万邦德医药控股集团股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人赵守明、主管会计工作负责人赵军辉及会计机构负责人(会计主管人员)施汇红声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告书中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅“第三节 经营层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 38
第五节 环境和社会责任 ...... 39
第六节 重要事项 ...... 54
第七节 股份变动及股东情况 ...... 61
第八节 优先股相关情况 ...... 65
第九节 债券相关情况 ...... 66
第十节 财务报告 ...... 67
备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2021年半年度报告全文;
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
三、报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》和指定信息披露网站(http://www.cninfo.com.cn )。上述公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述文件置备于公司证券部备查。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司/本公司/万邦德 | 指 | 万邦德医药控股集团股份有限公司 |
中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
本报告 | 指 | 万邦德医药控股集团股份有限公司2021年半年度报告 |
公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
公司章程 | 指 | 万邦德医药控股集团股份有限公司章程 |
万邦德(杭州)投资 | 指 | 万邦德(杭州)投资管理有限公司,系公司全资子公司 |
万邦德健康科技 | 指 | 温岭市万邦德健康科技有限公司,系公司全资子公司 |
万邦德研究院 | 指 | 万邦德(湖州)健康科技研究院有限公司,系公司全资子公司 |
万邦德制药 | 指 | 万邦德制药集团有限公司,系公司全资子公司 |
贝斯康 | 指 | 江苏贝斯康药业有限公司,系公司二级控股子公司 |
杭州添祥 | 指 | 杭州添祥科技有限公司,系公司二级全资子公司 |
万邦德医疗科技 | 指 | 万邦德医疗科技有限公司,系公司二级控股子公司 |
康慈医疗 | 指 | 浙江康慈医疗科技有限公司,系公司控股子公司 |
栋梁铝业 | 指 | 栋梁铝业有限公司,系公司原全资子公司,已于2021年3月1日完成剥离 |
湖州加成 | 指 | 湖州加成金属涂料有限公司,系公司原控股子公司,已于2021年3月1日完成剥离 |
上海兴栋铝 | 指 | 上海兴栋铝经贸发展有限公司,系公司控股子公司 |
GMP | 指 | Good Manufacturing Practice,质量管理体系 |
QSR | 指 | Quality System Regulation,质量体系规范 |
元 | 指 | 人民币元 |
报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 万邦德 | 股票代码 | 002082 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 万邦德医药控股集团股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 万邦德 | ||
公司的外文名称(如有) | WANBANGDE PHARMACEUTICAL HOLDING GROUP CO.,LTD. | ||
公司的法定代表人 | 赵守明 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘同科 | 江建 |
联系地址 | 浙江省台州市温岭市城东街道百丈北路28号 | 浙江省台州市温岭市城东街道百丈北路28号 |
电话 | 0576-86183899 | 0576-86183925 |
传真 | 0576-86183897 | 0576-86183897 |
电子信箱 | wbdzy@wepon.cn | wbdzy@wepon.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 928,668,326.21 | 6,695,684,676.46 | -86.13% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 112,253,691.84 | 120,574,677.87 | -6.90% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 89,541,786.57 | 114,389,819.07 | -21.72% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -119,678,340.56 | -160,401,209.28 | 25.39% |
基本每股收益(元/股) | 0.18 | 0.2 | -10.00% |
稀释每股收益(元/股) | 0.18 | 0.2 | -10.00% |
加权平均净资产收益率 | 4.30% | 1.93% | 2.37% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 4,046,656,425.71 | 5,662,314,950.96 | -28.53% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,546,970,445.17 | 2,621,651,855.29 | -2.85% |
公司2021年半年度经营数据波动较大的主要原因是剥离铝加工业务和停止兴栋铝贸易业务造成的,2021年1月起公司子公司上海兴栋铝业务已停止,2021年半年度经营数据仅包含栋梁铝业、湖州加成2021年1-2月份的数据,去年同期2020年半年度报告其中栋梁铝业实现营业收入119,430.59万元、湖州加成实现营业收入5,144.90万元、上海兴栋铝营业收入486,444.31万元,而2021年半年度中1-2月栋梁铝业实现营业收入只有32,047.67万元、湖州加成实现营业收入864.33万元;公司利润也同样受到影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 203,443,453.90 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 9,802,289.89 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,568,636.98 | |
减:所得税影响额 | 189,843,060.02 | |
少数股东权益影响额(税后) | 3,259,415.48 | |
合计 | 22,711,905.27 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
为进一步深化医药大健康产业发展战略,聚焦于医药制造和医疗器械大健康行业,公司于2021年3月1日完成传统铝加工业务的剥离,并自2021年一季度起关停子公司上海兴栋铝大宗有色金属贸易等业务,由传统有色金属加工行业成功转型至医药制造业。
(一)主要业务及产品
1.医药制造产业板块
医药制造业务主要从事现代中药、化学原料药及化学制剂的研发、生产和销售,拥有完善的药品研发、生产和销售体系,具有从中药提取、原料药合成到各类剂型制剂生产的完整产业链,拥有药品生产批准文号190多个,产品涉及心脑血管、神经系统、呼吸系统和消化系统疾病等多个治疗领域。
心脑血管系统主导产品银杏叶滴丸为预防、治疗心脑血管疾病药物,是拥有自主知识产权的独家剂型品种和国家二级中药保护品种,已被列入科技部火炬项目、国家中药保护品种、国家医保目录、国家基本药物目录。神经系统主导产品石杉碱甲是改善认知功能和记忆障碍、治疗老年痴呆症最有效的药物之一,公司研发的石杉碱甲为国内外首创产品,曾荣获国家技术发明二等奖。呼吸系统主导产品盐酸溴己新片是目前临床应用中使用最广泛的三大化痰类药物之一,万邦德制药是盐酸溴己新原料药及制剂的国家药品标准参与起草单位,凭借盐酸溴己新原料药与制剂的一体化集成优势,占据国内市场占有率第一的排名。
消化系统主导产品联苯双酯滴丸治疗病毒性肝炎和药物性肝损伤引起转氨酶升高的常用药物,荣获“浙江省优质产品”称号,市场份额在国内同产品中排名前列。
精神系统主导产品氯氮平、氯丙嗪、舒必利属于抗精神病药,用于治疗精神分裂症、躁狂症或其他精神病性障碍引起的兴奋躁动和幻觉妄想,对抑郁症状也有一定疗效,具有较强的竞争优势。医药制造板块主要产品如下:
序号 | 药品名称 | 示意图 | 功能主治(适应症) |
1 | 银杏叶滴丸 | 活血化瘀通络。用于瘀血阻络引起的胸痹心痛、中风、半身不遂、舌强语謇;冠心病稳定型心绞痛、脑梗死见上述症候者。 | |
2 | 石杉碱甲 | 适用于良性记忆障碍,提高患者指向记忆、联想学习、图像回忆、无意义图形再认及人像回忆等能力。对痴呆患者和脑器质性病变引起的记忆障碍亦有改善作用。另外本品亦用于重症肌无力的治疗。 |
3 | 石杉碱甲注射液 | |
4 | 盐酸溴己新 |
主要用于慢性支气管炎、哮喘等引起的粘痰不易咳出的患者。
5 | 盐酸溴己新片 | ||
6 | 复方氯丙那林溴己新胶囊 | 本品适用于支气管哮喘,喘息型支气管炎及慢性支气管炎等。 | |
7 | 头孢克洛颗粒 | 本品主要适用于敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组织感染等。 |
8 | 联苯双酯 | 临床用于慢性迁延型肝炎伴ALT升高者,也可用于化学毒物、药物引起的ALT升高。 | |
9 | 联苯双酯滴丸 |
10 | 间苯三酚注射液 | 消化系统和胆道功能障碍引起的急性痉挛性疼痛;急性痉挛性尿道、膀胱、肾绞痛;妇科痉挛性疼痛 | |
11 | 奥美拉唑肠溶胶囊 | 适用于肠溃疡、十二指肠溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和卓一艾综合症(胃泌素瘤) |
12 | 西咪替丁片 | 用于缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感(烧心)、反酸。 | |
13 | 氯氮平 |
控制精神病的幻觉、妄想和兴奋躁动效果较好,临床用于兴奋躁动病人。
14 | 氯氮平片 |
15 | 盐酸氯丙嗪片 | 对兴奋躁动、幻觉妄想、思维障碍及行为紊乱等阳性症状有较好的疗效。用于精神分裂症、躁狂症或者其他精神病性障碍、止呕,各种原因所致的呕吐或顽固性呃逆。 |
16 | 舒必利 | 系舒必利片原料药,适应症为对淡漠、退缩、木僵、抑郁、幻觉和妄想症状的效果较好,适用于精神分裂症单纯型、偏执型,紧张型及慢性精神分裂症的孤僻、退缩、淡漠症状。对抑郁症状有一定疗效。 | |
17 | 枸橼酸钙片 | 用于预防和治疗钙缺失症,如骨质疏松、手足抽搐症、骨发育不全、佝偻病以及儿童、妊娠和哺乳期妇女、绝经期妇女、老年人钙的补充。 |
18 | 氯化钠注射液(双阀) | 本品各种原因所致的失水,包括低渗性、等渗性和高渗性失水;高渗性非酮症糖尿病昏迷,应用等渗或低渗氯化钠可纠正失水和高渗状态;低氯性代谢性碱中毒;外用生理盐水冲洗眼部、洗涤伤口等;还用于产科的水囊引产。 | |
19 | 人工牛黄甲硝唑胶囊 | 用于急性智齿冠周炎、局部牙槽脓肿、牙髓炎、根尖周炎等。 |
20 | 小儿氨酚黄那敏颗粒 | 适用于缓解儿童普通感冒及流行性感冒引起的发热、头疼、四肢酸痛、打喷嚏、流鼻涕、鼻塞、咽痛等症状。 | |
21 | 盐酸氟桂利嗪胶囊 | 脑血供不足,椎动脉缺血,脑血栓形成后等。耳鸣,脑晕。偏头痛预防。癫痫辅助治疗。 |
报告期内,公司制药板块新产品研发的情况如下:
序号 | 药品名称 | 类别 | 研发进度 |
1 | 石杉碱甲控释片 | 新研药 | I期临床实施中,并启动II期临床方案 |
2 | 防疫用生物药品 | 新研药 | 已完成临床前药学部分研究及药学申报材料的 |
3 | 间苯三酚注射液 | 一致性评价 | 2021年05月CDE注册受理 |
4 | 盐酸氯丙嗪片 | 一致性评价 | 2021年07月启动BE试验 |
5 | 西咪替丁片 | 一致性评价 | 2021年06月进行BE预实验 |
6 | 头孢克洛颗粒 | 一致性评价 | 完成实验阶段,启动技术转移 |
7 | 诺氟沙星片 | 一致性评价 | 实验室阶段 |
8 | 诺氟沙星胶囊 | 一致性评价 | 实验室阶段 |
9 | 氯氮平片 | 一致性评价 | 已批准 |
10 | 盐酸溴己新片 | 一致性评价 | 已批准 |
11 | 舒必利片 | 一致性评价 | 实验室研究中 |
12 | 盐酸氨溴索注射液 | 仿制药 | 2021年02月CDE注册受理 |
13 | 盐酸溴己新注射液 | 仿制药 | 2021年06月CDE注册受理 |
14 | 吸入用盐酸溴己新溶液 | 仿制药 | 2021年08月CDE注册受理 |
15 | 吸入用盐酸氨溴索溶液 | 仿制药 | 正在验证临床实施中 |
16 | 富马酸丙酚替诺福韦TAF | 仿制药 | 2021年07月CDE注册受理 |
17 | 盐酸氨溴索口服液 | 仿制药 | 完成实验阶段 |
18 | 氯氮平片100mg | 仿制药 | 2021年06月进行技术放大生产 |
2.医疗器械业务板块
医疗器械业务主要从事高端医疗器械研制、医疗设备服务和提供医院工程服务等,主要产品及服务包括骨科植入器械、医疗设备及医院工程服务、一次性无菌医用高分子耗材、防护用品。
(1)骨科器械业务
骨科植入器械业务以人体骨科植入器械研发、生产、销售为主。产品包括胸腰椎融合器、颈椎融合器、脊柱内固定系统、独立式融合器、单髁膝关节等,相关产品通过美国FDA及欧盟的CE认证。2018年将自有生产技术引入国内,建立生产车间,目前部分机加工业务由中国国内完成,既弥补了非洲爱力特的产能不足,又有效的降低了生产成本。骨科植入器械主要产品如下:
序号 | 产品名称 | 产品实例 | 序号 | 产品名称 | 产品实例 |
1 | 活动式颈椎间盘 | 5 | 胸腰椎融合器(侧后路) |
2 | 独立固定 颈椎融合器 | 6 | 反向肩关节 | ||
3 | 脊椎替代系统 | 7 | 膝关节 | ||
4 | 颈椎融合器 | ` | 8 | 单髁膝关节 |
报告期内,骨科植入器械业务板块新产品研发情况如下:
序号 | 药品名称 | 类别 | 研发进度 | |
1 | 椎间融合器 | Ⅲ类 | 已完成样品检测,正在开展临床试验前研究相关工作 | |
2 | 脊柱后路内固定系统 | Ⅲ类 | 已完成样品检测,正在开展临床试验前研究相关工作 | |
3 | 劲椎前路固定系统 | Ⅲ类 | 已完成样品检测,正在开展临床试验前研究相关工作 | |
4 | 空心接骨螺钉 | Ⅲ类 | 已完成样品检测,正在开展临床试验前研究相关工作 | |
5 | 椎体植入物 | Ⅲ类 | 已完成样品检测,正在开展临床试验前研究相关工作 | |
6 | 劲椎后路钉棒系统 | Ⅲ类 | 已完成样品检测,正在开展临床试验前研究相关工作 | |
7 | 金属缆索 | Ⅲ类 | 处于样品检测阶段 | |
8 | 穿刺针微创置入导管套件 | Ⅲ类 | 已完成样品检测,正在开展临床试验前研究相关工作 | |
9 | 自体富血小板凝胶制备用套装 | Ⅲ类 | 已完成样品检测,正在开展临床试验前研究相关工作 | |
10 | 椎体球囊扩张成形系统 | Ⅲ类 | 处于样品检测阶段 |
11 | 金属骨针 | Ⅲ类 | 处于样品检测阶段 | |
12 | 骨水泥填充套件 | Ⅱ类 | 处于样品检测阶段 |
(2)医疗设备及医院工程集成服务
医疗设备进口、分销商和维保服务以南非为基地服务于南部非洲地区,以市场为导向,通过进口国际领先品牌的医疗设备,满足医疗服务的需求,负责安装、调试、培训用户以及对所售产品进行服务和维护保养。主要代理的产品包括医用CT机、磁共振成像MRI设备、射线照相Bucky系统、射线照相检查系统、心脏病学和血管造影、计算机断层扫描、血管造影设备、乳房X光成像设备、核医疗设备、内窥治疗设备、呼吸机等高科技医疗设备,同时还提供诊所,医院,专科和医疗机构医院综合体的一体化交钥匙解决方案。
(3)一次性无菌医用高分子器械
公司生产的一次性无菌医用高分子器械,有注册产品23个,其中16个三类医疗器械,7个二类医疗器械,主要产品包括无菌注射器(针)、自毁式注射器、针头自动回缩式安全注射器、一次性使用输液(血)器、精密过滤输液器、TPE输液器、输液连接管、采血针、采血管等。
报告期内,公司扩建的10条注射器产线安装完成并投入使用,注射器产能达12亿支/年,规模效应显著提升。为进一步提升注射器产品毛利率,以自有品牌进入国际市场,公司已开展美国FDA510K认证,目前正在审核中。一次性无菌医用高分子器械主要产品如下:
序号 | 产品名称 | 产品实例 |
1 | 微残留自毁式防疫用注射器 | |
2 | 针头自动回缩式安全注射器 | |
3 | 自毁(锁)式注射器 |
4 | 一次性使用过滤配药器 | |
5 | 一次性使用无菌注射针 |
6 | 一次性使用真空采血针 |
7 | 微残留自毁式防疫用注射器 | |
8 | 一次性使用输液(血)器 |
报告期内,公司一次性无菌医用高分子器械板块新产品研发的情况如下:
序号 | 产品名称 | 类别 | 研发进度 |
1 | 一次性使用避光输液连接管 | Ⅲ类 | 已注册申请提交 |
2 | 一次性使用避光输液器 带针 | Ⅲ类 | 已注册申请提交 |
3 | 一次性使用避光精密过滤输液器 带针 | Ⅲ类 | 已注册申请提交 |
4 | 一次性使用五官冲洗器 | Ⅱ类 | 已注册申请提交 |
5 | 一次性使用精密输液连接管 | Ⅲ类 | 注册资料的准备 |
6 | 一次性使用避光低阻力配药用注射器 | Ⅱ类 | 注册资料的准备 |
7 | 一次性使用静脉营养输液袋 带针 | Ⅲ类 | 注册资料的准备 |
8 | 一次性使用输液器 带针(TOTM) | Ⅲ类 | 注册样品检测中 |
9 | 一次性使用精密过滤输液器 带针(TOTM) | Ⅲ类 | 注册样品检测中 |
9 | 一次性使用精密过滤输液器 带针(TOTM ) | Ⅲ类 | 注册样品检测中 |
10 | 一次性使用动静脉穿刺器 | Ⅲ类 | 注册样品检测中 |
11 | 透析管路 | Ⅲ类 | 注册样品检测中 |
12 | 一次性使用泵用精密过滤输液器 带针 | Ⅲ类 | 注册样品检测中 |
13 | 一次性使用冲洗管路 | Ⅱ类 | 注册样品检测中 |
14 | 一次性使用灌肠包 | Ⅱ类 | 注册样品检测中 |
(4)防护用品
2020年面对突如其来的疫情,国内防护用品极度短缺,为响应国家疫情防控号召,公司积极开展防护用品业务,为疫情防控贡献一份力量。鉴于2021年疫情缓解,防护用品市场供需趋于稳定,公司逐步缩减防护用品业务。 公司将着力打造万邦德医疗器械的特色优势,扩大巿场占有率、提升产品创新能力,专注国内骨科及高分子医疗器械发展,逐渐成为国内细分市场的领先者;充分发挥南非医疗器械产业的国际市场平台优势,打通国际国内两个市场。
(二)经营模式
1.医药制造业务板块
(1)采购模式
万邦德制药执行“以销定产、以产定购”的采购模式,拥有独立的采购体系,制定了《采购管理制度》、《采购计划标准管理程序》等相关制度规范,加强对采购与付款管理的内部控制。万邦德制药根据GMP规范要求建立了严格的供应商遴选和管理制度。
(2)生产模式
万邦德制药的生产计划采用“以销定产”的管理模式,并严格按GMP管理规范组织生产,并通过不断引进国内外先进的生产设备和管理经验,不断提高生产管理水平,严格控制产品成本,保证药品的安全性和有效性。
(3)销售模式
万邦德制药建立了与产品特点相适应的销售模式,形成覆盖全国30多个省的营销网络。根据产品类别不同,万邦德制药采用不同的销售模式,主要分为专业化学术推广模式、经销商模式和直销模式。
(4)研发模式
万邦德制药建立了完善的技术研究开发体系,具有较强的新药创制能力。已经形成了以自主研发和合作研发相结合的研发模式。目前万邦德制药已拥有32项授权专利,其中25项为发明专利,并有多项新药研究项目处于临床研究的不同阶段,为提升万邦德制药核心竞争力、保证可持续发展奠定了坚实基础。
2.医疗器械业务板块
(1)生产模式
公司主要采用以市场需求为导向,同时满足临床服务的及时性与多样化需求而制定计划的生产模式。公司市场部在年初根据上一年销售情况,同时结合前两年销售数量、新品推广计划,将生产计划下达给相关部门具体实施。
(2)销售模式
公司主要采用经销和直销相结合的销售模式。骨科医疗器械以直销为主、经销为辅;代理的医疗设备全部直销并跟进后续维保服务;医用高分子制品以直销和经销结合销售。
(三)所属行业的发展阶段及主要业绩驱动因素
根据公司产业战略的调整规划,聚焦于医药大健康产业的发展,公司于2020年3月完成发行股份购买万邦德制药100%股权,正式进入药品制造行业,为进一步突出上市公司的主业,公司剥离非医药相关的铝加工的业务,并于2021年3月1日完成栋梁铝业、湖州加成股权剥离出售的工商变更登记,药品制造、医疗器械成为公司的主导产业,未来公司将专注于医药大健康产业,进一步做大做强。
1.行业竞争格局和发展趋势
(1)医药制造行业
随着经济发展、人口增加和老龄化程度提高,以及创新药物的不断上市与应用,全球医药市场保持着持续稳定的增长态势。我国是世界公认潜力最大的药品市场,由于医药消费具有很强的刚性需求和不可替代性,因而人口基数和经济水平是衡量一个国家医药消费市场大小的主要标准。但我国多数企业以仿制药生产为主,且研发投入普遍不足,缺少具有国际影响力的大型企业,无论是企业规模、人均产值还是产品结构都与世界知名制药企业存在较大差距,随着行业竞争日趋激烈,一些经营情况较差的企业将被淘汰,市场资源将逐步向优势企业集中,产业结构将得到进一步升级。目前,万邦德制药已初步形成“现代中药与化学药协同布局,特色原料药与制剂联动发展”的产业链形态和“以天然植物药为特色,以心脑血管和神经系统用药为主导,呼吸系统和其他领域用药有选择性突破”的产品格局,能够不断适应市场变化,为万邦德制药持续盈利能力稳定提供业务基础。
(2)医疗器械行业
我国医疗器械行业属于朝阳行业,其规模源于国家和内需的强烈干预。近年来,国内医疗器械市场迅速壮大,需求持续增长,国家战略型新兴产业政策导向和国内医疗卫生机构装备的更新换代需求,使未来医疗器械消费市场有望进一步增长。目前,国内医疗器械产业主要集中在华北、华东、华南地区,医疗器械产业的投资和并购较为活跃,近年来行业竞争持续激烈,但由于医疗器械行业具有人才、技术和渠道等壁垒,准入门槛较高,使得具有产品优势的企业能够在自身的细分领域拥有一定发展优势。目前我国医药制造行业存在产业结构不尽合理、行业整体研发水平较低等问题,但准入门槛却进一步提高,尤其是国家一系列鼓励医药制造企业收购兼并和重组的政策出台及新版GMP标准对企业软硬件要求的大幅提高,已然对行业内部整合形成倒逼之势。随着国家产业政策的调整,以及国内创新技术的不断提升,围绕核心 业务的整合并购或将会成为一个行业发展趋势。
2.公司发展战略
未来几年,公司将以实业发展为基础,充分利用资本市场平台,深化医药大健康产业发展战略,形成以医药制造和医疗器械为主的产业布局。
医药制造产业以加速拓展市场占有率为目标,深耕国内市场,逐步进入国际市场,加快新产品研发质量和进度,发展成为拥有制剂+原料药、化学药+中成药、高附加值缓控释口服制剂+注射制剂生产能力的全产业链企业,在心脑血管系统、精神系统、呼吸系统和消化系统等细分领域成为重要的市场参与者。
医疗器械产业以打造骨科植入式器械中国第一品牌为目标,积极打造万邦德医疗器械的特色优势,建立自动化生产基地,依托南非特迈克公司平台逐步搭建全球销售网络,建立高分子器械自动智能化生产基地形成规模化产能,提升公司产品竞争力和创新能力。
根据公司医药大健康发展战略,公司于2020年开始以联合研发的方式,进入生物药品研发领域。
3.经营计划
2021年,公司将坚持以实业发展为基础,深化医药大健康产业发展战略,积极调整产业结构,优化资源配置,提供公司管理效率;努力实现基础制造设备的升级,加强关键核心技术的研发,提升生产效率和产品竞争力,增强企业核心竞争力。
(1)调整产业机构
根据公司医药大健康产业发展战略,剥离铝加工业务后,进一步优化医药制造、医疗器械两大板块业务布局,提升各业务板块协同效应,优化公司资源配置,提升管理效率。
(2)加快产品研发
公司将在现有医药制造、医疗器械板块的基础上进一步完善研发体系,专业开展新产品的研发,整合公司及行业研发资源,加快战略性新产品的储备。针对市场需求,开展原有产品的技术升级,同时加快产品研发和注册申报进度,加速产品上市节奏。
(3)持续开展队伍建设
人才队伍建设是公司发展的基本动力。2021年,公司将继续在经营管理团队建设、中层干部队伍建设、营销队伍建设和研发队伍建设方面系统地组织人才引进和培训工作,建立和完善人才引进和培养机制,并持续完善人力资源发展体系和企业文化体系,形成良性的企业人员发展和工作氛围,持续提升员工的创造力和工作积极性,保持公司的竞争活力。
(4)加大投资建设与市场体系建设力度
2021年,公司将以现有产业为基础,继续探索新产品、新项目的投资可行性,积极响应国家产业及地方政策的号召,借助资本市场平台,不断提升公司的产能及规模。同时,公司将继续全面展开各板块业务的市场体系建设,进一步拓展国内外市场。
二、核心竞争力分析
(一)医药制造板块
1.产品优势
万邦德制药产品涉及心脑血管、神经系统、呼吸系统和消化系统疾病等多个治疗领域,剂型涵盖滴丸剂、片剂、颗粒剂、大容量注射剂和小容量注射剂等16个剂型,系国内拥有药品剂型较多的制药企业之一。万邦德制药重点发展的心脑血管系统疾病领域用药银杏叶滴丸为国家二级中药保护品种,已列入国家《医保目录》和《基本药物目录》,市场成长性良好;神经系统领域用药石杉碱甲曾获国家技术发明二等奖,为国内外公认的改善认知功能和记忆障碍、治疗老年痴呆症最有效的药物之一;呼吸科系列领域用药盐酸溴己新及其制剂是目前临床应用中使用最广泛的三大化痰类药物之一,万邦德制药曾参与盐酸溴己新及其制剂的国家药品标准起草,凭借着原料药制剂一体化的全产业链集成优势,占据国内市场较高份额。
2.研发和技术创新优势
万邦德制药自成立以来高度重视产品的研发与创新,经过多年的努力与积累,拥有完善的研发体系,拥有一支具有较高专业技术水平和较强自主创新能力的研发团队。万邦德制药研发中心被浙江省认定为“心脑血管药物省级高新技术企业研究开发中心”,被台州市认定为“市级企业技术中心”。万邦德制药已建立起具备较强竞争优势的技术开发平台,在天然植物药分离纯化技术、药物释放技术、化学原料药合成技术、心脑血管及神经系统药物工艺优化与技术创新等方面积累了丰富的研发经验。
截至报告期末,医药制造板块拥有专利33个,其中发明专利25个,实用新型专利6个,外观专利2个;公司主要产品之一石杉碱甲已分别获得美国专利、欧洲专利、日本专利各1个。
医药制造板块相关专利具体如下:
序号 | 专利号 | 专利名称 | 专利人 | 专利申请日 | 有效期 | 专利类型 |
1 | ZL02131267.2 | 一种银杏叶滴丸 | 万邦德制药 | 2002/9/23 | 20年 | 发明 |
2 | ZL200410104015.9 | 一种盐酸多奈哌齐的掩味组合物及含有该组合物的制剂 | 万邦德制药 | 2004/12/30 | 20年 | 发明 |
3 | ZL200810130924.8 | 千层塔控释片及其制造方法 | 万邦德制药 | 2008/8/30 | 20年 | 发明 |
4 | ZL200810129659.1 | 千层塔口崩片及其制造方法 | 万邦德制药 | 2008/8/5 | 20年 | 发明 |
5 | ZL200910023597.0 | 一种富黄酮低毒银杏叶的制备方法 | 万邦德制药 | 2009/8/14 | 20年 | 发明 |
6 | ZL200910174864.4 | 石杉碱甲口崩片及其制造方法 | 万邦德制药 | 2009/10/20 | 20年 | 发明 |
7 | ZL201110238230.8 | 一种提取银杏叶有效成分的生产办法 | 万邦德制药 | 2011/8/18 | 20年 | 发明 |
8 | ZL201210590773.0 | 一种痛经宁颗粒及其制备 | 万邦德制药 | 2012/12/31 | 20年 | 发明 |
9 | ZL201310200293.3 | 一种用于抗缺氧、缺糖及治疗高原病的银杏叶复方制剂 | 万邦德制药 | 2013/5/27 | 20年 | 发明 |
10 | ZL201310273237.2 | 一种盐酸溴己新的生产方法 | 万邦德制药 | 2013/7/2 | 20年 | 发明 |
11 | ZL201310295691.8 | 一种(-)-石杉碱甲的制备 | 万邦德制药 | 2013/7/15 | 20年 | 发明 |
12 | ZL201410224587.4 | 一种石斛消暑保健品组合物及其制备方法 | 万邦德制药 | 2014/5/26 | 20年 | 发明 |
13 | ZL201410255987.1 | 一种用于合成石杉碱甲的中间体的制备方法 | 万邦德制药 | 2014/6/11 | 20年 | 发明 |
14 | ZL201410255984.8 | 一种用于制备石杉碱甲的中间体的合成方法 | 万邦德制药 | 2014/6/11 | 20年 | 发明 |
15 | ZL201410334638.9 | 一种盐酸溴己新及制剂有关物质的检测方法 | 万邦德制药 | 2014/7/15 | 20年 | 发明 |
16 | US9586904B2 | PREPATION OF(-)HUPERZINEA [ 一 种(-)-石杉碱甲的制备] | 万邦德制药 | 2014/6/17 | 美国专利 | 发明 |
17 | 特许第 6159480 号 | 石杉碱甲合成专利(日本)[一种(-)-石杉碱甲的制备](—)—フペルジン Aの?{製 | 万邦德制药 | 2014/6/17 | 日本专利 | 发明 |
18 | 3023416 | 一种石杉碱甲的制备PREPATION OF(-)HUPERZINE A | 万邦德制药 | 2017/6/14 | 欧洲专利 | 发明 |
19 | ZL2015108294648 | 一种诺氟沙星的药物组合物及其制备方法 | 万邦德制药 | 2015/11/25 | 20年 | 发明 |
20 | ZL2016103615558 | 一种盐酸溴己新及制剂有关物质的检测方法 | 万邦德制药 | 2014/7/15 | 20年 | 发明 |
21 | ZL201230226890.X | 包装盒(1) | 万邦德制药 | 2012/6/6 | 10年 | 外观 |
22 | ZL201230226899.0 | 包装盒(2) | 万邦德制药 | 2012/6/6 | 10年 | 外观 |
23 | ZL201320388272.4 | 一种蒸馏回流二级分水装置 | 万邦德制药 | 2013/7/2 | 10年 | 实用新型 |
24 | ZL201420603780.4 | 一种定量出药药瓶 | 万邦德制药 | 2014/10/16 | 10年 | 实用新型 |
25 | ZL201210166607.8 | 具有双相释药行为的石杉碱甲控释制剂及其制备方法 | 万邦德制药 | 2012/5/24 | 20年 | 发明 |
26 | ZL201711245541.0 | 一种银杏叶滴丸中残留石油醚的检测方法 | 万邦德制药 | 2020/11/3 | 20年 | 发明 |
27 | ZL201110224735.9 | 一种银杏双黄酮的提取分离方法 | 贝斯康 | 2011/8/8 | 20年 | 发明 |
28 | ZL201510173001.0 | 一种去除银杏提取物中残留农药的方法 | 贝斯康 | 2015/4/14 | 20年 | 发明 |
29 | ZL201510647519.3 | 一种制备富含银杏多糖的提取物超微粉的方法 | 贝斯康 | 2015/10/9 | 20年 | 发明 |
30 | ZL201520486106.7 | 一种黄酮提取设备 | 贝斯康 | 2015/7/7 | 10年 | 实用新型 |
31 | ZL201520485577.6 | 一种银杏叶烘干装置 | 贝斯康 | 2015/7/7 | 10年 | 实用新型 |
32 | ZL201520486718.6 | 一种黄酮提取系统 | 贝斯康 | 2015/7/7 | 10年 | 实用新型 |
33 | ZL201520500823.0 | 一种银杏叶干燥装置 | 贝斯康 | 2015/7/10 | 10年 | 实用新型 |
3.全产业链集成优势
万邦德制药已初步形成“现代中药与化学药协同布局,特色原料药与制剂联动发展”的产业链形态,实现主要制剂所需原料的自产化,这种产业链集成优势可以明显提高资源的配置效率和产能的协同效应,有利于保证产品质量和降低生产成本,提高产品的核心竞争力。
4.区位优势
万邦德制药毗邻浙江省化学原料药生产基地,与国内位于其他地区的原料药企业相比,可获得到更多产业集群优势,区域内公用工程、交通运输等公共服务体系完善,精细化工原辅料、制药设备等配套产业非常齐全。子公司贝斯康药业位于银杏叶之乡—江苏邳州,银杏叶资源丰富,能够稳定供应主要原材料银杏叶提取物。
(二)医疗器械板块
1.中非协同的战略优势
中非合作是国家战略,万邦德持续推进“引进来,走出去”中非协同发展,已成为中国医药行业和浙江省民企走向非洲的明星企业,深受国家商务部、中非民间商会和浙江省委省政府的重视和支持,中国医药企业与万邦德合作共同走向非洲的协同效应初显成效。
2.领先的技术优势
医疗器械属于技术密集型行业,万邦德医疗科技拥有一批高分子材料、医学、模具、机械自动化等专业的技术研发骨干,技术研发团队具有较高的专业技术水平和丰富的行业经验,万邦德医疗科技已掌握医疗器械行业多项核心技术,有利于进一步提高产品竞争力、提升产品附加值。
截至报告期末,医疗器械板块拥有专利151个,其中发明专利27个,实用新型专利61个,外观专利63个。相关专利具体如下:
序号 | 专利号 | 专利名称 | 专利人 | 专利申请日 | 有效期 | 专利类型 |
1 | ZL201621094458.9 | 简易式人工颈椎间盘 | 万邦德医疗科技 | 2016/9/29 | 10年 | 实用新型 |
2 | ZL201621093237.X | 组合式人工椎间盘 | 万邦德医疗科技 | 2016/9/29 | 10年 | 实用新型 |
3 | ZL201621092736.7 | 可活动人工颈椎间盘 | 万邦德医疗科技 | 2016/9/29 | 10年 | 实用新型 |
4 | 200610101210.5 | 一次性安全注射器 | 浙江康康医疗 | 2006/7/1 | 20年 | 发明 |
5 | 200910007801.X | 自动回缩一次性使用安全注射器 | 浙江康康医疗 | 2009/2/8 | 20年 | 发明 |
6 | 201210139554.0 | 能够自动组装一次性输液器的调节器壳与导管的装置 | 浙江康康医疗 | 2012/5/8 | 20年 | 发明 |
7 | 201210139551.7 | 能够自动组装一次性输液器的调节器轮与导管组件的装置 | 浙江康康医疗 | 2012/5/8 | 20年 | 发明 |
8 | 201210139546.6 | 一次性输液器的导管多头自动供料装置 | 浙江康康医疗 | 2012/5/8 | 20年 | 发明 |
9 | 201210139553.6 | 一次性输液器自动组装机械手 | 浙江康康医疗 | 2012/5/8 | 20年 | 发明 |
10 | 201210148768.4 | 一次性输液器回血管自动送料 | 浙江康康医疗 | 2012/5/15 | 20年 | 发明 |
装置 | ||||||
11 | 201210148769.9 | 一次性输液器回血管与导管的自动组装装置 | 浙江康康医疗 | 2012/5/15 | 20年 | 发明 |
12 | 201210189228.0 | 一种自动排气防回血输液装置及其医用输液器 | 浙江康康医疗 | 2012/6/6 | 20年 | 发明 |
13 | 201220748767.9 | 无残留液体输液器 | 浙江康康医疗 | 2012/12/31 | 10年 | 实用新型 |
14 | 201320217380.5 | 无残留液体输液器 | 浙江康康医疗 | 2013/4/26 | 10年 | 实用新型 |
15 | 201520653610.1 | 输液器用防气泡自排气药液过滤器 | 浙江康康医疗 | 2015/8/27 | 10年 | 实用新型 |
16 | 201621081004.8 | 一种低阻力注射器 | 浙江康康医疗 | 2016/9/27 | 10年 | 实用新型 |
17 | 201721101696.2 | 一种自排气滴斗 | 浙江康康医疗 | 2017/8/31 | 10年 | 实用新型 |
18 | 201721205442.5 | 一种集成型滴斗 | 浙江康康医疗 | 2017/9/20 | 10年 | 实用新型 |
19 | 201821468107.9 | 一种用于输液器上的加药三通组合连接装置 | 浙江康康医疗 | 2018/9/10 | 10年 | 实用新型 |
20 | 201821468108.3 | 一种新型注射器推拉杆 | 浙江康康医疗 | 2018/9/10 | 10年 | 实用新型 |
21 | 201821468192.9 | 一种进气装置及具有该进气装置的穿刺器 | 浙江康康医疗 | 2018/9/10 | 10年 | 实用新型 |
22 | 201821558879.1 | 一种输液器流量调节器 | 浙江康康医疗 | 2018/9/26 | 10年 | 实用新型 |
23 | 201930229631.4 | 阴道扩张器 | 浙江康康医疗 | 2019/5/13 | 10年 | 外观 |
24 | 201920755430.2 | 一种双盖挤出避光滴斗 | 浙江康康医疗 | 2019/5/24 | 实用新型 |
