2021
半年度报告泰恩康
NEEQ : 831173
泰恩康
NEEQ : 831173
广东泰恩康医药股份有限公司（Guangdong Taienkang Pharmaceutical Co., Ltd）
广东泰恩康医药股份有限公司（Guangdong Taienkang Pharmaceutical Co., Ltd）
公司半年度大事记
1.广东泰恩康医药股份有限公司于2021年1月29日召开2021年第一次临时股东大会，选举产生了公司第四届董事会和第四届监事会，公司于 2021年1月 13 日召开的职工代表大会选举产生了公司第四届监事会职工代表监事。公司完成了董事会、监事会的换届选举。2021年1月29日公司召开第四届董事会第一次会议及第四届监事会第一次会议，分别审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》《关于选举公司第四届董事会副董事长的议案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》《关于聘任公司董事会秘书的议案》《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于选举公司第四届董事会各专门委员会委员的议案》及《关于选举公司第四届监事会主席的议案》。
2.2021年5月，由印度变异病毒引起的广州新冠肺炎疫情牵动全国上下的心，为支持广州疫情防控工作，广东泰恩康医药股份有限公司向广东省妇女儿童基金会捐赠一次性使用医用口罩100万只，日用消毒湿巾10,008包；尽绵薄之力，为防疫工作筑起一道“安全防线”。
3.根据《山东省“专精特新”中小企业认定管理办法》（鲁工信发〔2020〕7号）、《关于组织推荐第三批专精特新“小巨人”企业和开展2021年度山东省“专精特新” 中小企业培育认定工作的通知》等文件精神，山东省工业和信息化厅组织开展了2021年度省“专精特新”中小企业培育认定工作。广东泰恩康医药股份有限公司全资子公司山东华铂凯盛生物科技有限公司入选 2021年度山东省“专精特新”中小企业。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和经营情况 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 20
第五节 股份变动和融资 ...... 22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 25
第七节 财务会计报告 ...... 27
第八节 备查文件目录 ...... 108
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑汉杰、主管会计工作负责人林三华及会计机构负责人（会计主管人员）周桂惜保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 一、控股股东控制权风险 | 截至2021年6月30日,公司股东郑汉杰和孙伟文系夫妻关系,二人合计持有公司股份85,886,050股,占公司股权比例48.44%。本公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等法律法规,制定了三会议事规则、关联交易决策制度、关联方资金往来管理办法等内部规范性文件且有效执行。上述措施虽然从制度安排上有效地避免了控股股东操纵公司或损害公司利益情况的发生,但控股股东仍可能通过公司董事会或行使股东表决权等方式对公司的人事、经营决策等进行不当控制,从而可能损害中小股东的利益。 |
| 二、主要供应商合作风险 | 公司代理运营业务主要以运营泰国李万山药厂(钓鱼商标)的“和胃整肠丸”、香港保心安药厂的“薄荷护表油(保心安油)”、日本第一药品产业株式会社的“卵磷脂络合碘片(沃丽汀)”以及美国强生的医疗器械等产品为主。2021年上半年,公司前五大供应商的采购占比为59.99%。虽 |
| 然公司与主要供应商建立了长期稳定的合作关系,一些供应商还授予公司中国大陆地区独家运营权,且合作时间超过十年,但仍不排除因境外供货短缺,或其与我国政治、经济、外交合作关系发生重大变化等情况对公司与主要供应商的合作产生一定程度的影响。 | |
| 三、市场竞争加剧风险 | 公司营销网络已经覆盖了国内大部分省级区域,建立了相对完善的营销体系,在区域性医药运营企业中处于领先地位。但目前部分大型央企和地方国企加速并购重组地方医药企业,同行业公司也持续加大了对医药流通领域的投资和市场营销网点的布控力度,使得中国的医药市场竞争日益激烈;行业内医药产品种类较多,同质化竞争日益激烈,具有相同功效的医药产品很难在市场上占据绝对优势。虽然公司与上游供应商及下游经销、配送企业建立了多年的稳定业务合作关系,但仍不排除因市场竞争加剧而导致市场份额下降的风险。 |
| 四、汇率波动风险 | 2021上半年度公司进口产品金额为6,700.06万元(不含税),占当期采购总额的比例为50.27%,公司进口产品采购金额较高。公司进口产品采购金额较高。汇率变化受国内外政治、经济等因素影响较大,其波动将对公司进口药品的采购成本造成较大影响,对公司的经营业绩和财务状况产生影响,使公司面临一定的外汇风险,甚至可能存在经营业绩波动或营业利润大幅下滑的风险。 |
| 五、人才流失风险 | 公司在多年经营过程中,逐步形成了以郑汉杰为核心的医药运营团队,并积累了大量的医药运营管理经验和专业服务能力,对市场需求分析、营销策略、渠道拓展、终端管理、客户关系维护等起了关键作用。但也存在竞争对手通过各种手段争抢骨干人才,从而存在核心人员流失的可能。 |
| 六、研发风险 | 由于药物研发投入时间长、产出慢,存在着一旦研发失败,部分已资本化的研发支出需费用化,影响当期利润的风险。 |
| 七、政策风险 | 医药行业是一个受监管程度较高的行业，其监管部门包括国家及各级地方药品监管部门等，这些监管部门制定相关的政策法规，对医药行业实施监管。同时，我国医药行业的产业政策、行业法规也正逐步制定和不断完善。相关政策法规的不断完善将进一步促进我国医药行业 |
| 有序、健康发展，但也有可能会增加医药企业的经营成本，并可能对医药企业的经营业绩产生不利影响。若公司在经营策略上不能及时调整，顺应国家有关医药行业的政策和行业法规的变化，将会对公司经营活动产生不利影响。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 报告期 | 指 | 2021年1月至6月 |
| 公司、泰恩康、泰恩康股份 | 指 | 广东泰恩康医药股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 国泰君安 | 指 | 国泰君安证券股份有限公司 |
| 泰恩康器材厂 | 指 | 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 |
| 泰恩康医用设备公司 | 指 | 汕头市泰恩康医用设备有限公司 |
| 科技实业 | 指 | 广东泰恩康科技实业有限公司 |
| 安徽泰恩康 | 指 | 安徽泰恩康制药有限公司（曾用名：“马鞍山天福康药业有限公司”） |
| 爱廷玖公司 | 指 | 广州爱廷玖男性健康咨询有限公司（曾用名：“广州泰恩康电子商务有限公司”） |
| 山东华铂凯盛、华铂凯盛 | 指 | 山东华铂凯盛生物科技有限公司 |
| 四川泰恩康 | 指 | 四川泰恩康制药有限公司 |
| 财政部 | 指 | 中华人民共和国财政部 |
| 全国中小企业股份转让系统、 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 两票制 | 指 | 生产企业到流通企业开一次发票,流通企业到医疗机构开一次发票 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 广东泰恩康医药股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Guangdong Taienkang Pharmaceutical Co., Ltd. |
| 证券简称 | 泰恩康 |
| 证券代码 | 831173 |
| 法定代表人 | 郑汉杰 |
| 董事会秘书姓名 | 李挺 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 联系地址 | 汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街8号A幢 |
| 电话 | 0754-88847515 |
| 传真 | 0754-88847519 |
| 电子邮箱 | tekpublic@tnkfun.com |
| 公司网址 | http://www.tai-kang.com.cn/ |
| 办公地址 | 汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街8号A幢 |
| 邮政编码 | 515000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1999年1月22日 |
| 挂牌时间 | 2014年10月8日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 批发和零售业-批发业-医药及医疗器材批发-西药批发 |
| 主要产品与服务项目 | 代理运营及研发、生产、销售医药产品、医疗器械、卫生材料并提供医药技术服务与技术转让等。 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 177,287,500 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 控股股东为（郑汉杰、孙伟文） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（郑汉杰、孙伟文），无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 9144050071228956X7 | 否 |
| 注册地址 | 广东省汕头市龙湖区万吉南二街8号A幢 | 否 |
| 注册资本（元） | 177,287,500.00 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 国泰君安 |
| 主办券商办公地址 | 上海市静安区南京西路768号国泰君安大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 国泰君安 |
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 316,481,493.35 | 357,910,810.71 | -11.58% |
| 毛利率% | 50.46% | 55.86% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 57,204,420.86 | 90,992,169.60 | -37.13% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 46,705,512.85 | 89,077,083.17 | -47.57% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 9.25% | 16.79% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 7.55% | 16.44% | - |
| 基本每股收益 | 0.32 | 0.59 | -45.76% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 855,955,813.87 | 833,487,337.90 | 2.70% |
| 负债总计 | 209,167,669.15 | 243,857,551.61 | -14.23% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 646,891,110.97 | 589,716,437.70 | 9.70% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.65 | 3.33 | 9.61% |
| 资产负债率%（母公司） | 22.21% | 25.32% | - |
| 资产负债率%（合并） | 24.44% | 29.26% | - |
| 流动比率 | 2.77 | 2.20 | - |
| 利息保障倍数 | 28.03 | 39.47 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,373,864.59 | 54,601,048.22 | -4.08% |
| 应收账款周转率 | 1.40 | 1.87 | - |
| 存货周转率 | 1.68 | 1.52 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 2.70% | 18.65% | - |
| 营业收入增长率% | -11.58% | 47.99% | - |
| 净利润增长率% | -31.93% | 219.88% | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -1,856.60 |
| 计入当期损益的政府补助 | 12,837,221.75 |
| 其他营业外收入和支出 | -422,422.01 |
| 非经常性损益合计 | 12,412,943.14 |
| 减：所得税影响数 | 1,914,035.13 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 10,498,908.01 |
财政部于 2018 年 12 月修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下统称新租赁准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新的租赁准则，实施新租赁准则对本公司的具体影响详见“第七节 财务会计报告”之“三、重要会计政策及会计估计”之“（三十三）重要会计政策和会计估计变更。”
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
剂、生物药等领域技术人员组成的核心研发团队，具备一定的医药研发能力。山东华铂凯盛已建立三大技术平台：（1）功能性辅料和纳米给药关键技术平台；（2）生物大分子药物关键技术平台；（3）仿制药开发及一致性评价技术平台，其中部分研发项目已取得重大进展：
（1）2020年，山东华铂凯盛自主研发的盐酸达泊西汀片取得药品注册批件，盐酸达泊西汀片是一种用于治疗18至64岁男性早泄（PE）的药物，进一步丰富了公司的产品管线。公司本次获批的盐酸达泊西汀片是国内首家按照化药 4 类申报，并按照与原研质量一致性评价要求获批的同类品种，为国内“首仿”，其质量、疗效与原研药品等同。
（2）2018年，山东华铂凯盛自主研究的注射用多西他赛聚合物胶束（化药2.2类）取得了临床研究批件。同年，山东华铂凯盛与复星医药（证券代码：600196）控股子公司上海凯茂签署了《注射用多西他赛聚合物胶束项目转让合同书》，山东华铂凯盛将其拥有的“注射用多西他赛聚合物胶束”于中国境内的临床批件及相关知识产权等独家转让给上海凯茂，上海凯茂负责产品后续临床开发、生产批文的申报、产品生产及销售，并承担相关环节的费用，山东华铂凯盛将获取“首期付款+里程碑付款+未来销售提成”的回报。
（3）公司目前已完成雷珠单抗注射液的临床前菌种、药学与非临床研究，已启动申请临床试验注册申报，雷珠单抗注射液主要用于治疗湿性（新生血管性）年龄相关性黄斑变性（AMD），为眼科药品。
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2021年上半年，国内疫情得到有效控制，面对医药行业的政策调整、国内外市场环境变化和产品竞争格局的变化，公司上下积极应对，代理运营业务已实现恢复性增长；公司自主研发的“爱廷玖”盐酸达泊西汀片在报告期内成为公司收入和利润的新增长点；另一方面，感染防护产品市场供需逐渐平衡，价量回归常态，致使公司口罩业务营业收入下降。
报告期内，公司围绕年度工作目标和经营任务，牢牢把握战略发展的方向，结合疫情及市场变化适时调整经营策略，确保有关业务正常有序推进。公司实现营业总收入 316,481,493.35 元，同比减少 11.58%，归属于挂牌公司股东的净利润为 57,204,420.86 元，同比减少 37.13%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 46,705,512.85 元，同比减少 47.57%。本报告期末，公司的总资产为 855,955,813.87 元，较本报告期初增加 2.70%，归属于挂牌公司股东的所有者权益为 646,891,1
10.97元，较本报告期初增加 9.70%。报告期内公司主营业务未发生重大变化。
（二） 行业情况
环境污染的加剧也增加了相关疾病的发病率，进一步提高了我国对医药产品的需求。
①人口的增长与老龄化，促进用药需求
人口的自然增长和人口结构的老龄化趋势推动药品市场刚性增长。根据国家统计局统计，截至2019年我国人口总数达到140,005万人，65岁以上人口占比达12.57%，较2010年的8.87%上升约3.7个百分点，人口总数的不断扩大及人口的老龄化趋势将进一步促进药品需求。
②农村人口城镇化，卫生保健意识提高
随着我国城市化进程的进一步推进，使得大量的乡村人口迁入城镇。根据国家统计局的数据，城镇人口占总人口的比例从2010年的49.95%上升至2019年的60.60%。城镇的医疗基础设施更加完善，同时迁入城镇的人口卫生保健意识会提升、同时收入水平也会相对提高，这将提高我国公众医药消费的整体水平。
③居民收入的提升，加强医疗支付能力，提高药品消费能力
2013年至2019年，我国城镇居民人均可支配收入由26,467元增长至42,359元，年复合增长率达
8.15%；农村居民人均可支配收入由9,430元增长至16,021元，年复合增长率达9.24%。
国民收入的增加推动了国民医疗卫生开支的增加。2018年我国人均卫生费用达4,236.98元，较2009年的1,314.26元上涨超过一倍，年复合增长率为13.89%。随着我国居民医疗卫生支付能力的上升，药品消费能力也有望得到进一步提高。
（2）国家对医药行业的支持力度为医药行业发展提供了重要支持
国家近年陆续出台了一系列政策和规定支持医药产业的发展。2008年至2017年，政府财政中医疗卫生支出增速远高于公共财政总支出增速，显示政府对医疗投入的持续加大。根据《“十三五”卫生与健康规划》，到2020年，我国将基本建立覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，实现人人享有基本医疗卫生服务，到2020年个人卫生支出占卫生总费用的比重将从2015年29.27%下降至28%左右。未来个人用药经济负担的降低，有利于进一步释放医疗保健和用药的需求，为整个医药行业长远的发展带来有力支持。
（3）相关制度标准的实施及监管的加强促进行业规范化发展
为规范药品生产经营、保证药品质量、促进医药产业整合升级，我国颁布实施了药品生产、经营质量管理规范，严格规定医药行业准入条件，对医药企业在组织结构、过程管理、厂房设施等方面提出了严格明确的要求，提高了行业进入门槛，同时对仿制药要求进行一致性评价，淘汰了一批未达标的企业和产品，促进了医药行业的规范化发展。此外，近年来我国加大了医药商业的规范治理力度和研发创新的支持力度，在全国实施“两票制”，严厉打击商业贿赂、挂靠经营、倒卖增值税票等违法违规行为，一些不规范的医药商业企业被逐出市场，行业环境逐步改善。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% |
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 103,733,632.54 | 12.12% | 93,503,108.26 | 11.22% | 10.94% |
| 应收票据 | - | - | - | - | - |
| 应收账款 | 229,426,593.08 | 26.80% | 196,114,868.68 | 23.53% | 16.99% |
| 存货 | 86,434,961.90 | 10.10% | 99,819,563.34 | 11.98% | -13.41% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 213,224,063.92 | 24.91% | 212,232,598.11 | 25.46% | 0.47% |
| 在建工程 | 28,781,374.57 | 3.36% | - | - | 100% |
| 无形资产 | 45,902,985.84 | 5.36% | 47,390,146.59 | 5.69% | -3.14% |
| 商誉 | 27,326,563.93 | 3.19% | 27,326,563.93 | 3.28% | - |
| 短期借款 | 102,754,938.61 | 12.00% | 126,419,928.99 | 15.17% | -18.72% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 总资产 | 855,955,813.87 | - | 833,487,337.90 | - | 2.70% |
在建工程：截止2021年
月
