公司代码：600538 公司简称：国发股份
北海国发川山生物股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人潘利斌、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）李斌斌声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021年公司实现归属于上市公司股东的净利润为10,486,532.83元，2021年末累计可供投资者分配的利润为-425,270,679.98元，2021年末资本公积金为784,881,409.25元。
根据《公司章程》第221条现金分红的条件之一为“公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利。”因公司累计未分配利润为负数，未达到现金分红要求。
经公司第十届董事会第十六次会议审议通过，公司拟定2021年度利润分配预案为：2021年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。本预案需提交公司股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 39
第五节 环境与社会责任 ...... 53
第六节 重要事项 ...... 56
第七节 股份变动及股东情况 ...... 70
第八节 优先股相关情况 ...... 76
第九节 债券相关情况 ...... 77
第十节 财务报告 ...... 77
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 | |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、上市公司 | 指 | 北海国发川山生物股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年12月31日的会计期间 |
| 两票制 | 指 | 药品从生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票 |
| 国发制药厂 | 指 | 北海国发川山生物股份有限公司制药厂 |
| 北京文化公司 | 指 | 国发思源（北京）文化传播有限公司 |
| 深圳公司 | 指 | 深圳市国发研发科技营销有限公司 |
| 钦州医药 | 指 | 钦州医药有限责任公司 |
| 北海医药 | 指 | 北海国发医药有限责任公司 |
| 中药饮片厂 | 指 | 钦州医药有限责任公司中药饮片厂 |
| 农药公司 | 指 | 北海国发海洋生物农药有限公司 |
| 北京香雅 | 指 | 北京香雅医疗技术有限公司 |
| 高盛生物 | 指 | 广州高盛生物科技有限公司 |
| 高盛智造 | 指 | 广州高盛智造科技有限公司 |
| 菁慧典通 | 指 | 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） |
| 达安创谷 | 指 | 广州市达安创谷企业管理有限公司 |
| 业绩承诺方 | 指 | 康贤通、菁慧典通、吴培诚、许学斌、张凤香 |
| 《盈利补偿协议》及补充协议 | 指 | 《北海国发海洋生物产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议之盈利补偿协议》、《北海国发海洋生物产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议之盈利补偿协议（二）》、《北海国发海洋生物产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议之盈利补偿协议（三）》、《北海国发海洋生物产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议之盈利补偿协议（四）》 |
| 华大共赢一号基金 | 指 | 南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙） |
| 华大共赢二号基金 | 指 | 青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 中威正信 | 指 | 中威正信（北京）资产评估有限公司 |
| 天健会计师事务所 | 指 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 国发集团 | 指 | 广西国发投资集团有限公司 |
| 国元证券 | 指 | 国元证券股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 北海国发川山生物股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 国发股份 |
| 公司的外文名称 | Beihai Gofar Chuanshan Biological Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Gofar Stock |
| 公司的法定代表人 | 潘利斌 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李勇 | 黎莉萍 |
| 联系地址 | 广西北海市北部湾中路3号 | 广西北海市北部湾中路3号 |
| 电话 | 0779-3200619 | 0779-3200619 |
| 传真 | 0779-3200618 | 0779-3200618 |
| 电子信箱 | securities@gofar.com.cn | securities@gofar.com.cn |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 广西北海市北部湾中路3号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2014年6月，公司办公地址由“广西壮族自治区北海市北京路9号”变更为“广西壮族自治区北海市北部湾中路8号”，详见2014年6月28日披露的《关于变更办公地址的公告》（临2014-042）；2014年9月，公司办公地址门牌号码由“广西北海市北部湾中路8号”变更为“广西北海市北部湾中路3号”，详见2014年9月30日披露的《关于办公地址门牌号码变更的公告》（临2014-059）。 |
| 公司办公地址 | 广西北海市北部湾中路3号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 536000 |
| 公司网址 | http://www.gofar.com.cn |
| 电子信箱 | securities@gofar.com.cn |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 国发股份 | 600538 | |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼 | |
