张家界旅游集团股份有限公司
2021年半年度报告
2021-037
2021年08月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘少龙、主管会计工作负责人向秀及会计机构负责人(会计主管人员)胡世忠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告第三节管理层讨论与分析“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述公司可能存在的风险因素，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义
...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9第四节公司治理 ...... 19
第五节环境和社会责任 ...... 20
第六节重要事项 ...... 21第七节股份变动及股东情况 ...... 26
第八节优先股相关情况 ...... 30
第九节债券相关情况 ...... 31第十节财务报告 ...... 32
备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告全文及摘要；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司/公司 | 指 | 张家界旅游集团股份有限公司 |
| 经投集团/张经投/控股股东 | 指 | 张家界市经济发展投资集团有限公司，为公司第一大股东 |
| 产业公司/武陵源旅游产业公司 | 指 | 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司，为公司股东 |
| 张管处/森林公园管理处 | 指 | 张家界国家森林公园管理处，为公司股东 |
| 环保客运 | 指 | 张家界易程天下环保客运有限公司，为公司子公司 |
| 宝峰湖景区/宝峰湖 | 指 | 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司，为公司子公司 |
| 十里画廊观光电车/观光电车 | 指 | 张家界旅游集团股份有限公司观光电车分公司 |
| 张国际酒店 | 指 | 张家界国际大酒店有限公司，为公司子公司 |
| 旅行社/张家界中旅 | 指 | 张家界中国旅行社股份有限公司，为公司子公司 |
| 杨家界/杨家界索道 | 指 | 张家界市杨家界索道有限公司，为公司子公司 |
| 大庸古城/大庸古城公司 | 指 | 张家界大庸古城发展有限公司，为公司子公司 |
| 中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所/交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日-2021年6月30日 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 张家界 | 股票代码 | 000430 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 张家界旅游集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 张旅集团 | ||
| 公司的外文名称（如有） | ZHANGJIAJIETOURISMGROUPCO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | ZTG | ||
| 公司的法定代表人 | 刘少龙 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 金鑫 | 吴艳 |
| 联系地址 | 张家界市永定区三角坪145号张家界国际大酒店三楼 | 张家界市永定区三角坪145号张家界国际大酒店三楼 |
| 电话 | 0744-8288630 | 0744-8288630 |
| 传真 | 0744-8353597 | 0744-8353597 |
| 电子信箱 | zjj000430@sina.com | zjj000430@sina.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 117,004,880.13 | 35,816,233.25 | 226.68% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -26,980,671.39 | -61,595,539.41 | 56.20% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -31,700,229.25 | -69,446,524.08 | 54.35% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -9,019,347.69 | -107,750,697.84 | 91.63% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.07 | -0.15 | 53.33% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.07 | -0.15 | 53.33% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.80% | -3.92% | 2.12% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 2,924,613,090.03 | 2,795,611,103.77 | 4.61% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,484,595,122.81 | 1,512,082,326.15 | -1.82% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -49,252.75 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,792,962.03 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,060,969.63 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,451,000.00 | |
| 减：所得税影响额 | 1,414,181.79 | |
| 合计 | 4,719,557.86 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务及经营模式
公司属于旅游服务行业，主要经营活动包括:（1）旅游景区经营；（2）旅游客运；（3）旅行社经营；（4）旅游客运索道经营；（5）其他：酒店经营、房屋租赁等。旅游景区包括宝峰湖，旅游客运包括环保客运、观光电车，旅行社包括张家界中旅，旅游客运索道包括杨家界索道，酒店包括张国际。
（二）行业情况
公司属于所处的行业为旅游业，随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，旅游业已步入大众消费时代，成为促进我国经济增长的战略性支柱产业之一。公司目前主要经营性资产绝大部分位于张家界市。而张家界拥有绝版的旅游资源，拥有第一个国家森林公园、世界地质公园、国家首批5A级景区等桂冠。张家界经过建市30年的发展，早已成为国内外知名的旅游胜地和国内重点旅游城市。
报告期内，公司主要业务的构成没有发生重大变化。
（三）经营情况
报告期内，公司各项业务正常开展，但因国内局部地区及国外疫情的影响，游客接待量未能全面恢复。公司实现营业收入11,700.49万元，同比增长
226.68%；实现归属于上市公司股东的净利润-2,698.07万元，同比增长56.20%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-3,170.02万元,同比增长54.35%。其中，环保客运接待游客116.98万人,同比增长368.29%，实现营业
收入5,301.53万元，同比增长315.22%；宝峰湖接待游客4.39万人，同比下降
15.25%，实现营业收入644.83万元，同比增长44.52%；十里画廊光观电车接待游客37.51万人，同比增长177.24%，实现营业收入1,421.31万元，同比增长
248.57%；杨家界索道接待游客37.77万人，同比增长239.35%，实现营业收入2,512.40万元，同比增长332.69%；张家界国际大酒店实现营业收入609.25万元，同比增长82.85%；张家界中旅实现营业收入1,429.68万元，同比增长218.39%。
业绩变动的主要原因：一是上年同期受新冠疫情影响，公司各项业务遭受重创，本报告期因国内局部地区及国外疫情的影响，游客接待量未能全面恢复。二是2020年11月1日起执行核心景区门票与环保车票分离，新政策执行后环保客运购票人数范围及收入增加，具体参照张发改价费[2020]170号《张家界市发展和改革委员会关于武陵源核心景区环保车交通运输服务价格有关事项的通知》。
二、核心竞争力分析
张家界地貌独一无二：张家界地貌非常独特，举世罕有，独一无二，是区别于国内其他旅游景区最为典型的特征。
拥有优质旅游资源经营性资产：公司是市内最大旅游集团，全市唯一的旅游上市平台，旗下拥有环保客运、宝峰湖、杨家界索道、十里画廊观光电车、张家界中旅、张国际酒店等资源，是“旅社行+景区+旅游客运+酒店+线上营销平台”多要素资源综合体。
管理团队经验丰富：公司拥有一支多专业配合的高素质管理团队，团队成员涉及旅游产品、度假酒店、休闲地产、投资运营和土地综合开发等不同专业领域，为公司的发展提供了坚实的管理人员保障。
三、主营业务分析参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 117,004,880.13 | 35,816,233.25 | 226.68% | 公司本期因较上年同期经营情况有所好转，经营活动产生的收入较上年同期增加。 |
| 营业成本 | 102,564,773.45 | 70,592,822.91 | 45.29% | ①购票人数增加导致资源费增加、电子门票费增加、环保车燃料费及修理维修费等直接成本增加；②薪酬调整人力资源费用增加；③中旅接待游客增加导致接待成本增加。 |
| 销售费用 | 6,339,351.55 | 5,304,019.99 | 19.52% | |
| 管理费用 | 40,452,445.70 | 30,654,204.16 | 31.96% | ①薪酬调整人力资源费用增加；②审计咨询费用增加；③大庸古城开业前筹备期费用增加。 |
| 财务费用 | 2,615,229.11 | 1,583,152.24 | 65.19% | 流动资金贷款增加。 |
| 所得税费用 | -6,249,148.44 | -4,439,165.08 | -40.77% | 宝峰湖公司及大庸古城公司因利润总额暂为负数，确认递延所得税资产减少所得税费用。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,019,347.69 | -107,750,697.84 | 91.63% | 公司本期因较上年同期经营情况有所好转，经营活动产生的收入较上年同期增加。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -79,618,051.06 | -76,351,679.03 | -4.28% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 124,103,516.88 | 119,873,989.13 | 3.53% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 35,466,118.13 | -64,228,387.74 | 155.22% | 公司本期经营活动产生的收入较上年同期增加，同时投资活动和筹资活动较上年同期保持平稳，故本期现金及现金等价物净增加额较上年同期增加。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 117,004,880.13 | 100% | 35,816,233.25 | 100% | 226.68% |
| 分行业 | |||||
| 旅行社服务业 | 14,296,822.47 | 12.22% | 4,972,007.87 | 24.52% | 187.55% |
| 旅游客运行业 | 53,015,311.61 | 45.31% | 12,767,892.47 | 36.23% | 315.22% |
| 旅游服务业 | 45,046,402.37 | 38.50% | 14,243,974.83 | 38.88% | 216.25% |
| 广告代理业 | 0.00 | 0.00% | 509,433.96 | 1.42% | -100.00% |
| 酒店服务业 | 5,476,342.56 | 4.68% | 2,918,235.61 | 3.78% | 87.66% |
| 租赁服务业 | 2,722,977.04 | 2.33% | 1,183,654.13 | 0.56% | 130.05% |
| 内部抵销 | -3,552,975.92 | -3.04% | -778,965.62 | -3.98% | |
| 分产品 | |||||
| 旅行社服务 | 14,296,822.47 | 12.22% | 4,972,007.87 | 24.52% | 187.55% |
| 环保客运服务 | 53,015,311.61 | 45.31% | 12,767,892.47 | 36.20% | 315.22% |
| 观光电车 | 14,153,793.67 | 12.10% | 3,992,519.44 | 13.11% | 254.51% |
| 宝峰湖景区 | 5,389,481.98 | 4.61% | 4,414,283.18 | 12.20% | 22.09% |
| 杨家界索道 | 25,123,975.46 | 21.47% | 5,806,419.41 | 13.58% | 332.69% |
| 张国际酒店 | 5,476,342.56 | 4.68% | 2,918,235.61 | 3.78% | 87.66% |
| 广告代理 | 0.00 | 509,433.96 | 1.42% | -100.00% | |
| 房屋租赁 | 2,722,977.04 | 2.31% | 1,183,654.13 | 0.56% | 130.05% |
| 大庸古城 | 379,151.26 | 0.32% | 30,752.80 | 0.02% | 1,132.90% |
| 内部抵销 | -3,552,975.92 | -3.04% | -778,965.62 | -3.98% | |
| 分地区 | |||||
| 张家界地区 | 116,016,192.21 | 99.16% | 35,497,514.60 | 99.11% | 226.83% |
| 长沙地区 | 988,687.92 | 0.84% | 318,718.65 | 0.89% | 210.21% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 旅行社服务业 | 14,296,822.47 | 12,857,553.90 | 10.07% | 187.55% | 216.82% | -8.31% |
| 旅游客运行业 | 53,015,311.61 | 49,122,677.83 | 7.34% | 315.22% | 35.19% | 191.93% |
| 旅游服务业 | 45,046,402.37 | 34,053,872.15 | 24.40% | 216.25% | 47.27% | 86.74% |
| 分产品 | ||||||
| 旅行社服务 | 14,296,822.47 | 12,857,553.90 | 10.07% | 187.55% | 216.82% | -8.31% |
| 环保客运服务 | 53,015,311.61 | 49,122,677.83 | 7.34% | 315.22% | 35.19% | 191.93% |
| 观光电车 | 14,153,793.67 | 6,844,512.12 | 51.64% | 254.51% | 46.60% | 68.58% |
| 杨家界索道 | 25,123,975.46 | 14,260,716.99 | 43.24% | 332.69% | 52.34% | 104.46% |
| 分地区 | ||||||
| 张家界地区 | 116,016,192.21 | 102,564,773.45 | 11.59% | 226.83% | 46.09% | 109.37% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用上年同期，受新冠疫情影响，公司旗下各景点景区业绩下滑，本报告期旅游人数较上年同期有所恢复。
四、非主营业务分析
□适用√不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 73,374,990.60 | 2.51% | 37,917,085.17 | 1.36% | 1.15% | |
| 应收账款 | 5,722,273.86 | 0.20% | 1,360,005.67 | 0.05% | 0.15% | |
| 存货 | 4,065,134.61 | 0.14% | 3,817,198.10 | 0.15% | -0.01% | |
| 投资性房地产 | 661,094,756.43 | 22.60% | 15,079,024.73 | 0.60% | 22.00% | |
| 固定资产 | 980,485,597.28 | 33.53% | 511,862,902.28 | 18.31% | 15.22% | |
| 在建工程 | 328,026,499.34 | 11.22% | 1,061,071,905.51 | 37.95% | -26.73% | |
| 使用权资产 | 4,180,610.78 | 0.14% | 0.00% | 0.14% | ||
| 短期借款 | 168,200,743.75 | 5.75% | 63,067,183.34 | 2.26% | 3.49% | |
| 合同负债 | 917,076.68 | 0.03% | 1,318,915.85 | 0.05% | -0.02% | |
| 长期借款 | 717,531,252.00 | 24.53% | 721,858,335.00 | 25.82% | -1.29% | |
| 租赁负债 | 3,189,258.67 | 0.11% | 0.00% | 0.11% | ||
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 0.00 | |||||
| 4.其他权益工具投资 | 43,705,200.00 | 316,000.00 | 43,389,200.00 | |||||
| 金融资产小计 | 46,105,200.00 | 316,000.00 | 43,389,200.00 | |||||
| 上述合计 | 46,105,200.00 | 2,400,000.00 | 316,000.00 | 43,389,200.00 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容其他变动316,000元系公司参股桑植农村商业银行股份有限公司的不良贷款返还。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 2021年6月30日 | 受限原因 | ||
| 宝峰湖门票经营收费权 | 362,516,100.00 | 质押至中国农业银行股份有限公司张家界武陵源取得短期借款 | ||
| 无形资产-武陵源核心景区道路交通客运收费权 | 1,996,126.32 | 质押至中国农业银行张家界武陵源支行和张家界农村商业银行股份有限公司武陵源支行取得短期借款 | ||
| 无形资产-大庸古城南门口特色街区项目A、B块土地使用权 | 472,128,845.83 | 抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款 | ||
| 固定资产-大庸古城南门口特色街区项目建筑物（自营） | 298,094,876.03 | 抵押至交通银行张家界分行和工商银行张家界分行取得长期借款 | ||
| 投资性房地产-大庸古城南门口特色街区项目建筑物 | 646,535,918.56 | 抵押至交通银行张家界分行和工商银行张家界分行取得长期借款 | ||
| 货币资金-其他货币资金 | 280,000.00 | 旅游质量保证金 | ||
| 货币资金-银行存款 | 30,500.00 | 冻结 | ||
| 合计 | 1,781,582,366.74 | |||
六、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 135,915,973.89 | 79,790,495.13 | 70.34% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 大庸古城（南门口特色街区）项目 | 自建 | 是 | 旅游景区 | 106,796,425.75 | 2,161,696,149.53 | 募集资金、银行贷款和自有资金相结合 | 99.90% | 0.00 | 0.00 | 近两年因新冠肺炎疫情持续爆发，在一定程度上影响大庸古城核心项目建设和招商进度，至 | 2021年06月16日 | 2016年03月22日九届四次董事会决议(2016-014）、2016年第一次临时股东大会决议公告（2016-028）、九届十一次董 |
| 2021年6月17日仅核心业态《遇见大庸》和飞行影院《飞越张家界》试演，该项目暂不具备整体开业条件。 | 事决议公告（2018-004）、九届十二次董事会决议公告（2018-024）、关于大庸古城项目建设的进展公告（2021-016）、关于大庸古城项目进展的自愿性信息披露公告（2021-021）http://www.cninfo.com.cn | |||||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | 106,796,425.75 | 2,161,696,149.53 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 张家界易程天下环保客运有限公司 | 子公司 | 旅游客运 | 50,000,000.00 | 281,615,339.72 | 149,437,972.83 | 53,015,311.61 | -203,517.59 | -229,202.25 |
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 子公司 | 旅游服务业 | 19,059,150.00 | 158,545,743.32 | 40,035,602.71 | 6,448,275.87 | -9,102,318.06 | -6,812,591.73 |
| 张家界市杨家界索道有限公司 | 子公司 | 索道客运 | 50,000,000 | 167,914,519.77 | 73,756,979.23 | 25,123,975.46 | 7,474,696.59 | 5,525,407.90 |
| 张家界国际大酒店有限公司 | 子公司 | 住宿餐饮服务业 | 49,556,163.00 | 116,531,413.82 | -102,390,051.25 | 6,092,461.60 | -5,394,996.20 | -5,402,872.10 |
