公司代码:600439 公司简称:瑞贝卡
河南瑞贝卡发制品股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑文青、主管会计工作负责人郑文青及会计机构负责人(会计主管人员)朱建锐声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述受市场状况变化等诸多因素影响,并不构成公司对投资者的实质承诺,提请广大投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
本报告第三节“管理层讨论与分析”之“五、(一)”中已经详细描述公司可能面对的风险,敬请投资者关注并注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 14
第五节 环境与社会责任 ...... 16
第六节 重要事项 ...... 18
第七节 股份变动及股东情况 ...... 21
第八节 优先股相关情况 ...... 23
第九节 债券相关情况 ...... 24
第十节 财务报告 ...... 25
备查文件目录 | 载有公司董事长签名的2021年半年度报告及摘要; |
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告; | |
报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司公告文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
发制品分会 | 指 | 中国轻工工艺品进出口商会发制品分会 |
控股公司/控股股东 | 指 | 河南瑞贝卡控股有限责任公司 |
公司/本公司/母公司 | 指 | 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 |
报告期/本报告期 | 指 | 2021年上半年度 |
中原银行 | 指 | 中原银行股份有限公司 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《河南瑞贝卡发制品股份有限公司章程》 |
工艺发条 | 指 | 以人发为原材料加工后经美发师拼接在原发上的条状假发制品 |
化纤发条 | 指 | 以纤维发丝为原材料加工后经美发师拼接在原发上的条状假发制品 |
人发假发 | 指 | 以人发为主要原材料并用网帽机织或手织而成的假发制品 |
化纤假发 | 指 | 以合成纤维发丝为主要原材料并用网帽机织或手织而成的假发制品 |
教习头 | 指 | 以人发或纤维发丝为原材料制成的供美容美发和教学用的模特教头 |
人发产品 | 指 | 工艺发条、人发假发 |
化纤产品 | 指 | 化纤发条、化纤假发 |
发条产品 | 指 | 工艺发条、化纤发条 |
头套产品 | 指 | 人发假发、化纤假发 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 |
公司的中文简称 | 瑞贝卡 |
公司的外文名称 | Henan Rebecca Hair Products Co.,Ltd |
公司的外文名称缩写 | Rebecca |
公司的法定代表人 | 郑有全 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 胡丽平 | 徐振 |
联系地址 | 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 | 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 |
电话 | 0374-5136699 | 0374-5136699 |
传真 | 0374-5166016 | 0374-5166016 |
电子信箱 | rbk600439@rebeccafashion.cn | rbk600439@rebeccafashion.cn |
公司注册地址 | 河南省许昌市建安区尚集产业集聚区昌盛路666号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2007年,公司注册地址由河南省许昌市文峰路中段288号变更为河南省许昌市瑞贝卡大道666号;2017年,由河南省许昌市瑞贝卡大道666号变更为河南省许昌市建安区尚集产业集聚区昌盛路666号。 |
公司办公地址 | 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 |
公司办公地址的邮政编码 | 461100 |
公司网址 | http://www.rebecca.com.cn |
电子信箱 | rbk600439@rebeccafashion.cn |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》和《证券时报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券投资部 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 瑞贝卡 | 600439 | 不适用 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 653,417,111.97 | 499,173,059.22 | 30.90 |
归属于上市公司股东的净利润 | 25,353,615.03 | 17,615,959.22 | 43.92 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 24,349,010.69 | 11,171,502.23 | 117.96 |
经营活动产生的现金流量净额 | 47,273,867.69 | -14,831,779.54 | 不适用 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 2,788,665,937.14 | 2,770,141,437.78 | 0.67 |
总资产 | 4,956,434,932.35 | 4,845,533,873.97 | 2.29 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.0224 | 0.0156 | 43.59 |
稀释每股收益(元/股) | 0.0224 | 0.0156 | 43.59 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.0215 | 0.0099 | 117.17 |
加权平均净资产收益率(%) | 0.91 | 0.62 | 增加0.29个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 0.88 | 0.39 | 增加0.49个百分点 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -133,264.99 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,350,000.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 |
认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -242,384.25 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 207,536.70 | |
少数股东权益影响额 | ||
所得税影响额 | -177,283.12 | |
合计 | 1,004,604.34 |
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)主要业务和经营模式
1、主要业务
本公司主营业务为发制品系列产品的研发、设计、生产和销售,主要产品有工艺发条、化纤发条、人发假发、化纤假发、教习头、复合纤维材料等六大类,在全球拥有 “Rebecca”、“Sleek”、“NOBLE”、“JOEDIR”、“Magic”、“QVR”等自主品牌;本公司产业链条完整、产品类别齐全、生产规模领先,业务范围遍及全球的多个国家和地区。
2、经营模式
公司产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区,具备研、产、销、供的全球化产业链布局;公司在境外设立12家全资子公司,其中8家销售型公司(非洲5家,美国、英国、巴西各1家)和4家生产型公司(尼日利亚、加纳、柬埔寨、莫桑比克各1家);境内设立8家子公司(河南3家,上海2家,北京、辽宁、广东各1家)。由于公司业务遍及全球,各地区经营环境差异明显,经营模式各具特色,具体如下:
国际市场。北美市场销售模式分两种:一是采取ODM/OEM业务模式;二是自主品牌线上线下相融合的零售模式。非洲市场销售模式主要有两种:一是母公司向非洲当地销售型子公司销售产品后由子公司就地销售;二是母公司将原辅材料发往境外生产型子公司,其生产的产品就地销售。工艺复杂、制作难度较高的工艺发条、人发头套、部分化纤头套及化纤发条产品由母公司生产后销售给境外销售型子公司;制作难度相对较低的部分化纤头套及化纤发条产品由境外子公司生产后就地销售。销售方式均以批发为主。欧洲市场销售模式:母公司向欧洲子公司销售产品后由子公司就地销售;销售方式:批发。
国内市场。公司在国内市场销售模式以自建终端渠道为主,线下在全国重点城市建设直营店和加盟店,线上与知名电商平台合作,实施品牌连锁和多品牌(“Rebecca”、“Sleek” 和“Rebecca Youth”)经营战略,主要消费对象为追求时尚、敢于突破自我的女性及其他实用性消费群体,成就消费者突破束缚、追求真我的美丽梦想。 截至本告期末,公司国内线下终端店铺共计198家,其中直营店83家,加盟店115家,店铺总量稳中有升。
(二)公司所处行业情况
发制品是以人发或纤维发丝为原材料,主要用途为满足全球 “顶端时尚”发型装饰需求以及实用功能性需要,帮助消费者塑造个性气质和体现个体差异,提升和美化其外在形象,彰显自我价值。假发制品是全球非裔种群的生活刚需品,欧美白人女性的传统佩饰品,亚洲时尚女性的发型饰品,全球少发、脱发人群的日常佩戴品以及演艺、律师、美容教学等群体的实用性需求。
北美市场是全球重要的发制品消费市场,美国非裔人群是全球最具消费能力的假发需求者;欧洲是发制品行业发源地,行业历史较为悠久,其中西欧地区发制品市场成熟度较高,消费群体比较稳定,东欧市场为新兴市场,但欧洲市场由于受各种危机影响,市场需求仍疲软;非洲市场是全球第二大发制品消费市场,正在逐步成长为全球第一大发制品消费市场,但由于该市场潜力巨大,前景良好,国内企业纷纷进入,市场竞争渐趋激烈;亚洲市场是继非洲大陆之后发制品行业最具潜力市场,特别是国内市场,具备成为全球最大发制品需求市场的发展前景。综上,国内发制品行业是一个以出口为主的行业,国际市场社会政治经济形势变化、国际贸易政策的调整以及国际汇率波动等都会对该行业造成影响,行业周期性亦受制于以上因素的变化。
根据国家海关相关统计数据显示,近年我国发制品出口总额一直维持在30亿美元以上高位,全球发制品市场虽受新冠病毒肺炎疫情影响但仍具韧性;北美、非洲仍是我国假发制品前两大出口目的地,占我国发制品出口总额的75%左右,其中北美约占38%、非洲约占37%,两者从中国
市场进口的假发制品总规模基本持平;美国、贝宁、南非、尼日利亚、日本是我国假发制品前五大出口国;我国发制品生产制造和出口贸易企业主要集中于河南、山东、湖南、安徽、广东等五省份,占据了全国发制品总出口额的近90%,其中河南约占全国发制品出口总额的50%左右。公司所在地河南省许昌市被商务部授予“中国发制品出口生产基地”和“国家外贸转型升级基地”;公司是国内发制品行业中生产规模和出口规模均领先的企业。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司始终专注假发制品的研发、生产、销售与品牌管理,致力于将公司建设成为具有全球影响力的“顶端时尚”产业集团,并以此为中心提升公司的核心竞争能力。具体如下:
1、行业地位优势
据海关统计数据,公司出口创汇多年来一直位居国内同行业首位,是国内生产规模领先的发制品企业;公司是全国发制品标准化技术委员会秘书处承担单位,参与起草编制了七项行业国家技术标准;公司是中国轻工工艺品进出口商会发制品分会理事长单位。
2、品牌运营优势
“瑞贝卡Rebecca”商标是“中国驰名商标”。“Rebecca”品牌为国内假发高端时尚品牌,该品牌的销售规模和门店数量均居国内同行业高端时尚假发首位;“Sleek”、“NOBLE”、“JOEDIR”、“Magic”等品牌在欧洲、非洲市场耕耘多年,享有良好市场声誉。
3、科研实力优势
公司是发制品行业内为数不多的国家级“高新技术企业”之一;公司积极推动实施创新驱动发展战略,在新产品、新工艺、新助剂和新材料以及发制品工业化和信息化等方面取得了多项科技成果;截止到本报告期,公司共取得各项专利437项,其中已经授权的自主发明专利21项。
4、产业链条优势
公司在激烈的市场竞争中逐步形成了完整的产业链条和产业布局。产业上游:纤维发丝原材料不仅实现了自主研制与生产,而且多项技术指标和参数达到行业先进水平,填补了国内行业空白,打破了日、韩的垄断地位;公司人发原材料采购实现了全球化布局,并引领公司所在地许昌市成为全球最大的人发原材料集散地和假发生产制造基地。产业中游:公司坚持“优质&时尚”的产品定位,是行业内具有优质制造能力、品牌独特性的发制品生产制造商,除国内工厂外,公司在境外拥有4家生产型子公司(尼日利亚、加纳、柬埔寨、莫桑比克各1家),实现了“地产地销”。产业下游:公司业务遍及全球多个国家和地区,在境外设立8家销售型子公司(非洲5家,美国、英国、巴西各1家),形成了较为完善的全球销售市场布局。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年,全球疫情虽有所缓解,但全世界的生产秩序仍未得到完全恢复,导致全球大范围的物资商品紧缺及价格上涨。而我国由于疫情得到明显控制,经济持续稳定恢复,经济发展动力不断增强,成为全球极少数生产和供货未受较大影响的对外贸易大国,制造业向中国回流明显。另外,随着全球疫苗相继上市,国外疫情得到部分控制,全球社会经济活动基本趋于正常,加上美国政府推出的量化宽松货币政策刺激经济效应显现,全球严峻的贸易环境得到暂时缓解,北美市场景气度明显提升,国内发制品行业迎来复苏机遇。报告期,公司审时度势,抓住发制品市场需求复苏及行业集中度提升的有利时机,积极调整产品和产能结构,深化重点客户合作关系,克服全球疫情导致的人工成本、原辅材料价格、海运费上涨等不利影响,实现了公司经营的稳定增长。报告期,公司实现营业收入653,417,111.97元,同比增长30.90%;实现归属于上市公司股东的净利润25,353,615.03元,同比增长43.92%。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 653,417,111.97 | 499,173,059.22 | 30.90 |
营业成本 | 434,443,521.49 | 325,493,008.09 | 33.47 |
销售费用 | 84,078,738.66 | 69,330,094.60 | 21.27 |
管理费用 | 35,354,362.25 | 33,598,302.87 | 5.23 |
财务费用 | 48,143,396.60 | 32,056,631.45 | 50.18 |
研发费用 | 15,237,029.79 | 15,308,738.64 | -0.47 |
经营活动产生的现金流量净额 | 47,273,867.69 | -14,831,779.54 | 不适用 |
投资活动产生的现金流量净额 | -7,375,106.26 | 1,630,166.29 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 40,877,628.59 | 45,462,341.96 | -10.08 |
其他收益 | 2,280,776.27 | 8,249,945.80 | -72.35 |
投资收益 | 0 | 4,910,651.91 | -100.00 |
营业外支出 | 618,733.29 | 1,249,215.44 | -50.47 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占 | 上年期末数 | 上年期末数占 | 本期期末金额 | 情况说明 |
总资产的比例(%) | 总资产的比例(%) | 较上年期末变动比例(%) | ||||
预付款项 | 43,931,915.16 | 0.89 | 27,427,483.10 | 0.57 | 60.17 | 主要是由于预付原材料款增加所致 |
其他流动资产 | 5,006,624.35 | 0.10 | 12,891,765.18 | 0.27 | -61.16 | 主要是由于上年同期所得税汇算原因所致 |
在建工程 | 5,894,844.99 | 0.12 | 4,161,537.16 | 0.09 | 41.65 | 主要是由于公司化纤发丝生产线新购设备所致 |
应付职工薪酬 | 100,137,544.08 | 2.02 | 56,308,003.88 | 1.16 | 77.84 | 主要是由于支付系统延迟所致 |
一年内到期的非流动负债 | 350,000,000.00 | 7.06 | 650,000,000.00 | 13.41 | -46.15 | 主要是由于偿还长期借款所致 |
长期借款 | 345,000,000.00 | 6.96 | 60,000,000.00 | 1.24 | 475.00 | 主要是由于新增长期借款所致 |
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
公司名称 | 主营产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
抚顺瑞华纤维有限公司 | 假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品 与阻燃活性纤维的科 研、生产与销 售 | 40,000,000.00 | 90,603,526.42 | 83,060,452.57 | 2,538,960.96 |
瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 | 发制品 系列产 品的生 产及销 售 | 13,669,200.00 | 236,485,901.54 | 204,841,862.87 | 4,864,154.81 |
瑞贝卡时尚(南非)有限公司 | 发制品 系列产 品的生 产及销 售 | 5,870,162.89 | 321,174,096.01 | 83,594,889.65 | 3,680,768.03 |
瑞贝卡时尚有限公司 | 发制品 系列产 品的生 产及销 售 | 8,690,652.63 | 584,360,233.13 | 382,823,894.54 | 6,424,410.85 |
对净利润影响超过10%的子公司 单位:元 币种:人民币 | |||
公司名称 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
抚顺瑞华纤维有限公司 | 33,972,448.25 | 2,998,359.70 | 2,538,960.96 |
瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 | 49,691,124.08 | 5,445,061.48 | 4,864,154.81 |
瑞贝卡时尚(南非)有限公司 | 46,033,061.07 | 3,698,046.12 | 3,680,768.03 |
瑞贝卡时尚有限公司 | 84,110,823.57 | 6,424,410.85 | 6,424,410.85 |
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月21日 | www.sse.com.cn | 2021年5月22日 | 会议审议通过了: 1、《2020年度董事会工作报告》; 2、《2020年度监事会工作报告》; 3、《2020年度财务决算报告》; 4、《2020年年度报告及其摘要》; 5、《2020年度利润分配方案》; 6、《2020年度独立董事述职报告》; 7、《关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务审计机构和内控审计机构的议案》; 8、《未来三年股东回报规划(2021-2023年)》。 |
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
公司于2016年9月19日召开2016年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于(公司第一期员工持股计划草案)及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》等相关议案。2016年11月12日,公司发布了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》,公司通过上海证券交易所交易系统累计买入本公司股票18,722,649股,成交均价为人民币7.59元/股,成交金额为人民币14,215.84万元,买入股票数量占公司总股本的1.98%,该计划所购买的股票锁定期为自该公告发布之日起12个月,即2016年11月11日至2017年11月10日。公司第一期员工持股计划的存续期为不超过24个月,自股东大会表决通过《第一期员工持股计划(草案)》之日起算,该持股计划于2018年9月19日到期。公司于2017年4月21日召开了2016年年度股东大会,会议审议通过了《2016年度公积金转增股本方案》,以截止2016年12月31日总股本943,321,200股为基数,以资本公积向公司全体股东每10股转增2股;2017年6月2日,公司发布了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司2016年年度权益分派实施公告》,转增实施完毕后,河南瑞贝卡发制品股份有限公司-第一期员工持股计划持有公司股份22,467,179股。公司于2018年8月27日召开了第一期员工持股计划2018年第一次持有人会议,经出席会议的持有人全部赞成同意并提交公司第七届董事会第三次会议审议,同意公司第一期员工持股计划的存续期延长不超过24个月,即本期员工持股计划存续期由24个月延长至不超过48个月。2020年8月27日,公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于变更公司第一期员工持股计划资产管理人的公告》和《关于公司第一期员工持股计划存续期展期的议案》,具体内容详见2020年8月29日公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定信息披露媒体《上海证券报》和《证券日报》刊登的相关公告(公告编号:临2020-017、018)。截至2021年6月30日,公司第一期员工持股计划仍持有公司股票22,467,179股。
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司严格执行国家环境保护法律法规,生产设施符合国家产业政策要求,项目建设严格执行环境影响评价和“三同时”工作制度,环保设施齐全并稳定运行,各污染物均能够做到达标排放。公司下属子公司抚顺瑞华纤维有限公司属抚顺市生态环境部门公布的重点排污单位,名录类别为水、大气环境和土壤环境。该子公司产生的污染物主要是废水、废气以及固体废物,其中废水主要污染物为COD、氨氮、总磷、总氮,排放方式为处理后间歇排放,排放口为污水处理站总排口,执行的污染物排放浓度限值分别为为300mg/L、30mg/L、5mg/L、50mg/L,该公司的排放浓度为68mg/L、19mg/L、0.02mg/L、33.0mg/L,做到了达标排放;大气污染物主要是烟尘、氨氮化物和二氧化硫,排放方式为连续排放,排放口数量1个,排放口位置为锅炉,执行的污染物排放浓度限值分别为30mg/m3、200mg/m3和200mg/m3 ,废气经过布袋除尘和脱硫设施处理后,排放浓度为28.3mg/m3、41mg/m3和132mg/m3 ,做到了达标排放;固体废物主要是炉渣和釜残、活性炭、污水污泥,炉渣进行外卖处理,釜残、活性炭、污水污泥委托有资质第三方公司进行处置。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司重视环境保护工作,率先在行业内通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系以及GB/T28001职业健康安全管理体系认证,并定期开展内审工作,每年均通过复审验收。公司在“三废”处理、降低噪音以及控制排放等方面,全面达到环保要求,实现达标排放;另外,公司与多家第三方检测机构签订常年检测协议,在确保废水、废气等达标排放基础上,及时掌握公司环保指标动态,便于公司及时调整环保工作重点。公司积极贯彻落实国家、政府部门有关环境保护和节能减排工作要求,争做清洁生产良好企业,近几年来公司总部先后被评为“市级绿色企业”、“省级绿色企业”和“省级绿色工厂”等称号。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司相关建设项目全部按要求进行环境影响评价并取得环境保护行政许可,办理了排污许可登记。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司制定了突发环境事件应急预案,报告期内没有发生突发环境事件。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司编制了环境自行监测方案,每季度进行一次自行监测,并接受环保部门监督。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司于2018年2月5日接到许昌市建安区人民政府函,为加快建安区新城区发展,聚集新城区人气,根据许昌市城乡总体规划,并经建安区政府常务会决定,我公司位于许昌市瑞贝卡大道南侧厂区(面积约200亩,以下简称“南厂区”)所在地块将被依法收储,土地性质调整为商住用地,依法出让,该厂区原有生产线应迁建至新城区尚集产业集聚区境内。详情请见公司于2018年 2月 6日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定信息披露媒体披露的《关于部分厂区搬迁的提示性公告》(编号:临2018-001)。经协商,公司与政府有关部门就南厂区搬迁、土地性质调整、补偿等事项达成一致,并于2018年3月12日签署了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司南厂区搬迁协议书》。详情请见公司于2018年 3月 14日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定信息披露媒体披露的《关于部分厂区搬迁进展公告》(编号:临2018-006)。本次征收补偿事项,尚需公司与政府就收储政策及补偿标准签署具体专项协议,提交公司董事会审议批准;截至本报告披露日,该事项无应披露而未披露信息,敬请投资者关注对该事项后续进展情况的披露公告。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 61,024 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 0 | 381,538,217 | 33.71 | 0 | 质押 | 272,650,000 | 境内非国有法人 |