| 签字会计师姓名 | 张恩学、石磊 | |
| 报告期内履行持续督导职责的财务顾问 | 名称 | 五矿证券有限公司 |
| 办公地址 | 深圳市南山区粤海街道海珠社区滨海大道3165号五矿金融大厦2401 | |
| 签字的财务顾问主办人姓名 | 彭俊、刘鹏 | |
| 持续督导的期间 | 2020年1月1日至2022年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 | |
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 营业收入 | 424,717,057.51 | 267,699,833.56 | 267,699,833.56 | 58.65 | 251,153,525.23 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 10,486,532.83 | 3,200,573.27 | 3,200,573.27 | 227.65 | 5,772,938.14 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 7,021,239.21 | 1,667,096.30 | 1,667,096.30 | 321.17 | -10,728,072.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,338,055.40 | 26,844,785.64 | 26,844,785.64 | -123.61 | -5,442,980.17 |
| 2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2019年末 | ||
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 归属于上市公司股东的净资产 | 916,703,455.20 | 844,417,226.94 | 844,417,226.94 | 8.56 | 645,608,650.70 |
| 总资产 | 1,082,774,790.94 | 1,065,713,192.47 | 1,068,937,499.81 | 1.60 | 750,047,508.16 |
说明：公司对2020年度财务报表进行差错更正，影响公司2020年12月31日合并资产负债表，未对公司2020年合并利润表及合并现金流量表产生影响。
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 | |
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 基本每股收益（元／股） | 0.02 | 0.007 | 0.007 | 185.71 | 0.012 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.02 | 0.007 | 0.007 | 185.71 | 0.012 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.01 | 0.004 | 0.004 | 150.00 | -0.021 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.20 | 0.49 | 0.49 | 增加0.71个百分点 | 0.900 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.80 | 0.26 | 0.26 | 增加0.54个百分点 | -1.670 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
公司本期营业收入、净利润较比上年同期增幅较大，主要原因是公司2020年底完成发行股份收购高盛生物股权的相关工作，2020年未将其利润表纳入公司合并报表，而本期将其利润表纳入公司合并财务报表。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 94,013,120.68 | 96,085,138.75 | 114,533,611.38 | 120,085,186.70 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 4,243,769.15 | 361,301.73 | 3,199,199.99 | 2,682,261.96 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 4,099,656.41 | 140,140.69 | 2,800,603.68 | -19,161.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -28,765,844.61 | -14,890,502.04 | -2,486,614.90 | 39,804,906.15 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注（如适用） | 2020年金额 | 2019年金额 |
| 非流动资产处置损益 | 283,810.12 | -7,229.80 | 12,142,135.33 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发 |
| 性的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,935,555.87 | 1,168,378.42 | 1,378,986.83 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,306,694.23 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,539.48 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 4,860.46 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 630,076.58 | 748,892.81 | 869,364.48 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 30,494.84 | 16,684.16 | 11,205.93 | |
| 减：所得税影响额 | 334,356.02 | 393,248.62 | 2,212,236.25 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 83,827.25 | |||
| 合计 | 3,465,293.62 | 1,533,476.97 | 16,501,011.01 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产 | 16,150,386.41 | -16,150,386.41 | 143,961.74 | |
