赣锋锂业：2021年半年度报告

江西赣锋锂业股份有限公司

2021年半年度报告

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李良彬、主管会计工作负责人杨满英及会计机构负责人(会计主管人员)黄婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、锂行业市场变化风险

公司受到锂行业的市场变化影响，包括目前及预期锂的可用资源、锂行业的竞争格局、锂产品终端市场需求、科技发展、政府政策以及全球及地区经济状况等，锂需求取决于终端市场锂的使用情况以及整体经济状况。近年来，锂需求增加主要由电动汽车电池及储能电池的需求迅速增长所推动，中国政府大力发展新能源汽车产业，推出优惠政策鼓励购买电动汽车。目前，新能源汽车销量对政府补贴、充电网络建设、汽车上牌政策等依赖较大，如果未来国家相关政策进行大幅调整或政策不能得到有效落实，将会对公司所处的锂行业产生不利影响。

2、锂资源开发风险

根据相关行业准则，如JORC规则作出的锂资源量及储量的估计仍具有不确定性，不能作为开采或加工原材料锂资源的保证。估算的锂资源量及储量需要基于专业知识、经验及行业惯例等不同因素判断锂辉石、卤水中锂的含量及

品位，以及能否以经济实惠的方法开采并加工锂辉石及卤水，提取数量、取样结果、样品分析及作出估计的人员采用的方法及经验等多种因素均会影响估算的准确程度。所开发的锂辉石及卤水可能于质量、产量、开采成本或加工成本等多种方式与锂资源储量的估计有所不同，或不具备开发的经济性。如遇到政府出口与税率的政策调整、地域政治关系、自然灾害及运输中断等情况与过往研究作出的估计不同时，或须调整生产计划，并减少可供生产及扩充计划使用的资源量及储量，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到不利影响。

3、环保及安全生产风险

公司制造及销售锂产品、储存原材料、运输及出口锂产品等业务受到中国政府颁布的化学制造、健康及安全等法律法规、规例标准等的约束和影响。公司须遵守政府部门的要求开展业务，否则，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到不利影响。公司须遵守与空气质量、水质量、废物管理、公共健康及安全有关的中国环境法例及规例，并得到环境影响评估报告批准及项目工程和矿山的环保许可，接受有关部门的检查以确保安全生产。公司须遵守相关适用经营的法例及规例，否则，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到不利影响。中国的环境、化学制造、健康及安全法例及规例、行政决定可能会涉及更严格的标准及处罚，或对矿山生产设施实施更严谨的环境评估，公司拟进入的新的海外市场的环境、化学制造、健康及安全规例可能比中国更严格，如未能遵守适用法例及规例，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到不利影响。

4、汇率波动风险

汇率波动将增加公司海外经营的人民币成本，或减少自海外经营所得人民

币收益，或影响出口产品价格及进口设备及材料的价格。任何由于汇率波动导致的成本上涨或收益减少，可能对公司利润率造成不利影响。汇率波动亦影响货币及其他以外汇（主要为澳元及美元）计价的资产及负债的价值。人民币的价值受中国政府政策变动及国际经济及政治发展的影响。人民币兑外币的进一步升值或会导致公司自海外经营所得收益减少。汇率波动可能对公司的资产净值、盈利及任何宣派股息兑换或换算成外币的价值造成不利影响。

5、海外营运风险

公司于全球多个国家（包括澳大利亚、阿根廷、墨西哥及爱尔兰等）经营业务及投资，这些国家拥有不同的法律体系及政府政策，公司的业务、财务状况及经营业绩面临与公司经营业务或投资的相关国家有关的风险及不确定因素。中国已与公司经营业务或投资所在的众多国家建立了长期政治及经济关系，订立了多项经济及技术合作条约，以及投资、税项及双边自由贸易条约。如该国与中国的政治及经济关系出现重大变动，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到不利影响。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 公司治理 ...... 31

第五节 环境和社会责任 ...... 33第六节 重要事项.............................................................................................. 错误！未定义书签。第七节 股份变动及股东情况 ...... 52

第八节 优先股相关情况 ...... 58

第九节 债券相关情况 ...... 59第十节 财务报告.............................................................................................. 错误！未定义书签。

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

三、其他有关资料；

四、上述文件备置于公司董事会办公室备查。

释义

释义项	指	释义内容
公司/本公司/赣锋锂业/本集团	指	江西赣锋锂业股份有限公司
赣锋锂电	指	江西赣锋锂电科技有限公司
奉新赣锋	指	奉新赣锋锂业有限公司
宜春赣锋	指	宜春赣锋锂业有限公司
赣锋循环	指	江西赣锋循环科技有限公司
赣锋电子	指	新余赣锋电子有限公司
赣锋检测	指	江西赣锋检测咨询服务有限公司
赣锋新能源	指	江西赣锋新能源科技有限公司
赣锋运输/运输公司	指	新余赣锋运输有限公司
基金公司	指	新余赣锋新能源产业投资合伙企业（有限合伙）
东莞赣锋	指	东莞赣锋电子有限公司
惠州赣锋	指	惠州赣锋锂电科技有限公司
深圳赣锋	指	深圳市赣锋物流有限公司
美拜电子	指	深圳市美拜电子有限公司
江西锂业	指	江西西部资源锂业有限公司
宁都赣锋	指	宁都县赣锋锂业有限公司
浙江锋锂	指	浙江锋锂新能源科技有限公司
江苏赣锋	指	江苏赣锋动力科技有限公司
大连伊科	指	大连伊科能源科技有限公司
浙江沙星	指	浙江沙星科技有限公司
长城华冠	指	北京长城华冠汽车科技股份有限公司
前途汽车	指	前途汽车（苏州）有限公司
腾远钴业	指	赣州腾远钴业新材料股份有限公司
赣锋国际	指	GFL International Co.,Limitied（赣锋国际有限公司）
荷兰赣锋	指	Ganfeng Lithium Netherlands Co. BV（荷兰赣锋有限公司）
Mariana 锂业	指	Mariana Lithium Co.,Limitied
Exar Capital	指	Exar Capital BV
青海良承	指	青海良承矿业有限公司

海西良锂	指	海西良锂矿业有限公司
上海赣锋	指	赣锋国际贸易（上海）有限公司
赣锋化机	指	新余赣锋化工机械设备有限公司
新余赣美	指	新余赣美装饰工程有限公司
SRN	指	Silkroad Nickel Ltd
LMSA	指	Lithium du Mali SA
伊犁鸿大	指	伊犁鸿大基业股权投资合伙企业（有限合伙）
国际锂业/ILC	指	International Lithium Corp.（加拿大国际锂业公司）
BLL	指	Blackstairs Lithium Limited
RIM	指	Reed Industrial Minerals Pty Ltd
美洲锂业/LAC	指	Lithium Americas Corp（加拿大美洲锂业公司）
皮尔巴拉/Pilbara	指	Pilbara Minerals Limited（澳大利亚皮尔巴拉公司）
Minera Exar/ME	指	Minera Exar S.A
LG化学	指	LG Chem,Ltd
特斯拉	指	Tesla
BMW/德国宝马	指	Bayerische Motoren Werke Aktiengesellschaft
德国大众	指	Volkswagen AG
智锂科技	指	江西智锂科技股份有限公司
SQM	指	Sociedad Quimicay Minerade Chile S.A.，智利化工、矿业公司
Bacanora/BCN	指	Bacanora Lithium Plc
Sonora/SLL	指	Sonora Lithium Ltd
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
香港联交所	指	香港联合交易所有限公司
H股	指	公开发行境外上市外资股
LCE	指	碳酸锂当量，一种锂的计算单位
赣锋转债	指	2017年发行的可转换公司债券
赣锋转2	指	2020年发行的可转换公司债券
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	赣锋锂业（A股）； 贛鋒鋰業（H股）	股票代码	002460（A 股）； 01772（H 股）
股票上市证券交易所	深圳证券交易所； 香港联交所
公司的中文名称	江西赣锋锂业股份有限公司
公司的中文简称（如有）	赣锋锂业
公司的外文名称（如有）	GANFENG LITHIUM CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	GANFENG LITHIUM
公司的法定代表人	李良彬

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	欧阳明	李易川
联系地址	江西省新余市经济开发区龙腾路	江西省新余市经济开发区龙腾路
电话	0790-6415606	0790-6415606
传真	0790-6860528	0790-6860528
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	4,064,281,030.32	2,386,921,687.59	70.27%
归属于上市公司股东的净利润（元）	1,416,651,740.28	156,485,197.24	805.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	835,327,990.00	173,802,306.64	380.62%
经营活动产生的现金流量净额（元）	630,355,228.96	189,778,973.65	232.15%
基本每股收益（元/股）	1.04	0.12	766.67%
稀释每股收益（元/股）	1.04	0.12	766.67%
加权平均净资产收益率	11.43%	1.85%	9.58%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	30,135,846,624.70	22,020,373,319.53	36.85%
归属于上市公司股东的净资产（元）	18,196,411,672.31	10,705,622,439.84	69.97%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	1,416,651,740.28	156,485,197.24	18,196,411,672.31	10,705,622,439.84
按国际会计准则调整的项目及金额
专项储备	-1,475,644.18	1,209,247.11
按国际会计准则	1,415,176,096.10	157,694,444.35	18,196,411,672.31	10,705,622,439.84

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	137,736.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	18,554,640.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	569,020,257.09	主要是本期持有的金融资产产生的公允价值变动收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-247,749.85
减：所得税影响额	6,141,133.46
合计	581,323,750.28	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）赣锋生态系统

公司是世界领先的锂生态企业，拥有五大类逾40种锂化合物及金属锂产品的生产能力，是锂系列产品供应最齐全的制造商之一，完善的产品供应组合能够满足客户独特且多元化的需求。公司从中游锂化合物及金属锂制造起步，成功扩大到产业价值链的上下游。公司已经形成垂直整合的业务模式，业务贯穿上游锂资源开发、中游锂盐深加工及金属锂冶炼、下游锂电池制造及退役锂电池综合回收利用，各个业务板块间有效发挥协同效应，以提升营运效率及盈利能力，巩固市场地位，收集最新市场信息及发展顶尖技术。公司产品广泛应用于电动汽车、航空航天、功能材料及制药等应用领域，大部分客户均为各自行业的全球领军者。赣锋生态系统不断促进公司推出新产品及新服务，与客户及终端用户形成战略合作伙伴关系。公司的一体化供应和赣锋生态系统内各业务板块的业务及关联关系如下：

上游锂资源：公司通过在全球范围内的锂矿资源布局，分别在澳大利亚、阿根廷、墨西哥、爱尔兰、非洲和我国青海、江西等地掌控了多处优质锂矿资源，在印度尼西亚布局了红土镍矿，形成了稳定、优质、多元化的原材料供应体系。公司现用的主要锂资源为澳大利亚Mount Marion项目。公司通过持续投资上游锂资源公司及签署长期战略采购协议，保障并巩固了上游优质锂原材料的稳定供应。

锂化合物：赣锋生态系统的核心为锂化合物业务板块，主要产品包括(1)电池级氢氧化锂，(2)电池级碳酸锂，(3)氯化锂，

(4)氟化锂等，广泛应用于电动汽车、便携式电子设备等锂电池材料及化学及制药领域，客户主要包括全球电池正极材料制造商、电池供应商和汽车OEM厂商。

金属锂：公司的金属锂产品产能排名全球第一。公司能够根据客户需要生产不同规格型号及厚度的金属锂锭、锂箔、锂棒、锂粒子、锂合金粉及铜锂或锂铝合金箔，主要用于(1)锂电池负极材料；(2)医药反应催化剂；(3)合金及其他工业品材料，客户包括电池制造商及医药企业。金属锂原料主要是氯化锂，来自公司锂化合物业务板块及锂电池回收业务板块的内部供应，以及从医药企业含锂催化剂溶液中回收的氯化锂。

锂电池：公司大部分使用自锂化合物业务板块的客户处采购的负极材料、正极材料及电解液生产锂离子电池，主要用于电动汽车、各种储能设备及各种消费型电子设备，包括手机、平板、笔记本电脑、TWS耳机、无人机等。公司积极推进固态锂电池的研发、生产和商业化应用。

锂电池回收：电动汽车及消费型电子产品的使用必将带动退役锂电池处理的社会需求不断增加，公司开展锂电池回收业务市场前景广阔，经济潜力巨大，并可进一步丰富了锂原料的多元化供应渠道，实现锂、镍、钴、锰等金属的资源综合循环利用。公司回收退役锂电池业务为电池生产商及电动汽车生产商提供了可持续的增值解决方案，进一步巩固与来自电池生产业务客户的关系。

公司拥有丰富的行业经验、全面的产品组合及产品质量，在中国及全球建立了稳定的多元的蓝筹客户资源，产品销售至逾10个国家，主要用于电池及医药行业。公司与蓝筹客户建立了长期战略关系，包括全球一线的电池供应商和全球领先的汽车OEM厂商。遍布全球的多元客户增强了公司的适应力及稳定性，以避免过度依赖单一或少数集中的客户。

（二）2021年上半年行业发展情况

1. 锂资源市场分析

全球锂资源供给大部分来自盐湖和硬岩锂矿，其中成熟的盐湖主要分布在南美锂三角和中国，大部分锂矿山依然集中在西澳。根据五矿证券研究报告，2015-2020年全球矿石锂产量（精矿形式）从6.1万吨碳酸锂当量（「LCE」）大幅增长至21.0万吨LCE，同时全球盐湖锂产量从9.7万吨LCE增长至18.4万吨LCE。2019年全球LCE需求量为30.9万吨，2020年为36.9万吨。近年来，作为下游锂化工原料的锂矿产量的增加，极大地满足了对锂化工产品不断增长的需求。

(1) 锂辉石精矿市场

在过去三年里，位于澳大利亚西部的几座新的锂矿山陆续投产，一些现有的项目也宣布或执行了扩张计划。根据亚洲金属网的数据，截至2021年6月，5%-6%锂辉石精矿的中国到岸价格约合680-700美元╱吨，较年初价格395-415美元╱吨上涨68%-72%。考虑到短期产能增量有限，下游需求快速扩张，预计全年锂精矿仍维持供应紧张状态。

(2) 盐湖卤水市场

盐湖卤水项目的主要供给在南美，南美在产卤水项目主要分布在智利和阿根廷，行业集中度非常高。南美盐湖资源未来的增量主要包括公司Cauchari-Olaroz在内的几个项目的投产和扩产，由卤水资源带来的锂化合物的供给增量集中在2021年以后。各盐湖提锂企业受益于量价齐升，经营状况逐渐好转，并再度进入资本支出活跃周期。然而，由于各厂家对未来市场需求的判断不一致，再加上新冠病毒疫情全球大流行的影响， 2019-2020 年各公司扩产项目均受到延迟影响，南美各锂项目的扩产均逐步延后。短期来看，这在一定程度上将会降低锂化合物短期供给的增量，为未来定价环境的改善创造条件。

2. 锂化合物市场分析

近年来，中国市场主要锂化合物价格波动幅度较大。自2020年下半年起，中国市场主要锂化合物价格跌幅逐渐趋缓，其中碳酸锂价格于2020年9月份开始逐渐回升，氢氧化锂价格于2020年12月份开始回升，两者从2020年底开始均表现出明显的上升趋势，其中碳酸锂价格较氢氧化锂价格表现出更为明显的反弹迹象。碳酸锂价格涨幅从2021年4月开始逐渐趋缓；氢氧化锂价格持续上涨，具体走势如下图所示：

数据来源：五矿证券研究与此同时，国际市场的主要锂化合物价格也逐渐上涨。以亚洲市场为例，亚洲碳酸锂与氢氧化锂的到岸价自2021年年初开始逐渐上涨。具体走势如下图所示：

数据来源：Benchmark近年来，由于新能源汽车以及储能系统行业发展迅速，动力电池需求上升、下游三元材料需求快速扩张，电动车和动力电池的需求将得以释放并转换为实际产量，进一步刺激锂的需求。行业逐渐从供需平衡转变为供应紧张的状态。在锂化合物供应相对紧张及产业需求上升的双重刺激下，自2021年起锂化合物价格持续上涨。公司作为锂化合物深加工行业的龙头企业，将得益于行业洗牌带来的机会，不断加强自身的竞争力，并进一步巩固和提升公司的行业地位。

3. 电动汽车市场分析

高工产业研究院（GGII）发布的《新能源汽车产业链数据库》统计显示，2021年上半年全球新能源乘用车销量约为225.2万辆，同比增长151%。随着全球各国政策驱动、行业技术进步、配套设施改善以及市场认可度提高，新能源汽车销量预计将维持良好的发展态势。

据中国汽车工业协会统计分析，2021年1-6月，中国新能源汽车产销分别达到121.5万辆和120.6万辆，同比增长均为200%。2021年6月，新能源汽车产销表现依然好于传统燃料汽车，环比呈较快增长，同比继续保持高速增长。其中，产量刷新当月历史记录，销量则刷新历史记录。参考《电动汽车产业发展规划（2021-2035年）》政策中提及的电动汽车新车销量占比20%的目标，电动汽车行业仍存在广阔的发展空间，电动汽车产业链长期增长趋势仍维持较高的确定性。

短期新冠疫情影响不改电动汽车发展趋势。预计在不久的将来全球汽车电动化将迈入加速期，这得益于国内外制造厂商「OEM」推出的高质量电动汽车。根据五矿证券的预测，2021年中国电动车销量将突破278万辆，渗透率10.5%，同比增长113%，全球电动车销量或达589万辆，渗透率7.1%，同比增长85%。随着2021年新冠病毒疫情影响不断减弱，以及世界范围内OEM车厂电动车型的上市，电动汽车制造端增长趋势迅猛，全球电动化有望加速。中国及全球的电动汽车市场有望强劲增长。

（三）公司2021年上半年业务情况

报告期内，公司营业收入为40.64亿元，同比增长70.27%；归属于上市公司股东的净利润为14.17亿元，同比上升805.29%。公司总资产为301.36亿元，较上年末增长36.85%；归属于上市公司股东的净资产为181.96亿元，较上年末增长69.97%。

1、公司上游锂资源情况：报告期内，公司持续获取全球上游优质锂资源，不断丰富与拓宽原材料的多元化供应渠道。公司继续增持Bacanora公司及其旗下Sonora锂黏土项目股份，目前已持有Bacanora公司28.88%的股权，Sonora锂黏土项目50%股权。同时公司拟通过要约收购的方式收购Bacanora公司的剩余其他股份，以达到进一步提升持股比例的目的；为加快阿根廷Cauchari-Olaroz盐湖项目建设，公司已分批安排技术专家前往阿根廷支持项目建设，确保项目于2022年投产；公司也积极在非洲马里布局锂矿资源，通过收购荷兰SPV公司50%的股权间接持有Goulamina 锂辉石矿项目权益并取得包销权。

截至本报告期末，公司在全球范围内直接或间接拥有权益的上游锂资源情况如下：

序号	资源类型	项目名称	持股比例	资源量 （探明+控制+推断）
1

	锂辉石	澳大利亚Mount Marion 锂辉石项目	50%	241.6万吨LCE
2		澳大利亚Pilgangoora 锂辉石项目	6.29%	693.3万吨LCE
3		爱尔兰Avalonia锂辉石项目	55%	勘探中
4		宁都河源锂辉石项目	100%	10万吨LCE
5

	盐湖	阿根廷Cauchari-Olaroz 锂盐湖项目	46.665%	2458万吨LCE
6		阿根廷Mariana锂盐湖项目	88.76%	812.1万吨LCE
7		青海海西良锂盐湖项目	100%	勘探中
8	锂黏土	墨西哥Sonora锂黏土项目	Sonora项目由公司持有50%，英国Bacanora持有50%；公司持有Bacanora28.88%股权	882万吨LCE

注：资源量为100%权益为基准，通过氧化锂含量换算为碳酸锂当量，数据来源为各项目的公开信息

2、锂盐业务：目前公司已形成年产电池级碳酸锂4.3万吨，年产电池级氢氧化锂8.1万吨、年产金属锂2000吨的产能，其中2020年末新增年产5万吨氢氧化锂产能爬坡顺利，在今年一季度已达到满产状态，生产线运营良好；宁都年产1.75万吨电池级碳酸锂生产线在今年一季度进行产能改造和提升，目前已形成年产2万吨电池碳酸锂的生产能力。

3、锂电池业务：依托公司在上游锂资源供应的先发优势，公司的锂电池业务已布局消费类电池、聚合物小电芯、固态锂电池、锂动力电池、储能电池等五大类二十余种产品，分别在新余、东莞、宁波、苏州、惠州等地设立锂电池研发及生产

基地，产品广泛应用于动力大巴、机场设备、电动船舶、光伏储能、智能家居、5G通讯、蓝牙耳机、医疗器械等领域。2021年7-8月，赣锋锂电先后与东风汽车、巴特瑞、晶科能源等达成战略合作意向，合作范围涵盖汽车动力电池、固态电池开发、光伏储能应用及废旧锂电池综合回收利用等多个领域。

4、退役锂电池回收：公司通过扩充退役锂电池回收业务产能及开发退役电池综合回收利用新工艺和新技术，提升产业化技术水平和竞争优势。循环科技于2020年入选国家工信部《新能源汽车废旧动力蓄电池综合利用行业规范条件》第二批名单，循环科技的退役锂电池拆解及金属综合回收项目已形成34,000吨的回收处理能力，未来将扩大三元前驱体项目的产能，助力企业建立锂产品循环生态链，进一步完善了公司的产业链布局，成熟的电池回收业务，满足客户低碳环保要求，顺应碳中和碳减排方向。

（四）公司未来发展展望

1、巩固优势，持续获取全球上游锂资源

取得优质且稳定的锂资源对公司业务的长期稳定发展至关重要。公司秉承资源全球化布局的宗旨，将通过进一步勘探不断扩大现有的锂资源组合，并逐渐侧重于卤水及锂黏土等资源的提取开发。公司将积极推进阿根廷Cauchari-Olaroz锂盐湖项目的开发建设，该项目计划于2021年完成大部分项目建设，并且于2022年试车生产。截至2021年7月，阿根廷Mariana锂盐湖项目已顺利获得了由阿根廷Salta省政府颁发的环境影响报告批复，计划于2021年内开始建设工作。同时，公司将进一步加快墨西哥Sonora锂黏土项目的建设工作，力争将该项目打造成全球黏土提锂的领先项目。在锂辉石资源方面，公司将持续关注全球范围内的优质锂辉石项目，同时积极与合作伙伴配合，确保澳大利亚Mt Marion、澳大利亚Pilgangoora、以及非洲马里Goulamina等锂辉石项目的生产运营、产能建设顺利。公司将利用产业价值链的经验及对市场趋势的洞悉力，继续积极探索进一步取得锂资源的可能性，丰富优质锂资源的核心组合，为中游及下游业务进一步提升提供可靠且优质的锂资源保障。

2、提高处理加工设施的产能

公司规划生产设施的一系列扩产以满足锂需求的不断增长，巩固锂产品行业的领先地位。公司目前正在筹划及建设中的锂产品项目情况如下所示：

项目名	地点	产能规划
Cauchari-Olaroz锂盐湖项目	阿根廷Jujuy省	一期产能4万吨碳酸锂，二期扩产产能不低于2万吨碳酸锂当量
Mariana锂盐湖项目	阿根廷Salta省	一期产能2万吨氯化锂

Sonora锂黏土项目	墨西哥Sonora省	一期产能2万吨氢氧化锂
年产5万吨锂电新能源材料项目	中国江西省丰城市	形成年产5万吨碳酸锂当量的锂电新能源材料产能，项目分两期建设，一期建设年产2.5万吨氢氧化锂项目
年产7,000吨金属锂及锂材项目	中国江西省宜春市	分期投资建设年产7,000吨金属锂及锂材项目，新建金属锂熔盐电解、金属锂低温真空蒸馏提纯、锂系列合金、固态锂电池负极材料等产线

注：上述产能规划包括本公司现有独资及合资项目

公司将根据未来锂产品的市场需求变化和评估选择扩充产能。公司计划于2025年或之前形成总计年产不低于20万吨LCE的锂产品供应能力，其中将包括矿石提锂、卤水提锂及黏土提锂产能。公司看好更长期全球范围内的锂市场发展，未来要形成不低于60万吨LCE的锂产品供应能力，以及与之相匹配的更具竞争力的锂资源项目储备。

3、发展锂电池板块业务

为支持未来增长，公司拟进一步开发及升级现有锂电池生产，开展新一代固态锂电池技术研发和产业化建设。未来公司的消费类电池、动力与储能电池、TWS无线蓝牙耳机电池将会进一步扩张产能产量，以优质的产品质量不断积累市场口碑。公司是全球固态电池领域的技术领跑者，致力打造最具创造力的锂电智慧新能源，给客户提供高安全、长寿命、高性价比的系统解决方案和优质服务，努力跻身于全球锂电池行业第一梯队，引领锂电池技术创新的新时代。公司控股子公司赣锋锂电目前正在筹划及建设中的锂电池项目情况如下所示：

项目名	地点	项目建设内容
高端聚合物锂电池研发及生产基地建设项目	广东省 惠州市	建设高端聚合物锂电池研发及生产基地，开展高端聚合物锂电池研发和生产

年产5GWh新型锂电池项目	江西省 新余市	建设5GWh锂电池生产制造基地，建设新型动力相关的电池生产、电池研发、产品分析检测、员工生活配套等设施
年产10GWh新型锂电池科技产业园及先进电池研究院项目	重庆市 两江新区	建设10GWh锂电池生产制造基地，在赣锋锂电或其控股公司与重庆市内新能源汽车企业达成合作后，赣锋锂电在重庆设立先进电池研究院，为各类固态电池的技术更新、产品迭代提供技术支撑，同时与汽车、消费电子等下游客户共同开展应用技术研发

4、发展锂电池回收业务

随着汽车及消费型电子产品的使用而对退役电池处理的需求不断增加，公司开展锂电池回收业务增长潜力巨大，并进一步丰富了锂原材料来源。公司回收锂电池的能力为电池生产商及电动汽车生产商提供了可持续的增值解决方案，有助于加强与客户的紧密联系，扩大电池回收规模及改善提升电池回收业务的技术。为促进可持续发展及创造其他收益来源，公司旨在利用不断增长的退役锂电池数量，成为全球锂电池回收领域的领先企业之一。未来规划中，公司将建立每年可回收10万吨退役锂电池的大型综合设施。公司通过扩充锂电池回收业务产能及在回收及再利用退役电池方面的专长继续向下游拓展业务。