25 | 201920866036.6 | 一种密封分流更好的直通阀 | 浙江康康医疗 | 2019/6/11 | 实用新型 | |
26 | 201921482632.0 | 一种新型避光药液过滤器 | 浙江康康医疗 | 2019/9/7 | 实用新型 | |
27 | 201921559171.2 | 一种省力配药针 | 浙江康康医疗 | 2019/9/19 | 实用新型 |
28 | 201921830762.9 | 一种输液加药件 | 浙江康康医疗 | 2019/10/29 | 实用新型 | |
29 | PCT/ZA2016/050013 | 活动颈椎间盘(国际) | ELITE SURGICAL SUPPLIES(PTY)LTD | 2016/4/26 | 20年 | 发明 |
30 | 2014/03893 | 活动颈椎间盘(南非) | ELITE SURGICAL SUPPLIES(PTY)LTD | 2014/5/28 | 20年 | 发明 |
31 | 2014/03891 | 人工椎体置换(南非) | ELITE SURGICAL SUPPLIES(PTY)LTD | 2016/8/31 | 20年 | 发明 |
32 | 2015/02912 | 骶髂外科螺钉(南非) | ELITE SURGICAL SUPPLIES(PTY)LTD | 2016/9/28 | 20年 | 发明 |
33 | 2014/03892 | 独立固定融合器(南非) | ELITE SURGICAL SUPPLIES(PTY)LTD | 2016/12/21 | 20年 | 发明 |
34 | 2014/03890 | 骨小梁植入融合器(南非) | ELITE SURGICAL | 2016/8/31 | 20年 | 发明 |
SUPPLIES(PTY)LTD
35 | ZL201610753454.5 | 双关节弯板钳 | 康慈医疗 | 2018/12/7 | 发明 | |
36 | ZL201310615376.9 | 膝关节融合钢板 | 康慈医疗 | 2017/5/24 | 发明 | |
37 | ZL201310615331.1 | 一种脊柱内固定非融合动态连接棒 | 康慈医疗 | 2016/1/6 | 发明 | |
38 | ZL201310615416.X | 膝关节平台钢板 | 康慈医疗 | 2015/9/16 | 发明 |
39 | ZL201310583220.7 | 一种脊柱硬膜外微创导管 | 康慈医疗 | 2015/9/30 | 发明 | |
40 | ZL201110333342.1 | 椎体球囊扩张成形系统 | 康慈医疗 | 2014/1/29 | 发明 | |
41 | ZL201310110712.4 | 一种快速提取富血小板高浓度血浆的方法及专用设备 | 康慈医疗 | 2016/1/13 | 发明 | |
42 | ZL201510380152.3 | 穿刺针微创置入导管套件 | 康慈医疗 | 2018/5/22 | 发明 | |
43 | ZL201510380314.3 | 一种一体化自体富血小板凝胶制备用套装 | 康慈医疗 | 2017/3/1 | 发明 |
44 | ZL201510839628.5 | 一种椎弓根螺钉 | 康慈医疗 | 2018/6/12 | 发明 | |
45 | ZL201510947530.1 | 颈椎前路钢板固定系统 | 康慈医疗 | 2019/1/25 | 发明 | |
46 | ZL201610694331.9 | 侧路腰椎间融合器 | 康慈医疗 | 2019/3/5 | 发明 |
47 | ZL201020570190.8 | 球囊扩张椎体成形系统 | 康慈医疗 | 2011/6/8 | 实用新型 | |
48 | ZL201020604966.3 | 非融合弹性棒脊柱内固定系统 | 康慈医疗 | 2011/9/21 | 实用新型 |
49 | ZL201120174077.2 | 棒棒连接夹紧器 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 实用新型 | |
50 | ZL201120174099.9 | 腕关节外固定支架 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 实用新型 | |
51 | ZL201120174102.7 | 环棒连接器 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 实用新型 |
52 | ZL201120174134.7 | 一种环棒连接器 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 实用新型 | |
53 | ZL201120174155.9 | 针棒连接夹紧器 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 实用新型 | |
54 | ZL201120174210.4 | 组合式外固定支架系统 | 康慈医疗 | 2012/5/30 | 实用新型 |
55 | ZL201120239830.1 | 非融合弹性连接棒 | 康慈医疗 | 2012/5/23 | 实用新型 | |
56 | ZL201120239858.5 | 抗扭力快接手柄 | 康慈医疗 | 2012/3/14 | 实用新型 | |
57 | ZL201120239906.0 | 双关节撑开钳 | 康慈医疗 | 2012/3/7 | 实用新型 |
58 | ZL201120239963.9 | 双关节压缩钳 | 康慈医疗 | 2012/3/7 | 实用新型 | |
59 | ZL201120239987.4 | 提拉钳 | 康慈医疗 | 2012/3/7 | 实用新型 | |
60 | ZL201120418427.5 | 椎体球囊扩张成形系统 | 康慈医疗 | 2012/10/3 | 实用新型 |
61 | ZL201120550747.6 | 一种椎间融合器 | 康慈医疗 | 2012/10/10 | 实用新型 | |
62 | ZL201320157287.X | 一种快速提取富血小板高浓度血浆的专用设备 | 康慈医疗 | 2013/9/4 | 实用新型 |
63 | ZL201320211750.4 | 一种双关节压缩钳 | 康慈医疗 | 2013/10/16 | 实用新型 |
64 | ZL201320211764.6 | 一种双关节撑开钳 | 康慈医疗 | 2013/10/16 | 实用新型 | |
65 | ZL201320733980.7 | 脊柱硬膜外微创导管 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 实用新型 | |
66 | ZL201320761841.5 | 组合式微创骨折复位装置 | 康慈医疗 | 2014/6/4 | 实用新型 |
67 | ZL201320763534.0 | 椎体非融合棘突间装置 | 康慈医疗 | 2014/6/4 | 实用新型 | |
68 | ZL201320776742.4 | 一种微创空心多侧孔椎弓根螺钉 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 实用新型 | |
69 | ZL2013208010712 | 椎体非融合棘突间用撑开钳 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 实用新型 | |
70 | ZL201320801084.X | 椎体非融合棘突间用压缩钳 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 实用新型 |
71 | ZL201320801217.3 | 高浓度富血小板血浆提取装置 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 实用新型 | |
72 | ZL201320813757.3 | 微创漏斗胸矫正内固定钢板系统 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 实用新型 | |
73 | ZL201320813918.9 | 微创脊柱内固定系统 | 康慈医疗 | 2014/8/6 | 实用新型 |
74 | ZL201320814074.X | 骨水泥注入套管组件 | 康慈医疗 | 2014/9/17 | 实用新型 | |
75 | ZL201320813663.6 | 伤口高负压引流瓶 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 实用新型 | |
76 | ZL201520958883.7 | 脊柱内固定用横向连接装置 | 康慈医疗 | 2016/6/8 | 实用新型 | |
77 | ZL201520958604.7 | 一种脊柱内固定用横向连接装置 | 康慈医疗 | 2016/6/8 | 实用新型 | |
78 | ZL201521055942.6 | 颈椎前路钢板固定系统 | 康慈医疗 | 2016/8/3 | 实用新型 |
79 | ZL201620720480.3 | 加压骨水泥推进器 | 康慈医疗 | 2017/5/24 | 实用新型 | |
80 | ZL201620720479.0 | 尿道扩张器 | 康慈医疗 | 2017/5/24 | 实用新型 |
81 | ZL201620817144.0 | 颈椎用非融合固定装置 | 康慈医疗 | 2017/7/11 | 实用新型 | |
82 | ZL201620817154.4 | 腰椎用棘突间撑开装置 | 康慈医疗 | 2017/7/11 | 实用新型 | |
83 | ZL201620817156.3 | 重建型球囊扩张导管 | 康慈医疗 | 2017/7/11 | 实用新型 |
84 | ZL201620817237.3 | 腰椎用射频消融针状电极导管 | 康慈医疗 | 2017/7/11 | 实用新型 | |
85 | ZL201620908935.4 | 颈椎间融合器 | 康慈医疗 | 2017/9/22 | 实用新型 | |
86 | ZL201620908972.5 | 颈椎用射频消融针状电极导管 | 康慈医疗 | 2017/7/11 | 实用新型 |
87 | ZL201620908974.4 | 侧路腰椎间融合器 | 康慈医疗 | 2017/9/22 | 实用新型 | |
88 | ZL201620908975.9 | 腰椎间融合器 | 康慈医疗 | 2017/9/22 | 实用新型 | |
89 | ZL201721908555.1 | 组合式骨科外固定支架 | 康慈医疗 | 2019/3/1 | 实用新型 |
90 | ZL201030566448.2 | 球囊扩张椎体成形系统 | 康慈医疗 | 2011/7/27 | 外观 | |
91 | ZL201030611974.6 | 非融合弹性棒脊柱内固定系统 | 康慈医疗 | 2011/6/29 | 外观 | |
92 | ZL201130143714.5 | 棒棒连接夹紧器 | 康慈医疗 | 2011/12/21 | 外观 |
93 | ZL201130143727.2 | 环棒连接器(2) | 康慈医疗 | 2011/12/21 | 外观 |
94 | ZL201130143728.7 | 环棒连接器(1) | 康慈医疗 | 2012/1/11 | 外观 | |
95 | ZL201130143729.1 | 腕关节外固定支架 | 康慈医疗 | 2012/2/8 | 外观 | |
96 | ZL201130143736.1 | 针棒连接夹紧器 | 康慈医疗 | 2012/1/4 | 外观 |
97 | ZL201130216135.9 | 非融合弹性连接棒 | 康慈医疗 | 2012/3/14 | 外观 | |
98 | ZL201130216155.6 | 双关节压缩钳 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 外观 |
99 | ZL201130216159.4 | 抗扭力快接手柄 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 外观 | |
100 | ZL201130216161.1 | 提拉钳 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 外观 | |
101 | ZL201130216164.5 | 双关节撑开钳 | 康慈医疗 | 2012/2/1 | 外观 |
102 | ZL201130499199.4 | 椎间融合器 | 康慈医疗 | 2012/9/19 | 外观 | |
103 | ZL201230404281.9 | 组合式探针套管 | 康慈医疗 | 2013/1/16 | 外观 | |
104 | ZL201230404508.X | 扩张套管 | 康慈医疗 | 2013/4/10 | 外观 |
105 | ZL201230404563.9 | 球囊扩张导管 | 康慈医疗 | 2013/4/10 | 外观 | |
106 | ZL201230404889.1 | 保护套管 | 康慈医疗 | 2013/4/10 | 外观 | |
107 | ZL201230404949.X | 骨水泥填充器 | 康慈医疗 | 2013/4/10 | 外观 |
108 | ZL201330094677.2 | 离心管 | 康慈医疗 | 2013/10/16 | 外观 | |
109 | ZL201330135388.2 | 双关节压缩钳 | 康慈医疗 | 2013/10/16 | 外观 | |
110 | ZL201330136748.0 | 双关节撑开钳 | 康慈医疗 | 2013/10/16 | 外观 |
111 | ZL201330561721.6 | 脊柱硬膜外微创导管(Ravo60) | 康慈医疗 | 2014/8/6 | 外观 | |
112 | ZL201330561874.0 | 脊柱硬膜外微创导管(Navi30) | 康慈医疗 | 2014/9/17 | 外观 | |
113 | ZL201330582890.8 | 组合式微创骨折复位装置 | 康慈医疗 | 2014/6/4 | 外观 |
114 | ZL201330583037.8 | 椎体非融合棘突间装置 | 康慈医疗 | 2014/6/4 | 外观 | |
115 | ZL201330584835.2 | 膝关节融合钢板 | 康慈医疗 | 2014/6/4 | 外观 |
116 | ZL201330584866.8 | 微创空心多侧孔椎弓根螺钉 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 外观 | |
117 | ZL201330584875.7 | 膝关节平台钢板 | 康慈医疗 | 2014/6/4 | 外观 | |
118 | ZL201330584916.2 | 脊柱内固定非融合动态连接棒 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 外观 |
119 | ZL201330608457.7 | 椎体非融合棘突间用压缩钳 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 外观 | |
120 | ZL201330608492.9 | 富血小板血浆提取装置(高浓度) | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 外观 | |
121 | ZL201330608618.2 | 椎体非融合棘突间用撑开钳 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 外观 | |
122 | ZL201330617957.7 | 骨水泥注入套管组件 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 外观 |
123 | ZL201330618002.3 | 伤口高负压引流瓶 | 康慈医疗 | 2014/8/6 | 外观 |
124 | ZL201330618397.7 | 微创漏斗胸矫正内固定钢板系统 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 外观 | |
125 | ZL201330618465.X | 微创脊柱内固定系统 | 康慈医疗 | 2014/7/2 | 外观 |
126 | ZL201530230887.9 | 穿刺针微创置入导管(双头) | 康慈医疗 | 2016/1/6 | 外观 | |
127 | ZL201530231101.5 | 穿刺针微创置入导管(单头) | 康慈医疗 | 2016/1/6 | 外观 | |
128 | ZL201530231162.1 | 自体富血小板凝胶制备装置 | 康慈医疗 | 2016/1/6 | 外观 |
129 | ZL201530484398.6 | 脊柱内固定用横向连接装置(1) | 康慈医疗 | 2016/6/8 | 外观 | |
130 | ZL201530484471.X | 椎弓根螺钉 | 康慈医疗 | 2016/6/8 | 外观 | |
131 | ZL201530484835.4 | 脊柱内固定用横向连接装置(2) | 康慈医疗 | 2016/6/8 | 外观 |
132 | ZL201530538441.2 | 颈椎前路钢板固定装置 | 康慈医疗 | 2016/10/5 | 外观 | |
133 | ZL201630313503.4 | 加压骨水泥推进器 | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 |
134 | ZL201630313504.9 | 尿道扩张器 | 康慈医疗 | 2017/7/11 | 外观 | |
135 | ZL201630360124.0 | 颈椎用非融合固定装置 | 康慈医疗 | 2017/2/22 | 外观 | |
136 | ZL201630360125.5 | 腰椎用棘突间撑开装置 | 康慈医疗 | 2017/2/22 | 外观 |
137 | ZL201630360164.5 | 球囊扩张导管 | 康慈医疗 | 2017/2/15 | 外观 | |
138 | ZL201630360172.X | 腰椎用射频消融电极导管 | 康慈医疗 | 2017/2/15 | 外观 | |
139 | ZL201630408409.7 | 腰椎间融合器(DLIF) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 |
140 | ZL201630408412.9 | 颈椎间融合器(ALIF) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 | |
141 | ZL201630408413.3 | 颈椎间融合器(ACIF) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 | |
142 | ZL201630408414.8 | 颈椎用射频消融电极导管 | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 |
143 | ZL201630408416.7 | 颈椎间融合器(2) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 | |
144 | ZL201630408417.1 | 侧路腰椎间融合器(TLIF-1) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 | |
145 | ZL201630408430.7 | 侧路腰椎间融合器(TLIF-2) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 |
146 | ZL201630408434.5 | 腰椎间融合器(PLIF) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 | |
147 | ZL201630408436.4 | 颈椎间融合器(1) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 |
148 | ZL201630408439.8 | 腰椎间融合器(1) | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 | |
149 | ZL201630443989.3 | 双关节弯板钳 | 康慈医疗 | 2017/3/8 | 外观 | |
150 | ZL201730685676.3 | 骨科外固定支架(组合式) | 康慈医疗 | 2018/11/30 | 外观 |
151 | ZL201730685670.6 | 骨科外固定支架(单臂式) | 康慈医疗 | 2018/12/21 | 外观 |
3.市场营销优势
万邦德医疗科技自成立以来,一直致力于开发国内、南非等国家和地区的医疗设备服务及医疗器械市场,快捷及时满足客户需求,已形成稳定的客户基础和较好的市场声誉。子公司非洲特迈克,代理德国、日本、美国等国际医疗设备巨头36个系列医疗仪器设备维护管理业务,在南非及周边国家已建成医院3家,有医疗设备销售与服务合作的医院近500家。医疗器
械板块将借助于南非销售网络的有利优势积极拓展国际市场。
4.资源整合优势
万邦德医疗科技立足于业务、产品和市场转型升级的关键时期,进一步推进全球化战略,提高产品的市场竞争力,以此提升上市公司的竞争力和盈利能力。整合万邦德医疗科技与南非子公司在产品研发生产、原料采购、市场推广等方面协同效应,不断提公司的市场竞争力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 928,668,326.21 | 6,695,684,676.46 | -86.13% | 本期因停止子公司上海兴栋铝的金属贸易业务及处置子公司湖州加成和栋梁铝业股权所致。 |
营业成本 | 510,472,097.49 | 6,132,625,776.36 | -91.68% | 本期因停止子公司上海兴栋铝的金属贸易业务及处置子公司湖州加成和栋梁铝业股权所致。 |
销售费用 | 184,277,353.12 | 197,520,643.53 | -6.70% | |
管理费用 | 103,164,886.51 | 112,342,065.02 | -8.17% | |
财务费用 | 21,472,622.81 | 27,634,273.27 | -22.30% | |
所得税费用 | 179,003,789.22 | 22,967,744.28 | 679.37% | 本期因处置子公司湖州加成和栋梁铝业股权导致股权转让投资收益计提所得税所致。 |
研发投入 | 33,257,336.54 | 69,553,151.54 | -52.18% | 本期系停止子公司上海兴栋铝的金属贸易业务及处置子公司湖州加成和栋梁铝业股权所致。 |
经营活动产生的现金流量净额 | -119,678,340.56 | -160,401,209.28 | 25.39% | |
投资活动产生的现金流量净额 | 463,197,561.39 | -498,148,109.15 | 192.98% | 本期处置子公司栋梁铝业和湖州加成股权导致处置子公司收到的现金净额增加所致。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -681,070,770.84 | 431,183,664.51 | -257.95% | 本期偿还债务支付的现金增加所致。 |
现金及现金等价物净增加额 | -335,338,992.02 | -230,167,348.92 | -45.69% | 本期筹资活动产生的现金流量净额减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√适用 ? 不适用
公司于2021年1月26日召开2021年第一次临时股东大会审议通过了剥离传统铝加工业务栋梁铝业有限公司100%股权、湖州加成金属涂料有限公司51%股权和停止子公司上海兴栋铝经贸发展有限公司业务等事项。自2021年第一季度开始上海兴栋铝经贸发展有限公司业务完全停止,公司于2021年3月1日完成栋梁铝业有限公司100%股权、湖州加成金属涂
料有限公司51%股权工商变更,栋梁铝业、湖州加成自2021年3月开始已不在公司的合并报表范围,与去年同期比2021年半年度的利润构成不包括栋梁铝业、湖州加成2021年3-6月的利润。
营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 928,668,326.21 | 100% | 6,695,684,676.46 | 100% | -86.13% |
分行业 | |||||
医药制造 | 399,962,653.45 | 43.07% | 361,941,848.77 | 5.41% | 10.50% |
专业设备制造及服务 | 203,332,166.35 | 21.90% | 242,253,738.39 | 3.62% | -16.07% |
其他业务 | 325,373,506.41 | 35.04% | 6,091,489,089.30 | 90.98% | -94.66% |
分产品 | |||||
中药(含植物提取物) | 227,801,002.30 | 24.53% | 194,208,948.75 | 2.90% | 17.30% |
化学制剂 | 93,801,846.41 | 10.10% | 91,706,078.76 | 1.37% | 2.29% |
化学原料药 | 78,359,804.74 | 8.44% | 76,026,821.26 | 1.14% | 3.07% |
医疗器械 | 203,332,166.35 | 21.90% | 242,253,738.39 | 3.62% | -16.07% |
其他业务 | 325,373,506.41 | 35.04% | 6,091,489,089.30 | 90.98% | -94.66% |
分地区 | |||||
境内 | 784,209,953.76 | 84.44% | 6,490,125,890.66 | 96.93% | -87.92% |
境外 | 144,458,372.45 | 15.56% | 205,558,785.80 | 3.07% | -29.72% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
医药制造 | 399,962,653.45 | 87,293,449.18 | 78.17% | 10.50% | 21.53% | -1.98% |
专用设备制造及服务 | 203,332,166.35 | 141,503,165.01 | 30.41% | -16.07% | -16.09% | 0.02% |
分产品 | ||||||
中药(含植物提取物) | 227,801,002.30 | 21,912,254.84 | 90.38% | 17.30% | 14.39% | 0.24% |
化学原料药 | 78,359,804.74 | 42,520,029.13 | 45.74% | 3.07% | 31.30% | -11.67% |
化学制剂 | 93,801,846.41 | 22,861,165.21 | 75.63% | 2.29% | 12.66% | -2.24% |
医疗器械 | 203,332,166.35 | 141,503,165.01 | 30.41% | -16.07% | -16.09% | 0.02% |
分地区 | ||||||
境内 | 784,209,953.76 | 408,200,967.11 | 47.95% | -87.92% | -93.18% | 44.60% |
境外 | 144,458,372.45 | 102,271,130.38 | 29.20% | -29.72% | -28.68% | -8.35% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
境内的营业收入和营业成本变动原因主要是本期因停止子公司上海兴栋铝的金属贸易业务及处置子公司湖州加成和栋梁铝业股权所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 207,586,415.75 | 71.50% | 主要系本期处置子公司栋梁铝业和湖州加成的股权所致 | 否 |
资产减值 | 2,361,409.89 | 0.81% | 主要系本期计提存货跌价准备增加所致 | 否 |
营业外收入 | 7,773,708.14 | 2.68% | 主要系本期安兰医疗收到诉讼赔偿款所致 | 否 |
营业外支出 | 5,229,983.27 | 1.80% | 主要系本期捐助支出及支付合同违约赔偿所致 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 185,201,417.14 | 4.58% | 574,183,019.64 | 10.14% | -5.56% | 主要系本期已完成出售栋梁铝业和湖州加成的股权,该科目期末余额已经不包含栋梁铝业和湖州加成的货币资金所致。 |
应收账款 | 915,704,251.71 | 22.63% | 1,082,398,270.52 | 19.12% | 3.51% | |
存货 | 280,141,759.68 | 6.92% | 850,888,028.61 | 15.03% | -8.11% | 主要系本期已完成出售栋梁铝业和湖州加成的股权,该科目期末余额 |
已经不包含栋梁铝业和湖州加成的存货所致。 | ||||||
固定资产 | 509,583,443.23 | 12.59% | 695,695,482.97 | 12.29% | 0.30% | |
在建工程 | 580,579,106.59 | 14.35% | 1,043,028,221.84 | 18.42% | -4.07% |
短期借款 | 500,864,961.43 | 12.38% | 1,097,918,698.50 | 19.39% | -7.01% | 主要系本期已完成出售栋梁铝业和湖州加成的股权,该科目期末余额已经不包含栋梁铝业和湖州加成的短期借款所致。 |
合同负债 | 25,373,698.59 | 0.63% | 75,646,968.90 | 1.34% | -0.71% | 主要系本期已完成出售栋梁铝业和湖州加成的股权,该科目期末余额已经不包含栋梁铝业和湖州加成的合同负债所致。 |
长期借款 | 268,000,000.00 | 6.62% | 746,800,000.00 | 13.19% | -6.57% | 主要系本期已完成出售栋梁铝业和湖州加成的股权,该科目期末余额已经不包含栋梁铝业和湖州加成的长期借款所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 5,355,000.00 | 用于银行承兑汇票、信用证保证金 |
无形资产 | 153,308,853.72 | 用于银行借款抵押担保 |
在建工程 | 392,102,724.56 | 用于银行借款抵押担保 |
合计 | 550,766,578.28 | -- |
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
154,430,762.90 | 237,856,745.83 | -35.07% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
万邦德-中非医疗科技园项目 | 自建 | 是 | 专用设备制造业 | 61,183,590.06 | 391,244,555.66 | 金融机构贷款 | 99.00% | 160,000,000.00 | 试生产中 | 2019年04月25日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于投资建设万邦德-中非医疗科技园项目的公告》(公告编号:2019-029) | |
心脑血管药物研究开发中心建设项目 | 自建 | 是 | 医药制造 | 12,132,522.37 | 66,376,555.43 | 自筹 | 99.00% | 未完工 | ||||
上马原料药厂区二期建设项目 | 自建 | 是 | 医药制造 | 15,597,417.73 | 68,731,696.79 | 自筹 | 60.00% | 35,000,000.00 | 未完工 | |||
口服液车间迁建工程 | 自建 | 是 | 医药制造 | 8,168,160.26 | 29,228,146.52 | 自筹 | 60.00% | 25,000,000.00 | 未完工 | |||
合计 | -- | -- | -- | 97,081,690.42 | 555,580,954.40 | -- | -- | 220,000,000.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
其他 | 不适用 | 不适用 | 9,800,000.00 | 成本法计量 | 9,800,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,800,000.00 | 其他非流动金融资产 | 自有资金 |
合计 | 9,800,000.00 | -- | 9,800,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,800,000.00 | -- | -- | ||
证券投资审批董事会公告披露日期 | |||||||||||||
证券投资审批股东大会公告披露日期(如有) |
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格(万元) | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元) | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
湖州万邦德投资有限公司 | 栋梁铝业有限公司100%股权和湖州加成金属涂料有限公司51%股权 | 2021年03月01日 | 135,100 | 820.48 | 通过本次交易,公司将聚焦于医药大健康产业,上市公司直接获得 13.51 亿元的现金价款,可用于新药的研发、项目建设等;同时可以优化公司的资产结构,增加股东权益,提升上市公司的资产质量和持续经营能力。 | 9.65% | 根据资产评估报告,双方协商定价。 | 是 | 交易对方为公司控股股东万邦德集团有限公司控制下的企业。 | 是 | 如期实施。 | 2021年03月03日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于重大资产出售暨关联交易之标的资产过户完成的公告》(公告编号:2021-019) |
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
万邦德制药集团有 | 子公司 | 药品生产、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、化 | 360,000,000 | 1,767,068,715.16 | 1,271,878,549.72 | 403,923,243.14 | 112,623,766.11 | 92,105,737.58 |
限公司 | 工产品销售、产业用纺织制成品生产、产业用纺织制成品销售、包装材料及制品销售、仪器仪表销售。 | |||||||
温岭市万邦德健康科技有限公司 | 子公司 | 保健食品、药品、第一类医疗器械、第二类医疗器械、第三类医疗器械、化妆品研发、制造、销售;利用互联网销售食品、药品、第一类医疗器械、第二类医疗器械、第三类医疗器械、化妆品。 | 50,000,000 | 1,494,902,626.98 | 490,066,871.09 | 204,702,270.78 | -13,729,381.50 | -6,398,398.70 |
万邦德医疗科技有限公司 | 子公司 | 医疗器械研发、制造;医疗器械技术咨询、技术转让、技术服务;医疗用品及器材批发;货物进出口、技术进出口。 | 200,000,000 | 586,454,726.72 | 342,188,489.91 | 202,902,444.22 | -4,365,699.61 | 2,622,365.91 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
栋梁铝业有限公司 | 出售100%股权 | 剥离传统铝加工业务后,公司营业收入和业绩较去年同期下降较大,但公司可获得13.51亿现金款项,焦聚于医药大健康产业发展。 |
湖州加成金属涂料有限公司 | 出售51%股权 | 整体影响较小,剥离后公司将焦聚于医药大健康产业发展。 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.行业政策风险
医药行业是受国家政策影响较大的行业之一,产业政策以及国家、地方性法律法规的变化,将直接影响医药行业的景气程度。同时,医药行业关系国计民生,从中长期看,伴随着国家经济的稳定增长、医疗保险体系的逐渐完善、人口老龄化程度的逐年提高,医药行业有望保持持续增长。国家医疗卫生体制改革加速推进,医保控费、集采降价等新政策密集实?{,给整个医药行业带来较大的变革,市场竞争也将进一步加剧,药品价格仍然存在下降空间,公司也将面临着行业政策变革带来的诸多风险。对策:公司将加强国家医药政策和行业发展趋势研究,及时掌握行业政策重点和行业最新发展方向及研究成果,积极、主动参与国家及地方各级集采,紧抓行业变革机遇,积极进行战略转型,以新思想、新方法、新面貌,?}接新一轮医药体制改革和行业发展周期。
2.原材料及产品研发的风险
医药大健康行业具有高科技、高风险、高附加值的特点,技术研发对医药、医疗器械企业的发展具有重要意义,由于新技术创新、新产品研发投资大、周期长、对人员素质要求较高,如果未能研发成功或者新产品最终未能通过注册审批,将影响到企业前期投入的回收和效益的实现。