| 应收款项融资 | 7,593,506.19 | 6,460,337.95 | -1,133,168.24 | |
| 其他非流动金融资产 | 1,106,233.60 | 12,965,811.34 | 12,000,000.00 | -140,422.26 |
| 合计 | 24,850,126.20 | 19,426,149.29 | -5,283,554.65 | 3,539.48 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021年，公司既面临医药行业深度变革、政策出台频次加快、国家药品集中带量采购常态化等外部发展环境和条件的深刻变化，又历经了错峰用电、环保工程改造、疫情防控进入常态化阶段等方面的影响。公司紧紧围绕发展战略和年初确定的目标，按计划有序开展各项经营工作。
1、公司收购广州高盛生物的重大资产重组顺利实施完毕
2020年年底，公司完成收购高盛生物的股权过户及股份发行工作。2021年7月21日，公司完成非公开发行12,427,005股股份，募集到配套资金6,810万元人民币，股份发行登记工作于7月28日办理完毕。发行完成后，公司的总股本增加为524,198,348元。公司发行股份及支付现金购买高盛生物资产并募集配套资金的重大资产重组顺利实施完毕。
2、完成公司名称变更，明确了公司的战略定位
2020年公司完成高盛生物股权收购后涉足体外诊断行业，公司原来的名称“海洋生物产业”已不能准确反映及涵盖公司的产品及服务范围。为满足公司实际情况及未来发展需要，体现公司产业布局及战略发展定位，树立公司长远的品牌影响力，经公司2020年年度股东大会审议通过，
同意将公司名称由“北海国发海洋生物产业股份有限公司”变更为“北海国发川山生物股份有限公司”。2021年6月3日，公司名称正式更改为“北海国发川山生物股份有限公司”。
3、做好公司投资的华大共赢一号基金的投后管理
报告期内，公司投资1亿元人民币的华大共赢一号基金进行了第一次分配，按照公司的实缴出资比例27.027%，公司获得分配的金额为471.95万元（其中：项目退出本金135.14万元，项目收益及股息红利336.81万元）。
4、完成对优峰（北京）生物科技有限公司和华大共赢二号基金的投资工作
为了培育、孵化优质的医药大健康项目，进一步优化公司产业布局，报告期内，公司完成对优峰（北京）生物有限公司现金投资1,000万元人民币的相关工作。全资子公司北京香雅出资人民币1,000万元投资山东青岛华大共赢二号创业投资企业(有限合伙)。该基金于2021年12月底完成工商注册，北京香雅第一期出资200万元于2021年底实缴到位，该基金于2022年3月3日在中国证券投资基金业协会完成基金备案。
5、积极做好政府扶持资金的申请工作
报告期内，公司积极做好政府扶持资金的申报工作。2021年，公司根据广西壮族自治区地方金融监督管理局、广西壮族自治区财政厅联合下发的《关于印发广西建设面向东盟的金融开放门户若干措施直接融资激励政策实施细则的通知》（桂金监资﹝2021﹞5号）的相关规定，积极申请，获得并购重组奖励资金100万元。高盛生物及其控股子公司高盛智造2021年度获得奖励资金合计185万元。其中：高盛生物获得2017年度-2019年度现代服务业企业经营贡献奖合计145万元，获得高新技术企业认定通过奖励资金20万元；高盛智造获得公安部物证鉴定中心研发项目补助金20万元。
6、完成公司治理专项检查，完善公司内控制度，促进公司规范运作
公司以合规经营为前提，不断加强公司治理、内控规范建设、绩效管理工作。
报告期内，根据中国证券监督管理委员会发布的《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（证监会公告﹝2020﹞69号）和《广西证监局关于全面开展辖区上市公司治理专项行动的通知》（桂证监发﹝2020﹞97号）文件的要求，公司对组织机构的运行和决策、控股股东和实际控制人及关联方、内部控制规范体系建设、信息披露与透明度等进行全面、深入地开展自查，并对自查中发现的问题进行整改。
报告期内，公司修订了《对外担保管理制度》《内幕信息知情人登记和管理制度》等10个制度进行了修订，并制定了《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。控股子公司高盛生物完成涉及财务、销售、采购等30个内控制度的制定工作。通过加强内控建设，进一步调整和优化公司管理体制，逐步完善公司治理结构，使公司运作更加规范。
二、报告期内公司所处行业情况
根据国家统计局网站数据，2021年1月至12月，全国规模以上医药制造业实现营业收入人民币29,288.5亿元,同比增长20.1%，实现利润总额人民币6,271.4亿元，同比增长77.9%。
注：数据来源于国家统计局网站。随着医药卫生体制改革不断深化，药品流通行业加快转型升级步伐，行业销售总额稳中有升，集约化程度继续提高，持续保持稳中向好态势。根据商务部发布的《2020年药品流通行业运行统计分析报告》，2020年，全国七大类医药商品销售总额24,149亿元，扣除不可比因素同比增长2.4%，增速同比放慢6.2个百分点。其中，药品零售市场5,119亿元，扣除不可比因素同比增长10.1%，增速同比加快0.2个百分点。药品批发企业主营业务收入前100位占同期全国医药市场总规模的73.7%，同比提高0.4个百分点。根据商务部《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》，到2025年，药品批发百强企业年销售额占比药品批发市场总额比重力争达到98%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额65%以上；药品零售连锁率接近70%。未来医药商业竞争加剧，内部分化加大，具有规模优势的龙头企业凭借网络、品种以及资金优势承接小企业市场份额。
互联网医疗发展，医药电商销售增长，进入线上、线下融合发展新阶段。2020年出现新冠肺炎疫情的特殊形势，加快培养了公众线上问诊、购药习惯，在线医疗咨询需求显著增长，互联网医院建设加快。线上处方流转带动了线上、线下融合发展，实现“网订店取”、“网订店送”的运营模式，确保了药品的安全性与可及性。全年医药电商营销新模式在助力疫情防控、保障公众健康、促进全渠道经营与服务方面发挥了积极作用，成为行业销售不容忽视的新增长点。根据艾媒咨询数据显示，2020年中国医药电商市场交易规模达到约1,956亿元，增速为28.3%。我国体外诊断市场规模持续扩大，根据《中国医疗器械蓝皮书(2021)》统计数据显示，2020年，我国体外诊断市场规模达890亿元。随着技术的创新、人口老龄化、保险覆盖率及支出不断增加以及收入增长等驱动因素推动中国体外诊断行业的不断增长。从我国体外诊断行业企业市场竞争格局来看，外资企业占据了主导地位，2020年国内体外诊断市场中，罗氏、西门子、雅培等外资企业市场占比较大，市场竞争较为激烈。从市场集中度来看，我国体外诊断行业的市场集中度较高，属于多寡头竞争市场。行业整体CR3为30%，CR4达到了41%。体外诊断行业细分领域较多，不同领域的企业竞争格局也有所差别，以目前最为常用、规模最大的生化诊断试剂、免疫诊断试剂和分子诊断试剂来看，目前生化诊断试剂和分子诊断试剂领域均以国内企业为主，而免疫诊断试剂市场方面，国外品牌占据主导。