5、进一步提升研发及创新能力

公司致力于技术研发，发挥国家博士后科研工作站、国家企业技术中心、国家级工程研究中心、院士工作站及其他研发平台的优势，加强与国内外高校和科研院所建立长期合作关系，共同开发新产品、新技术、新工艺，研究机构的合作以进一步提升创新能力。公司将进一步改进锂的提取方法以及高纯度锂加工技术，保持在全球锂行业的技术领先地位。包括：

? 开发及生产固态锂电池的固体电解质及负极材料，及研发固态锂电池；? 锂电池的二次利用及回收；? 完善生产工艺，提高现有产品的自动化水准；? 对来自不同类型的盐湖卤水、锂黏土等锂原材料制定流程及提取方法；? 生产锂动力电池及储能电池。

6、通过成为整体解决方案供应商深化客户关系

公司的市场定位为整体解决方案供应商，突出开发及生产过程中的作用，形成客户战略联盟，促进更频繁的沟通及提供更全面的服务，加强与客户的合作关系。作为垂直整合供应商，公司旨在利用不同业务板块间的协同效应及通过产业价值链向客户提供整体解决方案，包括确保锂原材料的稳定供应、提供优质锂化合物、供应先进的锂电池及提供锂电池回收服务，有助于客户优化生产成本、缩短生产周期、实现加速生产及促进可持续发展。深化与蓝筹客户的关系，将产品及服务整合至客户的主要业务，提高对客户贡献的收益。

7、加强业务运营及管理能力

? 优化全面品质监控措施、加强现场管理及促进遵守工作安全守则；? 培养管理人才、充实技术及熟练员工的人才储备以及加强员工技能培训； ? 巩固行销、物流及销售服务系统以协调生产、仓储及分销，优化物流、缩减运输成本、提升回应客户要求的能力以及提高效率及服务水准；? 资源保护及减少碳排放以实现可持续增长。

二、核心竞争力分析

1、世界领先的锂化合物和金属锂生产商，拥有高行业准入壁垒

公司是世界领先的锂生态企业，是全球锂行业唯一同时拥有“卤水提锂”、“矿石提锂”和“回收提锂”产业化技术的企业，拥有五大类逾40种锂化合物及金属锂产品的生产能力，是锂系列产品供应最齐全的制造商之一，完善的产品供应组合能够满足客户独特且多元化的需求，公司在锂行业多个产品的市场份额占据领先地位。

电动汽车电池及储能电池需求的迅猛增长为全球锂化合物及金属锂市场提供了大量机会。中国是全球锂增长最快的市场，锂电池及其他含锂终端产品的市场潜力巨大，锂电池材料及锂电池制造产业的发展，将继续高度依赖上游锂资源的稳定供应。公司的市场领先地位，将有利于公司把握全球新能源产业发展的增长机会，进一步提升公司盈利能力。

全球锂化合物及金属锂行业拥有高行业准入壁垒，包括 (1)取得充足且稳定的锂原材料供应渠道；(2)一流的专业技术知识及研发能力；(3)庞大的初始资本开支及提前开发时间；(4)与多元的蓝筹客户建立合作；(5)管理经验及人才储备。

2、垂直整合的业务模式且协同效应贯穿全产业链

赣锋锂业拥有垂直整合的业务模式，构建打通上、中、下游的产业生态系统。我们的业务贯穿上游锂资源开发、中游锂盐深加工及金属锂冶炼、下游锂电池制造及退役锂电池综合回收利用，各个业务板块间有效发挥协同效应，以提升营运效率及盈利能力，巩固市场地位，收集最新市场信息及发展顶尖技术。

公司从中游锂化合物及金属锂制造起步，在生产过程中积累了丰富的行业经验及专业技术知识，能够以具成本效益的方式生产优质的锂产品，并成功开发及实施了一系列创新生产技术，提高产品质量及改善盈利能力。目前，锂化合物及金属锂仍为公司垂直整合业务模式的核心。凭借锂产品业务的市场及技术优势，公司已成功将上游业务拓展至锂资源开发以获取锂原材料的供应，将下游业务拓展至电池制造及回收，以掌握最新市场动向及累积顶尖的专业知识。投资上游锂矿资源开发使公司拥有稳定优质的锂原材料供应，向下游锂电池制造及回收业务延伸使公司的锂生态产业链更加完整，提升了公司的竞争优势。

公司极大地发挥了不同业务板块的协同效应。例如，电池生产业务的主要供应商就是锂加工业务的客户，通过与客户的良好业务合作，公司能够更深刻了解锂产品产业链，提高电池产品的竞争力，把握电动汽车电池需求急剧增长带来的机遇。公司回收锂电池的能力可有效满足电池制造商及电动汽车生产商的退役电池回收处理业务的需要，有利于巩固与客户的业务关系。此外，固态电池的阶段式开发亦将通过垂直整合的业务模式实现，包括锂化合物及金属锂等主要原材料的稳定供应、锂化合物业务积累的经营规模、生产经验、人才储备等，都将无法轻易复制。

3、锁定稳定且优质的原材料供应

获得充足的优质原材料供应对实现业务规模及产品行业的增长至关重要，公司通过在全球范围内的资源布局，分别在澳大利亚、阿根廷、墨西哥、爱尔兰、非洲和我国青海、江西等地掌控了多处优质锂矿资源，在印度尼西亚布局了红土镍矿，形成了稳定、优质、多元化的原材料供应体系。

通过投资锂矿、镍矿资源，公司能够获得稳定优质的原材料供应，现有的包销协议可支持公司当前产能及现有扩产计划的原材料需求。长期优质、稳定的原料供应保障了公司的业务营运，成本优势将提高公司竞争力、改善盈利能力及巩固行业领先地位。

4、强大的蓝筹客户资源

公司拥有丰富的行业经验、全面的产品组合及产品质量，在中国及全球建立了稳定的蓝筹客户资源，产品销售至逾10个国家，主要用于电池、化学品及医药行业。

公司能持续满足或超出客户对服务质量及可靠性的要求，与众多的客户建立了紧密联系。公司众多客户均为各自行业的全球领军者，要求从可靠的供应商采购锂产品以保持产品高质量及一致性。优越的执行能力及质量控制使公司能够持续满足并超越客户设定的标准，有助于公司与客户建立牢固的关系。多数国际蓝筹客户开始采购公司产品前会实施严格的认证，并具有很高的客户忠诚度，他们的认可证明了公司一贯的优质品质及于锂产品化合物及金属锂行业的领先地位，对公司自一种产品销售扩展至多种产品时缩短了新产品的认证周期。

5、先进的工艺技术水平和卓越的研发能力

公司拥有先进的技术及生产工艺，是全球锂行业唯一同时拥有“卤水提锂”、“矿石提锂”和“回收提锂”产业化技术的企业，拥有五大类逾40种行业领先的锂化合物及金属锂产品。公司开发了一系列全新生产技术及工艺，大幅提升产品质量、确保成本效益及提高整体盈利能力，并不断加大研发投入用于技术项目研发和科研成果产业化，承担国家和省级重大科研项目，主持和参与国家及行业标准制定，在锂产品行业的技术创新方面持续获得突破。公司正在开展对固态锂电池的技术研发和产业化建设，预期将大幅减少第一代锂电池的安全问题及续航里程问题，公司开发的第一代固态锂电池研制品已通过多项第三方安全测试和多家客户送样测试。

赣锋锂业作为全球锂行业领军企业，坚持走“技术创新驱动”的高质量发展路线，拥有“国家企业技术中心”、“锂基新材料国家与地方联合工程研究中心”、“国家博士后科研工作站”、“院士工作站”等国家级科研创新平台，承接国家重点科技研发项目，孕育行业尖端技术研发成果，在锂电新材料研发领域始终走在行业前列。我们拥有“江西省重点实验室”、“江西省锂电新材料工程技术研究中心”、“江西省中小企业公共服务示范平台”、“江西省工业设计中心”等省级设计研发平台，先后被授予“国家技术创新示范企业”、“中国优秀民营科技企业”、“国家级绿色工厂”等一系列荣誉称号。

6、富有远见且经验丰富的管理团队，完备的人才储备

公司董事长兼创办人李良彬先生、副董事长王晓申先生在锂行业经验丰富，是富有远见的战略领导者，带领公司的高管团队取得了财务表现良好的历史业绩，高管团队的持续性及稳定性对执行公司战略，推动公司整体业务在快速变革的锂行业中持续增长及发展至关重要。公司在锂化合物及金属锂行业多年的经验积累了一支高素质的员工队伍，通过业务板块的扩展，公司亦建立了一支电池生产及回收人才团队。丰富专业知识的管理团队和技术熟练的员工队伍储备使公司始终保持行业的领先地位。公司制定“人才发展战略规划”，建立人才长效激励机制，充分激发人才创新能力，先后被评为“江西省人才示范点”、“江西省锂电新材料优势科技创新团队”和“江西省研究生教育创新基地”。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	4,064,281,030.32	2,386,921,687.59	70.27%	主要系年产5万吨氢氧化锂生产线产能释放，产品销售量价齐升所致；
营业成本	2,636,704,022.93	1,924,955,758.96	36.97%	主要系销售量增长致营业成本增长；
销售费用	23,919,588.23	26,308,360.58	-9.08%
管理费用	107,613,517.70	48,842,352.53	120.33%	主要系本期计提股权激励费用及公司规模扩大相应的管理成本增加所致；
财务费用	87,504,760.49	57,152,166.99	53.11%	主要系本期利息支出、汇兑损失增加所致；
所得税费用	176,945,316.21	33,715,012.78	424.83%	主要系本报告期净利润增长所得税费用相应增长；
研发投入	144,180,148.82	61,933,000.92	132.80%	主要系本期加大固态电池及材料、循环回收等领域的研发投入所致；
经营活动产生的现金流量净额	630,355,228.96	189,778,973.65	232.15%	主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致；
投资活动产生的现金流量净额	-1,403,936,644.08	-677,926,540.92	-107.09%	主要系支付其他与投资活动有关的现金增加所致；
筹资活动产生的现金流	5,592,851,955.19	1,355,181,843.98	312.70%	主要系本期H股配售募

量净额				集48亿元港币到账所致；
现金及现金等价物净增加额	4,787,635,196.17	879,111,366.70	444.60%	上述资金活动迭加的结果。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	4,064,281,030.32	100%	2,386,921,687.59	100%	70.27%
分行业
基础化学材料	2,960,723,435.30	72.85%	1,782,825,729.71	74.69%	66.07%
锂电池、电芯及其直接材料	764,029,402.77	18.80%	414,617,660.48	17.37%	84.27%
其他	339,528,192.25	8.35%	189,478,297.40	7.94%	79.19%
分产品
锂系列产品	2,960,723,435.30	72.85%	1,782,825,729.71	74.69%	66.07%
锂电池系列产品	764,029,402.77	18.80%	414,617,660.48	17.37%	84.27%
其他产品及其他业务	339,528,192.25	8.35%	189,478,297.40	7.94%	79.19%
分地区
境内	3,067,404,362.12	75.47%	1,493,714,525.82	62.58%	105.35%
境外	996,876,668.20	24.53%	893,207,161.77	37.42%	11.61%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
基础化学材料	2,960,723,435.30	1,735,981,990.09	41.37%	66.07%	22.38%	20.93%
锂电池、电芯及其直接材料	764,029,402.77	634,857,910.50	16.91%	84.27%	82.04%	1.02%
其他	339,528,192.25	265,864,122.34	21.70%	79.19%	68.57%	4.94%
分产品

锂系列产品	2,960,723,435.30	1,735,981,990.09	41.37%	66.07%	22.38%	20.93%
锂电池系列产品	764,029,402.77	634,857,910.50	16.91%	84.27%	82.04%	1.02%
其他产品及其他业务	339,528,192.25	265,864,122.34	21.70%	79.19%	68.57%	4.94%
分地区
境内	3,067,404,362.12	1,966,364,559.08	35.89%	105.35%	51.67%	22.68%
境外	996,876,668.20	670,339,463.85	32.76%	11.61%	6.65%	3.13%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

本报告期内，公司按行业和按产品分类的营业收入和营业成本同比均增长超过30%，主要是公司产品的销售价格和销售数量同比增长所致；公司境内的营业收入和营业成本分别增长105.35%和51.67%，一方面是销售价格和销售数量同比增长，另一方面是多家与公司长期合作的海外汽车OEM厂商近年在国内建厂，境外收入转至境内收入所致。

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	-1,405,632.90	-0.09%	主要是权益法核算的长期股权投资产生的投资损失；	是
公允价值变动损益	543,902,518.67	33.17%	主要是持有的金融资产产生的公允价值变动损失；	否
资产减值	-8,509,662.56	-0.52%	主要是计提的相关资产的减资损失；	否
营业外收入	185,142.25	0.01%		否
营业外支出	304,614.61	0.02%		否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	7,058,225,140.47	23.42%	2,175,589,944.30	9.88%	13.54%	货币资金期末余额较期初上升224.43%，主要系本期H股增发筹集

						的资金到账所致；
应收账款	1,782,276,408.01	5.91%	1,358,805,453.61	6.17%	-0.26%	无重大变化；
存货	2,495,279,724.02	8.28%	2,214,817,242.35	10.06%	-1.78%	无重大变化；
投资性房地产	72,968.81	0.00%	73,584.59	0.00%	0.00%	无重大变化；
长期股权投资	2,339,931,278.64	7.76%	1,636,336,501.60	7.43%	0.33%	长期股权投资期末余额较期初上升43.00%，主要是本期增加了对Bacanora和Sonora的投资所致；
固定资产	2,693,436,193.93	8.94%	2,272,106,810.52	10.32%	-1.38%	无重大变化；
在建工程	4,217,686,998.24	14.00%	3,761,131,236.63	17.08%	-3.08%	无重大变化；
使用权资产	26,275,579.30	0.09%	28,513,518.80	0.13%	-0.04%	无重大变化；
短期借款	1,835,826,179.16	6.09%	1,631,344,194.09	7.41%	-1.32%	无重大变化；
合同负债	140,211,812.94	0.47%	41,033,419.17	0.19%	0.28%	合同负债期末余额较期初上升241.70%，主要是本期市场行情利好，预收货款增加所致；
长期借款	1,757,205,240.00	5.83%	1,658,008,360.00	7.53%	-1.70%	无重大变化；
租赁负债	21,438,636.85	0.07%	24,396,460.05	0.11%	-0.04%	无重大变化；

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
RIM50%股权	收购股权	截至2021年6月30日，RIM总资产和净资产分别折合人民币21.29亿元和11.21亿元，公司按持股比例计算的净资产份额为人民币	澳大利亚	多元化矿业的勘探和开发		亏损0.85亿元人民币	3.08%	否

		5.61亿元。
Bacanora28.88%股权	收购股权	截至2021年6月30日，Bacanora总资产和净资产分别折合人民币15.8亿元和13.21亿元，公司按持股比例计算的净资产份额为人民币3.81亿元。	英国	锂黏土资源项目管理		亏损0.54亿元人民币	2.09%	否
Sonora50%股权	收购股权	截至2021年6月30日，SLL总资产和净资产分别折合人民币16.22亿元和5.21亿元，公司按持股比例计算的净资产份额为人民币2.6亿元。	墨西哥	锂黏土		尚在建设中，未盈利	1.43%	否
LAC12.51%股权	收购股权	截至2021年6月30日，LAC总资产和净资产分别折合人民币54.79亿元和44.13亿元，公司按持股比例计算的净资产份额为人民币5.52亿元。	加拿大	锂矿开发		亏损1.25亿元人民币	3.03%	否
Minera Exar 46.67%股权	收购股权	截至2021年6月30日，Minera Exar 总资产和净资产分别折合人民币	阿根廷	锂盐湖开发		尚在建设中，未盈利	9.86%	否

		62.01亿元和38.44亿元，公司按持股比例计算的净资产份额为人民币17.94亿元。
Exar Capital 51%股权	收购股权	截至2021年6月30日，Exar Capital总资产和净资产分别折合人民币23.13亿元和10.19亿元，公司按持股比例计算的净资产份额为人民币5.2亿元。	阿根廷	锂盐湖开发		尚在建设中，未盈利	2.86%	否

3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	87,116,871.37	44,201,986.06	16,683,351.99		109,948,088.88	69,936,093.43		141,442,652.11
4.其他权益工具投资	879,587,367.11	499,700,532.61	348,798,149.62		290,000,000.00	165,433,830.99		1,493,314,883.04
金融资产小计	966,704,238.48	543,902,518.67	365,481,501.61		399,948,088.88	235,369,924.42		1,634,757,535.15
应收款项融资	409,189,128.15							678,363,447.36
上述合计	1,375,893,366.63	543,902,518.67	365,481,501.61		399,948,088.88	235,369,924.42		2,313,120,982.51
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	561,000,000.00	主要用于开立信用证、银行承兑汇票和借款业务质押，质押期限最长不超过2023年3月23日
应收款项融资	421,182,332.31	用于开立银行承兑汇票，质押期限至2022年6月8日

合计

982,182,332.31

--

六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
3,175,504,671.87	1,748,866,284.79	81.58%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

被投资公司名称

主要业务

投资方式

投资金额

持股比例

资金来源

合作方

投资期限

产品类型

截至资产负债表日的进展情况

预计收益

本期投资盈亏

是否涉诉

披露日期（如有）

披露索引（如有）

Bacanora

锂黏土

增资

218,800,800.00

28.88%

自有资金

M&G Investments Fund

长期

锂黏土

已完成

24,413,538.37

否

2021年05月27日

临2021-099赣锋锂业关于全资子公司上海赣锋认购 Bacanora 公司

														部分股权涉及矿业权投资暨关联交易的进展公告
Sonora	锂黏土	增资	199,710,872.46	50.00%	自有资金	Bacanora	长期	锂黏土	已完成		-2,339,223.44	否	2021年02月27日	临2021-035赣锋锂业关于全资子公司上海赣锋认购Bacanora公司旗下锂黏土项目公司Sonora部分股权涉及矿业权投资暨关联交易的进展公告
伊犁鸿大	锂盐湖	收购	900,000,000.00	100.00%	自有资金	朱乃亮、西藏鸿大新能源科技有限公司、中信证券股份有限公司	长期	锂盐湖	股权交割中			否	2021年03月09日	临2021-042赣锋锂业关于收购伊犁鸿大 100%财产份额涉及矿业权投资的公告
合计	--	--	1,318,511,672.	--	--	--	--	--	--	0.00	22,074,314.93	--	--	--

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目名称

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期（如有）

披露索引（如有）

Cauchari-Olaroz锂盐湖项目

自建

是

基础化学材料

288,670,983.49

2,956,076,842.27

自有资金

78.65%

项目在建中

2021年05月29日

临2021-105赣锋锂业关于控股子公司阿根廷 Minera Exar 公司 Cauchari-Olaroz锂盐湖项目开发进展公告

万吨锂盐改扩建项目（三期）

自建

是

基础化学材料

130,239,047.69

631,966,160.56

赣锋转2募集资金

82.52%

466,858,935.58

不适用

2019年04月30日

临2019-046赣锋锂业关于提高年产2.5万吨电池级氢氧化锂项目建设规模的公告

赣锋锂电动力电池二期年产5GWh新型电

自建

是

锂电池、电芯及其直接

137,400,650.40

192,611,610.14

自有资金

6.42%

项目在建中

2021年08月06日

临2021-152赣锋

池项目			材料									锂业关于赣锋锂电投资建设年产15GWh新型锂电池项目的公告
高端聚合物锂电池研发及生产基地建设项目	自建	是	锂电池、电芯及其直接材料	81,155,957.80	81,155,957.80	自有资金	2.71%			项目在建中	2020年10月10日	临2020-106赣锋锂业关于惠州赣锋建设高端聚合物锂电池研发 及生产基地建设项目的公告
合计	--	--	--	637,466,639.38	3,861,810,570.77	--	--	0.00	466,858,935.58	--	--	--

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

证券品种

证券代码

证券简称

最初投资成本

会计计量模式

期初账面价值

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期购买金额

本期出售金额

报告期损益

期末账面价值

会计核算科目

资金来源

境内外股票

GLN

GLN

12,669,782.78

公允价值计量

32,798,842.85

43,566,232.42

20,129,060.07

75,821,932.07

交易性金融资产

自有资金

境内外股票

600993

马应龙

公允价值计量

6,434,177.59

32,849,781.66

16,324,359.25

22,959,600.00

交易性金融资产

自有资金

境内外股票	600703	三安光电		公允价值计量		804,352.40		9,451,647.60			10,256,000.00	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	OKR	okapi	5,699,856.93	公允价值计量	4,694,416.10	10,112.91	-1,005,440.83				4,657,857.43	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	RICH	Raffles Financial Group Limited	2,152,635.11	公允价值计量	5,955,974.39	-861,778.66	3,803,339.28		433,830.99	588,867.74	4,603,860.87	其他非流动金融资产	自有资金
境内外股票	LCD	LCD	1,148,888.67	公允价值计量	1,862,017.63	1,213,119.79	713,128.96		342,062.88	381,857.30	2,708,528.58	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	MLL	MLL	2,561,837.62	公允价值计量	1,213,502.01	1,381,613.22	-1,348,335.61				2,576,168.95	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	ORGN	Origen Resources Inc.	952,920.34	公允价值计量	1,227,864.56	977,281.61	274,944.21				2,188,075.02	其他非流动金融资产	自有资金
境内外股票	DHR	DHR	5,294,177.28	公允价值计量	1,189,683.39	-412,655.77	-4,104,493.89				767,271.96	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	AMD	AMD	1,940,159.70	公允价值计量	389,871.71	-117,181.31	-1,550,287.99				269,403.29	交易性金融资产	自有资金
期末持有的其他证券投资				--		125,548.84		12,553,275.16			12,678,824.00	--	--
合计			32,420,258.43	--	49,332,172.64	53,120,823.04	16,911,914.20	54,854,704.42	17,100,253.12	970,725.04	139,487,522.17	--	--
证券投资审批董事会公告披露日期			2019年03月28日
证券投资审批股东大会公告披露日期（如有)			2019年06月11日

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
奉新赣锋	子公司	金属锂系列产品的生产和销售等	135,000,000.00	598,557,745.17	565,022,269.27	214,433,269.79	29,898,344.99	27,084,516.22
宜春赣锋	子公司	金属锂系列产品的生产和销售等	50,000,000.00	670,197,416.27	630,365,520.04	247,471,720.34	71,717,570.30	61,317,589.09
循环科技	子公司	三元前驱体生产销售及电池金属废料回收	100,000,000.00	684,083,011.92	419,159,439.81	515,837,061.19	139,384,142.66	118,909,923.82
宁都赣锋	子公司	锂系列产品的生产和销售等	400,000,000.00	596,837,355.21	509,143,339.21	516,606,855.74	199,023,148.21	180,675,494.67
赣锋国际	子公司	锂系列产品销售,对外投资	158,248,200.00美元	7,091,391,439.49	7,020,389,851.16	944,318,535.21	518,104,570.15	518,104,570.15

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
新余赣美装饰工程有限公司	新设	无重大影响
新余赣锋化工机械设备有限公司	新设	无重大影响

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

公司面临的主要风险包括锂行业市场变化风险、锂资源开发风险、环保及安全生产风险、汇率波动风险和海外营运风险，详见本报告第一节。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2021 年第一次临时股东大会、2021 年第一次 A 股类别股东会议及2021 年第一次 H 股类别股东会议	临时股东大会	40.82%	2021年03月17日	2021年03月18日	2021 年第一次临时股东大会、2021 年第一次 A 股类别股东会议及2021 年第一次 H 股类别股东会议决议
2021 年第二次临时股东大会	临时股东大会	31.25%	2021年04月30日	2021年05月06日	2021 年第二次临时股东大会决议
2020年年度股东大会、2021年第二次A股类别股东会议及2021年第二次H股类别股东会议	年度股东大会	42.43%	2021年06月04日	2021年06月05日	2020年年度股东大会、2021年第二次A股类别股东会议及2021年第二次H股类别股东会议决议
2021年第三次临时股东大会	临时股东大会	40.42%	2021年06月28日	2021年06月29日	2021年第三次临时股东大会决议

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2020年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2021年4月2日分别召开的第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第十七次会议及2021年6月4日召开的2020年年度股东大会、2021年第二次A股类别股东会议及2021年第二次H股类别股东会议，审议通过了《关于<公司2021年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划相关事宜的议案》。详见公司于2021年4月6日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的锋锂业2021年股票期权激励计划（草案）及其摘要，2021年6月5日的临2021-106赣锋锂业2020年年度股东大会、2021年第二次A股类别股东会议及2021年第二次H股类别股东会议决议公告。

公司于2021年6月7日分别召开的第五届董事会第二十七次会议及第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划相关事项的议案》及《关于向2021年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。同意以2021年6月7日为授予日，向符合条件的404名激励对象授予1575.40万份股票期权。详见公司于2021年6月8日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的2021-111赣锋锂业关于向激励对象首次授予股票期权的公告。

2021年7月28日，公司完成了2021年股票期权激励计划首次授予登记，鉴于《公司2021年股票期权激励计划（草案）》中确定的激励对象中有4名激励对象因个人原因已离职，公司决定取消上述人员的激励资格，因此须对股权激励计划授予的激励对象人数及授予权益数量进行调整。调整后，公司本次拟授予的激励对象由407人调整为403人，授予的股票期权总数由1,579.40 万份调整为1,574.40万份。详见公司于2021年7月30日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-138赣锋锂业关于2021年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
万吨锂盐（基础锂厂）	氨氮	有组织排放	1	污水总排口	2.08mg/L	新余市高新区接管标准	0.5470t	0.7021t/a	无
万吨锂盐（基础锂厂）	二氧化硫	有组织排放	1	窑尾	13.49mg/m3	《工业窑炉大气污染物排放标准》	1.5318t	334.32t/a	无
万吨锂盐（基础锂厂）	二氧化硫	有组织排放	1	锅炉	65.32mg/m3	《锅炉大气污染物排放标准》	7.1829t	334.32t/a	无
万吨锂盐（基础锂厂）	二氧化硫	有组织排放	1	二期窑尾	65.01mg/m3	《工业窑炉大气污染物排放标准》	5.3619t	334.32t/a	无
万吨锂盐（基础锂厂）	二氧化硫	有组织排放	1	二期锅炉	45.13 mg/m3	《锅炉大气污染物排放标准》	3.8703t	334.32t/a	无
万吨锂盐（基础锂厂）	氮氧化物	有组织排放	1	窑尾	124.85mg/m3	《大气污染物综合排放标准》	12.2546t	370.22t/a	无
万吨锂盐（基础锂厂）	氮氧化物	有组织排放	1	锅炉	145.72mg/m3	《锅炉大气污染物排放标准》	11.4684t	370.22t/a	无
万吨锂盐（基础锂厂）	氮氧化物	有组织排放	1	二期窑尾	158.45mg/m3	《大气污染物综合排放标准》	9.9734t	370.22t/a	无
万吨锂盐（基础锂厂）	氮氧化物	有组织排放	1	二期锅炉	102.45mg/m3	《锅炉大气污染物排放标准》	8.3036t	370.22t/a	无
万吨锂盐（基础锂	氮氧化物	有组织排放	1	三期窑尾	100.46 mg/m3	《大气污染物综合排放	21.18t	370.22t/a	无

