广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-059
2021 年 08 月
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人冯毅、主管会计工作负责人陈东阳及会计机构负责人(会计主管
人员)廖惠娇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 8 号——上市公
司从事互联网营销及数据服务相关业务》的披露要求：
公司运营过程中面临诸多风险，可能对公司未来发展战略和经营目标实现
产生重大不利影响，如行业监管和产业政策变化风险、客户变动风险、上游媒
体合作风险等，具体请参阅第三节“管理层讨论与分析”第十条“公司面临的
风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................ 33
第五节 环境和社会责任 ....................................................... 36
第六节 重要事项 ............................................................ 39
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 48
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 53
第九节 债券相关情况......................................................... 54
第十节 财务报告 ............................................................ 55
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人签署的半年度报告正本。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
天龙集团、公司或本公司 指 广东天龙科技集团股份有限公司
广东天龙 指 广东天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
北京天虹 指 北京市天虹油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
上海亚联 指 上海亚联油墨化学有限公司，系天龙集团全资子公司
杭州天龙 指 杭州天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
青岛天龙 指 青岛天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
成都天龙 指 成都天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
云南天龙林产化工有限公司，即原云南林缘林产化工有限公司，系天
云南天龙 指
龙集团控股子公司
天龙精细化工 指 广东天龙精细化工有限公司，系天龙集团控股子公司
美森源林产 指 云南美森源林产科技有限公司，系天龙集团控股子公司
松源林产 指 广西金秀松源林产有限公司，系天龙集团控股子公司
广州橙果 指 广州橙果广告有限公司，系天龙集团控股子公司
北京智创 指 北京智创无限广告有限公司，系天龙集团全资子公司
优力互动 指 北京优力互动数字技术有限公司，系天龙集团全资子公司
指北京品众创新互动信息技术有限公司，原名北京煜唐联创信息技术
品众创新 指 有限公司，系天龙集团全资子公司，"品众互动"为品众创新所属的业
务主体主要经营品牌
北京品众互动网络营销技术有限公司，系天龙集团全资子公司品众创
品众互动 指
新之全资子公司
北京吉狮互动网络营销技术有限公司，系天龙集团全资子公司品众创
北京吉狮 指
新之全资子公司
江苏品致互娱网络科技有限公司，系天龙集团全资子公司品众创新之
江苏品致 指
全资子公司
上海奇搜网络科技有限公司，系天龙集团全资子公司品众创新之全资
上海奇搜 指
子公司
三影互动 指 北京三影互动科技有限公司，系天龙集团全资子公司
快道互动 指 北京快道互动网络科技有限公司，系天龙集团控股子公司
海南吉狮互动网络营销技术有限公司，系天龙集团二级全资子公司北
海南吉狮 指
京吉狮互动网络营销技术有限公司之全资子公司
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海南品众互动网络营销技术有限公司，系天龙集团二级全资子公司北
海南品众 指
京品众互动网络营销技术有限公司之全资子公司
上海品众企业发展有限公司，系天龙集团全资子公司北京品众创新互
上海品众 指
动信息技术有限公司之全资子公司
海南乾乾网络科技有限公司，系天龙集团全资子公司北京品众创新互
海南乾乾 指
动信息技术有限公司之控股子公司
上海品慧商务服务有限公司（原名上海梓奇信息科技有限公司），系
上海品慧 指 天龙集团全资子公司北京品众创新互动信息技术有限公司之全资子
公司
指天津年年有娱信息技术有限公司，系天龙集团全资子公司北京优力
年年有娱 指
互动数字技术有限公司之控股子公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天龙集团 股票代码 300063
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东天龙科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天龙集团
公司的外文名称（如有） GUANGDONG TLOONG TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD
公司的法定代表人 冯毅
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王晶 秦月华
联系地址 广东省肇庆市金渡工业园内 广东省肇庆市金渡工业园内
电话 0758-8507810 0758-8507810
传真 0758-8507823 0758-8507823
电子信箱 tljt@tlym.cn tljt@tlym.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/new/index
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 5,398,089,012.29 4,921,914,665.08 9.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） 73,942,580.56 68,215,472.02 8.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
49,681,865.41 40,175,793.00 23.66%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -193,385,986.87 11,621,698.84 -1,764.01%
基本每股收益（元/股） 0.1009 0.0939 7.45%
稀释每股收益（元/股） 0.1000 0.0939 6.50%
加权平均净资产收益率 5.80% 6.16% -0.36%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,236,118,326.68 3,179,880,580.88 1.77%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,321,096,991.59 1,231,777,565.42 7.25%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,897,464.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
26,640,364.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,547,070.55
减：所得税影响额 3,596,464.87
少数股东权益影响额（税后） 432,790.15
合计 24,260,715.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司经营范围和主营业务
公司是专注于互联网营销服务和精细化工产品制造的现代企业集团，主营业务包括互联网营销板块、油墨化工板块和
林产化工板块。公司互联网营销板块主要从事信息流、搜索引擎、手机厂商等媒体的互联网广告代理业务，为广告主提供互
联网各大平台广告的媒介采买、全案策划、短视频制作、创意制作、效果监测、技术支持等服务，同时也为广大客户提供全
方位定制化的移动营销解决方案以及社会化全案营销服务。油墨化工板块主要从事环保油墨的生产和销售，产品包括水性油
墨、环保型溶剂油墨、水性树脂和水性光油等，公司所服务的印刷企业主要为外包装印刷企业，产品主要用于瓦楞纸箱、食
品、日用品、医药外包装等的印刷。林产化工板块主要从事松香、松节油以及二氢月桂烯、月桂烯、蒎烯、莰烯、歧化松香、
松油醇等林化深加工产品的生产及销售，产品广泛应用于清洗剂、消毒剂、香精香料、汽车轮胎、医药中间体等精细化工领
域。
报告期内的公司主营业务未发生重大变化。
（二）公司主要经营模式
1、互联网营销经营模式
公司互联网营销业务主要提供信息流、搜索引擎、应用市场、品牌广告等营销服务，为客户提供品效合一的数字营销
服务。合作媒体包括巨量引擎、腾讯、百度、快手、VIVO、OPPO等顶级流量媒体平台，根据广告主业务需求和营销目标，为
广告主提供媒介采买、广告优化、创意策划、技术支持等全方位整合营销服务，通过专业的智能大数据平台，为客户提供高
质量的营销解决方案。
2、油墨化工经营模式
公司向市场采购合成树脂所需的各种化工原料，通过高温聚合、乳液聚合等工艺自制合成树脂，再经过配料、研磨、
搅拌、调浆等生产环节，将所采购的颜料、溶剂、助剂配制成油墨，向下游印刷企业提供专业油墨产品。公司所生产的油墨
较之传统的印刷油墨更具环保性，具有无毒、无污染的特点，符合环保政策的要求。公司所服务的印刷企业主要为外包装印
刷企业，产品主要用于瓦楞纸箱、食品、日用品、医药外包装等的印刷。公司在广东、杭州、成都设有三大生产基地，产品
覆盖全国并销往东南亚。
3、林产化工经营模式
公司向脂农采购松脂，通过各种工艺生产制造成松香、松节油等，或以松香、松节油为原料再深加工为歧化松香、歧
化松香钾皂、蒎烯、月桂烯、二氢月桂烯、莰烯等产品。产品广泛应用于清洗剂、消毒剂、香精香料、医药中间体、汽车轮
胎等精细化工领域。公司在全国设有三大生产基地，产品销往全国并出口东盟、欧盟、日韩等国家。
（三）报告期内经营概述和业务回顾
报告期内，公司实现营业收入539,808.90万元，较上年同期增长9.67%；实现归属于普通股股东的净利润7,394.26万元，
较上年同期增长8.40%。截至报告期末，公司总资产规模为323,611.83万元，较年初数增长1.77%；归属于上市公司股东的净
资产为132,109.70万元，较年初数增长7.25%。报告期内公司实现基本每股收益0.1009元，较上年同期增长7.45%。
1、报告期内，互联网营销板块收入479,769.37万元，较上年增长5.28%,同时毛利率较上年同期提升1.02%。①公司在
客户行业布局上一直坚持多元化分布，分担风险的原则。面对上半年相关行业的政策调整，公司积极应对行业变化，及时调
整经营策略。在教育、金融、游戏行业受重挫之下，公司积极调整客户结构，争取更多头部网服、电商行业的客户服务机会，
同时增加品牌电商、日化服饰等潜力行业的开拓，为直播业务探索蓄力。媒体合作方面，公司与巨量引擎、腾讯、百度、VIVO
和OPPO等媒体继续保持深度合作，并增加应用宝为合作媒体，大力发展厂商业务线。②大力推进新业务发展，布局巨量千川
电商服务和腾讯私域流量运营。报告期内，公司搭建电商事业部和巨量引擎培训项目，进一步优化公司的服务结构，在运营
和销售端快速掌握巨量千川的策略和应用，持续拓展新客户，提高效果转化。③公司持续提升自运营服务占比，完善数据中
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台搭建，提高创意效能，服务能力进一步提升。随着短视频信息流广告持续发展，公司产能规模、效率提升的同时更侧重服
务质量的输出，持续提高核心竞争力。
2、林产化工板块实现了销售收入和利润的双丰收，均较上年同期有较大的增长，其中销售收入较上年同期增长96.42%。
报告期内，松香、松节油产品需求旺盛，价格上扬，林产化工板块管理层科学分析原料采购及产品销售时机，放眼全球原料
市场配置，捕捉海外原材料价差，降低采购成本，获得较好收益。
3、报告期内，油墨化工板块业务持续拓展，销售收入较上年同期增长21.87%。报告期内原材料价格普遍上涨，采购成
本陡增，公司及时提价应对，但毛利率仍有所下降。报告期内，公司优化产品结构，成功开辟树脂乳液的市场，挖掘增长新
亮点。加大人才引进和产学研合作力度，与高校联合开展项目研发，为后续发展蓄力。
（四）行业发展现状及公司所处的行业地位
1、互联网营销业务
根据中国互联网络信息中心（CNNIC）数据，截至2020年12月，中国互联网用户达到9.89亿，移动网民规模为9.86亿，
为互联网服务行业的发展提供了良好的基础。用户端的消费需求呈现出多样化，促进网络服务行业供给端的生态不断丰富。
互联网广告从2015年起经历了一段高速发展的时期，根据艾瑞咨询数据，中国网络广告市场规模从2015年的2,184.5亿元增
长到2019年的6,464.3亿元，年均复合增长率31.16%，预计2022年市场规模将达到12,031.4亿元。
公司下属品牌“品众创新”具备多年的互联网营销经验，与巨量引擎、腾讯、百度、VIVO、360、OPPO、快手、阿里等
顶级流量平台建立了稳定的合作关系，拥有上百家KA客户，约五千家中小长尾客户，公司凭借综合实力在互联网营销行业占
据重要地位。品众创新旗下子公司获得腾讯“2020年下半年金牌服务商”、百度"视频创意大赛一等奖”、“2021Q1融聚创
新奖快手”、“ 2021Q1领创开拓奖”等数字营销领域多个重量级大奖及各种行业大奖。
公司下属品牌“优力互动”持续服务于世界五百强的如微软、梅赛德斯奔驰、惠普、可口可乐等国际知名企业，形成
了专业有素的服务体系，在行业内创造了良好口碑。同时作为腾讯、知乎、Bilibili、字节跳动、芒果超娱以及央视频等媒
体代理商为广告主提供新媒体广告创意策划、内容营销、活动管理执行、舆情监测、媒体发布等互联网全媒体营销服务。报
告期内，优力互动作品分别获得“金鼠标金奖—跨界联合营销类”、“IAI金奖—C3技术营销C302小程序，可口可乐，可口
可乐+会员小程序”、 “IAI银奖—C2创意营销C204媒体及其他，每益添X《南方周末》开学季营销”、“金瞳奖金奖—内容
营销类，安慕希用—根棍儿撬动的夏季逆势营销”、 “ 虎啸奖铜奖—场景营销类，京东金融‘一个懂金融的朋友’social
传播”等行业大奖。
2、油墨化工业务
根据普华有策《2021-2026年油墨行业细分市场分析与前景预测报告》，近年来，全球油墨年产量约为420至450万吨，
其中我国油墨产量约占全球油墨总产量的17%，已成为全球第二大油墨生产制造国。根据中国油墨协会的数据，近年来我国
油墨行业年产量整体呈现稳中有升的趋势，油墨年产量从2012年的61.5万吨增长至2019年的79.4万吨， 2020年约80万吨。
印刷市场以及包装行业是油墨行业的下游行业，包装印刷广泛服务于国民经济和社会生活的各个行业，如食品饮料、日化、
电子通讯、烟草、医药、服装等领域。在国家经济发展速度趋缓，环保政策逐步推进，下游市场需求平稳等多种因素叠加影
响下，油墨行业总体呈平稳增长的发展格局。随着国家安全、环保政策趋严，安全绿色环保是产业发展的主方向。经过多年
的发展市场趋于成熟，行业集中化程度越来越高，作为具备规模的油墨大型企业，公司有望继续领跑行业的绿色环保之路。
公司自成立以来专注于为包装印刷企业提供高质量印刷油墨，据油墨协会统计，公司油墨产量连续多年位居国内油墨
行业前五，“天龙牌”水性油墨市场份额连续多年处于国内水性油墨市场的前列，“天龙牌”环保型溶剂油墨产品也占有重
要的市场地位。公司主要油墨子公司广东天龙油墨有限公司获得油墨行业“十二五十强油墨企业”、“新中国成立70周年优
秀油墨企业”、国家知识产权局颁发的“国家知识产权优势企业”、广东省工业和信息化厅、广东省财政厅、海关总局联合
颁发的“广东省省级企业技术中心”等荣誉称号。
3、林产化工业务
林产化工行业高度市场化，产业集中度日益提高。在初级产品方面，林产化工企业数量多、规模小，竞争激烈，而在
深加工领域，具备核心技术的大规模企业较少。行业内公司向着高附加值、产品深加工的方向进行发展。
公司主要是为终端消费品或接近于终端消费品的生产企业提供重要原料，在林产化工产品深加工领域已具备歧化松香、
蒎烯、月桂烯和二氢月桂烯等产品的生产技术，相较于同行业其他中小型公司，公司能同时提供初加工产品与深加工产品，
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有效满足客户差异性需求。公司子公司天龙精细化工获得“广东省林业龙头企业”称号，子公司松源林产获得“广西现代林
业产业龙头企业”、“广西壮族自治区农业产业化重点龙头企业”、“广西名牌产品”、“自治区级林业重点龙头企业”等
称号。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事互联网营销及数据服务相关业务》的披露要
求：
（1）互联网营销收入整体情况
单位:元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
互联网营销收入合
4,797,693,733.10 88.88% 4,557,223,533.63 92.59% 5.28%
计
（2）广告主所处的主要行业领域
单位:元
本报告期 上年同期
行业领域 同比增减
收入金额 占营业收入比重 收入金额 占营业收入比重
软件 874,909,018.83 16.21% 385,314,632.19 7.83% 127.06%
游戏 714,318,456.80 13.23% 1,409,405,071.79 28.64% -49.32%
生活服务 592,012,095.21 10.97% 174,420,322.37 3.54% 239.42%
教育 560,505,486.93 10.38% 741,912,830.72 15.07% -24.45%
资讯 491,574,309.67 9.11% 489,603,652.42 9.95% 0.40%
（3）直接类客户和代理类客户情况
单位:元
本报告期 上年同期
客户类型 客户留存率（如 客户留存率（如
客户数量 收入金额 客户数量 收入金额
适用） 适用）
3,927,917,725. 2,804,867,759.
直接类客户 7607 70.39% 6,349 47.46%
74 14
1,751,717,016.
代理类客户 667 869,776,007.36 29.36% 895 49.15%
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（4）其他需披露内容
①收入分析
单位:元
项目 收入金额（不含税） 占收入总额的比例
移动端 搜索引擎营销 406,683,168.31 7.53%
信息流 3,007,462,841.13 55.71%
App应用 389,133,395.80 7.21%
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其他 28,864,695.84 0.53%
移动端小计 3,832,144,101.08 70.99%
非移动端 搜索引擎营销 828,950,286.08 15.36%
信息流 25,340,935.51 0.47%
营销数据服务 556,949.75 0.01%
其他 9,308,830.58 0.17%
非移动端小计 864,157,001.92 16.01%
自媒体收入 39,266,774.91 0.73%
其他收入 62,125,855.19 1.15%
合计 4,797,693,733.10 88.88%
②合作媒体分析
单位:元
项目 收入金额（不含税） 占收入总额的比例
搜索平台 1,237,498,302.08 22.92%
应用开发商 20,018,419.15 0.37%
信息流媒体平台 3,029,594,128.82 56.12%
其他 510,582,883.06 9.46%
合计 4,797,693,733.10 88.88%
③根据计费方式和媒体平台区分的媒体采购情况
单位:元
项目 采购金额（含税） 占采购总额的比例
包断计费 搜索平台 74,016,745.36 1.41%
信息流 72,962.90 0.00%
其他 27,504,697.07 0.52%
包断计费小计 101,594,405.33 1.93%
流量计费 门户网站 21,533,748.22 0.41%
搜索平台 1,160,417,702.00 22.09%
应用开发商 12,306,429.43 0.23%
信息流 3,091,675,404.98 58.86%
App应用 386,962,538.49 7.37%
其他 10,131,488.53 0.19%
流量计费小计 4,683,027,311.65 89.15%
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其他方式 45,259,080.73 0.86%
合计 4,829,880,797.71 91.95%
二、核心竞争力分析
(一）互联网营销竞争优势
1、全媒体覆盖优势：公司拥有包括信息流、搜索引擎、应用分发、垂直App、电商直播等在内的丰富的媒体资源。报
告期内，公司积极应对行业变化，布局巨量千川电商服务和腾讯私域流量运营，为广告主提供更全面、更有效的广告营销服
务。
2、客户资源优势：公司致力于为客户提供精准的互联网营销服务，经过十多年的行业积累，公司拥有数百家KA客户，
约5000家以上中小长尾客户，形成了良性、健康的客户结构，庞大的客户基础，保证了公司业绩稳定增长。同时，随着媒介
形式的演变和行业高端人才的引入，公司增强了服务客户的能力，从而带动了更多行业大品牌客户的拓展。
3、人才优势：互联网营销行业属于人力资源密集型行业，公司通过内部孵化和外部投资设立控股子公司的形式吸引业
内专业人才，组建梯队完整且富有专业经验的互联网营销团队。截止报告期末数百人通过百度、阿里、巨量引擎、腾讯、快
手、VIVO、OPPO各媒体专业认证，是公司核心竞争力的重要支撑。
4、强大的技术支持：公司对十多年来的海量客户投放数据进行智能分析，各部门员工线上系统工单制流水化工作，培
训课程系统等功能上线，大大提高了员工的工作效率和客户信息流广告投放效果转化，增加客户赋能服务能力，加深广告主
对公司服务能力认可度及服务黏性。
5、持续扩大的品牌影响力：策略中心品牌市场部成立，改变以往以媒体资源为导向的开发，转为从广告主需求为出发
点，为广告主提供全媒体联合营销解决方案，深度挖掘效果广告主的品牌需求，拓展服务宽度，将效果与品牌全媒体营销相
结合，达到“品效合一”的效果。同时洞悉行业前沿，总结服务经验，传递市场声音，进一步树立公司专业的形象，提升公
司品牌影响力。
6、报告期内拥有232项软件著作权，均为原始取得：
序 著作权名称 登记号 首次发表日期 著作权人 取得方式
号
1 品智移动端客户运营分析报告系统 2020SR1213901 未发表 品众互动 原始取得
V1.0
2 品智移动端素材运营分析报告系统 2020SR1204936 未发表 品众互动 原始取得
V1.0
3 品智信息流广告素材管理系统（百度原 2020SR1204941 未发表 品众互动 原始取得
生版）V1.0
4 品智信息流广告素材管理分析系统（广 2020SR0931594 未发表 品众互动 原始取得
点通版）V2.0
5 品智信息流素材推广效果分析系统（广 2020SR0923019 未发表 品众互动 原始取得
点通版）V1.0
6 品智信息流广告素材管理分析系统（头 2020SR0923953 未发表 品众互动 原始取得
条版）V2.0
7 品智信息流账户批量管理系统（今日头 2020SR0917543 未发表 品众互动 原始取得
条版）V1.0
8 品智信息流跨账户智能管理系统（广点 2020SR0916680 未发表 品众互动 原始取得
通版）V1.0
9 品智信息流智能投放系统（今日头条 2020SR0909505 未发表 品众互动 原始取得
14
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
版）V1.0
10 品智信息流素材复合维度智能分析系 2020SR0909157 未发表 品众互动 原始取得
统（今日头条版）V1.0
11 品智今日头条广告管理分析系统V1.0 2020SR0385553 未发表 品众互动 原始取得
12 品智信息流广告素材管理分析系统（广 2020SR0378890 未发表 品众互动 原始取得
点通版）V1.0
13 品智信息流效能转化系统V2.0 2020SR0373020 未发表 品众互动 原始取得
14 品智信息流广告素材管理分析系统（头 2020SR0367084 未发表 品众互动 原始取得
条版）V1.0
15 品智信息流智能报告系统V1.0 2020SR0334415 未发表 品众互动 原始取得
16 品智信息流广告素材智能管理投放系 2020SR0334490 未发表 品众互动 原始取得
统V1.0
17 品智云广告数据栈系统V1.0 2018SR1012776 2018.8.23 品众互动 原始取得
18 品智数据云引擎系统V2.0 2018SR1013051 2018.8.16 品众互动 原始取得
19 品众客户关系管理系统V2.1 2018SR1010943 2018.7.20 品众互动 原始取得
20 品众客户收款系统V1.0 2018SR1011625 2018.8.20 品众互动 原始取得
21 品众广告主合同审批流程管理系统 2018SR1012211 2018.8.30 品众互动 原始取得
V1.0
22 品智全媒体广告链式智控系统V1.0 2018SR1010922 2018.10.8 品众互动 原始取得
23 品智数据处理系统V2.0 2018SR1013043 2018.10.11 品众互动 原始取得
24 品智信息流广告全媒体云观测系统 2018SR1012921 2018.10.9 品众互动 原始取得
V1.0
25 品智运营数据洞察系统V1.0 2018SR1012203 2018.9.28 品众互动 原始取得
26 品众文件档案数据加密管理系统V1.0 2018SR1012234 2018.10.16 品众互动 原始取得
27 品众业务报表系统V1.0 2018SR1012741 2018.6.29 品众互动 原始取得
28 品智信息流效能转化系统V1.0 2018SR1010936 2018.10.9 品众互动 原始取得
29 品智信息流广告线索归因系统V1.0 2018SR1010928 2018.10.16 品众互动 原始取得
30 品智靶向竞争报告系统V1.0 2018SR1013231 2018.10.30 品众互动 原始取得
31 品智广告行为效果报告移动版系统 2018SR1008259 2018.9.13 品众互动 原始取得
V1.0
32 品众报销审批管理软件V1.0.1 2017SR670199 2017.9.15 品众互动 原始取得
33 品众审批流引擎系统V2.0 2017SR659559 2017.9.15 品众互动 原始取得
34 品众人事组织结构管理系统V2.0 2017SR659635 2017.9.15 品众互动 原始取得
35 品众员工考勤管理软件V2.0 2017SR659624 2017.9.15 品众互动 原始取得
36 品众呼叫中心智能管理系统V2.0 2017SR659568 2017.9.15 品众互动 原始取得
37 品众数据抓取引擎系统V2.1.1 2017SR650393 2017.8.15 品众互动 原始取得
38 品众H5推广管理系统V1.0.0 2017SR643696 2017.3.1 品众互动 原始取得
39 品众UC信息流广告监播系统V0.0.1 2017SR643598 2017.6.18 品众互动 原始取得
40 品众竞品分析报告系统V1.0 2017SR643464 2017.8.15 品众互动 原始取得
41 品众年会应用系统V1.0.1 2017SR642444 2017.2.1 品众互动 原始取得
15
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
42 品众关键词竞争分析系统V4.0 2017SR642445 2017.8.1 品众互动 原始取得
43 品众移动监播报告系统V0.0.1 2017SR640213 2017.8.10 品众互动 原始取得
44 品众关键词流量跟踪编码助手软件 2017SR642442 2017.7.1 品众互动 原始取得
V1.0
45 品众数据分析引擎系统V2.0 2017SR642126 2017.4.5 品众互动 原始取得
46 品众今日头条广告监播系统V2.0.1 2017SR642441 2017.7.11 品众互动 原始取得
47 品众离线数据合并处理系统V1.0.1 2016SR402748 2016.8.15 品众互动 原始取得
48 品众Apple Store应用市场排名监播分 2016SR402792 2016.9.26 品众互动 原始取得
析系统V1.0.1
49 品众Apple Store应用市场排名抓取任 2016SR402567 2016.9.10 品众互动 原始取得
务系统V1.0.1
50 品众网页截屏助手软件V1.0.1 2016SR402535 2016.10.10 品众互动 原始取得
51 品众移动App媒体广告监播分析系统 2016SR402794 2016.10.10 品众互动 原始取得
V1.0.1
52 品众移动App媒体广告抓取任务系统 2016SR402744 2016.10.10 品众互动 原始取得
V1.0.1
53 品智全媒体分析系统V1.3.1105 2015SR283103 2015.9.1 品众互动 原始取得
54 品众微信公众号应用软件V1.0 2015SR279065 2015.11.20 品众互动 原始取得
55 REPORT自动报告生成系统V1.2.0502 2014SR192645 未发表 品众互动 原始取得
56 赢搜sem123系统1.0.0 2014SR192918 未发表 品众互动 原始取得
57 竞争洞察系统[简称：C1]V2.0 2014SR192457 未发表 品众互动 原始取得
58 高并发任务处理系统[简称：task 2014SR192821 未发表 品众互动 原始取得
system]V1.2.0502
59 赢搜精准大师关键词拓展系统V1.0.0 2014SR192970 2013.9.6 品众互动 原始取得
60 搜索引擎爬虫系统[简称： 2014SR193246 未发表 品众互动 原始取得
Crabman]V2.0
61 品众赢搜点睛营销竞价管理软件 2014SR188084 2014.9.19 品众互动 原始取得
V1.0.0
62 赢搜品众调价管理软件V1.0.0 2014SR188045 2013.9.6 品众互动 原始取得
63 品众赢搜点睛营销编辑操作软件 2014SR187812 2014.9.19 品众互动 原始取得
V1.0.0
64 流量追踪管理系统V2.0 2014SR187806 2012.10.6 品众互动 原始取得
65 竞争数据洞察管理系统V2.0 2014SR187945 2012.10.6 品众互动 原始取得
66 赢搜分析管理软件V1.0.0 2014SR188087 2013.3.6 品众互动 原始取得
67 赢搜品众编辑操作软件V1.0.0 2014SR188052 2013.9.6 品众互动 原始取得
68 品众创意对比搜索推广开放系统[简 2013SR147791 未发表 品众互动 原始取得
称：SEM Open_创意对比]V1.0
69 品众创意大师搜索推广开放系统[简 2013SR147702 未发表 品众互动 原始取得
称：SEM Open_创意大师]V1.0
70 品众客户关系管理软件[简称： 2013SR136414 未发表 品众互动 原始取得
16
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
CRM]V1.0.0.12
71 品众网络营销分析管理系统[简称：SEM 2013SR069238 未发表 品众互动 原始取得
Axis]V1.3.0403
72 点睛营销助手软件V1.0520.3295 2013SR058036 未发表 品众互动 原始取得
73 品众营销大师软件[简称：SEM 2013SR046102 未发表 品众互动 原始取得
Pro]V1.0.225.2235
74 吉狮信息流素材推广效果分析系统（广 2020SR1213932 未发表 北京吉狮 原始取得
点通版）V1.0
75 吉狮信息流智能投放系统（今日头条 2020SR1214433 未发表 北京吉狮 原始取得
版）V1.0
76 吉狮信息流广告素材管理分析系统（今 2020SR1205006 未发表 北京吉狮 原始取得
日头条版）V1.0
77 吉狮信息流广告素材管理分析系统（广 2020SR1205011 未发表 北京吉狮 原始取得
点通版）V1.0
78 吉狮移动广告账户一站式智能管理系 2020SR0383963 未发表 北京吉狮 原始取得
统V1.0
79 吉狮信息流广告数据洞察系统V1.0 2020SR0379375 未发表 北京吉狮 原始取得
80 吉狮信息流广告账户安全管理系统 2020SR0380029 未发表 北京吉狮 原始取得
V1.0
81 吉狮创意素材智能生产系统V1.0 2020SR0380528 未发表 北京吉狮 原始取得
82 吉狮移动广告智能运营报告系统V1.0 2020SR0334494 未发表 北京吉狮 原始取得
83 吉狮移动广告自动投放系统V1.0 2020SR0329399 未发表 北京吉狮 原始取得
84 吉狮信息流广告洞察软件V1.0 2018SR1011333 2018.9.25 北京吉狮 原始取得
85 吉狮移动大数据逻辑运算报告系统 2018SR1008940 2018.10.16 北京吉狮 原始取得
V2.0
86 吉狮广告效果链式分析管理系统V1.0 2018SR1011363 2018.10.12 北京吉狮 原始取得
87 吉狮业务流智能汇算分析系统V1.0 2018SR1010326 2018.9.21 北京吉狮 原始取得