| 张家界中国旅行社股份有限公司 | 子公司 | 旅行社服务 | 16,000,000.00 | 18,538,542.55 | 13,874,158.28 | 14,296,822.47 | -564,765.32 | -562,355.32 |
| 张家界大庸古城发展有限公司 | 子公司 | 旅游项目开发和经营 | 939,000,000.00 | 2,166,460,666.34 | 753,110,897.58 | 379,151.26 | -29,330,906.70 | -23,157,511.42 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司主要面临两大方面的风险，一是行业风险，旅游业容易受到政治、经济、军事、社会、自然灾害、突发事件、重大疫情等各种重大事件的影响而出现波动，自2020年的新型冠状病毒肺炎疫情爆发，尤其是2021年7月在张家界爆发的德尔塔新型冠状病毒肺炎疫情，对公司业务造成沉重的打击，及近年来的景区门票政策的不断调整，对旅游业也带来许多不确定因素。文旅行业抵御风险能力低下，亟待转型升级。二是市场风险，公司不但面临着本土逐渐发展起来一批成熟的景点景区对旅游客源进行竞争,同时还面临着外来集团化的旅游企业进入张家界旅游市场，他们在产品开发、服务创新和宣传促销等方面有一定优势，将成为公司面临的新挑战。公司内部竞争力弱化，部分景区面临老化的局面，大庸古城项目业态前景、盈利水平存在不确定因素，有一定的债务风险，传统的旅行社、OTA渠道面临全新挑战。
公司应对措施：一是勇于面对疫情，制定科学防控方案，严格落实疫情防控措施，加强内部管理，严控成本费用的开支。二是面对市场，加大市场营销力度，向市场要效益，并着力推进产品提质增效，调整现有产业结构，丰富集团旅游业态。三是积极谋划复工复产，同时积极谋划景区产品转型升级，提高抵御风险能力。
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 35.36% | 2021年05月18日 | 2021年05月19日 | 2020年年度股东大会决议公告（2021-020）http://www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
截至报告期，公司重点围绕巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接，抓好农业产业发展、提高乡风文明程度开展工作:一是将巩固脱贫攻坚成果工作纳入年度党建工作计划，深入探索以党建带巩固脱贫，以巩固脱贫促党建的新模式;二是巩固提升帮扶村、帮扶户脱贫成果，实现“输血式扶贫”向“造血式扶贫”转变;三是夯实工作力量，选派一支驻村工作队伍，选派一名驻村挂职干部持续高质量开展工作。具体工作开展如下：选派1名专职党支部副书记在桑植县上洞街乡下院子村挂职第一书记，同时还组建了由2名优秀员工为队员的工作队参加该村乡村振兴工作;选派1名优秀员工到慈利县广福桥双云村持续开展工作。筹集10万元对桑植县马合口乡白族财政所开展驻村帮扶，安排近2万元专项资金剧问帮扶户、结对户，组织6000元资金慰问“三联四建”联系户。号召公司200多名党员开展进社区、进村居，广泛开展志愿、帮扶等活动。安排4名残疾人员就业，充分彰显了企业担当，履行了企业社会职责。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 张家界市经济发展投资集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | （一）避免同业竞争的承诺：作为张股公司的控股股东，根据国家有关法律、法规的规定，为了维护张股公司及其他股东的合法权益，避免与张股公司之间产生同业竞争，经投集团承诺："一、截止本承诺签署日，本公司及本公司控股的公司或分支机构均未从事与张股公司同类或相竞争的业务或活动。二、未来本公司亦将不会通过设立任何控股公司或分支机构及其他方式从事与张股公司同类或相竞争的业务或活动。（二）关于减少并规范关联交易的承诺：作为张股公司的控股股东及本次重大资产重组的交易对方，在本次交易完成后，为了减少并规范与张股公司将来可能产生的关联交易，确保上市公司全体股东的利益不受损害，经投集团承诺如下："一、本次交易完成后，本公司将继续严格按照《公司法》等法律法规以及张股公司《公司章程》的有关规定行使股东权利及董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及承诺事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。二、本次交易完成后，本公司与张股公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按照市场化原则和公允价格进行公平操作，并按照相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司和张股公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。"（三）关于保持上市公司独立性的承诺：经投集团作为张股公司的控股股东，为了维护张股公司以及其他股东的合法权益，经投集团承诺："在张股公司本次发行股份购买资产完成后，本公司承诺保证张股公司做到 | 2011年04月29日 | 9999-12-31 | 正在履行中 |
| 人员独立、资产独立、业务独立、财务独立和机构独立；不占用、支配张股公司的资产或以任何形式干预张股公司对其资产针对本次拟注入标的公司环保客运所拥有的调度大楼未取得土地使用权证的情况，环保客运原控股股东经投集团已出具相关承诺，承诺如因该等瑕疵导致本次交易完成后上市公司利益遭受损失，经投集团将就上市公司实际遭受的损失数额予以全额赔偿。本次发行对象张家界市经济发展投资集团有限公司承诺：本次非公开发行过程中认购的张旅集团股票进行锁定处理，锁定期自张旅集团本次非公开发行新增股份上市首日起满三十六个月。 | ||||||
| 张家界市经济发展投资集团有限公司 | 其他承诺 | 针对本次拟注入标的公司环保客运所拥有的调度大楼未取得土地使用权证的情况，环保客运原控股股东经投集团已出具相关承诺，承诺如因该等瑕疵导致本次交易完成后上市公司利益遭受损失，经投集团将就上市公司实际遭受的损失数额予以全额赔偿。 | 2011年04月29日 | 9999-12-31 | 正在履行中 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 发行人董事、监事及高级管理人员 | 其他承诺 | 发行人董事、监事及高级管理人员的承诺（一）公司董事及高级管理人员关于非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺为维护公司和全体股东的合法权益，保障公司填补回报措施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人员承诺如下：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（二）公司董事关于《发行情况报告暨上市公告书》的承诺本公司全体董事承诺本发行情况报告暨上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 | 2017年07月14日 | 9999-12-31 | 正在履行中 |
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时时履行 | 是 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用√不适用
九、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□适用√不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□适用√不适用
5、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用√不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 73,078,886 | 73,078,886 | 18.05% | ||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 73,078,886 | 18.05% | 73,078,886 | 18.05% | |||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 331,738,800 | 81.95% | 331,738,800 | 81.95% | |||||
| 1、人民币普通股 | 331,738,800 | 81.95% | 331,738,800 | 81.95% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 404,817,686 | 100.00% | 404,817,686 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 30,608 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 张家界市经济发展投资集团有限公司 | 国有法人 | 27.83% | 112,653,131 | 73,078,886 | 39,574,245 | 质押 | 56,320,000 | ||||
| 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 | 国有法人 | 7.47% | 30,239,920 | 0 | 30,239,920 | 质押 | 15,119,960 | ||||
| 深圳市益田集团股份有限公司 | 境内非国有法人 | 4.79% | 19,398,642 | 0 | 19,398,642 | 质押 | 19,398,642 | ||||
| 张家界国家森林公园管理处 | 国有法人 | 4.73% | 19,151,949 | 0 | 19,151,949 | ||||||
| 高勇 | 境内自然人 | 3.28% | 13,293,652 | 6,785,500 | 0 | 13,293,652 | |||||
| 国机资本控股有限公司 | 国有法人 | 2.95% | 11,930,164 | 0 | 11,930,164 | ||||||
| 诺德基金－ | 其他 | 2.95% | 11,930,164 | 0 | 11,930,164 | ||||||
| 兴业银行－上海建工集团投资有限公司 | ||||||||||
| 张家界市土地房产开发有限责任公司 | 国有法人 | 1.92% | 7,772,400 | 0 | 7,772,400 | |||||
| 陕西文化产业投资管理有限公司 | 国有法人 | 1.60% | 6,473,309 | 0 | 6,473,309 | |||||
| 苏文强 | 境内自然人 | 0.53% | 2,137,200 | 0 | 2,137,200 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 张家界市经济发展投资集团有限公司为公司的控股股东，并持有第二大股东张家界市武陵源旅游产业发展有限公司86%的股权，张家界市武陵源旅游产业发展有限公司与第一大股东为一致行动人，合计持有本公司142,893,051股股份，占本公司总股本404,817,686股的35.30%；公司未知其他股东之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 张家界市经济发展投资集团有限公司 | 39,574,245 | 人民币普通股 | 39,574,245 | |||||||
| 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 | 30,239,920 | 人民币普通股 | 30,239,920 | |||||||
| 深圳市益田集团股份有限公司 | 19,398,642 | 人民币普通股 | 19,398,642 | |||||||
| 张家界国家森林公园管理处 | 19,151,949 | 人民币普通股 | 19,151,949 | |||||||
| 高勇 | 13,293,652 | 人民币普通股 | 13,293,652 | |||||||
| 国机资本控股有限公司 | 11,930,164 | 人民币普通股 | 11,930,164 | |||||||
| 诺德基金－兴业银行－上海建工集团投资有限公司 | 11,930,164 | 人民币普通股 | 11,930,164 | |||||||
| 张家界市土地房产开发有限责任公司 | 7,772,400 | 人民币普通股 | 7,772,400 | |||||||
| 陕西文化产业投资管理有限公司 | 6,473,309 | 人民币普通股 | 6,473,309 | |||||||
| 苏文强 | 2,137,200 | 人民币普通股 | 2,137,200 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名无限售流通股股东中第一大股东张家界市经济发展投资集团有限公司持有第二大股东张家界市武陵源旅游产业发展有限公司86%的股权,张家界市武陵源旅游产业发展有限公司与第一大股东为一致行动人。公司未知其他股东之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 张家界市经济发展投资集团有限公司通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有38,674,245股，通过普通证券账户持有73,978,886股，合计持有112,653,131股；高勇通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有13,293,652股，通过普通证券账户持有0股，合计持有13,293,652股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用√不适用
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
2021年
月
日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 73,374,990.60 | 37,917,085.17 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 2,400,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 5,722,273.86 | 1,360,005.67 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 10,386,509.33 | 11,472,166.44 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 24,593,410.23 | 17,160,754.66 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 4,065,134.61 | 3,817,198.10 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 72,653,377.57 | 65,176,145.03 |
| 流动资产合计 | 190,795,696.20 | 139,303,355.07 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 43,389,200.00 | 43,705,200.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 661,094,756.43 | 15,079,024.73 |
| 固定资产 | 980,485,597.28 | 511,862,902.28 |
| 在建工程 | 328,026,499.34 | 1,061,071,905.51 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 4,180,610.78 | |
| 无形资产 | 624,765,298.72 | 940,324,739.21 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 28,984,866.49 | 32,571,490.19 |
| 递延所得税资产 | 56,221,890.05 | 46,836,803.74 |
| 其他非流动资产 | 6,668,674.74 | 4,855,683.04 |
| 非流动资产合计 | 2,733,817,393.83 | 2,656,307,748.70 |
| 资产总计 | 2,924,613,090.03 | 2,795,611,103.77 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 168,200,743.75 | 63,067,183.34 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 139,907,684.93 | 121,517,598.72 |
| 预收款项 | 2,254,543.23 | 1,639,063.79 |
| 合同负债 | 917,076.68 | 1,318,915.85 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 12,175,948.28 | 21,848,516.96 |
| 应交税费 | 5,576,522.90 | 2,455,259.62 |
| 其他应付款 | 14,834,986.76 | 12,159,636.65 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,363.83 | 2,363.83 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 110,907,100.75 | 64,327,904.93 |
| 其他流动负债 | 38,702.11 | 50,585.17 |
| 流动负债合计 | 454,813,309.39 | 288,384,665.03 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 717,531,252.00 | 721,858,335.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,189,258.67 | |
| 长期应付款 | 1,500,000.00 | 5,349,751.92 |
| 长期应付职工薪酬 | 2,088,296.49 | 2,376,938.28 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 256,520,750.67 | 261,183,987.39 |
| 递延所得税负债 | 4,375,100.00 | 4,375,100.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 985,204,657.83 | 995,144,112.59 |
| 负债合计 | 1,440,017,967.22 | 1,283,528,777.62 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 404,817,686.00 | 404,817,686.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 852,239,535.83 | 852,239,535.83 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 13,125,300.00 | 13,125,300.00 |
| 专项储备 | 7,035,322.68 | 7,541,854.63 |
| 盈余公积 | 47,228,138.87 | 47,228,138.87 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 160,149,139.43 | 187,129,810.82 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,484,595,122.81 | 1,512,082,326.15 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,484,595,122.81 | 1,512,082,326.15 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,924,613,090.03 | 2,795,611,103.77 |
法定代表人：刘少龙主管会计工作负责人：向秀会计机构负责人：胡世忠
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 12,850,899.21 | 8,392,121.18 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 318,490.93 | 172,260.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 104,642.40 | 49,861.23 |
| 其他应收款 | 255,100,218.21 | 314,862,369.24 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 90,970,000.00 | 113,970,000.00 |
| 存货 | 165,754.65 | 152,088.95 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 268,540,005.40 | 323,628,700.60 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,183,875,581.05 | 1,183,875,581.05 |
| 其他权益工具投资 | 43,389,200.00 | 43,705,200.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 10,239,434.98 | 10,623,532.12 |
| 固定资产 | 13,786,371.72 | 14,577,185.25 |
| 在建工程 | 1,501,358.70 | 101,824.70 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 14,214,772.64 | 14,805,810.08 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,799,730.30 | 2,011,401.79 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,268,806,449.39 | 1,269,700,534.99 |
| 资产总计 | 1,537,346,454.79 | 1,593,329,235.59 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 30,087,543.75 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,180,004.98 | 599,814.77 |
| 预收款项 | 50,000.00 | 603,563.17 |