三、报告期内公司从事的业务情况
根据《上市公司行业分类指引（2012年修订）》（证监会公告〔2012〕31号），公司所处的行业为F51批发业。
（一）主要业务及经营模式
报告期内，公司经营的主要产业包括医药制造及医药流通产业、分子医学影像中心和肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务、分子诊断及司法鉴定技术服务等，主要业务分布于广西、广东、北京、重庆、江苏、深圳等省市。2021年度，公司营业收入金额为人民币42,471.71万元，其中医药相关业务的营业收入为人民币24,096.96万元，占营业收入的56.74%；DNA检测相关业务的营业收入为人民币17,777.05万元，占营业收入的41.86%。
（1）医药制造
涉及医药制造的主要单位是北海国发川山生物股份有限公司制药厂、钦州医药有限责任公司中药饮片厂。
公司的分支机构国发制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、散剂、酒剂、合剂、糖浆剂。其主要产品有“海宝”牌珍珠明目滴眼液、珍珠末、珍珠层粉、胃肠宁颗粒、复方苦木消炎片等。其经营模式为：①生产模式：依据年度销售计划制定生产计划，并严格按照国家GMP规定的药品质量标准、生产工艺规程等组织生产。销售部门下达要货计划；采购部门采购生产物料；生产部门负责安排生产任务、协调和督促生产计划的完成，监督产品的生产过程、工艺要求和卫生规范等执行情况；质量控制部门通过对生产各环节的原材料、半成品、产成品质量严格控制，实现生产过程中的质量监督和管理，保证最终产品的质量和安全。②采购模式：
主要原材料为酒精、白糖及布楂叶、珍珠等多种中药材及各种化学原料药、包装材料。其生产的原材料均系向外部供应商采购。公司建立了一套成熟的供应商遴选与审核机制，并根据自身业务特点制定了规范的采购管理制度和采购业务流程，由采购部遵照相关制度行使采购职能。③销售模式：分省区进行招商代理和自有销售队伍相结合。对于广西、广东等成熟省区通过自有的销售队伍进行销售，其他省区通过招商代理的方式实现销售。销售渠道主要是通过医药公司（医药连锁企业）配送至终端药店，再最终销售给消费者。
中药饮片厂主要经营中药饮片的生产和销售，经营模式主要是采购中药原材料，按GMP的要求组织生产，再将成品中药饮片通过医院、批发、连锁等渠道对外进行销售。
（2）医药流通
涉及医药流通的企业为北海国发医药有限责任公司和钦州医药有限责任公司，主要从事药品的批发和零售。两家企业在广西北海市、钦州市、防城港市等北部湾地区经营多年，具有较为稳定的客户资源。截至报告期末，北海医药和钦州医药拥有直营店7家，加盟店52家。
主要经营模式:按照GSP的相关要求，从上游供应商/生产厂家采购商品，经过验收、存储、分拣、物流配送等环节，销售给客户。批发业务：主要是作为上游生产厂家、供应商的配送商，将各类药品、医疗器械配送至各级医院、农村医疗机构、乡镇卫生院、个体诊所及加盟连锁药店。零售业务：以直营店为载体，向个人消费者提供药品及医疗器械产品。
（3）分子医学影像中心和肿瘤放疗中心及肿瘤远程医疗技术服务
全资子公司北京香雅医疗技术有限公司主要开展医学影像中心、肿瘤放疗中心、肿瘤领域医疗技术服务及医疗器械销售。其经营模式为：
①医学影像及放疗中心合作共建模式：北京香雅以外购大型医疗设备（如： PET-CT、CT、MRI、DR等大型医学影像设备，伽玛刀、直线加速器等大型放疗设备）及提供技术支持与服务作为投入，医疗机构以场地、机房及医技人员作为投入，双方合作成立医学影像中心及放疗中心，开展医学影像诊疗、放疗服务。双方按照约定的成本核算方法，分期收回投资并获得收益的模式。目前江苏宿迁影像中心项目就是这种模式。
②建立独立第三方医学影像诊断中心模式：根据《国家卫生计生委关于印发医学影像诊断中心基本标准和管理规范（试行）》的要求，将根据未来业务开展情况申请设立第三方医学影像中心。
③技术服务与咨询模式：建立比较完整的技术服务与咨询团队，形成公司独特的管理体系、技术服务与咨询模式，为医院项目运行过程提供全程的完整价值链服务。
④设备出售分期收回模式：将外购的医疗设备出售给医疗机构，分期收回设备款并取得收益。
（4）分子诊断及司法鉴定技术服务
全资子公司高盛生物主要产品服务包括DNA检测设备及试剂耗材产品，以及DNA检测服务等技术服务，所处细分行业为医疗器械行业中的体外诊断行业，主要从事DNA检测业务，系一家DNA检测综合解决方案提供商。主营业务覆盖DNA检测行业的上游、中游、下游，具体包括上游配备自主产品超微量DNA自动提取检测工作站，可实现检测样本自动化提取制备；中游提供DNA扩增、DNA测序等设备及配套试剂耗材，满足客户DNA检测综合需求；下游通过派驻技术服务人员，为客户提供DNA测序及数据库建库服务。高盛生物通过有机地结合产业链上、中、下游产品和技术服务，形成了针对性的法医DNA检测整体解决方案。
主要经营模式示意图如下：
（二）行业情况说明
1、行业的周期性、区域性和季节性特征
（1）周期性
医药行业的需求具有刚性特征，受宏观经济波动的影响较小，长期看，周期性特征不突出。
（2）区域性
药品的时效性、便利性及区域消费习惯等特点决定了医药流通行业的地域性特点较为显著。对于在省市区域内覆盖范围较广、配送能力较强、能更好满足上游供应商和终端客户对渠道需求的医药流通企业，具有更强的市场竞争优势。
（3）季节性
医药行业整体而言不具有明显的季节性特征。受中国传统习俗的影响，在春节期间医药销售会相对降低，致使销售额比其他季节要低。此外，部分药品品种因适应症的高发期受季节因素影响，相应的药物市场存在一定的季节性特征。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）制药企业制药厂具有品牌优势、技术优势和资源优势
制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、散剂、酒剂等，最近几年对产品结构进行优化，逐渐增加了药械字号产品（海水鼻腔喷雾器）、消字号酒精系列产品的生产和销售。其生产的主要原材料珍珠及其贝壳是北部湾丰富的海洋生物资源；中间体珍珠液的提取技术比较先进，生产的“海宝”牌珍珠明目滴眼液是1999年国家重点技术创新项目，曾获得北海市及广西科技进步奖，是广西名牌产品；主营品种珍珠明目滴眼液同时列入国家医保目录以及国家基本用药目录，市场、消费者反映良好。具有一定的品牌优势、技术优势和资源优势。
（二）医药流通企业具有地域优势和品牌优势
北海医药和钦州医药为医药流通企业，以药品批发零售为主。一是具有区域市场渠道覆盖优势。两公司分别是由原国有企业北海医药总公司和钦州医药总公司改制而来，经过多年的经营积累，与北部湾地区三甲、二甲以上医院建立了稳定的长期良好合作关系，具有较为稳定的客户资源，在钦州、北海、防城港等北部湾地区有一定的竞争力。二是具有一定区域品种资源优势。公司凭借在北部湾地区的配送能力以及对上游供应商提供专业优质服务，得到了客户的信赖，获得配送权的能力持续提升。钦州医药有限责任公司中药饮片厂生产的中药饮片，因建厂时间最早，饮片质量持续稳定，在钦州市地区享有很高的声誉。但北海医药和钦州医药规模较小，与在北部湾地区经营的其他上市公司相比，竞争力不强。