厂）						标准》
新余赣锋	氨氮	有组织排放	1	总排口	0.74mg/L	《无机化学工业污染物排放标准》GB31573-2015	0.139t	0.219t/a	无
循环科技	COD(化学需氧量)	有组织排放	1	污水总排口	84.995mg/L	新余市高新区接管标准	12.057t	19.68t/a	无
循环科技	氮氧化物	有组织排放	1	锅炉烟囱排口	195.17mg/m3	《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014	12.581t	68.49 t/a	无
循环科技	二氧化硫	有组织排放	1	锅炉烟囱排口	104.65 mg/m3	《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014	2.33t	75.20 t/a	无
宜春赣锋	COD(化学需氧量)	有组织排放	1	污水总排口	33.56mg/L	宜春经济开发区污水处理厂接管标准	0.185t	2.61 (t/a)	无
宜春赣锋	氨氮	有组织排放	1	污水总排口	3.57mg/L	宜春经济开发区污水处理厂接管标准	0.020t	0.32(t/a)	无
奉新赣锋锂业	COD(化学需氧量)	有组织排放	1	污水排放总口	13.82 mg/L	《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表4中一级标准	0.68 t	2.885t/a	无
宁都赣锋	二氧化硫	有组织排放	1	窑尾	7.53mg/m3	《无机化学工业污染物排放标准》（GB31573-2015）表3标准	1.21t	113.77t/a	无
宁都赣锋	二氧化硫	有组织排放	1	锅炉	12.53mg/m3	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）表2	1.55t	113.77t/a	无

						中标准
宁都赣锋	氮氧化物	有组织排放	1	窑尾	125.87mg/m3	《无机化学工业污染物排放标准》（GB31573-2015）表3标准	20.10t	95.5t/a	无
宁都赣锋	氮氧化物	有组织排放	1	锅炉	53.28mg/m3	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）表2中标准	6.29t	95.5t/a	无
赣锋锂电	COD(化学需氧量)	有组织排放	1	污水排放总口	112.0mg/L	《电池工业污染物排放标准》（GB30484-2013）表2中新建企业水污染物间接排放标准	0.8526t	1.64052t/a	无
赣锋锂电	氨氮	有组织排放	1	污水排放总口	21.1mg/L	《电池工业污染物排放标准》（GB30484-2013）表2中新建企业水污染物间接排放标准	0.1606t	0.17714t/a	无

防治污染设施的建设和运行情况2021年公司及子公司环保设备正常运行。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况2021年赣锋锂业涉及新、改扩项目按规定进行项目环境影响评价报告的编制及审批。

突发环境事件应急预案公司及子公司按规定编制突发环境事件应急预案并已报当地环境保护局备案。

环境自行监测方案万吨锂盐工厂、循环科技、新余赣锋、宜春赣锋、奉新赣锋、宁都赣锋、赣锋电池、赣锋电子、东莞赣锋等子公司按环保监督部门要求编制完成自行监测方案，并按监测方案要求开展环保监测工作；其他不在环境自行监测要求企业范畴内子公司，

公司按要求委外进行监督性监测。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
无	无	无	无	无	无

其他应当公开的环境信息赣锋锂业涉及公开的环境信息按要求在公司网站或当地环境保护局网站进行了公示。

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司坚持履行社会责任，弘扬企业担当，利用自身的专业和资源为社会创造价值，落实精准扶贫，改善社会民生；关怀当地社区，投身志愿服务，以实际行动传递爱心。2021年上半年，公司捐款100万元为江西贫困村征订新华社报刊，为水西镇樟村、火田村、简家村贫困村民捐助慰问物资和3万元现金。公司高度重视并关爱每一位员工，尽可能为困难员工提供帮助，切实保障“赣锋锂业职工困难救助基金”的合规使用，2021年上半年，公司通过困难救助基金共计救助员工32人次，救助金额共计226,000元，积极帮扶困难员工摆脱困境，以健康积极的心态投入工作。公司子公司西部资源与矿山周边石上镇湖岭村签订协议书，形成定点帮扶项目，每年向其支付20万元帮扶款与资助金，用于改善湖岭村道路，美化亮化等。为提供舒适的学习环境，公司子公司东莞赣锋为仲恺石圳小学捐赠3部空调。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺	无
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	无
资产重组时所作承诺	无
首次公开发行或再融资时所作承诺	李良彬家族成员李良彬、李良学、李华彪、熊剑浪、罗顺香及黄闻与公司的第二大股东王晓申		为避免同业竞争，2008年6月1日，公司的实际控制人李良彬家族成员李良彬、李良学、李华彪、熊剑浪、罗顺香及黄闻与公司的第二大股东王晓申向公司出具了《非竞争承诺函》	2008年06月01日	长期	遵守了所作的承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺	公司		现金分红比例：在满足公司正常生产经营所需资金的情况下，公司在当年盈利且累计未分配利润为正值的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分	2019年04月29日	36个月	遵守了所作的承诺

		配的利润应当不少于当年实现的可分配利润的10%。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。（详见公司未来三年（2019-2021年）股东回报规划）
承诺是否按时时履行	是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额（万元）	是否形成预计负债	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况	披露日期	披露索引
基金公司作为原告于2020年2月26日以前途汽车、长城华冠为被告提起《民事诉讼状》，请求法院判令前途汽车偿还原告可转债本金10,000万元、利息1,600万元，复利64万元及违约金4,527.36万元；判令长城华冠对前述欠款（包括借款本金、利息、复利、违约金）向原告承担连带责任；判令原告对长城华冠质押的前途汽车6,000万元股权拍卖、变卖所得价款在前途汽车上述欠款范围内享有优先受偿权。	16,127.36	否	2021年6月，前途汽车、长城华冠、陆群与基金公司达成和解如下：1?原告与被告一致确认，按照原合同约定，截止2021年5月15日，前途汽车、长城华冠、陆群尚欠基金公司本金10000万元及从2018年3月8日至2021年5月15日的利息、逾期利息、违约金共计4800万元。 2、前途汽车同意分期偿还原告借款，具体还款期限为：2021年7月30日前偿还借款本金1000万元；2021年9月30日前偿还借款本金3000万元；	前途汽车、长城华冠、陆群与基金公司已签署（2021）赣民终255号民事调解协议书	无	2020年08月04日	详见公司披露在巨潮资讯网的《关于公司公开发行A股可转换公司债券之补充法律意见书（二）》

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

4?长城华冠、长城华冠汽研公司和陆群对前途汽车上述借款本金、利息、逾期利息、违约金承担连带清偿责任。5?被告同意于2021年12月31日前向原告支付人民币200万元，作为原告为实现债权产生的各项费用的补偿，包括但不限于案件受理费、财产保全费、保全担保保险费、律师代理费、公证费等。6?被告结清上述款项后10日内，原告应配合长城华冠解除其提供的前途汽车6000万股权质押担保，并配合长城华冠或其指定第三方解除长城华冠950万股股票质押担保。名称/姓名

名称/姓名

类型

原因

调查处罚类型

结论（如有）

披露日期

披露索引

江西循环科技有限公司

其他

循环科技因对废旧锂电池拆解后沾有负极材料和电解液的隔膜纸存在燃烧风险等事故隐患未进行排查治理及整改，新余市应急管理局于2021年6月4日向循环科技出具（余）应急罚【2021】4号《行政处罚决定书》，对循环科技做出罚款贰万玖仟元整的行政决定。

其他

循环科技已经足额缴纳上述罚款，对上述存在的事故隐患立即进行排查治理，及时采取整改措施，整改效果良好。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

RIM

关联法人

一般贸易

采购锂辉石

以市场价格为准

市场价格

61,684.88

82.31%

29,538

否

信用证

是

2021年03月31日

临2021-051赣锋锂业关于公司 2021年度日常关联

交易预计的公告

大连伊科

关联法人

一般贸易

采购电池隔膜

以市场价格为准

市场价格

0.03

0.00%

1,000

否

现金/银承

是

2021年03月31日

临2021-051赣锋锂业关于公司 2021年度日常关联交易预计的公告

浙江沙星

关联法人

一般贸易

采购氯化锂溶液

以市场价格为准

市场价格

790.61

64.55%

1,000

否

现金/银承

是

2021年03月31日

临2021-051赣锋锂业关于公司 2021年度日常关联交易预计的公告

浙江沙星

关联法人

一般贸易

销售金属锂

以市场价格为准

市场价格

1,435.12

4.19%

6,000

否

现金/银承

是

2021年03月31日

临2021-051赣锋锂业关于公司 2021年度

日常关联交易预计的公告

腾远钴业

关联法人

一般贸易

采购硫酸钴

以市场价格为准

市场价格

837.19

64.50%

1,500

否

现金/银承

是

2021年03月31日

临2021-051赣锋锂业关于公司 2021年度日常关联交易预计的公告

智锂科技

关联法人

一般贸易

采购磷酸铁锂

以市场价格为准

市场价格

1,497.84

19.57%

18,000

否

现金/银承

是

2021年06月08日

临2021-112 赣锋锂业关于增加公司 2021年度日常关联交易预计的公告

智锂科技

关联法人

一般贸易

销售电池级碳酸锂

以市场价格为准

市场价格

0.00%

6,000

否

现金/银承

是

2021年06月08日

临2021-112 赣锋锂业关于增

										加公司 2021年度日常关联交易预计的公告
合计	--	--	66,245.67	--	63,038	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况	无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）	无
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）	无

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联方	关联关系	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	转让资产的账面价值（万元）	转让资产的评估价值（万元）（如有）	转让价格（万元）	关联交易结算方式	交易损益（万元）	披露日期	披露索引
Sonora	关联法人	收购	Sonora 27.5%的股权	市场价格			19,971.09	现金	0	2020年11月14日	临2020-128赣锋锂业关于全资子公司上海赣锋认购Bacanora公司旗下锂黏土项目公司Sonora部分股权涉及矿业权投资暨关

											联交易的公告
										2021年2月21日	临2021-035赣锋锂业关于全资子公司上海赣锋认购Bacanora公司旗下锂黏土项目公司 Sonora部分股权涉及矿业权投资暨关联交易的进展公告
Bacanora	关联法人	收购	Bacanora 11.47%的股权	市场价格			21,880.08	现金	0	2021年02月06日	临2021-020赣锋锂业关于全资子公司上海赣锋认购 Bacanora 公司部分股权涉及矿业权投资暨关联交易的公告
										2021年5月27日	临2021-099赣锋锂业关于全资子公司上海赣锋认购 Bacanora 公司部分股权涉及

		矿业权投资暨关联交易的进展公告
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）	无
对公司经营成果与财务状况的影响情况	上述交易会使公司现金流产生一定的净流出，但不会对公司正常的运营资金产生明显的影响，对公司2021年上半年的财务状况和经营成果影响很小。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况	无

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明 本报告期末，公司租入房屋面积合计76,466.33平方米，月租金支出金额为967,995.29元；租出房屋面积合计749.26平方米，月租金收入为19,583.33元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
本公司及赣锋国际、宜春赣锋、奉新赣锋、赣锋锂电连带担保	2019年03月08日	400,000	2021年03月09日	138,000	连带责任担保	无	无	3年	否	否
赣锋电子、赣锋锂电、赣锋循环、浙江锋锂	2020年03月25日	30,000			连带责任担保	无	无	1年	是	否
宁都赣锋	2020年03	15,000			连带责任	无	无	1年	是	否

	月25日				担保
赣锋电子、赣锋锂电、赣锋循环、赣锋检测、宜春赣锋、奉新赣锋	2020年03月25日	50,000	2021年06月29日	32,329.25	连带责任担保	无	无	2年	否	否
赣锋锂电、宁都赣锋	2020年03月25日	30,000			连带责任担保	无	无	1年	是	否
赣锋电子、赣锋锂电、赣锋循环	2020年03月25日	30,000			连带责任担保	无	无	3年	是	否
赣锋锂电	2020年10月10日	10,000			连带责任担保	无	无	2年	否	否
赣锋锂电	2020年10月10日	30,000			连带责任担保	无	无	10年	否	否
赣锋国际	2020年10月10日	10,500			连带责任担保	无	无	1年	否	否
赣锋锂电	2020年10月10日	30,000			连带责任担保	无	无	7年	否	否
赣锋锂电	2020年10月10日	10,000			连带责任担保	无	无	1年	否	否
赣锋电子、赣锋锂电、赣锋循环	2021年01月23日	50,000			连带责任担保	无	无	2年	否	否
惠州赣锋	2021年01月23日	150,000			连带责任担保	无	无	5年	否	否
赣锋锂电、惠州赣锋	2021年01月23日	80,000	2021年03月29日	20,000	连带责任担保	无	无	2年	否	否
赣锋锂电	2021年01月23日	30,000	2021年01月25日	3,799.63	连带责任担保	无	无	1年	否	否
赣锋电子、赣锋锂电、赣锋循环、惠州赣锋	2021年01月23日	170,000	2021年06月03日	67,250	连带责任担保	无	无	3年	否	否
Minera Exar	2021年04月29日	6,460			连带责任担保	无	无		否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		381,460		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		144,828.87

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		1,026,960			报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		261,378.88
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度		实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
Minera Exar	2021年02月06日	16,151				连带责任担保	无	无		否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）		16,151			报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）		0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）		16,151			报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）		0
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）			397,611		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		144,828.87
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）			1,043,111		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）		261,378.88
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例					14.36%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、日常经营重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同订立公司方名称	合同订立对方名称	合同标的	合同总金额	合同履行的进度	本期及累计确认的销售收入金额	应收账款回款情况
公司及赣锋国际有限公司	德国宝马	锂化工产品	依据德国宝马的需求而定	执行中	涉及保密条款不便披露	在信用期内
公司及赣锋国际有限公司	特斯拉	电池级氢氧化锂产品	年采购数量约为公司电池级氢氧化锂当年总产能的20%	执行中	涉及保密条款不便披露	在信用期内
公司及赣锋国际有限公司	LG化学	氢氧化锂和碳酸锂等产品	自2019年1月1日起至2025年12月31日，公司及赣锋国际有限公司向 LG 化学销售的氢氧化锂和碳酸锂产品总量共计92,600吨	执行中	涉及保密条款不便披露	在信用期内

重大合同进展与合同约定出现重大差异且影响合同金额30%以上

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2021年1月22日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于提前赎回“赣锋转债”的议案》，同意行使“赣锋转债” 有条件赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“赣锋转债”。2021年3月8日为“赣锋转债”赎回日，“赣锋转债”自2020年3月8日停止交易和停止转股并于2021年3月16日摘牌。详见公司于2021年3月16日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-044赣锋锂业关于“赣锋转债”摘牌的公告。

2、公司于2021年2月20日召开的第五届董事会第十八次会议、2021年3月17日召开的2021年第一次临时股东大会、2021年第一次A股类别股东会议及2021年第一次H股类别股东会议审议通过了《关于公司发行H股股票方案的议案》等相关议案。根据股东大会决议及类别股东会议特别授权公司新增发行境外上市外资股（H 股）不超过48,044,560股（含本数）。详见公司于2021年2月26日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-029赣锋锂业第五届董事会第十八次会议决议公告。

2021年6月，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于江西赣锋锂业股份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监许可[2021]1950号），详见公司于2021年6月11日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-116赣锋锂业关于发行境外上市外资股获得中国证监会核准批文的公告。

公司于2021年6月与中信里昂证券有限公司、美林（亚太）有限公司、瑞士银行香港分行及花旗环球金融有限公司（以下简称“配售代理”）订立配售协议，公司及配售代理同意根据配售协议按每股配售价格101.35港元向符合条件的独立投资者配售公司本次新增发行的48,044,400股H股，并于2021年6月21日完成配售。详见公司于2021年6月22日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-122赣锋锂业关于公司完成新增H股配售的公告。

3、公司于2021年3月31日召开第五届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于提前赎回“赣锋转2”的议案》，同意行使“赣锋转2” 有条件赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“赣锋转2”。2021年5月12日为“赣锋转2”赎回日，“赣锋转2”自2021年5月12日停止交易和停止转股并于2021年5月日摘牌。详见公司于2021年5月19日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-098赣锋锂业关于“赣锋转2”摘牌的公告。

十四、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、公司分别于2020年11月13日召开的第五届董事会第十四次会议及2020年12月3日召开的第五次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司赣锋锂电实施增资扩股并引入员工持股平台暨关联交易的议案》，为优化全资子公司赣锋锂电治理结构，募集资金进一步发展赣锋锂电业务，稳定和吸引人才，赣锋锂电通过增资扩股方式引入戈志敏、李承霖等16位自然人股东及新余理信、新余众昇等12个有限合伙企业，本次增资前，赣锋锂电的注册资本为人民币5亿元，赣锋锂业持有其100%股权；本次增资完成后，赣锋锂电的注册资本增加至人民币9.1536亿元，赣锋锂业持有其54.62%的股权。详见公司于2020年11月14日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）临2020-126赣锋锂业关于全资子公司赣锋锂电实施增资扩股并引入员工持股平台暨关联交易的公告。

赣锋锂电于2021年1月完成了上述增资扩股的工商变更登记工作。详见公司于2021年1月6日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）临2021-003赣锋锂业关于全资子公司赣锋锂电实施增资扩股并引入员工持股平台暨关联交易的进展公告。

2、公司于2021年2月5日召开的第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》，为推动Minera Exar公司位于阿根廷Jujuy省的Cauchari-Olaroz锂盐湖项目的开发建设，同意Minera Exar向第三方机构申请不超过2,500万美元等值比索的借款，并由公司控股子公司Exar Capital及Minera Exar提供等额担保。详见公司于2021年2月6日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-021关于为控股子公司提供担保的公告。

3、公司于2021年3月30日召开的第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》，为适应公司发展的需要，增强全资子公司的资本实力，实现公司做大做强目标，同意公司以自有资金对全资子公司青海良承增资150,000万元人民币。详见公司于2021年3月31日在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的临2021-055关于对全资子公司增资的公告。

4、公司于2021年4月12日召开的第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于对全资子公司上海赣锋增资的议案》，为适应公司发展的需要，充分发挥全资子公司的资本实力，实现公司做大做强目标，同意以自有资金对全资子公司上海赣锋增资50,000万元人民币。上海赣锋原注册资本为70,000万元人民币，增资后注册资本为120,000万元人民币，公司持有其100%股权。详见公司于2021年4月13日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-070关于对全资子公司上海赣锋增资的公告。

5、公司于2021年4月28日召开的第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于对全资子公司担保的议案》，为推动Minera Exar公司位于阿根廷Jujuy省的Cauchari-Olaroz锂盐湖项目的开发建设，以满足公司未来发展对锂资源增长的需求，同意Minera Exar向第三方机构申请合计不超过1,000万美元等值比索（含本数）的借款，并由公司或控股子公司提供等额担保。详见公司于2021年4月29日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-080关于为控股子公司提

供担保的公告。

6、公司于2021年5月28日召开的第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于全资子公司赣锋国际投资新加坡SRN公司可交债涉及矿业权投资的议案》，同意公司全资子公司赣锋国际以自有资金1,500万美元投资新加坡上市公司SRN上市公司层面的可交债，利息为7%，期限3年。该可交债以SRN持有红土镍资产的全资子公司FE100%股权作为担保。于投资生效6个月后，公司有权将持有的可交债权益100%转换为FE公司25%的股权。转股同时，公司有权以额外1,500万美元对价，增持FE公司股权至50%。如行使权利，赣锋国际将以累计3,000万美元的对价，获得FE公司50%的股权。详见公司于2021年5月29日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-103关于全资子公司赣锋国际投资新加坡SRN公司可交债涉及矿业权投资的公告。

7、公司于2021年6月11日召开的第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于赣锋国际收购荷兰SPV公司50%股权涉及矿业权投资并为其全资子公司LMSA提供财务资助的议案》，同意全资子公司赣锋国际以自有资金1.3亿美元的价格收购荷兰SPV公司50%的股权。本次交易完成后，赣锋国际将持有荷兰SPV公司50%的股权，Firefinch Limited将持有荷兰SPV公司50%的股权。本次交易完成后，同意赣锋国际可视具体情况为荷兰SPV公司的全资子公司LMSA提供总额不超过4,000万美元的财务资助额度，以帮助LMSA开发建设Goulamina锂辉石矿项目。详见公司于2021年6月15日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-121关于赣锋国际收购荷兰SPV公司50%股权涉及矿业权投资并为其全资子公司LMSA提供财务资助的公告。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	307,757,226	22.97%				-17,998,077	-17,998,077	289,759,149	20.16%
1、国家持股	0	0.00%						0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%						0	0.00%
3、其他内资持股	307,757,226	22.97%				-17,998,077	-17,998,077	289,759,149	20.16%
其中：境内法人持股	0	0.00%						0	0.00%
境内自然人持股	307,757,226	22.97%				-17,998,077	-17,998,077	289,759,149	20.16%
4、外资持股	0	0.00%						0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%						0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%						0	0.00%
二、无限售条件股份	1,032,203,354	77.03%	48,044,400			67,471,977	115,516,377	1,147,719,731	79.84%
1、人民币普通股	791,980,554	59.10%				67,471,977	67,471,977	859,452,531	59.79%
2、境内上市的外资股	0	0.00%						0	0.00%
3、境外上市的外资股	240,222,800	17.93%	48,044,400				48,044,400	288,267,200	20.05%
4、其他	0	0.00%						0	0.00%
三、股份总数	1,339,960,580	100.00%	48,044,400	0	0	49,473,900	97,518,300	1,437,478,880	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内，根据相关法律法规和《江西赣锋锂业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，赣锋转债和赣锋转2因转股减少27,071,114张，转股数量为49,473,900股；

2、报告期内，公司有限售条件股份及无限售条件股份的变动，主要原因系高管锁定股每年解除25%限售股所致；

3、报告期内，公司于2021年6月21日新增发行48,044,400股H股完成配售，公司H股总股数由240,222,800股增加至288,267,200股。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、经中国证监会“证监许可[2017]2049号”文核准，公司于2017年12月21日公开发行了928万张可转换公司债券每张面值 100元，发行总额92,800万元。经深交所“深证上[2018] 27号”文同意，公司92,800万元可转换公司债券于2018年1月 19 日起在深交所挂牌交易，债券简称“赣锋转债”，债券代码“128028”。根据相关法律法规和《江西赣锋锂业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，公司本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至到期日止（即2018年6月27日至2023年12月21日）。详见公司于2018年6月22日刊登在证券时报、证券日报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2018-064赣锋锂业关于赣锋转债开始转股的提示性公告。经中国证监会“证监许可[2020]1398号”文核准，公司于2020年8月6日公开发行了21,080,000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额 210,800万元。经深交所“深证上[2020]810号”文同意，公司210,800万元可转换公司债券将于2020年9月8日起在深交所挂牌交易，债券简称“赣锋转2”，债券代码“128126”。根据相关法律法规和《江西赣锋锂业股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）的规定，公司本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至到期日止（即2021年2月18日至2026年8月5日）。详见于2021年2月9日刊登在证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-022赣锋锂业关于赣锋转2开始转股的提示性公告。

2、经中国证监会“证监许可[2021]1950号”文核准，公司于2021年6月21日新增发行48,044,400股H股，并于同日完成配售。详见公司于2021年6月22日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-122赣锋锂业关于公司完成新增H股配售的公告。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内，“赣锋转债”和“赣锋转2”因转股减少27,071,114张，转股数量为49,473,900股；

2、报告期内，公司H股新增48,044,400股，公司H股总股数由240,222,800股增加至288,267,200股。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内，因“赣锋转债”和“赣锋转2”转股，公司股本增加了49,473,900股；因H股增发，公司股本增加了48,044,400股，对本期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等有所摊薄。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称

期初限售股数

本期解除限售股

本期增加限售股

期末限售股数

限售原因

解除限售日期

		数	数
李良彬	219,327,839	16,625,436		202,702,403	高管锁定股	高管锁定股每年25%限售
杨满英	945,000	120,000		825,000	高管锁定股	高管锁定股每年25%限售
徐建华	360,000	75,000		285,000	高管锁定股	高管锁定股每年25%限售
沈海博	9,467,676	1,155,000		8,312,676	高管锁定股	高管锁定股每年25%限售
欧阳明	49,500		1,584	51,084	高管锁定股	高管锁定股每年25%限售
戈志敏	15,900	1,725		14,175	高管离任后 6 个月内锁定其持有的公司 100%股份	高管离任后 6 个月后
傅利华	114,937	22,500		92,437	高管锁定股	高管锁定股每年25%限售
合计	230,280,852	17,999,661	1,584	212,282,775	--	--

二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称	发行日期	发行价格（或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交易数量	交易终止日期	披露索引	披露日期
股票类
H股	2021年06月21日	101.35港元	48,044,400	2021年06月21日	48,044,400		临2021-122赣锋锂业关于公司完成新增H股配售的公告	2021年06月22日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明经中国证监会“证监许可[2021]1950号”文核准，公司于2021年6月21日新增发行48,044,400股H股，并于同日完成配售。详见公司于2021年6月22日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的临2021-122赣锋锂业关于公司完成新增H股配售的公告。