对策:公司将强化顶层前瞻性战略布局,坚持内生性成长和外延式相结合,坚持技术创新和模式创新相结合,不断加大对新产品研发和并购的投入力度,加快产品技术的升级换代,以实现可持续发展。
3.市场竞争风险
医药制造行业随着技术的发展和市场的变化,如公司不能持续优化产品结构,加强渠道网络建设,保持技术研发优势,将面临无法保持市场前列地位和持续竞争力的风险。医疗器械行业则将面临相关耗材价格下降、产品更新迭代较快等风险,可能会对公司拥有产品的未来盈利能力产生一定的影响。
对策:公司将根据行业发展的特点,充分考虑行业成长的周期性,确保各业务融合、互补,积极拓展和提升各版块业务的市场竞争能力。
4.商誉减值风险
根据公司医药大健康发展战略,公司从2017年起先后并购万邦德医疗科技、康慈医疗、万邦德制药集团(同一控制下的企业合并)三家子公司,其中对万邦德医疗科技、康慈医疗的并购存在业绩承诺及商誉情形,若后期相关标的业绩不及预期,可能产生商誉减值的风险。
对策:公司将深入并购后整合工作,通过融合和引进相结合的方式,充分调动团队工作积极性,加强生产、技术、质量的管控,优化销售网络,加强质控管理,深化内部控制制度建设,从而优化公司整体运营能力,提高生产效益。
5.环保风险
公司所处行业属于国家环保监管要求较高的行业,随着我国对环境保护问题的日益重视,国家制定了更严格的环保标准和规范,并开展了相关环保督查工作。如未来国家及地方政?{颁布新的法律法规从而进一步提高环保监管要求,将使公司支付更高的环保费用,可能对未来的利润水平产生一定程度的影响。
对策:公司一直以来非常重视环保工作,专设环保相关部门及专业应?}队伍,并严格按照国家环保相关规定进行生产。公司将密切关注环保相关政策变化,及时做出积极应对与调整,降低相关风险的影响。
6.疫情风险
2020年疫情爆发并在全球迅速蔓延,对全球市场经济产生了不利影响。目前国外疫情仍未得到有效控制,公司南非子公司业务也受到较大影响,2021年能否恢复至正常水平存在较大不确定性。对策:根据南非防控措?{的调整及时跟进,尽快将南非子公司运营恢复至正常水平。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 72.03% | 2021年01月26日 | 2021年01月27日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《2021年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-010) |
2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 49.00% | 2021年02月22日 | 2021年02月23日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《2021年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-016) |
2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 62.78% | 2021年05月18日 | 2021年05月19日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-051) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
万邦德制药集团有限公司 | 废水pH | 处理后排入市政污水管网,并最终进入温岭市污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 7.2(第三方监测数据 | 污水综合排放标准GB8978-1996三级 | -- | -- | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | COD | 处理后排入市政污水管网,并最终进入温岭市污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 136.15mg/L在线监测平均数据 | 污水综合排放标准GB8978-1996三级 | 1845kg | 24763kg | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 氨氮 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入温岭市污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 2.5543mg/L在线监测平均数据 | DB33/887-2013 3级 | 318kg | 2229kg | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | BOD | 处理后排入市政污水管网,并最终进入温岭市污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 144mg/L第三方监测平均数据 | 污水综合排放标准GB8978-1996 三级 | 无的线数据 | -- | 未超标 |
万邦德制药集团有 | 总磷 | 处理后排入市政污 | 1 | 污水处理站 | 0.47mg/L第三方监 | 污水综合排放标准 | 无在线数据 | -- | 未超标 |
限公司 | 水管网,并最终进入温岭市污水处理厂 | 测平均数据 | GB8978-1996 三级 | ||||||
万邦德制药集团有限公司 | 悬浮物 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入温岭市污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 7mg/L第三方监测平均数据 | 污水综合排放标准GB8978-1996 三级 | 无在线数据 | -- | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 石油类 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入温岭市污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 0.28mg/L第三方监测平均数据 | 污水综合排放标准GB8978-1996 三级 | 无在线数据 | -- | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 动植物油 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入温岭市污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 3.3mg/L第三方监测平均数据 | 污水综合排放标准GB8978-1996 三级 | 无在线数据 | -- | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 二氮化硫 | 经35米烟筒高空排放 | 1 | 锅炉房 | NDmg/m3第三方检测数据 | 锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014 | -- | .290kg | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 氮氧化物 | 经35米烟筒高空排放 | 1 | 锅炉房 | 26mg/m3第三方检测数据 | 燃气锅炉低氮化改造要求低于50mg/m3 | -- | 8787kg | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 颗粒物 | 经35米烟筒高空排放 | 1 | 锅炉房 | 7mg/m3第三方检测数据 | 锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014 | -- | -- | 未超标 |
万邦德制 | 非甲烷总 | 经23米 | 1 | 滴丸车间 | 11.73mg/ | DB33、 | 65.76kg | -- | 未超标 |
药集团有限公司 | 炔(洗丸废气) | 高空排放 | 房顶 | m3第三方检测数据 | 2015-2016 | ||||
万邦德制药集团有限公司 | 非甲烷总炔(包衣废气) | 经29米高空排放 | 1 | -- | 24.8mg/m3第三方检测数据 | DB33、2015-2016 | 75.5kg | -- | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 报废药品 | 委托有资质危废处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 2020年1-6月产量为3.111吨,委托处置量为13.65吨 | -- | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 废活性炭 | 委托有资质危废处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 2020年1-6月产量4吨、委托处置量9.64吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 废水污泥 | 委托有资质危废处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 2020然后1-6月产量0.368吨,委托处置量为0 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 过期药品 | 委托有资质危废处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 2020年1-6月产生量56.743吨,委托处置量62.37吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 废溶剂 | 委托有资质危废处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 2020年1-6月产生量2.7吨,委托处置量6.36吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 废包装材料 | 委托有资质危废处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 2020年1-6月产生量2吨、委托处置量为 | -- | -- |
0 | |||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 废矿物油 | 委托有资质危废处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 2020年1-6月产生量3.949吨委托处置量为0 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 废机油 | 委托有资质危废处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 2020年1-6月产生量0.2吨、委托处置量为0 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 石油类 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 0.18第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 挥发酚 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 0.0005第三方检测数据 | 4-《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 可吸附有机卤素 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 0.508第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | 0.4436 | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 三氯甲烷 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 0.0088第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 甲苯 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | ND第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | PH | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 7.07第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 色度 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 64第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 悬浮物SS | 处理后排入市政污水管网, | 1 | 污水处理站 | 88第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》 | —— | —— | 未超标 |
并最终进入上马污水处理厂 | (GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | ||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 五日生化需氧量 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 85.6第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 化学需氧量 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 281第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | 1.4565 | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 总氮 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 39.4第三方检测数据 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015)表1污水排入城镇下水道水质控制项目限值B级 | 0.2076 | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 总磷 | 处理后排入市政污水管网,并最终进 | 1 | 污水处理站 | 0.36第三方检测数据 | 《工业企业废水氮、磷污染物间接 | —— | —— | 未超标 |
入上马污水处理厂 | 排放值》(DB33/887-2013)表1工业企业水污染物间接排放限值 | ||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 氨氮 | 处理后排入市政污水管网,并最终进入上马污水处理厂 | 1 | 污水处理站 | 33.7第三方检测数据 | 《工业企业废水氮、磷污染物间接排放值》(DB33/887-2013)表1工业企业水污染物间接排放限值 | 0.0737 | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | PH | 检测合格后排入市政管网 | 1 | 雨水排放口 | 7.7第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 化学需氧量 | 检测合格后排入市政管网 | 1 | 雨水排放口 | 8第三方检测数据 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4第二类污染物最高允许排放浓度三级标准 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 氨氮 | 检测合格后排入市政管网 | 1 | 雨水排放口 | 0.096第三方检测数据 | 《污水排入城镇下水道水质 | —— | —— | 未超标 |
标准》(GB/T31962-2015)表1污水排入城镇下水道水质控制项目限值B级 | |||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 甲苯 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 乙酸乙酯 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 异丙醇 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/ | —— | —— | 未超标 |
2015-2016)表1大气污染物排放限值 | |||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 丙酮 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 二甲基甲酰胺 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 氨 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限 | —— | —— | 未超标 |
值 | |||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 氯化氢 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | 3.8第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 硫酸雾 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 甲醇 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 臭气浓度 | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | 174第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合 | —— | —— | 未超标 |
成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | |||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 非甲烷总烃(以碳计) | 经28米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | 0.96第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 2,4-二氯苯酚 | 经15米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 二甲基甲酰胺 | 经15米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》 | —— | —— | 未超标 |
(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | |||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 二氯甲烷 | 经15米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 三氯甲烷 | 经15米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | 0.158第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 甲醇 | 经15米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | ND第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染 | —— | —— | 未超标 |
物排放限值 | |||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 非甲烷总烃(以碳计) | 经15米排气筒后高空排放 | 1 | 废气处理站 | 0.47第三方检测数据 | 浙江省地方标准《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表1大气污染物排放限值 | —— | —— | 未超标 |
万邦德制药集团有限公司 | 活性炭 | 委托第三方专业处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 产生量6.691吨 处置量12.68吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 污泥 | 委托第三方专业处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 产生量6.289吨 处置量9.935吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 废盐 | 委托第三方专业处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 产生量16.57吨 处置量17.22吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 蒸馏残液 | 委托第三方专业处置单位处置 | -- | -- | -- | --61.495 | 产生量48.89吨 处置量45.24吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 蒸馏残渣 | 委托第三方专业处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 产生量18.22吨 处置量16.26吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 废催化剂 | 委托第三方专业处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 产生量8.15吨 处置量10.93吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 废渣 | 委托第三方专业处置单位处 | -- | -- | -- | -- | 产生量8.51吨 处置量 | -- | -- |
置 | 7.86吨 | ||||||||
万邦德制药集团有限公司 | 废溶剂 | 委托第三方专业处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 产生量36.58吨 处置量27.71吨 | -- | -- |
万邦德制药集团有限公司 | 废机油 | 委托第三方专业处置单位处置 | -- | -- | -- | -- | 产生量0吨 处置量0.43吨 | -- | -- |
防治污染设施的建设和运行情况
在公司日常生产经营过程中,公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规。针对生产过程中产生的废水、废气等污染物,公司投入资金采购专业设备,用来处理生产过程中产生的废水、废气等污染物,确保废水、废气等污染物的排放均能符合法律法规和监管规定,严格按照执行标准和数据来操作,争取向绿色企业靠拢。对于生产过程中产生的固体废物公司设置专门的贮存场所及仓库来进行分类放置,实施“三防”措施,张贴标志标识、危险废物标志和周知卡等,并且建立了危废登记台账。不同的固废危废均由不同的专业单位定期进行运输和处置。报告期内,所有环保设施设备均运行稳定。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司现有的建设项目均编制了环境影响评价报告,并已报地方环保局审批,通过了环保“三同时”验收。突发环境事件应急预案
公司根据实际情况编制《突发环境事件应急预案》,并于市环保局备案。应急物资和设备齐全并定置明确,针对污水站和危险化学品有专门的应急设施,为了应对可能发生的环境风险事故,公司成立了突发事故应急救援组织机构,明确了应急机构各小组的主要职责,确定了应急机构各成员的主要任务,并且适时进行应急培训,让员工熟悉生产使用的危险物资的特性,可能产生的各种紧急事故以及应急行动。公司定期进行环境安全隐患排查,随时更换失效,过期的药品、器材,并对存在问题的车间发布整改通知单责令整改,并跟踪整改落实情况。环境自行监测方案
公司依据排污许可证监测频次要求自行或委托第三方有资质检测公司检测废水、废气及噪声等各项指标,并在浙江省重点污染源监测数据管理系统定期申报、公开。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
江苏贝斯康药业有限公司 | 违反《中华人民共和国水污染防治》第八十三条、第二十三条规定。 | 贝斯康公司污水总排口出水化学需氧量、悬浮物、总磷,均超过《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级A标准排放限值,而且第三方污水处理公司存在为规避责任通过篡改、伪造检测数据等逃避监管的方式排放水污 | 对超过水污染物排放标准排放水污染物的环境违法行为处罚款57万元整,对通过篡改、伪造检测数据等逃避监管的方式排放水污染物的环境违法行为处罚款32万元整,并责令贝斯康立即改正违法行 | 根据贝斯康与第三方污水处理公司签订合同约定,本次处罚金额89万元将由其承担。本次行政处罚未对公司的生产经营活动造成重 | 贝斯康立即召开专题会安排整改,与第三方污水处理公司一起对污水处理系统进行全面的检修,对操作过程进行排查,最终找出是污水处理生化系统中好氧池中的曝气环节的原因,增加了好氧池的充分供氧措施,提高好氧池的曝气效率,为便于及时掌握好氧池中的溶氧量,新购置一台型号为JPB - 607A便携式溶氧仪定期监测,经过调试已于 |
染物的行为。 | 为。 | 大影响。 | 2020年10月6日正常运转。 |
其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息无。
二、社会责任情况
(1)股东权益保护方面。1)股东大会召集、召开等程序依法规范运作。报告期内,公司股东大会的召集、提案与通知、召开、表决和决议等均符合法律规定,充分保障了股东的权益。同时,公司提供网络投票平台,为中小股东参会提供便利,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。2)注重中小股东诉求,长期回报投资者。公司股东按其所持有股份行使权利、承担义务;控股股东及实际控制人对公司及社会股东负有诚信业务,保证公司所有股东,特别是中小股东的平等权益。3)认真履行信息披露。按照《信息披露管理制度》的规定,公司及时、全面、完整、准确地完成了全年的信息披露。
(2)债权人权益保护方面。公司在保证财务状况稳定与公司资产、资金安全的基础上,兼顾债权人的利益。公司在各项重大经营决策过程,均充分考虑了债权人的合法权益,及时向债权人回馈与其债权权益相关的重大信息,严格按照与债权人签订的合同履行债务,实现股东利益与债权人利益的双赢。公司严格履行借款合同,按时向商业银行等支付利息,充分保护债权人利益。
(3)职工权益保护方面。公司与所有员工签订劳动合同,公司为员工缴纳五险一金和团体意外保险,每年的端午、中秋节、春节等传统节日发放实物福利。公司注重员工培训与职业规划,努力构建适合公司发展的人才工作体系。推行职业健康安全管理体系,通过系统化的预防管理机制,消除各种事故和疾病隐患,加强员工安全教育,杜绝安全生产事故的发生。成立工会,设有工会主席,并且组织各种各样的活动,丰富员工的业余生活,增加了员工之间的交流,提高了团队的凝聚力。
(4)环境保护与可持续发展方面。公司继续围绕“清洁生产、预防污染、节约资源、实现可持续发展”的环境保护方针, 依靠技术改造,推行清洁生产和节能降耗工艺,有效降低生产成本。
(5)社会公益方面。公司在全力投身企业经营的同时,也高度重视维护公共关系,注重社会价值的创造,投身社会公益事业。根据自身业务特点从共抗疫情、慈善捐款、志愿者活动几个重点方面,开展公益慈善活动,用行动积极回馈社会。报告期内,公司向浙江省温岭市慈善总会捐赠现金150万元。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
公司作为原告的4起诉讼案件汇总 | 786.78 | 否 | 部分立案、部分调解、部分撤诉 | 已调解的案件,被告支付公司5.94万元。 | 已调解的案件已执行完毕。 | ||
公司作为原告的4起诉讼案件汇总 | 731.71 | 否 | 均已调解 | 经调解公司需累计支付相关原告608.21万元(其中531万元为已支付的预付款)。 | 均已执行完毕 |
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论(如有) | 披露日期 | 披露索引 |
江苏贝斯康药业有限公司 | 其他 | 贝斯康公司污水总排口出水化学需氧量、悬浮物、总磷,均超过《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级A标准排放限值,而且第三方污水处理公司存在为规避责任通过篡改、伪造检测数据等逃避监管的方式排放水污染物的行为。 | 被有权机关调查 | 徐州市生态环境局对贝斯康作出处罚:对超过水污染物排放标准排放水污染物的环境违法行为处罚款57万元整,对通过篡改、伪造检测数据等逃避监管的方式排放水污染物的环境违法行为处罚款32万元整,并责令贝斯康立即改正违法行为。 | 2021年02月27日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于孙公司收到<行政处罚决定书>的公告》(公告编号:2021-018) |
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
贝斯康立即召开专题会安排整改,与大数据环保一起对污水处理系统进行全面的检修,对操作过程进行排查,最终找出是污水处理生化系统中好氧池中的曝气环节的原因,增加了好氧池的充分供氧措施,提高好氧池的曝气效率,为便于及时掌握好氧池中的溶氧量,新购置一台型号为JPB-607A便携式溶氧仪定期监测,经过调试已于2020年10月6日正常运转。 贝斯康将根据环境保护相关法律法规以及标准、要求,严格筛选第三方污水处理公司,并加强对第三方污水处理公司及其工作人员的监控,防止此类事件的再次发生。 公司将加强环保自查工作,进一步提高环保意识,加强对环境保护法律法规的学习,严格遵守执行环保法律法规,切实履行环境保护责任。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值(万元) | 转让资产的评估价值(万元)(如有) | 转让价格(万元) | 关联交易结算方式 | 交易损益(万元) | 披露日期 | 披露索引 |
湖州万邦德投资有限公司 | 控股股东控制的企业 | 重大资产出售 | 出售栋梁铝业有限公司100%股权和湖州加成金属涂料有限公司51%股权 | 根据资产评估报告,双方协商定价。 | 111,284.76 | 137,503.05 | 135,100 | 现金 | 1,074.32 | 2021年01月09日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《重大资产出售暨关联交易报告书(草案)(修订稿)》 |
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有) | 不适用。 | ||||||||||
对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 通过本次交易,公司将聚焦于医药大健康产业,上市公司直接获得 13.51 亿元的现金价款,可用于新药的研发、项目建设等;同时可以优化公司的资产结构,增加股东权益,提升上市公司的资产质量和持续经营能力。 | ||||||||||
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况 | 不适用。 |
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
为进一步改善员工居住、用餐条件,便于引进人才与统一管理,满足公司经营发展的需要,公司于2021年5月26日召开第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于签订房屋租赁协议暨关联交易的议案》,公司及万邦德制药与关联方惠创工贸签订房屋租赁协议,承租其位于浙江省温岭市城东街道百丈北路西侧的楼房,建筑面积8,995㎡,租期10年,前三年每月租金为20元/㎡,合计每年租金2,158,800元,租赁每满三年根据市场行情双方协商调整。其中,公司承租1,999㎡,万邦德制药承租6,996㎡。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
关于签订房屋租赁协议暨关联交易的公告 | 2021年05月27日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于签订房屋租赁协议暨关联交易的公告》(公告编号:2021-055) |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
栋梁铝业 | 2019年05月16日 | 15,500 | 2020年02月24日 | 15,500 | 连带责任担保 | 2020-2-24 至2021-2-23 | 是 | 是 | ||
栋梁铝业 | 2019年05月16日 | 5,000 | 2020年02月27日 | 4,500 | 连带责任担保 | 2020-2-27 至2023-2-26 | 是 | 是 | ||
栋梁铝业 | 2019年05月16日 | 8,000 | 2020年04月10日 | 8,000 | 连带责任担保 | 2020-4-10 至2023-3-10 | 是 | 是 | ||
栋梁铝业 | 2019年05月16日 | 16,000 | 2019年08月30日 | 16,000 | 连带责任担保 | 2019-8-30至2029-8-29 | 否 | 是 | ||
栋梁铝业 | 2020年05月16日 | 11,000 | 2020年07月23日 | 10,000 | 连带责任担保 | 2020-7-23 至2024-10-6 | 否 | 是 | ||
栋梁铝业 | 2020年05月16日 | 10,000 | 2020年08月25日 | 5,000 | 连带责任担保 | 2020-8-25 至2023-8-25 | 否 | 是 | ||
报告期内审批的对外担保额度合计(A1) | 65,500 | 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) | 59,000 | |||||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) | 65,500 | 报告期末实际对外担保余额合计(A4) | 31,000 | |||||||
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
万邦德健康科技 | 2019年05月16日 | 31,800 | 2019年05月28日 | 25,900 | 连带责任担保 | 2019-5-28 至2028-5-27 | 否 | 否 |
康慈医疗 | 2019年05月16日 | 500 | 2019年12月10日 | 500 | 连带责任担保 | 2019-12-10至 2025-12-4 | 否 | 否 | |||
康慈医疗 | 2019年05月16日 | 2,500 | 2020年03月02日 | 2,500 | 连带责任担保 | 2020-3-2 至2021-3-2 | 是 | 否 | |||
万邦德制药 | 2020年05月16日 | 10,000 | 2020年12月29日 | 6,000 | 连带责任担保 | 2020-12-29至2023-12-28 | 否 | 否 | |||
万邦德制药 | 2021年05月19日 | 3,000 | 2021年05月28日 | 3,000 | 连带责任担保 | 2021-5-28至2025-5-20 | 否 | 否 | |||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 78,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 37,900 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 78,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 35,400 | ||||||||