随着国家医改政策的深入推动，医保控费、“零加成”、“三省低价联动降价”、“集团采购招标”、分级诊疗等政策不断出台，以及药品集中采购的常态化，医药市场集中度提高，市场竞争日益激烈，北海医药和钦州医药面临的经营压力不断增大。
(三)提供分子诊断及司法鉴定技术服务的高盛生物公司具有核心技术优势、法医DNA检测全产业链产品及服务优势、客户渠道优势
2021年，高盛生物的控股子公司高盛智造与广州市刑事技术所等单位联合申报的《Y染色体遗传标记法医检验关键技术及体系建立与规模应用》项目荣获广东省科技进步奖一等奖。此项目通
过使用高盛生物研发的“超微量DNA自动提取检测工作站”，首次实现了法医批量生物检材DNA提取、纯化、定量、分拣全自动化，在模块高密度集成与控制技术等整体技术方面取得重大突破，为下一代“超微量DNA自动提取检测工作站”的技术升级提供了有力支撑。经过在DNA检测领域多年的积累，高盛生物形成的核心技术优势主要包括法医DNA检测领域定制化服务及产品配套优势，以及在超微量DNA提取检测设备和STR复合扩增等方面形成的技术优势。
高盛生物长期从事DNA检测相关业务，通过上、中、下游的服务以满足法医和司法用户的产品及服务需求，并具备通过提供DNA检测产品和服务整体方案解决客户需求的能力，具有全产业链优势。高盛生物业务立足于华南DNA检测市场，常年服务于广东省各级公安单位的DNA实验室新建、扩建和设备更新换代项目，配套提供DNA检测试剂耗材，参与DNA测序和数据库建库项目，为广州市、东莞市、佛山市等主要市局、分局和广东省内超过一半的区县级公安系统DNA实验室建设项目提供产品和服务方案，为客户提供成套设备、日常试剂耗材和整体技术解决方案，在广东省公安系统DNA数据库建库服务中具有一定的客户渠道优势。
五、报告期内主要经营情况
2021年度，公司实现销售收入4.25亿元，同比增加58.65%；实现归属上市公司股东的净利润1,048.65万元，同比增加227.65%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
702.12万元，同比增长321.17%。实现了持续盈利的目标。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 424,717,057.51 | 267,699,833.56 | 58.65 |
| 营业成本 | 315,181,479.64 | 200,633,123.25 | 57.09 |
| 销售费用 | 38,525,483.33 | 30,036,509.74 | 28.26 |
| 管理费用 | 44,999,397.21 | 30,467,238.26 | 47.70 |
| 财务费用 | -3,996,727.96 | -7,278,984.28 | |
| 研发费用 | 9,143,873.22 | 50,133.53 | 18,139.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,338,055.40 | 26,844,785.64 | -123.61 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -88,000,677.22 | -41,891,771.94 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 63,976,236.08 | -1,988,754.71 |
营业收入变动原因说明：公司去年底收购高盛生物，2020年未将高盛生物利润表并入公司合并报表，本期将其利润表并入公司合并报表，营业收入同比变动较大。
营业成本变动原因说明：公司去年底收购高盛生物，2020年未将高盛生物利润表并入公司合
并报表，本期将其利润表并入公司合并报表，营业成本同比变动较大。
销售费用变动原因说明：公司去年底收购高盛生物，2020年未将高盛生物利润表并入公司合并报表，本期将其利润表并入公司合并报表，销售费用同比变动较大。
管理费用变动原因说明：公司去年底收购高盛生物，2020年未将高盛生物利润表并入公司合并报表，本期将其利润表并入公司合并报表，管理费用同比变动较大。
财务费用变动原因说明：公司本期资金余额较上年同期减少，取得的利息收入减少，财务费用增加。
研发费用变动原因说明：公司研发费用主要是子公司高盛生物的研发投入，公司去年底收购高盛生物，本期将其利润表纳入利润表合并范围，研发费用同比变动较大。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售回款资金较上年同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期支付了收购高盛生物的股权款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期非公开发行股份取得募集资金。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
公司2020年底发行股份收购了高盛生物股权，本期将其利润表纳入公司合并财务报表。
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 医药流通 | 198,518,336.83 | 167,658,273.58 | 15.55 | 0.38 | 1.39 | 减少0.84个百分点 |
| 医药制造 | 42,451,287.94 | 26,600,740.88 | 37.34 | 2.30 | 0.46 | 增加1.15个百分点 |
| DNA耗材及检测服务 | 164,304,920.78 | 108,363,275.38 | 34.05 | |||
| 司法鉴定 | 13,465,547.24 | 7,722,650.64 | 42.65 | |||
| 其他 | 3,242,267.86 | 941,149.54 | 70.97 | -87.35 | -81.07 | 减少9.64个百分点 |
| 合计 | 421,982,360.65 | 311,286,090.02 | 26.23 | 59.30 | 58.17 | 增加0.52个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 批发业务 | 191,397,511.02 | 163,181,408.21 | 14.74 | 0.92 | 1.85 | 减少0.79个百分点 |
| 连锁零售 | 7,120,825.81 | 4,476,865.37 | 37.13 | -12.16 | -12.95 | 增加0.58个百分点 |
| 医药流通小计 | 198,518,336.83 | 167,658,273.58 | 15.55 | 0.38 | 1.39 | 减少0.84个百分点 |
| 珍珠明目滴眼液 | 15,439,684.08 | 4,514,410.79 | 70.76 | 61.60 | 56.66 | 增加0.92个百分点 |
