南极电商股份有限公司2021年半年度报告
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张玉祥、主管会计工作负责人沈佳茗及会计机构负责人(会计主管人员)吕洪光声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境和社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 29
第八节 优先股相关情况 ...... 34
第九节 债券相关情况 ...... 35
第十节 财务报告 ...... 36
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签字并盖章的2021年半年度报告。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、上市公司、南极电商 | 指 | 南极电商股份有限公司，法律上的母公司 |
| 公司本部 | 指 | 上市公司除北京时间互联网络科技有限公司以外的实体 |
| 上海南极电商 | 指 | 南极电商（上海）有限公司，上市公司全资子公司，法律上的子公司，公司财务报表编制主体 |
| 时间互联 | 指 | 北京时间互联网络科技有限公司 |
| C&A（中国） | 指 | 西雅衣家商贸集团有限公司 |
| CCPL | 指 | CARTELO CROCODILE PTE LTD |
| GMV | 指 | Gross Merchandise Volume的缩写，成交金额 |
| APP | 指 | 应用程序，Application的缩写,一般是指"手机软件" |
| 阿里 | 指 | 阿里巴巴集团控股有限公司旗下"天猫商城"、"淘宝网"等电子商务交易平台 |
| 唯品会 | 指 | 唯品会（中国）有限公司旗下电子商务交易平台 |
| 京东 | 指 | 北京京东世纪贸易有限公司旗下电子商务交易平台 |
| 拼多多 | 指 | 拼多多是一家团购电商平台，专注于 C2B 拼团的营销方式 |
| 线上 | 指 | 阿里、京东、拼多多、唯品会等电商销售渠道 |
| 线下 | 指 | 线下门店、商场专柜、商超渠道等传统销售渠道 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 南极电商 | 股票代码 | 002127 |
| 变更后的股票简称（如有） | 不适用 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 南极电商股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 南极电商 | ||
| 公司的外文名称（如有） | NanJi E-Commerce Co., LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | NanJi E-Commerce | ||
| 公司的法定代表人 | 张玉祥 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 宋韵芸 | 史宇婷 |
| 联系地址 | 上海市杨浦区江湾城路99号尚浦中心3号楼10楼 | 上海市杨浦区江湾城路99号尚浦中心3号楼10楼 |
| 电话 | 021-63461118-8235 | 021-63461118-8885 |
| 传真 | 021-63460611 | 021-63460611 |
| 电子信箱 | songyunyun@nanjids.com | shiyuting@nanjids.com |
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,661,298,373.44 | 1,626,390,505.02 | 2.15% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 246,119,260.88 | 430,681,840.66 | -42.85% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 223,290,624.14 | 401,070,915.85 | -44.33% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -265,341,206.33 | -25,822,342.56 | 不适用 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1038 | 0.1767 | -41.26% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1038 | 0.1767 | -41.26% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.67% | 8.49% | 减少3.82个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 5,198,209,994.33 | 6,506,344,387.41 | -20.11% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,639,132,694.52 | 5,781,923,255.07 | -19.76% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -182,499.09 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 15,759,041.73 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | -570,227.45 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,883,488.84 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,154,277.96 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 314,068.77 | |
| 减：所得税影响额 | 3,539,605.71 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -10,091.69 | |
| 合计 | 22,828,636.74 | -- |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务
报告期内，公司的主营业务未发生变化。公司本部是以电商渠道为主，基于品牌授权业务，整合供应链上、中、下游资源，向产业链提供高效率的产业服务，向消费者提供高性价比的产品。
时间互联是以移动互联网营销业务为主，为广告主提供营销策略制定、创意策划与素材制作、媒体资源整合、数据追踪分析、短视频定制、投放优化等一站式服务。公司的愿景是成为世界级消费品品牌公司。公司的使命是打造备受尊重的为数万家供应商提供一站式服务的南极产业网。
（二）公司经营模式
1、公司本部
*数据来源：通过阿里官方生意参谋拉取可统计的南极电商授权店铺，汇总2021年上半年共计约1.27亿购买人次，而2021年上半年，阿里平台GMV占南极电商总GMV的47.88%。以此推算南极电商在2021年全平台的购买人次约
1.27/47.88%=2.65亿人次。
数据营销平台：经过多年数据沉淀，数据营销平台已覆盖授权经销商在主流电商平台涉及品类的全部市场数据，并基于对客户生命周期内的动态分级管理经验，建立了完善的标准知识库，并提供预警及运营
优化方案，在此基础上，逐步形成了精细化市场洞察与精细化店铺运营体系。数据营销平台包含海量标准商品图库、SEO优化策略、流量BI报表、店铺诊断等工具。授权经销商可以通过店铺诊断工具，全程对店铺进行数据化的追踪，分析潜在的问题点，对不同生命周期内的店铺进行精准定位及改善，并借助爆款策略降低运营成本，从而大大提升授权经销商的粘性。同时，数据营销平台每日对消费者评价进行监控、统计、分析，帮助公司及授权经销商进行质量管理。品牌管理平台：公司及旗下品牌的视觉形象策划、设计、传播和规范管理平台，通过品牌价值管理、创意资产管理、营销推广管理、品牌形象使用管理、包装审核管理、新媒体运营管理、广告管理等品牌管理制度，对品牌价值系统、品牌视觉系统、品牌衍生等进行多维度管理。同时，公司也通过与顶级品牌公司进行战略合作，打造品牌形象，助力品牌价值。产业链服务平台：公司正在打造覆盖全生产流程的供应链一站式服务平台及资讯交互社区。涵盖产品研发、面辅料原料采购、生产设备采购、生产工序、产品包装、仓储物流、库存处理、软件系统、人才引进等版块。旨在为供应链/工厂提效、赋能，汇集整合行业优质资源，促进产业品牌化、规模化、规范化。同时，通过引入权威、专业第三方检测机构、科研院所，对工厂从原材料到成品商品的全生产流程进行质量管控指导、检测及监管。授权合作伙伴负面清单管理：针对不规范使用商标辅料、质量问题、其它侵权行为等影响品牌价值的负面清单，公司专门设立了合规维权组并由公司法律事务中心直接管理。此举旨在通过规范的制度、强有力的执行，必要时借助法律途径来进行指导、监督和管理，以此来帮助部分授权供应商及授权经销商提升产品质量要求的意识和尊重知识产权意识，尊重消费者，回馈社会，建设可持续的产业供应链，形成健康、有序及良性的市场竞争。
2、时间互联
时间互联的主营业务是移动互联网营销业务，即移动端的数字营销业务，为广告主提供营销策略制定、创意策划与素材制作、媒体资源整合、数据追踪分析、短视频定制、投放优化等一站式服务。
（三）经营情况概述
报告期内，公司总体经营成果如下：
1、报告期内，各电商渠道可统计GMV总计达191.03亿元，同比增长32.87%，其中：
（1）阿里平台GMV为91.47亿元，占比47.88%，同比增长3.72%；
（2）拼多多平台GMV为56.96亿元，占比29.83%，同比增长115.94%；
（3）京东平台GMV为28.54亿元，占比14.94%，同比增长39.41%；
（4）唯品会平台GMV为9.91亿元，占比5.19%，同比增长40.90%；
（5）抖音&快手平台GMV为4.15亿元，占比2.17%。
从整体看，报告期内公司GMV仍维持在合理的增长预期内，其中：传统搜索渠道（阿里、京东）的GMV增速趋缓；社交渠道（拼多多）抓住了市场机会依然保持高速增长；内容渠道（抖音、快手）在上半年也异军突起，贡献了超4亿元的GMV。
公司上半年GMV仍保持32.87%的整体增长，增速维持在了合理的增长预期内，侧面反应了公司渠道布局战略的正确，以及“好货不贵、多样性、可持续”的产品深受消费者的喜爱，也说明了公司的品牌定位是可以穿透消费场景及消费周期的。
2、报告期内，公司营业收入总计完成16.61亿元，同比增长2.15%。其中：
（1）公司本部营业收入总计完成3.17亿元，同比下降35%；
（2）时间互联营业收入总计完成13.44亿元，同比增长18%。
从整体看，报告期内公司本部收入下降主要是由于阿里渠道的增速放缓，公司主动调整在阿里渠道的收入目标，以降低客户的商标库存压力，阿里渠道的客户收入显著下滑。但同时，拼多多渠道收入达成超过7,000万元，仍维持超过60%的高速增长，直播业务也贡献了超过2,000万元的营业收入。公司管理层相信本部及时间互联在下半年收入可以保持预期的增长。
3、报告期内，归属于上市公司股东的净利润为2.46亿元，同比下降42.85%。
从整体看，报告期内公司本部利润出现下滑，主要系公司本部阿里渠道客户的品牌授权服务业务收入下降所致，且公司本部的营业费用相对固定、叠加跨境电商及食品业务的前期投入，费用率有所上升。
报告期内，公司提升了品牌综合服务费的收费标准，平均收费标准增长超过8%。但由于新品类拓展、跨境电商等新项目的前期投入，预计未来可能将会稀释部分利润。
（四）公司未来发展展望
公司未来五年将重点围绕“品牌+消费品”两条主线，结合“数字+供应链”，触达“用户+渠道”，重点拓展以下六大业务线：
1、品牌授权+服务：通过合作及购买多种模式，打造约20个世界级品牌；
2、跨境独立平台：通过自营模式，创建女装（Fommos）、童装（母婴）、家装家电等多个境外销售平台；
3、时尚产业品牌矩阵：通过自营模式，对国牌进行升级创新、对海外知名品牌进行本土化改造，提高市场份额，获取更多产品利润；
4、功能性营养食品矩阵：通过自营及合作的模式，拓展功能性、营养性食品细分品类，打造食品矩阵；
5、南极产业网：通过建立南极产业网，联合数百家各类服务商、原材辅料制造商，为数千家南极电商已合作工厂及数万家行业工厂，提供原料、辅料、面料、包装包材、设备、配件等的采购撮合服务，以及“人财法”、质量检验检测等各种专业服务，从而降本增效，实现可持续发展；
6、数字广告+红人：子公司时间互联及新媒体业务。
公司力争五年内实现GMV约3,000亿（零售端约2,000亿，供应链服务端约1,000亿）的目标，营业收入大幅度提升。
二、核心竞争力分析
1、公司本部
公司持续优化组织架构，通过组织与流程再造、信息化建设等举措让组织更能适应市场变化和企业管理需求。前台业务部门以消费者为中心，进行垂直化管理；中台部门通过数据营销平台、品牌管理平台和产业链服务平台，沉淀工具、方法论；后台建立了高效的“人财法”及数据管理团队，设立负面清单管理。围绕“成为世界级消费品品牌公司”与“打造备受尊重的为数万家供应商提供一站式服务的南极产业网”的愿景和使命，承接更多的品牌，通过延申、兼并、合作的方式，低成本复制及提升成功率的经验。
同时，公司通过十多年的品牌服务业务的经营，与大量优质的授权供应商、授权经销商等产业链合作伙伴建立了持续稳定的合作关系，与产业带的工厂都形成了良好的口碑认同，并且公司实施后置式收益，缓解了供应链合作伙伴的资金压力，建立了良好的信用信任体系，形成了公司独特商业模式的护城河。
2、时间互联
时间互联凭借其经验丰富的业务团队以及优秀的人才，把握互联网、移动互联网行业的技术发展与创新应用，从各种形态的互联网产品中挖掘出媒体与营销价值，准确把握品牌客户需求。2021年时间互联基本覆盖了全媒体，成为了信息流广告头部媒体的KA效果类核心代理商，实现了手机媒体、信息流媒体全覆盖，时间互联还是OPPO、vivo、小米、华为等头部手机厂商多年的商业化合作伙伴，代理的品类也不断拓展。此外2021年公司重点加大短视频营销业务布局，取得了快手KA的核心代理商。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,661,298,373.44 | 1,626,390,505.02 | 2.15% | 主要系本期移动互联网媒体投放平台业务收入增加抵减了品牌综合服务业务收入下滑所致。 |
| 营业成本 | 1,280,672,633.32 | 1,088,327,465.53 | 17.67% | 主要系本期移动互联网媒体投放平台业务成本增加。 |
| 销售费用 | 60,808,053.40 | 45,550,925.86 | 33.49% | 主要系本期公司新增的跨境和食品业务对应的人力费用增加。 |
| 管理费用 | 63,474,094.44 | 54,043,658.76 | 17.45% | 无重大变化。 |
| 财务费用 | -30,604,198.02 | -26,238,052.16 | 不适用 | 无重大变化。 |
| 所得税费用 | 23,048,436.18 | 20,445,590.22 | 12.73% | 无重大变化。 |
| 研发投入 | 19,812,623.75 | 26,480,903.01 | -25.18% | 无重大变化。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -265,341,206.33 | -25,822,342.56 | 不适用 | 主要系本期移动互联网业务新增大客户导致预付规模增加以及品牌综合服务收入下滑导致收款减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 918,693,967.01 | 148,057,616.64 | 520.50% | 主要系本期理财产品的净赎回金额同比增加。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,444,548,111.36 | -283,206,729.38 | 不适用 | 主要系本期回购股份和分红所致，其中回购股份10亿元，分红4亿元。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -791,236,835.81 | -160,905,241.99 | 不适用 | 主要系本期回购股份和分红所致。 |
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,661,298,373.44 | 100% | 1,626,390,505.02 | 100% | 2.15% |
| 分行业 | |||||
| 现代服务业 | 352,206,093.75 | 21.20% | 504,469,597.42 | 31.02% | -30.18% |
| 移动互联网业务 | 1,309,092,279.69 | 78.80% | 1,121,465,740.09 | 68.95% | 16.73% |
| 货品销售 | 0.00 | 0.00% | 455,167.51 | 0.03% | -100.00% |
| 分产品 | |||||
| 移动互联网媒体投放平台业务 | 1,303,339,970.95 | 78.45% | 1,110,785,228.39 | 68.29% | 17.34% |
| 品牌综合服务业务 | 240,458,935.78 | 14.47% | 418,755,969.77 | 25.75% | -42.58% |
| 自媒体流量变现业务 | 49,623,076.54 | 2.99% | 31,099,236.43 | 1.91% | 59.56% |
| 经销商品牌授权业务 | 43,982,709.52 | 2.65% | 36,521,759.69 | 2.25% | 20.43% |
| 保理业务 | 15,411,535.91 | 0.93% | 16,100,615.93 | 0.99% | -4.28% |
| 移动互联网流量整合业务 | 5,752,308.74 | 0.35% | 10,680,511.70 | 0.66% | -46.14% |
| 其他服务 | 2,729,836.00 | 0.16% | 1,992,015.60 | 0.12% | 37.04% |
| 货品销售 | 0.00 | 0.00% | 455,167.51 | 0.03% | -100.00% |
| 分地区 | |||||
| 内销 | 1,661,298,373.44 | 100.00% | 1,626,390,505.02 | 100.00% | 2.15% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 现代服务业 | 352,206,093.75 | 58,120,597.39 | 83.50% | -30.18% | 36.81% | -8.08% |
| 移动互联网业务 | 1,309,092,279.69 | 1,222,552,035.93 | 6.61% | 16.73% | 16.93% | -0.16% |
| 分产品 | ||||||
| 移动互联网媒体投放平台业务 | 1,303,339,970.95 | 1,219,927,934.92 | 6.40% | 17.34% | 17.26% | 0.06% |
| 品牌综合服务业务 | 240,458,935.78 | 19,352,455.84 | 91.95% | -42.58% | -22.49% | -2.09% |
| 经销商品牌授权业务 | 43,982,709.52 | 1,624,743.74 | 96.31% | 20.43% | 93.77% | -1.39% |
| 分地区 | ||||||
| 内销 | 1,661,298,373.44 | 1,280,672,633.32 | 22.91% | 2.15% | 17.67% | -10.17% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、现代服务业收入、品牌综合服务业务收入下滑，主要系本期品牌授权服务业务由于阿里渠道的增速放缓，对应收入有所下降。
2、现代服务业成本增长，主要系本期公司自媒体流量变现业务高速发展，对应成本金额增幅较大。
3、经销商品牌授权业务成本增长，主要系本期社保减免到期、人员配置导致成本增加。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,798,151,059.10 | 34.59% | 2,973,538,706.01 | 45.70% | -11.11% | 主要系本期回购股份和分红导致现金支出增加。 |
| 应收账款 | 1,317,877,498.53 | 25.35% | 1,127,253,924.20 | 17.33% | 8.02% | 主要系本期小袋新增放款所致。 |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 无重大变动。 | ||
| 存货 | 2,715,779.01 | 0.05% | 3,006,893.95 | 0.05% | 0.00% | 无重大变动。 |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 无重大变动。 | ||
| 长期股权投资 | 5,190,691.51 | 0.10% | 5,760,918.96 | 0.09% | 0.01% | 无重大变动。 |
| 固定资产 | 6,570,771.58 | 0.13% | 7,348,142.04 | 0.11% | 0.02% | 无重大变动。 |
| 在建工程 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 无重大变动。 | ||
| 使用权资产 | 69,060,722.75 | 1.33% | 0.00% | 1.33% | 主要系本期实施2021年新租赁准则所致。 | |
| 短期借款 | 0.00% | 50,066,458.32 | 0.77% | -0.77% | 主要系本期借款已全部归还。 | |
| 合同负债 | 205,772,815.54 | 3.96% | 219,289,452.69 | 3.37% | 0.59% | 无重大变动。 |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 无重大变动。 | ||
| 租赁负债 | 53,525,015.63 | 1.03% | 0.00% | 1.03% | 主要系本期实施2021年新租赁准则所致。 | |
| 交易性金融资产 | 500,000,000.00 | 7.68% | -7.68% | 主要系本期赎回银行理财产品所致。 | ||
| 预付款项 | 394,231,842.86 | 7.58% | 247,524,355.52 | 3.80% | 3.78% | 主要系本期移动互联网媒体投放平台业务规模增长，预付款增加所致。 |
| 无形资产 | 559,742,473.24 | 10.77% | 559,896,009.09 | 8.61% | 2.16% | 主要系本期回购股份和分红导致总资产规模下降所致，资产金额无重大变动。 |
| 商誉 | 889,770,009.82 | 17.12% | 889,770,009.82 | 13.68% | 3.44% | 主要系本期回购股份和分红导致总资产规模下降所致，资产金额无重大变动。 |
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| CCPL | 股权收购 | 6.2165亿元 | 萨摩亚（Samoa） | 授权品牌运营 | 防范商标 侵权行为 | 良好 | 13.41% | 否 |
| UNIVERSAL NEW LIMITED | 股权收购 | 5,000.00万元 | 英属维京群岛（BVI） | 授权品牌运营 | 防范商标 侵权行为 | 良好 | 1.08% | 否 |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 500,000,000.00 | 230,000,000.00 | 730,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 500,100,000.00 | 230,000,000.00 | 730,000,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节“财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“48、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 南极电商（上海）有限公司 | 子公司 | 销售服装面料、服装辅料、针纺织品等，商务信息咨询，企业管理咨询等 | 780,195,690.00 | 2,417,782,737.71 | 2,207,128,679.03 | 126,942,880.86 | 95,986,366.51 | 93,038,608.61 |