| 合同负债 | 28,607.78 | 74,998.06 |
| 应付职工薪酬 | 2,417,439.17 | 4,890,109.93 |
| 应交税费 | 2,092,468.63 | 788,592.87 |
| 其他应付款 | 9,529,443.95 | 14,522,366.93 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,363.83 | 2,363.83 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 858.22 | 2,249.94 |
| 流动负债合计 | 45,386,366.48 | 21,481,695.67 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,476,590.91 | 2,716,261.03 |
| 递延所得税负债 | 4,375,100.00 | 4,375,100.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 6,851,690.91 | 7,091,361.03 |
| 负债合计 | 52,238,057.39 | 28,573,056.70 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 404,817,686.00 | 404,817,686.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 959,905,738.57 | 959,905,738.57 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 13,125,300.00 | 13,125,300.00 |
| 专项储备 | 1,596,907.53 | 1,459,382.13 |
| 盈余公积 | 22,199,957.47 | 22,199,957.47 |
| 未分配利润 | 83,462,807.83 | 163,248,114.72 |
| 所有者权益合计 | 1,485,108,397.40 | 1,564,756,178.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,537,346,454.79 | 1,593,329,235.59 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 117,004,880.13 | 35,816,233.25 |
| 其中：营业收入 | 117,004,880.13 | 35,816,233.25 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 155,594,385.11 | 108,389,214.62 |
| 其中：营业成本 | 102,564,773.45 | 70,592,822.91 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,622,585.30 | 255,015.32 |
| 销售费用 | 6,339,351.55 | 5,304,019.99 |
| 管理费用 | 40,452,445.70 | 30,654,204.16 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 2,615,229.11 | 1,583,152.24 |
| 其中：利息费用 | 2,499,886.94 | 1,790,535.97 |
| 利息收入 | 128,663.27 | 270,286.89 |
| 加：其他收益 | 4,792,962.03 | 5,825,493.31 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,541,000.00 | 3,465,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -637,280.43 | -2,265,512.32 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -227,044.07 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -32,119,867.45 | -65,548,000.38 |
| 加：营业外收入 | 52,089.32 | 115,133.98 |
| 减：营业外支出 | 1,162,041.70 | 596,231.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -33,229,819.83 | -66,029,097.73 |
| 减：所得税费用 | -6,249,148.44 | -4,439,165.08 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,980,671.39 | -61,589,932.65 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,980,671.39 | -61,589,932.65 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -26,980,671.39 | -61,595,539.41 |
| 2.少数股东损益 | 5,606.76 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 七、综合收益总额 | -26,980,671.39 | -61,589,932.65 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -26,980,671.39 | -61,595,539.41 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 5,606.76 | |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.07 | -0.15 |
| （二）稀释每股收益 | -0.07 | -0.15 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：刘少龙主管会计工作负责人：向秀会计机构负责人：胡世忠
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 15,201,857.78 | 4,714,909.14 |
| 减：营业成本 | 6,844,512.12 | 5,052,981.38 |
| 税金及附加 | 256,022.27 | 96,747.49 |
| 销售费用 | 677,883.92 | 1,708,858.15 |
| 管理费用 | 9,112,783.26 | 7,079,982.32 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -3,994,205.45 | -3,473,216.01 |
| 其中：利息费用 | 252,541.66 | |
| 利息收入 | 4,273,728.98 | 3,479,693.02 |
| 加：其他收益 | 246,645.97 | 369,308.14 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,541,000.00 | 3,465,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -83,534,328.22 | -9,172,357.27 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -78,441,820.59 | -11,088,493.32 |
| 加：营业外收入 | 16,132.86 | 0.39 |
| 减：营业外支出 | 139,262.85 | 307,029.15 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -78,564,950.58 | -11,395,522.08 |
| 减：所得税费用 | 1,220,356.31 | 51,316.46 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -79,785,306.89 | -11,446,838.54 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -79,785,306.89 | -11,446,838.54 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -79,785,306.89 | -11,446,838.54 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 115,576,658.23 | 34,907,458.20 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 376,027.24 | 1,479,635.20 |
| 经营活动现金流入小计 | 115,952,685.47 | 36,387,093.40 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 31,784,868.06 | 68,002,777.59 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,138,211.22 | 49,000,474.25 |
| 支付的各项税费 | 13,528,878.36 | 14,049,151.19 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 23,520,075.52 | 13,085,388.21 |
| 经营活动现金流出小计 | 124,972,033.16 | 144,137,791.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,019,347.69 | -107,750,697.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,716,000.00 | 450,400.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,541,000.00 | 3,465,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 | 1,270.00 | 98.83 |
| 的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 5,258,270.00 | 3,915,498.83 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 84,876,321.06 | 80,267,177.86 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 84,876,321.06 | 80,267,177.86 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -79,618,051.06 | -76,351,679.03 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 215,000,000.00 | 183,500,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 215,000,000.00 | 183,500,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 67,668,257.99 | 47,177,083.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,228,225.13 | 16,448,927.87 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 90,896,483.12 | 63,626,010.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 124,103,516.88 | 119,873,989.13 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 35,466,118.13 | -64,228,387.74 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37,598,372.47 | 129,860,814.22 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 73,064,490.60 | 65,632,426.48 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 15,064,062.82 | 4,667,799.91 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 52,145.02 | 137,046.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 15,116,207.84 | 4,804,846.44 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,987,170.98 | 2,112,069.97 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,456,766.38 | 10,252,082.24 |
| 支付的各项税费 | 2,315,376.63 | 4,771,412.45 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,468,522.26 | 3,635,323.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 18,227,836.25 | 20,770,888.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,111,628.41 | -15,966,041.72 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 636,000.00 | 450,400.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 25,541,000.00 | 3,465,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 870.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 78,003,866.67 | 45,347,495.85 |
| 投资活动现金流入小计 | 104,181,736.67 | 49,262,895.85 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 861,330.23 | 362,508.26 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 120,250,000.00 | 44,820,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 121,111,330.23 | 45,182,508.26 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,929,593.56 | 4,080,387.59 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 35,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,500,000.00 | 20,050,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 10,500,000.00 | 20,050,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 24,500,000.00 | -50,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,458,778.03 | -11,935,654.13 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,392,121.18 | 30,640,357.49 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 12,850,899.21 | 18,704,703.36 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 404,817,686.00 | 852,239,535.83 | 13,125,300.00 | 7,541,854.63 | 47,228,138.87 | 187,129,810.82 | 1,512,082,326.15 | 1,512,082,326.15 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 404,817,686.00 | 852,239,535.83 | 13,125,300.00 | 7,541,854.63 | 47,228,138.87 | 187,129,810.82 | 1,512,082,326.15 | 1,512,082,326.15 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -506,531.95 | -26,980,671.39 | -27,487,203.34 | -27,487,203.34 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -26,980,671.39 | -26,980,671.39 | -26,980,671.39 | |||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| （三）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 |
| 益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | -506,531.95 | -506,531.95 | -506,531.95 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 981,183.18 | 981,183.18 | 981,183.18 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -1,487,715.13 | -1,487,715.13 | -1,487,715.13 | ||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 404,817,686.00 | 852,239,535.83 | 13,125,300.00 | 7,035,322.68 | 47,228,138.87 | 160,149,139.43 | 1,484,595,122.81 | 1,484,595,122.81 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 404,817,686.00 | 852,239,535.83 | 10,673,850.00 | 8,205,418.79 | 40,490,020.80 | 286,073,394.33 | 1,602,499,905.75 | 785,896.32 | 1,603,285,802.07 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同 | |||||||||||||||
| 一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 404,817,686.00 | 852,239,535.83 | 10,673,850.00 | 8,205,418.79 | 40,490,020.80 | 286,073,394.33 | 1,602,499,905.75 | 785,896.32 | 1,603,285,802.07 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,536,305.90 | -61,595,539.41 | -60,059,233.51 | 5,606.76 | -60,053,626.75 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -61,595,539.41 | -61,595,539.41 | 5,606.76 | -61,589,932.65 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者 |
| 权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,536,305.90 | 1,536,305.90 | 1,536,305.90 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 2,343,229.44 | 2,343,229.44 | 2,343,229.44 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -806,923.54 | -806,923.54 | -806,923.54 | ||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 404,817,686.00 | 852,239,535.83 | 10,673,850.00 | 9,741,724.69 | 40,490,020.80 | 224,477,854.92 | 1,542,440,672.24 | 791,503.08 | 1,543,232,175.32 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减：库 | 其他 | 专项 | 盈余 | 未分 | 其他 | 所有者 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 配利润 | 权益合计 | |||