| 乙醇消毒液 | 17,403,978.35 | 14,158,946.05 | 18.65 | -23.22 | -13.50 | 减少9.13个百分点 |
| 医药制造其他产品 | 9,607,625.51 | 7,927,384.04 | 17.49 | 3.57 | 9.69 | 减少4.60个百分点 |
| 医药制造小计 | 42,451,287.94 | 26,600,740.88 | 37.34 | 2.30 | 0.46 | 增加1.15个百分点 |
| DNA检测设备及耗材 | 143,513,239.68 | 95,977,747.63 | 33.12 | |||
| DNA测序服务 | 20,791,681.10 | 12,385,527.75 | 40.43 | |||
| 司法鉴定 | 13,465,547.24 | 7,722,650.64 | 42.65 | |||
| DNA业务小计 | 177,770,468.02 | 116,085,926.02 | 34.70 | |||
| 其他行业 | 3,242,267.86 | 941,149.54 | 70.97 | -87.35 | -81.07 | 减少9.64个百分点 |
| 总计 | 421,982,360.65 | 311,286,090.02 | 26.23 | 59.30 | 58.17 | 增加0.52个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 华南区 | 369,343,985.09 | 267,926,933.58 | 27.46 | 44.84 | 39.90 | 增加2.56个百分点 |
| 西南区 | 28,643,916.11 | 22,801,195.57 | 20.40 | 390.39 | 732.99 | 减少32.74个百分点 |
| 其他地区 | 23,994,459.45 | 20,557,960.87 | 14.32 | 492.21 | 703.92 | 减少22.56个百分点 |
| 合计 | 421,982,360.65 | 311,286,090.02 | 26.23 | 59.30 | 58.17 | 增加0.52个百分点 |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 直销 | 332,830,439.35 | 249,188,762.06 | 25.13 | 45.74 | 43.42 | 增加1.21个百分点 |
| 经销 | 89,151,921.30 | 62,097,327.96 | 30.35 | 144.02 | 169.31 | 减少6.54个百分点 |
| 合计 | 421,982,360.65 | 311,286,090.02 | 26.23 | 59.30 | 58.17 | 增加0.52个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
①公司2020年底收购高盛生物公司，本期将其利润表纳入合并范围，增加DNA耗材及测序服务、司法鉴定等业务，营业收入及营业成本同比变动较大，分地区、分销售模式各项目与上年同期比变动幅度较大。
②公司珍珠明目滴眼液，与上年同期对比收入增长幅度较大，主要原因是2020年因为疫情影响，销售下降，2021年随着疫情管控较好，销售回升。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 珍珠明目滴眼液 | 支 | 3,191,525 | 3,163,310 | 685,393 | 16.85 | 50.09 | 4.29 |
| 乙醇消毒液 | 瓶 | 6,319,642 | 6,314,834 | 369,385 | -18.31 | -19.37 | 1.32 |
产销量情况说明明目滴眼液，与上年同期对比增长幅度较大，主要原因是2020年因为疫情影响，销售下降，2021年随着疫情管控较好，销售回升，销售较2020年大幅增长。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 医药流通 | 购入成本 | 167,658,273.58 | 100.00 | 165,354,826.20 | 100.00 | 1.39 | |
| 小计 | 167,658,273.58 | 100.00 | 165,354,826.20 | 100.00 | 1.39 | ||
| 医药制造 | 直接材料 | 17,107,013.10 | 64.31 | 17,432,583.25 | 65.84 | -1.87 | |
| 直接人工 | 1,647,632.72 | 6.19 | 1,688,816.96 | 6.38 | -2.44 | ||
| 制造费用 | 5,680,984.52 | 21.36 | 4,990,083.09 | 18.85 | 13.85 | ||
| 燃气动力 | 975,505.55 | 3.67 | 1,065,993.20 | 4.03 | -8.49 | ||
| 运费 | 1,189,604.99 | 4.47 | 1,300,598.54 | 4.91 | -8.53 | ||
| 合计 | 26,600,740.88 | 100.00 | 26,478,075.04 | 100.00 | 0.46 | ||
| DNA业务 | 直接材料 | 109,684,457.30 | 94.48 | ||||
| 直接人工 | 5,023,065.76 | 4.33 | |||||
| 制造费用 | 1,378,402.96 | 1.19 | |||||
| 小计 | 116,085,926.02 | 100.00 | |||||
| 其他行业 | 合计 | 941,149.54 | 100.00 | 4,972,515.11 | 100.00 | -81.07 | |
| 总计 | 311,286,090.02 | 100.00 | 195,504,817.81 | 100.00 | 58.17 | ||
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 珍珠明目滴眼液 | 原材料 | 1,371,616.64 | 30.38 | 835,778.36 | 29.00 | 64.11 | |
| 人工工资 | 408,332.96 | 9.05 | 252,749.28 | 8.77 | 61.56 | ||
| 制造费用 | 2,276,823.34 | 50.43 | 1,375,505.45 | 47.73 | 65.53 | ||
| 外购动力 | 272,772.00 | 6.04 | 229,027.54 | 7.95 | 19.10 | ||
| 运费 | 184,865.85 | 4.10 | 188,627.12 | 6.55 | -1.99 | ||
| 合计 | 4,514,410.79 | 100.00 | 2,881,687.75 | 100.00 | 56.66 | ||