| 新疆卡鳄电子商务有限公司 | 子公司 | 电子商务（不得从事增值电信、金融业务），电子商务信息咨询，商务咨询、市场营销策划；对外贸易，企业管理信息咨询等 | 10,000,000.00 | 269,913,304.42 | 255,764,044.03 | 43,503,030.66 | 32,518,746.79 | 32,518,747.49 |
及整合供应链获取高周转以减轻合作伙伴的资金压力，保证公司的盈利水平保持稳定。
3、质量及商标使用不规范的风险
由于市场上存在公司授权店铺销售的商品质量未达到国家制定标准及部分商品偷标、漏标的行为，该类行为损害公司权益。为此，公司制定了《质量管理实施细则》，并按《质量管理实施细则》实施开展对授权供应商、授权经销商、授权店铺的质量管控活动，包括但不限于：签约第三方质量检测机构、进一步完善供应链合作伙伴的准入和退出机制、持续主动在各大电商平台开展产品抽查及送检工作、设立400客户反馈与投诉电话等。
4、新业务拓展不及预期、成本投入较高的风险
公司坚持“扩品牌、扩渠道”的发展战略，积极布局跨境电商业务、并与C&A（中国）合资设立了控股子公司，主要目的在于进一步拓展海外市场及品牌矩阵，有助于增强公司未来的盈利能力和综合实力。但上述项目存在投入大、培育期长、盈利周期不确定等风险。对此，公司将充分发挥数据营销、品牌管理和产业链服务三大平台的优势，以点带面，通过低成本试错、高效率复制的原则，提高新业务的成功率。
5、人才储备未紧跟公司高速发展的风险
目前公司处于发展阶段，经验丰富的专业化人才对公司业务具有重要影响。人才是公司保持健康、持续发展的关键要素，是稳固成熟业务、开拓新业务的重要保障。公司目前具有较为多样化的培训、激励、培养措施，有助于人才较为快速、全面的成长。同时，公司也注重从外部吸收专业、优秀的人才，补充新鲜血液、保持组织活力。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 27.91% | 2021年05月07日 | 2021年05月08日 | 巨潮资讯网2021-038号公告 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 27.44% | 2021年06月18日 | 2021年06月19日 | 巨潮资讯网2021-051号公告 |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 沈晨熹 | 董事 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 陆丽宁 | 董事 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 刘睿 | 董事 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 杨斌 | 董事 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 张燕妮 | 董事 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 万解秋 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 沈晨熹 | 副总经理 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 陆丽宁 | 副总经理 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 季艳芬 | 副总经理 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 冯婕 | 副总经理 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 杨秀琴 | 副总经理 | 任期满离任 | 2021年06月18日 | 到期离任 |
| 刘臻 | 董事 | 聘任 | 2021年06月18日 | 董事会换届 |
| 孔海彬 | 董事 | 聘任 | 2021年06月18日 | 董事会换届 |
| 杨秀琴 | 董事 | 聘任 | 2021年06月18日 | 董事会换届 |
| 沈佳茗 | 董事 | 聘任 | 2021年06月18日 | 董事会换届 |
| 虞晗青 | 董事 | 聘任 | 2021年06月18日 | 董事会换届 |
| 马卫民 | 独立董事 | 聘任 | 2021年06月18日 | 董事会换届 |
| 刘臻 | 副总经理 | 聘任 | 2021年06月18日 | 新任 |
| 孔海彬 | 副总经理 | 聘任 | 2021年06月18日 | 新任 |
| 宋韵芸 | 董事会秘书 | 聘任 | 2021年07月27日 | 新任 |
| 宋韵芸 | 副总经理 | 聘任 | 2021年07月27日 | 新任 |
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
为员工设立了“爱的抱抱”关爱计划。南极家书的福利项目持续开展，给员工父母送去关心和祝福。举办端午、中秋、双旦等各类节日活动，发放节日福利。公司积极组织新员工培训、领导力培训、业务赋能培训、通用素质培训、工具类培训、消防安全知识宣传讲座等系列活动，提升员工职业素质化建设，增强企业与员工的良性互动，增强员工凝聚力。同时，建立了科学、完善的人力资源政策。以良好的行业发展前景，多元的人才激励开发机制，广阔的职业发展空间和优良的员工成长环境使公司成为人才集聚的高地，在实现企业发展战略目标和愿景的同时，为实现每一位员工的人生价值与梦想而努力。
3、授权供应商、授权经销商和消费者权益保护
公司对终端消费者、授权经销商、授权供应商诚实守信，从未依靠虚假宣传的广告牟利，未侵犯客户、授权经销商、授权供应商的著作权、商标权、专利权等知识产权。荣获2020年度青浦区创新创业优秀人才团队奖、百强优秀企业，2020年获得苏州市吴江区纳税大户称号。
公司坚持以质量管理为核心，通过公司抽检、巡检、与第三方质检机构合作、平台抽检等方式，严格把控产品质量，为消费者提供优质的产品，保护消费者利益。同时公司注重加强与授权经销商、授权供应商的沟通与合作，实现互惠共赢。
4、公共关系和社会公益事业
公司积极承担企业的社会责任，严格履行纳税人义务，依法纳税，同时公司关注社会发展，践行社会责任。报告期内，公司继续发挥“爱的抱抱”关爱计划的积极作用，帮助员工解决实际问题，将关爱、感恩文化融入到企业经营中，加强与政府部门和管理机构的经常性沟通互动，建立了良好和谐关系。
今年河南省遭遇严重洪涝灾害，公司积极履行企业公民义务和社会责任，尽自己所能提供帮助，主动联系受灾地区沟通了解抢险救灾需求，并向郑州红十字会捐赠2,000万元救灾专项资金。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 其他诉讼 | 5,660.63 | 否 | 部分立案阶段，部分已有排庭计划，部分已审理，部分已审结 | 未审结或已审结的案件对公司尚不构成重大影响 | 部分在执行中，部分未出判决，部分仍在审理中 |
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保 额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 新疆亨利 | 2019年12月 | 10,000 | 2020年01 | 5,000 | 连带责任担 | 无 | 无 | 自单笔授信 | 是 | 否 |
| 嘉业网络科技有限公司 | 23日 | 月16日 | 保 | 业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止 | ||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 北京亨利嘉业科技有限公司 | 2021年04月16日 | 6,000 | 2021年04月16日 | 6,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 自主合同约定的债务履行期限届满之日后二年止 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 6,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 6,000 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 6,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 6,000 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 6,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 6,000 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 6,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 6,000 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 1.29% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 50,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 50,000 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 493,480,576 | 20.10% | 2,170,893 | 2,170,893 | 495,651,469 | 20.19% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 493,480,576 | 20.10% | 2,170,893 | 2,170,893 | 495,651,469 | 20.19% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 493,480,576 | 20.10% | 2,170,893 | 2,170,893 | 495,651,469 | 20.19% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,961,389,827 | 79.90% | -2,170,893 | -2,170,893 | 1,959,218,934 | 79.81% | |||
| 1、人民币普通股 | 1,961,389,827 | 79.90% | -2,170,893 | -2,170,893 | 1,959,218,934 | 79.81% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 2,454,870,403 | 100.00% | 0 | 0 | 2,454,870,403 | 100.00% | |||
中竞价的方式回购公司部分股份，用于后续实施股权激励或员工持股计划。回购总金额不低于5亿元、不超过7亿元，回购价格不超过15元/股，具体回购股份数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。回购股份的实施期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过6个月。详见巨潮资讯网披露的《回购报告书》（公告编号：2021-006）。截至2021年1月25日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式，累计回购公司股份数量72,492,381股，占公司总股本的2.95%，购买的最高成交价为10.62元/股，购买的最低成交价为8.93元/股，支付总金额为699,852,143.92元（不含交易费用）。详见公司于2021年1月27日披露的《关于股份回购完成暨股份变动的公告》（公告编号：2021-012）。
2、公司2021年第二次回购股份情况：
公司于2021年1月27日召开第六届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于回购公司股份的方案》，拟使用自有资金通过集中竞价的方式回购公司部分股份，用于后续实施股权激励或员工持股计划。回购总金额不低于3亿元、不超过5亿元，回购价格不超过15元/股，具体回购股份数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。回购股份的实施期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过6个月。详见巨潮资讯网披露的《回购报告书》（公告编号：2021-014）。截至2021年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，已回购公司股份数量32,296,523股，占公司目前总股本1.32%，最高成交价为9.95元/股，最低成交价为7.93元/股，成交金额294,882,482.01元（不含交易费用）。公司已于2021年7月28日披露了《关于股份回购完成暨股份变动的公告》（公告编号：2021-061）。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 张玉祥 | 459,119,412 | 459,119,412 | 高管锁定股 | 高管锁定股在任职期内执行董监高限售规定 | ||
| 刘睿 | 28,886,417 | 1,626,806 | 30,513,223 | 离任高管锁定股 | 25,377,892股离任高管锁定股在2021年12月18日解除限售；剩余股份根据股份锁定承诺分期解除限售 | |
| 葛楠 | 3,783,927 | 3,783,927 | 非公开发行限售 | 根据股份锁定承诺分期解除限售 | ||
| 虞晗青 | 540,563 | 473,512 | 1,014,075 | 高管锁定股； 非公开发行限售 | 高管锁定股在任职期内执行董监高限售规定；剩余股份根据股份锁定承诺分期解除限售 | |
| 陈军 | 486,506 | 486,506 | 非公开发行限售 | 根据股份锁定承诺分期 |
| 解除限售 | ||||||
| 张明 | 432,451 | 432,451 | 非公开发行限售 | 根据股份锁定承诺分期解除限售 | ||
| 沈晨熹 | 67,500 | 22,500 | 90,000 | 离任高管锁定股 | 2021年12月18日 | |
| 季艳芬 | 67,500 | 22,500 | 90,000 | 离任高管锁定股 | 2021年12月18日 | |
| 冯婕 | 67,500 | 22,500 | 90,000 | 离任高管锁定股 | 2021年12月18日 | |
| 杨秀琴 | 28,800 | 28,800 | 高管锁定股 | 高管锁定股在任职期内执行董监高限售规定 | ||
| 胡向怀 | 2,625 | 2,625 | 高管锁定股 | 高管锁定股在任职期内执行董监高限售规定 | ||
| 刘楠楠 | 450 | 450 | 离任高管锁定股 | 2021年12月18日 | ||
| 合计 | 493,480,576 | 0 | 2,170,893 | 495,651,469 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 142,735 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 张玉祥 | 境内自然人 | 24.94% | 612,159,216 | 459,119,412 | 153,039,804 | 质押 | 31,110,000 | ||
| 吴江新民实业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 3.77% | 92,537,366 | -10,100,000 | 92,537,366 | ||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 3.03% | 74,501,933 | -63,805,986 | 74,501,933 | ||||
| 朱雪莲 | 境内自然人 | 2.75% | 67,606,947 | 67,606,947 | |||||
| 上海丰南投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.29% | 56,339,130 | 56,339,130 | |||||
| 刘睿 | 境内自然人 | 1.24% | 30,513,223 | 30,513,223 | 质押 | 21,300,000 | |||
| 宁波梅山保税港区新沙 | 境内非国有法人 | 1.22% | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||||
| 鸿运投资管理有限公司 | ||||||||
| 广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合 | 其他 | 0.55% | 13,525,419 | -6,281,900 | 13,525,419 | |||
| 蒋学明 | 境内自然人 | 0.49% | 12,000,000 | 12,000,000 | 质押 | 12,000,000 | ||
| 宁波建佑贸易有限公司 | 境内非国有法人 | 0.44% | 10,870,806 | 10,870,806 | 10,870,806 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，张玉祥、朱雪莲为夫妻，与上海丰南投资中心（有限合伙）为一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 南极电商股份有限公司回购专用证券账户持有股份数量为118,484,141股，占公司总股本的比例为4.83%。 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 张玉祥 | 153,039,804 | 人民币普通股 | 153,039,804 | |||||
| 吴江新民实业投资有限公司 | 92,537,366 | 人民币普通股 | 92,537,366 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 74,501,933 | 人民币普通股 | 74,501,933 | |||||
| 朱雪莲 | 67,606,947 | 人民币普通股 | 67,606,947 | |||||
| 上海丰南投资中心（有限合伙） | 56,339,130 | 人民币普通股 | 56,339,130 | |||||
| 宁波梅山保税港区新沙鸿运投资管理有限公司 | 30,000,000 | 人民币普通股 | 30,000,000 | |||||
| 广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合 | 13,525,419 | 人民币普通股 | 13,525,419 | |||||
| 蒋学明 | 12,000,000 | 人民币普通股 | 12,000,000 | |||||
| 宁波建佑贸易有限公司 | 10,870,806 | 人民币普通股 | 10,870,806 | |||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 8,577,000 | 人民币普通股 | 8,577,000 | |||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件 | 上述股东中，张玉祥、朱雪莲为夫妻，与上海丰南投资中心（有限合伙）为一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披 | |||||||
| 普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 露管理办法》中规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无。 |
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 胡向怀 | 监事 | 现任 | 0 | 3,500 | 875 | 2,625 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 0 | 3,500 | 875 | 2,625 | 0 | 0 | 0 |
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南极电商股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,798,151,059.10 | 2,973,538,706.01 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 500,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 41,100,000.00 | 55,448,736.82 |
| 应收账款 | 1,317,877,498.53 | 1,127,253,924.20 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 394,231,842.86 | 247,524,355.52 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 48,801,356.00 | 60,844,560.60 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,715,779.01 | 3,006,893.95 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 15,441,091.08 | 15,441,091.08 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 31,570,454.14 | 38,391,955.00 |
| 流动资产合计 | 3,649,889,080.72 | 5,021,450,223.18 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 5,190,691.51 | 5,760,918.96 |
| 其他权益工具投资 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 6,570,771.58 | 7,348,142.04 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 69,060,722.75 | |
| 无形资产 | 559,742,473.24 | 559,896,009.09 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 889,770,009.82 | 889,770,009.82 |
| 长期待摊费用 | 3,782,711.92 | 2,963,573.65 |
| 递延所得税资产 | 12,035,994.00 | 13,132,435.66 |
| 其他非流动资产 | 2,067,538.79 | 5,923,075.01 |
| 非流动资产合计 | 1,548,320,913.61 | 1,484,894,164.23 |
| 资产总计 | 5,198,209,994.33 | 6,506,344,387.41 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,066,458.32 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 59,855,958.44 | 150,266,543.57 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 205,772,815.54 | 219,289,452.69 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 18,749,494.91 | 24,936,738.52 |
| 应交税费 | 14,686,051.75 | 94,425,192.67 |
| 其他应付款 | 159,908,188.55 | 156,132,041.95 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 19,444,013.41 | |