| 一、上年期末余额 | 404,817,686.00 | 959,905,738.57 | 13,125,300.00 | 1,459,382.13 | 22,199,957.47 | 163,248,114.72 | 1,564,756,178.89 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 404,817,686.00 | 959,905,738.57 | 13,125,300.00 | 1,459,382.13 | 22,199,957.47 | 163,248,114.72 | 1,564,756,178.89 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 137,525.40 | -79,785,306.89 | -79,647,781.49 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -79,785,306.89 | -79,785,306.89 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者 |
| （或股东）的分配 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | 137,525.40 | 137,525.40 | ||||||||
| 1．本期提取 | 137,525.40 | 137,525.40 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 404,817,686.00 | 959,905,738.57 | 13,125,300.00 | 1,596,907.53 | 22,199,957.47 | 83,462,807.83 | 1,485,108,397.40 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 404,817, | 959,905,73 | 10,673,850. | 1,324,740.45 | 15,461,839 | 102,605,052.1 | 1,494,788,906.56 | |||||
| 686.00 | 8.57 | 00 | .40 | 4 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 404,817,686.00 | 959,905,738.57 | 10,673,850.00 | 1,324,740.45 | 15,461,839.40 | 102,605,052.14 | 1,494,788,906.56 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 397,433.34 | -11,446,838.54 | -11,049,405.20 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -11,446,838.54 | -11,446,838.54 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结 |
| 转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | 397,433.34 | 397,433.34 | ||||||||
| 1．本期提取 | 405,233.34 | 405,233.34 | ||||||||
| 2．本期使用 | -7,800.00 | -7,800.00 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 404,817,686.00 | 959,905,738.57 | 10,673,850.00 | 1,722,173.79 | 15,461,839.40 | 91,158,213.60 | 1,483,739,501.36 |
三、公司基本情况
1.公司简述
张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名张家界旅游开发股份有限公司）是经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方式于1992年12月17日设立的股份有限公司。1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文同意和中国证监会证监发字1996（143）号文、证监发字1996（144）号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,000万股，连同原内部职工股500万股，共计1,500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所上市交易，股票代码“000430”。
1996年12月23日，经湖南证管办湘证监字[1996]68号文同意，公司以总股本6,000万股为基数向全体股东按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4,800万股。转增股本后，公司股本总额10,800万股，注册资本变更为人民币10,800万元。
1999年4月16日，经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案，以1998年12月31日总股本10,800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6,480万股，每10股用资本公积金转增1股，共转增1,080万股，送红股及转增股本后，公司总股本由10,800万股增至18,360万股，注册资本变更为人民币18,360万元。
2009年6月8日，根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例，以资本公积金向方案实施股权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3,643.54万股，每股面值1元，共计增加股本3,643.54万元，总股本由18,360万股增加到22,003.54万股，注册资本变更为人民币22,003.54万元。
2011年3月23日，根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]432号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行5,140.78万股股份、向张家界市武陵源旅游产业发展有限公司发行3,023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行1,915.19万股股份共计10,079.97万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月113日完成股份登记，2011年4月29日上市。公司于2011年6月7日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号为：430000000018669），公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游集团股份有限公司”，公司注册资本由人民币22,003.54万元变更为32,083.51万元。
2017年7月4日，根据公司2016年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]88号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司等不超过10名特定对象非公开发行人民币普通股83,982,537股。此次发行的股份于2017年7月13日完成股份登记，2017年7月14日上市，增发完成后总股本由320,835,149股增加至404,817,686股。公司于2017年10月23日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码为：91430800186881407B）。公司注册资本由人民币32,083.51万元变更为人民币40,481.77万元。
2.公司注册地、总部地址、法定代表人和组织形式
公司注册地址为湖南省张家界市南庄坪，公司是国有独资公司控股的上市公司，公司总部办公地址位于湖南省张家界市三角坪145号（张家界国际大酒店三楼），法定代表人为刘少龙。
公司组织架构：公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设总裁办公室、党群工作部、人力资源部、经营管理部、财务管理部、董事会办公室、投资发展部、审计监督部、工程管理部、后勤服务中心等部门和观光电车分公司，拥有6家全资子公司。
3.公司的业务性质和主要经营活动
公司属于旅游服务行业，主要经营活动包括：（1）旅游业务；（2）旅游客运业务；（3）旅行社业务；
（4）其他：酒店业务、房屋租赁等。
4.母公司以及集团最终母公司的名称
公司的控股股东为张家界市经济发展投资集团有限公司，截至期末持有公司35.30%股份（直接持有公司27.83%股份，通过控股张家界市武陵源旅游产业发展有限公司间接持有公司7.47%股份）。
公司的实际控制人为张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。
5.本财务报表经本公司董事会于2021年8月30日决议批准报出。
6.本期合并财务报表范围和变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期纳入合并财务报表范围的子公司共6家，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 张家界易程天下环保客运有限公司（以下简称“环保客运”） | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司（以下简称“宝峰湖”） | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 张家界市杨家界索道有限公司（以下简称“杨家界”） | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 张家界国际大酒店有限公司（以下简称“张国际”） | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 张家界中国旅行社股份有限公司（以下简称“张家界中旅”） | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 张家界大庸古城发展有限公司（以下简称“大庸古城”） | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
注：公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变动”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。10、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以
此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、无论是否包含重大融资成分的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
| 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（2）应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年，以下同） | 3 |
| 1-2年 | 5 |
| 2-3年 | 10 |
| 3年以上 | 100 |
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，在每个资产负债日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失，具体减值方法详见本附注“五、10.金融工具5、金融资产减值”。
13、存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、包装物和修理备件等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
14、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2、出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
15、终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
16、长期股权投资
1、投资成本的确定同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、处置长期股权投资
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、固定资产
（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋、建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 0%-5% | 2.38%-5.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 0%-5% | 9.50%-10.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-20 | 0%-5% | 4.75%-20.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 0%-5% | 9.50%-33.33% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
19、在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。20、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
、无形资产包括土地使用权、软件、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各类无形资产的使用寿命如下：
| 项目 | 使用寿命（年） |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 软件 | 5-10 |
| 旅游资源租赁经营权 | 32 |
| 景区客运经营权 | 45 |
3、根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用奉命的，作为使用寿命不确定的无形资产进行核算，对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
5、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品
之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中提供的服务（或商品）。
3）本公司履约过程中所提供的服务（或商品）具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、收入确认的具体政策：
本公司的营业收入主要包括旅游业务收入、旅游客运服务收入、旅行社收入、酒店收入、房屋租赁收入等，确认原则如下：
（1）旅游业务和旅游客运收入
公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入及其他旅游服务收入的实现。
（2）旅行社收入
公司在旅行社服务已经提供，相关团费收入已经收到或取得了收款的证据时，确认旅行社服务收入的
实现。
（3）酒店收入公司在酒店服务已经提供，相关服务收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。
（4）房屋租赁收入租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、本公司政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“附注五、10.金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“附注五、10.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。30、专项储备
按照国家相关规定，公司以上年度相关实际收入为计提依据，按照1.5%平均逐月提取安全生产费，计入营业成本，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“库存股”和“盈余公积”之间“专项储备”项目反映。
31、分布报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 | |
| 将融资租入的“固定资产”调整至“使用权资产”科目列示；将“长期应付款”调整至“租赁负债”科目列示。 | 本公司自2021年1月1日执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定（以下简称“新租赁准则”），根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 | ||
| 受影响的报表项目名称和金额 | |||
| 合并资产负债表：使用权资产期末增加4,502,196.33元，固定资产减少4,502,196.33元。合并资产负债表：长期应付款调减3,849,751.92元，租赁负债调增3,849,751.92元。 | |||
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 37,917,085.17 | 37,917,085.17 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1,360,005.67 | 1,360,005.67 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 11,472,166.44 | 11,472,166.44 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 17,160,754.66 | 17,160,754.66 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 3,817,198.10 | 3,817,198.10 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 65,176,145.03 | 65,176,145.03 | |
| 流动资产合计 | 139,303,355.07 | 139,303,355.07 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 43,705,200.00 | 43,705,200.00 | |
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | 15,079,024.73 | 15,079,024.73 | |
| 固定资产 | 511,862,902.28 | 507,360,705.95 | -4,502,196.33 |
| 在建工程 | 1,061,071,905.51 | 1,061,071,905.51 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 4,502,196.33 | 4,502,196.33 | |
| 无形资产 | 940,324,739.21 | 940,324,739.21 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 32,571,490.19 | 32,571,490.19 | |
| 递延所得税资产 | 46,836,803.74 | 46,836,803.74 | |
| 其他非流动资产 | 4,855,683.04 | 4,855,683.04 | |
| 非流动资产合计 | 2,656,307,748.70 | 2,656,307,748.70 | |
| 资产总计 | 2,795,611,103.77 | 2,795,611,103.77 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 63,067,183.34 | 63,067,183.34 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 121,517,598.72 | 121,517,598.72 | |
| 预收款项 | 1,639,063.79 | 1,639,063.79 | |
| 合同负债 | 1,318,915.85 | 1,318,915.85 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 21,848,516.96 | 21,848,516.96 | |
| 应交税费 | 2,455,259.62 | 2,455,259.62 | |
| 其他应付款 | 12,159,636.65 | 12,159,636.65 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 2,363.83 | 2,363.83 | |
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 64,327,904.93 | 64,327,904.93 | |
| 其他流动负债 | 50,585.17 | 50,585.17 | |
| 流动负债合计 | 288,384,665.03 | 288,384,665.03 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 721,858,335.00 | 721,858,335.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 3,849,751.92 | 3,849,751.92 | |
| 长期应付款 | 5,349,751.92 | 1,500,000.00 | -3,849,751.92 |
| 长期应付职工薪酬 | 2,376,938.28 | 2,376,938.28 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 261,183,987.39 | 261,183,987.39 | |
| 递延所得税负债 | 4,375,100.00 | 4,375,100.00 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 995,144,112.59 | 995,144,112.59 | |
| 负债合计 | 1,283,528,777.62 | 1,283,528,777.62 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 404,817,686.00 | 404,817,686.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 852,239,535.83 | 852,239,535.83 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 13,125,300.00 | 13,125,300.00 | |
| 专项储备 | 7,541,854.63 | 7,541,854.63 | |