日，在建工程期末余额为2,878.14万元,比上年同期增长100%，主要是子公司山东华铂购买新办公楼所引起的。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 316,481,493.35 | - | 357,910,810.71 | - | -11.58% |
| 营业成本 | 156,795,988.83 | 49.54% | 157,968,130.99 | 44.14% | -0.74% |
| 毛利率 | 50.46% | - | 55.86% | - | - |
| 管理费用 | 20,947,406.90 | 6.62% | 24,674,251.67 | 6.89% | -15.10% |
| 研发费用 | 15,799,366.02 | 4.99% | 15,276,121.75 | 4.27% | 3.43% |
| 销售费用 | 60,849,949.97 | 19.23% | 40,185,189.87 | 11.23% | 51.42% |
| 财务费用 | 1,903,853.87 | 0.60% | 2,653,575.41 | 0.74% | -28.25% |
| 信用减值损失 | -2,643,007.36 | -0.84% | -3,297,929.37 | -0.92% | -19.86% |
| 其他收益 | 12,810,145.87 | 4.05% | 1,452,660.33 | 0.41% | 781.84% |
| 投资收益 | - | - | 214,054.81 | 0.06% | -100% |
| 营业利润 | 66,847,483.97 | 21.12% | 111,487,622.05 | 31.15% | -40.04% |
| 营业外收入 | 27,075.88 | 0.01% | 2,110,845.77 | 0.59% | -98.72% |
| 营业外支出 | 426,323.51 | 0.13% | 769,137.65 | 0.21% | -44.57% |
| 净利润 | 57,188,713.11 | 18.07% | 84,015,129.89 | 23.47% | -31.93% |
③投资收益：2021年上半年,投资收益比上年同期下降了100%，主要因为报告期公司无发生投资业务相应未产生投资收益；
④营业利润：2021年上半年，营业利润比上年同期下降了40.04%，主要因为报告期国内新冠疫情稳定，公司口罩销售减少，相应营业利润减少所引起的；
⑤营业外收入：2021年上半年，营业外收入比上年同期下降了98.72%，主要因为报告期收到补贴收入减少所引起的；
⑥营业外支出：2021年上半年,营业外支出比上年同期下降了44.57%，主要系报告期非经常性支出减少所引起的；
⑦净利润：2021年上半年,净利润比上年同期下降了31.93%，主要因为报告期国内新冠疫情稳定，公司口罩销售减少，相应净利润减少所引起的。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 316,481,493.35 | 357,910,810.71 | -11.58% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 156,795,988.83 | 157,968,130.99 | -0.74% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 处方药 | 165,911,914.23 | 62,093,337.93 | 62.57% | 126.60% | 28.76% | 83.33% |
| OTC | 105,172,299.51 | 55,164,261.25 | 47.55% | 41.15% | 21.86% | 21.15% |
| 医疗器械及其他 | 44,046,657.08 | 39,085,665.36 | 11.26% | -78.95% | -38.70% | -83.80% |
| 医药技术服务 | 1,350,622.53 | 452,724.29 | 66.48% | 38.84% | -36.86% | 152.87% |
| 合计 | 316,481,493.35 | 156,795,988.83 | 50.46% | -11.58% | -0.74% | -9.67% |
原因为报告期国内新冠疫情稳定，医药技术服务项目逐渐恢复正常所引起的。按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 华南 | 116,646,461.21 | 18,221,340.36 | 84.38% | -41.47% | -69.99% | 21.34% |
| 华东 | 78,304,880.07 | 52,107,871.09 | 33.46% | 8.62% | 22.28% | -18.17% |
| 华中 | 49,894,246.59 | 33,842,112.18 | 32.17% | 156.51% | 149.93% | 5.86% |
| 华北 | 22,835,649.66 | 15,365,311.33 | 32.71% | 33.54% | 66.05% | -28.72% |
| 东北 | 9,982,361.77 | 8,541,522.44 | 14.43% | -18.03% | 1.60% | -53.41% |
| 西南 | 16,575,201.07 | 11,606,522.74 | 29.98% | 1.87% | 20.28% | -26.32% |
| 西北 | 12,853,773.48 | 9,142,512.82 | 28.87% | -22.81% | -3.83% | -32.72% |
| 境外 | 9,388,919.50 | 7,968,795.87 | 15.13% | 93.09% | 86.05% | 27.04% |
| 合计 | 316,481,493.35 | 156,795,988.83 | 50.46% | -11.58% | -0.74% | -9.67% |
2021年上半年，国内新冠疫情稳定，公司口罩销售减少，相应华南区域收入比上年同期下降了4
1.47%；境外口罩收入比上年同期增长了93.09%；由于报告期公司加大对新品盐酸达泊西汀片推广力度，销售增加，相应华中、华北区域收入分别增长了156.51%和33.54%。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,373,864.59 | 54,601,048.22 | -4.08% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,633,765.49 | -37,506,481.85 | 60.98% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,468,069.39 | 47,911,517.48 | -157.33% |
①投资活动产生的现金流量净额(净流出)：2021年上半年度, 公司投资活动产生的现金流量净额(净流出)比上年同期下降了60.98%，主要是公司报告期业务规模稳定，购买固定资产支出的现金减少所引起的；
②筹资活动产生的现金流量净额：2021年上半年度，公司筹资活动产生的现金流量净额（净流出）比上年同期增长了157.33%，主要是报告期公司偿还借款支出大于向银行取得借款所引起的。
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 子公司 | 外用药生产销售 | 相关 | 拓宽公司产品线，延长产业链。 | 10,000,000.00 | 62,296,136.45 | 57,990,311.77 | 17,243,501.36 | 2,437,853.85 |
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 子公司 | 医疗器械生产销售 | 相关 | 拓宽公司产品线，延长产业链。 | 10,000,000.00 | 142,526,482.69 | 104,035,682.99 | 24,228,860.41 | -145,036.97 |
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 子公司 | 医疗器械销售 | 相关 | 拓宽公司产品线，延长产业链。 | 10,000,000.00 | 64,434,606.22 | 62,195,253.28 | 12,784,963.72 | 1,881,180.36 |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 子公司 | 投资 | 相关 | 拓宽公司产品线，延长产业链。 | 25,000,000.00 | 63,108,367.40 | 8,916,660.72 | 10,411,373.80 | 1,986,765.70 |
| 广州爱廷玖男性健康有限公司 | 子公司 | 医疗电商 | 相关 | 拓宽公司产品线，延长产业链。 | 10,000,000.00 | 3,367,199.28 | 1,173,000.44 | 11,029,514.28 | -193,067.63 |
| 安徽泰恩康制药有限公司 | 子公司 | 中成药生产销售 | 相关 | 拓宽公司产品线，延长产业链。 | 60,000,000.00 | 127,552,709.44 | 6,287,567.45 | 27,114,768.40 | -2,873,719.00 |
| 山东 | 子 | 药品 | 相关 | 拓宽 | 10,000,000.00 | 93,200,988.11 | 19,437,517.13 | 62,547,247.30 | 40,437,485.23 |
| 华铂凯盛生物科技有限公司 | 公司 | 研究开发 | 公司产品线，延长产业链。 | ||||||
| 四川泰恩康制药有限公司 | 子公司 | 原料药及药品研发制造 | 相关 | 拓宽公司产品线，延长产业链。 | 10,000,000.00 | 3,942,393.89 | 3,905,815.12 | - | -68,442.79 |
诚信为本，恩泽济世。泰恩康坚持员工责任、企业责任和公民责任一起，希望在追求经济效益的同时，通过对社会点滴的付出和帮扶，让世界充满真情和健康。
十二、 评价持续经营能力
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务、核心人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为；行业前景良好。公司不存在主要资产、核心技术、商标的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或将要发生的重大变化等对持续经营有重大影响的事项。
十三、 公司面临的风险和应对措施
上不能及时调整，顺应国家有关医药行业的政策和行业法规的变化，将会对公司经营活动产生不利影响。
应对措施：公司将会密切关注行业变化，主动适应医药行业发展趋势，也会继续完善创新体系的建设，持续提高经营管理水平，优化资源配置，加大投入，确保重点研究项目按要求推进、按计划上市，尽可能降低因政策变化引起的经营风险。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 0 | 0 |
| 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 | 0 | 0 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 4．其他 | 300,000,000.00 | 100,000,000.00 |
《公司章程》的规定回避表决。预计金额为预计关联担保金额，发生金额为报告期内发生的担保金额。
（四） 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014年9月24日 | - | 挂牌 | 关联交易承诺 | 规范性和尽量减少关联交易 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014年9月24日 | - | 挂牌 | 关联交易承诺 | 规范性和尽量减少关联交易 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014年9月24日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺避免同行业竞争 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014年9月24日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺避免同行业竞争 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2020年7月10日 | - | 发行 | 自愿锁定股份承诺 | 承诺自愿锁定股份 | 正在履行中 |
报告期内无超期未履行完毕的承诺事项。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 货币资金 | 保证金 | 60,000.00 | 0.01% | 履约保证金 |
| 固定资产 | 固定资产 | 抵押 | 93,037,108.52 | 10.87% | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 无形资产 | 抵押 | 21,218,028.07 | 2.48% | 银行借款抵押 |
| 其他流动资产 | 其他流动资产 | 存放银行中间户的外币资金 | 634,035.56 | 0.07% | 待收款银行核查后入账的外汇款项 |
| 总计 | - | - | 114,949,172.15 | 13.43% | - |
公司资产权利受限事项占公司总资产的 13.43%，受限资产对公司影响不大。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 87,647,962 | 49.44% | 0 | 87,647,962 | 49.44% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 18,134,012 | 10.23% | 0 | 18,134,012 | 10.23% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 89,639,538 | 50.56% | 0 | 89,639,538 | 50.56% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 67,752,038 | 38.22% | 0 | 67,752,038 | 38.22% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 177,287,500 | - | 0 | 177,287,500 | - | |
| 普通股股东人数 | 246 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 郑汉杰 | 49,098,900 | 0 | 49,098,900 | 27.6945% | 40,161,675 | 8,937,225 | 0 | 0 |
| 2 | 孙伟文 | 36,787,150 | 0 | 36,787,150 | 20.7500% | 27,590,363 | 9,196,787 | 0 | 0 |
| 3 | 樟树市华铂精诚投资管理中心（有限合伙） | 17,500,000 | 0 | 17,500,000 | 9.8710% | 17,500,000 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | 深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,500,000 | 0 | 13,500,000 | 7.6148% | 0 | 13,500,000 | 0 | 0 |
| 5 | 深圳市瑞兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 11,229,950 | 0 | 11,229,950 | 6.3343% | 0 | 11,229,950 | 0 | 0 |
| 6 | 张朝益 | 6,284,000 | 0 | 6,284,000 | 3.5445% | 0 | 6,284,000 | 0 | 0 |
| 7 | 黄伟汕 | 6,251,000 | 0 | 6,251,000 | 3.5259% | 0 | 6,251,000 | 0 | 0 |
| 8 | 徐阳 | 2,437,500 | 0 | 2,437,500 | 1.3749% | 2,437,500 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | 天津祥盛北拓资产管理合伙企业（有限合伙） | 2,322,000 | 0 | 2,322,000 | 1.3097% | 0 | 2,322,000 | 0 | 0 |
| 10 | 杜成城 | 2,200,000 | 0 | 2,200,000 | 1.2409% | 0 | 2,200,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 147,610,500 | 0 | 147,610,500 | 83.2605% | 87,689,538 | 59,920,962 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明:前十名股东中,郑汉杰、孙伟文为夫妻关系, 黄伟汕和张朝益系表兄弟关系,除此之外,其他人员不存在亲属关系。公司股东聚兰德、瑞兰德系由同一私募基金管理人深圳市纳兰德投资基金管理有限公司管理的私募基金。 | |||||||||
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 郑汉杰 | 董事长、总经理 | 男 | 1963年2月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 孙伟文 | 副董事长 | 女 | 1967年12月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 陈 淳 | 董事、副总经理 | 男 | 1963年3月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 李 挺 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 男 | 1983年1月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 郑慕强 | 独立董事 | 男 | 1981年11月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 芮奕平 | 独立董事 | 男 | 1954年2月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 方智伟 | 独立董事 | 男 | 1972年4月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 许丽虹 | 监事会主席 | 女 | 1963年11月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 林姿丽 | 监事 | 女 | 1976年1月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 王建新 | 职工代表监事 | 男 | 1978年4月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 林三华 | 财务总监 | 女 | 1974年5月 | 2021年1月29日 | 2024年1月29日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||
公司董事、监事、高级管理人员中,郑汉杰、孙伟文为夫妻关系,除此之外,其他人员不存在亲属关系。
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 郑汉杰 | 董事长、总经理 | 49,098,900 | 0 | 49,098,900 | 27.6945% | 0 | 0 |
| 孙伟文 | 副董事长 | 36,787,150 | 0 | 36,787,150 | 20.7500% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 85,886,050 | - | 85,886,050 | 48.4445% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 184 | 0 | 15 | 169 |
| 生产人员 | 320 | 0 | 57 | 263 |
| 销售人员 | 324 | 14 | 0 | 338 |
| 技术人员 | 147 | 6 | 0 | 153 |
| 财务人员 | 31 | 0 | 1 | 30 |
