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则成电子:2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-27

2021

半年度报告则成电子

NEEQ : 837821

则成电子

NEEQ : 837821

深圳市则成电子股份有限公司

SHENZHEN ZECHENG ELECTRONICS CO, LTDSHENZHEN ZECHENG ELECTRONICS CO.,

LTD

公司半年度大事记

2021年6月,公司全资子公司广东则成科技有限公司年产45万平方米柔性线路板建设项目已全面完成建设,并将于下半年进入投产阶段

2021年6月,公司全资子公司广东则成科技有限公司年产45万平方米柔性线路板建设项目已全面完成建设,并将于下半年进入投产阶段

公司于 2021 年6 月 28 日收到全国股转公司出具的《受理通知书》,公司关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌申请已获受理

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和经营情况 ...... 9

第四节 重大事件 ...... 23

第五节 股份变动和融资 ...... 25

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 31

第七节 财务会计报告 ...... 33

第八节 备查文件目录 ...... 94

第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人薛兴韩、主管会计工作负责人魏斌及会计机构负责人(会计主管人员)魏斌保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
是否审计□是 √否
是否被出具非标准审计意见□是 √否
重大风险事项名称重大风险事项简要描述
市场竞争加剧风险公司主要从事基于柔性应用的定制化模组及印制电路板的设计、研发、生产和销售,产品受到下游终端市场需求变动的影响较大。近年来,随着消费升级、技术革新,下游终端市场竞争加剧。若公司不能适应下游客户的需求变化,将存在因市场竞争加剧而导致经营业绩下滑的风险。
单一客户重大依赖的风险报告期内,公司对第一大客户FCT的销售金额及占比较高。若FCT受全球宏观经济变化、贸易摩擦等因素的影响导致与公司的业务合作发生不利变化,则会对公司的经营业绩产生不利影响,甚至导致公司收入可能产生大幅下降的风险。
原材料价格波动风险公司在日常生产中除向全资子公司江门则成采购原材料FPC外,其他主要原材料从外部供应商处采购。报告期内,公司的原材料供应稳定,能够充分满足日常生产需要,但若未来原材料的价格受到宏观经济、贸易摩擦等因素的影响而发生大幅波动,将会对公司经营业绩造成不利的影响。
专业人才流失风险公司主要产品为定制化FPC模组,需要公司具备较强的研究开发能力。公司拥有一支具备丰富经验的研发团队,随着行业内竞争日益激烈,行业内对优秀人才的争夺将进一步加剧。若公司的核心技术人员及研发团队流失,则公司存在研发实力被削弱、核心技术泄密的风险,从而给公司的核心竞争力、生产经
营造成一定的负面影响。
汇率波动风险报告期内,公司外销收入金额及占比较大,境外客户主要以美元结算,结算货币与人民币之间的汇率水平受到国际政治、经济等多重因素的影响。若人民币汇率发生较大幅度的波动,将对公司经营业绩造成不利的影响。
税收优惠被取消风险公司及全资子公司江门则成均为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。”的规定,公司在报告期内均按15%的税率缴纳企业所得税。若未来我国企业所得税政策发生变化或公司不能持续保持高新技术企业资格,则公司将无法享受高新技术企业的税收优惠政策,对公司经营业绩将产生不利的影响。
新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险自2020年以来,全球爆发了新型冠状病毒疫情。目前,虽然我国国内新冠肺炎疫情形势已经得到控制,但是国外疫情形势仍然严峻。公司的主营业务收入中的外销收入占比较高,国外仍在蔓延的新冠肺炎疫情可能对公司的经营业绩造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化

释义

释义项目释义
本公司、公司深圳市则成电子股份有限公司
报告期、本期、本年度2021年1月1日至2021年6月30日
上期、上年度2020年1月1日至2020年6月30日
中国证监会中国证券监督管理委员会
全国股转系统、股转系统全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《业务规则》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《公司章程》《深圳市则成电子股份有限公司章程》
董事会深圳市则成电子股份有限公司董事会
监事会深圳市则成电子股份有限公司监事会
股东大会深圳市则成电子股份有限公司股东大会
万元、元人民币万元、人民币元
主办劵商、兴业证券兴业证券股份有限公司
海汇聚成深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)
则成投资深圳市则成投资管理有限公司
江门则成江门市则成电子工业有限公司
广东则成广东则成科技有限公司
惠州则成惠州市则成技术有限公司
创东方投资、创东方深圳市创东方投资有限公司
创东方富饶深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业(有限合伙)
FCTFlexible Circuit Technologies, Inc.
精博电子精博电子(南京)有限公司
连展科技连展科技(深圳)有限公司
NextNext Biometrics AS
AZ、AzoteqAzoteq (Pty) Ltd.
铂联科技厦门市铂联科技股份有限公司
松扬电子松扬电子材料(昆山)有限公司

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称深圳市则成电子股份有限公司
英文名称及缩写SHENZHEN ZECHENG ELECTRONICS CO., LTD
Zecheng Electronics
证券简称则成电子
证券代码837821
法定代表人薛兴韩
董事会秘书姓名魏斌
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格
联系地址深圳市龙岗区南湾街道丹竹头社区康正路 48 号莲塘工业区 6 号楼 2 楼
电话0755-89968168
传真0755-89968928
电子邮箱Weibin@fpcba.com
公司网址Http://www.fpcba.com
办公地址深圳市龙岗区南湾街道丹竹头社区康正路 48 号莲塘工业区 6 号楼 2 楼
邮政编码518114
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地公司档案室
股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2003年1月23日
挂牌时间2016年6月24日
分层情况创新层
行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业C-C39(计算机、通信和其他电子设备制造)-C397(电子元件制造)-C3971(电子元件及组件制造)
主要产品与服务项目基于柔性应用的定制化传感器模块产品的研发、生产与销售
普通股股票交易方式□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本(股)54,400,000
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东控股股东为(薛兴韩)
实际控制人及其一致行动人实际控制人为(薛兴韩),一致行动人为(海汇聚成)

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码9144030074660672XR
注册地址深圳市龙岗区南湾街道丹竹头社区正路48号5、6号楼5号楼301、4楼,6号楼1楼(半层)、2楼、3楼、4楼
注册资本(元)54,400,000
主办券商(报告期内)兴业证券
主办券商办公地址福州市湖东路 268 号
报告期内主办券商是否发生变化
主办券商(报告披露日)兴业证券
会计师事务所
签字注册会计师姓名及连续签字年限
会计师事务所办公地址

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

(一) 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例%
营业收入119,117,999.1595,175,276.4025.16%
毛利率%27.94%31.40%-
归属于挂牌公司股东的净利润12,722,984.1017,059,362.52-25.42%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润11,977,748.3415,956,247.96-24.93%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.55%7.59%-
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.28%7.10%-
基本每股收益0.23390.3306-29.26%
本期期末上年期末增减比例%
资产总计492,544,555.08444,619,443.8210.78%
负债总计206,506,537.35171,304,410.1920.55%
归属于挂牌公司股东的净资产286,038,017.73273,315,033.634.66%
归属于挂牌公司股东的每股净资产5.265.024.78%
资产负债率%(母公司)26.44%26.56%-
资产负债率%(合并)41.93%38.53%-
流动比率1.592.04-
利息保障倍数12.10--
本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额18,156,241.06-27,310.1066,581.78%
应收账款周转率3.508.06-
存货周转率1.391.10-

(四) 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%10.78%-1.06%-
营业收入增长率%25.16%-16.26%-
净利润增长率%-25.42%-22.23%-
项目金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,006.19
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外784,973.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目8,401.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出89,435.73
非经常性损益合计876,804.57
减:所得税影响数131,568.81
少数股东权益影响额(税后)-
非经常性损益净额745,235.76

根据新租赁准则要求,公司自2021年1月1日起将对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产及租赁负债,并分别确认折旧及未确认融资费用。公司2021年1月1日起按新租赁准则要求进行财务报表披露,不追溯调整可比期间信息,只调整首次执行本准则当期财务报表相关项目金额。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

(五)盈利模式 则成电子的基于柔性应用的定制化模组模块产品作为电子产品的关键和核心组件,决定电子产品关键的功能、性能、成本和质量,是产业链中的高价值环节。公司自成立之日起,以下游客户需求为核心,一直专注于汽车、医疗、生物识别、高级消费电子等中高端专业领域,专注于为客户提供基于柔性应用的高性能模组模块的集成化、定制化、全流程的一站式服务。公司拥有先进的专业生产、检测设备,通过产品的研发获得专利,通过产品的生产与销售将公司的产品转化成利润,并通过对售出产品的长期服务获取额外利润。在把握行业发展趋势和满足客户需求的基础上,公司与整个产业链上下游建立了良好的合作关系,拥有一批国内外知名品牌客户,能够针对客户的需求进行快速响应,及时研发出优质产品并提供全流程供应链服务,协助客户高效高质的完成产品上市。

2、净利润较上年同期下降 22.23 %,主要原因如下:

一是去年受疫情影响,毛利率低的消费类订单减少,毛利率高的医疗类订单增加,而今年订单比例趋于正常,导致公司整体毛利率相比去年同期有所下降二是珠海工厂自三月份以来,在建工程转固,由此产生了较大额度的折旧与摊销费用,同时在建工程相应的项目贷款产生了一定的利息费用,从而导致净利润下降。

(二) 行业情况

别等。相应地,柔性电子技术也成为了世界各主要国家竞相发展的前沿技术之一。柔性应用场景中各类产品需要借助柔性电子技术来实现具体功能。FPC具备配线密度高、轻薄化、可自由弯折、可立体组装等特征,基于FPC制造的FPC模组是是柔性应用场景中各类产品不可或缺的功能载体。FPC模组较其他种类的模组更加适合用于轻薄化、便携化的电子产品,符合下游行业电子信息产品智能化、轻薄化、便携化发展趋势。

相对于传统电子技术,柔性电子技术具有更大的灵活性,能够在一定程度上适应不同的工作环境,满足设备的形变要求。柔性电子技术作为电子信息产业的新兴领域,不仅对上游电子元器件、印制电路板提出了新的技术要求,而且其独特的延展性以及高效率、低成本的制造工艺在信息、能源、医疗、国防等领域具有广泛的应用前景,也极大的促进了FPC模组行业的发展。

(三) 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位:元

项目本期期末上年期末变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金113,628,148.7423.07%173,538,140.9639.03%-34.52%
应收票据407,515.680.08%---
应收账款34,063,694.896.92%30,414,387.106.84%12.00%
存货65,239,464.7013.25%51,458,981.1011.57%26.78%
长期股权投资17,686,116.993.59%17,327,270.653.90%2.07%
固定资产142,220,215.2528.87%33,332,325.697.50%326.67%
在建工程47,502,697.499.64%88,476,468.0619.90%-46.31%
无形资产27,579,484.625.60%27,448,419.296.17%0.48%
应付账款114,521,394.5723.25%90,032,274.1120.25%27.20%
长期借款53,876,208.3410.94%38,056,833.348.56%41.57%
资产总计492,544,555.08100%444,619,443.82100%10.78%