| 盈余公积 | 47,228,138.87 | 47,228,138.87 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 187,129,810.82 | 187,129,810.82 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,512,082,326.15 | 1,512,082,326.15 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,512,082,326.15 | 1,512,082,326.15 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,795,611,103.77 | 2,795,611,103.77 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 8,392,121.18 | 8,392,121.18 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 172,260.00 | 172,260.00 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 49,861.23 | 49,861.23 | |
| 其他应收款 | 314,862,369.24 | 314,862,369.24 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 113,970,000.00 | 113,970,000.00 | |
| 存货 | 152,088.95 | 152,088.95 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 323,628,700.60 | 323,628,700.60 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,183,875,581.05 | 1,183,875,581.05 | |
| 其他权益工具投资 | 43,705,200.00 | 43,705,200.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 10,623,532.12 | 10,623,532.12 | |
| 固定资产 | 14,577,185.25 | 14,577,185.25 | |
| 在建工程 | 101,824.70 | 101,824.70 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 14,805,810.08 | 14,805,810.08 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,011,401.79 | 2,011,401.79 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,269,700,534.99 | 1,269,700,534.99 |
| 资产总计 | 1,593,329,235.59 | 1,593,329,235.59 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 599,814.77 | 599,814.77 |
| 预收款项 | 603,563.17 | 603,563.17 |
| 合同负债 | 74,998.06 | 74,998.06 |
| 应付职工薪酬 | 4,890,109.93 | 4,890,109.93 |
| 应交税费 | 788,592.87 | 788,592.87 |
| 其他应付款 | 14,522,366.93 | 14,522,366.93 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,363.83 | 2,363.83 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 2,249.94 | 2,249.94 |
| 流动负债合计 | 21,481,695.67 | 21,481,695.67 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,716,261.03 | 2,716,261.03 |
| 递延所得税负债 | 4,375,100.00 | 4,375,100.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 7,091,361.03 | 7,091,361.03 |
| 负债合计 | 28,573,056.70 | 28,573,056.70 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 404,817,686.00 | 404,817,686.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 959,905,738.57 | 959,905,738.57 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 13,125,300.00 | 13,125,300.00 |
| 专项储备 | 1,459,382.13 | 1,459,382.13 |
| 盈余公积 | 22,199,957.47 | 22,199,957.47 |
| 未分配利润 | 163,248,114.72 | 163,248,114.72 |
| 所有者权益合计 | 1,564,756,178.89 | 1,564,756,178.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,593,329,235.59 | 1,593,329,235.59 |
调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 5%、25% |
| 房产税 | 从价计征按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 张家界易程天下环保客运有限公司 | 25% |
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 25% |
| 张家界市杨家界索道有限公司 | 25% |
| 张家界国际大酒店有限公司 | 25% |
| 张家界中国旅行社股份有限公司 | 5% |
| 张家界大庸古城发展有限公司 | 25% |
2、税收优惠
根据《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号文件）规定，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。根据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）规定，《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。公司所属子公司宝峰湖、环保客运、杨家界及张家界中旅2021年1-3月享受免征增值税的优惠政策。
3、其他
公司经营环保客运业务、宝峰湖景区门票业务、十里画廊观光电车业务、杨家界索道服务收入适用简易计税方法，增值税税率为3%；公司出租2016年4月30日前取得的不动产适用简易计税方法，增值税税率为5%；公司其他应税服务收入增值税税率为6%；根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）相关规定，公司自2019年4月1日起销售货物增值税税率从16%调整为13%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 130,196.45 | 129,123.17 |
| 银行存款 | 72,924,478.63 | 37,496,989.68 |
| 其他货币资金 | 320,315.52 | 290,972.32 |
| 合计 | 73,374,990.60 | 37,917,085.17 |
其他说明
期末银行存款包含公司所属子公司张家界中旅500.00元POS机押金冻结款项和张国际酒店30,000.00元电子卖场增信额度冻结款，除此外期末无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。
期末其他货币资金为公司所属子公司张家界中旅根据国务院令第550号《旅行社条例》规定缴存的旅游质量保证金余额280,000.00元、ETC账户余额8628.47元以及微信支付宝账户余额31,687.05元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,400,000.00 | |
| 其中： | ||
| 银行结构性存款 | 2,400,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 2,400,000.00 |
其他说明：
交易性金融资产系购买的银行结构性存款，为保本浮动收益，其收益与利率、汇率、指数等的波动挂钩。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,138,845.43 | 100.00% | 1,416,571.57 | 21.31% | 5,722,273.86 | 2,607,966.18 | 100.00% | 1,247,960.51 | 47.85% | 1,360,005.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提 | 7,138,8 | 100.00 | 1,416,5 | 21.31 | 5,722,2 | 2,607,9 | 100.00 | 1,247,9 | 47.85% | 1,360,00 |
| 坏账准备的应收账款 | 45.43 | % | 71.57 | % | 73.86 | 66.18 | % | 60.51 | 5.67 | |
| 合计 | 7,138,845.43 | 100.00% | 1,416,571.57 | 21.31% | 5,722,273.86 | 2,607,966.18 | 100.00% | 1,247,960.51 | 47.85% | 1,360,005.67 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：1,416,571.57
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 5,515,679.13 | 165,296.37 | 75.59% |
| 1-2年（含2年） | 232,440.95 | 11,622.05 | 3.50% |
| 2-3年（含3年） | 167,858.00 | 16,785.80 | 2.52% |
| 3年以上 | 1,222,867.35 | 1,222,867.35 | 18.39% |
| 合计 | 7,138,845.43 | 1,416,571.57 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,515,679.13 |
| 6个月以内（含6个月） | 4,997,676.33 |
| 7-12个月（含12个月） | 518,002.80 |
| 1至2年 | 232,440.95 |
| 2至3年 | 167,858.00 |
| 3年以上 | 1,222,867.35 |
| 3至4年 | 1,222,867.35 |
| 合计 | 7,138,845.43 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 1,247,960.51 | 168,611.06 | 1,416,571.57 | |||
| 合计 | 1,247,960.51 | 168,611.06 | 1,416,571.57 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 武陵源张管局门票管理中心 | 4,689,908.16 | 65.70% | 140,697.24 |
| 张家界半岛酒店有限公司 | 406,175.70 | 5.69% | 15,825.29 |
| 湖南信实通工矿贸易有限公司 | 234,559.17 | 3.29% | 7,036.78 |
| 张家界享游天下国际旅行社有限责任公司 | 174,834.00 | 2.45% | 16,643.65 |
| 张家界电广宽带公司 | 162,935.45 | 2.28% | 162,935.45 |
| 合计 | 5,668,412.48 | 79.41% |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 7,128,712.11 | 68.63% | 6,320,865.56 | 55.10% |
| 1至2年 | 781,288.54 | 7.52% | 5,100,719.50 | 44.46% |
| 2至3年 | 2,425,927.30 | 23.36% | 44,581.38 | 0.39% |
| 3年以上 | 50,581.38 | 0.49% | 6,000.00 | 0.05% |
| 合计 | 10,386,509.33 | -- | 11,472,166.44 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为5,418,235.92元，占预付款项期末余额合计数的比例为52.17%。
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 24,593,410.23 | 17,160,754.66 |
| 合计 | 24,593,410.23 | 17,160,754.66 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 临湘公司往来款 | 5,553,876.10 | 5,553,876.10 |
| 旅行社部门周转资金 | 8,158,046.29 | 2,179,774.24 |
| 农民工工资保障金及保证金 | 2,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 应收赔偿及垫付款 | 1,012,626.41 | 1,008,866.51 |
| 应收员工款 | 1,080,760.38 | 466,262.92 |
| 其他 | 8,496,372.61 | 6,191,577.08 |
| 应收征地拆迁补偿款 | 11,324,546.86 | 11,324,546.86 |
| 合计 | 37,626,228.65 | 29,724,903.71 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 616,133.61 | 11,948,015.44 | 12,564,149.05 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 468,669.37 | 468,669.37 | ||
| 2021年6月30日余额 | 1,084,802.98 | 11,948,015.44 | 13,032,818.42 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,938,661.54 |
| 6个月以内（含6个月） | 691,743.36 |
| 7-12个月（含12个月） | 9,246,918.18 |
| 1至2年 | 13,000,536.12 |
| 2至3年 | 779,972.31 |
| 3年以上 | 13,907,058.68 |
| 3至4年 | 423,450.02 |
| 4至5年 | 5,734,323.75 |
| 5年以上 | 7,749,284.91 |
| 合计 | 37,626,228.65 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 12,564,149.05 | 468,669.37 | 13,032,818.42 | |
| 合计 | 12,564,149.05 | 468,669.37 | 13,032,818.42 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 张家界市高铁新区开发建设有限公司 | 征地拆迁补偿款 | 11,324,546.86 | 1-2年 | 30.10% | 566,227.34 |
| 临湘山水旅游开发有限公司 | 往来款 | 5,553,876.10 | 3年以上 | 14.76% | 5,553,876.10 |
| 张家界市水运事务中心 | 借款 | 2,800,000.00 | 3年以上 | 7.44% | 2,800,000.00 |
| 张家界市人力资源和社会保障局 | 农民工工资保证金 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 5.32% | 100,000.00 |
| 彭金刚 | 周转资金 | 1,605,889.00 | 1年以内 | 4.27% | 48,176.67 |
| 合计 | -- | 23,284,311.96 | -- | 61.89% | 9,068,280.11 |
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,262,798.49 | 2,262,798.49 | 2,316,096.28 | 2,316,096.28 | ||
| 库存商品 | 44,035.86 | 44,035.86 | 42,460.66 | 42,460.66 | ||
| 修理备件 | 2,435,790.19 | 677,489.93 | 1,758,300.26 | 2,136,131.09 | 677,489.93 | 1,458,641.16 |
| 合计 | 4,742,624.54 | 677,489.93 | 4,065,134.61 | 4,494,688.03 | 677,489.93 | 3,817,198.10 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 修理备件 | 677,489.93 | 677,489.93 | ||||
| 合计 | 677,489.93 | 677,489.93 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵及待抵扣进项税 | 72,651,153.81 | 65,170,726.79 |
| 预缴税费 | 2,223.76 | 5,418.24 |
| 合计 | 72,653,377.57 | 65,176,145.03 |
其他说明：
8、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 湖南桑植农村商业银行股份有限公司8%股权投资 | 43,389,200.00 | 43,705,200.00 |
| 湘潭彩虹公司股权投资 | ||
| 合计 | 43,389,200.00 | 43,705,200.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 湖南桑植农村商业银行股份有限公司股权投资 | 2,451,000.00 | 13,125,300.00 | 非交易性权益投资 | |||
| 湘潭彩虹公司股权投资 | 非交易性权益投资 |
其他说明：
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 27,632,357.79 | 27,632,357.79 | ||
| 2.本期增加金额 | 322,647,601.17 | 370,158,077.02 | 692,805,678.19 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 322,647,601.17 | 322,647,601.17 | ||
| （3）企业合并增加 |
| （4）由无形资产转入 | 370,158,077.02 | 370,158,077.02 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | 350,279,958.96 | 370,158,077.02 | 720,438,035.98 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 12,553,333.06 | 12,553,333.06 | ||
| 2.本期增加金额 | 520,186.86 | 46,269,759.63 | 46,789,946.49 | |
| （1）计提或摊销 | 520,186.86 | 46,269,759.63 | 46,789,946.49 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | 13,073,519.92 | 46,269,759.63 | 59,343,279.55 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
| 3、本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 337,206,439.04 | 323,888,317.39 | 661,094,756.43 | |
| 2.期初账面价值 | 15,079,024.73 | 15,079,024.73 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 宝峰湖停车楼房屋建筑物 | 4,319,402.89 | 尚未办妥竣工决算手续 |
其他说明
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 980,485,597.28 | 507,360,705.95 |
| 合计 | 980,485,597.28 | 507,360,705.95 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 587,233,031.79 | 152,552,940.14 | 182,360,142.96 | 44,745,680.63 | 966,891,795.52 |
| 2.本期增加金额 | 310,656,362.88 | 135,438,769.35 | 54,562,618.32 | 500,657,750.55 | |
| （1）购置 | 767,254.06 | 767,254.06 | |||
| （2）在建工程转入 | 310,656,362.88 | 135,438,769.35 | 53,795,364.26 | 499,890,496.49 | |
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 29,452.60 | 107,561.70 | 1,298,093.87 | 1,435,108.17 | |
| （1）处置或报废 | 29,452.60 | 107,561.70 | 1,298,093.87 | 1,435,108.17 |
| 4.期末余额 | 897,859,942.07 | 287,884,147.79 | 182,360,142.96 | 98,010,205.08 | 1,466,114,437.90 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 211,522,532.38 | 102,398,488.11 | 111,663,389.82 | 33,946,679.26 | 459,531,089.57 |