| 员工总计 | 1,006 | 20 | 73 | 953 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 27 | 27 |
| 本科 | 178 | 194 |
| 专科 | 261 | 260 |
| 专科以下 | 539 | 471 |
| 员工总计 | 1,006 | 953 |
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、(一) | 103,733,632.54 | 93,503,108.26 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、(二) | 229,426,593.08 | 196,114,868.68 |
| 应收款项融资 | 五、(三) | 57,626,072.55 | 58,872,499.20 |
| 预付款项 | 五、(四) | 11,964,633.29 | 11,587,387.04 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、(五) | 2,198,180.42 | 3,669,098.78 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、(六) | 86,434,961.90 | 99,819,563.34 |
| 合同资产 | 五、(七) | 1,396,735.44 | 1,416,691.59 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、(八) | 6,224,678.09 | 8,643,599.21 |
| 流动资产合计 | 499,005,487.31 | 473,626,816.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、(九) | 213,224,063.92 | 212,232,598.11 |
| 在建工程 | 五、(十) | 28,781,374.57 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、(十一) | 995,054.89 |
| 无形资产 | 五、(十二) | 45,902,985.84 | 47,390,146.59 |
| 开发支出 | 五、(十三) | 11,969,282.23 | 10,358,914.85 |
| 商誉 | 五、(十四) | 27,326,563.93 | 27,326,563.93 |
| 长期待摊费用 | 五、(十五) | 1,876,933.45 | 2,181,988.60 |
| 递延所得税资产 | 五、(十六) | 21,590,305.34 | 24,865,807.37 |
| 其他非流动资产 | 五、(十七) | 5,283,762.39 | 35,504,502.35 |
| 非流动资产合计 | 356,950,326.56 | 359,860,521.80 | |
| 资产总计 | 855,955,813.87 | 833,487,337.90 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、(十八) | 102,754,938.61 | 126,419,928.99 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、(十九) | 33,397,601.07 | 32,378,624.45 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、(二十) | 17,597,639.53 | 18,883,092.62 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、(二十一) | 7,289,372.05 | 7,996,646.10 |
| 应交税费 | 五、(二十二) | 15,111,918.11 | 21,712,602.21 |
| 其他应付款 | 五、(二十三) | 2,032,816.62 | 6,700,756.68 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、(二十四) | 541,253.36 | |
| 其他流动负债 | 五、(二十五) | 1,265,898.61 | 1,292,596.79 |
| 流动负债合计 | 179,991,437.96 | 215,384,247.84 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、(二十六) | 477,247.25 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、(二十七) | 20,400,068.03 | 19,660,714.77 |
| 递延所得税负债 | 五、(十六) | 8,298,915.91 | 8,812,589.00 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 29,176,231.19 | 28,473,303.77 | |
| 负债合计 | 209,167,669.15 | 243,857,551.61 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 五、(二十八) | 177,287,500.00 | 177,287,500.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、(二十九) | 116,161,860.12 | 116,161,860.12 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、(三十) | 1,983.34 | 31,730.93 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、(三十一) | 37,176,996.94 | 37,176,996.94 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、(三十二) | 316,262,770.57 | 259,058,349.71 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 646,891,110.97 | 589,716,437.70 | |
| 少数股东权益 | -102,966.25 | -86,651.41 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 646,788,144.72 | 589,629,786.29 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 855,955,813.87 | 833,487,337.90 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 75,444,760.52 | 69,738,961.27 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十二、(一) | 179,490,084.11 | 147,426,478.73 |
| 应收款项融资 | 53,115,443.56 | 55,447,702.71 | |
| 预付款项 | 4,549,776.47 | 5,242,815.71 | |
| 其他应收款 | 十二、(二) | 163,854,341.53 | 202,736,635.57 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 22,289,187.05 | 34,920,500.46 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 498,743,593.24 | 515,513,094.45 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十二、(三) | 254,388,774.91 | 251,888,774.91 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 16,188,425.31 | 17,557,481.64 | |
| 在建工程 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 27,326,563.93 | 27,326,563.93 | |
| 长期待摊费用 | 196,067.98 | 121,117.55 | |
| 递延所得税资产 | 2,590,156.79 | 2,017,498.52 | |
| 其他非流动资产 | 3,350,943.39 | 2,454,716.97 | |
| 非流动资产合计 | 304,040,932.31 | 301,366,153.52 | |
| 资产总计 | 802,784,525.55 | 816,879,247.97 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 71,716,021.94 | 95,388,359.55 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 55,240,729.73 | 60,058,230.24 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 1,645,062.49 | 1,594,757.58 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,971,676.55 | 4,848,028.47 | |
| 应交税费 | 12,502,919.71 | 15,917,231.68 | |
| 其他应付款 | 33,010,158.42 | 28,835,126.01 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 192,058.12 | 174,869.44 | |
| 流动负债合计 | 178,278,626.96 | 206,816,602.97 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | - | - | |
| 负债合计 | 178,278,626.96 | 206,816,602.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 177,287,500.00 | 177,287,500.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 276,171,256.55 | 276,171,256.55 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 37,176,996.94 | 37,176,996.94 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 133,870,145.10 | 119,426,891.51 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 624,505,898.59 | 610,062,645.00 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 802,784,525.55 | 816,879,247.97 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 五、(三十三) | 316,481,493.35 | 357,910,810.71 |
| 其中：营业收入 | 五、(三十三) | 316,481,493.35 | 357,910,810.71 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 259,641,707.46 | 244,791,974.43 | |
| 其中：营业成本 | 五、(三十三) | 156,795,988.83 | 157,968,130.99 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、(三十四) | 3,345,141.87 | 4,034,704.74 |
| 销售费用 | 五、(三十五) | 60,849,949.97 | 40,185,189.87 |
| 管理费用 | 五、(三十六) | 20,947,406.90 | 24,674,251.67 |
| 研发费用 | 五、(三十七) | 15,799,366.02 | 15,276,121.75 |
| 财务费用 | 五、(三十八) | 1,903,853.87 | 2,653,575.41 |
| 其中：利息费用 | 五、(三十八) | 2,457,898.86 | 2,560,253.20 |
| 利息收入 | 五、(三十八) | 298,700.21 | 301,739.33 |
| 加：其他收益 | 五、(三十九) | 12,810,145.87 | 1,452,660.33 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、(四十) | 214,054.81 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、(四十一) | -2,643,007.36 | -3,297,929.37 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、(四十二) | -161,485.33 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、(四十三) | 2,044.90 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 66,847,483.97 | 111,487,622.05 | |
| 加：营业外收入 | 五、(四十四) | 27,075.88 | 2,110,845.77 |
| 减：营业外支出 | 五、(四十五) | 426,323.51 | 769,137.65 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 66,448,236.34 | 112,829,330.17 | |
| 减：所得税费用 | 五、(四十六) | 9,259,523.23 | 28,814,200.28 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 57,188,713.11 | 84,015,129.89 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 57,188,713.11 | 84,015,129.89 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -15,707.75 | -6,977,039.71 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 57,204,420.86 | 90,992,169.60 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -30,354.68 | 28,211.43 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -29,747.59 | 15,516.28 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -29,747.59 | 15,516.28 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -29,747.59 | 15,516.28 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -607.09 | 12,695.15 | |
| 七、综合收益总额 | 57,158,358.43 | 84,043,341.32 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 57,174,673.27 | 91,007,685.88 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -16,314.84 | -6,964,344.56 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.32 | 0.59 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.32 | 0.59 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十二、(四) | 268,589,896.52 | 184,298,587.83 |
| 减：营业成本 | 十二、(四) | 174,327,839.83 | 109,989,587.62 |
| 税金及附加 | 1,659,064.21 | 1,083,523.68 | |
| 销售费用 | 61,777,202.53 | 40,559,784.76 | |
| 管理费用 | 9,569,623.14 | 9,681,883.77 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -78,652.68 | 680,669.59 | |
| 其中：利息费用 | 1,785,946.09 | 2,084,904.56 | |
| 利息收入 | 1,474,042.84 | 1,763,819.91 | |
| 加：其他收益 | 862,483.56 | 133,019.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,290,633.04 | -920,163.90 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 19,906,670.01 | 21,515,993.51 | |
| 加：营业外收入 | 1,586,943.00 | ||
| 减：营业外支出 | 422,422.01 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 19,484,248.00 | 23,102,936.51 | |
| 减：所得税费用 | 5,040,994.41 | 6,130,379.70 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,443,253.59 | 16,972,556.81 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,443,253.59 | 16,972,556.81 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 14,443,253.59 | 16,972,556.81 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 293,350,276.02 | 382,604,711.59 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 4,281,630.71 | 427,006.79 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,099,641.58 | 18,551,336.76 | |
| 经营活动现金流入小计 | 307,731,548.31 | 401,583,055.14 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 129,046,528.24 | 214,133,472.37 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 49,147,920.59 | 39,550,180.03 | |
| 支付的各项税费 | 36,021,039.90 | 50,138,739.40 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 41,142,194.99 | 43,159,615.12 | |