货币资金与期初相比下降34.52%,主要是报告期内公司在建工程的相关建设和设备采购支出所致;存货增加26.78%,主要是下半年公司订单上量所致;固定资产增加326.67%,在建工程下降46.31%,主要是本报告期珠海园区的在建工程完工,转成房屋建筑物等固定资产合计102,099,944.82元所致;应付账款增加27.20%,主要是因为随着下半年公司订单上量以及惠州园区已经开始进入建设期,导致相应的供应商货款和工程款均有所增加;长期借款增加41.57%,主要系公司珠海项目申请项目贷款所致。

2、 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入金额占营业收入
的比重%的比重%
营业收入119,117,999.15-95,175,276.40-25.16%
营业成本85,839,877.5572.06%65,294,904.6368.60%31.46%
毛利率27.94%-31.40%--
销售费用1,585,894.911.33%1,388,485.521.46%14.22%
管理费用10,015,502.118.41%6,640,980.746.98%50.81%
研发费用6,522,033.555.48%5,621,830.235.91%16.01%
财务费用724,763.650.61%-151,963.79-0.16%576.93%
信用减值损失-203,652.14-0.17%496,094.440.52%141.05%
资产减值损失-2,181,303.50-1.83%-356,007.54-0.37%512.71%
其他收益793,375.030.67%1,082,026.101.14%-26.68%
投资收益1,058,846.340.89%1,768,442.861.86%-40.13%
营业利润13,110,755.7111.01%18,898,863.4819.86%-30.63%
营业外收入89,435.730.08%50,901.850.05%75.70%
营业外支出6,006.190.01%---
净利润12,722,984.1010.68%17,059,362.5217.92%-25.42%

营业收入较去年增加25.16%,营业成本增加31.46%,主要是公司业务已逐渐从新冠疫情影响中恢复,订单增加,产品比例逐渐恢复到疫情前情况所致;财务费用较去年增加576.93%,主要是在建工程转固后长期贷款利息费用化支出增加所致;管理费用较去年增加50.81%,主要是受珠海园区投产前费用支出影响所致;信用减值损失较去年增加141.05%,主要是本年度应收账款增加,计提坏账准备增加所致;资产减值损失较去年增加512.71%,主要系本年度存货增加,计提坏账准备增加所致;投资收益较去年下降40.13%,主要是由于长期股权投资收益下降所致;营业外收入较去年增加75.70%,主要是报告期内计入该项的政府补助增加所致;营业利润下降30.63%,净利润下降25.42%,主要由于受产品结构变化,整体毛利率下降,同时公司在建工程项目转固折旧以及利息费用支出增加,影响利润水平。

(2) 收入构成

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入119,117,999.1595,175,276.4025.16%
其他业务收入---
主营业务成本85,839,877.5565,294,904.6331.46%
其他业务成本---
类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比营业成本毛利率比上
上年同期 增减%比上年同期 增减%年同期增减
国内14,053,728.6010,964,221.1421.98%16.96%24.02%-4.44%
国外105,064,270.5574,875,656.4128.73%26.34%32.63%-3.38%
合计119,117,999.1585,839,877.5527.94%25.16%31.46%-3.46%

去年受疫情影响,导致排产受阻且订单总量减少,从而影响营业收入,同时毛利率低的消费类订单减少,毛利率高的医疗类订单增加,而今年订单总量和比例趋于正常,导致公司营业收入回升,但整体毛利率相比去年同期有所下降。

3、 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额18,156,241.06-27,310.1066,581.78%
投资活动产生的现金流量净额-76,463,742.42-4,164,782.591,735.96%
筹资活动产生的现金流量净额-2,871,456.046,967,389.51-141.21%

1、本期经营活动产生的现金流量净额18,156,241.06元,较上年同期增加66,581.78%,主要原因是去年受疫情影响6月份客户去年同期应付货款推后到次月付款,使得去年同期经营性现金流入减少,从而影响经营活动产生的现金流量净额为负。

2、本年投资活动产生的现金流量净额-76,463,742.42元,较上年同期增加1,735.96%,主要原因是公司报告期内购入机器设备等固定资产和厂房建设支出增加所致。

3、本年筹资活动产生的现金流量净额为-2,871,456.04元,较上年同期减少141.21%,主要是由于2021年适用新租赁准备将租赁支出作为筹资活动的现金流出所致。

八、 主要控股参股公司分析

(一) 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位:元

公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润
江门市则成电子工业有限公司子公司
公司线路板采购的主要供应商对原材料的采购和供应链管理进行把控11,760,35954,920,966.3626,556,788.7433,555,046.981,616,583.30
广东则成科技有限公司子公司汽车智能传感器及组件、医疗电子监控器及模块、工业控制用电源控制板、公司线路板采购的主要供应商对原材料的采购和供应链管理进行把控60,000,000166,175,619.7475,909,376.211,325,388.37-3,128,721.31
10G 以太网耦合器、高精密薄膜开关、柔性线路板、刚挠结合线路板和 HDI 高密度积层线路板的技术开发、生产及销售。
福建世卓电子科技有限公司参股公司高密度柔性电路板的开发和生产;LED照明设备、汽车配件(发动机除公司线路板采购的主要供应商对原材料的采购和供应链管理进行把控33,000,00063,688,890.4754,753,025.1227,270,779.443,416,075.21

外)的组装

(二) 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

(三) 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人:

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

(一) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(二) 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

(一) 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

公司诚信经营、依法履行纳税义务,认真做好每一项对社会发展有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体员工和股东负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到企业发展实践中,积极主动承担社会责任,支持地区经济发展。公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证, ISO14001 环境管理体系、RBA 及职业健康和安全管理体系认证,形成了质量、环境、职业健康安全等一体化管理体系,编制了一体化的管理手册和程序文件,确保研发、供应链、生产和销售各个过程都能严格按照规定执行,确保公司体系的合规性、符合性、有效性并不断提升运营效率。

十二、 评价持续经营能力

标健康。公司管理层、核心技术人员稳定,内部管理体系运行顺畅,未发生重大经营、财务风险事项,不存在影响持续经营能力的重大不利风险,公司完全具备持续经营的能力。

十三、 公司面临的风险和应对措施

业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”的规定,2017 年度至 2020 年度,公司按15%的税率计缴企业所得税。如果未来国家的所得税政策发生变化或公司不能继续取得高新技术企业资格,公司将无法享受高新技术企业的税收优惠政策,公司的所得税税率将会上升,从而对公司利润产生不利的影响。管理措施:公司在扩大主营业务规模的同时应加大研发力度,根据公司内部管理制度严格管控相关成本及费用支出,增强公司的盈利水平,逐步降低因国家税收优惠政策改变可能对公司产生的消极影响。

7、新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险

2020 年年初以来,受新型冠状病毒引发的肺炎疫情影响,各国企业生产均受到不同程度的影响,可能对公司与客户和供应商的业务协同造成不利影响,亦可能对公司销售目标的实现、客户款项的收回、业务拓展及盈利能力等造成不利影响。

管理措施:落实各级政府防疫部署,充足防疫物资储备,并积极利用互联网等渠道拓展市场

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项√是 □否四.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项√是 □否四.二.(三)
是否存在其他重大关联交易事项√是 □否四.二.(四)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资,以及报告期内发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否
性质累计金额合计占期末净资产比例%
作为原告/申请人作为被告/被申请人
诉讼或仲裁51,26551,2650.02%

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力6,000,0003,337,339.76
2.销售产品、商品,提供或者接受劳务
3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4.其他300,000225,742.57
交易类型审议金额交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项150,000,00059,000,000

为促进公司经营发展,公司全资子公司广东则成向银行融资额度1亿元以获得经营过程所需资金,公司实际控制人薛兴韩先生无偿提供担保,报告期内广东则成实际贷款金额为 5900 万元。为促进公司经营发展,公司向银行申请授信额度 5000 万元以获得经营过程所需资金,公司股东薛兴韩先生、王道群先生、蔡巢先生无偿提供担保,报告期内公司实际贷款金额为 0元。

(五) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东2016年6月24日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
董监高2016年6月24日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
实际控制人或控股股东2020年10月19日2022年1月17日发行其他承诺(请自行填写)创东方有权提名一名符合董事任职资格的人士作为深圳市则成电子股份有限公司董事候选人,薛兴韩同意在选举决策中投赞成票未履行
公司2021年5月17日发行回购承诺精选层挂牌后三年内稳定股价的预案)正在履行中
董监高2021年5月17日发行股份增减持承诺精选层挂牌后三年内稳定股价的预案正在履行中
实际控制人或控股股东2021年5月17日发行股份增减持承诺精选层挂牌后三年内稳定股价的预案正在履行中
实际控制人或控股股东2021年5月17日发行其他承诺(请自行填写)在精选层挂牌填补被摊薄即期回报的措施及承诺正在履行中
董监高2021年5月17日发行其他承诺(请自行填写)在精选层挂牌填补被摊薄即期回报的措施及承诺正在履行中
公司2021年5月17日发行分红承诺在精选层挂牌后三年内股东分红回报规划正在履行中
实际控制人或控股股东2021年5月31日发行限售承诺关于股份流通限制及自愿锁定承诺正在履行中
董监高2021年5月31日发行限售承诺关于股份流通限制及自愿锁定承诺正在履行中
其他股东2021年5月31日发行限售承诺关于股份流通限制及自愿锁定承诺正在履行中

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
保证金及财政监管户货币资金冻结5,735,476.121.16%保证金
广东则成应收账款应收账款质押35,856,520.947.28%用作贷款质押
广东则成在建工程在建工程质押2,361,881.470.48%用作贷款质押
广东则成固定资产土地使用权固定资产质押101,286,643.1220.56%用作贷款质押
广东则成100%股权无形资产质押10,967,504.402.23%用作贷款质押
总计--156,208,026.0531.71%-

公司以广东则成100%股权、在建工程(固定资产)、土地使用权及全部应收账款向上海浦东发展银行深圳分行福华支行申请1 亿元综合固定资产贷款授信额度提供质押担保。上述资产抵押有利于公司经营业务的开展,不存在损害公司和其他股东利益的情形。