88 吉狮广告数据智能管理系统V1.0 2018SR1011205 2018.9.28 北京吉狮 原始取得
89 吉狮云广告爬虫系统V1.0 2018SR1008944 2018.8.29 北京吉狮 原始取得
90 吉狮竞品多维度分析报告系统V2.0 2018SR1011345 2018.9.20 北京吉狮 原始取得
91 吉狮消费群体精准细分系统V1.0 2018SR1011340 2018.8.30 北京吉狮 原始取得
92 吉狮信息流广告精准投放助手系统 2018SR1008127 2018.10.18 北京吉狮 原始取得
V1.0
93 吉狮信息流广告监播系统V1.0 2018SR1008123 2018.7.30 北京吉狮 原始取得
94 吉狮表单智能审核流程系统V2.0 2017SR670173 2017.9.15 北京吉狮 原始取得
95 吉狮报销审批系统V1.0.1 2017SR667503 2017.9.15 北京吉狮 原始取得
96 吉狮呼叫中心数据统计分析系统V2.0 2017SR667804 2017.9.15 北京吉狮 原始取得
97 吉狮人事信息综合管理系统V2.0 2017SR659614 2017.9.15 北京吉狮 原始取得
98 吉狮员工智能识别考勤管理系统V2.0 2017SR659923 2017.9.15 北京吉狮 原始取得
99 吉狮数据分析系统[简称：数据分析系 2017SR645279 2017.4.18 北京吉狮 原始取得
17
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
统]V2.5
100 吉狮内容管理系统[简称：内容管理系 2017SR643671 2017.2.3 北京吉狮 原始取得
统]V1.1.0
101 吉狮竞品报告系统[简称：竞品报告系 2017SR644892 2017.8.18 北京吉狮 原始取得
统]V1.0
102 吉狮推广跟踪编码助手系统[简称：推 2017SR643345 2017.5.3 北京吉狮 原始取得
广跟踪编码助手]V1.0
103 吉狮竞争分析系统[简称：竞争分析系 2017SR643395 2017.7.30 北京吉狮 原始取得
统]V2.0
104 吉狮移动报告系统[简称：移动报告系 2017SR643340 2017.8.30 北京吉狮 原始取得
统]V1.0
105 吉狮广告采集系统[简称：广告采集系 2017SR642304 2017.7.18 北京吉狮 原始取得
统]V1.1.0
106 吉狮广告监播系统（UC版）[简称：广 2017SR642301 2017.6.18 北京吉狮 原始取得
告监播系统（UC版）]V1.0
107 吉狮广告监播系统（今日头条版）[简 2017SR642298 2017.7.20 北京吉狮 原始取得
称：广告监播系统（今日头条版）]V1.0
108 吉狮活动管理系统[简称：活动管理系 2017SR642292 2017.3.3 北京吉狮 原始取得
统]V1.0.1
109 吉狮数据报表系统[简称：吉狮报表系 2016SR404010 2016.11.22 北京吉狮 原始取得
统]V4.0
110 吉狮Excel数据合并助手系统V1.0.1 2016SR401166 2016.8.22 北京吉狮 原始取得
111 吉狮广告投放创意助手系统[简称：吉 2016SR401526 2016.10.26 北京吉狮 原始取得
狮创意助手]V1.0.1
112 吉狮OA考勤系统V1.0.1 2016SR401385 2016.5.30 北京吉狮 原始取得
113 吉狮应用市场监播系统V1.0.1 2016SR401730 2016.9.28 北京吉狮 原始取得
114 会员续费商城平台V1.0.1 2016SR401186 2016.10.20 北京吉狮 原始取得
115 智能销售与客户关系管理系统V1.0.1 2016SR401103 2016.3.23 北京吉狮 原始取得
116 呼叫中心系统V1.0.1 2016SR401344 2016.6.30 北京吉狮 原始取得
117 发票智能综合管理系统V1.0.1 2016SR401544 2016.6.30 北京吉狮 原始取得
118 吉狮移动广告监播系统V1.0.1 2016SR401728 2016.10.20 北京吉狮 原始取得
119 吉狮数据报表系统[简称：吉狮报表系 2016SR135483 2013.11.22 北京吉狮 原始取得
统]V2.6.0
120 吉狮客户拓展软件[简称：客户拓 2016SR135224 2015.10.30 北京吉狮 原始取得
展]V2.0
121 吉狮竞争分析系统[简称：]V1.0.9 2016SR135497 2015.6.10 北京吉狮 原始取得
122 吉狮竞价关键词监控系统[简称：关键 2016SR135580 2015.10.30 北京吉狮 原始取得
词监控系统]V2.0
123 吉狮竞争查询系统[简称：竞争查询系 2016SR134490 2015.6.10 北京吉狮 原始取得
统]V1.1.5
124 吉狮推广助手软件[简称：吉狮助 2016SR135090 2015.10.30 北京吉狮 原始取得
18
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
手]V2.0
125 吉狮品牌词保护系统[简称：品牌词保 2016SR135380 2014.4.18 北京吉狮 原始取得
护系统]V1.0.1
126 吉狮可视报告系统V1.0.2 2016SR133397 2015.11.20 北京吉狮 原始取得
127 吉狮拓词分组系统[简称：吉狮拓词系 2016SR133254 2014.11.26 北京吉狮 原始取得
统]V1.2.1
128 吉狮任务处理系统[简称：TASK]V2.4.4 2016SR133537 2013.7.5 北京吉狮 原始取得
129 移动建站系统V1.0 2016SR131827 2015.3.20 北京吉狮 原始取得
130 吉狮竞价智能综合云平台系统[简称： 2016SR131551 2015.10.30 北京吉狮 原始取得
竞价智能综合云平台]V2.0
131 吉狮账户体检软件[简称：账户体 2016SR131896 2015.10.30 北京吉狮 原始取得
检]V2.0
132 吉狮防恶意点击软件[简称：防恶 2016SR131903 2015.10.30 北京吉狮 原始取得
意]V2.0
133 吉狮物料管理系统[简称：吉狮管理系 2016SR132012 2013.11.29 北京吉狮 原始取得
统]V1.2.6
134 吉狮推广预警系统[简称：预警系 2016SR132016 2014.12.26 北京吉狮 原始取得
统]V2.0.5
135 吉狮客户关系管理系统[简称： 2016SR132000 2014.9.6 北京吉狮 原始取得
CRM]V2.0
136 搜索引擎数据采集系统V2.0 2016SR131724 2014.9.6 北京吉狮 原始取得
137 吉狮推广账户优化系统[简称：吉狮优 2016SR132011 2014.12.25 北京吉狮 原始取得
化系统]V1.0.5
138 吉狮精准大师关键词拓展系统V2.0 2016SR131794 2014.9.6 北京吉狮 原始取得
139 吉狮数据分析系统[简称：吉狮分析系 2016SR131909 2014.2.28 北京吉狮 原始取得
统]V1.9.9
140 吉狮竞价综合智能排名系统[简称：智 2016SR132113 2015.10.30 北京吉狮 原始取得
能排名系统]V2.0
141 吉狮媒体分析系统V1.0.0 2016SR132003 2015.10.16 北京吉狮 原始取得
142 吉狮微信公众号应用软件V1.0 2016SR132055 2014.12.10 北京吉狮 原始取得
143 吉狮连WIFI助手软件[简称：WIFI助 2016SR132007 2015.10.6 北京吉狮 原始取得
手]V2.0
144 品众搜索优先排名系统V1.0 2015SR026366 2014.8.22 杭州品众 原始取得
145 品众互联网广告管理和优化系统软件 2015SR026385 2014.6.19 杭州品众 原始取得
V1.0
146 品众渠道业务系统管理软件V1.0 2015SR025785 2014.9.1 杭州品众 原始取得
147 品众网络营销管理专家系统软件V1.0 2015SR026477 2014.7.18 杭州品众 原始取得
148 品众广告联盟精准投放软件V1.0 2015SR024611 2014.9.19 杭州品众 原始取得
149 品众广告精准投放平台软件V1.0 2015SR024604 2014.7.11 杭州品众 原始取得
150 奇搜信息流广告线索归因系统V2.0 2020SR0484837 2019.12.31 上海奇搜 原始取得
151 奇搜广告行为效果报告系统V2.0 2020SR0481773 2019.12.31 上海奇搜 原始取得
19
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
152 奇搜信息流广告全媒体云观测系统 2020SR0481583 2019.12.31 上海奇搜 原始取得
V2.0
153 奇搜信息流效能转化系统V2.0 2020SR0482084 2019.12.31 上海奇搜 原始取得
154 奇搜靶向竞争报告系统V2.0 2020SR0481577 2019.12.31 上海奇搜 原始取得
155 奇搜信息流广告全媒体云观测系统 2019SR1246015 2018.7.30 上海奇搜 原始取得
V1.0
156 奇搜信息流效能转化系统V1.0 2019SR1243255 2018.10.9 上海奇搜 原始取得
157 奇搜广告行为效果报告系统V1.0 2019SR1243274 2018.9.13 上海奇搜 原始取得
158 奇搜靶向竞争报告系统V1.0 2019SR1243093 2018.10.12 上海奇搜 原始取得
159 奇搜信息流广告线索归因系统V1.0 2019SR1243178 2018.10.16 上海奇搜 原始取得
160 奇搜互联网整合精准营销服务平台软 2018SR969766 2018.10.17 上海奇搜 原始取得
件
161 奇搜大数据精准营销软件V1.0 2018SR970742 2018.10.17 上海奇搜 原始取得
162 奇搜营销数据可视化平台软件V1.0 2018SR964910 2018.10.17 上海奇搜 原始取得
163 奇搜审批系统V2.1 2018SR833802 2018.7.5 上海奇搜 原始取得
164 奇搜开票系统V1.0 2018SR823765 2018.8.15 上海奇搜 原始取得
165 奇搜电话中心系统V2.0 2018SR146321 2018.1.4 上海奇搜 原始取得
166 奇搜费用报销系统V1.0.1 2018SR146313 2018.1.4 上海奇搜 原始取得
167 奇搜审批系统V2.0 2018SR146301 2018.1.4 上海奇搜 原始取得
168 奇搜人事管理系统V2.0 2018SR146308 2018.1.4 上海奇搜 原始取得
169 奇搜员工考勤管理系统V2.0 2018SR143939 2018.1.4 上海奇搜 原始取得
170 奇搜SEM拓词分组系统[简称：SEM拓词 2017SR041151 2016.12.5 上海奇搜 原始取得
分组系统]V2.0.1
171 奇搜SEM品牌词保护系统[简称：SEM品 2017SR041352 2016.12.5 上海奇搜 原始取得
牌词保护系统]V1.0.3
172 奇搜应用市场监播系统[简称：应用市 2017SR041218 2016.12.8 上海奇搜 原始取得
场监播系统]V1.0.1
173 奇搜SEM数据预警系统[简称：SEM数据 2017SR041275 2016.12.5 上海奇搜 原始取得
预警系统]V3.0.1
174 奇搜客户拓展软件[简称：客户拓 2016SR108159 2015.10.6 上海奇搜 原始取得
展]V2.0.0
175 奇搜防恶意点击软件[简称：防恶意点 2016SR108194 2015.10.6 上海奇搜 原始取得
击]V2.0.0
176 奇搜软件发布工具软件[简称：发布工 2016SR106912 2015.10.6 上海奇搜 原始取得
具]V2.0.0
177 奇搜连WIFI助手软件[简称：WIFI助 2016SR106917 2015.10.6 上海奇搜 原始取得
手]V2.0.0
178 奇搜推广助手软件[简称：奇搜助 2016SR106161 2015.10.6 上海奇搜 原始取得
手]V2.0.0
179 奇搜账户体检软件[简称：账户体 2016SR106291 2015.10.6 上海奇搜 原始取得
检]V2.0.0
20
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
180 奇搜推广大师软件[简称：推广大 2015SR072384 2014.9.6 上海奇搜 原始取得
师]V1.0.0
181 奇搜推广在线软件[简称：奇搜平 2015SR072274 2014.5.23 上海奇搜 原始取得
台]V1.0.0
182 奇搜移动建站软件[简称：移动建 2015SR072277 未发表 上海奇搜 原始取得
站]V1.0
183 奇搜数据报告分析软件[简称：报告分 2015SR072350 未发表 上海奇搜 原始取得
析]V1.2.05.02
184 奇搜客户关系管理软件[简称： 2015SR072112 未发表 上海奇搜 原始取得
CRM]V1.0
185 奇搜推广助手软件[简称：奇搜助 2015SR072010 2014.9.6 上海奇搜 原始取得
手]V1.0.0
186 品众媒体跟踪软件V1.0 2015SR272007 2015.11.9 上海品众 原始取得
187 品众CRM报告助手软件V1.0 2015SR270921 2015.11.13 上海品众 原始取得
188 品众赢搜互联网营销信息在线平台软 2015SR271706 2015.6.5 上海品众 原始取得
件V1.0
189 品众赢搜推广平台软件V1.0 2015SR270816 2015.11.18 上海品众 原始取得
190 品众赢搜移动版推广平台软件V1.0 2015SR270823 2015.11.25 上海品众 原始取得
191 品众数据报表分析软件V1.0 2015SR271823 2015.11.17 上海品众 原始取得
192 优力互动互联网广告分流管理系统 2020SR1627220 2020.8.20 优力互动 原始取得
V1.0
193 U.Tracker互联网微信大数据抓取及分 2020SR1625442 2020.6.24 优力互动 原始取得
析系统V3.0
194 汽车类企业CRM客户关系管理系统V1.0 2020SR1627221 2020.9.25 优力互动 原始取得
195 U.Tracker互联网微博大数据抓取及分 2020SR1625443 2020.5.20 优力互动 原始取得
析系统V3.0
196 银行系统信用卡用户权益管理系统 2020SR1627222 2020.4.20 优力互动 原始取得
V1.0
197 U.Tracker互联网网站舆情大数据抓取 2020SR1615350 2020.7.20 优力互动 原始取得
及分析系统V3.0
198 U.Tracker互联网微博大数据抓取及分 2020SR0644216 2019.10.24 优力互动 原始取得
析系统V2.0
199 银行系统信用卡推荐办卡系统V1.0 2020SR0645448 2019.7.25 优力互动 原始取得
200 IT类企业意见领袖社会化营销行为分 2020SR0645440 2019.9.26 优力互动 原始取得
析系统V1.0
201 互联网意见领袖内容投放及采购管理 2020SR0643953 2019.8.22 优力互动 原始取得
系统V1.0
202 U-Tracker互联网微信大数据抓取及分 2020SR0639327 2019.11.14 优力互动 原始取得
析系统V2.0
203 U-Tracker互联网网站舆情大数据抓取 2020SR0639318 2019.12.25 优力互动 原始取得
及分析系统V2.0
21
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
204 U-Tracker互联网微信大数据抓取及分 2019SR0536669 2018.8.8 优力互动 原始取得
析系统V1.0
205 U-Tracker互联网微博大数据抓取及分 2019SR0536680 2018.5.22 优力互动 原始取得
析系统V1.0
206 U-Tracker互联网网站舆情大数据抓取 2019SR0537128 2018.10.30 优力互动 原始取得
及分析系统V1.0
207 U-Tracker互联网垂直类媒体大数据抓 2019SR0537991 2018.11.20 优力互动 原始取得
取及分析系统V1.0
208 优力U博信客服系统V1.0 2018SR519017 2017.11.27 优力互动 原始取得
209 优力全职劳动项目管理系统V1.0 2018SR519007 2017.3.15 优力互动 原始取得
210 优力FRM 粉丝关系管理系统V1.0 2018SR519849 2017.7.11 优力互动 原始取得
211 优力项目人员成本预算处理系统V1.0 2018SR519027 2017.5.16 优力互动 原始取得
212 优力OA系统V1.0 2018SR523272 2017.9.17 优力互动 原始取得
213 网站客户广告流量实时监控管理软件 2018SR001242 2017.5.22 优力互动 原始取得
V1.0
214 优力互动U效测量系统V1.0 2017SR738246 2017.3.20 优力互动 原始取得
215 表情包设计制作系统软件V1.0 2017SR738193 2017.3.10 优力互动 原始取得
216 微信端广告推送服务互动平台V1.0 2017SR737181 2017.8.2 优力互动 原始取得
217 网络广告移动智能推广维护平台V1.0 2017SR738089 2017.7.11 优力互动 原始取得
218 广告投放项目效果跟踪服务管理平台 2017SR738093 2017.5.18 优力互动 原始取得
V1.0
219 微信粉丝报名管理系统V1.0 2017SR738184 2017.2.16 优力互动 原始取得
220 广告发布制作代理平台V1.0 2015SR115299 2014.3.14 优力互动 原始取得
221 广告实时制作应用系统V1.0 2015SR115408 2014.2.7 优力互动 原始取得
222 广告网络服务平台V1.0 2015SR115404 2013.11.15 优力互动 原始取得
223 广告业务分析展示平台V1.0 2015SR115510 2013.12.6 优力互动 原始取得
224 广告在线播控发布系统V1.0 2015SR114226 2014.4.11 优力互动 原始取得
225 广告信息管理系统V1.0 2015SR113768 2014.10.17 优力互动 原始取得
226 商品广告信息展览平台V1.0 2015SR113770 2013.11.2 优力互动 原始取得
227 制造执行系统（MES）1.0 2019SR0834848 未发表 天龙精细化工 原始取得
228 奇搜智云客户管理系统V1.0 2021SR0514560 未发表 上海奇搜 原始取得
229 奇搜智云合同管理系统V1.0 2021SR0514559 未发表 上海奇搜 原始取得
230 奇搜智云借款管理系统V1.0 2021SR0514557 未发表 上海奇搜 原始取得
231 奇搜智云报价管理系统V1.0 2021SR0514558 未发表 上海奇搜 原始取得
232 ERP视频编辑管理软件V1.0 2021SR0373984 2020.6.12 江苏品致 原始取得
（二）油墨化工板块的竞争优势
1、品牌优势
公司经营天龙牌水性油墨及相关产品二十多年，沉淀了坚实的品牌基础，国际先进的自动化油墨生产线，无论在产品
质量、稳定性，还是在生产效率上都具有明显的优势。公司构建了覆盖全国的前沿化的生产基地网络，能快速响应，为各地
印刷生产商提供专业化的油墨配套服务，具有领先水平。根据中国油墨协会数据，公司油墨产量连续多年位居国内油墨行业
22
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前五，“天龙牌”水性油墨市场份额连续多年处于国内水性油墨市场的前列，“天龙牌”环保型溶剂油墨产品也占有重要的
市场地位。经过长期发展，公司已经在行业内树立起高技术、高品质、优质服务的市场形象和品牌形象。
2、管理优势
鉴于油墨行业专业性强的特点，公司组建了一支具有丰富管理经验、责任心和进取心的管理团队，在公司运营、研发、
生产、销售中担任关键职位的高级管理人员均具有丰富的行业经验。管理团队多年的行业生产经营和管理经验，以及对油墨
及上下游行业深刻的理解，有助于公司在高度竞争的油墨行业保持领先地位。
公司建立了完善、高效的内部管理制度，并严格地运用在战略规划、技术研发、销售管理、人才激励等方面，以保证
生产经营活动程序化、规范化、标准化。同时，公司在日常管理中通过对采购、生产、包装、仓储、物流等环节的精细化管
理和对资源的充分利用，达到了有效控制成本以及为客户提供优质的产品和服务体验的效果。
3、领先的技术研发优势
公司拥有完备的油墨研发创新机制，截至报告期末，公司在油墨化工板块已取得专利证书22项，其中发明专利8项：
序号 专利名称 专利权人 专利号 专利类型 申请日 取得方式
1 成膜流变型聚丙烯酸酯无皂乳液 广东天龙 CN200810026410.8 发明专利 2008.2.21 受让取得
和合成工艺及其在油墨中的应用
2 连续法本体聚合制备高分散性水 广东天龙 CN200810026505.X 发明专利 2008.2.27 受让取得
溶性的丙烯酸树脂和制备方法及
其在油墨中的应用
3 一种高遮盖性苯丙乳液、其合成方 广东天龙 ZL201010619712.3 发明专利 2010.12.31 受让取得
法及其在水性油墨当中的应用
4 一种水性金属油墨及其制备方法 广东天龙 ZL201110030220.5 发明专利 2011.1.7 受让取得
5 一种通用型水性塑料表印油墨用 广东天龙 ZL201110447380.X 发明专利 2011.11.28 受让取得
连接料树脂、制备方法及采用该连
接料的油墨
6 一种丙烯酸乳液及其制备方法和 广东天龙 ZL201310281992.5 发明专利 2013.7.5 受让取得
在水性PVC墙纸油墨中的应用
7 哑光度可控的核壳型乳液、制备方 广东天龙 ZL201310398026.1 发明专利 2013.9.4 受让取得
法及其应用
8 一种高耐磨的水性上光油的制备 广东天龙 ZL201711413246.1 发明专利 2017.12.24 原始取得
方法
9 一种油墨分散盘 广东天龙 ZL201922033999.0 实用新型 2019.11.22 原始取得
10 一种聚氨酯树脂反应釜 广东天龙 ZL201922059762.X 使用新型 2019.11.26 原始取得
11 一种油墨刮色装置 广东天龙 ZL201922349797.7 实用新型 2019.12.24 原始取得
12 一种自动油墨防滑角度测试仪 广东天龙 ZL202021888447.4 实用新型 2020.9.2 原始取得
13 天龙油墨（一种丙烯酸乳液合成用 广东天龙 2020 23132854.5 实用新型 2020.12.23 原始取得
温度控制设备）授权
14 一种简易过滤设备 成都天龙 ZL201922151187.6 实用新型 2019.12.5 原始取得
15 一种简易搅拌设备 成都天龙 ZL201922155898.0 实用新型 2019.12.5 原始取得
16 一种水性油废桶清洗装置 成都天龙 ZL201922155900.4 实用新型 2019.12.5 原始取得
17 一种管道过滤结构 成都天龙 ZL201922164065.0 实用新型 2019.12.5 原始取得
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
18 一种高压气体除湿装置 成都天龙 ZL201922164171.9 实用新型 2019.12.5 原始取得
19 一种100kg油漆罐省力推挪倾倒车 成都天龙 ZL202020345931.6 实用新型 2020.3.18 原始取得
20 一种200kg油漆罐省力推挪车 成都天龙 ZL202020346337.9 实用新型 2020.3.18 原始取得
21 一种省力型滚筒称量装置 成都天龙 ZL202020347081.3 实用新型 2020.3.18 原始取得
22 一种专色油墨打样调测装置 杭州天龙 ZL201710628011.8 实用新型 2017.7.28 原始取得
（三）林产化工板块的竞争优势
①规模优势
经过多年发展，公司产品种类丰富且产销规模较大，具备规模经济效益。公司通过集中采购方式增强上游供应商的议
价能力，降低采购成本。
②技术以及研发优势
公司在林产化工产品深加工领域已具备歧化松香、蒎烯、月桂烯和二氢月桂烯等产品的生产技术，相较于同行业其他
中小型公司，公司能同时提供初加工产品与深加工产品，有效满足客户差异性需求。
经过多年发展，公司在林产化工领域积累了深厚的技术储备，截至报告期末，公司在林产化工领域已取得专利证书13
项，其中发明专利6项。公司林产化工拥有的专利如下：
序号 专利名称 专利权人 专利号 专利类型 申请日 取得方
式
1 一种异香茅烯的综合利用方法 天龙精细化工 ZL201810370041.8 发明专利 2018.4.24 原始取
得
2 一种智能化环保除尘器 天龙精细化工 ZL201720516928.4 实用新型 2017.5.10 原始取
得
3 一种光催化污水处理设备 天龙精细化工 ZL201820039895.3 实用新型 2018.1.10 原始取
得
4 一种风流减耗工业废气脂洗塔 天龙精细化工 ZL201820130981.5 实用新型 2018.1.26 原始取
得
5 一种节能环保的废气处理装置 天龙精细化工 ZL201820142259.3 实用新型 2018.1.26 原始取
得
6 一种污水处理过滤装置 天龙精细化工 ZL201820144410.7 实用新型 2018.1.26 原始取
得
7 提取松脂熔解废渣中松香和松 美森源 ZL201210271804.6 发明专利 2012.8.2 受让取
节油的方法 得
8 一种中层脂液的分离方法 美森源 ZL201210271968.9 发明专利 2012.8.2 受让取
得
9 一种松脂脂液蒸馏分离方法 美森源 ZL201210569396.2 发明专利 2012.12.25 受让取
得
10 组合式冲料保护装置 美森源 ZL201120330194.3 实用新型 2011.9.5 受让取
得
11 一种焚烧废钯炭催化剂的设备 美森源 ZL201220724184.2 实用新型 2012.12.25 受让取
得
12 一种松脂废渣高效翻炒、蒸馏回 松源林产 ZL201610077958.X 发明专利 2016.2.3 原始取
收系统 得
13 一种松香取料装置 松源林产 ZL201910573117.1 发明专利 2019.6.28 原始取
24
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
得
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 5,398,089,012.29 4,921,914,665.08 9.67% 子公司业务增长所致
子公司营业收入增长，营业成本
营业成本 5,056,082,774.19 4,663,954,581.67 8.41%
相应增长所致
子公司业务规模扩大而导致人员
销售费用 115,166,705.30 76,738,273.53 50.08%
等成本费用上升所致
子公司业务规模扩大而导致人员
管理费用 110,145,906.55 88,098,419.35 25.03%
等成本费用上升所致
子公司因业务增长而增加银行贷
财务费用 23,764,035.91 15,486,924.54 53.45%
款导致银行利息增加所致
本年调整去年解禁股权激励税前
所得税费用 7,300,684.89 13,471,272.62 -45.81%
抵扣引起的影响所致。
研发投入 23,108,837.15 14,248,585.65 62.18% 子公司增加研发投入所致
经营活动产生的现金流 主要由于支付媒体款和供应商采
-193,385,986.87 11,621,698.84 -1,764.01%
量净额 购款增加所致
投资活动产生的现金流 本年购建固定资产及股权投资比
-9,677,310.88 -7,264,369.05 -33.22%
量净额 去年同期增加
筹资活动产生的现金流
124,251,917.26 19,555,499.32 535.38% 本年新增银行借款所致
量净额
现金及现金等价物净增
-79,237,595.18 24,005,214.31 -430.08% 经营支出及投资增加所致
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
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油墨化工产品 190,893,774.79 143,505,119.82 24.82% 21.87% 27.74% -3.46%
松香、松节油、
树脂及其他林化 406,130,260.28 352,223,373.27 13.27% 96.42% 101.55% -2.21%
产品
数字营销行业 4,797,693,733.10 4,558,084,364.68 4.99% 5.28% 4.16% 1.02%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 0.00 0.00%
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 -2,521,565.46 -2.78%
主要系本公司收到违约赔
营业外收入 4,889,367.12 5.39% 否
偿款所致
营业外支出 1,314,242.92 1.45%
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 216,527,224.02 6.69% 290,318,056.26 9.13% -2.44% 本期支付供应商采购款增大所致
应收账款 1,947,064,946.89 60.17% 1,840,184,471.66 57.87% 2.30%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 200,410,126.79 6.19% 268,230,743.90 8.44% -2.25% 本期销售上期库存所致
投资性房地产 16,345,967.14 0.51% 16,735,412.79 0.53% -0.02%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 170,454,478.40 5.27% 181,734,567.02 5.72% -0.45%
在建工程 2,883,818.04 0.09% 1,276,252.99 0.04% 0.05% 设备更新或大修理工程增加所致
使用权资产 37,776,702.26 1.17% 0.00% 1.17% 采用新租赁准则所致
子公司因业务增长新增银行借款所
短期借款 598,437,395.42 18.49% 440,766,042.45 13.86% 4.63%
致
合同负债 215,923,992.62 6.67% 215,409,756.85 6.77% -0.10%
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期借款 57,900,000.00 1.79% 9,600,000.00 0.30% 1.49% 新增长期借款所致
租赁负债 17,137,635.06 0.53% 0.00% 0.53% 采用新租赁准则所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
2.衍生金 5,220,772.1 5,396,896.5 12,929,580. 20,553,110. 9,092,962.6
融资产 0 0 00 00 0
5,220,772.1 5,396,896.5 12,929,580. 20,553,110. 9,092,962.6
上述合计
0 0 00 00 0
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
被冻结的银行存款 6,979,533.27 6,658,927.70
信用证保证金 98,718.60
贷款保证金 21,030,693.22 16,003,254.45
合计 28,108,945.09 22,662,182.15
截止2021年6月30日，本公司被冻结资金6,979,533.27元，其中：
1）由于东莞团贷网互联网科技服务有限公司涉嫌违规经营，子公司北京品众互动网络营销技术有限公司与其存在商业
往来，广东省东莞市公安局将该客户与公司往来资金所在银行账户查封，截止2021年6月30日，冻结金额为4,700,000.00元。
2）杭州品众互动商务服务有限公司为公司全资子公司，因客户涉嫌违规经营，杭州品众互动商务服务有限公司因与该
客户存在商业往来，杭州市公安局将与该客户与公司往来资金所在银行账户查封，截止 2021年6月30日，冻结金额为
1,316,109.03元。
3）上海奇搜网络科技有限公司为公司全资子公司，因客户涉嫌违规经营，上海奇搜网络科技有限公司因与该客户存在
商业往来，新疆维吾尔自治区巴音郭楞州焉耆回族自治县公安大队将与该客户与公司往来资金所在银行账户查封，截止2021
27
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年6月30日，冻结金额为人民币642,059.49元。
4）由于客户涉嫌违规经营，子公司北京吉狮互动网络营销技术有限公司与其存在商业往来，河南省武陟县公安局将该
客户与公司往来资金所在交行水锥子支行银行账户查封，截至2021年6月30日，冻结金额300,456.88元。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,000,000.00 6,389,615.60 -53.05%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
5,220,772 12,929,580.0 20,553,110 10,982,515 9,092,962.
