2021年半年度报告
公司A股代码:601186 公司A股简称:中国铁建公司H股代码:1186 公司H股简称:中国铁建(China Rail Cons)
中国铁建股份有限公司(于中华人民共和国注册成立的股份有限公司)(上海证券交易所股票代码:601186;香港联合交易所有限公司股票代码:1186)
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人汪建平、主管会计工作负责人王秀明及会计机构负责人(会计主管人员)乔国英声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及未来经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
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十、重大风险提示
公司可能面临的风险主要有国际化经营风险、现金流风险、投资风险、安全风险和成本风险,详见本报告“第三节 管理层讨论与分析(董事会报告)”中“五、其他披露事项”中的“(一)可能面对的风险”,请投资者注意阅读。
十一、其他
√适用 □不适用
公司2021年半年度财务报告按中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定(以下简称中国会计准则)编制,经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审阅并出具审阅报告。除特别指明外,本半年度报告所用记账本位币均为人民币。
本半年度报告的内容已符合上交所上市规则及联交所上市规则中对半年度报告所应披露的数据的所有要求,并同时在中国大陆和香港刊发。本报告分别以中英文编制,在对中英文文本的理解发生歧义时,以中文文本为准。
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目 录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析(董事会报告) ...... 10
第四节 公司治理 ...... 38
第五节 环境与社会责任 ...... 41
第六节 重要事项 ...... 45
第七节 股份变动及股东情况 ...... 60
第八节 优先股相关情况 ...... 63
第九节 债券相关情况 ...... 64
第十节 财务报告 ...... 71
备查文件目录 | 以下文件备置于北京本公司总部,以供监管机构及股东依据法律法规或《公司章程》规定参阅: 1.载有公司负责人签名的半年度报告文本; 2.载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表; 3.报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; 4.公司在香港联合交易所主板公布的2021年半年度报告。 |
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第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
本公司、公司 | 指 | 中国铁建股份有限公司 |
本集团、中国铁建 | 指 | 中国铁建股份有限公司及其全资、控股子公司 |
控股股东 | 指 | 中国铁道建筑集团有限公司,该公司于2017年12月11日由中国铁道建筑总公司改制为中国铁道建筑有限公司,2019年1月公司名称变更为中国铁道建筑集团有限公司。 |
股东大会 | 指 | 中国铁建股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 中国铁建股份有限公司董事会 |
独立董事 | 指 | 不在公司担任除董事外的其他职务,并与公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。 |
监事会 | 指 | 中国铁建股份有限公司监事会 |
公司章程 | 指 | 中国铁建股份有限公司章程 |
香港联交所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
联交所上市规则 | 指 | 香港联合交易所有限公司证券上市规则 |
上交所上市规则 | 指 | 上海证券交易所股票上市规则 |
证券及期货条例 | 指 | 证券及期货条例(香港法例第571章) |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
标准守则 | 指 | 联交所上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》 |
公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
国资委 | 指 | 国务院国有资产监督管理委员会 |
报告期 | 指 | 2021年1-6月 |
报告期末 | 指 | 2021年6月30日 |
上年同期 | 指 | 2020年1-6月 |
上年年末 | 指 | 2020年12月31日 |
铁建重工 | 指 | 中国铁建重工集团股份有限公司 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 中国铁建股份有限公司 |
公司的中文简称 | 中国铁建 |
公司的外文名称 | China Railway Construction Corporation Limited |
公司的外文名称缩写 | CRCC |
公司的法定代表人 | 汪建平 |
董事会秘书 | 联席公司秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 赵登善 | 赵登善、罗振飚 | 谢华刚 |
联系地址 | 北京市海淀区复兴路40号东院中国铁建大厦 | 北京市海淀区复兴路40号东院中国铁建大厦 | 北京市海淀区复兴路40号东院中国铁建大厦 |
电话 | 010-52688600 | 010-52688600 | 010-52688600 |
传真 | 010-52688302 | 010-52688302 | 010-52688302 |
电子信箱 | ir@crcc.cn | ir@crcc.cn | ir@crcc.cn |
公司注册地址 | 北京市海淀区复兴路40号东院 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 北京市海淀区复兴路40号东院 |
公司办公地址的邮政编码 | 100855 |
公司香港办公地址 | 香港九龙尖沙咀漆咸道南39号铁路大厦23楼 |
公司网址 | www.crcc.cn |
电子信箱 | ir@crcc.cn |
报告期内变更情况查询索引 | 报告期内,公司基本情况未发生变更。 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn www.hkex.com.hk |
公司半年度报告备置地点 | 北京市海淀区复兴路40号东院中国铁建董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 报告期内,公司信息披露及备置地点未发生变更。 |
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五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 中国铁建 | 601186 | - |
H股 | 香港联交所 | 中国铁建(China Rail Cons) | 1186 | - |
名称 | 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 上海市延安东路222号外滩中心30楼 |
有关中国法律 | 名称 | 北京德恒律师事务所 |
办公地址 | 北京市金融街19号富凯大厦B座12层 | |
有关香港法律 | 名称 | 贝克?麦坚时律师事务所 |
办公地址 | 香港鲗鱼涌英皇道979号太古坊一座14楼 |
公司A股股份过户登记处 | 名称 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
办公地址 | 上海市浦东新区杨高南路188号 | |
公司H股股份过户登记处 | 名称 | 香港中央证券登记有限公司 |
办公地址 | 香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716室 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 488,514,865 | 370,789,433 | 31.75 |
归属于上市公司股东的净利润 | 12,307,363 | 9,316,253 | 32.11 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 11,267,473 | 8,586,677 | 31.22 |
经营活动产生的现金流量净额 | -56,186,368 | -48,078,512 | 不适用 |
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本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 257,201,020 | 254,297,762 | 1.14 |
总资产 | 1,335,538,926 | 1,242,792,799 | 7.46 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.79 | 0.62 | 27.42 |
稀释每股收益(元/股) | 0.79 | 0.59 | 33.90 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.72 | 0.56 | 28.57 |
加权平均净资产收益率(%) | 5.63 | 4.81 | 增加0.82个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 5.09 | 4.39 | 增加0.70个百分点 |
非经常性损益项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | 109,086 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 479,946 |
债务重组损益 | 127,720 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 133,759 |
处置长期股权投资收益 | 4,092 |
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丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 142 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 256,979 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 173,654 |
少数股东权益影响额 | -32,868 |
所得税影响额 | -212,620 |
合计 | 1,039,890 |
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第三节 管理层讨论与分析(董事会报告)
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
中国铁建业务涵盖工程承包、勘察设计咨询、工业制造、房地产开发、物资物流、投资、金融及其他新兴产业,经营范围遍及包括台湾在内的全国32个省、自治区、直辖市和香港、澳门特别行政区,以及世界135个国家。已经从以施工承包为主发展成为具有科研、规划、勘察、设计、施工、监理、运营、维护和投融资完整的行业产业链,具备了为业主提供一站式综合服务的能力。在高原铁路、高速铁路、高速公路、桥梁、隧道和城市轨道交通工程设计及建设领域,确立了行业领导地位。本集团坚持创新驱动发展、集约化发展、可持续发展,采用区域经营、品牌经营、信誉经营、协同经营等多种模式相互结合、相互补充的混合经营模式。
(一)工程承包业务
1. 业务概况
工程承包是本集团核心及传统业务,业务种类覆盖铁路、公路、城市轨道交通、房屋建筑、市政、水利水电、机场码头建设等多个领域。公司工程承包业务在除台湾以外的中国31个省、自治区、直辖市以及香港和澳门特别行政区提供服务,并在非洲、亚洲、南美洲和欧洲等海外国家及地区参与基础设施建设。
2. 经营模式
工程承包业务经营模式主要采用施工合同模式和融资合同模式。
3. 行业情况说明
“十四五”时期,随着国家积极实施“一带一路”倡议,以及交通强国、新型城镇化、乡村振兴、军民融合、美丽中国等重大战略,深入推进京津冀协同发展、长江经济带发展、长江三角洲区域一体化发展、粤港澳大湾区建设、黄河流域生态保护和高质量发展、推进海南全面深化改革开放等区域战略,工程承包业务所处的国内铁路、公路、房建、城市轨道交通、市政等五大传统市场总体上仍有一定的发展空间,港口航道、机场、电力等新兴市场有望快速增长,新基建市场具有广阔发展潜力。
(二)勘察设计咨询业务
1. 业务概况
本集团勘察设计咨询业务主要由4家拥有工程设计综合甲级资质的大型设计院和相关工程局
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所属设计院组成,业务覆盖范围包括提供铁路、城市轨道交通、公路、市政、工业与民用建筑、磁悬浮、水运、水电和机场等领域,并不断向智能交通、现代有轨电车、城市综合管廊、城市地下空间、生态环境、绿色环保等新行业新领域拓展。
2. 经营模式
勘察设计咨询业务的基本经营模式是通过市场竞争,按照合同约定完成工程项目的勘察设计咨询及相关服务,同时充分发挥业务优势,运作设计总承包项目和工程总承包项目。
3. 行业情况说明
“十四五”时期,勘察设计咨询业务所处的国内铁路、公路、房建、城轨、市政和水利、水电、机场等市场总体上仍有一定的发展空间,乡村建设、综合管廊、海绵城市、绿色环保、污染治理等新兴市场有望快速增长。随着工程设计行业不断发展和资质改革持续推进,勘察设计咨询的行业壁垒、区域壁垒将进一步打破,行业定价机制将更加市场化,为业务发展带来了更大的发展机遇。
(三)工业制造业务
1. 业务概况
本集团是集研发、制造、销售、服务为一体的国内领先、国际先进的材料和专业设备制造服务提供商。经过多年发展,工业制造板块形成了装备制造、材料生产、混凝土PC构件生产三大业务体系。其主要业务包括制造大型养路机械、地下施工设备、轨道施工设备、混凝土施工设备、起重设备、桥梁施工设备、压实设备、混凝土制品、桥梁钢结构、道岔及弹条扣件及铁路电气化接触网导线和零部件等。
2. 经营模式
本集团发挥全产业链优势,积极推进经营协同、产业协同,构建多个产业一体化运作的经营模式,提升企业竞争力、扩大品牌影响力,增强企业整体盈利能力;补齐企业短板产业,在桥梁钢结构制造安装技术领域迈上了新台阶,开拓了新的经济增长点。
3. 行业情况说明
“十四五”时期,国内轨道工程装备市场将继续保持一定的增长态势,但增速有所放缓。随着铁路里程扩张减缓,养路机械市场增长势头减弱;掘进机市场未来保持增长但增速放缓;轨道系统市场趋于稳定。随着海外业务不断扩大,海外轨道工程装备市场将成为新增长点,其中北美、南亚、拉美和东南亚地区将迎来较快增速。
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(四)房地产开发业务
1. 业务概况
本集团是国资委明确以房地产开发为主业的16家中央企业之一,现阶段主要聚焦长三角、珠三角、环渤海三大核心城市群,加大山东半岛、辽东半岛、海峡西岸、长株潭、武汉、成渝等新兴城市群和国家级新区的项目拓展力度。区域布局坚持以一、二线城市为重点,部分具有良好发展潜力的三、四线城市为补充的发展思路。
2. 经营模式
本集团房地产业务采取“以住宅开发为主,其它产业为辅”的经营模式,严格落实“房子是用来住的、不是用来炒的”定位,在业务发展策略上坚持“以快致胜、协同致胜、精益致胜、稳健致胜”原则,不断提高房地产开发业务发展质量。
3. 行业情况说明
当前,房地产市场竞争逐渐向“品质为王”转型,中型房地产企业通过简单的规模扩张实现跨越式发展难度较大,必须着力提升发展质量。“十四五”及未来一段时期,城市发展以完善配套、提高综合质量为主题,城镇化建设的重点是城市更新、城市功能完善、生态修复、历史文化保护、产城融合、居住品质提升等方面,TOD开发模式有望成为未来的重要趋势。十九届五中全会提出,实施积极应对人口老龄化国家战略,推动养老事业和养老产业协同发展,为康养地产带来了更广阔的空间。国家高度重视保障性租赁住房建设,将加快完善长租房政策,规范长租房市场,成为房地产开发的重要补充。
(五)物资物流及其他业务
1. 业务概况
本集团将物资物流作为助力主业、协同服务、降本增效的重要业务,拥有遍布全国各大重要城市和物流节点城市的区域性经营网点、130余万平米的物流场地、4万余延长米铁路专用线,通过完善高效的物流信息化、区域化、市场化服务体系,提供供应链集成服务。
2. 经营模式
本集团根据物资物流业务内外部两个市场的特点,分别制定了不同的发展思路和经营模式。内部市场是物资物流业务发展的基础性市场,不以获利为目的,坚持“保供应、保质量、降成本、提价值”的原则,集中内部需求,实现以量换价,提高优质资源获取能力和市场竞争能力;外部市场是物资物流业务发展的拓展性市场,坚持“优化布局、集聚资源、开拓市场、增强盈利、提升品牌”的原则,强化上下游延伸服务,在服务过程中实现价值提升,获取价值回报。
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3. 行业情况说明
物流是畅通国民经济循环的重要环节,是支撑国民经济发展的基础性、战略性、带动性产业。十九届五中全会提出构建现代物流体系,有关部门出台了加快发展冷链物流,保障食品安全,促进消费升级的实施意见,将为现代物流、冷链物流发展带来巨大的市场空间和发展潜力。随着《关于进一步降低物流成本实施意见》等系列政策落地实施,将推动物流行业进一步降低制度成本、要素成本、税费成本、信息成本、联运成本、综合成本,持续提升全要素劳动生产率,为行业发展带来巨大机遇。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)技术水平优势明显
公司在高速、高原、高寒铁路,高速公路,城市轨道交通工程设计及建设领域确立了行业领导地位。拥有自主知识产权的产品不断涌现,大直径土压盾构/TBM双模式掘进机、大直径全断面硬岩隧道掘进机、双护盾硬岩隧道掘进机等地下工程装备填补了国内空白,攻克了全球TBM行业公认的“撑不稳、掘不快、支不牢”三大技术难题,实现了国产TBM“从无到有”“从有到优”,铁建重工“敞开式掘进机(ZL201610784961.5)”发明专利荣获中国专利金奖。窄轨捣固车、窄轨配碴整形车等大型养路机械制造已达到国际一流水平,且产品已走出国门。地下水下工程建设、磁悬浮工程建设、四电系统集成等技术达到行业领先水平。
(二)行业地位持续领先
公司是中国乃至全球最具规模实力的综合建筑产业集团,连续多年位居ENR“全球最大工程承包商”前三位,2021年《财富》“世界500强企业”排名第42位。拥有A+H股上市平台、充足的银行授信、建筑企业最高的国际评级。公司业务范围遍及包括台湾在内的全国32个省、自治区、直辖市和香港、澳门特别行政区,以及世界135个国家。
(三)产业链布局完整齐备
公司完成了沿建筑产业链的全面布局,业务涵盖工程承包、勘察设计咨询、工业制造、房地产开发、物资物流、投资、金融及其他新兴产业,在铁路、公路、城市轨道交通、房建、市政等众多领域具备全产业链服务能力,初步实现了从传统承包商向以承包商为主,投资商、发展商、运营商并重转型,能为不同领域、不同类型、不同需求的业主,提供全过程、全周期、个性化、定制化、高质量的“铁建模式”和“铁建方案”。
(四)管理体系不断优化
公司将优化组织管理架构与亏损企业治理、僵尸企业处置、“两非”剥离、提质增效等工作
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相结合,严格控制新设法人企业,大力压减能力弱、效益差、发展前景不大、与主业协同效应不强的子企业。按照科学合理、精干高效的原则,优化组织架构,减少机构重叠和职能交叉,建立机构和人员编制的刚性约束。不断调整优化总部机构设置,构建了管控有力、职责明确、运转畅通的管理体制和运行机制。
(五)客户基础长期稳固
公司始终秉承“以人为本、诚信守法、和谐自然、建造精品”的管理方针,数十年来在国内外建筑业及相关行业深耕细作,树立了“诚信创新永恒、精品人品同在”的企业价值观,形成了长期稳固的政府关系、市场资源和客户群体,为公司拓展多元业务,在更多领域输出“铁建服务”提供了有力的市场支撑。
(六)品牌信誉国际知名
公司拥有70多年辉煌历程,设计、建设了我国50%以上的高速铁路和普速铁路,40%以上的城市轨道交通线,约30%的高等级以上公路,制定了中国高速铁路50%以上的建设标准,承建了1000多项海外工程,多次刷新了中国对外工程承包单笔合同额最高纪录,赢得了较高的企业信誉,打造了CRCC和CCECC两个国际知名品牌。
(七)铁道兵文化历久弥新
公司不断继承和发扬铁道兵精神,全面开展企业文化与品牌提升工作,构建了新时代中国铁建文化体系和品牌体系基本轮廓,赋予了中国铁建文化新的内涵,为企业改革发展凝聚更强大的精神力量,树立更耀眼的品牌形象。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年,面对复杂严峻的外部形势,本集团紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围,在国资委的坚强领导下,坚持“实事求是、守正创新、行稳致远”的工作方针,按照“守正、革新、提质、做实”工作要求和年初既定部署,进一步理顺内部经营关系,优化调整市场布局,凝心聚力、乘势而上,经营规模保持了稳中有进、稳中向好的发展态势。
2021年上半年,本集团新签合同额10,545.548亿元,完成年度计划的38.56%,同比增长
20.40%。其中,境内业务新签合同额9,747.131亿元,占新签合同总额的92.43%,同比增长21.92%;境外业务新签合同额798.417亿元,占新签合同总额的7.57%,同比增长4.50%。截至2021年6月30日,本集团未完合同额44,749.819亿元,同比增长25.63%。其中,境内业务未完合同额36,201.681亿元,占未完合同总额的80.90%;境外业务未完合同额8,548.138亿元,占未完合同总额的19.10%。主要指标如下:
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单位:亿元 币种:人民币
业务类型 | 新签合同额 | 未完合同额 | ||||
报告期 | 上年同期 | 同比增长(%) | 报告期末 | 上年同期 | 同比增长(%) | |
工程承包 | 8,597.838 | 7,652.660 | 12.35 | 39,162.248 | 31,796.227 | 23.17 |
勘察设计咨询 | 165.835 | 144.918 | 14.43 | 287.731 | 197.817 | 45.45 |
工业制造 | 118.790 | 122.250 | -2.83 | 486.064 | 413.533 | 17.54 |
物资物流 | 863.471 | 440.209 | 96.15 | 2,727.512 | 2,165.463 | 25.96 |
房地产开发 | 686.720 | 319.761 | 114.76 | 2,063.017 | 1,002.474 | 105.79 |
其他业务 | 112.894 | 78.716 | 43.42 | 23.247 | 43.705 | -46.81 |
合计 | 10,545.548 | 8,758.514 | 20.40 | 44,749.819 | 35,619.219 | 25.63 |
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报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1. 财务报表相关科目变动分析表
单位:千元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 488,514,865 | 370,789,433 | 31.75 |
营业成本 | 447,425,437 | 337,027,720 | 32.76 |
销售费用 | 2,927,992 | 2,203,779 | 32.86 |
管理费用 | 9,719,424 | 8,140,710 | 19.39 |
财务费用 | 1,040,861 | 1,860,607 | -44.06 |
研发费用 | 8,598,485 | 6,696,047 | 28.41 |
经营活动产生的现金流量净额 | -56,186,368 | -48,078,512 | 不适用 |
投资活动产生的现金流量净额 | -28,536,473 | -14,556,930 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 37,700,935 | 32,589,447 | 15.68 |
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主营业务分板块、分地区情况表
单位:千元 币种:人民币
主营业务分板块情况 | ||||||
分板块 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年同期增减(%) | 营业成本比上年同期增减(%) | 毛利率比上年同期增减(%) |
工程承包业务 | 432,731,991 | 403,506,328 | 6.75 | 30.11 | 30.45 | 减少0.25个百分点 |
勘察设计咨询业务 | 8,643,954 | 5,790,164 | 33.01 | 11.63 | 6.67 | 增加3.11个百分点 |
工业制造业务 | 10,007,388 | 7,533,179 | 24.72 | 35.72 | 34.16 | 增加0.88个百分点 |
房地产开发业务 | 11,896,212 | 9,773,222 | 17.85 | 33.97 | 42.98 | 减少5.18个百分点 |
物资物流及其他业务 | 53,105,504 | 47,955,026 | 9.70 | 56.63 | 62.09 | 减少3.04个百分点 |
分部间抵销 | -27,870,184 | -27,132,482 | / | / | / | / |
合计 | 488,514,865 | 447,425,437 | 8.41 | 31.75 | 32.76 | 减少0.70个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年同期增减(%) | 营业成本比上年同期增减(%) | 毛利率比上年同期增减(%) |
境内 | 467,676,892 | 428,172,562 | 8.45 | 31.49 | 32.51 | 减少0.70个百分点 |
境外 | 20,837,973 | 19,252,875 | 7.61 | 37.87 | 38.52 | 减少0.43个百分点 |
合计 | 488,514,865 | 447,425,437 | 8.41 | 31.75 | 32.76 | 减少0.70个百分点 |
主营业务分行业、分产品情况说明
(1)工程承包业务
工程承包业务(未扣除分部间交易)
单位:千元 币种:人民币
项目 | 报告期 | 上年同期 | 增长率(%) |
营业收入 | 432,731,991 | 332,598,383 | 30.11 |
营业成本 | 403,506,328 | 309,329,825 | 30.45 |
毛利 | 29,225,663 | 23,268,558 | 25.60 |
毛利率(%) | 6.75 | 7.00 | 减少0.25个百分点 |
销售费用 | 1,228,729 | 889,278 | 38.17 |
2021年半年度报告
管理费用及研发费用 | 15,131,726 | 12,413,913 | 21.89 |
利润总额 | 9,618,434 | 6,608,412 | 45.55 |
项目 | 报告期 | 上年同期 | 增长率(%) |
营业收入 | 8,643,954 | 7,743,657 | 11.63 |
营业成本 | 5,790,164 | 5,427,918 | 6.67 |
毛利 | 2,853,790 | 2,315,739 | 23.23 |
毛利率(%) | 33.01 | 29.90 | 增加3.11个百分点 |
销售费用 | 417,527 | 350,959 | 18.97 |
管理费用及研发费用 | 873,002 | 761,329 | 14.67 |
利润总额 | 1,704,858 | 1,362,504 | 25.13 |
项目 | 报告期 | 上年同期 | 增长率(%) |
营业收入 | 10,007,388 | 7,373,310 | 35.72 |
营业成本 | 7,533,179 | 5,615,267 | 34.16 |
毛利 | 2,474,209 | 1,758,043 | 40.74 |
毛利率(%) | 24.72 | 23.84 | 增加0.88个百分点 |
销售费用 | 309,441 | 233,214 | 32.69 |
管理费用及研发费用 | 972,037 | 699,136 | 39.03 |
利润总额 | 1,186,626 | 925,477 | 28.22 |
2021年半年度报告
工业制造业务营业成本变动原因说明:主要是报告期销量提高、结转成本增长所致。工业制造业务毛利变动原因说明:主要是报告期营业收入增长所致。工业制造业务销售费用变动原因说明:主要是报告期销售机构及人员增加所致。工业制造业务管理费用及研发费用变动原因说明:主要是报告期加大研发投入所致。
(4)房地产开发业务
房地产开发业务(未扣除分部间交易)
单位:千元 币种:人民币
项目 | 报告期 | 上年同期 | 增长率(%) |
营业收入 | 11,896,212 | 8,880,059 | 33.97 |
营业成本 | 9,773,222 | 6,835,357 | 42.98 |
毛利 | 2,122,990 | 2,044,702 | 3.83 |
毛利率(%) | 17.85 | 23.03 | 减少5.18个百分点 |
销售费用 | 534,784 | 374,006 | 42.99 |
管理费用及研发费用 | 525,063 | 326,823 | 60.66 |
利润总额 | 1,364,068 | 2,271,079 | -39.94 |
项目 | 报告期 | 上年同期 | 增长率(%) |
营业收入 | 53,105,504 | 33,905,446 | 56.63 |
营业成本 | 47,955,026 | 29,584,812 | 62.09 |
毛利 | 5,150,478 | 4,320,634 | 19.21 |
毛利率(%) | 9.70 | 12.74 | 减少3.04个百分点 |
销售费用 | 437,511 | 356,322 | 22.79 |
管理费用及研发费用 | 816,081 | 635,556 | 28.40 |
2021年半年度报告
利润总额 | 3,479,558 | 2,492,076 | 39.62 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 139,704,895 | 10.46 | 187,997,046 | 15.13 | -25.69 | |
交易性金融资产 | 1,835,635 | 0.14 | 587,022 | 0.05 | 212.70 | 主要是报告期增加投资所致。 |
应收票据 | 15,928,694 | 1.19 | 18,242,816 | 1.47 | -12.69 | |
应收款项融资 | 2,945,837 | 0.22 | 3,683,653 | 0.30 | -20.03 | |
应收款项 | 164,457,320 | 12.31 | 125,696,204 | 10.11 | 30.84 | 主要是报告期业务规模增长所致。 |
预付款项 | 28,690,938 | 2.15 | 24,316,491 | 1.96 | 17.99 | |
其他应收款 | 63,062,638 | 4.72 | 66,383,081 | 5.34 | -5.00 | |
存货 | 263,842,872 | 19.76 | 232,358,730 | 18.70 | 13.55 | |
合同资产 | 191,819,360 | 14.36 | 165,030,475 | 13.28 | 16.23 | |
投资性房地产 | 7,471,609 | 0.56 | 7,254,240 | 0.58 | 3.00 | |
其他流动资产 | 26,236,291 | 1.96 | 20,161,207 | 1.62 | 30.13 | 主要是报告期预缴税金及待抵扣进项税增加所致。 |
长期应收款 | 61,039,539 | 4.57 | 69,398,137 | 5.58 | -12.04 |
2021年半年度报告
长期股权投资 | 83,734,438 | 6.27 | 70,621,039 | 5.68 | 18.57 | |
其他权益工具投资 | 10,759,263 | 0.81 | 10,510,397 | 0.85 | 2.37 | |
其他非流动金融资产 | 3,432,848 | 0.26 | 2,839,530 | 0.23 | 20.89 | |
固定资产 | 57,354,257 | 4.29 | 56,111,920 | 4.51 | 2.21 | |
在建工程 | 7,488,852 | 0.56 | 7,552,112 | 0.61 | -0.84 | |
使用权资产 | 5,610,206 | 0.42 | 5,292,332 | 0.43 | 6.01 | |
无形资产 | 80,087,127 | 6.00 | 70,372,417 | 5.66 | 13.80 | |
商誉 | 523,490 | 0.04 | 541,705 | 0.04 | -3.36 | |
其他非流动资产 | 86,201,061 | 6.45 | 65,728,750 | 5.29 | 31.15 | 主要是报告期长期合同资产增加所致。 |
短期借款 | 72,552,977 | 5.43 | 49,879,073 | 4.01 | 45.46 | 主要是报告期补充流动资金所致。 |
应付票据 | 91,977,141 | 6.89 | 84,290,956 | 6.78 | 9.12 | |
应付账款 | 356,308,069 | 26.68 | 349,327,324 | 28.11 | 2.00 | |
合同负债 | 140,811,644 | 10.54 | 131,058,617 | 10.55 | 7.44 | |
应付职工薪酬 | 10,918,493 | 0.82 | 11,973,312 | 0.96 | -8.81 | |
其他应付款 | 91,196,516 | 6.83 | 79,595,459 | 6.40 | 14.58 | |
其他流动负债 | 21,459,555 | 1.61 | 21,592,243 | 1.74 | -0.61 | |
长期借款 | 124,461,547 | 9.32 | 111,018,145 | 8.93 | 12.11 | |
应付债券 | 31,865,712 | 2.39 | 26,111,854 | 2.10 | 22.04 | |
租赁负债 | 3,089,992 | 0.23 | 2,677,405 | 0.22 | 15.41 | |
长期应付款 | 19,686,378 | 1.47 | 13,689,068 | 1.10 | 43.81 | 主要是报告期应付质保金及应付专项款增加所致。 |
2021年半年度报告
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四)流动资金及资本来源
1. 集团现金流情况
单位:千元 币种:人民币
项目 | 报告期 | 上年同期 | 本报告期与上年同期相比增减额 |
经营活动产生的现金流量净额 | -56,186,368 | -48,078,512 | -8,107,856 |
投资活动产生的现金流量净额 | -28,536,473 | -14,556,930 | -13,979,543 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 37,700,935 | 32,589,447 | 5,111,488 |
项目 | 报告期 | 上年同期 |
工程承包业务 | 9,620,726 | 7,987,855 |
勘察设计咨询业务 | 58,729 | 23,782 |
工业制造业务 | 679,217 | 299,313 |
房地产开发 | 62,017 | 84,084 |
2021年半年度报告
其他业务 | 5,229,738 | 3,973,220 |
合计 | 15,650,427 | 12,368,254 |
账龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
1年以内 | 139,033,631 | 102,570,270 |
1年至2年 | 18,876,952 | 16,542,230 |
2年至3年 | 6,580,798 | 6,122,823 |
3年以上 | 8,995,574 | 8,728,128 |
小计 | 173,486,955 | 133,963,451 |
减:信用损失准备 | 9,029,635 | 8,267,247 |
合计 | 164,457,320 | 125,696,204 |
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
应收账款的周转日数注1 | 57 | 51 |
应付账款的周转日数注2 | 142 | 149 |
2021年半年度报告
单位:千元 币种:人民币
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
1年以内 | 347,728,233 | 340,777,759 |
1年至2年 | 5,543,182 | 6,038,420 |
2年至3年 | 2,013,853 | 1,499,873 |
3年以上 | 1,022,801 | 1,011,272 |
合计 | 356,308,069 | 349,327,324 |
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
质押借款 | 1,205,053 | 1,762,489 |
保证借款 | 4,926,262 | 4,203,911 |
信用借款 | 66,421,662 | 43,912,673 |
合计 | 72,552,977 | 49,879,073 |
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
信用借款 | 11,470,302 | 8,849,570 |
保证借款 | 7,410,414 | 2,072,624 |
抵押借款 | 4,300,611 | 2,418,711 |
2021年半年度报告
质押借款 | 855,303 | 2,040,493 |
合计 | 24,036,630 | 15,381,398 |
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
质押借款 | 51,939,473 | 46,322,599 |
抵押借款 | 14,424,249 | 11,296,894 |
保证借款 | 10,608,064 | 14,096,548 |
信用借款 | 47,489,761 | 39,302,104 |
合计 | 124,461,547 | 111,018,145 |
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
应付债券 | 31,865,712 | 26,111,854 |
一年内到期的应付债券 | 1,405,404 | 8,342,887 |
合计 | 33,271,116 | 34,454,741 |
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
已签约但未拨备 | ||
资本承诺 | 726,390 | 1,184,137 |
投资承诺 | 54,372,413 | 39,819,252 |
其他承诺 | 310,355 | 234,062 |
2021年半年度报告
合计 | 55,409,158 | 41,237,451 |
类别 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
无形资产 | 61,982,266 | 64,215,766 |
存货 | 57,871,576 | 36,791,724 |
其他非流动资产 | 16,445,876 | 7,526,905 |
货币资金 | 13,135,320 | 14,100,437 |
长期应收款 | 1,685,738 | 10,472,021 |
应收账款 | 1,189,695 | 1,167,023 |
在建工程 | 716,992 | 681,746 |
应收票据 | 482,000 | 926,823 |
固定资产 | 13,691 | 60,290 |
合计 | 153,523,154 | 135,942,735 |
2021年半年度报告
(五)投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末,本集团长期股权投资账面余额为837.836亿元,较上年年末增加131.134亿元,增长18.56%,主要是报告期内对合营联营企业的投资增加所致。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 |
证券投资 | 217,720 | 1,697,929 | 88,210 | - |
其他上市公司股权 | 2,167,238 | 2,257,224 | 7,220 | 89,986 |
信托产品及其他 | 1,805,720 | 1,897,245 | 37,245 | - |
合计 | 4,190,678 | 5,852,398 | 132,675 | 89,986 |
2021年半年度报告
○1证券投资情况
单位:千元 币种:人民币
序号 | 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资金额 | 期末持有数量(股/份) | 期末账面价值 | 占期末证券总投资比例(%) | 报告期损益 | 列报科目 | 股份来源 |
1 | 股票 | HK03969 | 中国通号 | 131,950 | 25,000,000 | 59,700 | 3.52 | 5,879 | 交易性金融资产 | 原始股 |
2 | 股票 | HK01258 | 中国有色矿业 | 64,863 | 36,363,000 | 116,658 | 6.87 | 49,996 | 其他非流动金融资产 | 原始股 |
3 | 股票 | 601618 | 中国中冶 | 59,265 | 10,600,000 | 15,969 | 0.94 | 3,889 | 交易性金融资产 | 原始股 |
4 | 股票 | 600028 | 中国石化 | 533 | 135,000 | 281 | 0.02 | 74 | 其他非流动金融资产 | 原始股 |
5 | 开放式基金 | 000652 | 博时裕隆混合 | 17,370 | 17,369,836 | 77,747 | 4.58 | 4,585 | 交易性金融资产 | 认购 |
6 | 开放式基金 | 519606 | 国泰金鑫 | 3,908 | 3,908,303 | 11,150 | 0.66 | 805 | 交易性金融资产 | 认购 |
7 | 货币基金 | 000620 | 易方达现金增利货币基金 | 400,000 | 400,000,000 | 405,018 | 23.85 | 5,018 | 交易性金融资产 | 认购 |
8 | 货币基金 | 000759 | 平安财富宝货币 | 450,000 | 450,000,000 | 455,147 | 26.81 | 5,147 | 交易性金融资产 | 认购 |
9 | 货币基金 | 003465 | 平安金管家货币 | 250,000 | 250,000,000 | 252,807 | 14.89 | 2,807 | 交易性金融资产 | 认购 |
10 | 货币基金 | 001909 | 创金合信货币A | 300,000 | 300,000,000 | 303,452 | 17.86 | 3,452 | 交易性金融资产 | 认购 |
期末持有的其他证券投资 | / | / | / | / | / | / | / | |||
报告期已出售证券投资损益 | / | / | / | / | 6,558 | / | / | |||
合计 | 1,677,889 | / | 1,697,929 | 100.00 | 88,210 | / | / |
2021年半年度报告
○2持有其他上市公司股权情况
单位:千元 币种:人民币
证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 期初持股比例(%) | 期末持股比例(%) | 期末账面价值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 列报科目 | 股份来源 |
834898 | 株洲百货 | 360 | 0.31 | 0.31 | 2,080 | - | 148 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
688009 | 中国通号 | 69,495 | 0.11 | 0.11 | 67,364 | - | -2,013 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
HK03898 | 中车时代电气 | 9,800 | 0.90 | 0.90 | 243,286 | - | 62,076 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
000759 | 中百集团 | 1,058 | 0.14 | 0.14 | 5,040 | - | -882 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
600657 | 信达地产 | 236 | - | - | 8,393 | - | -1,452 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
HK00687 | 泰升集团 | 208,027 | 1.69 | 1.69 | 36,529 | - | 6,756 | 其他权益工具投资 | 认购 |
000630 | 铜陵有色 | 500,000 | 1.71 | 1.71 | 490,975 | 7,220 | 27,076 | 其他权益工具投资 | 认购 |
600322 | 天房发展 | 160 | 0.03 | 0.03 | 190 | - | -44 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
600809 | 山西汾酒 | 708 | 0.05 | 0.05 | 179,200 | - | 29,084 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
002159 | 三特索道 | 3,000 | 0.99 | 0.99 | 13,104 | - | -1,181 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
601328 | 交通银行 | 49,892 | 0.07 | 0.07 | 197,595 | - | 16,937 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
600885 | 宏发股份 | 1,440 | 0.71 | 0.71 | 95,856 | - | 12,964 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
600061 | 国投资本 | 268,452 | 1.45 | 1.45 | 789,358 | - | -56,593 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
601211 | 国泰君安 | 7,604 | 0.10 | 0.10 | 127,277 | - | -2,896 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
601169 | 北京银行 | 2 | - | - | 977 | - | 6 | 其他权益工具投资 | 原始股 |
合计 | 1,120,234 | / | / | 2,257,224 | 7,220 | 89,986 | / | / |
2021年半年度报告
○3持有的信托产品情况及其他
单位:千元 币种:人民币
所持对象名称 | 最初投资金额 | 持股比例(%) | 期末账面价值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
共赢基础设施FOF一期私募基金 | 383,180 | / | 383,180 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
铁建共赢基础设施投资私募基金8号 | 180,000 | / | 180,000 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
铁建政企天府私募投资基金 | 173,860 | / | 173,860 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
天津铁建壹号建设投资合伙企业(有限合伙) | 130,464 | / | 130,464 | 9,168 | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
铁建政企私募投资基金环境治理壹号 | 110,390 | 10.45 | 110,390 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
建信信托-彩蝶1号财产权信托计划 | 100,797 | 2.93 | 100,797 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
信恒银通-资阳临空经济区产业新城PPP私募投资基金 | 80,167 | 15.46 | 80,167 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
新余铁建广融投资合伙企业(有限合伙) | 70,000 | 18.44 | 70,000 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
重庆领航高速七号股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 67,810 | / | 67,810 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
铁建中政企私募投资基金公路建设壹号 | 67,180 | / | 67,180 | 4,427 | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
中国铁建应收账款系列第12期资产支持专项计划 | 48,000 | 1.09 | 48,000 | 1,118 | - | 交易性金融资产 | 发起设立 |
海通证券-诺安资本海子湖1号私募投资基金 | 45,000 | / | 45,000 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
铁建冀财弘奥私募股权投资基金 | 39,410 | / | 39,410 | 2,562 | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
中国铁建应收账款系列第3期资产支持专项计划 | 35,000 | 1.08 | 35,000 | - | - | 交易性金融资产 | 发起设立 |
中国铁建应收账款系列第13期资产支持专项计划 | 35,000 | 1.17 | 35,000 | - | - | 其他非流动金融资产 | 发起设立 |
2021年半年度报告
中国铁建应收账款系列第9期资产支持专项计划 | 34,000 | 1.10 | 34,000 | 843 | - | 其他非流动金融资产 | 发起设立 |
中国铁建应收账款系列第10期资产支持专项计划 | 34,000 | 1.08 | 34,000 | 894 | - | 其他非流动金融资产 | 发起设立 |
中国铁建应收账款系列第11期资产支持专项计划 | 33,000 | 1.02 | 33,000 | 841 | - | 交易性金融资产 | 发起设立 |
中国铁建应收账款系列第14期资产支持专项计划 | 32,000 | 1.11 | 32,000 | - | - | 其他非流动金融资产 | 发起设立 |
中铁建(北京)物业管理有限公司2017年度第一期非公开定向发行资产支持票据 | 30,000 | 3.13 | 30,000 | 2,704 | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
平安证券-中铁建资产7号应收账款资产支持专项计划 | 28,000 | 1.07 | 28,000 | - | - | 其他非流动金融资产 | 发起设立 |
中国铁建应收账款系列第4期资产支持专项计划 | 26,000 | 1.06 | 26,000 | 662 | - | 交易性金融资产 | 发起设立 |
中国铁建应收账款系列第8期资产支持专项计划 | 25,000 | 1.05 | 25,000 | 599 | - | 交易性金融资产 | 发起设立 |
中国铁建应收账款系列第5期资产支持专项计划 | 20,000 | 1.12 | 20,000 | 496 | - | 交易性金融资产 | 发起设立 |
中国铁建昆仑投资集团有限公司2019年度第一期定向资产支持票据 | 15,250 | 0.75 | 15,250 | - | - | 交易性金融资产 | 认购 |
国君中铁十六局应收账款资产支持专项计划 | 13,000 | 1.30 | 13,000 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
中铁建私募投资基金综合管廊壹号基金 | 10,000 | / | 10,000 | - | - | 其他非流动金融资产 | 认购 |
其他 | 30,737 | / | 30,737 | 12,931 | - | 交易性金融资产 其他非流动金融资产 | 认购 |
合计 | 1,897,245 | / | 1,897,245 | 37,245 | - | / | / |
2021年半年度报告
(六)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1. 主要子公司
报告期内,本公司主要子公司情况如下:
单位:千元 币种:人民币
公司名称 | 注册资本 | 2021年6月30日主要财务指标 | 主营业务 | 行业 | ||
总资产 | 净资产 | 净利润 | ||||
中国土木工程集团有限公司 | 3,000,000 | 30,709,796 | 7,841,702 | 468,968 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁十一局集团有限公司 | 6,162,382 | 60,619,805 | 14,085,471 | 601,191 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁十二局集团有限公司 | 5,060,677 | 53,488,468 | 11,179,325 | 538,754 | 建筑施工 | 建筑业 |
中国铁建大桥工程局集团有限公司 | 3,200,000 | 49,750,222 | 8,114,541 | 167,787 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁十四局集团有限公司 | 3,110,000 | 66,850,141 | 11,595,147 | 550,269 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁十五局集团有限公司 | 3,000,000 | 38,772,156 | 3,887,891 | 239,208 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁十六局集团有限公司 | 3,000,000 | 64,801,134 | 7,209,380 | 125,481 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁十七局集团有限公司 | 3,021,226 | 54,109,590 | 7,901,196 | 158,006 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁十八局集团有限公司 | 3,000,000 | 48,462,012 | 8,249,016 | 528,535 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁十九局集团有限公司 | 5,080,000 | 52,610,678 | 7,945,881 | 57,982 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁二十局集团有限公司 | 3,130,000 | 46,045,309 | 6,913,835 | 220,898 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁二十一局集团有限公司 | 2,038,000 | 39,206,890 | 5,596,171 | 105,149 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁二十二局集团有限公司 | 2,000,000 | 37,347,021 | 5,606,374 | 178,636 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁二十三局集团有限公司 | 2,000,000 | 32,022,993 | 5,677,694 | 143,505 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁二十四局集团有限公司 | 2,000,000 | 30,358,463 | 4,238,461 | 208,326 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁二十五局集团有限公司 | 2,000,000 | 21,259,500 | 3,192,612 | 84,845 | 建筑施工 | 建筑业 |
2021年半年度报告
中铁建设集团有限公司 | 3,502,971 | 95,093,116 | 12,912,568 | 538,640 | 建筑施工 | 建筑业 |
中铁城建集团有限公司 | 2,000,000 | 28,749,037 | 4,763,172 | 441,437 | 建筑施工 | 建筑业 |
中国铁建电气化局集团有限公司 | 3,800,000 | 28,719,910 | 10,658,137 | 813,509 | 建筑施工 | 建筑业 |
中国铁建港航局集团有限公司 | 2,500,000 | 15,790,579 | 2,598,582 | 73,261 | 建筑施工 | 建筑业 |
中国铁建国际集团有限公司 | 3,000,000 | 9,797,394 | 3,420,447 | -186,715 | 建筑施工 | 建筑业 |
中国铁建房地产集团有限公司 | 7,000,000 | 196,697,426 | 28,354,499 | 531,648 | 房地产开发、经营 | 房地产业 |
中铁第一勘察设计院集团有限公司 | 1,000,000 | 16,304,121 | 5,150,527 | 429,827 | 勘察设计 | 咨询业 |
中铁第四勘察设计院集团有限公司 | 1,000,000 | 25,966,369 | 10,820,703 | 1,038,353 | 勘察设计 | 咨询业 |
中铁第五勘察设计院集团有限公司 | 155,000 | 6,883,770 | 1,940,714 | 166,911 | 勘察设计 | 咨询业 |
中铁上海设计院集团有限公司 | 130,000 | 2,634,851 | 1,308,598 | 165,070 | 勘察设计 | 咨询业 |
中铁物资集团有限公司 | 3,000,000 | 33,513,130 | 4,013,048 | 446,003 | 物资采购销售 | 物流贸易业 |
中国铁建重工集团股份有限公司 | 5,140,720 | 23,455,109 | 12,830,042 | 915,130 | 工业制造 | 工业 |
中国铁建高新装备股份有限公司 | 1,519,884 | 7,986,420 | 5,523,899 | 19,755 | 工业制造 | 工业 |
中国铁建投资集团有限公司 | 12,067,086 | 159,170,499 | 34,330,896 | 1,170,922 | 项目投资 | 投资业 |
中国铁建昆仑投资集团有限公司 | 5,087,166 | 39,553,346 | 13,235,427 | 671,363 | 项目投资 | 投资业 |
中铁建重庆投资集团有限公司 | 3,000,000 | 19,487,252 | 5,564,545 | 438,909 | 项目投资 | 投资业 |
中铁建资本控股集团有限公司 | 9,000,000 | 41,309,590 | 8,136,764 | 465,913 | 金融服务 | 金融业 |
中国铁建财务有限公司 | 9,000,000 | 110,928,438 | 12,377,908 | 609,835 | 金融服务 | 金融业 |
2021年半年度报告
的变动对本集团当年及未来的资产、经营业绩和其他财务指标没有重大影响。
(八)公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
本公司控制的结构化主体情况请参见财务报告附注七“3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
本集团始终关注企业面临的内外部风险,重视风险信息收集、评估、分析、监测和应用的机制建设,致力于建立全员、全面、全过程防控体系,并持续抓好重要业务、重点领域、关键环节和岗位的风险防控工作。通过对2021年内外部风险水平综合评估,深度研判国内外形势变化,并综合考虑新冠肺炎疫情影响,认定本集团可能面临的重大风险为国际化经营风险、现金流风险、投资风险、安全风险和成本风险。
1. 国际化经营风险
新冠肺炎疫情未能得到有效遏制,全球经济发展趋势不容乐观,国际贸易增速放缓,贸易保护盛行,地缘政治风险和国际形势日益复杂。本集团海外市场遍布100多个国家和地区,不同国家和地区由于政治体系、市场环境、经济环境、法律环境、风俗习惯、自然环境等有着明显差异,在海外市场开拓过程中面临的形势错综复杂。如果对进入国家和地区的主要风险识别分析不全面、不透彻,风险应对措施不得力,或者某些国家和地区政局不稳、社会动荡、疫情严重以及在外交和经济关系方面与我国发生摩擦或争端,都将给本集团的海外业务带来一定风险。通过系统梳理分析,本集团将地缘政治风险、经济风险、法律合规风险、劳务管理风险和环境风险作为国际化经营面临的主要风险进行重点管理,并全面分析了风险产生的原因及可能对本集团造成的影响,提出了主要应对措施,并进行全程跟踪、管控,确保海外市场健康、有序发展。
2. 现金流风险
受整体经济形势和新冠肺炎疫情影响,外部资金趋紧。随着本集团的发展和业务规模不断扩大,应收账款和存货占用资金居高不下,给生产运营带来了较大压力。本集团为加强对现金流风险的防控,从源头上控制应收账款规模和质量,严把投标和合同签订关,高度重视新签合同的质量和效益。加强对项目工程计价和资金拨付的管理,严禁超拨超付款。做好应收账款日常管控,坚持总量管控底线,逐级分解任务,细化责任目标,有效保证清收清欠责任落实。推行统收统支管理,强化资金集中管控,合理调剂配置使用资金,有效整合资源,增加现金储备,确保资金链
2021年半年度报告
安全。积极探索先进理财手段,提升资金使用效率。制订《资金内控监督管理办法》,通过加强资金内部控制管理,进一步提升防范化解重大资金损失风险的能力。
3. 投资风险
本集团投资业务主要集中在房地产和PPP类项目,普遍具有投资规模大、建设周期长、涉及领域广、复杂程度高、工期和质量要求严,受政策影响明显等特点。在国家和地方政府政策调控力度加大、管理不断规范、金融监管趋严、市场竞争加剧等内外部形势影响下,实施和运营上述投资项目,如项目获取可研分析不全面、政策把握不准确、融资不到位、过程管理不规范,都可能会使本集团面临一定风险,影响预期效益和战略目标实现。为有效防控投资风险,本集团加强对国家及地方政府经济政策的分析研究,坚持战略目标引领,坚持问题导向,严格控制非主业投资。加大重点跟踪项目调研力度,不断完善可行性研究工作标准,严格执行投资项目论证和决策流程,做好投资成本控制,强化投资项目全过程风险管控,针对不同项目特点,制定有针对性的风险防控预案和化解措施,从项目源头上防控投资重大风险,提高评审决策的科学性。同时,加强项目过程管控,在风险苗头萌发阶段及时发现问题并处置解决,避免风险出现造成损失。
4. 安全风险
本集团始终高度重视安全生产,把安全生产作为一切工作的前提和基础。但是,受行业特点和工作环境复杂、人员流动性大、管理链条长等影响,当前安全生产形势依然复杂严峻,安全生产管理仍然存在一些隐患和薄弱环节。如果安全生产责任和安全监管压力层层衰减,终端责任落实不力,甚至出现违规违章、冒险蛮干现象,都可能会给本集团带来风险。本集团严格落实安全生产责任,抓好隐患排查,做好安全教育和培训,加强分包队伍安全管理,坚决遏制重特大事故发生。建立安全风险辨识评估、分级管控和警示报告制度,完善安全风险防控机制,明确并落实风险管控和报告流程。组织开展风险识别评价,落实安全条件确认,加强风险预控、监控工作。完善安全生产应急管理体系,科学制定应急救援预案和现场处置方案,加强安全风险管控。
5. 成本风险
本集团通过扎实提升全过程经营创效能力、切实加强全产业成本管理、持续强化工程公司建设、严格控制“三项费用”开支等工作,统筹做好成本管理。但如果面对原材料、机械、人工价格上涨却缺乏必要的调价机制,生产过程中定额控制不科学,成本管理粗放,则可能造成工程(产品)成本未能得到有效控制,无法实现预期效益,甚至产生亏损的风险。本集团将进一步加强成本管理体系建设,完善成本管理组织制度,加强成本管理队伍建设,强化设备物资采购及管理平台、劳务分包管理平台建设,提升成本管理信息系统功能。完善价格控制体系,做好工程项目成本预控风险管控;加强工程承包合同、劳务、机械租赁、材料合同管控,有效控制人工成本、原材料价格上涨风险。对成本控制情况进行分析、督导检查,加强成本监督与考核。
2021年半年度报告
报告期内,公司印发了《关于做好2021年度重大风险管控及跟踪监测工作的通知》,强调提高全员重大风险管控意识,对可能面对的重大风险进行列示并明确了管控策略与工作分工,优化设置了KRI监控指标。公司总部各部门、所属各单位密切跟踪监测相关指标变化情况,及时采取有效措施确保风险管控要求落到实处。同时,要求所属各层级单位结合自身风险评估结果,有针对性地制定风险应对方案,明确责任分工,突出管控重点,设立预警指标,做好风险监测和应对。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
2021年8月30日,公司第四届董事会第六十五次会议审议通过了《关于公司“十四五”发展战略与规划的议案》,提出“十四五”时期发展的指导思想、基本原则和总体发展战略。
1.“十四五”时期,公司发展的指导思想是:高举中国特色社会主义伟大旗帜,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,全面落实党中央、国务院决策部署和国务院国资委工作要求,科学把握新发展阶段,坚决贯彻新发展理念,积极融入新发展格局,坚持稳中求进工作总基调,坚持聚焦主责主业,以推动高质量发展为主题,以深化供给侧结构性改革为主线,以改革创新为根本动力,强化创新驱动,优化布局结构,健全治理体系,防范重大风险,提升党建质量,加快培育世界一流综合建设产业集团,为全面建设社会主义现代化国家做出新的更大贡献。