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数6,288,33211.56%06,288,33211.56%
其中:控股股东、实际控制人1,135,0002.09%01,135,0002.09%
董事、监事、高管2000.01%02000.01%
核心员工-----
有限售条件股份有限售股份总数48,111,66888.44%048,111,66888.44%
其中:控股股东、实际控制人27,405,00050.38%027,405,00050.38%
董事、监事、高管16,000,00029.41%016,000,00029.41%
核心员工-----
总股本54,400,000-054,400,000-
普通股股东人数74
序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量
1薛兴韩28,540,000028,540,00052.4632%27,405,0001,135,00000
2王道群10,000,000010,000,00018.3824%10,000,000000
3深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)6,939,20006,939,20012.7559%4,706,6682,232,53200
4蔡巢6,000,00006,000,00011.0294%6,000,000000
5深圳市2,600,00002,600,0004.7794%02,600,00000
创东方投资有限公司-深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业(有限合伙)
6金昂生202,0000202,0000.3713%0202,00000
7李群英13,4296,10019,5290.0359%019,52900
8青岛新思拓企业咨询管理中心(有限合伙)5,3663585,7240.0105%05,72400
9黄绪战4,50004,5000.0083%04,50000
10吴延平4,00004,0000.0074%04,00000
合计54,308,4956,45854,314,95399.8437%48,111,6686,203,28500
普通股前十名股东间相互关系说明: 截至本报告之日,公司股东薛兴韩、王道群、蔡巢投资设立的深圳市则成投资管理有限公司为海汇投资的控股股东。金昂生在深圳市创东方投资有限公司-深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业(有限合伙)的合伙人深圳市创东方投资有限公司里任职,但金昂生个人不构成对创东方投资的控制关系。 除上述之情况外,公司股东之间不存在关联关系。
发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序
12020年10月14日35,280,000.0024,505,498.75
其中该次股票发行募集资金在2021年半年度的使用情况如下: 单位:元
项目金额
一、募集资金账户期初余额29,536,692.82
加:利息收入202,313.84
二、募集资金使用金额24,505,498.75
其中:支付货款24,505,498.75
支付银行工本、手续费0
三、尚未使用的募集资金余额5,233,507.91
其中:活期转利多多通知存B账户金额5,051,440.40

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
薛兴韩董事长1972年10月2019年5月20日2022年5月19日
王道群董事兼副总经理1971年5月2019年5月20日2022年5月19日
蔡巢董事兼总经理1981年12月2019年5月20日2022年5月19日
谢东海董事1973年12月2019年5月20日2022年5月19日
王刚董事1973年6月2019年5月20日2022年5月19日
吴永平独立董事1976年5月2020年12月31日2022年5月19日
钟明霞独立董事1964年12月2020年12月31日2022年5月19日
张原监事1981年4月2019年5月20日2022年5月19日
方园规监事1982年6月2019年5月20日2022年5月19日
陈江忠监事1979年3月2019年5月20日2022年5月19日
魏斌董事会秘书兼财务总监1975年9月2019年5月20日2022年5月19日
董事会人数:7
监事会人数:3
高级管理人员人数:3

截至 2021年半年度报告披露前,控股股东、实际控制人薛兴韩先生担任公司董事长。公司各董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系。

(二) 持股情况

单位:股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量
薛兴韩董事长28,540,000028,540,00052.46%00
王道群董事兼副总经理10,000,000010,000,00018.38%00
蔡巢董事兼总经理6,000,00006,000,00011.03%00
方园规监事20002000.01%00
合计-44,540,200-44,540,20081.88%00
信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否
按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
管理人员322034
行政人员3311737
生产人员445160154451
销售人员2010525
技术人员58181264
财务人员128812
员工总计600209186623
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士55
本科6167
专科86125
专科以下448426
员工总计600623

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金六、注释1113,628,148.74173,538,140.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据六、注释2407,515.68
应收账款六、注释334,063,694.8930,414,387.10
应收款项融资六、注释4321,100.00-
预付款项六、注释597,590.43206,710.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六、注释62,475,244.023,311,886.16
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货六、注释765,239,464.7051,458,981.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产14,360,675.746,561,269.58
流动资产合计六、注释8230,593,434.20265,491,375.83
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资六、注释917,686,116.9917,327,270.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产六、注释10142,220,215.2533,332,325.69
在建工程六、注释1147,502,697.4988,476,468.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产六、注释128,424,993.19
无形资产六、注释1327,579,484.6227,448,419.29
开发支出
商誉
长期待摊费用六、注释141,994,133.831,671,032.27
递延所得税资产六、注释153,844,499.202,645,632.81
其他非流动资产六、注释1612,698,980.318,226,919.22
非流动资产合计261,951,120.88179,128,067.99
资产总计492,544,555.08444,619,443.82
流动负债:
短期借款六、注释1719,020,900.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据六、注释184,480,079.536,686,247.04
应付账款六、注释19114,521,394.5790,032,274.11
预收款项
合同负债六、注释20557,758.76394,926.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬六、注释216,655,628.934,998,092.68
应交税费六、注释222,980,582.415,660,996.26
其他应付款六、注释232,420,409.491,469,921.56
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、注释2413,445,821.802,000,000.00
其他流动负债六、注释25297,806.1510,043.85
流动负债合计145,359,481.64130,273,401.89
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款六、注释2653,876,208.3438,056,833.34
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债六、注释273,079,548.79
长期应付款六、注释28902,096.71
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益六、注释293,289,201.872,974,174.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计61,147,055.7141,031,008.30
负债合计206,506,537.35171,304,410.19
所有者权益(或股东权益):
股本六、注释3054,400,000.0054,400,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积六、注释3145,697,657.7745,697,657.77
减:库存股
其他综合收益-
专项储备
盈余公积六、注释3218,738,026.2518,738,026.25
一般风险准备
未分配利润六、注释33167,202,333.71154,479,349.61
归属于母公司所有者权益合计286,038,017.73273,315,033.63
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计286,038,017.73273,315,033.63
负债和所有者权益(或股东权益)总计492,544,555.08444,619,443.82
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金87,203,663.94140,902,291.42
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据407,515.68
应收账款十七、注释134,063,694.8930,414,387.10
应收款项融资
预付款项4,967.6685,679.77
其他应收款十七、注释22,027,673.813,061,120.86
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货57,475,050.2046,642,793.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,856,971.68435,849.06
流动资产合计183,039,537.86221,542,121.50
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、注释3178,681,696.22126,022,849.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产17,367,394.4318,316,600.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产5,036,721.25
无形资产982,204.29553,738.94
开发支出
商誉
长期待摊费用1,797,873.981,219,828.16
递延所得税资产1,075,716.861,146,991.49
其他非流动资产846,425.80883,733.59
非流动资产合计205,788,032.83148,143,742.17
资产总计388,827,570.69369,685,863.67
流动负债:
短期借款19,020,900.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据4,580,079.537,098,047.04
应付账款82,711,764.6260,576,864.12
预收款项
合同负债557,758.76394,926.39
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬4,634,505.533,732,502.47
应交税费1,312,849.923,957,737.01
其他应付款914,281.34926,403.66
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,601,871.20
其他流动负债439,137.8710,043.85
流动负债合计98,752,248.7795,717,424.54
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债1,615,510.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,450,115.592,469,602.45
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计4,065,626.382,469,602.45
负债合计102,817,875.1598,187,026.99
所有者权益(或股东权益):
股本54,400,000.0054,400,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积50,358,574.1850,358,574.18
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积18,738,026.2518,738,026.25
一般风险准备
未分配利润162,513,095.11148,002,236.25
所有者权益(或股东权益)合计286,009,695.54271,498,836.68
负债和所有者权益(或股东权益)总计388,827,570.69369,685,863.67

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、营业总收入119,117,999.1595,175,276.40
其中:营业收入六、注释34119,117,999.1595,175,276.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本105,474,509.1779,266,968.78
其中:营业成本六、注释3485,839,877.5565,294,904.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加六、注释35786,437.40472,731.45
销售费用六、注释361,585,894.911,388,485.52
管理费用六、注释3710,015,502.116,640,980.74
研发费用六、注释386,522,033.555,621,830.23
财务费用六、注释39724,763.65-151,963.79
其中:利息费用1,188,230.75
利息收入568,519.53344,335.21
加:其他收益六、注释40793,375.031,082,026.10
投资收益(损失以“-”号填列)六、注释411,058,846.341,768,442.86
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,058,846.341,603,588.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)六、注释42-203,652.14496,094.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)六、注释43-2,181,303.50-356,007.54
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)13,110,755.7118,898,863.48
加:营业外收入六、注释4489,435.7350,901.85
减:营业外支出六、注释456,006.19
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)13,194,185.2518,949,765.33
减:所得税费用六、注释46471,201.151,890,402.81
五、净利润(净亏损以“-”号填列)12,722,984.1017,059,362.52
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)12,722,984.1017,059,362.52
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
2.归属于母公司所有者的净利润12,722,984.1017,059,362.52
六、其他综合收益的税后净额-49,419.99
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-49,419.99
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益-49,419.99
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额-49,419.99
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额12,722,984.1017,009,942.53
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额12,722,984.1017,009,942.53
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.23390.3306
(二)稀释每股收益(元/股)0.23390.3306
项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、营业收入十七、注释4119,117,999.1595,175,276.40
减:营业成本十七、注释490,586,653.9969,666,642.21
税金及附加391,855.74379,940.90
销售费用1,576,181.611,331,776.67
管理费用5,342,319.044,482,121.99
研发费用5,215,254.624,525,087.62
财务费用727.14-154,527.04
其中:利息费用435,527.44
利息收入521,116.97338,589.37
加:其他收益597,048.371,082,026.10
投资收益(损失以“-”号填列)十七、注释51,058,846.341,768,442.86
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,058,846.341,603,588.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-166,586.64497,654.33
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,506,559.63-
资产处置收益(损失以“-”号填列)--
二、营业利润(亏损以“-”号填列)15,987,755.4518,292,357.34
加:营业外收入46,361.28
减:营业外支出6,006.19-
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)15,981,749.2618,338,718.62
减:所得税费用1,470,890.402,007,513.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列)14,510,858.8616,331,204.71
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填14,510,858.8616,331,204.71
列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额14,510,858.8616,331,204.71
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.26670.3165
(二)稀释每股收益(元/股)0.26670.3165
项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金121,077,505.6271,420,459.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8,856,696.325,425,749.74
收到其他与经营活动有关的现金六、注释47.12,369,004.861,563,357.00
经营活动现金流入小计132,303,206.8078,409,566.71
购买商品、接受劳务支付的现金75,951,139.3248,118,320.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金26,922,859.8818,511,810.42
支付的各项税费6,106,203.357,829,992.63
支付其他与经营活动有关的现金六、注释47.25,166,763.193,976,753.25
经营活动现金流出小计114,146,965.7478,436,876.81
经营活动产生的现金流量净额18,156,241.06-27,310.10
二、投资活动产生的现金流量:--
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、注释47.320,164,853.88
投资活动现金流入小计700,000.0020,164,853.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,763,742.4224,329,636.47
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-
支付其他与投资活动有关的现金六、注释47.42,400,000.00-
投资活动现金流出小计77,163,742.4224,329,636.47
投资活动产生的现金流量净额-76,463,742.42-4,164,782.59
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20,000,000.0025,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金六、注释47.53,644,914.262,607,389.51
筹资活动现金流入小计23,644,914.2627,607,389.51
偿还债务支付的现金20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金867,487.5020,640,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六、注释47.65,648,882.80
筹资活动现金流出小计26,516,370.3020,640,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-2,871,456.046,967,389.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-123,633.10275,371.52
五、现金及现金等价物净增加额-61,302,590.503,050,668.34
加:期初现金及现金等价物余额169,195,263.1293,493,701.94
六、期末现金及现金等价物余额107,892,672.6296,544,370.28
项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金117,024,343.9471,420,459.97
收到的税费返还8,856,696.325,425,749.74
收到其他与经营活动有关的现金1,098,678.481,532,678.27
经营活动现金流入小计126,979,718.7478,378,887.98
购买商品、接受劳务支付的现金81,932,953.4256,530,374.15
支付给职工以及为职工支付的现金17,224,516.5313,677,347.33
支付的各项税费4,075,017.696,839,961.97
支付其他与经营活动有关的现金3,450,663.212,515,764.39
经营活动现金流出小计106,683,150.8579,563,447.84
经营活动产生的现金流量净额20,296,567.89-1,184,559.86
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金-
取得投资收益收到的现金700,000.00-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20,164,853.88
投资活动现金流入小计700,000.0020,164,853.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金995,649.85867,037.41
投资支付的现金30,730,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额52,300,000.00-
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计53,295,649.8531,597,037.41
投资活动产生的现金流量净额-52,595,649.85-11,432,183.53
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金3,644,914.262,607,389.51
筹资活动现金流入小计3,644,914.2627,607,389.51
偿还债务支付的现金19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金312,200.0020,640,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金4,601,231.34
筹资活动现金流出小计23,913,431.3420,640,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-20,268,517.086,967,389.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-123,626.72275,207.51
五、现金及现金等价物净增加额-52,691,225.76-5,374,146.37
加:期初现金及现金等价物余额136,559,413.5889,038,332.49
六、期末现金及现金等价物余额83,868,187.8283,664,186.12