| 其他流动负债 | 29,386,845.52 | 29,309,891.42 |
| 流动负债合计 | 507,803,368.12 | 724,426,319.14 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 53,525,015.63 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 53,525,015.63 | |
| 负债合计 | 561,328,383.75 | 724,426,319.14 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 417,326,994.00 | 417,326,994.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,485,320,925.15 | 1,487,266,969.08 |
| 减：库存股 | 1,117,452,854.85 | 122,509,169.12 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 201,573,970.82 | 201,573,970.82 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 3,652,363,659.40 | 3,798,264,490.29 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,639,132,694.52 | 5,781,923,255.07 |
| 少数股东权益 | -2,251,083.94 | -5,186.80 |
| 所有者权益合计 | 4,636,881,610.58 | 5,781,918,068.27 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,198,209,994.33 | 6,506,344,387.41 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 463,341,129.70 | 657,169,107.68 |
| 交易性金融资产 | 200,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,000,000.00 | 5,257,686.82 |
| 应收账款 | 28,962,823.27 | 46,753,668.91 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 6,756,396.55 | 1,648,808.98 |
| 其他应收款 | 8,841,677.06 | 456,846,076.47 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 450,000,000.00 | |
| 存货 | 342,492.98 | 309,416.54 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 15,441,091.08 | 15,441,091.08 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,034,672.98 | 5,010,718.98 |
| 流动资产合计 | 529,720,283.62 | 1,388,436,575.46 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,960,173,382.42 | 3,962,602,867.18 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 234,463.14 | 12,395.56 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 20,060,894.46 | |
| 无形资产 | 78,346.11 | 82,914.69 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 2,240,061.10 | 2,185,092.43 |
| 其他非流动资产 | 2,067,538.79 | 2,309,777.68 |
| 非流动资产合计 | 3,984,854,686.02 | 3,967,193,047.54 |
| 资产总计 | 4,514,574,969.64 | 5,355,629,623.00 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 19,940,875.59 | 39,117,141.75 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,542,743.26 | 2,915,104.48 |
| 应付职工薪酬 | 2,000,000.00 | 2,240,000.00 |
| 应交税费 | 175,019.27 | 10,055,835.06 |
| 其他应付款 | 1,049,101,757.51 | 488,057,189.64 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,505,202.30 | |
| 其他流动负债 | 92,564.60 | 474,906.27 |
| 流动负债合计 | 1,077,358,162.53 | 542,860,177.20 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 16,912,539.82 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 16,912,539.82 | |
| 负债合计 | 1,094,270,702.35 | 542,860,177.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,454,870,403.00 | 2,454,870,403.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,871,347,902.17 | 1,873,293,946.10 |
| 减：库存股 | 1,117,452,854.85 | 122,509,169.12 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 139,880,488.39 | 139,880,488.39 |
| 未分配利润 | 71,658,328.58 | 467,233,777.43 |
| 所有者权益合计 | 3,420,304,267.29 | 4,812,769,445.80 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,514,574,969.64 | 5,355,629,623.00 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,661,298,373.44 | 1,626,390,505.02 |
| 其中：营业收入 | 1,661,298,373.44 | 1,626,390,505.02 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,396,005,750.46 | 1,191,307,789.07 |
| 其中：营业成本 | 1,280,672,633.32 | 1,088,327,465.53 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,842,543.57 | 3,142,888.07 |
| 销售费用 | 60,808,053.40 | 45,550,925.86 |
| 管理费用 | 63,474,094.44 | 54,043,658.76 |
| 研发费用 | 19,812,623.75 | 26,480,903.01 |
| 财务费用 | -30,604,198.02 | -26,238,052.16 |
| 其中：利息费用 | 2,501,627.96 | 2,906,473.40 |
| 利息收入 | 33,288,681.26 | 29,477,047.82 |
| 加：其他收益 | 5,749,110.50 | 7,144,940.49 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,264,837.99 | 15,513,550.49 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -570,227.45 | -108,596.76 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -24,198,720.84 | -25,928,964.90 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -16,972.72 | 325.64 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 252,090,877.91 | 431,812,567.67 |
| 加：营业外收入 | 15,614,753.64 | 19,191,289.49 |
| 减：营业外支出 | 253,578.65 | 358,114.62 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 267,452,052.90 | 450,645,742.54 |
| 减：所得税费用 | 23,048,436.18 | 20,445,590.22 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 244,403,616.72 | 430,200,152.32 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 244,403,616.72 | 430,200,152.32 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 246,119,260.88 | 430,681,840.66 |
| 2.少数股东损益 | -1,715,644.16 | -481,688.34 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 244,403,616.72 | 430,200,152.32 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 246,119,260.88 | 430,681,840.66 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,715,644.16 | -481,688.34 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1038 | 0.1767 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1038 | 0.1767 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 48,994,459.73 | 69,107,079.76 |
| 减：营业成本 | 14,314,454.40 | 10,041,788.36 |
| 税金及附加 | 975.08 | 47,911.38 |
| 销售费用 | 15,090,208.28 | 11,261,301.37 |
| 管理费用 | 20,811,727.37 | 10,507,889.56 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 4,609,284.76 | -9,276,379.44 |
| 其中：利息费用 | 13,914,091.78 | |
| 利息收入 | 9,344,726.30 | 9,556,261.94 |
| 加：其他收益 | 584,119.92 | 66,819.14 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,902,644.69 | 4,684,062.84 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -570,227.45 | -108,596.76 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,146,123.52 | -5,053,687.09 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,199,302.03 | 46,221,763.42 |
| 加：营业外收入 | 409,199.92 | 279,014.71 |
| 减：营业外支出 | 226,729.20 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -790,102.11 | 46,274,048.93 |
| 减：所得税费用 | 2,765,254.97 | 11,568,512.23 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,555,357.08 | 34,705,536.70 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,555,357.08 | 34,705,536.70 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -3,555,357.08 | 34,705,536.70 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,107,111,821.48 | 1,796,086,707.84 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 57,766,922.89 | 56,740,115.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,164,878,744.37 | 1,852,826,823.67 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,100,158,471.37 | 1,595,715,949.67 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 120,306,686.30 | 100,615,042.59 |
| 支付的各项税费 | 111,160,077.93 | 99,250,011.29 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 98,594,715.10 | 83,068,162.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,430,219,950.70 | 1,878,649,166.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -265,341,206.33 | -25,822,342.56 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,110,000,000.00 | 2,352,645,797.26 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,235,174.34 | 16,516,657.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 56,460.00 | 800.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 33,736,627.35 | 23,765,866.34 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,150,028,261.69 | 2,392,929,120.64 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 972,644.96 | 871,504.00 |
| 投资支付的现金 | 230,000,000.00 | 2,244,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 361,649.72 | |
| 投资活动现金流出小计 | 231,334,294.68 | 2,244,871,504.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 918,693,967.01 | 148,057,616.64 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,800,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,800,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 70,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 71,800,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 392,171,133.44 | 305,006,729.38 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,002,376,977.92 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,444,548,111.36 | 355,006,729.38 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,444,548,111.36 | -283,206,729.38 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -41,485.13 | 66,213.31 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -791,236,835.81 | -160,905,241.99 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,185,258,751.06 | 787,632,033.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 394,021,915.25 | 626,726,791.29 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 129,753,610.07 | 66,101,735.07 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,566,585.42 | 478,109,711.49 |
| 经营活动现金流入小计 | 135,320,195.49 | 544,211,446.56 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 60,985,473.95 | 36,017,029.82 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,341,066.56 | 19,189,026.92 |
| 支付的各项税费 | 9,720,274.22 | 2,380,053.12 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 59,394,478.55 | 401,601,195.69 |
| 经营活动现金流出小计 | 156,441,293.28 | 459,187,305.55 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,121,097.79 | 85,024,141.01 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 500,000,420.96 | 662,645,797.26 |
| 取得投资收益收到的现金 | 453,681,222.25 | 5,080,219.18 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 9,914,173.93 | 36,302,203.17 |
| 投资活动现金流入小计 | 963,595,817.14 | 704,028,219.61 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 477,058.65 | |
| 投资支付的现金 | 100,000,000.00 | 553,800,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,200,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,015,144.00 | 100,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 101,492,202.65 | 655,000,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 862,103,614.49 | 49,028,219.61 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,761,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,761,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 392,020,091.77 | 302,301,271.02 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,203,931,756.55 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,595,951,848.32 | 302,301,271.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -834,951,848.32 | -302,301,271.02 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -16,865.54 | 26,982.47 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,013,802.84 | -168,221,927.93 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 25,576,744.66 | 204,150,344.34 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 31,590,547.50 | 35,928,416.41 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 417,326,994.00 | 1,487,266,969.08 | 122,509,169.12 | 201,573,970.82 | 3,798,264,490.29 | 5,781,923,255.07 | -5,186.80 | 5,781,918,068.27 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 417,326,994.00 | 1,487,266,969.08 | 122,509,169.12 | 201,573,970.82 | 3,798,264,490.29 | 5,781,923,255.07 | -5,186.80 | 5,781,918,068.27 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,946,043.93 | 994,943,685.73 | -145,900,830.89 | -1,142,790,560.55 | -2,245,897.14 | -1,145,036,457.69 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 246,119,260.88 | 246,119,260.88 | -1,715,644.16 | 244,403,616.72 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,946,043.93 | 994,943,685.73 | -996,889,729.66 | -530,252.98 | -997,419,982.64 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | -1,946,043.93 | -1,946,043.93 | -1,946,043.93 | ||||||||||||