| 经营活动现金流出小计 | 255,357,683.72 | 346,982,006.92 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,373,864.59 | 54,601,048.22 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 46,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 214,054.81 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 80,300.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 80,300.00 | 46,214,054.81 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,714,065.49 | 37,720,536.66 | |
| 投资支付的现金 | 46,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 14,714,065.49 | 83,720,536.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,633,765.49 | -37,506,481.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 76,499,382.16 | 81,082,243.96 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 350,461.11 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 76,499,382.16 | 81,432,705.07 | |
| 偿还债务支付的现金 | 100,299,429.09 | 30,064,186.73 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,435,872.91 | 3,057,000.86 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,232,149.55 | 400,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 103,967,451.55 | 33,521,187.59 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,468,069.39 | 47,911,517.48 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -51,505.43 | 29,081.25 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,220,524.28 | 65,035,165.10 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 93,453,108.26 | 79,550,925.04 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 103,673,632.54 | 144,586,090.14 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 252,622,156.32 | 189,860,242.70 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,206,713.86 | 16,986,930.09 | |
| 经营活动现金流入小计 | 258,828,870.18 | 206,847,172.79 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 114,197,917.20 | 124,783,606.46 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,981,916.17 | 15,562,275.92 | |
| 支付的各项税费 | 23,350,789.74 | 28,540,044.09 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 31,241,233.09 | 28,514,194.74 | |
| 经营活动现金流出小计 | 193,771,856.20 | 197,400,121.21 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,057,013.98 | 9,447,051.58 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 195,683.77 | 90,594.13 | |
| 投资支付的现金 | 2,500,000.00 | 900,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 30,100,000.00 | 14,300,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 32,795,683.77 | 15,290,594.13 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -32,795,683.77 | -15,290,594.13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 56,499,382.16 | 61,082,243.96 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 350,461.11 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 56,499,382.16 | 61,432,705.07 | |
| 偿还债务支付的现金 | 80,299,429.09 | 30,064,186.73 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,805,484.03 | 2,593,755.71 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 950,000.00 | 400,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 83,054,913.12 | 33,057,942.44 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,555,530.96 | 28,374,762.63 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 5,705,799.25 | 22,531,220.08 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 69,688,961.27 | 48,483,458.09 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 75,394,760.52 | 71,014,678.17 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
-
（二） 财务报表项目附注
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、 公司的基本情况
（一） 公司基本情况
广东泰恩康医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由广东泰恩康药业有限公司（以下简称“泰恩康有限”）全体股东作为发起人，以泰恩康有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公司已于2020年6月29日在汕头市工商行政管理局注册登记并换取了统一社会信用代码为9144050071228956X7的《营业执照》，注册资本（股本）为17,728.75万元，法定代表人为郑汉杰。
（二） 公司注册地址及总部地址
公司注册地址及总部办公地址：汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街8号A幢。
（三） 公司业务性质及主要经营活动
公司主营业务为代理运营及研发、生产、销售医药产品、医疗器械、卫生材料并提供医药技术服务与技术转让等。
（四） 合并财务报表范围
本报告期内纳入合并报表范围有8家子公司及1家孙公司，包括：广东泰恩康制药厂有限公司（以下简称“泰恩康制药厂”）、汕头市泰恩康医用器材厂有限公司（以下简称“泰恩康器材厂”）、汕头市泰恩康医用设备有限公司（以下简称“泰恩康医用设备公司”）、广东泰恩康科技实业有限公司（以下简称“科技实业”）、广州爱廷玖男性健康咨询有限公司（曾用名“广州泰恩康电子商务有限公司”，以下简称“爱廷玖公司”）、安徽泰恩康制药有限公司（曾用名“马鞍山天福康药业有限公司”，以下简称“安徽泰恩康”）、山东华铂凯盛生物科技有限公司（以下简称“山东华铂凯盛”）、四川泰恩康制药有限公司（以下简称“四川泰恩康”）、T&K Euro Trading Limited（以下简称“欧洲泰恩康”）。
本公司报告期内的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变化”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一） 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二） 持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三） 营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
1、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（七） 现金及现金等价物的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
（九） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的
利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包
括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；应收合并报表范围内公司款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当
期的损益。
7、财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9、金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十） 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 银行承兑汇票 |
| 组合2 | 商业承兑汇票 |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收直销客户组合 | 应收直销客户的应收款项 |
| 应收经销客户组合 | 应收经销客户的应收款项 |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 银行承兑汇票 |
| 组合2 | 商业承兑汇票 |
计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十三） 其他应收款
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收保证金、押金 |
| 其他应收款组合4 | 应收往来款及其他 |
| 其他应收款组合5 | 应收出口退税款、并表方往来款 |
定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
5、存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
6、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物采用一次摊销法摊销。
（十五） 合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法见“附注三、（十一）应收账款”。
会计处理方法：本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（十六） 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协
议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
持有待售资产在初始计量或资产负债表日重新计量时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（十七） 债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（九）项金融工具的规定。
（十八） 长期股权投资
1、长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
2、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本溢价或股本溢价；资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本溢价或股本溢价；资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（十九） 固定资产
1、固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：
（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
3、固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、研发设备及其他设备。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体如下：
| 类 别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 研发设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（二十） 在建工程
1、在建工程的分类
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
4、在建工程减值准备的确认标准、计提方法
详见“附注三、（二十三）长期资产减值”。
（二十一） 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一
般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当
期所占用的天数/当期天数）
（二十二） 无形资产
1、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标、药品注册批文、专利及非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利及非专利技术按预计使用年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
2、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。本公司药品研发的研究与开发支出的划分标准如下：
（1）自行研发项目
需要临床试验的药品研发项目：自项目开始至开展III期临床试验前为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；开始开展III期临床试验后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。需要人体生物等效性试验的药品研发项目：自项目开始至取得人体生物等效性试验备案的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得人体生物等效性试验备案后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。其他药品研发项目：自项目开始至取得药品注册批件的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得药品注册批件后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
在研究开发项目达到预定用途时，结转确认为无形资产。
（2）外购研发项目
外购需要临床研究的研发项目，如果购买时该项目已进入III期临床试验，其购买所发生的支出资本化；外购需要人体生物等效性试验的研发项目，如果购买时已取得人体生物等效性临床备案，其购买所发生的支出资本化；外购其他研发项目，如果购买时已取得注册批件，其购买所发生的支出资本化。后续自行研发所发生的支出，参照自行研发项目进行处理。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、（二十三）长期资产减值”。
（二十三） 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十四） 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。公司的长期待摊费用主要为装修费，在3年内平均摊销。
（二十五） 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十六） 职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（二十七） 预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十八） 收入
1、一般原则
当与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款；
④该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。本公司在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：
A、客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
B、客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
C、公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品和劳务的性质，采用产出法（或投入法）确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：
A、公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
B、公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
C、公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
D、公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
E、客户已接受该商品；
F、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、具体方法
本公司的营业收入主要包括生产批发药品、医疗用品、提供咨询服务及医药技术开发，收入确认政策如下：
（1）销售药品、医疗用品
国内销售：以销售出库单、客户签收单等证明本公司取得收取货款权利时作为收入确认时点和依据。出口销售：本公司根据合同条款，将产品运达指定的出运港口或地点，对出口货物完成报关及装船后确认收入。
（2）提供咨询服务、医药技术开发
本公司按照合同要求，提供相应的服务，完成合同约定义务，经委托方认可后，取得收款权利，确认相应的收入。
针对医药技术开发项目，如果合同约定因任何原因导致技术开发项目未成功，公司都需要退还前期客户已支付的款项，则相关项目在最终研发成功并移交客户时一次性确认收入；如果合同未有上述约定，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的医药技术开发项目，本公司按照产出法即经客户确认的形象进度节点比例确定提供服务的履约进度，并按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。针对咨询服务业务，本公司以取得的服务完成结算单作为收入确认的依据。
（3）医药技术转让
本公司进行技术转让时，在本公司已履行合同约定、将技术移交客户并取得收款权利时确认收入。存在里程碑约定的技术转让合同，本公司在达到每一个里程碑条件并取得收款权利时确认收入。