期货 0.00 5,396,896.50 自有资金
.10 0 .00 .00 60
5,220,772 12,929,580.0 20,553,110 10,982,515 9,092,962.
合计 0.00 5,396,896.50 --
.10 0 .00 .00 60
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
28
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
互联网营销 2,026,896,4 926,088,65 4,637,023, 68,764,34 61,897,314.9
品众创新 子公司 50,000,000
服务 76.68 2.24 893.61 7.89 3
松节油深加
天龙精细化 工产品研 243,771,362 162,416,40 172,260,62 8,488,819
子公司 90,000,000 9,545,674.63
工 发、生产和 .17 0.29 6.93 .74
销售
水性油墨、
溶剂油墨、 275,706,10 386,338,216 318,928,57 128,145,87 11,135,84
广东天龙 子公司 9,541,757.58
树脂研发、 0 .77 7.19 6.41 1.53
生产和销售
互联网营销 153,193,201 74,297,350 88,076,362 4,839,886
北京优力 子公司 50,000,000 4,563,903.58
服务 .95 .55 .30 .28
互联网营销 80,754,988. 38,915,772 139,587,23 311,134.6
北京智创 子公司 10,500,000 311,134.68
服务 10 .60 9.95 8
松源林产 子公司 松香、松节 32,800,000 148,596,946 76,844,349 153,898,83 11,801,08 9,837,252.31
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
油及松香深 .73 .81 1.24 3.21
加工产品
松香、松节
85,739,546. 63,256,345 47,850,189 3,222,979
美森源林产 子公司 油及松香深 50,000,000 3,219,278.16
71 .88 .15 .61
加工产品
松香、松节
53,829,192. 28,924,847 49,713,379 3,195,882
云南天龙 子公司 油及松香深 40,000,000 3,186,053.87
57 .39 .07 .75
加工产品
水性油墨的 65,186,811. 39,857,113 32,029,661 2,679,946
杭州天龙 子公司 20,700,000 1,999,353.31
生产和销售 07 .79 .28 .88
水性油墨的 38,318,469. 26,336,953 24,752,809 -1,180,41 -1,042,105.3
北京天虹 子公司 10,500,000
生产和销售 97 .68 .31 7.10 5
水性油墨、
84,797,724. 34,035,297 32,774,374 -592,861.
成都天龙 子公司 溶剂油墨的 35,000,000 -598,450.70
09 .99 .78 69
生产和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州橙果广告有限公司 税务注销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
由于宏观环境及业务行业生态的变化，公司经营面临以下风险：
（1）宏观经济波动风险
公司互联网营销业务，客户数量众多，遍布于各个行业和领域，如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将有可能影
响整个互联网营销行业的发展，进而影响公司的业务和经营。
（2）不能适应信息技术产业发展的风险
互联网营销行业依托于信息技术平台和工具，其发展与信息技术产业的发展密切相关。信息技术产业尤其是互联网产
业的波动与发展对公司的业务模式及经营情况影响较大。若公司未来如果不能把握相关产业的发展趋势，及时进行技术、业
务等创新，则可能对公司成长性造成影响。
（3）行业监管和产业政策变化的风险
互联网营销行业属于新兴行业，对于互联网营销行业，国家出台了《产业结构调整指导目录》、《关于深入贯彻落实
科学发展观、积极促进经济发展方式加快转变的若干意见》、《关于加快发展服务业的若干政策措施的实施意见》等一系列
产业政策，对该行业给予支持和鼓励。但目前我们互联网营销行业政策监管程度较低，如未来出台新的法律法规、行业监管
政策、行业自律规则，可能在一定程度影响互联网营销行业的运营和发展。
（4）互联网营销上游媒体渠道政策重大变化的风险
由于公司互联网营销利润主要来自于对互联网媒体的采购价差及媒体返点，若媒体调整渠道政策、降低返点比例、减
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
少对服务商的支持力度，将有可能导致该业务毛利率降低，从而影响公司新媒体板块业绩。
（5）市场竞争风险
互联网营销行业市场化程度高、竞争激烈。随着竞争继续加剧，市场竞争格局将逐步走向集中。互联网营销行业市场
空间的扩大可减小行业竞争的激化程度，但如果市场空间不能按预期扩大、或出现更多的市场进入者，市场竞争将更加激烈，
或者部分竞争对手采用恶性竞争的方式，将给公司经营带来一定冲击。
（6）应收账款风险
基于互联网营销业务的业务特征，公司对于大型客户，一般会给予一定信用期，由此形成了大额的半年以内的应收账
款。通常而言，广告投放量大、应收账款占比余额较高的均为国内外知名客户，这部分客户自身有着良好的内部控制，会按
期付款，发生坏账的可能性较小。但若不能及时回收，将对公司的现金流产生不利影响。
（7）化工业务市场波动风险
公司林产化工和油墨化工业务原材料成本占比高，产品价格弹性大，原材料和产品价格波动直接影响该板块的利润。
因而对化工板块来说，市场波动风险较大。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
机构或个人投 公司经营情况和发展
报告期内 公司 电话沟通 个人
资者 方向
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网《关于
2021 年第一次临时 2021 年第一次临时
临时股东大会 27.80% 2021 年 02 月 22 日 2021 年 02 月 23 日
股东大会 股东大会决议公告）
（2021-013）
巨潮资讯网《关于
2020 年年度股东大 2020 年年度股东大
年度股东大会 28.23% 2021 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 08 日
会 会决议公告）
（2021-045）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、关于公司第二批限制性股票激励计划的实施情况
（1）2021年1月24日，公司召开第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司<
第二期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第二期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议
案》等议案，公司拟向55名激励对象定向发行2187万股公司股份，该激励计划的有效期为自限制性股票首次授予日起至激励
对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过72个月。
（2）2021年2月22日，公司召开2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<第二期限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<第二期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案。
（3）2021年3月2日，公司召开第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于向激励对
32
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
象首次授予限制性股票的议案》。公司向55名激励对象授予2187万股公司股份，授予价格2.58元/股，授予日：2021年3月2
日。
事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
公司第二批限制性股票激励计划事项 2021年01月26日 巨潮资讯网《第二期限制性股票激励计划
（草案）》等公告
2021年02月06日 巨潮资讯网《监事会关于第二期限制性股
票激励计划激励对象名单的公示情况说
明及核查意见》、《关于第二期限制性股
票激励计划内幕信息知情人及激励对象
买卖公司股票情况的自查报告》
2021年02月23日 巨潮资讯网《2021年第一次临时股东大会
决议公告》
2021年03月04日 巨潮资讯网《关于向激励对象首次授予限
制性股票的公告》
2、关于公司第一批限制性股票激励计划的实施情况
（1）2021年4月15日，公司分别召开第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过《关于回
购注销部分限制性股票的议案》。公司2019年限制性股票激励计划首次获授限制性股票的2名激励对象因个人原因离职不再
具备激励资格，公司拟回购注销前述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计14.00万股，回购价格为1.919元/股。
公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
（2）2021年6月28日，公司分别召开第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第十八次会议，审议通过《关于2019
年限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司2019
年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解除限售期和预留授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件
已经成就，根据公司2019年第三次临时股东大会对董事会的授权，同意公司按照激励计划的相关规定在解除限售期内办理限
制性股票解除限售事宜。此外，本次董事会和监事会会议还审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据个人层
面绩效考核结果，2019年限制性股票激励计划首次获授限制性股票的4名激励对象在第二个解除限售期内计划解除限售的限
制性股票部分不得解除限售；2019年限制性股票激励计划获授预留限制性股票的1名激励对象因个人原因离职不再具备激励
资格，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售。综上所述，根据《上市公司股权激励管理办法》《2019年限制
性股票激励计划（草案）》及其摘要的有关规定，公司拟相应回购注销限制性股票共计19.00万股，约占公司当前总股本的
0.03%，其中首次授予的限制性股票的回购价格为1.925元/股，预留授予的限制性股票的回购价格为2.638元/股。公司独立
董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
第二批限制性股票激励计划事项 2021年4月16日 巨潮资讯网《关于回购注销部分限制性股
票的公告》
2021年6月29日 巨潮资讯网《关于2019年限制性股票激励
计划首次授予第二个解除限售及预留第
一个解除限售期解除限售条件成就的公
告》、《关于回购注销部分限制性股票的
公告》
2021年7月9日 巨潮资讯网《关于2019年限制性股票激励
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计划首次授予限制性股票第二个解除限
售期及预留授予第一个解除限售期解除
限售股份上市流通的公告》
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《家具制造
行业挥发性
有机化合物
广东天龙精 VOCs（挥发
消防水池南 排放标准》 VOC0.236.1 VOCs3.307t
细化工有限 性有机废 有组织排放 1 15.2mg/m3 无
侧 （DB 5 千克 /a
公司 气）
44/814-201
0）II 时段
标准限值
广东省《包
装印刷行业
VOCs（挥发 除尘+活性 2 个车间、1 挥发性有机
广东天龙油 VOCs≦80PP VOCs≦5.6t VOCs8.736t
性有机废 碳吸附+催 3 个催化燃烧 化合物排放 无
墨有限公司 M /a /a
气） 化燃烧 脱附 标准》
(DB44815-2
010 ）
四川省固定
污染源大气
挥发性有机
物排放标准
VOCs（挥发 3 个车间，1 DB51/2377-
成都天经油 VOCs≦60mg VOCs≦7.88
性有机废 有组织排放 4 个催化燃烧 2017，涂料、 7.88 吨 无
墨有限公司 /m3 t/a
气） 脱附 油墨及胶粘
剂工业大气
污染物排放
标准 GB
37824-2019
防治污染设施的建设和运行情况
天龙精细化工：废气治理原采用“二级冷阱+油水分离+活性炭吸附”处理设施，现采用蓄热式热动力燃烧处理设施
（RTO），生产技术部人员负责废气治理设施操作，每日填写设施运行情况。设备部负责治理设施的日常保养及维护工作，
保障治理设施正常运行。
广东天龙：废气治理根据不同车间采用不同的治理设施进行治理。各废气治理设施由所属车间负责人操作，每日填写
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广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
设施运行情况。设备部负责治理设施的日常保养及维护工作，保障治理设施正常运行。
成都天龙：建设了3套废气处理设备，分别为溶剂车间建设1套VOCs吸附催化燃烧脱附+滤筒除尘设备，水墨车间布袋除
尘设备1套、氨化车间水雾净化塔1套，均在正常运行中。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
天龙精细化工：2014年取得肇庆市环保局关于20000吨/年松节油深加工系列产品生产项目环境影响报告书的审批意见
（肇环建〔2014〕10号），2016年完成了该项目竣工验收（肇庆市环境保护局建设项目环保备案登记表（备案编号：肇庆市
环境保护局））；2019年取得肇庆市生态环境局德庆分局关于异构催化剂和加氢催化剂再生工程项目环境影响报告表的审批
意见（德环项目〔2019〕12号），2020年该项目通过肇庆市生态环境局德庆分局关于异构催化剂和加氢催化剂再生工程项目
配套固体废物污染防治设施竣工环境保护验收（德环建〔2020〕3号）；2020年取得了肇庆市生态环境局关于锅炉技改建设
项目审批意见（肇环德建〔2020〕18号）并在全国建设项目环境影响评价管理信息平台上完成了该项目竣工环境保护验收备
案。
广东天龙：2003年取得肇庆市环保局关于生产项目环境影响报告书的评估意见（肇环技字【2003】95号），2003年取
得肇庆环保局关于生产项目环境影响报告书审批意见的函（肇庆环函【2003】109号），2006年通过肇庆环保局竣工环境保
护验收。2012年收到肇庆环保局关于扩建项目的环境影响报告收的评估意见（肇环技字【2012】178号），2012年取得肇庆
市环保局关于扩建项目环境影响报告书的审批意见（肇环建【2012】253号），并取得肇庆市环保局建设项目环保备案登记
书。
成都天龙：2011年2月，蒲江县经济局文件“蒲经函【2011】24号”《关于建设项目立项备案的通知》准予成都天龙项
目备案立项。2012年10月，成都市环境保护局以成环建评【2012】482号文对该项目环境影响报告书进行了批复。项目于2012
年3月开工建设，2012年12月竣工，2013年11月，成都市环境保护局统一该项目进行试生产。
2014年4月24、25日，成都市环境监测中心站对本项目开展了竣工环境保护验收现场监测与检查，并在查阅相关技术资
料的基础上，编制完成了项目的竣工环境保护验收报告。
突发环境事件应急预案
天龙精细化工：建立了突发环境事件应急预案，并在肇庆市生态环境局德庆分局（原德庆县环境保护局）完成备案手
续。通过应急预案等建立环境事故风险防范体系，加强对环境事故危险源的监测、监控并实施监督管理，积极预防、及时控
制、消除隐患，提高突发性环境污染事故防范和处理能力，尽可能地避免或减少突发环境污染事故的发生，消除或减轻环境
污染事故造成的中长期影响，最大程度地保障公众健康，保护人民群众生命财产安全。 全年组织所有员工进行环境安全消
防突发事故综合应急演练。
广东天龙：建立了突发环境事件应急预案，并在肇庆市环境保护局完成备案手续。通过应急预案等建立环境事故风险
防范体系，加强对环境事故危险源的监测、监控并实施监督管理，积极预防、及时控制、消除隐患，提高突发性环境污染事
故防范和处理能力，尽可能地避免或减少突发环境污染事故的发生，消除或减轻环境污染事故造成的中长期影响，最大程度
地保障公众健康，保护人民群众生命财产安全。 全年组织所有员工进行环境安全消防突发事故综合应急演练。
成都天龙：建立了环境突发事件应急预案并在成都市蒲江生态环境局完成备案手续，日常着重切实提高保障公共安全
和处置突发环境事件的能力，最大限度预防和减少自然灾害、事故灾难、突发环境事件及其造成的损失，定期组织全体员工
进行突发环境事件培训演练。
环境自行监测方案
天龙精细化工：按照国家及省环保部门的要求，完成企业的“一企一方案”备案与核查评审工作，安装VOCs在线监控
设备进行日常在线监测，每月根据自行监测方案委托第三方有资质的环境监测公司对废气、噪声、废水进行监测。
广东天龙：按照国家及省环保部门的要求，完成企业的“一企一方案”备案工作，对产生VOCs生产车间安装VOCs在线
监控设备进行日常在线监测，每季度委托第三方有资质的环境监测公司对废气、噪声、废水进行监测。
成都天龙：按国家统一排污许可证要求制定了环境自行监测方案，每月、每季度、每半年对污染物废气、废水进行检
测。每年对噪声、土壤、地下水进行检测，检测报告已在成都市蒲江生态环境局取得备案。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
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对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司以符合法律法规，以满足客户要求为中心，以履行社会责任为准则，完善了各项管理体系。通过对体系的推行，
持续改进，创造高效、优质的运行体系，确保安全环保生产，确保公司经营目标的达成，积极促进公司和所有利益相关方之
间的关系全面和谐。积极参与当地扶贫、公益事业，最大限度地创造社会、经济和自然环境的综合价值。
报告期内用于扶贫捐赠合计12.81万元。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
38
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 元） 负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
未达到重大标准
10,803.34 否 未决诉讼 不适用 不适用
的所有诉讼事项
九、处罚及整改情况
□ 适用 √不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非 期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
经营性资金 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
39
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
占用
应付关联方债务
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
控股股东、实 冯毅向公司
冯毅 31,700 0 5,000 3.85% 560.14 26,700
际控制人 提供借款
关联债务对公司经营成果 以上关联债务体现了控股股东冯毅先生对公司的支持，有利于公司及相关子公司的业务开展和
及财务状况的影响 持续发展。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、北京品众和北京吉狮于2020年7月16日与北京京东方松彩创新有限公司（以下简称“京东方公司”）签署了《租赁
合同》，北京品众和北京吉狮向京东方公司承租了位于北京市朝阳区酒仙桥处的办公房屋，用作北京品众、北京吉狮、品众
创新的办公场所，租赁面积合计为3618.54平方米，年租金为797.83万元，租赁期限自2020年7月15日起至2023年9月14日止。
2、公司于2017年11月6日与北京野力房地产开发有限公司分别签订了编号为17110011、17110012、17110013、17110014
号的房屋租赁合同，公司向北京野力房地产开发有限公司承租了位于北京市朝阳区朝外大街的SOHO办公楼房屋，用作子公司
北京智创和北京优力的办公场所。租金及增值税费用合计为461.56万元/年。交付日自2017年11月28日至2020年11月27日。
40
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司于2020年11月25日与北京野力房地产开发有限公司续签了房屋租赁合同，租金及增值税费用合计为351.22万元/年。租
赁期限自2021年3月28日至2023年11月27日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 担保 是否
实际发 情况 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 （如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
0 0
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否
担保额度
实际发 实际担 担保类 担保物 反担保情况 是否履 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保期
生日期 保金额 型 （如有） （如有） 行完毕 联方
披露日期
担保
北京中关村
主债权
2021 年 科技融资担
北京品众（北京银行 2020 年 12 连带责 履行期
3,000 02 月 24 3,000 无 保有限公司 否 否
中关村分行贷款） 月 08 日 任担保 满两年
日 担保，公司反
止
担保
北京首创融 主债权
2020 年
北京品众（北京银行 2020 年 12 连带责 资担保有限 履行期
2,000 09 月 16 2,000 无 否 否
双榆树支行贷款） 月 08 日 任担保 公司担保，公 满两年
日
司反担保 止
北京中技知
识产权融资 主债权
2020 年
北京品众（北京银行 2020 年 12 连带责 土地、房 担保有限公 履行期
3,500 10 月 28 3,500 否 否
双榆树支行贷款） 月 08 日 任担保 屋 司担保，公司 满三年
日
+吉狮互动+ 止
北京天虹+青
41
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
岛天龙反担
保
主债权
北京品众（浦发银行 2021 年 字节跳动担
2020 年 12 连带责 履行期
北京分行 8000 万贷 2,400 01 月 28 2,400 无 保，公司反担 否 否
月 08 日 任担保 满三年
款） 日 保
止
主债权
2021 年
北京品众（平安银行 2020 年 12 连带责 履行期
19,500 01 月 15 11,800 无 否 否 否
深圳分行贷款） 月 08 日 任担保 满三年
日
止
2020 年 主债权
北京品众（平安银行 2020 年 12 连带责
3,900 02 月 28 3,000 无 否 期满三 是 否
深圳分行贷款） 月 08 日 任担保
日 年止
主债权
2020 年
北京品众（华夏银行 2020 年 12 连带责 履行期
2,000 09 月 11 2,000 无 否 否 否
新发地支行贷款） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2020 年
北京吉狮（北京银行 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 09 月 25 1,000 无 否 否 否
中关村分行贷款） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2021 年
天龙精细化工（中国 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 03 月 05 800 无 否 否 否
邮政肇庆分行贷款）月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2020 年
天龙精细化工（交通 2020 年 12 连带责 履行期
1,140 12 月 24 1,000 无 否 否 否
银行肇庆分行贷款）月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2021 年
天龙精细化工（广发 2020 年 12 连带责 履行期
950 05 月 27 950 无 否 否 否
银行肇庆分行贷款）月 08 日 任担保 满三年
日
止
主债权
2020 年
天龙精细化工（中行 2020 年 12 连带责 土地、厂 履行期
3,800 10 月 19 3,800 否 否 否
肇庆分行贷款） 月 08 日 任担保 房 满两年
日
止
主债权
2021 年
广东天龙（交行肇庆 2020 年 12 连带责 土地、厂 履行期
1,200 06 月 01 1,000 否 否 否
分行贷款） 月 08 日 任担保 房 满两年
日
止
42
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主债权
2020 年
广东天龙（广州银行 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 07 月 27 1,000 无 否 否 否
肇庆分行贷款） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2020 年
广东天龙（中行肇庆 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 11 月 04 1,000 无 否 否 否
分行贷款） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2021 年
广东天龙（广发银 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 06 月 24 1,000 无 否 否 否
行） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
北京中关村
主债权
2020 年 科技融资担
北京优力（招行北京 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 11 月 20 1,000 无 保有限公司 否 否
分行贷款） 月 08 日 任担保 满三年
日 担保，公司反
止
担保
主债权
2020 年
北京智创（快手广告 2020 年 12 连带责 履行期
4,000 12 月 01 4,000 无 否 否 否
应付款） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2020 年
成都天龙（农商浦江 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 12 月 15 1,000 无 否 否 否
鹤山支行） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2020 年
金秀松源（金秀桐木 2020 年 12 连带责 履行期
3,000 07 月 31 3,000 无 否 否 否
信用社） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2020 年
北京品众（厦门银行 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 07 月 20 1,000 无 否 是 否
酒仙桥支行贷款） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2020 年
北京品众（厦门银行 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 07 月 21 1,000 无 否 是 否
酒仙桥支行贷款） 月 08 日 任担保 满两年
日
止
主债权
2020 年
天龙精细化工（广州 2020 年 12 连带责 履行期
1,000 06 月 29 1,000 无 否 是 否
银行肇庆分行贷款）月 08 日 任担保 满两年
日
止
43
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内对子公
报告期内审批对子公司担保额
60,390 司担保实际发生 51,250
度合计（B1）
额合计（B2）
报告期末对子公
报告期末已审批的对子公司担
93,300 司实际担保余额 45,250
保额度合计（B3）
合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
主债
2020 年 务履
广东天龙（天龙精细
1,000 06 月 03 1,000 抵押 机器设备 否 行期 否 否
化工提供抵押担保）
日 满两
年
主债
天龙精细化工（交行 2020 年 务履
土地、厂
贷款，广东天龙提供 1,000 12 月 24 1,000 抵押 否 行期 否 否
房
抵押担保） 日 满两
年
品众互动（北京天 主债
虹、青岛天龙提供反 2020 年 务履
土地、厂
担保保证和抵押反 3,500 06 月 03 3,500 抵押 否 行期 否 否
房
担保，吉狮提供反担 日 满三
保保证） 年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 5,500
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 5,500
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
60,390 56,750
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
93,300 50,750
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 38.42%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 0
44
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据
无
表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
关于向特定对象非公开发行股份募集不超过10亿元资金用于投资互联网营销项目及补充流动资金事项
1、2021年4月15日，公司召开第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司向
特定对象发行A股股票方案的议案》、《关于公司向特定对象发行A股股票预案的议案》等议案，公司拟向不超过35名特定对
象发行股票募集资金总额预计不超过10亿元，用于投资“全链路智能化广告内容生产平台建设项目”、“广告生产制作要素
收集与交易系统项目”及补充流动资金。
2、2021年5月7日，公司召开2020年年度股东大会，会议以现场投票表决和网络投票表决相结合的方式，逐项审议并通
过了与本次发行相关的议案。
3、2021年6月28日，公司召开第五届董事会第二十九次会议，逐项审议并通过了《关于调整公司向特定对象发行A股股
票方案的议案》《关于公司向特定对象发行A股股票预案（修订稿）的议案》等与本次发行相关的议案。根据公司2020年年
度股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司向特定对象发行A股股票具体事宜的议案》，本次董事
会有关调整向特定对象发行股票的方案等相关事项已经股东大会授权，无需另行提交股东大会审议。
本次发行尚需通过深交所审核，并获得中国证监会作出同意注册的决定后方可实施。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
45
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、控股子公司广州橙果已完成税务注销，工商注销仍在进行。与其少数股东的股权转让款诉讼已胜诉，截止报告期末，
已回款合计1477.84万元。
2、控股子公司福建三惠经董事会决议不再纳入合并报表范围，该子公司已停止经营，注销工作仍在推进。
3、前控股子公司北京三影互动科技有限公司于上年末作出股东决定，同意少数股东将其持有的49%的股权转让给北京
品众创新互动信息技术有限公司，报告期内完成工商变更登记，北京三影互动科技有限公司已成为公司全资子公司。
46
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
145,706, 145,676,
一、有限售条件股份 19.42% -30,000 -30,000 19.42%
200 200
1、国家持股
2、国有法人持股
145,706, 145,676,
3、其他内资持股 19.42% -30,000 -30,000 19.42%
200 200
其中：境内法人持股
145,706, 145,676,
境内自然人持股 19.42% -30,000 -30,000 19.42%
200 200
4、外资持股
其中：境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股
604,495, 604,525,
二、无限售条件股份 80.58% 30,000 30,000 80.58%
750 750
604,495, 604,525,
1、人民币普通股 80.58% 30,000 30,000
750 750
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
750,201, 750,201,
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
950 950
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
47
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
在职期间每年解
冯毅 128,043,700 0 0 128,043,700 高管锁定股 锁所持股份总数
的 25%
在职期间每年解
王娜 350,000 0 0 350,000 高管锁定股 锁所持股份总数
的 25%
在职期间每年解
梅琴 30,000 0 0 30,000 高管锁定股 锁所持股份总数
的 25%
在职期间每年解
廖星 30,000 0 0 30,000 高管锁定股 锁所持股份总数
的 25%
在职期间每年解
陈东阳 30,000 -30,000 0 0 高管锁定股 锁所持股份总数
的 25%
在职期间每年解
王晶 30,000 0 0 30,000 高管锁定股 锁所持股份总数
的 25%
原定任期结束前
姚松 40,000 0 0 40,000 高管锁定股 每年解锁所持股
份总数的 25%
依据激励对象考
2019 年限制性股
股权激励限售股 核指标的达标情
票激励计划限售 17,152,500 0 0 17,152,500
份 况于 2021 年至
股
2023 年期间分批
48
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
解除限售或由公
司回购注销
合计 145,706,200 -30,000 0 145,676,200 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 41,250 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押、标记或冻结情况
持有有限
报告期末持 内增减 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的
股数量 变动情 件的股份数量 股份状态 数量
股份数量
况
128,043,7
冯毅 境内自然人 22.76% 170,724,933 0 42,681,233 质押 60,000,000
00
程宇 境内自然人 6.70% 50,231,133 0 50,231,133
冯华 境内自然人 2.70% 20,225,000 0 20,225,000
上海进承投资
境内非国有
管理中心（有 2.29% 17,150,000 0 17,150,000 质押 17,150,000
法人
限合伙）
北京通冠资本 境内非国有 17,088,
2.28% 17,088,800 17,088,800
管理有限公司 法人 800
#张霞 境内自然人 1.91% 14,291,997 0 14,291,997
冯军 境内自然人 1.89% 14,150,000 0 14,150,000
常州长平企业
境内非国有 -11,553
管理咨询有限 1.10% 8,250,040 8,250,040
法人 ,600
公司
-1,250,
王娜 境内自然人 0.77% 5,750,000 5,250,000 500,000
000
2,951,5
金克馨 境内自然人 0.39% 2,951,500 2,951,500
00
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
49
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上述股东中，冯毅、冯华和冯军为胞兄弟关系，为一致行动人。北京通冠资本管理有限公司
上述股东关联关系或一致行
和常州长平企业管理咨询有限公司存在关联关系，为一致行动人。未知其他股东是否存在关
动的说明
联关系，也未知是否为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用
明
前 10 名股东中存在回购专
不适用
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
程宇 50,231,133 人民币普通股 50,231,133
冯毅 42,681,233 人民币普通股 42,681,233
冯华 20,225,000 人民币普通股 20,225,000
上海进承投资管理中心（有
17,150,000 人民币普通股 17,150,000
限合伙）
北京通冠资本管理有限公司 17,088,800 人民币普通股 17,088,800
#张霞 14,291,997 人民币普通股 14,291,997
冯军 14,150,000 人民币普通股 14,150,000
常州长平企业管理咨询有限
8,250,040 人民币普通股 8,250,040
公司
金克馨 2,951,500 人民币普通股 2,951,500
王炬 2,741,100 人民币普通股 2,741,100
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流 上述股东中，冯毅、冯华和冯军为胞兄弟关系，为一致行动人。北京通冠资本管理有限公司
通股股东和前 10 名股东之 和常州长平企业管理咨询有限公司存在关联关系，为一致行动人。未知其他股东是否存在关
间关联关系或一致行动的说 联关系，也未知是否为一致行动人。
明
前 10 名普通股股东参与融
上述股东中，股东张霞通过普通证券账户持有 0 股，通过东吴证券股份有限公司客户信用交
资融券业务股东情况说明
易担保证券账户持有 14,291,997 股，实际合计持有 14,291,997 股。
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
50
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
王娜 副总经理 现任 7,000,000 0 1,250,000 5,750,000 7,000,000 5,000,000 12,000,000
董事、副总
梅琴 现任 600,000 0 20,000 580,000 600,000 0 600,000
经理
廖星 董事 现任 600,000 0 20,000 580,000 600,000 500,000 1,100,000
陈东阳 董事 现任 500,000 0 0 500,000 500,000 500,000 1,000,000
董事会秘
王晶 现任 600,000 0 60,000 540,000 600,000 0 600,000
书
合计 -- -- 9,300,000 0 1,350,000 7,950,000 9,300,000 6,000,000 15,300,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
51
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
52
广东天龙科技集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
53
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东天龙科技集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 216,527,224.02 290,318,056.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 9,289,641.25 5,220,772.10
应收票据 39,522,895.88 50,916,413.53
应收账款 1,947,064,946.89 1,840,184,471.66
应收款项融资 20,269,548.72 18,013,882.30
预付款项 238,406,618.40 215,481,117.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 156,663,705.28 107,354,887.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
54
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
存货 200,410,126.79 268,230,743.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,665,366.79 23,594,506.94
流动资产合计 2,846,820,074.02 2,819,314,852.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 3,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,345,967.14 16,735,412.79
固定资产 170,454,478.40 181,734,567.02
在建工程 2,883,818.04 1,276,252.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 37,776,702.26
无形资产 53,698,823.55 57,864,351.86
开发支出
商誉 72,589,539.63 72,589,539.63
长期待摊费用 2,899,025.75 4,187,881.00
递延所得税资产 25,260,933.85 25,553,208.33
其他非流动资产 4,388,964.04 624,515.04
非流动资产合计 389,298,252.66 360,565,728.66
资产总计 3,236,118,326.68 3,179,880,580.88
流动负债：
短期借款 598,437,395.42 440,766,042.45
向中央银行借款
拆入资金
55
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 395,271,743.75 565,271,164.50
预收款项 443,580.42
合同负债 215,923,992.62 215,409,756.85
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,976,094.77 61,361,944.76
应交税费 17,792,611.07 42,942,419.11
其他应付款 462,350,666.19 504,372,655.17
其中：应付利息 17,442,506.94 11,841,077.78
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,373,485.77 10,004,481.80
其他流动负债 13,618,828.74 13,786,944.11
流动负债合计 1,753,188,398.75 1,853,915,408.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 57,900,000.00 9,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,137,635.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,327,179.54 9,031,997.10
56
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
递延所得税负债 1,310,432.34 991,114.97
其他非流动负债
非流动负债合计 84,675,246.94 19,623,112.07
负债合计 1,837,863,645.69 1,873,538,520.82
所有者权益：
股本 750,201,950.00 750,201,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,253,626,343.12 1,240,369,076.79
减：库存股 33,316,175.00 33,316,175.00
其他综合收益 5,327,455.09 3,484,170.94
专项储备 12,612,375.07 12,336,079.94
盈余公积 10,213,657.36 10,213,657.36
一般风险准备
未分配利润 -677,568,614.05 -751,511,194.61
归属于母公司所有者权益合计 1,321,096,991.59 1,231,777,565.42
少数股东权益 77,157,689.40 74,564,494.64
所有者权益合计 1,398,254,680.99 1,306,342,060.06
负债和所有者权益总计 3,236,118,326.68 3,179,880,580.88
法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：陈东阳 会计机构负责人：廖惠娇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,265,015.55 10,353,677.44
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 135,960.01
应收款项融资
57
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
预付款项 29,388.22 429,192.91
其他应收款 156,445,571.73 173,557,335.41
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,109,132.07 1,952,651.42
流动资产合计 163,849,107.57 186,428,817.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,394,670,387.55 1,390,222,596.26
其他权益工具投资 3,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,408,102.92 15,653,449.52
固定资产 2,516,592.65 1,575,258.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,321,835.31
无形资产 282,654.48 298,213.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 120,737.44 526,967.68
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,422,320,310.35 1,408,276,485.67
资产总计 1,586,169,417.92 1,594,705,302.86
流动负债：
58
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
短期借款 126,846,964.59 120,160,583.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 443,580.42
合同负债 10,620.35
应付职工薪酬 251,384.21 3,283,622.21
应交税费 110,099.95 596,363.86
其他应付款 478,592,257.49 525,952,411.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,233,857.79 9,589,898.50
其他流动负债 1,380.65
流动负债合计 610,490,145.45 659,582,879.66
非流动负债：
长期借款 43,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,726,766.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,116,666.32 3,254,166.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,043,433.07 3,254,166.34
负债合计 659,533,578.52 662,837,046.00
所有者权益：
股本 750,201,950.00 750,201,950.00
59
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,205,074,034.85 1,192,734,769.39
减：库存股 33,316,175.00 33,316,175.00
其他综合收益
专项储备 2,479,439.61 2,479,439.61
盈余公积 10,213,657.36 10,213,657.36
未分配利润 -1,008,017,067.42 -990,445,384.50
所有者权益合计 926,635,839.40 931,868,256.86
负债和所有者权益总计 1,586,169,417.92 1,594,705,302.86
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 5,398,089,012.29 4,921,914,665.08
其中：营业收入 5,398,089,012.29 4,921,914,665.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,331,526,733.86 4,861,566,527.30
其中：营业成本 5,056,082,774.19 4,663,954,581.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,258,474.76 3,039,742.56
销售费用 115,166,705.30 76,738,273.53
60
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
管理费用 110,145,906.55 88,098,419.35
研发费用 23,108,837.15 14,248,585.65
财务费用 23,764,035.91 15,486,924.54
其中：利息费用 23,313,926.46 16,004,133.38
利息收入 1,090,211.12 913,127.30
加：其他收益 26,591,993.96 29,187,375.71