子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
公司担保总额(即前三大项的合计) | |||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 143,500 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 96,900 | ||||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 143,500 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 66,400 | ||||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 26.07% | ||||||||||
其中: | |||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 31,000 | ||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 0 | ||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 | ||||||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 31,000 |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.2021年3月14日召开的第八届董事会第八次会议审议通过了《关于医疗器械业务架构调整暨内部划转子公司股权的议案》,公司医疗器械业务以全资子公司温岭市万邦德健康科技有限公司作为管理主体进行架构调整,将公司控股子公司万邦德医疗科技有限公司、浙江康慈医疗科技有限公司和全资子公司杭州添祥科技有限公司划转为万邦德健康科技的下属子公司。本次股权划转完成后,公司医药大健康产业布局更加清晰,公司医药制造业务板块归属于全资子公司万邦德制药集团有限公司,医疗器械业务板块归属于全资子公司万邦德健康科技,更好地优化公司资产配置,提升公司管理效率。报告期内,万邦德医疗科技和杭州添祥已完成股权划转。
2.2018年4月3日,WernerBegere(系本公司子公司特迈克非洲公司二股东,原实际控制人)通过律师发函要求特迈克非洲公司支付31,794,021.41兰特的款项,依据是对方声称曾借给特迈克非洲公司三笔借款。特迈克非洲公司否认欠WernerBegere上述款项,并同控股股东安兰医疗一起通过仲裁要求WernerBegere赔偿收购时未披露的1,600万兰特负债及未实现利润担保8,400万兰特。2021年3月25日,WernerBegere与特迈 克非洲/安兰医疗达成诉讼申请与仲裁的全面和解,并签署和解协议。和解结果为Werner Begere将其持有的20%股权作价2,100万兰特转让给安兰医疗(系特迈克公司大股东)作为业绩对赌补偿,并支付400万兰特作为未披露负债补偿,特迈克公司无需支付任何款项给Werner Begere。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1.公司于2021年4月27日召开第八届董事会第九次会议审议通过了《关于浙江康慈医疗科技有限公司2020年度业绩完成情况及业绩补偿方案的议案》,周建明先生应履行的2020年度业绩补偿金额为4,561.3521万元,按协议约定业绩承诺方将持有的14.8857%的股权作价3,684.2108万元补偿给上市公司,差额部分877.1413万元以现金补偿。2021年6月21日,周建明已完成现金补偿和股权补偿,完成2020年度业绩补偿事项。 2.2021年3月1日完成剥离传统铝加工业务栋梁铝业有限公司100%股权和湖州加成金属涂料有限公司51%股权工商变更登记事宜,公司将聚焦于医药大健康产业发展。
3.2021年1月26日,公司召开2021年第一次临时股东大会审议通过《关于停止子公司上海兴栋铝经贸发展有限公司业务的议案》,自2021年一季度起公司已停止上海兴栋铝经贸发展有限公司相关业务,并于2021年7月完成公司的注销登记。
4.公司中非产业园扩建的10条注射器产线于2021年7月安装完成并投入生产,注射器产能达12亿支/年,规模效应显著提升。公司已开展美国FDA510K认证,目前正在审核中,未来可以以自有品牌进入国际市场。
5.根据公司发展规划,报告期内康慈医疗启动厂区搬迁工作,由浙江省衢州市江山经济开发区搬迁至浙江省温岭市中非产业园,并于2021年7月完成工商变更登记。厂区搬迁过程对康慈医疗经营产生一定影响。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 380,222,829 | 61.50% | 0 | 380,222,829 | 61.50% | ||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 380,222,829 | 61.50% | 0 | 380,222,829 | 61.50% | ||||
其中:境内法人持股 | 281,711,045 | 45.57% | 0 | 281,711,045 | 45.57% | ||||
境内自然人持股 | 98,511,784 | 15.93% | 0 | 98,511,784 | 15.93% | ||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 238,000,000 | 38.50% | 0 | 238,000,000 | 38.50% | ||||
1、人民币普通股 | 238,000,000 | 38.50% | 0 | 238,000,000 | 38.50% | ||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 618,222,829 | 100.00% | 0 | 618,222,829 | 100.00% |
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年3月14日召开第八届董事会第八次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,同意使用自有资金5,000万元-10,000万元,回购价格不超过人民币17.32元/股(含),以集中竞价的方式回购公司股份,用于后期股权激励或员工持股计划。截至2021年6月30日,公司以集中竞价的方式累计回购股份3,947,700股,回购金额49,041,044.96元,最高成交价12.64元/股,最低成交价12.06元/股。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 20,801 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
万邦德集团有限公司 | 境内非国有法人 | 31.46% | 194,466,282 | 0 | 149,522,922 | 44,943,360 | 质押 | 153,150,000 | |
赵守明 | 境内自然人 | 6.90% | 42,646,878 | 0 | 42,646,878 | 0 | 质押 | 37,238,847 | |
嘉兴嘉昊九鼎投资中心(有限合伙) | 境内非国有法人 | 5.24% | 32,368,573 | 0 | 32,368,573 | 0 | |||
庄惠 | 境内自然人 | 4.60% | 28,431,251 | 0 | 28,431,251 | 0 | 质押 | 28,170,000 | |
温岭惠邦投资咨询有限公司 | 境内非国有法人 | 3.63% | 22,445,725 | 0 | 22,445,725 | 0 | 质押 | 14,380,000 | |
温岭富邦投资咨询有限 | 境内非国有法人 | 2.42% | 14,963,816 | 0 | 14,963,816 | 0 | 质押 | 9,120,000 |
公司 | ||||||||||
江苏中茂节能环保产业创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 2.24% | 13,853,749 | 0 | 13,853,749 | 0 | ||||
青岛同印信投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1.85% | 11,406,685 | 0 | 11,406,685 | 0 | 质押 | 11,406,685 | ||
湖州市织里镇资产经营有限公司 | 境内非国有法人 | 1.77% | 10,957,800 | 0 | 0 | 10,957,800 | 质押 | 10,957,800 | ||
南京金茂中医药产业创业投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 1.57% | 9,710,571 | 0 | 9,710,571 | 0 | ||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 万邦德集团有限公司、赵守明、庄惠、温岭惠邦投资咨询有限公司、温岭富邦投资咨询有限公司为一致行动人。 | |||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 不适用 | |||||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
股份种类 | 数量 | |||||||||
万邦德集团有限公司 | 44,943,360 | 人民币普通股 | 44,943,360 | |||||||
湖州市织里镇资产经营有限公司 | 10,957,800 | 人民币普通股 | 10,957,800 | |||||||
浙江中昊投资有限公司 | 7,234,900 | 人民币普通股 | 7,234,900 | |||||||
宋铁和 | 4,348,580 | 人民币普通股 | 4,348,580 | |||||||
万邦德医药控股集团股份有限公司回购专用证券账户 | 3,947,700 | 人民币普通股 | 3,947,700 | |||||||
俞纪文 | 3,707,595 | 人民币普通股 | 3,707,595 | |||||||
徐引生 | 3,400,000 | 人民币普通股 | 3,400,000 | |||||||
章月娟 | 2,997,500 | 人民币普通股 | 2,997,500 |
沈百明 | 2,565,808 | 人民币普通股 | 2,565,808 |
深圳三顺制药有限公司 | 2,550,000 | 人民币普通股 | 2,550,000 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 万邦德集团有限公司、赵守明、庄惠、温岭惠邦投资咨询有限公司、温岭富邦投资咨询有限公司为一致行动人。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 章月娟通过普通证券账户持有公司股份368,700股,通过融资融券账户持有公司股份2,628,800股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:万邦德医药控股集团股份有限公司
2021年06月30日
单位:元
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 185,201,417.14 | 574,183,019.64 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 915,704,251.71 | 1,082,398,270.52 |
应收款项融资 | 38,610,752.68 | 226,921,018.92 |
预付款项 | 69,273,401.58 | 43,093,895.02 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 689,364,856.45 | 41,001,733.14 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 280,141,759.68 | 850,888,028.61 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | 204,331,259.25 | |
一年内到期的非流动资产 | 1,269,057.19 | |
其他流动资产 | 21,035,017.55 | 57,868,568.14 |
流动资产合计 | 2,199,331,456.79 | 3,081,954,850.43 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 5,938,141.95 | 5,881,494.94 |
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 509,583,443.23 | 695,695,482.97 |
在建工程 | 580,579,106.59 | 1,043,028,221.84 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 399,425,776.75 | 491,683,512.99 |
开发支出 | 15,377,995.13 | 12,430,644.19 |
商誉 | 218,230,976.49 | 217,870,872.54 |
长期待摊费用 | 6,572,401.34 | 7,455,465.79 |
递延所得税资产 | 25,402,121.15 | 47,016,869.22 |
其他非流动资产 | 70,915,006.29 | 43,997,536.05 |
非流动资产合计 | 1,847,324,968.92 | 2,580,360,100.53 |
资产总计 | 4,046,656,425.71 | 5,662,314,950.96 |
流动负债: | ||
短期借款 | 500,864,961.43 | 1,097,918,698.50 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 13,700,000.00 | 15,760,560.00 |
应付账款 | 170,024,758.31 | 339,848,039.82 |
预收款项 | ||
合同负债 | 25,373,698.59 | 75,646,968.90 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 15,615,826.75 | 55,696,007.03 |
应交税费 | 197,507,913.52 | 121,309,523.51 |
其他应付款 | 29,958,868.77 | 144,318,024.04 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 19,600,000.00 | |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 503,463.19 | 12,114,969.77 |
其他流动负债 | 215,000.00 | 2,436,998.96 |
流动负债合计 | 953,764,490.56 | 1,865,049,790.53 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 268,000,000.00 | 746,800,000.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | 53,713,502.11 | |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 5,039,640.33 | |
递延收益 | 61,452,116.66 | 102,515,672.67 |
递延所得税负债 | 28,846,763.72 | 31,072,727.96 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 358,298,880.38 | 939,141,543.07 |
负债合计 | 1,312,063,370.94 | 2,804,191,333.60 |
所有者权益: |
股本 | 618,222,829.00 | 618,222,829.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 303,530,702.19 | 320,078,753.75 |
减:库存股 | 49,047,946.61 | |
其他综合收益 | -22,695,881.44 | -24,211,803.45 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 110,458,949.03 | 110,458,949.03 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 1,586,501,793.00 | 1,597,103,126.96 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,546,970,445.17 | 2,621,651,855.29 |
少数股东权益 | 187,622,609.60 | 236,471,762.07 |
所有者权益合计 | 2,734,593,054.77 | 2,858,123,617.36 |
负债和所有者权益总计 | 4,046,656,425.71 | 5,662,314,950.96 |
法定代表人:赵守明 主管会计工作负责人:赵军辉 会计机构负责人:施汇红
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 72,476,460.39 | 36,595,128.00 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | ||
应收款项融资 | 250,000.00 | |
预付款项 | ||
其他应收款 | 1,144,765,670.74 | 326,971,873.74 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 35,400,000.00 | 73,471,839.48 |
存货 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 3,526,176.22 | 1,536,556.52 |
流动资产合计 | 1,220,768,307.35 | 365,353,558.26 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 2,165,598,471.23 | 2,775,590,843.83 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 230,041.87 | 167,609.98 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | ||
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 554,040.92 | 677,160.92 |
递延所得税资产 | 13,422,465.98 | 20,323,737.04 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 2,184,805,020.00 | 2,801,759,351.77 |
资产总计 | 3,405,573,327.35 | 3,167,112,910.03 |
流动负债: | ||
短期借款 | 160,000,000.00 | 200,265,833.33 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 73,917.17 | 226,913.17 |
预收款项 | ||
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 136,940.47 | 2,133,457.45 |
应交税费 | 156,000,314.52 | 163,180.42 |
其他应付款 | 177,229,087.35 | 350,920,195.12 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 11,113,190.00 | |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 493,440,259.51 | 564,822,769.49 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 61,000,000.00 | |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 61,000,000.00 | |
负债合计 | 493,440,259.51 | 625,822,769.49 |
所有者权益: | ||
股本 | 618,222,829.00 | 618,222,829.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,294,092,594.54 | 1,294,092,594.54 |
减:库存股 | 49,047,946.61 | |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 110,458,949.03 | 110,458,949.03 |
未分配利润 | 938,406,641.88 | 518,515,767.97 |
所有者权益合计 | 2,912,133,067.84 | 2,541,290,140.54 |
负债和所有者权益总计 | 3,405,573,327.35 | 3,167,112,910.03 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 928,668,326.21 | 6,695,684,676.46 |
其中:营业收入 | 928,668,326.21 | 6,695,684,676.46 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 861,886,355.62 | 6,549,421,339.97 |
其中:营业成本 | 510,472,097.49 | 6,132,625,776.36 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 9,242,059.15 | 9,745,430.25 |
销售费用 | 184,277,353.12 | 197,520,643.53 |
管理费用 | 103,164,886.51 | 112,342,065.02 |
研发费用 | 33,257,336.54 | 69,553,151.54 |
财务费用 | 21,472,622.81 | 27,634,273.27 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | ||
加:其他收益 | 9,802,289.89 | 12,619,328.35 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 207,586,415.75 | 750,557.38 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以 |
“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,201,017.82 | -5,566,473.85 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 2,361,409.89 | -569,506.51 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 38,146.02 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 287,771,249.96 | 153,497,241.86 |
加:营业外收入 | 7,773,708.14 | 1,038,933.07 |
减:营业外支出 | 5,229,983.27 | 5,754,422.10 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 290,314,974.83 | 148,781,752.83 |
减:所得税费用 | 179,003,789.22 | 22,967,744.28 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 111,311,185.61 | 125,814,008.55 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 11,311,185.61 | 125,814,008.55 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 112,253,691.84 | 120,574,677.87 |
2.少数股东损益 | -942,506.23 | 5,239,330.68 |
六、其他综合收益的税后净额 | 2,605,836.51 | -49,192,075.58 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,515,922.01 | -28,992,994.93 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 |
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 1,515,922.01 | -28,992,994.93 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 1,515,922.01 | -28,992,994.93 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 1,089,914.50 | -20,199,080.65 |
七、综合收益总额 | 113,917,022.12 | 76,621,932.97 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 113,769,613.85 | 91,581,682.94 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 147,408.27 | -14,959,749.97 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.18 | 0.2 |
(二)稀释每股收益 | 0.18 | 0.2 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:赵守明 主管会计工作负责人:赵军辉 会计机构负责人:施汇红
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 0.00 | 743,201,209.75 |
减:营业成本 | 0.00 | 742,485,161.03 |
税金及附加 | 1,058,651.96 | 1,542,268.74 |
销售费用 | ||
管理费用 | 16,894,898.21 | 9,475,974.47 |
研发费用 | ||
财务费用 | 8,384,209.97 | 10,029,684.89 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | ||
加:其他收益 | 153,098.75 | 22,755.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 750,279,040.40 | 500,000.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -17,011,878.40 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 3,205,714.10 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 707,082,500.61 | -16,603,410.28 |
加:营业外收入 | ||
减:营业外支出 | 1,500,183.76 | 350.00 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 705,582,316.85 | -16,603,760.28 |
减:所得税费用 | 162,836,417.14 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 542,745,899.71 | -16,603,760.28 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 542,745,899.71 | -16,603,760.28 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 542,745,899.71 | -16,603,760.28 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 869,012,691.24 | 6,854,837,360.51 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 21,464,649.61 | 5,094,848.32 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 75,374,184.79 | 583,561,997.12 |
经营活动现金流入小计 | 965,851,525.64 | 7,443,494,205.95 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 565,717,327.92 | 6,967,769,596.16 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 119,634,638.58 | 169,890,371.38 |
支付的各项税费 | 148,166,079.13 | 134,431,094.78 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 252,011,820.57 | 331,804,352.91 |
经营活动现金流出小计 | 1,085,529,866.20 | 7,603,895,415.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | -119,678,340.56 | -160,401,209.28 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 8,980,104.63 | 893,257.17 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 667,148.68 | 281,333.71 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 678,100,000.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 367,136.75 | |
投资活动现金流入小计 | 687,747,253.31 | 1,541,727.63 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 223,649,691.92 | 340,364,987.60 |
投资支付的现金 | 89,945,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 900,000.00 | 30,670,000.00 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 38,709,849.18 | |
投资活动现金流出小计 | 224,549,691.92 | 499,689,836.78 |
投资活动产生的现金流量净额 | 463,197,561.39 | -498,148,109.15 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 41,000,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 30,000,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 375,192,866.99 | 1,005,123,277.87 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 22,801,040.90 | |
筹资活动现金流入小计 | 375,192,866.99 | 1,068,924,318.77 |
偿还债务支付的现金 | 846,889,928.74 | 599,825,243.12 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 159,400,043.01 | 37,901,979.77 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 49,973,666.08 | 13,431.37 |
筹资活动现金流出小计 | 1,056,263,637.83 | 637,740,654.26 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -681,070,770.84 | 431,183,664.51 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,212,557.99 | -2,801,695.00 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -335,338,992.02 | -230,167,348.92 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 568,203,087.82 | 715,730,965.12 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 232,864,095.80 | 485,563,616.20 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 575,000,000.00 | |
收到的税费返还 | 625,417.50 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 215,279,121.25 | 3,717,888.92 |
经营活动现金流入小计 | 215,904,538.75 | 578,717,888.92 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,846.00 | 830,000,000.00 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,806,291.89 | 4,660,890.00 |
支付的各项税费 | 1,132,190.18 | 1,429,150.82 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 615,511,548.14 | 82,358,642.11 |
经营活动现金流出小计 | 620,462,876.21 | 918,448,682.93 |
经营活动产生的现金流量净额 | -404,558,337.46 | -339,730,794.01 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 22,633,639.48 | 500,000.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 678,100,000.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 700,733,639.48 | 500,000.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,497,562.00 | 21,160.00 |