| 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 994,943,685.73 | -994,943,685.73 | -530,252.98 | -995,473,938.71 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -392,020,091.77 | -392,020,091.77 | -392,020,091.77 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -392,020,091.77 | -392,020,091.77 | -392,020,091.77 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 417,326,994.00 | 1,485,320,925.15 | 1,117,452,854.85 | 201,573,970.82 | 3,652,363,659.40 | 4,639,132,694.52 | -2,251,083.94 | 4,636,881,610.58 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 417,326,994.00 | 1,478,936,371.22 | 151,686,242.28 | 173,524,680.29 | 2,940,625,317.63 | 4,858,727,120.86 | 4,858,727,120.86 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 417,326,994.00 | 1,478,936,371.22 | 151,686,242.28 | 173,524,680.29 | 2,940,625,317.63 | 4,858,727,120.86 | 4,858,727,120.86 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,896,545.27 | 128,380,569.64 | 141,277,114.91 | 1,318,311.66 | 142,595,426.57 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 430,681,840.66 | 430,681,840.66 | -481,688.34 | 430,200,152.32 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,896,545.27 | 12,896,545.27 | 1,800,000.00 | 14,696,545.27 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,896,545.27 | 12,896,545.27 | 12,896,545.27 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -302,301,271.02 | -302,301,271.02 | -302,301,271.02 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -302,301,271.02 | -302,301,271.02 | -302,301,271.02 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 417,326,994.00 | 1,491,832,916.49 | 151,686,242.28 | 173,524,680.29 | 3,069,005,887.27 | 5,000,004,235.77 | 1,318,311.66 | 5,001,322,547.43 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,454,870,403.00 | 1,873,293,946.10 | 122,509,169.12 | 139,880,488.39 | 467,233,777.43 | 4,812,769,445.80 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,454,870,403.00 | 1,873,293,946.10 | 122,509,169.12 | 139,880,488.39 | 467,233,777.43 | 4,812,769,445.80 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,946,043.93 | 994,943,685.73 | -395,575,448.85 | -1,392,465,178.51 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,555,357.08 | -3,555,357.08 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,946,043.93 | 994,943,685.73 | -996,889,729.66 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,946,043.93 | -1,946,043.93 | ||||||||||
| 4．其他 | 994,943,685.73 | -994,943,685.73 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -392,020,091.77 | -392,020,091.77 | ||||||||||
| 1．提取盈余公 | ||||||||||||
| 积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -392,020,091.77 | -392,020,091.77 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,454,870,403.00 | 1,871,347,902.17 | 1,117,452,854.85 | 139,880,488.39 | 71,658,328.58 | 3,420,304,267.29 |
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,454,870,403.00 | 1,864,963,348.24 | 151,686,242.28 | 92,349,402.48 | 341,755,270.37 | 4,602,252,181.81 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,454,870,403.00 | 1,864,963,348.24 | 151,686,242.28 | 92,349,402.48 | 341,755,270.37 | 4,602,252,181.81 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,896,545.27 | -267,595,734.32 | -254,699,189.05 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 34,705,536.70 | 34,705,536.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,896,545.27 | 12,896,545.27 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,896,545.27 | 12,896,545.27 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -302,301,271.02 | -302,301,271.02 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -302,301,271.02 | -302,301,271.02 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,454,870,403.00 | 1,877,859,893.51 | 151,686,242.28 | 92,349,402.48 | 74,159,536.05 | 4,347,552,992.76 |
转增后注册资本变更为人民币15,230.18万元。
2009年6月，根据公司三届四次董事会审议并经2008年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：以2008年末总股本15,230.18万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共转增股本3,046.036万股，转增后注册资本变更为人民币18,276.216万元。
2010年5月，根据公司三届十一次董事会审议并经2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：
以2009年末总股本18,276.216万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增6股，共转增股本10,965.7296万股，转增后注册资本变更为人民币29,241.9456万元。
2010年7月，根据公司2009年第二次临时股东大会决议通过并经中国证监会证监许可[2010]674号文《关于核准江苏新民纺织科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向6 名特定投资者发行了7,962.9629万股人民币普通股（A 股），每股面值1.00元。本次非公开发行后注册资本变更为人民币37,204.9085万元。
2011年8月，根据公司三届二十一次董事会审议并经2010年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：
以2010期末总股本37,204.9085万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共转增股本7,440.9817万股，转增后注册资本变更为人民币44,645.8902万元。
2013年7月，东方恒信资本控股集团有限公司（以下简称“东方恒信”）、吴江新民科技发展有限公司（以下简称“新民科发”）与新民实业及李克加签署《股权转让框架协议》，约定东方恒信协议受让新民实业及李克加所持有的新民科发股权并对新民科发增资2 亿元，增资完成后，东方恒信持有新民科发91.14%股权；之后，新民科发以协议转让方式受让新民实业所持新民科技100,386,041股无限售流通股，转让前新民科发原持有新民科技32,194,969股无限售流动股。2013年8月13日，上述股份转让过户收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，新民科发成为公司第一大股东，持有新民科技 132,581,010 股，占上市公司总股本 29.69%，随后，新民科发更名为东方新民控股有限公司（以下简称“东方新民”）。公司实际控制人变更为蒋学明，法人代表变更为杨斌。
根据本公司2015年度第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经过中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新民纺织科技股份有限公司重大资产重组及向张玉祥等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2968号）的核准，由本公司向张玉祥、朱雪莲、胡美珍、上海丰南投资中心（有限合伙）（以下简称“丰南投资”）、江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“江苏高投”）发行人民币普通股291,158,259股（每股发行价格为人民币8.05元）购买南极电商（上海）有限公司100%股权，同时，由本公司向特定对象香溢融通（浙江）投资有限公司管理的香溢专项定增1-3号私募基金发行人民币普通股31,512,605股（每股发行价格为人民币9.52元）募集配套资金，以上合计申请增加注册资本及股本人民币322,670,864.00元，变更后的注册资本及股本为人民币769,129,766.00元。公司实际控
制人变更为为张玉祥和朱雪莲，法人代表变更为张玉祥。
公司已于2016年3月2日完成工商变更登记手续并取得由江苏省苏州市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司名称由“江苏新民纺织科技股份有限公司”变更为“南极电商股份有限公司”。
2016年5月9日，公司2015年年度股东大会审议通过2015年度利润分配预案：2015年度以资本公积金向全体股东每10股转增10股。2016年5月20日，权益分派方案实施完毕，分红前公司总股本为769,129,766 股，分红后总股本增至 1,538,259,532股。
根据本公司2017年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准南极电商股份有限公司向刘睿等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1703号）的核准，由本公司向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军以及北京静衡投资管理有限公司（以下简称“静衡投资”）购买北京时间互联网络科技有限公司（以下简称“时间互联”）100%股权，其中以发行股份方式向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军合计支付交易对价的60%（发行人民币普通股69,191,795股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币8.29元），以现金方式向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军、静衡投资合计支付本次交易对价的 40.00%；并向特定对象张玉祥和南极电商第二期员工持股计划发行人民币普通股29,128,942股，每股面值为人民币1元（每股发行价为人民币13.44元），共计发行人民币普通股98,320,737股。其中：向刘睿发行股份34,235,524股，向葛楠发行股份25,226,176股，向虞晗青发行股份3,603,739股，向张明发行股份2,882,991股，向陈军发行股份3,243,365股，向张玉祥发行股份23,809,523股，向南极电商第二期员工持股计划发行股份5,319,419股以上合计申请增加注册资本人民币98,320,737.00元，变更后注册资本为人民币1,636,580,269.00元。
2018年5月15日，公司2017年年度股东大会审议通过了《公司2017年度利润分配方案》：以公司截止2017年12月31日总股本1,636,580,269股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.62元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，共转增股本818,290,134股,转增后注册资本变更为人民币2,454,870,403.00元。
截至2021年6月30日，公司注册资本2,454,870,403.00元，股份总数2,454,870,403股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股495,651,469股，无限售条件的流通股份A股1,959,218,934股。
公司经营范围：从事互联网零售、对外贸易;对外投资、投资管理及咨询、企业管理信息咨询;电子商务技术支持及信息咨询、商务咨询、市场营销策划;会务服务,品牌设计,品牌管理,公关活动策划,文化艺术交流活动策划,企业形象策划,展览展示服务,摄影服务,文化教育信息咨询;农产品加工与销售;网络技术、信息技术及纺织技术的开发、转让、咨询及服务;质量管理咨询及技术服务;针纺织品、服装服饰、皮革制品、箱包、鞋帽、床上用品、工艺礼品、洗涤用品、宠物用品、化妆品、护肤用品、摄影器材、玩具、音响设备及器材、劳防用品、金属制品、家具、家用电器、厨房用品、通讯设备、电子产品、水处理净化设备、
五金交电、文教用品、办公用品、服装面料、服装辅料的销售;预包装食品（不含冷藏冷冻食品）销售;设计、制作、代理、发布各类广告;软件研发。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。
本期合并报表财务报表范围详细情况参见“附注九、在其他主体中的权益”。本期合并报表范围变化详细情况参见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司于2021年6月30日的公司及合并财务状况以及2021年半年度的公司及合并经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本会计期间为自2021年1月1日至2021年6月30日。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（5）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（5）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（6）反向购买
法律上的本公司（母公司）遵从以下原则编制合并财务报表：
①合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
②合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。
③合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并财务报表）。
④母公司个别财务报表中按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》等的规定确定取得资产的入账价值。前期比较个别财务报表为母公司自身个别财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 除保理业务以外产生的应收账款应收账款组合2 保理业务产生的应收账款对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 其他应收款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
在领用时采用一次摊销法摊销。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注五、10”。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见“附注五、14”。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“附注五、20”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)承租人发生的初始直接费用；
(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注五、10”。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流
动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金融服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户
在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，
本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况本公司收入确认的具体方法如下：
| 业务主体 | 业务种类 | 业务概述 | 收入确认具体方法 |
| 南极电商 | |||
| 品牌综合服务业务 | 品牌综合服务业务，是公司通过自身品牌、供应链及数据资源为授权生产商提供品牌授权、供应链服务、商标管理、大数据营销等综合服务，并收取品牌综合服务费 | 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行履约义务，故公司品牌综合服务费收入在各产品约定的服务期内分摊确认收入 | |
| 经销商品牌授权业务 | 经销商品牌授权业务，是公司按电商平台各店铺的授权周期，向授权经销商提供品牌授权及电商服务，并收取经销商品牌授权费，经销商主要通过阿里、京东、拼多多、唯品会等电商平台将产品销售给消费者 | 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行履约义务，公司经销商品牌授权业务收入在按照授权服务约定的服务期内，分摊确认收入 | |
| 保理业务 | 保理业务，指子公司小袋融资租赁为客户向其购货方销售商品、提供劳务或其他原因产生的应收账款提供融资及相关的综合性金融服务 | 公司保理业务收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 |
| 时间互联 | 移动互联网媒体投放平台营销 | 移动互联网媒体投放业务，指子公司时间互联受客户的委托在移动媒体投放平台采购移动互联网流量，投放客户APP产品等推广信息 | 完成了媒体投放且取得与客户确认的月度对账单，公司根据与客户确认后的投放排期表或月度结算单确认收入 |
| 移动互联网流量整合营销 | 移动互联网流量整合业务，指子公司时间互联根据客户需求向流量供应商采购可利用的分散流量资源，根据对客户特征及其推广需求的分类结果，为客户匹配更精准的流量、定制并实施更有效的营销推广方案 | 取得客户确认的月度结算单，公司根据与客户确认后的月度结算单确认收入 | |
| 南极电商和时间互联 | 自媒体流量变现业务 | 自媒体流量变现业务，是公司根据签约或合作的网红自身特征属性进行广告推广、流量变现，目前该业务包括广告收入、线上渠道服务收入、流量变现收入等 | 根据公司与客户签订的广告合同或推广服务订单约定，广告或视频发布后，视为推广服务完成，公司按照广告或视频发布时点确认收入 |
28、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得
税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影
响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1. 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2. 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：(1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3. 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
4. 公司作为承租人的租赁变更会计处理
(1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2) 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
5. 公司作为出租人的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
6. 公司作为出租人的租赁变更会计处理