财务报表附注第1页

三、 财务报表附注

(一) 附注事项索引

事项是或否索引
1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是 □否1
2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3.是否存在前期差错更正□是 √否
4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是 √否
6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是 √否
8.是否存在向所有者分配利润的情况□是 √否
9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是 √否
10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是 √否
11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是 √否
12.是否存在企业结构变化情况□是 √否
13.重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化√是 □否2
15.是否存在重大的研究和开发支出□是 √否
16.是否存在重大的资产减值损失□是 √否
17.是否存在预计负债□是 √否

1.四.(三十七)重要会计政策、会计估计的变更

2. 固定资产较年初增加326.67%,在建工程下降46.31%,主要是本报告期珠海园区的在建工程完工,转成房屋建筑物等固定资产合计102,099,944.82元所致。

财务报表附注第2页

(二) 财务报表项目附注

深圳市则成电子股份有限公司2021年1-6月财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

1、则成电子有限公司设立

公司前身为深圳市则成电子有限公司(以下简称则成电子或公司、本公司)2003年1月13日,股东薛兴韩、王琼签署了《深圳市则成电子有限公司章程》,章程规定:公司的名称为深圳市则成电子有限公司;住所为深圳市福田区福明路雷圳大厦1803室;公司经营范围为“电子产品的技术开发与销售,及其他国内商业、物资供销业;股东为薛兴韩、王琼;注册资本为50万元,其中薛兴韩出资35万元,出资比例为70%,出资方式为现金,王琼出资15万元,出资比例为30%,出资方式为现金。2003年1月14日,深圳中法会计师事务所出具了编号为深中法验字[2003]第0041号《验资报告》,该《验资报告》确认:截至2003年1月13日止,公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计50万元,各股东均以货币出资。2003年1月23日,深圳市工商行政管理局核准企业设立并核发了注册号为4403012105004的《企业法人营业执照》。公司设立时,股权结构如下:

序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币35.0070.00
2王琼货币15.0030.00
合计50.00100.00

财务报表附注第3页

序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币35.0070.00
2薛粤秦货币15.0030.00
合计50.00100.00
序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币70.0070.00
2薛粤秦货币30.0030.00
合计100.00100.00
序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币60.0060.00
2王道群货币25.0025.00
3蔡巢货币15.0015.00
合计100.00100.00

财务报表附注第4页

2013年4月15日,深圳恒瑞会计师事务所(普通合伙)出具了编号为深恒瑞验字[2013]第007号《验资报告》,该《验资报告》确认:截至2013年4月15日,公司已收到薛兴韩、王道群、蔡巢缴纳的新增注册资本1,080万元,各股东均以货币出资2013年4月16日,深圳市市场监督管理局核发了新的《企业法人营业执照》。

本次增加注册资本后,公司的股权结构变更为:

序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币708.0060.00
2王道群货币295.0025.00
3蔡巢货币177.0015.00
合计1,180.00100.00
序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币1,200.0060.00
2王道群货币500.0025.00
3蔡巢货币300.0015.00
合计2,000.00100.00
序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)

财务报表附注第5页

1薛兴韩货币1,200.0051.00
2王道群货币500.0021.25
3蔡巢货币300.0012.75
4深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)货币353.0015.00
合计2,353.00100.00
序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币1,200.0051.00
2王道群货币500.0021.25
3蔡巢货币300.0012.75
4深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)货币353.0015.00
合计2,353.00100.00

财务报表附注第6页

序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币1,427.0055.31
2王道群货币500.0019.38
3蔡巢货币300.0011.63
4深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)货币353.0013.68
合计2,580.00100.00
序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币2,854.0055.31
2王道群货币1,000.0019.38
3蔡巢货币600.0011.63
4深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)货币706.0013.68
合计5,160.00100.00
序号股东名称出资方式出资金额(万元)出资比例(%)
1薛兴韩货币2,854.0052.46
2王道群货币1,000.0018.38
3蔡巢货币600.0011.03
4深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)货币693.9212.76
5深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业(有限合伙)货币260.004.78
6金昂生货币20.200.37

财务报表附注第7页

7其他社会股货币11.880.22
合计5,440.00100.00
子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
惠州市则成技术有限公司全资子公司1级100.00100.00
广东则成科技有限公司全资子公司1级100.00100.00
江门市则成电子工业有限公司全资子公司1级100.00100.00

财务报表附注第8页

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三) 记账基础及记账原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本做为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况、2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2020年1月1日至2020年12月31日。

(三) 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终

财务报表附注第9页

控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

财务报表附注第10页

成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4. 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

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对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权

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利和承担义务。

(2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

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账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1. 金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划

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分为以下三类:

(1) 以摊余成本计量的金融资产。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之

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前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

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2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2. 金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本

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公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2) 其他金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并

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分别下列情形处理:

(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条

(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金

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融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。6. 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

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(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期

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内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2) 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1) 发行方或债务人发生重大财务困难;2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3) 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(4) 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一) 应收票据

本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(十)

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑票据出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期确认预期信用损失
商业承兑汇票根据共同的信用风险特征划分参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期确认预期信用损失

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组合名称确定组合的依据计提方法
非关联方及非合并范围内关联方按类似信用风险特征(账龄)进行组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
合并范围内关联方集团内部的公司之间的应收账款

(十三) 应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(十)

6.金融工具减值。

(十四) 其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(十)

6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
单位往来款根据共同的信用风险特征划分账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
备用金与个人往来款组合内属于公司给予员工的款项,该款项随着员工对公业务结束后予以收回或者报销。
保证金与押金组合内属于公司按照合同或事项支付的款项,该款项会随着合同事项结束予以收回。账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
应收出口退税组合内属于公司按照合同或事项收回的出口退税款,该款项会随着合同事项结束到期予以收回。账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
合并范围内关联方同一集团内部的公司之间的其他应收款参考历史信用损失经验及集团整体的运营情况,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计提信用损失准备

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2. 存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品采用一次转销法;

(2) 包装物采用一次转销法。

(3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十六) 合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(十)6.金融工具减值。

(十七) 持有待售

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批

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准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2. 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十八) 其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(十)

6.金融工具减值。

(十九) 长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

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3. 长期股权投资核算方法的转换

(1) 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3) 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5) 成本法转公允价值计量

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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

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(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

(二十) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或

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协议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计量及处置

(1) 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
机器设备年限平均法1059.5
运输设备年限平均法5519
研发设备年限平均法1059.5
办公及其他设备年限平均法5519

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(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(二十一) 在建工程

1. 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(二十二) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

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(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(二十三) 使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

1)租赁负债的初始计量金额;

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)本公司发生的初始直接费用;

4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

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款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十四) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括:软件、专利权、土地使用权。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

财务报表附注第35页

项目预计使用寿命依据
财务及办公软件10年预计使用年限
专利权10年专利有限期
土地使用权50年土地使用权证起止日期

财务报表附注第36页

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(二十六) 长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

(二十七) 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八) 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

财务报表附注第37页

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4. 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(二十九) 预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

财务报表附注第38页

计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十) 租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:

1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;

5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

财务报表附注第39页

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4. 会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十二) 收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型:

(1)FPC模组及电路板销售收入

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

财务报表附注第40页

取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

2. 收入确认的具体方法本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。满足下列条件之一时,本公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约

财务报表附注第41页

进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利;

②本公司已将该商品的实物转移给客户;

③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

④客户已接受该商品或服务等。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注四(十))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

(1)柔性电路板及其他电子产品销售合同对于根据合同条款,满足在某一时点履行履约义务条件的产品销售,本公司根据境内境外客户的合同约定,确认销售收入的实现。具体如下:

①对于境内的产品销售,将产品按照约定时间发货至约定地点,经客户签收后确认收入。

②对于跨境销售的产品,公司一般采用FCA贸易方式。产品交付承运人并已办理了出口报关手续后确认收入。

(三十三) 合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

(3)该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一

财务报表附注第42页

年的,在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

4. 合同成本减值上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四) 政府补助

1.类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容
采用总额法核算的政府补助类别除政策性优惠贷款贴息外的政府补助

财务报表附注第43页

计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的

财务报表附注第44页

净额列示

(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十六) 租赁

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

1. 租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2. 租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:

(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3. 本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁,主要包括不定期宿舍租赁、打印机租赁、花卉租赁等。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

财务报表附注第45页

短期租赁
低价值资产租赁

财务报表附注第46页

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

(三十七) 重要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

(1) 执行新租赁准则对本公司的影响

本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见附注四。

在首次执行日,本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。

此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用不完整的追溯调整法处理进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息,并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理

本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。

执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下:

项目2020年12月31日累积影响金额2021年1月1日
重分类重新计量小计
使用权资产--11,083,692.1511,083,692.1511,083,692.15
资产合计--11,083,692.1511,083,692.1511,083,692.15
一年内到期的非流动负债--5,556,831.875,556,831.875,556,831.87
租赁负债--5,782,070.325,782,070.325,782,070.32
负债合计--11,083,692.1511,083,692.1511,083,692.15

财务报表附注第47页

(2)执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响

2021年1月26日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释14号”),自2021年1月26日起施行(以下简称“施行日”)。

本公司自施行日起执行解释14号,执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率备注
增值税境内销售;以及进口货物;13%
其他应税销售服务行为6%
简易计税方法3%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
土地使用税实际占用土地使用面积1元/平方米
企业所得税应纳税所得额15%、25%
纳税主体名称所得税税率
深圳市则成电子股份有限公司15%
江门市则成电子工业有限公司15%
广东则成科技有限公司25%
惠州市则成技术有限公司25%

财务报表附注第48页

六、 合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额指2020年12月31日,期末余额指2021年6月30日,上期末余额指的是2020年12月31日。)