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-2,040,656.20 -11,516,009.37
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-2,521,565.46 -66,816.57
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-1,511,038.95 -739.57
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
87,081,011.78 77,951,947.98
列）
加：营业外收入 4,889,367.12 5,236,624.28
减：营业外支出 1,314,242.92 215,591.91
四、利润总额（亏损总额以“－”
90,656,135.98 82,972,980.35
号填列）
减：所得税费用 7,300,684.89 13,471,272.62
五、净利润（净亏损以“－”号填
83,355,451.09 69,501,707.73
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 83,355,451.09 69,501,707.73
61
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
73,942,580.56 68,215,472.02
利润
2.少数股东损益 9,412,870.53 1,286,235.71
六、其他综合收益的税后净额 1,843,284.15 1,759,125.00
归属母公司所有者的其他综合
1,843,284.15 1,759,125.00
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
1,843,284.15 1,759,125.00
综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备 1,852,842.75 1,759,125.00
6.外币财务报表折算
-9,558.60
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
62
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
益的税后净额
七、综合收益总额 85,198,735.24 71,260,832.73
归属于母公司所有者的综合
75,785,864.71 69,974,597.02
收益总额
归属于少数股东的综合收益
9,412,870.53 1,286,235.71
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1009 0.0939
（二）稀释每股收益 0.1000 0.0939
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净
利润为：0.00 元。
法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：陈东阳 会计机构负责人：廖惠娇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,039,996.65 866,090.02
减：营业成本 496,884.97 0.00
税金及附加 137,673.41 12,826.80
销售费用
管理费用 12,637,958.54 13,281,673.95
研发费用
财务费用 8,918,166.00 8,203,207.52
其中：利息费用 11,176,855.78 11,033,631.95
利息收入 2,266,737.64 2,838,499.33
加：其他收益 200,413.54 174,118.34
投资收益（损失以
1,571,494.03 4,600,000.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
63
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-1,642,884.93 -12,464.70
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
-21,021,663.63 -15,869,964.61
填列）
加：营业外收入 3,500,000.00 4,000,281.00
减：营业外支出 50,019.29 157.74
三、利润总额（亏损总额以“－”
-17,571,682.92 -11,869,841.35
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号
-17,571,682.92 -11,869,841.35
填列）
（一）持续经营净利润（净
-17,571,682.92 -11,869,841.35
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
64
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 -17,571,682.92 -11,869,841.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
5,522,298,612.66 4,928,083,756.78
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
65
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 11,536,941.80 8,173,488.10
收到其他与经营活动有关的
44,339,914.81 33,472,027.32
现金
经营活动现金流入小计 5,578,175,469.27 4,969,729,272.20
购买商品、接受劳务支付的
5,324,605,046.15 4,704,113,888.70
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
185,432,141.90 140,847,728.34
的现金
支付的各项税费 64,193,049.51 40,235,012.38
支付其他与经营活动有关的
197,331,218.58 72,910,943.94
现金
经营活动现金流出小计 5,771,561,456.14 4,958,107,573.36
经营活动产生的现金流量净额 -193,385,986.87 11,621,698.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 90,277.78
处置固定资产、无形资产和
362,600.00 48,532.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 452,877.78 48,532.00
66
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
购建固定资产、无形资产和
7,130,188.66 4,473,285.45
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
2,839,615.60
现金
投资活动现金流出小计 10,130,188.66 7,312,901.05
投资活动产生的现金流量净额 -9,677,310.88 -7,264,369.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 330,000.00 9,320,000.00
其中：子公司吸收少数股东
330,000.00 4,900,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 426,000,000.00 229,670,022.60
收到其他与筹资活动有关的
6,656,217.00
现金
筹资活动现金流入小计 432,986,217.00 238,990,022.60
偿还债务支付的现金 279,776,000.00 205,957,471.86
分配股利、利润或偿付利息
15,352,562.76 12,531,051.42
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
13,605,736.98 946,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 308,734,299.74 219,434,523.28
筹资活动产生的现金流量净额 124,251,917.26 19,555,499.32
四、汇率变动对现金及现金等价
-426,214.69 92,385.20
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,237,595.18 24,005,214.31
加：期初现金及现金等价物
267,655,874.11 165,710,302.46
余额
六、期末现金及现金等价物余额 188,418,278.93 189,715,516.77
67
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,674,334.45 949,801.20
现金
收到的税费返还 1,718.58
收到其他与经营活动有关的
3,627,284.38 201,246,550.38
现金
经营活动现金流入小计 5,303,337.41 202,196,351.58
购买商品、接受劳务支付的
259,104.04 11,800.00
现金
支付给职工以及为职工支付
14,361,771.49 7,062,322.26
的现金
支付的各项税费 574,015.55 43,202.88
支付其他与经营活动有关的
6,536,263.65 162,443,755.89
现金
经营活动现金流出小计 21,731,154.73 169,561,081.03
经营活动产生的现金流量净额 -16,427,817.32 32,635,270.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,600,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
7,762,830.09
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 7,762,830.09 4,600,000.00
购建固定资产、无形资产和
1,179,186.84 36,953.99
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
5,100,000.00
支付的现金净额
68
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 4,179,186.84 5,136,953.99
投资活动产生的现金流量净额 3,583,643.25 -536,953.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,420,000.00
取得借款收到的现金 140,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
193,862,466.59
现金
筹资活动现金流入小计 333,862,466.59 104,420,000.00
偿还债务支付的现金 149,576,000.00 122,224,666.66
分配股利、利润或偿付利息
3,326,178.93 5,014,717.67
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
173,204,775.48 946,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 326,106,954.41 128,185,384.33
筹资活动产生的现金流量净额 7,755,512.18 -23,765,384.33
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,088,661.89 8,332,932.23
加：期初现金及现金等价物
10,353,677.44 8,005,647.38
余额
六、期末现金及现金等价物余额 5,265,015.55 16,338,579.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
股本 其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
一、上年年末 750, 1,24 33,3 3,48 12,3 10,2 -751 1,23 74,5 1,30
69
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
余额 201, 0,36 16,1 4,17 36,0 13,6 ,511 1,77 64,4 6,34
950. 9,07 75.0 0.94 79.9 57.3 ,194 7,56 94.6 2,06
00 6.79 0 4 6 .61 5.42 4 0.06
加：会计
0.00
政策变更
前
0.00
期差错更正
同
一控制下企 0.00
业合并
其
0.00
他
750, 1,24 33,3 12,3 10,2 -751 1,23 74,5 1,30
3,48
二、本年期初 201, 0,36 16,1 36,0 13,6 ,511 1,77 64,4 6,34
4,17
余额 950. 9,07 75.0 79.9 57.3 ,194 7,56 94.6 2,06
0.94
00 6.79 0 4 6 .61 5.42 4 0.06
三、本期增减 13,2 73,9 89,3 91,9
1,84 276, 2,59
变动金额（减 57,2 42,5 19,4 12,6
3,28 295. 3,19
少以“－” 66.3 80.5 26.1 20.9
4.15 13 4.76
号填列） 3 6 7 3
73,9 75,7 85,1
1,84 9,41
（一）综合收 42,5 85,8 98,7
3,28 2,87
益总额 80.5 64.7 35.2
4.15 0.53
6 1 4
13,2 13,2 13,5
（二）所有者 330,
57,2 57,2 87,2
投入和减少 000.
66.3 66.3 66.3
资本 00
3 3 3
330, 330,
1．所有者投
0.00 000. 000.
入的普通股
00 00
2．其他权益
工具持有者 0.00
投入资本
12,3 12,3 12,3
3．股份支付
39,2 39,2 39,2
计入所有者
65.4 65.4 65.4
权益的金额
6 6 6
70
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
918, 918, 918,
4．其他 000. 000. 000.
87 87 87
（三）利润分
0.00
配
1．提取盈余
0.00
公积
2．提取一般
0.00
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 0.00
分配
4．其他 0.00
（四）所有者
权益内部结 0.00
转
1．资本公积
转增资本（或 0.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或 0.00
股本）
3．盈余公积
0.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0.00
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留 0.00
存收益
6．其他 0.00
276, 276, 276,
（五）专项储
295. 295. 295.
备
13 13 13
3,43 3,43 3,43
1．本期提取 2,94 2,94 2,94
5.96 5.96 5.96
71
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
-3,1 -3,1 -3,1
56,6 56,6 56,6
2．本期使用
50.8 50.8 50.8
3 3 3
-7,1 -7,1
49,6 49,6
（六）其他 0.00
75.7 75.7
7 7
750, 1,25 33,3 12,6 10,2 -677 1,32 77,1 1,39
5,32
四、本期期末 201, 3,62 16,1 12,3 13,6 ,568 1,09 57,6 8,25
7,45
余额 950. 6,34 75.0 75.0 57.3 ,614 6,99 89.4 4,68
5.09
00 3.12 0 7 6 .05 1.59 0 0.99
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计
权益
先 续 其他 公积 储备 公积
计
股 收益 准备 润
股 债
749, 1,21 42,2 11,7 10,2 1,07 1,140
-874, 67,18
一、上年年末 001, 8,48 15,2 96,9 13,6 3,25 ,436,
028,1 3,164
余额 950. 4,53 50.0 98.6 57.3 3,70 872.9
77.72 .28
00 0.36 0 7 6 8.67 5
加：会计
0.00 0.00
政策变更
前
0.00 0.00
期差错更正
同
一控制下企 0.00 0.00
业合并
其
0.00 0.00
他
749, 1,21 42,2 11,7 10,2 1,07 1,140
-874, 67,18
二、本年期初 001, 8,48 15,2 96,9 13,6 3,25 ,436,
028,1 3,164
余额 950. 4,53 50.0 98.6 57.3 3,70 872.9
77.72 .28
00 0.36 0 7 6 8.67 5
72
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
三、本期增减 10,3 79,1
1,20 3,48 1,75 1,18 68,21 6,186 85,38
变动金额（减 20,8 99,4
0,00 5,00 9,12 8,99 5,472 ,235. 5,693
少以“－” 63.8 57.7
0.00 0.00 5.00 6.79 .02 71 .41
号填列） 9 0
69,9
1,75 68,21 1,286 71,26
（一）综合收 74,5
9,12 5,472 ,235. 0,832
益总额 97.0
5.00 .02 71 .73
2
10,3
（二）所有者 1,20 3,48 8,03 4,900 12,93
20,8
投入和减少 0,00 5,00 5,86 ,000. 5,863
63.8
资本 0.00 0.00 3.89 00 .89
9
1,20 2,28 3,48 4,900 4,900
1．所有者投
0,00 5,00 5,00 0.00 ,000. ,000.
入的普通股
0.00 0.00 0.00 00 00
2．其他权益
工具持有者 0.00 0.00
投入资本
3．股份支付 8,03 8,03 8,035
计入所有者 5,86 5,86 ,863.
权益的金额 3.89 3.89 89
4．其他 0.00
（三）利润分
0.00
配
1．提取盈余
0.00
公积
2．提取一般
0.00
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 0.00
分配
4．其他 0.00
（四）所有者
权益内部结 0.00
转
1．资本公积
转增资本（或 0.00
股本）
73
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
2．盈余公积
转增资本（或 0.00
股本）
3．盈余公积
0.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0.00
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留 0.00
存收益
6．其他 0.00
1,18 1,18 1,188
（五）专项储
8,99 8,99 ,996.
备
6.79 6.79 79
2,88 2,88 2,888
1．本期提取 8,52 8,52 ,523.
3.73 3.73 73
-1,6 -1,6
-1,69
99,5 99,5
2．本期使用 9,526
26.9 26.9
.94
4 4
（六）其他 0.00
750, 1,22 45,7 12,9 10,2 1,15 1,225
1,75 -805, 73,36
四、本期期末 201, 8,80 00,2 85,9 13,6 2,45 ,822,
9,12 812,7 9,399
余额 950. 5,39 50.0 95.4 57.3 3,16 566.3
5.00 05.70 .99
00 4.25 0 6 6 6.37 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
一、上年年末 750,2 1,192, 33,316 2,479, 10,213 -990, 931,868
74
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
余额 01,95 734,76 ,175.0 439.61 ,657.3 445,3 ,256.86
0.00 9.39 0 6 84.50
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
750,2 1,192, 33,316 10,213 -990,
二、本年期初 2,479, 931,868
01,95 734,76 ,175.0 ,657.3 445,3
余额 439.61 ,256.86
0.00 9.39 0 6 84.50
三、本期增减
12,339 -17,5
变动金额（减 -5,232,
,265.4 71,68
少以“－”号 417.46
6 2.92
填列）
-17,5
（一）综合收 -17,571
71,68
益总额 ,682.92
2.92
（二）所有者 12,339
12,339,
投入和减少资 ,265.4
265.46
本 6
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 12,339
12,339,
入所有者权益 ,265.4
265.46
的金额 6
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
75
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,00
750,2 1,205, 33,316 10,213
四、本期期末 2,479, 8,017 926,635
01,95 074,03 ,175.0 ,657.3
余额 439.61 ,067. ,839.40
0.00 4.85 0 6
42
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
749,0 1,176 42,215 10,21 -973,14
一、上年年末 2,479, 923,231,
01,95 ,896, ,250.0 3,657 4,565.7
76
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
余额 0.00 354.8 0 439.61 .36 7 586.01
1
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,176
749,0 42,215 10,21 -973,14
二、本年期初 ,896, 2,479, 923,231,
01,95 ,250.0 3,657 4,565.7
余额 354.8 439.61 586.01
0.00 0 .36 7
1
三、本期增减
1,200 10,32
变动金额（减 3,485, -11,869 -3,833,9
,000. 0,863
少以“－” 000.00 ,841.35 77.46
00 .89
号填列）
（一）综合收 -11,869 -11,869,
益总额 ,841.35 841.35
（二）所有者 1,200 10,32
3,485, 8,035,86
投入和减少 ,000. 0,863
000.00 3.89
资本 00 .89
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 1,200 10,32
3,485, 8,035,86
计入所有者 ,000. 0,863
000.00 3.89
权益的金额 00 .89
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
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2021 年半年度
财务报表附注
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,187
750,2 45,700 10,21 -985,01
四、本期期末 ,217, 2,479, 919,397,
01,95 ,250.0 3,657 4,407.1
余额 218.7 439.61 608.55
0.00 0 .36 2
0
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2021 年半年度
财务报表附注
错误！未找到引用源。
2021 年度半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
错误！未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 原名肇庆天龙油墨化工有
限公司及广东天龙油墨集团股份有限公司,系由自然人冯毅、冯华发起设立，于 2001 年 1
月 2 日在肇庆市工商行政管理局登记注册，本公司于 2010 年 3 月 26 日在深圳证券交易所创
业板上市挂牌交易，现持有统一社会信用代码为 91441200726484120B 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 6 月 30 日，本公
司累计发行股本总数 75,020.195 万股，注册资本为 75,020.195 万元，注册地址广东省肇庆
市金渡工业园内，总部地址广东省肇庆市金渡工业园内，集团实际控制人为冯毅。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属油墨化工行业、林产化工行业、新媒体数字营销行业。
经营范围：生产、销售：油墨、化工原料（以上产品除塑料油墨外，不含其他化学危
险品）；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅
材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；投资与资
产管理；企业总部管理；广告设计、制作、代理、发布。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动。）
各子公司主要在以下行业从事生产经营活动：
（1）油墨化工行业，主要产品包括：水性油墨、溶剂油墨、胶印油墨等；
（2）林产化工行业，主要产品包括：歧化松香、松节油、蒎烯、歧化松香酸钾皂等。
（3）新媒体数字营销行业，主要从事市场营销策划服务、广告服务、软件服务、企业
形象策划服务、公共关系服务、策划创意服务等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 29 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 29 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
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2021 年半年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京市天虹油墨有限公司 全资子公司 一级 100 100
青岛天龙油墨有限公司 全资子公司 一级 100 100
杭州天龙油墨有限公司 全资子公司 一级 100 100
上海亚联油墨化学有限公司 全资子公司 一级 100 100
广东天龙油墨有限公司 全资子公司 一级 100 100
成都天龙油墨有限公司 全资子公司 一级 100 100
广东天龙精细化工有限公司 控股子公司 一级 95 95
云南天龙林产化工有限公司 控股子公司 一级 60 60
云南美森源林产科技有限公司 控股子公司 一级 60 60
广西金秀松源林产有限公司 控股子公司 一级 60 60
广州橙果广告有限公司 控股子公司 一级 60 60
北京智创无限广告有限公司 全资子公司 一级 100 100
北京品众创新互动信息技术有限公司 全资子公司 一级 100 100
上海品众企业发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
杭州品众互动商务服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京吉狮互动网络营销技术有限公司 全资子公司 二级 100 100
海南吉狮互动网络营销技术有限公司 全资子公司 三级 100 100
北京品众互动网络营销技术有限公司 全资子公司 二级 100 100
海南品众互动网络营销技术有限公司 全资子公司 三级 100 100
上海奇搜网络科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
江苏品致互娱网络科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
海南乾乾网络科技有限公司 控股子公司 二级 67 67
上海品慧商务服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京优力互动数字技术有限公司 全资子公司 一级 100 100
天津年年有娱信息技术有限公司 控股子公司 二级 51 51
北京三影互动科技有限公司 控股子公司 一级 100 100
北京快道互动网络科技有限公司 控股子公司 一级 51 51
海南快道互动网络科技有限公司 控股子公司 二级 51 51
香港天龙国际传媒有限公司 全资子公司 一级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 2 户，其中：
1．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
芜湖吉狮网络技术有限公司 注销
芜湖锐达新网络技术有限公司 注销
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财务报表附注
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会
导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）商誉减值准备的会计估计。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分
配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值
进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
（2）应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司采用预期信用损失模型对金融工具
的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据、当前状况以
及未来经济状况、客户情况等因素以此推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货减值的估计。本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，
对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是
基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考
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2021 年半年度
财务报表附注
虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或
转回。
（4）长期资产减值的估计。本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判
断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，
当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，
参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资
产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
（5）折旧和摊销。本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期
的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对
价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收
益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经
营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制
权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
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财务报表附注
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股
权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则
核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交
易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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财务报表附注
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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财务报表附注
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
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财务报表附注
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
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财务报表附注
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
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合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
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1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
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预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
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化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
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额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
义务的能力很强 预期计量坏账准备。
参考历史信用损失经验， 结合
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 当前状况以及对未来经济状况
的预测，计算预期信用损失。
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
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确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验， 结合
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 当前状况以及对未来经济状况
的预测，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当
关联方组合 合并范围内关联方款项 前状况以及对未来经济状况的
预期计量坏账准备。
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十
一）6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十
一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验， 结合
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 当前状况以及对未来经济状况
的预测，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当
关联方组合 合并范围内关联方款项 前状况以及对未来经济状况的
预期计量坏账准备。
(十六)存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
1．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
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时按月末一次加权平均法计价。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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财务报表附注
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
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销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
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控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
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额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
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意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 8-40 0.50-5.00 2.49-12.44
土地使用权 35.25-50 2.00-2.84
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 用年限平均法 8-40 0.50-5.00 2.49-12.44
机器设备 用年限平均法 3-15 0.50-5.00 6.33-33.33
运输设备 用年限平均法 3-8 0-5.00 11.88-33.33
电子设备及其他 用年限平均法 3-8 0-5.00 11.88-33.33
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(二十一)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十三)使用权资产
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产，是指
承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
1．使用权资产的初始计量
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使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准
则第 1 号——存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对本条第（4）项所述成本进
行确认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的
与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租
赁，则不会发生的成本。
2．使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，采用
成本模式对使用权资产进行后续计量。
承租人应当参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产
计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
承租人在根据《企业会计准则第 21 号——租赁》或因实质固定付款额变动重新计量租
赁负债时，应当相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但
租赁负债仍需进一步调减的，承租人应当将剩余金额计入当期损益。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照
《企业会计准则第 21 号——租赁》第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照
该准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算
的现值重新计量租赁负债。
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在计算变更后租赁付款额的现值时，承租人应当采用剩余租赁期间的租赁内含利率作
为修订后的折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，应当采用租赁变更生效日
的承租人增量借款利率作为修订后的折现率。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成
一致的日期。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致
租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
(二十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：专利
权、非专利技术、商标权、土地使用权、特许经营权等。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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项目 预计使用寿命 依据
专有技术特许使用权 20 预计可使用年限
土地使用权 35.25-50 土地证登记使用年限
专利权 10 预计可使用年限
软件 2-5 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
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减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十七)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十九)租赁负债
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1．租赁负债的初始计量
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁
资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的
资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
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项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；
（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
实质固定付款额，是指在形式上可能包含变量但实质上无法避免的付款额。
可变租赁付款额，是指承租人为取得在租赁期内使用租赁资产的权利，向出租人支付
的因租赁期开始日后的事实或情况发生变化（而非时间推移）而变动的款项。取决于指数
或比率的可变租赁付款额包括与消费者价格指数挂钩的款项、与基准利率挂钩的款项和为
反映市场租金费率变化而变动的款项等。
担保余值，是指与出租人无关的一方向出租人提供担保，保证在租赁结束时租赁资产
的价值至少为某指定的金额。未担保余值，是指租赁资产余值中，出租人无法保证能够实
现或仅由与出租人有关的一方予以担保的部分。
2．租赁负债的后续计量
承租人应当按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资
产成本的，从其规定。
该周期性利率，是按照《企业会计准则第 21 号——租赁》第十七条规定所采用的折现
率，或者按照该准则第二十五条、二十六条和二十九条规定所采用的修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。按照《企业
会计准则第 1 号——存货》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，承租人应当重新确定租赁付款额，并按变动后
租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
（1）因依据《企业会计准则第 21 号——租赁》第十五条第四款规定，续租选择权或
终止租赁选择权的评估结果发生变化，或者前述选择权的实际行使情况与原评估结果不一
致等导致租赁期变化的，应当根据新的租赁期重新确定租赁付款额；
（2）因依据《企业会计准则第 21 号——租赁》第十五条第四款规定，购买选择权的
评估结果发生变化的，应当根据新的评估结果重新确定租赁付款额。
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在计算变动后租赁付款额的现值时，承租人应当采用剩余租赁期间的租赁内含利率作
为修订后的折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，应当采用重估日的承租人
增量借款利率作为修订后的折现率。
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付
款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，承租人应当按照变动后租赁付
款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，承租人采用的折现率不变；但是，租赁付
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
承租人在根据《企业会计准则第 21 号——租赁》第二十五条、第二十六条或因实质固
定付款额变动重新计量租赁负债时，应当相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，承租人应当将剩余金额计入当期损
益。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照
《企业会计准则第 21 号——租赁》第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照
第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，承租人应当采用剩余租赁期间的租赁内含利率作
为修订后的折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，应当采用租赁变更生效日
的承租人增量借款利率作为修订后的折现率。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成
一致的日期。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致
租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
(三十)预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
3．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
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4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(三十二)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。
(三十三)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）互联网广告收入
（2）传统行业产品销售收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用采用投入法确
定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不
能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）互联网广告收入
①互联网广告营销收入
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互联网广告收入主要包括按照实际点击量的消耗计费收入及页面展示收入。
按照实际点击量的消耗计费收入：广告客户通过公司的广告资源代理权，在媒体平台充
值并获得虚拟货币，用户在媒体平台点击后按照广告客户对该关键词的出价进行计费并扣除
已充值的虚拟货币，无点击不产生消耗，不计收入。公司按照经媒体平台确认的实际消耗量
及与广告客户约定的折扣比例确认收入。
页面展示收入：公司与广告客户约定展示期间，已按照合同约定完成广告投放且相关成
本能够可靠计量的，在合同期内分期确认收入。
② 其他互联网广告业务
客户应用软件推广：公司通过移动设备为客户提供推广其产品投放于应用软件广告的服
务，客户可根据有效激活量或是有效下载量乘以约定的固定单价支付给公司推广费用或服务
费用。公司根据经双方核对确认的产生的有效激活用户数据或有效下载量乘以约定的固定单
价确认当期的收入。
③ 互联网公关服务
舆情监控业务：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合
同，公司根据合同金额，在服务期内分期确认收入。
社会化媒体营销：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务
合同，公司根据合同金额，服务完毕确认收入。
（2）传统行业产品销售收入
① 国内直接销售：在发货并经对方签收之后，确认收入。
② 国内零库存模式销售：公司在客户处设调墨点，根据客户需求现场调墨后交付给客
户，客户按月确认实际耗用情况后，确认收入。
③ 外销业务：出口销售采用 FOB/CIF/CFR 结算的，以产品报关越过船舷时确认收入。
(三十四)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