河南瑞贝卡发制品股份有限公司-第一期员工持股计划 | 0 | 22,467,179 | 1.98 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·鑫鑫向荣26号证券投资集合资金信托计划 | 0 | 22,037,711 | 1.95 | 0 | 未知 | 未知 | ||
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·鑫鑫向荣27号证券投资集合资金信托计划 | -332,453 | 18,983,600 | 1.68 | 0 | 未知 | 未知 | ||
郑鹏 | +350,000 | 9,227,680 | 0.82 | 0 | 未知 | 未知 | ||
深圳市博益安盈资产管理有限公司-博益安盈弘金3号私募证券投资基金 | 0 | 7,500,000 | 0.66 | 0 | 未知 | 未知 | ||
蒋小荣 | -1,672,900 | 5,063,200 | 0.45 | 0 | 未知 | 未知 | ||
王俊杰 | +217,400 | 4,500,000 | 0.40 | 0 | 未知 | 未知 | ||
丑建忠 | 0 | 3,929,120 | 0.35 | 0 | 未知 | 未知 | ||
姚建琴 | +3,737,000 | 3,737,000 | 0.33 | 0 | 未知 | 未知 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 381,538,217 | 人民币普通股 | 381,538,217 | |||||
河南瑞贝卡发制品股份有限公司-第一期员工持股计划 | 22,467,179 | 人民币普通股 | 22,467,179 | |||||
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·鑫鑫向荣26号证券投资集合资金信托计划 | 22,037,711 | 人民币普通股 | 22,037,711 | |||||
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·鑫鑫向荣27号证券投资集合资金信托计划 | 18,983,600 | 人民币普通股 | 18,983,600 | |||||
郑鹏 | 9,227,680 | 人民币普通股 | 9,227,680 | |||||
深圳市博益安盈资产管理有限公司-博益安盈弘金3号私募证券投资基金 | 7,500,000 | 人民币普通股 | 7,500,000 | |||||
蒋小荣 | 5,063,200 | 人民币普通股 | 5,063,200 | |||||
王俊杰 | 4,500,000 | 人民币普通股 | 4,500,000 |
丑建忠 | 3,929,120 | 人民币普通股 | 3,929,120 |
姚建琴 | 3,737,000 | 人民币普通股 | 3,737,000 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前十名股东中,公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。本公司第二大股东河南瑞贝卡发制品股份有限公司-第一期员工持股计划,由公司自行管理,与本公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司之间不存在关联关系或一致行动人关系。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 河南瑞贝卡发制品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 461,042,491.33 | 385,582,542.08 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 25,121,813.39 | 22,079,699.33 | |
应收账款 | 254,094,750.99 | 234,471,838.63 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 43,931,915.16 | 27,427,483.10 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 66,439,415.13 | 62,933,276.67 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 3,147,980,820.27 | 3,131,738,717.77 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 5,006,624.35 | 12,891,765.18 | |
流动资产合计 | 4,003,617,830.62 | 3,877,125,322.76 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 98,065,325.79 | 94,599,802.37 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 559,484,158.47 | 570,434,594.83 | |
在建工程 | 5,894,844.99 | 4,161,537.16 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 189,430,435.87 | 192,614,079.97 | |
开发支出 | |||
商誉 | 15,864,059.19 | 15,864,059.19 | |
长期待摊费用 | 10,605,197.53 | 13,450,558.53 | |
递延所得税资产 | 49,935,739.41 | 50,050,683.20 | |
其他非流动资产 | 23,537,340.48 | 27,233,235.96 | |
非流动资产合计 | 952,817,101.73 | 968,408,551.21 | |
资产总计 | 4,956,434,932.35 | 4,845,533,873.97 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,268,067,046.80 | 1,170,996,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 44,678,231.97 | 58,754,472.58 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 18,109,274.19 | 16,296,627.83 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 100,137,544.08 | 56,308,003.88 | |
应交税费 | 20,123,694.88 | 26,223,147.74 | |
其他应付款 | 18,107,202.41 | 27,815,109.60 | |
其中:应付利息 | 1,518,750.00 | 5,062,500.00 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 350,000,000.00 | 650,000,000.00 | |
其他流动负债 | 5,544,561.62 | ||
流动负债合计 | 1,819,222,994.33 | 2,011,937,923.25 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 345,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 62,778.12 | 62,778.12 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 348,798.88 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 345,411,577.00 | 60,062,778.12 |
负债合计 | 2,164,634,571.33 | 2,072,000,701.37 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,131,985,440.00 | 1,131,985,440.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 249,054,414.37 | 249,054,414.37 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -431,649,674.17 | -424,820,558.50 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 230,842,511.99 | 230,842,511.99 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,608,433,244.95 | 1,583,079,629.92 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,788,665,937.14 | 2,770,141,437.78 | |
少数股东权益 | 3,134,423.88 | 3,391,734.82 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,791,800,361.02 | 2,773,533,172.60 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,956,434,932.35 | 4,845,533,873.97 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 166,919,748.17 | 127,536,153.09 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 669,790,558.38 | 563,175,156.95 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 26,135,614.28 | 17,516,210.34 | |
其他应收款 | 904,628,125.23 | 981,627,886.92 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 4,785,780.92 | 90,000,000.00 | |
存货 | 1,704,682,859.75 | 1,635,314,447.80 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 5,006,624.35 | 8,169,824.28 | |
流动资产合计 | 3,477,163,530.16 | 3,333,339,679.38 | |
非流动资产: |
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 572,712,813.23 | 572,712,813.23 | |
其他权益工具投资 | 98,065,325.79 | 94,599,802.37 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 360,853,928.92 | 368,448,590.13 | |
在建工程 | 5,875,493.24 | 4,141,991.30 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 136,772,983.38 | 139,302,703.79 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,823,751.98 | 2,798,451.01 | |
递延所得税资产 | 21,174,823.29 | 21,345,852.92 | |
其他非流动资产 | 22,637,340.48 | 26,333,235.96 | |
非流动资产合计 | 1,219,916,460.31 | 1,229,683,440.71 | |
资产总计 | 4,697,079,990.47 | 4,563,023,120.09 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,267,943,030.00 | 1,170,996,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 57,836,879.48 | 63,861,371.46 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 34,534,338.53 | 10,830,384.59 | |
应付职工薪酬 | 90,330,178.29 | 50,134,852.99 | |
应交税费 | 4,370,307.66 | 4,835,248.09 | |
其他应付款 | 31,282,527.27 | 22,416,960.86 | |
其中:应付利息 | 1,518,750.00 | 5,062,500.00 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 350,000,000.00 | 650,000,000.00 | |
其他流动负债 | 1,407,950.00 | ||
流动负债合计 | 1,836,297,261.23 | 1,974,482,767.99 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 345,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 62,778.12 | 62,778.12 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 348,798.88 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 345,411,577.00 | 60,062,778.12 | |
负债合计 | 2,181,708,838.23 | 2,034,545,546.11 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,131,985,440.00 | 1,131,985,440.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 249,054,414.37 | 249,054,414.37 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 1,976,526.91 | -969,168.00 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 230,821,714.50 | 230,821,714.50 | |
未分配利润 | 901,533,056.46 | 917,585,173.11 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,515,371,152.24 | 2,528,477,573.98 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,697,079,990.47 | 4,563,023,120.09 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 653,417,111.97 | 499,173,059.22 | |
其中:营业收入 | 653,417,111.97 | 499,173,059.22 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 626,724,612.75 | 484,893,540.41 | |
其中:营业成本 | 434,443,521.49 | 325,493,008.09 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 9,467,563.96 | 9,106,764.76 | |
销售费用 | 84,078,738.66 | 69,330,094.60 | |
管理费用 | 35,354,362.25 | 33,598,302.87 | |
研发费用 | 15,237,029.79 | 15,308,738.64 | |
财务费用 | 48,143,396.60 | 32,056,631.45 | |
其中:利息费用 | 34,607,804.01 | 41,283,735.53 | |
利息收入 | 451,794.84 | 1,081,948.71 |
加:其他收益 | 2,280,776.27 | 8,249,945.80 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 4,910,651.91 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 669,473.98 | -1,295,855.53 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -773,998.78 | -1,504,063.25 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 541.18 | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 28,869,291.87 | 24,640,197.74 | |
加:营业外收入 | 242,542.87 | 104,931.55 | |
减:营业外支出 | 618,733.29 | 1,249,215.44 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 28,493,101.45 | 23,495,913.85 | |
减:所得税费用 | 3,396,797.36 | 6,594,338.62 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,096,304.09 | 16,901,575.23 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,096,304.09 | 16,901,575.23 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,353,615.03 | 17,615,959.22 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -257,310.94 | -714,383.99 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -6,829,115.67 | -29,788,795.27 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -6,829,115.67 | -29,788,795.27 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,945,694.91 | -6,441,548.73 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | 2,945,694.91 | -6,441,548.73 |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -9,774,810.58 | -23,347,246.54 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -9,774,810.58 | -23,347,246.54 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 18,524,499.36 | -12,887,220.04 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 18,781,810.30 | -12,172,836.05 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -257,310.94 | -714,383.99 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.0224 | 0.0156 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.0224 | 0.0156 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 501,340,109.27 | 314,752,101.79 | |
减:营业成本 | 381,334,651.62 | 213,699,416.02 | |
税金及附加 | 7,146,562.14 | 7,267,329.41 | |
销售费用 | 51,629,393.24 | 39,054,220.71 | |
管理费用 | 19,146,185.79 | 15,249,401.05 | |
研发费用 | 13,515,172.29 | 12,196,541.41 | |
财务费用 | 46,849,428.05 | 23,526,702.24 | |
其中:利息费用 | 34,607,804.01 | 41,283,735.53 | |
利息收入 | 339,591.41 | 559,248.18 | |
加:其他收益 | 1,350,000.00 | 6,373,700.00 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 14,910,651.91 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号 |
填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,302,987.49 | 153,467.81 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 541.18 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -15,627,755.19 | 25,196,310.67 | |
加:营业外收入 | 44,184.41 | 96,755.18 | |
减:营业外支出 | 65,458.17 | 1,137,821.30 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -15,649,028.95 | 24,155,244.55 | |
减:所得税费用 | 403,087.70 | 2,263,033.01 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -16,052,116.65 | 21,892,211.54 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -16,052,116.65 | 21,892,211.54 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 2,945,694.91 | -6,441,548.73 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,945,694.91 | -6,441,548.73 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 2,945,694.91 | -6,441,548.73 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -13,106,421.74 | 15,450,662.81 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.0142 | 0.0193 |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.0142 | 0.0193 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 695,310,623.27 | 537,325,272.66 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 9,808,453.77 | 2,772,434.56 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 13,298,936.38 | 13,734,884.31 | |
经营活动现金流入小计 | 718,418,013.42 | 553,832,591.53 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 260,223,156.81 | 258,610,360.81 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 307,686,170.32 | 230,645,773.40 | |
支付的各项税费 | 25,823,171.81 | 29,654,948.61 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 77,411,646.79 | 49,753,288.25 |