注释1. 货币资金

项目期末余额期初余额
库存现金112,316.0926,752.78
银行存款107,780,116.53169,168,510.34
其他货币资金5,735,716.124,342,877.84
未到期应收利息--
合计113,628,148.74173,538,140.96
其中:存放在境外的款项总额--
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金1,832,031.842,839,218.88
履约保证金1,500,000.001,500,000.00
信用证保证金2,400,240.00-
财政监管户3,444.283,658.96
合计5,735,716.124,342,877.84
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票407,515.68-
商业承兑汇票--
合计407,515.68-
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收票据-----
按组合计提预期信用损失的应收票据407,515.68100.00--407,515.68
其中:银行承兑汇票407,515.68100.00--407,515.68

财务报表附注第49页

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
商业承兑汇票-----
合计407,515.68100.00--407,515.68
组合名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票407,515.68--
商业承兑汇票---
合计407,515.68--
项目期末余额期初余额
终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票407,515.68--
合计407,515.68--
账龄期末余额期初余额
1年以内35,856,520.9432,015,144.32
1-2年--
2-3年--
3-4年--
4-5年--
5年以上50,563.6550,563.65
小计35,907,084.5932,065,707.97
减:坏账准备1,843,389.701,651,320.87
合计34,063,694.8930,414,387.10

财务报表附注第50页

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款50,563.650.1450,563.65100.00-
按组合计提预期信用损失的应收账款35,856,520.9499.861,792,826.055.0034,063,694.89
其中:非关联方及非合并范围内关联方35,856,520.9499.861,792,826.055.0034,063,694.89
合并范围内关联方-----
合计35,907,084.59100.001,843,389.705.1334,063,694.89
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款50,563.650.1650,563.65100.00-
按组合计提预期信用损失的应收账款32,015,144.3299.841,600,757.225.0030,414,387.10
其中:非关联方及非合并范围内关联方32,015,144.3299.841,600,757.225.0030,414,387.10
合并范围内关联方-----
合计32,065,707.97100.001,651,320.875.1530,414,387.10
单位名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
福建连城天域高科技有限公司50,563.6550,563.65100.00账龄5年以上并提起诉讼
合计50,563.6550,563.65
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内35,856,520.941,792,826.055.00
合计35,856,520.941,792,826.055.00

财务报表附注第51页

类别期初余额本期变动情况期末余额
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款50,563.65----50,563.65
按组合计提预期信用损失的应收账款1,600,757.22192,068.83---1,792,826.05
其中:非关联方及非合并范围内关联方1,600,757.22192,068.83---1,792,826.05
合并范围内关联方------
合计1,651,320.87192,068.83---1,843,389.70
单位名称期末余额
期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
Flexible Circuit Technologies,Inc20,534,292.7957.191,026,714.64
Next Biometrics AS4,263,774.6611.87213,188.73
Azoteq(PTY)Ltd2,986,216.768.32149,310.84
精博电子(南京)有限公司2,437,931.756.79121,896.59
深圳市瑞昇云创科技有限公司1,181,954.083.2959,097.70
合计31,404,170.0487.461,570,208.50
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票321,100.00-
合计321,100.00-

财务报表附注第52页

项目期末余额期初余额
终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票5,017,037.53-4,984,415.83-
合计5,017,037.53-4,984,415.83-
账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内95,258.6397.61178,661.9786.42
1至2年1,586.441.6312,764.716.18
2至3年--1,767.580.86
3年以上745.360.7613,516.676.54
合计97,590.43100.00206,710.93100.00
单位名称期末余额占预付账款期末余额的比例(%)预付款时间未结算原因
广东南方特种铜材有限公司43,337.8344.412021年1-6月业务未完成
江门市新会区江胜研磨材料有限公司13,070.0013.392021年1-6月业务未完成
菏泽创源新材料有限公司9,973.1510.222021年1-6月业务未完成
九江福莱克斯有限公司4,072.574.172021年1-6月业务未完成
珠海市测绘院3,823.903.922021年1-6月业务未完成
合计74,277.4576.11
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款2,475,244.023,311,886.16
合计2,475,244.023,311,886.16

财务报表附注第53页

(一) 其他应收款

1. 按账龄披露

账龄期末余额期初余额
1年以内2,338,562.923,153,353.96
1-2年153,745.51224,424.97
2-3年73,042.9972,691.32
3-4年108,484.0093,755.02
4-5年49,331.0282,280.00
5年以上541,430.00463,150.00
小计3,264,596.444,089,655.27
减:坏账准备789,352.42777,769.11
合计2,475,244.023,311,886.16
款项性质期末余额期初余额
单位往来款266,291.89157,148.07
备用金与个人往来款314,744.86172,354.09
保证金与押金1,155,996.471,059,930.79
应收出口退税1,527,563.222,700,222.32
合计3,264,596.444,089,655.27
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款-----
按组合计提预期信用损失的其他应收款3,264,596.44100.00789,352.4224.182,475,244.02
其中:单位往来款266,291.898.1613,603.665.11252,688.23
备用金与个人往来款314,744.869.6418,603.005.91296,141.86
保证金与押金1,155,996.4735.41680,767.6058.89475,228.87
应收出口退税1,527,563.2246.7976,378.165.001,451,185.06
合并范围内关联方-----
合计3,264,596.44100.00789,352.4224.182,475,244.02

财务报表附注第54页

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款-----
按组合计提预期信用损失的其他应收款4,089,655.27100.00777,769.1119.023,311,886.16
其中:单位往来款157,148.073.847,857.415.00149,290.66
备用金与个人往来款172,354.094.2112,670.587.35159,683.51
保证金与押金1,059,930.7925.92622,230.0058.70437,700.79
应收出口退税2,700,222.3266.03135,011.125.002,565,211.20
合并范围内关联方-----
合计4,089,655.27100.00777,769.1119.023,311,886.16
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内260,510.3813,025.515.00
1-2年5,781.51578.1510.00
合计266,291.8913,603.665.11
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内311,121.8715,556.105.00
1-2年---
2-3年822.99246.9030.00
5年以上2,800.002,800.00100.00
合计314,744.8618,603.005.91
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内239,367.4511,968.385.00

财务报表附注第55页

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1-2年147,964.0014,796.4010.00
2-3年72,220.0021,666.0030.00
3-4年108,484.0054,242.0050.00
4-5年49,331.0239,464.8280.00
5年以上538,630.00538,630.00100.00
合计1,155,996.47680,767.6058.89
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,527,563.2276,378.165.00
合计1,527,563.2276,378.165.00
坏账准备2021年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额777,769.11--777,769.11
期初余额在本期777,769.11--777,769.11
—转入第二阶段----
—转入第三阶段----
—转回第二阶段----
—转回第一阶段----
本期计提11,583.31--11,583.31
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额789,352.42--789,352.42

财务报表附注第56页

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备 期末余额
深圳市税务局龙岗分局出口退税1,527,563.221年以内46.7976,378.16
深圳市莲塘实业股份有限公司南湾分公司房租押金629,050.005年以内19.27425,933.00
江门市景诚电子信息产业基地有限公司房租押金231,863.735年以内7.10196,593.19
广东电网公司江门供电局电费205,611.541年以内6.3010,280.58
深圳市高新区综合服务中心房租押金88,641.601年以内2.724,432.08
合计2,682,730.0982.18713,617.01
项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料36,649,996.812,353,920.0534,296,076.7633,118,066.372,707,651.3430,410,415.03
在产品11,933,586.88-11,933,586.885,066,010.64-5,066,010.64
库存商品17,641,178.25994,197.6916,646,980.5614,448,060.15587,986.4813,860,073.67
发出商品2,260,961.67-2,260,961.672,032,064.18-2,032,064.18
委托加工物资101,858.83-101,858.8390,417.58-90,417.58
合计68,587,582.443,348,117.7465,239,464.7054,754,618.923,295,637.8251,458,981.10
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销其他
原材料2,707,651.341,615,771.77--1,969,503.06-2,353,920.05
在产品-------
库存商品587,986.48565,531.73--159,320.52-994,197.69

财务报表附注第57页

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销其他
发出商品-------
合计3,295,637.822,181,303.50--2,128,823.58-3,348,117.74
项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因
原材料可变现净值低于成本-出售
在产品可变现净值低于成本--
库存商品可变现净值低于成本-出售
发出商品可变现净值低于成本--
项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额13,653,128.566,125,420.52
预付发行费用707,547.18435,849.06
合计14,360,675.746,561,269.58
被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整
一.合营企业-----
二.联营企业
福建世卓电子科技有限公司17,327,270.65--1,058,846.34-
小计17,327,270.65--1,058,846.34-
合计17,327,270.65--1,058,846.34-
被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一.合营企业------
二.联营企业
福建世卓电子科技有限-700,000.00--17,686,116.99-

财务报表附注第58页

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
公司
小计-700,000.00--17,686,116.99-
合计-700,000.00--17,686,116.99-

财务报表附注第59页

注释10. 固定资产

项目期末余额期初余额
固定资产142,220,215.2533,332,325.69
固定资产清理-
合计142,220,215.2533,332,325.69
项目房屋建筑物机器设备运输设备研发设备办公及其他设备合计
一. 账面原值
1. 期初余额-48,913,201.932,821,144.183,558,024.182,023,969.6757,316,339.96
2. 本期增加金额102,099,944.827,531,592.93-362,150.432,385,569.85112,379,258.03
购置-7,531,592.93-362,150.432,385,569.8510,279,313.21
在建工程转入102,099,944.82----102,099,944.82
3. 本期减少金额-48,290.60---48,290.60
处置或报废-48,290.60---48,290.60
4. 期末余额102,099,944.8256,396,504.262,821,144.183,920,174.614,409,539.52169,647,307.39
二. 累计折旧-
1. 期初余额-17,951,063.802,316,793.542,171,161.311,544,995.6223,984,014.27
2. 本期增加金额813,301.702,349,534.0510,455.78177,812.12134,258.633,485,362.28
本期计提813,301.702,349,534.0510,455.78177,812.12134,258.633,485,362.28
3. 本期减少金额-42,284.41---42,284.41
处置或报废-42,284.4142,284.41
4. 期末余额813,301.7020,258,313.442,327,249.322,348,973.431,679,254.2527,427,092.14
三. 减-

财务报表附注第60页

项目房屋建筑物机器设备运输设备研发设备办公及其他设备合计
值准备
1. 期初余额------
2. 本期增加金额------
3. 本期减少金额------
4. 期末余额------
四. 账面价值-
1. 期末账面价值101,286,643.1236,138,190.82493,894.861,571,201.182,730,285.27142,220,215.25
2. 期初账面价值-30,962,138.13504,350.641,386,862.87478,974.0533,332,325.69