（二十九） 合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十） 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十一） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
2、递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（三十二） 租赁
1、租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产的绝对价值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响。
公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号—或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的，计入存货成本。
本公司采用直线法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的固定资产减值准备的确认标准、计提方法详见“附注三、（二十三）长期资产减值”。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
C、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3、公司作为出租人
经营租赁：在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十三） 重要会计政策和会计估计变更
财政部于 2018 年 12 月修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下统称新租赁准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业
会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新的租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整，详见“附注三、（三十二）租赁”。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整后计量使用权资产。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁和将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。相应财务报表项目变动详见“附注 三、
（三十三）3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
2、重要会计估计变更
本公司在本报告期内未发生重要会计估计变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年期初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 1,266,433.50 | 1,266,433.50 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 754,670.32 | 754,670.32 | |
| 租赁负债 | 511,763.18 | 511,763.18 |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税（注） | 应税收入 | 6%、13%、20% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税 | 1.5%、2% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、19%、25% |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 库存现金 | 78,934.74 | 44,820.19 |
| 银行存款 | 103,571,581.88 | 93,332,790.02 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 其他货币资金 | 83,115.92 | 125,498.05 |
| 合 计 | 103,733,632.54 | 93,503,108.26 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,596,289.80 | 308,080.01 |
| 类 别 | 2021.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 243,257,705.28 | 100.00 | 13,831,112.20 | 5.69 | 229,426,593.08 |
| 其中：应收直销客户款项 | 78,453,981.57 | 32.25 | 5,481,149.76 | 6.99 | 72,972,831.81 |
| 应收经销客户款项 | 164,803,723.71 | 67.75 | 8,349,962.44 | 5.07 | 156,453,761.27 |
| 合 计 | 243,257,705.28 | 100.00 | 13,831,112.20 | 5.69 | 229,426,593.08 |
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 207,304,374.94 | 100.00 | 11,189,506.26 | 5.40 | 196,114,868.68 |
| 其中：应收直销客户款项 | 71,904,639.89 | 34.69 | 4,509,798.33 | 6.27 | 67,394,841.56 |
| 应收经销客户款项 | 135,399,735.05 | 65.31 | 6,679,707.93 | 4.93 | 128,720,027.12 |
| 合 计 | 207,304,374.94 | 100.00 | 11,189,506.26 | 5.40 | 196,114,868.68 |
| 账 龄 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 53,504,294.28 | 1,728,293.99 | 3.23 |
| 1-2年 | 20,445,853.93 | 1,501,361.41 | 7.34 |
| 2-3年 | 2,523,621.90 | 847,353.24 | 33.58 |
| 3-4年 | 1,209,549.08 | 633,478.74 | 52.37 |
| 4-5年 | 674,376.18 | 674,376.18 | 100.00 |
| 5年以上 | 96,286.20 | 96,286.20 | 100.00 |
| 合 计 | 78,453,981.57 | 5,481,149.76 | 6.99 |
| 账 龄 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 155,111,773.10 | 4,562,759.32 | 2.94 |
| 1-2年 | 4,133,617.40 | 589,513.54 | 14.26 |
| 2-3年 | 3,661,893.41 | 1,716,652.60 | 46.88 |
| 3-4年 | 1,178,619.65 | 763,216.83 | 64.76 |
| 4-5年 | 634,360.02 | 634,360.02 | 100.00 |
| 5年以上 | 83,460.13 | 83,460.13 | 100.00 |
| 合 计 | 164,803,723.71 | 8,349,962.44 | 5.07 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 208,616,067.38 | 179,552,364.66 |
| 1-2年 | 24,579,471.33 | 20,118,524.84 |
| 2-3年 | 6,185,515.31 | 4,694,579.84 |
| 3-4年 | 2,388,168.73 | 2,308,004.15 |
| 4-5年 | 1,308,736.20 | 513,260.25 |
| 5年以上 | 179,746.33 | 117,641.20 |
| 合 计 | 243,257,705.28 | 207,304,374.94 |
| 类 别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 11,189,506.26 | 2,713,350.62 | 71,744.68 | 13,831,112.20 | |
| 合 计 | 11,189,506.26 | 2,713,350.62 | 71,744.68 | 13,831,112.20 | |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 57,626,072.55 | 58,872,499.20 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 57,626,072.55 | 58,872,499.20 |
| 项 目 | 2021.6.30 | |
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 24,030,784.74 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 24,030,784.74 | |
| 类 别 | 2021.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 57,626,072.55 | 100.00 | 57,626,072.55 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 57,626,072.55 | 100.00 | 57,626,072.55 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 类 别 | 2021.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 合 计 | 57,626,072.55 | 100.00 | 57,626,072.55 | ||
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 58,872,499.20 | 100.00 | 58,872,499.20 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 58,872,499.20 | 100.00 | 58,872,499.20 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 58,872,499.20 | 100.00 | 58,872,499.20 | ||
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 11,962,760.79 | 99.98 | 11,504,887.04 | 99.29 |
| 1－2年 | 1,872.50 | 0.02 | 82,500.00 | 0.71 |
| 合 计 | 11,964,633.29 | 100.00 | 11,587,387.04 | 100.00 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,198,180.42 | 3,669,098.78 |
| 合 计 | 2,198,180.42 | 3,669,098.78 |
| 款项性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 保证金、押金 | 1,846,268.40 | 1,706,128.24 |
| 往来款及其他 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 |
| 出口退税款 | 370,374.72 | 1,980,031.82 |
| 合 计 | 4,996,643.12 | 6,466,160.06 |
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 1,620,886.88 | 5,882,988.06 |
| 1-2年 | 3,232,156.24 | 439,572.00 |
| 2-3年 | 25,000.00 | 31,600.00 |
| 3-4年 | 9,600.00 | 78,000.00 |
| 4-5年 | 75,000.00 | |
| 5年以上 | 34,000.00 | 34,000.00 |
| 合 计 | 4,996,643.12 | 6,466,160.06 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 17,061.28 | 2,780,000.00 | 2,797,061.28 | |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,401.42 | 1,401.42 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30余额 | 18,462.70 | 2,780,000.00 | 2,798,462.70 |
按组合列示的坏账准备计提情况：
| 类 别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 17,061.28 | 1,401.42 | 18,462.70 | ||
| 合 计 | 2,797,061.28 | 1,401.42 | 2,798,462.70 | ||
| 单位 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
| 深圳医普生药业开发集团有限公司 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | 100.00% | 系应退回的预付货款，公安机关已立案调查，但案件进展不及预期，预计全部无法收回 |
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,965,772.26 | 11,965,772.26 | |
| 委托加工物资 | 5,635,818.47 | 5,635,818.47 | |
| 半成品 | 2,796,189.21 | 2,796,189.21 | |
| 在产品 | 1,112,674.86 | 1,112,674.86 | |
| 库存商品 | 50,318,081.45 | 50,318,081.45 | |
| 发出商品 | 1,544,938.58 | 1,544,938.58 | |
| 受托在研项目 | 13,061,487.07 | 13,061,487.07 | |
| 合 计 | 86,434,961.90 | 86,434,961.90 | |
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,123,287.70 | 13,123,287.70 | |
| 委托加工物资 | 93,502.01 | 93,502.01 | |
| 半成品 | 4,297,400.56 | 4,297,400.56 | |
| 在产品 | 617,193.28 | 617,193.28 | |
| 库存商品 | 67,797,805.18 | 67,797,805.18 | |
| 发出商品 | 971,244.63 | 971,244.63 | |
| 受托在研项目 | 12,919,129.98 | 12,919,129.98 | |
| 合 计 | 99,819,563.34 | 99,819,563.34 | |
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按预期信用损失一般模型计提坏账准备的合同资产 | 1,722,689.73 | 325,954.29 | 1,396,735.44 |
| 合 计 | 1,722,689.73 | 325,954.29 | 1,396,735.44 |
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按预期信用损失一般模型计提坏账准备的合同资产 | 1,581,160.55 | 164,468.96 | 1,416,691.59 |
| 合 计 | 1,581,160.55 | 164,468.96 | 1,416,691.59 |
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销或核销 | 原因 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 161,485.33 | |||
| 合 计 | 161,485.33 |
按三阶段模型列示的减值准备计提情况
| 合同资产减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 164,468.96 | 164,468.96 | ||
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 161,485.33 | 161,485.33 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30余额 | 325,954.29 | 325,954.29 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 待抵扣进项税 | 5,478,850.98 | 7,259,472.17 |
| 预缴所得税 | 111,791.55 | |
| 其他 | 634,035.56 | 1,384,127.04 |
| 合 计 | 6,224,678.09 | 8,643,599.21 |
| 项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 固定资产 | 213,224,063.92 | 212,232,598.11 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 213,224,063.92 | 212,232,598.11 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 研发设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 研发设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1.2020.12.31余额 | 164,449,359.66 | 92,911,519.58 | 8,004,922.61 | 18,538,160.32 | 31,802,710.13 | 315,706,672.30 |
| 2.本期增加金额 | 11,756,631.51 | 960,893.79 | 454,463.96 | 13,171,989.26 | ||
| （1）购置 | 11,756,631.51 | 960,893.79 | 454,463.96 | 13,171,989.26 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 139,316.25 | 83,409.94 | 222,726.19 | |||
| （1）处置或报废 | 139,316.25 | 83,409.94 | 222,726.19 | |||
| （2）处置子公司减少 | ||||||
| 4.2021.6.30余额 | 164,449,359.66 | 104,668,151.09 | 8,004,922.61 | 19,359,737.86 | 32,173,764.15 | 328,655,935.37 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2020.12.31余额 | 48,131,997.51 | 28,104,259.98 | 4,231,922.30 | 6,981,590.06 | 16,024,304.34 | 103,474,074.19 |
| 2.本期增加金额 | 4,671,498.82 | 4,259,156.57 | 187,486.37 | 902,394.65 | 2,087,039.81 | 12,107,576.22 |
| （1）计提 | 4,671,498.82 | 4,259,156.57 | 187,486.37 | 902,394.65 | 2,087,039.81 | 12,107,576.22 |
| （2）新增 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 70,539.52 | 79,239.44 | 149,778.96 | |||