经营活动现金流出小计 | 671,144,145.73 | 568,664,371.07 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 47,273,867.69 | -14,831,779.54 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 4,910,651.91 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,603.50 | 62,746.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 11,603.50 | 4,973,397.91 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,386,709.76 | 3,343,231.62 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 7,386,709.76 | 3,343,231.62 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -7,375,106.26 | 1,630,166.29 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,329,133,760.00 | 903,099,377.13 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,329,133,760.00 | 903,099,377.13 | |
偿还债务支付的现金 | 1,250,104,577.40 | 820,759,261.56 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 38,151,554.01 | 36,877,773.61 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 1,288,256,131.41 | 857,637,035.17 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 40,877,628.59 | 45,462,341.96 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,316,440.77 | -1,912,336.07 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 75,459,949.25 | 30,348,392.64 | |
加:期初现金及现金等价物 | 385,582,542.08 | 450,288,757.26 |
余额 | |||
六、期末现金及现金等价物余额 | 461,042,491.33 | 480,637,149.90 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 427,951,478.68 | 342,553,368.25 | |
收到的税费返还 | 8,877,696.41 | 1,198,942.12 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 9,511,749.25 | 11,747,986.76 | |
经营活动现金流入小计 | 446,340,924.34 | 355,500,297.13 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 197,942,141.36 | 185,857,870.16 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 243,665,663.41 | 184,619,106.63 | |
支付的各项税费 | 11,681,940.61 | 17,504,221.02 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 72,736,263.19 | 70,127,900.30 | |
经营活动现金流出小计 | 526,026,008.57 | 458,109,098.11 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -79,685,084.23 | -102,608,800.98 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 85,214,219.08 | 14,910,651.91 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,603.50 | 62,746.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 85,225,822.58 | 14,973,397.91 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,597,914.45 | 1,356,940.80 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 5,597,914.45 | 1,356,940.80 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 79,627,908.13 | 13,616,457.11 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,329,133,760.00 | 900,105,238.34 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,329,133,760.00 | 900,105,238.34 | |
偿还债务支付的现金 | 1,250,104,577.40 | 820,759,261.56 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 38,151,554.01 | 36,877,773.61 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 1,288,256,131.41 | 857,637,035.17 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 40,877,628.59 | 42,468,203.17 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,436,857.41 | 1,277,942.87 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 39,383,595.08 | -45,246,197.83 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 127,536,153.09 | 219,895,390.66 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 166,919,748.17 | 174,649,192.83 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,131,985,440.00 | 249,054,414.37 | -424,820,558.50 | 230,842,511.99 | 1,583,079,629.92 | 2,770,141,437.78 | 3,391,734.82 | 2,773,533,172.60 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,131,985,440.00 | 249,054,414.37 | -424,820,558.50 | 230,842,511.99 | 1,583,079,629.92 | 2,770,141,437.78 | 3,391,734.82 | 2,773,533,172.60 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -6,829,115.67 | 25,353,615.03 | 18,524,499.36 | -257,310.94 | 18,267,188.42 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -6,829,115.67 | 25,353,615.03 | 18,524,499.36 | -257,310.94 | 18,267,188.42 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股 |
份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益 |
内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留 |
存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,131,985,440.00 | 249,054,414.37 | -431,649,674.17 | 230,842,511.99 | 1,608,433,244.95 | 2,788,665,937.14 | 3,134,423.88 | 2,791,800,361.02 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,131,985,440.00 | 248,992,789.37 | -326,915,802.08 | 228,225,316.51 | 1,581,514,915.43 | 2,863,802,659.23 | 4,252,809.18 | 2,868,055,468.41 | |||||||
加: |
会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,131,985,440.00 | 248,992,789.37 | -326,915,802.08 | 228,225,316.51 | 1,581,514,915.43 | 2,863,802,659.23 | 4,252,809.18 | 2,868,055,468.41 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -29,788,795.27 | -16,343,603.98 | -46,132,399.25 | -714,383.99 | -46,846,783.24 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -29,788,795.27 | 17,615,959.22 | -12,172,836.05 | -714,383.99 | -12,887,220.04 | ||||||||||
(二)所 |
有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -33,959,563.20 | -33,959,563.20 | -33,959,563.20 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提 |
取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -33,959,563.20 | -33,959,563.20 | -33,959,563.20 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、 | 1,131,985,440 | 248,992,789 | - | 228,225,316 | 1,565,171,311 | 2,817,670,259 |
本期期末余额 | .00 | .37 | 356,704,597.35 | .51 | .45 | .98 | 3,538,425.19 | 2,821,208,685.17 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,131,985,440.00 | 249,054,414.37 | -969,168.00 | 230,821,714.50 | 917,585,173.11 | 2,528,477,573.98 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,131,985,440.00 | 249,054,414.37 | -969,168.00 | 230,821,714.50 | 917,585,173.11 | 2,528,477,573.98 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,945,694.91 | -16,052,116.65 | -13,106,421.74 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 2,945,694.91 | -16,052,116.65 | -13,106,421.74 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,131,985,440.00 | 249,054,414.37 | 1,976,526.91 | 230,821,714.50 | 901,533,056.46 | 2,515,371,152.24 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,131,985,440.00 | 248,992,789.37 | 21,652,164.70 | 228,204,519.02 | 927,989,976.95 | 2,558,824,890.04 |
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,131,985,440.00 | 248,992,789.37 | 21,652,164.70 | 228,204,519.02 | 927,989,976.95 | 2,558,824,890.04 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -6,441,548.73 | -12,067,351.66 | -18,508,900.39 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -6,441,548.73 | 21,892,211.54 | 15,450,662.81 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -33,959,563.20 | -33,959,563.20 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -33,959,563.20 | -33,959,563.20 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 |
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,131,985,440.00 | 248,992,789.37 | 15,210,615.97 | 228,204,519.02 | 915,922,625.29 | 2,540,315,989.65 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批字[1999]26号文批准,由河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。本公司1999年10月24日在河南省工商行政管理局领取了注册号为4100001004888的企业法人营业执照,公司注册地址:河南省许昌市建安区尚集产业集聚区昌盛路666号,法定代表人:
郑有全,公司成立时注册资本:6,600.00万元人民币。2016年2月15日,公司在河南省工商行政管理局换发了统一社会代码为914100007126502129(1-4)的营业执照。
2003年6月19日,本公司得到中国证监会证监发行字[2003]62号文批准向社会公开发行人民币普通股2,400.00万股,每股发行价10.40元,2003年6月25日向社会公开发行,共募集资金249,600,000.00元,扣除承销费、发行手续费用10,042,083.46元,募集资金净额为239,557,916.54元,其中实收股本为24,000,000.00元,资本公积215,557,916.54元。上述资金已于2003年7月1日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户,并经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2003)第A017号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由6600万元变更为9000万元。
根据2003年度股东大会通过的《2003年度利润分配方案》和修改后章程的规定,以本公司2003年12月31日的总股本9,000.00万股为基数,以未分配利润按每10股派送1股的比例向全体股东分配股票股利共900.00万股,每股面值1元,共计转增股本900万元,变更后的注册资本为人民币9900万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2004)A007号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由9000万元变更为9900万元。
根据2004年度股东大会通过的《2004年资本公积转增股本方案》和修改后章程的规定,以本公司2004年12月31日的总股本9,900.00万股为基数,每10股转增3股,共计转增股本2,970.00万元,变更后的注册资本为人民币12,870.00万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2005)A016号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由9900万元变更为12870万元。
根据公司2005年度股东大会通过的《2005年度利润分配预案》和修改后章程的规定,以2005年12月31日的总股本12,870.00万股为基数,以资本公积按每10股转增2股的比例向全体股东转增股本2,574.00万股,每股面值1元,共计转增股本2,574.00万元。并经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2006)第A023号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由12,870.00万元变更为15,444.00万元。
根据公司2006年6月22日召开的2006年度第二次临时股东大会通过的《关于2006年非公开发行股票方案的议案》,经中国证监会发行字(2006)114号《关于核准河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的通知》核准,公司本次非公开发行新股不超过4100万股。根据公司与中原证券股份有限公司签署的《关于河南瑞贝卡发制品股份有限公司2006年非公开发行股票》承销协议和保荐协议,由中原证券股份有限公司作为主承销商,负责公司定向增发普通股的承销和保荐工作。
根据公司与各投资者签订的认股协议书,本次向特定对象非公开发行人民币普通股股票3525万股,股票面值为每股人民币1元,发行价格为每股人民币9.9元(含发行手续费)。发行募集资金总额为人民币348,975,000.00元,发行费用总额为人民币8,140,000.00元,扣除发行费用后的募集资金净额为人民币340,835,000.00元。截止2006年11月28日,公司本次募集资金已全部到位,经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2006)第A047号验资报告。公司据此办理工商变更登记手续,注册资金由15,444.00万元变更为18,969.00万元。
根据2006年度股东大会通过的《2006年资本公积转增股本方案》,以本公司2006年12月31日的总股本18,969万股为基数,每10股转增2.5股,共计转增股本4,742.25万元,变更后的注册资本为人民币237,112,500元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2007)第02004号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由18,969.00万元变更为23,711.25万元。
根据2007年度股东大会通过的《2007年度公积金转增股本的议案》,以本公司2007年12月31日的总股本23,711.25万股为基数,每10股转增10股,共计转增股本23,711.25万元,变更后的注册资本为人民币474,225,000元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2008)第02006号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由23,711.25万元变更为47,422.50万元。
根据2008年度股东大会通过的《2008年度利润分配方案》和资本公积转增股本方案,以本公司2008年12月31日的总股本47,422.50万股为基数,每10股派发股票股利1股、以资本公积转增转增2股,派发股票股利及资本公积转增股本共计增加股本14,226.75万元,变更后的注册资本为人民币61,649.25万元。 派发股票股利及资本公积转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2009)第02014号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由47,422.50万元变更为61,649.25万元。
根据2009年度股东大会通过的《2009年度利润分配方案》,以本公司2009年12月31日的总股本61,649.25万股为基数,每10股派发股票股利2股,派发股票股利共计增加股本12,329.85万元,变更后的注册资本为人民币73,979.10万元。 派发股票股利已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2010)第02009号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由61,649.25万元变更为73,979.10万元。
根据本公司2010年第一次临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会《关于核准河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]1370号文)的核准,向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股(A 股)46,310,000.00股。非公开发行股票已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2010)第02026号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由73,979.10万元变更为78,610.10万元。
根据2011年度股东大会通过的《2011年度公积金转增股本的议案》,以本公司2011年12月31日的总股本78,610.10万股为基数,每10股转增2股,共计转增股本15,722.02万元,变更后的注册资本为人民币94,332.12万元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2012)第0045号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由78,610.10万元变更为94,332.12万元。
根据2016年度股东大会通过的《2016年度公积金转增股本的议案》,以本公司2016年12月31日的总股本94,332.12万股为基数,每10股转增2股,共计转增股本188,664,240.00元。公司据此修改了《公司章程》相应条款并办理了工商变更登记手续,注册资金由943,321,200.00元变更为1,131,985,440.00元。
本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售,主要产品有工艺发条、化纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品,产品目前主要销往国外,是目前我国最大的发制品生产和销售企业。
本公司于2003 年6 月19 日获得中华人民共和国商务部[2003]商务境备字第A013号文批复,批准本公司在非洲尼日利亚共和国设立中方独资境外企业,企业名称为瑞贝卡时尚有限公司(英文名称:REBECCA FASHION LTD),注册资金25 万美元,另于2003 年9 月30 日获得中华人民共和国商务部[2003]商带料字第058 号文批复,增加注册资金80 万美元。公司法定代表人:
郑有全。公司经营范围:发制品系列产品的生产及销售。
本公司于2005年8月19日与境内自然人郑俊涛先生共同投资设立了许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司,注册资本为3000万元,其中本公司出资2700万元,占90%,郑俊涛先生出资300万元,占10%;法定代表人为:郑俊涛。设立地点:许昌市文峰路南段288号,经营范围为:人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务。公司于2007年度以300万元收购了郑俊涛先生持有的许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司的10%股权,工商变更登记手续已于2007年度办理完毕,许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司成为本公司全资子公司。