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
1. 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2. 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
除上述“公司作为出租人的会计处理方法”和“公司作为出租人的租赁变更会计处理”以外，其他会计处理方法与经营租赁保持一致。
31、其他重要的会计政策和会计估计
回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 《企业会计准则第 21 号--租赁》(财会[2018]35 号) | 第六届董事会第三十五次会议 |
市企业，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则要求，自2021年第一季度报告起按新租赁准则要求进行财务报表披露，不重述2020年末可比数，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,973,538,706.01 | 2,973,538,706.01 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 55,448,736.82 | 55,448,736.82 | |
| 应收账款 | 1,127,253,924.20 | 1,127,253,924.20 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 247,524,355.52 | 247,205,861.36 | -318,494.16 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 60,844,560.60 | 60,844,560.60 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 3,006,893.95 | 3,006,893.95 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 15,441,091.08 | 15,441,091.08 | |
| 一年内到期的非流动 |
| 资产 | |||
| 其他流动资产 | 38,391,955.00 | 38,391,955.00 | |
| 流动资产合计 | 5,021,450,223.18 | 5,021,131,729.02 | -318,494.16 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 5,760,918.96 | 5,760,918.96 | |
| 其他权益工具投资 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 7,348,142.04 | 7,348,142.04 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 72,871,404.51 | 72,871,404.51 | |
| 无形资产 | 559,896,009.09 | 559,896,009.09 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 889,770,009.82 | 889,770,009.82 | |
| 长期待摊费用 | 2,963,573.65 | 2,963,573.65 | |
| 递延所得税资产 | 13,132,435.66 | 13,132,435.66 | |
| 其他非流动资产 | 5,923,075.01 | 5,923,075.01 | |
| 非流动资产合计 | 1,484,894,164.23 | 1,557,765,568.74 | 72,871,404.51 |
| 资产总计 | 6,506,344,387.41 | 6,578,897,297.76 | 72,552,910.35 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 50,066,458.32 | 50,066,458.32 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 150,266,543.57 | 150,233,394.26 | -33,149.31 |
| 预收款项 |
| 合同负债 | 219,289,452.69 | 219,289,452.69 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 24,936,738.52 | 24,936,738.52 | |
| 应交税费 | 94,425,192.67 | 94,425,192.67 | |
| 其他应付款 | 156,132,041.95 | 156,132,041.95 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,140,008.68 | 18,140,008.68 | |
| 其他流动负债 | 29,309,891.42 | 29,309,891.42 | |
| 流动负债合计 | 724,426,319.14 | 742,533,178.51 | 18,106,859.37 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 54,446,050.98 | 54,446,050.98 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 54,446,050.98 | 54,446,050.98 | |
| 负债合计 | 724,426,319.14 | 796,979,229.49 | 72,552,910.35 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 417,326,994.00 | 417,326,994.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,487,266,969.08 | 1,487,266,969.08 | |
| 减：库存股 | 122,509,169.12 | 122,509,169.12 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 201,573,970.82 | 201,573,970.82 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 3,798,264,490.29 | 3,798,264,490.29 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,781,923,255.07 | 5,781,923,255.07 | |
| 少数股东权益 | -5,186.80 | -5,186.80 | |
| 所有者权益合计 | 5,781,918,068.27 | 5,781,918,068.27 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,506,344,387.41 | 6,578,897,297.76 | 72,552,910.35 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 657,169,107.68 | 657,169,107.68 | |
| 交易性金融资产 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 5,257,686.82 | 5,257,686.82 | |
| 应收账款 | 46,753,668.91 | 46,753,668.91 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,648,808.98 | 1,548,112.92 | -100,696.06 |
| 其他应收款 | 456,846,076.47 | 456,846,076.47 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | |
| 存货 | 309,416.54 | 309,416.54 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 15,441,091.08 | 15,441,091.08 | |
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 5,010,718.98 | 5,010,718.98 | |
| 流动资产合计 | 1,388,436,575.46 | 1,388,335,879.40 | -100,696.06 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3,962,602,867.18 | 3,962,602,867.18 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 12,395.56 | 12,395.56 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 22,517,330.52 | 22,517,330.52 | |
| 无形资产 | 82,914.69 | 82,914.69 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,185,092.43 | 2,185,092.43 | |
| 其他非流动资产 | 2,309,777.68 | 2,309,777.68 | |
| 非流动资产合计 | 3,967,193,047.54 | 3,989,710,378.06 | 22,517,330.52 |
| 资产总计 | 5,355,629,623.00 | 5,378,046,257.46 | 22,416,634.46 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 39,117,141.75 | 39,117,141.75 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,915,104.48 | 2,915,104.48 | |
| 应付职工薪酬 | 2,240,000.00 | 2,240,000.00 | |
| 应交税费 | 10,055,835.06 | 10,055,835.06 | |
| 其他应付款 | 488,057,189.64 | 488,057,189.64 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,505,202.30 | 4,505,202.30 | |
| 其他流动负债 | 474,906.27 | 474,906.27 | |
| 流动负债合计 | 542,860,177.20 | 547,365,379.50 | 4,505,202.30 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 17,911,432.16 | 17,911,432.16 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 17,911,432.16 | 17,911,432.16 | |
| 负债合计 | 542,860,177.20 | 565,276,811.66 | 22,416,634.46 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 2,454,870,403.00 | 2,454,870,403.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,873,293,946.10 | 1,873,293,946.10 | |
| 减：库存股 | 122,509,169.12 | 122,509,169.12 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 139,880,488.39 | 139,880,488.39 | |
| 未分配利润 | 467,233,777.43 | 467,233,777.43 | |
| 所有者权益合计 | 4,812,769,445.80 | 4,812,769,445.80 | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,355,629,623.00 | 5,378,046,257.46 | 22,416,634.46 |
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售收入 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、15%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 南极电商股份有限公司 | 25% |
| 南极电商（上海）有限公司 | 15%（见税收优惠） |
| 南极人（上海）电子商务有限公司 | 25% |
| 上海小袋融资租赁有限公司 | 25% |
| 上海一站通网络科技服务有限公司 | 15%（见税收优惠） |
| 新疆居畅电子商务有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆南极人电子商务有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆卡鳄电子商务有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆御多城电子商务有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆景上电子商务有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆景兆电子商务有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆景丘电子商务有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 杭州乌斯怀亚网络科技有限公司 | 25% |
| 上海莫失科技有限责任公司 | 25% |
| 广州福摩斯科技有限责任公司 | 25% |
| 北京时间互联网络科技有限公司 | 25% |
| 北京亨利嘉业科技有限公司 | 15%（见税收优惠） |
| 新疆亨利嘉业网络科技有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆哈雅仕网络科技有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆霞多丽网络科技有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 新疆拉塔西网络科技有限公司 | 0%（见税收优惠） |
| 北京哈雅仕网络科技有限公司 | 25% |
| 杭州播根地网络科技有限公司 | 25% |
| 西安播根地网络科技有限公司 | 25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,452.30 | 339,184.25 |
| 银行存款 | 1,788,375,141.06 | 2,964,630,167.88 |
| 其他货币资金 | 9,769,465.74 | 8,569,353.88 |
| 合计 | 1,798,151,059.10 | 2,973,538,706.01 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 500,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 银行理财 | 0.00 | 500,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 500,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 41,100,000.00 | 55,448,736.82 |
| 合计 | 41,100,000.00 | 55,448,736.82 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,944,050.00 | |
| 合计 | 1,944,050.00 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 128,617,005.82 | 8.63% | 43,166,241.16 | 33.56% | 85,450,764.66 | 91,036,677.09 | 7.15% | 24,050,175.42 | 26.42% | 66,986,501.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,360,930,681.10 | 91.37% | 128,503,947.23 | 9.44% | 1,232,426,733.87 | 1,182,910,182.22 | 92.85% | 122,642,759.69 | 10.37% | 1,060,267,422.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：除保理业务以外产生的应收账款 | 1,129,369,438.88 | 75.82% | 125,608,334.81 | 11.12% | 1,003,761,104.07 | 1,144,045,946.08 | 89.80% | 105,079,693.03 | 9.18% | 1,038,966,253.05 |
| 组合2：保理业务产生的应收账款 | 231,561,242.22 | 15.55% | 2,895,612.42 | 1.25% | 228,665,629.80 | 38,864,236.14 | 3.05% | 17,563,066.66 | 45.19% | 21,301,169.48 |
| 合计 | 1,489,547,686.92 | 100.00% | 171,670,188.39 | 11.52% | 1,317,877,498.53 | 1,273,946,859.31 | 100.00% | 146,692,935.11 | 11.51% | 1,127,253,924.20 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广州唯***有限公司 | 92,313,455.82 | 18,462,691.16 | 20.00% | 客户延迟付款，有坏账风险 |
| 南通迷***有限公司 | 7,303,550.00 | 7,303,550.00 | 100.00% | 公司经营困难，预计无法收回 |
| 上海驼***有限公司 | 29,000,000.00 | 17,400,000.00 | 60.00% | 公司经营困难，已启动抵押物拍卖 |
| 合计 | 128,617,005.82 | 43,166,241.16 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 827,312,841.13 | 41,365,642.06 | 5.00% |
| 1-2年 | 282,468,493.60 | 67,432,163.17 | 23.87% |
| 2-3年 | 12,897,668.12 | 10,120,093.55 | 78.46% |
| 3年以上 | 6,690,436.03 | 6,690,436.03 | 100.00% |
| 合计 | 1,129,369,438.88 | 125,608,334.81 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 229,561,242.22 | 2,295,612.42 | 1.00% |
| 1-2年 | 2,000,000.00 | 600,000.00 | 30.00% |
| 合计 | 231,561,242.22 | 2,895,612.42 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,149,187,539.17 |
| 1至2年 | 286,467,493.60 |
| 2至3年 | 18,202,218.12 |
| 3年以上 | 35,690,436.03 |
| 3至4年 | 29,000,000.00 |
| 4至5年 | 1,958,312.50 |
| 5年以上 | 4,732,123.53 |
| 合计 | 1,489,547,686.92 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 146,692,935.11 | 25,545,474.32 | 562,133.46 | -6,087.58 | 171,670,188.39 | |
| 合计 | 146,692,935.11 | 25,545,474.32 | 562,133.46 | -6,087.58 | 171,670,188.39 | |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 562,133.46 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广州唯***有限公司 | 92,313,455.82 | 6.20% | 18,462,691.16 |
| 苏州东***有限公司 | 79,999,999.99 | 5.37% | 800,000.00 |
| 吴江雅***有限公司 | 69,999,995.57 | 4.70% | 699,999.96 |
| 汕头市玖***有限公司 | 43,215,000.00 | 2.90% | 5,608,416.28 |
| 浙江尚***有限公司 | 39,551,746.18 | 2.66% | 795,137.31 |
| 合计 | 325,080,197.56 | 21.83% |
本公司2018年向上海驼***有限公司发放保理融资款共计3,000万元，2019年已到期。因该公司经营困难且无法还款，截止本报告前还欠2,900万未归还。本公司已向法院起诉，申请执行抵押房屋（房屋价值大于欠款），现房屋已评估待拍卖。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 394,219,842.75 | 100.00% | 246,571,602.23 | 99.74% |
| 1至2年 | 12,000.00 | 0.00% | 114,707.37 | 0.05% |
| 2至3年 | 0.00% | 519,551.65 | 0.21% | |
| 3年以上 | 0.11 | 0.00% | 0.11 | 0.00% |
| 合计 | 394,231,842.86 | -- | 247,205,861.36 | -- |
| 供应商 | 金额 | 占比 |
| 广州小***有限公司 | 105,586,431.57 | 26.78% |
| 广东欢***有限公司 | 86,133,845.59 | 21.85% |
| 广东天***有限公司 | 58,946,800.75 | 14.95% |
| 湖北今***有限公司 | 54,646,363.16 | 13.86% |
| 华***有限公司 | 41,470,657.20 | 10.52% |
| 合计： | 346,784,098.27 | 87.96% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 48,801,356.00 | 60,844,560.60 |
| 合计 | 48,801,356.00 | 60,844,560.60 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 业务保证金及押金 | 51,122,207.03 | 66,198,869.40 |
| 往来款 | 545,465.58 | 482,650.00 |
| 其他 | 1,673,450.77 | 78,652.81 |
| 合计 | 53,341,123.38 | 66,760,172.21 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 5,915,611.61 | 5,915,611.61 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -1,346,753.48 | -1,346,753.48 | ||