| 乙醇消毒液 | 原材料 | 11,400,649.92 | 80.52 | 12,743,968.10 | 77.85 | -10.54 | |
| 人工工资 | 627,052.23 | 4.43 | 814,326.20 | 4.97 | -23.00 | ||
| 制造费用 | 1,011,740.94 | 7.14 | 1,664,954.55 | 10.17 | -39.23 | ||
| 外购动力 | 230,978.90 | 1.63 | 269,282.39 | 1.65 | -14.22 | ||
| 运费 | 888,524.06 | 6.28 | 876,901.25 | 5.36 | 1.33 | ||
| 合计 | 14,158,946.05 | 100.00 | 16,369,432.49 | 100.00 | -13.50 |
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额10,229.18万元，占年度销售总额24.08%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额8,019.06万元，占年度采购总额22.57%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 2021年1-12月 | 2020年1-12月 | 变动金额 | 变动幅度(%) |
| 销售费用 | 38,525,483.33 | 30,036,509.74 | 8,488,973.59 | 28.26 |
| 管理费用 | 44,999,397.21 | 30,467,238.26 | 14,532,158.95 | 47.70 |
| 财务费用 | -3,996,727.96 | -7,278,984.28 | 3,282,256.32 | |
| 研发费用 | 9,143,873.22 | 50,133.53 | 9,093,739.69 | 18,139.04 |
说明：
①管理费用变动原因：公司去年底收购高盛生物，2020年未将高盛生物利润表并入公司合并报表，本期将其利润表并入公司合并报表，
②研发费用变动原因：研发费用主要为高盛生物研发投入，因2020年高盛生物利润表未并入公司合并报表，导致本期较上年同期对比变动幅度较大。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 9,143,873.22 |
| 本期资本化研发投入 | |
| 研发投入合计 | 9,143,873.22 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 2.15 |
| 研发投入资本化的比重（%） |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
| 公司研发人员的数量 | 33 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 7.76 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | 1 |
| 硕士研究生 | 1 |
| 本科 | 18 |
| 专科 | 13 |
| 高中及以下 | |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 27 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 5 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 1 |
| 60岁及以上 | |
(3).情况说明
√适用 □不适用
公司的研发费用主要为高盛生物的研发投入，2021年研发投入主要项目如下：
①高盛生物公司的自主系列产品微量DNA自动化提取检测装备离心模块研发。微量DNA自动化提取检测装备具有多个模块，其中离心模块为核心模块。所谓离心，是基于离心机，利用离心力将溶液围绕轴心高速旋转，靠离心力使某些组分沉出，某些组分仍留在上清液中的技术，本离心模块即利用离心机达到使蛋白质等其他组分与核酸分离的作用。为了解决离心机依赖进口的难题，公司研发项目组从2021年3月开始投入研发自主离心机，并于2021年11月完成整机研发和调试并投入量产。本自研离心机为过滤式离心机，其通过高速运转的离心转鼓产生的离心力（配合适当的滤材），将固液混合液中的液相加速甩出，而将固相留在套管内，达到分离固体和液体的效果，或者俗称脱水的效果。其最大相对离心力为1692g、最高转速为4000rpm、最大允差为8g，另外其支持标准RS485通讯，可根据自身需求控制此离心机。该离心机的研发成功，首先是基于同类型离心机的基础上进行迭代开发，解决了传统离心机配重允差低，通讯信号不稳定等问题；其次，解决了该类型离心机以进口为主的难题，降低了以往整机设备生产的成本，提高设备的核心竞争力；第三，该离心机作为单一功能模块，既可以整合大型核酸提取平台，也可以作为单独模块进去销售，丰富了现有产品线。
②高盛智造与广州市刑事技术所等单位联合申报的《Y染色体遗传标记法医检验关键技术及体系建立与规模应用》项目荣获广东省科技进步奖一等奖，该项目旨在将Y-STR遗传标记数据库建设的基础上引入自动化方案，一方面提升建库效率，另一方面通过减少人员手工复杂的操作降低交叉污染的风险。该项目使用高盛智造研发的“X-Pure 96 Plus微量DNA自动提取检测工作站”，实现了法医批量生物检材DNA提取、纯化、定量、分拣全自动化，在模块高密度集成与控制技术等整体技术方面取得重大突破，高盛智造自主研发并推出的X-Pure系列的核酸提取工作站和配套的提取试剂盒针对案件检材、脱落细胞等微量DNA样本，是一款具有在线DNA定量检测功能的微量DNA自动提取检测工作站，能够实现物证检材（包括常规检材、接触性检材、微量检材）的加液、加热裂解、离心分离载体、核酸纯化、提取产物定量等步骤全自动化，达到“放入检材、拿出扩增”的实验效果。该设备目前已完成整机开发，并投入生产销售，设备已在公安用户进行使用。目前，全国多家DNA实验室正逐步引入检验自动化设备，公司在X-Pure系列基础上又相继开发了U-Pure和半自动系列产品，该类型自动化平台将面向省市县区各级DNA实验室，用户可根据自身条件选择多种设备方案，该类产品将显著提升DNA实验室的自动化水平。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 2021年1-12月 | 2020年1-12月 | 变动金额 | 变动幅度(%) | 变动原因 |
| 经营活动产生的现金净流量 | -6,338,055.40 | 26,844,785.64 | -33,182,841.04 | -123.61 | 本期销售回款资金较上年同期减少 |
| 投资活动产生的现金净流量 | -88,000,677.22 | -41,891,771.94 | -46,108,905.28 | 本期支付了收购高盛生物的股权款 |