本公司经河南省商务厅以豫商外经[2006]26号文件批准于2006年度出资设立了瑞贝卡时尚(南非)有限公司(Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd),注册资本为150万美元,本公司出资150万美元,占100%;法定代表人为:李坤亭。设立地点:南非约翰内斯堡市沙敦区商业园东门花园15号大街40号(No.40,15th Street Eastgate Garelens,CommercialPark,Johanesburg,R,S.A),经营范围为:发制品系列产品的销售及相关技术服务。
本公司于2008年根据中华人民共和国商务部[2008]商合境外投资证字第000203号文批复,于2008年1月20日投资设立瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCA FASHION (GHA) LTD),注册资本为150万美元,其中本公司出资150万美元,占100%;法定代表人为:郑有全。注册地点:加纳阿克拉(GHANA ACCRA),经营范围为:假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等。
根据公司加快国内市场开发的战略决策,公司于2006年8月11日投资设立瑞贝卡(北京)营销有限公司,注册资本为200万元,其中本公司出资200万元,占100%;法定代表人为:郑桂花。设立地点:北京市朝阳区大郊亭(化工二厂)23号楼2004号,经营范围为:销售日用品;技术推广服务。2007年2月,瑞贝卡(北京)营销有限公司已正式开业。2007年8月,经北京市工商行政管理局朝阳分局批准,瑞贝卡(北京)营销有限公司注册资本变更为550万元,名称变更为北京瑞贝卡发制品有限公司,经营范围变更为:销售日用品;技术推广服务;产品设计,注册地点变更为:北京市朝阳区东三环北路甲2号楼13层1323室。2016年,法定代表人变更为郑文青。
为了全面提升公司的科技水平,增强自主研发能力,不断引领发制品行业材料创新,根据公司第三届董事会第十一次会议决议,公司于2007年3月28日投资设立上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司,注册资本为90万元,其中本公司出资90万元,占100%;法定代表人为:吴学丙。注册地点:上海市松江高科技园区寅青路5号3幢1至3层东侧,经营范围为:纤维材料研发及技术咨询服务。为进一步加大研发力度,2009年公司对上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司进行了增资,注册资金变更为290万元。
根据公司第三届董事会第十九次会议决议,公司于2008年1月28日投资设立许昌瑞贝卡纤维有限公司,注册资本为3000万元,其中本公司出资3000万元,占100%;法定代表人为:郑桂花。注册地点:许昌县昌盛路,经营范围为:新型纤维丝的研发生产、销售;自产产品及原材料和技术的进出口业务。根据公司第四届董事会第六次会议决议,为了整合现有资源、减少中间环节、压缩管理层次、节约管理成本,实现集约化生产和管理,公司采取吸收合并的方式,吸收合并许昌瑞贝卡纤维有限公司。截止2009年10月底,许昌瑞贝卡纤维有限公司税务清算注销手续办理完毕,整体并入公司。2010年1月5日,许昌瑞贝卡纤维有限公司工商注销登记手续办理完毕。
依据国内外市场对化纤发产品日益增长的需求状况,为了拉长产业链条,替代材料进口,降低新建成本和缩短施工周期,提高公司产品的市场竞争力和综合盈利能力,根据公司第三届董事会第二十四次会议决议,公司于2008年7月16日投资设立抚顺瑞华纤维有限公司,注册资本为4000万元,其中本公司出资4000万元,占100%;法定代表人为:郑桂花。注册地点:抚顺市望花区田屯街,经营范围为:假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售。2016年,法定代表人变更为郑文青。
为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十一次会议决议,公司于2008年10月23日投资设立成都瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为100万元,其中本公司出资100万元,占100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:成都市锦江区小科甲巷12幢26层26号,经营范围为:假发技术推广及服务;假发产品设计;销售日用品。
为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十五次会议决议,公司于2008年11月7日投资设立重庆瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为100万元,其中本公司出资100万元,占100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:重庆市江北区建新北路16号25-8,经营范围为:假发技术推广及服务;假发产品设计;销售日用品。
为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十六次会议决议,公司于2008年10月9日投资设立西安瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为100万元,其中本公司出资100万元,占100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:西安市碑林区南关正街95号长鑫领先国际2008室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。
为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十一次会议决议,公司于2008年12月10日投资设立沈阳瑞贝卡发制品有限公司,注册资本
为100万元,其中本公司出资100万元,占100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:沈阳市和平区太原北街86号1306室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十六次会议决议,公司于2009年10月9日投资设立上海瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为200万元,其中本公司出资200万元,占100%;法定代表人为:郑文静。注册地点:上海市东安路8号1020室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。
为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第四届董事会第三次会议决议,公司于2009年6月4日投资设立广州瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为100万元,其中本公司出资100万元,占100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:广州市越秀区广园西路121号安华美博城负一层51A号铺,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第四届董事会第四次会议决议,公司于2009年7月31日投资设立郑州瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为100万元,其中本公司出资100万元,占100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:郑州市管城区西大街198号瑞贝卡大酒店822室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。
为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求,充分利用当地人力资源优势及相关政策,解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,公司决定与河南省北徐(集团)有限公司共同出资设立临颖瑞贝卡发制品有限公司,注册资本:2500万元,其中本公司出资2000万元,占80%;法定代表人为:张天有。注册地点:临颍县杜曲镇北徐庄;经营范围为:假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。
为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求,充分利用当地人力资源优势及相关政策,解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,公司决定设立浚县瑞黎发制品有限公司,注册资本:1000万元,其中本公司出资1000万元,占100%;法定代表人为:郑桂花。注册地点:浚县黎阳镇产业集聚区;经营范围为:假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。2016年,法定代表人变更为郑文青。
本公司经河南省商务厅以豫商外经[2009] 46号文件批准于2010年度出资设立了瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(Rebecca Hair Products Company (Nigeria) Ltd),注册资本为100万美元,本公司出资占100%;法定代表人为:郑有全。设立地点:尼日利亚 拉各斯(Lagos.Nigeria),经营范围为:生产及销售发制品系列产品。
本公司经河南省商务厅以豫商外经[2009]14号文件批准于2010年度出资设立了瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(Rebecca Fashion Gh.Ltd.),注册资本为100万美元,本公司出资占100%;法定代表人为:郑有全。设立地点:加纳 阿克拉,经营范围为:生产及销售发制品系列产品。
为推进白人高档产品在欧洲市场的推广和销售,促进公司产品的全面升级,提高亨得尔有限公司(HYNEDALE LTD)的经营成果和效益,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,经河南省商务厅以豫商外经[2010]14号文件批准,公司决定以360万英镑收购英国斯里克国际有限公司持有的亨得尔有限公司其他50%的股权,收购于2010年3月31日完成,亨得尔有限公司成为本公司持股100%的全资子公司。亨得尔公司注册资本:286万美元,法人代表:郑文青。注册地点:英国伦敦WC1H9BQ 塔维斯托克广场 林顿大厦7-12;经营范围为:发制品的生产和销售。
为进一步加大美洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经河南省商务厅以豫商外经[2010]76号文件批准,公司于2010年设立瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCA BRASIL FASHION HAIR),注册资本为:100万美元,其中本公司出资100万美元,占100%;法定代表人为:寇跃华。注册地点:巴西 圣保罗;经营范围为:发制品的生产和销售。2013年,经许昌市商务局以许商务字[2012309]号文件批准,公司对瑞贝卡时尚(巴西)有限公司增资60万美元,注册资本变更为160万美元。
为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第4100201000045号文批复,公司于2011年设立瑞贝卡时尚(刚果(金))有限公司(REBECCA FASHION(R.D.CONGO)LTD),注册资本为:100万美元,其中本公司以实物出资100万美元,占100%;法定代表人为:郑文青。注册地
点:刚果(金)LIMETE工业区LUMUMBA大道285号;经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第4100201000043号文批复,公司于2011年设立瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(KENYA.)LIMITED),注册资本为:
100万美元,其中本公司以实物出资100万美元,占100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:
肯尼亚 内罗毕;经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。
为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第4100201000046号文批复,公司于2011年设立瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(TZ.)LIMITED),注册资本为:
100万美元,其中本公司以实物出资100万美元,占100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:
坦桑尼亚 达累斯萨拉姆;经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。
为进一步缓解人民币升值和劳动力成本上升给公司带来的压力,提升公司竞争实力和盈利能力,经本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过,并经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第4100201100081号文批复,于2011年度出资设立了瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca (Cambodia) Hair Products Co.,Ltd),注册资本为1000万美元,本公司出资占100%;法定代表人为:郑有全。注册地点:柬埔寨西哈努克港特别经济区;经营范围为:发制品的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易。
公司于2014年2月26日投资设立嵩县瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为500万元,其中本公司出资500万元,占100%;法定代表人为:张天有。注册地点:嵩县产业集聚区田湖园区,经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。
为了整合现有资源、压缩管理层次、优化渠道管理,经公司第四届董事会第十六次会议审议通过,公司决定注销成都瑞贝卡发制品有限公司、沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司五家国内营销公司。沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司的清算注销手续已于2011年办理完毕,成都瑞贝卡发制品有限公司的清算注销工作已于2013年办理完毕。
为进一步加大美国市场开发力度,满足日益差异化、细分化的消费需求,增强市场的快速反应能力,经公司第七届董事会第二次会议审议通过,经河南省商务厅以《企业境外投资证书》(境外投资证字第N4100201800050)批复,公司于2018年在美国投资设立瑞贝卡时尚有限责任公司(Rebecca Fashion Ltd),投资总额为:2000万美元;法定代表人为:郑文青;注册地点:美国特拉华州;经营范围为:发制品的销售及进出口贸易。
为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经河南省商务厅商合境外投资证字第N4100201900035号文批复,公司于2019年设立瑞贝卡(莫桑比克)发制品有限公司(REBECCA HAIR PRODUCTS MZ. LIMITADA),投资总额为120万美元,本公司出资占100%;法定代表人为:严世界。注册地点:莫桑比克马普托,经营范围为:发制品的生产、销售及发制品进出口服务贸易。
为了整合现有资源、优化产销管理,提高经营效率,公司决定注销瑞贝卡时尚(刚果(金))有限公司(REBECCA FASHION(R.D.CONGO)LTD)、广州瑞贝卡发制品有限公司、嵩县瑞贝卡发制品有限公司三家公司。三家公司的清算注销工作已办理完毕。
本公司股票简称为“瑞贝卡”,股票代码600439。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
子公司名称 |
瑞贝卡时尚有限公司(Rebecca Fashion Ltd) |
瑞贝卡时尚(南非)有限公司(Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd) |
许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 |
北京瑞贝卡发制品有限公司 |
上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 |
瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCA FASHION(GHA) LTD) |
抚顺瑞华纤维有限公司 |
上海瑞贝卡发制品有限公司 |
临颍瑞贝卡发制品有限公司 |
浚县瑞黎发制品有限公司 |
瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(Rebecca Hair Products Company(Nigeria )Ltd) |
瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(Rebecca FashionGh. Ltd.) |
瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCAB RASIL FASHION HAIR) |
亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) |
瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(KENYA.)LIMITED) |
瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(TZ.)LIMITED) |
瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)Hair ProductsCo.,Ltd) |
瑞贝卡时尚有限责任公司(Rebecca Fashion Ltd) |
瑞贝卡(莫桑比克)发制品有限公司(REBECCA HAIR PRODUCTS MZ. LIMITADA) |
广州顶尚发制品有限公司 |
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽不足50%但有实际控制权的,全部纳入合并范围。
(2)合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
(3)子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务核算方法
本公司发生外币交易时,按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时,按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币报表折算方法
本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
1)以摊余成本计量的金融资产。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债划分为以下两类:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融工具的确认依据
以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):①能够消除或显著减少会计错配。②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
(3)金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:
在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。
(4)金融工具的后续计量
初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
1)扣除已偿还的本金。
2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(5)金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。
对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
(6)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:
1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(8)金融资产减值准备计提
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 3)应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。(9)金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备,基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同的组合:
项目 | 备注 |
组合1 | 应收银行承兑汇票,具有较低信用风险 |
组合2 | 应收其他公司的商业承兑汇票 |
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/10.(8)金融工具减值。基于应收账款的信用风险特征,将其划分为不同的组合:
项目 | 备注 |
组合1 | 合并范围内公司 |
组合2 | 非合并范围内公司 |
项目 | 备注 |
组合1 | 合并范围内公司 |
组合2 | 备用金 |
组合3 | 保证金 |
组合4 | 应收国家退税款 |
组合5 | 其他往来款 |
分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; 2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认:
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额,在合并会计报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确
认为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。
(2)后续计量
①对子公司的投资,采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算;在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
(1)固定资产的确认标准:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
(2)固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
(3)固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值,其中:外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值。
(4)固定资产折旧采用年限平均法计提,预计净残值率为5%,固定资产计提减值准备的,按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 40 | 5.00% | 2.375% |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00% | 9.5% |
电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19% |
通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19% |
运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00% | 9.5% |
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则:
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上(含一年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
A、开始资本化:应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账;②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价;③企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益;在开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
(2)无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益;在开发阶段的支出,同时 满足下列条件的,确认为无形资产:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该 无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
(1)其他资产,主要包括固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股 权投资等,按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产,应判断资产是否存在减值迹象,只有在 存在减值迹象的情况下,才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。根据可收回金额的 计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益;资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得 转回。