| 本期核销 | 520.00 | 520.00 | ||
| 其他变动 | -28,570.75 | -28,570.75 | ||
| 2021年6月30日余额 | 4,539,767.38 | 4,539,767.38 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 47,239,861.50 |
| 1至2年 | 30,114.98 |
| 2至3年 | 5,575,548.70 |
| 3年以上 | 495,598.20 |
| 3至4年 | 10,059.00 |
| 4至5年 | 485,539.20 |
| 合计 | 53,341,123.38 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账 | 5,915,611.61 | -1,346,753.48 | 520.00 | -28,570.75 | 4,539,767.38 | |
| 合计 | 5,915,611.61 | -1,346,753.48 | 520.00 | -28,570.75 | 4,539,767.38 |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 保证金 | 520.00 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市腾***有限公司 | 保证金 | 32,020,000.00 | 1年以内 | 60.03% | 1,601,000.00 |
| 上海高***有限公司 | 保证金 | 5,245,783.50 | 2-3年 | 9.83% | 1,573,735.05 |
| 上海七***有限公司 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 5.62% | 150,000.00 |
| 广州小***有限公司 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 3.75% | 100,000.00 |
| 广东天***有限公司 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 3.75% | 74,250.00 |
| 合计 | -- | 44,265,783.50 | -- | 82.99% | 3,498,985.05 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,698,031.97 | 2,698,031.97 | 1,753,771.35 | 1,753,771.35 | ||
| 库存商品 | 4,890,291.66 | 4,872,544.62 | 17,747.04 | 8,079,567.49 | 6,860,452.27 | 1,219,115.22 |
| 发出商品 | 34,007.38 | 34,007.38 | ||||
| 委托加工物资 | 36,293.50 | 36,293.50 | ||||
| 合计 | 7,588,323.63 | 4,872,544.62 | 2,715,779.01 | 9,903,639.72 | 6,896,745.77 | 3,006,893.95 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 6,860,452.27 | 1,987,907.65 | 4,872,544.62 | |||
| 委托加工物资 | 36,293.50 | 36,293.50 | ||||
| 合计 | 6,896,745.77 | 2,024,201.15 | 4,872,544.62 | |||
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 广州市喜恩恩文化传播有限责任公司10%的股权处置 | 15,441,091.08 | 15,441,091.08 | 15,633,458.64 | 2021年09月25日 | ||
| 合计 | 15,441,091.08 | 15,441,091.08 | 15,633,458.64 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未使用的返货 | 9,945,858.60 | 15,338,721.14 |
| 预缴企业所得税 | 1,080,256.52 | 1,080,256.52 |
| 待抵扣增值税进项税 | 19,384,434.11 | 16,231,050.47 |
| 待摊费用 | 1,159,904.91 | 5,741,926.87 |
| 合计 | 31,570,454.14 | 38,391,955.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海极谛化妆品有限公司 | 5,760,918.96 | -570,227.45 | 5,190,691.51 | ||||||||
| 小计 | 5,760,918.96 | -570,227.45 | 5,190,691.51 | ||||||||
| 合计 | 5,760,918.96 | -570,227.45 | 5,190,691.51 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 诸暨华东一站通女装电子商务有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 诸暨华东一站通女装电子商务有限公司 | 管理层基于股权投资业务模式和未来现金流量特征指定 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 6,570,771.58 | 7,348,142.04 |
| 合计 | 6,570,771.58 | 7,348,142.04 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 19,802.44 | 9,522,092.02 | 2,915,452.32 | 5,631,586.42 | 18,088,933.20 |
| 2.本期增加金额 | 440,514.16 | 144,834.70 | 585,348.86 | ||
| （1）购置 | 440,514.16 | 144,834.70 | 585,348.86 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 78,321.81 | 973,629.89 | 1,051,951.70 |
| （1）处置或报废 | 78,321.81 | 973,629.89 | 1,051,951.70 | ||
| 4.期末余额 | 19,802.44 | 9,522,092.02 | 3,277,644.67 | 4,802,791.23 | 17,622,330.36 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 15,049.65 | 6,820,355.71 | 644,947.59 | 3,260,438.21 | 10,740,791.16 |
| 2.本期增加金额 | 470.28 | 310,971.84 | 291,913.28 | 564,755.93 | 1,168,111.33 |
| （1）计提 | 470.28 | 310,971.84 | 291,913.28 | 564,755.93 | 1,168,111.33 |
| 3.本期减少金额 | 20,970.76 | 836,372.95 | 857,343.71 | ||
| （1）处置或报废 | 20,970.76 | 836,372.95 | 857,343.71 | ||
| 4.期末余额 | 15,519.93 | 7,131,327.55 | 915,890.11 | 2,988,821.19 | 11,051,558.78 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 4,282.51 | 2,390,764.47 | 2,361,754.56 | 1,813,970.04 | 6,570,771.58 |
| 2.期初账面价值 | 4,752.79 | 2,701,736.31 | 2,270,504.73 | 2,371,148.21 | 7,348,142.04 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 1.期初余额 | 72,871,404.51 | 72,871,404.51 |
| 2.本期增加金额 | 6,105,745.62 | 6,105,745.62 |
| 0.00 | ||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |
| 0.00 | ||
| 4.期末余额 | 78,977,150.13 | 78,977,150.13 |
| 二、累计折旧 | 0.00 | |
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 9,916,427.38 | 9,916,427.38 |
| （1）计提 | 9,916,427.38 | 9,916,427.38 |
| 0.00 | ||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |
| （1）处置 | 0.00 | |
| 0.00 | ||
| 4.期末余额 | 9,916,427.38 | 9,916,427.38 |
| 三、减值准备 | 0.00 | |
| 1.期初余额 | 0.00 | |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | |
| （1）计提 | 0.00 | |
| 0.00 | ||
| 3.本期减少金额 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | |
| 0.00 | ||
| 4.期末余额 | 0.00 | |
| 四、账面价值 | 0.00 | |
| 1.期末账面价值 | 69,060,722.75 | 69,060,722.75 |
| 2.期初账面价值 | 72,871,404.51 | 72,871,404.51 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 114,971.32 | 2,178,942.07 | 559,229,900.00 | 5,496,400.00 | 567,020,213.39 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）购置 | |||||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 114,971.32 | 2,178,942.07 | 559,229,900.00 | 5,496,400.00 | 567,020,213.39 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 45,161.69 | 1,582,642.61 | 5,496,400.00 | 7,124,204.30 | |||
| 2.本期增加金额 | 1,149.72 | 152,386.13 | 153,535.85 | ||||
| （1）计提 | 1,149.72 | 152,386.13 | 153,535.85 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 39,473.69 | 1,741,866.46 | 5,496,400.00 | 7,277,740.15 | |||
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 75,497.63 | 437,075.61 | 559,229,900.00 | 559,742,473.24 | |||
| 2.期初账面价值 | 69,809.63 | 596,299.46 | 559,229,900.00 | 559,896,009.09 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 收购CARTELO CROCODILE | 109,969,096.91 | 109,969,096.91 | ||||
| 收购北京时间互联网络科技有限公司 | 779,800,912.91 | 779,800,912.91 | ||||
| 合计 | 889,770,009.82 | 889,770,009.82 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 收购CARTELO | ||||||
| CROCODILE | ||||||
| 收购北京时间互联网络科技有限公司 | ||||||
| 合计 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,963,573.65 | 1,800,416.96 | 624,348.00 | 356,930.69 | 3,782,711.92 |
| 合计 | 2,963,573.65 | 1,800,416.96 | 624,348.00 | 356,930.69 | 3,782,711.92 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 57,497,496.77 | 10,614,266.65 | 65,842,693.82 | 11,744,787.49 |
| 可抵扣亏损 | 1,452,784.80 | 363,196.20 | ||
| 收入会计与税法的差异 | 182,933.96 | 27,440.09 | 182,933.96 | 27,440.09 |
| 股份支付 | 5,626,942.25 | 1,031,091.06 | 7,763,197.94 | 1,360,208.08 |
| 合计 | 64,760,157.78 | 12,035,994.00 | 73,788,825.72 | 13,132,435.66 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 12,035,994.00 | 13,132,435.66 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 2,067,538.79 | 2,067,538.79 | 5,923,075.01 | 5,923,075.01 | ||
| 合计 | 2,067,538.79 | 2,067,538.79 | 5,923,075.01 | 5,923,075.01 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 0.00 | 50,000,000.00 |
| 应付利息 | 0.00 | 66,458.32 |
| 合计 | 50,066,458.32 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 33,152,246.40 | 108,091,791.06 |
| 应付广告费 | 0.00 | 18,868,000.00 |
| 应付服务费 | 23,676,553.50 | 22,119,921.11 |
| 其他 | 3,027,158.54 | 1,153,682.09 |
| 合计 | 59,855,958.44 | 150,233,394.26 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 153,365,763.24 | 140,882,282.65 |
| 预收授权费 | 52,011,818.03 | 77,393,600.52 |
| 预收保理款 | 207,677.75 | 207,677.75 |
| 预收自媒体流量变现业务款 | 187,556.52 | 805,891.77 |
| 合计 | 205,772,815.54 | 219,289,452.69 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收货款 | 12,483,480.59 | 许可使用费按合同规定收款 |
| 预收授权费 | -25,381,782.49 | 确认收入 |
| 合计 | -12,898,301.90 | —— |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 24,935,588.22 | 90,732,776.70 | 97,290,304.04 | 18,378,060.88 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,150.30 | 9,019,037.75 | 8,648,754.02 | 371,434.03 |
| 三、辞退福利 | 6,409,615.52 | 6,409,615.52 |
| 合计 | 24,936,738.52 | 106,161,429.97 | 112,348,673.58 | 18,749,494.91 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,671,842.32 | 79,654,400.65 | 86,175,901.83 | 18,150,341.14 |
| 2、职工福利费 | 147,212.51 | 147,212.51 | ||
| 3、社会保险费 | 262,870.90 | 6,478,785.80 | 6,513,936.96 | 227,719.74 |
| 其中：医疗保险费 | 262,870.90 | 6,337,274.45 | 6,377,070.96 | 223,074.39 |
| 工伤保险费 | 131,112.62 | 126,467.27 | 4,645.35 | |
| 生育保险费 | 10,398.73 | 10,398.73 | ||
| 4、住房公积金 | 875.00 | 4,452,377.74 | 4,453,252.74 | |
| 合计 | 24,935,588.22 | 90,732,776.70 | 97,290,304.04 | 18,378,060.88 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,150.30 | 8,722,207.13 | 8,363,193.41 | 360,164.02 |
| 2、失业保险费 | 296,830.62 | 285,560.61 | 11,270.01 | |
| 合计 | 1,150.30 | 9,019,037.75 | 8,648,754.02 | 371,434.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,634,304.73 | 36,285,175.38 |
| 企业所得税 | 9,811,325.02 | 48,393,730.92 |
| 个人所得税 | 680,327.19 | 5,401,200.34 |
| 城市维护建设税 | 55,304.79 | 1,943,754.63 |
| 教育费附加 | 72,616.27 | 1,138,238.40 |
| 地方教育税附加 | 48,410.83 | 758,825.61 |
| 其他 | 383,762.92 | 504,267.39 |
| 合计 | 14,686,051.75 | 94,425,192.67 |
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 159,908,188.55 | 156,132,041.95 |
| 合计 | 159,908,188.55 | 156,132,041.95 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权转让款 | 17,278,474.51 | 18,578,474.51 |
| 业务保证金 | 140,142,513.42 | 136,390,177.13 |
| 往来款（代收代付） | 2,064,719.08 | 864,695.55 |
| 其他 | 422,481.54 | 298,694.76 |
| 合计 | 159,908,188.55 | 156,132,041.95 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,444,013.41 | 18,140,008.68 |
| 合计 | 19,444,013.41 | 18,140,008.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 递延收益-返货 | 16,860,091.70 | 15,725,622.01 |
| 票据背书融资 | 800,000.00 |
| 预提服务费 | 180,384.89 | 180,384.89 |
| 增值税待转销项税 | 12,346,368.93 | 12,603,884.52 |
| 合计 | 29,386,845.52 | 29,309,891.42 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 79,883,876.65 | 80,487,130.97 |
| 减：未确认融资费用 | -6,914,847.61 | -7,901,071.31 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -19,444,013.41 | -18,140,008.68 |
| 合计 | 53,525,015.63 | 54,446,050.98 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 417,326,994.00 | 417,326,994.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,479,503,771.14 | 1,479,503,771.14 | ||
| 其他资本公积 | 7,763,197.94 | 1,946,043.93 | 5,817,154.01 | |
| 合计 | 1,487,266,969.08 | 1,946,043.93 | 1,485,320,925.15 |
30、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 122,509,169.12 | 994,943,685.73 | 1,117,452,854.85 | |
| 合计 | 122,509,169.12 | 994,943,685.73 | 1,117,452,854.85 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 201,573,970.82 | 201,573,970.82 | ||
| 合计 | 201,573,970.82 | 201,573,970.82 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,798,264,490.29 | 2,940,625,317.63 |
| 调整后期初未分配利润 | 3,798,264,490.29 | 2,940,625,317.63 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 246,119,260.88 | 430,681,840.66 |
| 应付普通股股利 | 392,020,091.77 | 302,301,271.02 |
| 期末未分配利润 | 3,652,363,659.40 | 3,069,005,887.27 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,658,568,537.44 | 1,280,028,638.06 | 1,624,398,489.42 | 1,088,162,223.75 |
| 其他业务 | 2,729,836.00 | 643,995.26 | 1,992,015.60 | 165,241.78 |
| 合计 | 1,661,298,373.44 | 1,280,672,633.32 | 1,626,390,505.02 | 1,088,327,465.53 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 0.00 |
| 城市维护建设税 | 367,723.22 | 738,714.95 |
| 教育费附加 | 456,493.01 | 1,134,995.47 |