2.“十四五”时期,公司发展的基本原则是:坚持党的全面领导、贯彻新发展理念、树立系统观念、聚焦高质量发展、实现共享发展。
3.“十四五”时期,公司总体发展战略是:建筑为本、相关多元、价值引领、品质卓越,发展成为最可信赖的世界一流综合建设产业集团。
——“建筑为本”是发展的立足点。坚持以建筑业为立身之本、成事之基。积极融入新发展格局,抓牢用好国内外建筑业快速发展的重要战略机遇,全面融入共建“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带发展、长江三角洲区域一体化发展、粤港澳大湾区建设、黄河流域生态保护和高质量发展、推进海南全面深化改革开放等国家重大战略,统筹布局国内、国外建筑市场,持续提升核心竞争力。
——“相关多元”是发展的着力点。坚持多元化发展,打造新的产业格局。科学把握新发展阶段,结合全面建设社会主义现代化国家的目标要求和人民日益增长的美好生活需要,利用自身核心优势,在更大范围、更深层次、更多领域主动作为、寻求突破。积极拓展与建筑产业链相关联、与主业发展相协同、与企业资源禀赋相匹配的产业领域,加快培育符合国家战略方向、契合市场未来需求、具有广阔发展前景的新兴产业,形成定位清晰、布局合理、功能科学、协同高效的多元化产业格局。
2021年半年度报告
——“价值引领”是发展的关键点。坚持“质量第一、效益优先”的价值导向。坚决贯彻“创新、协同、安全、共享、可持续”的发展理念,破除重规模、轻效益的粗放式发展观念,将“是否有利于提高质量、是否有利于创造效益”作为主要评价标准,按照价值管理、价值创造、价值挖掘、价值评价、价值分配的原则,推动企业转变发展方式、优化产业结构、转换增长动力,奋力开启高质量发展新征程。——“品质卓越”是发展的落脚点。坚持立足本质属性,全方位打造“品质铁建”。更好地传承和发扬铁道兵“红色基因”,打造“最讲政治、最强使命、最有担当、最能奉献”的品质卓越中央企业;更好地服务国内外市场和客户,打造“创新型、科技型、管理型、国际化”的品质卓越建设集团;更好地回馈广大股东和社会,打造“资产优良、业绩优秀、资源优质、管理先进”的品质卓越公众公司。
2021年半年度报告
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年6月29日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)和香港联交所网站(www.hkex.com.hk) | 2021年6月30日 | 会议审议通过《关于董事会2020年度工作报告的议案》《关于监事会2020年度工作报告的议案》《关于公司2020年度财务决算报告的议案》《关于公司2020年度利润分配方案的议案》《关于公司2020年年报及其摘要的议案》《关于核定公司2021年对全资及控股子公司担保额度的议案》《关于中国铁建房地产集团有限公司为参股公司融资提供担保的议案》《关于支付2020年度审计费用和聘请2021年度外部审计机构的议案》《关于2020年度董事、监事薪酬的议案》《关于修订<中国铁建股份有限公司董事会议事规则>的议案》《关于修订<中国铁建股份有限公司章程>的议案》《关于公司未来三年(2021-2023年)股东回报规划的议案》《关于授予董事会发行股份一般性授权的议案》等13项议案。 |
2021年半年度报告
三、 公司董事、监事证券交易行为守则
本公司就董事、监事及有关雇员的证券交易已按不逊于联交所上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定的标准,采纳有关董事、监事及有关雇员的证券交易行为守则(“规定的准则”)。本公司在向所有董事及监事作出查询后,确认其在报告期内已遵守规定的准则。
四、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
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六、 公司员工情况及其薪酬、培训
报告期内,本集团员工总数、构成及其薪酬和培训情况自2020年年度报告披露以来无重大变动。
七、 公司遵守《企业管治守则》情况
报告期内,公司严格遵守《公司法》《证券法》、香港相关法律法规以及香港上市规则附录十四所载《企业管治守则》的所有守则条文。同时,公司按照监管部门颁布的相关法规要求,开展公司治理活动并不断完善公司治理结构。
2021年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
报告期内,中国铁建共有24个在建项目工地因土方工程施工产生扬尘、噪声等受到地方相关部门处罚,合计罚款约86万元,各项目工地相关主体已全额缴纳罚款并及时进行整改、验收。上述违规行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或社会影响,不属于环境保护重大违法违规行为,相关处罚未对公司正常生产经营产生重大不利影响。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
中国铁建在生产经营过程中,严格遵守国家环境保护相关政策和法律法规,坚决贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国大气污染防治法》等法律法规,注重源头控制,始终践行“合理用能,绿色施工”的环保管理理念,依靠科技不断创新环保工作,自觉履行和承担环境保护社会责任,强化绿色发展理念,以努力实现“资源节约型,环境友好型”企业为奋斗目标,助推企业实现高质量可持续发展,为国家生态文明建设做贡献。本集团在生产经营过程中主要产生的排放物为温室气体二氧化碳和无害废弃物等建筑垃圾。由于行业属性,本集团基本上不产生有害废弃物、氮氧化物、硫氧化物等,故属于国家重点排污单位之外的公司。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
2021年半年度报告
中国铁建强化绿色施工理念,努力做到“不碰红线,守住底线,创造亮点”,实现企业高质量可持续发展。制定印发了《中国铁建股份有限公司能源节约与生态环境保护管理办法》,明确了环境生态保护、防治污染和履行环境责任的年度指标情况,并要求全系统各单位高度重视在保护生态环境方面的各项工作,主动肩负企业在生产经营中应尽的社会责任,努力创建资源节约型、环境友好型企业。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
中国铁建致力于把绿色发展理念融入施工建设的全要素、全过程,坚持“减少存量、控制增量、负碳抵消”的原则,助力国家“30碳达峰、60碳中和”双碳目标的实现。为减少二氧化碳的排放量,本集团采取的主要措施有:一是加强组织领导和制度建设;二是积极调整能源使用结构,减少消费二氧化碳含量高的能源;三是主动使用清洁能源,推行清洁生产策略;四是加快淘汰落后产能及工艺,购置节能型、先进型设备;五是不断优化施工方案,开展技术创新、推广“四新”成果节能减排,降低能耗;六是强化物资设备管理,提高周转性材料使用效率,搞好资源回收利用,减低设备空置率,减少能源消耗。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
中国铁建认真贯彻落实党中央、国务院关于全面推进乡村振兴战略的决策部署,坚决落实习近平总书记关于“稳政策、防返贫、固成果”的指示精神,严格遵循“摘帽不摘责任、摘帽不摘政策、摘帽不摘帮扶、摘帽不摘监管”的工作原则,保障脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接。
公司总部定点帮扶河北省张家口市万全区、尚义县,青海省果洛州甘德县;所属有关单位帮扶四川省凉山州普格县、甘洛县特克村、广安市天台村、绵阳市平武县同心村,山西省右玉杀虎口村、汾西县佃坪村和勍香村,宁夏固原市原州区,江西省鄱阳县富林村,甘肃省临夏市、会宁县郭庄村、刘沟村、韩岔村、岷县喇嘛村、八郎村,河北省涞源县,陕西省宁陕县五台村、陇县北关村、柞水县金米村,广西大化县温和村,湖北省丹江口市银梦湖村,湖南省麻阳县玳瑁坡村、江华瑶族自治县石碧塘村和小圩壮族乡桥头村、茶陵县,安徽省金寨县,青海省果洛州玛多县。
(一)主要工作情况
2021年上半年,中国铁建投入帮扶资金773万元,其中,无偿投入533万元,有偿投入240万元。购买脱贫地区农产品604.7万元,帮助销售脱贫地区农产品214.5万元,助力巩固“两不愁三保障”成果投入资金29.7万元,打造乡村振兴示范点1个。
1.组织领导。一是健全机制,强化责任。根据乡村振兴工作新阶段的具体要求,2021年上半年,公司将扶贫开发工作领导小组调整为乡村振兴工作领导小组,形成了领导小组统筹决策、下设办公室衔接运行、相关部门支持配合、挂职干部承担任务的“统一管理、分级负责”的工作机
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制,促进帮扶工作上下联抓、前后联动、落地生根。二是提前谋划,扎实推进。制定年度计划,确保帮扶工作有序推进。三是深入实际,落实政策。督促指导定点帮扶县贯彻落实党中央决策部署,提出针对性建议。在现场调研中,深入了解农产品采购各环节,分析研判、动态调整,促进当地农产品生产、加工及销售环节科学发展。
2.选派干部。优选干部,强化考核,关心关爱,激发帮扶干部的积极性。2021年上半年,完成公司总部乡村振兴挂职干部的轮换工作,在原有2名挂职干部申请继续坚守帮扶一线的情况下,新选派4名工作经验丰富、思想政治过硬的干部到帮扶一线。所属各单位向脱贫地区选派驻村干部26人及多支帮扶工作队。
3.“五大振兴”。一是助力产业振兴。为定点帮扶县引进帮扶项目,帮助乡村特色产业发展壮大,促进一二三产业整合发展,助力脱贫人口稳岗就业。2021年上半年,引进帮扶项目5个,扶持龙头企业10个,扶持农村合作社4个,帮助建立帮扶车间8个,帮助脱贫人口转移就业228人。二是助力人才振兴。2021年上半年,培训县、乡、村基层干部85人,培训乡村振兴带头人25人,培训专业技术人才194人。三是助力文化振兴。帮助加强农村思想道德建设和公共文化建设,2021年上半年,投入文化振兴资金410万元,捐建县级图书馆、美术馆和多功能演播厅,满足群众多层次、多样化文化需求,推进文化帮扶落地落实。四是助力生态振兴。积极发挥建筑企业优势,帮助改善农村人居环境,完善农村生活设施,打造美丽乡村。以“互联网+精准帮扶+农产品上行”为切入点,为陕西省宁陕县五台村配置办公设施、开通网络,架起村庄与外部联通纽带,改善村民生活居住环境,创立爱心超市,帮助修建便民桥、防洪渠、人饮工程、亮化工程等设施,修缮厨房、厕所等设施,装修集中安置点移民搬迁房;完善农村基础设施功能,为河北省张家口市三里庄村修建污水处理项目,铺设污水管网14,469米,提高农民环保意识和生活质量;改善老百姓季节性缺水及吃水难问题,为河北省张家口市孙家小庄村更换自来水管道及路面修复工程,更换自来水管道4,000米,阀门井10座,路面恢复2,000米。五是助力组织振兴。指导定点帮扶县抓党建促乡村振兴,深入开展支部结对共建,助力基层党组织和党员队伍建设。2021年上半年,参与结对共建党支部18个,参与结对共建脱贫村11个。
4.工作创新。一是坚持巩固“两不愁三保障”成果,助力改善基础设施条件、提升公共服务水平。在河北省万全区三里庄村,为4,069名村民购买“乡村振兴保”保险,累计最高保额达425万元,既有新冠肺炎发生后居民的安置、救援、善后等理赔金额,也有保障困难群众基本生活困难、医疗费用补贴,有效解决乡村振兴推进过程中面临的各种不确定风险,为推进乡村振兴保驾护航;在河北省万全区三里庄村,与当地中国移动公司开展平安乡村建设活动,免费发放安装摄像头,积极推动公共区域内治安及文明行为规范。二是发挥企业自身优势,创新帮扶举措,推进完善本行业各项政策措施。在川陕革命老区核心区域巴中市和川南腹地攀枝花市,结合地方政府发展诉求,统筹企业内部设计咨询、投资单位等组建工作专班,以全产业链视野提供“铁建方案”。探索“高速公路+光伏”模式,期冀将光伏发电技术与高速公路系统集成,以发电收益反哺交通基础设施建设。在安徽省金寨县,充分发挥北斗大数据+研发优势,积极投入博士团队力量,以北斗
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大数据及竹缠绕等新兴技术同乡村振兴需求进行融合对接。三是深化消费帮扶,切实解决急需问题。购买脱贫地区农产品604.7万元。四是建立帮扶长效机制、总结宣传典型经验、动员社会力量参与、巩固提升帮扶成效。在河北省张家口市万全区,积极与劳动部门和招工企业对接,及时发布就业用工招聘信息,对有劳动能力和就业意愿的建档立卡人口,先培训后就业,确保就业防返贫,实现稳定增收。截至目前,解决当地就业70余人。
(二)后续帮扶计划
1.强化帮扶责任落实,保障脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。积极探索帮扶工作新思路、新模式、新举措,积极参与乡村振兴项目建设,为定点帮扶县筹措发展所需资金,引进帮扶企业,培育创业致富带头人和专业技能人才;大力推动产业帮扶,深入开展消费帮扶、就业帮扶、基建帮扶,助力巩固“两不愁三保障”成果,为全面推进乡村振兴战略作出贡献。
2.总结宣传典型经验,动员社会力量参与,巩固提升帮扶成效。积极利用网站、微信、报刊等媒体平台,深入宣传习近平总书记关于乡村振兴战略的重要指示精神,宣传党中央、国务院和国务院国资委的战略部署,宣传企业在帮扶工作中的典型经验和感人事迹,动员社会力量共同参与,为全面深入推进乡村振兴工作创造良好的氛围。
3.强化合作对接,实现共赢发展。把巩固脱贫攻坚成果,推进乡村振兴战略与“品质铁建”有机结合,积极探索和当地政府、当地企业开展多方位合作,实现优势互补、资源共享、合作共赢,收获助推中国铁建高质量发展的强大合力。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与股改相关的承诺 | ||||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||||
与重大资产重组相关的承诺 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | ||||||||
与再融资相关的承诺 | 其他 | 中国铁道建筑集团有限公司 | 如因中国铁建存在未披露的土地闲置等违法违规行为,给中国铁建和投资者造成损失的,中国铁道建筑集团有限公司将依法向中国铁建和投资者承担民事赔偿责任。详情参见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港联合交易所有限公司网站(www.hkex.com.hk)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期为2015年5月13日的相关公告。 | 长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 公司董事、高级管理人员 | 如因中国铁建存在未披露的土地闲置等违法违规行为,给中国铁建和投资者造成损失的,董事、高级管理人员将依法向中国铁建和投资者承担民事赔偿责任。详情参见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港联合交易所 | 长期 | 否 | 是 |
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有限公司网站(www.hkex.com.hk)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期为2015年5月13日的相关公告。 | ||||||||
与股权激励相关的承诺 | ||||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||||
其他承诺 | 解决土地等产权瑕疵 | 中国铁道建筑集团有限公司 | 办理土地证,办理房产证,承担办证费用及承担由此而遭受的损失。详情参见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港联合交易所有限公司网站(www.hkex.com.hk)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期分别为2014年3月29日和2014年6月19日的相关公告。 | 长期 | 否 | 是 | ||
股份限售 | 中国铁道建筑集团有限公司 | 分拆铁建重工科创板上市的股份限售承诺。详情参见公司刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期为2020年4月3日的《中国铁建股份有限公司关于分拆所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司至科创板上市的预案(修订稿)》和铁建重工刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上日期为2021年6月16日的《中国铁建重工集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》。 | 自铁建重工上市起36个月内 | 是 | 是 | |||
其他 | 本公司 | 分拆铁建重工科创板上市的股份限售、稳定股价的承诺。详情参见公司刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期为2020年4月3日的《中国铁建股份有限公司关于分拆所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司至科创板上市的预案(修订稿)》和铁建重工刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上日期为2021年6月16日的《中国铁建重工集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》。 | 自铁建重工上市起36个月内 | 是 | 是 | |||
其他 | 本公司 | 分拆铁建重工科创板上市股份锁定期届满后持股意向和减持意向的承诺。详情参见铁建重工刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上日期为2021年6月16日的《中国铁建重工集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》。 | 自锁定期满之日起两年内 | 是 | 是 | |||
其他 | 中国铁道建筑集团有限公司 | 分拆铁建重工科创板上市的关于分拆阶段提供材料真实、准确、完整的承诺,分拆铁建重工科创板上市的欺诈发行的股份购回承诺,《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺,填补被摊薄即期回报的承诺,减少并规范关联交易的承诺,未履行承诺时的约束措施的承诺,避免同业竞 | 长期 | 否 | 是 |
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争的承诺等。详情参见公司刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期为2020年4月3日的《中国铁建股份有限公司关于分拆所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司至科创板上市的预案(修订稿)》和铁建重工刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上日期为2021年6月16日的《中国铁建重工集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》。 | |||||||
其他 | 本公司 | 分拆铁建重工科创板上市的关于分拆阶段提供材料真实、准确、完整的承诺,分拆铁建重工科创板上市的股份减持承诺,欺诈发行的股份购回承诺,《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺,填补被摊薄即期回报的承诺,减少并规范关联交易的承诺,未履行承诺时的约束措施的承诺,避免同业竞争的承诺等。详情参见公司刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期为2020年4月3日的《中国铁建股份有限公司关于分拆所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司至科创板上市的预案(修订稿)》和铁建重工刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上日期为2021年6月16日的《中国铁建重工集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》。 | 长期 | 否 | 是 | ||
其他 | 公司董事、监事、高级管理人员 | 分拆铁建重工科创板上市的关于分拆阶段提供材料真实、准确、完整的承诺。详情参见公司刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期为2020年4月3日的《中国铁建股份有限公司关于分拆所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司至科创板上市的预案(修订稿)》。 | 长期 | 否 | 是 |
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、审计与风险管理委员会审阅半年报情况
本公司董事会下属审计与风险管理委员会已审阅本集团截至2021年6月30日止六个月期间的经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审阅的中期财务报表,亦已就本公司所采纳的会计政策及常规以及内部监控等事项,与本公司的管理层进行商讨。
六、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十一、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
本公司于2017年10月30日召开第三届董事会第四十九次会议,审议通过了《关于续签<房屋租赁框架协议>和拟定2018-2019年持续关联交易上限的议案》,同意与控股股东续签《房屋租赁框架协议》及确定相关关联交易上限。根据本公司与控股股东签订的《房屋租赁框架协议》,本公司就租赁控股股东所有房屋和土地产生的支出的 | 详情参见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港联交所网站(www.hkex.com.hk)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期为2017年 |
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年交易金额上限均为30,000万元。在提交公司董事会会议审议前,该议案已经取得公司独立非执行董事的认可;在董事会审议相关议案时,公司独立非执行董事亦发表了同意该议案的独立意见。本公司于2019年12月18日召开第四届董事会第三十一次会议,审议通过了《关于续签<房屋租赁框架协议>和拟定2020-2022年持续关联交易上限的议案》,同意公司与控股股东续签《房屋租赁框架协议》及确定相关关联交易上限。在提交公司董事会会议审议前,该议案已经取得公司独立非执行董事的认可;在董事会审议相关议案时,公司独立非执行董事亦发表了同意该议案的独立意见。 | 10月31日和2019年12月19日的相关公告。 |
本公司于2018年10月30日召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整2018年日常关联交易上限的议案》,同意调整与控股股东签订的《服务提供框架协议》项下日常关联交易上限。本公司于2018年12月13日召开第四届董事会第十四次会议,审议通过了《关于续签<服务提供框架协议>和拟定2019—2021年持续关连交易上限的议案》,根据本公司与控股股东签订的《服务提供框架协议》,拟定2019-2021年的年交易金额均不超过200,000万元。在提交公司董事会会议审议前,该议案已经取得公司独立非执行董事的认可;在董事会审议相关议案时,公司独立非执行董事亦发表了同意该议案的独立意见。 | 详情参见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港联交所网站(www.hkex.com.hk)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期分别为2018年10月31日和2018年12月14日的相关公告。 |
本公司与中铁建金融租赁有限公司(以下简称“中铁金租”)于2016年签订《服务互供框架协议》,就中铁金租和公司及所属子公司发生财务资助、设备采购、租赁服务进行了规范、拟定上限并进行了公告。2017年3月29-30日公司第三届董事会第三十九次会议审议通过了《关于公司与中铁建金融租赁有限公司重签<服务互供框架协议>的议案》,公司根据自身业务发展规划,调整了与中铁金租的交易业务内容并重新拟定年度上限,与中铁金租重新签订《服务互供框架协议》,有效期自2017年1月1日至2019年12月31日。在提交公司董事会会议审议前,该议案已经取得公司独立非执行董事的认可;在董事会审议相关议案时,公司独立非执行董事亦发表了同意该议案的独立意见。本公司于2019年12月18日召开第四届董事会第三十一次会议,审议通过了《关于续签<服务互供框架协议>和拟定2020-2022年持续关联交易上限的议案》,同意续签《服务互供框架协议》以及各项关联交易上限。在提交公司董事会会议审议前,该议案已经取得公司独立非执行董事的认可;在董事会审议相关议案时,公司独立非执行董事亦发表了同意该议案的独立意见。 | 详情参见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港联交所网站(www.hkex.com.hk)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期分别为2016年12月31日、2017年3月31日和2019年12月19日的相关公告。 |
本公司于2018年12月13日召开第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于续签<金融服务协议>和拟定2019-2021年持续关连交易上限的议案》,同意控股子公司中国铁建财务有限公司与控股股东续签《金融服务协议》,并依据协议向控股股东及其子企业(本公司除外)提供存款、贷款、结算及其他金融服务。在提交公司董事会会议审议前,该议案已经取得公司独立非执行董事的认可;在董事会审议相关议案时,公司独立非执行董事亦发表了同意该议案的独立意见。 | 详情参见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、香港联交所网站(www.hkex.com.hk)和本公司网站(www.crcc.cn)上日期2018年12月14日的相关公告。 |
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报告期内,上述日常经营相关的关联交易正在按照协议约定执行,未发生变更。报告期内,上述关联交易的实际履行情况如下:
(1) 本集团与控股股东的日常经营相关的关联交易情况
单位:千元 币种:人民币
关联交易方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例(%) | 关联交易结算方式 | 市场价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
陕西铁道工程勘察有限公司等12家单位 | 接受劳务支出 | 勘察设计咨询 | 协议定价 | - | 432,954 | 0.10 | 现款 | - | / |
控股股东及联系人 | 房屋租赁支出 | 房屋租赁 | 协议定价 | - | 17,084 | 0.004 | 现款 | - | / |
交易性质 | 项目 | 2021年年度上限 | 本报告期内合并交易发生额 |
收入 | 中铁金租以不低于第三方的可比市场价格从公司或其相关子公司处采购盾构机等机械设备,每年累计发生金额不超过40亿元。 | 4,000,000 | 322,649 |
支出 | 中铁金租在铁建财务开展存款业务,铁建财务支付中铁金租存款利率上下限遵照中国人民银行同期、同类存款规定,同时不高于国内主要商业银行提供的同期、同类存款服务适用利率。在协议有效期内,中铁金租在铁建财务存放的每日最高存款余额(含应计利息)不超过3亿元。 | 300,000 | - |
中铁金租为公司或其相关子公司提供融资租赁业务及经营租赁业务。在协议有效期内,中铁金租为公司提供的租赁服务以不高于国内同类金融机构就同类服务项目的收费标准收取费用,每年租赁服务收取费用总额不超过40亿元。 | 4,000,000 | 933,572 |
2021年半年度报告
2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4. 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 上市公司向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
中国铁道建筑集团有限公司注1 | 控股股东 | 2,820,000 | 180,000 | 3,000,000 | 843,066 | 217,080 | 1,060,146 |
中国铁道建筑集团有限公司注2 | 控股股东 | - | - | - | 139,055 | -3,850 | 135,205 |
中铁建锦鲤资产管理有限公司注2 | 控股股东的全资子公司 | - | - | - | 852,746 | -117,673 | 735,073 |
北京通达京承高速公路有限公司注2 | 控股股东的控股子公司 | - | - | - | 178,942 | -119,413 | 59,529 |
2021年半年度报告
合计 | 2,820,000 | 180,000 | 3,000,000 | 2,013,809 | -23,856 | 1,989,953 |
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额(千元) | 180,000 | |||||
关联债权债务形成原因 | 公司与关联方形成的债权债务往来为经营性的债权债务往来。 | |||||
关联债权债务清偿情况 | 均按正常进度清算。 | |||||
与关联债权债务有关的承诺 | 无 | |||||
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 无重大影响。 |
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
中国铁道建筑集团有限公司 | 控股股东 | 30,000,000 | 0.5%-2.1% | 139,055 | -3,850 | 135,205 |
中铁建锦鲤资产管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 | 852,746 | -117,673 | 735,073 | ||
北京通达京承高速公路有限公司 | 控股股东的控股子公司 | 178,942 | -119,413 | 59,529 | ||
合计 | / | / | / | 1,170,743 | -240,936 | 929,807 |
关联方 | 关联关系 | 贷款额度 | 贷款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
中国铁道建筑集团有限公司 | 控股股东 | 4,500,000 | 3.4%-3.48% | 2,820,000 | 180,000 | 3,000,000 |
合计 | / | / | / | 2,820,000 | 180,000 | 3,000,000 |
2021年半年度报告
3. 授信业务或其他金融业务
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额 | 实际发生额 |
中国铁道建筑集团有限公司 | 控股股东 | 委托贷款手续费 | 100,000 | 47 |
2021年半年度报告
(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 千元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
本公司 | 公司本部 | 川铁(泸州)铁路有限责任公司 | 36,120 | 2006年12月28日 | 2006年12月28日 | 2026年12月28日 | 一般担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 否 | 否 | ||
本公司 | 公司本部 | 川铁(泸州)铁路有限责任公司 | 35,952 | 2008年4月16日 | 2008年4月16日 | 2028年4月16日 | 一般担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 否 | 否 | ||
本公司 | 公司本部 | 中铁建铜冠投资有限公司 | 975,507 | 2014年3月17日 | 2014年3月17日 | 2023年12月30日 | 一般担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 联营公司 | |
本公司 | 公司本部 | 中铁建铜冠投资有限公司 | 99,641 | 2015年5月20日 | 2015年5月20日 | 2023年11月20日 | 一般担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 联营公司 | |
本公司 | 公司本部 | ECUACORRIENTE S.A. | 149,965 | 2020年6月22日 | 2020年8月10日 | 2025年7月9日 | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 是 | 否 | ||
中铁二十三局集团有限公司 | 全资子公司 | 成都城投城建科技有限公司 | 263 | 2018年4月28日 | 2018年4月28日 | 2023年2月26日 | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 是 | 是 | 联营公司 | |
中国铁建投资集团有限公司 | 控股子公司 | 中铁建铜冠投资有限公司 | 571,719 | 2019年6月13日 | 2019年6月13日 | 2024年6月13日 | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 是 | 是 | 联营公司 | |
中铁二十局集团有限公司 | 全资子公司 | 贵州瓮马铁路有限责任公司 | 652,823 | 2016年3月31日 | 2016年3月31日 | 2039年3月31日 | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 联营公司 | |
中铁十六局集团有限公司 | 全资子公司 | 东方安贞(北京)医院管理有限公司 | 23,410 | 2021年5月24日 | 2021年5月25日 | 2039年12月14日 | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 否 | 否 | ||
中国土木工程集团有限公司 | 全资子公司 | 江西铜业集团有限公司 | 0 | 2021年5月31日 | — | — | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 否 | 否 | ||
中铁建国际投资有限公司 | 控股子公司 | 江西铜业集团有限公司 | 0 | 2021年5月31日 | — | — | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | 否 | 否 |
2021年半年度报告
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | -247,305 |
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 2,545,400 |
公司对子公司的担保情况 | |
报告期内对子公司担保发生额合计 | 3,597,552 |
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 20,963,249 |
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |
担保总额(A+B) | 23,508,649 |
担保总额占公司净资产的比例(%) | 7.22 |
其中: | |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | - |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 21,035,321 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | - |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 21,035,321 |
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
担保情况说明 | 2021年3月29-30日,公司第四届董事会第五十七次会议审议通过《关于中铁建国际投资有限公司、中国土木工程集团有限公司为巴库塔钨矿项目融资提供反担保的议案》,同意所属子公司中铁建国际投资有限公司、中国土木工程集团有限公司作为担保主体,为佳鑫国际巴库塔钨矿项目向江西铜业集团有限公司按股权比例提供反担保。2021年5月中铁建国际投资有限公司、中国土木工程集团有限公司与江西铜业集团有限公司签订了反担保合同,截止2021年6月30日,该担保实际有效余额为0。 截至报告期末,公司对全资及控股子公司对外担保余额合计为209.632亿元人民币,除为全资及控股子公司提供担保外,公司其他担保余额合计为25.45亿元人民币,公司不存在逾期担保。 公司对外提供担保均已严格按照相关规范性文件和公司治理制度规定履行了决策程序和信息披露义务,不存在违规提供担保的情形。 |
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(三)其他重大合同
√适用 □不适用
1. 境内经营合同
单位:亿元 币种:人民币
序号 | 签约日期 | 项目名称 | 合同金额 | 公司签约主体 | 履行期限 |
1 | 2021年1月 | 容西片区安置房(包含配套设施)及配套支线市政基础设施项目施工总承包C1标段 | 30.16 | 中铁十二局集团建筑安装工程有限公司、中铁十五局集团有限公司联合体 | 546日历天 |
2 | 2021年2月 | 南京地铁4号线二期工程施工总承包D.004.2-TA01标 | 32.54 | 中国铁建股份有限公司、中铁十一局集团有限公司、中铁十四局集团大盾构工程有限公司、中国铁建大桥工程局集团有限公司、中铁十八局集团有限公司、中铁建设集团有限公司、中铁十四局集团电气化工程有限公司联合体 | 1,826日历天 |
3 | 2021年2月 | 瀍河回族区旧城改造(城市更新)项目 | 71.27 | 中国铁建投资集团有限公司、中铁十二局集团有限公司、中国铁建大桥工程局集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司、中铁建苏州设计研究院有限公司联合体 | 4.5年 |
4 | 2021年2月注1 | 泰州市泰湖生态提质项目 | 145.21 | 中国铁建投资集团有限公司、中铁建南方投资有限公司、中国铁建大桥工程局集团有限公司、中铁十六局集团有限公司、中铁二十局集团有限公司、中国铁建电气化局集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司、中铁建苏州设计研究院有限公司联合体 | 3,650日历天 |
5 | 2021年3月注1 | 重庆江州湾片区开发项目 | 142.80 | 中国铁建投资集团有限公司、中信建投资本管理有限公司、中铁建南方投资有限公司、中铁十七局集团有限公司、中铁二十二局集团有限公司、中铁二十三局集团有限公司、中国铁建电气化局集团有限公司、中铁第一勘察设计院集团有限公司、中铁建苏州设计研究院有限公司联合体 | 11年 |
6 | 2021年3月 | 成都市天府水城产业功能区北河片区综合开发项目 | 107.63 | 中国铁建投资集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司、中国铁建电气化局集团有限公司、中铁十七局集团有限公司、中铁建南方投资有限公司、中铁二十五局集团有限公司、中铁十九局集团有限公司、中铁建苏州设计研究院有限公司联合体 | 9年 |
7 | 2021年3月 | 新建川藏铁路雅安至林芝段两区段站前工程CZSCZQ-4标段 | 67.96 | 中铁十一局集团有限公司 | 115个月 |
8 | 2021年3月 | 新建川藏铁路雅安至林芝段两区段站前工程CZSCZQ-5标段 | 111.70 | 中铁十二局集团有限公司 | 115个月 |
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9 | 2021年4月注1 | 保定市莲池区3个城中村改造后续ABO项目 | 110.79 | 中国铁建投资集团有限公司、中铁十六局集团有限公司、中铁二十局集团有限公司、中国铁建电气化局集团有限公司、中铁建南方投资有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司、中铁建苏州设计研究院有限公司联合体 | 10年 |
10 | 2021年4月 | 遂宁高新区桃花山片区综合开发项目 | 50.24 | 中铁十八局集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司联合体 | 5年 |
11 | 2021年4月 | 济南轨道交通4号线一期工程施工总承包 | 195.33 | 中铁建黄河投资建设有限公司、中铁十一局集团有限公司、中铁十二局集团有限公司、中铁建大桥工程局集团电气化工程有限公司、中铁十四局集团有限公司、中铁十五局集团有限公司、中铁十六局集团有限公司、中铁十七局集团有限公司、中铁十八局集团有限公司、中铁十九局集团有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁二十一局集团有限公司、中铁二十二局集团有限公司、中铁二十三局集团有限公司、中铁二十四局集团有限公司、中国铁建电气化局集团有限公司、中铁建设集团有限公司、中铁城建集团有限公司、中铁十四局集团电气化工程有限公司、中铁建电气化局集团第一工程有限公司联合体 | 1,970日历天 |
12 | 2021年4月 | 鱼珠隧道施工总承包及运维服务(三年) | 32.91 | 中铁十八局集团有限公司、中铁十八局集团南方工程有限公司联合体 | 1,451日历天 |
13 | 2021年4月 | 聊城市高铁新区核心区综合提升项目(一期东区) | 39.30 | 中铁二十四局集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司联合体 | 1,825日历天 |
14 | 2021年4月注1 | 济南市莱芜区方下街道片区综合建设开发项目合作单位 | 32.59 | 中铁十四局集团有限公司联合体 | 1,095日历天 |
15 | 2021年5月注1 | 潍坊市中央商务区综合开发项目 | 81.87 | 中国铁建投资集团有限公司(联合体牵头方)、中铁建南方投资有限公司、中铁二十二局集团有限公司、中铁二十五局集团有限公司、中国铁建电气化局集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司、中铁建苏州设计研究院有限公司联合体 | 8年 |
16 | 2021年5月 | 济泺路穿黄北延隧道工程施工 | 33.13 | 中铁十四局集团有限公司 | 1,170日历天 |
17 | 2021年5月 | 重庆轨道交通24号线一期工程施工总承包 | 67.04 | 中国铁建股份有限公司、中铁十二局集团有限公司、中国铁建大桥工程局集团有限公司、中铁十八局集团有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁二十二局集团有限公司、中铁二十三局集团有限公司、中铁二十五局集团有限公司联合体 | 1,460日历天 |
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18 | 2021年5月 | 常山县旧城改造(狮子口片区)开发建设项目 | 45.28 | 中铁建东方投资建设有限公司、中铁建华东建设发展有限公司、中铁城建集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司联合体 | 7年 |
19 | 2021年5月 | 赣州市赣粤产业合作区(南康片区)项目 | 105.76 | 中国铁建投资集团有限公司、中铁十六局集团有限公司、中铁二十四局集团有限公司、中国铁建电气化局集团有限公司、中铁第一勘察设计院集团有限公司、浙江省建科建筑设计院有限公司联合体 | 10年 |
20 | 2021年5月注1 | 洛阳市伊滨经开区(示范区)新型城镇化建设项目 | 145.78 | 中铁十五局集团有限公司、中铁建中原投资建设有限公司、中铁建投资基金管理有限公司、中铁十七局集团有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司、中铁十五局集团城市建设工程有限公司联合体 | 8年 |
21 | 2021年6月注1 | 北辰区京津城际地区综合开发项目 | 104.86 | 中铁十八局集团有限公司联合体 | 5年 |
22 | 2021年6月 | 中原科技城科技创新园、人才创业园EPC项目第一标段:中原科技城科技创新园EPC项目 | 35.77 | 中铁建设集团有限公司 | 730日历天 |
23 | 2021年6月 | 新建西安至十堰高速铁路先开段站前工程XSZQ-1标 | 32.21 | 中铁十一局集团有限公司 | 1,643日历天 |
24 | 2021年6月 | 鹏瑞利杭州西站枢纽南区站城综合体项目 | 78.91 | 中铁建设集团有限公司 | 1,990日历天 |
25 | 2021年6月注1 | 成都公园城市龙泉山生态保护修复暨国家储备林项目 | 125.01 | 中国铁建昆仑投资集团有限公司、中铁二十三局集团有限公司、中铁十五局集团有限公司、中铁建生态环境有限公司、中铁建投资基金管理有限公司联合体 | 建设期8年,运营期22年 |
26 | 2021年7月注2 | 新建沈阳至白河高速铁路SBLN-TJ-2标段 | 35.89 | 中铁十七局集团有限公司、中铁十七局集团电气化工程有限公司联合体 | 1,542日历天 |
序号 | 签约日期 | 项目名称 | 合同金额 | 公司签约主体 | 履行期限 |
1 | 2021年1月 | 设计和建造坦桑尼亚与既有米轨铁路平行的电气化标准轨铁路(SGR)项目—姆万扎至伊萨卡段(249公里主线及92公里侧线) | 85.81 | 中国土木工程集团有限公司、中国铁建股份有限公司联合体 | 3年 |
2 | 2021年3月 | 智利5号公路塔尔卡-奇廉段施工、维修、保护和开发特许经营合同 | 79.19 | 中国铁建股份有限公司联合体 | 32年 |
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十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
(一)所属子公司分拆上市事宜
报告期内,公司控股子公司铁建重工首次公开发行股票并在科创板上市的申请,于2021年1月7日通过上海证券交易所科创板上市委员会审核,于2021年5月18日获得中国证监会注册批准。2021年6月22日,铁建重工在上海证券交易所科创板挂牌上市(股票代码688425)。2021年7月21日,行使超额配售选择权后铁建重工总股本为53.33亿股。
铁建重工首次公开发行股票并上市后,本公司直接持有铁建重工383,626.23万股股份,占铁建重工本次发行后总股本的71.93%,通过全资子公司中国土木工程集团有限公司间接持有铁建重工1,927.77万股股份,占铁建重工本次发行后总股本的0.36%。本公司仍是铁建重工的控股股东,对其具有控制权,合并其财务报表。铁建重工上市不会对公司当期业绩及财务状况产生重大影响。
(二)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响。
本集团自2021年1月1日起执行财政部于2021年印发的《企业会计准则解释第14号》(以下简称解释第14号)。
解释第14号对PPP项目合同进行了定义,要求应符合“双特征”及“双控制”条件,明确了社会资本方的相关会计处理,特别是明确了PPP项目合同下应收款项和无形资产的确认条件以及PPP项目合同下混合模式的会计处理规定,并规定了明确的披露要求,此外明确了PPP项目资产建造过程中借款费用的会计处理。
执行日前开始实施并尚未完成的有关PPP项目合同,未按照解释第14号进行会计处理的,本集团予以追溯调整,并将累计影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
此次会计政策变更对本集团财务状况、经营成果、现金流量和未来经营业绩均无重大影响。会计政策变更对本集团的影响,详见本报告所附财务报告附注三、“34.重要会计政策变更”。
十四、重要期后事项
(一)公司高级管理人员变动情况
2021年8月30日,公司第四届董事会第六十五次会议审议通过了《关于聘任赵佃龙为公司副总裁的议案》,聘任赵佃龙先生为公司副总裁,任期自董事会审议通过之日起,至第四届董事会任期届满时止(与现任高级管理人员任期一致)。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1. 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2. 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3. 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用
4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
□适用 √不适用
(三)回购、出售或赎回本公司之证券
报告期内,本公司及子公司没有回购、出售或赎回本公司任何证券。
二、股东情况
(一)股本结构
于2021年6月30日,本公司的股本结构如下:
股东名称 | 股份类别 | 股份数量(股) | 占已发行股本总数之百分比(%) |
中国铁道建筑集团有限公司 | A股 | 6,942,736,590 | 51.13 |
A股公众股东 | A股 | 4,560,508,910 | 33.58 |
H股公众股东 | H股 | 2,076,296,000 | 15.29 |
总计 | / | 13,579,541,500 | 100.00 |
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(二)股东总数
于2021年6月30日,本公司股东总数为:A股股东300,183户,H股股东14,843户,合计315,026户。
截止报告期末普通股股东总数(户) | 315,026 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
中国铁道建筑集团有限公司 | 0 | 6,942,736,590 | 51.13 | 0 | 无 | 0 | 国家 |
HKSCC NOMINEES LIMITED | -892,000 | 2,060,865,506 | 15.18 | 0 | 未知 | 境外法人 | |
中国证券金融股份有限公司 | -84,010,098 | 323,087,956 | 2.38 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
中央汇金资产管理有限责任公司 | 0 | 141,519,100 | 1.04 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
银华基金-农业银行-银华中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证金融资产管理计划 | 0 | 81,847,500 | 0.60 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
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前十名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
种类 | 数量 | ||
中国铁道建筑集团有限公司 | 6,942,736,590 | 人民币普通股 | 6,942,736,590 |
HKSCC NOMINEES LIMITED | 2,060,865,506 | 境外上市外资股 | 2,060,865,506 |
中国证券金融股份有限公司 | 323,087,956 | 人民币普通股 | 323,087,956 |
中央汇金资产管理有限责任公司 | 141,519,100 | 人民币普通股 | 141,519,100 |
博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
银华基金-农业银行-银华中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证金融资产管理计划 | 81,847,500 | 人民币普通股 | 81,847,500 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 本公司并不知晓前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
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(五)根据《证券及期货条例》披露主要股东持股情况
截至2021年6月30日,除本公司董事、监事或最高行政人员以外,如下人士在本公司的股份或相关股份中拥有根据《证券及期货条例》第XV部第336条所规定须登记于该条所指登记册的权益及淡仓:
主要股东名称 | 股份 类别 | 身份 | 持股数量 (股) | 占有关已发行类别股本之百分比(%) | 占已发行股本总数之百分比(%) |
中国铁道建筑集团有限公司 | A股 | 实益拥有人 | 6,942,736,590 | 60.35 | 51.13 |
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第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位:千元 币种:人民币
债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率(%) | 还本付息方式 | 交易场所 | 投资者适当性安排(如有) | 交易机制 | 是否存在终止上市交易的风险 |
中国铁建股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一) | 19铁建Y1 | 155868 | 2019年10月28日 | 2019年10月29日 | 本期债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即延长3年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 3,498,427 | 4.03 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二) | 19铁建Y2 | 155869 | 2019年10月28日 | 2019年10月29日 | 本期债券基础期限为5年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即 | 499,775 | 4.30 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
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延长5年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | ||||||||||||
中国铁建股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一) | 19铁建Y3 | 155855 | 2019年11月15日 | 2019年11月18日 | 本期债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即延长3年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 3,498,411 | 4.08 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种二) | 19铁建Y4 | 155856 | 2019年11月15日 | 2019年11月18日 | 本期债券基础期限为5年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即延长5年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 1,499,319 | 4.39 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第三期)(品种一) | 19铁建Y5 | 163969 | 2019年12月16日 | 2019年12月17日 | 本期债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即延长3年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 1,998,990 | 3.90 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第三期)(品种二) | 19铁建Y6 | 163970 | 2019年12月16日 | 2019年12月17日 | 本期债券基础期限为5年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即延长5年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 999,495 | 4.20 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第 | 20铁建Y1 | 175209 | 2020年9月24日 | 2020年9月25日 | 本期债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续 | 2,198,759 | 4.43 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
2021年半年度报告
一期)(品种一) | 期选择权时延长1个周期(即延长3年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 息一次。 | ||||||||||
中国铁建股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(品种一) | 20铁建Y3 | 175547 | 2020年12月14日 | 2020年12月15日 | 本期债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即延长3年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 2,498,645 | 4.37 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一) | 21铁建Y1 | 188252 | 2021年6月17日 | 2021年6月18日 | 本期债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即延长3年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 1,799,082 | 3.73 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二) | 21铁建Y2 | 188253 | 2021年6月17日 | 2021年6月18日 | 本期债券基础期限为5年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,发行人有权行使续期选择权,于发行人行使续期选择权时延长1个周期(即延长5年),在发行人不行使续期选择权全额兑付时到期。 | 1,299,337 | 4.00 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 上海证券交易所 | 面向合格投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
2021年半年度报告
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
5. 公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
报告期内,本公司可续期公司债券未发生行使续期选择权、利率跳升、利息递延及强制付息等事项。本公司发行可续期公司债券符合相关会计准则关于权益工具的定义及分类条件,计入其他权益工具核算。
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
1. 非金融企业债务融资工具基本情况
单位:千元 币种:人民币
债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率(%) | 还本付息方式 | 交易场所 | 投资者适当性安排(如有) | 交易机制 | 是否存在终止上市交易的风险 |
中国铁建股份有限公司2019年度第一期中期票据 | 19中铁建MTN001 | 101901285 | 2019年9月20日 | 2019年9月23日 | 于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。 | 2,991,365 | 4.13 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 全国银行间债券市场 | 境内合格机构投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
2021年半年度报告
中国铁建股份有限公司2019年度第二期中期票据(品种一) | 19中铁建MTN002A | 101901636 | 2019年11月28日 | 2019年11月29日 | 于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。 | 1,495,643 | 3.98 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 全国银行间债券市场 | 境内合格机构投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2019年度第二期中期票据(品种二) | 19中铁建MTN002B | 101901637 | 2019年11月28日 | 2019年11月29日 | 于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。 | 1,495,643 | 4.35 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 全国银行间债券市场 | 境内合格机构投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
中国铁建股份有限公司2020年度第一期中期票据 | 20中铁建MTN001 | 102001987 | 2020年10月23日 | 2020年10月26日 | 于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。 | 2,991,242 | 4.42 | 在公司不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次。 | 全国银行间债券市场 | 境内合格机构投资者 | 竞价、报价、询价和协议交易 | 否 |
2021年半年度报告
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
5. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明
√适用 □不适用
报告期内,本公司永续中票未发生行使续期选择权、利率跳升、利息递延及强制付息等事项。本公司发行永续中票符合相关会计准则关于权益工具的定义及分类条件,计入其他权益工具核算。
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
主要指标 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | 变动原因 |
流动比率 | 1.11 | 1.12 | -0.89 | |
速动比率 | 0.56 | 0.60 | -6.67 | |
资产负债率(%) | 75.61 | 74.76 | 增加0.85个百分点 | |
本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | 变动原因 | |
扣除非经常性损益后净利润 | 11,267,473 | 8,586,677 | 31.22 | 主要是报告期业务规模扩张、盈利增长所致。 |
EBITDA全部债务比 | 2.82% | 2.65% | 增加0.17个百分点 | |
利息保障倍数 | 3.66 | 3.00 | 22.00 | |
现金利息保障倍数 | -9.04 | -7.41 | 22.02 | |
EBITDA利息保障倍数 | 5.43 | 4.51 | 20.40 | |
贷款偿还率(%) | 100.00 | 100.00 | - | |
利息偿付率(%) | 100.00 | 100.00 | - |
2021年半年度报告
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
2016年1月29日,公司发行了总额为5亿美元H股零息可转换债券(以下简称“美元H股可转债”),每份美元H股可转债面值为250,000美元,按面值的100%发行,票面利率为零。美元H股可转债的初始转股价为每股H股10.30港元,认购对象为不少于六名独立承配人(彼等为独立个人、企业及/或机构投资者)。该笔债券于2021年1月29日到期并由本公司全部赎回,赎回后,该笔债券余额为零。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
公司2016年1月29日发行的5亿美元H股可转债由信托人香港上海汇丰银行有限公司代持,无担保。根据H股可转换债券有关规定,债券持有人的信息只存在于清算系统中,没有客户授权信托人不能向任何第三方披露客户信息。
(三)报告期转债变动情况
单位:千元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
美元H股可转债 | 3,262,450 | - | 3,262,450 | - | - |
2021年半年度报告
第十节 财务报告
审阅报告
德师报(阅)字(21)第R00064号
中国铁建股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的中国铁建股份有限公司的财务报表,包括2021年6月30日的合并及公司资产负债表,截至2021年6月30日止六个月期间的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是中国铁建股份有限公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务报表没有在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映中国铁建股份有限公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2021年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:马燕梅
中国
?