(2)资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时,在认定资产组时,考虑企业管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、 业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组 合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出) 均供内部使用,在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产 组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来 确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定,各个会计期间保持一致,不得随意变更。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债,本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。短期薪酬的会计处理方法:
短期薪酬,是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)设定提存计划
设定提存计划,是指企业向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
无。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利,是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能可靠的计量。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具
的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法
企业授予的股份期权采用定价模型定价。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
企业对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,企业对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,企业将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的营业收入主要发制品系列产品的销售收入及其他相关产品的销售收入等,按照业务模式分为境内、境外销售业务。
收入确认的一般原则:
(1)本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
(2)履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
(3)取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
收入确认和计量分为如下五步:
第一步,识别与客户订立的合同;
第二步,识别合同中的单项履约义务;
第三步,确定交易价格;
第四步,将交易价格分摊至各单项履约义务;
第五步,履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式(如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法中等)。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务;三是该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;四是该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的 法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入的具体确认原则为根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品时视同控制权转移确认收入。
具体确认政策为:出口业务收入确认会计政策为:审核销售合同,评估客户付款方式及能力后,公司备货、报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、提单、出口货运单等确认收入;国内业务收入确认具体会计政策为:加盟商客户先审核销售合同,评估客户付款方式及能力后,发货至加盟商,加盟商收货确认后确认销售收入。零售客户为客户付款提货后确认销售业务。电商业务,客户付款至第三方平台,公司发货后客户主动确认收货或者系统到期自动确认收货后公司确认销售收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
①企业合并;
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额差额计缴 | 20%、15%、13%、5% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 实缴流转税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
教育费附加 | 实缴流转税额 | 3% |
房产税 | 按房产原值一次减除30%后的余值的1.2%计算或房屋租金的12%计算缴纳 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
瑞贝卡时尚有限公司 | 30% |
瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 | 30% |
瑞贝卡时尚(南非)有限公司 | 29% |
瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 | 30% |
瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司 | 30% |
瑞贝卡时尚(巴西)有限公司 | 15% |
亨得尔有限公司 | 19% |
瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司 | 30% |
瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司 | 30% |
瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司 | 20% |
瑞贝卡时尚有限责任公司 | 21% |
瑞贝卡(莫桑比克)发制品有限公司 | 32% |
2018年7月30日,经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅及国家税务总局辽宁省税务局联合认定,抚顺瑞华纤维有限公司获得高新技术企业证书(证书编号:GR201821000051),认定有效期为3 年。依据相关规定,抚顺瑞华纤维有限公司企业所得税自2018年起享受10%的优惠,即所得税按15%的比例征收。
3. 其他
√适用 □不适用
本公司销售出口产品的增值税依据国发[1997]8号文《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行 “免、抵、退”办法的通知》,实行“免、抵、退”办法。根据2018年10月22日财政部、国家税务总局财税(2018)123号《关于调整部分产品出口退税率的通知》,自2018年11月1日起,公司出口的假发制品出口退税率调整为10%。根据2020年3月17日财政部、国家税务总局财税(2020)15号《关于调整部分产品出口退税率的公告》,自2020年3月20日起,公司出口的假发制品出口退税率调整为13%。子公司抚顺瑞华纤维有限公司阻燃纤维产品,据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》,2019年4月1日起,阻燃纤维产品出口退税率调整为13%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 3,045,377.37 | 3,322,945.66 |
银行存款 | 457,997,113.96 | 382,259,596.42 |
其他货币资金 | ||
合计 | 461,042,491.33 | 385,582,542.08 |
其中:存放在境外的款项总额 | 209,200,886.18 | 223,133,760.83 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 25,121,813.39 | 22,079,699.33 |
商业承兑票据 | ||
合计 | 25,121,813.39 | 22,079,699.33 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 25,121,813.39 | 22,079,699.33 |
商业承兑票据 | ||
合计 | 25,121,813.39 | 22,079,699.33 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 216,292,808.30 |
1年以内小计 | 216,292,808.30 |
1至2年 | 41,371,825.65 |
2至3年 | 1,077,298.42 |
3年以上 | 2,093,867.58 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 260,835,799.95 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | 1,393,791.69 | 0.53% | 1,393,791.69 | 100% | 0.00 | 2,672,248.48 | 1.39% | 2,672,248.48 | 100% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 259,442,008.26 | 99.47% | 5,347,257.27 | 2.06% | 254,094,750.99 | 239,426,799.00 | 98.61% | 4,954,961.20 | 2.07% | 234,471,838.00 |
其中: | ||||||||||
合计 | 260,835,799.95 | / | 6,741,048.96 | / | 254,094,750.99 | 242,099,047.48 | / | 7,627,209.68 | / | 234,471,838.00 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
个别内销经销商 | 1,393,791.69 | 1,393,791.69 | 100% | 长期挂账 |
合计 | 1,393,791.69 | 1,393,791.69 | 100% | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 214,899,016.62 | 1,410,409.98 | 0.66% |
1至2年 | 41,371,825.65 | 3,254,944.73 | 7.87% |
2至3年 | 1,077,298.42 | 140,138.20 | 13.01% |
3年以上 | 2,093,867.57 | 541,764.36 | 25.87% |
合计 | 259,442,008.26 | 5,347,257.27 |
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 7,627,209.68 | 373,905.61 | 1,260,066.33 | 6,741,048.96 | ||
合计 | 7,627,209.68 | 373,905.61 | 1,260,066.33 | 6,741,048.96 |
单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 信用减值准备期末余额 |
第一名 | 24,209,626.96 | 1年以内 | 9.53% | 162,204.50 |
第二名 | 14,761,340.45 | 1年以内 | 5.81% | 98,900.98 |
第三名 | 3,917,177.50 | 1年以内 | 1.54% | 26,245.09 |
第四名 | 3,461,829.47 | 1年以内 | 1.36% | 23,194.26 |
第五名 | 3,140,366.89 | 1年以内 | 1.24% | 21,040.46 |
合计 | 49,490,341.27 | 19.48% | 331,585.29 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 43,023,214.91 | 97.93% | 26,439,227.68 | 96.40% |
1至2年 | 407,169.09 | 0.93% | 486,734.26 | 1.77% |
2至3年 | 0.00% | 156,308.39 | 0.57% | |
3年以上 | 501,531.16 | 1.14% | 345,212.77 | 1.26% |
合计 | 43,931,915.16 | 100% | 27,427,483.10 | 100% |
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 | 预付款账龄 | 未结算原因 |
第一名 | 供应商 | 8,815,251.87 | 20.07% | 1年以内 | 货物未到 |
第二名 | 供应商 | 2,822,400.00 | 6.42% | 1年以内 | 货物未到 |
第三名 | 供应商 | 2,285,324.98 | 5.20% | 1年以内 | 货物未到 |
第四名 | 供应商 | 1,839,290.00 | 4.19% | 1年以内 | 货物未到 |
第五名 | 供应商 | 1,788,886.00 | 4.07% | 1年以内 | 货物未到 |
合计 | -- | 17,551,152.85 | 39.95% | -- | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 66,439,415.13 | 62,933,276.67 |
合计 | 66,439,415.13 | 62,933,276.67 |
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 46,706,157.31 |
1年以内小计 | 46,706,157.31 |
1至2年 | 1,129,408.88 |
2至3年 | 17,673,100.40 |
3年以上 | |
3至4年 | 731,249.98 |
4至5年 | 225,474.57 |
5年以上 | 596,459.65 |
合计 | 67,061,850.79 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 13,555,991.92 | 13,641,822.05 |
保证金 | 8,146,788.07 | 8,728,034.44 |
应收国家退税款 | 394,277.00 | |
其他往来款 | 45,359,070.80 | 40,574,892.10 |
合计 | 67,061,850.79 | 63,339,025.59 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 405,748.92 | 405,748.92 | ||
2021年1月1日余额在本期 | 405,748.92 | 405,748.92 | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 216,686.74 | 216,686.74 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 |
2021年6月30日余额 | 622,435.66 | 622,435.66 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 405,748.92 | 216,686.74 | 622,435.66 | |||
合计 | 405,748.92 | 216,686.74 | 622,435.66 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
李钰骁 | 备用金 | 2,237,726.81 | 1年以内 | 3.34% | |
程金 | 备用金 | 2,159,784.16 | 1年以内 | 3.22% | |
乔伟 | 备用金 | 679,000.00 | 1年以内 | 1.01% | |
李凯 | 备用金 | 630,000.00 | 1年以内 | 0.94% | |
广东天河城(集团)股份有限公司(押金) | 押金 | 575,220.00 | 1-2年 | 0.86% | |
合计 | / | 6,281,730.97 | / | 9.37% |
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 1,184,662,853.57 | 1,184,662,853.57 | 1,203,376,334.77 | 1,203,376,334.77 | ||
在产品 | 672,283,466.69 | 672,283,466.69 | 629,680,539.13 | 629,680,539.13 | ||
库存商品 | 1,313,627,416.36 | 22,592,916.35 | 1,291,034,500.01 | 1,320,500,761.44 | 21,818,917.57 | 1,298,681,843.87 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 3,170,573,736.62 | 22,592,916.35 | 3,147,980,820.27 | 3,153,557,635.34 | 21,818,917.57 | 3,131,738,717.77 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 21,818,917.57 | 776,020.01 | 2,021.23 | 22,592,916.35 | ||
周转材料 |
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 21,818,917.57 | 776,020.01 | 2,021.23 | 22,592,916.35 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣增值税 | 5,006,624.35 | 6,445,067.98 |
预交所得税 | 6,446,697.20 | |
合计 | 5,006,624.35 | 12,891,765.18 |
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
指定为公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产 | 98,065,325.79 | 94,599,802.37 |
合计 | 98,065,325.79 | 94,599,802.37 |
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 559,484,158.47 | 570,434,594.83 |
固定资产清理 | ||
合计 | 559,484,158.47 | 570,434,594.83 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 634,362,996.05 | 252,248,723.19 | 30,886,112.41 | 35,483,611.79 | 952,981,443.44 |
2.本期增加金额 | 605,994.75 | 4,188,744.91 | 601,470.17 | 313,538.11 | 5,709,747.94 |
(1)购置 | 605,994.75 | 4,188,744.91 | 601,470.17 | 313,538.11 | 5,709,747.94 |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 745,708.31 | 17,920.00 | 676,232.55 | 1,439,860.86 | |
(1)处置或报废 | 745,708.31 | 17,920.00 | 676,232.55 | 1,439,860.86 | |
4.期末余额 | 634,968,990.80 | 255,691,759.79 | 31,469,662.58 | 35,120,917.35 | 957,251,330.52 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 153,323,549.26 | 171,737,355.90 | 24,213,939.62 | 33,103,381.07 | 382,378,225.85 |
2.本期增加金额 | 8,646,007.60 | 7,045,146.07 | 316,632.06 | 608,027.36 | 16,615,813.09 |
(1)计提 | 8,646,007.60 | 7,045,146.07 | 316,632.06 | 608,027.36 | 16,615,813.09 |
3.本期减 | 52,678.80 | 683,365.94 | 17,024.00 | 642,420.91 | 1,395,489.65 |
少金额 | |||||
(1)处置或报废 | 52,678.80 | 683,365.94 | 17,024.00 | 642,420.91 | 1,395,489.65 |
4.期末余额 | 161,916,878.06 | 178,099,136.03 | 24,513,547.68 | 33,068,987.52 | 397,598,549.29 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 53,497.94 | 115,124.82 | 168,622.76 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 53,497.94 | 115,124.82 | 168,622.76 | ||
四、账面价值 | 473,052,112.74 | 77,539,125.82 | 6,840,990.08 | 2,051,929.83 | 559,484,158.47 |
1.期末账面价值 | 473,052,112.74 | 77,539,125.82 | 6,840,990.08 | 2,051,929.83 | 559,484,158.47 |
2.期初账面价值 | 481,039,446.79 | 80,457,869.35 | 6,557,047.97 | 2,380,230.72 | 570,434,594.83 |
项目 | 期末账面价值 |
房屋建筑物 | 12,234,399.68 |
合计 | 12,234,399.68 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
D区9#车间 | 3,848,410.80 | 向登记部门申请办理中 |
四期工程2#宿舍 | 2,075,786.21 | 向登记部门申请办理中 |
四期工程3#宿舍 | 2,075,786.21 | 向登记部门申请办理中 |
尚集办公楼 | 8,130,330.83 | 向登记部门申请办理中 |
宿舍楼 | 7,204,405.15 | 向登记部门申请办理中 |
轻钢厂房 | 4,633,568.01 | 向登记部门申请办理中 |
营销中心大楼 | 33,502,067.07 | 向登记部门申请办理中 |
苗店车间 | 6,740,786.12 | 向登记部门申请办理中 |
商集化纤发厂1车间 | 5,839,106.82 | 向登记部门申请办理中 |
商集化纤发厂2车间 | 5,839,106.82 | 向登记部门申请办理中 |
商集化纤发厂3车间 | 6,924,027.29 | 向登记部门申请办理中 |
商集化纤发厂4车间 | 6,924,027.29 | 向登记部门申请办理中 |
商集化纤发厂5车间 | 6,455,457.00 | 向登记部门申请办理中 |
合计 | 100,192,865.62 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 5,894,844.99 | 4,161,537.16 |
工程物资 | ||
合计 | 5,894,844.99 | 4,161,537.16 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
化纤发丝生产线 | 5,875,493.24 | 5,875,493.24 | 4,141,991.30 | 4,141,991.30 | ||
加纳工厂改扩建工程 | 19,351.75 | 19,351.75 | 19,545.86 | 19,545.86 | ||
合计 | 5,894,844.99 | 5,894,844.99 | 4,161,537.16 | 4,161,537.16 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
化纤发丝生产线 | 7,500,000.00 | 4,141,991.30 | 1,733,501.94 | 5,875,493.24 | 78.34% | 80% | 自筹 | |||||
加纳工厂改扩建工程 | 1,000,000.00 | 19,545.86 | 194.11 | 19,351.75 | 1.94% | 5% | 自筹 | |||||
合计 | 8,500,000.00 | 4,161,537.16 | 1,733,501.94 | 194.11 | 5,894,844.99 | / | / | / | / |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 管理软件 | 合计 |
一、账面原值 |
1.期初余额 | 224,078,873.97 | 15,749,747.73 | 8,596,673.38 | 248,425,295.08 | |