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2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文
件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关
的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收
益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
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一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所
得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
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财务报表附注
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(三十八)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十九)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资
套期。
1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关
系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目
的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地
位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套
期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期
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财务报表附注
工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入
当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被
套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不
需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期
间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，
以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊
销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套
期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按
照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融
资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合
收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定
承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债
的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同
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财务报表附注
期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或
部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的
套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应
转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准
则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩
余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成
部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或
尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出
书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉
及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(四十)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支
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财务报表附注
付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票
面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结
算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职
工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资
本公积（资本溢价或股本溢价）。
(四十一)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(四十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-租赁》
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-租赁》。
根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初
（2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2020 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 小计 2021 年 1 月 1 日
预付账款 215,481,117.95 -3,440,802.05 -3,440,802.05 212,040,315.90
其他流动资产 23,594,506.94 18,320.34 18,320.34 23,612,827.28
使用权资产 0.00 43,584,961.74 43,584,961.74 43,584,961.74
长期待摊费用 4,187,881.00 -298,456.64 -298,456.64 3,889,424.36
资产合计 243,263,505.89 39,864,023.39 39,864,023.39 283,127,529.28
一年内到期的非流动
10,004,481.80 16,843,894.62 16,843,894.62 26,848,376.42
负债
租赁负债 23,020,128.77 23,020,128.77 23,020,128.77
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财务报表附注
累积影响金额
项目 2020 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 小计 2021 年 1 月 1 日
负债合计 10,004,481.80 39,864,023.39 39,864,023.39 49,868,505.19
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此
所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新租赁准则对 2021 年 6 月 30 日合并资产负债表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 46,825,935.20 0.00 46,825,935.20
使用权资产累计折旧 9,049,232.94 0.00 9,049,232.94
长期待摊费用 2,899,025.75 3,171,316.93 -272,291.18
租赁负债 17,137,635.06 0.00 17,137,635.06
一年内到期的非流动负债 19,373,485.77 467,567.71 18,905,918.06
未分配利润 -677,568,614.05 -676,936,912.39 -631,701.66
执行新租赁准则对 2021 年上半年合并利润表中与新租赁准则有关的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
管理费用 4,297,230.49 5,676,845.75 -1,379,615.26
销售费用 5,259,114.88 4,251,724.92 1,007,389.96
财务费用 1,133,860.53 0.00 1,133,860.53
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
销售货物、应税销售服务收入、无形资产
增值税 3%、 6%、9%、13% 增值税
或者不动产
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 城市维护建设税
教育费附加 应缴流转税税额 3% 教育费附加
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2% 地方教育附加
从价计征，按房产原值一次减除 70%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 1.2%或 12% 房产税
12%计缴
按各地的税收政
城镇土地使用税 土地面积 城镇土地使用税
策执行
个人所得税 按税法规定缴纳 超额累进税率 个人所得税
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财务报表附注
税种 计税依据 税率 备注
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 企业所得税
不同纳税主体所得税税率说明：
上述企业所得税，本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司、北京品众互动网络营销
技术有限公司、北京吉狮互动网络营销技术有限公司、上海奇搜网络科技有限公司、云南美
森源林产科技有限公司、广东天龙油墨有限公司、广东天龙精细化工有限公司、北京优力互
动数字技术有限公司执行 15%税率。
海南吉狮互动网络营销技术有限公司、海南品众互动网络营销技术有限公司、海南乾乾
网络科技有限公司、海南快道互动网络科技有限公司执行 15%税率。
上海品众企业发展有限公司、江苏品致互娱网络科技有限公司、上海品慧商务服务有限
公司、北京市天虹油墨有限公司、北京快道互动网络科技有限公司执行 20%税率，
除上述公司外，本公司及其他子公司适用税率均为 25%。
(二)税收优惠政策及依据
1）本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司，于 2015 年 1 月 21 日申请，经广西
金秀瑶族自治县国家税务局金国税审字[2015]1 号、金国税通[2015]70 号批复，依据《财
政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税
【2011】58 号，自 2014 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日减征企业所得税，报告期间企
业所得税税率减按 15.00%执行。
2）2018 年 11 月 30 日，北京品众互动网络营销技术有限公司取得了由北京市科学技术
委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证
书编号：GR201811007225)。北京品众互动网络营销技术有限公司于 2018 年度已经完成了
“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15.00%的税率征收企业所得税”的备案登记，自
2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，企业所得税税率减按 15.00%执行。
3）2019 年 12 月 2 日，北京吉狮互动网络营销技术有限公司取得了由北京市科学技术
委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证
书编号：GR201911008882），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止，企业所得税税率
减按 15.00%执行。
4）2019 年 10 月 08 日上海奇搜网络科技有限公司完成了高新技术企业备案（发证日期
2019 年 10 月 08 日，证书编号：GR201931000225），证书有效期自 2019 年 10 月 08 日起
至 2022 年 10 月 08 日止，报告期间企业所得税税率减按 15.00%执行。
5）据财税[2011]58 号 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知，自
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财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15.00%的税率征收企业所得税。2014 年 8 月 5 日，云南省发展和改革委员会出具的云发
改办西部[2014]532 号文，云南美森源林产科技有限公司的有关业务符合国家发展改革委第
9 号令《产品结构调整指导目录》鼓励类相关条款，是国家鼓励类产业；2015 年 5 月 26 日，
云南省双柏县国家税务局《税项通知书》，云南美森源林产科技有限公司提出的（设在西部
地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税）企业所得税减免税备案申请，
经审核，予以备案。云南美森源林产科技有限公司报告期间，减按 15.00%的税率征收企业
所得税。
6）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的关于广东省 2017 年第
二批高新技术企业备案的复函（粤科函高字〔2017〕2096 号），广东天龙油墨有限公司完
成了高新技术企业备案（发证日期 2017 年 12 月 11 日，证书编号：GR201744010942），广
东天龙油墨有限公司已经完成了高新技术企业所得税的备案登记，报告期间企业所得税税率
减按 15.00%执行。
7）广东天龙精细化工有限公司于 2018 年 11 月 29 日取得经广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201844007528、有效期为
三年的高新技术企业证书，报告期间企业所得税税率减按 15.00%执行。
8）北京优力互动数字技术有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得经北京市科学技术委员会、
北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为 GR201911004777、有效期为三年
的高新技术企业证书，报告期间企业所得税税率减按 15.00%执行。
9）2020 年 6 月 1 日，中共中央 国务院印发《海南自由贸易港建设总体方案》，规定
从该方案发布之日起，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%
征收企业所得税。海南吉狮互动网络营销技术有限公司、海南品众互动网络营销技术有限公
司、海南乾乾网络科技有限公司、海南快道互动网络科技有限公司享受该政策。
10）2019 年 1 月 17 日，财政部公布的《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税
收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），规定自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，上海品众企业发展有限公司、
江苏品致互娱网络科技有限公司、上海品慧商务服务有限公司、北京市天虹油墨有限公司、
北京快道互动网络科技有限公司报告期间享受该政策。
六、合并财务报表主要项目注释
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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日余额，
期末余额均为 2021 年 6 月 30 日余额；上年同期发生额均为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6
月 30 日发生数，本期发生额均为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日发生数。）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 32,859.27 26,193.94
银行存款 191,054,793.73 271,230,357.95
其他货币资金 25,439,571.02 19,061,504.37
未到期应收利息
合计 216,527,224.02 290,318,056.26
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
被冻结的银行存款 6,979,533.27 6,658,927.70
信用证保证金 98,718.60
贷款保证金 21,030,693.22 16,003,254.45
合计 28,108,945.09 22,662,182.15
1、截止 2021 年 6 月 30 日，本公司被冻结资金 6,979,533.27 元，其中：
1）由于东莞团贷网互联网科技服务有限公司涉嫌违规经营，子公司北京品众互动网络
营销技术有限公司与其存在商业往来，广东省东莞市公安局将该客户与公司往来资金所在银
行账户查封，截止 2021 年 6 月 30 日，冻结金额为 4,700,000.00 元。
2）杭州品众互动商务服务有限公司为公司全资子公司，因客户涉嫌违规经营，杭州品
众互动商务服务有限公司因与该客户存在商业往来，杭州市公安局将与该客户与公司往来资
金所在银行账户查封，截止 2021 年 6 月 30 日，冻结金额为 1,316,109.03 元。
3）上海奇搜网络科技有限公司为公司全资子公司，因客户涉嫌违规经营，上海奇搜网
络科技有限公司因与该客户存在商业往来，新疆维吾尔自治区巴音郭楞州焉耆回族自治县公
安大队将与该客户与公司往来资金所在银行账户查封，截止 2021 年 6 月 30 日，冻结金额为
人民币 642,059.49 元。
4）由于客户涉嫌违规经营，子公司北京吉狮互动网络营销技术有限公司与其存在商业
往来，河南省武陟县公安局将该客户与公司往来资金所在交行水锥子支行银行账户查封，截
至 2021 年 6 月 30 日，冻结金额 300,456.88 元。
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注释2．衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
期货合约 9,289,641.25 5,220,772.10
合计 9,289,641.25 5,220,772.10
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 39,522,895.88 42,560,813.53
商业承兑汇票 8,355,600.00
合计 39,522,895.88 50,916,413.53
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票据不存在重大的信用风险，
不会因银行违约而产生重大损失。
2．应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
39,522,895.88 100.00 39,522,895.88
的应收票据
其中：银行承兑汇票 39,522,895.88 100.00 39,522,895.88
商业承兑汇票
合计 39,522,895.88 100.00 39,522,895.88
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
51,000,813.53 100.00 84,400.00 0.17 50,916,413.53
的应收票据
其中：银行承兑汇票 42,560,813.53 83.45 0.00 0.00 42,560,813.53
商业承兑汇票 8,440,000.00 16.55 84,400.00 1.00 8,355,600.00
合计 51,000,813.53 100.00 84,400.00 50,916,413.53
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
130
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,965,533,008.83 1,851,450,005.39
其中：183 天以内 1,825,195,757.15 1,814,703,409.28
183 天-1 年 140,337,251.68 36,746,596.11
1－2 年 39,758,499.55 50,824,610.60
2－3 年 16,097,993.30 43,801,014.95
3 年以上 75,351,842.98 43,676,895.99
小计 2,096,741,344.66 1,989,752,526.93
减：坏账准备 149,676,397.77 149,568,055.27
合计 1,947,064,946.89 1,840,184,471.66
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损
104,035,161.97 4.96 103,121,370.72 99.12 913,791.25
失的应收账款
按组合计提预期信用 1,946,151,155
1,992,706,182.69 95.04 46,555,027.05 2.34
损失的应收账款 .64
1,946,151,155
其中：账龄组合 1,992,706,182.69 95.04 46,555,027.05 2.34
.64
1,947,064,946
合计 2,096,741,344.66 100.00 149,676,397.77
.89
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损
110,178,755.60 5.54 107,294,217.80 97.38 2,884,537.80
失的应收账款
按组合计提预期信用 1,837,299,933
1,879,573,771.33 94.46 42,273,837.47 2.25
损失的应收账款 .86
1,837,299,933
其中：账龄组合 1,879,573,771.33 94.46 42,273,837.47 2.25
.86
1,840,184,471
合计 1,989,752,526.93 100.00 149,568,055.27
.66
3．单项计提预期信用损失的应收账款
单位名称 期末余额
131
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
安诚重工（香港）有限公司 24,092,699.08 24,092,699.08 100 难以收回
成都美乐乐贸易有限公司 13,815,429.48 13,815,429.48 100 难以收回
武汉慧选优品传媒有限公司 10,894,274.91 10,894,274.91 100 难以收回
上海欢兽实业有限公司 10,330,505.82 10,330,505.82 100 难以收回
广西梧州松脂股份有限公司 5,836,886.37 5,836,886.37 100 难以收回
乐视控股（北京）有限公司 5,300,146.76 5,300,146.76 100 难以收回
丹东群星包装制品厂 3,704,998.25 3,704,998.25 100 难以收回
鱼湾（南京）信息技术有限公司 3,398,753.49 3,398,753.49 100 难以收回
东峡大通（北京）管理咨询有限公司 3,339,777.47 3,339,777.47 100 难以收回
天津瑞丰达橡胶助剂有限公司 2,389,390.00 2,389,390.00 100 难以收回
三惠（福建）工贸有限公司 2,239,020.00 2,239,020.00 100 难以收回
北京行圆汽车信息技术有限公司 2,152,931.49 2,152,931.49 100 难以收回
北京壹微阳光科技有限公司 1,782,260.38 1,782,260.38 100 难以收回
难以全部收
北京星空创享广告有限公司 1,733,913.79 866,956.90 50
回
暴风集团股份有限公司 1,573,188.49 1,573,188.49 100 难以收回
福建省南安市扬辉彩印有限公司 1,286,965.00 1,286,965.00 100 难以收回
浙江晟丰包装有限公司 1,202,533.45 1,202,533.45 100 难以收回
北京英才昊德网络科技有限公司 1,102,911.27 1,102,911.27 100 难以收回
昆山惠宇包装制品有限公司 1,033,007.76 1,033,007.76 100 难以收回
天津滨海新区大港京通工贸有限公司 959,140.00 959,140.00 100 难以收回
宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司 774,800.00 774,800.00 100 难以收回
台州豪丰包装有限公司 724,309.43 724,309.43 100 难以收回
北京荣实科技有限公司 643,800.00 643,800.00 100 难以收回
漳平市宏运包装有限公司 635,789.75 635,789.75 100 难以收回
杭州绿印包装材料有限公司 628,263.01 628,263.01 100 难以收回
重庆汇森印务有限公司 410,846.80 410,846.80 100 难以收回
北京星火嘉源文化传媒有限公司 360,000.00 360,000.00 100 难以收回
浙江凯王纸品有限公司 248,315.50 248,315.50 100 难以收回
北京天天美尚信息科技股份有限公司 243,441.51 243,441.51 100 难以收回
富阳市华信包装材料有限公司 184,506.62 184,506.62 100 难以收回
衡阳业美纸类制品有限公司 180,969.91 180,969.91 100 难以收回
厦门勇旭包装用品有限公司 148,740.00 148,740.00 100 难以收回
走遍世界（北京）信息技术有限公司 111,580.63 111,580.63 100 难以收回
重庆万锦包装有限公司 104,714.00 104,714.00 100 难以收回
广州云讯营销策划有限公司 98,080.86 98,080.86 100 难以收回
132
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
难以全部收
北京易彩互联科技有限公司 93,668.72 46,834.36 50
回
安徽华纳包装科技有限公司 87,941.00 87,941.00 100 难以收回
宁波金鼎包装有限公司 70,978.04 70,978.04 100 难以收回
福州环宇包装设计印刷有限公司 51,763.00 51,763.00 100 难以收回
连云港释传实业有限公司 29,603.58 29,603.58 100 难以收回
烟台爱林包装印刷物资有限公司 21360.89 21360.89 100 难以收回
烟台栢益环保包装技术有限公司 7,980.00 7,980.00 100 难以收回
青岛九集团股分有限公司 4,420.00 4,420.00 100 难以收回
安微亿峰包装科技有限公司 285.08 285.08 100 难以收回
青岛华龙包装有限公司 270.38 270.38 100 难以收回
合计 104,035,161.97 103,121,370.72
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
183 天以内 1,867,287,547.38 18,619,875.47 1.00
183 天到 1 年 85,388,097.19 4,269,404.86 5.00
1－2 年 13,918,049.78 2,783,609.95 20.00
2－3 年 10,460,703.19 5,230,351.62 50.00
3 年以上 15,651,785.15 15,651,785.15 100.00
合计 1,992,706,182.69 46,555,027.05
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用 107,294,217. 2,209,793.6 1,963,05 103,121,370.
0.07
损失的应收账款 80 7 3.34 72
按组合计提预期信 42,273,837.4 3,668,434. 1,269,307.9 -1,963,0 46,555,027.0
80,990.00
用损失的应收账款 7 21 7 53.34 5
42,273,837.4 3,668,434. 1,269,307.9 -1,963,0 46,555,027.0
其中：账龄组合 80,990.00
7 21 7 53.34 5
149,568,055. 3,668,434. 3,479,101.6 149,676,397.
合计 80,990.07
27 21 4 77
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
133
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
安诚重工（香港）有限公司 241,669.16 汇率变动
武汉慧选优品传媒有限公司 1,519,144.84 银行存款
广西金秀松盛胶粘剂制品有限公司 2,400,792.59 以物抵债、银行存款
北京星空创享广告有限公司 15,386.41 银行存款
百睿臣文化传媒（北京）有限公司 311,514.47 银行存款
北京尚学跨考教育科技有限公司 129,772.00 银行存款
福州尚林彩印包装有限公司 53,000.00 银行存款
合计 4,671,279.47
6．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 80,990.07
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
应收账 核销金 履行的核
单位名称 核销原因 关联交
款性质 额 销程序
易产生
74,990. 子公司注销，无法
北京捷报指向科技有限公司 货款 领导审批 否
00 收回
6,000.0 子公司注销，无法
广州白云机场汉莎航空食品有限公司 货款 领导审批 否
0 收回
80,990.
合计
00
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 340,033,588.57 16.22 4,505,881.94
第二名 147,860,788.34 7.05 1,478,607.88
第三名 131,210,433.81 6.26 1,312,104.34
第四名 76,143,875.28 3.63 761,438.75
第五名 52,326,969.52 2.50 523,269.70
合计 747,575,655.52 35.66 8,581,302.61
注释5．应收款项融资
1．分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,269,548.72 18,013,882.30
合计 20,269,548.72 18,013,882.30
134
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,628,989.61
合计 45,628,989.61
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 230,578,648.15 96.72 202,571,916.98 95.54
1至2年 1,646,036.18 0.69 7,474,169.56 3.52
2至3年 5,176,260.96 2.17 1,210,577.00 0.57
3 年以上 1,005,673.11 0.42 783,652.36 0.37
合计 238,406,618.40 100.00 212,040,315.90 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
上海仕承文化传播有限公司 3,620,424.16 2-3 年 预付广告服务费未消耗
1 年以内，1-2 年，
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 773,756.62 预付广告服务费未消耗
2-3 年
合计 4,394,180.78
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款
单位名称 期末余额 项总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 41,016,549.82 17.20 一年以内 预付广告服务费未消耗
第二名 38,529,893.12 16.16 一年以内 预付广告服务费未消耗
第三名 25,562,683.75 10.72 一年以内 预付广告服务费未消耗
第四名 13,481,429.96 5.65 一年以内 预付广告服务费未消耗
第五名 7,772,182.37 3.26 一年以内 预付广告服务费未消耗
合计 126,362,739.02 53.00
注释7．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 156,663,705.28 107,354,887.58
合计 156,663,705.28 107,354,887.58
（一）其他应收款
135
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 157,527,267.10 104,098,445.40
其中：183 天以内 142,751,415.29 88,405,773.96
183 天-1 年 14,775,851.81 15,692,671.44
1－2 年 3,012,401.99 4,929,704.39
2－3 年 1,986,662.93 6,921,342.17
3 年以上 18,333,752.36 13,618,157.94
小计 180,860,084.38 129,567,649.90
减：坏账准备 24,196,379.10 22,212,762.32
合计 156,663,705.28 107,354,887.58
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款及其他 24,743,581.19 23,051,698.89
媒体保证金 149,018,913.29 99,806,760.44
质量保证金及押金 2,501,929.94 4,486,967.05
员工借款及备用金 3,565,504.58 1,396,932.88
出口退税款 0.00 168,213.06
代扣代缴款项 1,030,155.38 657,077.58
合计 180,860,084.38 129,567,649.90
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
12,602,615.83 6.97 12,602,615.83 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的 156,663,705.2
168,257,468.55 93.03 11,593,763.27 6.89
其他应收款 8
156,663,705.2
其中：账龄组合 168,257,468.55 93.03 11,593,763.27 6.89
8
156,663,705.2
合计 180,860,084.38 100.00 24,196,379.10
8
续：
类别 期初余额
136
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
10,983,699.61 8.48 10,983,699.61 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的 107,354,887.5
118,583,950.29 91.52 11,229,062.71 9.47
其他应收款 8
107,354,887.5
其中：账龄组合 118,583,950.29 91.52 11,229,062.71 9.47
8
107,354,887.5
合计 129,567,649.90 100.00 22,212,762.32
8
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
5,706,794.6
三惠（福建）工贸有限公司 5,706,794.61 100.00 难以收回
1
楚雄森源工贸有限公司 750,000.00 750,000.00 100.00 难以收回
1,291,219.7
宁波汇龙文具有限公司 1,291,219.70 100.00 难以收回
0
辽宁宝树包装有限公司 735,742.48 735,742.48 100.00 难以收回
襄阳金瓯包装有限公司 577,183.49 577,183.49 100.00 难以收回
沈阳松伟包装有限公司 516,590.61 516,590.61 100.00 难以收回
沈阳市康阳纸箱厂 406,382.25 406,382.25 100.00 难以收回
武汉益华绿色包装印务有限公司 399,580.80 399,580.80 100.00 难以收回
辽宁帮达森包装装潢印刷制品有限公司 397,662.00 397,662.00 100.00 难以收回
韦仲清 394,133.50 394,133.50 100.00 难以收回
咸宁市华中包装有限公司 391,058.10 391,058.10 100.00 难以收回
肇庆市宝源林产化工有限公司 333,529.00 333,529.00 100.00 难以收回
辽宁弘泰包装有限公司 282,985.16 282,985.16 100.00 难以收回
沈阳新方圆纸业包装有限公司 239,598.30 239,598.30 100.00 难以收回
李岩 135,000.00 135,000.00 100.00 难以收回
深圳市秀淘科技有限公司 26,417.51 26,417.51 100.00 难以收回
攀枝花市峻源工贸有限责任公司 13,043.38 13,043.38 100.00 难以收回
周新良 4,951.94 4,951.94 100.00 难以收回
杭州德奥汽车有限公司 455.00 455.00 100.00 难以收回
桐庐总工会企业在职职工医疗互助资金专户 288.00 288.00 100.00 难以收回
12,602,615.8 12,602,615.
合计
3 83
137
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2021 年半年度
财务报表附注
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 155,881,933.37 2,149,196.70 1.38
其中：183 天以内 141,122,499.07 1,411,224.98 1.00
183 天-1 年 14,759,434.30 737,971.72 5.00
1-2 年 3,012,401.99 602,480.40 20.00
2-3 年 1,042,094.05 521,047.03 50.00
3 年以上 8,321,039.14 8,321,039.14 100.00
合计 168,257,468.55 11,593,763.27
6．其他应收款坏账准备计提情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回 期末余额
其他
计提 或转 核销
变动
回
单项计提预期信用损 12,602,615.8
10,983,699.61 1,618,916.22
失的应收账款 3
按组合计提预期信用 11,593,763.2
11,229,062.71 369,700.56 5,000.00
损失的应收账款 7
11,593,763.2
其中：账龄组合 11,229,062.71 369,700.56 5,000.00
7
24,196,379.1
合计 22,212,762.32 1,988,616.78 5,000.00
0
本期坏账准备无转回或收回金额重要的其他应收款
7．本报告期实际核销的其他应收款
是否由
应收账 核销金 履行的核
单位名称 核销原因 关联交
款性质 额 销程序
易产生
5,000.0 子公司注销，无法
上海金顺财务咨询服务有限公司 服务费 领导审批 否
0 收回
5,000.0
合计
0
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
期末余额
半年以内、半年至 1
第一名 媒体保证金 90,047,160.04 1,217,992.66
年
138
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2021 年半年度
财务报表附注
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
期末余额
半年以内、半年至 1
第二名 媒体保证金 14,482,265.26 150,429.29
年
半年以内、半年至 1
第三名 媒体保证金 11,408,499.62 187,779.69
年
第四名 媒体保证金 9,050,000.00 半年以内 90,500.00
第五名 媒体保证金 8,302,000.00 半年以内 83,020.00
合计 133,289,924.92 1,729,721.64
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
53,809,3 129,820,825.3 129,820,825.3
原材料 53,809,327.56
27.56 0 0
100,707, 1,709,779.1 1,860,696.5
产成品 98,998,195.57 81,345,465.20 79,484,768.67
974.73 6 3
29,369,2
在产品 29,369,246.49 45,547,856.76 45,547,856.76
46.49
1,386,83
包装物 1,386,833.50 2,439,362.19 2,439,362.19
3.50
低值易 3,634,32
3,634,328.29 2,152,803.40 2,152,803.40
耗品 8.29
发出商 13,212,1
13,212,195.38 8,785,127.58 8,785,127.58
品 95.38
202,119, 1,709,779.1 200,410,126.7 270,091,440.4 1,860,696.5 268,230,743.9
合计
905.95 6 9 3 3 0
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 转回 转销 其他
他
产成品 1,860,696.53 1,994,295.60 1,144,730.14 1,000,482.83 1,709,779.16
合计 1,860,696.53 1,994,295.60 1,144,730.14 1,000,482.83 1,709,779.16
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税及其他预缴税金 17,948,479.77 17,762,838.17
139
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 716,887.02 5,849,989.11
合计 18,665,366.79 23,612,827.28
注释10．其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
兔子轻云（北京）科技有限公司 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
确认的股
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
利收入
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
兔子轻云（北京）科技有
持有目的为非交易性
限公司
注释11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一. 账面原值
1．期初余额 15,122,449.25 7,508,820.34 22,631,269.59
2．本期增加金额
外购
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
其他原因减少
4．期末余额 15,122,449.25 7,508,820.34 22,631,269.59
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 5,652,655.14 243,201.66 5,895,856.80
2．本期增加金额 272,590.43 116,855.22 389,445.65
本期计提 272,590.43 116,855.22 389,445.65
其他原因增加
3．本期减少金额
140
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2021 年半年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
处置
其他原因减少
4．期末余额 5,925,245.57 360,056.88 6,285,302.45
三. 减值准备
四. 账面价值
1．期末账面价值 9,197,203.68 7,148,763.46 16,345,967.14
2．期初账面价值 9,469,794.11 7,265,618.68 16,735,412.79
说明：
期末投资性房地产中用于银行借款抵押的投资性房地产净值为460,258.40元。
注释12．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 170,454,478.40 181,734,567.02
固定资产清理
合计 170,454,478.40 181,734,567.02
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一. 账面原值
191,319,407. 187,094,878. 17,158,159.9 32,404,340.9 427,976,786.
1．期初余额
20 39 7 7 53
2．本期增加金额 503,757.02 3,523,783.95 1,034,009.01 1,708,027.20 6,769,577.18
购置 23,559.00 1,309,865.23 1,034,009.01 1,708,027.20 4,075,460.44
在建工程转入 0.00 13,918.72 0.00 0.00 13,918.72
其他增加 480,198.02 2,200,000.00 0.00 0.00 2,680,198.02
3．本期减少金额 48,426.69 4,358,467.92 344,722.42 18,900.00 4,770,517.03
处置或报废 0.00 4,005,393.56 344,722.42 18,900.00 4,369,015.98
其他减少 48,426.69 353,074.36 0.00 0.00 401,501.05
191,774,737. 186,260,194. 17,847,446.5 34,093,468.1 429,975,846.
4．期末余额
53 42 6 7 68
二. 累计折旧
77,869,365.9 121,770,030. 11,784,349.1 19,743,592.4 231,167,337.
1．期初余额
5 34 1 5 85
141
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2021 年半年度
财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
14,525,168.6
2．本期增加金额
4,575,833.32 7,282,674.48 662,659.71 2,004,001.15 6
14,525,168.6
本期计提
4,575,833.32 7,282,674.48 662,659.71 2,004,001.15 6
其他增加 0.00
3．本期减少金额 16,522.05 2,512,117.12 342,237.94 9,426.51 2,880,303.62
处置或报废 2,276,385.29 342,237.94 9,426.51 2,628,049.74
其他减少 16,522.05 235,731.83 252,253.88
82,428,677.2 126,540,587. 12,104,770.8 21,738,167.0 242,812,202.
4．期末余额
2 70 8 9 89
三. 减值准备 0.00
12,215,037.8 15,074,881.6
1．期初余额
1,661,521.72 3 643,209.19 555,112.92 6
2．本期增加金额 1,672,000.00 1,672,000.00
本期计提 1,672,000.00 1,672,000.00
其他增加 0.00
3．本期减少金额 5,035.99 32,680.28 37,716.27
处置或报废 32,680.28 32,680.28
其他减少 5,035.99 5,035.99
13,854,357.5 16,709,165.3
4．期末余额
1,656,485.73 5 643,209.19 555,112.92 9
四. 账面价值 0.00
107,689,574. 45,865,249.1 11,800,188.1 170,454,478.
1．期末账面价值
58 7 5,099,466.49 6 40
111,788,519. 53,109,810.2 12,105,635.6 181,734,567.
2．期初账面价值
53 2 4,730,601.67 0 02
注释13．在建工程
项目 期末余额 期初余额
设备 2,856,949.39 1,276,252.99
房屋装修 26,868.65
合计 2,883,818.04 1,276,252.99
注释14．使用权资产
1．使用权资产情况
房屋及建筑 机器设 电子设备
项目 运输工具 其他 合计
物 备 及其他
142
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
一. 账面原值
43,286,505.1 43,584,961
1． 期初余额 298,456.64
0 .74
5,166,999.
2． 本期增加金额 5,166,999.89
89
5,166,999.
本期租入 5,166,999.89
89
其他原因增加
1,926,026.
3． 本期减少金额 1,926,026.43
43
1,926,026.
终止租赁 1,926,026.43
43
其他减少
46,527,478.5 46,825,935
4． 期末余额 298,456.64
6 .20
二. 累计摊销
1． 期初余额
9,285,148.
2． 本期增加金额 9,258,983.08 26,165.46
54
9,285,148.
本期计提 9,258,983.08 26,165.46
54
其他原因增加
3． 本期减少金额 235,915.60 235,915.60
终止租赁 235,915.60 235,915.60
其他减少
9,049,232.