上海
中国注册会计师:殷莉莉
2021年8月30日
2021年6月30日
合并资产负债表
人民币千元
资产 | 附注五 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
流动资产 | |||
货币资金 | 1 | 139,704,895 | 187,997,046 |
交易性金融资产 | 2 | 1,835,635 | 587,022 |
应收票据 | 3 | 15,928,694 | 18,242,816 |
应收款项融资 | 4 | 2,945,837 | 3,683,653 |
应收账款 | 5 | 164,457,320 | 125,696,204 |
预付款项 | 6 | 28,690,938 | 24,316,491 |
其他应收款 | 7 | 63,062,638 | 66,383,081 |
存货 | 8 | 263,842,872 | 232,358,730 |
合同资产 | 9 | 191,819,360 | 165,030,475 |
一年内到期的非流动资产 | 12、24 | 15,154,946 | 16,311,081 |
其他流动资产 | 10 | 26,236,291 | 20,161,207 |
流动资产合计 | 913,679,426 | 860,767,806 | |
非流动资产 | |||
发放贷款及垫款 | 11 | 2,994,465 | 2,772,645 |
长期应收款 | 12 | 61,039,539 | 69,398,137 |
长期股权投资 | 13 | 83,734,438 | 70,621,039 |
债权投资 | 14 | 6,736,645 | 5,074,312 |
其他债权投资 | 1,003,109 | 1,003,745 | |
其他非流动金融资产 | 15 | 3,432,848 | 2,839,530 |
其他权益工具投资 | 16 | 10,759,263 | 10,510,397 |
投资性房地产 | 17 | 7,471,609 | 7,254,240 |
固定资产 | 18 | 57,354,257 | 56,111,920 |
在建工程 | 19 | 7,488,852 | 7,552,112 |
使用权资产 | 20 | 5,610,206 | 5,292,332 |
无形资产 | 21 | 80,087,127 | 70,372,417 |
开发支出 | 17,561 | 28,612 | |
商誉 | 22 | 523,490 | 541,705 |
长期待摊费用 | 585,237 | 499,927 | |
递延所得税资产 | 23 | 6,819,793 | 6,423,173 |
其他非流动资产 | 24 | 86,201,061 | 65,728,750 |
非流动资产合计 | 421,859,500 | 382,024,993 | |
资产总计 | 1,335,538,926 | 1,242,792,799 |
2021年6月30日
合并资产负债表 - 续
人民币千元
负债和股东权益 | 附注五 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
流动负债 | |||
短期借款 | 25 | 72,552,977 | 49,879,073 |
吸收存款 | 26 | 1,384,941 | 4,815,608 |
应付票据 | 27 | 91,977,141 | 84,290,956 |
应付账款 | 28 | 356,308,069 | 349,327,324 |
预收款项 | 174,416 | 126,257 | |
合同负债 | 29 | 140,811,644 | 131,058,617 |
应付职工薪酬 | 30 | 10,918,493 | 11,973,312 |
应交税费 | 31 | 5,983,967 | 8,392,379 |
其他应付款 | 32 | 91,196,516 | 79,595,459 |
一年内到期的非流动负债 | 33 | 31,086,999 | 28,573,343 |
其他流动负债 | 34 | 21,459,555 | 21,592,243 |
流动负债合计 | 823,854,718 | 769,624,571 | |
非流动负债 | |||
长期借款 | 35 | 124,461,547 | 111,018,145 |
应付债券 | 36 | 31,865,712 | 26,111,854 |
租赁负债 | 37 | 3,089,992 | 2,677,405 |
长期应付款 | 38 | 19,686,378 | 13,689,068 |
长期应付职工薪酬 | 154,361 | 151,359 | |
预计负债 | 666,520 | 590,932 | |
递延收益 | 39 | 4,492,895 | 3,786,970 |
递延所得税负债 | 23 | 1,313,247 | 1,378,201 |
其他非流动负债 | 216,952 | 125,204 | |
非流动负债合计 | 185,947,604 | 159,529,138 | |
负债合计 | 1,009,802,322 | 929,153,709 | |
股东权益 | |||
股本 | 40 | 13,579,542 | 13,579,542 |
其他权益工具 | 41 | 63,064,133 | 68,258,403 |
资本公积 | 42 | 44,805,825 | 44,158,849 |
其他综合收益 | 43 | (1,493,184) | (1,292,262) |
专项储备 | 44 | - | - |
盈余公积 | 45 | 6,139,569 | 6,139,569 |
未分配利润 | 46 | 131,105,135 | 123,453,661 |
归属于母公司股东权益合计 | 257,201,020 | 254,297,762 | |
少数股东权益 | 68,535,584 | 59,341,328 | |
股东权益合计 | 325,736,604 | 313,639,090 | |
负债和股东权益总计 | 1,335,538,926 | 1,242,792,799 |
截至2021年6月30日止六个月期间
合并利润表
人民币千元
项目 | 附注五 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
营业收入 | 47 | 488,514,865 | 370,789,433 |
减:营业成本 | 47 | 447,425,437 | 337,027,720 |
税金及附加 | 48 | 1,458,111 | 1,250,826 |
销售费用 | 49 | 2,927,992 | 2,203,779 |
管理费用 | 50 | 9,719,424 | 8,140,710 |
研发费用 | 51 | 8,598,485 | 6,696,047 |
财务费用 | 52 | 1,040,861 | 1,860,607 |
其中:利息费用 | 2,300,143 | 2,918,463 | |
利息收入 | 1,986,568 | 1,819,022 | |
加:其他收益 | 55 | 666,659 | 248,195 |
投资收益(损失) | 56 | (15,697) | 364,348 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 757,329 | 1,010,131 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 | (1,056,860) | (756,314) | |
公允价值变动收益 | 57 | 12,448 | 215,383 |
资产减值损失 | 53 | (405,992) | (781,979) |
信用减值损失 | 54 | (1,037,345) | (546,100) |
资产处置收益 | 109,086 | 202,462 | |
营业利润 | 16,673,714 | 13,312,053 | |
加:营业外收入 | 58 | 500,929 | 377,588 |
减:营业外支出 | 59 | 281,763 | 257,245 |
利润总额 | 16,892,880 | 13,432,396 | |
减:所得税费用 | 61 | 2,794,325 | 2,545,375 |
净利润 | 14,098,555 | 10,887,021 | |
按经营持续性分类: | |||
持续经营净利润 | 14,098,555 | 10,887,021 | |
终止经营净利润 | - | - | |
按所有权归属分类: | |||
归属于母公司股东的净利润 | 12,307,363 | 9,316,253 | |
少数股东损益 | 1,791,192 | 1,570,768 | |
其他综合收益(损失)的税后净额 | 43 | (154,423) | (532,546) |
归属于母公司股东的其他综合收益(损失)的税后净额 | (200,922) | (510,606) | |
不能重分类进损益的其他综合收益(损失) | |||
重新计量设定受益计划变动额 | (10) | (28) | |
其他权益工具投资公允价值变动 | 52,699 | (238,077) | |
将重分类进损益的其他综合收益(损失) | |||
权益法下可转损益的其他综合收益(损失) | (26,443) | (76,770) | |
其他债权投资公允价值变动 | (717) | 3,028 | |
外币财务报表折算差额 | (228,249) | (199,245) | |
其他 | 1,798 | 486 | |
归属于少数股东的其他综合收益(损失)的税后净额 | 46,499 | (21,940) | |
综合收益总额 | 13,944,132 | 10,354,475 | |
其中: | |||
归属于母公司股东的综合收益总额 | 12,106,441 | 8,805,647 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 1,837,691 | 1,548,828 | |
每股收益 | |||
基本每股收益(人民币元/股) | 62 | 0.79 | 0.62 |
稀释每股收益(人民币元/股) | 62 | 0.79 | 0.59 |
截至2021年6月30日止六个月期间
合并现金流量表
人民币千元
项目 | 附注五 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 479,697,351 | 346,718,497 | |
收到的税费返还 | 240,512 | 131,236 | |
发放贷款及垫款净减少额 | - | 300,000 | |
存放中央银行款项净减少额 | 1,230,526 | 1,234,415 | |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 63(1) | 9,507,377 | 6,071,292 |
经营活动现金流入小计 | 490,675,766 | 354,455,440 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 485,523,335 | 351,781,649 | |
发放贷款及垫款净增加额 | 230,000 | - | |
吸收存款及拆入资金净减少额 | 3,430,667 | 2,106,807 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,158,112 | 30,813,497 | |
支付的各项税费 | 14,731,584 | 12,276,990 | |
支付的其他与经营活动有关的现金 | 63(2) | 5,788,436 | 5,555,009 |
经营活动现金流出小计 | 546,862,134 | 402,533,952 | |
经营活动使用的现金流量净额 | 64(1) | (56,186,368) | (48,078,512) |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 1,051,975 | 2,321,172 | |
取得投资收益收到的现金 | 688,840 | 172,770 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 924,037 | 874,616 | |
受限制货币资金的净减少额 | - | 997,915 | |
收到的其他与投资活动有关的现金 | 147,814 | 960,597 | |
投资活动现金流入小计 | 2,812,666 | 5,327,070 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,855,097 | 12,193,934 | |
投资支付的现金 | 16,184,086 | 7,342,829 | |
受限制货币资金的净增加额 | 83,020 | - | |
支付的其他与投资活动有关的现金 | 226,936 | 347,237 | |
投资活动现金流出小计 | 31,349,139 | 19,884,000 | |
投资活动使用的现金流量净额 | (28,536,473) | (14,556,930) | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 12,821,852 | 3,387,843 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 9,723,433 | 3,387,843 | |
发行债券收到的现金 | 9,292,967 | 9,183,176 | |
取得借款收到的现金 | 97,577,381 | 104,114,055 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 3,500,000 | |
筹资活动现金流入小计 | 119,692,200 | 120,185,074 | |
偿还债务支付的现金 | 64,346,009 | 73,930,296 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,166,312 | 7,573,563 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利 | 1,689,006 | 1,449,765 | |
支付与其他筹资活动有关的现金 | 63(3) | 9,478,944 | 6,091,768 |
筹资活动现金流出小计 | 81,991,265 | 87,595,627 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 37,700,935 | 32,589,447 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (122,739) | 161,833 | |
五、现金及现金等价物净减少额 | (47,144,645) | (29,884,162) | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 64(2) | 167,669,496 | 140,293,616 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 64(2) | 120,524,851 | 110,409,454 |
截至2021年6月30日止六个月期间
合并股东权益变动表
人民币千元
项目 | 2021年1-6月(未经审计) | |||||||||
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
一、 上年年末余额 | 13,579,542 | 68,258,403 | 44,158,849 | (1,292,262) | - | 6,139,569 | 123,453,661 | 254,297,762 | 59,341,328 | 313,639,090 |
二、 本期增减变动金额 | - | (5,194,270) | 646,976 | (200,922) | - | - | 7,651,474 | 2,903,258 | 9,194,256 | 12,097,514 |
(一) 综合收益总额 | - | - | - | (200,922) | - | - | 12,307,363 | 12,106,441 | 1,837,691 | 13,944,132 |
(二) 股东投入和减少资本 | - | (5,194,270) | 646,976 | - | - | - | - | (4,547,294) | 9,078,517 | 4,531,223 |
1、 股东投入和减少资本(附注五、42) | - | - | 643,259 | - | - | - | - | 643,259 | 9,079,499 | 9,722,758 |
2、 其他权益工具持有者投入和减少资本 (附注五、41) | - | (5,194,270) | (7,311) | - | - | - | - | (5,201,581) | - | (5,201,581) |
3、 与少数股东的权益性交易(附注五、42) | - | - | 1,657 | - | - | - | - | 1,657 | (982) | 675 |
4、 其他 | - | - | 9,371 | - | - | - | - | 9,371 | - | 9,371 |
(三) 利润分配 | - | - | - | - | - | - | (4,655,889) | (4,655,889) | (1,721,952) | (6,377,841) |
1、 对股东的分配(附注五、46) | - | - | - | - | - | - | (4,655,889) | (4,655,889) | (1,721,952) | (6,377,841) |
(四) 专项储备(附注五、44) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1、 本期提取 | - | - | - | - | 7,089,476 | - | - | 7,089,476 | - | 7,089,476 |
2、 本期使用 | - | - | - | - | (7,089,476) | - | - | (7,089,476) | - | (7,089,476) |
三、 本期期末余额 | 13,579,542 | 63,064,133 | 44,805,825 | (1,493,184) | - | 6,139,569 | 131,105,135 | 257,201,020 | 68,535,584 | 325,736,604 |
截至2021年6月30日止六个月期间
合并股东权益变动表 - 续
人民币千元
项目 | 2020年1-6月(未经审计) | |||||||||
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
一、 上年年末余额 | 13,579,542 | 40,189,093 | 44,154,726 | (66,158) | - | 4,613,506 | 107,488,965 | 209,959,674 | 52,061,900 | 262,021,574 |
二、 本期增减变动金额 | - | (18,336) | 18,336 | (510,606) | - | - | 5,483,424 | 4,972,818 | 950,591 | 5,923,409 |
(一) 综合收益总额 | - | - | - | (510,606) | - | - | 9,316,253 | 8,805,647 | 1,548,828 | 10,354,475 |
(二) 股东投入和减少资本 | - | (18,336) | 18,336 | - | - | - | (16,979) | (16,979) | 586,975 | 569,996 |
1、 股东投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,387,843 | 3,387,843 |
2、 股东减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,680,100) | (3,680,100) |
3、 与少数股东的权益性交易 | - | - | - | - | - | - | (16,979) | (16,979) | (59,594) | (76,573) |
4、 其他(附注五、42) | - | (18,336) | 18,336 | - | - | - | - | - | 938,826 | 938,826 |
(三) 利润分配 | - | - | - | - | - | - | (3,815,850) | (3,815,850) | (1,185,212) | (5,001,062) |
1、 对股东的分配(附注五、46) | - | - | - | - | - | - | (3,815,850) | (3,815,850) | (1,185,212) | (5,001,062) |
(四) 专项储备(附注五、44) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1、 本期提取 | - | - | - | - | 5,483,860 | - | - | 5,483,860 | - | 5,483,860 |
2、 本期使用 | - | - | - | - | (5,483,860) | - | - | (5,483,860) | - | (5,483,860) |
三、 本期期末余额 | 13,579,542 | 40,170,757 | 44,173,062 | (576,764) | - | 4,613,506 | 112,972,389 | 214,932,492 | 53,012,491 | 267,944,983 |
2021年6月30日
公司资产负债表
人民币千元
资产 | 附注十四 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
流动资产 | |||
货币资金 | 18,119,134 | 30,836,880 | |
交易性金融资产 | 88,898 | 83,507 | |
应收账款 | 1 | 4,008,605 | 4,612,950 |
预付款项 | 603,398 | 168,857 | |
其他应收款 | 2 | 25,315,541 | 18,417,241 |
存货 | 2,124 | 1,293 | |
合同资产 | 1,833,473 | 1,592,534 | |
一年内到期的非流动资产 | 658,959 | 7,171,490 | |
其他流动资产 | 140,569 | 173,663 | |
流动资产合计 | 50,770,701 | 63,058,415 | |
非流动资产 | |||
长期应收款 | 47,340,640 | 36,883,640 | |
长期股权投资 | 3 | 102,473,521 | 102,169,338 |
其他权益工具投资 | 318,340 | 312,650 | |
固定资产 | 36,577 | 39,531 | |
在建工程 | 62,134 | 48,427 | |
使用权资产 | 17,000 | 34,292 | |
无形资产 | 73,911 | 71,440 | |
长期待摊费用 | 2,233 | 1,028 | |
递延所得税资产 | 345 | 345 | |
其他非流动资产 | 2,309,848 | 2,759,277 | |
非流动资产合计 | 152,634,549 | 142,319,968 | |
资产总计 | 203,405,250 | 205,378,383 |
2021年6月30日
公司资产负债表 - 续
人民币千元
负债和股东权益 | 附注十四 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
流动负债 | |||
应付账款 | 6,947,215 | 8,346,413 | |
合同负债 | 984,261 | 581,359 | |
应付职工薪酬 | 112,810 | 90,818 | |
应交税费 | 226,816 | 113,785 | |
其他应付款 | 4 | 25,670,289 | 22,109,546 |
一年内到期的非流动负债 | 2,324,994 | 6,023,106 | |
其他流动负债 | 374,972 | 454,682 | |
流动负债合计 | 36,641,357 | 37,719,709 | |
非流动负债 | |||
长期借款 | 5 | 2,806,146 | 2,632,066 |
租赁负债 | 1,085 | 1,816 | |
长期应付款 | 2,020,784 | 2,020,885 | |
长期应付职工薪酬 | 11,380 | 11,380 | |
递延所得税负债 | 43,930 | 187,805 | |
递延收益 | 141 | 141 | |
非流动负债合计 | 4,883,466 | 4,854,093 | |
负债合计 | 41,524,823 | 42,573,802 | |
股东权益 | |||
股本 | 附注五、40 | 13,579,542 | 13,579,542 |
资本公积 | 46,886,474 | 46,893,785 | |
其他综合收益 | 73,061 | 68,794 | |
其他权益工具 | 附注五、41 | 63,064,133 | 68,258,403 |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 附注五、45 | 6,139,569 | 6,139,569 |
未分配利润 | 32,137,648 | 27,864,488 | |
股东权益合计 | 161,880,427 | 162,804,581 | |
负债和股东权益总计 | 203,405,250 | 205,378,383 |
截至2021年6月30日止六个月期间
公司利润表
人民币千元
项目 | 附注十四 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
营业收入 | 6 | 5,974,061 | 4,978,398 |
减:营业成本 | 6 | 5,788,387 | 4,884,392 |
税金及附加 | 1,891 | 3,737 | |
销售费用 | 18,277 | 8,746 | |
管理费用 | 229,825 | 175,963 | |
财务费用 | 7 | (1,205,767) | (997,750) |
其中:利息费用 | 283,733 | 847,824 | |
利息收入 | 1,406,638 | 2,011,569 | |
加:其他收益 | 1,175 | 4,889 | |
投资收益 | 8 | 7,853,746 | 10,665,946 |
公允价值变动收益 | 5,391 | 242,162 | |
信用减值利得(损失) | 3,375 | (30,800) | |
资产减值利得(损失) | 1,199 | (136) | |
营业利润 | 9,006,334 | 11,785,371 | |
加:营业外收入 | 23,218 | 2,029 | |
减:营业外支出 | 449 | 686 | |
利润总额 | 9,029,103 | 11,786,714 | |
减:所得税费用 | 100,054 | 60,614 | |
净利润 | 8,929,049 | 11,726,100 | |
按经营持续性分类: | |||
持续经营净利润 | 8,929,049 | 11,726,100 | |
终止经营净利润 | - | - | |
其他综合收益(损失)的税后净额 | 4,267 | (23,317) | |
不能重分类进损益的其他综合收益(损失) | |||
其他权益工具投资公允价值变动 | 4,267 | (23,317) | |
综合收益总额 | 8,933,316 | 11,702,783 |
截至2021年6月30日止六个月期间
公司现金流量表
人民币千元
项目 | 附注十四 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,604,518 | 6,586,075 | |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 7,350,054 | 8,847,686 | |
经营活动现金流入小计 | 14,954,572 | 15,433,761 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,444,267 | 6,436,786 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 160,803 | 115,148 | |
支付的各项税费 | 26,122 | 24,659 | |
支付的其他与经营活动有关的现金 | 21,877,831 | 5,613,814 | |
经营活动现金流出小计 | 30,509,023 | 12,190,407 | |
经营活动(使用)产生的现金流量净额 | 9(1) | (15,554,451) | 3,243,354 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
取得投资收益收到的现金 | 12,461,711 | 8,614,410 | |
受限制货币资金的净减少额 | 2,817 | 69,579 | |
投资活动现金流入小计 | 12,464,528 | 8,683,989 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,009 | 27,595 | |
投资支付的现金 | 304,183 | 1,500,000 | |
投资活动现金流出小计 | 330,192 | 1,527,595 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 12,134,336 | 7,156,394 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 3,098,419 | - | |
取得借款收到的现金 | 200,000 | 1,100,000 | |
筹资活动现金流入小计 | 3,298,419 | 1,100,000 | |
偿还债务支付的现金 | 3,288,166 | 10,201,001 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 968,244 | 1,358,620 | |
支付的其他与筹资活动有关的现金 | 8,300,507 | 632 | |
筹资活动现金流出小计 | 12,556,917 | 11,560,253 | |
筹资活动使用的现金流量净额 | (9,258,498) | (10,460,253) | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (36,315) | 36,419 | |
五、现金及现金等价物净减少额 | (12,714,928) | (24,086) | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 9(2) | 29,808,391 | 15,221,695 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 9(2) | 17,093,463 | 15,197,609 |
截至2021年6月30日止六个月期间
公司股东权益变动表
人民币千元
项目 | 2021年1-6月(未经审计) | |||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
一、上年年末余额 | 13,579,542 | 68,258,403 | 46,893,785 | 68,794 | - | 6,139,569 | 27,864,488 | 162,804,581 |
二、本期增减变动金额 | - | (5,194,270) | (7,311) | 4,267 | - | - | 4,273,160 | (924,154) |
(一) 综合收益总额 | - | - | - | 4,267 | - | - | 8,929,049 | 8,933,316 |
(二) 股东投入和减少资本 | - | (5,194,270) | (7,311) | - | - | - | - | (5,201,581) |
1、 其他权益工具持有者投入和减少 (附注五、41) | - | (5,194,270) | (7,311) | - | - | - | - | (5,201,581) |
(三) 利润分配 | - | - | - | - | - | - | (4,655,889) | (4,655,889) |
1、 对股东的分配(附注五、46) | - | - | - | - | - | - | (4,655,889) | (4,655,889) |
(四) 专项储备(附注五、44) | - | - | - | - | - | - | - | - |
1、 本期提取 | - | - | - | - | 96,708 | - | - | 96,708 |
2、 本期使用 | - | - | - | - | (96,708) | - | - | (96,708) |
三、本期期末余额 | 13,579,542 | 63,064,133 | 46,886,474 | 73,061 | - | 6,139,569 | 32,137,648 | 161,880,427 |
截至2021年6月30日止六个月期间
公司股东权益变动表 - 续
人民币千元
项目 | 2020年1-6月(未经审计) | |||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
一、上年年末余额 | 13,579,542 | 40,189,093 | 46,875,449 | 109,164 | - | 4,613,506 | 19,005,962 | 124,372,716 |
二、本期增减变动金额 | - | (18,336) | 18,336 | (23,317) | - | - | 7,910,250 | 7,886,933 |
(一) 综合收益总额 | - | - | - | (23,317) | - | - | 11,726,100 | 11,702,783 |
(二) 股东投入和减少资本 | - | (18,336) | 18,336 | - | - | - | - | - |
1、 其他权益工具持有者投入和减少 (附注五、42) | - | (18,336) | 18,336 | - | - | - | - | - |
(三) 利润分配 | - | - | - | - | - | - | (3,815,850) | (3,815,850) |
1、 对股东的分配(附注五、46) | - | - | - | - | - | - | (3,815,850) | (3,815,850) |
(四) 专项储备(附注五、44) | - | - | - | - | - | - | - | - |
1、 本期提取 | - | - | - | - | 80,913 | - | - | 80,913 |
2、 本期使用 | - | - | - | - | (80,913) | - | - | (80,913) |
三、本期期末余额 | 13,579,542 | 40,170,757 | 46,893,785 | 85,847 | - | 4,613,506 | 26,916,212 | 132,259,649 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
一、 公司基本情况
中国铁建股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司,于2007年11月5日成立。本公司所发行人民币普通股A股及境外上市H股股票,已在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本公司总部位于北京市海淀区复兴路40号东院。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事建筑工程承包、勘察设计及咨询、物流贸易、工业制造、房地产开发等业务。
本公司的母公司和最终控制方均为于中华人民共和国成立的中国铁道建筑集团有限公司(以下简称“控股股东”)。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月30日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本期变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的要求披露相关财务信息。本集团以持续经营假设为基础编制本财务报表。
根据香港联交所2010年12月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及审计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》及相应的香港上市规则修订,以及财政部、中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)的有关文件规定,经本公司股东大会审议批准,从2011年度开始,本公司不再向A股股东及H股股东分别提供根据中国企业会计准则及国际财务报告准则编制的财务报告,而是向所有股东提供根据中国会计准则编制的财务报告,并在编制此财务报告时考虑了香港《公司条例》及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》有关披露的规定。
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点,制定了具体会计政策和会计估计,主要包括应收款项与合同资产的减值、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方法、长期资产减值方法、收入确认政策等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2021年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2021年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果、合并及公司股东权益变动和合并及公司现金流量。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表的报告期间为2021年1月1日至6月30日止。
3.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
4.企业合并 - 续
4.2非同一控制下的企业合并 - 续
合并当期期末,如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的,则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的,视为在购买日确认和计量。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
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5.合并财务报表 - 续
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
结构化主体是指在确定主体的控制方时,没有将表决权或类似权利作为决定因素(如表决权仅与被投资方的日常行政管理活动有关)而设计的主体。结构化主体的相关活动由合同安排决定。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团需要判断,在结构化主体中,本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。若本集团担任资产管理人时仅为代理人,代表主要责任人(结构化主体的其他投资者)行使决策权,则本集团不控制该结构化主体。若本集团担任资产管理人时被判断为代表其自身行使决策权,则为主要责任人,控制该结构化主体。
6.合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营,本集团作为合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,具体参见附注三、11.3.2。
7.现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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8.外币业务和外币报表折算 - 续
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其外币财务报表折算为人民币报表:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目,采用交易发生日的即期汇率折算;年初/期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末/期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
9.金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》初始确认未包含重大融资成分 或不考虑不超过一年的合同中的重大融资成分的应收账款时,初始确认的应收账款则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
9.1金融资产分类和计量
初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
9.1.1
分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、长期应收款(将于一年内到期的,列示于一年内到期的非流动资产)、债权投资(将于一年内到期的,列示于一年内到期的非流动资产)等。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
9.金融工具 - 续
9.1金融资产分类和计量 - 续
9.1.1
分类为以摊余成本计量的金融资产- 续
此类金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
(2) 对于购入或源生的未发生信用减值,但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团
在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
9.1.2
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本集团将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在其他债权投资(将于一年内到期,列示于一年内到期的非流动资产)、应收款项融资项目下列报。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
9.1.3
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在资产负债表中其他权益工具投资项目下列报。
此类金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本集团持有该权益工具投资期间,在本集团收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。
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9.金融工具 - 续
9.1金融资产分类和计量 - 续
9.1.4
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产根据其流动性在资产负债表中交易性金融资产、其他非流动金融资产项目下列报。
本集团以公允价值对该等金融资产进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产以及租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。金融工具自初始确认后信用风险已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
9.2.1
信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本集团在应用金融工具减值规定时,将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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9.金融工具 - 续
9.2金融工具减值 - 续
9.2.1
信用风险显著增加- 续
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
9.2.2
已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。
9.2.3
预期信用损失的确定
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收账款与合同资产,本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外,其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外,本集团在组合基础上确定其信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、工程项目合同结算周期、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
(1) 对于金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
(2) 对于租赁应收款项,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
(3) 对于财务担保合同,信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
(4) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
9.金融工具 - 续
9.2金融工具减值 - 续
9.2.3
预期信用损失的确定- 续
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
9.2.4
减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
9.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:
(1) 被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2) 被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出,计入留存收益。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
9.金融工具 - 续
9.3金融资产的转移 - 续
金融资产整体转移未满足终止确认条件的,本集团继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为金融负债。
9.4金融负债的分类和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
9.4.1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息费用计入当期损益。
9.4.2
其他金融负债
除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.4.2.1
财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
9.5金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
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9.金融工具 - 续
9.6权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。
9.7衍生工具及嵌入衍生工具
本集团相关衍生金融工具为期权合同。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理:
(1) 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关;
(2) 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义;
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
9.8可转换债券
本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券,初始确认时进行分拆,分别予以确认。其中,以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权,作为权益进行核算,不以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。
可转换债券发行时,按公允价值进行初始确认。对于包含权益工具的可转换债券,初始确认时,负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定,可转换债券的整体发行价格扣除负债的公允价值的差额,作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值,计入股东权益。对于包含转换选择权衍生工具的可转换债券,于可转换债券发行时,负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
9.金融工具 - 续
9.8可转换债券 - 续
后续计量时,可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量;衍生金融工具按公允价值计量,且公允价值变动计入当期损益;划分为权益的转换选择权的价值继续保留在权益。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。
发行可转换债券发生的交易费用,在负债、权益/衍生金融工具成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值,并采用实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销;与权益成份相关的交易费用直接计入权益;与衍生金融工具成份相关的交易费用计入当期损益。
9.9金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
10.存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发产品等。房地产开发成本和房地产开发产品主要包括土地取得成本、前期开发费用、工程建筑成本、基础设施成本、配套设施成本以及与工程相关的其他费用等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用先进先出法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销,其余周转材料采用分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原则上按照单个存货项目计提,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
11.长期股权投资
11.1共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
11.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
11.3后续计量及损益确认方法
11.3.1
按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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11.长期股权投资 - 续
11.3后续计量及损益确认方法 - 续
11.3.2
按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益 ,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
11.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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11.长期股权投资 - 续
11.4长期股权投资处置 - 续
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
12.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时,固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。
本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的,投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
13.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付,固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外,在信用期内计入当期损益。
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13.固定资产 - 续
研发类固定资产的折旧采用加速折旧方法计提,施工机械中的大型施工设备的折旧采用工作量法计提,其他类固定资产的折旧釆用年限平均法计提。
各类采用年限平均法计提折旧的固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
固定资产类别 | 预计净残值率 | 使用寿命 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 5% | 20-35年 | 2.71%-4.75% |
施工机械 | 5% | 10-25年 | 3.80%-9.50% |
运输设备 | 5% | 5-10年 | 9.50%-19.00% |
生产设备 | 5% | 5-10年 | 9.50%-19.00% |
测量及试验设备 | 5% | 5年 | 19.00% |
其他固定资产 | 5% | 3-5年 | 19.00%-31.67% |
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15.借款费用 - 续
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确
定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16.无形资产
本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营权、软件使用权、采矿权等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用车流量法、直线法或产量法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
16.1土地使用权
土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
本集团之土地使用权根据所取得的土地使用证标明的年限按直线法进行摊销。
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16.无形资产 - 续
16.2特许经营权
本集团涉及若干服务特许经营安排,本集团按照合同授予方所订预设条件,为合同授予方开展建筑工程(如收费高速公路及桥梁等),以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产按其安排的性质核算,具体参见附注三、32。
特许经营权项目在进入运营期间初始根据与该项目有关经济利益的预期实现方式选择车流量法或直线法进行摊销。
16.3软件使用权
软件使用权按取得时实际支付的价款入账,并按预计使用年限1 年至10 年平均摊销。
16.4采矿权
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
16.5开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
17.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出等,其在预计受益期限内平均摊销。筹建期间发生的费用,于发生时计入当期损益。
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18.预计负债
除了非同一控制下企业合并中承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19.收入
本集团的收入主要来源于如下业务类型:
- 工程承包业务,主要包括铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的工程施工;- 勘察设计和咨询业务,主要包括铁路、公路、城市轨道交通等土木工程和基础设施建设的勘察
设计及咨询服务;- 工业制造业务,主要包括大型养路机械、掘进机械、轨道系统等机械设备的研发、生产和销售;- 房地产开发业务,主要包括民用住房、商用建筑的开发、建设与销售;- 其他业务,主要包括物流贸易业务、金融保险经纪业务和高速公路运营服务等。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
本集团在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度,在合同期内确认收入,本集团采用投入法,即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
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19.收入 - 续
本集团的勘察设计和咨询业务、工业制造业务、房地产开发业务和其他业务,根据具体业务性质与合同规定,按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
可变对价
合同中存在可变对价的,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本集团将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
19.收入 - 续
主要责任人与代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在其他流动资产或其他非流动资产中列报。
履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
合同资产
合同资产,是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策,具体参见附注三、9.2。本集团拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同负债
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
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20.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
20.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,在相关资产达到预定可使用状态或预定用途时冲减相关资产的账面价值。
20.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
20.3因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁,收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款,作为专项应付款处理。其中,属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的,自专项应付款转入递延收益,并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算。取得的搬迁补偿款扣除作为政府补助核算的金额后如有结余的,确认为资本公积。
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21.所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值,或与直接计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项相关当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产
生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
22.租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日,本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
22.1本集团作为承租人
租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
(1) 租赁负债的初始计量金额;
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金
额;
(3) 本集团发生的初始直接费用;
(4) 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
(1) 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
(2) 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
(3) 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
22.租赁 - 续
22.1本集团作为承租人 - 续
租赁负债- 续
租赁期开始日后,本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将差额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团对施工机械和运输设备的短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
22.2本集团作为出租人
租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
22.租赁 - 续
22.2本集团作为出租人 - 续
本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
22.3售后租回交易
本集团作为卖方及承租人
本集团按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的,本集团继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
23.长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、合同资产及与合同成本有关的资产以外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断该等资产是否存在减值迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的经营分部。
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23.长期资产减值 - 续
对商誉进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
24.职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
24.1短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
24.2离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
24.3离职后福利(设定受益计划)
本集团为长期离岗人员提供一项福利计划,其被视为根据设定受益计划作出。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累计福利单位法。
设定受益计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用中确认设定受益计划净义务的变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划义务的利息费用。
24.4辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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24.职工薪酬 - 续
24.5住房公积金
本集团为所有在中国内地的在职员工提供了政府规定的住房公积金计划,即本集团根据员工薪酬总额的一定比例,按月向政府规定的住房公积金管理机构缴存住房公积金。
24.6奖金计划
支付奖金的预期成本在员工提供服务而使本集团产生现有的法律或推定义务,且能可靠估算该义务时确认为负债。有关奖金的责任预期在12个月内清偿,并按清偿时预期应付的金额计量。
25.债务重组
25.1作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组,在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组,在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定,确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本集团按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入当期损益。
25.2作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组,初始确认受让的金融资产以外的资产时,以成本计量,其中:
(1) 存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属
于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本;
(2) 固定资产的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本集团将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
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25.债务重组 - 续
25.2作为债权人记录债务重组义务 - 续
采用修改其他条款方式进行债务重组的,按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定,确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