| 2.本期增加金额 | 11,188,128.55 | 5,685,627.60 | 8,459,846.44 | 2,119,289.05 | 27,452,891.64 |
| （1）计提 | 11,188,128.55 | 5,685,627.60 | 8,459,846.44 | 2,119,289.05 | 27,452,891.64 |
| 3.本期减少金额 | 104,455.28 | 1,250,685.31 | 1,355,140.59 | ||
| （1）处置或报废 | 104,455.28 | 1,250,685.31 | 1,355,140.59 |
| 4.期末余额 | 222,710,660.93 | 107,979,660.43 | 120,123,236.26 | 34,815,283.00 | 485,628,840.62 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 675,149,281.14 | 179,904,487.36 | 62,236,906.70 | 63,194,922.08 | 980,485,597.28 |
| 2.期初账面价值 | 375,710,499.41 | 50,154,452.03 | 70,696,753.14 | 10,799,001.37 | 507,360,705.95 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 杨家界索道站房房屋建筑物 | 14,109,279.68 | 尚未办妥竣工决算手续 |
| 宝峰湖办公楼房屋建筑物 | 7,907,346.40 | 尚未办妥竣工决算手续 |
| 宝峰湖停车楼房屋建筑物 | 8,098,491.29 | 尚未办妥竣工决算手续 |
| 宝峰湖票务中心房屋建筑物 | 4,088,122.86 | 尚未办妥竣工决算手续 |
| 宝峰湖职工宿舍房屋建筑物 | 1,416,975.05 | 遗失尚未补办 |
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 328,026,499.34 | 1,061,071,905.51 |
| 合计 | 328,026,499.34 | 1,061,071,905.51 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大庸古城南门口特色街区项目 | 321,878,723.64 | 321,878,723.64 | 1,059,790,607.81 | 1,059,790,607.81 | ||
| 其他工程 | 15,332,999.65 | 9,185,223.95 | 6,147,775.70 | 10,466,521.65 | 9,185,223.95 | 1,281,297.70 |
| 合计 | 337,211,723.29 | 9,185,223.95 | 328,026,499.34 | 1,070,257,129.46 | 9,185,223.95 | 1,061,071,905.51 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 大庸古城南门口特色街区项目 | 2,443,019,100.00 | 1,059,790,607.81 | 106,796,425.75 | 844,708,309.92 | 321,878,723.64 | 80.75% | 主体及室外装修已基本完成，正在进行项目竣工验收工作 | 85,044,388.54 | 20,547,213.48 | 4.86% | 其他 | |
| 合计 | 2,443,019,100.00 | 1,059,790,607.81 | 106,796,425.75 | 844,708,309.92 | 321,878,723.64 | -- | -- | 85,044,388.54 | 20,547,213.48 | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 龙凤垭防火通道（隧道）项目 | 4,179,640.00 | 已停工且暂无复工计划 |
| 杨家界天波府游道项目 | 2,859,283.95 | 已停工且暂无复工计划 |
| 环湖森林防火通道项目 | 1,370,100.00 | 已停工且暂无复工计划 |
| 隧道建设项目 | 776,200.00 | 已停工且暂无复工计划 |
| 合计 | 9,185,223.95 | -- |
其他说明
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 运输工具 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 5,145,367.34 | 5,145,367.34 |
| 4.期末余额 | 5,145,367.34 | 5,145,367.34 |
| 1.期初余额 | 643,171.01 | 643,171.01 |
| 2.本期增加金额 | 321,585.55 | 321,585.55 |
| （1）计提 | 321,585.55 | 321,585.55 |
| 4.期末余额 | 964,756.56 | 964,756.56 |
| 1.期末账面价值 | 4,180,610.78 | 4,180,610.78 |
| 2.期初账面价值 | 4,502,196.33 | 4,502,196.33 |
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 旅游资源租赁经营权 | 景区客运经营权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,048,102,515.74 | 2,227,576.17 | 33,566,821.51 | 2,798,049.00 | 1,086,694,962.42 | |||
| 2.本期增加金额 | 100,000.00 | 22,169,811.32 | 22,269,811.32 | |||||
| （1）购置 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| （4）在建工程转入 | 22,169,811.32 | 22,169,811.32 | ||||||
| 3.本期 | 370,158,07 | 370,158,07 |
| 减少金额 | 7.02 | 7.02 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）转入投资性房地产 | 370,158,077.02 | 370,158,077.02 | |||||
| 4.期末余额 | 678,044,438.72 | 2,227,576.17 | 33,566,821.51 | 2,798,049.00 | 22,169,811.32 | 738,806,696.72 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 124,840,134.43 | 1,500,892.11 | 19,266,671.22 | 762,525.45 | 146,370,223.21 | ||
| 2.本期增加金额 | 13,109,174.52 | 93,836.34 | 513,777.90 | 39,397.23 | 184,748.43 | 13,940,934.42 | |
| （1）计提 | 13,109,174.52 | 93,836.34 | 513,777.90 | 39,397.23 | 184,748.43 | 13,940,934.42 |
| 3.本期减少金额 | 46,269,759.63 | 46,269,759.63 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）转入投资性房地产 | 46,269,759.63 | 46,269,759.63 | |||||
| 4.期末余额 | 91,679,549.32 | 1,594,728.45 | 19,780,449.12 | 801,922.68 | 184,748.43 | 114,041,398.00 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 |
| 期减少金额 |
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 586,364,889.40 | 632,847.72 | 13,786,372.39 | 1,996,126.32 | 21,985,062.89 | 624,765,298.72 | |
| 2.期初账面价值 | 923,262,381.31 | 726,684.06 | 14,300,150.29 | 2,035,523.55 | 940,324,739.21 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 杨家界后勤基地土地使用权 | 2,230,622.04 | 正在办理 |
其他说明：
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 张家界国际大酒店有限公司 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | ||||
| 合计 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 称或形成商誉的事项 | 计提 | 处置 | ||||
| 张家界国际大酒店有限公司 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | ||||
| 合计 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 环保客运征地费用 | 9,290,601.98 | 179,818.08 | 9,110,783.90 | ||
| 房屋装修、装饰 | 4,655,459.74 | 512,456.66 | 24,375.94 | 4,118,627.14 | |
| 环境治理工程及临建设施 | 1,940,512.30 | 171,222.00 | 1,769,290.30 | ||
| 索张公路升级改造费用 | 6,323,074.18 | 2,529,229.68 | 3,793,844.50 | ||
| 森林公园防火公路升级改造费用 | 2,702,716.96 | 415,802.60 | 2,286,914.36 | ||
| 智慧景区项目 | 3,219,564.66 | 402,445.56 | 2,817,119.10 | ||
| 天子山站场提质改造项目 | 3,302,423.14 | 325,669.64 | 378,012.28 | 3,250,080.50 | |
| 其他 | 1,137,137.23 | 1,066,740.84 | 365,671.38 | 1,838,206.69 | |
| 合计 | 32,571,490.19 | 1,392,410.48 | 4,954,658.24 | 24,375.94 | 28,984,866.49 |
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,334,687.96 | 2,833,671.99 | 11,140,606.85 | 2,785,151.71 |
| 可抵扣亏损 | 193,355,098.08 | 48,338,774.52 | 154,308,182.60 | 38,577,045.66 |
| 社会车辆迁出费用摊销 | 3,987,691.72 | 996,922.93 | 4,062,140.72 | 1,015,535.18 |
| 环保线路安保设施费 | 1,926,269.36 | 481,567.34 | 2,761,114.69 | 690,278.67 |
| 资产折旧 | 301,750.12 | 75,437.53 | 311,297.58 | 77,824.40 |
| 预提费用 | 650,000.00 | 162,500.00 | 650,000.00 | 162,500.00 |
| 预提辞退福利 | 2,697,089.24 | 674,272.31 | 2,966,372.45 | 741,593.11 |
| 递延收益-政府补助 | 10,634,973.72 | 2,658,743.43 | 11,147,500.01 | 2,786,875.01 |
| 合计 | 224,887,560.20 | 56,221,890.05 | 187,347,214.90 | 46,836,803.74 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 17,500,400.00 | 4,375,100.00 | 14,231,800.00 | 4,375,100.00 |
| 合计 | 17,500,400.00 | 4,375,100.00 | 14,231,800.00 | 4,375,100.00 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 56,221,890.05 | 46,836,803.74 | ||
| 递延所得税负债 | 4,375,100.00 | 4,375,100.00 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 243,280,630.64 | 16,304,416.59 |
| 可抵扣亏损 | 100,547,075.78 | 101,745,896.79 |
| 合计 | 343,827,706.42 | 118,050,313.38 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021 | 33,874,710.85 | 35,166,533.83 | |
| 2022 | 41,121,023.16 | 43,321,061.70 | |
| 2023 | 9,013,533.30 | 12,097,523.60 | |
| 2024 | 8,667,510.61 | 9,043,465.76 | |
| 2025 | 2,351,568.93 | 2,117,311.90 | |
| 2026 | 5,518,728.93 | ||
| 合计 | 100,547,075.78 | 101,745,896.79 | -- |
其他说明：
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 6,668,674.74 | 6,668,674.74 | 4,855,683.04 | 4,855,683.04 | ||
| 合计 | 6,668,674.74 | 6,668,674.74 | 4,855,683.04 | 4,855,683.04 | ||
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 168,000,000.00 | 63,000,000.00 |
| 应计利息 | 200,743.75 | 67,183.34 |
| 合计 | 168,200,743.75 | 63,067,183.34 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为
0.00
元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 3,578,528.10 | 4,558,407.40 |
| 应付购买长期资产及工程款 | 131,520,754.15 | 115,100,102.31 |
| 其他 | 4,808,402.68 | 1,859,089.01 |
| 合计 | 139,907,684.93 | 121,517,598.72 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 张家界华宇建筑工程有限责任公司 | 1,494,673.92 | 工程未结算，所以暂未付 |
| 张家界华辉建筑安装工程有限公司 | 1,509,400.00 | 工程未结算，所以暂未付 |
| 湖南春辉建筑安装工程有限公司 | 1,991,301.00 | 工程未结算，所以暂未付 |
| 湖南华纬水电工程公司 | 1,760,024.76 | 工程未结算，所以暂未付 |
| 合计 | 6,755,399.68 | -- |
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 2,254,543.23 | 1,639,063.79 |
| 合计 | 2,254,543.23 | 1,639,063.79 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
21、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收门票及客运收入款 | 917,076.68 | 1,318,915.85 |
| 合计 | 917,076.68 | 1,318,915.85 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 20,568,817.52 | 43,954,548.70 | 53,589,914.83 | 10,933,451.39 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 580,348.53 | 4,136,843.82 | 4,136,843.82 | 580,348.53 |
| 三、辞退福利 | 699,350.91 | 31,544.09 | 68,746.64 | 662,148.36 |
| 合计 | 21,848,516.96 | 48,122,936.61 | 57,795,505.29 | 12,175,948.28 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,915,071.33 | 30,230,709.74 | 39,824,444.41 | 6,321,336.66 |
| 2、职工福利费 | 18,317.10 | 4,962,130.19 | 4,975,707.29 | 4,740.00 |
| 3、社会保险费 | 7,118.64 | 4,697,388.02 | 4,704,506.66 | |
| 其中：医疗保险费 | 4,321.32 | 4,408,515.63 | 4,412,836.95 | |
| 工伤保险费 | 2,437.21 | 169,731.60 | 172,168.81 | |
| 生育保险费 | 360.11 | 119,140.79 | 119,500.90 | |
| 4、住房公积金 | 127,331.00 | 2,702,191.80 | 2,612,982.80 | 216,540.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,500,979.45 | 1,362,128.95 | 1,472,273.67 | 4,390,834.73 |
| 合计 | 20,568,817.52 | 43,954,548.70 | 53,589,914.83 | 10,933,451.39 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 580,348.53 | 3,900,499.77 | 3,900,499.77 | 580,348.53 |
| 2、失业保险费 | 155,865.33 | 155,865.33 | ||
| 3、企业年金缴费 | 80,478.72 | 80,478.72 | ||
| 合计 | 580,348.53 | 4,136,843.82 | 4,136,843.82 | 580,348.53 |
其他说明：
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
| 辞退福利 | 68,746.64 | 662,148.36 |
| 合计 | 68,746.64 | 662,148.36 |
23、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 776,235.84 | 135,961.40 |
| 企业所得税 | 3,685,669.43 | 1,082,163.62 |
| 个人所得税 | 155,404.72 | 178,457.11 |
| 城市维护建设税 | 62,460.13 | 16,242.09 |
| 土地使用税 | 91,453.38 | 91,453.38 |
| 房产税 | 605,529.83 | 756,820.36 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 31,771.64 | 10,628.97 |
| 其他 | 167,997.93 | 183,532.69 |
| 合计 | 5,576,522.90 | 2,455,259.62 |
其他说明：
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 2,363.83 | 2,363.83 |
| 其他应付款 | 14,832,622.93 | 12,157,272.82 |
| 合计 | 14,834,986.76 | 12,159,636.65 |
（1）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,363.83 | 2,363.83 |
| 合计 | 2,363.83 | 2,363.83 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 1,585,925.00 | 1,585,925.00 |
| 应付旅行社部门及导游款 | 3,142,923.80 | 2,370,763.68 |
| 长期资产购买及工程款 | 202,314.65 | 202,314.65 |
| 法人股转汇款 | 1,322,000.00 | 1,322,000.00 |
| 规费 | 1,540,547.23 | 971,924.61 |
| 应付员工款 | 309,708.65 | 232,537.44 |
| 其他往来款 | 6,729,203.60 | 5,471,807.44 |
| 合计 | 14,832,622.93 | 12,157,272.82 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 110,157,100.75 | 63,577,904.93 |
| 一年内到期的长期应付款 | 750,000.00 | 750,000.00 |
| 合计 | 110,907,100.75 | 64,327,904.93 |
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 38,702.11 | 50,585.17 |
| 合计 | 38,702.11 | 50,585.17 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 717,531,252.00 | 721,858,335.00 |
| 合计 | 717,531,252.00 | 721,858,335.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款期末余额中385,281,252.00?????5????????????????????332,250,000.00?????1??????????0.835%?