| （1）处置或报废 | 70,539.52 | 79,239.44 | 149,778.96 | |||
| 4.2021.6.30余额 | 52,803,496.33 | 32,363,416.55 | 4,419,408.67 | 7,813,445.19 | 18,032,104.71 | 115,431,871.45 |
| 三、账面价值 | ||||||
| 1.2021.6.30账面价值 | 111,645,863.33 | 72,304,734.54 | 3,585,513.94 | 11,546,292.67 | 14,141,659.44 | 213,224,063.92 |
| 2.2020.12.31账面价值 | 116,317,362.15 | 64,807,259.60 | 3,773,000.31 | 11,556,570.26 | 15,778,405.79 | 212,232,598.11 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 在建工程 | 28,781,374.57 | |
| 合 计 | 28,781,374.57 |
2、 重要在建工程项目报告期内变动情况
| 工程名称 | 2020.12.31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 四川原料药生产车间 | 589,570.48 | 589,570.48 | |||
| 器材厂消毒湿巾生产线 | 1,143,254.42 | 1,143,254.42 | |||
| 山东华铂凯盛研发办公楼 | 27,048,549.67 | 27,048,549.67 | |||
| 合 计 | 28,781,374.57 | 28,781,374.57 | |||
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2020.12.31余额 | ||
| 会计政策变更 | 1,266,433.50 | 1,266,433.50 |
| 2021.1.1余额 | 1,266,433.50 | 1,266,433.50 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021.6.30余额 | 1,266,433.50 | 1,266,433.50 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2020.12.31余额 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 2021.1.1余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 271,378.61 | 271,378.61 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021.6.30余额 | 271,378.61 | 271,378.61 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020.12.31余额 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 2021.1.1余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021.6.30余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021.6.30账面价值 | 995,054.89 | 995,054.89 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 2.2020.12.31账面价值 |
| 项 目 | 土地使用权 | 药品注册批准文号 | 商标 | 专利及非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 2020.12.31余额 | 35,767,514.41 | 21,949,687.11 | 7,949,544.44 | 2,172,912.50 | 1,128,342.81 | 68,968,001.27 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 处置子公司减少 | ||||||
| 4. 2021.6.30余额 | 35,767,514.41 | 21,949,687.11 | 7,949,544.44 | 2,172,912.50 | 1,128,342.81 | 68,968,001.27 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1. 2020.12.31余额 | 8,332,267.64 | 6,999,404.57 | 3,104,124.95 | 833,449.30 | 262,066.58 | 19,531,313.04 |
| 2.本期增加金额 | 393,810.94 | 738,095.82 | 200,000.00 | 63,089.85 | 92,164.14 | 1,487,160.75 |
| （1）计提 | 393,810.94 | 738,095.82 | 200,000.00 | 63,089.85 | 92,164.14 | 1,487,160.75 |
| （2）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置子公司减少 | ||||||
| 4. 2021.6.30余额 | 8,726,078.58 | 7,737,500.39 | 3,304,124.95 | 896,539.15 | 354,230.72 | 21,018,473.79 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2020.12.31余额 | 1,242,266.64 | 804,275.00 | 2,046,541.64 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置子公司减少 | ||||||
| 4. 2021.6.30余额 | 1,242,266.64 | 804,275.00 | 2,046,541.64 | |||
| 三、账面价值 | ||||||
| 1. 2021.6.30账面价值 | 27,041,435.83 | 14,212,186.72 | 3,403,152.85 | 472,098.35 | 774,112.09 | 45,902,985.84 |
| 2. 2020.12.31账面价值 | 27,435,246.77 | 14,950,282.54 | 3,603,152.85 | 535,188.20 | 866,276.23 | 47,390,146.59 |
3、 公司期末无形资产受限情况参见“附注五、(四十八)所有权或使用权受到限制的资产”。
（十三） 开发支出
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 化学药研发项目 | 11,969,282.23 | 10,358,914.85 |
| 合 计 | 11,969,282.23 | 10,358,914.85 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 化学药研发项目 | 10,358,914.85 | 1,610,367.38 | 11,969,282.23 | |||
| 合 计 | 10,358,914.85 | 1,610,367.38 | 11,969,282.23 | |||
| 化学药研发项目 | 资本化时点 | 资本化依据 | 期末研发进度 |
| HK040（重酒石酸卡巴拉汀胶囊） | 2021年6月 | 取得人体生物等效性试验备案 | BE试验中 |
| HK018（他达拉非片） | 2020年1月 | 取得人体生物等效性试验备案 | 已申报注册，审评中 |
| HK036（盐酸普拉克索缓释片） | 2018年11月 | 取得人体生物等效性试验备案 | 已申报注册，审评中 |
| 被投资单位名称 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 安徽泰恩康 | 37,085,858.50 | 37,085,858.50 | ||
| 武汉威康 | 27,326,563.93 | 27,326,563.93 | ||
| 合 计 | 64,412,422.43 | 64,412,422.43 |
| 被投资单位名称 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 安徽泰恩康 | 37,085,858.50 | 37,085,858.50 | ||
| 武汉威康 | ||||
| 合 计 | 37,085,858.50 | 37,085,858.50 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2021.6.30 |
| 装修费 | 2,181,988.60 | 135,247.36 | 595,997.94 | 1,721,238.02 | |
| 服务费 | 158,334.34 | 2,638.91 | 155,695.43 | ||
| 合 计 | 2,181,988.60 | 293,581.70 | 598,636.85 | 1,876,933.45 |
| 项 目 | 2021.6.30 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 16,628,660.98 | 3,746,507.29 |
| 合同资产减值准备 | 325,954.29 | 48,893.14 |
| 未实现内部交易损益 | 10,020,361.06 | 1,536,262.60 |
| 可弥补亏损 | 104,554,476.89 | 16,258,642.31 |
| 合 计 | 131,529,453.22 | 21,590,305.34 |
| 项 目 | 2020.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 13,985,653.62 | 3,103,594.33 |
| 合同资产减值准备 | 164,468.96 | 24,670.34 |
| 未实现内部交易损益 | 15,561,866.79 | 2,492,431.73 |
| 可弥补亏损 | 127,116,006.79 | 19,245,110.97 |
| 合 计 | 156,827,996.16 | 24,865,807.37 |
| 项 目 | 2021.6.30 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 22,898,742.75 | 3,434,811.38 |
| 固定资产一次性税前扣除 | 32,427,363.69 | 4,864,104.53 |
| 合 计 | 55,326,106.44 | 8,298,915.91 |
| 项 目 | 2020.12.31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 24,077,154.80 | 3,611,573.19 |
| 固定资产一次性税前扣除 | 34,673,438.73 | 5,201,015.81 |
| 合 计 | 58,750,593.53 | 8,812,589.00 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 913.92 | |
| 可抵扣亏损 | 2,945,858.10 | 6,152,765.49 |
| 合 计 | 2,946,772.02 | 6,152,765.49 |
| 到 期 年 份 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | 备 注 |
| 2021年 | 1,709,276.57 | ||
| 2022年 | 123,587.63 | 1,814,286.08 | |
| 2023年 | 1,259,959.26 | 1,259,959.26 | |
| 2024年 | 1,324,733.24 | 1,324,733.24 | |
| 2025年 | 44,510.34 | 44,510.34 | |
| 2026年 | 193,067.63 | ||
| 合 计 | 2,945,858.10 | 6,152,765.49 |
| 项 目 | 2021.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 预付设备采购款、工程款 | 1,732,819.00 | 1,732,819.00 | |
| 发行费用 | 3,350,943.39 | 3,350,943.39 | |
| 合 计 | 5,283,762.39 | 5,283,762.39 | |
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 26,723,854.00 | 26,723,854.00 | |
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备采购款、工程款 | 6,325,931.38 | 6,325,931.38 | |
| 发行费用 | 2,454,716.97 | 2,454,716.97 | |
| 合 计 | 35,504,502.35 | 35,504,502.35 | |
| 借款类别 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 抵押、保证借款 | 79,473,596.69 | 102,182,422.98 |
| 保证借款 | 13,271,591.92 | 14,232,367.13 |
| 信用借款 | 10,009,750.00 | 10,005,138.88 |
| 合 计 | 102,754,938.61 | 126,419,928.99 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 1年以下 | 31,410,665.63 | 30,563,039.42 |
| 1至2年 | 193,610.73 | 104,432.77 |
| 2至3年 | 86,778.45 | 95,010.05 |
| 3年以上 | 1,706,546.26 | 1,616,142.21 |
| 合 计 | 33,397,601.07 | 32,378,624.45 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 未偿还或结转原因 |
| 揭阳合泰药业有限公司 | 1,355,344.41 | 未结算货款 |
| 合 计 | 1,355,344.41 |
1、 合同负债按账龄列示
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 4,510,675.00 | 3,520,491.12 |
| 1-2年 | 2,700,490.74 | 5,203,799.51 |
| 2-3年 | 4,399,127.30 | 5,629,442.29 |
| 3年以上 | 5,987,346.49 | 4,529,359.70 |
| 合 计 | 17,597,639.53 | 18,883,092.62 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 未结转原因 |
| 特一药业集团股份有限公司 | 8,058,027.54 | 服务未完成 |
| 海南海力制药有限公司 | 3,053,043.69 | 服务未完成 |
| 合 计 | 11,111,071.23 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 短期薪酬 | 7,996,062.01 | 45,366,198.44 | 46,073,475.82 | 7,288,784.63 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 584.09 | 2,625,554.68 | 2,625,551.35 | 587.42 |
| 辞退福利 | 627,928.86 | 627,928.86 | ||
| 合 计 | 7,996,646.10 | 48,619,681.98 | 49,326,956.03 | 7,289,372.05 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,995,082.01 | 41,878,112.77 | 42,587,610.15 | 7,285,584.63 |
| 职工福利费 | 1,203,486.71 | 1,203,486.71 | ||
| 社会保险费 | 1,365,587.42 | 1,365,587.42 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,222,354.28 | 1,222,354.28 | ||
| 工伤保险费 | 30,345.92 | 30,345.92 | ||
| 生育保险费 | 112,887.22 | 112,887.22 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 980.00 | 245,892.94 | 243,872.94 | 3,000.00 |
| 住房公积金 | 673,118.60 | 672,918.60 | 200.00 | |
| 合 计 | 7,996,062.01 | 45,366,198.44 | 46,073,475.82 | 7,288,784.63 |
3、 设定提存计划
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 基本养老保险 | 584.09 | 2,555,027.77 | 2,555,024.44 | 587.42 |
| 失业保险费 | 70,526.91 | 70,526.91 | ||
| 合 计 | 584.09 | 2,625,554.68 | 2,625,551.35 | 587.42 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 企业所得税 | 6,165,678.43 | 14,277,813.95 |
| 增值税 | 7,509,660.40 | 6,140,562.60 |
| 城市维护建设税 | 518,298.58 | 404,566.44 |
| 教育费附加 | 225,909.34 | 175,862.07 |
| 地方教育附加 | 150,606.23 | 117,241.38 |
| 房产税 | 285,279.70 | 318,552.34 |
| 土地使用税 | 162,519.50 | 166,108.08 |
| 个人所得税 | 47,958.53 | 57,660.86 |
| 印花税 | 42,038.00 | 49,336.75 |
| 水利建设基金 | 3,969.40 | 3,070.68 |
| 堤围防护费 | 1,827.06 | |
| 合 计 | 15,111,918.11 | 21,712,602.21 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 2,032,816.62 | 6,700,756.68 |
| 合 计 | 2,032,816.62 | 6,700,756.68 |
| 款项性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 保证金 | 1,637,220.00 | 1,487,020.00 |
| 往来款及其他 | 395,596.62 | 213,736.68 |
| 款项性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 预拨疫情防治工作经费 | 5,000,000.00 | |
| 合 计 | 2,032,816.62 | 6,700,756.68 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 541,253.36 | |
| 合 计 | 541,253.36 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 待转销项税 | 1,265,898.61 | 1,292,596.79 |
| 合 计 | 1,265,898.61 | 1,292,596.79 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 租赁付款额 | 1,076,563.16 | |
| 减：未确认融资费用 | 58,062.55 | |
| 小 计 | 1,018,500.61 | |
| 减：1年内到期的租赁负债： | 541,253.36 | |
| 合 计 | 477,247.25 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,660,714.77 | 2,820,000.00 | 2,080,646.74 | 20,400,068.03 | 符合政府补助条件，且已收到政府补助 |