26.非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质,并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量,非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量;对于换出资产,在终止确认时,将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,对于换入资产,以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;对于换出资产,在终止确认时,将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换,以账面价值为基础计量。对于换入资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;对于换出资产,终止确认时不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的,如果以公允价值为基础计量,按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例,将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊,以分摊至各项换入资产的金额,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的成本进行初始计量;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的,按照各项换入资产的公允价值的相对比例,将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的,如果以公允价值为基础计量,将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额,在各项换出资产终止确认时计入当期损益;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,按照各项换出资产的公允价值的相对比例,将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产,分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额,在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的,各项换出资产终止确认时均不确认损益。
27.利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
28.永续债等其他金融工具
本集团发行的永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,则分类为权益工具。
归类为权益工具的永续债等其他金融工具,利息支出或股利分配作为本集团的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,相关交易费用从权益中扣减。
29.安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用。
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
30.公允价值计量
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
31.资产证券化业务
本集团将部分应收账款(“基础资产”)证券化,将基础资产出售并转让给特定目的实体,由该实体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券,本集团持有部分次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务机构,提供资产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。基础资产在回收期间的回收资金在支付特定目的实体税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余资金作为次级资产支持证券的收益,本集团根据持有次级资产支持证券比例享有相关收益。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
31.资产证券化业务 - 续
在运用证券化金融资产的会计政策时,本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度,以及本集团对该实体行使控制权的程度:
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团予以终止确认该金融资产;
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团继续确认该金融资产;
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权,本集团终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
本集团将部分工程质量保证金证券化,在满足工程施工相关履约义务已完成并由承包人承诺完成缺陷责任相关履约义务的条件下,将工程质量保证金出售并转让给特殊目的实体,参考运用上述证券化金融资产会计政策。
32. 政府和社会资本合作项目合同
社会资本方与政府方依法依规就政府和社会资本合作项目(以下简称“PPP项目”)所订立的合同同时符合下列特征(以下简称“双特征”):(1)社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP项目资产提供公共产品和服务;(2)社会资本方在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。PPP 项目合同同时符合下列条件(以下简称“双控制”):(1)政府方控制或管制社会资本方使用PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格;(2)PPP 项目合同终止时,政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。
本集团作为社会资本方,与政府订立PPP项目合同,本集团提供建造服务(含建设和改扩建,下同)或发包给其他方等,按照《企业会计准则第 14 号——收入》确定本集团身份是主要责任人还是代理人进行会计处理,确认合同资产。
如合同约定本集团提供多项服务(如既提供PPP项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务)的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,识别合同中的单项履约义务,将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
如合同约定在项目运营期间,本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时,将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产,于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营权。
如合同约定在项目运营期间,本集团有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产),在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认应收款项。本集团在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时,将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额,超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额,确认为无形资产。
对于本集团将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分,在相关建造期间确认的合同资产在无形资产项下的特许使用权列报;对于其他在建造期间确认的合同资产,根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现,在合同资产或其他非流动资产项目中列报。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
33.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:
工程承包业务收入
本集团的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务,本集团在合同期内按照投入法确定的履约进度确认收入。本集团管理层根据工程承包项目的合同预算,对于合同预计总收入、合同预计总成本作出合理估计以确定合同的履约进度,识别亏损性合同。如果合同总成本很可能超过合同总收入,则形成合同预计损失并确认为当期费用。由于建设工程的活动性质,于合同进行过程中,本集团需要对于各合同所编制的预算进行持续评估和修订,该修订会影响相关期间的收入、利润以及其他与工程承包相关的项目。
应收账款与合同资产减值
对于由收入准则规范的交易形成的应收账款与合同资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对单项金额重大且已发生信用减值的应收账款与合同资产,管理层基于已发生信用减值的客观证据并考虑前瞻性信息单独确定信用损失。除上述之外的应收账款与合同资产,本集团基于共同信用风险特征采用减值矩阵确定信用损失,预期信用损失率基于本集团的历史实际损失率并考虑前瞻性信息确定。预期信用损失的确定涉及管理层的估计和判断,如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的利润和应收账款与合同资产的账面价值。
其他金融资产减值
对于非收入准则规范的交易形成的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。预期信用损失的确定需要管理层对于金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加进行判断并对预期收取的合同现金流量进行估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的利润和金融资产的账面价值。
房地产开发成本及开发产品减值
本集团须于每个资产负债表日评估房地产开发成本及开发产品的可变现净值,可变现净值低于其成本的,本集团计提存货跌价准备。
本集团依据同地区同类房地产的现行市场售价、达到完工状态预计将发生的开发成本和折现率而估计房地产开发成本的可变现净值。
本集团按照目前市场价格状况和项目实际销售情况,依据房地产开发产品售价、销售预测、可能发生的销售费用及相关税费而估计房地产开发产品的可变现净值。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
33.重大会计判断和估计 - 续
特许经营权减值
本集团于资产负债表日评估特许经营权是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试,按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备并计入减值损失。
特许经营权的可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。预计未来现金流量的现值以特许经营期的未来现金流量的现值为基础,即按照特许经营权在持续使用过程中所产生的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计未来现金流量以预计提供的特许经营服务收入和其他特许经营收益扣除必要的维护费用和经营成本为基础估计。
有关诉讼及索偿的或有负债
本集团以往曾涉及若干建筑工程的多宗诉讼及索偿。管理层已参考法律顾问的意见,评估因该等诉讼及索偿产生的或有负债。本集团已根据管理层的最佳估计及判断就可能承担的债务作出预提。
固定资产的可使用年限和残值
固定资产的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果该等固定资产的可使用年限缩短,本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该等固定资产。
为确定固定资产的可使用年限及预计净残值,本集团会按期检查市场状况的变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预计净残值少于先前的估计,则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出检查。
高速公路特许经营权的摊销
本集团参与高速公路建设而取得的特许经营权安排下的资产,如适用无形资产模式,特许经营权项目在进入运营期间初始根据与该项目有关经济利益的预期实现方式选择车流量法或直线法进行摊销。车流量法进行摊销,即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额,自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时,本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计,并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
33.重大会计判断和估计 - 续
所得税及递延所得税资产
本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时,由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认,因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据,作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时,该等差额将对当期的所得税造成影响。
有关若干可抵扣暂时性差异及税项亏损之递延所得税资产,乃于管理层认为日后很可能获得足够的应纳税所得额以用作抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时开始确认。倘若该项预计与原来估计有所差异,该等差额将影响更改有关估计期间所确认之递延所得税资产及所得税。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
34.重要会计政策变更
本集团自2021年1月1日起执行财政部于2021年印发的《企业会计准则解释第14号》(以下简称“解释第14号”)。
解释第
号对本集团的影响
解释第14号定义了PPP项目合同,包括PPP项目合同应符合的“双特征”及“双控制”条件,明确了社会资本方的相关会计处理,特别是明确了PPP 项目合同下应收款项和无形资产的确认条件以及 PPP项目合同下混合模式(金融资产与无形资产兼有)的会计处理规定,并规定了明确的披露要求。解释第14号保持了与收入准则的衔接,要求社会资本方提供建造服务或发包给其他方等,应当按照《企业会计准则第14 号——收入》的规定进行会计处理,明确了PPP 项目资产建造过程中借款费用的会计处理。具体会计政策见附注三、32。
解释第14号要求,2021 年 1月 1 日前开始实施且至解释第 14 号施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同,未按照以上规定进行会计处理的,本集团应进行追溯调整,并将累计影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
34. 重要会计政策变更 - 续
解释第
号对本集团的影响-续
执行解释第14号对本集团2021年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下:
项目 | 2020年 12月31日 | 实施解释第14号 的影响 | 2021年 1月1日 |
流动资产: | |||
应收账款(注2) | 125,696,204 | 114,524 | 125,810,728 |
合同资产(注1) | 165,030,475 | 306,888 | 165,337,363 |
一年内到期的非流动资产(注1、2) | 16,311,081 | (421,412) | 15,889,669 |
流动资产合计 | 860,767,806 | - | 860,767,806 |
非流动资产: | |||
长期应收款(注1) | 74,472,408 | (15,974,790) | 58,497,618 |
其他非流动资产(注1) | 65,728,750 | 15,974,790 | 81,703,540 |
非流动资产合计 | 382,024,993 | - | 382,024,993 |
资产总计 | 1,242,792,799 | - | 1,242,792,799 |
负债合计 | 929,153,709 | - | 929,153,709 |
股东权益: | |||
股东权益合计 | 313,639,090 | - | 313,639,090 |
负债和股东权益总计 | 1,242,792,799 | - | 1,242,792,799 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
四、 税项
1.主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 根据相关税法规定的销售额、 建筑安装收入等 | 3%、6%、9%、13% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税收优惠(附注四、2)及于境外设立的子公司需按其注册当地的所得税法规计提企业所得税以外,企业所得税按应纳税所得额的25%计缴 |
城巿维护建设税 | 按照实际缴纳的 增值税等流转税税额 | 1%、5%、7% |
教育费附加 | 按照实际缴纳的 增值税等流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 按照实际缴纳的 增值税等流转税税额 | 2% |
土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额 为纳税基准,按超率累进 税率计缴土地增值税 | 超率累进税率:30%、40%、50%、60% |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),西部大开发税收优惠政策可继续沿用至2020年。该文件规定:“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》另行发布”。
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税[2020]23号),西部大开发税收优惠政策可继续沿用至2030年。该文件规定:“自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》由发展改革委牵头制定。该目录在本公告执行期限内修订的,自修订版实施之日起按新版本执行”。
目前,《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准,并自2014年10月1日起施行。本公司的子公司,包括中铁十一局集团第五工程有限公司、中铁十二局集团第一工程有限公司、中铁十二局集团第四工程有限公司、中铁十二局集团铁路养护工程有限公司、中铁十二局集团(西藏)工程有限公司、中铁建大桥工程局集团第五工程有限公司、中铁十五局集团西藏工程有限公司、中铁十六局集团西藏工程有限公司、中铁十七局集团第二工程有限公司、中铁十七局集团第四工程有限公司、中铁十七局集团西藏工程有限公司、中铁十八局集团隧道工程有限公司、中铁十八局集团西藏工程有限公司、中铁十九局集团西藏工程有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁二十局集团第二工程有限公司、中铁二十局集团第五工程有限公司、中铁二十局集团电气化工程有限公司、中铁二十局集团市政工程有限公司、中铁二十一局集团有限公司、中铁二十一局集团第一工程有限公司、中铁二十一局集团第三工程有限公司、中铁二十一局集团第四工程有限公司、中铁二十一局集团第五工程有限公司、中铁二十一局集团电务电化工程有限公司、中铁二十一局集团路桥工程有限公司、中铁二十二局集团第五工程有限公司、中铁二十三局集团有限公司、中铁二十三局集团第三工程有限公司、中铁二十三局集团第四工程有限公司、中铁二十三局集团第六工程有限公司、中铁二十三局集团轨道交通成都工程有限公司、中铁二十三局集团西藏工程有限公司、中铁二十三局集团建筑设计研究院有限公司、中铁二十五局集团(赣州)工程有限公司、中铁建电气化局集团西安电气化制品有限公司、中铁建重庆轨道环线建设有限公司、中铁第一勘察设计院集团有限公司、兰州铁道设计院有限公司、中铁物资集团西南有限公司、中国铁建高新装备股份有限公司、铁建重工新疆有限公司、中铁隆昌铁路器材有限公司、重庆中油铁建实业有限公司、重庆铁发遂渝高速公路有限公司、中铁建重庆投资集团有限公司、中铁建重庆石化销售有限公司、中铁建昆仑地铁投资建设管理有限公司、中国铁建昆仑投资集团有限公司、中铁建贵州建设有限公司、中铁建云南交通建设管理有限公司、中铁建云南投资有限公司、中铁建昆仑天府绿道成都有限公司、成都中铁建昆仑轨道工程有限公司、成都中铁建城投综合管廊建设管理有限公司、中铁建北部湾建设投资有限公司、中铁建西北投资建设有限公司、中铁建(银川)城市发展有限公司、中铁物资集团云南有限公司、重庆金路交通工程有限责任公司满足上述文件规定的“设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且当年主营业务收入占企业收入总额70%以上”的条件,2020年享受西部大开发税收优惠政策,所得税执行15%的优惠税率;上述公司2021年预计可以满足“设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且当年主营业务收入占企业收入总额60%以上”的条件,因此本期继续执行15%的优惠税率。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策
中铁十一局集团有限公司:①中铁十一局集团有限公司及下属子公司中铁十一局集团第六工程有限公司于2020年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁十一局集团第一工程有限公司、中铁十一局集团第二工程有限公司、中铁十一局集团第三工程有限公司、中铁十一局集团第四工程有限公司、中铁十一局集团城市轨道工程有限公司于2019年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁十一局集团桥梁有限公司于2019年向江西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十二局集团有限公司:①下属子公司中铁十二局集团第七工程有限公司于2019年向湖南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁十二局集团建筑安装工程有限公司于2020年向山西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建大桥工程局集团有限公司:①中国铁建大桥工程局集团有限公司于2019年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁建大桥工程局集团第二工程有限公司于2020年向深圳市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁建大桥工程局集团第四工程有限公司于2019年向黑龙江省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司中铁建大桥工程局集团第六工程有限公司于2020年向吉林省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;⑤下属子公司中铁建大桥工程局集团电气化工程有限公司于2020年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;⑥下属子公司中铁津桥工程检测有限公司于2019年向吉林省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;⑦下属子公司中铁株洲桥梁有限公司于2020年向湖南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十四局集团有限公司:①下属子公司中铁十四局集团第三工程有限公司于2019年向山东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁十四局集团隧道工程有限公司、中铁十四局集团建筑科技有限公司、山东省人民防空建筑设计院有限责任公司于2020年向山东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁十五局集团有限公司:①下属子公司中铁十五局集团第一工程有限公司于2019年向陕西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁十五局集团第三工程有限公司于2019年向四川省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团有限公司:①下属子公司中铁十六局集团第三工程有限公司于2020年向浙江省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁十六局集团第四工程有限公司、中铁十六局集团北京轨道交通工程建设有限公司、中铁十六局集团电气化工程有限公司于2019年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁十六局集团第五工程有限公司于2019年向河北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司中铁十六局集团城市建设发展有限公司、中铁十六局集团路桥工程有限公司于2020年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团有限公司:①下属子公司中铁十七局集团第一工程有限公司于2019年向山东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁十七局集团第三工程有限公司于2020年向河北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁十七局集团第五工程有限公司于2020年向山西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司中铁十七局集团电气化工程有限公司及中铁十七局集团建筑工程有限公司于2019年向山西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十八局集团有限公司:①下属子公司中铁十八局集团第一工程有限公司、中铁十八局集团第二工程有限公司于2020年向河北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁十八局集团第五工程有限公司于2020年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;
③下属子公司中铁十八局集团建筑安装工程有限公司于2019年向天津市科学技术局、财政局 、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁十九局集团有限公司:①下属子公司中铁十九局集团第一工程有限公司、中铁十九局集团第二工程有限公司于2020年向辽宁省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁十九局集团第五工程有限公司于2019年向大连市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;
③下属子公司中铁十九局集团第六工程有限公司于2020年向江苏省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司中铁十九局集团电务工程有限公司于2020年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;⑤下属子公司中铁十九局集团广州工程有限公司于2020年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十局集团有限公司:①下属子公司中铁二十局集团第三工程有限公司于2019年向重庆市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁二十局集团第四工程有限公司于2019年向青岛市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁贵州工程有限公司于2019年向贵州省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司中铁二十局集团第六工程有限公司于2019年向陕西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十一局集团有限公司:中铁二十一局集团轨道交通工程有限公司于2019年向山东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十二局集团有限公司:①中铁二十二局集团有限公司及下属子公司中铁二十二局集团轨道工程有限公司于2019年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁二十二局集团第一工程有限公司于2020年向黑龙江省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁二十二局集团第四工程有限公司于2019年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司中铁二十二局集团电气化工程有限公司于2020年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十三局集团有限公司:下属子公司中铁二十三局集团轨道交通工程有限公司于2020年向上海市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁二十四局集团有限公司:中铁二十四局集团有限公司于2020年向上海市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十五局集团有限公司:①下属子公司中铁二十五局集团第三工程有限公司于2019年向湖南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②中铁二十五局集团第四工程有限公司于2019年向广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司广州铁诚工程质量检测有限公司、中铁二十五局集团电务工程有限公司于2019年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司柳州铁路工程质量检测中心有限公司于2020年向广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建设集团有限公司:①中铁建设集团有限公司于2020年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁建设集团设备安装有限公司、中铁建设集团基础设施建设有限公司于2019年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁建设集团南方工程有限公司于2019年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;
④下属子公司中铁建设集团中南建设有限公司于2020年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;⑤下属子公司中铁建设集团华北工程有限公司于2020年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建电气化局集团有限公司:①下属子公司中铁建电气化局集团第一工程有限公司于2019年向河南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁建电气化局集团第二工程有限公司、中国铁建电气化局集团北方工程有限公司于2020年向山西省科学技术厅、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁建电气化局集团第三工程有限公司于2019年向河北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司中铁建电气化局集团第四工程有限公司于2020年向湖南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;⑤下属子公司中国铁建电气化局集团第五工程有限公司于2019年向四川省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;⑥下属子公司中铁建电气化局集团康远新材料有限公司于2020年向江苏省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中国铁建港航局集团有限公司:中国铁建港航局集团有限公司于2020年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁城建集团有限公司:①下属子公司中铁城建北京工程有限公司于2020年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司中铁城建集团南昌建设有限公司于2020年向江西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁第四勘察设计院集团有限公司:①中铁第四勘察设计院集团有限公司及下属子公司铁四院(湖北)工程监理咨询有限公司于2020年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;②下属子公司武汉铁四院工程咨询有限公司于2019年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;③下属子公司中铁四院集团广州设计院有限公司于2020年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并认定高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税;④下属子公司海峡(福建)交通工程设计有限公司于2020年向福建省科学技术厅、财政厅、税务局申请并认定高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁第五勘察设计院集团有限公司:中铁第五勘察设计院集团有限公司及下属子公司北京铁五院工程机械有限公司、北京中铁建北方路桥工程有限公司、北京铁研建设监理有限责任公司、衢州市交通设计有限公司、北京中铁生态环境设计院有限公司、北京铁城检测认证有限公司于2020年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建重工集团股份有限公司:中国铁建重工集团股份有限公司及下属子公司株洲中铁电气物资有限公司于2020年向湖南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国土木工程集团有限公司:下属子公司中土集团福州勘察设计研究院有限公司于2020年向福建省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁磁浮交通投资建设有限公司:中铁磁浮交通投资建设有限公司于2020年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建发展集团有限公司:下属子公司中铁建网络信息科技有限公司于2019年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业,自2019年1月1日起至2021年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
库存现金 | 71,383 | 63,475 |
银行存款 | 126,463,312 | 173,759,526 |
其他货币资金 | 7,702,440 | 7,475,759 |
财务公司存放中央银行法定准备金 | 5,467,760 | 6,698,286 |
合计 | 139,704,895 | 187,997,046 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
货币资金期末/年末余额 | 139,704,895 | 187,997,046 |
减:财务公司存放中央银行法定准备金 | 5,467,760 | 6,698,286 |
减:其他使用受限的货币资金 | 7,667,560 | 7,402,151 |
减:存款期为三个月以上的未作质押的定期存款 | 6,044,724 | 6,227,113 |
现金及现金等价物期末/年末余额 | 120,524,851 | 167,669,496 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
货币基金产品 | 1,416,424 | - |
权益工具投资 | 164,566 | 150,183 |
其他 | 254,645 | 436,839 |
合计 | 1,835,635 | 587,022 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
商业承兑汇票 | 15,691,904 | 17,702,191 |
银行承兑汇票 | 298,628 | 606,185 |
减:信用损失准备 | 61,838 | 65,560 |
合计 | 15,928,694 | 18,242,816 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
4. 应收款项融资
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
银行承兑汇票 | 2,945,837 | 3,683,653 |
合计 | 2,945,837 | 3,683,653 |
账龄 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
1年以内 | 139,033,631 | 102,570,270 |
1年至2年 | 18,876,952 | 16,542,230 |
2年至3年 | 6,580,798 | 6,122,823 |
3年以上 | 8,995,574 | 8,728,128 |
小计 | 173,486,955 | 133,963,451 |
减:信用损失准备 | 9,029,635 | 8,267,247 |
合计 | 164,457,320 | 125,696,204 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年 |
上年年末余额 | 8,267,247 | 6,613,019 |
会计政策变更(附注三、34) | 575 | - |
期初/年初余额 | 8,267,822 | 6,613,019 |
本期/年计提 | 1,674,997 | 3,270,335 |
减:本期/年转回 | 846,782 | 1,310,500 |
减:本期/年核销 | 2,723 | 138,917 |
其他 | (63,679) | (166,690) |
期末/年末余额 | 9,029,635 | 8,267,247 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 应收账款 - 续
应收账款及信用损失准备按类别披露如下:
人民币千元
类别 | 2021年6月30日(未经审计) | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
单项计提信用损失准备 | 10,083,287 | 5.81 | 4,792,519 | 47.53 | 5,290,768 |
按信用风险特征组合计提信用损失准备 | 163,403,668 | 94.19 | 4,237,116 | 2.59 | 159,166,552 |
合计 | 173,486,955 | 100.00 | 9,029,635 | 5.20 | 164,457,320 |
类别 | 2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
单项计提信用损失准备 | 7,086,982 | 5.29 | 4,308,160 | 60.79 | 2,778,822 |
按信用风险特征组合计提信用损失准备 | 126,876,469 | 94.71 | 3,959,087 | 3.12 | 122,917,382 |
合计 | 133,963,451 | 100.00 | 8,267,247 | 6.17 | 125,696,204 |
单位名称 | 账面余额 | 信用损失准备 | 计提比例% | 理由 |
单位1 | 575,639 | 375,643 | 65.26 | 注 |
单位2 | 528,109 | 122,776 | 23.25 | 注 |
单位3 | 446,952 | 22,384 | 5.01 | 注 |
单位4 | 350,960 | 52,796 | 15.04 | 注 |
单位5 | 240,519 | 240,519 | 100.00 | 注 |
其他 | 7,941,108 | 3,978,401 | 50.10 | -- |
合计 | 10,083,287 | 4,792,519 | 47.53 | -- |
账龄 | 2021年6月30日(未经审计) | |||
账面余额 | 信用损失准备 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | |
1年以内 | 137,432,884 | 84.10 | 1,155,692 | 0.84 |
1至2年 | 16,905,585 | 10.35 | 912,200 | 5.40 |
2至3年 | 5,280,710 | 3.23 | 592,421 | 11.22 |
3年以上 | 3,784,489 | 2.32 | 1,576,803 | 41.66 |
合计 | 163,403,668 | 100.00 | 4,237,116 | 2.59 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 应收账款 - 续
于2021年6月30日,应收账款金额前五名如下(未经审计):
人民币千元
单位名称 | 与本集团关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例% |
单位1 | 第三方 | 2,823,480 | 1年以内 | 1.63 |
单位2 | 第三方 | 1,829,843 | 1年以内 | 1.05 |
单位3 | 第三方 | 1,532,515 | 1年以内 | 0.88 |
单位4 | 第三方 | 1,470,986 | 1年以内 | 0.85 |
单位5 | 第三方 | 1,078,054 | 1年以内 | 0.62 |
合计 | -- | 8,734,878 | 5.03 |
账龄 | 2021年6月30日(未经审计) | 2020年12月31日 | ||
账面余额 | 比例% | 账面余额 | 比例% | |
1年以内 | 28,242,206 | 98.44 | 23,782,856 | 97.81 |
1年至2年 | 197,065 | 0.69 | 294,588 | 1.21 |
2年至3年 | 219,188 | 0.76 | 225,999 | 0.93 |
3年以上 | 32,479 | 0.11 | 13,048 | 0.05 |
合计 | 28,690,938 | 100.00 | 24,316,491 | 100.00 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 预付款项 - 续
于2021年6月30日,预付款项金额前五名如下(未经审计):
人民币千元
单位名称 | 与本集团关系 | 金额 | 预付时间 | 占预付款项 总额的比例% |
单位1 | 第三方 | 598,000 | 1年以内 | 2.08 |
单位2 | 第三方 | 259,944 | 1年以内 | 0.91 |
单位3 | 第三方 | 184,444 | 1年以内 | 0.64 |
单位4 | 第三方 | 143,483 | 1年以内 | 0.50 |
单位5 | 第三方 | 138,750 | 1年以内 | 0.48 |
合计 | -- | 1,324,621 | 4.61 |
账龄 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
1年以内 | 49,356,279 | 53,477,470 |
1年至2年 | 6,844,962 | 7,123,511 |
2年至3年 | 6,086,729 | 5,852,947 |
3年以上 | 5,990,055 | 5,085,125 |
小计 | 68,278,025 | 71,539,053 |
减:信用损失准备 | 5,215,387 | 5,155,972 |
合计 | 63,062,638 | 66,383,081 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年 |
期初/年初余额 | 5,155,972 | 4,766,484 |
本期/年计提 | 351,631 | 1,032,493 |
减:本期/年转回 | 277,034 | 361,562 |
减:本期/年核销 | 6,379 | 216,753 |
其他 | (8,803) | (64,690) |
期末/年末余额 | 5,215,387 | 5,155,972 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
7. 其他应收款 - 续
(1) 于2021年6月30日,处于第一阶段的其他应收款按组合计提的信用损失准备分析如下(未经审计):
人民币千元
性质 | 账面余额 | 信用损失准备 | 计提比例% |
合作开发款 | 32,124,696 | 41,969 | 0.13 |
保证金和押金 | 18,777,124 | 614,578 | 3.27 |
代垫代付款 | 5,860,889 | 77,355 | 1.32 |
其他 | 5,831,779 | 184,487 | 3.16 |
合计 | 62,594,488 | 918,389 | 1.47 |
类别 | 2021年6月30日(未经审计) | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
按信用风险特征组合计提信用损失准备 | 1,652,278 | 100.00 | 504,402 | 30.53 | 1,147,876 |
合计 | 1,652,278 | 100.00 | 504,402 | 30.53 | 1,147,876 |
类别 | 2021年6月30日(未经审计) | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
单项计提信用损失准备 | 3,401,117 | 84.37 | 3,222,433 | 94.75 | 178,684 |
按信用风险特征组合计提信用损失准备 | 630,142 | 15.63 | 570,163 | 90.48 | 59,979 |
合计 | 4,031,259 | 100.00 | 3,792,596 | 94.08 | 238,663 |
单位名称 | 账面余额 | 信用损失准备 | 计提比例% | 理由 |
单位1 | 446,618 | 446,618 | 100.00 | 注 |
单位2 | 233,186 | 183,186 | 78.56 | 注 |
单位3 | 193,168 | 193,168 | 100.00 | 注 |
单位4 | 118,947 | 95,158 | 80.00 | 注 |
单位5 | 109,252 | 109,252 | 100.00 | 注 |
其他 | 2,299,946 | 2,195,051 | 95.44 | -- |
合计 | 3,401,117 | 3,222,433 | 94.75 | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
7. 其他应收款 - 续
其他应收款账面余额按性质分类如下:
人民币千元
性质 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
合作开发款 | 32,124,696 | 36,839,524 |
保证金和押金 | 20,346,088 | 19,973,944 |
代垫代付款 | 6,119,354 | 5,834,607 |
其他 | 9,687,887 | 8,890,978 |
合计 | 68,278,025 | 71,539,053 |
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款 余额合计数比例% | 性质 | 账龄 | 信用损失准备 |
单位1 | 2,795,097 | 4.09 | 合作开发款 | 3年以内 | 2,795 |
单位2 | 2,562,938 | 3.75 | 合作开发款 | 1年以内 | 2,563 |
单位3 | 2,200,695 | 3.22 | 合作开发款 | 1年以内 | 2,201 |
单位4 | 1,917,642 | 2.81 | 合作开发款 | 1年以内 | 9,588 |
单位5 | 1,707,261 | 2.50 | 合作开发款 | 2年以内 | 1,888 |
合计 | 11,183,633 | 16.37 | -- | -- | 19,035 |
项目 | 2021年6月30日(未经审计) | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 26,961,468 | 23,311 | 26,938,157 |
在产品 | 4,000,438 | - | 4,000,438 |
库存商品 | 7,791,424 | 200,565 | 7,590,859 |
周转材料 | 13,092,997 | 99,514 | 12,993,483 |
房地产开发成本(1) | 181,685,832 | 723,362 | 180,962,470 |
房地产开发产品(2) | 32,229,058 | 871,593 | 31,357,465 |
合计 | 265,761,217 | 1,918,345 | 263,842,872 |
项目 | 2020年12月31日 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 23,653,604 | 22,508 | 23,631,096 |
在产品 | 2,550,805 | - | 2,550,805 |
库存商品 | 6,066,574 | 153,248 | 5,913,326 |
周转材料 | 11,407,895 | 99,514 | 11,308,381 |
房地产开发成本(1) | 158,221,386 | 730,436 | 157,490,950 |
房地产开发产品(2) | 32,361,699 | 897,527 | 31,464,172 |
合计 | 234,261,963 | 1,903,233 | 232,358,730 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
8. 存货 - 续
存货跌价准备变动分析如下:
人民币千元
项目 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 6月30日 (未经审计) | |
计提 (未经审计) | 转回 (未经审计) | 转销及其他 (未经审计) | |||
原材料 | 22,508 | 803 | - | - | 23,311 |
库存商品 | 153,248 | 49,673 | 2,111 | 245 | 200,565 |
周转材料 | 99,514 | - | - | - | 99,514 |
房地产开发成本 | 730,436 | - | - | 7,074 | 723,362 |
房地产开发产品 | 897,527 | 958 | - | 26,892 | 871,593 |
合计 | 1,903,233 | 51,434 | 2,111 | 34,211 | 1,918,345 |
项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 | ||
计提 | 其他 | 转回 | 转销及其他 | |||
原材料 | 14,056 | 9,724 | - | 1,232 | 40 | 22,508 |
库存商品 | 197,507 | 1,789 | - | 32,843 | 13,205 | 153,248 |
周转材料 | 99,514 | - | - | - | - | 99,514 |
房地产开发成本 | 840,394 | 47,457 | - | - | 157,415 | 730,436 |
房地产开发产品 | 567,455 | 362,190 | 160,025 | 13,180 | 178,963 | 897,527 |
合计 | 1,718,926 | 421,160 | 160,025 | 47,255 | 349,623 | 1,903,233 |
项目名称 | 开工时间 | 预计最近一期 竣工时间 | 预计 总投资额 | 2021年 6月30日 (未经审计) | 2020年 12月31日 |
天津国印文苑项目 | 2018年10月 | 2021年10月 | 10,009,470 | 7,619,979 | 7,325,443 |
西派金沙府项目 | 2020年05月 | 2022年01月 | 10,847,397 | 7,386,121 | 6,961,243 |
温州鹿城未来社区项目 | 2020年09月 | 2023年08月 | 10,705,140 | 6,218,561 | 5,207,538 |
中国铁建海语熙岸项目 | 2019年08月 | 2022年04月 | 11,305,576 | 5,233,274 | 5,008,482 |
中国铁建·西派城项目 | 2017年09月 | 2022年06月 | 12,365,490 | 5,156,223 | 4,649,034 |
国际公馆项目 | 2019年07月 | 2022年05月 | 5,576,179 | 4,594,869 | 4,414,447 |
南京花语熙岸府项目 | 2020年06月 | 2022年12月 | 5,225,120 | 3,911,872 | 3,708,244 |
重庆大渡口项目 | 2019年07月 | 2022年09月 | 5,889,404 | 3,828,044 | 3,563,598 |
绍兴花语江南府项目 | 2019年08月 | 2021年12月 | 5,808,849 | 3,615,676 | 3,268,356 |
中国铁建·花语堂项目 | 2019年12月 | 2022年12月 | 5,900,000 | 3,383,134 | 3,214,315 |
中国铁建·花语城项目 | 2020年07月 | 2022年05月 | 6,091,326 | 3,144,595 | 2,974,903 |
梧桐湾项目 | 2018年12月 | 2021年09月 | 3,048,462 | 2,847,437 | 2,722,750 |
济南梧桐苑项目 | 2019年11月 | 2022年12月 | 4,665,170 | 2,634,510 | 2,510,764 |
苏州京万·花语天境华庭项目 | 2020年07月 | 2022年12月 | 3,081,720 | 2,591,527 | 2,497,191 |
领秀公馆南区项目 | 2018年12月 | 2022年03月 | 3,733,690 | 2,598,483 | 2,392,050 |
花语天镜府项目 | 2019年08月 | 2021年12月 | 3,081,720 | 2,436,570 | 2,314,548 |
花语岭南苑项目 | 2019年11月 | 2022年12月 | 3,137,800 | 2,420,042 | 2,281,873 |
华南总部大厦项目 | 2021年09月 | 2025年08月 | 9,400,000 | 2,402,641 | - |
南筹铭居项目 | 2020年08月 | 2022年06月 | 3,792,080 | 2,287,278 | 2,126,539 |
中国铁建·观山云邸项目 | 2021年05月 | 2022年12月 | 3,000,000 | 2,226,079 | - |
其他项目 | -- | -- | 321,938,492 | 105,148,917 | 91,080,068 |
合计 | -- | -- | 448,603,085 | 181,685,832 | 158,221,386 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
8. 存货 - 续
(1) 房地产开发成本明细如下: - 续
于2021年6月30日,存货中房地产开发成本余额中包含的借款费用资本化金额为人民币12,198,316千元(2020年12月31日:人民币10,528,744千元)。截至2021年6月30日止六个月期间资本化的借款费用金额为人民币2,581,299千元(截至2020年6月30日止六个月期间:人民币2,137,947千元),用于确定借款费用资本化金额的资本化率为3.30%~8.00%(截至2020年6月30日止六个月期间:3.35%~8.00%)。
(2) 房地产开发产品明细如下:
人民币千元
项目名称 | 最近一期 竣工时间 | 2021年 1月1日 账面余额 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年 6月30日 账面余额 (未经审计) |
领秀公馆北区项目 | 2020年12月 | 2,840,806 | - | 158,200 | 2,682,606 |
香榭国际项目 | 2021年02月 | 1,063,384 | 1,947,092 | 901,325 | 2,109,151 |
中国铁建·贵阳国际城项目 | 2019年12月 | 1,567,284 | - | 50,862 | 1,516,422 |
天津中国铁建·国际城项目 | 2019年04月 | 1,452,164 | - | 30,746 | 1,421,418 |
成都北湖新区项目 | 2019年12月 | 1,500,380 | - | 121,834 | 1,378,546 |
铁建大厦项目 | 2020年12月 | 1,464,727 | - | 292,849 | 1,171,878 |
中国铁建·国际城(北京)项目 | 2019年09月 | 1,134,434 | - | - | 1,134,434 |
中国铁建南方总部基地项目 | 2019年06月 | 1,031,500 | - | 80,699 | 950,801 |
中国铁建·福州琅岐山语城项目 | 2020年12月 | 911,733 | 33,608 | - | 945,341 |
南岸花语项目 | 2018年10月 | 1,101,215 | - | 178,939 | 922,276 |
中国铁建·西派城项目 | 2019年12月 | 798,899 | - | 54,746 | 744,153 |
贵安山语城项目 | 2020年12月 | 739,897 | - | 39,911 | 699,986 |
大连青秀蓝湾项目 | 2018年12月 | 800,025 | - | 120,735 | 679,290 |
玖城壹号项目 | 2017年12月 | 648,052 | - | - | 648,052 |
中国铁建·玉景阳光项目 | 2020年12月 | 597,294 | 46,820 | - | 644,114 |
悦湖·国际项目 | 2020年11月 | 786,941 | - | 152,444 | 634,497 |
长春西派唐颂项目 | 2020年12月 | 680,422 | - | 47,692 | 632,730 |
中国铁建·西山梧桐项目 | 2020年12月 | 506,013 | 34,066 | - | 540,079 |
中国铁建·洋湖垸项目 | 2021年04月 | 33,191 | 582,627 | 81,073 | 534,745 |
杭州中国铁建·国际城项目 | 2020年10月 | 499,878 | - | 1,174 | 498,704 |
其他项目 | -- | 12,203,460 | 6,119,831 | 6,583,456 | 11,739,835 |
合计 | -- | 32,361,699 | 8,764,044 | 8,896,685 | 32,229,058 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
9. 合同资产
合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务,并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算,并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产,根据其流动性,列示于合同资产/其他非流动资产。本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
人民币千元
项目 | 2021年6月30日(未经审计) | ||
账面余额 | 资产减值准备 | 账面价值 | |
合同资产 | 197,644,358 | 5,824,998 | 191,819,360 |
项目 | 2020年12月31日 | ||
账面余额 | 资产减值准备 | 账面价值 | |
合同资产 | 170,497,190 | 5,466,715 | 165,030,475 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
预缴税金及待抵扣进项税额 | 25,547,305 | 19,617,127 |
其他 | 688,986 | 544,080 |
合计 | 26,236,291 | 20,161,207 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
发放贷款 | 2,994,465 | 2,772,645 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
12. 长期应收款
人民币千元
项目 | 2021年6月30日(未经审计) | ||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
应收长期工程款 | 29,854,930 | 640,625 | 29,214,305 |
PPP项目应收款项 | 9,336,962 | 31,234 | 9,305,728 |
一级土地开发 | 10,885,200 | 48,162 | 10,837,038 |
其他 | 18,832,231 | 156,736 | 18,675,495 |
合计 | 68,909,323 | 876,757 | 68,032,566 |
减:一年内到期的非流动资产: | 7,029,339 | 36,312 | 6,993,027 |
其中:应收长期工程款 | 1,036,042 | 5,823 | 1,030,219 |
PPP项目应收款项 | 1,528,711 | 7,847 | 1,520,864 |
一级土地开发 | 1,544,214 | 7,699 | 1,536,515 |
其他 | 2,920,372 | 14,943 | 2,905,429 |
一年以后到期的长期应收款合计 | 61,879,984 | 840,445 | 61,039,539 |
项目 | 2020年12月31日 | ||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
应收长期工程款 | 27,649,820 | 555,095 | 27,094,725 |
PPP项目应收款项 | 8,869,042 | 33,122 | 8,835,920 |
一级土地开发 | 9,981,764 | 45,369 | 9,936,395 |
其他 | 30,536,239 | 197,046 | 30,339,193 |
合计 | 77,036,865 | 830,632 | 76,206,233 |
减:一年内到期的非流动资产: | 6,842,426 | 34,330 | 6,808,096 |
其中:应收长期工程款 | 3,028,254 | 15,637 | 3,012,617 |
PPP项目应收款项 | 1,523,677 | 7,618 | 1,516,059 |
一级土地开发 | 1,572,892 | 7,513 | 1,565,379 |
其他 | 717,603 | 3,562 | 714,041 |
一年以后到期的长期应收款合计 | 70,194,439 | 796,302 | 69,398,137 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
12. 长期应收款 - 续
本集团基于单项和共同信用风险特征组合为基础评估长期应收款的预期信用损失。
人民币千元
类别 | 2021年6月30日(未经审计) | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
单项计提信用损失准备 | 994,063 | 1.44 | 483,349 | 48.62 | 510,714 |
按信用风险特征组合计提信用损失准备 | 67,915,260 | 98.56 | 393,408 | 0.58 | 67,521,852 |
合计 | 68,909,323 | 100.00 | 876,757 | 1.27 | 68,032,566 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年 |
上年年末余额 | 830,632 | 755,930 |
会计政策变更(附注三、34) | (74,551) | - |
期初/年初余额 | 756,081 | 755,930 |
本期/年计提 | 149,197 | 112,461 |
减:本期/年转回 | 28,108 | 64,222 |
减:本期/年核销 | - | 4,394 |
其他 | (413) | 30,857 |
期末/年末余额 | 876,757 | 830,632 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | |
非上市公司股权投资 - 权益法 | |||
合营企业 | (1) | 37,421,041 | 32,741,001 |
联营企业 | (2) | 46,362,605 | 37,929,246 |
减:长期股权投资减值准备 | 49,208 | 49,208 | |
合计 | 83,734,438 | 70,621,039 |
被投资企业名称 | 投资成本 | 2021年 1月1日 | 本期变动 | 2021年 6月30日 (未经审计) | 期末减值准备 (未经审计) | ||||
增加投资 (未经审计) | 减少投资 (未经审计) | 权益法下 投资损益 (未经审计) | 宣告现金股利 (未经审计) | 其他 (未经审计) | |||||
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司(注1) | 3,610,664 | 3,610,664 | - | - | 92,936 | - | - | 3,703,600 | - |
四川天府机场高速公路有限公司 | 3,624,600 | 3,624,600 | - | - | - | - | - | 3,624,600 | - |