投资支付的现金 | 89,945,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 900,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 31,009,849.18 | |
投资活动现金流出小计 | 3,397,562.00 | 120,976,009.18 |
投资活动产生的现金流量净额 | 697,336,077.48 | -120,476,009.18 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 232,459,817.35 | 470,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 232,459,817.35 | 470,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 312,000,000.00 | 359,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 128,298,278.37 | 10,055,891.84 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 49,057,946.61 | |
筹资活动现金流出小计 | 489,356,224.98 | 369,055,891.84 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -256,896,407.63 | 100,944,108.16 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 35,881,332.39 | -359,262,695.03 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 36,595,128.00 | 360,225,030.03 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 72,476,460.39 | 962,335.00 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 618,222,829.00 | 320,078,753.75 | -24,211,803.45 | 110,458,949.03 | 1,597,103,126.96 | 2,621,651,855.29 | 236,471,762.07 | 2,858,123,617.36 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期 | 618,222,829.00 | 320,078,753.75 | -24,211,803.45 | 110,458,949.03 | 1,597,103,126.96 | 2,621,651,855.29 | 236,471,762.07 | 2,858,123,617.36 |
初余额 | |||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -16,548,051.56 | 49,047,946.61 | 1,515,922.01 | -10,601,333.96 | -74,681,410.12 | -48,849,152.47 | -123,530,562.59 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 1,515,922.01 | 112,253,691.84 | 113,769,613.85 | 147,408.27 | 113,917,022.12 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -16,548,051.56 | 49,047,946.61 | -65,595,998.17 | -48,996,560.74 | -114,592,558.91 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -16,548,051.56 | 49,047,946.61 | -65,595,998.17 | -48,996,560.74 | -114,592,558.91 | ||||||||||
(三)利润分配 | -122,855,025.80 | -122,855,025.80 | -122,855,025.80 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -122,855,025.80 | -122,855,025.80 | -122,855,025.80 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 618,222,829.00 | 303,530,702.19 | 49,047,946.61 | -22,695,881.44 | 110,458,949.03 | 1,586,501,793.00 | 2,546,970,445.17 | 187,622,609.60 | 2,734,593,054.77 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 238,000,000.00 | 241,628,038.76 | -5,477,126.22 | 107,293,224.65 | 1,056,694,697.40 | 1,638,138,834.59 | 292,513,597.10 | 1,930,652,431.69 | |||||||
加:会计政策变 |
更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 238,000,000.00 | 241,628,038.76 | -5,477,126.22 | 107,293,224.65 | 1,056,694,697.40 | 1,638,138,834.59 | 292,513,597.10 | 1,930,652,431.69 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 380,222,829.00 | 429,902,990.65 | -28,958,733.07 | 120,574,519.90 | 901,741,606.48 | -25,052,323.62 | 876,689,282.86 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -28,958,733.07 | 120,574,677.87 | 91,615,944.80 | -25,052,323.62 | 66,563,621.18 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 380,222,829.00 | 429,902,990.65 | 810,125,819.65 | 810,125,819.65 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 380,222,829.00 | 380,222,829.00 | 380,222,829.00 | ||||||||||||
2.其他权益工具持 | 489,765,335.91 | 489,765,335.91 | 489,765,335.91 |
有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -59,862,345.26 | -59,862,345.26 | -59,862,345.26 | ||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资 |
本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -157.97 | -157.97 | -157.97 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 618,222,829.00 | 671,531,029.41 | -34,435,859.29 | 107,293,224.65 | 1,177,269,217.30 | 2,539,880,441.07 | 267,461,273.48 | 2,807,341,714.55 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 618,222,829.00 | 1,294,092,594.54 | 110,458,949.03 | 518,515,767.97 | 2,541,290,140.54 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 618,222,829.00 | 1,294,092,594.54 | 110,458,949.03 | 518,515,767.97 | 2,541,290,140.54 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 49,047,946.61 | 419,890,873.91 | 370,842,927.30 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 542,745,899.71 | 542,745,899.71 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 49,047,946.61 | -49,047,946.61 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 49,047,946.61 | -49,047,946.61 | ||||||||||
(三)利润分配 | -122,855,025.8 | -122,855,025.80 |
0 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -122,855,025.80 | -122,855,025.80 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 618,222,829.00 | 1,294,092,594.54 | 49,047,946.61 | 110,458,949.03 | 938,406,641.88 | 2,912,133,067.84 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 |
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 238,000,000.00 | 241,628,038.76 | 107,293,224.65 | 582,757,672.92 | 1,169,678,936.33 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 238,000,000.00 | 241,628,038.76 | 107,293,224.65 | 582,757,672.92 | 1,169,678,936.33 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 380,222,829.00 | 489,765,335.91 | -16,603,760.28 | 853,384,404.63 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -16,603,760.28 | -16,603,760.28 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 380,222,829.00 | 489,765,335.91 | 869,988,164.91 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 380,222,829.00 | 380,222,829.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 489,765,335.91 | 489,765,335.91 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 618,222,829.00 | 731,393,374.67 | 107,293,224.65 | 566,153,912.64 | 2,023,063,340.96 |
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
万邦德医药控股集团股份有限公司(原名浙江栋梁新材股份有限公司、万邦德新材股份有限公司,以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江栋梁铝业股份有限公司的批复》(浙证发〔1999〕第14号)批准,由湖州市织里镇资产经营有限公司、陆志宝等共同发起设立,于1999年3月31日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001469343082的营业执照,注册资本618,222,829.00元,股份总数618,222,829股(每股面值1元)。公司股票已于2006年11月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造、医疗器械行业。经营范围为:许可项目:药品生产;第二类医疗器械生产;第三类医疗器械生产;药品进出口;货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;化工产品销售(不含许可类化工产品);产业用纺织制成品制造;产业用纺织制成品销售;第一类医疗器械生产;面料纺织加工(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。产品主要有中药、化学原材药、化学制剂,骨科植入器械、医用高分子制品、手术器械、医疗设备、个人防护用品和医院工程服务等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表已经公司董事会于2021年8月25日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共39户,主要包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
万邦德制药集团有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
温岭市万邦德健康科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
万邦德医疗科技有限公司 | 控股子公司 | 3 | 51.00 | 51.00 |
浙江康康医疗器械股份有限公司 | 全资子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
AnglorandMedical(PTY)Ltd | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
浙江康慈医疗科技有限公司 | 控股子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
杭州添祥科技有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
万邦德(杭州)投资管理有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
万邦德(湖州)健康科技研究院有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注
九、在其他主体中的权益 ”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少6户,具体如下:
名称 | 变更原因 |
栋梁铝业有限公司 | 股权出售 |
万邦德栋梁(杭州)铝模板租赁有限公司 | 股权出售 |
万邦德栋梁(台州)铝科技有限公司 | 股权出售 |
上海栋赢经贸有限公司 | 股权出售 |
浙江万邦德栋梁智能铝家居有限公司 | 股权出售 |
湖州加成金属涂料有限公司 | 股权出售 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。本公司南非子公司AnglorandMedical(PTY)Ltd及其子公司以及WEPONFINANCERENTALSERVICES(PTY)LTD以其经营所处的主要经济环境中的货币兰特为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报
表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负
债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3))既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合、债务人所属业务板块等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注10.金融工具。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过风险敞口和整个存续期预测信用损失率,该组合预测信用损失率为0%。 |
商业承兑汇票 | 本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注10.金融工具。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
铝材加工及有色金属贸易业务应收账款 | 铝业板块业务结算款,本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。 |
医疗器械业务应收账款 | 医疗器械板块业务结算款,本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。 |
制药业务应收账款 | 制药板块业务结算款,本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。 |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注10.金融工具。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
2.存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法进行摊销;
(2)包装物采用一次转销法进行摊销;
(3)其他周转材料采用分期摊销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节附注10.金融工具。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。 计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本节附注5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-25 | 5 | 3.80-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33-19.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19.00 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件、专利权、商标、非专利技术、药品生产技术、药品销售代理权等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50 | 受益期内摊销 |
软件 | 3-10 | 受益期内摊销 |
专利权 | 10-15 | 受益期内摊销 |
非专利技术 | 10-20 | 受益期内摊销 |
药品生产技术 | 5-20 | 受益期内摊销 |
药品销售代理权 | 10 | 受益期内摊销 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下:
项目 | 使用寿命不确定的依据 |
商标 | 因公司无法预见商标权为公司带来经济利益的期限,故认定商标权为使用寿命不确定的无形资产 |
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2)内部研究开发支出会计政策
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
租入固定资产改良(装修)支出 | 5年 | |
排污费 | 5年 | |
房租费用 | 2年 | 按合同期限 |
装修费用 | 5-10年 | |
认证费用 | 3年 | 认证有效期限 |
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
(1)药品生产销售业务
(2)医疗器械及个人防护用品生产销售业务
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
本公司有两大业务板块:药品生产销售、医疗器械及个人防护用品生产销售。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:
(1)药品生产销售业务
本公司药品生产销售属于在某一时点履行的履约义务,公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)医疗器械及个人防护用品生产销售业务
本公司医疗业务板块主要生产销售医疗器械、日用口罩(非医用)。医疗器械及个人防护用品生产销售业务属于在某一时点履行的履约义务,公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
3.特定交易的收入处理原则
(1)附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
(1)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》 | 已经公司第八届董事会第九次会议审议通过 |
本次执行新租赁准则对公司经营及财务报表无影响。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 574,183,019.64 | 574,183,019.64 | |
结算备付金 |
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 1,082,398,270.52 | 1,082,398,270.52 | |
应收款项融资 | 226,921,018.92 | 226,921,018.92 | |
预付款项 | 43,093,895.02 | 43,093,895.02 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 41,001,733.14 | 41,001,733.14 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 850,888,028.61 | 850,888,028.61 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | 204,331,259.25 | 204,331,259.25 | |
一年内到期的非流动资产 | 1,269,057.19 | 1,269,057.19 | |
其他流动资产 | 57,868,568.14 | 57,868,568.14 | |
流动资产合计 | 3,081,954,850.43 | 3,081,954,850.43 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 5,881,494.94 | 5,881,494.94 | |
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 695,695,482.97 | 695,695,482.97 | |
在建工程 | 1,043,028,221.84 | 1,043,028,221.84 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 491,683,512.99 | 491,683,512.99 | |
开发支出 | 12,430,644.19 | 12,430,644.19 | |
商誉 | 217,870,872.54 | 217,870,872.54 | |
长期待摊费用 | 7,455,465.79 | 7,455,465.79 | |
递延所得税资产 | 47,016,869.22 | 47,016,869.22 | |
其他非流动资产 | 43,997,536.05 | 43,997,536.05 | |
非流动资产合计 | 2,580,360,100.53 | 2,580,360,100.53 | |
资产总计 | 5,662,314,950.96 | 5,662,314,950.96 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,097,918,698.50 | 1,097,918,698.50 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 15,760,560.00 | 15,760,560.00 | |
应付账款 | 339,848,039.82 | 339,848,039.82 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 75,646,968.90 | 75,646,968.90 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 55,696,007.03 | 55,696,007.03 | |
应交税费 | 121,309,523.51 | 121,309,523.51 | |
其他应付款 | 144,318,024.04 | 144,318,024.04 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 19,600,000.00 | 19,600,000.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 12,114,969.77 | 12,114,969.77 | |
其他流动负债 | 2,436,998.96 | 2,436,998.96 |
流动负债合计 | 1,865,049,790.53 | 1,865,049,790.53 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 746,800,000.00 | 746,800,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 53,713,502.11 | 53,713,502.11 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 5,039,640.33 | 5,039,640.33 | |
递延收益 | 102,515,672.67 | 102,515,672.67 | |
递延所得税负债 | 31,072,727.96 | 31,072,727.96 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 939,141,543.07 | 939,141,543.07 | |
负债合计 | 2,804,191,333.60 | 2,804,191,333.60 | |
所有者权益: | |||
股本 | 618,222,829.00 | 618,222,829.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 320,078,753.75 | 320,078,753.75 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -24,211,803.45 | -24,211,803.45 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 110,458,949.03 | 110,458,949.03 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,597,103,126.96 | 1,597,103,126.96 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,621,651,855.29 | 2,621,651,855.29 | |
少数股东权益 | 236,471,762.07 | 236,471,762.07 | |
所有者权益合计 | 2,858,123,617.36 | 2,858,123,617.36 | |
负债和所有者权益总计 | 5,662,314,950.96 | 5,662,314,950.96 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 36,595,128.00 | 36,595,128.00 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | 250,000.00 | 250,000.00 | |
预付款项 | |||
其他应收款 | 326,971,873.74 | 326,971,873.74 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 73,471,839.48 | 73,471,839.48 | |
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,536,556.52 | 1,536,556.52 | |
流动资产合计 | 365,353,558.26 | 365,353,558.26 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,775,590,843.83 | 2,775,590,843.83 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 167,609.98 | 167,609.98 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 677,160.92 | 677,160.92 | |
递延所得税资产 | 20,323,737.04 | 20,323,737.04 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 2,801,759,351.77 | 2,801,759,351.77 | |
资产总计 | 3,167,112,910.03 | 3,167,112,910.03 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 200,265,833.33 | 200,265,833.33 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 226,913.17 | 226,913.17 | |
预收款项 | |||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 2,133,457.45 | 2,133,457.45 | |
应交税费 | 163,180.42 | 163,180.42 | |
其他应付款 | 350,920,195.12 | 350,920,195.12 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 11,113,190.00 | 11,113,190.00 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 564,822,769.49 | 564,822,769.49 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 61,000,000.00 | 61,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 61,000,000.00 | 61,000,000.00 | |
负债合计 | 625,822,769.49 | 625,822,769.49 | |
所有者权益: | |||
股本 | 618,222,829.00 | 618,222,829.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,294,092,594.54 | 1,294,092,594.54 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 110,458,949.03 | 110,458,949.03 | |
未分配利润 | 518,515,767.97 | 518,515,767.97 | |
所有者权益合计 | 2,541,290,140.54 | 2,541,290,140.54 | |
负债和所有者权益总计 | 3,167,112,910.03 | 3,167,112,910.03 |
调整情况说明
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、5%、3%;出口货物享受“免、抵、退”政策,退税率为15%、13%、5% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、28% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
康康医疗、康慈医疗、万邦德制药、贝斯康公司、万邦德医疗科技 | 15% |
安兰医疗公司、特迈克非洲公司、特迈克地产公司、艾力特公司、艾力特地产公司等非洲子公司 | 28% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
(1)本公司子公司康康医疗、康慈医疗、万邦德制药、贝斯康公司、万邦德医疗科技为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率计缴企业所得税。 (2)根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内公司子公司浙江万邦德医药原料有限公司、万邦德制药集团杭州医药技术有限公司适用小型微利企业税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 82,540.15 | 189,401.23 |
银行存款 | 178,816,783.60 | 565,504,439.94 |
其他货币资金 | 6,302,093.39 | 8,489,178.47 |
合计 | 185,201,417.14 | 574,183,019.64 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 5,355,000.00 | 8,380,280.00 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,747,984.00 | 0.79% | 7,747,984.00 | 100.00% | 0.00 | 12,008,064.56 | 1.03% | 12,008,064.56 | 100.00% | 0.00 |
其中: |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 974,153,328.81 | 99.21% | 58,449,077.10 | 6.00% | 915,704,251.71 | 1,156,594,695.43 | 98.97% | 74,196,424.91 | 6.42% | 1,082,398,270.52 |
其中: | ||||||||||
铝材加工及有色金属贸易业务应收账款 | 219,314,442.71 | 18.77% | 14,305,173.61 | 6.52% | 205,009,269.10 | |||||
医疗器械业务应收账款 | 176,586,332.39 | 18.13% | 12,209,271.80 | 6.84% | 164,377,060.59 | 194,906,782.76 | 16.68% | 14,458,569.11 | 7.42% | 180,448,213.65 |
制药业务应收账款 | 797,566,996.42 | 81.87% | 46,239,805.30 | 5.81% | 751,327,191.12 | 742,373,469.96 | 63.53% | 45,432,682.19 | 6.12% | 696,940,787.77 |