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁款 | 3,189,258.67 | 3,849,751.92 |
| 合计 | 3,189,258.67 | 3,849,751.92 |
其他说明
29、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的重组补偿款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
其他说明：
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、辞退福利 | 2,088,296.49 | 2,376,938.28 |
| 合计 | 2,088,296.49 | 2,376,938.28 |
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 261,183,987.39 | 4,663,236.72 | 256,520,750.67 | 财政补贴 | |
| 合计 | 261,183,987.39 | 4,663,236.72 | 256,520,750.67 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 十里画廊上站游客中心及环境整治工程项目财政补贴 | 2,716,261.03 | 239,670.12 | 2,476,590.91 | 与资产相关 | ||||
| 杨家界索道项目财政贴息 | 811,600.00 | 121,740.00 | 689,860.00 | 与资产相关 | ||||
| 杨家界景区游步道旅游基础设施项目 | 1,417,100.00 | 1,417,100.00 | 与资产相关 |
| 财政贴息 | ||||||
| 宝峰湖水库除险加固工程财政补贴 | 1,050,000.00 | 30,000.00 | 1,020,000.00 | 与资产相关 | ||
| 大庸古城项目建设财政补贴 | 96,956,589.91 | 1,365,585.78 | 95,591,004.13 | 与资产相关 | ||
| 天波府游道项目建设财政补贴 | 1,320,000.00 | 1,320,000.00 | 与资产相关 | |||
| 杨家界索道站房及配套旅游基础设施项目财政补贴 | 329,101.87 | 11,194.44 | 317,907.43 | 与资产相关 | ||
| 宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴 | 1,144,514.88 | 38,579.16 | 1,105,935.72 | 与资产相关 | ||
| 2016年湘西地区重大产业项目-大庸古城项目补助 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2017年湘西地区重大产业项目-大庸古城项目补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 张家界市澧水风貌带建设项目补助 | 139,500,000.00 | 139,500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2018年湘西地区重大产业项目-大庸古 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 |
| 城项目补助 | ||||||
| 新能源客船补助 | 199,466.74 | 17,599.98 | 181,866.76 | 与资产相关 | ||
| 森林公园景区道路升级改造及配套建设财政补助 | 6,363,636.44 | 2,545,454.52 | 3,818,181.92 | 与资产相关 | ||
| 天子山站场提质改造项目财政补助 | 4,875,716.52 | 293,412.72 | 4,582,303.80 | 与资产相关 |
其他说明：
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 404,817,686.00 | 404,817,686.00 | |||||
其他说明：
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 755,097,198.13 | 755,097,198.13 | ||
| 其他资本公积 | 97,142,337.70 | 97,142,337.70 | ||
| 合计 | 852,239,535.83 | 852,239,535.83 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前 | 减：前期计入其他综 | 减：前期计入其 | 减：所得税费用 | 税后归属于母 | 税后归属于少 | |||
| 发生额 | 合收益当期转入损益 | 他综合收益当期转入留存收益 | 公司 | 数股东 | ||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 13,125,300.00 | 13,125,300.00 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 13,125,300.00 | 13,125,300.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 13,125,300.00 | 13,125,300.00 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 7,541,854.63 | 981,183.18 | 1,487,715.13 | 7,035,322.68 |
| 合计 | 7,541,854.63 | 981,183.18 | 1,487,715.13 | 7,035,322.68 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求，按照上期相关收入提取安全生产费981,183.18元，本期使用安全生产费1,487,715.13元。
36、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 47,228,138.87 | 47,228,138.87 | ||
| 合计 | 47,228,138.87 | 47,228,138.87 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 187,129,810.82 | 248,725,350.23 |
| 调整后期初未分配利润 | 187,129,810.82 | 248,725,350.23 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -26,980,671.39 | -61,595,539.41 |
| 期末未分配利润 | 160,149,139.43 | 187,129,810.82 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 115,248,667.56 | 102,564,773.45 | 34,805,447.91 | 70,592,822.91 |
| 其他业务 | 1,756,212.57 | 1,010,785.34 | ||
| 合计 | 117,004,880.13 | 102,564,773.45 | 35,816,233.25 | 70,592,822.91 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 117,004,880.13 | 117,004,880.13 | ||
| 其中： | ||||
| 旅游业务 | 45,286,792.11 | 45,286,792.11 | ||
| 旅游客运业务 | 51,850,558.46 | 51,850,558.46 | ||
| 旅行社业务 | 14,296,822.47 | 14,296,822.47 | ||
| 其他 | 5,570,707.09 | 5,570,707.09 | ||
| 按经营地区分类 | 117,004,880.13 | 117,004,880.13 | ||
| 其中： | ||||
| 湖南省内 | 117,004,880.13 | 117,004,880.13 | ||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 117,004,880.13 | 117,004,880.13 |
| 其中： | |||
| 在某一时点确认收入 | 117,004,880.13 | 117,004,880.13 | |
| 其中： | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 117,004,880.13 | 117,004,880.13 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
39、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 205,297.35 | 31,026.04 |
| 教育费附加 | 146,641.01 | 22,161.43 |
| 房产税 | 1,508,493.29 | 44,168.94 |
| 土地使用税 | 1,593,737.22 | 22,310.40 |
| 车船使用税 | 93,579.48 | 92,736.96 |
| 印花税 | 14,483.28 | 18,815.84 |
| 水利建设基金 | 50,589.73 | 14,987.71 |
| 环境保护税 | 9,763.94 | 8,808.00 |
| 合计 | 3,622,585.30 | 255,015.32 |
其他说明：
40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 2,751,275.32 | 3,060,313.50 |
| 职工薪酬 | 1,975,337.31 | 1,341,888.20 |
| 旅行社团队销售费用 | 1,100,374.72 | 287,378.04 |
| 业务招待费 | 158,220.54 | 85,803.72 |
| 差旅费 | 139,370.59 | 73,045.48 |
| 折旧摊销 | 40,258.23 | 19,349.37 |
| 其他销售费用 | 174,514.84 | 436,241.68 |
| 合计 | 6,339,351.55 | 5,304,019.99 |
其他说明：
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧摊销 | 15,878,104.67 | 15,871,867.74 |
| 职工薪酬 | 12,897,441.74 | 10,598,423.15 |
| 审计咨询费 | 5,902,146.51 | 1,122,529.00 |
| 办公费 | 618,304.26 | 470,453.81 |
| 差旅费 | 341,272.66 | 294,517.12 |
| 残疾人保障金 | 252,198.59 | 280,260.95 |
| 车辆费 | 246,895.42 | 240,900.45 |
| 董事费用 | 250,391.88 | 169,199.10 |
| 业务招待费 | 142,246.85 | 86,466.36 |
| 会议费 | 8,748.80 | 20,979.96 |
| 其他管理费用 | 3,914,694.32 | 1,498,606.52 |
| 合计 | 40,452,445.70 | 30,654,204.16 |
其他说明：
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 2,499,886.94 | 1,790,535.97 |
| 减：利息收入 | 128,663.27 | 270,286.89 |
| 手续费 | 244,005.44 | 62,903.16 |
| 合计 | 2,615,229.11 | 1,583,152.24 |
其他说明：
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 森林公园景区道路升级改造及配套建 | 2,545,454.52 | 2,545,454.52 |
| 设财政补助摊销 | ||
| 大庸古城项目建设财政补贴摊销 | 1,365,585.78 | 1,365,585.78 |
| 增值税进项税加计扣除及减免 | 66,784.01 | 1,180,431.45 |
| 十里画廊上站游客中心及环境整治工程项目财政补贴摊销 | 239,670.12 | 239,670.12 |
| 稳岗补贴 | 181,668.00 | |
| 杨家界索道项目财政贴息摊销 | 121,740.00 | 121,740.00 |
| 宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴摊销 | 38,579.16 | 38,579.16 |
| 宝峰湖水库除险加固工程项目财政补贴摊销 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 新能源客船补助摊销 | 17,599.98 | 17,599.98 |
| 杨家界索道站房及配套旅游基础设施项目财政补贴摊销 | 11,194.44 | 11,194.44 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 12,941.30 | 13,569.86 |
| 天子山站场提质改造项目财政补贴 | 293,412.72 | |
| 文化体育局融合奖励款 | 30,000.00 | |
| 旅游宣传补助 | 20,000.00 | |
| 游船疫情防控及解困资金 | 80,000.00 |
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,541,000.00 | 3,465,000.00 |
| 合计 | 2,541,000.00 | 3,465,000.00 |
其他说明：
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -469,918.06 | -2,125,840.08 |
| 应收账款坏账损失 | -167,362.37 | -139,672.24 |
| 合计 | -637,280.43 | -2,265,512.32 |
其他说明：
46、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损失 | -227,044.07 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 142.23 | 142.23 | |
| 其他 | 51,947.09 | 115,133.98 | 51,947.09 |
| 合计 | 52,089.32 | 115,133.98 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 102,000.00 | 30,000.00 | 102,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 49,394.98 | 4,467.07 | 49,394.98 |
| 其他 | 1,010,646.72 | 561,764.26 | 1,010,646.72 |
| 合计 | 1,162,041.70 | 596,231.33 | 1,162,041.70 |
其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,135,937.87 | 51,316.46 |
| 递延所得税费用 | -9,385,086.31 | -4,490,481.54 |
| 合计 | -6,249,148.44 | -4,439,165.08 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -33,229,819.83 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -8,307,454.97 |
| 非应税收入的影响 | -3,522,100.99 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,231,579.24 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,348,828.28 |
| 所得税费用 | -6,249,148.44 |
其他说明
50、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表主要项目注释34.其他综合收益。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到政府补助 | 20,032.67 | 374,214.33 |
| 银行利息收入 | 128,663.25 | 270,286.89 |
| 其他 | 227,331.32 | 835,133.98 |
| 合计 | 376,027.24 | 1,479,635.20 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 除税费、薪酬以外的付现销售费用 | 4,451,547.01 | 3,942,782.42 |
| 除税费、薪酬以外的付现管理费用 | 12,183,896.33 | 3,903,652.32 |
| 捐赠支出 | 108,167.26 | 30,000.00 |
| 其他 | 6,776,464.92 | 5,208,953.47 |
| 合计 | 23,520,075.52 | 13,085,388.21 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -26,980,671.39 | -61,589,932.65 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值准备 | 637,280.43 | 2,265,512.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 28,294,664.05 | 28,099,318.75 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 13,940,934.42 | 13,734,810.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,954,658.24 | 5,452,283.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 227,044.07 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 49,252.75 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,589,393.67 | 1,587,898.49 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,541,000.00 | -7,834,824.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -9,385,086.31 | -4,490,481.54 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -247,936.51 | 65,669.40 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -11,538,683.39 | -8,030,565.67 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -9,019,197.72 | -77,010,386.95 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,019,347.69 | -107,750,697.84 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 73,064,490.60 | 65,632,426.48 |
| 减：现金的期初余额 | 37,598,372.47 | 129,860,814.22 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 35,466,118.13 | -64,228,387.74 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 73,064,490.60 | 37,598,372.47 |
| 其中：库存现金 | 130,196.45 | 129,123.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 72,893,978.63 | 37,458,276.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 40,315.52 | 10,972.32 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 73,064,490.60 | 37,598,372.47 |
其他说明：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 310,500.00 | 旅游质量保证金和冻结银行存款。 |
| 固定资产 | 298,094,876.03 | 大庸古城南门口特色街区项目建筑物抵押至交通银行张家界分行和工商银行张家界分行取得长期借款。 |
| 无形资产 | 836,641,072.15 | 宝峰湖门票经营收费权质押至中国农业银行股份有限公司张家界武陵源取 |
| 得短期借款、武陵源核心景区道路交通客运收费权质押至中国农业银行张家界武陵源支行和张家界农村商业银行股份有限公司武陵源支行取得短期借款、大庸古城南门口特色街区项目A、B块土地使用权抵押至工商银行股份有限公司南庄坪支行和交通银行股份有限公司张家界分行取得长期借款。 | ||
| 投资性房地产 | 646,535,918.56 | 大庸古城南门口特色街区项目建筑物抵押至交通银行张家界分行和工商银行张家界分行取得长期借款。 |
| 合计 | 1,781,582,366.74 | -- |
其他说明：
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 天子山站场提质改造项目财政补贴 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 293,412.72 |
| 旅游宣传补助 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 文化体育局融合奖励款 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明：
55、租赁
融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
56、租赁融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
57、租赁
融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
58、租赁融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
59、租赁融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。60、租赁
融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
61、租赁融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
62、租赁
融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
63、租赁
融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
64、租赁
融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
65、租赁融资租赁租入资产情况
1、租入固定资产（融资租赁承租人）
| 固定资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
| 运输工具 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
| 合计 | 5,145,367.34 | 964,756.56 | 5,145,367.34 | 643,171.01 | ||
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 750,000.00 |
| 1-2年（含2年） | 750,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 750,000.00 |
| 3年以上 | 1500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 |
注：本期公司所属子公司环保客运从张家界南方运输有限责任公司租入8台纯电动车，根据协议，环保客运作为承租方以每年75万元等额支付8年的租金后，其车辆所有权归环保客运公司所有。
66、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
合并成本购买日公允价值
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并成本合并日
| 合并日 | 上期期末 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期公司无反向购买。
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司无其他原因的合并范围变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 张家界易程天下环保客运有限公司 | 张家界市 | 张家界市 | 旅游客运 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 张家界市 | 张家界市 | 旅游服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 张家界市杨家界索道有限公司 | 张家界市 | 张家界市 | 索道客运 | 10.00% | 90.00% | 设立 |
| 张家界国际大酒店有限公司 | 张家界市 | 张家界市 | 住宿餐饮服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 张家界中国旅行社股份有限公司 | 张家界市 | 张家界市 | 旅行社服务 | 98.00% | 2.00% | 同一控制下企业合并 |
| 张家界大庸古城发展有限公司 | 张家界市 | 张家界市 | 旅游项目开发和经营 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