云南玉临高速公路建设有限责任公司 | 3,192,991 | 3,192,991 | - | - | (213,782) | - | - | 2,979,209 | - |
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 | 1,688,159 | 1,688,101 | - | - | - | - | - | 1,688,101 | - |
中铁建陕西高速公路有限公司 | 1,597,200 | 1,597,163 | - | - | (11,124) | - | - | 1,586,039 | - |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 1,554,400 | 1,355,386 | - | - | (66,060) | - | - | 1,289,326 | - |
四川成绵苍巴高速公路有限责任公司 | 1,096,067 | 598,500 | 497,567 | - | - | - | - | 1,096,067 | - |
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司(注2) | 1,021,998 | 1,024,621 | - | - | 557 | (7,771) | - | 1,017,407 | - |
中非莱基投资有限公司(注3) | 851,410 | 869,305 | - | - | 2,942 | - | - | 872,247 | - |
重庆铁发双合高速公路有限公司 | 850,000 | 850,000 | - | - | - | - | - | 850,000 | - |
其他 | -- | 14,280,462 | 4,459,759 | (24,826) | 522,741 | (567,862) | (5,037) | 18,665,237 | (49,208) |
合计 | -- | 32,691,793 | 4,957,326 | (24,826) | 328,210 | (575,633) | (5,037) | 37,371,833 | (49,208) |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(1) 合营企业 - 续
2020年12月31日:
人民币千元
被投资企业名称 | 投资成本 | 2020年 1月1日 | 本年变动 | 2020年 12月31日 | 年末减值准备 | ||||
增加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 宣告现金股利 | 其他 | |||||
四川天府机场高速公路有限公司 | 3,624,600 | 3,100,000 | 524,600 | - | - | - | - | 3,624,600 | - |
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司(注1) | 3,610,664 | 3,310,664 | 300,000 | - | - | - | - | 3,610,664 | - |
云南玉临高速公路建设有限责任公司 | 3,192,991 | 2,078,996 | 1,113,995 | - | - | - | - | 3,192,991 | - |
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 | 1,688,159 | 1,688,099 | - | - | 2 | - | - | 1,688,101 | - |
中铁建陕西高速公路有限公司 | 1,597,200 | 1,149,366 | 447,820 | - | (23) | - | - | 1,597,163 | - |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 1,554,400 | 1,554,400 | - | - | (199,014) | - | - | 1,355,386 | - |
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司(注2) | 1,021,998 | 1,009,176 | - | - | 15,445 | - | - | 1,024,621 | - |
中非莱基投资有限公司(注3) | 851,410 | 866,213 | - | - | 3,092 | - | - | 869,305 | - |
重庆铁发双合高速公路有限公司 | 850,000 | 850,000 | - | - | - | - | - | 850,000 | - |
重庆轨道十八号线建设运营有限公司 | 671,073 | 244,870 | 426,203 | - | - | - | - | 671,073 | - |
其他 | -- | 8,632,803 | 6,534,557 | (383,900) | 1,024,571 | (1,575,311) | (24,831) | 14,207,889 | (49,208) |
合计 | -- | 24,484,587 | 9,347,175 | (383,900) | 844,073 | (1,575,311) | (24,831) | 32,691,793 | (49,208) |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(2) 联营企业
2021年6月30日:
人民币千元
被投资企业名称 | 投资成本 | 2021年 1月1日 | 本期变动 | 2021年 6月30日 (未经审计) | 期末减值准备 (未经审计) | |||||
增加投资 (未经审计) | 减少投资 (未经审计) | 权益法下 投资损益 (未经审计) | 其他综合收益 (未经审计) | 宣告现金股利 (未经审计) | 其他 (未经审计) | |||||
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司(注1) | 2,637,980 | 2,637,980 | - | - | - | - | - | - | 2,637,980 | - |
中铁建金融租赁有限公司(注2) | 1,747,618 | 2,450,549 | - | - | 120,522 | - | - | (4,038) | 2,567,033 | - |
恒大置业(深圳)有限公司 | 2,313,506 | 2,185,523 | - | - | - | - | - | (67,325) | 2,118,198 | - |
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 | 2,029,494 | 930,494 | 1,099,000 | - | - | - | - | - | 2,029,494 | - |
宁夏城际铁路有限责任公司 | 1,812,850 | 1,924,675 | - | (111,825) | - | - | - | - | 1,812,850 | - |
中铁建铜冠投资有限公司 | 1,472,366 | 1,433,413 | - | - | 147,838 | (10,537) | - | (9,427) | 1,561,287 | - |
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 | 1,465,800 | 1,502,928 | - | - | 11,320 | - | - | - | 1,514,248 | - |
杭衢铁路有限公司 | 1,514,195 | 971,194 | 538,470 | - | 4,199 | - | - | - | 1,513,863 | - |
百和六号(深圳)投资合伙企业(有限合伙) (注4) | 1,433,000 | 900,000 | 533,000 | - | 44,223 | - | (44,223) | - | 1,433,000 | - |
天津铁建宏图丰创投资合伙企业(有限合伙) | 1,375,017 | 675,017 | 700,000 | - | - | - | - | - | 1,375,017 | - |
其他 | -- | 22,317,473 | 5,430,948 | (12,442) | 101,017 | (15,906) | (29,587) | 8,132 | 27,799,635 | - |
合计 | -- | 37,929,246 | 8,301,418 | (124,267) | 429,119 | (26,443) | (73,810) | (72,658) | 46,362,605 | - |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(2) 联营企业 - 续
2020年12月31日:
人民币千元
被投资企业名称 | 投资成本 | 2020年 1月1日 | 本年变动 | 2020年 12月31日 | 年末减值准备 | |||||
增加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 其他综合收益 | 宣告现金股利 | 其他 | |||||
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司(注1) | 2,637,980 | 775,400 | 1,862,580 | - | - | - | - | - | 2,637,980 | - |
中铁建金融租赁有限公司(注2) | 1,747,618 | 2,075,531 | - | - | 311,141 | - | - | 63,877 | 2,450,549 | - |
恒大置业(深圳)有限公司 | 2,313,506 | 2,313,506 | - | - | (134) | - | - | (127,849) | 2,185,523 | - |
宁夏城际铁路有限责任公司 | 1,924,675 | 2,036,500 | - | (111,825) | - | - | - | - | 1,924,675 | - |
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 | 1,465,800 | 750,615 | 725,950 | - | 26,363 | - | - | - | 1,502,928 | - |
中铁建铜冠投资有限公司 | 1,472,366 | 1,660,258 | - | - | (29,530) | (197,315) | - | - | 1,433,413 | - |
北京城市副中心投资基金合伙企业(有限合伙)(注3) | 980,000 | 560,000 | 420,000 | - | - | - | - | - | 980,000 | - |
中铁建投山东小清河开发有限公司 | 980,000 | 420,000 | 560,000 | - | - | - | - | - | 980,000 | - |
杭衢铁路有限公司 | 975,725 | 292,532 | 683,368 | - | (4,706) | - | - | - | 971,194 | - |
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 | 930,494 | 660,099 | 270,395 | - | - | - | - | - | 930,494 | - |
其他 | -- | 13,615,606 | 8,156,456 | (189,051) | 490,270 | - | (149,271) | 8,480 | 21,932,490 | - |
合计 | -- | 25,160,047 | 12,678,749 | (300,876) | 793,404 | (197,315) | (149,271) | (55,492) | 37,929,246 | - |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(2) 联营企业 - 续
注1: 昆明轨道交通五号线建设运营有限公司(“昆明轨交五号线”)公司章程规定:股东会会议作
出决定经营方针和投资计划、审议批准董事会报告的决议,必须经代表半数以上表决权的股东通过。本集团持有昆明轨交五号线9.40%的表决权,且在董事会中派驻1名董事,未达到控制且未与其他股东共同控制该公司,但对该公司有重大影响,因此本集团对其按联营企业核算。
注2: 中铁建金融租赁有限公司公司章程规定:股东会会议作出修改公司章程、增加注册资本的
决议,以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式、变更经营范围、发行公司债券、选举董事的决议,必须经代表三分之二以上表决权的股东通过,其他事项须经代表二分之一以上表决权的股东通过。本集团持有中铁建金融租赁有限公司50.00%的表决权,未达到控制且未与其他股东共同控制该公司,但对该公司有重大影响,因此本集团对其按联营企业核算。
注3: 北京城市副中心投资基金合伙企业(有限合伙)(“城市副中心基金合伙”)议事规则规定:城
市副中心基金合伙特设立投资决策委员会(以下简称“投委会”),投委会作出的决议应取得出席会议的全体委员超过半数(不含半数)通过方为有效。城市副中心基金合伙投委会由9名委员组成,其中本集团提名1名,未达到控制且未与其他股东共同控制该合伙企业,但对该合伙企业有重大影响,因此本集团对其按联营企业核算。
注4: 百和六号(深圳)投资合伙企业(有限合伙)(“百和六号合伙”)议事规则规定:百和六号合伙
特设立投资决策委员会(以下简称“投委会”),投委会共7名委员,投委会作出的决议应取得出席会议的全体委员超过七分之四以上通过方为有效。本集团持有百和六号合伙9.90%的表决权,提名1名委员,未达到控制且未与其他股东共同控制该合伙企业,但对该合伙企业有重大影响,因此本集团对其按联营企业核算。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
14. 债权投资
人民币千元
项目 | 2021年6月30日(未经审计) | ||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
应收长期贷款 | 6,762,607 | 26,003 | 6,736,604 |
其他 | 41 | - | 41 |
合计 | 6,762,648 | 26,003 | 6,736,645 |
项目 | 2020年12月31日 | ||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
应收长期贷款 | 5,095,936 | 21,665 | 5,074,271 |
其他 | 41 | - | 41 |
合计 | 5,095,977 | 21,665 | 5,074,312 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
非上市基金产品投资 | 1,400,595 | 1,108,331 |
上市公司权益投资 | 116,939 | 67,537 |
其他 | 1,915,314 | 1,663,662 |
合计 | 3,432,848 | 2,839,530 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
上市公司权益投资 | 2,257,224 | 2,167,237 |
非上市公司权益投资 | 8,502,039 | 8,343,160 |
合计 | 10,759,263 | 10,510,397 |
项目 | 2021年 1月1日 | 本期变动 | 2021年 6月30日 | 本期确认 股利 | ||
增加投资 | 减少投资 | 公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资 | 10,510,397 | 160,631 | (1,938) | 90,173 | 10,759,263 | 84,063 |
项目 | 2020年 1月1日 | 本年变动 | 2020年 12月31日 | 本年确认 股利 | ||
增加投资 | 减少投资 | 公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资 | 10,038,609 | 436,300 | (3,950) | 39,438 | 10,510,397 | 118,395 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
截至2021年6月30日止六个月期间(未经审计):
人民币千元
房屋、建筑物及 土地使用权 | 合计 | |
一、账面原值 | ||
2021年1月1日 | 8,585,369 | 8,585,369 |
本期增加 | 480,533 | 480,533 |
存货转入 | 46,485 | 46,485 |
在建工程转入 | 380,912 | 380,912 |
其他转入 | 53,136 | 53,136 |
本期减少 | 203,801 | 203,801 |
处置 | 203,801 | 203,801 |
2021年6月30日 | 8,862,101 | 8,862,101 |
二、累计折旧和摊销 | ||
2021年1月1日 | 1,050,604 | 1,050,604 |
本期计提 | 134,216 | 134,216 |
本期处置 | 28,901 | 28,901 |
2021年6月30日 | 1,155,919 | 1,155,919 |
三、减值准备 | ||
2021年1月1日 | 280,525 | 280,525 |
本期处置 | 45,952 | 45,952 |
2021年6月30日 | 234,573 | 234,573 |
四、账面价值 | ||
期末余额 | 7,471,609 | 7,471,609 |
期初余额 | 7,254,240 | 7,254,240 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 投资性房地产 - 续
采用成本模式进行后续计量 - 续
2020年:
人民币千元
房屋、建筑物及 土地使用权 | 合计 | |
一、账面原值 | ||
2020年1月1日 | 6,470,785 | 6,470,785 |
本年增加 | 2,466,363 | 2,466,363 |
购置 | 404,091 | 404,091 |
存货转入 | 903,141 | 903,141 |
固定资产转入 | 425,623 | 425,623 |
非同一控制下企业合并增加 | 101,094 | 101,094 |
其他转入 | 632,414 | 632,414 |
本年减少 | 351,779 | 351,779 |
处置 | 343,065 | 343,065 |
转出至固定资产 | 8,714 | 8,714 |
2020年12月31日 | 8,585,369 | 8,585,369 |
二、累计折旧和摊销 | ||
2020年1月1日 | 843,791 | 843,791 |
本年增加 | 241,916 | 241,916 |
计提 | 190,017 | 190,017 |
固定资产转入 | 51,899 | 51,899 |
本年减少 | 35,103 | 35,103 |
处置 | 29,574 | 29,574 |
转出至固定资产 | 5,529 | 5,529 |
2020年12月31日 | 1,050,604 | 1,050,604 |
三、减值准备 | ||
2020年1月1日 | 269,237 | 269,237 |
本年计提 | 19,780 | 19,780 |
本年减少 | 8,492 | 8,492 |
2020年12月31日 | 280,525 | 280,525 |
四、账面价值 | ||
年末余额 | 7,254,240 | 7,254,240 |
年初余额 | 5,357,757 | 5,357,757 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
18. 固定资产
截至2021年6月30日止六个月期间(未经审计):
人民币千元
项目 | 房屋及建筑物 | 施工机械 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
2021年1月1日 | 25,002,740 | 48,699,370 | 14,890,754 | 55,567,539 | 144,160,403 |
本期增加 | 702,236 | 2,871,126 | 789,012 | 5,219,339 | 9,581,713 |
购置 | 119,729 | 1,040,741 | 517,242 | 4,851,244 | 6,528,956 |
在建工程转入 | 579,939 | 1,069,884 | 271,252 | 367,411 | 2,288,486 |
其他转入 | 2,568 | 760,501 | 518 | 684 | 764,271 |
本期减少 | 200,738 | 2,348,408 | 503,895 | 2,960,549 | 6,013,590 |
处置或报废 | 194,117 | 1,716,144 | 496,495 | 2,959,179 | 5,365,935 |
其他转出 | 6,621 | 632,264 | 7,400 | 1,370 | 647,655 |
2021年6月30日 | 25,504,238 | 49,222,088 | 15,175,871 | 57,826,329 | 147,728,526 |
二、累计折旧 | |||||
2021年1月1日 | 5,506,602 | 29,908,848 | 11,644,234 | 40,821,211 | 87,880,895 |
本期增加 | 412,996 | 1,640,539 | 671,204 | 4,617,581 | 7,342,320 |
计提 | 412,996 | 1,640,539 | 671,204 | 4,617,581 | 7,342,320 |
本期减少 | 87,826 | 1,690,378 | 503,178 | 2,733,510 | 5,014,892 |
处置或报废 | 87,654 | 1,407,896 | 496,148 | 2,733,288 | 4,724,986 |
其他转出 | 172 | 282,482 | 7,030 | 222 | 289,906 |
2021年6月30日 | 5,831,772 | 29,859,009 | 11,812,260 | 42,705,282 | 90,208,323 |
三、减值准备 | |||||
2021年1月1日 | 71,082 | 71,787 | 830 | 23,889 | 167,588 |
处置或报废 | 1,247 | 243 | 105 | 47 | 1,642 |
2021年6月30日 | 69,835 | 71,544 | 725 | 23,842 | 165,946 |
四、账面价值 | |||||
2021年6月30日 | 19,602,631 | 19,291,535 | 3,362,886 | 15,097,205 | 57,354,257 |
2021年1月1日 | 19,425,056 | 18,718,735 | 3,245,690 | 14,722,439 | 56,111,920 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
18. 固定资产 - 续
2020年:
人民币千元
项目 | 房屋及建筑物 | 施工机械 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
2020年1月1日 | 21,367,307 | 46,224,246 | 15,242,414 | 50,443,234 | 133,277,201 |
本年增加 | 4,266,136 | 6,021,399 | 1,141,629 | 9,535,769 | 20,964,933 |
购置 | 503,772 | 4,659,103 | 1,019,806 | 8,790,879 | 14,973,560 |
在建工程转入 | 1,070,124 | 1,344,418 | 121,823 | 652,290 | 3,188,655 |
非同一控制下企业合并增加 | 524,404 | 17,878 | - | 3,267 | 545,549 |
其他转入 | 2,167,836 | - | - | 89,333 | 2,257,169 |
本年减少 | 630,703 | 3,546,275 | 1,493,289 | 4,411,464 | 10,081,731 |
处置或报废 | 154,890 | 2,937,499 | 1,463,478 | 4,402,309 | 8,958,176 |
转至投资性房地产 | 425,623 | - | - | - | 425,623 |
其他转出 | 50,190 | 608,776 | 29,811 | 9,155 | 697,932 |
2020年12月31日 | 25,002,740 | 48,699,370 | 14,890,754 | 55,567,539 | 144,160,403 |
二、累计折旧 | |||||
2020年1月1日 | 4,982,575 | 28,505,796 | 11,925,504 | 36,796,901 | 82,210,776 |
本年增加 | 662,686 | 4,125,526 | 1,089,998 | 8,363,937 | 14,242,147 |
计提 | 657,157 | 4,125,526 | 1,089,998 | 8,363,937 | 14,236,618 |
其他转入 | 5,529 | - | - | - | 5,529 |
本年减少 | 138,659 | 2,722,474 | 1,371,268 | 4,339,627 | 8,572,028 |
处置或报废 | 75,053 | 2,261,685 | 1,351,078 | 4,334,407 | 8,022,223 |
转至投资性房地产 | 51,899 | - | - | - | 51,899 |
其他转出 | 11,707 | 460,789 | 20,190 | 5,220 | 497,906 |
2020年12月31日 | 5,506,602 | 29,908,848 | 11,644,234 | 40,821,211 | 87,880,895 |
三、减值准备 | |||||
2020年1月1日 | 76,521 | 71,787 | 830 | 25,519 | 174,657 |
其他转出 | 5,439 | - | - | 1,630 | 7,069 |
2020年12月31日 | 71,082 | 71,787 | 830 | 23,889 | 167,588 |
四、账面价值 | |||||
年末余额 | 19,425,056 | 18,718,735 | 3,245,690 | 14,722,439 | 56,111,920 |
年初余额 | 16,308,211 | 17,646,663 | 3,316,080 | 13,620,814 | 50,891,768 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
19. 在建工程
人民币千元
项目 | 2021年6月30日(未经审计) | 2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
中国铁建智慧港 | 827,641 | - | 827,641 | 752,509 | - | 752,509 |
横琴铁建广场项目 | 746,308 | - | 746,308 | 681,746 | - | 681,746 |
泰州港泰兴港区七圩作业区公用码头 | 642,552 | - | 642,552 | 644,771 | - | 644,771 |
光谷高科创新基地项目 | 499,541 | - | 499,541 | 451,041 | - | 451,041 |
天津铁建大厦二期 | 428,942 | - | 428,942 | 420,316 | - | 420,316 |
建安公司新建办公楼 | 325,670 | - | 325,670 | 297,064 | - | 297,064 |
长江码头项目 | 317,448 | - | 317,448 | 300,856 | - | 300,856 |
建筑科技有限公司产业园建设项目 | 252,284 | - | 252,284 | 239,868 | - | 239,868 |
大盾构工程有限公司南京基地项目 | 179,135 | - | 179,135 | 133,184 | - | 133,184 |
靖江桥梁科技产业园 | 164,630 | - | 164,630 | 149,629 | - | 149,629 |
其他 | 3,114,264 | 9,563 | 3,104,701 | 3,490,691 | 9,563 | 3,481,128 |
合计 | 7,498,415 | 9,563 | 7,488,852 | 7,561,675 | 9,563 | 7,552,112 |
项目 | 预算数 | 2021年 1月1日 | 增加 | 转出 | 处置 | 其他 | 2021年 6月30日 | 资金 来源 | 工程投入 占预算 比例(%) |
中国铁建智慧港 | 1,207,543 | 752,509 | 75,132 | - | - | - | 827,641 | 自筹/贷款 | 69 |
横琴铁建广场项目 | 2,056,000 | 681,746 | 64,562 | - | - | - | 746,308 | 自筹/贷款 | 36 |
泰州港泰兴港区七圩 作业区公用码头 | 1,325,000 | 644,771 | 18,264 | - | - | (20,483) | 642,552 | 自筹/贷款 | 48 |
光谷高科创新基地项目 | 822,482 | 451,041 | 48,500 | - | - | - | 499,541 | 自筹 | 61 |
天津铁建大厦二期 | 446,000 | 420,316 | 8,626 | - | - | - | 428,942 | 自筹/贷款 | 96 |
建安公司新建办公楼 | 326,600 | 297,064 | 28,606 | - | - | - | 325,670 | 自筹 | 99 |
长江码头项目 | 461,250 | 300,856 | 16,592 | - | - | - | 317,448 | 自筹/贷款 | 87 |
建筑科技有限公司产业园 建设项目 | 467,300 | 239,868 | 12,416 | - | - | - | 252,284 | 自筹/贷款 | 56 |
大盾构工程有限公司南京 基地项目 | 197,000 | 133,184 | 45,951 | - | - | - | 179,135 | 自筹 | 91 |
靖江桥梁科技产业园 | 435,260 | 149,629 | 15,001 | - | - | - | 164,630 | 自筹/贷款 | 38 |
其他 | -- | 3,490,691 | 2,320,555 | 2,692,167 | 4,773 | (42) | 3,114,264 | 自筹/贷款 | -- |
合计 | -- | 7,561,675 | 2,654,205 | 2,692,167 | 4,773 | (20,525) | 7,498,415 | -- | -- |
减:减值准备 | -- | 9,563 | - | - | - | - | 9,563 | -- | -- |
期末净值 | -- | 7,552,112 | 2,654,205 | 2,692,167 | 4,773 | (20,525) | 7,488,852 | -- | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
19. 在建工程 - 续
2020年:
人民币千元
项目 | 预算数 | 2020年 1月1日 | 增加 | 转出 | 其他 | 2020年 12月31日 | 资金 来源 | 工程投入 占预算 比例(%) |
中国铁建智慧港 | 1,207,543 | - | 752,509 | - | - | 752,509 | 自筹/贷款 | 62 |
横琴铁建广场项目 | 2,056,000 | 568,508 | 113,238 | - | - | 681,746 | 自筹/贷款 | 33 |
泰州港泰兴港区七圩作业区公用码头 | 1,211,836 | 369,230 | 275,541 | - | - | 644,771 | 自筹/贷款 | 53 |
光谷高科创新基地项目 | 822,482 | 227,186 | 223,855 | - | - | 451,041 | 自筹 | 55 |
铁建大厦项目 | 524,600 | 264,829 | 169,760 | - | - | 434,589 | 自筹/贷款 | 83 |
天津铁建大厦二期 | 446,000 | 318,428 | 101,888 | - | - | 420,316 | 自筹/贷款 | 94 |
长江码头项目 | 461,250 | 327,869 | 56,917 | 83,930 | - | 300,856 | 自筹/贷款 | 83 |
建安公司新建办公楼 | 316,437 | 146,956 | 150,108 | - | - | 297,064 | 自筹 | 94 |
上海市宝山区新城杨行杨鑫社区BSPO- 0601单元07-08地块租赁住房项目 | 1,000,000 | 9,455 | 273,548 | 9,454 | - | 273,549 | 自筹 | 28 |
建筑科技有限公司产业园建设项目 | 467,300 | 214,425 | 36,132 | 10,689 | - | 239,868 | 自筹/贷款 | 54 |
其他 | -- | 3,177,480 | 3,143,475 | 3,255,589 | - | 3,065,366 | 自筹/贷款 | -- |
合计 | -- | 5,624,366 | 5,296,971 | 3,359,662 | - | 7,561,675 | -- | -- |
减:减值准备 | -- | 9,563 | - | - | - | 9,563 | -- | -- |
年末净值 | -- | 5,614,803 | 5,296,971 | 3,359,662 | - | 7,552,112 | -- | -- |
项目 | 期末工程 进度% | 期末利息资本化 累计金额 | 本期利息资本化 | 本期利息资本化率% |
天津铁建大厦二期 | 96 | 48,126 | 7,820 | 4.35 |
靖江桥梁科技产业园 | 38 | 31,677 | 7,251 | 3.71 |
中国铁建智慧港 | 69 | 19,486 | 7,378 | 4.90 |
长江码头项目 | 87 | 18,219 | 5,786 | 3.84 |
泰州港泰兴港区七圩作业区公用码头 | 48 | 15,542 | 7,154 | 4.90 |
北方蓝色海洋生产基地 | 5 | 12,342 | 850 | 4.35 |
其他 | -- | 16,257 | 5,497 | -- |
合计 | -- | 161,649 | 41,736 | -- |
项目 | 年末工程 进度% | 年末利息资本化 累计金额 | 本年利息资本化 | 本年利息资本化率% |
天津铁建大厦二期 | 94 | 40,306 | 15,359 | 4.35 |
靖江桥梁科技产业园 | 34 | 24,426 | 10,872 | 3.47 |
长江码头项目 | 83 | 12,433 | 7,712 | 3.46 |
中国铁建智慧港 | 62 | 12,108 | 12,108 | 4.90 |
北方蓝色海洋生产基地 | 4 | 11,492 | 7,008 | 4.35 |
泰州港泰兴港区七圩作业区公用码头 | 53 | 8,388 | 7,612 | 4.90 |
铁建大厦项目(原名:珠海铁建大厦项目) | 83 | 6,844 | 911 | 5.10 |
其他 | -- | 10,760 | 8,398 | -- |
合计 | -- | 126,757 | 69,980 | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
20. 使用权资产
截至2021年6月30日止六个月期间(未经审计):
人民币千元
项目 | 房屋及建筑物 | 施工机械 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
2021年1月1日 | 2,135,181 | 6,006,369 | 515,300 | 127,476 | 8,784,326 |
本期增加 | 859,974 | 383,623 | 55,928 | 134,190 | 1,433,715 |
本期减少 | 106,291 | 165,843 | 7,280 | 35,160 | 314,574 |
2021年6月30日 | 2,888,864 | 6,224,149 | 563,948 | 226,506 | 9,903,467 |
二、累计折旧 | |||||
2021年1月1日 | 805,083 | 2,493,467 | 148,894 | 44,550 | 3,491,994 |
本期计提 | 271,471 | 650,174 | 63,444 | 14,171 | 999,260 |
本期减少 | 75,721 | 109,022 | 3,948 | 9,302 | 197,993 |
2021年6月30日 | 1,000,833 | 3,034,619 | 208,390 | 49,419 | 4,293,261 |
三、账面价值 | |||||
期末余额 | 1,888,031 | 3,189,530 | 355,558 | 177,087 | 5,610,206 |
期初余额 | 1,330,098 | 3,512,902 | 366,406 | 82,926 | 5,292,332 |
项目 | 房屋及建筑物 | 施工机械 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
2020年1月1日 | 1,210,511 | 5,839,786 | 537,643 | 125,789 | 7,713,729 |
本年增加 | 1,034,298 | 1,105,854 | 85,923 | 6,956 | 2,233,031 |
本年减少 | 109,628 | 939,271 | 108,266 | 5,269 | 1,162,434 |
2020年12月31日 | 2,135,181 | 6,006,369 | 515,300 | 127,476 | 8,784,326 |
二、累计折旧 | |||||
2020年1月1日 | 346,832 | 1,601,672 | 57,796 | 28,718 | 2,035,018 |
本年计提 | 518,114 | 1,481,475 | 102,117 | 19,798 | 2,121,504 |
本年减少 | 59,863 | 589,680 | 11,019 | 3,966 | 664,528 |
2020年12月31日 | 805,083 | 2,493,467 | 148,894 | 44,550 | 3,491,994 |
三、账面价值 | |||||
年末余额 | 1,330,098 | 3,512,902 | 366,406 | 82,926 | 5,292,332 |
年初余额 | 863,679 | 4,238,114 | 479,847 | 97,071 | 5,678,711 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
21. 无形资产
截至2021年6月30日止六个月期间(未经审计):
人民币千元
项目 | 土地使用权 | 特许经营权 | 软件使用权 | 采矿权及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
2021年1月1日 | 8,298,983 | 65,443,708 | 981,444 | 1,592,305 | 76,316,440 |
本期增加 | 1,261,038 | 9,848,250 | 121,058 | 39,004 | 11,269,350 |
购置 | 1,261,038 | 9,848,250 | 110,975 | 39,004 | 11,259,267 |
其他 | - | - | 10,083 | - | 10,083 |
本期减少 | 856,807 | - | 14,637 | 17,746 | 889,190 |
处置或报废 | 856,807 | - | 14,637 | 17,746 | 889,190 |
2021年6月30日 | 8,703,214 | 75,291,958 | 1,087,865 | 1,613,563 | 86,696,600 |
二、累计摊销 | |||||
2021年1月1日 | 1,646,847 | 2,379,379 | 536,610 | 311,136 | 4,873,972 |
本期增加 | 107,321 | 340,612 | 90,642 | 163,155 | 701,730 |
计提 | 107,321 | 340,612 | 90,642 | 163,155 | 701,730 |
本期减少 | 18,415 | - | 10,539 | 7,326 | 36,280 |
处置或报废 | 18,415 | - | 10,539 | 7,326 | 36,280 |
2021年6月30日 | 1,735,753 | 2,719,991 | 616,713 | 466,965 | 5,539,422 |
三、减值准备 | |||||
2021年1月1日及2021年6月30日 | 9,043 | 1,060,130 | - | 878 | 1,070,051 |
四、账面价值 | |||||
期末余额 | 6,958,418 | 71,511,837 | 471,152 | 1,145,720 | 80,087,127 |
期初余额 | 6,643,093 | 62,004,199 | 444,834 | 1,280,291 | 70,372,417 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
21. 无形资产 - 续
2020年:
人民币千元
项目 | 土地使用权 | 特许经营权 | 软件使用权 | 采矿权及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
2020年1月1日 | 7,565,424 | 55,776,599 | 811,147 | 736,003 | 64,889,173 |
本年增加 | 820,529 | 11,703,954 | 209,856 | 921,218 | 13,655,557 |
购置 | 820,529 | 9,654,696 | 143,465 | 24,223 | 10,642,913 |
在建工程转入 | - | - | 40,538 | - | 40,538 |
非同一控制下企业 合并增加 | - | 2,049,258 | 25,853 | 896,995 | 2,972,106 |
本年减少 | 86,970 | 2,036,845 | 39,559 | 64,916 | 2,228,290 |
处置或报废 | 86,970 | - | 38,863 | 64,916 | 190,749 |
处置子公司 | - | 2,036,845 | 696 | - | 2,037,541 |
2020年12月31日 | 8,298,983 | 65,443,708 | 981,444 | 1,592,305 | 76,316,440 |
二、累计摊销 | |||||
2020年1月1日 | 1,516,449 | 1,911,077 | 421,188 | 98,465 | 3,947,179 |
本年增加 | 147,979 | 477,276 | 151,810 | 213,104 | 990,169 |
计提 | 147,979 | 477,276 | 151,810 | 213,104 | 990,169 |
本年减少 | 17,581 | 8,974 | 36,388 | 433 | 63,376 |
处置或报废 | 17,581 | - | 35,741 | 433 | 53,755 |
处置子公司 | - | 8,974 | 647 | - | 9,621 |
2020年12月31日 | 1,646,847 | 2,379,379 | 536,610 | 311,136 | 4,873,972 |
三、减值准备 | |||||
2020年1月1日及 2020年12月31日 | 9,043 | 1,060,130 | - | 878 | 1,070,051 |
四、账面价值 | |||||
年末余额 | 6,643,093 | 62,004,199 | 444,834 | 1,280,291 | 70,372,417 |
年初余额 | 6,039,932 | 52,805,392 | 389,959 | 636,660 | 59,871,943 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
21. 无形资产 - 续
无形资产余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下:
截至2021年6月30日止六个月期间(未经审计):
人民币千元
项目 | 期末工程进度 (%) | 期末利息资本化累计金额 | 本期 利息资本化 | 本期利息 资本化率(%) |
四川简蒲高速公路特许经营权 | 100 | 1,151,795 | - | - |
四川德简高速公路特许经营权 | 100 | 1,074,658 | 109,845 | 4.52 |
广西资源(梅溪)至兴安高速公路特许经营权 | 100 | 546,609 | - | - |
四川德都高速公路特许经营权 | 86 | 518,013 | 108,811 | 4.63 |
湖南省安乡至慈利高速公路项目特许经营权 | 84 | 321,117 | 67,627 | 4.38 |
渝遂高速公路项目特许经营权 | 100 | 192,971 | - | - |
贵州省安顺至紫云高速公路特许经营权 | 100 | 165,669 | - | - |
北京新机场北线高速公路项目(中段) | 100 | 57,579 | - | - |
北京兴延高速公路特许经营权 | 100 | 45,554 | - | - |
济阳黄河大桥特许经营权 | 100 | 23,564 | - | - |
宿州市宿城至皖苏界S404特许经营权 | 100 | 20,720 | - | - |
其他 | -- | 59,825 | 38,760 | -- |
合计 | -- | 4,178,074 | 325,043 | -- |
项目 | 年末工程进度 (%) | 年末利息资本化累计金额 | 本年 利息资本化 | 本年利息 资本化率(%) |
四川简蒲高速公路特许经营权 | 100 | 1,151,795 | - | - |
四川德简高速公路特许经营权 | 97 | 964,813 | 378,341 | 4.53 |
广西资源(梅溪)至兴安高速公路特许经营权 | 100 | 546,609 | - | - |
四川德都高速公路特许经营权 | 80 | 409,202 | 193,325 | 4.69 |
湖南省安乡至慈利高速公路项目特许经营权 | 77 | 253,490 | 167,823 | 4.39 |
渝遂高速公路项目特许经营权 | 100 | 192,971 | - | - |
贵州省安顺至紫云高速公路特许经营权 | 100 | 165,669 | - | - |
北京新机场北线高速公路项目(中段) | 100 | 57,579 | - | - |
北京兴延高速公路特许经营权 | 100 | 45,554 | - | - |
济阳黄河大桥特许经营权 | 100 | 23,564 | - | - |
宿州市宿城至皖苏界S404特许经营权 | 100 | 20,720 | - | - |
其他 | -- | 21,065 | 11,563 | -- |
合计 | -- | 3,853,031 | 751,052 | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
22. 商誉
截至2021年6月30日止六个月期间:
原值
人民币千元
项目 | 2021年 1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 外币报表折算差额 | 2021年6月30日(未经审计) |
收购ALDESA公司(注1) | 431,444 | - | - | (18,215) | 413,229 |
收购航盛公司(注2) | 100,135 | - | - | - | 100,135 |
收购CIDEON公司(注3) | 91,369 | - | - | - | 91,369 |
其他 | 44,199 | - | - | - | 44,199 |
合计 | 667,147 | - | - | (18,215) | 648,932 |
项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年6月30日(未经审计) |
收购航盛公司(注2) | 100,135 | - | - | 100,135 |
收购CIDEON公司(注3) | 24,236 | - | - | 24,236 |
其他 | 1,071 | - | - | 1,071 |
合计 | 125,442 | - | - | 125,442 |
项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2020年 12月31日 |
收购ALDESA公司(注1) | - | 412,481 | - | 18,963 | 431,444 |
收购航盛公司(注2) | 100,135 | - | - | - | 100,135 |
收购CIDEON公司(注3) | 91,369 | - | - | - | 91,369 |
其他 | 44,199 | - | - | - | 44,199 |
合计 | 235,703 | 412,481 | - | 18,963 | 667,147 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
22. 商誉 - 续
减值准备
人民币千元
项目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
收购航盛公司(注2) | 100,135 | - | - | 100,135 |
收购CIDEON公司(注3) | 15,656 | 8,580 | - | 24,236 |
其他 | 1,071 | - | - | 1,071 |
合计 | 116,862 | 8,580 | - | 125,442 |
项目 | 2021年6月30日(未经审计) | 2020年12月31日 | ||
可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
递延所得税资产 | ||||
应付离岗福利 | 217,590 | 48,029 | 235,913 | 52,594 |
信用减值损失及资产减值准备 | 13,465,149 | 2,707,480 | 12,515,583 | 2,518,637 |
可抵扣亏损 | 4,010,380 | 816,126 | 3,309,749 | 643,154 |
重组期间产生的可抵税资产评估增值 而确认的递延所得税资产 | 1,288,169 | 319,024 | 1,291,263 | 319,517 |
内部交易未实现利润 | 6,416,389 | 1,509,270 | 5,873,768 | 1,375,549 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 272,372 | 55,818 | 258,048 | 53,603 |
可结转抵扣的利息费用 | 912,267 | 228,067 | 952,471 | 238,117 |
其他 | 5,802,386 | 1,401,020 | 5,961,789 | 1,433,110 |
合计 | 32,384,702 | 7,084,834 | 30,398,584 | 6,634,281 |
项目 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 |
递延所得税负债 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 1,342,798 | 254,830 | 1,233,898 | 233,607 |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 679,630 | 175,970 | 821,926 | 209,428 |
会计和税法对收益确认的暂时性差异 | 3,542,065 | 884,187 | 3,106,988 | 776,747 |
其他 | 1,362,307 | 263,301 | 1,834,332 | 369,527 |
合计 | 6,926,800 | 1,578,288 | 6,997,144 | 1,589,309 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
23. 递延所得税资产/负债 - 续
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币千元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 (未经审计) | 抵销后递延所得税资产或负债 期末余额 (未经审计) | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 期初余额 |
递延所得税资产 | 265,041 | 6,819,793 | 211,108 | 6,423,173 |
递延所得税负债 | 265,041 | 1,313,247 | 211,108 | 1,378,201 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
可抵扣暂时性差异 | 13,474,528 | 12,789,866 |
可抵扣亏损 | 14,693,234 | 13,358,364 |
合计 | 28,167,762 | 26,148,230 |
年份 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
2021年 | 489,876 | 749,592 |
2022年 | 1,205,798 | 1,423,477 |
2023年 | 3,278,524 | 3,315,590 |
2024年 | 2,681,311 | 2,692,330 |
2025年 | 3,472,526 | 3,525,758 |
2026年 | 1,574,453 | 35,299 |
2027年 | 130,889 | 130,889 |
2028年 | 295,292 | 295,292 |
2029年 | 295,344 | 295,344 |
2030年 | 894,793 | 894,793 |
2031年 | 374,428 | - |
合计 | 14,693,234 | 13,358,364 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
24. 其他非流动资产
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
工程质量保证金 | 62,681,791 | 61,772,918 |
土地一级开发及其他工程形成的合同资产 | 27,646,751 | 10,310,299 |
其他 | 3,980,353 | 3,089,146 |
小计 | 94,308,895 | 75,172,363 |
减:一年内到期的其他非流动资产 | 8,107,834 | 9,443,613 |
其中:工程质量保证金 | 8,107,834 | 9,443,613 |
合计 | 86,201,061 | 65,728,750 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
质押借款(注1、注2、注3) | 1,205,053 | 1,762,489 |
保证借款(注4) | 4,926,262 | 4,203,911 |
信用借款 | 66,421,662 | 43,912,673 |
合计 | 72,552,977 | 49,879,073 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
26. 吸收存款
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
吸收存款 | 1,384,941 | 4,815,608 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
商业承兑汇票 | 25,419,321 | 25,472,104 |
银行承兑汇票 | 66,557,820 | 58,818,852 |
合计 | 91,977,141 | 84,290,956 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
1年以内 | 347,728,233 | 340,777,759 |
1年至2年 | 5,543,182 | 6,038,420 |
2年至3年 | 2,013,853 | 1,499,873 |
3年以上 | 1,022,801 | 1,011,272 |
合计 | 356,308,069 | 349,327,324 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
29. 合同负债
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
预收工程款项 | 58,781,718 | 72,901,759 |
预收售楼款(注) | 76,602,730 | 52,259,745 |
预收材料款 | 3,644,702 | 4,189,679 |
预收产品销售款 | 636,836 | 682,891 |
其他 | 1,145,658 | 1,024,543 |
合计 | 140,811,644 | 131,058,617 |
项目名称 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2021年6月30日 累计预售比例% | 预计最近一期 竣工时间 |
绍兴花语江南府项目 | 6,044,163 | 90 | 2021年12月 |
中国铁建海语熙岸项目 | 3,999,859 | 68 | 2022年04月 |
中国铁建·书香瑶庭项目 | 3,052,930 | 95 | 2022年04月 |
南京花语熙岸府项目 | 3,018,807 | 67 | 2022年12月 |
花语天镜府项目 | 2,526,873 | 95 | 2021年12月 |
中国铁建·西派城项目 | 2,324,659 | 48 | 2022年06月 |
梧桐湾项目 | 2,205,362 | 70 | 2021年09月 |
西派金沙府项目 | 2,149,325 | 25 | 2022年01月 |
苏州京万·花语天境华庭项目 | 2,105,793 | 71 | 2022年12月 |
西安中国铁建·国际城二期项目 | 1,949,059 | 81 | 2022年06月 |
温州鹿城未来社区项目 | 1,656,282 | 71 | 2023年08月 |
国际公馆项目 | 1,583,084 | 83 | 2022年05月 |
中国铁建·東林道项目 | 1,555,954 | 79 | 2021年12月 |
西安铁兴西派国际项目 | 1,553,081 | 86 | 2021年12月 |
中国铁建·南沙海悦国际项目 | 1,414,903 | 53 | 2022年09月 |
御水澜湾项目一期项目 | 1,295,349 | 70 | 2021年10月 |
中国铁建·梧桐苑项目 | 1,225,054 | 88 | 2021年08月 |
中国铁建·湘语梅溪项目 | 1,112,285 | 49 | 2022年11月 |
天津国印文苑项目 | 1,090,385 | 32 | 2021年10月 |
官河府项目 | 1,077,940 | 93 | 2021年12月 |
中国铁建·御湖项目 | 1,065,980 | 72 | 2023年09月 |
中国铁建·花语城项目 | 1,016,855 | 21 | 2022年05月 |
中国铁建·山语澜廷项目 | 1,012,181 | 39 | 2021年08月 |
中国铁建·吴韵青秀项目 | 993,367 | 92 | 2021年10月 |
香漫溪岸项目 | 991,247 | 99 | 2021年07月 |
花语岭南苑项目 | 980,369 | 46 | 2022年12月 |
中国铁建·逸品华府项目 | 888,293 | 93 | 2021年07月 |
中国铁建·蔡甸知语城项目 | 884,729 | 34 | 2021年08月 |
铁建·国际城项目 | 843,880 | 53 | 2022年12月 |
中国铁建·白鹭半岛项目 | 821,464 | 94 | 2021年07月 |
其他 | 24,163,218 | -- | -- |
合计 | 76,602,730 | -- | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
29. 合同负债 - 续
于资产负债表日,账龄超过1年的重要合同负债列示如下:
人民币千元
单位名称 | 与本集团关系 | 2021年6月30日 (未经审计) | 未结转原因 |
单位1 | 第三方 | 853,782 | 工程尚未验工计价 |
单位2 | 第三方 | 422,046 | 工程尚未验工计价 |
单位3 | 第三方 | 310,253 | 工程尚未验工计价 |
单位4 | 第三方 | 281,778 | 工程尚未验工计价 |
单位5 | 第三方 | 228,775 | 工程尚未验工计价 |
合计 | -- | 2,096,634 | -- |
项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年6月30日 (未经审计) |
短期薪酬 | 10,354,655 | 32,476,688 | 33,679,063 | 9,152,280 |
离职后福利(设定提存计划) | 1,618,657 | 3,590,617 | 3,443,061 | 1,766,213 |
合计 | 11,973,312 | 36,067,305 | 37,122,124 | 10,918,493 |
项目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
短期薪酬 | 10,228,668 | 61,768,898 | 61,642,911 | 10,354,655 |
离职后福利(设定提存计划) | 1,651,699 | 5,686,531 | 5,719,573 | 1,618,657 |
合计 | 11,880,367 | 67,455,429 | 67,362,484 | 11,973,312 |
项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年6月30日 (未经审计) |
工资、奖金、津贴和补贴 | 7,393,925 | 23,190,274 | 24,488,185 | 6,096,014 |
职工福利费 | - | 1,800,189 | 1,800,189 | - |
社会保险费 | 1,039,590 | 1,826,390 | 1,790,095 | 1,075,885 |
其中:医疗保险费 | 915,438 | 1,659,769 | 1,626,903 | 948,304 |
工伤保险费 | 82,627 | 119,823 | 112,959 | 89,491 |
生育保险费 | 41,525 | 46,798 | 50,233 | 38,090 |
住房公积金 | 651,810 | 1,789,110 | 1,722,420 | 718,500 |
工会经费和职工教育经费 | 659,766 | 561,302 | 517,864 | 703,204 |
其他 | 609,564 | 3,309,423 | 3,360,310 | 558,677 |
合计 | 10,354,655 | 32,476,688 | 33,679,063 | 9,152,280 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
30. 应付职工薪酬 - 续
短期薪酬:- 续
2020年:
人民币千元
项目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 7,365,466 | 44,114,629 | 44,086,170 | 7,393,925 |
职工福利费 | - | 3,898,083 | 3,898,083 | - |
社会保险费 | 1,095,988 | 3,333,405 | 3,389,803 | 1,039,590 |
其中:医疗保险费 | 956,719 | 3,030,694 | 3,071,975 | 915,438 |
工伤保险费 | 86,125 | 187,454 | 190,952 | 82,627 |
生育保险费 | 53,144 | 115,257 | 126,876 | 41,525 |
住房公积金 | 674,487 | 3,520,030 | 3,542,707 | 651,810 |
工会经费和职工教育经费 | 585,986 | 1,244,420 | 1,170,640 | 659,766 |
其他 | 506,741 | 5,658,331 | 5,555,508 | 609,564 |
合计 | 10,228,668 | 61,768,898 | 61,642,911 | 10,354,655 |
项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年6月30日 (未经审计) |
基本养老保险费 | 1,078,969 | 2,603,159 | 2,472,373 | 1,209,755 |
失业保险费 | 77,585 | 102,445 | 98,085 | 81,945 |
补充养老保险费 | 462,103 | 885,013 | 872,603 | 474,513 |
合计 | 1,618,657 | 3,590,617 | 3,443,061 | 1,766,213 |
项目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
基本养老保险费 | 1,182,798 | 3,753,721 | 3,857,550 | 1,078,969 |
失业保险费 | 91,367 | 145,419 | 159,201 | 77,585 |
补充养老保险费 | 377,534 | 1,787,391 | 1,702,822 | 462,103 |
合计 | 1,651,699 | 5,686,531 | 5,719,573 | 1,618,657 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
31. 应交税费
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
增值税 | 2,516,288 | 3,591,537 |
企业所得税 | 1,993,774 | 2,639,368 |
其他 | 1,473,905 | 2,161,474 |
合计 | 5,983,967 | 8,392,379 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
保证金、押金 | 25,599,507 | 22,030,794 |
应付代垫款 | 25,681,675 | 26,554,366 |
关联方往来 | 13,559,622 | 8,477,965 |
应付股利 | 4,619,933 | 779,570 |
其他 | 21,735,779 | 21,752,764 |
合计 | 91,196,516 | 79,595,459 |
单位名称 | 与本集团关系 | 2021年6月30日 (未经审计) | 未结转原因 |
单位1 | 第三方 | 213,576 | 往来款,未结算 |
单位2 | 第三方 | 161,012 | 往来款,未结算 |