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		184,593（其中A股184,567户；H股26户）				报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况		持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押、标记或冻结情况
									股份状态	数量
HKSCC NOMINEES LIMITED	境外法人		20.05%	288,256,196	48,046,599		0	288,256,196
李良彬	境内自然人		18.80%	270,269,871	499,419		202,702,403	67,567,468	质押	61,560,000
王晓申	境内自然人		7.02%	100,898,904	0		75,674,178	25,224,726	质押	33,490,000
香港中央结算有限公司	境外法人		3.82%	54,980,955	14,078,759		0	54,980,955
中国工商银行股份有限公司－中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金	其他		1.28%	18,416,612	637,868		0	18,416,612
中国工商银行股份有限公司－农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金	其他		0.86%	12,325,169	1,233,343		0	12,325,169
黄闻	境内自然人		0.81%	11,678,432	362,222		0	11,678,432
沈海博	境内自然人		0.77%	11,083,568	0		8,312,676	2,770,892	质押	6,900,000
中国农业银行股份有限公司－广发均衡优选混合型证券投资基金	其他		0.41%	5,875,617			0	5,875,617

中国农业银行股份有限公司－国泰智能汽车股票型证券投资基金	其他	0.40%	5,820,894		0	5,820,894
上述股东关联关系或一致行动的说明		1、公司实际控制人李良彬家族与其他前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 2、本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
注1：此数包括王晓申先生持有的37,000股H股； 注2：此数不包括王晓申先生持有的37,000股H股。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量					股份种类
							股份种类			数量
HKSCC NOMINEES LIMITED		288,256,196					境外上市外资股			288,256,196
李良彬		67,567,468					人民币普通股			67,567,468
香港中央结算有限公司		54,980,955					人民币普通股			54,980,955
王晓申		25,224,726					人民币普通股			25,224,726
中国工商银行股份有限公司－中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金		18,416,612					人民币普通股			18,416,612
中国工商银行股份有限公司－农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金		12,325,169					人民币普通股			12,325,169
黄闻		11,678,432					人民币普通股			11,678,432
中国农业银行股份有限公司－广发均衡优选混合型证券投资基金		5,875,617					人民币普通股			5,875,617
中国农业银行股份有限公司－国泰智能汽车股票型证券投资基金		5,820,894					人民币普通股			5,820,894
沈海博		2,770,892					人民币普通股			2,770,892
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明		1、公司实际控制人李良彬家族与其他前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 2、本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名	职务	任职状态	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	期末持股数（股）	期初被授予的限制性股票数量（股）	本期被授予的限制性股票数量（股）	期末被授予的限制性股票数量（股）
李良彬	董事长、总裁	现任	269,770,452	499,419		270,269,871
王晓申	副董事长、副总裁	现任	100,935,904			100,935,904
沈海博	董事、副总裁	现任	11,083,568			11,083,568
邓招男	董事、副总裁	现任	2,402,928			2,402,928
于建国	董事	现任	0			0
杨娟	董事	现任	0			0
刘骏	独立董事	现任	0			0
黄斯颖	独立董事	现任	0			0
徐一新	独立董事	现任	0			0
徐光华	独立董事	现任	0			0
黄华安	监事	现任	0			0
邹健	监事	现任	0			0
郭华平	监事	现任	0			0
徐建华	副总裁	现任	380,000			380,000
杨满英	副总裁、财务总监	现任	1,100,000			1,100,000
欧阳明	副总裁、董事会秘书	现任	66,000	2,112		68,112
熊训满	副总裁	现任	0			0
傅利华	副总裁	现任	123,250			123,250
合计	--	--	385,862,102	501,531	0	386,363,633	0	0	0

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

√ 适用 □ 不适用

一、企业债券

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

√ 适用 □ 不适用

1、转股价格历次调整情况

（一）赣锋转债

公司2017年发行的可转债自2018年6月27日起可转换为公司股份。赣锋转债的初始转股价格为71.89元/股；因公司于2018年5月18日完成2017年限制性股票激励计划预留部分的授予登记，新增股本212.308万股。根据相关规定，赣锋转债的转股价格于2018年5月18日起由71.89元/股调整为71.82元/ 股；因公司于2018年5月29日实施2017年年度利润分配方案，以实施年度利润分配时股权登记日当天的总股本743,262,441股为基数，向全体股东每10股派4.0元人民币现金（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增5股。根据相关规定，赣锋转债的转股价格于2018年5月29日起由71.82元/股调整为47.61元/股；因公司发行的境外上市外资股（H 股）于2018年10月11日在香港联交所主板挂牌并上市交易。根据相关规定，赣锋转债的转股价格于2018年10月12日起由47.61元/股调整为42.58元/股；因公司于2019年7月26日实施2018年年度利润分配方案，以实施年度利润分配时股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东每10股派3.0元人民币现金（含税）。根据相关规定，赣锋转债的转股价格于 2019年7月26日起由42.58元/股调整为42.28元/股。因公司于2020年7月22日实施2019年年度利润分配方案，以实施年度利润分配时股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东每10股派3.0元人民币现金（含税）。根据相关规定，赣锋转债的转股价格于2020年7月22日起由42.28元/股调整为41.98元/股。因公司于2020年9月23日新增发行40,037,000股H股，赣锋转债的转股价格于2020年10月13日起由41.98元/股调整为41.68元/股。

（二）赣锋转2

“赣锋转2”于2020年8月6日发行，初始转股价格为61.15元/股；因公司于2020年9月23日新增发行40,037,000股H股，赣锋转2的转股价格于2020年10月13日起由61.15元/股调整为60.27元/股。

2、累计转股情况

√ 适用 □ 不适用

转债简称	转股起止日期	发行总量（张）	发行总金额	累计转股金额（元）	累计转股数（股）	转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例	尚未转股金额(元)	未转股金额占发行总金额的比例
赣锋转债	2018-06-27至2021-03-05	9,280,000	928,000,000.00	922,039,700.00	22,116,759	1.98%	0	0.64%
赣锋转2	2021-02-18至2021-05-11	21,080,000	2,108,000,000.00	2,090,708,200.00	34,685,630	2.57%	0	0.82%

3、前十名可转债持有人情况

报告期内，“赣锋转债”及“赣锋转2”已完成全部赎回并在深交所摘牌。

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□ 适用 √ 不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 （1）本报告期末公司的资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标以及同期对比变动情况详见本节、六。

（2）上述指标变动幅度在30%以上的情况见下表：

项目

本报告期末

上年同期

本报告期比上年同期增减

变动原因说明

扣除非经常性损益后净利润	836,215,544.35	173,802,306.64	381.13%	主要是本期净利润较上年同期上升所致；
利息保障倍数	7.29	3.69	97.56%
EBITDA利息保障倍数	9.97	3.69	115.99%

（3）“赣锋转债”于2021年3月16日已完成全额赎回并在深圳证券交易所摘牌，根据有关法律法规、监管规定、自律规则

等规定，联合资信评估股份有限公司于2021年3月19日终止对“赣锋转债”的信用评级，并不再更新“赣锋转债”的评级结果。 “赣锋转2”于2021年5月19日已完成全额赎回并在深圳证券交易所摘牌，根据有关法律法规、监管规定、自律规则等规定，联合资信评估股份有限公司于2021年5月21日终止对公司及“赣锋转2”的信用评级，并不再更新公司及“赣锋转2”的评级结果。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□ 适用 √ 不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目	本报告期末	上年末	本报告期末比上年末增减
流动比率	211.05%	215.19%	-4.14%
资产负债率	29.75%	39.06%	-9.31%
速动比率	171.74%	160.87%	10.87%
	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润	836,215,544.35	173,802,306.64	381.13%
EBITDA全部债务比	21.72%	5.76%	15.96%
利息保障倍数	7.29	3.69	97.56%
现金利息保障倍数	3.82	3.44	11.05%
EBITDA利息保障倍数	7.97	3.69	115.99%
贷款偿还率	100.00%	100.00%	0.00%
利息偿付率	100.00%	100.00%	0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	7,058,225,140.47	2,175,589,944.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	141,442,652.11	87,116,871.37
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,782,276,408.01	1,358,805,453.61
应收款项融资	678,363,447.36	409,189,128.15
预付款项	684,188,486.00	544,515,771.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	51,534,975.50	32,829,019.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	2,495,279,724.02	2,214,817,242.35
合同资产

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	507,115,929.26	1,951,968,579.49
流动资产合计	13,398,426,762.73	8,774,832,010.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	30,539,527.39
其他债权投资
长期应收款	39,668,516.02	390,771.27
长期股权投资	2,339,931,278.64	1,636,336,501.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	1,493,314,883.04	879,587,367.11
投资性房地产	72,968.81	73,584.59
固定资产	2,693,436,193.93	2,272,106,810.52
在建工程	4,217,686,998.24	3,761,131,236.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	26,275,579.30	28,513,518.80
无形资产	3,741,828,315.48	3,561,544,645.02
开发支出	25,837,275.69	24,839,514.08
商誉
长期待摊费用	74,612,305.25	68,952,187.49
递延所得税资产	109,417,123.94	40,363,430.42
其他非流动资产	1,944,798,896.24	971,701,741.13
非流动资产合计	16,737,419,861.97	13,245,541,308.66
资产总计	30,135,846,624.70	22,020,373,319.53
流动负债：
短期借款	1,835,826,179.16	1,631,344,194.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	731,662,843.51	230,321,752.90
应付账款	1,051,730,793.19	1,211,995,778.75

预收款项
合同负债	140,211,812.94	41,033,419.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	54,391,457.87	79,053,831.36
应交税费	254,636,008.46	131,598,264.62
其他应付款	564,467,898.09	82,747,359.18
其中：应付利息
应付股利	416,830,344.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,715,657,528.61	669,689,684.00
其他流动负债
流动负债合计	6,348,584,521.83	4,077,784,284.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	1,757,205,240.00	1,658,008,360.00
应付债券		2,133,824,297.91
其中：优先股
永续债
租赁负债	21,438,636.85	24,396,460.05
长期应付款	693,832,476.55	541,730,051.02
长期应付职工薪酬
预计负债	7,698,798.33	7,279,015.32
递延收益	88,557,407.22	64,358,892.00
递延所得税负债	17,189,606.88	63,837,415.94
其他非流动负债	32,191,010.85	30,751,180.78
非流动负债合计	2,618,113,176.68	4,524,185,673.02
负债合计	8,966,697,698.51	8,601,969,957.09
所有者权益：
股本	1,437,478,880.00	1,339,960,580.00

其他权益工具		582,380,688.55
其中：优先股
永续债
资本公积	11,859,338,994.00	4,842,886,594.85
减：库存股
其他综合收益	-295,999,898.50	-256,853,368.27
专项储备	4,464,353.20	5,939,997.38
盈余公积	399,484,997.94	399,484,997.94
一般风险准备
未分配利润	4,791,644,345.67	3,791,822,949.39
归属于母公司所有者权益合计	18,196,411,672.31	10,705,622,439.84
少数股东权益	2,972,737,253.88	2,712,780,922.60
所有者权益合计	21,169,148,926.19	13,418,403,362.44
负债和所有者权益总计	30,135,846,624.70	22,020,373,319.53

法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：黄婷

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	6,155,476,111.61	1,187,394,782.99
交易性金融资产	45,894,424.00	34,145,510.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	572,529,607.25	262,127,646.25
应收款项融资	438,369,509.46	203,618,389.08
预付款项	15,758,157.46	14,372,272.51
其他应收款	2,618,861,867.32	2,436,730,191.75
其中：应收利息
应收股利
存货	1,138,067,218.66	1,399,087,274.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

其他流动资产	355,905,756.05	1,665,195,049.21
流动资产合计	11,340,862,651.81	7,202,671,116.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	8,442,700,916.57	7,595,257,222.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	164,473,757.53	39,789,720.55
投资性房地产	72,968.81	73,584.59
固定资产	1,126,985,491.60	734,169,085.17
在建工程	282,470,888.88	548,866,827.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	137,637,023.13	129,756,400.18
开发支出
商誉
长期待摊费用	98,722.77	121,504.95
递延所得税资产	64,191,582.00
其他非流动资产	59,192,000.00	165,000,000.00
非流动资产合计	10,277,823,351.29	9,213,034,345.93
资产总计	21,618,686,003.10	16,415,705,462.07
流动负债：
短期借款	1,339,318,304.16	1,321,783,937.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	521,500,000.00	300,300,000.00
应付账款	195,736,528.75	445,886,924.38
预收款项
合同负债	7,188,802.41	11,221,353.10
应付职工薪酬	10,505,360.70	16,782,528.98
应交税费	148,466,635.15	55,277,338.62
其他应付款	1,139,636,292.88	724,453,281.46

其中：应付利息
应付股利	416,830,344.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,676,721,355.22	653,410,909.44
其他流动负债
流动负债合计	5,039,073,279.27	3,529,116,273.87
非流动负债：
长期借款	915,105,240.00	1,517,008,360.00
应付债券		2,133,824,297.91
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	19,358,059.19	21,033,049.62
递延所得税负债		43,543,509.97
其他非流动负债
非流动负债合计	934,463,299.19	3,715,409,217.50
负债合计	5,973,536,578.46	7,244,525,491.37
所有者权益：
股本	1,437,478,880.00	1,339,960,580.00
其他权益工具		582,380,688.55
其中：优先股
永续债
资本公积	11,479,345,016.33	4,634,856,190.28
减：库存股
其他综合收益	-1,937,658.41	-1,082,620.23
专项储备	-18,423.67	1,461,616.13
盈余公积	399,484,997.94	399,484,997.94
未分配利润	2,330,796,612.45	2,214,118,518.03
所有者权益合计	15,645,149,424.64	9,171,179,970.70
负债和所有者权益总计	21,618,686,003.10	16,415,705,462.07

3、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	4,064,281,030.32	2,386,921,687.59
其中：营业收入	4,064,281,030.32	2,386,921,687.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,974,812,186.28	2,113,450,520.52
其中：营业成本	2,636,704,022.93	1,924,955,758.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	27,139,433.33	9,184,185.31
销售费用	23,919,588.23	26,308,360.58
管理费用	107,613,517.70	48,842,352.53
研发费用	91,930,863.60	47,007,696.15
财务费用	87,504,760.49	57,152,166.99
其中：利息费用	142,921,324.73	120,879,646.57
利息收入	66,305,607.12	58,519,821.70
加：其他收益	18,554,640.09	29,470,969.66
投资收益（损失以“－”号填列）	-1,405,632.90	39,278,621.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-26,523,371.32	13,201,152.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以	543,902,518.67	-62,609,063.33

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-2,255,544.26	-78,513,040.52
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-8,509,662.56	-9,272,655.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）	9,458.92	-80,547.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,639,764,622.00	191,745,450.38
加：营业外收入	185,142.25	862,582.09
减：营业外支出	304,614.61	2,616,518.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	1,639,645,149.64	189,991,513.91
减：所得税费用	176,945,316.21	33,715,012.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	1,462,699,833.43	156,276,501.13
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	1,462,699,833.43	156,276,501.13
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	1,416,651,740.28	156,485,197.24
2.少数股东损益	46,048,093.15	-208,696.11
六、其他综合收益的税后净额	-56,726,766.22	75,091,582.19
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-39,146,530.23	74,022,226.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-39,146,530.23	74,022,226.16

1.权益法下可转损益的其他综合收益	-907,305.79	2,221,641.55
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-38,239,224.44	71,800,584.61
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-17,580,235.99	1,069,356.03
七、综合收益总额	1,405,973,067.21	231,368,083.32
归属于母公司所有者的综合收益总额	1,377,505,210.05	230,507,423.40
归属于少数股东的综合收益总额	28,467,857.16	860,659.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.04	0.12
（二）稀释每股收益	1.04	0.12

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：黄婷

4、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	2,174,632,709.94	1,312,175,773.67
减：营业成本	1,429,410,317.46	1,074,735,221.50
税金及附加	20,352,194.31	5,520,413.85
销售费用	9,051,423.07	22,143,307.25
管理费用	29,335,964.68	13,885,081.54
研发费用	24,637,569.55	12,737,044.84
财务费用	68,965,813.37	78,891,395.93
其中：利息费用	104,400,096.50	94,122,405.57
利息收入	38,417,041.63	16,009,373.59

加：其他收益	4,180,652.34	15,172,499.46
投资收益（损失以“－”号填列）	56,316,110.28	21,404,384.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	36,794,685.92	-92,686.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	2,097,701.82	-39,772,592.40
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-453,520.30	-178,201.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-5,794,747.98	-11,009,078.73
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-77,608.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	649,225,623.66	89,802,712.51
加：营业外收入	970,569.22	442,382.35
减：营业外支出	60,299.13	2,254,399.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	650,135,893.75	87,990,695.14
减：所得税费用	116,627,455.33	12,462,053.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	533,508,438.42	75,528,641.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	533,508,438.42	75,528,641.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-855,038.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-855,038.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益	-855,038.18
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	532,653,400.24	75,528,641.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,989,771,025.07	1,855,280,945.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,812,887.55	1,167,229.07
收到其他与经营活动有关的现金	79,569,804.84	51,572,343.88
经营活动现金流入小计	3,071,153,717.46	1,908,020,518.37
购买商品、接受劳务支付的现金	1,900,321,417.64	1,391,348,013.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	299,545,867.58	189,221,965.21
支付的各项税费	205,401,633.02	104,671,617.60
支付其他与经营活动有关的现金	35,529,570.26	32,999,948.58
经营活动现金流出小计	2,440,798,488.50	1,718,241,544.72
经营活动产生的现金流量净额	630,355,228.96	189,778,973.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,751,647,497.70	754,296,475.74
取得投资收益收到的现金	18,916,438.07	16,542,273.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	19,292.02	100,994.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	984,800.00
收到其他与投资活动有关的现金		300,000,000.00
投资活动现金流入小计	1,771,568,027.79	1,070,939,743.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,321,009,360.61	375,054,968.64
投资支付的现金	694,636,998.05	1,075,597,553.99
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,159,858,313.21	298,213,762.16
投资活动现金流出小计	3,175,504,671.87	1,748,866,284.79

投资活动产生的现金流量净额	-1,403,936,644.08	-677,926,540.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,103,221,665.08
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	64,832,581.59
取得借款收到的现金	3,000,500,000.00	3,724,458,058.35
收到其他与筹资活动有关的现金	135,265,731.94	4,500,000.00
筹资活动现金流入小计	7,238,987,397.02	3,728,958,058.35
偿还债务支付的现金	1,443,531,200.00	2,093,429,940.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	79,654,862.16	66,679,248.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	122,949,379.67	213,667,026.14
筹资活动现金流出小计	1,646,135,441.83	2,373,776,214.37
筹资活动产生的现金流量净额	5,592,851,955.19	1,355,181,843.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-31,635,343.90	12,077,089.99
五、现金及现金等价物净增加额	4,787,635,196.17	879,111,366.70
加：期初现金及现金等价物余额	1,709,589,944.30	1,328,104,539.72
六、期末现金及现金等价物余额	6,497,225,140.47	2,207,215,906.42

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,902,565,542.47	1,022,694,670.70
收到的税费返还	2,294,617.00	550,238.00
收到其他与经营活动有关的现金	477,986,915.28	39,070,318.57
经营活动现金流入小计	2,382,847,074.75	1,062,315,227.27
购买商品、接受劳务支付的现金	1,155,038,399.55	524,638,541.90
支付给职工以及为职工支付的现金	59,433,986.88	49,037,345.36
支付的各项税费	142,745,724.58	86,446,742.68
支付其他与经营活动有关的现金	19,599,074.80	34,029,718.57

经营活动现金流出小计	1,376,817,185.81	694,152,348.51
经营活动产生的现金流量净额	1,006,029,888.94	368,162,878.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,592,623,014.26	743,961,425.02
取得投资收益收到的现金	1,801,384.27	1,743,083.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,046,047.53	3,652,581.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	984,800.00
收到其他与投资活动有关的现金		300,000,000.00
投资活动现金流入小计	1,597,455,246.06	1,049,357,090.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	194,055,196.64	247,180,160.09
投资支付的现金	1,033,775,084.47	1,470,799,559.83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	378,013,523.51	578,975,042.91
投资活动现金流出小计	1,605,843,804.62	2,296,954,762.83
投资活动产生的现金流量净额	-8,388,558.56	-1,247,597,672.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,038,389,083.49
取得借款收到的现金	1,785,000,000.00	3,624,131,658.35
收到其他与筹资活动有关的现金		4,500,000.00
筹资活动现金流入小计	5,823,389,083.49	3,628,631,658.35
偿还债务支付的现金	1,337,704,800.00	2,093,429,940.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	490,263,976.91	59,902,022.84
支付其他与筹资活动有关的现金	118,525,703.09	211,007,152.69
筹资活动现金流出小计	1,946,494,480.00	2,364,339,115.53
筹资活动产生的现金流量净额	3,876,894,603.49	1,264,292,542.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,454,605.25	23,437,028.48
五、现金及现金等价物净增加额	4,873,081,328.62	408,294,777.75
加：期初现金及现金等价物余额	776,394,782.99	706,265,730.39
六、期末现金及现金等价物余额	5,649,476,111.61	1,114,560,508.14

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,339,960,580.00			582,380,688.55	4,842,886,594.85		-256,853,368.27	5,939,997.38	399,484,997.94		3,791,822,949.39		10,705,622,439.84	2,712,780,922.60	13,418,403,362.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,339,960,580.00			582,380,688.55	4,842,886,594.85		-256,853,368.27	5,939,997.38	399,484,997.94		3,791,822,949.39		10,705,622,439.84	2,712,780,922.60	13,418,403,362.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	97,518,300.00			-582,380,688.55	7,016,452,399.15		-39,146,530.23	-1,475,644.18			999,821,396.28		7,490,789,232.47	259,956,331.28	7,750,745,563.75
（一）综合收益总额							-39,146,530.23				1,416,651,740.28		1,377,505,210.05	28,467,857.16	1,405,973,067.21
（二）所有者投入和减少资本	97,518,300.00			-582,380,688.55	6,716,974,902.30								6,232,112,513.75	231,488,474.12	6,463,600,987.87
1．所有者投入的普通股	48,044,400.00				3,990,344,683.49								4,038,389,083.49	64,832,581.59	4,103,221,665.08
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额					27,159,648.63								27,159,648.63		27,159,648.63
4．其他	49,473,900.00			-582,380,688.55	2,699,470,570.18								2,166,563,781.63	166,655,892.53	2,333,219,674.16
（三）利润分配											-416,830,344.00		-416,830,344.00		-416,830,344.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-416,830,344.00		-416,830,344.00		-416,830,344.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-1,475,644.18					-1,475,644.18		-1,475,644.18
1．本期提取								10,144,474.75					10,144,474.75		10,144,474.75

2．本期使用								11,620,118.93					11,620,118.93		11,620,118.93
（六）其他					299,477,496.85								299,477,496.85		299,477,496.85
四、本期期末余额	1,437,478,880.00				11,859,338,994.00		-295,999,898.50	4,464,353.20	399,484,997.94		4,791,644,345.67		18,196,411,672.31	2,972,737,253.88	21,169,148,926.19

上期金额

单位：元

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,292,600,809.00			205,642,483.20	3,180,826,689.36		116,397,728.68	5,290,384.91	385,572,844.65		3,168,926,567.82		8,355,257,507.62	55,023,724.33	8,410,281,231.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,292,600,809.00			205,642,483.20	3,180,826,689.36		116,397,728.68	5,290,384.91	385,572,844.65		3,168,926,567.82		8,355,257,507.62	55,023,724.33	8,410,281,231.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	223,974.00			-2,099,458.23	48,529,512.53		74,022,226.16	1,209,247.11			-231,364,798.46		-109,479,296.89	-39,253,577.15	-148,732,874.04
（一）综合收益总额							74,022,226.1				156,485,197.		230,507,423.	860,659.92	231,368,083.32

							6				24		40
（二）所有者投入和减少资本	223,974.00			-2,099,458.23	48,529,512.53								46,654,028.30	-40,114,237.07	6,539,791.23
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	223,974.00			-2,099,458.23	48,529,512.53								46,654,028.30	-40,114,237.07	6,539,791.23
（三）利润分配											-387,849,995.70		-387,849,995.70		-387,849,995.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-387,849,995.70		-387,849,995.70		-387,849,995.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,209,247.11					1,209,247.11		1,209,247.11
1．本期提取								9,094,151.10					9,094,151.10		9,094,151.10
2．本期使用								7,884,903.99					7,884,903.99		7,884,903.99
（六）其他
四、本期期末余额	1,292,824,783.00			203,543,024.97	3,229,356,201.89		190,419,954.84	6,499,632.02	385,572,844.65		2,937,561,769.36		8,245,778,210.73	15,770,147.18	8,261,548,357.91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2021年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,339,960,580.00			582,380,688.55	4,634,856,190.28		-1,082,620.23	1,461,616.13	399,484,997.94	2,214,118,518.03		9,171,179,970.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,339,960,580.00			582,380,688.55	4,634,856,190.28		-1,082,620.23	1,461,616.13	399,484,997.94	2,214,118,518.03		9,171,179,970.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	97,518,300.00			-582,380,688.55	6,844,488,826.05		-855,038.18	-1,480,039.80		116,678,094.42		6,473,969,453.94
（一）综合收益总额							-855,038.18			533,508,438.4		532,653,400.24

										2
（二）所有者投入和减少资本	97,518,300.00			-582,380,688.55	6,844,230,644.93							6,359,368,256.38
1．所有者投入的普通股	48,044,400.00				3,990,344,683.49							4,038,389,083.49
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					27,159,648.63							27,159,648.63
4．其他	49,473,900.00			-582,380,688.55	2,826,726,312.81							2,293,819,524.26
（三）利润分配										-416,830,344.00		-416,830,344.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-416,830,344.00		-416,830,344.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备								-1,480,039.80				-1,480,039.80
1．本期提取								4,347,060.30				4,347,060.30
2．本期使用								5,827,100.10				5,827,100.10
（六）其他					258,181.12							258,181.12
四、本期期末余额	1,437,478,880.00				11,479,345,016.33		-1,937,658.41	-18,423.67	399,484,997.94	2,330,796,612.45		15,645,149,424.64