4． 期末余额 9,023,067.48 26,165.46
94
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
其他增加
3． 本期减少金额
处置或报废
其他减少
4． 期末余额
四. 账面价值
37,504,411.0 37,776,702
1． 期末账面价值 272,291.18
8 .26
43,286,505.1 43,584,961
2． 期初账面价值 298,456.64
0 .74
143
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
注释15．无形资产
1. 无形资产情况
专有技术特许
项目 土地使用权 使用权、专利 软件 合计
权
一. 账面原值
1．期初余额 66,816,317.32 3,916,369.14 4,249,255.72 74,981,942.18
2．本期增加金额 17,699.12 17,699.12
购置 17,699.12 17,699.12
其他原因增加
3．本期减少金额 3,028,337.31 3,028,337.31
4．期末余额 63,787,980.01 3,916,369.14 4,266,954.84 71,971,303.99
二. 累计摊销
1．期初余额 13,758,766.41 1,840,608.91 1,518,215.00 17,117,590.32
2．本期增加金额 653,954.58 165,835.70 335,099.84 1,154,890.12
本期计提 653,954.58 165,835.70 335,099.84 1,154,890.12
其他原因增加
3．本期减少金额
4．期末余额 14,412,720.99 2,006,444.61 1,853,314.84 18,272,480.44
三. 减值准备
四. 账面价值
1．期末账面价值 49,375,259.02 1,909,924.53 2,413,640.00 53,698,823.55
2．期初账面价值 53,057,550.91 2,075,760.23 2,731,040.72 57,864,351.86
注释16．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成
云南美森源林产科
4,989,491.91 4,989,491.91
技有限公司
广西金秀松源林产
7,714,654.56 7,714,654.56
有限公司
广州橙果广告有限 54,158,062.
54,158,062.24 0.00
公司 24
北京品众创新互动 1,147,992,960 1,147,992,960
信息技术有限公司 .52 .52
144
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成
北京智创无限广告 178,844,966.1 178,844,966.1
有限公司 1 1
上海奇搜网络科技
2,294,182.55 2,294,182.55
有限公司
北京优力互动广告 205,875,953.7 205,875,953.7
有限公司 4 4
1,601,870,271 1,547,712,209
合计
.63 .39
2．商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
云南美森源林产科
4,989,491.91 4,989,491.91
技有限公司
广西金秀松源林产
7,714,654.56 7,714,654.56
有限公司
广州橙果广告有限 54,158,062.
54,158,062.24
公司 24
北京品众创新互动 1,091,337,695 1,091,337,695
信息技术有限公司 .59 .59
北京优力互动广告 192,235,861.5 192,235,861.5
有限公司 9 9
北京智创无限广告 178,844,966.1 178,844,966.1
有限公司 1 1
1,529,280,732 1,475,122,669
合计
.00 .76
注释17．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
3,343,361.7 1,530,886.0 2,498,421.4
685,945.80
装修费 2 5 7
场地租赁费 255,555.56 51,666.66 203,888.90
租入固定资产改良支出 40,228.41 34,481.52 5,746.89
其他 250,278.67 59,310.18 190,968.49
3,889,424.3 1,676,344.4 2,899,025.7
合计 685,945.80
6 1 5
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
145
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 113,333,764.56 17,987,377.63 111,872,666.76 17,768,211.47
内部交易未实现利润 1,729,221.06 432,305.27 2,524,602.20 631,150.55
可抵扣亏损 3,011,280.81 719,758.96 6,210,448.41 1,199,634.10
应付职工薪酬 3,100,000.00 775,000.00 6,721,865.10 1,680,466.28
股份支付 34,162,407.74 5,346,491.99 27,218,402.25 4,273,745.93
合计 155,336,674.17 25,260,933.85 154,547,984.72 25,553,208.33
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
1,432,155.36 358,038.84 1,462,774.88 365,693.72
增值
现金流量套期储备 6,349,290.00 952,393.50 4,169,475.00 625,421.25
合计 7,781,445.36 1,310,432.34 5,632,249.88 991,114.97
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
应收款项坏账准备 67,362,460.60 65,259,970.28
固定资产减值准备 4,706,348.53 11,595,496.26
可抵扣亏损 211,091,831.67 206,887,513.92
存货跌价准备 2,262.48
股份支付 6,874,200.83 2,716,340.28
合计 290,034,841.63 286,461,583.22
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 年度 448,285.57
2022 年度 6,076,966.16 2,830,113.84
2023 年度 58,076,459.54 65,036,867.39
2024 年度 65,370,929.55 60,160,787.56
2025 年度 81,119,190.85 78,859,745.13
合计 211,091,831.67 206,887,513.92
注释19．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设
1,360,626.73 1,360,626.73 624,515.04 624,515.04
备款
其他 3,028,337.31 3,028,337.31
合计 4,388,964.04 4,388,964.04 624,515.04 624,515.04
注释20．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 317,700,000.00 220,000,000.00
抵押借款 90,000,000.00 90,000,000.00
抵押+保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
质押借款
质押+抵押借款
质押+保证借款 100,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 200,000.00
抵押+保证+质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
计提的未到期利息 737,395.42 566,042.45
合计 598,437,395.42 440,766,042.45
短期借款分类的说明：
（1）、保证借款
1）2020 年 6 月 29 日，广东天龙油墨有限公司与广州银行股份有限公司肇庆分行签订
2020 广银肇字流贷第 104 号《流动资产借款合同》，2020 年 7 月 27 日借款 10,000,000.00
元，借款期限自 2020 年 7 月 27 日至 2021 年 7 月 27 日止，截止 2021 年 6 月 30 日借款余额
为 10,000,000.00 元。
2020 年 6 月 29 日，保证人母公司广东天龙科技集团股份有限公司与广州银行股份有限
公司肇庆分行签订 2020 广银肇字流贷保第 060 号-1《保证合同》,为广东天龙油墨有限公司
与广州银行股份有限公司肇庆分行签订 2020 广银肇字流贷第 104 号《流动资产借款合同》
提供连带责任担保。
2020 年 6 月 29 日，保证人冯毅与广州银行股份有限公司肇庆分行签订 2020 广银肇字
流贷保第 060 号-2《保证合同》,为广东天龙油墨有限公司与广州银行股份有限公司肇庆分
行签订 2020 广银肇字流贷第 104 号《流动资产借款合同》提供连带责任担保。
2）2020 年 10 月 27 日，广东天龙油墨有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订
GDK476650120200409 号《流动资金借款合同》，借款金额 5,000,000.00 元，借款期限自 2020
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广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
年 11 月 4 日至 2021 年 11 月 3 日止；2021 年 1 月 11 日，该子公司再与该银行签订
GDK476650120210008 号《流动资金借款合同》，借款金额 5,000,000.00 元，借款期限自 2021
年 1 月 20 日至 2022 年 1 月 19 日止。截止 2021 年 6 月 30 日借款余额为 10,000,000.00 元。
2019 年 8 月 6 日，母公司广东天龙科技集团股份有限公司与中国银行股份有限公司肇
庆分行签订 GBZ476650120190129 号《最高额保证合同》，为广东天龙油墨有限公司与中国
银行股份有限公司肇庆分行自 2019 年 8 月 2 日至 2020 年 12 月 31 日止签署的借款、贸易融
资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额 10,000,000.00 元连带责任保证。上述
合同到期后，2021 年 1 月 11 日，双方再次签订 GBZ476650120210004 号《最高额保证合同》，
为广东天龙油墨有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额
10,000,000.00 元连带责任保证。
3)2020 年 8 月 27 日，广东天龙科技集团股份有限公司与中信银行股份有限公司肇庆分
行签订 2020 肇银贷字第 015 号《人民币流动资金借款合同》，2020 年 8 月 27 日借款
30,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 8 月 27 日至 2021 年 8 月 27 日止，截止 2021 年 6
月 30 日借款余额为 30,000,000.00 元。
2020 年 8 月 26 日，冯毅与中信银行股份有限公司肇庆分行签订 2020 肇银最保字第 006
号《最高额保证合同》，最高额限度为 50,000,000.00 元，为广东天龙科技集团股份有限公
司与中信银行股份有限公司肇庆分行签订 2020 肇银贷字第 015 号《人民币流动资金借款合
同》提供连带责任担保。
4)2020 年 9 月 21 日，北京吉狮互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司中
关村支行签订了《流动资金借款合同》（合同编号：0638403），借款本金人民币 10,000,000.00
元，借款期限：2020 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 25 日，截止 2021 年 6 月 30 日借款余额为
10,000,000.00 元。
2020 年，北京吉狮互动网络营销技术有限公司与北京首创融资担保有限公司签订了《委
托保证合同》（合同编号：CGIG2020 字第 1852 号），为北京吉狮互动网络营销技术有限公
司与北京银行股份有限公司中关村分行签订的《流动资金借款合同》（合同编号：0638403）
提供第三方保证担保，保证期间为主合同中约定的主债务履行期届满之日起二年。同时，签
订了《信用反担保合同》（合同编号：CGIG2020 字第 1852 号 0001），反担保人为广东天龙
科技集团股份有限公司签订了《个人无限连带责任承诺函》（合同编号：CGIG2020 字第 1852
号）。
5)2020 年 10 月 26 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司
双榆树支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：0643933），借款本金人民币 35,000,000.00
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广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
元，借款期限为 2020 年 10 月 28 日至 2021 年 10 月 28 日，截止 2021 年 6 月 30 日借款余额
为 35,000,000.00 元。
2019 年 11 月 5 日，北京品众互动与北京银行股份有限公司双榆树支行签订《综合授信
合同》（合同编号：0582298），授信额度为人民币 35,000,000.00 元，授信期限为 2019
年 11 月 5 日至 2021 年 11 月 4 日。
2019 年 11 月 5 日，冯毅、蔡春艳分别与北京银行股份有限公司双榆支行签订了《最高
额合同》（合同编号：0582298-002、0582298-003）为该《综合授信合同》（合同编号：
0582298）提供保证，保证期间为主合同下债务的债务履行期届满之日起两年。
2019 年 11 月 8 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京中技知识产权融资担保
有限公司签订了《委托担保协议书》（合同编号：ZJDB2019212-01）为上述《综合授信合同》
（合同编号：0582298）项下的 35,000,000.00 元借款提供担保。同时，广东天龙科技集团
股份有限公司、北京市天虹油墨有限公司、青岛天龙油墨有限公司、北京吉狮互动网络营销
技术有限公司、冯毅、蔡春艳分别与北京中技知识产权融资担保有限公司签订了《反担保保
证 书 》 （ 合 同 编 号 ： ZJDB2019212-02A 、 ZJDB2019212-02B 、 ZJDB2019212-02C 、
ZJDB2019212-02D 、ZJDB2019212-03A、ZJDB2019212-03B）为前述委托担保提供反担保。另
外，北京市天虹油墨有限公司将通州区永乐店开发区 B 区 4 号 1 幢、2 幢、3 幢、4 幢房屋
（所有权证号：京（2017）通不动产权第 0033349 号）抵押给北京中技知识产权融资担保有
限公司，为前述委托担保提供反担保（合同编号：ZJDB2019212-04A）；青岛天龙油墨有限
公司将房屋（所有权证号：青房地权市字第 2008403 号）抵押给北京中技知识产权融资担保
有限公司，为前述委托担保提供反担保（合同编号：ZJDB2019212-04B）；北京品众互动网
络营销技术有限公司将品众数据分析引擎系统 V2.0 著作权（证书号：软著登字第 2227410）
质押给北京中技知识产权融资担保有限公司，为前述委托担保提供反担保（合同编号：
ZJDB2019212-12）。
6)2021 年 2 月 23 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司中
关村分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：0664468），借款本金人民币 30,000,000.00
元，借款期限为 2021 年 2 月 24 日至 2021 年 8 月 24 日，截止 2021 年 6 月 30 日借款余额为
30,000,000.00 元。
2020 年 8 月 24 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司中关
村分行签订《综合授信合同》（合同编号：0633659），授信额度为人民币 30,000,000.00
元，授信期限为 2020 年 8 月 24 日至 2022 年 8 月 23 日。同日，北京品众互动网络营销技术
有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额委托保证合同》（合同编号：2020
年 WT1186 号），为该授信合同提供最高额连带责任保证，保证期间为形成债权债务所签订
149
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
的法律性文件签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后两年。另外，广东天龙科技集团股
份有限公司、冯毅分别与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保（保证）合
同》（合同编号：2020 年 BZ1186 号），为《最高额委托保证合同》（合同编号：2020 年
WT1186 号）提供连带责任保证，保证期间为形成债权债务所签订的法律性文件签订之日起
至该笔债务履行期限届满之日后两年。
7）2020 年 9 月 9 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与华夏银行股份有限股份有
限公司新发地支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：BJZX6410120200062），借款本
金人民币 20,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 9 月 9 日至 2021 年 9 月 9 日，截止 2021
年 6 月 30 日借款余额为 20,000,000.00 元。
2020 年 8 月，北京品众互动网络营销技术有限公司与华夏银行股份有限股份有限公司
新发地支行签订《最高额融资合同》（合同编号：YYB66（融资）20200026），最高融资额
度为人民币 20,000,000.00 元，期限为 2020 年 7 月 30 日至 2021 年 7 月 30 日。2020 年 8
月 5 日，北京天龙油墨集团股份有限公司、冯毅、蔡春艳分别与华夏股份有限公司新发地支
行签订《最高额保证合同》（合同编号：YYB6（高保）20200064、YYB6（高保）20200065、
YYB6（高保）20200066）为该融资合同下的全部债务提供连带责任保证，保证期间为两年。
8）2020 年 9 月 14 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司
中关村分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：0637044），借款本金人民币 20,000,000.00
元，借款期限为 2020 年 9 月 16 日至 2021 年 9 月 16 日，截止 2021 年 6 月 30 日借款余额为
20,000,000.00 元。
2020 年 8 月 28 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司签订
《综合授信合同》（合同编号：0633774），授信额度为人民币 20,000,000.00 元，授信期
间为 2020 年 8 月 28 日至 2023 年 8 月 27 日。2020 年 8 月 17 日，北京品众互动网络营销技
术有限公司与北京首创融资担保有限公司签订《委托保证合同》（合同编号：CGTG2020 字
第 1851 号）为该授信合同提供连带保证担保，保证期间为主合同约定的主债务履行期届满
之日起二年。另外，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅分别与北京首创融资担保有限公
司签订《信用反担保合同》（合同编号：CGTG2020 字第 1851 号 0001）、《个人无限连带责
任承担函》（编号：CGTG2020 字第 1851 号 0002）为该《委托保证合同》（合同编号：CGTG2020
字第 1851 号）提供反担保，反担保期间为向债权人履行代偿责任之日起两年。
9）2020 年 9 月 21 日，北京优力互动数字技术有限公司与招商银行股份有限公司北京
分行签订了《授信协议》（合同编号：2020 中关村直营授信 851），授信额度人民币
10,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 11 月 20 日到 2021 年 11 月 19 日止。截止 2021 年 6
月 30 日，该协议下借款余额为 10,000,000.00 元。
150
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
2020 年，北京优力互动数字技术有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了
《委托保证合同》（合同编号：2020 年 WT1193-1 号），为北京优力互动数字技术有限公司
与招商银行股份有限公司北京分行签订的《授信协议》（合同编号：2020 中关村直营授信
851）以保证方式提供担保，保证期间为主合同中约定的主债务履行期届满之日起三年，主
债务履行期限为拾贰个月。同时，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅与北京中关村科技
融资担保有限公司签订了《最高额反担保（保证）合同）》（合同编号 2020BZ1193 号），
为前述《委托保证合同》提供反担保。
10）2021 年 3 月 11 日，广东天龙精细化工有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司
肇庆市分行签订了三份《小企业流动资金借款合同》（合同编号分别是：
44001495100221031414、44001495100221031415、44001495100221031416)，借款金额分别
为 2,185,600.00 元（借款期限 2021 年 3 月 15 日至 2022 年 3 月 10 日）、3,598,400.00 元
借款期限（2021 年 3 月 15 日至 2022 年 3 月 10 日）、2,216,000.00 元（借款期限 2021 年
3 月 16 日至 2022 年 3 月 10 日。截止 2021 年 6 月 30 日，借款余额共为 8,000,000.00 元。
2020 年 3 月 24 日，广东天龙精细化工有限公司与邮政储蓄银行股份有限公司肇庆分行
签 订 了 《 小 企 业 授 权 额 度 合 同 》 （ 合 同 编 号 ： 44001495100120030021 ） ， 授 信 额 度
10,000,000.00 元，授信额度存续期为 24 个月，自 2020 年 3 月 23 日至 2022 年 3 月 22 日
由保证人广东天龙科技集团股份有限公司提供最高额保证担保。
11）2021 年 1 月 14 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与平安银行股份有限公司
深圳分行签订《贷款合同》（合同编号：平银公客三贷字 20210106 第 001 号），借款本金
人民币 118,000,000.00 元，借款期限：2021 年 1 月 15 日至 2022 年 1 月 14 日，截止 2021
年 6 月 30 日借款余额为 118,000,000.00 元。
2021 年 1 月 8 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与平安银行股份有限公司深圳
分行签订了《综合授信额度合同》（合同编号：平银公客三综字 20210106 第 001 号），综
合授信额度为人民币 240,000,000.00 元，授信期限为本合同生效之日起 12 个月内。同日，
广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅分别与平安银行签订《最高额保证担保合同》（合同
编号：平银公客三额保字 20210106 第 001 号、平银公客三额保字 20210106 第 002 号）为前
述综合授信合同下的所有的全部债务提供保证，保证期间为本合同生效日起至主合同项下各
具体授信的债务履行期限届满之日后三年；同日，冯毅与平安银行签订《最高额质押担保合
同》（平银公客三额质字 20210106 第 001 号）为前述综合授信合同下的全部债务提供担保，
质押物为广东天龙科技集团股份有限公司（证券代码 300063）6000 万股流通股。
12）2021 年 6 月 22 日，广东天龙油墨有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行签订
了《额度贷款合同》，合同编号：（2021）肇银字第 000096 号，借款金额为 10,000,000.00
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广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
元，借款期限自 2021 年 6 月 24 日至 2022 年 6 月 23 日，截至 2021 年 6 月 30 日，借款余额
为 10,000,000.00 元。
2021 年 6 月 22 日，母公司广东天龙科技集团股份有限公司与广发银行股份有限公司肇
庆分行签订了《最高额保证合同》，合同编号为（2021）肇银字第 000096 号-担保 01，为
前述《额度贷款合同》提供连带责任保证，保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之
日起三年。
13）2021 年 6 月 25 日，广东天龙科技集团股份有限公司与中信银行股份有限公司（肇
庆）分行签订了《人民币流动资金贷款合同》，合同编号（2021）肇银贷字第 015 号，借款
金额为 6,700,000.00 元，期限自 2021 年 6 月 25 日至 2022 年 6 月 25 日，截至 2021 年 6
月 30 日，借款余额为 6,700,000.00 元。
2021 年 6 月 24 日，广东天龙科技集团股份有限公司与中信银行股份有限公司（肇庆）
分行签订了《综合授信合同》，合同编号（2021）肇银信字第 008 号，授信额度 50,000,000.00
元，授信期限自 2021 年 6 月 24 日至 2022 年 6 月 23 日。同日，冯毅与中信银行股份有限公
司（肇庆）分行签订《最高额保证合同》，合同编号（2021）肇银最保字第 007 号，为上述
主合同提供连带责任保证。
（2）、抵押借款
2020 年 6 月 17 日，广东天龙科技集团股份有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行
签订粤交银肇 2020 年借字 11 号《流动资金借款合同》，借款额度 100,000,000.00 元，授
信期限 2020 年 6 月 3 日至 2021 年 6 月 3 日，2021 年 5 月 24 日广东天龙科技集团股份有限
公司借款 90,000,000.00 元，借款期限自 2021 年 5 月 24 日至 2021 年 12 月 3 日止，截止
2021 年 6 月 30 日，该借款余额为 90,000,000.00 元。
2018 年 12 月 29 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤
交银肇 2018 年抵字 017 号《抵押合同》，以其名下土地及厂房为广东天龙油墨有限公司、
广东天龙科技集团股份有限公司、关联方广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公
司肇庆分行在 2018 年 12 月 29 日至 2022 年 1 月 31 日止签订的《借款合同》提供最高额度
94,398,000.00 元抵押担保。
2018 年 12 月 29 日, 广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签
订粤交银肇 2018 年抵字 018 号《抵押合同》,以其名下机器设备作为抵押,抵押人为抵押权
人与广东天龙油墨有限公司、广东天龙科技集团股份有限公司、关联方广东天龙精细化工有
限公司在 2018 年 12 月 29 日至 2022 年 1 月 31 日签订的全部主合同(抵押权人与债务人签订
的全部授信业务合同)提供抵押担保,抵押担保的最高债权额 35,132,190.00 元。
（3）、抵押+保证借款
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广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
1）2020 年 11 月 30 日，成都天龙油墨有限公司与成都农村商业银行股份有限公司蒲
江鹤山支行签订《流动资金续贷借款合同》（合同编号：成农商蒲鹤山公续借 20200016），
借款额度 10,000,000,00 元，借款期限：2020 年 11 月 27 日至 2021 年 11 月 26 日。2020
年 12 月 14 日成都天龙油墨有限公司收到发放的银行借款 10,000,000.00 元，借款期限自
2020 年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 14 日止。截止 2021 年 6 月 30 日，该借款余额为
10,000,000.00 元。
2019 年 11 月 26 日，成都天龙油墨有限公司与成都农村商业银行股份有限公司蒲江
鹤山支行签订《最高额抵押担保合同》（合同编号：成农商蒲鹤山公高抵 20190005），以
其名下的土地使用权及房物建筑物为成都天龙油墨有限公司与成都农村商业银行股份有限
公司蒲江鹤山支行签订的《流动资金循环借款合同》提供最高额 15,000,000.00 元抵押担
保，担保期间：2019 年 11 月 06 日至 2024 年 11 月 5 日。
2019 年 11 月 27 日，广东天龙科技集团股份有限公司、 冯毅及冯亮与成都农村商业
银行股份有限公司蒲江鹤山支行签订了《最高额保证担保合同》（合同编号：成农商蒲鹤
山公高保 20190006），为成都天龙油墨有限公司与成都农村商业银行股份有限公司蒲江鹤
山支行签订的《借款合同》提供最高额 10,000,000.00 元连带责任保证，保证期间：2019
年 11 月 06 日至 2024 年 11 月 5 日。
2）2020 年 10 月 12 日广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行《流
动资产借款合同》（合同编码：GDY476650120200389）借款金额：11,800,000.00 元，借款
期限 12 个月。2020 年 10 月 30 日，广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇
庆分行《流动资产借款合同》（合同编码：(GDK476650120200406)借款金额：28,200,000.00
元，借款期限 12 个月。截止 2021 年 6 月 30 日，以上两笔借款总额为 40,000,000.00 元。
2020 年 9 月 9 日，广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订
《最高额抵押合同》（合同编号：GDY476650120200034），以其自有土地和厂房为广东天龙
精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订的《借款合同》提供最高额
40,000,000.00 元的抵押担保，担保期间：2020 年 9 月 9 日至 2023 年 9 月 9 日。
2020 年 9 月 9 日，广东天龙科技集团股份有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行
签订《最高额保证合同》（合同编号：GBZ476650120200134），为广东天龙精细化工有限公
司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订的《借款合同》提供最高额 38,000,000.00 元的保
证担保，担保期间自 2020 年 9 月 9 日到 2023 年 9 月 9 日止。
3）2020 年 7 月 21 日，广西金秀松源林产有限公司与广西农村信用社金秀瑶族自治县
农村信用合作联社签订《流动资金循环借款合同》(合同编号: 243102201399054)，为广西
金秀松源林产有限公司与广西农村信用社金秀瑶族自治县农村信用合作联社自 2020 年 7 月
153
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
21 日起至 2023 年 7 月 20 日止签署的贷款额度为 30,000,000.00 元的借款合同，截止 2021
年 6 月 30 日，尚未偿还借款余额 30,000,000.00 元。
2020 年广西金秀松源林产有限公司与广西农村信用社金秀瑶族自治县农村信用合作联
社签订《最高额抵押担保合同》( 合同编号: 243104200957005)，已自有土地及厂房设备作
为抵押担保，最高担保债权数额为人民币 30,000,000.00 元。
2020 年云南美森源化工有限公司和广东天龙科技集团股份有限公司与债权银行广西农
村信用社金秀瑶族自治县农村信用合作联社签订合同编号为 243104200957119 的担保合同，
担保金额 30,000,000.00 元。
（4）、质押+保证借款
1）2020 年 6 月 29 日，广东天龙精细化工有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行
签订了《额度贷款合同（合同编号：2020）肇银授额字第 000070 号），借款本金 10,000,000.00
元，借款期限自 2021 年 5 月 27 日到 2021 年 12 月 29 日止，截止 2021 年 6 月 30 日借款余
额为 10,000,000.00 元。
2020 年 6 月 30 日，广东天龙精细化工有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行签订
合同编号（2020）肇银授额字第 000070 号-担保 01 的《最高额保证金质押合同》质押担保
金额为 500,000.00 元。
2020 年 6 月 30 日，广东天龙科技集团股份有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行
在 2020 年 6 月 30 日期间签订合同编号（2020）肇银授额字第 000070 号-担保 02 的《最高
额保证合同》提供额度 9,500,000.00 元保证担保，保证期间为自本合同生效之日起至主合
同项下的债务履行期限届满之日期两年止。
2）广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行已经签订的《流动资
金借款》（合同编号：粤交银肇 2020 年借字 013 号)借款余额为 10,000,000.00 元，借款期
限 2020 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 3 日，截止 2021 年 6 月 30 日借款余额为 10,000,000.00
元。
2020 年 9 月 9 日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订
了《保证金合同》（合同编号：粤交银肇 2020 年保证金字 01 号）质押担保金额为 500,000.00
元。
2020 年 9 月 9 日，广东天龙科技集团股份有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行
在 2020 年 12 月 23 日期间签订的《保证金合同》（合同编号：粤交银肇 2020 年保证金字
01 号）提供额度 10,000,000.00 元保证担保，保证期间为自本合同生效之日起至主合同项
下的债务履行期限届满之日期两年止。
3）2021 年 1 月 28 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与上海浦东发展银行股份
154
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
有限公司北京分行签订了《应收账款池融资业务合同》、《应收账款池融资协议》、《融资
额度协议》，编号分别为 91142021280032、91142021280032、BC2021012800000887，借款
金额为 80,000,000.00 元，借款期限为自 2021 年 1 月 28 日至 2022 年 1 月 27 日止。截至
2021 年 6 月 30 日，借款余额为 80,000,000.00 元。
2021 年 1 月 28 日，北京品众互动网络营销技术有限公司、北京字跳网络技术有限公司
及广东天龙科技集团股份有限公司共同签订了《债务偿还及保证合同》，合同编号为
CT20210108000422，约定北京字跳网络技术有限公司为北京品众互动网络营销技术有限公司
上述借款提供 30%担保，广东天龙科技集团股份有限公司提供反担保责任。2021 年 3 月 12
日，冯毅及蔡春艳与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》，合
同编号为 ZB9114202100000003，为北京品众互动网络营销技术有限公司上述借款提供连带
责任保证。
（5）、抵押+保证+质押借款
2020 年 6 月 17 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤交
银肇 2020 年借字 12 号《流动资金借款合同》，借款额度 10,000,000.00 元，授信期限为
2020 年 6 月 3 日至 2021 年 6 月 3 日。2021 年 6 月 1 日广东天龙油墨有限公司借款
10,000,000.00 元，借款期限自 2021 年 6 月 1 日至 2021 年 12 月 3 日止。截止 2021 年 6 月
30 日借款余额为 10,000,000.00 元。
2018 年 12 月 29 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤
交银肇 2018 年抵字 017 号《抵押合同》，以其名下土地及厂房为广东天龙油墨有限公司、
本公司、关联方广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在 2018 年 12
月 29 日至 2022 年 1 月 31 日止签订的《借款合同》提供最高额度 94,398,000.00 元抵押担
保。
2019 年 1 月 21 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤交
银肇 2019 年保字 001 号《保证合同》，为广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司
肇庆分行签订的《流动资金借款合同》提供最高额 12,000,000.00 元连带责任保证。
2020 年 11 月 11 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤
交银肇 2020 年保证金字 05 号《保证金合同》，广东天龙油墨有限公司为交通银行股份有限
公司肇庆分行在 2020 年 6 月 17 日至 2021 年 6 月 17 日签订的全部主合同提供最高额质押担
保。
注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
155
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2021 年半年度
财务报表附注
媒体采购款 323,102,129.90 456,602,702.01
应付材料款 69,618,793.82 107,743,462.80
应付工程设备款 1,605,287.76 924,999.69
其他 945,532.27
合计 395,271,743.75 565,271,164.50
注释22．预收账款
项目 期末余额 期初余额
租赁款 443,580.42 0.00
合计 443,580.42 0.00
注释23．合同负债
1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
流量款（充值款） 191,017,058.62 202,919,277.93
存货货款 9,641,192.67 12,428,758.17
广告服务款 15,265,741.33 61,720.75
合计 215,923,992.62 215,409,756.85
注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 61,361,944.76 145,917,427.95 178,339,325.76 28,940,046.95
离职后福利-设定提存计划 10,879,552.88 9,843,505.06 1,036,047.82
辞退福利 7,335.40 7,335.40
一年内到期的其他福利
合计 61,361,944.76 156,804,316.23 188,190,166.22 29,976,094.77
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 60,328,666.53 129,116,351.86 161,547,984.18 27,897,034.21
职工福利费 9,310.00 3,918,194.34 3,927,504.34
社会保险费 651,245.72 7,315,361.92 7,270,675.64 695,932.00
其中：基本医疗保险费 616,813.35 6,692,451.51 6,691,272.31 617,992.55
补充医疗保险 0.00 311,650.36 259,647.84 52,002.52
工伤保险费 0.00 225,520.96 200,888.09 24,632.87
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2021 年半年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 34,432.37 85,739.09 118,867.40 1,304.06
住房公积金 61,831.00 5,124,672.68 5,131,103.68 55,400.00
工会经费和职工教育经费 309,245.91 442,847.15 462,057.92 290,035.14
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬 1,645.60 1,645.60
合计 61,361,944.76 145,917,427.95 178,339,325.76 28,940,046.95
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 10,466,427.85 9,462,358.79 1,004,069.06
失业保险费 413,125.03 381,146.27 31,978.76
合计 10,879,552.88 9,843,505.06 1,036,047.82
注释25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 12,888,533.73 28,606,708.66
印花税及其他 195,812.80 8,973,895.01
增值税 3,475,143.80 3,687,719.61
个人所得税 708,303.32 906,796.02
城市维护建设税 243,145.47 349,721.26
教育费附加 223,417.80 301,277.03
房产税 58,254.15 116,301.52
合计 17,792,611.07 42,942,419.11
注释26．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 17,442,506.94 11,841,077.78
应付股利
其他应付款 444,908,159.25 492,531,577.39
合计 462,350,666.19 504,372,655.17