单位3 | 第三方 | 125,406 | 往来款,未结算 |
单位4 | 第三方 | 113,827 | 往来款,未结算 |
单位5 | 第三方 | 100,000 | 往来款,未结算 |
合计 | -- | 713,821 | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
33. 一年内到期的非流动负债
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
一年内到期的长期借款(附注五、35) | 24,036,630 | 15,381,398 |
一年内到期的应付债券(附注五、36) | 1,405,404 | 8,342,887 |
一年内到期的长期应付款 | 3,662,871 | 2,670,332 |
一年内到期的租赁负债(附注五、37) | 1,728,133 | 1,942,562 |
一年内到期的预计负债 | 190,732 | 151,610 |
一年内到期的离职后福利费 | 63,229 | 84,554 |
合计 | 31,086,999 | 28,573,343 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
信用借款 | 11,470,302 | 8,849,570 |
保证借款(附注五、35(注8)) | 7,410,414 | 2,072,624 |
抵押借款(附注五、35(注6)) | 4,300,611 | 2,418,711 |
质押借款(附注五、35(注1、注4)) | 855,303 | 2,040,493 |
合计 | 24,036,630 | 15,381,398 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
34. 其他流动负债
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
待转销项税额 | 20,847,552 | 19,059,566 |
短期融资债券(注1) | 384,884 | 2,106,771 |
其他 | 227,119 | 425,906 |
合计 | 21,459,555 | 21,592,243 |
债券名称 | 发行面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 期初余额 | 本期 发行净额 | 本期 计提 利息 | 本期折溢价摊销及汇率影响 | 本期还本付息 | 期末余额 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.1860万欧元短期商业票据 | 18,600,000欧元 | 2021年05月14日 | 12个月 | - | 136,501 | - | (3,024) | - | 133,477 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.550万欧元短期商业票据 | 5,500,000欧元 | 2021年04月21日 | 3个月 | - | 42,911 | - | (643) | - | 42,268 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.510万欧元短期商业票据 | 5,100,000欧元 | 2021年06月09日 | 6个月 | - | 39,367 | - | (445) | - | 38,922 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.500万欧元短期商业票据 | 5,000,000欧元 | 2021年05月31日 | 12个月 | - | 38,800 | - | (369) | - | 38,431 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.400万欧元短期商业票据 | 4,000,000欧元 | 2021年03月09日 | 6个月 | - | 30,706 | - | 30 | - | 30,736 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.400万欧元短期商业票据 | 4,000,000欧元 | 2021年04月21日 | 12个月 | - | 30,675 | - | (15) | - | 30,660 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.260万欧元短期商业票据 | 2,600,000欧元 | 2021年06月16日 | 12个月 | - | 19,793 | - | (112) | - | 19,681 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.160万欧元短期商业票据 | 1,600,000欧元 | 2021年05月31日 | 12个月 | - | 12,412 | - | (114) | - | 12,298 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.150万欧元短期商业票据 | 1,500,000欧元 | 2021年05月12日 | 3个月 | - | 11,663 | - | (136) | - | 11,527 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.110万欧元短期商业票据 | 1,100,000欧元 | 2021年01月18日 | 6个月 | - | 8,687 | - | (233) | - | 8,454 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.80万欧元短期商业票据 | 800,000欧元 | 2021年06月09日 | 12个月 | - | 6,226 | - | (77) | - | 6,149 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.80万欧元短期商业票据 | 800,000欧元 | 2021年04月21日 | 9个月 | - | 6,180 | - | (46) | - | 6,134 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.50万欧元短期商业票据 | 500,000欧元 | 2021年04月21日 | 6个月 | - | 3,882 | - | (40) | - | 3,842 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.30万欧元短期商业票据 | 300,000欧元 | 2021年01月21日 | 6个月 | - | 2,331 | - | (26) | - | 2,305 |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U. 590万欧元短期商业票据 | 5,900,000欧元 | 2020年12月03日 | 6个月 | 47,013 | - | - | (581) | 46,432 | - |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U. 270万欧元短期商业票据 | 2,700,000欧元 | 2020年12月03日 | 3个月 | 21,616 | - | - | (329) | 21,287 | - |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.160万欧元短期商业票据 | 1,600,000欧元 | 2021年01月21日 | 3个月 | - | 12,494 | - | (185) | 12,309 | - |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.300万欧元短期商业票据 | 3,000,000欧元 | 2021年03月09日 | 1个月 | - | 23,465 | - | (399) | 23,066 | - |
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U.20万欧元短期商业票据 | 200,000欧元 | 2021年03月09日 | 3个月 | - | 1,543 | - | (14) | 1,529 | - |
中国铁建房地产集团有限公司 2020年度第一期短期融资券 | 1,400,000 | 2020年03月13日 | 12个月 | 1,426,797 | - | 13,670 | 543 | 1,441,010 | - |
中国铁建房地产集团有限公司 2020年度第二期短期融资券 | 600,000 | 2020年03月24日 | 12个月 | 611,345 | - | 5,770 | 195 | 617,310 | - |
合计 | -- | -- | -- | 2,106,771 | 427,636 | 19,440 | (6,020) | 2,162,943 | 384,884 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
35. 长期借款
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
质押借款(注1、注2、注3、注4) | 51,939,473 | 46,322,599 |
抵押借款(注5、注6、注7) | 14,424,249 | 11,296,894 |
保证借款(注8) | 10,608,064 | 14,096,548 |
信用借款 | 47,489,761 | 39,302,104 |
合计 | 124,461,547 | 111,018,145 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
35. 长期借款 - 续
于2021年6月30日,本集团无已到期但未偿还的长期借款(2020年12月31日:无)。
于报告期末,长期借款的到期情况如下:
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
一年内到期或随时要求偿付(附注五、33) | 24,036,630 | 15,381,398 |
两年内到期(含两年) | 28,886,277 | 25,051,038 |
二至五年内到期(含五年) | 39,021,228 | 35,874,440 |
五年以上 | 56,554,042 | 50,092,667 |
合计 | 148,498,177 | 126,399,543 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
应付债券合计 | 33,271,116 | 34,454,741 |
减:一年内到期的应付债券合计(附注五、33) | 1,405,404 | 8,342,887 |
一年后到期的应付债券合计 | 31,865,712 | 26,111,854 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
36. 应付债券 - 续
于2021年6月30日,应付债券余额列示如下(未经审计):
人民币千元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 发行金额 | 年利率 | 2021年 1月1日 | 本期发行 | 本期 计提利息 | 本期 折溢价摊销 及汇率影响 | 本期偿还及 支付利息 | 2021年 6月30日 |
铁建宇翔有限公司2023年到期的利率为3.5%的8亿美元债券 | 8亿美元 | 2013年05月16日 | 10年 | 8亿美元 | 3.50% | 5,228,336 | - | 90,108 | (48,791) | 90,335 | 5,179,318 |
中国铁建房地产集团有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 3,590,000 | 2020年09月15日 | 5年 | 3,590,000 | 4.05% | 3,119,356 | - | 72,698 | 553 | - | 3,192,607 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)(品种一) | 2,700,000 | 2019年03月15日 | 5年 | 2,700,000 | 4.25% | 2,778,548 | - | 57,375 | 1,243 | 114,750 | 2,722,416 |
铁建合安有限公司2026年到期的利率为0.875%的3亿欧元债券 | 3亿欧元 | 2021年05月20日 | 5年 | 3亿欧元 | 0.88% | - | 2,344,961 | 2,300 | (48,455) | - | 2,298,806 |
中国铁建房地产集团有限公司2018年度第一期中期票据 | 2,200,000 | 2018年01月19日 | 5年 | 2,200,000 | 5.94% | 2,315,723 | - | 50,307 | (2,226) | 130,680 | 2,233,124 |
中国铁建房地产集团有限公司2020年度第一期中期票据 | 2,100,000 | 2020年03月12日 | 5年 | 2,100,000 | 3.27% | 2,145,323 | - | 33,600 | 404 | 67,200 | 2,112,127 |
中国铁建房地产集团有限公司2021年度第一期中期票据 | 2,000,000 | 2021年03月02日 | 5年 | 2,000,000 | 4.17% | - | 1,994,338 | 20,850 | 261 | - | 2,015,449 |
铁建合安有限公司2026年到期的利率为1.875%的3亿美元债券 | 3亿美元 | 2021年05月20日 | 5年 | 3亿美元 | 1.88% | - | 1,931,488 | 4,082 | 201 | - | 1,935,771 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年非公开发行公司债券(第一期)(品种二) | 1,500,000 | 2019年01月10日 | 5年 | 1,500,000 | 4.90% | 1,563,468 | - | 36,750 | 431 | 73,500 | 1,527,149 |
中国铁建房地产集团有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 1,300,000 | 2021年01月22日 | 5年 | 1,300,000 | 3.78% | - | 1,297,248 | 20,475 | 205 | - | 1,317,928 |
中国铁建房地产集团有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 1,300,000 | 2021年02月03日 | 5年 | 1,300,000 | 3.95% | - | 1,297,296 | 17,117 | 164 | - | 1,314,577 |
中国铁建投资集团有限公司2019年公开发行公司债券(第一期) | 1,200,000 | 2019年04月09日 | 3年 | 1,200,000 | 3.98% | 1,235,215 | - | 23,880 | 221 | 47,760 | 1,211,556 |
中铁十六局集团有限公司2019年非公开发行公司债券 | 1,000,000 | 2019年10月30日 | 10年 | 1,000,000 | 4.73% | 1,007,883 | - | 23,650 | - | - | 1,031,533 |
中国铁建投资集团有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)(品种一) | 800,000 | 2020年03月11日 | 3年 | 800,000 | 3.18% | 820,552 | - | 10,600 | 77 | 25,440 | 805,789 |
中铁第四勘察设计院集团有限公司 2020 年度第一期中期票据 | 1,000,000 | 2020年04月24日 | 3年 | 1,000,000 | 2.50% | 711,805 | - | 12,291 | - | 20,068 | 704,028 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年度第一期债权融资计划 | 654,000 | 2019年12月05日 | 3年 | 654,000 | 6.10% | 652,384 | - | 19,892 | 673 | 19,892 | 653,057 |
中国铁建房地产集团有限公司2020年度第二期中期票据 | 900,000 | 2020年03月23日 | 5年 | 900,000 | 3.34% | 620,008 | - | 14,760 | 220 | 29,520 | 605,468 |
中国铁建投资集团有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)(品种二) | 600,000 | 2020年03月11日 | 5年 | 600,000 | 3.45% | 616,683 | - | 8,625 | 33 | 20,700 | 604,641 |
中铁建(北京)物业管理有限公司2017年度第一期非公开定向发行资产支持票据 | 960,000 | 2017年12月13日 | 7年 | 960,000 | 6.90% | 691,144 | - | 18,660 | 299 | 112,423 | 597,680 |
中国铁建投资集团有限公司2020年公开发行公司债券(第二期)(疫情防控债) | 500,000 | 2020年03月16日 | 3年 | 500,000 | 3.20% | 512,928 | - | 6,667 | 49 | 16,000 | 503,644 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年非公开发行公司债券(第二期) | 300,000 | 2019年03月18日 | 5年 | 300,000 | 4.90% | 310,185 | - | 7,350 | 121 | 14,700 | 302,956 |
中国铁建房地产集团有限公司北金所债权融资计划-20京中铁建房地产ZR002 | 300,000 | 2020年04月16日 | 3年 | 300,000 | 5.38% | 301,615 | - | 7,750 | 165 | 7,779 | 301,751 |
中国铁建房地产集团有限公司北金所债权融资计划-20京中铁建房地产ZR001 | 100,000 | 2020年03月27日 | 3年 | 100,000 | 5.67% | 99,679 | - | 2,742 | 62 | 2,742 | 99,741 |
中国铁建股份有限公司2021年到期的5亿美元零息可转股债券(注1) | 5亿美元 | 2016年01月29日 | 5年 | 5亿美元 | 0.00% | 3,262,450 | - | - | (20,200) | 3,242,250 | - |
中国铁建房地产集团有限公司2016年第一期公司债券 | 2,800,000 | 2016年01月08日 | 5年 | 2,800,000 | 3.70% | 2,745,652 | - | 8,633 | 428 | 2,754,713 | - |
中国铁建房地产集团有限公司2019年非公开发行公司债券(第一期)(品种一) | 1,500,000 | 2019年01月10日 | 3年 | 1,500,000 | 4.73% | 1,563,519 | - | 5,913 | 1,518 | 1,570,950 | - |
中国铁建房地产集团有限公司2016年第三期公司债券 | 1,500,000 | 2016年04月19日 | 5年 | 1,500,000 | 4.75% | 1,177,941 | - | 19,950 | 1,959 | 1,199,850 | - |
中国铁建房地产集团有限公司2016年第四期公司债券 | 1,500,000 | 2016年05月24日 | 5年 | 1,500,000 | 4.70% | 974,344 | - | 18,604 | 1,702 | 994,650 | - |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 34,454,741 | 8,865,331 | 615,629 | (108,683) | 10,555,902 | 33,271,116 |
减:一年内到期的应付债券合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 8,342,887 | -- | -- | -- | -- | 1,405,404 |
一年后到期的应付债券合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 26,111,854 | -- | -- | -- | -- | 31,865,712 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
36. 应付债券 - 续
于2020年12月31日,应付债券余额列示如下:
人民币千元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 发行金额 | 年利率 | 2020年 1月1日 | 本年发行 | 本年 计提利息 | 本年 折溢价摊销 及汇率影响 | 本年偿还及 支付利息 | 2020年 12月31日 |
铁建宇翔有限公司2023年到期的利率为3.5%的8亿美元债券 | 8亿美元 | 2013年05月16日 | 10年 | 8亿美元 | 3.50% | 5,583,848 | - | 190,478 | (353,932) | 192,058 | 5,228,336 |
中国铁建股份有限公司2021年到期的5亿美元零息可转股债券(注1) | 5亿美元 | 2016年01月29日 | 5年 | 5亿美元 | 0.00% | 3,298,086 | - | - | (35,636) | - | 3,262,450 |
中国铁建房地产集团有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 3,590,000 | 2020年09月15日 | 5年 | 3,590,000 | 4.05% | - | 3,082,888 | 36,349 | 119 | - | 3,119,356 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年公开发行公司债券(第一期)(品种一) | 2,700,000 | 2019年03月15日 | 5年 | 2,700,000 | 4.25% | 2,776,436 | - | 114,750 | 2,112 | 114,750 | 2,778,548 |
中国铁建房地产集团有限公司2016年第一期公司债券 | 2,800,000 | 2016年01月08日 | 5年 | 2,800,000 | 3.70% | 2,889,402 | - | 103,601 | 5,136 | 252,487 | 2,745,652 |
中国铁建房地产集团有限公司2018年度第一期中期票据 | 2,200,000 | 2018年01月19日 | 5年 | 2,200,000 | 5.94% | 2,314,209 | - | 130,680 | 1,514 | 130,680 | 2,315,723 |
中国铁建房地产集团有限公司2020年度第一期中期票据 | 2,100,000 | 2020年03月12日 | 5年 | 2,100,000 | 3.27% | - | 2,093,935 | 50,400 | 988 | - | 2,145,323 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年非公开发行公司债券(第一期)(品种一) | 1,500,000 | 2019年01月10日 | 3年 | 1,500,000 | 4.73% | 1,562,120 | - | 70,950 | 1,399 | 70,950 | 1,563,519 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年非公开发行公司债券(第一期)(品种二) | 1,500,000 | 2019年01月10日 | 5年 | 1,500,000 | 4.90% | 1,562,366 | - | 73,500 | 1,102 | 73,500 | 1,563,468 |
中国铁建投资集团有限公司2019年公开发行公司债券(第一期) | 1,200,000 | 2019年04月09日 | 3年 | 1,200,000 | 3.98% | 1,233,869 | - | 48,423 | 683 | 47,760 | 1,235,215 |
中国铁建房地产集团有限公司2016年第三期公司债券 | 1,500,000 | 2016年04月19日 | 5年 | 1,500,000 | 4.75% | 1,292,065 | - | 59,850 | 5,876 | 179,850 | 1,177,941 |
中铁十六局集团有限公司2019年非公开发行公司债券 | 1,000,000 | 2019年10月30日 | 10年 | 1,000,000 | 4.73% | 1,008,015 | - | 47,168 | - | 47,300 | 1,007,883 |
中国铁建房地产集团有限公司2016年第四期公司债券 | 1,500,000 | 2016年05月24日 | 5年 | 1,500,000 | 4.70% | 969,341 | - | 44,650 | 5,003 | 44,650 | 974,344 |
中国铁建投资集团有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)(品种一) | 800,000 | 2020年03月11日 | 3年 | 800,000 | 3.18% | - | 799,094 | 21,200 | 258 | - | 820,552 |
中铁第四勘察设计院集团有限公司 2020 年度第一期中期票据 | 1,000,000 | 2020年04月24日 | 3年 | 1,000,000 | 2.50% | - | 700,000 | 11,805 | - | - | 711,805 |
中铁建(北京)物业管理有限公司2017年度第一期非公开定向发行资产支持票据 | 960,000 | 2017年12月13日 | 7年 | 960,000 | 6.90% | 823,130 | - | 50,530 | 959 | 183,475 | 691,144 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年度第一期债权融资计划 | 654,000 | 2019年12月05日 | 3年 | 654,000 | 6.10% | 654,000 | - | 39,894 | (1,616) | 39,894 | 652,384 |
中国铁建房地产集团有限公司2020年度第二期中期票据 | 900,000 | 2020年03月23日 | 5年 | 900,000 | 3.34% | - | 597,517 | 22,140 | 351 | - | 620,008 |
中国铁建投资集团有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)(品种二) | 600,000 | 2020年03月11日 | 5年 | 600,000 | 3.45% | - | 599,321 | 17,250 | 112 | - | 616,683 |
中国铁建投资集团有限公司2020年公开发行公司债券(第二期)(疫情防控债) | 500,000 | 2020年03月16日 | 3年 | 500,000 | 3.20% | - | 499,434 | 13,333 | 161 | - | 512,928 |
中国铁建房地产集团有限公司2019年非公开发行公司债券(第二期) | 300,000 | 2019年03月18日 | 5年 | 300,000 | 4.90% | 309,952 | - | 14,700 | 233 | 14,700 | 310,185 |
中国铁建房地产集团有限公司北金所债权融资计划-20京中铁建房地产ZR002 | 300,000 | 2020年04月16日 | 3年 | 300,000 | 5.38% | - | 298,645 | 10,443 | 348 | 7,821 | 301,615 |
中国铁建房地产集团有限公司北金所债权融资计划-20京中铁建房地产ZR001 | 100,000 | 2020年03月27日 | 3年 | 100,000 | 5.67% | - | 99,549 | 4,144 | 130 | 4,144 | 99,679 |
中国铁建股份有限公司2013年度第一期中期票据 | 10,000,000 | 2013年06月20日 | 7年 | 10,000,000 | 5.10% | 10,261,286 | - | 239,697 | 9,017 | 10,510,000 | - |
中国铁建股份有限公司2021年到期的人民币34.5亿元1.5%票息可转股债券(注2) | 3,450,000 | 2016年12月21日 | 5年 | 3,450,000 | 1.50% | 146,205 | - | 142 | 8,860 | 155,207 | - |
中国铁建房地产集团有限公司2015年第一期公司债券 | 3,000,000 | 2015年09月29日 | 5年 | 3,000,000 | 4.80% | 3,024,938 | - | 108,000 | 11,062 | 3,144,000 | - |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 39,709,268 | 8,770,383 | 1,524,077 | (335,761) | 15,213,226 | 34,454,741 |
减:一年内到期的应付债券合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 13,565,374 | -- | -- | -- | -- | 8,342,887 |
一年后到期的应付债券合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 26,143,894 | -- | -- | -- | -- | 26,111,854 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
36. 应付债券 - 续
注1: 本公司于2016年1月29日于境外发行了五年期零利率可转股债券,本金总额为5亿美元,
债券转换期为2016年3月10日或之后起,直至到期日前第十日营业时间结束时为止,行使转换权而将予发行之H股之价格初步为每股H股10.30港元,在某些情况下予以调整。在发行日,可转股债券嵌入衍生金融负债按公允价值进行初始确认,发行价格超过初始确认为衍生金融负债的部分确认为债务工具。2021年1月29日,该可转股债券全部赎回。
注2: 本公司于2016年12月21日于境外发行了五年期票息1.5%可转股债券,本金总额为人民币
34.5亿元(以美元结算),债券转换期为2017年1月31日或之后起,直至到期日前第十日营业时间结束时为止,行使转换权而将予发行之H股之价格初步为每股H股13.775港元(以1港元兑0.8898人民币的固定汇率折算),在某些情况下予以调整。在发行日,可转股债券中负债成份按公允价值进行初始确认,发行价格超过初始确认负债成份的部分确认为权益成份。2019年12月23日,本公司赎回并注销可转股债券本金人民币32.95亿元,剩余部分已于2020年1月23日全部赎回。
37. 租赁负债
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
租赁负债合计 | 4,818,125 | 4,619,967 |
减:一年内到期的租赁负债合计(附注五、33) | 1,728,133 | 1,942,562 |
一年后到期的租赁负债合计 | 3,089,992 | 2,677,405 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
工程质量保证金 | 12,413,322 | 10,268,528 |
应付项目专用款 | 5,192,768 | 1,489,000 |
专项应付款(注1) | 137,455 | 74,060 |
其他 | 1,942,833 | 1,857,480 |
合计 | 19,686,378 | 13,689,068 |
项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年6月30日 (未经审计) |
专项拨付资金 | 62,901 | 66,889 | 1,262 | 128,528 |
科研经费 | 11,159 | 300 | 2,532 | 8,927 |
合计 | 74,060 | 67,189 | 3,794 | 137,455 |
项目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
专项拨付资金 | 88,416 | 122,182 | 147,697 | 62,901 |
科研经费 | 10,806 | 4,285 | 3,932 | 11,159 |
合计 | 99,222 | 126,467 | 151,629 | 74,060 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
39. 递延收益
截至2021年6月30日止六个月期间:
人民币千元
项目 | 2021年 1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年 6月30日 (未经审计) |
与资产相关的政府补助 | 3,020,189 | 738,091 | 9,238 | 3,749,042 |
与收益相关的政府补助 | 392,282 | 38,491 | 55,895 | 374,878 |
其他 | 374,499 | 840 | 6,364 | 368,975 |
合计 | 3,786,970 | 777,422 | 71,497 | 4,492,895 |
项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 |
与资产相关的政府补助 | 1,850,593 | 1,198,596 | 29,000 | 3,020,189 |
与收益相关的政府补助 | 438,057 | 861,419 | 907,194 | 392,282 |
其他 | 553,570 | 12,397 | 191,468 | 374,499 |
合计 | 2,842,220 | 2,072,412 | 1,127,662 | 3,786,970 |
项目 | 2021年 1月1日 | 本期新增 (未经审计) | 本期计入 营业外收入 /其他收益 (未经审计) | 其他变动(注) (未经审计) | 2021年 6月30日 (未经审计) | 与资产/ 收益相关 |
四川德都高速公路项目 | 2,817,200 | 730,000 | - | - | 3,547,200 | 与资产相关 |
企业发展及扶持基金 | 87,537 | 18,087 | (4,719) | (4,314) | 96,591 | 与资产/收益相关 |
其他 | 507,734 | 28,495 | (49,113) | (6,987) | 480,129 | -- |
合计 | 3,412,471 | 776,582 | (53,832) | (11,301) | 4,123,920 | -- |
项目 | 2020年 1月1日 | 本年新增 | 本年计入 营业外收入 /其他收益 | 其他变动(注) | 2020年 12月31日 | 与资产/ 收益相关 |
四川德都高速公路项目 | 1,717,200 | 1,100,000 | - | - | 2,817,200 | 与资产相关 |
企业发展及扶持基金 | 77,179 | 372,246 | (340,721) | (21,167) | 87,537 | 与资产/收益相关 |
其他 | 494,271 | 587,769 | (572,565) | (1,741) | 507,734 | -- |
合计 | 2,288,650 | 2,060,015 | (913,286) | (22,908) | 3,412,471 | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
40. 股本
截至2021年6月30日止六个月期间:
人民币千元
项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年6月30日 (未经审计) |
无限售条件股份 | ||||
-人民币普通股 | 11,258,246 | - | - | 11,258,246 |
-境外上市的外资股 | 2,076,296 | - | - | 2,076,296 |
-全国社会保障基金理事会 | 245,000 | - | - | 245,000 |
合计 | 13,579,542 | - | - | 13,579,542 |
项目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
无限售条件股份 | ||||
-人民币普通股 | 11,258,246 | - | - | 11,258,246 |
-境外上市的外资股 | 2,076,296 | - | - | 2,076,296 |
-全国社会保障基金理事会 | 245,000 | - | - | 245,000 |
合计 | 13,579,542 | - | - | 13,579,542 |
在外发行的金融工具 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | |
2019年可续期公司债券 | 注1 | 11,994,417 | 11,994,417 |
2019年铁建中期票据 | 注2 | 5,982,651 | 5,982,651 |
2020年可续期公司债券 | 注3 | 4,697,404 | 4,697,404 |
2020年度第一期中期票据 | 注4 | 2,991,242 | 2,991,242 |
2019年及2020年可续期贷款 | 注5 | 34,300,000 | 35,600,000 |
2021年可续期公司债券 | 注6 | 3,098,419 | - |
2018年可续期公司债券 | 注7 | - | 6,992,689 |
合计 | 63,064,133 | 68,258,403 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
41. 其他权益工具 - 续
注4: 本公司于2020年发行中期票据,本金总额为人民币3,000,000千元。根据该中期票据发行条
款,本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务,本公司认为该债券不符合金融负债的定义,将发行总额扣除发行费用共计人民币8,758千元后剩余部分人民币2,991,242千元计入其他权益工具。
注5: 本公司于2019年及2020年办理可续期贷款,本金总额共计人民币35,600,000千元。根据上
述可续期贷款合同条款约定,本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务,本公司认为其不符合金融负债的定义,将其计入其他权益工具。2021年,本公司赎回部分上述可续期贷款,赎回本金为人民币1,300,000千元。
注6: 本公司于2021年发行可续期公司债券,本金总额为人民币3,100,000千元。根据该债券发行
条款,本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务,本公司认为该债券不符合金融负债的定义,将发行总额扣除发行费用共计人民币1,581千元后剩余部分人民币3,098,419千元计入其他权益工具。
注7: 本公司于2018年发行可续期公司债券,本金总额为人民币7,000,000千元。根据该债券发行
条款,本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务,本公司认为该债券不符合金融负债的定义,将发行总额扣除发行费用共计人民币7,311千元后剩余部分人民币6,992,689千元计入其他权益工具。2021年,本公司赎回该可续期公司债券本金人民币7,000,000千元,偿还本金金额与账面余额的差额人民币7,311千元计入资本公积。
42. 资本公积
截至2021年6月30日止六个月期间:
人民币千元
项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 本期减少 (未经审计) | 2021年6月30日 (未经审计) |
股本溢价(注1) | 41,241,813 | 643,259 | - | 41,885,072 |
政府给予的搬迁补偿款 | 160,961 | - | - | 160,961 |
与少数股东的权益性交易 | 2,878,729 | 1,657 | - | 2,880,386 |
其他(附注五、41) | (122,654) | 9,371 | 7,311 | (120,594) |
合计 | 44,158,849 | 654,287 | 7,311 | 44,805,825 |
项目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 |
股本溢价 | 41,241,813 | - | - | 41,241,813 |
政府给予的搬迁补偿款 | 160,961 | - | - | 160,961 |
与少数股东的权益性交易 | 2,876,681 | 2,048 | - | 2,878,729 |
其他(注2) | (124,729) | 18,336 | 16,261 | (122,654) |
合计 | 44,154,726 | 20,384 | 16,261 | 44,158,849 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
42. 资本公积 - 续
注1: 于2021年6月22日,本公司之子公司中国铁建重工集团股份有限公司(以下简称“铁建重工”)在上海证券交易所科创板上市,发行股票数量
128,518万股,发行价为人民币2.87元/股。发行前,本集团持有铁建重工100%股份,对其具有控制权,将其纳入合并范围。发行后本集团持有铁建重工75%的股权,对其仍具有控制权。此次发行,第三方投资者对铁建重工增资,该项交易导致本集团合并财务报表中资本公积增加人民币643,259千元,少数股东权益增加人民币2,973,138千元。
注2: 本公司于2016年12月21日发行五年期票息1.5%可转股债券,本金总额为人民币3,450,000千元,其中计入权益部分为人民币408,129千元。
2019年12月23日,本公司将该可转股债券中本金总额人民币3,295,000千元的部分(占债券初始本金总额约95.51%)进行了赎回,并将其对应权益部分的账面价值人民币389,793千元转入资本公积。剩余可转股债券已于2020年1月23日全部赎回,剩余计入权益的部分人民币18,336千元转入资本公积。
43. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额:
人民币千元
项目 | 2020年 1月1日 | 增减变动 | 减:前期其他 综合收益本年 结转留存收益 | 2021年 1月1日 | 增减变动 (未经审计) | 2021年 6月30日 (未经审计) |
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 128,513 | (197,315) | - | (68,802) | (26,443) | (95,245) |
其他债权投资公允价值变动 | 96 | (1,164) | - | (1,068) | (717) | (1,785) |
其他权益工具投资公允价值变动 | 602,207 | 32,335 | - | 634,542 | 68,447 | 702,989 |
其他权益工具投资公允价值变动的递延所得税影响 | (126,470) | (16,430) | - | (142,900) | (15,748) | (158,648) |
应收款项融资公允价值变动 | (7,785) | 3,019 | - | (4,766) | 2,260 | (2,506) |
应收款项融资公允价值变动的递延税影响 | 2,703 | (1,879) | - | 824 | (462) | 362 |
外币报表折算差额 | (641,344) | (1,054,850) | - | (1,696,194) | (228,249) | (1,924,443) |
其他 | (24,078) | 7,966 | (2,214) | (13,898) | (10) | (13,908) |
合计 | (66,158) | (1,228,318) | (2,214) | (1,292,262) | (200,922) | (1,493,184) |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
43. 其他综合收益 - 续
利润表中其他综合收益本期发生额:
截至2021年6月30日止六个月期间(未经审计):
人民币千元
项目 | 税前发生额 | 减:所得税 | 归属母公司 | 归属少数 股东权益 |
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 90,173 | 19,008 | 52,699 | 18,466 |
其他 | (10) | - | (10) | - |
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
权益法下可转损益的其他综合收益 | (26,443) | - | (26,443) | - |
其他债权投资公允价值变动 | (984) | (246) | (717) | (21) |
应收款项融资公允价值变动 | 2,997 | 462 | 1,798 | 737 |
外币报表折算差额 | (200,932) | - | (228,249) | 27,317 |
合计 | (135,199) | 19,224 | (200,922) | 46,499 |
项目 | 税前发生额 | 减:所得税 | 归属母公司 | 归属少数 股东权益 |
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | (310,404) | (51,356) | (238,077) | (20,971) |
其他 | (37) | (9) | (28) | - |
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
权益法下可转损益的其他综合收益 | (76,770) | - | (76,770) | - |
其他债权投资公允价值变动 | 3,367 | 842 | 3,028 | (503) |
应收款项融资公允价值变动 | 2,367 | 370 | 486 | 1,511 |
外币报表折算差额 | (200,645) | 577 | (199,245) | (1,977) |
合计 | (582,122) | (49,576) | (510,606) | (21,940) |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
45. 盈余公积
截至2021年6月30日止六个月期间:
人民币千元
项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 (未经审计) | 2021年6月30日 (未经审计) |
法定盈余公积(注) | 6,139,569 | - | 6,139,569 |
项目 | 2020年1月1日 | 本年增加 | 2020年12月31日 |
法定盈余公积(注) | 4,613,506 | 1,526,063 | 6,139,569 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年 |
期初/年初未分配利润 | 123,453,661 | 107,488,965 |
归属于母公司股东的净利润 | 12,307,363 | 22,392,983 |
减:提取法定盈余公积 | - | 1,526,063 |
分配普通股现金股利(注1) | 3,123,295 | 2,851,704 |
分配其他权益工具持有人利息(注2) | 1,532,594 | 2,024,338 |
其他 | - | (26,182) |
期末/年末未分配利润(注3) | 131,105,135 | 123,453,661 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
47. 营业收入及成本
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 484,367,810 | 444,548,473 | 367,324,584 | 334,660,542 |
其他业务 | 4,147,055 | 2,876,964 | 3,464,849 | 2,367,178 |
合计 | 488,514,865 | 447,425,437 | 370,789,433 | 337,027,720 |
行业名称 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
工程承包 | 427,744,411 | 329,059,487 |
房地产开发 | 11,896,212 | 8,880,059 |
工业制造 | 9,014,271 | 6,442,716 |
勘察设计及咨询 | 8,641,058 | 7,737,003 |
其他 | 31,218,913 | 18,670,168 |
合计 | 488,514,865 | 370,789,433 |
工程承包 | 房地产开发 | 工业制造 | 勘察设计及咨询 | 其他 | 合计 | |
营业收入确认时间 | ||||||
在某一时段内履行履约义务 | 427,744,411 | - | - | 7,742,656 | 4,602,304 | 440,089,371 |
在转移商品或服务控制权时 | - | 11,896,212 | 9,014,271 | 898,402 | 26,616,609 | 48,425,494 |
合计 | 427,744,411 | 11,896,212 | 9,014,271 | 8,641,058 | 31,218,913 | 488,514,865 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
48. 税金及附加
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
城市维护建设税 | 303,804 | 269,069 |
印花税 | 259,760 | 200,799 |
房产税 | 133,710 | 98,426 |
其他 | 760,837 | 682,532 |
合计 | 1,458,111 | 1,250,826 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
职工薪酬 | 1,470,558 | 1,163,275 |
广告及业务宣传费 | 865,131 | 575,806 |
运输费 | 92,279 | 83,665 |
其他 | 500,024 | 381,033 |
合计 | 2,927,992 | 2,203,779 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
职工薪酬 | 7,147,563 | 6,046,901 |
固定资产折旧费 | 401,747 | 383,698 |
办公差旅及交通费 | 471,494 | 337,506 |
其他 | 1,698,620 | 1,372,605 |
合计 | 9,719,424 | 8,140,710 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
研发人员及物料等支出 | 8,598,485 | 6,696,047 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
52. 财务费用
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
利息支出 | 5,248,221 | 5,452,483 |
减:利息收入 | 1,986,568 | 1,819,022 |
减:利息资本化金额 | 2,948,078 | 2,534,020 |
汇兑(收益) 损失 | (82,543) | 27,259 |
银行手续费及其他 | 809,829 | 733,907 |
合计 | 1,040,861 | 1,860,607 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
合同资产减值损失 | (357,810) | (774,549) |
存货跌价损失 | (49,323) | (4,039) |
其他 | 1,141 | (3,391) |
合计 | (405,992) | (781,979) |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
应收款项减值损失 | (1,029,165) | (553,600) |
贷款减值损失 | (8,180) | 7,500 |
合计 | (1,037,345) | (546,100) |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
与日常活动相关的政府补助 | 434,434 | 136,152 |
其他 | 232,225 | 112,043 |
合计 | 666,659 | 248,195 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
56. 投资(损失)收益
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
权益法核算的长期股权投资收益 | 757,329 | 1,010,131 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,092 | 432 |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 142 | - |
以摊余成本计量的金融资产终止确认损失(附注五、5) | (1,056,860) | (756,314) |
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 | 84,063 | 89,497 |
持有及处置交易性金融资产取得的投资收益 | 37,248 | 27,884 |
持有债权投资取得的投资收益 | 197,901 | 124,784 |
其他 | (39,612) | (132,066) |
合计 | (15,697) | 364,348 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 | 12,448 | 215,383 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) | 计入本期非经常性 损益的金额 (未经审计) |
无法支付的款项 | 103,206 | 89,191 | 103,206 |
赔偿金、违约金及各种罚款收入 | 219,936 | 82,817 | 219,936 |
政府补助 | 45,512 | 33,818 | 45,512 |
其他 | 132,275 | 171,762 | 132,275 |
合计 | 500,929 | 377,588 | 500,929 |
补助性质 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) | 与资产/收益相关 |
科研补助及财政奖励 | 104,649 | 102,470 | 与资产/收益相关 |
税收返还及奖励 | 240,449 | 10,099 | 与收益相关 |
征地拆迁经济补助 | 1,352 | 1,700 | 与资产/收益相关 |
其他 | 133,496 | 55,701 | 与收益相关 |
合计 | 479,946 | 169,970 | -- |
其中:计入其他收益 | 434,434 | 136,152 | -- |
计入营业外收入 | 45,512 | 33,818 | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
59. 营业外支出
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) | 计入本期非经常性 损益的金额 (未经审计) |
赔偿金、违约金及各种罚款支出 | 172,889 | 96,146 | 172,889 |
捐赠支出 | 7,274 | 87,691 | 7,274 |
其他 | 101,600 | 73,408 | 101,600 |
合计 | 281,763 | 257,245 | 281,763 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
提供服务成本 | 374,414,986 | 286,041,081 |
商品销售成本 | 38,996,500 | 22,736,567 |
职工薪酬(附注五、30) | 36,067,305 | 29,374,270 |
固定资产折旧(附注五、18) | 7,342,320 | 6,915,500 |
使用权资产折旧(附注五、20) | 999,260 | 958,220 |
无形资产摊销(附注五、21) | 701,730 | 290,835 |
投资性房地产折旧(附注五、17) | 134,216 | 96,596 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
当期所得税费用-中国企业所得税 | 3,114,814 | 2,280,240 |
当期所得税费用-其他 | 1,421 | 5,127 |
递延所得税费用 | (321,910) | 260,008 |
合计 | 2,794,325 | 2,545,375 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
61. 所得税费用- 续
所得税费用与利润总额的关系列示如下:
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
利润总额 | 16,892,880 | 13,432,396 |
按法定25%税率计算的所得税费用 | 4,223,220 | 3,358,099 |
某些子公司适用不同税率的影响 | (740,051) | (550,599) |
归属于合营企业和联营企业的损益 | (189,332) | (252,533) |
无须纳税的收入的影响 | (321,881) | (270,645) |
不可抵扣的费用的影响 | 144,963 | 97,479 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (144,678) | (58,476) |
研究开发支出的税收优惠 | (590,777) | (315,455) |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 478,396 | 513,229 |
可抵扣暂时性差异未确认递延所得税的影响 | 124,497 | 217,545 |
对以前期间当期所得税的调整 | (66,400) | (100,586) |
其他 | (123,632) | (92,683) |
按本集团实际税率计算的所得税费用 | 2,794,325 | 2,545,375 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
收益 | ||
归属于母公司股东的当期净利润 | 12,307,363 | 9,316,253 |
其中:持续经营损益 | 12,307,363 | 9,316,253 |
减:归属其他权益工具持有人(附注五、46) | 1,532,594 | 964,146 |
归属于普通股股东的当期净利润 | 10,774,769 | 8,352,107 |
股份 | ||
本公司发行在外普通股的股数 | 13,579,541,500 | 13,579,541,500 |
基本每股收益(人民币元/股) | 0.79 | 0.62 |
稀释每股收益(人民币元/股)(注) | 0.79 | 0.59 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
63. 现金流量表项目注释
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
(1)收到的其他与经营活动有关的现金: | ||
合作开发款 | 4,714,828 | 2,244,085 |
原材料销售收入 | 1,188,999 | 622,466 |
出租固定资产收入 | 624,652 | 256,105 |
其他 | 2,978,898 | 2,948,636 |
合计 | 9,507,377 | 6,071,292 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金: | ||
办公及运输费 | 760,032 | 821,035 |
维修及保养费 | 188,748 | 176,903 |
销售服务费 | 865,131 | 575,806 |
其他 | 3,974,525 | 3,981,265 |
合计 | 5,788,436 | 5,555,009 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金: | ||
赎回其他权益工具支付的金额 | 8,300,000 | 3,680,100 |
收购少数股东股权支付的金额 | - | 76,573 |
偿付租赁负债支付的金额 | 1,178,944 | 835,095 |
其他 | - | 1,500,000 |
合计 | 9,478,944 | 6,091,768 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
64. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币千元
2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) | |
将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 14,098,555 | 10,887,021 |
加:资产减值损失 | 405,992 | 781,979 |
信用减值损失 | 1,037,345 | 546,100 |
固定资产折旧 | 7,342,320 | 6,915,500 |
使用权资产折旧 | 999,260 | 958,220 |
无形资产摊销 | 701,730 | 290,835 |
投资性房地产折旧 | 134,216 | 96,596 |
长期待摊费用摊销 | 119,189 | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 | (109,086) | (202,462) |
公允价值变动收益 | (12,448) | (215,383) |
财务费用 | 1,978,254 | 2,242,214 |
投资收益 | (1,080,775) | (1,103,440) |
递延所得税资产的(增加)减少 | (406,864) | 123,055 |
递延所得税负债的(减少)增加 | (86,177) | 136,953 |
存货的增加 | (31,533,465) | (32,811,367) |
合同资产的增加 | (27,119,630) | (22,556,281) |
经营性应收项目的增加 | (31,899,452) | (18,544,323) |
经营性应付项目的增加 | 8,014,142 | 3,141,856 |
存放中央银行款项的减少 | 1,230,526 | 1,234,415 |
经营活动使用的现金流量净额 | (56,186,368) | (48,078,512) |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
现金的期末余额 | 116,076,346 | 109,058,735 |
减:现金的期初余额 | 160,935,485 | 134,751,232 |
加:现金等价物的期末余额 | 4,448,505 | 1,350,719 |
减:现金等价物的期初余额 | 6,734,011 | 5,542,384 |
现金及现金等价物净减少额 | (47,144,645) | (29,884,162) |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
64. 现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金及现金等价物
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
现金 | 116,076,346 | 160,935,485 |
其中:库存现金 | 71,383 | 63,475 |
可随时用于支付的银行存款 | 116,004,963 | 160,872,010 |
现金等价物 | 4,448,505 | 6,734,011 |
期末/年末现金及现金等价物余额 | 120,524,851 | 167,669,496 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | 原因 |
无形资产 | 61,982,266 | 64,215,766 | 借款质押 |
存货 | 57,871,576 | 36,791,724 | 借款抵押 |
其他非流动资产 | 16,445,876 | 7,526,905 | 借款质押 |
货币资金 | 13,135,320 | 14,100,437 | 注 |
长期应收款 | 1,685,738 | 10,472,021 | 借款质押 |
应收账款 | 1,189,695 | 1,167,023 | 借款质押 |
在建工程 | 716,992 | 681,746 | 借款抵押 |
应收票据 | 482,000 | 926,823 | 借款质押 |
固定资产 | 13,691 | 60,290 | 借款抵押 |
合计 | 153,523,154 | 135,942,735 | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
66. 外币货币性项目
2021年6月30日(未经审计):
人民币千元
项目 | 期末外币余额(千元) | 折算汇率 | 期末折算 人民币金额 |
货币资金 | 10,539,663 | ||
其中:美元 | 1,413,727 | 6.4586 | 9,130,649 |
欧元 | 75,535 | 7.6543 | 578,168 |
港币 | 430,048 | 0.8316 | 357,645 |
其他 | 473,201 | ||
应收账款 | 2,236,071 | ||
其中:美元 | 186,169 | 6.4586 | 1,202,385 |
阿尔及利亚第纳尔 | 13,950,512 | 0.0480 | 669,667 |
其他 | 364,019 | ||
其他应收款 | 222,360 | ||
其中:美元 | 11,488 | 6.4586 | 74,193 |
其他 | 148,167 | ||
应付账款 | 1,042,793 | ||
其中:美元 | 114,568 | 6.4586 | 739,947 |
阿尔及利亚第纳尔 | 1,362,435 | 0.0480 | 65,401 |
其他 | 237,445 | ||
其他应付款 | 278,789 | ||
其中:美元 | 28,372 | 6.4586 | 183,242 |
其他 | 95,547 | ||
短期借款 | 3,821,011 | ||
其中:美元 | 70,028 | 6.4586 | 452,283 |