上期金额

单位：元

项目	2020年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,292,600,809.00			205,642,483.20	3,063,181,942.26			1,592,644.70	385,572,844.65	2,476,759,134.10		7,425,349,857.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,292,600,809.00			205,642,483.20	3,063,181,942.26			1,592,644.70	385,572,844.65	2,476,759,134.10		7,425,349,857.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	223,974.00			-2,099,458.23	9,215,275.46			834,028.44		-312,321,354.21		-304,147,534.54
（一）综合收益总额										75,528,641.49		75,528,641.49
（二）所有者投入和减少资本	223,974.00			-2,099,458.23	9,215,275.46							7,339,791.23
1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	223,974.00			-2,099,458.23	9,215,275.46							7,339,791.23
（三）利润分配										-387,849,995.70		-387,849,995.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-387,849,995.70		-387,849,995.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								834,028.44				834,028.44
1．本期提取								4,334,728.74				4,334,728.74
2．本期使用								3,500,700.30				3,500,700.30
（六）其他

四、本期期末余额

1,292,824,783.00

203,543,024.97

3,072,397,217.72

2,426,673.14

385,572,844.65

2,164,437,779.89

7,121,202,323.37

三、公司基本情况

江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系由李良彬和李华彪于2000年3月2日共同出资设立的江西赣锋锂业有限公司，营业期限至2027年6月17日。根据本公司各股东于2007年10月15日做出股东会决议，以2007年6月30日为基准日，将江西赣锋锂业有限公司整体设立为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]870号文”核准，2010年8月本公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000股，并在深圳证券交易所上市。根据本公司2018年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]970号文《关于核准江西赣锋锂业股份有限公司发行境外上市外资股的批复》核准，2018年10月本公司公开发行200,185,800股H股股票，每股H股面值人民币1.00元，发行价格为港元16.50元/股。2020年9月公司按每股配售价格36.35港元向符合条件的独立投资者配售40,037,000股H股。截止2018年6月30日，本公司H股累计发行股本总数288,267,200股，A股累计发行股本总数1,149,211,680股，总股本为1,437,478,880.00元。

本公司注册地及总部地址为：江西省新余市。

本公司及下属子公司（以下简称“本集团”或“集团”）主要业务为：氢氧化锂、丁基锂、氢化锂、氧化锂、锂硼合金等锂化合物的生产和销售；锂离子动力电池、燃料电池、储能电池、锂电保护装置、数码产品电池、手机电池、平板电脑电池、数码3C类锂离子电池等的研发、生产；电池、金属废料的回收、加工和销售；锂盐、铷铯盐、氢氧化镍钴锰的生产和销售；锂电新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移、信息化应用服务；普通货物运输和危险品货物运输；锂矿勘探及开采销售等。

本公司的实际控制人为李良彬先生及其家族。

本财务报表业经公司董事会于2021年8月30日批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团报告期财务状况、经营成果、现金流量等相关信息。

2、会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见本附注十、与金融工具相关的风险。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

（5）可转换债券

本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易

费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

（6）金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。

13、应收款项融资

本集团对应收票据管理的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，因此分类为以公允价值且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。

15、存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金

额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

16、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

对于合同资产，无论是否包含重大融资成份，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

19、债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。

20、其他债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。

21、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40年	5%	2.38-4.75%
机器设备	年限平均法	5-10年	5%	9.5-19%
电子及办公设备	年限平均法	5-10年	5%	9.5-19%
运输工具	年限平均法	5年	5%	19%
其他设备	年限平均法	1.5年,5-10年	5%	63.33%，9.5-19%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 采矿权摊销采用产量法，勘探权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其他无形资产摊销均采用直线法根据其使用寿命平均摊销，各项无形资产的估计使用寿命如下：

项目	使用寿命
土地使用权	土地使用年限
专利权	7-16年

非专利技术	5-10年
商标权	10年
软件使用权	3-26年

勘探权	不确定
采矿权	10-40年
其他	3-10年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。本集团研发项目通常可以分为以下四个阶段：

1）项目调研；2）产品工艺设计及改良；3）产品小试、中试、大试、产业化，项目试运行阶段，测试是否满足质量管理体系要求等；4）完成项目试运行、完成项目验收、或完成相关产品资格认证(如测试报告)，产品上市。本集团将第1和第2阶段作为研究阶段，第3和第4阶段作为开发阶段，当第4阶段完成并取得产品资格认证(如有)或项目验收之后本集团将开发支出转入无形资产。

31、长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

项目	摊销期
租入固定资产装修	3年-15年

其他

2年-10年

33、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

36、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

37、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。部分客户，本集团于客户领用寄存在约定地点的商品时确认收入。

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。本集团通常以生产服务完成及加工商品交付客户时确认销售收入。

（3）销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回

该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（4）质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

40、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。除直接冲减研发费用的政府补助采用净额法外，集团对其他政府补助采用总额法进行核算。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

（a）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（b）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。3）租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

4）租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

5）作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见本附注五、29、使用权资产和本附注五、35、租赁负债。

（a）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

②其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（b）短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币10,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

6）作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（a）作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团作为融资租赁的生产商或经销商出租人时，在租赁期开始日，本集团按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本集团为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。（b）作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

（1）其他重要的会计政策

1）回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

2）利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

3）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（2）其他重要的会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

1）判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

（a）业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

（b）合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

（c）集中度测试

集中度测试是非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的组合是否构成一项业务时，可以选择采用的一种简化判断方式。进行集中度测试时，如果购买方取得的总资产的公允价值几乎相当于其中某一单独可辨认资产或一组类似可辨认资产的公允价值的，则该组合通过集中度测试，应判断为不构成业务。在判断是否通过集中度测试时，本集团考虑包括取得总资产的公允价值、单独可辨认资产及一组类似资产等因素。

2）估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。（a）金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（b）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须

估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值，详见本附注七、17、长期股权投资、21、固定资产、22、在建工程、26、无形资产。

（c）商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、28、商誉。（d）非上市股权投资的公允价值非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。（e）开发支出确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（f）递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（g）固定资产的预计可使用年限本集团至少于每年年度终时，对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。（h）存货减值本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。3）会计政策变更是否构成业务的判断 根据《企业会计准则解释第13号》要求，自2020年1月1日起，以“取得的组合应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献”作为该组合构成业务的判断条件，不再以“具备了投入和加工处理过程两个要素”作为判断条件，并引入可选的集中度测试以简化判断。该会计政策变更影响了对交易是否构成企业合并的认定，按照衔接规定不追溯调整比较数据。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求

（1）安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

（2）矿产储备量估计

在确定用于计算采矿资产经济寿命及摊销的矿产储备量时，用于估计的相关假设可能随着新信息的获取而产生变化。此外，未来实际生产情况可能与目前估计的生产情况不同，这在一定程度上也会对以产量法进行摊销的结果产生影响。对未来情况估计的任何变化都会对资产的折旧率及账面价值产生影响，故矿产储备量是一项具有重大不确定性的估计。可能会对矿产储备量及资产的经济寿命产生影响的因素有：

1）对矿石品位的估计可能发生较大变化；

2）未来商品价格预测与实际销售的商品价格之间的差异；

3）采矿权证的更新；

4）在采矿过程中产生的问题；

5）用于估计矿石储备量所采用的资本性支出、经营活动、开采、加工、资本回收成本、折现率及汇率产生不利变化。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

不适用

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。	13%，9%，6%，5%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税的5%、7%计缴	5%、7%
企业所得税	企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴	15%、25%
教育费附加及地方教育费附加	按实际缴纳的增值税的5%计缴	5%
土地使用税	按使用的土地面积	4元、5元、6元、7元/平方米
房产税	按房屋的计税原值	1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
江西赣锋锂业股份有限公司	15%
奉新赣锋锂业有限公司	15%

宜春赣锋锂业有限公司	15%
江西赣锋循环科技有限公司	15%
江西赣锋锂电科技有限公司	15%
东莞赣锋电子有限公司	15%
新余赣锋电子有限公司	15%
宁都县赣锋锂业有限公司	15%
江苏赣锋动力科技有限公司	15%
赣锋国际有限公司等注册于香港的公司	香港利得税16.5%
其余中国境内公司	25%

2、税收优惠

本公司及全资子公司奉新赣锋锂业有限公司、宜春赣锋锂业有限公司、江西赣锋循环科技有限公司、江西赣锋锂电科技有限公司、东莞赣锋电子有限公司、新余赣锋电子有限公司经认定为高新技术企业，所得税税率为15%。本公司高新技术企业有效期为2018年8月13日至2021年8月12日；奉新赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为2019年9月16日至2022年9月15日；宜春赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为2018年8月13日至2021年8月12日；江西赣锋循环科技有限公司高新技术企业有效期为2018年8月13日至2021年8月12日；江西赣锋锂电科技有限公司高新技术企业有效期为2018年12月4日至2021年12月3日；东莞赣锋电子有限公司高新技术企业有效期为2019年12月2日至2022年12月1日；新余赣锋电子有限公司高新技术企业有效期为2020年12月2日至2023年12月1日。江苏赣锋动力科技有限公司高新技术企业有效期为2020年12月2日至2023年12月1日。宁都赣锋锂业有限公司享受国家西部大开发所得税优惠政策，所得税税率为15%（详见（财政部、税务总局、国家发改委2020第23日《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》）。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	93,644.87	62,790.24
银行存款	6,415,590,530.13	1,673,439,298.42
其他货币资金	642,540,965.47	502,087,855.64
合计	7,058,225,140.47	2,175,589,944.30
其中：存放在境外的款项总额	4,390,911,983.83	497,152,555.65
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	561,000,000.00	466,000,000.00

其他说明

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	141,442,652.11	87,116,871.37
其中：
权益工具投资	141,442,652.11	87,116,871.37
其中：
合计	141,442,652.11	87,116,871.37

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目

期末转应收账款金额

其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	96,330,250.96	5.15%	60,630,137.42	62.94%	35,700,113.54	74,505,724.87	5.14%	27,314,727.75	36.66%	47,190,997.12
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	1,774,184,639.56	94.85%	27,608,345.09	1.56%	1,746,576,294.47	1,375,490,918.95	94.86%	63,876,462.46	4.64%	1,311,614,456.49
其中：
合计	1,870,514,890.52	100.00%	88,238,482.51	4.72%	1,782,276,408.01	1,449,996,643.82	100.00%	91,191,190.21	6.29%	1,358,805,453.61

按单项计提坏账准备：60630137.42

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
单项A	44,625,199.09	8,925,085.55	20.00%	预计部分款项无法收回
单项B	22,281,218.53	22,281,218.53	100.00%	预计款项无法收回
单项C	21,028,150.97	21,028,150.97	100.00%	预计款项无法收回
其他公司	8,395,682.37	8,395,682.37	100.00%	预计款项无法收回
合计	96,330,250.96	60,630,137.42	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：27608345.09

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
信用期内	1,620,841,394.67	7,346,921.02	0.45%
超过信用期1年内	114,744,839.52	3,259,940.43	2.84%
超过信用期1年-2年	13,047,436.22	3,183,484.79	24.40%

超过信用期2年以上	25,550,969.15	13,817,998.85	54.08%
合计	1,774,184,639.56	27,608,345.09	--

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征进行组合按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,711,136,471.46
1至2年	81,562,311.59
2至3年	3,851,880.15
3年以上	73,964,227.32
3至4年	27,604,237.49
4至5年	42,460,314.46
5年以上	3,899,675.37
合计	1,870,514,890.52

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	91,191,190.21	2,255,543.86		5,208,251.56		88,238,482.51
合计	91,191,190.21	2,255,543.86		5,208,251.56		88,238,482.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	5,208,251.56

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户A	173,482,278.20	9.27%	748,937.31
客户B	89,079,335.01	4.76%	384,562.84
客户C	80,617,691.72	4.31%	348,033.23
客户D	75,264,200.00	4.02%	479,219.99
客户E	47,351,370.18	2.53%
合计	465,794,875.11	24.89%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	678,363,447.36	409,189,128.15
合计	678,363,447.36	409,189,128.15

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

集团对应收票据管理的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，因此分类为以公允价值且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

于2021年6月30日，应收款项融资中有账面价值为人民币421,182,332.31元（2020年12月31日：人民币132,505,500.00元）的应收票据质押用于开立银行承兑汇票，质押期限至2022年6月8日。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	524,741,823.62	76.70%	376,812,906.13	69.20%
1至2年	730,444.62	0.11%	49,482,036.10	9.09%
2至3年	11,452.25	0.00%	117,817,588.75	21.64%
3年以上	158,704,765.51	23.20%	403,240.94	0.07%
合计	684,188,486.00	--	544,515,771.92	--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因主要系集团预付给供应商采购氯化锂溶液的货款，由于氯化锂溶液原材料供应紧张及市场价格波动，导致公司向其继续采购氯化锂溶液的成本高于公司从其他渠道采购的原材料成本，公司综合考虑目前多种渠道采购成本的经济性，与供应商保持持续沟通，协商后续合同执行安排。同时，为了保证该预付款项的安全，该供应商向公司提供了相应的资产质押。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额人民币610,632,233.33元，占预付款项期末余额合计数的比例

89.25%。

其他说明：

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	51,534,975.50	32,829,019.68
合计	51,534,975.50	32,829,019.68

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

保证金及押金	13,599,599.38	10,776,386.56
职工备用金	932,733.47	1,949,148.15
其他款项	37,002,642.65	20,103,484.97
合计	51,534,975.50	32,829,019.68

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额		1,098,662.40		1,098,662.40
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期计提		0.40		0.40
2021年6月30日余额		1,098,662.80		1,098,662.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	44,063,404.25
1至2年	7,270,471.83
2至3年	42,331.22
3年以上	1,257,431.00
3至4年	14,529.30
5年以上	1,242,901.70
合计	52,633,638.30

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账准备	1,098,662.40	0.40				1,098,662.80

合计

1,098,662.40

0.40

1,098,662.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
往来单位A	保证金	5,230,000.00	1年以内	10.15%	0.00
往来单位B	保证金	4,000,000.00	1-2年	7.76%	0.00
往来单位C	其他	1,150,304.87	1年以内	2.23%	0.00
往来单位D	其他	1,000,124.17	1年以内	1.94%	0.00
往来单位E	其他	720,393.35	1年以内	1.40%	0.00
合计	--	12,100,822.39	--	23.48%	0.00

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	1,439,646,246.51	2,610,995.36	1,437,035,251.15	1,428,071,762.40	2,357,765.04	1,425,713,997.36
在产品	321,742,404.27	4,343,892.06	317,398,512.21	226,458,244.40	2,118,757.58	224,339,486.82
库存商品	687,643,568.07	7,865,050.36	679,778,517.71	488,593,396.93	5,874,226.49	482,719,170.44
自制半成品	61,067,442.95		61,067,442.95	82,044,587.73		82,044,587.73
合计	2,510,099,661.80	14,819,937.78	2,495,279,724.02	2,225,167,991.46	10,350,749.11	2,214,817,242.35

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,357,765.04	1,104,296.53		851,066.21		2,610,995.36
在产品	2,118,757.58	2,234,146.23		9,011.75		4,343,892.06
库存商品	5,874,226.49	5,171,219.80		3,180,395.93		7,865,050.36
合计	10,350,749.11	8,509,662.56	0.00	4,040,473.89		14,819,937.78

1）存货可变现净值的确定依据：

（a）针对产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，本集团以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费，确定其可变现净值；

（b）针对需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，本集团以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

2）本年转回/转销存货跌价准备的原因：

（a）转销系上年计提存货跌价准备的存货本年销售，即结转相应存货跌价准备；

（b）转回系上年计提存货跌价准备的存货，由于产品和原材料市场价格的波动，造成截至2021年6月30日的预计售价发生变化，而进行转回存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目

变动金额

变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期转回

本期转销/核销

原因

其他说明：

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

待抵扣进项税额	111,188,154.62	102,874,242.12
可转债投资	106,531,506.85	106,531,506.85
应收利息	55,662,898.13	44,398,277.11
定期存款	332,179,945.00	1,796,611,128.75
可转债投资减值准备	-98,446,575.34	-98,446,575.34
合计	507,115,929.26	1,951,968,579.49

其他说明：

14、债权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大额存单	30,539,527.39		30,539,527.39
合计	30,539,527.39		30,539,527.39

重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日
大额存单	30,000,000.00	4.26%	4.09%	2024年01月28日
合计	30,000,000.00	——	——	——		——	——	——

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元

项目

期初余额

应计利息

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注

重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	39,668,516.02		39,668,516.02	390,771.27		390,771.27
合计	39,668,516.02		39,668,516.02	390,771.27		390,771.27	--

坏账准备减值情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

长期应收款发生信用损失的风险较小且余额明显不重大，故管理层决定不计提信用减值损失。

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
大连伊科能源科技有限公司 ("大连伊科")	22,676,957.28			-696,067.43						21,980,889.85	26,758,819.75
Reed Industrial Minerals Pty Ltd("RIM")	766,090,912.93			-45,006,445.42	-7,383,630.37					713,700,837.14
Minera Exar S.A.("ME")（注1）	0.00
小计	788,767,870.21	0.00	0.00	-45,702,512.85	-7,383,630.37	0.00	0.00	0.00	0.00	735,681,726.99	26,758,819.75
二、联营企业
International Lithium Corp("ILC")	1,887,348.05			-415,852.74	-64,711.85	-794,182.99				612,600.47
Lithium Americas Corp("LAC").	319,476,486.95			-23,766,563.66	-4,355,437.37	260,754,188.01				552,108,673.93

Bacanora Lithium Plc("Bacanora")	99,005,474.51	218,800,800.00		24,413,538.37		39,259,310.71				381,479,123.59
Sonora Lithium Ltd ^("Sonora")	63,122,922.19	199,710,872.46		-2,339,223.44						260,494,571.21
Arena		10,010,975.53		-969,815.17	-45,118.78					8,996,041.58
新余云朵投资合伙企业（有限合伙）("新余云朵投资")	1,930,204.40			-113.79						1,930,090.61
江西长业投资管理有限公司 ("长业投资")	1,237,702.78		492,428.67	114,279.82						859,553.93
浙江沙星科技有限公司("浙江沙 星")	43,508,438.32			1,852,157.13						45,360,595.45
赣州腾远钴业新材料股份有限公司("腾远钴业")	317,400,054.19			35,605,103.75	-855,038.18	258,181.12				352,408,300.88
小计	847,568,631.39	428,522,647.99	492,428.67	34,493,510.27	-5,320,306.18	299,477,496.85				1,604,249,551.65
合计	1,636,336,501.60	428,522,647.99	492,428.67	-11,209,002.58	-12,703,936.55	299,477,496.85				2,339,931,278.64	26,758,819.75

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元

项目

期末余额

期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	1,457,890,225.51	845,352,846.56
债权投资	35,424,657.53	34,234,520.55
合计	1,493,314,883.04	879,587,367.11

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	556,694.48	61,567.65		618,262.13
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	556,694.48	61,567.65		618,262.13

二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	528,859.76	15,817.78		544,677.54
2.本期增加金额		615.78		615.78
（1）计提或摊销		615.78		615.78
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	528,859.76	16,433.56		545,293.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	27,834.72	45,134.09		72,968.81
2.期初账面价值	27,834.72	45,749.87		73,584.59

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明投资性房地产是以经营租赁的形式租给第三方。于2021年6月30日，无需计提减值准备。

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,693,436,193.93	2,272,106,810.52
合计	2,693,436,193.93	2,272,106,810.52

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	生产机器及设备	运输工具	电子及办公设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	741,233,819.98	1,554,190,850.80	20,302,035.21	272,720,529.06	583,566,389.84	3,172,013,624.89
2.本期增加金额	58,400,094.42	319,620,448.45	2,038,170.12	73,721,201.08	109,896,744.42	563,676,658.49
（1）购置		14,069,415.01	1,999,461.77	5,537,793.23	1,994,247.79	23,600,917.80
（2）在建工程转入	58,965,487.17	307,500,373.04	85,792.99	68,552,465.41	107,920,493.68	543,024,612.29
（3）企业合并增加
（4）汇率变动	-565,392.75	-1,949,339.60	-47,084.64	-369,057.56	-17,997.05	-2,948,871.60
3.本期减少金额			59,829.06	15,180.04		75,009.10
（1）处置或报废			59,829.06	15,180.04		75,009.10
4.期末余额	799,633,914.40	1,873,811,299.25	22,280,376.27	346,426,550.10	693,463,134.26	3,735,615,274.28
二、累计折旧
1.期初余额	124,117,744.71	431,491,324.81	10,877,599.56	142,750,364.83	190,577,385.42	899,814,419.33
2.本期增加金额	16,717,680.07	78,707,187.56	1,499,713.21	22,122,344.78	23,289,966.71	142,336,892.33
（1）计提	16,946,644.37	79,519,450.26	1,585,154.31	22,375,678.23	23,300,208.51	143,727,135.68
（2）汇率变动	-228,964.30	-812,262.70	-85,441.10	-253,333.45	-10,241.80	-1,390,243.35
3.本期减少金额			50,205.31	14,421.04		64,626.35
（1）处置或			50,205.31	14,421.04		64,626.35

报废
4.期末余额	140,835,424.78	510,198,512.37	12,327,107.46	164,858,288.57	213,867,352.13	1,042,086,685.31
三、减值准备
1.期初余额		92,395.04				92,395.04
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		92,395.04				92,395.04
四、账面价值
1.期末账面价值	658,798,489.62	1,363,520,391.84	9,953,268.81	181,568,261.53	479,595,782.13	2,693,436,193.93
2.期初账面价值	617,116,075.27	1,122,607,130.95	9,424,435.65	129,970,164.23	392,989,004.42	2,272,106,810.52

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	144,518,200.90	尚在办理中

其他说明

于2021年06月30日，本集团无暂时闲置的固定资产。

对于关键假设请参见附注七、26、无形资产。

（5）固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	4,198,365,336.93	3,756,855,466.94
工程物资	19,321,661.31	4,275,769.69
合计	4,217,686,998.24	3,761,131,236.63

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
Cauchari-Olaroz锂盐湖项目	2,956,076,842.27		2,956,076,842.27	2,667,405,858.78		2,667,405,858.78
赣锋锂电年产20亿瓦时高容量锂离子动力电池项目	430,393,189.64		430,393,189.64	188,519,372.50		188,519,372.50
万吨锂盐改扩建项目（三期项目）	188,531,012.06		188,531,012.06	462,298,308.71		462,298,308.71
赣锋锂电动力电池二期年产5GWh新型电池项目	153,715,610.14		153,715,610.14	55,210,959.74		55,210,959.74
高端聚合物锂电池研发及生产基地建设项目	81,155,957.80		81,155,957.80
12000t/a三元前驱体扩建项目	80,944,587.75		80,944,587.75	12,901,682.97		12,901,682.97
全自动聚合物锂	67,997,189.35		67,997,189.35	87,347,958.00		87,347,958.00

电池生产线项目
第一代固态锂电池研发中试生产线	33,145,820.39		33,145,820.39	47,351,322.09		47,351,322.09
万吨高纯锂盐项目	26,274,571.90		26,274,571.90
万吨锂盐一二期项目	23,316,117.29		23,316,117.29	66,198,039.22		66,198,039.22
日产20万支TWS电芯项目	19,561,078.76		19,561,078.76	38,159,199.35		38,159,199.35
锂铯系列新型功能材料项目	14,447,027.29		14,447,027.29
改扩建650吨金属锂及锂材加工项目	11,935,217.63		11,935,217.63	19,737,849.90		19,737,849.90
宁都锂辉石矿改扩建项目	10,712,575.86		10,712,575.86	21,121,176.34		21,121,176.34
年产6亿瓦时高容量锂离子动力电池项目	5,683,968.75		5,683,968.75	9,545,089.50		9,545,089.50
含锂金属废料回收循环利用项目	5,160,120.49		5,160,120.49	21,998,015.57		21,998,015.57
其他零星工程	89,314,449.56		89,314,449.56	59,060,634.27		59,060,634.27
合计	4,198,365,336.93		4,198,365,336.93	3,756,855,466.94		3,756,855,466.94

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
Cauchari-Olaroz锂盐湖项目	3,758,342,400.00	2,667,405,858.78	288,670,983.49	0.00	0.00	2,956,076,842.27	78.65%	建设中	425,710,418.14	93,109,062.83	13.97%	自有资金
万吨锂盐改扩建项目（三期	765,850,000.00	462,298,308.71	130,239,047.69	404,006,344.34	0.00	188,531,012.06	82.52%	建设中	18,633,169.72	8,432,529.36	7.30%	赣锋转2募集资金

项目）
赣锋锂电年产20亿瓦时高容量锂离子动力电池项目	492,800,000.00	188,519,372.50	241,873,817.14	0.00	0.00	430,393,189.64	87.33%	建设中	1,069,762.52	920,734.74	3.70%	自有资金和金融机构贷款
赣锋锂电动力电池二期年产5GWh新型电池项目	3,000,000,000.00	55,210,959.74	137,400,650.40		38,896,000.00	153,715,610.14	6.42%	建设中				自有资金和金融机构贷款
高端聚合物锂电池研发及生产基地建设项目	3,000,000,000.00		81,155,957.80	0.00	0.00	81,155,957.80	2.71%	建设中				自有资金
第一代固态锂电池研发中试生产线	250,000,000.00	47,351,322.09	5,998,126.16	20,203,627.86	0.00	33,145,820.39	80.05%	建设中	0.00			自有资金
合计	11,266,992,400.00	3,420,785,821.82	885,338,582.68	424,209,972.20	38,896,000.00	3,843,018,432.30	--	--	445,413,350.38	102,462,326.93		--

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

本期计提金额

计提原因

其他说明

（4）工程物资

单位：元

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料及设备	19,321,661.31		19,321,661.31	4,275,769.69		4,275,769.69
合计	19,321,661.31		19,321,661.31	4,275,769.69		4,275,769.69

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
1.期初余额	39,644,566.97	39,644,566.97
2.本期增加金额	1,530,763.91	1,530,763.91
4.期末余额	41,175,330.88	41,175,330.88
1.期初余额	11,131,048.17	11,131,048.17
（1）计提	3,768,703.41	3,768,703.41
4.期末余额	14,899,751.58	14,899,751.58
1.期末账面价值	26,275,579.30	26,275,579.30
2.期初账面价值	28,513,518.80	28,513,518.80

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标权	软件使用权	勘探权	采矿权	其他	合计
一、账面原

值
1.期初余额	202,641,900.91	24,519,690.91	52,091,069.61	132,975.00	10,966,949.01	233,577,264.00	3,115,974,458.07	4,446,089.72	3,644,350,397.23
2.本期增加金额	120,375,786.00				6,125,226.90	58,012,075.84	6,708,804.88	-44,154.95	191,177,738.67
（1）购置	120,375,786.00				6,125,226.90	60,069,333.22	35,962,321.08		222,532,667.20
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动						-2,057,257.38	-29,253,516.20	-44,154.95	-31,354,928.53
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	323,017,686.91	24,519,690.91	52,091,069.61	132,975.00	17,092,175.91	291,589,339.84	3,122,683,262.95	4,401,934.77	3,835,528,135.90
二、累计摊销
1.期初余额	23,260,258.38	3,952,197.12	26,479,949.69	132,975.00	6,811,506.41	4,679,834.88	13,276,370.30	4,212,660.43	82,805,752.21
2.本期增加金额	3,065,482.94	3,149,100.90	2,265,188.58		694,819.82	276,178.53	1,452,566.70	-9,269.26	10,894,068.21
（1）计提	3,065,482.94	3,149,100.90	2,265,188.58		694,819.82	334,273.92	1,452,566.70	42,731.62	11,004,164.48
（2）汇率变动						-58,095.39		-52,000.88	-110,096.27
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末	26,325,741.	7,101,298.0	28,745,138.	132,975.00	7,506,326.2	4,956,013.4	14,728,937.	4,203,391.1	93,699,820.