合计 | 981,901,312.81 | 100.00% | 66,197,061.10 | 6.74% | 915,704,251.71 | 1,168,602,759.99 | 100.00% | 86,204,489.47 | 7.38% | 1,082,398,270.52 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
安阳市泰崇华物资有限公司 | 1,725,000.00 | 1,725,000.00 | 100.00% | 2018年已判决,但对方资产状况等因素,未偿还。 |
重庆力美药业有限公司 | 3,694,984.00 | 3,694,984.00 | 100.00% | 涉诉,预计款项无法收回。 |
湖南华保通制药有限公司 | 2,328,000.00 | 2,328,000.00 | 100.00% | 长期挂账 |
合计 | 7,747,984.00 | 7,747,984.00 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:医疗业务应收账款
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 146,132,866.87 | 7,291,442.66 | 5.00% |
1-2年 | 23,903,918.71 | 2,390,391.87 | 10.00% |
2-3年 | 3,736,680.74 | 1,121,004.22 | 30.00% |
3-4年 | 2,557,618.58 | 1,278,809.30 | 50.00% |
4-5年 | 255,247.49 | 127,623.75 | 50.00% |
5年以上 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
合计 | 176,586,332.39 | 12,209,271.80 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:制药业务应收账款
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 716,075,084.70 | 33,139,008.19 | 5.00% |
1-2年 | 70,850,237.53 | 7,085,023.75 | 10.00% |
2-3年 | 5,164,287.71 | 1,549,286.31 | 30.00% |
3-4年 | 541,794.28 | 270,897.14 | 50.00% |
4-5年 | 1,480,004.60 | 740,002.30 | 50.00% |
5年以上 | 3,455,587.60 | 3,455,587.60 | 100.00% |
合计 | 797,566,996.42 | 46,239,805.30 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 858,354,102.01 |
1至2年 | 96,777,833.85 |
2至3年 | 14,426,124.40 |
3年以上 | 12,343,252.55 |
3至4年 | 3,099,412.86 |
4至5年 | 1,735,252.09 |
5年以上 | 7,508,587.60 |
合计 | 981,901,312.81 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 12,008,064.56 | -4,260,080.56 | 7,747,984.00 | |||
铝材加工及有色金属贸易业务应收账款 | 14,305,173.61 | -14,305,173.61 | 0.00 | |||
医疗业务应收账款 | 14,458,569.11 | 259,586.69 | 2,508,884.00 | 12,209,271.80 | ||
制药业务应收账款 | 45,432,682.19 | 807,123.11 | 46,239,805.30 | |||
合计 | 86,204,489.47 | 1,066,709.80 | 2,508,884.00 | -18,565,254.17 | 66,197,061.10 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 69,602,678.48 | 7.09% | 3,480,133.92 |
客户二 | 34,680,902.43 | 3.53% | 1,810,301.35 |
客户三 | 32,594,265.39 | 3.32% | 1,645,709.27 |
客户四 | 26,501,020.00 | 2.70% | 1,325,051.00 |
客户五 | 23,877,328.64 | 2.43% | 1,193,866.43 |
合计 | 187,256,194.94 | 19.07% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
6、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收银行承兑票据 | 38,610,752.68 | 226,921,018.92 |
合计 | 38,610,752.68 | 226,921,018.92 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 67,558,266.22 | 97.52% | 42,078,745.32 | 97.64% |
1至2年 | 1,664,290.09 | 2.40% | 769,769.29 | 1.79% |
2至3年 | 50,845.27 | 0.07% | 99,143.89 | 0.23% |
3年以上 | 146,236.52 | 0.34% | ||
合计 | 69,273,401.58 | -- | 43,093,895.02 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 44,479,172.40 元,占预付款项期末余额合计数的比例为 64.21%。其他说明:
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 689,364,856.45 | 41,001,733.14 |
合计 | 689,364,856.45 | 41,001,733.14 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 7,477,737.00 | 24,464,558.27 |
拆借款 | 2,992,889.69 | 381,456.06 |
备用金 | 6,358,850.62 | 7,738,139.97 |
油卡充值款 | 8,558.48 | 175,153.72 |
应收暂付款 | 13,117,476.91 | 15,838,027.76 |
其他 | 678,922,212.43 | 12,995,618.78 |
合计 | 708,877,725.13 | 61,592,954.56 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 1,275,306.34 | 549,569.92 | 18,766,345.16 | 20,591,221.42 |
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 488,879.71 | 488,879.71 | ||
本期转回 | 1,300,299.46 | 1,300,299.46 | ||
其他变动 | 266,932.99 | 266,932.99 | ||
2021年6月30日余额 | 196,953.60 | 549,569.92 | 18,766,345.16 | 19,512,868.68 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 672,265,330.21 |
1至2年 | 4,191,910.48 |
2至3年 | 19,814,905.58 |
3年以上 | 2,127,918.06 |
3至4年 | 20,163.60 |
4至5年 | 444,398.15 |
5年以上 | 1,663,356.31 |
合计 | 698,400,064.33 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
20,591,221.42 | 488,879.71 | 1,300,299.46 | 266,932.99 | 19,512,868.68 | ||
合计 | 20,591,221.42 | 488,879.71 | 1,300,299.46 | 266,932.99 | 19,512,868.68 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
单位一 | 其他 | 661,000,000.00 | 1年以内 | 94.64% | 0.00 |
单位二 | 其他 | 10,477,660.80 | 4-5年 | 1.50% | 8,681,360.76 |
单位三 | 应收暂付款 | 7,440,000.00 | 1年以内 | 1.07% | 2,690,000.00 |
单位四 | 应收暂付款 | 2,635,000.00 | 3年以内 | 0.38% | 1,317,500.00 |
单位五 | 押金保证金 | 2,250,000.00 | 1-2年 | 0.32% | 225,000.00 |
合计 | -- | 683,802,660.80 | -- | 97.91% | 12,913,860.76 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 43,714,739.11 | 1,040,027.96 | 42,674,711.15 | 186,910,671.47 | 858,781.97 | 186,051,889.50 |
在产品 | 35,126,119.21 | 35,126,119.21 | 152,146,124.79 | 152,146,124.79 | ||
库存商品 | 197,468,051.87 | 5,740,800.12 | 191,727,251.75 | 510,874,687.50 | 9,197,437.44 | 501,677,250.06 |
发出商品 | 6,815,308.95 | 6,815,308.95 | 7,365,943.62 | 7,365,943.62 | ||
包装物 | 2,860,625.17 | 121,677.49 | 2,738,947.68 | 2,424,708.74 | 114,318.54 | 2,310,390.20 |
低值易耗品 | 2,535,006.85 | 1,475,585.91 | 1,059,420.94 | 2,673,245.41 | 1,336,814.97 | 1,336,430.44 |
合计 | 288,519,851.16 | 8,378,091.48 | 280,141,759.68 | 862,395,381.53 | 11,507,352.92 | 850,888,028.61 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 858,781.97 | 181,245.99 | 1,040,027.96 | |||
库存商品 | 9,197,437.44 | -649,670.19 | 2,806,967.13 | 5,740,800.12 | ||
包装物 | 114,318.54 | 7,358.95 | 121,677.49 |
低值易耗品 | 1,336,814.97 | 138,770.94 | 1,475,585.91 | |||
合计 | 11,507,352.92 | -322,294.31 | 2,806,967.13 | 8,378,091.48 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明:
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期收款销售商品一年内到期的应收款 | 1,269,057.19 | |
合计 | 1,269,057.19 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待摊费用 | 2,419,124.40 | 544,241.09 |
待抵扣增值税进项税 | 18,615,893.15 | 44,236,524.12 |
预缴税款 | 3,860,325.55 | |
与他人共同投资购买并销售设备付出投资款 | 9,227,477.38 | |
合计 | 21,035,017.55 | 57,868,568.14 |
其他说明:
14、债权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位:元
益中确认的损失准备其他债权项目
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
分期收款销售商品 | 7,583,543.99 | 376,344.85 | 7,207,199.14 | 7,526,896.98 | 376,344.85 | 7,150,552.13 | |
减:一年内到期的长期应收款 | -1,269,057.19 | -1,269,057.19 | -1,269,057.19 | -1,269,057.19 | |||
合计 | 6,314,486.80 | 376,344.85 | 5,938,141.95 | 6,257,839.79 | 376,344.85 | 5,881,494.94 | -- |
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
权益工具投资 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 |
合计 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 509,583,443.23 | 695,695,482.97 |
合计 | 509,583,443.23 | 695,695,482.97 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备(专用设备) | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 381,105,944.55 | 1,145,897,639.15 | 35,553,861.64 | 48,045,470.01 | 1,610,602,915.35 |
2.本期增加金额 | 1,328,894.98 | 23,034,662.66 | 1,110,326.18 | 5,146,389.34 | 30,620,273.16 |
(1)购置 | 148,504.59 | 23,008,180.36 | 1,110,326.18 | 5,074,236.32 | 29,341,247.45 |
(2)在建工程转入 | 1,180,390.39 | 1,180,390.39 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
(4) 其他 | 26,482.30 | 72,153.02 | 98,635.32 | ||
3.本期减少金额 | 68,785,890.64 | 659,146,098.55 | 22,205,132.98 | 6,147,217.02 | 756,284,339.19 |
(1)处置或报废 | 1,789,172.75 | 169,507.05 | 4,131.25 | 1,962,811.05 | |
(2) 处置子公司而减少 | 64,040,540.88 | 656,757,157.28 | 21,471,461.42 | 4,429,874.83 | 746,699,034.41 |
(3) 外币报表折算差异 | 4,745,349.76 | 599,768.52 | 564,164.51 | 1,713,210.94 | 7,622,493.73 |
4.期末余额 | 313,648,948.89 | 509,786,203.26 | 14,459,054.84 | 47,044,642.33 | 884,938,849.32 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 140,418,511.62 | 710,372,290.02 | 26,405,841.00 | 33,953,993.22 | 911,150,635.86 |
2.本期增加金额 | 8,250,738.59 | 18,658,463.89 | 1,093,888.83 | 3,501,908.17 | 31,504,999.43 |
(1)计提 | 6,810,296.26 | 18,266,701.24 | 633,294.61 | 2,972,482.28 | 28,682,774.39 |
(2) 外币报表折算差异 | 1,440,442.33 | 391,762.65 | 460,594.22 | 529,425.89 | 2,822,225.09 |
3.本期减少金额 | 44,774,877.16 | 504,201,925.66 | 17,262,186.73 | 2,913,432.12 | 569,152,421.67 |
(1)处置或报废 | 1,581,024.30 | 161,031.70 | 3,924.25 | 1,745,980.25 | |
(2) 处置子公司而减少 | 44,774,877.16 | 501,604,352.52 | 17,101,155.03 | 2,909,507.87 | 566,389,892.58 |
(3)其他 | 1,016,548.84 | 1,016,548.84 | |||
4.期末余额 | 103,894,373.05 | 224,828,828.25 | 10,237,543.10 | 34,542,469.27 | 373,503,213.67 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 3,687,064.34 | 541.26 | 69,190.92 | 3,756,796.52 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 1,904,604.10 | 1,904,604.10 | |||
(1)处置或报废 | |||||
(2) 处 | 1,904,604.10 | 1,904,604.10 |
置子公司而减少 | |||||
4.期末余额 | 1,782,460.24 | 541.26 | 69,190.92 | 1,852,192.42 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 209,754,575.84 | 283,174,914.77 | 4,220,970.48 | 12,432,982.14 | 509,583,443.23 |
2.期初账面价值 | 240,687,432.93 | 431,838,284.79 | 9,147,479.38 | 14,022,285.87 | 695,695,482.97 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
(5)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 576,786,991.79 | 1,038,309,541.66 |
工程物资 | 3,792,114.80 | 4,718,680.18 |
合计 | 580,579,106.59 | 1,043,028,221.84 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
心脑血管药物研究开发中心建设项目 | 66,376,555.43 | 66,376,555.43 | 54,244,033.06 | 54,244,033.06 | ||
上马原料药厂区二期建设项目 | 68,731,696.79 | 68,731,696.79 | 53,134,279.06 | 53,134,279.06 | ||
口服液车间迁建工程 | 29,228,146.52 | 29,228,146.52 | 21,059,986.26 | 21,059,986.26 | ||
大输液瓶装线工程 | 783,112.28 | 783,112.28 | 783,112.28 | 783,112.28 | ||
智能裁床调挂系统 | 2,541,592.87 | 2,541,592.87 | 2,541,592.87 | 2,541,592.87 | ||
通用型输液器自动生产线 | 1,150,591.93 | 1,150,591.93 | 1,150,591.93 | 1,150,591.93 | ||
精密型输液器自动生产线 | 585,349.97 | 585,349.97 | ||||
专用型输液器自动生产线 | 970,705.98 | 970,705.98 | 970,705.98 | 970,705.98 | ||
待验收设备 | 2,300,139.75 | 2,300,139.75 | 2,895,180.17 | 2,895,180.17 | ||
净化车间 | 5,044,509.13 | 5,044,509.13 | 5,250,646.75 | 5,250,646.75 | ||
零星工程 | 8,415,385.45 | 8,415,385.45 | 6,851,309.66 | 6,851,309.66 | ||
35万吨新材料产业园 | 0.00 | 0.00 | 558,781,788.07 | 558,781,788.07 | ||
中非医疗科技园一期 | 391,244,555.66 | 391,244,555.66 | 330,060,965.60 | 330,060,965.60 | ||
合计 | 576,786,991.79 | 576,786,991.79 | 1,038,309,541.66 | 1,038,309,541.66 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
心脑血管药物研究开发中心建设项目 | 59,793,000.00 | 54,244,033.06 | 12,132,522.37 | 66,376,555.43 | 111.01% | 99.00% | 其他 | |||||
上马原料药厂区二期建设项目 | 95,000,000.00 | 53,134,279.06 | 15,597,417.73 | 68,731,696.79 | 72.34% | 60.00% | 其他 | |||||
口服液车间迁建工程 | 49,000,000.00 | 21,059,986.26 | 8,168,160.26 | 29,228,146.52 | 59.59% | 60.00% | 其他 | |||||
通用型输液器自动生产线 | 1,620,000.00 | 1,150,591.93 | 1,150,591.93 | 71.00% | 71.00% | 其他 | ||||||
精密性输液器自动生产线 | 1,300,000.00 | 585,349.97 | 696,564.29 | 1,281,914.26 | 0.00 | 其他 | ||||||
专用型输液器自动生产线 | 1,260,000.00 | 970,705.98 | 970,705.98 | 77.00% | 77.00% | 其他 | ||||||
待验收设备 | 3,000,000.00 | 2,895,180.17 | -595,040.42 | 2,300,139.75 | 77.00% | 77.00% | 其他 | |||||
净化车间 | 6,000,000.00 | 5,250,646.75 | 206,137.62 | 5,044,509.13 | 85.00% | 85.00% | 其他 | |||||
中非医疗科技园一期 | 380,000,000.00 | 330,060,965.60 | 61,183,590.06 | 391,244,555.66 | 金融机构贷款 | |||||||
合计 | 596,973,000.00 | 469,351,738.78 | 97,183,214.29 | 1,281,914.26 | 206,137.62 | 565,046,901.19 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程用材料 | 3,792,114.80 | 3,792,114.80 | 4,718,680.18 | 4,718,680.18 | ||
合计 | 3,792,114.80 | 3,792,114.80 | 4,718,680.18 | 4,718,680.18 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 | 合计 |
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专 | 软件 | 药品生产技术 | 专有技术 | 商标权 | 合计 |
利技术 | ||||||||
一、账面原值 | ||||||||
1.期初余额 | 408,678,327.62 | 34,411,221.64 | 6,801,658.26 | 61,064,573.56 | 3,361,981.13 | 57,979,328.22 | 572,297,090.43 | |
2.本期增加金额 | 50,883,083.06 | 50,883,083.06 | ||||||
(1)购置 | 50,656,691.79 | 50,656,691.79 | ||||||
(2)内部研发 | ||||||||
(3)企业合并增加 | ||||||||
(4)外币报表折算差异 | 226,391.27 | 226,391.27 | ||||||
3.本期减少金额 | 138,418,145.52 | 4,189,197.18 | 142,607,342.70 | |||||
(1)处置 | ||||||||
(2)处置子公司而减少 | 138,418,145.52 | 4,189,197.18 | 142,607,342.70 | |||||
4.期末余额 | 321,143,265.16 | 34,411,221.64 | 2,612,461.08 | 61,064,573.56 | 3,361,981.13 | 57,979,328.22 | 480,572,830.79 | |
二、累计摊销 | ||||||||
1.期初余额 | 27,722,724.43 | 9,134,677.33 | 3,052,715.62 | 36,247,516.11 | 3,166,635.76 | 79,324,269.25 | ||
2.本期增加金额 | 2,599,605.48 | 1,884,040.10 | 187,218.00 | 3,811,264.12 | 142,750.37 | 8,624,878.07 | ||
(1)计提 | 2,599,605.48 | 1,884,040.10 | 187,218.00 | 2,519,457.06 | 142,750.37 | 7,333,071.01 |
(2)其他 | 1,291,807.06 | 1,291,807.06 | ||||||
3.本期减少金额 | 6,666,295.92 | 88,459.74 | 1,336,645.81 | 8,091,401.47 | ||||
(1)处置 | ||||||||
(2)处置子公司而减少 | 6,666,295.92 | 1,336,645.81 | 8,002,941.73 | |||||
(3)其他 | 88,459.74 | 88,459.74 | ||||||
4.期末余额 | 23,656,033.99 | 10,930,257.69 | 1,903,287.81 | 40,058,780.23 | 3,309,386.13 | 79,857,745.85 | ||
三、减值准备 | ||||||||
1.期初余额 | 1,289,308.19 | 1,289,308.19 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||||
(1)计提 | ||||||||
3.本期减少金额 | ||||||||
(1)处置 | ||||||||
4.期末余额 | 1,289,308.19 | 1,289,308.19 | ||||||
四、账面价值 | ||||||||
1.期末账面价值 | 297,487,231.17 | 23,480,963.95 | 709,173.27 | 19,716,485.14 | 52,595.00 | 57,979,328.22 | 399,425,776.75 | |
2.期 | 380,955,603.19 | 25,276,544.31 | 3,748,942.64 | 23,527,749.26 | 195,345.37 | 57,979,328.22 | 491,683,512.99 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
初账面价值项目
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
27、开发支出
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
药品一致性评价 | 12,430,644.19 | 2,947,350.94 | 15,377,995.13 | |||||
合计 | 12,430,644.19 | 2,947,350.94 | 15,377,995.13 |
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 外币报表折算差额 | 处置 | 外币报表折算差额 | |||
万邦德医疗科技有限公司 | 186,315,242.20 | 360,103.95 | 186,675,346.15 | |||
浙江康慈医疗科技有限公司 | 115,588,306.37 | 115,588,306.37 | ||||
合计 | 301,903,548.57 | 360,103.95 | 302,263,652.52 |
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
的事项 | ||||||
万邦德医疗科技有限公司 | 53,354,771.16 | 53,354,771.16 | ||||
浙江康慈医疗科技有限公司 | 30,677,904.87 | 30,677,904.87 | ||||
合计 | 84,032,676.03 | 84,032,676.03 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租入固定资产改良支出 | 2,506,760.86 | 0.00 | 250,527.43 | 1,291,735.97 | 964,497.46 |
排污费 | 162,645.20 | 0.00 | 0.00 | 162,645.20 | 0.00 |
装修费 | 4,786,059.73 | 0.00 | 329,711.34 | 389,908.26 | 4,066,440.13 |
房租费 | 0.00 | 1,681,540.00 | 140,076.25 | 0.00 | 1,541,463.75 |
合计 | 7,455,465.79 | 1,681,540.00 | 720,315.02 | 1,844,289.43 | 6,572,401.34 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 130,649,410.20 | 19,597,411.53 | 125,725,230.16 | 18,868,855.65 |
内部交易未实现利润 | 10,711,586.77 | 2,088,934.73 | ||
可抵扣亏损 | 6,437,009.50 | 1,802,362.66 | 51,926,404.43 | 13,200,884.36 |
预计负债 | 5,039,640.33 | 755,946.05 | ||
预提费用 | 2,400,796.11 | 672,222.91 | 2,726,185.04 | 763,331.82 |
递延收益 | 5,821,374.93 | 1,419,924.22 | 59,055,793.34 | 9,169,820.17 |
固定资产折旧 | 6,822,142.25 | 1,910,199.83 | 7,746,773.00 | 2,169,096.44 |
合计 | 152,130,732.99 | 25,402,121.15 | 262,931,613.07 | 47,016,869.22 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 69,143,814.39 | 19,360,268.03 | 66,895,592.72 | 18,730,765.96 |
固定资产折旧 | 59,355,515.53 | 9,486,495.69 | 82,248,577.87 | 12,341,962.00 |
合计 | 128,499,329.92 | 28,846,763.72 | 149,144,170.59 | 31,072,727.96 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 25,402,121.15 | 47,016,869.22 | ||
递延所得税负债 | 28,846,763.72 | 31,072,727.96 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 15,482,430.23 | 17,896,165.69 |
可抵扣亏损 | 86,148,398.94 | 39,715,545.81 |
合计 | 101,630,829.17 | 57,611,711.50 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021 | 5,534,333.13 | 603,935.45 | |
2022 | 8,965,711.33 | 5,534,333.13 | |
2023 | 10,351,516.74 | 9,076,593.78 | |
2024 | 14,413,977.12 | 10,855,143.60 | |
2025 | 46,882,860.62 | 13,645,539.85 | |
合计 | 86,148,398.94 | 39,715,545.81 | -- |
其他说明:
31、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款(预付设备工程款) | 70,915,006.29 | 70,915,006.29 | 43,997,536.05 | 43,997,536.05 | ||
合计 | 70,915,006.29 | 70,915,006.29 | 43,997,536.05 | 43,997,536.05 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 198,882,881.54 | |
抵押借款 | 118,382,079.89 | 351,930,535.28 |
保证借款 | 4,600,000.00 | 525,000,000.00 |
信用借款 | 179,000,000.00 | 219,730,537.88 |
未到期应付利息 | 1,257,625.34 | |
合计 | 500,864,961.43 | 1,097,918,698.50 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 15,760,560.00 | |
银行承兑汇票 | 13,700,000.00 | |
合计 | 13,700,000.00 | 15,760,560.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付存货采购款及接受劳务款 | 63,598,561.72 | 191,013,018.67 |
应付长期资产购置款 | 23,762,193.63 | 57,229,378.55 |
应付费用性质款项 | 82,663,602.78 | 91,605,642.60 |
其他 | 400.18 | |
合计 | 170,024,758.31 | 339,848,039.82 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
存货采购款 | 3,452,104.11 | |
工程设备款 | 1,801,289.43 | |
合计 | 5,253,393.54 | -- |
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 25,373,698.59 | 75,646,968.90 |