欧元 | 248,029 | 7.6543 | 1,898,497 |
沙特里亚尔 | 367,459 | 1.7223 | 632,869 |
卡塔尔里亚尔 | 471,931 | 1.7743 | 837,362 |
其他 | - | ||
长期借款 | 2,460,117 | ||
其中:美元 | 252,810 | 6.4586 | 1,632,793 |
欧元 | 107,479 | 7.6543 | 822,677 |
其他 | 4,647 | ||
应付债券(含一年内 到期的应付债券) | 7,478,124 | ||
其中:美元 | 801,930 | 6.4586 | 5,179,318 |
欧元 | 300,328 | 7.6543 | 2,298,806 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
六、 合并范围的变动
本期本公司通过出资设立全资子公司中铁建财资管理(香港)有限公司,此外,本集团合并财务报表范围与上年度相比未发生重大变化。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1)本公司重要子公司的情况如下:
通过设立或投资等方式取得的子公司
人民币千元
公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例% | |
直接 | 间接 | |||||
中国土木工程集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 建筑施工 | 3,000,000 | 100.00 | - |
中铁十一局集团有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 建筑施工 | 6,162,382 | 81.62 | - |
中铁十二局集团有限公司 | 山西省太原市 | 山西省太原市 | 建筑施工 | 5,060,677 | 100.00 | - |
中国铁建大桥工程局集团有限公司 | 天津市 | 天津市 | 建筑施工 | 3,200,000 | 100.00 | - |
中铁十四局集团有限公司 | 山东省济南市 | 山东省济南市 | 建筑施工 | 3,110,000 | 100.00 | - |
中铁十五局集团有限公司 | 上海市 | 上海市 | 建筑施工 | 3,000,000 | 100.00 | - |
中铁十六局集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 建筑施工 | 3,000,000 | 100.00 | - |
中铁十七局集团有限公司 | 山西省太原市 | 山西省太原市 | 建筑施工 | 3,021,226 | 100.00 | - |
中铁十八局集团有限公司 | 天津市 | 天津市 | 建筑施工 | 3,000,000 | 100.00 | - |
中铁十九局集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 建筑施工 | 5,080,000 | 100.00 | - |
中铁二十局集团有限公司 | 陕西省西安市 | 陕西省西安市 | 建筑施工 | 3,130,000 | 100.00 | - |
中铁二十一局集团有限公司 | 甘肃省兰州市 | 甘肃省兰州市 | 建筑施工 | 2,038,000 | 100.00 | - |
中铁二十二局集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 建筑施工 | 2,000,000 | 100.00 | - |
中铁二十三局集团有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 建筑施工 | 2,000,000 | 100.00 | - |
中铁二十四局集团有限公司 | 上海市 | 上海市 | 建筑施工 | 2,000,000 | 100.00 | - |
中铁二十五局集团有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 建筑施工 | 2,000,000 | 100.00 | - |
中铁第一勘察设计院集团有限公司 | 陕西省西安市 | 陕西省西安市 | 勘察设计 | 1,000,000 | 100.00 | - |
中铁第四勘察设计院集团有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 勘察设计 | 1,000,000 | 100.00 | - |
中铁建设集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 建筑施工 | 3,502,971 | 85.64 | - |
中国铁建电气化局集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 建筑施工 | 3,800,000 | 100.00 | - |
中铁物资集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 物资采购销售 | 3,000,000 | 100.00 | - |
中国铁建高新装备股份有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 工业制造 | 1,519,884 | 63.70 | 1.30 |
中国铁建房地产集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 房地产开发、经营 | 7,000,000 | 100.00 | - |
中国铁建重工集团股份有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 工业制造 | 5,140,720 | 74.62 | 0.38 |
中国铁建投资集团有限公司 | 广东省珠海市 | 广东省珠海市 | 项目投资、建筑施工 | 12,067,086 | 87.34 | - |
中国铁建财务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 金融服务 | 9,000,000 | 94.00 | - |
中国铁建国际集团有限公司 | 北京市 | 北京市 | 建筑施工 | 3,000,000 | 100.00 | - |
中铁建资本控股集团有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 金融服务 | 9,000,000 | 100.00 | - |
中铁城建集团有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 建筑施工 | 2,000,000 | 100.00 | - |
中国铁建昆仑投资集团有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 项目投资、建筑施工 | 5,087,166 | 70.77 | - |
中铁建重庆投资集团有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 项目投资、建筑施工 | 3,000,000 | 100.00 | - |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
七、 在其他主体中的权益 - 续
1. 在子公司中的权益 - 续
(2)存在重要少数股东权益的子公司如下:
2021年6月30日(未经审计):
人民币千元
子公司名称 | 少数股东持股比例(%)(注) | 归属少数股东损益 | 向少数股东分配股利 | 期末累计少数 股东权益(注) |
中国铁建投资集团有限公司 | 12.66 | 260,285 | 251,058 | 13,947,589 |
中铁十一局集团有限公司 | 18.38 | 208,122 | 138,006 | 4,177,785 |
中国铁建昆仑投资集团有限公司 | 29.23 | 140,718 | 123,101 | 4,417,149 |
中铁建设集团有限公司 | 14.36 | 105,118 | 110,631 | 3,306,009 |
中国铁建重工集团股份有限公司 (附注五、42) | 25.00 | 228,966 | - | 3,223,329 |
子公司名称 | 2021年6月30日(未经审计) | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
中国铁建投资集团有限公司 | 35,711,848 | 123,458,651 | 159,170,499 | 54,695,528 | 70,144,075 | 124,839,603 |
中铁十一局集团有限公司 | 47,369,988 | 13,249,817 | 60,619,805 | 45,353,167 | 1,181,167 | 46,534,334 |
中国铁建昆仑投资集团有限公司 | 13,158,464 | 26,394,882 | 39,553,346 | 21,360,203 | 4,957,716 | 26,317,919 |
中铁建设集团有限公司 | 79,250,693 | 15,842,423 | 95,093,116 | 76,371,488 | 5,809,060 | 82,180,548 |
中国铁建重工集团股份有限公司 | 15,715,682 | 7,739,427 | 23,455,109 | 8,946,157 | 1,678,910 | 10,625,067 |
子公司名称 | 2020年12月31日 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
中国铁建投资集团有限公司 | 27,894,274 | 114,357,909 | 142,252,183 | 50,103,556 | 61,920,071 | 112,023,627 |
中铁十一局集团有限公司 | 43,441,784 | 11,423,528 | 54,865,312 | 40,849,220 | 1,187,436 | 42,036,656 |
中国铁建昆仑投资集团有限公司 | 14,266,334 | 21,716,723 | 35,983,057 | 22,338,146 | 3,529,791 | 25,867,937 |
中铁建设集团有限公司 | 65,375,626 | 11,121,202 | 76,496,828 | 61,502,496 | 3,505,419 | 65,007,915 |
中国铁建重工集团股份有限公司 | 10,114,765 | 6,945,050 | 17,059,815 | 8,124,905 | 637,913 | 8,762,818 |
子公司名称 | 截至2021年6月30日止六个月期间(未经审计) | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
中国铁建投资集团有限公司 | 11,587,526 | 1,170,922 | 1,198,870 | 536,688 |
中铁十一局集团有限公司 | 42,735,081 | 601,191 | 599,313 | (3,322,823) |
中国铁建昆仑投资集团有限公司 | 10,423,467 | 671,363 | 671,363 | 2,390,325 |
中铁建设集团有限公司 | 47,837,111 | 538,640 | 538,415 | (7,272,493) |
中国铁建重工集团股份有限公司 | 4,865,079 | 915,130 | 916,648 | (734,811) |
子公司名称 | 截至2020年6月30日止六个月期间(未经审计) | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
中国铁建投资集团有限公司 | 8,580,764 | 383,758 | 297,288 | 444,734 |
中铁十一局集团有限公司 | 28,866,051 | 397,773 | 386,475 | (3,916,343) |
中国铁建昆仑投资集团有限公司 | 9,981,896 | 655,469 | 655,469 | 2,463,245 |
中铁建设集团有限公司 | 31,795,058 | 383,611 | 383,101 | (8,386,894) |
中国铁建重工集团股份有限公司 | 3,157,757 | 711,035 | 712,121 | (538,068) |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
七、 在其他主体中的权益 - 续
2. 在合营企业和联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
人民币千元
重要的联合营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营 企业投资的会计 处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
呼和浩特市地铁二号线建设 管理有限公司 | 内蒙古呼和 浩特市 | 内蒙古呼和 浩特市 | 轨道交通 建设投资 | 51 | - | 权益法 |
四川天府机场高速公路有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 公路项目 投资管理 | 50 | - | 权益法 |
恒大置业(深圳)有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 房地产开发 | 49 | - | 权益法 |
中铁建金融租赁有限公司 | 天津市 | 天津市 | 融资租赁 | 50 | - | 权益法 |
2021年6月30日(未经审计)/ 截至2021年6月30日止六个月期间 (未经审计) | 2020年12月31日/ 截至2020年6月30日止六个月期间 (未经审计) | |||
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 | 四川天府机场高速 公路有限公司 | 呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 | 四川天府机场高速 公路有限公司 | |
流动资产 | 1,008,885 | 609,102 | 2,260,207 | 271,270 |
其中:现金和现金等价物 | 224,371 | 538,553 | 976,668 | 199,884 |
非流动资产 | 13,402,894 | 33,865,475 | 12,959,133 | 32,873,476 |
资产合计 | 14,411,779 | 34,474,577 | 15,219,340 | 33,144,746 |
流动负债 | 1,132,085 | 603,144 | 2,349,258 | 326,243 |
非流动负债 | 6,085,416 | 26,690,833 | 5,858,032 | 25,793,903 |
负债合计 | 7,217,501 | 27,293,977 | 8,207,290 | 26,120,146 |
少数股东权益 | - | - | - | - |
归属于母公司的股东权益 | 7,194,278 | 7,180,600 | 7,012,050 | 7,024,600 |
按持股比例计算的净资产份额 | 3,669,082 | 3,590,300 | 3,576,146 | 3,512,300 |
调整事项 | ||||
--其他 | 34,518 | 34,300 | 34,518 | 112,300 |
对合营企业权益投资的账面价值 | 3,703,600 | 3,624,600 | 3,610,664 | 3,624,600 |
营业收入 | 466,065 | - | - | - |
财务费用 | 140,110 | - | - | - |
所得税费用 | - | - | - | - |
净利润 | 182,228 | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - | - |
综合收益总额 | 182,228 | - | - | - |
本期/本年收到的来自合营 企业的股利 | - | - | - | - |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
七、 在其他主体中的权益 - 续
2. 在合营企业和联营企业中的权益 - 续
重要联营企业的主要财务信息
人民币千元
2021年6月30日(未经审计) /截至 2021年6月30日止六个月期间 (未经审计) | 2020年12月31日 /截至2020年6月30日止六个月期间 (未经审计) | |||
恒大置业(深圳) 有限公司 | 中铁建金融租赁有 限公司 | 恒大置业(深圳) 有限公司 | 中铁建金融租赁 有限公司 | |
资产合计 | 11,502,923 | 47,539,468 | 11,298,169 | 46,192,054 |
负债合计 | 6,811,851 | 41,713,160 | 6,607,915 | 40,606,790 |
少数股东权益 | - | - | - | - |
归属于母公司的股东权益 | 4,691,072 | 5,826,308 | 4,690,254 | 5,585,264 |
按持股比例计算的净资产份额 | 2,298,625 | 2,913,154 | 2,298,224 | 2,792,632 |
调整事项 | ||||
--内部交易未实现利润 | (195,174) | (343,674) | (127,849) | (339,636) |
--其他 | 14,747 | (2,447) | 15,148 | (2,447) |
对联营企业权益投资的账面价值 | 2,118,198 | 2,567,033 | 2,185,523 | 2,450,549 |
营业收入 | 374 | 1,954,867 | 214 | 2,193,952 |
财务费用 | - | - | (62) | - |
所得税费用 | - | 109,647 | - | 106,683 |
净利润 | 137 | 241,044 | (344) | 308,326 |
其他综合收益 | - | - | - | - |
综合收益总额 | 137 | 241,044 | (344) | 308,326 |
本期/本年收到的来自联营 企业的股利 | - | - | - | - |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
本集团在合营企业净利润中所占份额 | 235,274 | 844,073 |
本集团在合营企业综合收益总额中所占份额 | 235,274 | 844,073 |
本集团对合营企业投资的账面价值 | 30,043,633 | 25,456,529 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
本集团在联营企业净利润中所占份额 | 308,597 | 482,397 |
本集团在联营企业其他综合收益(损失)中所占份额 | (26,443) | (197,315) |
本集团在联营企业综合收益总额中所占份额 | 282,154 | 285,082 |
本集团对联营企业投资的账面价值 | 41,677,374 | 33,293,174 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
七、 在其他主体中的权益 - 续
3. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
截至2021年6月30日,集团参与的未纳入合并财务报表范围的主要结构化主体规模合计约人民币26,955,081千元(2020年12月31日:人民币22,870,846 千元),其中本集团认缴金额约人民币4,577,356千元(2020年12月31日:人民币4,028,222千元),其他投资方认购金额约为人民币22,377,725千元(2020年12月31日:人民币18,842,624千元);本集团对该类结构化主体不具有控制,因此未合并该类结构化主体。截至2021年6月30日,本集团实缴金额约为人民币1,372,298千元(2020年12月31日:人民币1,251,767千元),其中,人民币1,000千元于交易性金融资产核算(2020年12月31日:人民币76,637千元),人民币1,371,298千元于其他非流动金融资产核算(2020年12月31日:人民币1,175,130千元)。本集团在该等结构化主体中的最大风险敞口为本集团截至资产负债表日止实缴的出资额。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
截至2021年6月30日止,本集团累计发行规模为人民币43,137,820千元的资产支持证券及资产支持票据(2020年12月31日:人民币44,724,699千元),相关资产支持证券及资产支持票据的次级份额为人民币1,979,840千元(2020年12月31日:人民币2,387,840千元),于2021年6月30日,本集团持有的资产支持证券及资产支持票据的次级份额为人民币378,250千元(2020年12月31日:人民币401,250千元),其中,人民币202,250千元于交易性金融资产核算(2020年12月31日:人民币305,000千元),人民币176,000千元于其他非流动金融资产核算(2020年12月31日:人民币96,250千元)。
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
2021年6月30日(未经审计):
金融资产
人民币千元
项目 | 分类为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合 收益的金融资产 | 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合 收益的金融资产 | 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的 金融资产 | 以摊余成本 计量的金融资产 | 合计 |
应收票据 | - | - | - | 15,928,694 | 15,928,694 |
应收账款 | - | - | - | 164,457,320 | 164,457,320 |
应收款项融资 | 2,945,837 | - | - | - | 2,945,837 |
发放贷款及垫款 | - | - | - | 2,994,465 | 2,994,465 |
其他应收款(不含备用金) | - | - | - | 62,501,510 | 62,501,510 |
其他流动资产 | - | - | - | 76,223 | 76,223 |
长期应收款 | - | - | - | 61,039,539 | 61,039,539 |
货币资金 | - | - | - | 139,704,895 | 139,704,895 |
交易性金融资产 | - | - | 1,835,635 | - | 1,835,635 |
债权投资 | - | - | - | 6,736,645 | 6,736,645 |
其他债权投资 | 1,003,109 | - | - | - | 1,003,109 |
其他权益工具投资 | - | 10,759,263 | - | - | 10,759,263 |
其他非流动金融资产 | - | - | 3,432,848 | - | 3,432,848 |
一年内到期的非流动资产 | 14,547 | - | - | 6,993,027 | 7,007,574 |
合计 | 3,963,493 | 10,759,263 | 5,268,483 | 460,432,318 | 480,423,557 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 金融工具分类 - 续
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: - 续
2021年6月30日(未经审计):- 续
金融负债
人民币千元
项目 | 其他金融负债 | 合计 |
短期借款 | 72,552,977 | 72,552,977 |
吸收存款 | 1,384,941 | 1,384,941 |
应付票据 | 91,977,141 | 91,977,141 |
应付账款 | 356,308,069 | 356,308,069 |
其他应付款 | 91,196,516 | 91,196,516 |
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的长期 应付职工薪酬、预计负债和租赁负债) | 29,104,905 | 29,104,905 |
其他流动负债 | 587,134 | 587,134 |
长期借款 | 124,461,547 | 124,461,547 |
应付债券 | 31,865,712 | 31,865,712 |
长期应付款(不含专项应付款) | 19,548,923 | 19,548,923 |
其他非流动负债 | 163,000 | 163,000 |
合计 | 819,150,865 | 819,150,865 |
项目 | 分类为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合 收益的金融资产 | 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合 收益的金融资产 | 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的 金融资产 | 以摊余成本 计量的金融资产 | 合计 |
应收票据 | - | - | - | 18,242,816 | 18,242,816 |
应收账款 | - | - | - | 125,696,204 | 125,696,204 |
应收款项融资 | 3,683,653 | - | - | - | 3,683,653 |
发放贷款及垫款 | - | - | - | 2,772,645 | 2,772,645 |
其他应收款(不含备用金) | - | - | - | 65,869,102 | 65,869,102 |
其他流动资产 | - | - | - | 45,670 | 45,670 |
长期应收款 | - | - | - | 69,398,137 | 69,398,137 |
货币资金 | - | - | - | 187,997,046 | 187,997,046 |
交易性金融资产 | - | - | 587,022 | - | 587,022 |
债权投资 | - | - | - | 5,074,312 | 5,074,312 |
其他债权投资 | 1,003,745 | - | - | - | 1,003,745 |
其他权益工具投资 | - | 10,510,397 | - | - | 10,510,397 |
其他非流动金融资产 | - | - | 2,839,530 | - | 2,839,530 |
一年内到期的非流动资产 | 16,584 | - | - | 6,808,096 | 6,824,680 |
合计 | 4,703,982 | 10,510,397 | 3,426,552 | 481,904,028 | 500,544,959 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 金融工具分类 - 续
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: - 续
2020年12月31日: - 续
金融负债
人民币千元
项目 | 其他金融负债 | 合计 |
短期借款 | 49,879,073 | 49,879,073 |
吸收存款 | 4,815,608 | 4,815,608 |
应付票据 | 84,290,956 | 84,290,956 |
应付账款 | 349,327,324 | 349,327,324 |
其他应付款 | 79,595,459 | 79,595,459 |
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期 的长期应付职工薪酬、预计负债和租赁 负债) | 26,394,617 | 26,394,617 |
其他流动负债 | 2,417,770 | 2,417,770 |
长期借款 | 111,018,145 | 111,018,145 |
应付债券 | 26,111,854 | 26,111,854 |
长期应付款(不含专项应付款) | 13,615,008 | 13,615,008 |
其他非流动负债 | 85,250 | 85,250 |
合计 | 747,551,064 | 747,551,064 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具,包括借款、吸收存款、债券及其他权益工具等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款和长期应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司高级管理人员一年至少召开四次会议,分析并制订措施以管理本集团承受的这些风险。此外,本公司董事会每年至少召开两次会议,分析及审批本公司高级管理人员提出的建议。一般而言,本集团在风险管理中引入保守策略。由于本集团承受的这些风险保持在最低,所以于整个期间内,本集团未使用任何衍生工具及其他工具做对冲。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款、合同资产、长期应收款余额及收回情况进行持续监控,以确保本集团不致面临重大信用损失。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。此外,本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收款项融资、其他应收款、债权投资、发放贷款及垫款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十一、3中披露。本集团绝大多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大型金融机构持有。本集团的政策是,根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外,本集团在组合基础上采用减值矩阵评估应收账款的预期信用损失。本集团的应收账款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款的偿付能力。本集团依据不同类型客户的信用风险特征将应收账款划分为若干组合,根据历史数据计算各组合在不同账龄期间的历史实际损失率,并考虑当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、消费者物价指数等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款,本集团综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。对于其他金融资产,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期的预期信用损失率,计算预期信用损失。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
信用风险 - 续
于2021年6月30日,应收账款的信用风险敞口信息和预期信用损失信息如下(未经审计):
人民币千元
账面余额 | |||
未发生信用减值 | 已发生信用减值 | 合计 | |
2021年6月30日 | 163,403,668 | 10,083,287 | 173,486,955 |
信用损失准备 | |||
未发生信用减值 | 已发生信用减值 | 合计 | |
2021年1月1日 | 3,959,662 | 4,308,160 | 8,267,822 |
转入已发生信用减值 | (84,679) | 84,679 | - |
本期计提 | 1,113,619 | 561,378 | 1,674,997 |
本期转回 | (688,288) | (158,494) | (846,782) |
本期核销 | - | (2,723) | (2,723) |
其他 | (63,198) | (481) | (63,679) |
2021年6月30日 | 4,237,116 | 4,792,519 | 9,029,635 |
2020年 12月31日 | 会计政策变更影响 | 2021年 1月1日 | 本期计提 (未经审计) | 本期转回 (未经审计) | 其他 (未经审计) | 2021年 6月30日 (未经审计) | |
资产减值准备 | 5,466,715 | 1,542 | 5,468,257 | 541,925 | (211,180) | 25,996 | 5,824,998 |
账面余额 | |||
未发生信用减值 | 已发生信用减值 | 合计 | |
2021年6月30日 | 39,770,056 | 970,074 | 40,740,130 |
信用损失准备 | |||
未发生信用减值 | 已发生信用减值 | 合计 | |
2021年1月1日 | 191,678 | 408,786 | 600,464 |
本期计提 | 26,771 | 74,443 | 101,214 |
本期转回 | (10,666) | - | (10,666) |
其他 | (2,225) | - | (2,225) |
2021年6月30日 | 205,558 | 483,229 | 688,787 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
信用风险 - 续
于2021年6月30日,本集团其他非流动资产中的合同资产,包括工程质量保证金和土地一级开发及其他工程款项(含一年内到期的工程质量保证金)等,金额合计人民币90,328,542千元,均未发生信用减值。本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备余额人民币1,066,581千元。
于2021年6月30日,本集团对外提供财务担保的金额为人民币2,545,400千元,为开展房地产开发业务而提供的阶段性按揭担保为人民币27,259,684千元。财务担保合同的具体情况参见附注十一、3。本集团管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况以及其所处行业的经济形势,认为自该部分财务担保合同初始确认后,相关信用风险无显著增加。因此,本集团无划分到需按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的财务担保合同,而按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。于2021年1月1日至2021年6月30日止期间,本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本集团管理层的评估,相关财务担保和房地产开发业务的按揭担保无重大预期减值准备。
本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构,以及其他国有企业,该等客户具有可靠及良好的信誉,因此,本集团认为该等客户并无重大信用风险。由于本集团的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团之目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款,确保维持充足且灵活的现金及信用额度,从而确保本集团尚未偿还的借贷义务在任何一年不会承受过多的偿还风险。由于本集团业务资金密集性的特征,本集团需确保持有足够的资金及信用额度以满足流动性需求。
本集团的流动性主要依赖维持足够经营活动现金流以偿还到期债务责任的能力,及获取外部融资以应付将来资本承诺的支出需要。有关将来资本支出承诺及其他筹资需要,于2021年6月30日,本集团已拥有国内多家银行提供的银行授信额度。
本集团的政策是,根据财务报表中反映的借款的账面价值,应于12个月内到期的部分不超过75%。于2021年6月30日,本集团38.5%的借款和应付债券在不足1年内到期(2020年12月31日:
35.1%)。
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
流动性风险 - 续
下表概括了本集团金融负债及租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
人民币千元
项目 | 2021年6月30日(未经审计) | |||||
随时到期 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | - | 73,630,169 | - | - | - | 73,630,169 |
吸收存款 | 1,384,941 | - | - | - | - | 1,384,941 |
应付票据 | - | 91,977,141 | - | - | - | 91,977,141 |
应付账款 | - | 356,308,069 | - | - | - | 356,308,069 |
其他应付款 | - | 91,196,516 | - | - | - | 91,196,516 |
一年内到期的非流动负债 (不含一年内到期的长期 应付职工薪酬、预计负债) | - | 31,976,241 | - | - | - | 31,976,241 |
其他流动负债 | - | 587,134 | - | - | - | 587,134 |
长期借款 | - | 5,410,255 | 33,837,628 | 48,340,847 | 79,352,739 | 166,941,469 |
应付债券 | - | 1,667,836 | 11,242,626 | 21,742,612 | 1,157,929 | 35,811,003 |
长期应付款(不含专项应付款) | - | - | 9,040,596 | 7,916,807 | 3,814,809 | 20,772,212 |
租赁负债 | - | - | 1,394,182 | 1,490,265 | 650,882 | 3,535,329 |
其他非流动负债 | - | - | 163,000 | - | - | 163,000 |
财务担保(附注十一、3) (不含房地产按揭担保) | 2,545,401 | - | - | - | - | 2,545,401 |
合计 | 3,930,342 | 652,753,361 | 55,678,032 | 79,490,531 | 84,976,359 | 876,828,625 |
项目 | 2020年12月31日 | |||||
随时到期 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | - | 50,570,799 | - | - | - | 50,570,799 |
吸收存款 | 4,815,608 | - | - | - | - | 4,815,608 |
应付票据 | - | 84,290,956 | - | - | - | 84,290,956 |
应付账款 | - | 349,327,324 | - | - | - | 349,327,324 |
其他应付款 | - | 79,595,459 | - | - | - | 79,595,459 |
一年内到期的非流动负债 (不含一年内到期的长期 应付职工薪酬、预计负债) | - | 29,070,567 | - | - | - | 29,070,567 |
其他流动负债 | - | 2,417,770 | - | - | - | 2,417,770 |
长期借款 | - | 5,061,449 | 30,064,604 | 42,934,060 | 69,067,620 | 147,127,733 |
应付债券 | - | 1,750,399 | 4,424,989 | 22,192,264 | 1,181,711 | 29,549,363 |
长期应付款(不含专项应付款) | - | - | 7,527,533 | 5,916,536 | 710,766 | 14,154,835 |
租赁负债 | - | - | 1,461,890 | 1,293,221 | 235,191 | 2,990,302 |
其他非流动负债 | - | - | 85,250 | - | - | 85,250 |
财务担保(附注十一、3) (不含房地产按揭担保) | 2,792,705 | - | - | - | - | 2,792,705 |
合计 | 7,608,313 | 602,084,723 | 43,564,266 | 72,336,081 | 71,195,288 | 796,788,671 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团主要通过定期审阅并监督维持适当的固定和浮动利率组合以管理利率风险。借款及货币资金按摊余成本计量,并无作定期重估计量。浮动利率利息收入及支出均于发生时计入当期损益。
于2021年6月30日,本集团的借款中,浮动利率借款约占85.20%,固定利率借款约占14.80%,管理层会根据市场利率变动来调整固定利率及浮动利率借款的相对比例进而减少利率风险造成的重大影响。
若按浮动利率计算的借款整体加息/减息0.25个百分点(截至2020年6月30日止六个月期间:0.25个百分点),而所有其他变量不变,则截至2021年6月30日止六个月期间的合并净利润将分别减少/增加约人民币86,113千元(截至2020年6月30日止六个月期间:人民币76,850千元),除留存收益外,对本集团合并股东权益的其他组成部分并无重大影响。上述敏感分析是假设利率变动已于2021年6月30日发生,并将承受的利率风险用于该日存在的借款而厘定。估计每增加或减少0.25个百分点(2020年:0.25个百分点)是本公司管理层对本期末直至下个年度资产负债表日为止利率能合理变动的评估。
汇率风险
由于本集团之业务主要在中国大陆运营,本集团之收入、支出及超过90%之金融资产和金融负债以人民币计价。故人民币对外币汇率的波动对本集团经营业绩的影响并不大,于2021年6月30日,本集团并未订立任何对冲交易,以减低本集团为此所承受的外汇风险(2020年12月31日:无)。
下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元、欧元及阿尔及利亚第纳尔等主要外币汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益和股东权益的税后净额产生的影响。
截至2021年6月30日止六个月期间(未经审计):
人民币千元
项目 | 汇率 增加/(减少) | 净损益 增加/(减少) | 股东权益合计 增加/(减少) |
人民币对美元贬值 | 4% | 39,996 | 39,996 |
人民币对美元升值 | (4%) | (39,996) | (39,996) |
人民币对欧元贬值 | 3% | (122,831) | (122,831) |
人民币对欧元升值 | (3%) | 122,831 | 122,831 |
人民币对阿尔及利亚第纳尔贬值 | 7% | 52,432 | 52,432 |
人民币对阿尔及利亚第纳尔升值 | (7%) | (52,432) | (52,432) |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
市场风险 - 续
汇率风险 - 续
截至2020年6月30日止六个月期间(未经审计):
人民币千元
项目 | 汇率 增加/(减少) | 净损益 增加/(减少) | 股东权益合计 增加/(减少) |
人民币对美元贬值 | 4% | (38,822) | (38,822) |
人民币对美元升值 | (4%) | 38,822 | 38,822 |
人民币对欧元贬值 | 5% | (144,258) | (144,258) |
人民币对欧元升值 | (5%) | 144,258 | 144,258 |
人民币对阿尔及利亚第纳尔贬值 | 5% | 34,315 | 34,315 |
人民币对阿尔及利亚第纳尔升值 | (5%) | (34,315) | (34,315) |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
八、 与金融工具相关的风险 - 续
4. 资本管理 - 续
本集团采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指净负债和资本加净负债的比率。净负债包括所有借款、吸收存款、其他流动负债、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券、租赁负债、长期应付款(不含专项应付款)、一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的长期应付职工薪酬及预计负债)以及其他非流动负债等抵减货币资金后的净额。资本包括归属于母公司股东权益及少数股东权益。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下:
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
短期借款 | 72,552,977 | 49,879,073 |
长期借款 | 124,461,547 | 111,018,145 |
吸收存款 | 1,384,941 | 4,815,608 |
应付票据 | 91,977,141 | 84,290,956 |
应付账款 | 356,308,069 | 349,327,324 |
其他应付款 | 91,196,516 | 79,595,459 |
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的 长期应付职工薪酬及预计负债) | 30,833,038 | 28,337,179 |
其他流动负债 | 587,134 | 2,417,770 |
应付债券 | 31,865,712 | 26,111,854 |
长期应付款(不含专项应付款) | 19,548,923 | 13,615,008 |
租赁负债 | 3,089,992 | 2,677,405 |
其他非流动负债 | 163,000 | 85,250 |
减:货币资金 | 139,704,895 | 187,997,046 |
净负债 | 684,264,095 | 564,173,985 |
归属于母公司股东权益 | 257,201,020 | 254,297,762 |
少数股东权益 | 68,535,584 | 59,341,328 |
资本 | 325,736,604 | 313,639,090 |
资本和净负债 | 1,010,000,699 | 877,813,075 |
杠杆比率 | 68% | 64% |
2021年6月30日 | 公允价值计量使用的输入值(未经审计) | |||
活跃市场报价 (第一层次) | 重要可观察 输入值 (第二层次) | 重要不可观察 输入值 (第三层次) | 合计 | |
持续的公允价值计量 | ||||
应收款项融资 | - | 2,945,837 | - | 2,945,837 |
交易性金融资产 | 164,566 | 1,416,424 | 254,645 | 1,835,635 |
其他债权投资 | - | 1,003,109 | - | 1,003,109 |
一年内到期的其他债权投资 | - | 14,547 | - | 14,547 |
其他权益工具投资 | 2,013,938 | - | 8,745,325 | 10,759,263 |
其他非流动金融资产 | 116,939 | - | 3,315,909 | 3,432,848 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,295,443 | 5,379,917 | 12,315,879 | 19,991,239 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
九、 公允价值的披露 - 续
1. 以公允价值计量的资产和负债 - 续
人民币千元
2020年12月31日 | 公允价值计量使用的输入值 | |||
活跃市场报价 (第一层次) | 重要可观察 输入值 (第二层次) | 重要不可观察 输入值 (第三层次) | 合计 | |
持续的公允价值计量 | ||||
应收款项融资 | - | 3,683,653 | - | 3,683,653 |
交易性金融资产 | 150,183 | - | 436,839 | 587,022 |
其他债权投资 | - | 1,003,745 | - | 1,003,745 |
一年内到期的其他债权投资 | - | 16,584 | - | 16,584 |
其他权益工具投资 | 1,986,027 | - | 8,524,370 | 10,510,397 |
其他非流动金融资产 | 67,537 | - | 2,771,993 | 2,839,530 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,203,747 | 4,703,982 | 11,733,202 | 18,640,931 |
项目 | 2021年6月30日 的公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
应收款项融资 | 2,945,837 | 现金流量折现法 | 银行承兑汇票同期贴现率 |
交易性金融资产 | 1,416,424 | 现金流量折现法 | 同类别产品同期市场平均收益率 |
其他债权投资 | 1,003,109 | 现金流量折现法 | 同类别产品同期市场平均收益率 |
一年内到期的其他债权投资 | 14,547 | 现金流量折现法 | 同类别产品同期市场平均收益率 |
合计 | 5,379,917 | -- | -- |
项目 | 2021年6月30日 的公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察输入值 |
交易性金融资产 | 254,645 | 现金流量折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 |
其他权益工具投资 | 8,745,325 | 市场法 | 缺乏市场流通性之折让比率 |
其他非流动金融资产 -非上市公司权益的买入期权 | 1,626,914 | 二叉树期权定价模型 | 非上市公司的收入波动率及非上市公司之可比公司的预期股价波动率 |
其他非流动金融资产-其他 | 1,688,995 | 现金流量折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 |
合计 | 12,315,879 | -- | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
九、 公允价值的披露 - 续
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除下表所列项目外,集团管理层认为,财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值:
人民币千元
项目 | 账面价值 | 公允价值 | ||
2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | |
长期借款 | 124,461,547 | 111,018,145 | 124,818,239 | 111,340,614 |
应付债券 | 31,865,712 | 26,111,854 | 32,170,445 | 26,443,445 |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司 持股比例% | 对本公司 表决权比例% |
中国铁道建筑集团有限公司 | 北京 | 工程施工、管理 | 人民币90亿元 | 51.13 | 51.13 |
公司名称 | 关联方关系 |
CRCC-HC-CR15G Joint Venture | 合营企业 |
北京捷海房地产开发有限公司 | 合营企业 |
北京鎏庄房地产开发有限公司 | 合营企业 |
北京锐达置业有限公司 | 合营企业 |
北京欣达置业有限公司 | 合营企业 |
常州中铁城建构件有限公司 | 合营企业 |
常州中铁蓝焰构件有限公司 | 合营企业 |
成都市武侯区也乐房地产开发有限公司 | 合营企业 |
成都铁诚房地产开发有限公司 | 合营企业 |
成都中铁华府置业有限公司 | 合营企业 |
成都中万怡兴置业有限公司 | 合营企业 |
大连京诚置业有限公司 | 合营企业 |
大连万城之光置业有限公司 | 合营企业 |
德清京盛房地产开发有限公司 | 合营企业 |
佛山市顺德区顺昊房地产开发有限公司 | 合营企业 |
福州新宸置业有限公司 | 合营企业 |
广州市龙光骏绅房地产有限公司 | 合营企业 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业 - 续
公司名称 | 关联方关系 |
广州市穗云置业有限公司 | 合营企业 |
广州市增城区顺轩房地产有限公司 | 合营企业 |
广州新铁鑫建投资有限公司 | 合营企业 |
贵州贵金高速公路有限公司 | 合营企业 |
贵州桐新高速公路发展有限公司 | 合营企业 |
贵州中广文创城置业有限公司 | 合营企业 |
杭州艮山东路过江隧道管理有限责任公司 | 合营企业 |
杭州建申房地产开发有限公司 | 合营企业 |
杭州京科置业有限公司 | 合营企业 |
杭州京平置业有限公司 | 合营企业 |
衡阳市衡山科学城智源开发建设有限公司 | 合营企业 |
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 | 合营企业 |
呼和浩特市建通轨道工程有限责任公司 | 合营企业 |
江门江湾南光投资发展有限公司 | 合营企业 |
江阴中铁建昆仑城市发展有限公司 | 合营企业 |
昆明昆仑首置房地产有限公司 | 合营企业 |
昆明启平置业有限公司 | 合营企业 |
昆明铁新建设工程管理有限公司 | 合营企业 |
杭州临安长西投资建设管理有限公司 | 合营企业 |
南昌轨道房桥建材有限公司 | 合营企业 |
南京京瑞房地产投资有限公司 | 合营企业 |
南京市江北新区广联管廊建设有限公司 | 合营企业 |
南京新城广闳房地产开发有限公司 | 合营企业 |
宁波京海投资管理有限公司 | 合营企业 |
宁波京湾投资管理有限公司 | 合营企业 |
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 | 合营企业 |
青岛青平铁城建设工程有限责任公司 | 合营企业 |
上海泓钧房地产开发有限公司 | 合营企业 |
沈阳嘉佰置业有限公司 | 合营企业 |
石家庄嘉盛管廊工程有限公司 | 合营企业 |
石家庄嘉泰管廊运营有限公司 | 合营企业 |
石家庄润石生态保护管理服务有限公司 | 合营企业 |
四川成绵苍巴高速公路有限责任公司 | 合营企业 |
四川南遂潼高速公路有限公司 | 合营企业 |
四川天府机场高速公路有限公司 | 合营企业 |
太原融创慧丰房地产开发有限公司 | 合营企业 |
天津万和置业有限公司 | 合营企业 |
天津中铁钰华置业有限公司 | 合营企业 |
铁信通达(深圳)基础设施投资合伙企业(有限合伙) | 合营企业 |
武汉市通隧建设投资有限公司 | 合营企业 |
西安中铁京茂房地产开发有限公司 | 合营企业 |
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 | 合营企业 |
云南泸丘广富高速公路投资开发有限公司 | 合营企业 |
云南玉临高速公路建设有限责任公司 | 合营企业 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业 - 续
公司名称 | 关联方关系 |
长沙市玉赤河流域开发投资有限公司 | 合营企业 |
中石油铁建油品销售有限公司 | 合营企业 |
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 | 合营企业 |
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 | 合营企业 |
中铁建昆仑云南房地产有限公司 | 合营企业 |
中铁建陕西高速公路有限公司 | 合营企业 |
中铁建渝东南(重庆)高速公路有限公司 | 合营企业 |
重庆大内高速公路有限公司 | 合营企业 |
重庆建联新房地产开发有限公司 | 合营企业 |
重庆品锦悦房地产开发有限公司 | 合营企业 |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 合营企业 |
重庆铁发双合高速公路有限公司 | 合营企业 |
重庆永泸高速公路有限公司 | 合营企业 |
重庆渝湘复线高速公路有限公司 | 合营企业 |
常州京瑞房地产开发有限公司 | 合营企业 |
成都创城置业有限公司 | 合营企业 |
成都鹿港置业有限公司 | 合营企业 |
广东南海国际建筑设计有限公司 | 合营企业 |
西咸新区兴城人居置业有限公司 | 合营企业 |
中铁房地产集团苏州置业有限公司 | 合营企业 |
中铁建投西安城市开发有限公司 | 合营企业 |
江苏盐城铁投建设发展有限公司 | 合营企业 |
常德沅江隧道有限公司 | 联营企业 |
成都城投城建科技有限公司 | 联营企业 |
成都交投昆仑建设工程有限公司 | 联营企业 |
中铁建投保定开发建设有限公司 | 联营企业 |
佛山路桥预制构件有限公司 | 联营企业 |
福建绿能建设发展有限公司 | 联营企业 |
福州火车北站南广场建设发展有限公司 | 联营企业 |
甘肃公航旅兰阿公路管理有限公司 | 联营企业 |
甘肃朱中铁路有限责任公司 | 联营企业 |
广德铁建创信投资合伙企业(有限合伙) | 联营企业 |
广德铁建大秦投资合伙企业(有限合伙) | 联营企业 |
广德铁建蓝海隆信投资中心(有限合伙) | 联营企业 |
广州宏嘉房地产开发有限公司 | 联营企业 |
广州宏轩房地产开发有限公司 | 联营企业 |
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 | 联营企业 |
广州璟晔房地产开发有限公司 | 联营企业 |
广州市保瑞房地产开发有限公司 | 联营企业 |
贵州金仁桐高速公路发展有限公司 | 联营企业 |
贵州瓮马铁路有限责任公司 | 联营企业 |
贵州中铁建设工程投资有限公司 | 联营企业 |
杭衢铁路有限公司 | 联营企业 |
杭州建德江投资有限公司 | 联营企业 |
杭州富阳东合建设发展有限责任公司 | 联营企业 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业 - 续
公司名称 | 关联方关系 |
杭州下沙路隧道有限公司 | 联营企业 |
恒大置业(深圳)有限公司 | 联营企业 |
湖北交投紫云铁路有限公司 | 联营企业 |
湖南磁浮交通发展股份有限公司 | 联营企业 |
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 | 联营企业 |
济南铁嬴城乡建设有限公司 | 联营企业 |
嘉善城发建设发展有限公司 | 联营企业 |
嘉兴京开房地产开发有限公司 | 联营企业 |
江西省万水生态资源开发有限公司 | 联营企业 |
昆明福宜高速公路有限公司 | 联营企业 |
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司 | 联营企业 |
昆明三清高速公路有限公司 | 联营企业 |
昆山交通建设环保预制构件有限公司 | 联营企业 |
兰州马滩管廊项目管理有限公司 | 联营企业 |
丽水京城开发建设有限公司 | 联营企业 |
临沂新凤凰置地有限公司 | 联营企业 |
柳州市中北建设投资管理有限公司 | 联营企业 |
南京大桥北环境综合治理有限公司 | 联营企业 |
南京源宸置业有限公司 | 联营企业 |
宁波航通预制构件工程有限公司 | 联营企业 |
宁夏城际铁路有限责任公司 | 联营企业 |
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 | 联营企业 |
清远磁浮交通有限公司 | 联营企业 |
陕西黄蒲高速公路有限公司 | 联营企业 |
四川津投项目投资有限公司 | 联营企业 |
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 | 联营企业 |
天津铁建宏图丰创投资合伙企业(有限合伙) | 联营企业 |
天津中铁冠城置业有限责任公司 | 联营企业 |
天水通号有轨电车有限责任公司 | 联营企业 |
铁建发展(范县)范水生态环境治理有限公司 | 联营企业 |
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 | 联营企业 |
兴安盟兴中项目管理有限公司 | 联营企业 |
烟台信振交通工程有限责任公司 | 联营企业 |
扬州湾头玉器特色小镇有限公司 | 联营企业 |
玉溪中铁基础设施建设有限公司 | 联营企业 |
云南楚大高速公路投资开发有限公司 | 联营企业 |
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 | 联营企业 |
张家口弘奥基础设施建设开发有限公司 | 联营企业 |
郑州交投东四环项目管理有限公司 | 联营企业 |
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 | 联营企业 |
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 | 联营企业 |
中铁建(山东)高东高速公路有限公司 | 联营企业 |
中铁建东方投资建设(慈溪)有限公司 | 联营企业 |
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 | 联营企业 |
中铁建金融租赁有限公司 | 联营企业 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业 - 续
公司名称 | 关联方关系 |
中铁建宁夏高速公路有限公司 | 联营企业 |
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 | 联营企业 |
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 | 联营企业 |
中铁建铜冠投资有限公司 | 联营企业 |
中铁建投(宁波)开发建设有限公司 | 联营企业 |
中铁建投(桐乡)建设管理有限公司 | 联营企业 |
中铁建投(驻马店)城市开发有限公司 | 联营企业 |
中铁建投河南许昌城市开发有限公司 | 联营企业 |
中铁建投廊坊开发建设有限公司 | 联营企业 |
中铁建投山东小清河开发有限公司 | 联营企业 |
中铁建投山西高速公路有限公司 | 联营企业 |
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 | 联营企业 |
中铁建新疆京新高速公路有限公司 | 联营企业 |
中铁建置业有限公司 | 联营企业 |
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 | 联营企业 |
重庆单轨交通工程有限责任公司 | 联营企业 |
重庆铁发秀松高速公路有限公司 | 联营企业 |
重庆渝蓉高速公路有限公司 | 联营企业 |
简阳铁建和兴公路投资有限公司 | 联营企业 |
太原市既有住宅节能改造项目管理有限公司 | 联营企业 |
甘肃公航旅陇漳高速公路管理有限公司 | 联营企业 |
中铁建港航局集团重庆长寿长江二桥建设有限责任公司 | 联营企业 |
安庆市高铁新区建设投资有限责任公司 | 联营企业 |
中铁建投保定城市开发有限公司 | 联营企业 |
广州市晟都投资发展有限公司 | 联营企业 |
武汉招瑞置业有限公司 | 联营企业 |
南昌市筑邦建设有限公司 | 联营企业 |
聊城市旭瑞市政工程有限公司 | 联营企业 |
广德铁建蓝海丰建投资中心(有限合伙) | 联营企业 |
中铁建投洛阳城市开发建设有限公司 | 联营企业 |
公司名称 | 关联方关系 |
北京通达京承高速公路有限公司 | 属同一母公司控制 |
中铁建锦鲤资产管理有限公司 | 属同一母公司控制 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) | |
(1)工程承包收入 | 注1 | ||
四川成绵苍巴高速公路有限责任公司 | 2,506,941 | - | |
重庆铁发双合高速公路有限公司 | 1,753,017 | 1,875,144 | |
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司 | 1,633,586 | 1,714,896 | |
云南楚大高速公路投资开发有限公司 | 1,522,380 | - | |
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 | 1,444,268 | 1,129,598 | |
重庆渝湘复线高速公路有限公司 | 1,350,249 | - | |
太原市既有住宅节能改造项目管理有限公司 | 1,296,889 | - | |
杭衢铁路有限公司 | 1,286,128 | 56,525 | |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 1,250,260 | 1,080,273 | |
中铁建新疆京新高速公路有限公司 | 1,243,733 | 1,018,664 | |
中铁建宁夏高速公路有限公司 | 1,215,459 | - | |
中铁建投山东小清河开发有限公司 | 1,144,430 | - | |
贵州中铁建设工程投资有限公司 | 924,858 | 53,647 | |
中铁建陕西高速公路有限公司 | 517,885 | 2,010,462 | |
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 | 509,043 | 864,881 | |
云南玉临高速公路建设有限责任公司 | 489,574 | 1,732,491 | |
四川天府机场高速公路有限公司 | 411,999 | 225,588 | |
嘉善城发建设发展有限公司 | 230,122 | 219,764 | |
郑州交投东四环项目管理有限公司 | 216,607 | 107,344 | |
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 | 211,471 | 165,310 | |
成都中铁华府置业有限公司 | 157,802 | 160,079 | |
宁夏城际铁路有限责任公司 | 150,658 | 11,657 | |
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 | 128,186 | 435,509 | |
南京市江北新区广联管廊建设有限公司 | 125,962 | 235,158 | |
重庆永泸高速公路有限公司 | 99,798 | 193,679 | |
西安中铁京茂房地产开发有限公司 | 91,517 | 18,238 | |
天水通号有轨电车有限责任公司 | 90,372 | 140,063 | |
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 | 65,025 | 56,102 | |
江西省万水生态资源开发有限公司 | 63,161 | 184,826 | |
石家庄润石生态保护管理服务有限公司 | 48,930 | 268,133 | |
中铁建(山东)高东高速公路有限公司 | 46,614 | 79,206 | |
福州火车北站南广场建设发展有限公司 | 38,620 | 64,351 | |
玉溪中铁基础设施建设有限公司 | 28,000 | 100,642 | |
陕西黄蒲高速公路有限公司 | 27,900 | 171,426 | |
简阳铁建和兴公路投资有限公司 | 27,504 | 288,345 | |
兴安盟兴中项目管理有限公司 | 17,202 | 60,469 | |
张家口弘奥基础设施建设开发有限公司 | 16,489 | 225,062 | |
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 | 15,116 | 192,811 | |
烟台信振交通工程有限责任公司 | 13,870 | 33,200 | |
常德沅江隧道有限公司 | 10,864 | 37,350 | |
石家庄嘉盛管廊工程有限公司 | 6,928 | 5,756 | |
兰州马滩管廊项目管理有限公司 | 4,537 | 7,227 | |
天津中铁钰华置业有限公司 | 3,466 | 4,177 | |
福建绿能建设发展有限公司 | 2,773 | 54,155 | |