余额	32	2	27		3	1	00	7	42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	296,691,945.59	17,418,392.89	23,345,931.34		9,585,849.68	286,633,326.43	3,107,954,325.95	198,543.60	3,741,828,315.48
2.期初账面价值	179,381,642.53	20,567,493.79	25,611,119.92		4,155,442.60	228,897,429.12	3,102,698,087.77	233,429.29	3,561,544,645.02

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明：

本期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0%（2020年06月30日：0%）。

27、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益	转入存货
第一代固态	24,839,514.0	2,165,488.32				1,000,000.00	167,726.71	25,837,275.6

锂电池研发中试生产线	8							9
合计	24,839,514.08	2,165,488.32				1,000,000.00	167,726.71	25,837,275.69

其他说明

第一代固态锂电池研发中试生产线，资本化开始时点为2018年3月1日，资本化依据为产品完成工艺设计及改良，进入中试阶段，截止到2021年06月30日，研发项目尚在进行中。

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
深圳市美拜电子有限公司	254,381,321.04					254,381,321.04
江苏优派新能源有限公司	7,926,415.27					7,926,415.27
合计	262,307,736.31					262,307,736.31

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
深圳市美拜电子有限公司	254,381,321.04					254,381,321.04
江苏优派新能源有限公司	7,926,415.27					7,926,415.27
合计	262,307,736.31					262,307,736.31

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司，且本集团对上述子公司均单独进行生产活动管理，因此，每个子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。

1）深圳市美拜有限公司：

深圳市美拜有限公司已停止生产，本集团于2017年度已全额计提该资产组商誉减值准备。

2）江苏优派新能源有限公司：

江苏优派新能源有限公司已停止生产，本集团于2016年度已全额计提该资产组商誉减值准备。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产装修	67,599,252.42	12,191,636.64	7,605,334.42		72,185,554.64
其他	1,352,935.07	1,399,295.47	325,479.93		2,426,750.61
合计	68,952,187.49	13,590,932.11	7,930,814.35		74,612,305.25

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	72,004,814.63	10,800,722.18	66,806,249.07	10,020,937.36
内部交易未实现利润	22,492,237.87	3,373,835.68	-7,135,014.60	-1,070,252.19
可抵扣亏损	57,061,427.00	8,559,214.05	64,256,468.63	9,638,470.29
固定资产累计折旧计提暂时性差异	105,658,868.81	25,828,647.07	119,146,250.07	29,222,206.23
预提费用	17,162,465.40	4,239,119.04	12,364,428.13	1,854,664.22
递延收益	22,153,639.53	3,323,045.93	20,999,888.80	3,149,983.32
商誉减值损失	235,011,321.07	35,251,698.16	235,011,321.07	35,251,698.16
金融资产公允价值变动	127,437,102.80	19,115,565.42	127,437,102.80	19,115,565.42
租赁负债	2,865,678.47	429,851.77	31,565,026.28	5,068,089.71
股权激励费用	27,159,648.60	4,073,947.29
合计	689,007,204.18	114,995,646.59	670,451,720.25	112,251,362.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值			9,626,535.00	1,443,980.25
其他债权投资公允价值变动	5,424,657.53	813,698.63
可转债初始成本计量及本年摊销			702,491,696.20	105,373,754.43
金融资产公允价值变动	7,364,078.80	1,104,611.82	10,540,134.53	1,581,020.18
500万以下固定资产一次性纳税调整	138,998,793.87	20,849,819.08	151,547,823.87	22,732,173.58
使用权资产			28,513,518.80	4,594,419.60
合计	151,787,530.20	22,768,129.53	902,719,708.40	135,725,348.04

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	5,578,522.65	109,417,123.94	71,887,932.10	40,363,430.42
递延所得税负债	5,578,522.65	17,189,606.88	71,887,932.10	63,837,415.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	78,335,967.68	49,486,022.40
可抵扣亏损	88,280,703.61	75,915,610.09
合计	166,616,671.29	125,401,632.49

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年度	249,392.93	490,207.87

2022年度	5,025,173.50	9,262,564.72
2023年度	8,762,132.58	10,195,511.53
2024年度	10,007,232.32	9,020,245.54
2025年度	24,030,291.08	6,740,599.23
2026年度
2027年度
2028年度	4,650,205.00	4,650,205.00
2029年度	8,000,357.06	8,000,357.06
2030年度	27,555,919.14	27,555,919.14
合计	88,280,703.61	75,915,610.09	--

其他说明：

根据财税〔2018〕76号，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

31、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付购建长期资产款项	25,044,287.47		25,044,287.47	30,629,953.21		30,629,953.21
财务资助及贷款	946,412,358.77		946,412,358.77	776,071,787.92		776,071,787.92
预付股权投资款	973,342,250.00		973,342,250.00	165,000,000.00		165,000,000.00
合计	1,944,798,896.24		1,944,798,896.24	971,701,741.13		971,701,741.13

其他说明：

财务资助及贷款都是与关联方相关，详见附注十二、6、关联方应收应付款项。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

质押借款	295,000,000.00	200,000,000.00
保证借款	160,000,000.00
信用借款	1,380,826,179.16	1,431,344,194.09
合计	1,835,826,179.16	1,631,344,194.09

短期借款分类的说明：

本公司以货币资金质押取得的借款，人民币200,000,000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	731,662,843.51	230,321,752.90
合计	731,662,843.51	230,321,752.90

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付货款	771,826,268.86	812,927,561.94
应付工程及设备款	279,904,524.33	399,068,216.81
合计	1,051,730,793.19	1,211,995,778.75

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

于2021年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

38、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	140,211,812.94	41,033,419.17
合计	140,211,812.94	41,033,419.17

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	74,755,359.44	277,430,912.42	302,211,066.76	49,975,205.10
二、离职后福利-设定提存计划	4,298,471.92	12,198,239.34	12,091,994.34	4,404,716.92
三、辞退福利		1,719,868.52	1,708,332.67	11,535.85
合计	79,053,831.36	291,349,020.28	316,011,393.77	54,391,457.87

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	56,632,339.82	249,445,687.93	276,380,722.60	29,697,305.15
2、职工福利费		14,409,931.60	14,344,852.42	65,079.18
3、社会保险费	435,863.57	6,169,666.36	6,136,114.88	469,415.05
其中：医疗保险费	323,488.28	4,906,008.72	4,880,937.80	348,559.20
工伤保险费	112,375.29	1,117,846.41	1,109,365.85	120,855.85
生育保险费		145,811.23	145,811.23
4、住房公积金		3,586,686.32	3,580,836.32	5,850.00
5、工会经费和职工教育经费	17,687,156.05	3,818,940.21	1,768,540.54	19,737,555.72
合计	74,755,359.44	277,430,912.42	302,211,066.76	49,975,205.10

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	4,298,471.92	11,856,884.62	11,750,639.62	4,404,716.92
2、失业保险费		341,354.72	341,354.72
合计	4,298,471.92	12,198,239.34	12,091,994.34	4,404,716.92

其他说明：

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险，根据该等计划，本集团分别按照员工基本工资和各地政府规

定比例向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务，相应支出于发生时计入当期损益或

相关资产的成本。

40、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	52,472,662.56	20,712,913.04
企业所得税	187,721,156.77	99,065,416.87
个人所得税	873,894.03	6,940,920.46
城市维护建设税	2,013,959.89	412,159.79
房产税	997,226.38	1,064,167.63
土地使用税	2,507,661.75	2,248,029.33
教育费附加	896,724.91	230,597.23
地方教育费附加	597,816.61	153,731.48
印花税	2,857,559.72	711,272.45
财产税	3,605,976.01
其他	91,369.83	59,056.34
合计	254,636,008.46	131,598,264.62

其他说明：

41、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	416,830,344.00
其他应付款	147,637,554.09	82,747,359.18
合计	564,467,898.09	82,747,359.18

（1）应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	416,830,344.00
合计	416,830,344.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	63,234,020.17	26,105,720.70
预提费用	43,428,071.62	23,060,995.55
其他	40,975,462.30	33,580,642.93
合计	147,637,554.09	82,747,359.18

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,707,826,606.62	662,521,117.77
一年内到期的租赁负债	7,830,921.99	7,168,566.23
合计	1,715,657,528.61	669,689,684.00

其他说明：

一年内到期的长期借款中包括李良彬先生以其持有的本公司股票质押取得的借款，金额为人民币280,000,000.00元，以及奉新赣锋锂业有限公司以定期存单质押取得的借款人民币50,000,000.00元，其余为信用借款。

44、其他流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	200,000,000.00	200,000,000.00
保证借款	45,000,000.00	60,000,000.00
信用借款	1,512,205,240.00	1,398,008,360.00
合计	1,757,205,240.00	1,658,008,360.00

长期借款分类的说明：

质押借款为本公司以定期存单质押取得的借款，金额为人民币200,000,000.00元。保证借款系李良彬先生以其持有的本公司股票质押取得的借款，金额为人民币325,000,000.00元，其中人民币280,000,000.00元分类至一年内到期的长期借款。其他说明，包括利率区间：

于2021年06月30日，上述借款的年利率为2.6500%-4.0400%（2020年12月31日：2.6500%-5.0191%）。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券1	0.00	545,908,702.56
可转换公司债券2	0.00	1,587,915,595.35

合计

2,133,824,297.91

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	本年转股	期末余额
可转换公司债券1	622,363,500.00	2017年12月21日	6年	928,000,000.00	545,908,702.56		1,546,666.66	11,879,255.57	7,010,899.86	549,230,391.61	0.00
可转换公司债券2	2,108,000,000.00	2020年8月06日	6年	2,108,000,000.00	1,587,915,595.35		2,108,000.00	42,238,913.16	126,640,636.39	1,501,405,872.12	0.00
合计	--	--	--	3,036,000,000.00	2,133,824,297.91	0.00	3,654,666.66	54,118,168.73	133,651,536.25	2,050,636,263.73	0.00

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经证监会证监许可[2017]2049号文核准，本公司于2017年12月21日发行人民币928,000,000.00元可转债1，每张面值为人民币100元，共计928万张，按面值发行。

可转换公司债券1的转股条件、转股时间说明：

1）债券期限：可转债期限为自发行之日起6年，即自2017年12月21日至2023年12月21日。

2）票面利率：第一年0.3%、第二年0.5%、第三年0.8%、第四年1.0%、第五年1.5%，第六年1.8%。

3）初始转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为人民币71.89元/股。在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。公司于 2019年7月26日实施2018年年度利润分配方案后赣锋转债的转股价格于2019年7月26日起由人民币42.58元/股调整为人民币42.28元/股。

4）转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至到期日止。（即2018年6月27日至2023年12月21日止）。

5）赎回条款：

（a）到期赎回：在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的106%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

（b）有条件赎回：转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：

①在转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；

②当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币3,000万元时。

6）回售条款：

在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。

若在上述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。

在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售 条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权。可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。

经证监会证监许可[2020]1398号文核准，本公司于2020年08月06日发行人民币2,108,000,000.00元可转债2，每张面值为人民币100元，共计2,108万张，按面值发行。

可转换公司债券2的转股条件、转股时间说明：

1）债券期限：可转债期限为自发行之日起6年，即自2020年08月06日至2026年08月05日。

2）票面利率：第一年0.3%、第二年0.5%、第三年0.8%、第四年1.0%、第五年1.5%，第六年1.8%。

3）初始转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为人民币61.15元/股。在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。

4）转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至到期日止。（即2021年02月18日至2026年08月05日止）。

5）赎回条款：

（a）到期赎回：在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的107%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

（b）有条件赎回：转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：

①在转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；

②当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币3,000万元时。

6）回售条款：

在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。

若在上述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。

在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权。可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	21,438,636.85	24,396,460.05
合计	21,438,636.85	24,396,460.05

其他说明

48、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	693,832,476.55	541,730,051.02
合计	693,832,476.55	541,730,051.02

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
原值	946,060,326.67	754,126,409.83
未确认融资费用	-252,227,850.12	-212,396,358.81
合计	693,832,476.55	541,730,051.02

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他	4,670,439.11	4,710,096.94	由集团子公司ME的采矿活动产生
弃置义务	3,028,359.22	2,568,918.38	由集团子公司ME的采矿活动产生
合计	7,698,798.33	7,279,015.32	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

预计负债是由集团子公司Minera Exar的采矿活动产生，Minera Exar公司在关闭采矿时产生的清理修复费用、基于采矿许可证到期时矿场的估计修复支出。金额按履行义务产生的估计成本的现值确认。

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	64,358,892.00	35,601,800.00	11,403,284.78	88,557,407.22	与资产/收益相关
合计	64,358,892.00	35,601,800.00	11,403,284.78	88,557,407.22	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
关于投资新建锂离子动	18,409,051.68			201,558.96			18,207,492.72	与资产相关

力与储能电池项目土地款补贴
宜春赣锋扩建发展资金	8,984,905.08			94,744.14			8,890,160.94	与资产相关
矿石提锂项目建设拔款	7,734,999.75			1,105,000.02			6,629,999.73	与资产相关
固态锂离子电解质材料及锂离子二次固态电池研究项目	5,532,967.73					2,000,000.00	3,532,967.73	与资产相关
固态锂离子电解质材料及锂离子二次固态电池研究项目	0.00					-931,086.21	931,086.21	与收益相关
500吨超薄锂带及锂材项目专项资金	4,041,320.21			499,999.98			3,541,320.23	与资产相关
宁都县工业园区建设指挥部基础建设奖励金	3,899,720.00			41,932.50			3,857,787.50	与资产相关
奉新赣锋建厂发展资金	3,013,432.34			42,660.78			2,970,771.56	与资产相关
锂云母提锂制备锂电系列新材料项目补贴	2,307,173.76			354,339.96			1,952,833.80	与资产相关
赣锋锂业建厂发展资金	2,232,963.20			32,052.30			2,200,910.90	与资产相关
高安全性长寿命储能性固态电池的基础与应用研究	1,392,942.62						1,392,942.62	与资产相关
高安全性长寿命储能性固态电池的						1,117,677.12	-1,117,677.12	与收益相关

基础与应用研究
江西省锂电新材料产业公共技术服务平台	920,000.09			229,999.98			690,000.11	与资产相关
新余高新技术产业开发区党群工作部锂电展示馆建设费用	842,872.15					842,872.15	0.00	与资产相关
丁基锂项目财政补贴	600,000.00			300,000.00			300,000.00	与资产相关
增强制造业核心竞争力专项基建投资补贴	583,333.25			100,000.02			483,333.23	与资产相关
锂云母项目专项资金	430,016.45			214,999.98			215,016.47	与资产相关
节能减排1万吨氯化锂改扩建项目补贴	349,999.71			70,000.02			279,999.69	与资产相关
磷酸铁锂专用电池级磷酸二氢锂生产项目补贴	240,000.00			60,000.00			180,000.00	与资产相关
300吨磷酸铁锂和300吨钛酸锂项目补贴	49,999.68			25,000.02			24,999.66	与资产相关
退役三元锂电材料选择纯化及重塑再生技术	1,663,288.64						1,663,288.64	与资产相关
退役三元锂电材料选择纯化及重塑再生技术						91,495.93	-91,495.93	与收益相关
回收处理全过程特征污	829,905.66						829,905.66	与资产相关

染物控制与全组份回收技术集成示范
回收处理全过程特征污染物控制与全组份回收技术集成示范						76,853.77	-76,853.77	与收益相关
电池级金属锂制备先进成套技术与装备	300,000.00	700,000.00					1,000,000.00	与资产相关
电池级金属锂制备先进成套技术与装备						538,475.03	-538,475.03	与收益相关
高比容量、高安全性固态锂离子二次电池研发及产业化应用		2,000,000.00					2,000,000.00	与收益相关
高比能电池用金属锂及锂基新材料成套制备技术与产业化		1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关
固定资产贴息补助		31,901,800.00				4,294,708.33	27,607,091.67	与资产相关
合计	64,358,892.00	35,601,800.00		3,372,288.66		8,030,996.12	88,557,407.22

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
优先级合伙人出资	6,250.00	6,250.00
应付矿权款	32,184,760.85	30,744,930.78
合计	32,191,010.85	30,751,180.78

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,339,960,580.00	48,044,400.00			49,473,900.00	97,518,300.00	1,437,478,880.00

其他说明：

（1）2021年6月，公司根据2021年第一次临时股东大会、 2021年第一次A股类别股东会议及2021年第一次H股类别股东会议特别授权新增发行的48,044,400股H股，每股配售价格为101.35港元，增加股本人民币48,044,400元。

（2）2021年度，本公司“赣锋转债”因转股合计减少人民币616,403,200元（6,164,032张），转股数量为14,787,505股，合计增加股本人民币 14,787,505元。2021年度，本公司“赣锋转 2”因转股合计减少人民币2,090,708,200元（20,907,082张），转股数量为 34,686,395股，合计增加股本人民币 34,686,395元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经证监会证监许可[2017]2049号文核准，本公司于2017年12月21日发行面值为928,000,000.00元可转换公司债券，参考市场上AA级信用等级类似企业及类似期限的信用债券利率，以及扣除债券发行费用之后，经计算可转换公司债券债务工具部分价值为人民币665,834,887.99元，考虑递延所得税影响后，权益工具部分价值为人民币205,698,850.87元。 经证监会证监许可[2020]1398号文核准，本公司于2020年08月06日发行面值为2,108,000,000.00元可转换公司债券，参考市场上AA级信用等级类似企业及类似期限的信用债券利率，以及扣除债券发行费用之后，经计算可转换公司债券债务工具部分价值为人民币545,320,365.70元，考虑递延所得税影响后，权益工具部分价值为人民币444,428,687.70元。

于2021年06月30日，本集团发行在外的可转换公司债券中权益部分余额如下：
	发行日期	债券期限	发行金额	权益部分年初余额	变动	权益部分期末余额

可转换公司债券1权益工具部分	2017年12月21日	6年	928,000,000.00	137,952,000.85	-137,952,000.8 5	0.00
可转换公司债券2权益工具部分	2020年8月6日	6年	2,108,000,000.00	444,428,687.70	-444,428,687.70	0.00

于2020年12月31日，本集团发行在外的可转换公司债券中权益部分余额如下：
	发行日期	债券期限	发行金额	权益部分年初余额	变动	权益部分期末余额

可转换公司债券1权益工具部分

2017年12月21日

6年

928,000,000.00

205,642,483.20

-67,690,482.35

137,952,000.85

可转换公司债券2权益工具部分

2020年8月6日

6年

2,108,000,000.00

0.00

444,428,687.70

444,428,687.70

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券1权益工具部分		137,952,000.85				137,952,000.85		0.00
可转换公司债券2权益工具部分		444,428,687.70				444,428,687.70		0.00
合计		582,380,688.55				582,380,688.55

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

1、可转换公司债券1权益工具部分变动：

2018年度本公司“赣锋转债”因转股合计减少人民币114,400.00元（1,144张），转股数量为2,469股，减少其他权益工具人民币25,357.69元。2019年度本公司“赣锋转债”因转股合计减少人民币139,900.00元（1,399张），转股数量为3,249股，减少其他权益工具人民币31,009.98元。2020年度本公司“赣锋转债”因转股合计减少人民币305,382,200元（3,053,822张），转股数量为7,322,771股，减少其他权益工具人民币67,690,482.35元。“赣锋转债”于2021年1月22日触发有条件赎回条款，2021年3月8日为“赣锋转债”赎回日。自2021年1月1日至赎回登记日（即2021年3月5日），“赣锋转债”因转股减少616,403,200元（6,164,032张），剩余可转债余额为5,960,300元（59,603张），公司于2021年3月8日按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“赣锋转债”，于2021年3月16日“赣锋转债”摘牌，2021年1-6月因转股和赎回减少其他权益工具人民币137,952,000.85元。

2、可转换公司债券2权益工具部分变动：

“赣锋转2”于2021年3月31日触发有条件赎回条款，2021年5月12日为“赣锋转2”赎回日。自2021年1月1日至赎回登记日（即2021年5月11日），“赣锋转2”因转股减少2,090,708,200元（20,907,082张），剩余可转债余额为17,291,800元（172,918张），公司于2021年5月12日按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“赣锋转2”，于2021年5月19日“赣锋转2”摘牌，2021年1-6月因转股和赎回减少其他权益工具人民币444,428,687.70元。

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	4,611,902,643.59	6,817,070,996.30		11,428,973,639.89

其他资本公积	230,983,951.26	326,637,145.48	127,255,742.63	430,365,354.11
合计	4,842,886,594.85	7,143,708,141.78	127,255,742.63	11,859,338,994.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2021年6月，公司根据2021年第一次临时股东大会、 2021年第一次A股类别股东会议及2021年第一次H股类别股东会议特别授权新增发行了48,044,400股H股，每股配售价格为101.35港元，增加股本人民币48,044,400元，增加资本公积人民币3,990,344,683.49元。

（2）本报告期，公司“赣锋转债”因转股合计减少人民币616,403,200元（6,164,032张），转股数量为6,164,032股，合计增加股本人民币6,164,032元，增加资本公积-股本溢价人民币700,427,166.79元。本公司“赣锋转2”因转股减少2,090,708,200元（20,907,082张），转股数量为20,907,082股，合计增加股本人民币20,907,082元，增加资本公积-股本溢价金额为人民币2,122,651,578.61元。

（3）2021年1月22日，公司“赣锋转债”触发有条件赎回条款，2021年3月8日为“赣锋转债”赎回日。自2021年1月1日至赎回登记日（即2021年3月5日），“赣锋转债”剩余可转债余额为5,960,300元（59,603张）,因赎回增加资本公积-股本溢价金额为人民币1,369,149.07元。2021年3月31日，本公司“赣锋转2”触发有条件赎回条款，2021年5月12日为“赣锋转2”赎回日。自2021年1月1日至赎回登记日（即2021年5月11日），“赣锋转2”剩余可转债余额为17,291,800元（172,918张），因赎回增加资本公积-股本溢价金额为人民币2,278,418.34元。

（4）本报告期按持股比例确认享有联营企业所有者权益其他变动增加资本公积-其他资本公积金额为人民币299,477,496.85元。

（5）公司于2021年6月7日向符合资格员工(“激励对象”)授予股票期权1575.4万份，授予股票期权的行权价格为96.28元/股，本报告期以权益结算的股份支付计入资本公积-其他资本公积金额为人民币27,159,648.63元。

（6） 本报告期因处置ME部分股权减少资本公积-其他资本公积金额为人民币127,255,742.63元。

56、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	-256,853,368.27	-56,726,766.22				-39,146,530.23	-17,580,235.99	-295,999,898.50
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-7,524,930.83	-907,305.79				-907,305.79		-8,432,236.62
外币财务报表折算差额	-249,328,43	-55,819,46				-38,239,22	-17,580,23	-287,567

	7.44	0.43				4.44	5.99	,661.88
其他综合收益合计	-256,853,368.27	-56,726,766.22				-39,146,530.23	-17,580,235.99	-295,999,898.50

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	5,939,997.38	10,144,474.75	11,620,118.93	4,464,353.20
合计	5,939,997.38	10,144,474.75	11,620,118.93	4,464,353.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本集团基于危险化学品的销售收入按超额累进标准计提专项储备。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	399,484,997.94			399,484,997.94
合计	399,484,997.94			399,484,997.94

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,791,822,949.39	3,168,926,567.82
调整后期初未分配利润	3,791,822,949.39	3,168,926,567.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,416,651,740.28	1,024,658,530.56
减：提取法定盈余公积		13,912,153.29
应付普通股股利	416,830,344.00	387,849,995.70

期末未分配利润

4,791,644,345.67

3,791,822,949.39

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,041,877,023.18	2,618,235,735.67	2,377,941,085.16	1,914,047,129.88
其他业务	22,404,007.14	18,468,287.26	8,980,602.43	10,908,629.08
合计	4,064,281,030.32	2,636,704,022.93	2,386,921,687.59	1,924,955,758.96

收入相关信息：

单位：元

合同分类	金属锂及锂化合	锂电池	锂矿	合计
商品类型	3,296,178,899.13	766,395,268.87	1,706,862.32	4,064,281,030.32
其中：
锂系列产品	2,960,723,435.30			2,960,723,435.30
锂电池、电芯		764,029,402.77		764,029,402.77
其他	335,455,463.83	2,365,866.10	1,706,862.32	339,528,192.25
按经营地区分类	3,296,178,899.13	766,395,268.87	1,706,862.32	4,064,281,030.32
其中：
国内	2,335,005,170.58	730,692,329.22	1,706,862.32	3,067,404,362.12
国外	961,173,728.55	35,702,939.65		996,876,668.20
合计	3,296,178,899.13	766,395,268.87	1,706,862.32	4,064,281,030.32

与履约义务相关的信息：

向客户交付商品时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付商品后1-6个月内到期；对于新客户，通常需要预付。部分合同客户有权退货。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为102,606,135.30元，其中，102,606,135.30元预计将于2021年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	9,640,559.18	1,845,440.69
教育费附加	7,211,186.59	1,490,008.95
房产税	1,786,461.74	1,420,127.59
土地使用税	4,415,238.06	3,225,513.67
车船使用税	10,010.80	9,397.04
印花税	3,912,671.67	1,045,695.19
其他	163,305.29	148,002.18
合计	27,139,433.33	9,184,185.31