2.本期增加金额 | 38,800.00 | 38,800.00 | |||
(1)购置 | 38,800.00 | 38,800.00 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 224,078,873.97 | 15,788,547.73 | 8,596,673.38 | 248,464,095.08 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 43,881,855.54 | 6,391,144.27 | 5,538,215.29 | 55,811,215.10 | |
2.本期增加金额 | 2,529,926.70 | 235,090.95 | 457,426.45 | 3,222,444.10 | |
(1)计提 | 2,529,926.70 | 235,090.95 | 457,426.45 | 3,222,444.10 | |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 46,411,782.24 | 6,626,235.22 | 5,995,641.74 | 59,033,659.20 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 177,667,091.72 | 9,162,312.51 | 2,601,031.64 | 189,430,435.87 | |
2.期初账面价值 | 180,197,018.42 | 9,358,603.46 | 3,058,458.09 | 192,614,079.97 |
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
亨 得 尔 有 限 公 司 (HYNEDALELTD.) | 15,864,059.19 | 15,864,059.19 | ||||
合计 | 15,864,059.19 | 15,864,059.19 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房租 | 5,119,387.22 | 1,606,326.26 | 2,738,999.78 | 50,000.00 | 3,936,713.70 |
装修费 | 2,919,391.40 | 1,265,164.21 | 2,260,481.44 | 1,924,074.17 | |
土地租赁费 | 5,411,779.91 | 1,092,542.60 | 1,708,622.33 | 51,290.52 | 4,744,409.66 |
合计 | 13,450,558.53 | 3,964,033.07 | 6,708,103.55 | 101,290.52 | 10,605,197.53 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 |
资产减值准备 | 15,185,816.53 | 2,277,872.48 | 15,185,816.51 | 2,277,872.48 |
内部交易未实现利润 | 187,666,225.47 | 28,149,933.82 | 187,666,225.47 | 28,149,933.82 |
可抵扣亏损 | 121,646,023.20 | 18,246,903.48 | 121,646,023.22 | 18,246,903.48 |
信用减值准备 | 8,406,864.20 | 1,261,029.63 | 8,032,958.60 | 1,204,943.79 |
其他权益投资公允价值变动 | 1,140,197.53 | 171,029.63 | ||
合计 | 332,904,929.40 | 49,935,739.41 | 333,671,221.33 | 50,050,683.20 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 2,325,325.87 | 348,798.88 | ||
合计 | 2,325,325.87 | 348,798.88 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 115,904,757.54 | 107,738,234.76 |
合计 | 115,904,757.54 | 107,738,234.76 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 5,226,459.14 | ||
2022年 | 21,245,933.76 | 21,245,933.76 | |
2023年 | 23,202,685.43 | 23,202,685.43 | |
2024年 | 22,108,439.50 | 22,108,439.50 | |
2025年 | 35,954,716.93 | 35,954,716.93 | |
2026年 | 13,392,981.92 | ||
合计 | 115,904,757.54 | 107,738,234.76 | / |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付土地购置款 | 19,286,309.50 | 19,286,309.50 | 19,286,309.50 | 19,286,309.50 | ||
预付设备款 | 4,251,030.98 | 4,251,030.98 | 6,498,531.98 | 6,498,531.98 | ||
其他 | 1,448,394.48 | 1,448,394.48 | ||||
合计 | 23,537,340.48 | 23,537,340.48 | 27,233,235.96 | 27,233,235.96 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 836,361,600.00 | 640,000,000.00 |
信用借款 | 431,705,446.80 | 530,996,000.00 |
合计 | 1,268,067,046.80 | 1,170,996,000.00 |
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 42,390,146.86 | 56,815,176.96 |
1年以上 | 2,288,085.11 | 1,939,295.62 |
合计 | 44,678,231.97 | 58,754,472.58 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 16,432,748.04 | 14,847,642.45 |
1年以上 | 1,676,526.15 | 1,448,985.38 |
合计 | 18,109,274.19 | 16,296,627.83 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 56,296,999.40 | 336,301,785.65 | 292,473,743.97 | 100,125,041.08 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 11,004.48 | 13,953,131.72 | 13,951,633.20 | 12,503.00 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 56,308,003.88 | 350,254,917.37 | 306,425,377.17 | 100,137,544.08 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 51,649,329.70 | 325,960,628.68 | 281,977,884.52 | 95,632,073.86 |
二、职工福利费 | 2,873,003.74 | 2,873,003.74 | ||
三、社会保险费 | 299,525.10 | 5,456,576.51 | 5,574,343.26 | 181,758.35 |
其中:医疗保险费 | 299,525.10 | 4,726,223.30 | 4,843,990.05 | 181,758.35 |
工伤保险费 | 721,688.87 | 721,688.87 | ||
生育保险费 | 8,664.34 | 8,664.34 | ||
四、住房公积金 | 1,817,481.56 | 1,817,481.56 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 4,348,144.60 | 194,095.16 | 231,030.89 | 4,311,208.87 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 56,296,999.40 | 336,301,785.65 | 292,473,743.97 | 100,125,041.08 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 10,837.64 | 13,537,077.79 | 13,538,158.37 | 9,757.06 |
2、失业保险费 | 166.84 | 416,053.93 | 413,474.83 | 2,745.94 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 11,004.48 | 13,953,131.72 | 13,951,633.20 | 12,503.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 865,529.72 | 979,113.32 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 14,436,413.16 | 20,335,523.65 |
个人所得税 | 105,043.67 | 153,646.93 |
城市维护建设税 | 391,561.31 | 443,191.29 |
教育费附加 | 283,193.88 | 437,204.55 |
房产税 | 1,224,821.12 | 1,039,282.03 |
土地使用税 | 851,684.67 | 861,573.42 |
印花税 | 1,520.30 | 9,685.50 |
土地增值税 | 1,963,927.05 | 1,963,927.05 |
合计 | 20,123,694.88 | 26,223,147.74 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 1,518,750.00 | 5,062,500.00 |
应付股利 | ||
其他应付款 | 16,588,452.41 | 22,752,609.60 |
合计 | 18,107,202.41 | 27,815,109.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,518,750.00 | 5,062,500.00 |
企业债券利息 | ||
短期借款应付利息 | ||
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
合计 | 1,518,750.00 | 5,062,500.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 5,678,543.76 | 10,968,248.92 |
1年以上 | 10,909,908.65 | 11,784,360.68 |
合计 | 16,588,452.41 | 22,752,609.60 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 350,000,000.00 | 650,000,000.00 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | ||
合计 | 350,000,000.00 | 650,000,000.00 |
借款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 利率(%) | 期末余额 | 期初余额 |
中国进出口银行总行营业部 | 2019/6/20 | 2021/6/18 | 3.68% | - | 300,000,000.00 |
中国进出口银行总行营业部 | 2019/11/19 | 2021/11/18 | 3.68% | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 |
合计 | 350,000,000.00 | 650,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
销项税 | 2,118,561.62 | |
票据恢复确认 | 3,426,000.00 | |
合计 | 5,544,561.62 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 345,000,000.00 | 60,000,000.00 |
信用借款 | ||
合计 | 345,000,000.00 | 60,000,000.00 |
借款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 利率(%) | 期末余额 | 期初余额 |
中国银行股份有限公司 | 2020/12/28 | 2022/12/28 | 4.4500% | 45,000,000.00 | 60,000,000.00 |
中国进出口银行 | 2021/06/21 | 2023/06/20 | 3.3000% | 300,000,000.00 | |
合计 | 345,000,000.00 | 60,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | ||
专项应付款 | 62,778.12 | 62,778.12 |
合计 | 62,778.12 | 62,778.12 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
厂房搬迁补偿款 | 62,778.12 | 62,778.12 | 政府搬迁补偿 | ||
合计 | 62,778.12 | 62,778.12 | / |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,131,985,440.00 | 1,131,985,440.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 246,700,476.54 | 246,700,476.54 | ||
其他资本公积 | 2,353,937.83 | 2,353,937.83 | ||
合计 | 249,054,414.37 | 249,054,414.37 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
益 | 存收益 | |||||||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -969,168.00 | 3,465,523.42 | 519,828.51 | 2,945,694.91 | 1,976,526.91 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综 |
合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -969,168.00 | 3,465,523.42 | 519,828.51 | 2,945,694.91 | 1,976,526.91 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -423,851,390.50 | -9,774,810.58 | -9,774,810.58 | -433,626,201.08 | ||||
其中: |
权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投 |
资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -423,851,390.50 | -9,774,810.58 | -9,774,810.58 | -433,626,201.08 | ||||
其他综合收益合计 | -424,820,558.50 | -6,309,287.16 | 519,828.51 | -6,829,115.67 | -431,649,674.17 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 230,842,511.99 | 230,842,511.99 | ||
任意盈余公积 |
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 230,842,511.99 | 230,842,511.99 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 1,583,079,629.92 | 1,581,514,915.43 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 1,583,079,629.92 | 1,581,514,915.43 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 25,353,615.03 | 38,141,473.17 |
减:提取法定盈余公积 | 2,617,195.48 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 33,959,563.20 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,608,433,244.95 | 1,583,079,629.92 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 630,826,994.44 | 425,026,201.08 | 487,234,476.59 | 319,009,948.17 |
其他业务 | 22,590,117.53 | 9,417,320.41 | 11,938,582.63 | 6,483,059.92 |
合计 | 653,417,111.97 | 434,443,521.49 | 499,173,059.22 | 325,493,008.09 |
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 2,774,088.75 | 2,165,218.08 |
教育费附加 | 1,818,217.15 | 1,809,708.83 |
资源税 | 316.44 | 45,820.53 |
房产税 | 2,438,570.56 | 2,827,347.22 |
土地使用税 | 2,188,793.37 | 1,944,883.56 |
车船使用税 | 5,257.84 | 5,469.48 |
印花税 | 223,714.22 | 232,344.38 |
环保税 | 18,605.63 | 75,972.68 |
合计 | 9,467,563.96 | 9,106,764.76 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 34,362,504.02 | 29,013,654.63 |
业务费 | 4,403,242.97 | 4,836,162.76 |
广告宣传费 | 3,005,347.08 | 2,966,546.09 |
运输费 | 13,966,108.67 | 6,752,376.79 |
港杂费 | 5,248,479.82 | 4,998,533.38 |
折旧费 | 1,103,670.16 | 1,069,262.60 |
租赁费 | 12,231,944.98 | 13,707,448.21 |
装修费 | 1,737,780.96 | 1,559,334.79 |
商场及物业费 | 2,537,039.27 | 1,861,344.28 |
促销费 | 365,336.63 | |
服务费 | 4,607,318.02 | 2,266,045.27 |
中介费 | 306,334.55 | |
其他费用 | 203,631.53 | 299,385.80 |
合计 | 84,078,738.66 | 69,330,094.60 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
公司经费 | 22,712,669.18 | 18,060,710.34 |
业务招待费 | 396,620.72 | 217,742.12 |
中介费 | 1,948,122.69 | 1,990,291.01 |
咨询费 | 78,178.73 | 140,176.51 |
折旧与摊销 | 6,944,348.70 | 7,257,142.65 |
环保费 | 1,295,701.78 | 2,582,121.83 |
保险费 | 97,536.25 | 90,035.22 |
租赁费 | 1,233,062.40 | 3,109,956.30 |
其他费用 | 648,121.80 | 150,126.89 |
合计 | 35,354,362.25 | 33,598,302.87 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员人工 | 12,482,055.79 | 10,328,687.47 |
直接投入 | 1,906,949.82 | 4,207,417.06 |
折旧及摊销 | 529,092.77 | 519,215.44 |
其他费用 | 318,931.41 | 253,418.67 |
合计 | 15,237,029.79 | 15,308,738.64 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 34,607,804.01 | 41,283,735.53 |
利息收入 | -451,794.84 | -1,081,948.71 |
汇兑损失 | 11,615,669.06 | -9,656,507.47 |
金融机构手续费及其他 | 2,371,718.37 | 1,511,352.10 |
合计 | 48,143,396.60 | 32,056,631.45 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人发档发销售即征即退增值税退税款 | 930,776.27 | 1,518,587.40 |
政府补助 | 1,350,000.00 | 6,731,358.40 |
合计 | 2,280,776.27 | 8,249,945.80 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/ |
与收益相关 |
许昌市建安区财政局国库支付2019年企业研发财政补助专项资金 | 660,000.00 | 与收益相关 | |
建安区财政局工业企业结构调整专项类补助 | 3,500,000.00 | 与收益相关 | |
许昌市财政局企业新型学徒培训补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
建安区财政国库支付2019年企业研发财政补助区级配套资金 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | |
许昌市建安区财政国库支付中小企业开拓市场资金项目补助 | 31,300.00 | 与收益相关 | |
许昌市建安区财政国库支付中央外经贸发展专项资金 | 82,400.00 | 与收益相关 | |
人社局就业办专项奖补资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
商务局奖补2020年度经贸发展专项资金 | 7,658.40 | 与收益相关 | |
商务局奖补支持加工贸易承接转移地重点项目资金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
许昌市建安区国库支付2019年高质量发展奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
收许昌市科学技术局2018年许昌市重大科技专项款 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
许昌市科技局2020年度科技创新奖励(重新认定高新技术企业) | 50,000.00 | 与收益相关 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,910,651.91 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 4,910,651.91 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 886,160.72 | -1,339,490.89 |
其他应收款坏账损失 | -216,686.74 | 43,635.36 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | 669,473.98 | -1,295,855.53 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -773,998.78 | -1,504,063.25 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -773,998.78 | -1,504,063.25 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得 | 541.18 | |
合计 | 541.18 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 2,717.50 | 55,527.43 | 2,717.50 |
其中:固定资产处置利得 | 2,717.50 | 55,527.43 | 2,717.50 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
其他利得 | 239,825.37 | 49,404.12 | 239,825.37 |