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
长短期银行借款利息
157
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2021 年半年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
非金融机构借款应付利息--冯毅 17,442,506.94 11,841,077.78
合计 17,442,506.94 11,841,077.78
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
资金拆借款 267,000,000.00 317,000,000.00
广告主保证金 118,457,594.90 115,570,763.84
应付超额业绩奖励款 10,799,201.60 10,799,201.60
往来款及其他 12,132,601.72 12,937,692.61
预提费用 1,810,681.96 1,645,974.11
应付海运费 1,168,057.07 987,923.23
押金及保证金 223,847.00 273,847.00
限制性股票回购义务 33,316,175.00 33,316,175.00
合计 444,908,159.25 492,531,577.39
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
冯毅 267,000,000.00 未到协议付款期
北京学而思教育科技有限公司 15,010,000.00 保证金沿用
新余顺为投资管理中心（有限合伙） 10,799,201.60 未到协议付款期
合计 292,809,201.60
注释27．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 400,000.00 9,976,000.00
一年内到期的租赁负债 18,905,918.06 16,843,894.62
计提的未到期利息 67,567.71 28,481.80
合计 19,373,485.77 26,848,376.42
注释28．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预收款项待转销项税 13,618,828.74 13,786,944.11
合计 13,618,828.74 13,786,944.11
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2021 年半年度
财务报表附注
注释29．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 9,576,000.00
保证借款 43,300,000.00
抵押借款 15,000,000.00 10,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 400,000.00 9,976,000.00
合计 57,900,000.00 9,600,000.00
长期借款说明：
1）2021 年 3 月 24 日，本公司与中信银行股份有限公司肇庆分行签订《人民币流动资
金贷款合同》，合同编号（2021）肇银贷字第 012 号，借款金额 43,300,000.00 元，借款
期限自 2021 年 3 月 24 日至 2024 年 3 月 23 日止。截止 2021 年 6 月 30 日，借款余额为
43,300,000.00 元，其中一年内到期的长期借款为 100,000.00 元。
2021 年 3 月 23 日，冯毅与中信银行股份有限公司肇庆分行签订《最高额权利质押合
同》，合同编号为（2021）肇银最权质字第 001 号，质押定期存款 50,000,000.00 元，为
上述借款提供保证。
2）2021 年 5 月 27 日云南美森源林产科技有限公司与云南红塔银行股份有限公司签《流
动资金借款合同》（合同编号：100372021052773094），借款金额为 15,000,000.00 元。
分别于 2021 年 5 月 31 日放贷 9,950,000.00 元，借款期限为 2021 年 5 月 31 日至 2024 年
5 月 27 日；于 2021 年 6 月 30 日放贷 5,050,000.00 元，借款期限为 2021 年 6 月 30 日至
2024 年 5 月 27 日。截止 2021 年 6 月 30 日，借款余额为 15,000,000.00 元，其中一年内
到期的长期借款为 300,000.00 元。
2021 年 5 月 27 日，云南美森源林产科技有限公司与云南红塔银行股份有限公司签订
《抵押合同》（合同编号：1001791211），为上述借款提供抵押担保，约定被担保的最高
债权额 15,000,000.00 元，抵押物为本公司名下的工业用地及附着建筑物产权证号码：云
（2018）双柏县不动产权第 0000039 号）。
注释30．租赁负债
借款类别 期末余额 期初余额
租赁负债-租赁付款额 18,040,236.65 24,431,901.43
减：租赁负债-未确认融资费用 902,601.59 1,411,772.66
合计 17,137,635.06 23,020,128.77
注释31．递延收益
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 9,022,138.50 704,529.56 8,317,608.9 详见表 1
4
与收益相关政府补助 9,858.60 288.00 9,570.60 详见表 1
合计 9,031,997.10 704,817.56 8,327,179.5
4
1．与政府补助相关的递延收益
本期计 本期冲
本期 加：其
减成本
新增 入营业 本期计入其他收益 他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 费用金 期末余额
补助 外收入 金额 动 与收益相关
额
金额
金额
水性油墨及
其核心树脂 与资产相
3,254,166.34 137,500.02 3,116,666.32
研发及产业 关
化项目
工业互联网 与资产相
1,888,616.71 241,099.98 1,647,516.73
标杆项目 关
基础设施补 与资产相
126,091.25 5,482.26 120,608.99
助款 关
基础设施补 与资产相
1,629,833.62 63,499.98 1,566,333.64
助款 关
节能环保油
与资产相
墨生产线补 118,066.92 16,099.98 101,966.94
关
助款
生产安全监
与资产相
控平台补贴 5,280.00 2,880.00 2,400.00
关
款
2014 年民营
与资产相
经济专项资 337,264.19 14,150.94 323,113.25
关
金
年产 2 万吨歧
化松香项目- 与资产相
331,188.86 104,587.14 226,601.72
技术改造资 关
金
标准厂房建 与资产相
624,454.11 26,200.88 598,253.24
设补助资金 关
标准厂房建 与资产相
417,759.83 17,528.39 400,231.45
设补助资金 关
生产技术改 289,416.67 75,500.00 213,916.67 与资产相
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2021 年半年度
财务报表附注
造扶持基金 关
党建工作专 与收益相
9,858.60 288 9,570.60
项资金 关
合计 9,031,997.10 704,817.56 8,327,179.54
注 1、本公司根据粤财建[2011]41 号、肇财建[2011]5 号、肇发改资[2011]11 号文件，
于 2011 年 8 月 17 日收到高要市国库支付中心关于水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目
财政资金 5,500,000.00 元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于 2011 年 9 月份
开始按 240 期分期摊销，2021 年度摊销 137,500.02 元。
注 2、本公司之子公司广东天龙油墨有限公司，根据肇工信信软函[2019]31 号文件，于
2019 年 11 月 30 日 收 到 肇 庆 市 高 要 区 财 政 局 支 付 工 业 互 联 网 标 杆 示 范 项 目 资 金
2,411,000.00 元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于 2019 年 12 月份开始按
60 期分期摊销，2021 年度摊销 241,099.98 元 。
注 3、本公司之子公司杭州天龙油墨有限公司 根据桐庐经济开发区管委会综合办公室
【2016】2 号文件，于 2016 年 2 月收到基础设施补助 180,000.00 元，系与资产相关政府补
助，自 2016 年 2 月开始摊销，2021 年度摊销金额 5,482.26 元。
注 4、本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据蒲工管办【2013】39 号文件，于 2013
年 11 月 1 日收到浦江县经济和信息化局支付的关于基础设施的补助补助资金 254 万元，并
分摊期限 20 年，2021 年摊销金额 63,499.98 元。
注 5、本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据成财企【2014】117 号文件，于 2014
年 9 月 15 日收到浦江县经济和信息化局支付的关于节能环保油墨事业生产线的补贴款 32.2
万元，该补助系与资产相关的补助，分摊期限 10 年。2021 年摊销金额 16,099.98 元。
注 6、本公司之子公司成都天龙油墨有限公司于 2016 年 8 月 10 日收到成都市安全生产
科学技术服务中心支付的关于安全监管信息平台的补贴款 2.88 万元，该补助系与资产相关
的补助，分摊期限 5 年。2021 年摊销金额 2,880.00 元。
注 7、本公司之子公司云南天龙林产化工有限公司根据宁财办发[2014]82 号文件，2014
年民营经济发展专项资金 500,000.00 元，用于年产 1.5 万吨松节油 2 万吨松香深加工建
设项目县级民营经济发展专项资金补助，系与资产相关的政府补助， 2021 年度摊销
14,150.94 元。
注 8、本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司根据桂工信[2013]378 号文件，于 2013
年 6 月 6 日取得政府补助 1,900,000.00 元，用于本公司年产 2 万吨歧化松香产业开发项目，
该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于 2013 年 7 月份开始按 109 期分期摊销，2021
年度摊销 104,587.14 元。
注 9、 本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]66 号文件，取
161
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
得政府补助 1,000,000.00 元，系支持新兴产业发展资金。该项补助与资产相关，相关资产
在 2013 年 10 月达到预定可使用状态，于 2013 年 11 月开始按 229 期摊销，2021 年度
摊销 26,200.88 元。
注 10、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]65 号文件，取
得工业园区标准厂房建设补助资金 669,000.00 元，该项补助系与资产相关的政府补助，相
关资产在 2013 年 10 月达到预定可使用状态，于 2013 年 11 月开始按 229 期摊销，2021
年度摊销 17,528.39 元。
注 11、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财综[2013]72 号文件，取
得生产技术改造专项资金 1,359,000.00 元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产
在 2013 年 11 月达到预定可使用状态，于 2013 年 12 月开始按 108 期摊销，2021 年度摊销
75,500.00 元。
注 12、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司于 2017 年 11 月 30 日收到双柏县
经济贸易和信息化局下发的党建工作经费 13,000.00 元，根据双组通[2018]78 号文件，于
2018 年 12 月 25 日收到双柏县经济贸易和信息化局下发的党建专项经费 5,500.00 元，该补
助属于与收益相关的政府补助，2021 年度使用该笔资金 288.00 元。
注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
公
项目 期初余额 积 期末余额
发行新股 送股 金 其他 小计
转
股
750,201,950.
股份总数 750,201,950.
00
00
本期股本尚未发生变动情况。
注释33．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,169,151,271.32 1,565,932.08 1,170,717,203.40
其他资本公积 71,217,805.47 11,691,334.25 82,909,139.72
合计 1,240,369,076.79 13,257,266.33 1,253,626,343.12
资本公积的说明：
1) 因 收 购 北 京 三 影 互 动 科 技 有 限 公 司 剩 余 49% 股 权 ， 增 加 资 本 公 积 - 股 本 溢 价
162
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2021 年半年度
财务报表附注
1,565,932.08 元。
2)2021 年确认本年应摊销的股权激励成本 12,339,265.46 元，此事项导致资本公积-其
他资本公积增加 12,339,265.46 元。
因股份支付业务会计准则与税法规定不一致，减少资本公积 647,931.21 元。
注释34．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 33,316,175.00
33,316,175.00
合计 33,316,175.00
33,316,175.00
注释35．其他综合收益
本期发生额
减： 减：
减： 前 前
减：
前 期 期
结
期 计 计
转
计 入 入
重
入 其 税 其
税 新
其 他 后 他
后 计
他 综 归 综
归 量
项目 期初余额 综 合 减：套期储备转 属 合 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 属 设
合 收 入相关资产或 于 收
发生额 用 于 定
收 益 负债 少 益
母 受
益 当 数 当
公 益
当 期 股 期
司 计
期 转 东 转
划
转 入 入
变
入 留 留
动
损 存 存
额
益 收 收
益 益
一、不能重
分类进损
益的其他
综合收益
1.重新计
量设定受
益计划变
动额
2.权益法
下不能转
损益的其
他综合收
益
3.其他权
益工具投
资公允价
值变动
4.企业自
身信用风
险公允价
值变动
163
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2021 年半年度
财务报表附注
二、将重分
类进损益
的其他综
合收益
1.权益法
下可转损
益的其他
综合收益
2.其他债
权投资公
允价值变
动
3.金融资
产重分类
计入其他
综合收益
的金额
4.其他债
权投资信
用减值准
备
5.现金流
量套期储 3,544,053.75 4,987,225.00 2,807,410.00 326,972.25 5,396,896.50
备
6.外币报
表折算差 -59,882.81 -9,558.60 -69,441.41
额
7.一揽子
处置子公
司在丧失
控制权之
前产生的
处置收益
8.其他资
产转换为
公允价值
模式计量
的投资性
房地产
其他综合
3,484,170.94 4,977,666.40 2,807,410.00 326,972.25 5,327,455.09
收益合计
其他综合收益说明：本期套期工具浮动盈利总额为 4,987,225.00 元，均为有效套期金
额，结转存货金额 2,807,410.00 元。
注释36．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,336,079.94 3,432,945.96 3,156,650.83 12,612,375.07
合计 12,336,079.94 3,432,945.96 3,156,650.83 12,612,375.07
注释37．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,213,657.36 10,213,657.36
合计 10,213,657.36 10,213,657.36
164
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财务报表附注
注释38．未分配利润
项目 本期 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -751,511,194.61 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -751,511,194.61 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,942,580.56 —
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -677,568,614.05
注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,394,717,768.17 5,053,812,857.77 4,920,624,827.23 4,663,100,248.22
其他业务 3,371,244.12 2,269,916.42 1,289,837.85 854,333.45
合计 5,398,089,012.29 5,056,082,774.19 4,921,914,665.08 4,663,954,581.67
2．合同产生的收入情况
合同分类 集团本部 油墨事业部 林产事业部 新媒体事业部 合计
一、商品类
型
油墨化工 193,055,928.89 193,055,928.89
林产化工 406,217,670.59 406,217,670.59
数字营销 4,798,290,187.08 4,798,290,187.08
其他 525,225.73 525,225.73
合计 525,225.73 193,055,928.89 406,217,670.59 4,798,290,187.08 5,398,089,012.29
注释40．税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 1,202,998.42 974,443.36
教育费附加 1,179,080.37 952,981.11
房产税 428,575.86 385,276.52
土地使用税 282,214.87 233,510.54
印花税及其他 165,605.24 493,531.03
合计 3,258,474.76 3,039,742.56
注释41．销售费用
165
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2021 年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 84,713,077.93 51,946,719.98
汽车及运输费 823,539.00 145,588.81
房租水电费 6,966,123.61 4,943,799.19
业务招待费 4,642,737.68 3,837,656.75
办公、通讯及其他费用 3,981,405.39 3,843,048.06
差旅费 1,214,317.93 634,526.38
折旧及摊销 406,673.45 493,989.78
广告及展览费 3,903,999.93 2,542,354.22
代理服务费 8,514,830.38 8,350,590.36
合计 115,166,705.30 76,738,273.53
注释42．管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 47,801,258.45 41,581,043.14
中介及咨询费 25,053,884.66 18,399,274.32
房租水电费 5,315,546.45 5,460,507.29
折旧及摊销 4,429,711.21 4,166,387.83
业务招待费 3,792,051.42 2,479,689.98
差旅费 1,470,737.17 800,855.95
办公费 1,847,767.90 2,132,506.19
汽车费用 673,018.33 653,227.93
其他 7,422,665.50 4,389,062.83
股份支付 12,339,265.46 8,035,863.89
合计 110,145,906.55 88,098,419.35
注释43．研发费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
开发人员人工费用 9,477,977.32 7,837,268.45
直接投入（原材料及辅助材料、动力等） 12,210,000.79 5,269,596.33
折旧与长期待摊费用 477,590.98 567,724.55
其他费用 943,268.06 573,996.32
合计 23,108,837.15 14,248,585.65
注释44．财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 23,313,926.46 17,003,457.67
166
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2021 年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上年同期发生额
减：利息收入 1,090,211.12 913,127.30
汇兑损益 1,091,654.61 -878,536.51
银行手续费及其他 448,665.96 275,130.68
合计 23,764,035.91 15,486,924.54
注释45．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
政府补助 1,731,181.26 2,806,941.36
代扣个人所得税手续费返还 459,843.66 263,369.62
增值税进项税加计抵减 24,400,969.04 26,117,064.73
其他
合计 26,591,993.96 29,187,375.71
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上年同期发生额
与收益相关
广东天龙科技集团股份有限公司保险基金管
12,888.26 与收益相关
理局失业待遇
广东天龙科技集团股份有限公司以工代训职
9,905.66 与收益相关
业培训补贴申请
广东天龙科技集团股份有限公司企业适岗培
6,603.77 与收益相关
训补贴
广东天龙油墨有限公司知识产权专项项目资
300,000.00 与收益相关
金
广东天龙科技集团股份有限公司水性油墨及
137,500.02 137,500.02 与资产相关
其核心树脂研发及产业化项目
广东天龙油墨有限公司一次性吸纳高校毕业
2,000.00 与收益相关
生就业补贴
广西金秀松源林产有限公司年产 2 万吨歧化
104,587.14 104,587.14 与资产相关
松香项目补助资金(财政局专项资金）
广东天龙油墨有限公司适岗补贴 225,000.00 与收益相关
云南美森源林产科技有限公司生产技术改造
75,500.00 75,500.00 与资产相关
专项资金
成都天龙油墨有限公司基础设施补助款 63,499.98 63,499.98 与资产相关
云南美森源林产科技有限公司工业园区标准
17,528.40 17,528.40 与资产相关
厂房建设补助资金
广东天龙油墨有限公司 2020 年度肇庆知识
15,000.00 与收益相关
产权专项补助资金
167
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2021 年半年度
财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上年同期发生额
与收益相关
广东天龙油墨有限公司肇庆市高要区财政局
241,099.98 241,099.98 与资产相关
工业互联网标杆示范项目资金
杭州天龙油墨有限公司失业保险补助款 7,500.00 与收益相关
成都天龙油墨有限公司节能环保油墨生产线
16,099.98 16,099.98 与资产相关
补助款
杭州天龙油墨有限公司能源双控奖 4,075.00 与收益相关
云南天龙林产化工有限公司 2014 年民营经
14,150.94 14,150.94 与资产相关
济专项资金
杭州天龙油墨有限公司基础补助（浆彻石坎
5,482.26 5,482.24 与资产相关
基础）
广东天龙精细化工有限公司党建经费 与收益相关
成都天龙油墨有限公司生产安全监控平台补
2,880.00 2,880.00 与资产相关
贴款
成都天龙油墨有限公司 2019 年企业发展壮
28,400.00 与收益相关
大补贴
成都天龙油墨有限公司专利补贴 8,000.00 与收益相关
云南天龙林产化工有限公司外贸出口奖励资
4,500.00 与收益相关
金
广西金秀松源林产有限公司工业信息专项资
20,000.00 与收益相关
金扶贫款
北京吉狮互动网络营销技术有限公司稳岗补
194,062.15 与收益相关
贴
北京吉狮互动网络营销技术有限公司文化事
82,792.63 与收益相关
业建设税减免
杭州品众互动商务服务有限公司稳岗补贴社
66,525.00 与收益相关
保返还
上海奇搜网络科技有限公司房屋补贴 341,000.00 与收益相关
上海奇搜网络科技有限公司就业补助 6,000.00 12,300.00 与收益相关
上海奇搜网络科技有限公司稳岗补贴 63,223.40 与收益相关
北京品众互动网络营销技术有限公司北京市
4,620.00 与收益相关
顺义区社会保险事业管理中心款
北京品众互动网络营销技术有限公司北京市
顺义区社会保险事业管理中心 2019 年失业 160,681.60 与收益相关
保险返还
云南美森源林产科技有限公司新兴产业发展
26,200.86 26,200.86 与资产相关
资金
上海品众企业发展有限公司稳岗补贴 879.60 与收益相关
广东天龙精细化工有限公司德庆县财政局创
518,000.00 与收益相关
新驱动“1133”工程 资金（省级技术中心
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2021 年半年度
财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上年同期发生额
与收益相关
50 万，高新产品 1.8 万）
广东天龙精细化工有限公司省商务厅对外贸
124,507.00 与收益相关
易用处--出口信用保险费补贴 )
广西金秀松源林产有限公司稳岗就业金 20,093.04 与收益相关
广西金秀松源林产有限公司 2019 年度规上
100,000.00 与收益相关
企业奖励
云南天龙林产化工有限公司稳岗补贴 11,870.59 与收益相关
杭州天龙油墨有限公司桐庐县人才和公共就
91,035.00 与收益相关
业服务处职工失业保险基金支出户补贴款
杭州天龙油墨有限公司桐庐县人才和公共就
292.25 与收益相关
业服务处员工就业补助款
杭州天龙油墨有限公司桐庐县企业（项目）
10,000.00 与收益相关
有序复工补助款
青岛天龙油墨有限公司缓解企业压力补助 529.56 与收益相关
广西金秀松源林产有限公司金秀就业服务中
1,476.00 与收益相关
心建档扶贫补贴
广西金秀松源林产有限公司金秀县自然资源
28,538.00 与收益相关
局水井搬迁补贴
广西金秀松源林产有限公司退役军人及贫困
48,510.00 与收益相关
户补助
广西金秀松源林产有限公司 2019 年-2020 年
129,630.00 与收益相关
外贸进出口奖励
广西金秀松源林产有限公司第二届进博会补
2,000.00 与收益相关
贴
广东天龙精细化工有限公司德庆县“两新”
3,750.00 与收益相关
组织---党员
广东天龙精细化工有限公司出口信用保险项
156,980.35 与收益相关
目补贴
北京智创无限广告有限公司培训补助 6,000.00 与收益相关
北京优力互动数字技术有限公司培训补助 97,000.00 与收益相关
北京品众创新互动信息技术有限公司增值税
8,094.66 与收益相关
减免
北京品众互动网络营销技术有限公司收到互
172,000.00 与收益相关
联网+职业技能培训补贴
上海奇搜网络科技有限公司失业保障返款 7,800.00 与收益相关
杭州品众互动商务服务有限公司促进就业专
15,000.00 与收益相关
项资金
合计 1,731,181.26 2,806,941.36
169
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2021 年半年度
财务报表附注
注释46．信用减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 -2,040,656.20 -11,516,009.37
合计 -2,040,656.20 -11,516,009.37
注释47．资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
存货跌价损失 -849,565.46 -66,816.57
固定资产减值损失 -1,672,000.00
商誉减值损失
合计 -2,521,565.46 -66,816.57
注释48．资产处置收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
固定资产处置利得或损失 -1,511,038.95 -739.57
合计 -1,511,038.95 -739.57
注释49．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
业绩对赌补偿 3,500,000.00 4,000,000.00 3,500,000.00
无需支付股权收购款
车牌拍卖收入
违约赔偿收入 1,069,725.00
非流动资产毁损报废利得
与企业日常活动无关的政府
48,370.56 27,236.50 48,370.56
补助
其他 1,340,996.56 139,662.78 1,340,996.56
合计 4,889,367.12 5,236,624.28 4,889,367.12
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上年同期发生额
/与收益相关
土壤治理奖励 23,500.00 与收益相关
残疾人就业保障金补贴 24,870.56 与收益相关
社保局退员工生育津贴 26,396.50 与收益相关
增值税税控系统专用设备费及技术维护费减
840.00 与收益相关
征应纳税额
170
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2021 年半年度
财务报表附注
合计 48,370.56 27,236.50
注释50．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
违约金
对外捐赠 138,106.00 155,000.00 138,106.00
罚款支出 895,795.90 600.00 895,795.90
非流动资产毁损报废损失 20,316.91 18,660.77 20,316.91
滞纳金 15,599.02 35,189.47 15,599.02
非常损失 209,254.27 209,254.27
其他 35,170.82 6,141.67 35,170.82
合计 1,314,242.92 215,591.91 1,314,242.92
注释51．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 7,656,341.62 8,348,402.93
递延所得税费用 -355,656.73 5,122,869.69
合计 7,300,684.89 13,471,272.62
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 90,656,135.98
按法定税率计算的所得税费用 22,477,889.64
子公司适用不同税率的影响 -11,206,209.21
调整以前期间所得税的影响 -6,847,839.15
非应税收入的影响 -1,698,552.47
不可抵扣的成本、费用和损失影响 -160,856.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,994,765.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,731,017.80
所得税率变化对递延所得税资产负债的影响
研发费用加计扣除影响
其他
所得税费用 7,300,684.89
注释52．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
171
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上年同期发生额
收到往来款 32,556,125.47 25,215,484.92
收补贴收入 1,270,881.83 1,332,523.53
收利息收入 1,090,211.53 207,895.95
其他 9,422,695.98 6,716,122.92
合计 44,339,914.81 33,472,027.32
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
付现管理费用 55,281,457.19 34,422,454.86
付现销售费用 29,653,403.97 24,731,064.83
付现财务费用 440,264.94 179,681.64
付现营业外支出 118,106.00 135,000.00
被冻结的资金本期增加金额 320,605.57 -233,042.20
往来款及其他 111,517,380.91 13,675,784.81
合计 197,331,218.58 72,910,943.94
3．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
期货套期保值 2,839,615.60
合计 2,839,615.60
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
代收股权激励个税 6,656,217.00
合计 6,656,217.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
退回股权激励投资款 946,000.00
租赁付款额 8,480,351.47
本期增加的借款保证资金 5,125,385.51
合计 13,605,736.98 946,000.00
注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
172
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2021 年半年度
财务报表附注
项目 本期金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 83,355,451.09 69,501,707.73
加：信用减值损失 2,040,656.20 11,516,009.37
资产减值准备 2,521,565.46 66,816.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,797,759.09 14,903,950.85
使用权资产折旧摊销 9,285,148.54
无形资产摊销 1,271,745.34 1,213,101.17
长期待摊费用摊销 1,676,344.41 965,504.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,511,038.95 -7,654.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,316.91 18,660.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,613,417.39 18,265,952.46
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -355,656.73 -2,383,346.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,654.88 -7,654.88
存货的减少（增加以“－”号填列） 67,971,534.48 28,909,003.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,573,721.21 -377,305,951.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -286,513,931.91 245,957,205.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 -193,385,986.87 11,621,698.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 188,418,278.93 189,715,516.77
减：现金的期初余额 267,655,874.11 165,710,302.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,237,595.18 24,005,214.31
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 188,418,278.93 267,655,874.11
其中：库存现金 32,859.27 26,193.94
可随时用于支付的银行存款 184,075,260.46 264,571,430.25
可随时用于支付的其他货币资金 4,310,159.20 3,058,249.92
二、现金等价物
173
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 188,418,278.93 267,655,874.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释54．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
固定资产 93,930,038.26 银行借款抵押
无形资产 44,989,563.18 银行借款抵押
应收账款 104,128,490.06 银行借款质押
投资性房地产 460,258.40 银行借款抵押
货币资金 19,000.00 ETC 冻结资金
货币资金 6,958,625.40 司法冻结资金
货币资金 21,129,411.82 银行借款质押
货币资金 1,907.87 未及时年检
合计 271,617,294.99
注释55．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,014,432.27 6.4601 13,013,433.92
港币 268,995.46 0.83208 223,820.60
欧元 0.02 7.6862 0.15
应收账款
其中：美元 5,847,316.15 6.4601 37,774,247.06
欧元 2,647.00 7.6862 20,345.37
港币 392,315.01 0.83208 326,437.47
其他应收款
其中：美元 20,000.00 6.4601 129,202.00
应付账款
其中：美元 1,468,808.49 6.4601 9,488,649.73
其他应付款
其中：美元 177,568.26 6.4601 1,147,108.72
注释56．政府补助
174
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2021 年半年度
财务报表附注
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 704,529.56 详见附注六
计入其他收益的政府补助 26,591,993.96 25,887,464.40 详见附注六
计入营业外收入的政府补助 48,370.56 48,370.56 详见附注六
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助
减：退回的政府补助
合计 26,640,364.52 26,640,364.52
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
（1）芜湖吉狮网络技术有限公司
2020 年 8 月 11 日芜湖县市场监督管理局出具《准予简易注销登记通知书》，准予芜湖
吉狮网络技术有限公司注销。
（2）芜湖锐达新网络技术有限公司
2020 年 8 月 11 日芜湖县市场监督管理局出具《准予简易注销登记通知书》，准予芜湖
锐达新网络技术有限公司注销。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
通过设立或投
北京市天虹油墨有限公司 北京市 北京市 制造业 100
资等方式取得
通过设立或投
青岛天龙油墨有限公司 青岛市 青岛市 制造业 100
资等方式取得
通过设立或投
杭州天龙油墨有限公司 杭州市 杭州市 制造业 100
资等方式取得
上海亚联油墨化学有限公 通过设立或投
上海市 上海市 制造业 100
司 资等方式取得
通过设立或投
广东天龙油墨有限公司 肇庆市 肇庆市 制造业 100
资等方式取得
通过设立或投
成都天龙油墨有限公司 成都市 成都市 制造业 100
资等方式取得
175
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
广东天龙精细化工有限公 通过设立或投
肇庆市 肇庆市 制造业 95
司 资等方式取得
非同一控制下
云南天龙林产化工有限公
普洱市 普洱市 制造业 60 企业合并方式
司
取得子公司
非同一控制下
云南美森源林产科技有限
楚雄州 楚雄州 制造业 60 企业合并方式
公司
取得子公司
非同一控制下
广西金秀松源林产有限公
来宾市 来宾市 制造业 60 企业合并方式
司
取得子公司
非同一控制下
广州橙果广告有限公司 广州市 广州市 服务业 60 企业合并方式
取得子公司
非同一控制下
北京智创无限广告有限公
北京市 北京市 服务业 100 企业合并方式
司
取得子公司
非同一控制下
北京品众创新互动信息技
北京市 北京市 服务业 100 企业合并方式
术有限公司
取得子公司
非同一控制下
上海品众企业发展有限公
上海市 上海市 服务业 100 企业合并方式
司
取得子公司
非同一控制下
杭州品众互动商务服务有
杭州市 杭州市 服务业 100 企业合并方式
限公司
取得子公司
非同一控制下
北京吉狮互动网络营销技
北京市 北京市 服务业 100 企业合并方式
术有限公司
取得子公司
海南吉狮互动网络营销技 通过设立或投
澄迈县 澄迈县 服务业 100
术有限公司 资等方式取得
非同一控制下
北京品众互动网络营销技
北京市 北京市 服务业 100 企业合并方式
术有限公司
取得子公司
海南品众互动网络营销技 通过设立或投
澄迈县 澄迈县 服务业 100
术有限公司 资等方式取得
非同一控制下
上海奇搜网络科技有限公
上海市 上海市 服务业 100 企业合并方式
司
取得子公司
176
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
江苏品致互娱网络科技有 通过设立或投
苏州市 苏州市 服务业 100
限公司 资等方式取得
海南乾乾网络科技有限公 通过设立或投
澄迈县 澄迈县 服务业 67
司 资等方式取得
上海品慧商务服务有限公 通过设立或投
上海市 上海市 服务业 100
司 资等方式取得
非同一控制下
北京优力互动数字技术有
北京市 北京市 服务业 100 企业合并方式
限公司
取得子公司
天津年年有娱信息技术有 通过设立或投
天津市 天津市 服务业 51
限公司 资等方式取得
北京三影互动科技有限公 通过设立或投
北京市 北京市 服务业 51 49
司 资等方式取得
北京快道互动网络科技有 通过设立或投
北京市 北京市 服务业 51
限公司 资等方式取得
海南快道互动网络科技有 通过设立或投
澄迈县 澄迈县 服务业 51
限公司 资等方式取得
香港天龙国际传媒有限公 通过设立或投
香港 香港 服务业 100
司 资等方式取得
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 宣告分派的股利 益余额
1,274,421.5
40 0.00 10,919,055.60
云南天龙林产化工有限公司 5