合计 | 25,373,698.59 | 75,646,968.90 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 54,389,869.59 | 92,013,000.29 | 131,703,287.00 | 14,699,582.88 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,306,137.44 | 6,742,592.69 | 7,132,486.26 | 916,243.87 |
三、辞退福利 | 0.00 | 1,903,160.00 | 1,903,160.00 | 0.00 |
合计 | 55,696,007.03 | 100,658,752.98 | 140,738,933.26 | 15,615,826.75 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴 | 52,107,159.14 | 84,154,974.17 | 123,283,988.23 | 12,978,145.08 |
和补贴 | ||||
2、职工福利费 | 6,900.00 | 1,279,452.56 | 1,284,752.56 | 1,600.00 |
3、社会保险费 | 1,446,090.03 | 5,392,692.67 | 5,994,059.05 | 844,723.65 |
其中:医疗保险费 | 1,350,008.95 | 4,649,959.88 | 5,232,960.30 | 767,008.53 |
工伤保险费 | 38,807.43 | 402,337.53 | 407,951.15 | 33,193.81 |
生育保险费 | 42,865.44 | 10,748.10 | 52,880.34 | 733.20 |
补充医疗保险 | 14,408.21 | 315,959.77 | 288,089.80 | 42,278.18 |
失业保险费 | 0.00 | 13,687.39 | 12,177.46 | 1,509.93 |
4、住房公积金 | 10,691.00 | 165,217.00 | 177,522.00 | -1,614.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 243,510.03 | 745,462.13 | 962,965.16 | 26,007.00 |
其他 | 575,519.39 | 275,201.76 | 850,721.15 | |
合计 | 54,389,869.59 | 92,013,000.29 | 131,703,287.00 | 14,699,582.88 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,229,235.15 | 6,411,267.64 | 6,767,673.45 | 872,829.34 |
2、失业保险费 | 76,902.29 | 331,325.05 | 364,812.81 | 43,414.53 |
合计 | 1,306,137.44 | 6,742,592.69 | 7,132,486.26 | 916,243.87 |
其他说明:
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 18,076,157.72 | 61,123,250.85 |
企业所得税 | 174,034,480.56 | 49,289,346.27 |
个人所得税 | 331,260.93 | 526,291.94 |
城市维护建设税 | 1,493,939.36 | 3,598,809.11 |
印花税 | 84,285.25 | 410,470.58 |
房产税 | 766,191.91 | 1,506,679.34 |
土地使用税 | 1,633,342.57 | 1,938,721.87 |
教育费附加 | 642,488.14 | 1,621,659.76 |
地方教育费附加 | 428,325.43 | 1,066,027.96 |
其他 | 17,441.65 | 228,265.83 |
合计 | 197,507,913.52 | 121,309,523.51 |
其他说明:
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 19,600,000.00 | |
其他应付款 | 29,958,868.77 | 124,718,024.04 |
合计 | 29,958,868.77 | 144,318,024.04 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付少数股东股利 | 19,600,000.00 | |
合计 | 19,600,000.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 22,378,971.88 | 82,569,074.39 |
拆借款 | 2,529,471.92 | 18,340,812.00 |
应付股利转让款 | 10,800,000.00 | |
应付费用类款项 | 659,765.68 | 5,614,721.70 |
应付暂收款 | 2,353,915.70 | 5,208,053.80 |
其他 | 2,036,743.59 | 2,185,362.15 |
合计 | 29,958,868.77 | 124,718,024.04 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
押金保证金 | 1,212,339.22 | |
其他 | 2,999.99 | |
合计 | 1,215,339.21 | -- |
其他说明
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 12,114,969.77 | |
一年内到期的长期借款利息 | 503,463.19 | |
合计 | 503,463.19 | 12,114,969.77 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税款 | 215,000.00 | 2,436,998.96 |
合计 | 215,000.00 | 2,436,998.96 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 72,000,000.00 | |
抵押借款 | 259,000,000.00 | 598,800,000.00 |
保证借款 | 87,000,000.00 | |
未到期应付利息 | 1,114,969.77 | |
减:一年内到期的长期借款 | -12,114,969.77 | |
抵押并保证借款 | 9,000,000.00 | |
合计 | 268,000,000.00 | 746,800,000.00 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
专项应付款 | 53,713,502.11 | |
合计 | 53,713,502.11 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
栋梁铝业公司厂区整体搬迁补偿款 | 53,713,502.11 | 53,713,502.11 | |||
合计 | 53,713,502.11 | 53,713,502.11 | -- |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
应付退货款 | 5,039,640.33 | ||
合计 | 5,039,640.33 | -- |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 102,515,672.67 | 10,119,000.00 | 51,182,556.01 | 61,452,116.66 | |
合计 | 102,515,672.67 | 10,119,000.00 | 51,182,556.01 | 61,452,116.66 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
年产5万吨节能铝合金型材项目 | 519,310.33 | 519,310.33 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
年产2万吨节能铝型材生产线技改项目 | 166,386.58 | 166,386.58 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
铝型材热挤压节能技改项目 | 444,583.33 | 444,583.33 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
自动化立体仓库项目 | 1,085,294.77 | 1,085,294.77 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
轻金属材料智能提升项目 | 157,050.00 | 157,050.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
熔炼炉燃烧系统提升项目 | 151,666.67 | 151,666.67 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
绿色环保建材扩建提升项目 | 1,153,349.16 | 1,153,349.16 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
年产35万吨新型高强度铝合金材料智能工厂项目 | 41,301,043.41 | 41,301,043.41 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
中非科技园开工补助 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
穿条生产流水线及模板生产线的自动化扩建提升项目 | 4,763,567.50 | 4,763,567.50 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
银杏叶滴丸 | 1,497,999.92 | 374,500.02 | 1,123,499.90 | 与收益相关 |
GMP工程项目 | ||||||||
煤锅炉淘汰补贴 | 263,499.92 | 31,000.02 | 232,499.90 | 与收益相关 | ||||
心脑血管药物设备技术改造项目专项资金 | 1,083,810.00 | 77,415.00 | 1,006,395.00 | 与收益相关 | ||||
银杏叶滴丸智慧生产管理系统 | 190,613.25 | 35,740.02 | 154,873.23 | 与收益相关 | ||||
土地出让款补偿(用于基础设施建设的资产先关研发的收益相关) | 729,180.00 | 729,180.00 | 与收益相关 | |||||
年产120吨银杏叶提取物生产线建设 | 290,000.00 | 290,000.00 | 与资产相关 | |||||
玉环市扶持工业经济发展优惠政策 | 615,649.49 | 49,917.54 | 565,731.95 | 与收益相关 | ||||
熔喷布技改项目 | 3,114,511.66 | 158,365.02 | 2,956,146.64 | 与资产相关 | ||||
预冲式导轨冲液技改项目 | 4,199,876.68 | 217,234.98 | 3,982,641.70 | 与资产相关 | ||||
疫情贷款贴息(2100410-突发公共卫生事件应急) | 63,550.00 | 63,550.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
药物检测研究智能化数据分析系统 | 724,730.00 | 47,265.00 | 677,465.00 | 与资产相关 | ||||
仿制药质量评价奖励补助—省级奖 | 6,000,000.00 | 250,000.00 | 5,750,000.00 | 与收益相关 |
励 | ||||||||
仿制药质量评价奖励补助—温岭奖励 | 4,000,000.00 | 133,333.32 | 3,866,666.68 | 与收益相关 | ||||
燃气锅炉低氮改造补贴 | 119,000.00 | 1,983.34 | 117,016.66 | 与收益相关 | ||||
合计 | 102,515,672.67 | 10,119,000.00 | 0.00 | 1,376,754.26 | 63,550.00 | 49,742,251.75 | 61,452,116.66 |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 618,222,829.00 | 618,222,829.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 305,673,466.72 | 16,548,051.56 | 289,428,881.29 | |
其他资本公积 | 14,405,287.03 | 14,405,287.03 | ||
合计 | 320,078,753.75 | 16,548,051.56 | 303,530,702.19 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
库存股 | 0.00 | 49,047,946.61 | 49,047,946.61 | |
合计 | 49,047,946.61 | 49,047,946.61 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -24,211,803.45 | 2,605,836.51 | 1,515,922.01 | 1,089,914.50 | -22,695,881.44 | |||
外币财务报表折算差额 | -24,211,803.45 | 2,605,836.51 | 1,515,922.01 | 1,089,914.50 | -22,695,881.44 | |||
其他综合收益合计 | -24,211,803.45 | 2,605,836.51 | 1,515,922.01 | 1,089,914.50 | -22,695,881.44 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 110,458,949.03 | 110,458,949.03 | ||
合计 | 110,458,949.03 | 110,458,949.03 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 1,597,103,126.96 | 1,410,291,303.43 |
调整后期初未分配利润 | 1,597,103,126.96 | 1,410,291,303.43 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 112,253,691.84 | 284,935,733.86 |
减:提取法定盈余公积 | 3,165,724.38 | |
应付普通股股利 | 92,733,424.35 | |
向投资者分配利润 | 122,855,025.80 | |
其他结转 | ||
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减留存收益的影响 | 2,224,761.60 | |
期末未分配利润 | 1,586,501,793.00 | 1,597,103,126.96 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 927,368,742.97 | 509,976,645.18 | 6,687,940,719.72 | 6,128,177,568.68 |
其他业务 | 1,299,583.24 | 495,452.31 | 7,743,956.74 | 4,448,207.68 |
合计 | 928,668,326.21 | 510,472,097.49 | 6,695,684,676.46 | 6,132,625,776.36 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 制药业务 | 医疗器械 | 其他 | 合计 |
商品类型 | 399,962,653.45 | 203,332,166.35 | 325,373,506.41 | 928,668,326.21 | ||
其中: | ||||||
销售商品 | 399,928,745.19 | 203,332,166.35 | 308,557,816.36 | 911,818,727.90 | ||
提供服务 | 33,908.26 | 16,815,690.05 | 16,849,598.31 | |||
按经营地区分类 | 399,962,653.45 | 203,332,166.35 | 325,373,506.41 | 928,668,326.21 | ||
其中: | ||||||
东北地区 | 16,922,490.38 | 442.48 | 8,194,848.04 | 25,117,780.90 | ||
华北地区 | 30,098,118.67 | 1,444,010.06 | 1,662,567.69 | 33,204,696.42 | ||
华东地区 | 168,520,519.86 | 52,176,794.07 | 304,658,513.86 | 525,355,827.79 | ||
华南地区 | 84,886,298.38 | 1,331,812.39 | 2,154,943.17 | 88,373,053.94 | ||
华中地区 | 49,836,024.10 | 2,226,892.04 | 6,399,958.95 | 58,462,875.09 | ||
西北地区 | 12,502,631.26 | 1,345,894.69 | 124,664.09 | 13,973,190.04 | ||
西南地区 | 37,196,570.80 | 1,134,150.44 | 1,391,808.34 | 39,722,529.58 | ||
出口 | 143,672,170.18 | 786,202.27 | 144,458,372.45 | |||
其中: | ||||||
其中: | ||||||
按商品转让的时间分类 | 399,962,653.45 | 203,332,166.35 | 325,373,506.41 | 928,668,326.21 | ||
其中: | ||||||
在某一时点转让 | 399,928,745.19 | 203,332,166.35 | 308,557,816.36 | 911,818,727.90 | ||
在某一时段内转让 | 33,908.26 | 16,815,690.05 | 16,849,598.31 | |||
其中: | ||||||
其中: | ||||||
合计 | 399,962,653.45 | 203,332,166.35 | 325,373,506.41 | 928,668,326.21 |
与履约义务相关的信息:
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,943,644.46 | 2,967,910.50 |
教育费附加 | 1,338,360.64 | 1,380,456.41 |
房产税 | 854,490.78 | 854,168.39 |
土地使用税 | 1,679,015.73 | 1,567,658.07 |
印花税 | 1,345,185.14 | 2,020,674.49 |
地方教育费附加 | 892,240.44 | 925,105.21 |
营业税 | 440.49 | |
车船费 | 360.00 | |
环境保护税 | 3,069.14 | |
其他 | 185,692.82 | 29,016.69 |
合计 | 9,242,059.15 | 9,745,430.25 |
其他说明:
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 22,547,321.78 | 21,827,839.21 |
差旅费 | 1,340,182.26 | 1,898,290.57 |
办公费用 | 96,676.56 | 558,243.46 |
折旧费 | 480,658.38 | 1,868,127.25 |
业务招待费 | 337,176.86 | 884,728.88 |
广告宣传费 | 1,083,667.70 | 1,331,731.11 |
办公车辆费 | 454,164.35 | 40,944.04 |
会务费 | 88,344.00 | 136,703.73 |
运输费用(物流费用) | 8,931,440.62 | 21,979,718.73 |
营销服务费(不含支付给员工的奖励等) | 140,244,620.55 | 145,300,260.26 |
通讯费 | 4,859.32 | 1,800.00 |
辞退福利 | 134,610.00 |
租赁费 | 132,993.58 | |
市场推广费 | 983,752.84 | |
售后服务费 | 661.00 | |
销售代理费 | 2,787,770.25 | |
物料消耗 | 1,385.34 | |
销售福利费 | 21,939.20 | |
其他 | 4,605,128.53 | 1,692,256.29 |
合计 | 184,277,353.12 | 197,520,643.53 |
其他说明:
64、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 43,105,005.23 | 58,563,574.01 |
差旅费 | 1,317,467.24 | 1,460,820.16 |
办公费用 | 5,088,224.21 | 1,719,399.10 |
物料消耗 | 3,595.64 | |
折旧费 | 5,661,525.31 | 7,452,414.46 |
水电费 | 1,303,825.62 | 1,772,368.52 |
业务招待费 | 4,313,397.89 | 5,587,232.33 |
修理费 | 1,790,709.15 | 2,115,000.31 |
技术开发费 | 6,930.69 | |
中介服务费 | 10,350,545.22 | 5,560,497.10 |
办公车辆费 | 2,395,861.55 | 2,335,602.23 |
会务费 | 24,485.32 | 196,402.16 |
税费 | 139,669.10 | 13,740.08 |
租赁费 | 965,514.11 | 4,872,676.21 |
通讯费 | 155,092.47 | 485,876.48 |
无形资产摊销 | 3,231,610.66 | 4,655,012.53 |
长期待摊费用摊销 | ||
劳动保护费 | 20,734.34 | |
排污费 | ||
绿化费 | 24,280.00 | 43,964.00 |
财产保险费用 | 826,143.45 | 1,277,380.98 |
研发费用 | 340,088.06 | |
董事会经费 | 185,033.96 | 175,000.18 |
开办费 | 16,205.24 | 2,121,763.00 |
停工损失 | ||
运费 | 724.57 | |
低值易耗品摊销 | 4,974.55 | |
认证费 | 68,516.00 | |
安环费用 | 927,116.68 | |
外包服务费 | 2,336,087.64 | |
环保费用 | 276,126.00 | |
保洁服务费 | 3,582.18 | |
其他 | 18,285,410.07 | 11,929,745.54 |
合计 | 103,164,886.51 | 112,342,065.02 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接投入 | 9,498,435.69 | 42,765,780.01 |
折旧及摊销费用 | 5,784,408.56 | 6,392,639.34 |
职工薪酬 | 10,149,520.00 | 15,071,719.92 |
委托外部研发支出 | 5,339,072.92 | 1,592,290.56 |
研发成果论证、鉴定、评审、验收费用 | 189,987.33 | |
其他研发费用 | 2,295,912.04 | 3,730,721.71 |
合计 | 33,257,336.54 | 69,553,151.54 |
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 23,381,756.45 | 30,246,241.11 |
减:利息收入 | 2,123,706.06 | 3,218,418.33 |
汇兑损失 | 4,566.97 | 1,385,560.51 |
减:汇兑收益 | 504,927.49 | 1,219,613.51 |
金融手续费及其他 | 714,932.94 | 440,503.49 |
合计 | 21,472,622.81 | 27,634,273.27 |
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关的政府补助 | 3,542,520.94 | 11,004,595.18 |
与资产相关的政府补助 | 6,205,170.20 | 1,383,839.03 |
其他 | 54,598.75 | 230,894.14 |
合计 | 9,802,289.89 | 12,619,328.35 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 3,618,049.74 | 237,191.35 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 157,854,845.01 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 500,000.00 | |
理财产品收益 | 13,366.03 | |
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | 500,000.00 | |
收到业绩补偿款确认的投资收益 | 45,613,521.00 | |
合计 | 207,586,415.75 | 750,557.38 |
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | 262,151.69 | -777,871.50 |
应收账款坏账损失 | 938,866.13 | -4,788,602.35 |
合计 | 1,201,017.82 | -5,566,473.85 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -767,851.54 | |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 3,129,261.43 | -569,506.51 |
合计 | 2,361,409.89 | -569,506.51 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 38,146.02 | |
合计 | 38,146.02 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 20,236.13 | 474,132.27 | 20,236.13 |
赔偿收入 | 65,581.48 | 382,006.18 | 65,581.48 |
其他 | 7,674,117.08 | 83,950.14 | 7,674,117.08 |
盘盈利得 | 98,844.48 | ||
非流动资产毁损报废利得 | 13,773.45 | 13,773.45 | |
合计 | 7,773,708.14 | 1,038,933.07 | 7,773,708.14 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 1,567,932.30 | 1,814,428.82 | 1,567,932.30 |
罚款、滞纳金支出 | 502,241.17 | 532,807.24 | 502,241.17 |
盘亏毁损损失 | 284,796.71 | ||
非流动资产毁损报废损失 | 207.00 | 207.00 | |
非常损失 | 58,327.56 | 58,327.56 | |
其他 | 3,101,275.24 | 3,122,389.33 | 3,101,275.24 |
合计 | 5,229,983.27 | 5,754,422.10 | 5,229,983.27 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 170,953,224.08 | 23,096,947.27 |
递延所得税费用 | 8,050,565.14 | -129,202.99 |
合计 | 179,003,789.22 | 22,967,744.28 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 290,314,974.83 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 72,578,743.71 |
子公司适用不同税率的影响 | -26,308,784.69 |
调整以前期间所得税的影响 | 382,907.73 |
非应税收入的影响 | 132,429,338.16 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 239,581.38 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 556,390.44 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,182,599.68 |
合并资产摊销影响 | 433,159.42 |
研发费用加计扣除影响 | 875,052.75 |
所得税费用 | 179,003,789.22 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的往来款 | ||
合并范围内 | ||
合并范围外 | 32,740,673.57 | 486,430,319.06 |
收到的定金、押金、保证金等 | 3,549,530.00 | 27,908,755.84 |
租赁收入 | ||
利息收入 | 1,112,751.98 | 1,600,891.41 |
收到的政府补助 | 17,645,300.88 | 15,406,307.84 |
收回的按揭保证金、承兑保证金等保证金(不含质押存单) | 3,064,735.50 | 9,580,009.00 |
收到的赔偿款 | ||
其他 | 17,261,192.86 | 42,635,713.97 |
合计 | 75,374,184.79 | 583,561,997.12 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的往来款 | ||
合并范围内 | ||
合并范围外 | 32,769,055.38 | 30,605,240.84 |
支付的押金、保证金等 | 70,000.00 | 430,100.28 |
支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 | ||
支付管理费用 | 45,229,866.24 | 65,611,294.02 |
支付营业费用 | 156,026,092.37 | 169,900,375.86 |
支付财务费用-手续费 | 779,246.36 | 398,951.70 |
支付的按揭保证金、承兑保证金等保证金(非现金等价物) | ||
支付的代垫款 | 324,284.03 | 943,057.19 |
捐赠 | 1,813,600.00 | |
罚款 | 188,708.37 | 350.00 |
其他 | 14,810,967.82 | 63,914,983.02 |
支付的安全施工保证金 | ||
合计 | 252,011,820.57 | 331,804,352.91 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回合并范围外拆借款 | 367,136.75 | |
合计 | 367,136.75 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付合并范围内拆借款 | 7,700,000.00 | |
资产重组费用 | 31,009,849.18 | |
合计 | 38,709,849.18 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他 | 22,801,040.90 | |
收到合并范围外拆借款 | ||
合计 | 22,801,040.90 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付合并范围外拆借款 | ||
金融机构财务顾问费 | 3,029.00 | |
其他 | 49,970,637.08 | 13,431.37 |
合计 | 49,973,666.08 | 13,431.37 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 111,311,185.61 | 125,814,008.55 |
加:资产减值准备 | 48,574,482.55 | 4,246,350.07 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 47,229,516.00 | 35,032,427.53 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 9,048,804.58 | 10,022,368.86 |
长期待摊费用摊销 | 802,709.20 | 3,913,396.63 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -38,146.02 | 9,780.11 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 113,196.61 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 19,928,882.32 | 29,183,802.24 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -224,186,011.41 | -880,502.44 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 27,423,601.08 | -195,032.69 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 1,173.64 | -1,570,733.73 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 74,093,472.99 | 10,502,405.66 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -134,914,421.63 | -315,225,892.77 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -98,953,589.47 | -61,366,783.91 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -119,678,340.56 | -160,401,209.28 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 232,864,095.80 | 485,563,616.20 |
减:现金的期初余额 | 568,203,087.82 | 715,730,965.12 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -335,338,992.02 | -230,167,348.92 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 232,864,095.80 | 568,203,087.82 |
其中:库存现金 | 88,050.78 | 189,401.23 |
可随时用于支付的银行存款 | 231,823,951.63 | 565,504,439.94 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 952,093.39 | 108,898.47 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 232,864,095.80 | 568,203,087.82 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 5,355,000.00 | 用于银行承兑汇票、信用证保证金 |
无形资产 | 153,308,853.72 | 用于银行借款抵押担保 |