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,705,050.14	8,791,368.81
销售佣金	6,845,841.25	7,913,921.64
运输费	4,237,338.84	6,697,037.20
差旅费	632,325.74	480,261.60
业务招待费	534,979.12	186,728.97
其他	1,964,053.14	2,239,042.36
合计	23,919,588.23	26,308,360.58

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	61,191,190.26	24,082,211.85
无形资产摊销	13,487,770.64	2,789,202.07
咨询及中介机构费用	10,471,575.61	7,607,827.62
折旧费	10,439,470.42	7,226,454.79
公司经费	5,725,965.94	6,021,992.83
装修摊销	2,705,739.03

其他经费	2,358,338.28	18,867.92
业务招待费	1,233,467.52	588,036.82
董事会费		377,651.90
政府办证费		130,106.73
合计	107,613,517.70	48,842,352.53

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	39,096,655.96	22,212,628.62
物料耗用	33,579,537.06	13,494,570.71
折旧与摊销	11,126,658.05	6,294,233.63
其他	8,128,012.53	5,006,263.19
合计	91,930,863.60	47,007,696.15

其他说明：

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	140,943,971.73	112,515,728.75
利息收入	-66,305,607.12	-58,519,821.70
票据贴现利息	1,977,353.00	8,363,917.82
手续费	1,084,067.80	5,019,177.59
汇兑损益	9,804,975.08	-10,226,835.47
合计	87,504,760.49	57,152,166.99

其他说明：

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助本年摊销	3,372,288.66	4,577,368.21
财政补贴	10,715,153.43	17,269,176.45
外贸奖励	2,313,198.00	689,337.00

研发奖励及补贴	2,154,000.00	6,124,000.00
其他		811,088.00
合计	18,554,640.09	29,470,969.66

68、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-26,523,371.32	13,201,152.98
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,801,384.27	-519,894.20
处置交易性金融资产取得的投资收益	23,316,354.15	25,518,784.74
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		1,078,577.70
合计	-1,405,632.90	39,278,621.22

其他说明：

69、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明：

70、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	543,902,518.67	-62,609,063.33
合计	543,902,518.67	-62,609,063.33

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-0.40	310,736.76
债权投资减值损失		-63,862,372.96
应收账款坏账损失	-2,255,543.86	-14,961,404.32
合计	-2,255,544.26	-78,513,040.52

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-8,509,662.56	-9,272,655.78
合计	-8,509,662.56	-9,272,655.78

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益	9,458.92	-80,547.94
合计	9,458.92	-80,547.94

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入	45,011.83	6,418.08	45,011.83
其他	140,130.42	856,164.01	140,130.42
合计	185,142.25	862,582.09	185,142.25

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	200,000.00	2,553,895.00	200,000.00
罚款支出	34,024.13		34,024.13

非流动资产毁损报废损失	549.64		549.64
其他支出	70,040.84	62,623.56	70,040.84
合计	304,614.61	2,616,518.56	304,614.61

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	161,461,083.16	36,518,248.19
递延所得税费用	15,484,233.05	-2,803,235.41
合计	176,945,316.21	33,715,012.78

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	1,639,645,149.64
按法定/适用税率计算的所得税费用	245,946,772.45
子公司适用不同税率的影响	42,365,827.32
调整以前期间所得税的影响	-4,805,913.95
非应税收入的影响	-118,660,402.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	14,947,530.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-9,436,303.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	42,070,767.11
归属于合营企业和联营企业的损益	-26,252,792.62
研发费用加计扣除	-9,230,168.27
所得税费用	176,945,316.21

其他说明

77、其他综合收益

详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	32,336,798.95	20,718,718.42
收到的政府补助	47,047,863.64	24,893,601.45
其他	185,142.25	5,960,024.01
合计	79,569,804.84	51,572,343.88

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的经营及管理费用等	35,529,570.26	32,999,948.58
合计	35,529,570.26	32,999,948.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到土地退回款		300,000,000.00
合计		300,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
贷款及财务资助	186,435,063.21	298,213,762.16
预付股权投资款	973,423,250.00
合计	1,159,858,313.21	298,213,762.16

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金		4,500,000.00
LAC借款	135,265,731.94
合计	135,265,731.94	4,500,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	95,000,000.00	213,667,026.14
回购限制性股票	23,525,703.09
其他	4,423,676.58
合计	122,949,379.67	213,667,026.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	1,462,699,833.43	156,276,501.13
加：资产减值准备	10,765,206.82	87,785,696.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	142,002,560.87	123,262,363.40
使用权资产折旧	3,768,703.41	3,098,551.41
无形资产摊销	15,014,401.73	6,545,912.39
长期待摊费用摊销	3,821,582.76	2,278,514.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-9,458.92	80,547.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	549.64
公允价值变动损失（收益以“－”	-543,902,518.67	62,609,063.33

号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	111,501,454.73	72,594,523.28
投资损失（收益以“－”号填列）	1,405,632.90	-39,278,621.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-69,053,693.52	786,491.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	84,537,926.57	-3,128,689.08
存货的减少（增加以“－”号填列）	-304,205,839.40	73,377,472.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-865,354,723.90	-244,617,999.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	565,438,091.88	-137,101,171.37
其他	11,925,518.63	25,209,816.92
经营活动产生的现金流量净额	630,355,228.96	189,778,973.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	6,497,225,140.47	2,207,215,906.42
减：现金的期初余额	1,709,589,944.30	1,328,104,539.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	4,787,635,196.17	879,111,366.70

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	6,497,225,140.47	1,709,589,944.30
其中：库存现金	93,644.87	62,790.24
可随时用于支付的银行存款	6,415,590,530.13	1,673,439,298.42
可随时用于支付的其他货币资金	81,540,956.47	36,087,855.64
三、期末现金及现金等价物余额	6,497,225,140.47	1,709,589,944.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	561,000,000.00	466,000,000.00

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	561,000,000.00	主要用于开立信用证、银行承兑汇票和借款业务质押，质押期限最长不超过2023年3月23日。
应收款项融资	421,182,332.31	用于开立银行承兑汇票，质押期限至2022年6月8日
合计	982,182,332.31	--

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	5,486,123,307.98
其中：美元	722,223,131.96	6.4601	4,665,633,654.77
欧元	1,021,884.78	7.6862	7,854,410.80
港币	971,453,299.63	0.8321	808,346,290.62
日元	7,672.00	0.0584	448.04
加拿大元	308,506.51	5.2097	1,607,226.37
澳大利亚元	384,921.19	4.8528	1,867,945.55
阿根廷比索	11,969,333.80	0.0676	809,126.96
英镑	519.41	8.9410	4,644.04
应收账款	--	--	341,910,701.38
其中：美元	52,923,758.78	6.4601	341,892,774.09
欧元	2,332.40	7.6862	17,927.29
港币
交易性金融资产			95,548,205.26
其中：美元	1,354,014.00	6.4601	8,747,065.84
澳大利亚元	17,886,815.74	4.8528	86,801,139.42
其他非流动金融资产			1,298,841,833.97
其中：澳大利亚元	265,578,898.45	4.8528	1,288,801,278.40
加拿大元	1,303,709.00	5.2097	6,791,932.78
美元	502,875.00	6.4601	3,248,622.79
其他非流动资产			984,196,915.67
其中：美元	113,555,897.06	6.4601	733,582,450.60
澳大利亚元	51,643,270.91	4.8528	250,614,465.07
长期借款	--	--	80,105,240.00
其中：美元	12,400,000.00	6.4601	80,105,240.00
欧元
港币
一年内到期的非流动负债			51,680,800.00
其中：美元	8,000,000.00	6.4601	51,680,800.00

应付款项			96,529,953.55
其中：美元	14,942,485.96	6.4601	96,529,953.55
合计			8,434,936,957.81

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体名称	注册地	记账本位币
赣锋国际有限公司(GFL International Co., Ltd.)	香港	美元

Blackstairs Lithium Limited	爱尔兰	欧元
Mariana Lithium Co.,Limited	香港	美元
Litio Minera Argentina S.A.	阿根廷	美元
海洛礦業投資有限公司(HAVELOCK MINING INVESTMENT LIMITED）	香港	美元

Ganfeng Lithium Netherlands Co. BV	荷兰	美元
Litio Minera Argentina	阿根廷	美元
Minera Exar	阿根廷	美元

Exar Captital B.V.

荷兰

美元

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
赣锋锂业建厂发展资金	3,205,232.54	递延收益	32,052.30
企业信息化专项资金	800,000.00	递延收益	0.00
锂云母项目专项资金	4,300,000.00	递延收益	214,999.98
磷酸铁锂专用电池级磷酸二氢锂生产技术研究	1,200,000.00	递延收益	60,000.00
矿石提锂项目建设拔款	22,100,000.00	递延收益	1,105,000.02
节能减排1万吨氯化锂改扩建项目补贴	1,400,000.00	递延收益	70,000.02

丁基锂项目财政补贴	6,000,000.00	递延收益	300,000.00
300吨磷酸铁锂和300吨钛酸锂项目补贴	500,000.00	递延收益	25,000.02
宁都县工业园区建设指挥部基础建设奖励金	4,123,360.00	递延收益	41,932.50
奉新赣锋建厂发展资金	4,386,676.00	递延收益	42,660.78
锂云母提锂制备锂电系列新材料项目补贴	7,086,800.00	递延收益	354,339.96
500吨超薄锂带及锂材项目专项资金	10,000,000.00	递延收益	499,999.98
关于投资新建锂离子动力与储能电池项目土地款补贴	20,155,896.00	递延收益	201,558.96
增强制造业核心竞争力专项基建投资补贴	1,000,000.00	递延收益	100,000.02
江西省锂电新材料产业公共技术服务平台	2,300,000.00	递延收益	229,999.98
固态锂离子电解质材料及锂离子二次固态电池研究项目	6,500,000.00	递延收益	0.00
新余高新技术产业开发区党群工作部锂电展示馆建设费用	842,872.15	递延收益	0.00
高安全性长寿命储能性固态电池的基础与应用研究	1,550,000.00	递延收益	0.00
电池级金属锂制备先进成套技术与装备	1,000,000.00	递延收益	0.00
退役三元锂电材料选择纯化及重塑再生技术	2,148,300.00	递延收益	0.00
宜春赣锋扩建发展资金	9,040,000.00	递延收益	94,744.14
回收处理全过程特征污染物控制与全组份回收技术集 成示范	995,000.00	递延收益	0.00
新余市交通运输管理处4G视频监控安装费	21,000.00	递延收益	0.00
高比容量、高安全性固态锂离子二次电池研发及产业化应用	2,000,000.00	递延收益
高比能电池用金属锂及锂基新材料成套制备技术与产业化	1,000,000.00	递延收益

固定资产贴息补助	31,901,800.00	递延收益
合计	145,556,936.69		3,372,288.66

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本集团新设全资子公司新余赣锋化工机械设备有限公司，公司注册地为江西省，主营业务为机械设备研发，专用设备制造，机械设备销售，普通机械设备安装服务。

（2）本集团新设全资子公司新余赣美装饰工程有限公司，公司注册地为江西省，主营业务为专业设计服务，承接总公司工程建设业务，金属门窗工程施工，建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造，建筑装饰材料销售，工程管理服务。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
奉新赣锋锂业有限公司	江西奉新	江西奉新	金属锂系列产品等	100.00%		同一控制下合并
宜春赣锋锂业有限公司	江西宜春	江西宜春	金属锂系列产品等	100.00%		设立
江西赣锋循环科技有限公司	江西新余	江西新余	三元前驱体生产销售及电池金属废料回收	100.00%		设立
宁都县赣锋锂业有限公司	江西赣州	江西赣州	电池级碳酸锂	100.00%		设立
新余赣锋锂业有限公司	江西新余	江西新余	基础化学原料制造	100.00%		设立
奉新赣锋再生锂资源有限公司	江西奉新	江西奉新	再生锂及其他废旧有色金属回收销售	100.00%		设立
江西西部资源锂业有限公司	江西赣州	江西赣州	锂矿开采	100.00%		非同一控制下合并
青海良承矿业有限公司	青海德令哈	青海德令哈	锂矿及伴生矿产品的采选、生产和销售	100.00%		设立

海西良锂矿业有限公司	青海海西州	青海海西州	钾盐的开采、销售		100.00%	设立
新余赣锋运输有限公司	江西新余	江西新余	普通货物及危险品货物运输	100.00%		设立
江西赣锋检测咨询服务有限公司	江西新余	江西新余	锂电新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移等	100.00%		设立
新余赣锋化工机械设备有限公司	江西新余	江西新余	机械设备制造安装	100.00%		设立
新余赣美装饰工程有限公司	江西新余	江西新余	工程建设	100.00%		设立
新余赣锋新能源产业投资合伙企业(有限合伙)	江西新余	江西新余	新能源产业投资	99.98%		设立
新余市长锋投资合伙企业（有限合伙）	江西新余	江西新余	企业投资、投资管理、资产管理	99.00%		设立
江苏优派新能源有限公司	江苏灌云	江苏灌云	三元前驱体生产销售	100.00%		非同一控制下合并
深圳市美拜电子有限公司	深圳	深圳	锂电电池组	100.00%		非同一控制下合并
江西赣锋锂电科技有限公司	江西新余	江西新余	锂动力电池生产销售	54.62%		设立
新余赣锋电子有限公司	江西新余	江西新余	数码3C类锂离子电池、二次可充电电池		54.62%	设立
东莞赣锋电子有限公司	广东东莞	广东东莞	锂电电池组		54.62%	设立
江苏赣锋动力科技有限公司	江苏苏州	江苏苏州	新能源领域的技术开发		54.62%	设立
浙江锋锂新能源科技有限公司	浙江宁波	浙江宁波	动力电池、锂电池等		54.62%	设立
惠州赣锋锂电科技有限公司	广东惠州	广东惠州	动力电池、锂电池等		54.62%	设立
江西赣锋新能源科技有限公司	江西新余	江西新余	汽车充电监控系统等		54.71%	设立
深圳市赣锋物流有限公司	深圳	深圳	汽车租赁		54.62%	设立

赣锋国际贸易（上海）有限公司	上海	上海	货物及技术的进出口业务，国内货运代理及各类咨询服务	100.00%		设立
赣锋国际有限公司(GFL International Co., Ltd.)	香港	香港	锂系列产品销售,对外投资	100.00%		设立
海洛矿业投資有限公司(HAVELOCK MINING INVESTMENT LIMITED）	香港	香港	投资		89.80%	设立
Minera Exar	阿根廷	阿根廷	锂矿开发		46.67%	收购
Exar Captital B.V.	荷兰	荷兰	投资		51.00%	收购
Litio Minera Argentina S.A.	阿根廷	阿根廷	盐湖资源勘探		88.75%	非同一控制下合并
Blackstairs Lithium Limited	爱尔兰	爱尔兰	锂矿勘探		55.00%	非同一控制下合并
Ganfeng Lithium Netherlands Co. BV	荷兰	荷兰	投资		100.00%	设立
Mariana Lithium Co.,Limited	香港	香港	投资		100.00%	设立
Ganfeng Litio Argentina S.A.	阿根廷	阿根廷	盐湖开发		100.00%	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

根据公司临2021-105《江西赣锋锂业股份有限公司关于控股子公司阿根廷 Minera Exar 公司 Cauchari-Olaroz锂盐湖项目开发进展公告》JEMSE 期权行权后，将获得 Minera Exar 未来 8.5%的分红权，本期权协议的订立是为了符合阿根廷胡胡伊省当地法规，期权协议项下的该等 B 类股份在 Minera Exar 股东委员会中无投票表决权，因此JEMSE 并不参与 Minera Exar 的经营管理。在未经公司及美洲锂业许可的情况下，JEMES 不能转让或处置其收购 8.5%权益的选择权，但可在特定条件下选择将其转换为特许权使用费。交割完成后，荷兰赣锋仍拥有 Minera Exar 的多数管理委员会表决权，因此荷兰赣锋仍享有 Minera Exar 的控制权。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
Minera Exar	53.33%			1,902,664,746.29
Exar Captital B.V.	49.00%	26,374,789.83		438,898,735.74
江西赣锋锂电科技有限公司	45.38%	12,251,669.67		406,088,273.40

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
Minera Exar	29,081,787.47	6,171,431,068.47	6,200,512,855.94	127,548,692.45	2,228,537,576.77	2,356,086,269.22	16,068,323.14	5,782,036,021.71	5,798,104,344.85	133,489,444.81	1,781,625,621.90	1,915,115,066.71
Exar Captital B.V.	518,884,547.27	1,794,486,578.00	2,313,371,125.27	3,986,033.45	1,289,974,137.46	1,293,960,170.91	90,662,914.31	1,743,599,951.47	1,834,262,865.78	6,523,378.19	985,853,883.70	992,377,261.89
江西赣锋锂电科技有限公司	1,617,191,274.29	1,950,737,740.05	3,567,929,014.34	1,859,563,480.73	813,836,788.85	2,673,400,269.58	1,129,230,228.83	1,406,182,002.33	2,535,412,231.16	1,548,707,599.08	118,777,829.10	1,667,485,428.18

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
Minera Exar				-8,145,484.01
Exar Captital B.V.		53,826,101.70	53,826,101.70	8,941,137.42
江西赣锋锂电科技有限公司	784,630,799.09	26,997,949.91	26,997,949.91	211,505,765.55

其他说明：

于2020年6月30日，本集团不存在重要少数股东权益的子公司。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
Reed Industrial Minerals Pty Ltd （简称"RIM"）	澳大利亚	澳大利亚	稀有金属探矿		50.00%	权益法
International Lithium Corp（简称"ILC"）（注1）	加拿大	加拿大	稀有金属探矿		7.97%	权益法
Lithium Americas Corp. （简称"LAC"）（注2）	加拿大	加拿大	锂矿开发		12.51%	权益法
Bacanora Lithium Plc（简称"BCN"）	英国	英国	锂矿投资		28.88%	权益法
Sonora Lithium Ltd（简称"SLL"）	墨西哥	墨西哥	锂黏土矿开发		50.00%	权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注1：本集团持有ILC7.97%的股权，虽然不足20%，但由于本集团有派驻董事的权利，对ILC的经营具有重大影响，因此按权益法核算。注2：本集团持有LAC12.51%的股权，虽然不足20%，但由于本集团目前派驻一名董事，对LAC的经营具有重大影响，因此按权益法核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	RIM	SLL	RIM	SLL
流动资产	292,133,707.20	206,979,194.38	565,028,005.92	4,113,420.93
其中：现金和现金等价物	33,639,609.60	193,882,097.46	51,016,272.63
非流动资产	1,836,372,639.64	1,415,345,548.39	1,442,604,192.92	302,124,680.62
资产合计	2,128,506,346.84	1,622,324,742.77	2,007,632,198.84	306,238,101.55
流动负债	861,071,126.40	4,792,134.48	606,146,115.39	4,113,420.93
非流动负债	145,972,224.00	1,096,543,465.87	175,242,935.61	21,578,359.77
负债合计	1,007,043,350.40	1,101,335,600.35	781,389,051.00	25,691,780.70
归属于母公司股东权益	1,121,462,996.44	520,989,142.42	1,226,243,147.84	280,546,320.85
按持股比例计算的净资产份额	560,731,498.22	260,494,571.21	613,121,573.92	63,122,922.19
调整事项	152,969,339.01		152,969,339.01
--商誉	152,969,339.01		152,969,339.01
对合营企业权益投资的账面价值	713,700,837.23	260,494,571.21	766,090,912.93	63,122,922.19
营业收入	822,002,273.55		554,581,462.50
净利润	-84,977,885.55	-697,566.25	-28,224,787.50	-1,715,200.71
综合收益总额	-84,977,885.55	-697,566.25	-28,224,787.50	-1,715,200.71

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
	ILC	LAC	BCN	ILC	LAC	BCN
流动资产	4,700,826.93	3,284,237,318.80	851,626,287.70	381,528.04	1,007,053,066.00	269,338,169.47
非流动资产	50,089,817.20	2,195,024,366.40	728,812,649.27	43,553,403.14	2,033,270,347.84	400,082,364.42
资产合计	54,790,644.13	5,479,261,685.20	1,580,438,936.97	43,934,931.18	3,040,323,413.84	669,420,533.89
流动负债	6,021,584.86	57,888,956.10	3,330,530.40	29,149,537.40	57,118,974.60	7,938,610.93
非流动负债	29,044,931.89	1,008,034,004.00	256,197,313.82	20,274,695.01	830,397,923.40	196,345,222.41

负债合计	35,066,516.75	1,065,922,960.10	259,527,844.22	49,424,232.41	887,516,898.00	204,283,833.34
少数股东权益						80,434,654.24
归属于母公司股东权益	19,724,127.38	4,413,338,725.10	1,320,911,092.76	-5,489,301.23	2,152,806,515.84	384,702,046.31
按持股比例计算的净资产份额	1,572,012.95	552,108,674.51	381,479,123.59	-638,837.21	319,476,486.95	99,005,474.51
调整事项	-959,413.19			2,526,185.26	0.00
--商誉	-959,413.19			2,526,185.26	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	612,599.76	552,108,674.51	381,479,123.59	1,887,348.05	319,476,486.95	99,005,474.51
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	4,823,554.74	1,438,018,260.00	219,541,425.77	3,552,669.31	1,226,329,170.00	337,311,418.01
净利润	-2,381,449.58	-125,454,577.50	-53,811,839.33	-6,979,713.73	-141,941,486.45	-71,196,264.47
其他综合收益	-603,315.84			412,013.82	12,931,244.00
综合收益总额	-2,984,765.42	-125,454,577.50	-53,811,839.33	-6,567,699.91	-129,010,242.45	-71,196,264.47

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	409,554,582.46	526,204,796.39
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	36,520,938.19	-8,400,359.48
--其他综合收益	4,839.73	0.00
--综合收益总额	36,525,777.92	-8,400,359.48

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分

本期末累积未确认的损失

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

享的净利润）共同经营名称

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2021年6月30日金融资产

项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
	准则要求		准则要求
货币资金		7,058,225,140.47		7,058,225,140.47

交易性金融资产	141,442,652.11			141,442,652.11
应收账款		1,782,276,408.01		1,782,276,408.01
应收款项融资			678,363,447.36	678,363,447.36
其他应收款		51,534,975.50		51,534,975.50

其他流动资产		507,115,929.26		507,115,929.26
长期应收款		39,668,516.02		39,668,516.02

债权投资

30,539,527.39

30,539,527.39

其他非流动金融资产

1,493,314,883.04

1,493,314,883.04

其他非流动资产		1,944,798,896.24		1,944,798,896.24
小计	1,634,757,535.15	11,414,159,392.89	678,363,447.36	13,727,280,375.40

金融负债

项目	以摊余成本计量的金融负债
短期借款	1,835,826,179.16

应付票据	731,662,843.51
应付账款	1,051,730,793.19

其他应付款	564,467,898.09
一年内到期的非流动负债	1,715,657,528.61
长期借款	1,757,205,240.00

应付债券	-
租赁负债	21,438,636.85
长期应付款	693,832,476.55

其他非流动负债	32,191,010.85
小计	8,404,012,606.81

2020年12月31日金融资产

项目	以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
	准则要求		准则要求
货币资金	-	2,175,589,944.30	-	2,175,589,944.30
交易性金融资产	87,116,871.37	-	-	87,116,871.37
应收账款	-	1,358,805,453.61	-	1,358,805,453.61

应收款项融资	-	-	409,189,128.15	409,189,128.15
其他应收款	-	32,829,019.68	-	32,829,019.68
其他流动资产	-	1,849,094,337.37	-	1,849,094,337.37

长期应收款	-	390,771.27	-	390,771.27
其他非流动金融资产	879,587,367.11	-	-	879,587,367.11
其他非流动资产	-	776,071,787.92	-	776,071,787.92

小计

966,704,238.48

6,192,781,314.15

409,189,128.15

7,568,674,680.78

金融负债

项目	以摊余成本计量的金融负债

短期借款	1,631,344,194.09
应付票据	230,321,752.90
应付账款	1,211,995,778.75

其他应付款	82,747,359.18
一年内到期的非流动负债	669,689,684.00

长期借款	1,656,008,360.00
应付债券	2,133,824,297.91
租赁负债	24,396,460.05

长期应付款	541,730,051.02
其他非流动负债	6,250.00
小计	8,182,064,187.90

2、金融资产转移

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2021年06月30日，应收款项融资余额中未包括尚未到期但已背书转让票据共计人民币844,952,443.14元（2020年12月31日：人民币770,050,285.73元），未包括尚未到期但已贴现转让票据共计人民币143,700,742.51元（2020年12月31日：人民币291,617,017.95元）。于2021年06月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2021年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3、金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款和可转换债券等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括其他应收款、其他流动资产、其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。1）信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量或定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（a）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（b）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（a）发行方或债务人发生重大财务困难；

（b）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（c）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（d）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（e）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（f）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

（a）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

（b）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

（c）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

4）信用风险敞口

于2021年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

项目	账面余额	坏账准备	预期信用损失率	计提理由
单项A	44,625,199.09	8,925,085.55	20.00%	预计部分款项无法收回
单项B	22,281,218.53	22,281,218.53	100.00%	预计款项无法收回

单项C

21,028,150.97

21,028,150.97

100.00%

预计款项无法收

				回
其他公司	8,395,682.37	8,395,682.37	100.00%	预计款项无法收回

合计

96,330,250.96

60,630,137.42

62.94%

于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

项目	账面余额	坏账准备	预期信用损失率	计提理由
单项A	22,281,218.53	12,152,000.00	54.54%	预计部分款项无法收回
单项B	44,625,199.09	8,925,085.55	20.00%	预计部分款项无法收回
其他公司	7,599,307.25	6,237,642.20	82.08%	预计部分款项无法收回

74,505,724.87

27,314,727.75

36.66%

对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款风险矩阵如下：

项目	2021年6月30日			2020年12月31日
	估计发生违约 的账面余额	预期信用损失率（%）	整个存续期预期信用损失	估计发生违约 的账面余额	预期信用损失率（%）	整个存续期预期信用损失