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 | 2,059 | 35,762 | |
甘肃朱中铁路有限责任公司 | 1,589 | 305,622 | |
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 | - | 395,575 | |
青岛青平铁城建设工程有限责任公司 | - | 98,588 | |
石家庄嘉泰管廊运营有限公司 | - | 60,400 | |
天津中铁冠城置业有限责任公司 | - | 35,936 | |
湖南磁浮交通发展股份有限公司 | - | 7,394 | |
杭州临安长西投资建设管理有限公司 | - | 1,240 | |
CRCC-HC-CR15G Joint Venture | - | 426 | |
合计 | 22,443,841 | 16,223,151 |
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十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易 - 续
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) | |
(2)销售商品收入 | 注2 | ||
中铁建金融租赁有限公司 | 322,649 | 351,972 | |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 97,791 | 300,233 | |
重庆铁发双合高速公路有限公司 | 4,779 | - | |
陕西黄蒲高速公路有限公司 | 354 | - | |
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 | - | 5,838 | |
合计 | 425,573 | 658,043 | |
(3)其他关联方交易的收入 | 注3 | ||
中铁建东方投资建设(慈溪)有限公司 | 59,096 | - | |
贵州中广文创城置业有限公司 | 58,989 | 37,183 | |
中铁房地产集团苏州置业有限公司 | 58,402 | 27,140 | |
中国铁道建筑集团有限公司 | 注4 | 51,972 | 52,754 |
中铁建置业有限公司 | 35,746 | - | |
成都中铁华府置业有限公司 | 35,403 | 60,481 | |
中铁建投西安城市开发有限公司 | 32,127 | - | |
西咸新区兴城人居置业有限公司 | 31,225 | 2,173 | |
佛山市顺德区顺昊房地产开发有限公司 | 28,874 | - | |
广州市穗云置业有限公司 | 28,661 | - | |
北京锐达置业有限公司 | 27,075 | 28,462 | |
中铁建投河南许昌城市开发有限公司 | 26,243 | - | |
广州市龙光骏绅房地产有限公司 | 22,447 | - | |
昆明启平置业有限公司 | 21,785 | 30,368 | |
北京欣达置业有限公司 | 21,155 | 31,165 | |
武汉招瑞置业有限公司 | 19,535 | - | |
宁波京海投资管理有限公司 | 15,041 | 48,142 | |
北京捷海房地产开发有限公司 | 7,643 | 16,312 | |
常州京瑞房地产开发有限公司 | 5,313 | 26,841 | |
南京京瑞房地产投资有限公司 | 1,251 | 23,672 | |
中铁建昆仑云南房地产有限公司 | 874 | 2,100 | |
天津万和置业有限公司 | - | 68,744 | |
合计 | 588,857 | 455,537 | |
(4)接受劳务或采购商品支出 | 注5 | ||
昆山交通建设环保预制构件有限公司 | 20,031 | - | |
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 | 16,726 | 20,689 | |
广东南海国际建筑设计有限公司 | 7,048 | 1,264 | |
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 | 4,781 | 6,286 | |
常州中铁城建构件有限公司 | 4,687 | 3,111 | |
宁波航通预制构件工程有限公司 | - | 8,522 | |
常州中铁蓝焰构件有限公司 | - | 3,751 | |
中石油铁建油品销售有限公司 | - | 29 | |
合计 | 53,273 | 43,652 | |
(5)其他关联方交易的支出 | 注5 | ||
广州新铁鑫建投资有限公司 | 49,510 | 1,148 | |
中国铁道建筑集团有限公司 | 注4 | 19,563 | 20,356 |
中铁建锦鲤资产管理有限公司 | 注4 | 9,534 | 4,126 |
中铁建陕西高速公路有限公司 | 5,824 | - | |
中铁建宁夏高速公路有限公司 | 2,334 | - | |
中铁建投(桐乡)建设管理有限公司 | 2,253 | - | |
中铁建投(驻马店)城市开发有限公司 | 1,287 | - | |
中铁建投洛阳城市开发建设有限公司 | 1,115 | - | |
中铁建置业有限公司 | 1,106 | - | |
北京通达京承高速公路有限公司 | 注4 | 836 | 1,656 |
简阳铁建和兴公路投资有限公司 | 255 | 3,008 | |
北京欣达置业有限公司 | - | 4 | |
合计 | 93,617 | 30,298 |
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十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易 - 续
(6)关联方租赁
作为承租人:
人民币千元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年1-6月 确认的租赁费(未经审计) | 2020年1-6月 确认的租赁费(未经审计) | |
中铁建金融租赁有限公司 | 注6 | 机器设备 | 933,572 | 987,011 |
中国铁道建筑集团有限公司 | 注6 | 房屋建筑物 | 17,084 | 38,922 |
合计 | -- | 950,656 | 1,025,933 |
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 履行完毕 |
中铁建铜冠投资有限公司 | 975,507 | 2014年03月17日 | 2023年12月30日 | 否 |
贵州瓮马铁路有限责任公司 | 652,823 | 2016年03月31日 | 2039年03月31日 | 否 |
中铁建铜冠投资有限公司 | 571,719 | 2019年06月13日 | 2024年06月13日 | 否 |
中铁建铜冠投资有限公司 | 99,641 | 2015年05月20日 | 2023年11月20日 | 否 |
成都城投城建科技有限公司 | 263 | 2018年04月28日 | 2023年02月26日 | 否 |
合计 | 2,299,953 | -- | -- | -- |
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 履行完毕 |
中铁建铜冠投资有限公司 | 1,189,555 | 2014年03月17日 | 2023年12月30日 | 否 |
贵州瓮马铁路有限责任公司 | 659,076 | 2016年03月31日 | 2039年03月31日 | 否 |
中铁建铜冠投资有限公司 | 585,284 | 2019年06月13日 | 2024年06月13日 | 否 |
中铁建铜冠投资有限公司 | 120,778 | 2015年05月20日 | 2023年11月20日 | 否 |
成都城投城建科技有限公司 | 15,000 | 2018年04月28日 | 2023年02月26日 | 否 |
合计 | 2,569,693 | -- | -- | -- |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
关键管理人员薪酬 | 4,629 | 4,244 |
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十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额
人民币千元
2021年6月30日(未经审计) | 2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面余额 | 信用损失准备 | ||
应收票据 | 注1 | ||||
重庆大内高速公路有限公司 | 142,000 | 142 | 142,000 | 142 | |
重庆铁发双合高速公路有限公司 | 35,680 | 36 | 1,056,822 | 1,057 | |
中铁建金融租赁有限公司 | 33,930 | 34 | - | - | |
重庆单轨交通工程有限责任公司 | 4,195 | 4 | 2,123 | 2 | |
中铁建陕西高速公路有限公司 | - | - | 1,120,000 | 1,120 | |
陕西黄蒲高速公路有限公司 | - | - | 200,000 | 200 | |
合计 | 215,805 | 216 | 2,520,945 | 2,521 | |
应收账款 | 注1 | ||||
南京市江北新区广联管廊建设有限公司 | 838,206 | 11,875 | 588,076 | 3,379 | |
清远磁浮交通有限公司 | 563,948 | 626 | 603,057 | 603 | |
中铁建投山东小清河开发有限公司 | 558,268 | 558 | 5,190 | 26 | |
石家庄润石生态保护管理服务有限公司 | 554,102 | 4,425 | 554,216 | 1,797 | |
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 | 547,817 | 2,739 | 494,124 | 494 | |
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 | 424,230 | 2,119 | 438,338 | 2,344 | |
南昌市筑邦建设有限公司 | 392,496 | 392 | 311,709 | 312 | |
中铁建投山西高速公路有限公司 | 357,228 | 359 | 361 | 2 | |
中铁建金融租赁有限公司 | 338,732 | 1,830 | 147,478 | 2,417 | |
玉溪中铁基础设施建设有限公司 | 293,360 | 8,101 | 261,511 | 7,941 | |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 283,634 | 1,277 | 599,565 | 1,813 | |
中铁建新疆京新高速公路有限公司 | 276,481 | 2,264 | 246,246 | 480 | |
陕西黄蒲高速公路有限公司 | 260,382 | 261 | 444,267 | 445 | |
甘肃公航旅陇漳高速公路管理有限公司 | 203,200 | 203 | 393,634 | 394 | |
常州京瑞房地产开发有限公司 | 194,431 | 972 | 262,160 | 11,504 | |
江阴中铁建昆仑城市发展有限公司 | 160,764 | 804 | 366,655 | 1,833 | |
柳州市中北建设投资管理有限公司 | 148,384 | 1,014 | 202,785 | 1,014 | |
成都中铁华府置业有限公司 | 144,777 | 746 | 111,317 | 274 | |
中铁建陕西高速公路有限公司 | 137,116 | 144 | 5,131 | 18 | |
西安中铁京茂房地产开发有限公司 | 117,408 | 560 | 44,835 | 225 | |
重庆单轨交通工程有限责任公司 | 113,632 | 158 | 99,537 | 186 | |
江西省万水生态资源开发有限公司 | 107,581 | 107 | 86,501 | 113 | |
中铁建(山东)高东高速公路有限公司 | 106,275 | 112 | 4,162 | 13 | |
石家庄嘉泰管廊运营有限公司 | 94,753 | 208 | 99,753 | 208 | |
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 | 79,582 | 80 | 52,858 | 53 | |
福州火车北站南广场建设发展有限公司 | 52,808 | 53 | 52,808 | 53 | |
青岛青平铁城建设工程有限责任公司 | 26,180 | 131 | 26,180 | 131 | |
天津中铁钰华置业有限公司 | 21,954 | 22 | 26,194 | 29 | |
甘肃朱中铁路有限责任公司 | 15,502 | 306 | 18,653 | 19 | |
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 | 15,037 | 15 | 161,085 | 175 | |
杭州临安长西投资建设管理有限公司 | 9,866 | 49 | 9,866 | 49 | |
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 | 5,089 | 107 | 6,858 | 27 | |
湖北交投紫云铁路有限公司 | 4,636 | 7 | 7,793 | 8 | |
兴安盟兴中项目管理有限公司 | 2,629 | 13 | 16,977 | 85 | |
湖南磁浮交通发展股份有限公司 | 2,016 | 101 | 2,016 | 101 | |
重庆渝蓉高速公路有限公司 | 1,287 | 1 | 1,287 | 1 | |
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 | 856 | 3 | 8,812 | 33 | |
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 | 196 | 1 | 57,012 | 58 | |
简阳铁建和兴公路投资有限公司 | - | - | 118,742 | 594 | |
兰州马滩管廊项目管理有限公司 | - | - | 10,586 | 11 | |
天津中铁冠城置业有限责任公司 | - | - | 7 | 7 | |
合计 | 7,454,843 | 42,743 | 6,948,342 | 39,269 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2021年6月30日(未经审计) | 2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面余额 | 信用损失准备 | ||
发放贷款及垫款 | |||||
中国铁道建筑集团有限公司 | 注3 | 3,000,000 | 64,250 | 2,820,000 | 57,105 |
杭衢铁路有限公司 | 60,000 | 1,285 | 10,000 | 250 | |
合计 | 3,060,000 | 65,535 | 2,830,000 | 57,355 | |
其他应收款 | |||||
天津万和置业有限公司 | 注2 | 2,795,097 | 2,795 | 2,879,247 | 2,879 |
武汉招瑞置业有限公司 | 注2 | 2,562,938 | 2,563 | 1,544,297 | 7,723 |
北京欣达置业有限公司 | 注2 | 2,200,695 | 2,201 | 2,072,975 | 2,073 |
中铁建东方投资建设(慈溪)有限公司 | 1,917,642 | 9,588 | 255,000 | 1,275 | |
贵州中广文创城置业有限公司 | 注2 | 1,707,261 | 1,888 | 1,721,574 | 1,722 |
中铁建置业有限公司 | 1,599,860 | 1,600 | 1,611,118 | 1,611 | |
中铁建投河南许昌城市开发有限公司 | 1,376,104 | 1,376 | 1,299,861 | 1,300 | |
中铁建投西安城市开发有限公司 | 1,309,284 | 1,309 | 500,417 | 500 | |
北京锐达置业有限公司 | 注2 | 1,218,506 | 1,219 | 1,207,616 | 1,208 |
成都鹿港置业有限公司 | 注2 | 941,271 | 942 | 542,858 | 542 |
中铁建投保定城市开发有限公司 | 904,224 | 904 | - | - | |
广州市穗云置业有限公司 | 注2 | 825,865 | 931 | 1,035,713 | 1,036 |
佛山市顺德区顺昊房地产开发有限公司 | 注2 | 818,649 | 877 | 940,766 | 941 |
南京源宸置业有限公司 | 注2 | 767,080 | 767 | 947,080 | 947 |
济南铁嬴城乡建设有限公司 | 730,149 | 1,274 | 730,000 | 730 | |
中铁建投(驻马店)城市开发有限公司 | 703,998 | 704 | 505,764 | 506 | |
江苏盐城铁投建设发展有限公司 | 677,455 | 678 | - | - | |
广州市晟都投资发展有限公司 | 677,409 | 677 | - | - | |
中铁建投洛阳城市开发建设有限公司 | 599,819 | 599 | - | - | |
广州市龙光骏绅房地产有限公司 | 注2 | 514,144 | 1,291 | 1,291,700 | 1,291 |
昆明启平置业有限公司 | 注2 | 501,386 | 501 | 560,971 | 561 |
北京鎏庄房地产开发有限公司 | 注2 | 409,269 | 409 | 408,059 | 408 |
西咸新区兴城人居置业有限公司 | 注2 | 354,338 | 354 | 424,310 | 424 |
德清京盛房地产开发有限公司 | 注2 | 353,754 | 354 | 347,802 | 348 |
宁波京湾投资管理有限公司 | 333,559 | 334 | 355,399 | 355 | |
广州市增城区顺轩房地产有限公司 | 注2 | 314,335 | 379 | 378,971 | 379 |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 300,173 | 301 | 20,229 | 82 | |
北京捷海房地产开发有限公司 | 注2 | 292,983 | 293 | 284,881 | 285 |
清远磁浮交通有限公司 | 254,107 | 248 | 248,186 | 248 | |
福州新宸置业有限公司 | 注2 | 251,708 | 231 | 230,884 | 231 |
丽水京城开发建设有限公司 | 200,761 | 200 | 1,066,790 | 1,067 | |
重庆建联新房地产开发有限公司 | 注2 | 187,013 | 187 | 212,013 | 212 |
宁波京海投资管理有限公司 | 109,602 | 110 | 636,694 | 637 | |
沈阳嘉佰置业有限公司 | 注2 | 93,370 | 93 | 560,114 | 560 |
成都创城置业有限公司 | 注2 | 83,322 | 84 | 573,142 | 574 |
重庆品锦悦房地产开发有限公司 | 注2 | 62,282 | 62 | 60,415 | 60 |
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 | 46,000 | 46 | 79,000 | 79 | |
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 | 42,000 | 210 | 8,000 | 40 | |
中铁建金融租赁有限公司 | 40,740 | 194 | 69,439 | 1,192 | |
中铁建陕西高速公路有限公司 | 15,751 | 16 | 284,713 | 285 | |
天津中铁钰华置业有限公司 | 10,902 | 11 | 10,902 | 11 | |
常州京瑞房地产开发有限公司 | 注2 | 9,298 | 9 | 179,181 | 180 |
重庆单轨交通工程有限责任公司 | 6,509 | 6 | 6,479 | 7 | |
扬州湾头玉器特色小镇有限公司 | 4,083 | 4 | 4,083 | 4 | |
中铁建投山东小清河开发有限公司 | 3,544 | 4 | 3,544 | 4 | |
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 | 1,554 | 2 | 182,291 | 183 | |
云南玉临高速公路建设有限责任公司 | 318 | - | 265 | - | |
嘉兴京开房地产开发有限公司 | 注2 | 68 | - | 86 | - |
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 | 15 | 15 | 15 | 15 | |
广州新铁鑫建投资有限公司 | - | - | 2,060,932 | 289 | |
中铁建(山东)高东高速公路有限公司 | - | - | 1,020,160 | 1,020 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2021年6月30日(未经审计) | 2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面余额 | 信用损失准备 | ||
其他应收款 - 续 | |||||
中铁建投廊坊开发建设有限公司 | - | - | 730,814 | 731 | |
成都中铁华府置业有限公司 | 注2 | - | - | 567,672 | 568 |
江门江湾南光投资发展有限公司 | - | - | 501,270 | 501 | |
中铁建新疆京新高速公路有限公司 | - | - | 299,162 | 299 | |
南京京瑞房地产投资有限公司 | 注2 | - | - | 87,207 | 87 |
南京大桥北环境综合治理有限公司 | - | - | 201 | 5 | |
合计 | 29,130,194 | 38,840 | 31,550,262 | 38,215 | |
长期应收款 | |||||
中铁房地产集团苏州置业有限公司 | 注2 | 2,313,895 | 2,302 | 2,819,605 | 5,068 |
聊城市旭瑞市政工程有限公司 | 556,349 | 556 | - | - | |
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 | 480,000 | 2,339 | 480,000 | 480 | |
玉溪中铁基础设施建设有限公司 | 355,927 | 1,780 | 355,927 | 356 | |
江苏盐城铁投建设发展有限公司 | 52,500 | 263 | - | - | |
中铁建金融租赁有限公司 | 51,970 | 260 | 51,970 | 260 | |
天津中铁冠城置业有限责任公司 | 38,300 | 38 | 47,843 | 48 | |
安庆市高铁新区建设投资有限责任公司 | 20,000 | 20 | - | - | |
贵州桐新高速公路发展有限公司 | 15,484 | 56 | - | - | |
中铁建投保定开发建设有限公司 | 8,526 | 21 | - | - | |
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 | 2,000 | 7 | 2,000 | 2 | |
铁建发展(范县)范水生态环境治理有限公司 | 600 | 1 | 600 | 1 | |
衡阳市衡山科学城智源开发建设有限公司 | - | - | 118,912 | 119 | |
成都市武侯区也乐房地产开发有限公司 | - | - | 107 | - | |
合计 | 3,895,551 | 7,643 | 3,876,964 | 6,334 | |
债权投资 | |||||
恒大置业(深圳)有限公司 | 注2 | 3,128,428 | 15,642 | 2,927,357 | 2,927 |
长沙市玉赤河流域开发投资有限公司 | 693,821 | 694 | 748,646 | 819 | |
中铁建置业有限公司 | 677,755 | 678 | - | - | |
中铁建铜冠投资有限公司 | 597,301 | 2,987 | 584,137 | 584 | |
中铁建港航局集团重庆长寿长江二桥建设有限 责任公司 | 340,836 | 1,704 | - | - | |
临沂新凤凰置地有限公司 | 注2 | 300,000 | 300 | 300,000 | 300 |
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 | 265,810 | 266 | - | - | |
杭州富阳东合建设发展有限责任公司 | 220,000 | 22 | - | - | |
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 | 189,330 | 947 | 155,230 | 155 | |
合计 | 6,413,281 | 23,240 | 4,715,370 | 4,785 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | ||
应付票据 | 注1 | ||
聊城市旭瑞市政工程有限公司 | 3,305 | - | |
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 | 2,140 | 5,936 | |
合计 | 5,445 | 5,936 | |
应付账款 | 注1 | ||
昆明铁新建设工程管理有限公司 | 260,521 | 12,185 | |
中铁建金融租赁有限公司 | 112,031 | 36,334 | |
南昌轨道房桥建材有限公司 | 20,069 | 26,734 | |
呼和浩特市建通轨道工程有限责任公司 | 18,108 | 16,949 | |
常州中铁蓝焰构件有限公司 | 11,718 | 24,838 | |
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 | 8,020 | 39,566 | |
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 | 5,117 | 5,377 | |
中石油铁建油品销售有限公司 | 1,609 | 2,300 | |
甘肃公航旅兰阿公路管理有限公司 | - | 59,746 | |
合计 | 437,193 | 224,029 | |
合同负债 | 注4 | ||
四川成绵苍巴高速公路有限责任公司 | 1,224,411 | 622,750 | |
四川南遂潼高速公路有限公司 | 656,588 | 9,158 | |
贵州金仁桐高速公路发展有限公司 | 483,571 | 143,949 | |
贵州桐新高速公路发展有限公司 | 432,958 | 136,367 | |
重庆渝湘复线高速公路有限公司 | 427,052 | 477,108 | |
杭州艮山东路过江隧道管理有限责任公司 | 338,212 | 401,782 | |
扬州湾头玉器特色小镇有限公司 | 293,258 | - | |
贵州贵金高速公路有限公司 | 292,183 | 302,738 | |
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司 | 235,524 | 656,090 | |
四川津投项目投资有限公司 | 222,849 | 270,039 | |
杭州下沙路隧道有限公司 | 178,819 | 214,736 | |
昆明三清高速公路有限公司 | 136,710 | 432,635 | |
昆明福宜高速公路有限公司 | 129,513 | 447,398 | |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 96,588 | 129,392 | |
重庆铁发双合高速公路有限公司 | 29,635 | 66,824 | |
武汉市通隧建设投资有限公司 | - | 1,084 | |
合计 | 5,177,871 | 4,312,050 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | ||
其他应付款 | 注1 | ||
广州新铁鑫建投资有限公司 | 1,403,004 | 613,326 | |
四川南遂潼高速公路有限公司 | 1,040,559 | - | |
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 | 817,038 | 221,993 | |
中铁建昆仑云南房地产有限公司 | 748,514 | 919,362 | |
中铁建投山东小清河开发有限公司 | 728,537 | 92,620 | |
石家庄润石生态保护管理服务有限公司 | 689,919 | 615,554 | |
成都中万怡兴置业有限公司 | 439,852 | 328,552 | |
昆明昆仑首置房地产有限公司 | 408,995 | 314,595 | |
重庆铁发双合高速公路有限公司 | 350,745 | 455 | |
云南泸丘广富高速公路投资开发有限公司 | 296,747 | - | |
西安中铁京茂房地产开发有限公司 | 284,818 | 334,447 | |
太原融创慧丰房地产开发有限公司 | 259,847 | 140,600 | |
中铁建投(桐乡)建设管理有限公司 | 233,385 | 183,772 | |
广州宏轩房地产开发有限公司 | 215,572 | 215,572 | |
上海泓钧房地产开发有限公司 | 210,120 | 210,120 | |
广州宏嘉房地产开发有限公司 | 186,852 | 186,852 | |
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 | 180,075 | 306,446 | |
杭州京科置业有限公司 | 178,092 | 217,260 | |
广州市保瑞房地产开发有限公司 | 170,854 | 168,703 | |
重庆铁发秀松高速公路有限公司 | 155,431 | 3,621 | |
南京新城广闳房地产开发有限公司 | 136,800 | 136,800 | |
大连万城之光置业有限公司 | 126,303 | 145,648 | |
中铁建金融租赁有限公司 | 109,517 | 180,531 | |
中铁建投(宁波)开发建设有限公司 | 87,292 | 186,763 | |
昆明三清高速公路有限公司 | 82,965 | 1,818 | |
昆明福宜高速公路有限公司 | 73,852 | 49,236 | |
中铁建渝东南(重庆)高速公路有限公司 | 61,721 | 2,804 | |
广州璟晔房地产开发有限公司 | 59,589 | 59,589 | |
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 | 46,916 | 406,896 | |
杭州建德江投资有限公司 | 45,473 | 43,207 | |
杭州京平置业有限公司 | 41,301 | 41,301 | |
重庆铁发建新高速公路有限公司 | 28,308 | 3,836 | |
杭州建申房地产开发有限公司 | 20,000 | 210,000 | |
重庆永泸高速公路有限公司 | 17,242 | 3,110 | |
大连京诚置业有限公司 | 13,365 | 13,365 | |
CRCC-HC-CR15G Joint Venture | 2,405 | 10,461 | |
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 | 2,333 | 87,093 | |
成都铁诚房地产开发有限公司 | - | 343,106 | |
中铁建陕西高速公路有限公司 | - | 62,191 | |
中铁建锦鲤资产管理有限公司 | - | 48,189 | |
合计 | 9,954,338 | 7,109,794 | |
预付款项 | |||
中铁建金融租赁有限公司 | 36,144 | 97,558 | |
成都交投昆仑建设工程有限公司 | 17,043 | - | |
铁信通达(深圳)基础设施投资合伙企业(有限合伙) | 12,943 | 91 | |
合计 | 66,130 | 97,649 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | ||
吸收存款 | 注5 | ||
中铁建锦鲤资产管理有限公司 | 735,073 | 804,557 | |
丽水京城开发建设有限公司 | 254,871 | - | |
广州新铁鑫建投资有限公司 | 187,767 | 3,343,611 | |
中国铁道建筑集团有限公司 | 135,205 | 139,055 | |
北京通达京承高速公路有限公司 | 59,529 | 178,942 | |
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 | 12,040 | - | |
简阳铁建和兴公路投资有限公司 | 259 | 100,478 | |
宁波京湾投资管理有限公司 | 57 | 56 | |
北京欣达置业有限公司 | 41 | 71 | |
清远磁浮交通有限公司 | 40 | 40 | |
广州市增城区顺轩房地产有限公司 | 32 | - | |
佛山市顺德区顺昊房地产开发有限公司 | 12 | 12 | |
德清京盛房地产开发有限公司 | 12 | 12 | |
中石油铁建油品销售有限公司 | 3 | 3 | |
合计 | 1,384,941 | 4,566,837 | |
长期借款(含一年内到期) | 注6 | ||
中国铁道建筑集团有限公司 | 1,060,146 | 843,066 | |
合计 | 1,060,146 | 843,066 | |
租赁负债(含一年内到期) | |||
中铁建金融租赁有限公司 | 2,038,501 | 2,598,337 | |
中国铁道建筑集团有限公司 | 34,534 | 104,291 | |
合计 | 2,073,035 | 2,702,628 | |
长期应付款(含一年内到期) | |||
广德铁建大秦投资合伙企业(有限合伙) | 678,941 | 537,311 | |
广德铁建创信投资合伙企业(有限合伙) | 468,756 | 396,653 | |
天津铁建宏图丰创投资合伙企业(有限合伙) | 419,124 | 410,476 | |
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 | 204,400 | 180,600 | |
广德铁建蓝海隆信投资中心(有限合伙) | 192,903 | 187,314 | |
广德铁建蓝海丰建投资中心(有限合伙) | 87,065 | 88,267 | |
重庆单轨交通工程有限责任公司 | 2,802 | - | |
佛山路桥预制构件有限公司 | 801 | - | |
合计 | 2,054,792 | 1,800,621 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
人民币千元
2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | |
已签约但未拨备 | ||
资本承诺 | 726,390 | 1,184,137 |
投资承诺 | 54,372,413 | 39,819,252 |
其他承诺 | 310,355 | 234,062 |
合计 | 55,409,158 | 41,237,451 |
本集团 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
为联营企业作出担保 | 2,299,953 | 2,569,693 |
为其他实体作出担保 | 245,447 | 223,012 |
合计 | 2,545,400 | 2,792,705 |
本公司 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
为子公司作出担保 | 20,963,249 | 17,365,697 |
为联营企业作出担保 | 2,299,953 | 2,569,693 |
为其他实体作出担保 | 245,447 | 223,012 |
合计 | 23,508,649 | 20,158,402 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十二、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日,本集团并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的,本集团根据产品和服务被划分成若干业务单元,并有如下5个报告分部:
(1) 工程承包分部用于铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的承揽和施工;
(2) 勘察、设计及咨询分部用于提供铁路、公路、城市轨道交通等土木工程和基础设施建设的勘察设计及咨询服务;
(3) 工业制造分部用于提供大型养路机械、掘进机械、轨道系统等机械设备的研发、生产和销售;
(4) 房地产开发分部用于提供民用住房、商用建筑的开发、建设与销售;及
(5) 其他分部主要包括物流贸易业务、金融保险经纪业务和高速公路运营。
本集团管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩,以利润总额为基础进行评价。由于本集团未按经营分部管理所得税,因此该费用未被分配至各经营分部。
人民币千元
工程承包 | 勘察、设计 及咨询 | 工业制造 | 房地产开发 | 其他 | 调整和抵销 | 合并 | |
截至2021年6月30日止六个月期间:(未经审计) | |||||||
对外交易收入 | 427,744,411 | 8,641,058 | 9,014,271 | 11,896,212 | 31,218,913 | - | 488,514,865 |
分部间交易收入 | 4,987,580 | 2,896 | 993,117 | - | 21,886,591 | (27,870,184) | - |
合计 | 432,731,991 | 8,643,954 | 10,007,388 | 11,896,212 | 53,105,504 | (27,870,184) | 488,514,865 |
对合营企业和联营企业的投资收益(损失) | 266,802 | (40,383) | 84,574 | 408,327 | 38,009 | - | 757,329 |
信用减值(损失)转回和资产减值(损失)转回 | (1,398,429) | (56,034) | (33,523) | 681 | 43,968 | - | (1,443,337) |
折旧和摊销费用 | 8,122,093 | 127,734 | 467,313 | 27,111 | 433,275 | - | 9,177,526 |
利润总额 | 9,618,434 | 1,704,858 | 1,186,626 | 1,364,068 | 3,479,558 | (460,664) | 16,892,880 |
其他披露: | |||||||
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 9,641,211 | 58,729 | 679,217 | 62,017 | 8,977,919 | - | 19,419,093 |
2021年6月30日(未经审计) | |||||||
资产总额(注1) | 894,328,092 | 23,762,724 | 47,203,789 | 299,368,418 | 335,621,157 | (264,745,254) | 1,335,538,926 |
负债总额(注2) | 684,863,679 | 9,463,709 | 24,768,157 | 258,552,056 | 290,945,067 | (258,790,346) | 1,009,802,322 |
其他披露: | |||||||
对合营企业和联营企业的长期股权投资 | 70,741,167 | 4,561,022 | 1,707,854 | 5,521,087 | 1,203,308 | - | 83,734,438 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十三、 其他重要事项 - 续
1. 分部报告 - 续
经营分部 - 续
人民币千元
工程承包 | 勘察、设计 及咨询 | 工业制造 | 房地产开发 | 其他 | 调整和抵销 | 合并 | |
截至2020年6月30日止六个月期间:(未经审计) | |||||||
对外交易收入 | 329,059,487 | 7,737,003 | 6,442,716 | 8,880,059 | 18,670,168 | - | 370,789,433 |
分部间交易收入 | 3,538,896 | 6,654 | 930,594 | - | 15,235,278 | (19,711,422) | - |
合计 | 332,598,383 | 7,743,657 | 7,373,310 | 8,880,059 | 33,905,446 | (19,711,422) | 370,789,433 |
对合营企业和联营企业的投资收益(损失) | 39,857 | (27,016) | 108,134 | 872,889 | 16,267 | - | 1,010,131 |
信用减值(损失)转回和资产减值(损失)转回 | (1,277,419) | (4,868) | (59,551) | 89 | 13,670 | - | (1,328,079) |
折旧和摊销费用 | 7,576,845 | 128,779 | 333,684 | 28,996 | 192,847 | - | 8,261,151 |
利润总额 | 6,608,412 | 1,362,504 | 925,477 | 2,271,079 | 2,492,076 | (227,152) | 13,432,396 |
其他披露: | |||||||
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 7,987,855 | 23,782 | 299,313 | 84,084 | 3,973,220 | - | 12,368,254 |
2020年12月31日 | |||||||
资产总额(注1) | 864,395,899 | 26,546,024 | 38,903,871 | 232,729,444 | 360,576,334 | (280,358,773) | 1,242,792,799 |
负债总额(注2) | 652,940,756 | 12,737,287 | 21,570,137 | 195,104,114 | 321,098,656 | (274,297,241) | 929,153,709 |
其他披露: | |||||||
对合营企业和联营企业的长期股权投资 | 59,132,874 | 4,174,721 | 1,631,245 | 5,293,102 | 389,097 | - | 70,621,039 |
2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) | |
中国大陆 | 467,676,892 | 355,675,358 |
境外 | 20,837,973 | 15,114,075 |
合计 | 488,514,865 | 370,789,433 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十三、 其他重要事项 - 续
1. 分部报告 - 续
集团信息 - 续
地理信息 - 续
非流动资产总额(注)
人民币千元
2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | |
中国大陆 | 231,513,972 | 209,410,632 |
境外 | 10,835,315 | 8,321,967 |
合计 | 242,349,287 | 217,732,599 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
养老金计划缴纳款额(设定提存计划) | 3,488,172 | 2,213,600 |
养老金计划成本(设定受益计划) | 7,856 | 2,539 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
董事及监事薪酬 | 2,323 | 2,167 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下:
人民币千元
账龄 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
1年以内 | 3,016,712 | 3,526,860 |
1年至2年 | 687,884 | 721,222 |
2年至3年 | 284,764 | 385,651 |
3年以上 | 186,103 | 150,487 |
小计 | 4,175,463 | 4,784,220 |
减:信用损失准备 | 166,858 | 171,270 |
合计 | 4,008,605 | 4,612,950 |
类别 | 2021年6月30日(未经审计) | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
按信用风险特征组合计提信用损失准备 | 4,175,463 | 100.00 | 166,858 | 4.00 | 4,008,605 |
合计 | 4,175,463 | 100.00 | 166,858 | 4.00 | 4,008,605 |
类别 | 2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
按信用风险特征组合计提信用损失准备 | 4,784,220 | 100.00 | 171,270 | 3.58 | 4,612,950 |
合计 | 4,784,220 | 100.00 | 171,270 | 3.58 | 4,612,950 |
账龄 | 2021年6月30日(未经审计) | |||
账面余额 | 信用损失准备 | |||
金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | |
1年以内 | 3,016,712 | 72.25 | 19,041 | 0.63 |
1至2年 | 687,884 | 16.47 | 34,792 | 5.06 |
2至3年 | 284,764 | 6.82 | 43,463 | 15.26 |
3年以上 | 186,103 | 4.46 | 69,562 | 37.38 |
合计 | 4,175,463 | 100.00 | 166,858 | 4.00 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
1. 应收账款 - 续
于2021年6月30日,应收账款金额前五名如下(未经审计):
人民币千元
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例% |
单位1 | 第三方 | 622,859 | 1年以内 | 14.92 |
单位2 | 第三方 | 539,585 | 1年以内 | 12.92 |
单位3 | 合营企业 | 502,616 | 1年以内 | 12.04 |
单位4 | 第三方 | 443,126 | 2年以内 | 10.61 |
单位5 | 合营企业 | 264,898 | 1年以内 | 6.34 |
合计 | -- | 2,373,084 | -- | 56.83 |
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例% |
单位1 | 第三方 | 658,808 | 1年以内 | 13.77 |
单位2 | 合营企业 | 494,124 | 1年以内 | 10.33 |
单位3 | 第三方 | 467,444 | 1年以内 | 9.77 |
单位4 | 第三方 | 445,072 | 2年以内 | 9.30 |
单位5 | 合营企业 | 437,309 | 1年以内 | 9.14 |
合计 | -- | 2,502,757 | -- | 52.31 |
账龄 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
1年以内 | 22,954,035 | 17,605,735 |
1年至2年 | 1,584,889 | 119,453 |
2年至3年 | 90,231 | 525,764 |
3年以上 | 698,229 | 177,095 |
小计 | 25,327,384 | 18,428,047 |
减:信用损失准备 | 11,843 | 10,806 |
合计 | 25,315,541 | 18,417,241 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 其他应收款 - 续
信用损失准备计提情况如下:
(1) 于2021年6月30日,本公司无处于第二阶段的其他应收款。
(2) 于2021年6月30日,本公司无处于第三阶段的其他应收款。
截至2021年6月30日止六个月期间,本公司无实际核销的其他应收款(截至2020年6月30日止六个月期间:无)。
于2021年6月30日,其他应收款金额前五名如下(未经审计):
人民币千元
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收账款 总额的比例% |
单位1 | 子公司 | 15,000,000 | 1年以内 | 59.23 |
单位2 | 子公司 | 5,200,096 | 4年以内 | 20.53 |
单位3 | 子公司 | 2,109,833 | 3年以内 | 8.33 |
单位4 | 子公司 | 910,000 | 1年以内 | 3.59 |
单位5 | 子公司 | 600,000 | 2年以内 | 2.37 |
合计 | -- | 23,819,929 | -- | 94.05 |
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收账款 总额的比例% |
单位1 | 子公司 | 5,942,802 | 2年以内 | 32.25 |
单位2 | 子公司 | 3,000,000 | 2年以内 | 16.28 |
单位3 | 子公司 | 2,509,148 | 2年以内 | 13.62 |
单位4 | 子公司 | 2,149,246 | 4年以内 | 11.66 |
单位5 | 子公司 | 1,216,783 | 1年以内 | 6.60 |
合计 | -- | 14,817,979 | -- | 80.41 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 | |
按成本法核算的股权投资 | |||
-子公司 | (i) | 102,473,521 | 102,169,338 |
合计 | 102,473,521 | 102,169,338 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 长期股权投资 - 续
(i) 子公司
人民币千元
被投资公司名称 | 2020年 12月31日 账面价值 | 本期变动 | 2021年6月30日(未经审计) 账面价值 | 2021年6月30日 (未经审计) 直接占被投资公司 注册资本比例% | 被投资公司 类别 | |
转入/增加投资 | 减少投资 | |||||
中国土木工程集团有限公司 | 2,946,507 | - | - | 2,946,507 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁十一局集团有限公司 | 1,893,912 | - | - | 1,893,912 | 81.62 | 有限责任公司 |
中铁十二局集团有限公司 | 1,957,277 | - | - | 1,957,277 | 100.00 | 有限责任公司 |
中国铁建大桥工程局集团有限公司 | 2,660,480 | - | - | 2,660,480 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁十四局集团有限公司 | 2,130,105 | - | - | 2,130,105 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁十五局集团有限公司 | 1,585,152 | - | - | 1,585,152 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁十六局集团有限公司 | 1,482,412 | - | - | 1,482,412 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁十七局集团有限公司 | 1,735,340 | - | - | 1,735,340 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁十八局集团有限公司 | 1,103,234 | - | - | 1,103,234 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁十九局集团有限公司 | 3,954,638 | - | - | 3,954,638 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁二十局集团有限公司 | 1,615,144 | - | - | 1,615,144 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁二十一局集团有限公司 | 1,557,251 | - | - | 1,557,251 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁二十二局集团有限公司 | 1,295,286 | - | - | 1,295,286 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁二十三局集团有限公司 | 1,545,004 | - | - | 1,545,004 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁二十四局集团有限公司 | 1,346,917 | - | - | 1,346,917 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁二十五局集团有限公司 | 1,348,597 | - | - | 1,348,597 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建设集团有限公司 | 2,868,346 | - | - | 2,868,346 | 85.64 | 有限责任公司 |
中国铁建电气化局集团有限公司 | 1,105,530 | - | - | 1,105,530 | 100.00 | 有限责任公司 |
中国铁建房地产集团有限公司 | 7,233,191 | - | - | 7,233,191 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁第一勘察设计院集团有限公司 | 623,730 | - | - | 623,730 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁第四勘察设计院集团有限公司 | 1,047,809 | - | - | 1,047,809 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁第五勘察设计院集团有限公司 | 318,196 | - | - | 318,196 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁上海设计院集团有限公司 | 267,624 | - | - | 267,624 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁物资集团有限公司 | 3,314,805 | - | - | 3,314,805 | 100.00 | 有限责任公司 |
中国铁建高新装备股份有限公司 | 1,714,797 | - | - | 1,714,797 | 63.70 | 股份有限公司 |
中国铁建重工集团股份有限公司(注1) | 4,028,004 | - | - | 4,028,004 | 74.62 | 股份有限公司 |
中铁建(北京)商务管理有限公司 | 28,313 | - | - | 28,313 | 100.00 | 有限责任公司 |
中国铁建投资集团有限公司 | 10,538,793 | - | - | 10,538,793 | 87.34 | 有限责任公司 |
中国铁建港航局集团有限公司 | 1,385,891 | - | - | 1,385,891 | 100.00 | 有限责任公司 |
中国铁建财务有限公司 | 8,460,000 | - | - | 8,460,000 | 94.00 | 有限责任公司 |
中国铁建国际集团有限公司 | 3,012,602 | - | - | 3,012,602 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁城建集团有限公司 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
北京中铁天瑞机械设备有限公司 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 98.04 | 有限责任公司 |
中国铁建昆仑投资集团有限公司 | 3,600,000 | - | - | 3,600,000 | 70.77 | 有限责任公司 |
中铁建华北投资发展有限公司 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建南方建设投资有限公司 | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建重庆投资集团有限公司 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁磁浮交通投资建设有限公司 | 500,000 | - | - | 500,000 | 50.00 | 有限责任公司 |
中铁建华南建设有限公司 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建西北投资建设有限公司 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建城市建设投资有限公司 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建网络信息科技有限公司(注2) | 101,161 | - | 101,161 | - | - | 有限责任公司 |
中铁建东方投资建设有限公司 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建国际投资有限公司 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | 50.00 | 有限责任公司 |
中铁建发展集团有限公司(注2) | 600,000 | 401,160 | - | 1,001,160 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建北方投资建设有限公司 | 20,000 | - | - | 20,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建黄河投资建设有限公司 | 810,000 | - | - | 810,000 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建资本控股集团有限公司 | 3,633,290 | - | - | 3,633,290 | 100.00 | 有限责任公司 |
中铁建财资管理(香港)有限公司(注3) | - | 4,184 | - | 4,184 | 100.00 | 有限责任公司 |
合计 | 102,169,338 | 405,344 | 101,161 | 102,473,521 | -- | -- |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 长期股权投资 - 续
(i) 子公司 - 续
注 1: 铁建重工于2021年首次公开发行人民币普通股股票1,285,180,000股,注册资本增加人民币
1,285,180千元,导致本公司对铁建重工的直接持股比例由99.5%下降为74.62%。
注2: 本公司于2021年以本公司持有的中铁建网络信息科技有限公司的股权和现金对中铁建发展
集团有限公司进行增资。
注3: 本公司于2021年以现金出资设立全资子公司中铁建财资管理(香港)有限公司。
4. 其他应付款
其他应付款按类别披露如下:
人民币千元
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
应付代垫款 | 20,792,500 | 21,063,994 |
应付股利 | 4,290,986 | 557,800 |
保证金、押金 | 83,522 | 80,709 |
其他 | 503,281 | 407,043 |
合计 | 25,670,289 | 22,109,546 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
信用借款 | 2,806,146 | 2,632,066 |
合计 | 2,806,146 | 2,632,066 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
一年内到期或随时要求偿付 | 2,186,000 | 2,189,025 |
两年内到期(含两年) | 636,128 | 623,502 |
三年内到期(含三年) | 596,018 | 391,564 |
三年以上 | 1,574,000 | 1,617,000 |
合计 | 4,992,146 | 4,821,091 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
6. 营业收入及成本
营业收入列示如下:
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
主营业务收入 | 5,960,507 | 4,967,121 |
其他业务收入 | 13,554 | 11,277 |
合计 | 5,974,061 | 4,978,398 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
营业成本 | 5,788,387 | 4,884,392 |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
利息支出 | 283,733 | 847,824 |
减:利息收入 | 1,406,638 | 2,011,569 |
汇兑损失(收益) | (101,198) | 158,457 |
银行手续费及其他 | 18,336 | 7,538 |
合计 | (1,205,767) | (997,750) |
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
成本法核算的长期股权投资收益 | 7,853,746 | 10,665,946 |
合计 | 7,853,746 | 10,665,946 |
财务报表附注截至2021年6月30日止六个月期间
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
9. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 8,929,049 | 11,726,100 |
加: 信用减值损失 | (3,375) | 30,800 |
资产减值损失 | (1,199) | 136 |
固定资产折旧 | 7,872 | 6,653 |
无形资产摊销 | 4,733 | 3,320 |
长期待摊费用摊销 | 271 | - |
使用权资产折旧 | 15,289 | 15,755 |
固定资产报废损失 | 449 | 646 |
公允价值变动收益 | (5,391) | (242,162) |
财务费用 | 165,105 | 1,006,281 |
投资收益 | (7,853,746) | (10,665,946) |
递延所得税负债的增加 | 1,347 | 60,540 |
存货的增加 | (831) | - |
合同资产的增加 | (242,093) | (900,831) |
经营性应收项目的(增加)减少 | (14,658,316) | 4,230,076 |
经营性应付项目的减少 | (1,913,615) | (2,028,014) |
经营活动产生的现金流量净额 | (15,554,451) | 3,243,354 |
项目 | 2021年6月30日 (未经审计) | 2020年12月31日 |
现金 | 17,093,463 | 29,808,391 |
其中:库存现金 | 73 | 3 |
可随时用于支付的银行存款 | 17,093,390 | 29,808,388 |
期末/年末现金及现金等价物余额 | 17,093,463 | 29,808,391 |
财务报表补充资料截至2021年6月30日止六个月期间
十五、 补充资料
1. 非经常性损益明细表
人民币千元
项目 | 2021年1-6月 (未经审计) | 2020年1-6月 (未经审计) |
非流动资产处置损益 | 109,086 | 202,462 |
处置长期股权投资收益 | 4,092 | 432 |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 142 | - |
记入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、 符合国家政策、能够定额或定量持续享受的政府补助除外) | 479,946 | 169,970 |
债务重组净收益 | 127,720 | 53,147 |
持有及处置交易性金融资产取得的投资收益 | 37,248 | 27,884 |
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 | 84,063 | 89,497 |
公允价值变动损益 | 12,448 | 215,383 |
应收款项减值准备转回 | 256,979 | 129,238 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 173,654 | 33,378 |
所得税影响数 | (212,620) | (174,599) |
少数股东损益影响数(税后) | (32,868) | (17,216) |
非经常性损益净影响额 | 1,039,890 | 729,576 |
加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(人民币元) | ||
基本 | 稀释 | ||
归属于母公司普通股股东的净利润 | 5.63 | 0.79 | 0.79 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.09 | 0.72 | 0.71 |
加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(人民币元) | ||
基本 | 稀释 | ||
归属于母公司普通股股东的净利润 | 4.81 | 0.62 | 0.59 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.39 | 0.56 | 0.54 |