| 金融资产项目 | 2021年6月30日 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 货币资金 | 73,374,990.60 | 73,374,990.60 | ||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收账款 | 5,722,273.86 | 5,722,273.86 | ||
| 其他应收款 | 24,593,410.23 | 24,593,410.23 | ||
| 其他权益工具投资 | 43,389,200.00 | 43,389,200.00 | ||
| 合计 | 103,690,674.69 | 43,389,200.00 | 147,079,874.69 |
接上表
| 金融资产项目 | 2021年1月1日 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 货币资金 | 37,917,085.17 | 37,917,085.17 | ||
| 交易性金融资产 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | ||
| 应收账款 | 1,360,005.67 | 1,360,005.67 | ||
| 其他应收款 | 17,160,754.66 | 17,160,754.66 | ||
| 其他权益工具投资 | 43,705,200.00 | 43,705,200.00 | ||
| 合计 | 56,437,845.50 | 2,400,000.00 | 43,705,200.00 | 102,543,045.50 |
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
| 金融负债项目 | 2021年6月30日 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 短期借款 | 168,200,743.75 | 168,200,743.75 | |
| 应付账款 | 139,907,684.93 | 139,907,684.93 | |
| 其他应付款 | 14,832,622.93 | 14,832,622.93 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 110,907,100.75 | 110,907,100.75 | |
| 长期借款 | 717,531,252.00 | 717,531,252.00 | |
| 长期应付款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 1,152,879,404.36 | 1,152,879,404.36 | |
接上表：
| 金融负债项目 | 2021年1月1日 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 短期借款 | 63,067,183.34 | 63,067,183.34 | |
| 应付账款 | 121,517,598.72 | 121,517,598.72 | |
| 其他应付款 | 12,157,272.82 | 12,157,272.82 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 64,327,904.93 | 64,327,904.93 | |
| 长期借款 | 721,858,335.00 | 721,858,335.00 | |
| 长期应付款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 984,428,294.81 | 984,428,294.81 |
2、信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
?以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
?违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
?违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“三、（十一）”和“三、
（十二）”。
3、流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 2021年6月30日 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 168,200,743.75 | 168,200,743.75 | |||
| 应付账款 | 139,907,684.93 | 139,907,684.93 | |||
| 其他应付款 | 14,832,622.93 | 14,832,622.93 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 110,907,100.75 | 110,907,100.75 | |||
| 长期借款 | 41,777,083.00 | 116,254,166 | 559,500,003.00 | 717,531,252.00 | |
| 长期应付款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 合计 | 433,848,152.36 | 41,777,083.00 | 116,254,166.00 | 561,000,003.00 | 1,152,879,404.36 |
接上表：
| 项目 | 2021年1月1日 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 63,067,183.34 | 63,067,183.34 | |||
| 应付账款 | 121,517,598.72 | 121,517,598.72 | |||
| 其他应付款 | 12,157,272.82 | 12,157,272.82 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 64,327,904.93 | 64,327,904.93 | |||
| 长期借款 | 107,004,166.00 | 107,504,166.00 | 507,350,003.00 | 721,858,335.00 | |
| 长期应付款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 合计 | 261,069,959.81 | 107,004,166.00 | 107,504,166.00 | 508,850,003.00 | 984,428,294.81 |
4、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
| 项目 | 本期 | ||
| 基准点增加/(减少) | 利润总额/净利润增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币 | 0.4% | -3,988,306.39/-2,991,229.79 | -2,991,229.79 |
接上表：
| 项目 | 上期 | ||
| 基准点增加/(减少) | 利润总额/净利润增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币 | 0.4% | -2,884,958.34/-2,163,718.75 | -2,163,718.75 |
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致，对利润总额产生的影响非常小（本期及上期为0元）。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
（3）权益工具投资价格风险
5、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率为49.24%，期初为45.91%。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 43,389,200.00 | 43,389,200.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 43,389,200.00 | 43,389,200.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量的的其他权益工具投资为非上市公司的股权投资，其股权价值本身不存在活跃市场报价，公司根据可比上市公司比较法评估的估值作为公允价值的计量依据。
本公司第三层次公允价值计量的交易性金融资产投资系本公司持有的银行结构性存款，定期结算收益，期末投资成本及预计收益与公允价值相近，以投资成本加预计收益作为公允价值的最佳估计数。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 张家界市经济发展投资集团有限 | 张家界市大庸桥月亮湾花园 | 法律、法规允许的经济投资活动及 | 10,000万元 | 35.30% | 35.30% |
| 公司 | 旅游服务等 |
本企业的母公司情况的说明
张家界市经济发展投资集团有限公司直接持有本公司27.83%的股份，通过控股张家界市武陵源旅游产业发展有限公司间接持有本公司7.47%的股份，合计持有本公司35.30%的股份。
本企业最终控制方是张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 | 持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位并受同一母公司控制 |
| 张家界张网旅游信息有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 长沙张经投酒店管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 张家界市城市建设投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 张家界张网旅游信息有限责任公司 | 门票销售 | 310,664.67 | 201,280.00 |
| 张家界市人民政府国有资产监督管理委员会 | 酒店消费 | 3,400.00 | |
| 张家界市经济发展投资集团有限公司 | 酒店消费 | 22,772.78 | 38,870.40 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,033,570.77 | 1,403,466.49 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 长沙张经投酒店管理有限公司 | 5,870.00 | 587.00 | 5,870.00 | 293.50 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 应付账款 | 长沙张经投酒店管理有限公司 | 6,584.00 | |
| 合同负债 | 张家界市经济发展投资集团有限公司 | 17.60 | 5,807.38 |
| 合同负债 | 张家界张网旅游信息有限责任公司 | 9,816.00 | 63,337.87 |
6、关联方承诺
本公司本期无需披露的关联方承诺事项。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
本公司本期无债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换本公司本期无非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换本公司本期无其他资产交换事项。
4、年金计划
本公司本期无年金计划。
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
本公司本期无终止经营情况。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 旅行社业务 | 旅游客运业务 | 旅游业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、对外交易收入 | 14,296,822.47 | 51,850,558.46 | 45,286,792.11 | 5,570,707.09 | 117,004,880.13 | |
| 二、分部间交易收入 | 1,164,753.15 | 1,487,317.00 | 900,905.77 | -3,552,975.92 | 0.00 | |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | 0.00 |
| 四、资产减值损失 | ||||||
| 五、信用减值损失 | 82,450.91 | 146,252.56 | 83,538,508.49 | 313,828.89 | -83,443,760.42 | 637,280.43 |
| 六、折旧费和摊销费 | 16,237.49 | 18,502,047.90 | 11,669,949.93 | 17,002,021.39 | 47,190,256.71 | |
| 七、利润总额（亏损总额） | -562,355.32 | -182,757.67 | -80,194,187.10 | -35,734,280.16 | 83,443,760.42 | -33,229,819.83 |
| 八、所得税费用 | 46,444.58 | 878,303.62 | -7,173,896.64 | 0.00 | -6,249,148.44 | |
| 九、净利润（净亏损） | -562,355.32 | -229,202.25 | -81,072,490.72 | -28,560,383.52 | 83,443,760.42 | -26,980,671.39 |
| 十、资产总额 | 18,538,542.55 | 281,615,339.72 | 1,863,806,717.88 | 2,282,992,080.16 | -1,522,339,590.28 | 2,924,613,090.03 |
| 十一、负债总额 | 4,664,384.27 | 132,177,366.89 | 264,905,738.54 | 1,632,271,233.83 | -594,000,756.31 | 1,440,017,967.22 |
| 十二、其他重要的非现金项目 | ||||||
| 1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | 82,450.91 | 146,252.56 | 83,538,508.49 | 313,828.89 | -83,443,760.42 | 637,280.43 |
| 2.对联营企业和合营企业的长期股权投资 | ||||||
| 3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | -6,287.49 | -12,655,345.45 | -10,258,787.76 | 100,430,065.83 | 77,509,645.13 |
7、借款费用
（1）当期资本化的借款费用金额。公司本期资本化的借款费用金额为20,547,213.48元。
（2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。公司所属子公司大庸古城于2021年6月30日向中国工商银行股份有限公司张家界南庄坪支行累计取得借款44,683.54万元，向交通银行张家界分行累计取得借款37,975.00万元，专门用于大庸古城南门口特色街区项目建设，资本化率为4.86%。
8、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
9、租赁
经营租赁出租人租出资产情况：
| 资产类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 投资性房地产-房屋建筑物 | 661,094,756.43 | 15,079,024.73 |
| 合计 | 661,094,756.43 | 15,079,024.73 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 519,741.17 | 100.00% | 201,250.24 | 38.72% | 318,490.93 | 191,400.00 | 100.00% | 19,140.00 | 10.00% | 172,260.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 519,741.17 | 100.00% | 201,250.24 | 38.72% | 318,490.93 | 191,400.00 | 100.00% | 19,140.00 | 10.00% | 172,260.00 |
| 合计 | 519,741.17 | 100.00% | 201,250.24 | 38.72% | 318,490.93 | 191,400.00 | 100.00% | 19,140.00 | 10.00% | 172,260.00 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
201,250.24
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 328,341.17 | 9,850.24 | 3.00% |
| 3-4年（含4年） | 191,400.00 | 191,400.00 | 100.00% |
| 合计 | 519,741.17 | 201,250.24 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 328,341.17 |
| 3年以上 | 191,400.00 |
| 3至4年 | 191,400.00 |
| 合计 | 519,741.17 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
交易产生
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 90,970,000.00 | 113,970,000.00 |
| 其他应收款 | 164,130,218.21 | 200,892,369.24 |
| 合计 | 255,100,218.21 | 314,862,369.24 |
（1）应收股利1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 张家界易程天下环保客运有限公司 | 47,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 42,400,000.00 | 42,400,000.00 |
| 张家界市杨家界索道有限公司 | 1,570,000.00 | 1,570,000.00 |
| 合计 | 90,970,000.00 | 113,970,000.00 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 42,400,000.00 | 2-3年（含3年） | 因资金紧张暂未支付 | 否，预计可全额收回 |
| 张家界市杨家界索道有限公司 | 1,570,000.00 | 2-3年（含3年） | 因资金紧张暂未支付 | 否，预计可全额收回 |
| 合计 | 43,970,000.00 | -- | -- | -- |
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用其他说明：
（2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 集团内部单位往来 | 464,054,695.06 | 417,629,187.52 |
| 往来款 | 6,053,876.10 | 6,053,876.10 |
| 应收员工款 | 269,959.70 | 98,277.44 |
| 其他 | 585,405.46 | 592,528.31 |
| 合计 | 470,963,936.32 | 424,373,869.37 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 10,130,132.44 | 213,351,367.69 | 223,481,500.13 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 83,352,217.98 | 83,352,217.98 | ||
| 2021年6月30日余额 | 93,482,350.42 | 213,351,367.69 | 306,833,718.11 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 76,963,508.93 |
| 6个月以内（含6个月） | 76,963,508.93 |
| 7-12个月（含12个月） | |
| 1至2年 | 71,719,059.70 |
| 2至3年 | 23,500,000.00 |
| 3年以上 | 298,781,367.69 |
| 3至4年 | 88,700,000.00 |
| 4至5年 | 2,000,000.00 |
| 5年以上 | 208,081,367.69 |
| 合计 | 470,963,936.32 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 223,481,500.13 | 83,352,217.98 | 306,833,718.11 | |||
| 合计 | 223,481,500.13 | 83,352,217.98 | 306,833,718.11 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 张家界国际大酒店有限公司 | 内部往来款 | 211,551,905.85 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 44.92% | 205,692,405.85 |
| 张家界大庸古城发 | 内部往来款 | 224,620,095.89 | 1年以内、1-2年、 | 47.69% | 92,902,000.00 |
| 展有限公司 | 2-3年、3年以上 | ||||
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 内部往来款 | 15,718,354.16 | 1年以内、1-2年 | 3.34% | 710,000.00 |
| 张家界市杨家界索道有限公司 | 内部往来款 | 11,713,510.01 | 1年以内、2-3年、3年以上 | 2.49% | 1,130,000.00 |
| 临湘山水旅游开发有限公司 | 外部往来款 | 5,553,876.10 | 3年以上 | 1.18% | 5,553,876.10 |
| 合计 | -- | 469,157,742.01 | -- | 99.62% | 305,988,281.95 |
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
期末无应收政府补助的款项。
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,193,873,986.06 | 9,998,405.01 | 1,183,875,581.05 | 1,193,873,986.06 | 9,998,405.01 | 1,183,875,581.05 |
| 合计 | 1,193,873,986.06 | 9,998,405.01 | 1,183,875,581.05 | 1,193,873,986.06 | 9,998,405.01 | 1,183,875,581.05 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 张家界易程天下环保客运有限公司 | 199,218,503.23 | 199,218,503.23 | |||||
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 25,041,011.74 | 25,041,011.74 | |||||
| 张家界市杨家界索道有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 张家界国际大酒店有限公司 | 9,998,405.01 | ||||||
| 张家界中国旅行社股份有限公司 | 14,933,245.39 | 14,933,245.39 | |||||
| 张家界大庸古城发展有限公司 | 939,682,820.69 | 939,682,820.69 | |||||
| 合计 | 1,183,875,581.05 | 1,183,875,581.05 | 9,998,405.01 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 14,153,793.67 | 6,844,512.12 | 3,992,519.44 | 5,052,981.38 |
| 其他业务 | 1,048,064.11 | 722,389.70 | ||
| 合计 | 15,201,857.78 | 6,844,512.12 | 4,714,909.14 | 5,052,981.38 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | 15,201,857.78 | 15,201,857.78 | |
| 其中： | |||
| 旅游业务 | 15,201,857.78 | 15,201,857.78 | |
| 按经营地区分类 | 15,201,857.78 | 15,201,857.78 | |
| 其中： | |||
| 湖南省内 | 15,201,857.78 | 15,201,857.78 | |
| 其中： | |||
| 其中： | |||
| 按商品转让的时间分类 | 15,201,857.78 | 15,201,857.78 | |
| 其中： | |||
| 在某一时点确认收入 | 15,201,857.78 | 15,201,857.78 | |
| 其中： | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 15,201,857.78 | 15,201,857.78 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,541,000.00 | 3,465,000.00 |
| 合计 | 2,541,000.00 | 3,465,000.00 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -49,252.75 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,792,962.03 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,060,969.63 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,451,000.00 | |
| 减：所得税影响额 | 1,414,181.79 | |
| 合计 | 4,719,557.86 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.80% | -0.07 | -0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.12% | -0.08 | -0.08 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称