| 房产税 | 83.18 | 83.18 |
| 土地使用税 | 263.50 | 263.50 |
| 车船使用税 | 6,660.00 | 7,020.00 |
| 印花税 | 1,011,320.66 | 941,322.80 |
| 文化事业建设费 | 319,749.17 | |
| 其他 | 739.00 | |
| 合计 | 1,842,543.57 | 3,142,888.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 53,233,343.53 | 34,322,660.46 |
| 广告及宣传费 | 3,940,523.60 | 1,428,443.73 |
| 会议差旅费 | 2,381,137.75 | 1,110,306.02 |
| 装修费 | 1,057,229.78 | 746,886.68 |
| 业务招待费 | 595,023.54 | 790,019.42 |
| 租赁费 | 469,515.10 | 575,623.11 |
| 运输费用 | 225,318.55 | 344,288.43 |
| 长期资产折旧、摊销 | 168,986.28 | 105,780.31 |
| 检测费 | 0.00 | 749,664.28 |
| 股权激励 | -1,763,360.08 | 4,623,810.31 |
| 其他 | 500,335.35 | 753,443.11 |
| 合计 | 60,808,053.40 | 45,550,925.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 32,029,218.63 | 27,526,163.49 |
| 租赁费 | 12,704,247.93 | 8,224,167.59 |
| 专业服务费 | 11,231,835.26 | 7,710,555.18 |
| 办公费 | 4,089,837.62 | 3,549,817.81 |
| 资产折旧、摊销 | 1,086,155.29 | 891,798.05 |
| 业务招待费 | 890,377.64 | 731,783.80 |
| 股权激励 | 658,492.92 | 2,983,716.45 |
| 会议差旅费 | 424,680.45 | 2,040,251.09 |
| 其他 | 359,248.70 | 385,405.30 |
| 合计 | 63,474,094.44 | 54,043,658.76 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 17,859,750.70 | 18,228,807.99 |
| 租赁费 | 2,117,576.72 | 2,628,512.70 |
| 折旧、摊销 | 103,799.97 | 137,673.28 |
| 办公费 | 42,523.79 | 95,331.58 |
| 股权激励 | -918,182.43 | 5,159,499.89 |
| 其他 | 607,155.00 | 231,077.57 |
| 合计 | 19,812,623.75 | 26,480,903.01 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,501,626.78 | 2,906,473.40 |
| 减：利息收入 | 33,288,680.95 | 29,477,047.82 |
| 加：汇兑损失 | 41,485.13 | |
| 减：汇兑收益 | 66,143.11 | |
| 加：手续费 | 141,371.02 | 398,665.37 |
| 合计 | -30,604,198.02 | -26,238,052.16 |
39、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | ||
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | ||
| 与递延收益相关的政府补助（与收益相关） | ||
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | ||
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 5,749,110.50 | 7,144,940.49 |
| 其中：进项税加计抵扣 | 5,435,041.73 | 6,931,473.35 |
| 三代手续费返还 | 314,068.77 | 213,467.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -570,227.45 | -108,596.76 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -48,423.40 | |
| 银行理财产品投资收益 | 5,883,488.84 | 15,622,147.25 |
| 合计 | 5,264,837.99 | 15,513,550.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,346,753.48 | 2,181,503.20 |
| 应收账款坏账损失 | -25,545,474.32 | -28,110,468.10 |
| 合计 | -24,198,720.84 | -25,928,964.90 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的 | -16,972.72 | 325.64 |
| 处置利得或损失： | ||
| 其中：固定资产处置利得 | -16,972.72 | 325.64 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 10,324,000.00 | 15,490,000.00 | 10,324,000.00 |
| 罚款收入 | 5,013,050.00 | 773,168.95 | 5,013,050.00 |
| 其他 | 277,703.64 | 2,928,120.54 | 277,703.64 |
| 合计 | 15,614,753.64 | 19,191,289.49 | 15,614,753.64 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业科技创新财政扶持资金 | 青浦区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 9,644,000.00 | 15,051,000.00 | 与收益相关 |
| 2020年度上海市民营企业总部 | 青浦区财政局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 产业发展专项 | 普陀财政局 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 200,000.00 | 270,000.00 | 与收益相关 |
| 杨浦区产业发展扶持资金 | 杨浦区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 98,000.00 | 与收益相关 | |
| 青浦区纳税百强奖励 | 青浦区经济委员会 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 80,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 上海市杨浦区人力资源 | 杨浦区财政局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等 | 否 | 否 | 2,000.00 | 与收益相关 |
| 和社会保障局补助 | 地方性扶持政策而获得的补助 | |||||||
| 企业专精特新项目扶持资金 | 青浦区财政局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 政府倾斜资金 | 上海西虹桥 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 9,000.00 | 与收益相关 | |
| “青浦技术中心”称号 | 青浦区经济委员会 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 206,000.00 | ||
| 罚款、滞纳金 | 136,436.17 | 23,843.82 | 136,436.17 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 117,102.97 | 59,862.12 | 117,102.97 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 117,102.97 | 59,862.12 | 117,102.97 |
| 赔偿损失 | 41,085.31 | ||
| 其他 | 39.51 | 27,323.37 | 39.51 |
| 合计 | 253,578.65 | 358,114.62 | 253,578.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 21,951,994.52 | 27,865,721.26 |
| 递延所得税费用 | 1,096,441.66 | -7,420,131.04 |
| 合计 | 23,048,436.18 | 20,445,590.22 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金及押金 | 31,678,523.22 | 21,806,833.38 |
| 政府补助 | 10,324,000.00 | 15,703,467.14 |
| 银行利息 | 3,702,864.70 | 1,492,380.10 |
| 汇算清缴退税 | 3,488,309.92 | |
| 其他 | 12,061,534.97 | 14,249,125.29 |
| 合计 | 57,766,922.89 | 56,740,115.83 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 40,782,115.82 | 29,140,254.50 |
| 广告费 | 24,843,013.55 | 13,777,091.95 |
| 服务费 | 14,681,013.44 | 9,063,861.55 |
| 办公费 | 5,963,140.86 | 5,809,313.55 |
| 租赁费 | 3,320,830.00 | 12,164,553.62 |
| 会议差旅费 | 2,468,700.16 | 2,537,989.95 |
| 劳务费 | 622,025.38 | 172,325.56 |
| 其他 | 5,913,875.89 | 10,402,772.00 |
| 合计 | 98,594,715.10 | 83,068,162.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 33,736,627.35 | 23,765,866.34 |
| 合计 | 33,736,627.35 | 23,765,866.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 361,649.72 | |
| 合计 | 361,649.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股份回购 | 994,943,685.73 | |
| 房租 | 7,432,660.75 | |
| 退回股东投资款 | 631.44 | |
| 合计 | 1,002,376,977.92 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 244,403,616.72 | 430,200,152.32 |
| 加：资产减值准备 | 24,198,720.84 | 25,928,964.90 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,168,111.33 | 1,033,684.45 |
| 使用权资产折旧 | 9,916,427.38 | |
| 无形资产摊销 | 153,535.85 | 149,540.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 981,278.69 | 584,183.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 65,396.12 | -325.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 117,102.97 | 59,862.12 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -27,042,703.16 | -25,252,767.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,264,837.99 | -15,513,550.49 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,096,441.66 | -7,420,131.04 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -944,260.62 | 247,030.21 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -332,011,246.27 | -387,331,496.22 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -182,178,789.85 | -48,507,489.30 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -265,341,206.33 | -25,822,342.56 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 394,021,915.25 | 626,726,791.29 |
| 减：现金的期初余额 | 1,185,258,751.06 | 787,632,033.28 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -791,236,835.81 | -160,905,241.99 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 2,098,200.00 |
| 其中： | -- |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,459,849.72 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | -361,649.72 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 394,021,915.25 | 1,185,258,751.06 |
| 其中：库存现金 | 6,452.30 | 20,280.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 388,375,141.06 | 625,576,771.71 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,640,321.89 | 1,129,738.97 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 394,021,915.25 | 1,185,258,751.06 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,400,000,000.00 | 定期存款 |
| 货币资金 | 4,129,143.85 | 定期存款应收利息 |
| 合计 | 1,404,129,143.85 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 641,083.18 | 6.4601 | 4,141,461.45 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 子公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| NANJI INTERNATIONAL CO.,LTD. | 英属维京群岛（BVI） | 人民币 |
| CARTELO CROCODILE PTE LTD | 萨摩亚（Samoa） | 人民币 |
| TOTAL CLASSIC INVESTMENTS LIMITED | 英属维京群岛（BVI） | 人民币 |
| UNIVERSAL NEW LIMITED | 英属维京群岛（BVI） | 人民币 |
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业科技创新财政扶持资金 | 9,644,000.00 | 营业外收入 | 9,644,000.00 |
| 2020年度上海市民营企业总部 | 300,000.00 | 营业外收入 | 300,000.00 |
| 普陀区产业发展扶持资金 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
| 杨浦区产业发展扶持资金 | 98,000.00 | 营业外收入 | 98,000.00 |
| 青浦区百强优秀企业 | 80,000.00 | 营业外收入 | 80,000.00 |
| 上海市杨浦区人力资源和社会保障局补助 | 2,000.00 | 营业外收入 | 2,000.00 |
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 卡帝卡乐（上 | 3,398,200.00 | 86.67% | 转让 | 2021年01月31 | 签订股权转让协议 | 48,444.36 |
| 海）贸易有限公司 | 日 | 同时收到全部股权转让款 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南极电商（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 主营从事品牌综合服务业务和经销商品牌授权业务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 极文武（上海）文化有限公司 | 上海 | 上海 | 尚未经营 | 55.00% | 0.00% | 设立 |
| 南极人（上海）电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 主营从事货品销售业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 上海一站通网络科技服务有限公司 | 上海 | 上海 | 主营从事品牌综合服务业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 上海小袋融资租赁有限公司 | 上海 | 上海 | 主营从事保理业务 | 0.00% | 75.00% | 设立 |
| NANJI INTERNATIONAL CO.,LTD. | 英属维京群岛（BVI） | 英属维京群岛（BVI） | 品牌授权 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| CARTELO CROCODILE PTE LTD | 萨摩亚（Samoa） | 萨摩亚（Samoa） | 品牌授权 | 0.00% | 100.00% | 收购 |
| TOTAL CLASSIC INVESTMENTS LIMITED | 英属维京群岛（BVI） | 英属维京群岛（BVI） | 品牌授权 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| UNIVERSAL NEW LIMITED | 英属维京群岛（BVI） | 英属维京群岛（BVI） | 品牌授权 | 0.00% | 100.00% | 收购 |
| 新疆居畅电子商务有限公司 | 霍尔果斯市 | 霍尔果斯市 | 主营从事品牌综合服务业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 新疆南极人电子商务有限公司 | 霍尔果斯市 | 霍尔果斯市 | 主营从事品牌综合服务业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 新疆卡鳄电子商务有限公司 | 霍尔果斯市 | 霍尔果斯市 | 主营从事品牌综合服务业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 卡帝卡乐（上海）贸易有限公司 注1 | 上海 | 上海 | 主营从事线下成衣销售业务 | 0.00% | 86.67% | 设立 |
| 新疆景上电子商务有限公司 | 霍尔果斯市 | 霍尔果斯市 | 主营从事品牌综合服务业务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 新疆御多城电子商务有限公司 | 霍尔果斯市 | 霍尔果斯市 | 主营从事品牌综合服务业务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 新疆景兆电子商务有限公司 | 霍尔果斯市 | 霍尔果斯市 | 尚未开展经营 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 新疆景丘电子商务有限公司 | 霍尔果斯市 | 霍尔果斯市 | 尚未开展经营 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 杭州乌斯怀亚网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 尚未开展经营 | 40.00% | 0.00% | 设立 |
| 上海莫失科技有限责任公司 | 上海 | 上海 | 尚未开展经营 | 51.00% | 0.00% | 设立 |
| 广州福摩斯科技有限责任公司 | 广州 | 广州 | 尚未开展经营 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 北京时间互联网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 主营从事移动互联网广告营销业务 | 100.00% | 0.00% | 收购 |
| 新疆亨利嘉业网络科技有限公司 | 北京 | 新疆喀什市 | 主营从事移动互联网广告营销业务 | 0.00% | 100.00% | 收购 |
| 北京亨利嘉业科技有限公司 | 北京 | 北京 | 主营从事移动互联网广告营销业务及 | 0.00% | 100.00% | 收购 |
| 自媒体流量变现业务 | ||||||
| 新疆哈雅仕网络科技有限公司 | 北京 | 新疆喀什市 | 主营从事移动互联网广告营销业务及自媒体流量变现业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 新疆霞多丽网络科技有限公司 | 喀什 | 喀什 | 主营从事移动互联网广告营销业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 新疆拉塔西网络科技有限公司 | 喀什 | 喀什 | 主营从事移动互联网广告营销业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 北京哈雅仕网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 主营从事移动互联网广告营销业务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 北京奥维纳网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 尚未经营 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 杭州播根地网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 尚未经营 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 西安播根地网络科技有限公司 | 西安 | 西安 | 尚未经营 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 5,190,691.51 | 5,760,918.96 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -570,227.45 | -108,596.76 |