信用期内	1,620,841,394.67	0.45	7,346,921.02	1,113,469,192.11	0.34	3,730,580.53
超过信用期1年内	114,744,839.52	2.84	3,259,940.43	198,149,129.60	1.86	3,683,968.74
超过信用期1年-2年	13,047,436.22	24.4	3,183,484.79	10,384,713.79	32.81	3,407,361.04
超过信用期2年以上	25,550,969.15	54.08	13,817,998.85	53,487,883.45	99.19	53,054,552.15
	1,774,184,639.56		27,608,345.09	1,375,490,918.95		63,876,462.46

对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的其他应收款风险矩阵如下：

2021年6月30日

项目	第一阶段 未来12个月预期信用损失	第二阶段 整个存续期预期信用损失	第三阶段 已发生信用减值金融资产 （整个存续期预期信用损失）	合计
年初余额		1,098,662.40		1,098,662.40

年初余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提		0.40		0.40

本年转回
本年核销

其他变动

年末余额

1,098,662.80

1,098,662.80

2020年12月31日

项目	第一阶段 未来12个月预期信用损失	第二阶段 整个存续期预期信用损失	第三阶段 已发生信用减值金融资产 （整个存续期预期信用损失）	合计
年初余额	420,000.00	1,049,048.20	200,464.08	1,669,512.28
年初余额在本年	-	-	-	-

--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-

--转回第一阶段	-	-	-	-
本年计提	-	145,837.72	-	145,837.72
本年转回	420,000.00	50,385.80	107,000.00	577,385.80

本年核销	-	45,837.72	93,464.08	139,301.80
其他变动	-	-	-	-
年末余额	-	1,098,662.40	-	1,098,662.40

（2）流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、可转换债券、和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2021年6月30日，本集团67.92%（2020年12月31日：42.44%）的债务在不足1年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2021年6月30日

项目	即期	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	合计
短期借款		101,899,095.83	1,766,285,310.27			1,868,184,406.10
应付票据		355,251,929.80	376,410,913.71			731,662,843.51

应付账款		686,666,068.34	361,951,553.60	3,113,171.25		1,051,730,793.19
其他应付款		482,348,090.33	81,365,595.53	754,212.23		564,467,898.09
一年内到期的非流动负债		429,869,117.44	1,323,713,724.69			1,753,582,842.12
长期借款		15,609,653.96	46,828,961.88	1,873,598,695.02		1,936,037,310.87

应付债券
租赁负债				23,756,048.07		23,756,048.07

长期应付款				946,060,326.67		946,060,326.67
小计		2,071,643,955.69	3,956,556,059.69	2,847,282,453.24		8,875,482,468.62

2020年12月31日

项目

即期

3个月内

3个月至1年

1年至5年

5年以上

合计

短期借款

-

7,350,907.78

1,636,922,900.67

-

-

1,644,273,808.45

应付票据

-

152,581,752.90

77,740,000.00

-

-

230,321,752.90

应付账款	-	673,632,695.83	538,363,082.92	-	-	1,211,995,778.75
其他应付款	-	32,821,804.75	49,925,554.43	-	-	82,747,359.18
一年内到期的非流动负债	-	1,790,006.84	675,788,436.58		-	677,578,443.42
长期借款	-	13,777,010.59	29,292,271.18	1,671,420,599.12	-	1,714,489,880.89
应付债券	-	-	14,304,301.67	2,842,423,828.83	-	2,856,728,130.50

租赁负债	-	-	-	27,289,956.36	-	27,289,956.36
长期应付款	-	-	-	754,126,409.83	-	754,126,409.83
小计	-	881,954,178.69	3,022,336,547.45	5,295,260,794.14	-	9,199,551,520.28

（3）市场风险

1）利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2021年6月30日

项目

基点 增加/(减少)

净损益 增加/(减少)

其他综合收益的税后净额 增加/(减少)

股东权益合计 增加/(减少)

美元	50	-560,090.67	-	-560,090.67
美元	-50	560,090.67	-	560,090.67

2020年12月31日

项目	基点 增加/(减少)	净损益 增加/(减少)	其他综合收益的税后净额 增加/(减少)	股东权益合计 增加/(减少)
美元	50	-898,478.73	-	-898,478.73
美元	-50	898,478.73	-	898,478.73

2）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约2%（2020年12月31日：3%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约79%（2020年12月31日：

79%）的成本以经营单位的记账本位币计价。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化和其他综合收益的税后净额由于外汇远期合同的公允价值变化产生的影响。

2021年6月30日

项目	汇率 增加/(减少)%	净损益 增加/(减少)	其他综合收益的税后净额 增加/(减少)	股东权益合计 增加/(减少)
人民币对美元贬值	5	164,099,043.08	-	164,099,043.08

人民币对美元升值	-5	-164,099,043.08	-	-164,099,043.08
美元对澳元贬值	5	81,404,241.42	-	81,404,241.42
美元对澳元升值	-5	-81,404,241.42	-	-81,404,241.42

2020年12月31日

项目	汇率 增加/(减少)%	净损益 增加/(减少)	其他综合收益的税后净额 增加/(减少)	股东权益合计 增加/(减少)
人民币对美元贬值	5	-4,730,567.92	-	-4,730,567.92

人民币对美元升值	-5	4,730,567.92	-	4,730,567.92
美元对澳元贬值	5	42,599,168.06	-	42,599,168.06
美元对澳元升值	-5	-42,599,168.06	-	-42,599,168.06

3）权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2021年6月30日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在深圳、澳大利亚、加拿大等地的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：

2021年6月30日

2021年 最高/最低

2020年末

2020年 最高/最低

上海—A股指数	3,764	3,912/3,489	3,640	3,642/2,774
深圳—A股指数	2,581	2,629/2,229	2,438	2,450/1,624
澳大利亚—S&P/ASX-200指数	7,313	6,587/7,386	6,587	7,197/4,403

加拿大—S&P/TSX综合指数

20,166

17,424/20,231

17,433

17,971/11,173

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

2021年6月30日

项目	权益工具投资 账面价值	净损益 增加/（减少）	其他综合收益的税后净额 增加/（减少）	股东权益合计 增加/（减少）
权益工具投资

上海—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资	45,894,424.00	2,294,721.20	-	2,294,721.20
澳大利亚—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资	1,375,602,780.50	68,780,139.03	-	68,780,139.03

加拿大—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资	6,791,935.89	339,596.79	-	339,596.79
以公允价值计量的未上市权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资	46,043,737.23	1,896,831.75	-	1,896,831.75

2020年12月31日

项目

权益工具投资 账面价值

净损益 增加/（减少）

其他综合收益的税后净额

股东权益合计 增加/（减少）

增加/（减少）权益工具投资

权益工具投资
上海—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资	34,145,510.00	1,707,275.50	-	1,707,275.50

澳大利亚—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资	848,125,949.86	42,406,297.49	-	42,406,297.49
加拿大—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资	7,183,838.95	359,191.95	-	359,191.95
以公允价值计量的未上市 权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资	43,014,419.12	1,734,070.10	-	1,734,070.10

4、资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款、应付债券、应付账款、其他应付款，扣除货币资金。资本是归属于母公司股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
短期借款	1,835,826,179.16	1,631,344,194.09

一年内到期的非流动负债	1,715,657,528.61	669,689,684.00
租赁负债	21,438,636.85	24,396,460.05
长期借款	1,757,205,240.00	1,658,008,360.00

应付债券	0.00	2,133,824,297.91
应付账款	1,051,730,793.19	1,211,995,778.75
其他应付款	564,467,898.09	82,747,359.18

减：货币资金	6,497,225,140.47	1,709,589,944.30
净负债	449,101,135.43	5,702,416,189.68
归属于母公司股东权益	18,196,411,672.31	10,705,622,439.84

资本和净负债	18,645,512,807.74	16,408,038,629.52
杠杆比率	2%	35%

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	132,695,586.27	8,747,065.84		141,442,652.11
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	132,695,586.27	8,747,065.84		141,442,652.11
（2）权益工具投资	132,695,586.27	8,747,065.84		141,442,652.11
（二）应收款项融资		678,363,447.36		678,363,447.36
（三）债权投资		30,539,527.39		30,539,527.39
（四）其他非流动金融资产	1,295,593,554.12	197,721,328.92		1,493,314,883.04
持续以公允价值计量的资产总额	1,428,289,140.39	915,371,369.51		2,343,660,509.90
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 非上市的权益工具投资，采用市场乘数法估计公允价值，采用可比上市公司可观察的市场乘数，并在此基础上考虑流动性折价的调整因素。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

截至2021年6月30日止，无持续和非持续的第三层次公允价值计量计量项目。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

截至2021年6月30日止，无持续的第三层次公允价值计量的调节。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

于2021年年度，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李良彬及其家族。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
大连伊科	合营企业
RIM	合营企业
ILC	联营企业
LAC	联营企业
浙江沙星	联营企业
腾远钴业	联营企业
智锂科技	联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
RIM	采购锂辉石	616,848,771.11	2,953,845,000.00	否	437,429,599.54
大连伊科	采购电池隔膜	309.73	10,000,000.00	否	309.73
浙江沙星	采购氯化锂溶液	7,906,144.29	10,000,000.00	否
腾远钴业	采购硫酸钴	8,371,920.00	15,000,000.00	否
智锂科技	采购磷酸铁锂	14,978,362.27	180,000,000.00	否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
浙江沙星	销售金属锂	14,351,183.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁费

上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
李良彬先生	75,000,000.00	2017年03月01日	2024年02月17日	否
李良彬先生	180,000,000.00	2019年09月12日	2021年08月31日	否

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
LAC	134,590,705.41	2020年12月09日	2027年12月09日
拆出
LAC	112,233,714.48	2019年01月23日	2024年08月07日
RIM	57,160,581.10	2020年01月20日	2025年01月20日

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

关键管理人员薪酬	2,925,878.22	3,240,562.81
关键管理人员的股份支付	2,241,179.58

（8）其他关联交易

因关联方资金拆借，产出利息收入如下表：

公司	2021年6月30日	2020年6月30日
LAC	23,853,383.64	21,318,174.98
Exar Capital B.V.	-	17,900,245.49
ILC	649,250.00	702,785.00
RIM	4,400,355.96	-

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他非流动资产	ILC	20,160,616.84		19,710,354.04
其他非流动资产	LAC	679,541,554.29		567,307,839.81
其他非流动资产	RIM	250,614,531.13		189,053,594.07
其他流动资产	LAC	29,682,463.85		22,404,606.61
应收账款	浙江沙星	2,679,302.08		3,029,636.57

（2）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	大连伊科	1,029,618.72	1,029,308.99
应付账款	RIM		171,804,875.54
应付账款	智锂科技	13,001,073.33
长期应付款	LAC	426,941,240.31	283,255,102.59

7、关联方承诺

（1）在RIM公司Mt Marion锂矿项目生产最开始的三年，本集团将参照市场价（不低于双方同意的底价）包销Mt Marion锂矿项目所产全部氧化锂含量为6%以上锂辉石精矿及品位在4%到6%氧化锂的锂辉石精矿。在此之后的每一年，本集团包销至少49%的氧化锂含量为6%以上的锂辉石精矿产量，加上下列规定的RIM公司可选数量（RIM公司可选量：如果RIM公司希望在前三年的合约期后，销售超过49%的氧化锂含量4%到6%的锂辉石精矿给本集团，RIM公司必须在合同到期日前360天，通过书面形式通知本集团，在通知中需明确希望本集团在下一相关合同年包销超出49%的产品数量以及下年度的预计产量）。于2019年3月15日，本集团与RIM签订了变更承购协议，2019年3月15日，GFL与RIM签订了新的包销协议，从2020年开始，每年至少192,570公吨加上6%的锂辉石精矿的可选数量将出售给GFL，截至2020年12月31日，包销项目仍在进行中。本公司于2020年10月9日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于全资子公司赣锋国际对澳大利亚RIM公司提供财务资助暨关联交易的议案》，同意全资子公司赣锋国际以自有资金为RIM不超过5,000万澳元的财务资助，财务资助的期限为从第一笔放款日开始计算5年起到期，固定每年5%利息，截至2021年6月30日，本集团已经为RIM提供了51,643,000.00澳元贷款，本息折合人民币250,615,000.00元。

（2）本公司于2017年1月17日召开的第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于全资子公司赣锋国际为美洲锂业提供财务资助的议案》赣锋国际在不影响自身正常经营的情况下为LAC提供总额不超过12,500万美元的开发贷款。财务资助的期限：6年，LAC有权在第4年选择提前还款。年利率：前3年的年利率为8%，第4年为8.5%，第5年为9%，第6年为9.5%。本次财务资助为优先级别，LAC以其拥有的Cauchari-Olaroz锂项目50%的权益中的70%对该笔贷款提供担保。本公司于2018年8月13日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于赣锋国际为美洲锂业提供财务资助暨关联交易的议案》，同意赣锋国际在不影响自身正常经营的情况下，为LAC提供总额不超过10,000万美元的财务资助。财务资助用途：帮助推动MineraExar位于阿根廷Jujuy省的Cauchari-Olaroz锂盐湖项目的投产进度。财务资助期限：美洲锂业可于2025年12月31日前根据项目计划提款。年利率：1年LIBOR+5.5%，截至2021年6月30日，本集团本年已经为LAC提供了105,191,000美元贷款，折合人民币679,542,000元。

（3）2018年9月11日，本集团子公司Minera Exar与Grupo Minero Los Boros正式履行订立于2016年3月28日的协议（“Option Agreement”），该协议规定Grupo Minero Los Boros将包括Cauchari-Olaroz项目一部分采矿权转让给Minera Exar公司，总对价为12,000,000美元，分60个季度支付，每期支付200,000美元。除此之外，根据该协议，Minera Exar必须每年向LosBoros支付特许权使用费（净利润的3%），期限为40年。或者一次性支付7,000,000美元用以买断前20年特许权使用，在之后的20年另外支付7,000,000美元。

（4）本公司于2019年6月28日召开的第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于认购Bacanora公司及其旗下锂黏土项目公司Sonora部分股权涉及矿业权投资的议案》，本公司取得对Sonora项目一期每年的50%锂产品产出的包销权，且拥有选择权增加其项目二期锂产品包销量至75%。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额	15,754,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

行权价格96.28元/股，合同剩余期限4年

其他说明

根据本公司于2021年6月4日召开的2020年度股东大会通过的股票期权激励计划。本公司于2021年6月7日向符合资格员工(“激励对象”)授予股票期权1575.4万份，授予股票期权的行权价格为96.28元/股。

该等股票期权的有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或回购注销完毕之日止，最长不超过60个月。股票期权等待期为股票期权授予之日至股票期权可行权日之间的时间段。本激励计划授予的股票期权分四次行权，对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月、48个月。等待期内，激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。

在可行权日内，授予的股票期权若达到规定的行权条件，激励对象可根据下述行权安排行权。该等股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权安排

行权时间

行权比例

第一个行权期

自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止

25%

第二个行权期	自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止	25%
第三个行权期	自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止	25%

第四个行权期

自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止

25%

在上述约定期间内因行权条件未成就的股票期权，不得行权或递延至下期行权，并由公司按本激励计划规定的原则注销激励对象相应 股票期权。股票期权各行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期 权应当终止行权，公司将予以注销

业绩考核要求如下：

（1）公司层面业绩考核要求

本激励计划授予的股票期权，行权考核年度为2021-2024年四个会计年度，每个会计年度考核一次。

授予股票期权的各年度公司层面业绩考核目标分别如下：

行权期	业绩考核目标
第一个行权期	以2020年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于380%；

第二个行权期	以2020年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于520%；
第三个行权期	以2020年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于620%；
第四个行权期	以2020年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于730%；

上述“净利润”、净利润增长率指归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润，且以剔除公司实施股权激励计划产生的股份支付费用的净利润为计算依据。股票期权的行权条件达成，则激励对象按照本激励计划规定比例行权。如公司未达到上述业绩考核目标时，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权不得行权，由公司注销。

（2）板块/子公司层面业绩考核要求

激励对象所属板块或子公司需完成与公司之间的绩效承诺才可行权。具体行权安排如下表所示：

考核结果

业绩承诺的实际完成情况

行权处理方式

达标	P≥100%	该板块/子公司内激励对象当期拟行权的股票期权份额全部可行权
	80%≤P<100%	行权“该板块/子公司内激励对象当期拟行权的股票 期权份额*80%”，其余部分由公司注销
不达标	P<80%	该板块/子公司内激励对象当期拟行权的股票期权 份额均不得行权，由公司注销

只有在上一年度考核中完成业绩承诺的，才能全额或者部分行权该板块或子公司内激励对象当期拟行权的股票期权份额；未完成业绩 承诺的板块/子公司，按照本激励计划的规定，该板块或子公司内激励对象所获授的股票期权当期拟行权份额由公司注销。各板块或子公司层面考核对应当期行权的比例，考核年度未达标 的拟行权部分不再递延至下一年，由公司注销。

（3）个人层面绩效考核要求

薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评结果进行评分，具体情况如下表所示：

考评结果（S）	S≥80	80＞S≥70	70＞S≥60	S＜60
标准系数	1.0	0.9	0.8	0

激励对象个人当年实际行权数量=个人当年计划行权数量×个人行权比例。

激励对象只有在上一年度绩效考核满足条件的前提下，才能部分或全额行权当期股票期权，具体行权情况根据公司《2021年股票期权激励计划实施考核管理办法》中规定的激励对象个人绩效考核结果 确定，考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	采用BS估值模型对股票期权的公允价值进行计算
可行权权益工具数量的确定依据	按期末在职激励对象人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	27,159,648.63
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	27,159,648.63

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2021年6月30日

2020年12月31日

已签约但未拨备资本承诺

1,487,379,670.21

612,336,966.86

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：

1）金属锂及锂化合物分部主要系锂产品的生产和销售，并提供加工服务；2）锂电池分部：主要系锂电池的生产和销售；3）锂矿资源分部：主要系锂矿及其他锂产品的开发和销售。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目	金属锂及锂化合物分部	锂电池分部	锂矿分部	分部间抵销	合计
对外交易收入	3,283,885,665.50	778,684,130.86	1,711,233.96		4,064,281,030.32
分部间交易收入	7,354,661.04	5,946,668.23	15,267,265.00	-28,568,594.27
对合营企业和联营企业的投资收益	36,794,685.92		-48,084,362.07	-15,233,695.17	-26,523,371.32
资产减值损失及信用减值损失	-1,058,302.49	11,823,509.31			10,765,206.82
折旧费和摊销费	91,791,181.60	65,032,488.44	7,596,928.48	186,650.25	164,607,248.77
利润总额（亏损总额）	1,542,030,734.03	31,702,824.76	62,958,570.39	2,953,020.46	1,639,645,149.64
所得税费用	177,502,858.82	4,704,874.85	-2,988,252.20	-2,274,165.26	176,945,316.21
资产总额	16,722,694,942.54	3,567,929,014.34	11,641,988,718.91	-1,796,766,051.09	30,135,846,624.70
负债总额	5,643,106,960.03	2,673,400,269.58	2,437,992,310.29	-1,787,801,841.39	8,966,697,698.51
对合营企业和联营企业的长期股权投资	422,539,430.72		1,917,391,847.92		2,339,931,278.64

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	576,292,992.41	100.00%	3,763,385.16	0.65%	572,529,607.25	265,437,511.11	100.00%	3,309,864.86	1.25%	262,127,646.25
其中：
合计	576,292,992.41	100.00%	3,763,385.16	0.65%	572,529,607.25	265,437,511.11	100.00%	3,309,864.86	1.25%	262,127,646.25

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
信用期内	553,012,318.87	2,363,056.64	0.43%
超过信用期1年内	17,666,804.54	255,063.57	1.44%
超过信用期1年-2年	5,550,000.00	1,088,624.12	19.61%
超过信用期2年以上	63,869.00	56,640.83	88.68%
合计	576,292,992.41	3,763,385.16	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	570,679,123.41
1至2年	5,550,000.00
2至3年	1,369.00
3年以上	62,500.00

5年以上	62,500.00
合计	576,292,992.41

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	3,309,864.86	3,140,192.36		2,686,672.06		3,763,385.16
合计	3,309,864.86	3,140,192.36		2,686,672.06		3,763,385.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
应收账款	2,686,672.06

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户A	173,482,278.20	30.10%	748,937.31
客户B	89,079,335.01	15.46%	384,562.84
客户C	80,617,691.72	13.99%	348,033.23
客户D	75,264,200.00	13.06%	479,219.99
客户E	20,950,000.00	3.64%	90,442.88
合计	439,393,504.93	76.25%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	2,618,861,867.32	2,436,730,191.75
合计	2,618,861,867.32	2,436,730,191.75

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2）重要逾期利息

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方往来	2,609,447,422.20	2,430,881,225.04
保证金及押金	8,171,088.20	3,691,059.33
其他	1,243,356.92	2,157,907.38
合计	2,618,861,867.32	2,436,730,191.75

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在本期	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,618,416,213.58
1至2年	445,653.74
合计	2,618,861,867.32

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
关联往来A	关联方往来	1,418,857,589.88	1年以内	54.18%
关联往来B	关联方往来	467,494,002.21	1年以内	17.85%
关联往来C	关联方往来	236,168,183.22	1年以内	9.02%
关联往来D	关联方往来	225,145,081.33	1年以内	8.60%
关联往来E	关联方往来	121,883,629.25	1年以内	4.65%
合计	--	2,469,548,485.89	--	94.30%

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,329,625,481.90	308,961,650.54	8,020,663,831.36	7,512,173,113.93	303,166,902.56	7,209,006,211.37
对联营、合营企业投资	448,795,904.96	26,758,819.75	422,037,085.21	413,009,831.21	26,758,819.75	386,251,011.46
合计	8,778,421,386.86	335,720,470.29	8,442,700,916.57	7,925,182,945.14	329,925,722.31	7,595,257,222.83

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动				期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
奉新赣锋锂业有限公司	137,157,159.93				2,094,640.96	139,251,800.89
江西赣锋检测咨询服务有限公司	4,990,055.82				663,733.95	5,653,789.77
宜春赣锋锂业有限公司	203,625,000.00				1,301,608.14	204,926,608.14
新余赣锋运输有限公司	3,000,000.00				258,597.64	3,258,597.64
奉新赣锋再生锂资源有限公司	5,000,000.00					5,000,000.00
江西赣锋锂电科技有限公司	576,504,905.66				2,430,817.85	578,935,723.51
GFL INTERNATIONAL CO.,LIMITED	5,029,584,172.57	380,195,000.00			275,837.49	5,410,055,010.06
江苏优派新能源有限公司	26,903,100.00					26,903,100.00
江西西部资源锂业有限公司	126,460,000.00				258,597.64	126,718,597.64
深圳市美拜电子有限公司	61,688,893.49			5,794,747.98		55,894,145.51	308,961,650.54

新余赣锋新能源产业投资合伙企业(有限合伙)	197,246,875.00					197,246,875.00
江西赣锋循环科技有限公司	117,146,048.90				2,411,854.03	119,557,902.93
宁都县赣锋锂业有限公司	390,000,000.00				1,758,463.98	391,758,463.98
新余市长锋投资合伙企业（有限合伙）	29,700,000.00					29,700,000.00
赣锋国际贸易（上海）有限公司	300,000,000.00	423,200,000.00			706,833.56	723,906,833.56
新余赣锋锂业有限公司					1,655,024.93	1,655,024.93
新余赣锋化工机械设备有限公司					241,357.80	241,357.80
合计	7,209,006,211.37	803,395,000.00		5,794,747.98	14,057,367.97	8,020,663,831.36	308,961,650.54

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
大连伊科能源科技有限公司	22,174,611.77			-696,067.43						21,478,544.34	26,758,819.75
小计	22,174,611.77			-696,067.43						21,478,544.34	26,758,819.75
二、联营企业
江西长业投资管理有限公司	1,237,702.78		492,428.67	114,279.82						859,553.93
浙江沙星	43,508,43			1,852,157						45,360,59

科技有限公司	8.32			.13						5.45
新余云朵投资合伙企业（有限合伙）	1,930,204.40			-113.79						1,930,090.61
赣州腾远钴业新材料股份有限公司	317,400,054.19			35,605,103.75	-855,038.18	258,181.12				352,408,300.88
小计	364,076,399.69		492,428.67	37,571,426.91	-855,038.18	258,181.12				400,558,540.87
合计	386,251,011.46		492,428.67	36,875,359.48	-855,038.18	258,181.12				422,037,085.21	26,758,819.75

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,161,006,900.32	1,417,089,301.21	1,297,490,114.87	1,062,141,816.25
其他业务	13,625,809.62	12,321,016.25	14,685,658.80	12,593,405.25
合计	2,174,632,709.94	1,429,410,317.46	1,312,175,773.67	1,074,735,221.50

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	金属锂及锂化合物	合计
商品类型			2,174,632,709.94	2,174,632,709.94
其中：
锂系列产品			2,107,025,330.88	2,107,025,330.88
其他			67,607,379.06	67,607,379.06
按经营地区分类			2,174,632,709.94	2,174,632,709.94
其中：
国内			1,508,059,756.81	1,508,059,756.81
国外			666,572,953.13	666,572,953.13
其中：
其中：

其中：
其中：
其中：
合计			2,174,632,709.94	2,174,632,709.94

与履约义务相关的信息：

向客户交付商品时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付商品后1-6个月内到期；对于新客户，通常需要预付。部分合同客户有权退货。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为29,252,976.37元，其中，29,252,976.37元预计将于2021年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	42,367,730.81
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,801,384.27	18,980,287.94
处置交易性金融资产取得的投资收益	12,146,995.20
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		2,424,096.93
合计	56,316,110.28	21,404,384.87

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	137,736.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	18,554,640.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债	569,020,257.09	主要是本期持有的金融资产产生的公允价值变动收益

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-247,749.85
减：所得税影响额	6,141,133.46
合计	581,323,750.28	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	11.43%	1.04	1.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.74%	0.61	0.61

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	净利润		净资产
	本期发生额	上期发生额	期末余额	期初余额
按中国会计准则	1,416,651,740.28	156,485,197.24	18,196,411,672.31	10,705,622,439.84
按国际会计准则调整的项目及金额：
专项储备	-1,475,644.18	1,209,247.11
按国际会计准则	1,415,176,096.10	157,694,444.35	18,196,411,672.31	10,705,622,439.84

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他