财务报表附注第61页

2. 暂时闲置的固定资产本报告期公司无暂时闲置的固定资产

3. 通过融资租赁租入的固定资产本报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产

4. 通过经营租赁租出的固定资产本报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产

5. 尚未办妥产权证书的固定资产本报告期公司无尚未办妥产权证书的固定资产

6. 本报告期末固定资产的抵押情况相关附注六、注释49注释11. 在建工程

项目期末余额期初余额
在建工程47,502,697.4988,476,468.06
工程物资--
合计47,502,697.4988,476,468.06
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
珠海厂区工程2,361,881.47-2,361,881.4759,741,441.66-59,741,441.66
惠州潼湖生态智慧区国际合作产业园一期厂房工程45,140,816.02-45,140,816.0228,735,026.40-28,735,026.40
合计47,502,697.49-47,502,697.4988,476,468.06-88,476,468.06
工程项目名称期初余额本期增加本期转入 固定资产本期其他减少期末余额
珠海厂区工程59,741,441.6644,720,384.63102,099,944.82-2,361,881.47
潼湖生态智慧区国际合作产业园一期厂房工程28,735,026.4016,405,789.62--45,140,816.02
合计88,476,468.0661,126,174.25102,099,944.82-47,502,697.49
工程项目名称预算数 (万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
珠海厂区工程24,461.8324.4224.422,293,483.351,373,816.684.65自筹资金及金融机构贷款
潼湖生态智慧区国际36,263.447.927.92---自筹资金

财务报表附注第62页

工程项目名称预算数 (万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
合作产业园一期厂房工程及募股资金
合计60,725.27--2,293,483.351,373,816.68-
项目房屋及建筑物合计
一. 账面原值
1. 期初余额11,338,902.1911,338,902.19
2. 本期增加金额--
租赁--
3. 本期减少金额--
租赁到期--
4. 期末余额11,338,902.1911,338,902.19
二. 累计折旧
1. 期初余额--
2. 本期增加金额2,913,909.002,913,909.00
本期计提2,913,909.002,913,909.00
3. 本期减少金额--
租赁到期--
4. 期末余额2,913,909.002,913,909.00
三. 减值准备
1. 期初余额--
2. 本期增加金额--
本期计提--
3. 本期减少金额--
租赁到期--
4. 期末余额--
四. 账面价值
1. 期末余额8,424,993.198,424,993.19
2. 期初余额11,338,902.1911,338,902.19
项目土地使用权软件专利权合计
一. 账面原值
1. 期初余额27,944,300.571,070,153.1831,132.0829,045,585.83

财务报表附注第63页

项目土地使用权软件专利权合计
2. 本期增加金额-486,712.52-486,712.52
购置-486,712.52-486,712.52
3. 本期减少金额----
处置----
4. 期末余额27,944,300.571,556,865.7031,132.0829,470,034.19
二. 累计摊销-
1. 期初余额1,050,717.92515,316.5431,132.081,597,166.54
2. 本期增加金额297,081.4858,565.71-355,647.19
本期计提297,081.4858,565.71-355,647.19
3. 本期减少金额----
处置----
4. 期末余额1,347,799.40573,882.2531,132.081,890,549.57
三. 减值准备-
1. 期初余额----
2. 本期增加金额----
本期计提----
3. 本期减少金额----
处置----
4. 期末余额----
四. 账面价值-
1. 期末账面价值26,596,501.17982,983.45-27,579,484.62
2. 期初账面价值26,893,582.65554,836.64-27,448,419.29

财务报表附注第64页

项目期初余额本期增加额本期摊销额本期其他减少额期末余额
租入房屋装修费1,633,216.00979,148.13648,222.51-1,964,141.62
财产险37,816.27-7,824.06-29,992.21
合计1,671,032.27979,148.13656,046.57-1,994,133.83
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备5,980,859.86897,505.775,724,727.80858,738.08
内部交易未实现利润1,780,098.50267,014.781,639,767.70245,965.16
政府补助3,289,201.87493,380.282,974,174.97446,126.25
可抵扣亏损8,746,393.482,186,598.374,379,213.261,094,803.32
合计19,796,553.713,844,499.2014,717,883.732,645,632.81
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损--
合计--
年份期末余额期初余额备注
无限期---
合计---
类别及内容期末余额期初余额
预付设备款12,233,080.317,581,694.63
预付工程款465,900.00-
预付软件款-645,224.59
合计12,698,980.318,226,919.22
项目期末余额期初余额
保证借款-19,000,000.00
未到期应付利息-20,900.00
合计-19,020,900.00

财务报表附注第65页

短期借款分类的说明:

(1)2020年4月7日,公司与招商银行深圳分行签订编号为755XY2020007276号《授信协议》,授信额度为5,000.00万元,授信期为12个月,授信额度的使用期限自2020年4月2日至2021年4月1日止。该授信协议由股东薛兴韩、王道群、蔡巢分别与招商银行深圳分行签订编号为:755XY202000727601号、755XY202000727602号、755XY202000727603号的《最高额不可撤销担保书》,为上述授信协议提供连带责任担保。在上述授信协议下,2020年6月29日,公司与招商银行深圳分行签订编号为755HT2020091527号《借款合同》,借款金额2,500.00万元,借款期限为12个月,固定利率3.6%。自贷款发放之日的次月起的每月21日归还贷款本金4%,截至2021年6月30日期末借款余额0万元。

注释18. 应付票据

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票4,480,079.536,686,247.04
商业承兑汇票--
合计4,480,079.536,686,247.04
项目期末余额期初余额
应付材料款71,325,043.0149,564,705.42
应付设备款2,016,429.324,563,344.33
应付工程款35,877,557.8832,419,604.40
应付加工费5,302,364.363,433,659.96
其他-50,960.00
合计114,521,394.5790,032,274.11
项目期末余额期初余额
预收货款557,758.76394,926.39
合计557,758.76394,926.39

财务报表附注第66页

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬4,998,092.6827,164,424.0925,506,887.846,655,628.93
离职后福利-设定提存计划-1,354,769.831,354,769.83-
辞退福利-67,500.0067,500.00-
合计4,998,092.6828,586,693.9226,929,157.676,655,628.93
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴4,954,138.2325,443,953.2323,790,284.746,607,806.72
职工福利费-686,927.83686,927.83-
社会保险费-464,534.84464,534.84-
其中:医疗保险费-409,988.86409,988.86-
工伤保险费-9,647.379,647.37-
生育保险费-44,898.6144,898.61-
住房公积金-344,718.00344,718.00-
工会经费和职工教育经费43,954.45224,290.19220,422.4347,822.21
合计4,998,092.6827,164,424.0925,506,887.846,655,628.93
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-1,312,458.111,312,458.11-
失业保险费-42,311.7242,311.72-
企业年金缴费----
合计-1,354,769.831,354,769.83-
税费项目期末余额期初余额
增值税1,080,370.971,192,712.38
企业所得税1,178,040.973,926,526.58
城市维护建设税214,134.33265,110.98
个人所得税47,674.2941,376.50
印花税95,458.9345,904.86
教育费附加91,771.85113,618.98
地方教育费附加61,181.2375,745.98
房产税193,210.71-
土地使用税18,739.13-
合计2,980,582.415,660,996.26

财务报表附注第67页

项目期末余额期初余额
其他应付款2,420,409.491,469,921.56
合计2,420,409.491,469,921.56
款项性质期末余额期初余额
应付单位往来款1,778,806.351,156,734.03
应付水电费607,194.73167,422.72
应付个人往来款34,408.41145,764.81
合计2,420,409.491,469,921.56
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款5,200,000.002,000,000.00
一年内到期的长期应付款2,642,738.06-
一年内到期的租赁负债5,603,083.745,556,831.87
合计13,445,821.807,556,831.87
项目期末余额期初余额
待转销项税额31,622.1910,043.85
已付未到期承兑汇票266,183.96-
合计297,806.1510,043.85
借款类别期末余额期初余额
质押、抵押、保证借款59,000,000.0040,000,000.00
未到期应付利息76,208.3456,833.34
减:一年内到期的长期借款5,200,000.002,000,000.00
合计53,876,208.3438,056,833.34

财务报表附注第68页

本公司及本公司实际控制人薛兴韩提供担保,同时以本公司的应收账款及本公司持有的广东则成100%的股权为质押,并以广东则成的在建工程及土地使用权作为抵押。

(2)在上述授信主合同下分别签订一系列担保合同:①2020年6月29日本公司与上海浦发银行签订编号为ZB7912202000000023的最高额保证合同,为子公司广东则成提供担保。担保债权确定期间:2020年5月31日至2023年5月29日。②2020年6月19日实际控制人薛兴韩与上海浦发银行签订编号为:

ZB7912202000000024的最高额保证合同,为广东则成提供担保。担保债权确定期间:2020年5月31日至2023年5月29日。③2020年6月29日公司与上海浦发银行签订编号为:ZZ7912202000000004的权利最高额质押合同,公司持有广东则成100%股权作为质押。担保债权确定期间:2020年5月31日至2023年5月29日。④2020年6月29日本公司与上海浦发银行签订编号为:ZZ7912202000000003的应收账款最高额质押合同,以本公司2020年5月31日至2029年12月31日的期间发生的(包括已发生和将要发生的)所有应收账款作为质押。担保债权确定期间:2020年5月31日至2023年5月29日。⑤2020年6月19日子公司广东则成与上海浦发银行签订编号为:ZZ7912202000000004的最高额抵押合同,以子公司广东则成的位于珠海市富山工业区的在建工程及编号为粤(2018)珠海市不动产权第0046971号的土地使用权以及建设规划许可证为建安第(富山)2018-028号在建工程作为质押。担保债权确定期间:2020年5月31日至2023年5月29日。

在上述授信协议下,2020年7月6日子公司广东则成与上海浦发银行签订编号为79122020280089的固定资产贷款合同,借款金额40,000,000.00元,借款期限为2020年7月7日至2027年7月7日。2020年7月7日取得借款40,000,000.00元,贷款利率4.65%,分期还款,其中一年内到期的长期借款4,200,000.00元。截至2021年6月30日期末借款余额39,000,000.00元。

在上述授信协议下,2021年5月17日子公司广东则成与上海浦东银行签订编号为79122021280078的固定资产贷款合同,借款金额为20,000,000.00元,借款期限为2021年5月17日至2028年5月17日,贷款利率为4.65%。分期还款,其中一年内到期的长期借款为1,000,000.00元。截至2021年6月30日的期末借款余额为20,000,000.00元

注释27. 租赁负债

剩余租赁年限期末金额期初金额
1年以内5,883,362.885,969,625.71
1-2年1,998,756.224,086,274.44
2-3年506,523.48974,566.96
3-4年506,523.48506,523.48
4-5年232,156.59485,418.33
5年以上--
租赁付款额总额小计9,127,322.6512,022,408.92
减:未确认融资费用444,690.12683,506.73
租赁付款额现值小计8,682,632.5311,338,902.19