| --综合收益总额 | -570,227.45 | -108,596.76 |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注七、4 和 6。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年6月30日，本公司金融负债如下(单位：元)：
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 账面价值 | 账面价值 | |
| 金融负债： |
| 短期借款 | 50,066,458.32 | |
| 应付账款 | 59,855,958.44 | 150,266,543.57 |
| 其他应付款 | 159,908,188.55 | 156,132,041.95 |
在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注“七、49外币货币性项目”。金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：本公司承受外汇风险主要与美元对人民币的汇率变化有关，2021年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润4.14万元，公司认为，公司面临的汇率风险整体可控。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 上海极谛化妆品有限公司 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 张玉祥 | 本公司董事长、实际控制人 |
| 上海强祥机械设备有限公司 | 本公司董事长、实际控制人张玉祥控制的公司 |
| 上海兰魅电子商务有限公司 | 本公司原董事陆丽宁配偶控制的公司 |
| 浙江兰魅丰赢电子商务有限公司 | 本公司原董事陆丽宁配偶控制的公司 |
| 上海洋威商贸有限公司 | 本公司原董事陆丽宁配偶控制的公司 |
| 上海兰霸服饰有限公司 | 本公司原董事陆丽宁配偶控制的公司 |
| 上海斯传网络科技有限公司 | 本公司原董事陆丽宁配偶控制的公司 |
| 浙江新知电子商务有限公司 | 本公司原董事陆丽宁配偶弟弟控制的公司 |
| 苏州新民纺织有限公司 | 本公司股东控制的公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海兰魅电子商务有限公司 | 品牌综合服务 | 207,550.74 | 2,465,131.70 |
| 上海兰魅电子商务有限公司 | 经销商授权服务 | 50,864.77 | 90,801.86 |
| 上海兰魅电子商务有限公司 | 其他 | 127,674.00 | |
| 浙江兰魅丰赢电子商务有限公司 | 经销商授权服务 | 66,037.74 | 63,679.26 |
| 上海洋威商贸有限公司 | 经销商授权服务 | 8,490.56 | 7,075.49 |
| 上海斯传网络科技有限公司 | 经销商授权服务 | 72,169.82 | 39,150.94 |
| 上海兰霸服饰有限公司 | 经销商授权服务 | 17,452.84 | 9,433.97 |
| 浙江新知电子商务有限公司 | 经销商授权服务 | 11,792.46 | 19,339.61 |
| 上海极谛化妆品有限公司 | 其他 | 56,603.77 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 上海强祥机械设备有限公司 | 仓库 | 270,837.37 | 282,579.54 |
| 张玉祥 | 房屋 | 93,717.41 | 72,000.00 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,246,087.45 | 6,172,683.79 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海兰魅电子商务有限公司 | 14,345,999.90 | 717,300.00 | 20,540,000.00 | 1,027,000.00 |
| 应收账款 | 浙江兰魅丰赢电子商务有限公司 | 3,100,000.00 | 155,000.00 | 3,700,000.00 | 185,000.00 |
| 预付款项 | 张玉祥 | 90,000.00 | |||
| 应收账款 | 上海极谛化妆品有限公司 | 60,000.00 | 3,000.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 上海兰魅电子商务有限公司 | 68,946.54 | 191,981.23 |
| 合同负债 | 浙江兰魅丰赢电子商务有限公司 | 66,037.74 | 132,075.47 |
| 合同负债 | 上海洋威商贸有限公司 | 8,490.57 | 9,433.96 |
| 合同负债 | 上海斯传网络科技有限公司 | 72,169.81 | 144,339.62 |
| 合同负债 | 上海兰霸服饰有限公司 | 18,396.23 | 33,018.87 |
| 合同负债 | 浙江新知电子商务有限公司 | 11,792.45 | 23,584.91 |
| 其他应付款 | 上海兰魅电子商务有限公司 | 215,000.00 | 215,000.00 |
| 其他应付款 | 上海洋威商贸有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应付款 | 上海斯传网络科技有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 其他应付款 | 上海兰霸服饰有限公司 | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 其他应付款 | 浙江新知电子商务有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应付款 | 苏州新民纺织有限公司 | 1,094.40 | 1,094.40 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 8,245,324.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 注1、注2、注3、注4 |
的授权，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2019年股票期权激励计划（草案）》及相关规定，上述原因确认的共计824.5324万份股票期权由公司进行注销，公司本期失效的各项权益工具总额8,245,324（股）。截止2021年6月30日，公司已完成该部分股票期权的注销业务。
注2：资本公积变动资本公积其他资本公积本期增加是按照股权激励计划确认的2021年度股份支付的费用，首次授予的股票期权按照解锁安排分三年分摊确认股份支付的费用，预留部分的股票期权按照解锁安排分两年分摊确认股份支付费用，本期首次授予的股票期权确认股份支付费用-1,336,111.24元，预留部分的股票期权本期确认股份支付费用-609,932.69元，截止2021年6月30日，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5,817,154.01元。
注3：解锁安排首次授予的股票期权行权时间安排如表所示：
| 行权安排 | 行权时间 | 可行权数量占首次授予部分股票期权数量比例 | |
| 首次授予的股票期权 | 第一个行权期 | 自授权日起满12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第二个行权期 | 自授权日起满24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 40% | |
| 第三个行权期 | 自授权日起满36个月后的首个交易日起至授权日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% | |
| 行权安排 | 行权时间 | 可行权数量占预留部分股票期权数量比例 |
| 第一个行权期 | 自预留授予部分授权完成日起12个月后的首个交易日起至股票期权授权日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
| 第二个行权期 | 自预留授予部分授权完成日起24个月后的首个交易日起至股票期权授权日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（一）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第（二）条规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。
（三）公司层面业绩考核要求
本激励计划授予的股票期权，在行权期的各个考核会计年度中，分年度进行业绩考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。
首次授予的股票期权各年度业绩考核目标如下表所示：
| 行权期 | 业绩考核目标 |
| 第一个行权期 | 以2018年为基数，2019年度公司净利润增长率不低于36%； |
| 第二个行权期 | 以2019年为基数，2020年度公司净利润增长率不低于28%； |
| 第三个行权期 | 以2020年为基数，2021年度公司净利润增长率不低于28%。 |
| 行权期 | 业绩考核目标 |
| 第一个行权期 | 以2019年为基数，2020年度公司净利润增长率不低于28%； |
| 第二个行权期 | 以2020年为基数，2021年度公司净利润增长率不低于28%； |
| 考核总分（Y） | 90-100 | 80-89 | 60-79 | <0 |
| 考评结果登记 | 优秀 | 良好 | 合格 | 不合格 |
| 个人行权系数（S） | 100% | Y% | Y% | 0 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 期权定价模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象绩效评价等因素确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 人员离职、业绩不达标 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,817,154.01 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -1,946,043.93 |
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其分配资源、评价其业绩；
③ 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件，本公司将其合并为一个经营分部。本公司报告分部包括：
南极电商品牌授权相关业务，是指除子公司时间互联的互联网广告营销业务之外的其他业务，以下简称“南极电商本部业务”；子公司时间互联互联网广告营销业务，以下简称“时间互联业务”。本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 南极电商本部业务 | 时间互联业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 2021年半年度 | ||||
| 营业收入 | 318,804,487.16 | 1,344,072,091.24 | 1,578,204.96 | 1,661,298,373.44 |
| 营业成本 | 32,263,914.09 | 1,248,550,752.89 | 142,033.66 | 1,280,672,633.32 |
| 营业费用 | 69,466,260.92 | 45,460,483.95 | 1,436,171.30 | 113,490,573.57 |
| 利润总额 | 212,956,536.26 | 51,936,770.52 | -2,558,746.12 | 267,452,052.90 |
| 净利润 | 190,021,547.92 | 51,832,134.60 | -2,549,934.20 | 244,403,616.72 |
| 资产总额 | 4,622,658,723.54 | 849,476,179.41 | 273,924,908.62 | 5,198,209,994.33 |
| 负债总额 | 419,851,566.77 | 244,252,572.71 | 102,775,755.73 | 561,328,383.75 |
| 2020年半年度 | ||||
| 营业收入 | 491,915,306.18 | 1,134,993,685.00 | 518,486.16 | 1,626,390,505.02 |
| 营业成本 | 32,599,070.49 | 1,055,728,395.04 | 1,088,327,465.53 | |
| 营业费用 | 62,142,534.89 | 38,213,386.74 | 518,486.16 | 99,837,435.47 |
| 利润总额 | 397,224,265.34 | 49,980,649.08 | -3,440,828.12 | 450,645,742.54 |
| 净利润 | 376,653,136.67 | 50,973,993.32 | -2,573,022.33 | 430,200,152.32 |
| 资产总额 | 5,877,735,508.56 | 852,329,354.83 | 223,720,475.98 | 6,506,344,387.41 |
| 负债总额 | 475,509,825.30 | 298,937,882.73 | 50,021,388.89 | 724,426,319.14 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 30,524,754.41 | 100.00% | 1,561,931.14 | 5.12% | 28,962,823.27 | 49,566,755.16 | 100.00% | 2,813,086.25 | 5.68% | 46,753,668.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：除保理业务以外产生的应收账款 | 30,524,754.41 | 100.00% | 1,561,931.14 | 5.12% | 28,962,823.27 | 49,566,755.16 | 100.00% | 2,813,086.25 | 5.68% | 46,753,668.91 |
| 合计 | 30,524,754.41 | 100.00% | 1,561,931.14 | 5.12% | 28,962,823.27 | 49,566,755.16 | 100.00% | 2,813,086.25 | 5.68% | 46,753,668.91 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按账龄分析法计提坏账准备的除保理业务以外产生的应收账款 | 30,524,754.41 | 1,561,931.14 | 5.12% |
| 合计 | 30,524,754.41 | 1,561,931.14 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,849,659.63 |
| 1至2年 | 675,094.78 |
| 合计 | 30,524,754.41 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 2,813,086.25 | -1,251,155.11 | 1,561,931.14 | |||
| 合计 | 2,813,086.25 | -1,251,155.11 | 1,561,931.14 | |||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 能***有限公司 | 7,000,000.00 | 22.93% | 350,000.00 |
| 新疆卡鳄电子商务有限公司 | 6,960,484.90 | 22.80% | 348,024.25 |
| 新疆御多城电子商务有限公司 | 4,222,072.51 | 13.83% | 211,103.63 |
| 新疆居畅电子商务有限公司 | 4,068,533.29 | 13.33% | 203,426.66 |
| 武汉巨***有限公司 | 3,162,700.00 | 10.36% | 158,135.00 |
| 合计 | 25,413,790.70 | 83.25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 450,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 8,841,677.06 | 6,846,076.47 |
| 合计 | 8,841,677.06 | 456,846,076.47 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 南极电商（上海）有限公司 | 450,000,000.00 | |
| 合计 | 450,000,000.00 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 12,619,123.88 | 8,994,809.51 |
| 保证金 | 138,145.60 | 1,801,050.52 |
| 其他 | 159,438.81 | 20,216.08 |
| 合计 | 12,916,708.29 | 10,816,076.11 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2021年1月1日余额 | 3,969,999.64 | 3,969,999.64 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 105,031.59 | 105,031.59 | ||
| 2021年6月30日余额 | 4,075,031.23 | 4,075,031.23 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,269,308.79 |
| 1至2年 | 7,070.80 |
| 2至3年 | 42,100.00 |
| 3年以上 | 3,598,228.70 |
| 3至4年 | 6,635.00 |
| 4至5年 | 3,591,593.70 |
| 合计 | 12,916,708.29 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 处于第一阶段的坏账准备 | 3,969,999.64 | 105,031.59 | 4,075,031.23 | |||
| 合计 | 3,969,999.64 | 105,031.59 | 4,075,031.23 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 杭州乌斯怀亚网络科技有限公司 | 内部往来 | 6,522,674.10 | 1年以内 | 50.50% | 326,133.71 |
| CARTELO CROCODILE PTE LTD | 内部往来 | 3,135,943.70 | 4到5年 | 24.28% | 3,115,968.70 |
| 广州福摩斯科技有限责任公司 | 内部往来 | 1,477,455.53 | 1年以内 | 11.44% | 73,872.78 |
| 南极电商（上海）有限公司 | 内部往来 | 724,350.00 | 1年以内 | 5.61% | 36,217.50 |
| 荷***有限公司 | 往来款 | 482,350.00 | 4到5年 | 3.73% | 482,350.00 |
| 合计 | -- | 12,342,773.33 | -- | 95.56% | 4,034,542.69 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,954,982,690.91 | 3,954,982,690.91 | 3,956,841,948.22 | 3,956,841,948.22 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 5,190,691.51 | 5,190,691.51 | 5,760,918.96 | 5,760,918.96 | ||
| 合计 | 3,960,173,382.42 | 3,960,173,382.42 | 3,962,602,867.18 | 3,962,602,867.18 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 南极电商（上海）有限公司 | 2,980,841,948.22 | -1,859,257.31 | 2,978,982,690.91 | ||||
| 新疆御多城电子商务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 新疆景上电子商务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 北京时间互联网络科技有限公司 | 956,000,000.00 | 956,000,000.00 | |||||
| 合计 | 3,956,841,948.22 | -1,859,257.31 | 3,954,982,690.91 | ||||
| 投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海极谛化妆品有限公司 | 5,760,918.96 | 0.00 | -570,227.45 | 5,190,691.51 | |||||||
| 小计 | 5,760,918.96 | -570,227.45 | 5,190,691.51 | ||||||||
| 合计 | 5,760,918.96 | -570,227.45 | 5,190,691.51 | ||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 43,275,121.00 | 14,314,454.40 | 68,789,249.58 | 10,041,788.36 |
| 其他业务 | 5,719,338.73 | 317,830.18 | ||
| 合计 | 48,994,459.73 | 14,314,454.40 | 69,107,079.76 | 10,041,788.36 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -570,227.45 | -108,596.76 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 20.96 | |
| 银行理财产品投资收益 | 3,472,851.18 | 4,792,659.60 |
| 合计 | 2,902,644.69 | 4,684,062.84 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -182,499.09 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 15,759,041.73 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | -570,227.45 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,883,488.84 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,154,277.96 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 314,068.77 | |
| 减：所得税影响额 | 3,539,605.71 | |
| 少数股东权益影响额 | -10,091.69 | |
| 合计 | 22,828,636.74 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.67% | 0.1038 | 0.1038 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.24% | 0.0941 | 0.0941 |