| 合 计 | 19,660,714.77 | 2,820,000.00 | 2,080,646.74 | 20,400,068.03 |
| 负债项目 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2021.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 外用制剂自动化生产线技术改造项目 | 492,080.08 | 30,754.98 | 461,325.10 | 与资产相关 |
| 负债项目 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2021.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高端医用防护用品生产基地建设项目补助 | 14,375,336.91 | 1,028,604.01 | 13,346,732.90 | 与资产相关 | ||||
| 高端医用防护用品生产基地建设项目补助 | 651,323.44 | 634,196.94 | 17,126.50 | 与收益相关 | ||||
| 一次性使用医用口罩生产扩能项目 | 4,141,974.34 | 240,239.46 | 3,901,734.88 | 与资产相关 | ||||
| 中央财政医用口罩等医疗物资扩产专项补助 | 2,820,000.00 | 146,851.35 | 2,673,148.65 | 与资产相关 | ||||
| 合 计 | 19,660,714.77 | 2,820,000.00 | 2,080,646.74 | 20,400,068.03 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期变动增减（+、-） | 2021.6.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 177,287,500.00 | 177,287,500.00 | |||||
| 合 计 | 177,287,500.00 | 177,287,500.00 | |||||
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 股本溢价 | 116,161,860.12 | 116,161,860.12 | ||
| 合 计 | 116,161,860.12 | 116,161,860.12 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期发生额 | 2021.6.30 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 31,730.93 | -30,354.68 | -29,747.59 | -607.09 | 1,983.34 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 31,730.93 | -30,354.68 | -29,747.59 | -607.09 | 1,983.34 | |||
| 合 计 | 31,730.93 | -30,354.68 | -29,747.59 | -607.09 | 1,983.34 | |||
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 |
| 法定盈余公积 | 37,176,996.94 | 37,176,996.94 | ||
| 合 计 | 37,176,996.94 | 37,176,996.94 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 上期期末余额 | 259,058,349.71 | 164,718,928.08 |
| 加：期初未分配利润调整数 | ||
| 本期期初余额 | 259,058,349.71 | 164,718,928.08 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 57,204,420.86 | 160,825,104.49 |
| 其他 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 4,420,465.47 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 62,050,625.00 | |
| 其他 | 14,592.39 | |
| 本期期末余额 | 316,262,770.57 | 259,058,349.71 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 316,481,493.35 | 156,795,988.83 | 357,910,810.71 | 157,968,130.99 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 316,481,493.35 | 156,795,988.83 | 357,910,810.71 | 157,968,130.99 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 1,256,535.17 | 1,719,493.97 |
| 教育费附加 | 516,229.63 | 742,968.74 |
| 地方教育附加 | 395,890.29 | 492,478.70 |
| 房产税 | 701,194.24 | 638,268.18 |
| 土地使用税 | 271,503.34 | 219,643.74 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 其他 | 203,789.20 | 221,851.41 |
| 合 计 | 3,345,141.87 | 4,034,704.74 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 职工薪酬 | 22,163,643.29 | 15,120,295.42 |
| 折旧费及摊销 | 278,305.16 | 21,099.33 |
| 广告和业务推广费 | 30,271,772.30 | 17,502,708.22 |
| 差旅费 | 3,276,696.44 | 1,943,864.41 |
| 租赁费 | 572,981.92 | 1,146,291.51 |
| 运杂费 | 3,737,003.51 | 3,999,649.40 |
| 办公费 | 509,396.63 | 304,755.81 |
| 其他费用 | 40,150.72 | 146,525.77 |
| 合 计 | 60,849,949.97 | 40,185,189.87 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 职工薪酬 | 8,665,934.98 | 7,867,479.19 |
| 折旧及摊销 | 4,870,360.87 | 4,932,116.48 |
| 办公费 | 1,408,579.81 | 1,984,923.88 |
| 招待费 | 1,928,821.94 | 1,513,387.20 |
| 中介费 | 1,691,481.04 | 3,594,592.93 |
| 水电费 | 122,845.24 | 212,461.83 |
| 车辆费用 | 270,325.90 | 277,382.42 |
| 差旅费 | 330,675.68 | 237,513.79 |
| 租赁费 | 173,381.96 | 119,510.50 |
| 修理费 | 116,870.17 | 217,226.25 |
| 装修费 | 474,367.86 | 1,506,368.99 |
| 其他费用 | 893,761.45 | 2,211,288.21 |
| 合 计 | 20,947,406.90 | 24,674,251.67 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 人员人工费用 | 6,808,527.43 | 5,655,097.82 |
| 直接材料投入 | 6,661,657.27 | 7,897,745.34 |
| 折旧及摊销费用 | 1,639,762.62 | 995,008.77 |
| 其他费用 | 689,418.70 | 728,269.82 |
| 合 计 | 15,799,366.02 | 15,276,121.75 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 利息支出 | 2,457,898.86 | 2,560,253.20 |
| 减：利息收入 | 298,700.21 | 301,739.33 |
| 加：汇兑损益 | -441,352.34 | 323,869.82 |
| 加：其他支出 | 186,007.56 | 71,191.72 |
| 合 计 | 1,903,853.87 | 2,653,575.41 |
| 产生其他收益的来源 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 2020年市级疫情防治重点企业补贴 | 5,000,000.00 | |
| 2020年促进生物医药和大健康产业专项资金 | 3,000,000.00 | |
| 山东省科学技术厅济南市重点研发计划项目研发经费市级、区县级补助资金 | 880,000.00 | |
| 2020年山东省企业研究开发财政补助资金 | 850,000.00 | |
| 高端医用防护用品生产基地建设项目补助 | 1,662,800.95 | |
| 2020年第十七批企业以工代训补助 | 845,000.00 | |
| 一次性使用医用口罩生产扩能项目 | 240,239.46 | |
| 中央财政医用口罩等医疗物资扩产专项补助 | 146,851.35 | |
| 2020年马鞍山市智能工厂、数字化车间和数字化生产线 | 50,000.00 | |
| 2019年度促进制造业升级产业扶持政策资金 | 50,000.00 | |
| 2020年度安徽省支持引导企业加大研发投入补助 | 2,500.00 | |
| 外用制剂自动化生产线技术改造项目补助 | 30,754.98 | 30,754.98 |
| 个税手续费返还 | 26,841.13 | 10,345.13 |
| 增值税进项税加计抵减 | 49,034.08 | |
| 马鞍山定点企业疫情补贴资金 | 43,200.00 | |
| 马鞍山市科技政策扶持补助 | 17,100.00 | |
| 当涂经济开发区产业扶持政策补助 | 95,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 2019市级制造业兑现资金 | 50,000.00 | |
| 济南市中小微企业创新券和共享券 | 25,158.00 | 12,900.00 |
| 泉城“5150”引才倍增计划创新人才项目 | 200,000.00 | |
| 济南市重点研发计划项目研发经费市级、区县级补助资金 | 618,100.00 | |
| 春节期间员工加班工资财政补助资金 | 193,207.14 | |
| 汕头市2019年促进进口项目扶持专项资金 | 133,019.00 | |
| 合 计 | 12,810,145.87 | 1,452,660.33 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 理财产品投资收益 | 214,054.81 | |
| 合 计 | 214,054.81 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 坏账损失 | -2,643,007.36 | -3,297,929.37 |
| 合 计 | -2,643,007.36 | -3,297,929.37 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 合同资产减值损失 | -161,485.33 | |
| 合 计 | -161,485.33 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 固定资产处置收益 | 2,044.90 | |
| 合 计 | 2,044.90 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 政府补助 | 27,075.88 | 2,110,845.77 |
| 合 计 | 27,075.88 | 2,110,845.77 |
注： 2021年1-6月、2020年1-6月的营业外收入都计入相应期间的非经常性损益。
2、 计入当期损益的政府补助
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 6,175.01 | 99,712.77 | 与收益相关 |
| 促进民营经济发展项目专项资金 | 1,550,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖励 | 375,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 20,900.87 | 86,133.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 27,075.88 | 2,110,845.77 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 非流动资产报废损失合计 | 3,901.50 | 231,000.00 |
| 其中：固定资产报废损失 | 3,901.50 | 231,000.00 |
| 对外捐赠 | 420,072.00 | 538,137.65 |
| 其他 | 2,350.01 | |
| 合 计 | 426,323.51 | 769,137.65 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 当年所得税费用 | 6,497,694.29 | 18,642,994.31 |
| 递延所得税费用 | 2,761,828.94 | 10,171,205.97 |
| 合 计 | 9,259,523.23 | 28,814,200.28 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 本期合并利润总额 | 66,448,236.34 | 112,829,330.17 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,612,059.09 | 28,207,332.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,384,809.15 | -8,124,924.50 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,877.72 | 145,197.10 |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 189,764.00 | 365,979.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 9,897,472.29 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -849,993.76 | -152,382.61 |
| 前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损本期不再确认的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 48,266.91 | 156,359.84 |
| 研发费加计扣除 | -2,352,886.14 | -1,680,833.38 |
| 所得税费用 | 9,259,523.23 | 28,814,200.28 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 57,188,713.11 | 84,015,129.89 |
| 加：资产减值准备 | 2,804,492.69 | 3,297,929.37 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 12,069,657.78 | 9,254,148.17 |
| 使用权资产折旧 | 271,378.61 | |
| 无形资产摊销 | 1,487,160.75 | 1,323,773.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 598,636.85 | 719,831.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -2,044.90 | |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 3,901.50 | 231,000.00 |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 2,656,651.55 | 2,502,694.09 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -214,054.81 | |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 3,275,502.03 | 8,010,816.83 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -513,673.09 | 2,160,389.14 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 13,384,601.44 | -22,827,231.99 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -35,021,160.90 | -19,070,875.75 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -6,569,306.09 | -16,771,746.12 |
| 其他 | 739,353.26 | 1,969,245.02 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,373,864.59 | 54,601,048.22 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为股本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 103,673,632.54 | 144,586,090.14 |
| 减：现金的期初余额 | 93,453,108.26 | 79,550,925.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,220,524.28 | 65,035,165.10 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 现金 | 103,673,632.54 | 93,453,108.26 |
| 其中：库存现金 | 78,934.74 | 44,820.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 103,571,581.88 | 93,336,280.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 23,115.92 | 72,007.72 |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 103,673,632.54 | 93,453,108.26 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-其他货币资金 | 60,000.00 | 履约保证金 |
| 固定资产 | 93,037,108.52 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 21,218,028.07 | 用于借款抵押 |
| 其他流动资产 | 634,035.56 | 待收款银行核查后入账的外汇款项 |
| 合 计 | 114,949,172.15 |
1、外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,595,807.35 | ||
| 其中：美元 | 100,037.04 | 6.4601 | 646,249.28 |
| 英镑 | 106,202.67 | 8.9410 | 949,558.07 |
| 应收账款 | 4,446,554.02 | ||
| 其中：美元 | 688,310.40 | 6.4601 | 4,446,554.02 |