合计 | 242,542.87 | 104,931.55 | 242,542.87 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 136,523.67 | 137,821.30 | 136,523.67 |
其中:固定资产处置损失 | 136,523.67 | 137,821.30 | 136,523.67 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 1,007,032.00 | ||
其他支出 | 482,209.62 | 104,362.14 | 482,209.62 |
合计 | 618,733.29 | 1,249,215.44 | 618,733.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 3,630,652.45 | 4,524,387.08 |
递延所得税费用 | -233,855.09 | 2,069,951.54 |
合计 | 3,396,797.36 | 6,594,338.62 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 28,493,101.45 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,273,965.22 |
子公司适用不同税率的影响 | 116,916.89 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 158,648.28 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 56,085.84 |
研发费用加计扣除 | -1,208,818.88 |
所得税费用 | 3,396,797.36 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 451,794.84 | 1,081,948.71 |
收到的其他往来款 | 12,847,141.54 | 12,652,935.60 |
合计 | 13,298,936.38 | 13,734,884.31 |
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
技术开发费 | 12,482,055.79 | 10,846,104.53 |
港杂费 | 5,248,479.82 | 4,598,533.38 |
宣传费 | 3,005,347.08 | 1,966,546.09 |
运输费 | 19,066,108.67 | 6,852,376.79 |
租赁费 | 13,465,007.39 | 13,507,404.51 |
办公费 | 1,602,861.88 | 1,770,948.26 |
差旅费 | 1,842,594.10 | 1,430,436.87 |
手续费 | 591,306.24 | 583,445.16 |
招待费 | 552,872.44 | 625,505.12 |
装修费 | 1,737,780.96 | 1,059,334.79 |
汽车费 | 802,524.80 | 711,510.95 |
中介审计及咨询费 | 2,332,635.98 | 1,563,051.17 |
保险费 | 113,715.21 | 90,035.22 |
环保费 | 1,295,701.78 | 2,582,121.83 |
促销费 | 365,336.63 | 380,539.96 |
其他 | 5,607,318.02 | 1,185,393.62 |
支付得其它往来款 | 7,300,000.00 | |
合计 | 77,411,646.79 | 49,753,288.25 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 25,096,304.09 | 16,901,575.23 |
加:资产减值准备 | 773,998.78 | 1,504,063.25 |
信用减值损失 | -669,473.98 | 1,295,855.53 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生 | 16,615,813.09 | 16,373,699.52 |
产性生物资产折旧 | ||
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 3,222,444.10 | 3,122,461.98 |
长期待摊费用摊销 | 6,708,103.54 | 4,678,278.08 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -541.18 | 82,293.87 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 133,806.17 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 34,607,804.01 | |
投资损失(收益以“-”号填列) | ||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 114,943.79 | -1,589,741.64 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 348,798.88 | -1,136,743.88 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -16,242,102.50 | -30,731,408.80 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -13,118,480.30 | -13,050,902.31 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -10,317,550.80 | -12,281,210.37 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 47,273,867.69 | -14,831,779.54 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 461,042,491.33 | 480,637,149.90 |
减:现金的期初余额 | 385,582,542.08 | 450,288,757.26 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 75,459,949.25 | 30,348,392.64 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 461,042,491.33 | 385,582,542.08 |
其中:库存现金 | 3,045,377.37 | 3,322,945.66 |
可随时用于支付的银行存款 | 457,997,113.96 | 382,259,596.42 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 461,042,491.33 | 385,582,542.08 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 16,704,978.98 | 6.4601 | 107,915,834.71 |
欧元 | 390,725.72 | 7.6862 | 3,003,196.03 |
港币 | |||
尼日利亚奈拉 | 3,227,925,096.46 | 0.0125 | 40,490,716.34 |
南非兰特 | 69,684,074.85 | 0.4561 | 31,783,085.77 |
加纳赛地 | 5,190,402.96 | 1.1208 | 517,545.60 |
非洲金融共同体法郎 | 111,996,940.00 | 0.0116 | 1,302,320.58 |
英镑 | 1,382,050.25 | 8.9410 | 12,356,911.29 |
巴西雷亚尔 | 714,689.72 | 1.3130 | 938,407.94 |
坦桑尼亚先令 | 159,224,155.00 | 0.0029 | 462,086.15 |
赞比亚克瓦查 | 580,959.33 | 0.2936 | 170,593.48 |
肯尼亚先令 | 21,811,652.95 | 0.0609 | 1,329,296.79 |
莫桑比克梅蒂卡尔 | 4,378,779.53 | 0.1021 | 446,940.19 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 11,777,182.60 | 6.4601 | 76,081,777.30 |
欧元 | 677,132.03 | 7.6862 | 5,204,572.21 |
港币 | |||
尼日利亚奈拉 | 298,679,039.50 | 0.0125 | 3,746,595.07 |
南非兰特 | 31,616,047.41 | 0.4561 | 14,420,160.54 |
加纳赛地 | 9,514,047.24 | 1.1208 | 10,663,604.35 |
英镑 | 456,607.58 | 8.9410 | 4,082,528.37 |
巴西雷亚尔 | 321,623.33 | 1.3130 | 422,300.58 |
坦桑尼亚先令 | 871,897,658.99 | 0.0029 | 2,530,343.65 |
赞比亚克瓦查 | 2,634,715.49 | 0.2936 | 773,660.48 |
莫桑比克梅迪卡尔 | 298,679,039.50 | 0.0125 | 3,746,595.07 |
肯尼亚先令 | 99,546,310.57 | 0.0609 | 6,066,784.16 |
短期借款 | - | - | |
其中:美元 | 43,729,500.00 | 6.4601 | 282,496,942.95 |
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
子公司名称 | 主营业务 | 注册资本 | 本公司 投资额 | 本公司持股比例 | 是否 合并 |
瑞贝卡时尚有限公司 (RebeccaFashionLtd) | 发制品系列产品的生产及销售 | 105万美元 | 869 | 100% | 是 |
瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd) | 发制品系列产品的销售 | 150万美元 | 587.02 | 100% | 是 |
许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 | 人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务 | 3,000 | 3,000 | 100% | 是 |
北京瑞贝卡发制品有限公司 | 销售日用品;技术推广服务;产品设计 | 550 | 550 | 100% | 是 |
上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 | 纤维材料研发及技术咨询服务 | 290 | 290 | 100% | 是 |
瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCAFASHION(GHA)LTD) | 假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等 | 150万美元 | 1,366.92 | 100% | 是 |
子公司名称 | 主营业务 | 注册资本 | 本公司 投资额 | 本公司持股比例 | 是否 合并 |
抚顺瑞华纤维有限公司 | 假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售 | 4,000 | 4,000 | 100% | 是 |
上海瑞贝卡发制品有限公司 | 日用百货、工艺品的销售,工业品的设计 | 200 | 200 | 100% | 是 |
临颖瑞贝卡发制品有限公司 | 假发系列产品的生产、销售、及出口业务等 | 2,500 | 2,000 | 80% | 是 |
浚县瑞黎发制品有限公司 | 假发系列产品的生产、销售、及出口业务等 | 1,000 | 1,000 | 100% | 是 |
瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd | 生产及销售发制品系列产品 | 100万美元 | 7,616 | 100% | 是 |
瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(RebeccaFashionGh.Ltd.) | 生产及销售发制品系列产品 | 100万美元 | 6,218.90 | 100% | 是 |
瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCABRASILFASHIONHAIR) | 发制品的生产和销售 | 160万美元 | 1,040.07 | 100% | 是 |
亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) | 发制品的生产和销售 | 286万美元 | 4,890.76 | 100% | 是 |
瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(KENYA.)LIMITED) | 发制品的生产、销售及进出口贸易 | 100万美元 | 650 | 100% | 是 |
瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(TZ.)LIMITED) | 发制品的生产、销售及进出口贸易 | 100美元 | 650 | 100% | 是 |
瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd) | 发制品的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易 | 1000万美元 | 6,673.23 | 100% | 是 |
瑞贝卡时尚有限责任公司 (Rebecca Fashion Ltd) | 发制品的销售及进出口贸易 | 2000万美元 | 13871.4 | 100% | 是 |
瑞贝卡(莫桑比克)发制品有限公司(REBECCA HAIR PRODUCTS MZ. LIMITADA) | 发制品的生产、销售及进出口贸易服务 | 120万美元 | 826.72 | 100% | 是 |
广州顶尚发制品有限公司 | 批发业 | 100 | 0 | 100% | 是 |
注2:瑞贝卡时尚(南非)有限公司(Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd)注册地:南非约翰内斯堡市沙敦区商业园东门花园15号大街40号(No.40,15thStreetEastgateGarelens,CommercialPark, Johanesburg,R,S.A)经营期限:10年注3:许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司注册地:许昌市文峰路南段288号注册登记号:
4110001100960经营期限:10年
注4:北京瑞贝卡发制品有限公司原名称为“瑞贝卡(北京)营销有限公司”注册地:北京市朝阳区东三环北路甲2号楼13层1323室注册登记号:110105009841657经营期限:20年
注5:上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司注册地:上海市松江高科技园区寅青路5号3幢1至3层东侧注册登记号:3102272098930经营期限:10年
注6:瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCA FASHION(GHA) LTD)注册地:加纳阿克拉(GHANAACCRA)经营期限:10年
注7:抚顺瑞华纤维有限公司注册地:抚顺市望花区田屯街注册登记号:210404003003347经营期限:10年
注8:上海瑞贝卡发制品有限公司注册地:上海市东安路8号1020室注册登记号:
310104000432007经营期限:20年
注9:临颍瑞贝卡发制品有限公司注册地:临颍县杜曲镇北徐庄注册登记号:
411122000001673经营期限:10年
注10:浚县瑞黎发制品有限公司注册地:浚县黎阳镇产业集聚区注册登记号:
410621000003048经营期限:10年
注11:瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(Rebecca Hai rProducts Company(Nigeria)Ltd)注册地:尼日利亚拉各斯(LAGOS,Nigeria)注册登记号:213752经营期限:永续
注12:瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(Rebecca FashionGh .Ltd.)注册地:加纳阿克拉(GHANAACCRA)注册登记号:020282经营期限:永续
注13:瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCA BRASIL FASHION HAIR)注册地:巴西圣保罗注册登记号:4.125.499-6经营期限:永续
注14:亨得尔有限公司(HYNEDALE LTD)注册地:英国伦敦WC1H9BQ塔维斯托克广场林顿大厦7-12注册登记号:5006138经营期限:永续
注15:瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(KENYA.)LIMITED)注册地:
肯尼亚内罗毕注册登记号:NO.CPR/2010/22974经营期限:永续
注16:瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(TZ.)LIMITED)注册地:坦桑尼亚达累斯萨拉姆注册登记号:N71278经营期限:永续
注17:瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)Hair ProductsCo.,Ltd)注册地:柬埔寨西哈努克港特别经济区注册登记号:Inv.2001E/2011经营期限:99年
注18:瑞贝卡时尚有限责任公司(Rebecca Fashion Ltd)注册地:美国特拉华州 注册登记号:83-0995232 经营期限:永续
注:19 瑞贝卡(莫桑比克)发制品有限公司(REBECCA HAIR PRODUCTS MZ. LIMITADA)注册地:莫桑比克马普托 注册号: 经营期限:
注:20 广州顶尚发制品有限公司 注册地:广州市天河区华强路3号之二2409房 注册登记号:91440101MA5TXYG04 经营期限:长期
(二)本公司子公司控制的公司
无。
(三)报告期内新纳入合并范围的主体
无。
(四)报告期内非同一控制下企业合并
无。
(五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
瑞贝卡时尚有限公司(Rebecca Fashion Ltd)、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(Rebecca Hair Products Company(Nigeria) Ltd)的记账本位币为奈拉,人民币对奈拉无直接汇率,本公司根据奈拉对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对奈拉汇率。
瑞贝卡时尚(南非)有限公司(Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd)的记账本位币为兰特,人民币对兰特无直接汇率,本公司根据兰特对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对兰特汇率。
瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCA FASHION (GHA) LTD)、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(Rebecca Fashion Gh.Ltd)的记账本位币为塞地、西法,人民币对塞地、西法无直接汇率,本公司根据塞地、西法对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对塞地、西法汇率。
瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCA BRASIL FASHION HAIR)的记账本位币为雷亚尔,人民币对雷亚尔无直接汇率,本公司根据雷亚尔对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。
亨得尔有限公司(HYNEDAL ELTD)的记账本位币为英镑,报表项目的折算汇率根据人民币和英镑汇率折算。
瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(KENYA.)LIMITED)的记账本位币为肯尼亚先令,人民币对肯尼亚先令无直接汇率,本公司根据肯尼亚先令对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对肯尼亚先令汇率。
瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(TZ.)LIMITED)的记账本位币为坦桑尼亚先令,人民币对坦桑尼亚先令无直接汇率,本公司根据坦桑尼亚先令对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。
瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd)的记账本位币为美元,报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。
瑞贝卡时尚有限责任公司(Rebecca Fashion Ltd)的记账本位币为美元,报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。
瑞贝卡(莫桑比克)发制品有限公司(Rebecca HAIR PRODUCTS MZ. LIMITADA)的记账本位币为美元,报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。
以上记账本位币主要系境外经营实体主要经营地法定流通货币,由于境外经营实体以销售为主,选择该记账本位币便于公司销售及管理。上述货币兑换为美元并汇回国内不受限制。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
政府奖励 | 1,350,000.00 | 其他收益 | 1,350,000.00 |
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaFashionLtd) | 尼日利 亚拉各 斯 | 尼日利 亚拉各 斯 | 发制品系列产品的生产及销售 | 100 | 直接设立 | |
瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd) | 南非约 翰内斯 堡 | 南非约 翰内斯 堡市沙 敦区 | 发制品系列产品的销售 | 100 | 直接设立 | |
许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 | 河南许 昌 | 许昌市 文峰路 南段 288 号 | 人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务 | 100 | 直接设立 | |
北京瑞贝卡发制品有限公司 | 北京 | 北京市 朝阳区 东三环 北路甲 2 号楼 13 层 1323 室 | 销售日用品;技术推广服务;产品设计 | 100 | 直接设立 | |
上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 | 上海市 松 | 上海市 松江高 科技园 区寅青 路5号3 幢1至3 | 纤维材料研发及技 | 100 | 直接设立 |
江高 科技园 区 | 层东侧 | 术咨询服务 | ||||
瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCAFASHION(GHA)LTD) | 加纳阿 克拉 | 加纳阿 克拉 | 假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等 | 100 | 直接设立 | |
抚顺瑞华纤维有限公司 | 抚顺市 望花区 田屯街 | 抚顺市 望花区 田屯街 | 假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售 | 100 | 直接设立 | |
上海瑞贝卡发制品有限公司 | 上海 | 上海市 东安路 8 号 1020 室 | 日用百货、工艺品的销售,工业品的设计 | 100 | 直接设立 | |
临颖瑞贝卡发制品有限公司 | 临颍县 杜 | 临颍县 杜曲镇 北徐庄 | 假发系列产品的生 | 80 | 直接设立 |
曲镇 北徐庄 | 产、销售、及出口业务等 | |||||
浚县瑞黎发制品有限公司 | 浚县黎 阳镇产 业集聚 区 | 浚县黎 阳镇产 业集聚 区 | 假发系列产品的生产、销售、及出口业务等 | 100 | 直接设立 | |
瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd | 尼日利 亚拉各 斯 | 尼日利 亚拉各 斯 | 生产及销售发制品系列产品 | 100 | 直接设立 | |
瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(RebeccaFashionGh.Ltd.) | 加纳阿 克拉 | 加纳阿 克拉 | 生产及销售发制品系列产品 | 100 | 直接设立 | |
瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCABRASILFASHIONHAIR) | 巴西圣 保罗 | 巴西圣 保罗 | 发制品的生产和销售 | 100 | 直接设立 | |
亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) | 英国伦 敦 | 英国伦 敦 WC1H9BQ 塔维斯 托克广 场林顿 大厦 7 -12 | 发制品的生产和销售 | 100 | 直接设立 | |
瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(KENYA.)LIMITED) | 肯尼亚 内罗毕 | 肯尼亚 内罗毕 | 发制品的生产、销售及进出口贸易 | 100 | 直接设立 | |
瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(TZ.)LIMITED) | 坦桑尼 | 坦桑尼 亚达累 斯萨拉 姆 | 发制品的生 | 100 | 直接设立 |
亚达累 斯萨拉 姆 | 产、销售及进出口贸易 | |||||
瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd) | 柬埔寨 西哈努 克港特 别经济 区 | 柬埔寨 西哈努 克港特 别经济 区 | 发制品的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易 | 100 | 直接设立 | |
瑞贝卡时尚有限责任公司(Rebecca Fashion Ltd | 美国特 拉华州 | 美国特 拉华州 | 发制品的销售及进出口贸易 | 100 | 直接设立 | |
瑞贝卡(莫桑比克)发制品有限公司(REBECCA HAIR PRODUCTS MZ. LIMITADA | 莫桑比克马普托 | 莫桑比克马普托 | 发制品的生产、销售及进出口贸易服务 | 100 | 直接设立 | |
广州顶尚发制品有限公司 | 广州市 | 广州市天河区华强路3号之二2409房 | 批发业 | 100 | 直接设立 |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
金融工具风险:
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险、利率风险和价格风险)。本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)信用风险
1、信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。在实际经营中,为了控制信用风险,本公司一般不接受商业承兑汇票,仅少量接受银行承兑汇票结算方式,未实际发生过相关信用风险。
对于应收账款、其他应收款这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。因此,多年来未发生因信用风险引发的重大坏账损失,本公司也无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,详见附注(七)、3和
(七)、5的披露。
2、信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
(1)定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
(2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等;
(3)上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(4)发行方或债务人发生重大财务困难;
(5)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(6)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步;
(7)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(8)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(9)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
3、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算;
违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的19.49%;
本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
11.26%。
(二)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。目前公司整体收入中以出口收入为主,汇率波动不仅可能对公司产品的出口带来不利影响,同时可能造成公司汇兑损失,增加财务成本。公司部分境外经营子公司,当所在国汇率发生变动时,不仅可能对子公司的销售带来不利影响,可能造成子公司汇兑损失、增加财务成本,而且当公司将境外经营子公司的财务报表并入公司财务报表时,汇率的变动可能会增加外币报表折算差额的不确定性。本公司其他权益工具投资持有中原银行股份有限公司的股权,该公司系香港上市,除存在市场价格波动影响外,该项资产以港元计价,当港元汇率发生波动时,也会对公允价值计价情况构成影响。
本公司通过及时调整产品出口销售价格、原材料进口规模及适当安排外币借款对冲汇率风险;境外经营子公司除适时调整销售价格外,及时将销售款兑换美元汇回国内,以降低所在国汇率波动带来的风险,同时通过将部分产能向在非洲和柬埔寨设立的工厂转移,利用当地劳动力成本低的优势降低产品成本对冲风险,并根据汇率波动情况,适当调整销售区域。2020年,全年人民币对美元增值6.47% ,公司汇兑损失共计8288.75万元,同时造成公司销售收入相对减少。但由于汇率波动是实时的,因此在某一时点上,汇率风险始终存在。
2、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因本公司借款和公司债系固定利率,故无人民币基准利率变动风险。
3、其他价格风险
无。
(四)金融资产的转移
无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 98,065,325.79 | 98,065,325.79 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 |
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 98,065,325.79 | 98,065,325.79 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无层次间的转换。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括:应收票据、应收款项、短期借款、应付票据和应付款项等。上述金融资产和金融负债由于到期日较短,其账面价值与公允价值之间无重大差异。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 许昌县瑞贝卡大道669号 | 制品行业投资,资源、能源类开发等 | 49,500 | 33.71% | 33.71% |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
上海祥瑞投资管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌市城市公共交通有限公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌瑞贝卡大酒店有限公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌瑞贝卡水业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌瑞贝卡房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
刚果(金)加丹加咨询责任有限公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌瑞新建设有限公司 | 母公司的控股子公司 |
瑞澳资源有限公司 | 母公司的控股子公司 |
瑞贝卡资源有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
洛阳白云山文化旅游发展有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌瑞贝卡水上公共交通有限公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌瑞贝卡文化游乐有限公司 | 母公司的控股子公司 |
老挝瑞兴资源有限公司 | 母公司的控股子公司 |
河南正祥实业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
南阳瑞贝卡文化旅游发展有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌芙蓉園度假酒店有限公司 | 母公司的控股子公司 |
许昌瑞东电子科技有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
黄河科技集团信息产业发展有限公司 | 其他 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
许昌市公共交通有限公司 | 瑞贝卡大道以南生产 厂区(整院) | 165,137.61 | 165,137.61 |
河南正祥实业有限公司 | 科技大楼 200 平米办 公场所 | 42,399.09 | 55,555.53 |
河南正祥实业有限公司 | 科技大楼 800 平米办 公场所 | 380,952.38 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2020.3.26 | 2021.3.25 | 是 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2021.3.25 | 2022.3.24 | 否 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 300,000,000.00 | 2019.6.20 | 2021.6.18 | 是 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 300,000,000.00 | 2021.6.21 | 2023.6.20 | 否 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 350,000,000.00 | 2019.11.19 | 2021.11.18 | 否 |
郑有全 | 300,000,000.00 | 2020.4.23 | 2021.4.09 | 是 |
郑有全 | 200,000,000.00 | 2021.1.29 | 2021.9.10 | 否 |
郑有全 | 100,000,000.00 | 2021.1.29 | 2021.9.16 | 否 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2020.4.23 | 2021.4.22 | 是 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 60,000,000.00 | 2021.2.1 | 2022.1.31 | 否 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 48,000,000.00 | 2021.6.25 | 2022.6.24 | 否 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 85,000,000.00 | 2021.3.30 | 2022.3.29 | 否 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2020.11.26 | 2021.11.26 | 否 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 45,000,000.00 | 2020.12.28 | 2022.12.28 | 否 |
河南瑞贝卡控股有限责任公司 | 103,361,600.00 | 2021.1.27 | 2021.1.26 | 是 |
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 104.3 | 61.03 |
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2021年7月20日前后,河南省多地市出现极端暴雨恶劣天气,公司总部所在地许昌市也连降暴雨,造成公司总部部分厂区积水,出于安全考虑,公司对部分车间采取了暂时停电停产措施,公司生产经营受到短期影响,少部分原、辅材料和包装物被淹,对公司造成了少量财产损失。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 394,719,593.65 |
1年以内小计 | 394,719,593.65 |
1至2年 | 281,769,357.60 |
2至3年 | 703,322.43 |
3年以上 | 174,373.49 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 677,366,647.17 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | 1,393,791.69 | 0.21% | 1,393,791.69 | 100% | 0.00 | 2,672,248.48 | 0.47% | 2,672,248.48 | 100% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 675,972,855.48 | 99.79% | 6,182,297.10 | 1.06% | 669,790,558.38 | 569,593,639.03 | 99.53% | 6,418,482.08 | 1.13% | 563,175,156.95 |
其中: | ||||||||||
合计 | 677,366,647.17 | / | 7,576,088.79 | / | 669,790,558.38 | 572,265,887.51 | / | 9,090,730.56 | / | 563,175,156.95 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
个别国内经销商 | 1,393,791.69 | 1,393,791.69 | 100% | 长期挂账 |
合计 | 1,393,791.69 | 1,393,791.69 | 100% | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内企业 | 559,902,052.86 | 5,599,020.53 | 1% |
合计 | 559,902,052.86 | 5,599,020.53 | 1% |
(3)组合中,按组合2计提坏账准备的应收账款 | |||
账龄 | 期末余额 | 坏账准备 | 比例 |
1年以内 | 114,916,819.75 | 297,389.90 | 0.26% |
1至2年 | 282,563.37 | 30,036.49 | 10.63% |
2至3年 | 703,322.43 | 174,423.96 | 24.80% |
3年以上 | 168,097.07 | 81,426.22 | 48.44% |
合 计 | 116,070,802.62 | 583,276.57 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 9,090,730.56 | 1,514,641.77 | 7,576,088.79 | |||
合计 | 9,090,730.56 | 1,514,641.77 | 7,576,088.79 |
单位名称 | 期末余额 (元) | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 信用减值准备期末余额 (元) |
REBECCAFASHIONLTDREB | 139,485,357.99 | 1年以内、1-2年 | 20.59% | 1,394,853.58 |
REBECCAFASHION(SA)(PTY)LTDS.A | 129,685,194.78 | 1年以内、1-2年 | 19.15% | 1,296,851.95 |
Rebecca Fashion Ltd. | 89,498,672.57 | 1年以内、1-2年 | 13.21% | 894,986.73 |
HynedaleLtd,t/aNobleSleekSLEEK | 50,965,991.46 | 1年以内 | 7.52% | 509,659.91 |
REBECCA HAIR PRODUCTS MZ. LIMITADA | 37,041,452.53 | 1年以内 | 5.47% | 370,414.53 |
合计 | 446,676,669.33 | -- | 45.35% | 4,466,766.69 |
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 4,785,780.92 | 90,000,000.00 |
其他应收款 | 899,842,344.31 | 891,627,886.92 |
合计 | 904,628,125.23 | 981,627,886.92 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
瑞贝卡时尚(南非)有限公司 | 30,000,000.00 | |
抚顺瑞华纤维有限公司 | 4,785,780.92 | 30,000,000.00 |
亨得尔有限公司 | 30,000,000.00 | |
合计 | 4,785,780.92 | 90,000,000.00 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 627,730,482.60 |
1年以内小计 | 627,730,482.60 |
1至2年 | 280,282,563.37 |
2至3年 | 703,322.43 |
3年以上 | |
3至4年 | 164,076.32 |
4至5年 | 2,521.67 |
5年以上 | 1,499.08 |
合计 | 908,884,465.47 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内公司 | 891,310,279.49 | 880,686,311.99 |
备用金 | 7,567,504.91 | 13,064,724.77 |
保证金 | 3,043,005.69 | 4,346,941.49 |
其他往来款 | 6,963,675.38 | 2,360,375.55 |
合计 | 908,884,465.47 | 900,458,353.80 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 8,830,466.88 | 8,830,466.88 | ||
2021年1月1日余额在本期 | 8,830,466.88 | 8,830,466.88 | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 211,654.28 | 211,654.28 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 9,042,121.16 | 9,042,121.16 |
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 8,830,466.88 | 211,654.28 | 9,042,121.16 | |||
合计 | 8,830,466.88 | 211,654.28 | 9,042,121.16 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
REBECCAFASHIONLTD5FREB 69G | 往来款 | 332,570,580.34 | 1年以内、1-2年 | 36.59% | 3,325,705.80 |
REBECCAFASHIONMANUFACTURINGF.GHR 99G | 往来款 | 303,432,734.25 | 1年以内、1-2年 | 33.39% | 3,034,327.34 |
北京瑞贝卡发制品有限公司 | 往来款 | 101,987,105.56 | 1年以内、1-2年 | 11.22% | 1,019,871.06 |
浚县瑞黎发制品有限公司 | 往来款 | 66,115,616.64 | 1年以内、1-2年 | 7.27% | 661,156.17 |
上海瑞贝卡发制品有限公司 | 往来款 | 65,760,715.84 | 1年以内、1-2年 | 7.24% | 657,607.16 |
合计 | / | 869,866,752.63 | / | 95.71% | 8,698,667.53 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 572,712,813.23 | 572,712,813.23 | 572,712,813.23 | 572,712,813.23 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 572,712,813.23 | 572,712,813.23 | 572,712,813.23 | 572,712,813.23 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
上海瑞贝卡发制品有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
浚县瑞黎发制品有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
临颍瑞贝卡发制品有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
瑞贝卡时尚(巴西)有限公司 | 10,400,720.00 | 10,400,720.00 | ||||
瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司 | 62,189,000.00 | 62,189,000.00 | ||||
瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 | 76,160,000.00 | 76,160,000.00 | ||||
瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司 | 76,444,254.77 | 76,444,254.77 | ||||
瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | ||||
瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 |
瑞贝卡时尚有限责任公司(美国) | 138,714,000.00 | 138,714,000.00 | ||||
瑞贝卡(莫桑比克)发制品有限公司 | 8,267,204.94 | 8,267,204.94 | ||||
瑞贝卡时尚有限公司 | 8,690,652.63 | 8,690,652.63 | ||||
亨得尔有限公司 | 48,907,618.00 | 48,907,618.00 | ||||
许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
北京瑞贝卡发制品有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||
瑞贝卡时尚(南非)有限公司 | 5,870,162.89 | 5,870,162.89 | ||||
上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 | 2,900,000.00 | 2,900,000.00 | ||||
抚顺瑞华纤维有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 | 13,669,200.00 | 13,669,200.00 | ||||
合计 | 572,712,813.23 | 572,712,813.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 408,580,722.22 | 314,028,388.61 | 259,483,858.95 | 182,554,071.96 |
其他业务 | 92,759,387.05 | 67,306,263.01 | 55,268,242.84 | 31,145,344.06 |
合计 | 501,340,109.27 | 381,334,651.62 | 314,752,101.79 | 213,699,416.02 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 10,000,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,910,651.91 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 14,910,651.91 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -133,264.99 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,350,000.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -242,384.25 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 207,536.70 | |
所得税影响额 | -177,283.12 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 1,004,604.34 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.91 | 0.0224 | 0.0224 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.88 | 0.0215 | 0.0215 |
董事长:郑文青董事会批准报送日期:2021年8月28日
修订信息
□适用 √不适用