财务报表附注第69页

减:一年内到期的租赁负债5,603,083.745,556,831.87
合计3,079,548.795,782,070.32
项目期末余额期初余额
长期应付款902,096.71-
专项应付款--
合计902,096.71-
款项性质期末余额期初余额
应付设备购买款3,544,834.77-
减:一年内到期的长期应付款2,642,738.06-
合计902,096.71-
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助2,974,174.96570,000.00254,973.093,289,201.87详见表1
与收益相关政府补助----
合计2,974,174.96570,000.00254,973.093,289,201.87
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额期末余额与资产相关/与收益相关
汽车电动助力转向系统角度传感器768,605.08--81,266.10-687,338.98与资产相关
制造系统智能管理改造升级571,535.22--42,769.95-528,765.27与资产相关
技术改造投资项目227,182.25--17,947.93-209,234.32与资产相关
电池汇流排的工艺能力提升902,279.90--57,440.19-844,839.71与资产相关
高精密FPC柔性线路板生产线技术改造项目504,572.51380,000.00-45,486.23-839,086.28与资产相关
智能音箱柔性触控模组的工艺能力提升-190,000.00-10,062.69-179,937.31与资产相关
合计2,974,174.96570,000.00-254,973.09-3,289,201.87

财务报表附注第70页

注释30. 股本

项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
薛兴韩28,540,000.00-----28,540,000.00
王道群10,000,000.00-----10,000,000.00
蔡巢6,000,000.00-----6,000,000.00
深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)6,939,200.00-----6,939,200.00
深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业(有限合伙)2,600,000.00-----2,600,000.00
金昂生202,000.00-----202,000.00
其他社会股118,800.00-----118,800.00
股份总数合计54,400,000.00-----54,400,000.00
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价(股本溢价)39,683,019.05--39,683,019.05
其他资本公积6,014,638.72--6,014,638.72
合计45,697,657.77--45,697,657.77
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积18,738,026.25--18,738,026.25
合计18,738,026.25--18,738,026.25
项目本期备注
上期期末未分配利润154,479,349.61
追溯调整金额-
本期期初未分配利润154,479,349.61
加:本期归属于母公司所有者的净利润12,722,984.10
减:提取法定盈余公积-
应付普通股股利-

财务报表附注第71页

项目本期备注
期末未分配利润167,202,333.71
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务119,117,999.1585,839,877.5595,175,276.4065,294,904.63
其他业务----
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
境内14,053,728.6010,964,221.1411,797,708.519,481,736.48
境外105,064,270.5574,875,656.4180,849,528.0656,143,172.30
合计119,117,999.1585,839,877.5592,647,236.5765,624,908.78
客户名称主营业务收入占公司主营业务收入的比例(%)
Flexible Circuit Technologies,Inc87,391,484.6473.37%
Next Biometrics AS8,960,667.507.52%
Azoteq(PTY)Ltd8,019,603.436.73%
精博电子(南京)有限公司3,690,674.933.10%
深圳市华中鸿展电子有限公司1,682,168.381.41%
合计109,744,598.8892.13%
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税274,985.04256,882.24
教育费附加117,850.73110,092.40
地方教育费附加78,567.1873,394.93
车船税9,681.4443.94
印花税93,403.1732,317.94
房产税193,210.71-
土地使用税18,739.13-
合计786,437.40472,731.45

财务报表附注第72页

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,421,178.57907,843.49
物流运输费369,286.51
差旅费34,497.539,014.33
招待费77,211.2722,833.24
其他53,007.5479,507.95
合计1,585,894.911,388,485.52
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4,624,930.683,183,989.70
办公费280,263.57140,706.86
差旅费180,815.7968,612.38
租金及水电费585,237.721,173,617.31
招待费161,425.6887,493.23
折旧摊销费2,030,801.36652,162.14
中介机构费1,098,245.31897,811.47
汽车费78,319.0399,768.78
咨询费176,846.42
其他798,616.55336,818.87
合计10,015,502.116,640,980.74
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4,447,443.583,239,625.16
材料费1,388,877.111,877,524.23
折旧及摊销391,158.21407,924.97
其他294,554.6596,755.87
合计6,522,033.555,621,830.23
项目本期发生额上期发生额
利息支出1,188,230.75-
减:利息收入568,519.53344,335.21
汇兑损益68,793.18160,448.00
银行手续费36,259.2531,923.42
合计724,763.65-151,963.79

财务报表附注第73页

1. 其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助784,973.091,082,026.10
个税手续费返还8,401.94-
合计793,375.031,082,026.10
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1,058,846.341,603,588.98
理财产品收益-164,853.88
合计1,058,846.341,768,442.86
项目本期发生额上期发生额
坏账损失-203,652.14496,094.44
合计-203,652.14496,094.44
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-2,181,303.50-356,007.54
合计-2,181,303.50-356,007.54
项目本期发生额上期发生额
与日常活动无关的政府补助50,701.85
处置资产利得200
其他89,435.73-
合计89,435.7350,901.85
项目本期发生额上期发生额
非流动资产毁损报废损失6,006.19-
合计6,006.19-

财务报表附注第74页

项目本期发生额上期发生额
非流动资产毁损报废损失6,006.19-
合计6,006.19-
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1,670,067.541,929,016.67
递延所得税费用-1,198,866.39-38,613.86
合计471,201.151,890,402.81
项目本期发生额上期发生额
利息收入568,279.53455,140.51
政府补贴收入1,100,000.001,000,760.00
往来款及其他700,880.36107,456.49
合计2,369,159.891,563,357.00
项目本期发生额上期发生额
付现费用5,130,743.943,193,852.00
银行手续费36,019.2529,390.06
押金、备用金及其他往来款项-753,511.19
合计5,166,763.193,976,753.25
项目本期发生额上期发生额
赎回结构性存款-20,000,000.00
结构性存款利息收入-164,853.88
合计-20,164,853.88
项目本期发生额上期发生额
结构性存款支出--
信用证保证金2,400,000.00-
合计2,400,000.00-

财务报表附注第75页

项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金3,644,694.262,607,389.51
监管户资金220.00-
合计3,644,914.262,607,389.51
项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金2,637,507.22-
监管户资金5.32-
租赁租金3,011,370.26-
合计5,648,882.80-
项目期末余额期初余额
一、现金107,892,672.62169,195,263.12
其中:库存现金112,316.0926,752.78
可随时用于支付的银行存款107,780,116.53169,168,510.34
可随时用于支付的其他货币资金240.00-
二、现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额107,892,672.62169,195,263.12
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物--
项目期末余额期初余额受限原因
货币资金5,735,476.124,342,877.84履约保证金、信用证保证金、银行承兑汇票保证金、财政监管户
应收账款35,856,520.9433,949,967.27子公司广东则成质押借款说明详见:注释26.长期借款
在建工程2,361,881.4759,741,441.66子公司广东则成质押借款说明详见:注释26.长期借款
固定资产101,286,643.12-子公司广东则成质押借款说明详见:注释26.长期借款
无形资产10,967,504.4011,804,200.57子公司广东则成质押借款说明详见:注释26.长期借款
合计156,208,026.05109,838,487.34

财务报表附注第76页

项目期末余额期初余额
外币余额折算汇率折算人民币余额外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金108,242.16235,850.53
其中:美元16,669.186.46010107,684.5736,059.806.52490235,286.59
欧元------
港币670.120.83207557.59670.080.84160563.94
应收账款28,197,135.9525,369,307.55
其中:美元4,364,814.166.4601028,197,135.953,888,076.076.5249025,369,307.55
欧元------
港币------
应付账款46,694,452.6932,802,159.91
其中:美元7,228,131.566.4601046,694,452.695,027,227.996.5249032,802,159.91
欧元------
港币------
政府补助种类本期发生额
本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助570,000.00254,973.09详见注释29
计入其他收益的政府补助530,000.00530,000.00详见注释40
合计1,100,000.00784,973.09

财务报表附注第77页

八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务 性质持股比例(%)取得方式
直接间接
江门市则成电子工业有限公司广东江门市广东江门市制造100-同一控制企业合并
广东则成科技有限公司广东珠海市广东珠海市研究和技术服务100-设立
惠州则成技术有限公司广东惠州市广东惠州市制造100设立
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务 性质持股比例(%)会计处理方法
直接间接
福建世卓电子科技有限公司福建漳州福建漳州高密度柔性电路板的开发和生产;LED照明设备、汽车配件(发动机除外)的组装35.00-权益法
项目2021年6月30日/2021年1-6月2020年12月31日/2020度
福建世卓电子科技有限公司福建世卓电子科技有限公司
流动资产29,984,551.5830,249,438.68
其中:现金和现金等价物13,674,918.788,366,395.45
非流动资产32,922,706.7832,847,691.81
资产合计62,907,258.3663,097,130.49
流动负债9,185,268.0610,360,141.28
非流动负债--
负债合计9,185,268.0610,360,141.28
少数股东权益--
归属于母公司股东权益53,721,990.3052,736,989.21
按持股比例计算的净资产份额18,800,934.7318,457,946.22
调整事项
—商誉-
—内部交易未实现利润-180,170.07-180,170.07
—其他934,647.67149,291.09
对合营企业权益投资的账面价值17,686,116.9917,327,270.65
存在公开报价的权益投资的公允价值--
营业收入26,970,701.4048,956,295.96

财务报表附注第78页

项目2021年6月30日/2021年1-6月2020年12月31日/2020度
福建世卓电子科技有限公司福建世卓电子科技有限公司
财务费用-70,118.21319,699.23
所得税费用503,406.84829,487.34
净利润3,020,241.327,273,221.05
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额3,020,241.327,273,221.05
企业本期收到的来自合营企业的股利--

财务报表附注第79页

重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2021年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

项目账面余额减值准备
应收账款35,907,084.591,843,389.70
其他应收款3,264,596.44789,352.42
合计39,171,681.032,632,742.12
项目期末余额
美元项目港币项目合计
外币金融资产:
货币资金107,684.57557.59108,242.16
应收账款28,197,135.95-28,197,135.95
小计28,304,820.52557.5928,305,378.11
外币金融负债:
应付账款46,694,452.69-46,694,452.69

财务报表附注第80页

项目期末余额
美元项目港币项目合计
小计46,694,452.69-46,694,452.69
项目汇率变动期末余额
对利润的影响对股东权益的影响
美元对人民币升值5%919,481.60919,481.60
港币对人民币升值5%-27.88-27.88

财务报表附注第81页

项目期末公允价值
第1层次第2层次第3层次合计
应收款项融资--321,100.00321,100.00
资产合计--321,100.00321,100.00
股东名称与本公司的关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
薛兴韩实际控制人54.6454.64
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
蔡巢公司董事、总经理、持股5%以上的其他股东
王道群公司董事、副总经理、持股5%以上的其他股东