1,287,711.2
40 0.00 24,484,619.07
云南美森源林产科技有限公司 6
3,934,900.9
40 0.00 30,042,452.75
广西金秀松源林产有限公司 2
广东天龙精细化工有限公司 5 477,283.73 0.00 7,831,853.62
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整，合并日公允价值调整适用于非同一控制下收购的重要非全
资子公司情况：
期末余额
项目 云南天龙林产化工 云南美森源林产科 广西金秀松源林产 广东天龙精细化工
有限公司 技有限公司 有限公司 有限公司
177
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
期末余额
项目 云南天龙林产化工 云南美森源林产科 广西金秀松源林产 广东天龙精细化工
有限公司 技有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 32,369,037.71 49,878,253.12 115,834,383.01 182,710,302.59
非流动资产 21,460,154.86 35,861,293.59 32,762,563.72 61,061,059.58
资产合计 53,829,192.57 85,739,546.71 148,596,946.73 243,771,362.17
流动负债 24,581,231.93 6,561,228.88 71,525,995.20 81,354,961.88
非流动负债 323,113.25 15,921,971.95 226,601.72
负债合计 24,904,345.18 22,483,200.83 71,752,596.92 81,354,961.88
营业收入 49,713,379.07 47,850,189.15 153,898,831.24 172,260,626.93
净利润 3,186,053.87 3,219,278.16 9,837,252.31 9,545,674.63
综合收益总额 3,186,053.87 3,219,278.16 9,837,252.31 9,545,674.63
经营活动现金流量 975,881.99 309,099.47 11,965,156.34 70,845,690.55
续：
期初余额
项目 云南天龙林产化工 云南美森源林产科 广西金秀松源林产 广东天龙精细化工
有限公司 技有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 23,599,790.50 43,168,046.06 91,557,695.35 233,292,510.22
非流动资产 22,313,886.40 37,292,792.98 34,006,186.97 66,005,074.76
资产合计 45,913,676.90 80,460,839.04 125,563,882.32 299,297,584.98
流动负债 19,771,196.06 9,470,464.95 58,425,919.21 146,834,358.30
非流动负债 337,264.19 10,955,489.18 331,188.86
负债合计 20,108,460.25 20,425,954.13 58,757,108.07 146,834,358.30
营业收入 46,710,914.40 66,596,186.02 158,896,459.40 287,918,820.96
净利润 -3,303,495.54 2,603,050.91 5,476,432.74 18,221,760.07
综合收益总额 -3,303,495.54 2,603,050.91 5,476,432.74 18,221,760.07
经营活动现金流量 2,321,990.26 2,893,936.73 866,538.47 -35,397,761.40
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
178
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2021 年半年度
财务报表附注
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合
同剩余期限列示如下：
期末余额
项目 3 年以
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年
上
216,527,224.0 216,527,224.0
货币资金 216,527,224.02
2 2
应收票据 39,522,895.88 39,522,895.88 39,522,895.88
1,947,064,946 2,096,741,344.6 2,096,741,344
应收账款
.89 6 .66
应收款项融资 20,269,548.72 20,269,548.72 20,269,548.72
156,663,705.2 180,860,084.3
其他应收款 180,860,084.38
8 8
2,380,048,320 2,553,921,097.6 2,553,921,097
金融资产小计
.79 6 .66
598,437,395.4 598,437,395.4
短期借款 598,437,395.42
2 2
应付票据
395,271,743.7 395,271,743.7
应付账款 395,271,743.75
5 5
其他应付款 444,908,159.2 444,908,159.25 444,908,159.2
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2021 年半年度
财务报表附注
期末余额
项目 3 年以
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年
上
5 5
一年内到期的
19,373,485.77 19,373,485.77 19,373,485.77
非流动负债
1,457,990,784 1,457,990,784.1 1,457,990,784
金融负债小计
.19 9 .19
续：
期初余额
项目 3 年以
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年
上
290,318,056.2
货币资金 290,318,056.26 290,318,056.26
6
应收票据 50,916,413.53 51,000,813.53 51,000,813.53
1,840,184,471. 1,989,752,526.9 1,989,752,526
应收账款
66 3 .93
应收款项融资 18,013,882.30 18,013,882.30 18,013,882.30
129,567,649.9
其他应收款 107,354,887.58 129,567,649.90
0
2,306,787,711. 2,478,652,928.9 2,478,652,928
金融资产小计
33 2 .92
440,766,042.4
短期借款 440,766,042.45 440,766,042.45
5
应付票据
565,271,164.5
应付账款 565,271,164.50 565,271,164.50
0
492,531,577.3
其他应付款 492,531,577.39 492,531,577.39
9
一年内到期的
9,990,481.83 9,990,481.83 9,990,481.83
非流动负债
1,508,559,266. 1,508,559,266.1 1,508,559,266
金融负债小计
17 7 .17
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易，外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、欧元
依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最
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2021 年半年度
财务报表附注
大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达
到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2021 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 13,013,433.92 0.15 223,820.60 13,237,254.67
应收账款 37,774,247.06 20,345.37 326,437.47 38,121,029.90
其他应收款 129,202.00 129,202.00
小计 50,916,882.98 20,345.52 550,258.07 51,487,486.57
外币金融负债：
应付账款 9,488,649.73 9,488,649.73
其他应付账款 1,147,108.72 1,147,108.72
长期应付款(含一
年内到期)
小计 10,635,758.45 10,635,758.45
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 2,160,973.61 0.16 2,160,973.77
应收账款 61,641,724.75 21,242.18 61,662,966.93
……
小计 63,802,698.36 21,242.34 63,823,940.70
外币金融负债：
应付账款 2,233,516.33 2,233,516.33
其他应付账款 20,547.30 20,547.30
长期应付款(含一
3,298,021.18 3,298,021.18
年内到期)
小计 5,552,084.81 5,552,084.81
（3）敏感性分析：
截止 2021 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产和美元、欧元及港
币金融负债，如果人民币对美元、欧元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公
司将减少或增加净利润约 4,085,172.81 元（2020 年度约 753,776.47 元)。
181
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2021 年半年度
财务报表附注
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来
降低利率风险。
（1）报告期本公司无利率互换安排。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
对本公司的
实际控制人 年初持股数 本期增加 本期减少 年末持股数
持股比例(%)
冯毅 170,724,933 170,724,933 22.76
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
三惠（福建）工贸有限公司 本公司持股 60%，不具有实际控制权
程宇 持股 5.00%以上股东
马晓霞 程宇配偶
蔡春艳 冯毅配偶
夏明会 独立董事
宋铁波 独立董事
谢新洲 独立董事
张仕华 独立董事
王晶 董事会秘书
王娜 副总经理
赵梓潼 董事
刘美媛 董事
陈东阳 董事
廖星 董事
孙新 副总经理、财务负责人（已离职）
冯鸣 副总经理
姚松 副总经理（已离职）
182
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2021 年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
梅琴 董事、副总经理
陈佳 监事会主席
毛珍珍 监事
孙宇 监事
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．关联担保情况
（1）本公司作被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
冯毅、冯亮 10,000,000.00 2019/11/6 2024/11/5 否
冯毅 30,000,000.00 2020/2/28 2021/2/28 是
冯毅 10,000,000.00 2020/6/30 2021/6/30 是
冯毅 20,000,000.00 2020/7/20 2021/1/21 是
冯毅 10,000,000.00 2020/7/27 2021/7/27 否
冯毅 30,000,000.00 2021/2/24 2021/8/24 否
冯毅 50,000,000.00 2020/8/27 2021/8/27 否
冯毅、蔡春艳 20,000,000.00 2020/9/11 2021/9/9 否
冯毅 20,000,000.00 2020/9/16 2021/9/16 否
冯毅 10,000,000.00 2020/9/25 2021/9/24 否
冯毅、蔡春艳 35,000,000.00 2020/10/28 2021/10/28 否
冯毅 10,000,000.00 2020/11/20 2021/11/19 否
冯毅 43,300,000.00 2021/3/24 2024/3/23 否
冯毅 6,700,000.00 2021/6/25 2022/6/25 否
冯毅、蔡春艳 80,000,000.00 2021/1/28 2022/1/27 否
冯毅 118,000,000.00 2021/1/15 2022/1/14 否
合计 503,000,000.00
3．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
冯毅 80,000,000.00 2016/4/8 2022/4/8 ①
冯毅 20,000,000.00 2016/4/13 2022/4/13 ①
冯毅 20,000,000.00 2016/9/27 2021/3/23 ①
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2021 年半年度
财务报表附注
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
冯毅 30,000,000.00 2016/9/27 2021/3/23 ①
冯毅 30,000,000.00 2017/5/25 2022/6/13 ①
冯毅 10,000,000.00 2017/6/13 2022/6/13 ①
冯毅 10,000,000.00 2017/6/13 2022/6/13 ①
冯毅 20,000,000.00 2018/6/20 2022/6/20 ①
冯毅 3,000,000.00 2018/9/28 2019/10/28 ①
冯毅 27,000,000.00 2018/11/2 2021/11/2 ①
冯毅 10,000,000.00 2018/12/6 2021/12/6 ①
冯毅 17,000,000.00 2018/12/20 2021/12/20 ①
冯毅 13,000,000.00 2018/12/28 2021/12/28 ①
冯毅 8,000,000.00 2018/12/28 2019/1/29 ①
冯毅 10,000,000.00 2019/2/27 2019/3/1 ①
冯毅 15,000,000.00 2019/3/28 2019/6/3 ①
冯毅 10,000,000.00 2019/4/15 2022/4/15 ①
冯毅 20,000,000.00 2019/4/26 2022/4/26 ①
合计 353,000,000.00
关联方拆入资金说明：
经公司第三届董事会第三十三次会议、第四届董事会第一次会议、第四届董事会第十次
会议、经第四届董事会第十九次会议、经公司 2018 年第二次临时股东大会决议公司 2018
年第五次临时股东大会决议、公司 2019 年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第七次
会议决议、公司 2020 年第五届董事会第二十四次会议决议，公司获得控股股东、实际控制
人、董事长冯毅先生 3.50 亿元财务资助额度，有效期限不超过一年，利率按照同期银行贷
款基准利率确定。
2016 年公司向冯毅先生借款 1.5 亿元，2017 年到期并续期一年，2017 年公司向冯毅先
生新增借款 5,000 万元,以上 2 亿借款 2018 年到期并续期一年，2018 年向冯毅先生新增借
款 9,800 万，2019 年向冯毅先生归还借款 3,600 万元，向冯毅先生新增借款 5,500 万元，
2021 年向冯毅先生归还 5,000 万元，截止 2021 年 6 月 30 日，公司向冯毅先生借款 2.67 亿
元，2021 年计提利息 5,601,429.16 元。
4．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
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2021 年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
三惠（福建）工贸有限
2,239,020.00 2,239,020.00 2,239,020.00 2,239,020.00
公司
其他应收款
三惠（福建）工贸有限
5,706,794.61 5,706,794.61 4,087,878.39 4,087,878.39
公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
冯毅 267,000,000.00 317,003,366.00
应付利息
冯毅 17,442,506.94 11,841,077.78
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 56,424,600.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本年回购的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 同时达到公司层面业绩考核要求和个人绩效考核要求
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,235,219.31
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,339,265.46
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、经营租赁承诺
截止 2021 年 6 月 30 日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
剩余租赁期 金额
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2021 年半年度
财务报表附注
剩余租赁期 金额
1 年以内（含 1 年） 794,978.70
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 16,621,603.18
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 25,175,166.14
3 年以上
合计 42,591,748.02
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或
有事项。
（二）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
三惠（福建）工贸有限公司（以下简称“福建三惠”）向广东省肇庆市高要区人民法院
递交了《民事起诉状》及相关诉讼材料，对陈剑华、林丽华提起诉讼。根据本公司与陈剑华
及福建三惠签订《广东天龙油墨集团股份有限公司与陈剑华关于福建三惠之合作协议》，陈
剑华应向福建三惠补足承诺的净利润款，但是陈剑华一直未履行合同义务，按照合同约定陈
剑华应当向本公司支付违约金 96 万元（林丽华是陈剑华配偶，承担连带清偿责任）。
其后，天龙集团公司再次以合作合同纠纷为由直接起诉陈剑华要求其支付违约金 96 万
元，高要区人民法院认为需待相关联的三惠（福建）工贸有限公司与陈剑华之间的合作合同
纠纷审结后才能审理该案，再次驳回起诉。天龙集团公司拟待条件成就后再次起诉陈剑华。
十三、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1、2020 年 7 月 21 日，广西金秀松源林产有限公司与广西农村信用社金秀瑶族自治县
农村信用合作联社签订《流动资金循环借款合同》( 合同编号: 243102201399054)，为广
西金秀松源林产有限公司与广西农村信用社金秀瑶族自治县农村信用合作联社自 2020 年 7
月 21 日起至 2023 年 7 月 20 日止签署的贷款额度为 30,000,000.00 元的借款合同，2021
年 7 月归还该借款后，续借 25,000,000.00 元，借款到期日为 2022 年 7 月 19 日。
2、2021 年 7 月广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流
动资金价款合同》（合同编号：GDK476650120210193、GDK476650120210194），借款本金
合计人民币 40,000,000.00 元，7 月 27 日收到借款 20,000,000.00 元，到期日为 2022 年 7
月 26 日；8 月 13 日收到借款 20,000,000.00 元，到期日为 2022 年 8 月 12 日。
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2021 年半年度
财务报表附注
3、2021 年 8 月 17 日，本公司广东天龙科技集团股份有限公司与中信银行股份有限公
司肇庆分行签订了《人民币流动资金贷款合同》（合同编号：（2021）肇银贷字第 018 号），
借款本金 29,000,000.00 元，借款期限自 2021 年 8 月 17 日至 2022 年 8 月 17 日。
4、子公司北京吉狮互动网络营销技术有限公司因客户涉嫌违规经营，被河南省武陟县
公安局查封公司与该客户往来资金所在交行水锥子支行银行账户，截至 2021 年 6 月 30 日，
冻结金额 300,456.88 元。2021 年 8 月 11 日该账户收到公司其他客户支付的货款随之被冻
结，该账户被冻结资金额增至 5,835,216.88 元。经公司与公安机关协调，由公司向公安机
关缴纳保证金 80,000.00 元，申请解除账户冻结。8 月 18 日，该账户解除冻结。
5、2021 年 8 月北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村
分行签订了编号【0694278】的流动资金借款合同，借款金额 30,000,000.00 元，借款期限
为 2021 年 8 月 20 日至 2022 年 2 月 20 日。
十四、其他重要事项说明
（一） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准。
2．报告分部的财务信息
金额单位：元
期末余额/本期发生额
项目 油墨事业 林产事业 新媒体事
集团本部 抵销 合计
部 部 业部
一.营业收入
193,055,928.8 406,217,670. 4,798,290,187 5,398,089,012.
其中：对外交易收入 525,225.73
9 59 .08 29
分部间交易收
514,770.92 459,955.75 -974,726.67 -
入
14,735,809.7 173,398,167.7
二.营业费用 12,637,958.54 25,796,058.64 -1,255,382.85 225,312,611.85
9 3
其中：折旧费和摊销
137,362.75 1,669,086.06 2,629,200.86 996,563.87 -559,416.73 4,872,796.81
费
三.对联营和合营企
业的投资收益
四.信用减值损失 -1,642,884.93 -332,834.89 1,543,603.81 -1,608,540.19 0.00 -2,040,656.20
-2,521,565.4
五.资产减值损失 - - - 0.00 -2,521,565.46
6
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2021 年半年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目 油墨事业 林产事业 新媒体事
集团本部 抵销 合计
部 部 业部
-17,571,682.9 27,111,140.9
六.利润总额 11,640,871.52 74,087,651.29 -4,611,844.86 90,656,135.98
2 5
七.所得税费用 - 2,075,265.24 1,322,881.98 3,711,347.27 191,190.40 7,300,684.89
-17,571,682.9 25,788,258.9
八.净利润 9,565,606.28 70,376,304.02 -4,803,035.26 83,355,451.09
2 7
1,586,169,417 597,868,852.9 531,937,048. 2,298,047,281 -1,777,904,274 3,236,118,326.
九.资产总额
.92 6 18 .73 .11 68
659,533,578.5 156,164,062.5 200,495,104. 1,250,039,387 -428,368,487.8 1,837,863,645.
十.负债总额
2 1 81 .69 4 69
十一.其他重要的非
现金项目
1．折旧费和摊销费以 11,618,657.2 161,900,929.6
11,007,011.38 22,798,927.39 -695,966.12 206,629,559.57
外的其他现金费用 7 5
2．对联营企业和合营
-
企业的长期股权投资
3．长期股权投资以外 -8,472,869.3
的其他非流动资产增 1,467,959.40 -4,053,783.20 32,869,928.03 6,921,289.13 28,732,524.00
6
加额
①主营业务（分行业） 金额单位：元
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油墨化工行业 190,893,774.79 143,505,119.82 156,637,419.59 112,338,158.87
林产化工行业 406,130,260.28 352,223,373.27 206,763,874.01 174,754,158.37
4,797,693,733.1 4,558,084,364. 4,376,007,930.
数字营销行业 4,557,223,533.63
0 68 98
5,394,717,768.1 5,053,812,857. 4,663,100,248.
合计 4,920,624,827.23
7 77 22
②主营业务（分产品） 金额单位：元
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水性油墨 113,027,306.57 80,151,439.30 96,522,417.41 67,419,294.28
溶剂油墨 77,866,468.22 63,353,680.52 60,115,002.18 44,918,864.59
胶印油墨 - - - -
松香、松节油、树脂 406,130,260.28 352,223,373.27 206,763,874.01 174,754,158.37
4,797,693,733.1 4,558,084,364. 4,376,007,930.
数字营销行业 4,557,223,533.63
0 68 98
合计 5,394,717,768.1 5,053,812,857. 4,920,624,827.23 4,663,100,248.
188
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
7 77 22
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
183 天以内 137,333.34
183 天－1 年
1－2 年
2－3 年
3 年以上 2,004,517.75 2,004,517.75
小计 2,004,517.75 2,141,851.09
减：坏账准备 2,004,517.75 2,005,891.08
合计 135,960.01
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
1,974,517.75 98.50 1,974,517.75 98.50
应收账款
按组合计提预期信用损失
30,000.00 1.50 30,000.00 1.50
的应收账款
其中：账龄组合 30,000.00 1.50 30,000.00 1.50
合计 2,004,517.75 2,004,517.75
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
1,974,517.75 92.19 1,974,517.75 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
167,333.34 7.81 31,373.33 18.75 135,960.01
的应收账款
其中：账龄组合 167,333.34 7.81 31,373.33 18.75 135,960.01
合计 2,141,851.09 100.00 2,005,891.08 135,960.01
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
189
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2021 年半年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
福州环宇包装设计印刷有限
51,763.00 51,763.00 100.00 难以收回
公司
福建省南安市扬辉彩印有限
1,286,965.00 1,286,965.00 100.00 难以收回
公司
漳平市宏运包装有限公司 635,789.75 635,789.75 100.00 难以收回
合计 1,974,517.75 1,974,517.75
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
183 天以内
183 天－1 年
1－2 年
2－3 年
3 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00
合计 30,000.00 30,000.00 100.00
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他变动
回
单项计提预期信
用损失的应收账 1,974,517.75 1,974,517.75
款
按组合计提预期
信用损失的应收 31,373.33 1,373.33 30,000.00
账款
其中：账龄组合 31,373.33 1,373.33 30,000.00
合计 2,005,891.08 1,373.33 2,004,517.75
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 1,286,965.00 64.20 1,286,965.00
第二名 635,789.75 31.72 635,789.75
第三名 51,763.00 2.58 51,763.00
第四名 30,000.00 1.50 30,000.00
190
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2021 年半年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第五名
合计 2,004,517.75 100.00 2,004,517.75
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 156,445,571.73 173,557,335.41
合计 156,445,571.73 173,557,335.41
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
183 天以内 65,415,361.03 1,624,402.03 2.48
183 天－1 年 30,277,958.86 1,241.00
1－2 年 10,793,288.28
2－3 年 41,153,483.23 975,528.38 2.37
3 年以上 22,054,344.40 10,647,692.66 48.28
小计 169,694,435.80 13,248,864.07
减：坏账准备 13,248,864.07
合计 156,445,571.73
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 164,870.07 141.51
往来款及其他 169,529,565.73 185,161,799.71
合计 169,694,435.80 185,161,941.22
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
11,807,460.00 6.96 11,807,460.00 100.00
其他应收款
按组合计提预期信用损失
157,886,975.80 93.04 1,441,404.07 0.91 156,445,571.73
的其他应收款
其中：账龄组合 2,039,037.29 1.20 1,441,404.07 70.69 597,633.22
191
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2021 年半年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
关联方组合 155,847,938.51 91.84 155,847,938.51
合计 169,694,435.80 100.00 13,248,864.07 156,445,571.73
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
10,188,543.78 5.50 10,188,543.78 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的 173,557,335.4
174,973,397.44 94.50 1,416,062.03 0.81
其他应收款 1
其中：账龄组合 1,686,909.14 0.91 1,416,062.03 83.94 270,847.11
173,286,488.3
关联方组合 93.59
173,286,488.30 0
173,557,335.4
合计 185,161,941.22 100.00 11,604,605.81
1
4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
三惠（福建）工贸有限公司 5,706,794.61 5,706,794.61 100 难以收回
韦仲清 394,133.50 394,133.50 100 难以收回
肇庆市宝源林化工有限公司 333,529.00 333,529.00 100 难以收回
宁波汇龙文具有限公司 1,291,219.70 1,291,219.70 100 难以收回
辽宁宝树包装有限公司 735,742.48 735,742.48 100 难以收回
襄阳金瓯包装有限公司 577,183.49 577,183.49 100 难以收回
沈阳松伟包装有限公司 516,590.61 516,590.61 100 难以收回
沈阳市康阳纸箱厂 406,382.25 406,382.25 100 难以收回
武汉益华绿色包装印务有限公司 399,580.80 399,580.80 100 难以收回
辽宁帮达森包装装潢印刷品制品有限公
397,662.00 397,662.00 100 难以收回
司
咸宁市华中包装有限公司 391,058.10 391,058.10 100 难以收回
辽宁弘泰包装有限公司 282,985.16 282,985.16 100 难以收回
沈阳方圆纸业包装有限公司 239,598.30 239,598.30 100 难以收回
李岩 135,000.00 135,000.00 100 难以收回
合计 11,807,460.00 11,807,460.00
192
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
183 天以内 548,580.53 5,485.81 1.00
183 天－1 年 24,820.00 1,241.00 5.00
1－2 年
2－3 年 61,919.00 30,959.50 50.00
3 年以上 1,403,717.76 1,403,717.76 100.00
合计 2,039,037.29 1,441,404.07
（2）关联方组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
183 天以内 63,247,864.28
183 天－1 年 30,253,138.86
1－2 年 10,793,288.28
2－3 年 40,146,995.35
3 年以上 11,406,651.74
合计 155,847,938.51
6．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他变动
回
单项计提预期
信用损失的其 10,188,543.78 1,618,916.22 11,807,460.00
他应收款
按组合计提预
期信用损失的 1,416,062.03 25,342.04 1,441,404.07
其他应收款
其中：账龄组合 1,416,062.03 25,342.04 1,441,404.07
合计 11,604,605.81 1,644,258.26 13,248,864.07
本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
7．本期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
193
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
183 天至 1 年、1 至 2 年，2-3
第一名 借款 109,235,593.09 64.37
年
第二名 借款 30,379,166.67 1 年以内 17.9
1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4
第三名 借款 16,175,065.47 9.53
年、4-5 年、5 年以上
第四名 借款 5,706,794.61 半年内、2-3 年、3-4 年 3.36 5,706,794.61
第五名 货款 1,291,219.70 5 年以上 0.76 1,291,219.70
合计 162,787,839.54 95.92 6,998,014.31
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,440,695,682.64 1,046,025,295.09 1,394,670,387.55 2,489,443,771.35 1,099,221,175.09 1,390,222,596.26
合计 2,440,695,682.64 1,046,025,295.09 1,394,670,387.55 2,489,443,771.35 1,099,221,175.09 1,390,222,596.26
1．对子公司投资
本
期
计
被投资 初始投资成 提 减值准备期末余
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 本 减 额
值
准
备
青岛天
龙油墨 9,175,747.
9,175,747.49 9,175,747.49
有限公 49
司
北京市
天虹油 11,106,334
11,504,595.34 367,649.98 11,872,245.32
墨有限 .23
公司
上海亚
联油墨 12,931,177
12,931,177.66 12,931,177.66
化学有 .66
限公司
杭州天
龙油墨 21,483,015
21,881,276.17 180,816.66 22,062,092.83
有限公 .06
司
成都天
龙油墨 35,000,000
35,298,695.83 -59,295.83 35,239,400.00
有限公 .00
司
广东天
龙精细 85,500,000
86,097,391.67 364,641.66 86,462,033.33
化工有 .00
限公司
云南美 42,000,000
森源林 42,000,000.00 48,576.68 42,048,576.68
产科技 .00
194
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
本
期
计
被投资 初始投资成 提 减值准备期末余
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 本 减 额
值
准
备
有限公
司
广西金
秀松源 30,000,000
30,000,000.00 74,733.32 30,074,733.32 14,564,913.68
林产有 .00
限公司
云南天
龙林产 22,200,000
22,200,000.00 22,200,000.00
化工有 .00
限公司
广州橙
果广告 60,000,000 60,000,000.0
60,000,000.00
有限公 .00 0
司
北京智
创无限 244,471,69
244,471,698.11 244,471,698.11 165,776,607.29
广告有 8.11
限公司
北京品
众创新
互动信 1,348,000, 1,362,399,476.3 1,371,130,506.6
8,731,030.28 674,069,053.55
息技术 000.00 8 6
有限公
司
北京优
力互动 266,518,86
数字技 268,091,999.30 704,884.16 268,796,883.46 191,614,720.57
术有限 7.91
公司
广东天
龙油墨 275,706,10
277,391,388.40 838,874.38 278,230,262.78
有限公 0.00
司
北京三
影互动 2,550,000.
2,550,000.00 2,550,000.00
科技有 00
限公司
北京快
道互动 2,550,000.
网络科 2,550,000.00 2,550,000.00
技有限 00
公司
香港天
龙国际
900,325.00 900,325.00 900,325.00
传媒有
限公司
2,470,093, 2,489,443,771.3 11,251,911.2 60,000,000.0 2,440,695,682.6 1,046,025,295.0
合计
265.46 5 9 0 4 9
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
195
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2021 年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务
其他业务 1,039,996.65 496,884.97 866,090.02
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,600,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1,571,494.03
合计 1,571,494.03 4,600,000.00
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,897,464.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
26,640,364.52
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,547,070.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
196
广东天龙科技集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表附注
项目 金额 说明
减：所得税影响额 3,596,464.87
少数股东权益影响额（税后） 432,790.15
合计 24,260,715.15
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.80% 0.1009 0.1000
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.90% 0.0678 0.0672
股东的净利润
错误！未找到引用源。
（公章）
二〇二一年八月二十七日
197
| 天龙集团：2021年半年度报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2021-08-30 |
|
|
| 附件：公告原文 |
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