| 其他应收款 | 38,431.00 | ||
| 其中：欧元 | 5,000.00 | 7.6862 | 38,431.00 |
| 其他流动资产 | 634,035.56 | ||
| 其中：美元 | 98,146.40 | 6.4601 | 634,035.56 |
| 短期借款 | 29,591,954.45 | ||
| 其中：美元 | 4,187,576.67 | 6.4601 | 27,052,164.05 |
| 港币 | 3,052,339.20 | 0.83208 | 2,539,790.40 |
| 应付账款 | 5,395,857.69 | ||
| 其中：美元 | 468,012.00 | 6.4601 | 3,023,404.32 |
| 英镑 | 7,271.78 | 8.9410 | 65,016.98 |
| 港币 | 2,773,094.40 | 0.83208 | 2,307,436.39 |
| 应付职工薪酬 | 1,370.66 | ||
| 其中：英镑 | 153.30 | 8.9410 | 1,370.66 |
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2020年促进生物医药和大健康产业专项资金 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 3,000,000.00 |
| 山东省科学技术厅济南市重点研发计划项目研发经费市级、区县级补助资金 | 880,000.00 | 其他收益 | 880,000.00 |
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2020年山东省企业研究开发财政补助资金 | 850,000.00 | 其他收益 | 850,000.00 |
| 2020年第十七批企业以工代训补助 | 845,000.00 | 其他收益 | 845,000.00 |
| 中央财政医用口罩等医疗物资扩产专项补助 | 2,820,000.00 | 递延收益、 其他收益 | 146,851.35 |
| 2020年马鞍山市智能工厂、数字化车间和数字化生产线 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2019年度促进制造业升级产业扶持政策资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2020年度安徽省支持引导企业加大研发投入补助 | 2,500.00 | 其他收益 | 2,500.00 |
| 个税手续费返还 | 26,841.13 | 其他收益 | 26,841.13 |
| 济南市中小微企业创新券和共享券 | 25,158.00 | 其他收益 | 25,158.00 |
| 稳岗补贴 | 6,175.01 | 营业外收入 | 6,175.01 |
| 其他 | 20,900.87 | 营业外收入 | 20,900.87 |
| 2020年度预拨疫情防治工作经费本期确认为疫情防治重点企业补贴 | 其他应付款、其他收益 | 5,000,000.00 | |
| 以前年度收到的政府补助本年摊销 | 其他收益 | 1,933,795.39 | |
| 合 计 | 8,576,575.01 | 12,837,221.75 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 广东 汕头 | 广东 汕头 | 外用药生产销售 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 广东 汕头 | 广东 汕头 | 医疗器械生产销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 广东 汕头 | 广东 汕头 | 医疗器械销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 广东 汕头 | 广东 汕头 | 投资、医疗器械出口 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 广州爱廷玖男性健康咨询有限公司 | 广东 广州 | 广东 广州 | “爱廷玖”盐酸达泊西汀片的推广 | 100.00 | 投资成立 | |
| 安徽泰恩康制药有限公司 | 安徽 马鞍山 | 安徽 马鞍山 | 中成药生产销售 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 山东 济南 | 山东 济南 | 药品研究开发 | 100.00 | 投资成立 | |
| 四川泰恩康制药有限公司 | 四川 岳池 | 四川 岳池 | 化学原料药生产 | 100.00 | 投资成立 | |
| T&K Euro Trading Limited | 英国 伦敦 | 英国 伦敦 | 医疗器械销售 | 98.00 | 投资成立 | |
| 名称 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本 | 对本企业的持股比例 | 对本企业的表决权比例 |
| 郑汉杰 | 住址：广东汕头 | - | - | - | 27.69% | 27.69% |
| 孙伟文 | 住址：广东汕头 | - | - | - | 20.75% | 20.75% |
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 樟树市华铂精诚投资管理中心（有限合伙） | 持有本公司股票5%以上的股东 |
| 深圳市瑞兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 持有本公司股票5%以上的股东 |
| 深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 持有本公司股票5%以上的股东 |
| 樟树市卓信通投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人控制的其他企业 |
| 樟树市卓然投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人控制的其他企业 |
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 广东全优加教育发展有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
| 广东气味定制化妆品有限公司 | 郑汉杰之子郑锐涵实际控制并担任执行董事、经理的企业 |
| 广州优优文化产业发展有限公司 | 实际控制人孙伟文间接持股的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 广州优优文化产业发展有限公司 | 购买形象授权 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 广东气味定制化妆品有限公司 | 销售产品 | 250,002.63 | |
| 合计 | 250,002.63 |
| 担保方名称 | 被担保方 名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 5,000,000.00 | 2020/12/17 | 2024/12/17 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 30,000,000.00 | 2020/03/30 | 2025/06/23 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 6,000,000.00 | 2019/10/18 | 2023/10/17 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 100,000,000.00 | 2021/05/06 | 2025/05/17 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 100,000,000.00 | 2019/10/17 | 2023/04/13 | 是 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 30,000,000.00 | 2019/01/30 | 2022/02/27 | 是 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 6,000,000.00 | 2018/09/29 | 2021/09/28 | 是 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 100,000,000.00 | 2018/03/23 | 2021/09/10 | 是 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 50,000,000.00 | 2018/02/07 | 2024/06/20 | 否 |
| 郑汉杰 | 安徽泰恩康 | 25,000,000.00 | 2019/10/16 | 2024/02/02 | 否 |
| 郑汉杰 | 安徽泰恩康 | 25,000,000.00 | 2017/07/05 | 2021/10/12 | 是 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 关键管理人员报酬 | 414,800.00 | 414,800.00 |
| 人数 | 4 | 4 |
| 项目名称 | 关联方 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 预付款项 | 广州优优文化产业发展有限公司 | 100,000.00 | |
| 应收账款 | 广东气味定制化妆品有限公司 | 282,503.00 |
| 类 别 | 2021.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 189,845,591.24 | 100.00 | 10,355,507.13 | 5.45 | 179,490,084.11 |
| 其中：应收直销客户款项 | 37,227,213.51 | 19.61 | 2,973,154.05 | 7.99 | 34,254,059.46 |
| 应收经销客户款项 | 152,618,377.73 | 80.39 | 7,382,353.08 | 4.84 | 145,236,024.65 |
| 合 计 | 189,845,591.24 | 100.00 | 10,355,507.13 | 5.45 | 179,490,084.11 |
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 155,492,352.82 | 100.00 | 8,065,874.09 | 5.19 | 147,426,478.73 |
| 其中：应收直销客户款项 | 29,067,105.14 | 18.69 | 2,050,211.26 | 7.05 | 27,016,893.88 |
| 应收经销客户款项 | 126,425,247.68 | 81.31 | 6,015,662.83 | 4.76 | 120,409,584.85 |
| 合 计 | 155,492,352.82 | 100.00 | 8,065,874.09 | 5.19 | 147,426,478.73 |
| 账 龄 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 32,810,997.74 | 1,078,384.18 | 3.29 |
| 1-2年 | 1,597,126.46 | 347,362.58 | 21.75 |
| 2-3年 | 1,101,892.26 | 405,832.90 | 36.83 |
| 3-4年 | 1,129,973.58 | 554,350.92 | 49.06 |
| 账 龄 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4-5年 | 587,223.47 | 587,223.47 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 37,227,213.51 | 2,973,154.05 | 7.99 |
| 账 龄 | 2021.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 146,530,070.82 | 4,313,443.15 | 2.94 |
| 1-2年 | 1,415,543.30 | 430,001.00 | 30.38 |
| 2-3年 | 3,014,762.72 | 1,367,143.00 | 45.35 |
| 3-4年 | 1,010,438.74 | 624,203.78 | 61.78 |
| 4-5年 | 592,497.02 | 592,497.02 | 100.00 |
| 5年以上 | 55,065.13 | 55,065.13 | 100.00 |
| 合 计 | 152,618,377.73 | 7,382,353.08 | 4.84 |
| 账 龄 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 179,341,068.56 | 146,220,208.61 |
| 1-2年 | 3,012,669.76 | 3,938,212.44 |
| 2-3年 | 4,116,654.98 | 2,742,737.28 |
| 3-4年 | 2,140,412.32 | 2,125,724.84 |
| 4-5年 | 1,179,720.49 | 465,469.65 |
| 5年以上 | 55,065.13 | |
| 合 计 | 189,845,591.24 | 155,492,352.82 |
| 类 别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 8,065,874.09 | 2,289,633.04 | 10,355,507.13 | ||
| 合 计 | 8,065,874.09 | 2,289,633.04 | 10,355,507.13 |
| 项 目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 163,854,341.53 | 202,736,635.57 |
| 合 计 | 163,854,341.53 | 202,736,635.57 |
| 款项性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 内部往来款 | 163,347,461.53 | 202,328,755.57 |
| 保证金、押金 | 512,000.00 | 412,000.00 |
| 合 计 | 163,859,461.53 | 202,740,755.57 |
| 款项性质 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 56,792,501.32 | 76,267,270.18 |
| 1-2年 | 27,958,923.12 | 48,462,362.30 |
| 2-3年 | 2,909,914.00 | 400,000.00 |
| 3-4年 | 47,030,362.00 | 51,280,362.00 |
| 4-5年 | 8,203,960.00 | 7,203,960.00 |
| 5年以上 | 20,963,801.09 | 19,126,801.09 |
| 合 计 | 163,859,461.53 | 202,740,755.57 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31 | 4,120.00 | 4,120.00 | ||
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,000.00 | 1,000.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.6.30 | 5,120.00 | 5,120.00 |
| 类 别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,120.00 | 1,000.00 | 5,120.00 | ||
| 合 计 | 4,120.00 | 1,000.00 | 5,120.00 | ||
| 项 目 | 2021.6.30 | |||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 294,988,774.91 | 40,600,000.00 | 254,388,774.91 | |
| 合 计 | 294,988,774.91 | 40,600,000.00 | 254,388,774.91 | |
（续表）
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 292,488,774.91 | 40,600,000.00 | 251,888,774.91 |
| 合 计 | 292,488,774.91 | 40,600,000.00 | 251,888,774.91 |
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 8,607,560.11 | 8,607,560.11 | ||||
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 22,728,921.34 | 22,728,921.34 | ||||
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 3,958,940.36 | 3,958,940.36 | ||||
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 6,043,353.10 | 6,043,353.10 | ||||
| 广州爱廷玖男性健康咨询有限公司 | 5,750,000.00 | 5,750,000.00 | ||||
| 安徽泰恩康制药有限公司 | 98,400,000.00 | 98,400,000.00 | 40,600,000.00 | |||
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 145,500,000.00 | 145,500,000.00 | ||||
| 四川泰恩康制药有限公司 | 1,500,000.00 | 2,500,000.00 | 4,000,000.00 | |||
| 合 计 | 292,488,774.91 | 2,500,000.00 | 294,988,774.91 | 40,600,000.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 268,589,896.52 | 174,327,839.83 | 184,298,587.83 | 109,989,587.62 |
| 其他业务 | ||||
| 合 计 | 268,589,896.52 | 174,327,839.83 | 184,298,587.83 | 109,989,587.62 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,856.60 | -231,000.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 12,837,221.75 | 3,641,853.23 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 214,054.81 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -422,422.01 | -538,137.65 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 12,412,943.14 | 3,086,770.39 |
| 所得税影响额 | 1,914,035.13 | 701,476.47 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 470,207.49 | |
| 合 计 | 10,498,908.01 | 1,915,086.43 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 9.25 | 0.32 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 7.55 | 0.26 | 0.26 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 16.79 | 0.59 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 16.44 | 0.57 | 0.57 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室