财务报表附注第82页

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
王刚公司董事
谢东海公司董事
吴永平公司独立董事
钟明霞公司独立董事
张原公司监事会主席、职工监事
方园规公司监事
陈江忠公司监事
魏斌公司财务总监兼董事会秘书
深圳市海汇聚成投资管理企业(有限合伙)公司持股5%以上的其他股东
深圳市则成投资管理有限公司实际控制人控制或重大影响的公司
深圳市海汇企业管理咨询有限公司实际控制人控制或重大影响的公司
广东施德瑞医疗科技有限公司实际控制人控制或重大影响的公司
深圳市移轩通信有限公司实际控制人控制或重大影响的公司
深圳市前海永诚投资合伙企业(有限合伙)间接持有本公司股份的公司
深圳市米克力美科技有限公司其他持股5%以上股东控制或重大影响的企业
深圳卡乐思活动策划有限公司公司董事关系密切的家庭成员控制的企业
深圳市艾美芯人工智能有限责任公司公司财务总监、董事会秘书关系密切的家庭成员控制的企业
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建世卓电子科技有限公司购买材料及产品1,595,624.461,115,883.84
深圳市海汇企业管理咨询有限公司咨询服务258,415.84366,603.96
广东施德瑞医疗科技有限公司购买材料1,741,715.301,409,115.04
合计3,595,755.602,891,602.84
被担保方担保金额(单位:人民币元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
广东则成科技有限公司59,000,000.002020年5月31日2023年5月29日

财务报表附注第83页

(2) 本公司作为被担保方

担保方担保金额(单位:人民币元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
薛兴韩、王道群、蔡巢25,000,000.002020年6月29日2021年6月28日
薛兴韩40,000,000.002020年7月7日2027年7月7日
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬916,480.81776,031.02
关联方名称期末余额期初余额
账面金额坏账准备账面金额坏账准备
深圳市移轩通信有限公司--4,360.00218.00
关联方名称期末余额期初余额
福建世卓电子科技有限公司1,439,662.46437,361.97
广东施德瑞医疗科技有限公司911,467.53224,072.93
关联方名称期末余额期初余额
深圳市海汇企业管理咨询有限公司87,000.0054,000.00

财务报表附注第84页

十四、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

(三) 销售退回

(四) 其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、与租赁相关的定性与定量披露

本公司作为承租人:

(一) 租赁活动

公司的办公场所莲塘工业区5号楼3、4层系租赁使用,出租人为深圳市莲塘实业股份有限公司,租赁期至2022年6月30日。办公场所莲塘工业区2号楼2层系租赁使用,出租人为深圳市莲塘实业股份有限公司,租赁期至2022年4月7日。本公司的厂房6号楼101、2-4层系租赁使用,出租人为深圳市莲塘实业股份有限公司,租赁期至2022年6月9日;本公司的员工宿舍莲塘工业区7-9栋90间系租赁使用,出租人为深圳市莲塘实业股份有限公司,租赁期至2022年6月9日。本公司的研发基地深圳国际创新谷8栋A座801系租赁使用,出租人为深圳市高新区综合服务中心,租赁期至2025年12月15日。本公司的子公司江门则成的办公场所清澜路268号第5厂房及宿舍系租赁使用。出租人为江门市景诚电子信息产业基地有限公司,租赁期至2023年3月23日。

(二) 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

公司的短期租赁主要为租期在一年以内(含一年)的房屋租赁。2021年1-6月计入当期损益的短期租赁费用和低价值租赁费用为199,527.68元。

(三) 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

1. 可变租赁付款额

本公司所签订的合同中无可变租赁付款额的相关条款。

2. 续租选择权

本公司所签订的合同中无续租选择权的相关条款。

3. 终止租赁选择权

本公司所签订的合同中终止租赁选择权的相关条款。

财务报表附注第85页

4. 余值担保

本公司所签订的合同中无余值担保情况。

5. 承租人已承诺但尚未开始的租赁

公司无已承诺但尚未开始的租赁

十六、其他重要事项说明

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1. 应收账款1. 按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额
1年以内35,856,520.9432,015,144.32
1-2年--
2-3年--
3-4年--
4-5年--
5年以上50,563.6550,563.65
小计35,907,084.5932,065,707.97
减:坏账准备1,843,389.701,651,320.87
合计34,063,694.8930,414,387.10
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款50,563.650.1450,563.65100.00-
按组合计提预期信用损失的应收账款35,856,520.9499.861,792,826.055.0034,063,694.89
其中:非关联方及非合并范围内关联方35,856,520.9499.861,792,826.055.0034,063,694.89
合并范围内关联方-----
合计35,907,084.59100.001,843,389.705.1334,063,694.89

财务报表附注第86页

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款50,563.650.1650,563.65100.00-
按组合计提预期信用损失的应收账款32,015,144.3299.841,600,757.225.0030,414,387.10
其中:非关联方及非合并范围内关联方32,015,144.3299.841,600,757.225.0030,414,387.10
合并范围内关联方-----
合计32,065,707.97100.001,651,320.875.1530,414,387.10
单位名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
福建连城天域高科技有限公司50,563.6550,563.65100.00账龄5年以上并已提起诉讼
合计50,563.6550,563.65100.00
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内35,856,520.941,792,826.055.00
合计35,856,520.941,792,826.055.00
类别期初余额本期变动情况期末余额
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款50,563.65----50,563.65
按组合计提预期信用损失的应收账款1,600,757.22192,068.83---1,792,826.05
其中:非关联方及非合并范围内关联方1,600,757.22192,068.83---1,792,826.05
合并范围内关联方------
合计1,651,320.87192,068.83---1,843,389.70

财务报表附注第87页

7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称期末余额
期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
FlexibleCircuitTechnologies,Inc20,534,292.7957.191,026,714.64
NextBiometricsAS4,263,774.6611.87213,188.73
Azoteq(PTY)Ltd2,986,216.768.32149,310.84
精博电子(南京)有限公司2,437,931.756.79121,896.59
深圳市瑞昇云创科技有限公司1,181,954.083.2959,097.70
合计31,404,170.0487.461,570,208.50
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款2,027,673.813,061,120.86
合计2,027,673.813,061,120.86
账龄期末余额期初余额
1年以内1,948,998.122,988,618.06
1-2年124,584.00143,201.98
2-3年11,940.0072,691.32
3-4年108,484.0051,424.00
4-5年7,000.0082,280.00
5年以上351,430.00273,150.00
小计2,552,436.123,611,365.36
减:坏账准备524,762.31550,244.50
合计2,027,673.813,061,120.86
款项性质期末余额期初余额
单位往来款16,355.0813,960.43

财务报表附注第88页

款项性质期末余额期初余额
备用金与个人往来款177,244.10160,042.89
保证金与押金831,273.72737,139.72
应收出口退税1,527,563.222,700,222.32
合计2,552,436.123,611,365.36
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款-----
按组合计提预期信用损失的其他应收款2,552,436.12100.00524,762.3120.562,027,673.81
其中:单位往来款16,355.080.64817.755.0015,537.33
备用金与个人往来款177,244.106.9411,522.216.50165,721.89
保证金与押金831,273.7232.57436,044.1952.45395,229.53
应收出口退税1,527,563.2259.8576,378.165.001,451,185.06
合并范围内关联方-----
合计2,552,436.12100.00524,762.3120.562,027,673.81
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款-----
按组合计提预期信用损失的其他应收款3,611,365.36100.00550,244.5015.243,061,120.86
其中:单位往来款13,960.430.39698.025.0013,262.41
备用金与个人往来款160,042.894.4312,013.877.51148,029.02
保证金与押金737,139.7220.41402,521.4954.61334,618.23
应收出口退税2,700,222.3274.77135,011.125.002,565,211.20
合并范围内关联方-----
合计3,611,365.36100.00550,244.5015.243,061,120.86

财务报表附注第89页

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内16,355.08817.755.00
合计16,355.08817.755.00
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内174,444.108,722.215.00
5年以上2,800.002,800.00100.00
合计177,244.1011,522.216.50
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内230,635.7211,531.795.00
1-2年124,584.0012,458.4010.00
2-3年11,940.003,582.0030.00
3-4年108,484.0054,242.0050.00
4-5年7,000.005,600.0080.00
5年以上348,630.00348,630.00100.00
合计831,273.72436,044.1952.45
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,527,563.2276,378.165.00
合计1,527,563.2276,378.165.00
坏账准备2021年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额550,244.50--550,244.50
期初余额在本期----
—转入第二阶段----
—转入第三阶段----
—转回第二阶段----
—转回第一阶段----
本期计提----

财务报表附注第90页

坏账准备2021年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期转回25,482.19--25,482.19
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额524,762.31--524,762.31
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备 期末余额
深圳市税务局龙岗分局出口退税1,527,563.221年以内59.8576,378.16
深圳市莲塘实业股份有限公司南湾分公司房租押金629,050.005年以内24.65425,933.00
深圳市高新区综合服务中心房租押金88,641.601年以内3.474,432.08
深圳万物商企物业服务有限公司保证金63,582.121年以内2.493,179.11
广东诗奇制造有限公司保证金50,000.001年以内1.962,500.00
合计2,358,836.9492.42512,422.35
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资160,995,579.23-160,995,579.23108,695,579.23-108,695,579.23
对联营、合营企业投资17,686,116.99-17,686,116.9917,327,270.65-17,327,270.65
合计178,681,696.22-178,681,696.22126,022,849.88-126,022,849.88

财务报表附注第91页

被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
江门市则成电子工业有限公司18,445,579.2318,445,579.23--18,445,579.23--
广东则成科技有限公司82,000,000.0060,000,000.0022,000,000.00-82,000,000.00--
惠州市则成技术有限公司60,550,000.0030,250,000.0030,300,000.00-60,550,000.00--
合计160,995,579.23108,695,579.2352,300,000.00-160,995,579.23--
被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整
一.合营企业-----
二.联营企业
福建世卓电子科技有限公司17,327,270.65--1,058,846.34-
小计17,327,270.65--1,058,846.34-
合计17,327,270.65--1,058,846.34-
被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一.合营企业------
二.联营企业
福建世卓电子科技有限公司-700,000.00--17,686,116.99-
小计-700,000.00--17,686,116.99-
合计-700,000.00--17,686,116.99-
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务119,117,999.1585,839,877.5595,175,276.4065,294,904.63
其他业务----
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
境内14,053,728.6010,964,221.1412,016,139.408,840,817.93
境外105,064,270.5574,875,656.4183,159,137.0056,454,086.70
合计119,117,999.1585,839,877.5595,175,276.4065,294,904.63

财务报表附注第92页

3. 报告期内前五名的收入情况

客户名称主营业务收入占公司主营业务收入的比例(%)
Flexible Circuit Technologies,Inc87,391,484.6473.37%
Next Biometrics AS8,960,667.507.52%
Azoteq(PTY)Ltd8,019,603.436.73%
精博电子(南京)有限公司3,690,674.933.10%
深圳市华中鸿展电子有限公司1,682,168.381.41%
合计109,744,598.8892.13%
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1,058,846.341,603,588.98
理财产品收益-164,853.88
合计1,058,846.341,768,442.86
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-6,006.19-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)784,973.091,132,727.95
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--
债务重组损益--
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益-164,853.88
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--

财务报表附注第93页

项目本期发生额上期发生额
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出89,435.73200.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目8,401.94-
减:所得税影响额131,568.81194,667.27
少数股东权益影响额(税后)--
合计745,235.761,103,114.56
报告期利润2021年1-6月
加权平均 净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.550.23390.2339
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.280.22020.2202
报告期利润2020年1-6月
加权平均 净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.590.33060.3306
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.100.30920.3092

财务报表附注第94页

第八节 备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有)。

(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司档案室


  附件:公告原文
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