在建工程 | 392,102,724.56 | 用于银行借款抵押担保 |
合计 | 550,766,578.28 | -- |
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | 363.24 | 6.4601 | 2,346.57 |
欧元 | 17,100,677.85 | 0.4501 | 7,697,015.10 |
港币 | |||
兰特 | |||
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | 297,635.34 | 6.4601 | 1,922,754.06 |
欧元 | |||
港币 | |||
兰特 | 169,188,234.42 | 0.4501 | 76,151,624.31 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | |||
兰特 | 36,130,001.29 | 0.4501 | 16,262,113.58 |
短期借款 | |||
其中:兰特 | 78,348,815.31 | 0.4501 | 35,264,801.77 |
应付账款 | |||
其中:美元 | |||
兰特 | 52,746,235.42 | 0.4501 | 23,741,080.56 |
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
兰特 | 28,017,324.44 | 0.4501 | 12,610,597.73 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
南太湖精英计划资助经费人才专项资金 | 534,000.00 | 其他收益 | 534,000.00 |
招聘补贴 | 455.50 | 其他收益 | 455.50 |
个税手续费 | 53,098.75 | 其他收益 | 53,098.75 |
2020年度吴兴区服务十佳企业补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
上海市青浦区财政扶持奖励 | 31,700.00 | 其他收益 | 31,700.00 |
江山人社部申报项目补贴(江山市人才和就业管理中心) | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
2020年度外向型企政策财政补贴(江山市商务局) | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
江财企(2021)101号2020年度第一批工业政策财政奖补资金(江山市经济和信息化局) | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
江财企(2021)82号文件外向型涉企政策财政补贴(江山市商务局) | 54,100.00 | 其他收益 | 54,100.00 |
工业大赛奖金(江山市经济和信息化局) | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
2020年工业政策财政奖补第二批(江山市经济和信息化局) | 1,419,300.00 | 其他收益 | 1,419,300.00 |
*2020年开放型经济奖励资金_ | 61,000.00 | 其他收益 | 61,000.00 |
玉政发(2017)19号玉环市人民政府关于节发玉环市扶持工业经济发展优惠政策 | 49,917.54 | 其他收益 | 49,917.54 |
招聘补助 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
高新技术企业认定奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
个税返还 | 5,161.38 | 其他收益 | 5,161.38 |
税收返还 | 1,500.00 | 其他收益 | 1,500.00 |
*2020年小升规企业温岭市经济和信息化局工业企业奖励 | 311,337.00 | 其他收益 | 311,337.00 |
稳岗返还社会保险费 | 3,953.18 | 营业外收入 | 3,953.18 |
代扣代缴手续费退还 | 1,631.07 | 营业外收入 | 1,631.07 |
代扣代缴手续费退还 | 22,843.13 | 其他收益 | 22,658.63 |
仿制药质量评价奖励补助 | 133,333.32 | 其他收益 | 133,333.32 |
仿制药质量评价奖励补助 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
岗前培训补贴 | 43,200.00 | 其他收益 | 43,200.00 |
煤锅炉淘汰补贴 | 31,000.02 | 其他收益 | 31,000.02 |
燃气锅炉低氮改造补贴 | 1,983.34 | 其他收益 | 1,983.34 |
台州市级重点技术创新项目补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
无菌制剂GMP认证补助款 | 700,000.00 | 其他收益 | 700,000.00 |
销售回归奖励 | 3,770,839.87 | 其他收益 | 3,770,839.87 |
心脑血管药物研究开发中心建设项目 | 77,415.00 | 其他收益 | 77,415.00 |
药物检测研究智能化数据分析系统 | 47,265.00 | 其他收益 | 47,265.00 |
银杏叶滴丸智慧生产管理系统 | 35,740.02 | 其他收益 | 35,740.02 |
预充式导轨冲洗液技改项目 | 217,234.98 | 其他收益 | 217,234.98 |
浙江精品制造补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
中央财政补助 | 374,500.02 | 其他收益 | 374,500.02 |
熔喷布技改项目 | 158,365.02 | 其他收益 | 158,365.02 |
合计 | 9,807,874.14 | 9,807,689.64 |
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位:元
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
栋梁铝业 | 1,324,500,000.00 | 100.00% | 出售 | 2021年03月01日 | 股权交割 | 256,944,300.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
湖州加成 | 26,500,000.00 | 51.00% | 出售 | 2021年03月01日 | 股权交割 | 3,401,107.64 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
其他说明:
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
万邦德制药集团有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
温岭万邦德企业管理咨询有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
浙江万邦德健康科技有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
浙江万邦德医药原料有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
万邦德制药集团杭州医药技术有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 技术研发 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
万邦德制药集团浙江医药销售有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 贸易业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
江苏贝斯康药业有限公司 | 江苏邳州 | 江苏邳州 | 制造业 | 70.00% | 同一控制下企业合并 | |
台州德穆科技有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 40.00% | 投资设立 | |
万邦德医疗科技有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
浙江康康医疗器械股份有限公司 | 浙江玉环 | 浙江玉环 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
AnglorandMedical(PTY)Ltd(安兰医疗公司) | 南非 | 南非 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
TecmedProperties(Pty)Ltd(特迈特地产公司) | 南非 | 南非 | 租赁业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
TecardptyLtd | 南非 | 南非 | 租赁业 | 74.49% | 投资设立 | |
EliteSurgicalSupplies(Pty)(艾 | 南非 | 南非 | 制造业 | 95.00% | 非同一控制下企业合 |
力特公司) | 并 | |||||
Erf218PretoriaWest(Pty)(艾力特地产公司) | 南非 | 南非 | 租赁业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
TecmedAfrica(Pty)Ltd(特迈克非洲公司) | 南非 | 南非 | 贸易业 | 77.90% | 非同一控制下企业合并 | |
TecmedCarePtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedEngineeringPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedITPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedPharmaPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 75.00% | 投资设立 | |
AfricaFinanceRentalServicesPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 52.00% | 投资设立 | |
TecmedMedicalDistributorsNamibia | 纳米比亚 | 纳米比亚 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedWestMedicalDistrPtyLtd | 纳米比亚 | 纳米比亚 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedInternationalLtdMauritius | 毛里求斯 | 毛里求斯 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedInternationalLtdKenya | 肯尼亚 | 肯尼亚 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedImagingPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
TecmedBotswanaPtyLtd | 博茨瓦纳 | 博茨瓦纳 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
台州万邦德进出口有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
浙江康慈医疗科技有限公司 | 浙江江山 | 浙江江山 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
杭州广华医疗科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 贸易业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
温岭市万邦德健康科技有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
Wepon Medicl Rental Services(Pty) LTD.(万邦德医疗租赁服务有 限公司) | 南非 | 南非 | 租赁业 | 100.00% | 投资设立 | |
台州德慧企业管理咨询有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 服务业 | 30.00% | 投资设立 | |
台州万邦德生物发展有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 生物制药研发 | 100.00% | 投资设立 | |
杭州添祥科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制企业合并 | |
万邦德(杭州)投资管理有 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 投资 | 100.00% | 投资设立 |
限公司 | ||||||
万邦德(湖州)健康科技研究院有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 技术研发 | 100.00% | 投资设立 | |
上海兴栋铝经贸发展有限公司 | 上海市 | 上海市 | 贸易业 | 95.00% | 5.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
本公司之子公司温岭市万邦德健康科技有限公司于2020年8月新设子公司台州德慧企业管理咨询有限公司,注册资本100万元人民币,持股比例30%。根据台州德慧企业管理咨询有限公司章程,公司实行股东表决权差异化设置。温岭市万邦德健康科技有限公司持有30%的股份,但是持有56.25%的表决权。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
①温岭市万邦德健康科技有限公司见上述“子公司的持股比例不同于表决权比例的说明”。 ②本公司之子公司万邦德制药集团有限公司于2020年5月新设子公司台州德穆科技有限公司,注册资本5000万元人民币,持股比例40%。根据台州德穆科技有限公司合作投资协议:“万邦德制药集团有限公司作为合资公司持股比例40%的第一大股东,所提名执行董事担任合资公司的执行董事;合资企业成立后,将成为上市公司万邦德合并报表范围内的孙公司。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
万邦德医疗科技有限公司 | 49.00% | 837,331.61 | 0.00 | 136,213,814.78 |
上海兴栋铝有限公司 | 5.00% | 700,349.52 | 0.00 | 700,349.52 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
万邦德医疗科技有 | 318,930,400.52 | 267,524,326.20 | 586,454,726.72 | 224,340,236.83 | 19,925,999.98 | 244,266,236.81 | 345,613,008.19 | 271,497,757.03 | 617,110,765.22 | 260,520,946.99 | 19,356,485.37 | 279,877,432.36 |
单位:元
限公司
子公司名称
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
万邦德医疗科技有限公司 | 202,902,444.22 | 2,622,365.91 | 4,749,700.80 | 481,409.91 | 178,654,966.24 | -666,920.60 | -40,092,223.14 | 11,964,320.10 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2021年6月根据《盈利补偿协议》约定,公司收到浙江康慈医疗科技有限公司业绩承诺方补偿的浙江康慈医疗科技有限公司
14.8857%股权,对其持股比例由85.1143%上升为100%。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
浙江康慈医疗科技有限公司 | |
--非现金资产的公允价值 | 36,842,108.00 |
购买成本/处置对价合计 | 36,842,108.00 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 20,597,522.57 |
差额 | 16,244,585.43 |
其中:调整资本公积 | -16,244,585.43 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
的会计处理方法
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立公司的风险管理架构,制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措?{的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报公司的审计委员会。公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致?{公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保公司不致面临重大信用损失。此外,公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、长期应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。
公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为公司信用风险资产管理的一部分,公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。公司的应收账款和其
他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2021年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
单位:元
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收账款 | 981,901,312.81 | 66,197,061.10 |
其他应收款 | 708,877,725.13 | 19,512,868.68 |
长期应收款(含一年内到期的款项) | 5,938,141.95 | 0.00 |
合计 | 1,696,717,179.89 | 85,709,929.78 |
由于公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资开支。
截止2021年6月30日,公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
单位:元
项目 | 期末余额 | |||
1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
短期借款 | 500,864,961.43 | 500,864,961.43 |
应付票据 | 13,700,000.00 | 13,700,000.00 | ||
应付账款 | 170,024,758.31 | 170,024,758.31 |
其他应付款 | 29,958,868.77 | 29,958,868.77 | ||
其他流动负债 | 215,000.00 | 215,000.00 | ||
长期借款 | 6,000,000.00 | 262,000,000.00 | 268,000,000.00 |
合计 | 720,763,588.51 | 262,000,000.00 | 982,763,588.51 |
(三)市场风险
1.汇率风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1)截止2021年6月30日,公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见?{财务报表附注七、注释82外币货币性项目之说明。
(2)敏感性分析:
假定除汇率以外的其他风险变量不变,不考虑外币报表折算差额,截止2021年6月30日,对于?{公司各类美元、欧元、兰特、先令、普拉及法郎金融资产和金融负债,如果人民币对欧元、兰特、先令、普拉及法郎升值或贬值10%,其他因素保
持不变,则公司将增加净利润约63,747.78元(2020年半年度约240,598.07元)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
万邦德集团有限公司 | 浙江温岭 | 项目投资 | 5,020 万元 | 31.46% | 31.46% |
本企业的母公司情况的说明本公司的母公司万邦德集团有限公司直接持有本公司31.46%股份,通过其子公司温岭惠邦投资咨询有限公司间接持有本公司
3.63%股份;通过其子公司温岭富邦投资咨询有限公司间接持有本公司2.42%股份。
本企业最终控制方是赵守明、庄惠夫妇。其他说明:
赵守明直接持有本公司6.90%股份,庄惠直接持有本公司4.60%股份,通过其控制的万邦德集团有限公司及温岭惠邦投资咨询有限公司、温岭富邦投资咨询有限公司间接持有本公司34.6556%股份,为本公司的共同实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
万邦德投资有限公司 | 母公司的控股子公司 |
栋梁铝业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
万邦德轴承集团股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
台州惠创工贸有限公司 | 母公司的控股子公司 |
温岭惠邦投资咨询有限公司 | 母公司的控股子公司 |
温岭富邦投资咨询有限公司 | 母公司的控股子公司 |
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
栋梁铝业有限公司 | 铝型材、铝单板 | 228,938.09 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
栋梁铝业有限公司 | 口罩 | 73,539.82 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
万邦德轴承集团股份有限公司 | 房屋建筑物 | 36,960.00 | 36,960.00 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
台州惠创工贸有限公司 | 房屋建筑物 | 392,316.00 | 252,396.00 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
栋梁铝业 | 100,000,000.00 | 2020年07月23日 | 2024年10月06日 | 否 |
栋梁铝业 | 50,000,000.00 | 2020年08月25日 | 2023年08月25日 | 否 |
栋梁铝业 | 160,000,000.00 | 2019年08月30日 | 2029年08月29日 | 否 |
栋梁铝业 | 155,000,000.00 | 2020年02月24日 | 2023年02月23日 | 是 |
栋梁铝业 | 45,000,000.00 | 2020年02月27日 | 2023年02月26日 | 是 |
栋梁铝业 | 80,000,000.00 | 2020年04月10日 | 2023年03月10日 | 是 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
赵守明、庄惠 | 11,000,000.00 | 2020年10月15日 | 2023年03月14日 | 否 |
万邦德集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2020年01月16日 | 2023年01月15日 | 否 |
万邦德集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2020年03月13日 | 2023年03月12日 | 否 |
樊恩生、刘鹏程 | 9,000,000.00 | 2020年05月27日 | 2025年04月20日 | 否 |
万邦德集团有限公司、赵守明、庄惠 | 30,000,000.00 | 2019年11月27日 | 2021年05月12日 | 是 |
万邦德集团有限公司、赵守明、庄惠 | 30,000,000.00 | 2019年11月27日 | 2021年05月15日 | 是 |
赵守明、庄惠 | 29,000,000.00 | 2020年06月11日 | 2021年06月10日 | 否 |
赵守明、庄惠 | 259,000,000.00 | 2019年05月28日 | 2028年05月27日 | 否 |
栋梁铝业有限公司、周建明 | 72,000,000.00 | 2019年05月09日 | 2028年05月10日 | 否 |
万邦德集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2021年02月22日 | 2025年02月20日 | 否 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,794,000.00 | 1,690,800.00 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
1.根据2019年12月16日公司与业绩承诺方万邦德集团有限公司、赵守明、庄惠、温岭惠邦投资咨询有限公司、温岭富邦投资咨询有限公司签订的《万邦德新材股份有限公司与万邦德集团有限公司等五名万邦德制药集团股份有限公司股东之盈利预测补偿协议的补充协议(三)》,业绩承诺方承诺万邦德制药集团股份有限公司在2019年、2020年、2021年、2022年四个年度实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润分别不低于18,450.00万元、22,650.00万元、26,380.00万元、31,250.00万元。否则业绩承诺方应按照《发行股份购买资产协议》及补充协议和《盈利预测补偿协议》及补充协议的约定对公司进行补偿。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位:元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2021年1月26日召开2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于停止子公司上海兴栋铝经贸发展有限公司业务的议案》,根据公司业务发展战略调整的规划,同意停止上海兴栋铝经贸发展有限公司(以下简称“上海兴栋铝”)经营业务,并在股东大会审议通过后逐步办理清算注销事宜。2021年7月29日,公司收到上海市青浦区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》,准予上海兴栋铝注销登记,注销完成后不再纳入公司合并报表范围。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 制药业务 | 医疗器械 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 399,962,653.45 | 203,332,166.35 | 325,373,506.41 | 928,668,326.21 | |
营业成本 | 87,293,449.18 | 141,503,165.01 | 281,675,483.30 | 510,472,097.49 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
项目 | 境内 | 境外 | 合计 |
营业收入 | 784,209,953.76 | 144,458,372.45 | 928,668,326.21 |
营业成本 | 408,200,967.11 | 102,271,130.38 | 510,472,097.49 |
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: | ||||||||||
合计 | 0.00 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
合计 | 0.00 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 35,400,000.00 | 73,471,839.48 |
其他应收款 | 1,109,365,670.74 | 253,500,034.26 |
合计 | 1,144,765,670.74 | 326,971,873.74 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
上海兴栋铝经贸发展有限公司 | 38,071,839.48 | |
万邦德制药集团有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
万邦德医疗科技有限公司 | 25,400,000.00 | 20,400,000.00 |
合计 | 35,400,000.00 | 73,471,839.48 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 2,500.00 | |
拆借款 | 487,591,424.65 | 276,302,208.05 |
备用金 | 118,000.00 | |
油卡充值款 | 1,752.94 | 4,024.64 |
应收暂付款 | 14,344,357.08 | |
其他 | 661,000,000.00 | 13,869,287.10 |
合计 | 1,163,055,534.67 | 290,178,019.79 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 31,731,643.87 | 38,035.88 | 4,908,305.78 | 36,677,985.53 |
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 17,011,878.40 | 17,011,878.40 | ||
2021年6月30日余额 | 48,743,522.27 | 38,035.88 | 4,908,305.78 | 53,689,863.93 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 1,151,702,157.35 |
1至2年 | 288,298.45 |
2至3年 | 11,065,078.87 |
合计 | 1,163,055,534.67 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
36,677,985.53 | 17,011,878.40 | 53,689,863.93 | ||||
合计 | 36,677,985.53 | 17,011,878.40 | 53,689,863.93 |
截止2021年6月30日,应收湖州市万邦德投资有限公司661,000,000.00股权转让价款预计近期能够收回,故本报告期未计提相应的减值损失。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
单位一 | 股权转让款 | 661,000,000.00 | 1 年以内 | 56.83% | 0.00 |
单位二 | 拆借款 | 251,080,181.71 | 1 年以内 | 21.59% | 12,554,009.09 |
单位二 | 拆借款 | 115,201,040.90 | 1 至 2 年 | 9.91% | 11,520,104.09 |
单位二 | 拆借款 | 69,804,302.04 | 2至3年 | 6.00% | 20,941,290.61 |
单位三 | 拆借款 | 30,000,000.00 | 1 年以内 | 2.58% | 1,500,000.00 |
单位四 | 拆借款 | 20,006,000.00 | 1 至 2 年 | 1.72% | 2,000,600.00 |
单位五 | 应收暂付款 | 7,440,000.00 | 1 年以内 | 0.64% | 2,690,000.00 |
合计 | -- | 1,154,531,524.65 | -- | 99.27% | 51,206,003.79 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,165,598,471.23 | 2,165,598,471.23 | 2,775,590,843.83 | 2,775,590,843.83 | ||
合计 | 2,165,598,471.23 | 2,165,598,471.23 | 2,775,590,843.83 | 2,775,590,843.83 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
栋梁铝业有限公司 | 644,752,847.95 | 644,752,847.95 | |||||
上海兴栋铝经贸发展有限公司 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||
湖州加成金属涂料有限公司 | 2,081,632.65 | 2,081,632.65 | |||||
万邦德医疗科技有限公司 | 306,000,000.00 | 306,000,000.00 | |||||
万邦德(杭州)投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
浙江康慈医疗科技有限公司 | 210,657,800.00 | 36,842,108.00 | 247,499,908.00 | ||||
温岭市万邦德健康科技有限公司 | 50,000,000.00 | 386,000,000.00 | 436,000,000.00 | ||||
万邦德制药集团有限公司 | 1,462,598,563.23 | 1,462,598,563.23 | |||||
杭州添祥科技有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
万邦德(湖州)健康科技研究院有限公司 | |||||||
合计 | 2,775,590,843.83 | 1,032,834,480.60 | 422,842,108.00 | 2,165,598,471.23 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 743,201,209.75 | 742,485,161.03 | ||
合计 | 743,201,209.75 | 742,485,161.03 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 704,165,519.40 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 500,000.00 | 500,000.00 |
收到业绩补偿款确认的投资收益 | 45,613,521.00 | |
合计 | 750,279,040.40 | 500,000.00 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 203,443,453.90 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 9,802,289.89 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,568,636.98 | |
减:所得税影响额 | 189,843,060.02 | |
少数股东权益影响额 | 3,259,415.48 | |
合计 | 22,711,905.27 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.30% | 0.18 | 0.18 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.43% | 0.15 | 0.15 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
万邦德医药控股集团股份有限公司法定代表人:赵守明二〇二一年八月二十五日