| 筹资活动产生的现金净流量 | 58,476,236.08 | -1,988,754.71 | 60,464,990.79 | 非公开发行股份取得募集资金 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 190,402,776.13 | 17.58 | 211,347,319.33 | 19.83 | -9.91 | |
| 应收票据 | 9,261,889.81 | 0.86 | 3,800,000.00 | 0.36 | 143.73 | 已背书未到期票据增加 |
| 应收账款 | 194,704,331.66 | 17.98 | 176,415,789.15 | 16.55 | 10.37 | |
| 应收款项融资 | 6,460,337.95 | 0.60 | 7,593,506.19 | 0.71 | -14.92 | |
| 其他应收款 | 9,239,692.78 | 0.85 | 15,764,282.60 | 1.48 | -41.39 | 应收款收回 |
| 存货 | 73,192,654.70 | 6.76 | 57,550,413.52 | 5.40 | 27.80 | |
| 投资性房地产 | 48,415,600.42 | 4.47 | 52,086,174.82 | 4.89 | -7.05 | |
| 长期股权投资 | 94,347,794.57 | 8.71 | 100,170,195.22 | 9.40 | -5.81 | |
| 固定资产 | 112,231,171.41 | 10.37 | 102,194,722.64 | 9.59 | 9.82 | |
| 使用权资产 | 5,385,739.47 | 0.50 | ||||
| 短期借款 | 1,000,000.00 | 0.09 | ||||
| 合同负债 | 37,360,897.45 | 3.45 | 28,079,283.80 | 2.63 | 33.06 | 本期预收合同款项增加 |
| 租赁负债 | 2,565,971.74 | 0.24 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
2021年是“十四五”规划开局之年，医药行业政策密集出台，全年国家层面发布医药行业相关政策500余条，其中约有200余条重点政策，政策数量较去年有大幅增长，多项政策对未来几年医药领域发展影响重大。2021年，“带量采购”工作制度化、常态化，已然成为新时期药品集采的主流。仿制药一致性评价持续推进，未通过一致性评价的品种面临逐步淘汰。医保目录一年一调整已成定局，谈判成为进入目录的主要方式。医保支付方式改革向纵深发展，国家医保局明确到2025年底，DRG/DIP支付方式覆盖所有符合条件的开展住院服务的医疗机构，基本实现病种、医保基金全覆盖。“双通道”加速国谈药品落地，多地公布双通道药品范围。医保标准化工作持续推进，各地加速进行贯标、对接招采子系统工作。
1、纲领性政策
2021年3月12日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》权威发布，明确了国家对于“十四五”期间的政策要求和未来15年经济和社会发展的远景目标，指明了未来医药行业的重点发展方向。提出全面推进健康中国建设，加快建设分级诊疗体系，积极发展医疗联合体。推进国家组织药品集中采购使用改革，完善医保目录动态调整机制，推行以按病种付费为主的多元复合式医保支付方式。将符合条件的互联网医疗服务纳入医保支付范围。扎实推进医保标准化、信息化建设等。
2021年9月29日，国务院办公厅印发《“十四五”全民医疗保障规划的通知》。通知指出，常态化制度化实施国家组织药品集中带量采购，持续扩大国家组织高值医用耗材集中带量采购范围。形成国家、省级、跨地区联盟采购相互配合、协同推进的工作格局。健全短缺药品监测预警和分级应对体系，加大对原料药垄断等违法行为的执法力度，进一步做好短缺药品保供稳价。逐步建立中标生产企业应急储备、库存和产能报告制度，保障集中采购药品供应。
2021年10月21日，商务部发布《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》，明确了完善城乡药品流通功能、着力提升药品流通能级、稳步发展数字化药品流通等6项重点任务，提出加强组织领导、加大政策指导、发挥协会作用3项保障措施。总体目标：到2025年，创新引领、科技赋能、覆盖城乡、布局均衡、协同发展、安全便利的现代药品流通体系更加完善。培育形成1-3家超五千亿元、5-10家超千亿元的大型数字化、综合性药品流通企业，5-10家超五百亿元的专业化、多元化药品零售连锁企业，100家左右智能化、特色化、平台化的药品供应链服务企业。药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额98%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额65%以上；药品零售连锁率接近70%。
2021年12月30日，国家药监局等8部门联合印发《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》，明确我国“十四五”期间药品安全及促进高质量发展的指导思想，提出五个“坚持”总体原则和主要发展目标，并制定出10个方面主要任务，以保障“十四五”期间药品安全，促进药品高质量发展，推进药品监管体系和监管能力现代化，保护和促进公众健康。
2、医保政策法规的变化及影响
带量采购扩面，节奏进一步加快
2021年1月28日，国务院办公厅发布《关于鼓励药品集中带量采购工作常态化开展的意见》，提出了推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的具体举措。自从2018年带量采购开始实施至今，带量采购已经进行了6次。从品种数量上看，集采品种数在增加，集采节奏明显加快；从品种类型上看，由口服仿制药到难仿注射剂到生物制剂，还对生物药和中成药的集采进行了有益的探索，集采扩面，全面实现常态化；从采购规则来看，集采降价渐趋理性化，且充分考虑了企业实际产能，确保了用药稳定性，引导临床使用产品升级、行业发展创新升级。2021年11月4日，国家医疗保障局发布《关于做好国家组织药品集中带量采购协议期满后接续工作的通知》，原则上所有国家组织集采药品协议期满后均应继续开展集中带量采量，结合带量比例确定约定采购量，原则上不少于上一年度约定采购量。综合考量企业和产品的多方面因素，通过询价、竞价、综合评价等方式确定中选企业和中选价格。需求量较大或供应保障要求较高的省，鼓励同一品种由多家企业中选，不同中选企业的价格差异应公允合理。
DRG/DIP全面推开节点已至，医保控费不断深化
2021年11月19日，国家医疗保障局发布《DRG/DIP支付方式改革三年行动计划》，明确DRG/DIP支付方式改革开始从局部走向全面、从部分走到全体，到2024年底，全国所有统筹地区全部开展DRG/DIP付费方式改革工作。到2025年底，DRG/DIP支付方式覆盖所有符合条件的开展住院服务的医疗机构，基本实现病种、医保基金全覆盖。DRG/DIP改革已从试点转为全面铺开。
《国家医保目录》开启常态化调整
2021年12月3日，国家医疗保障局、人力资源社会保障部发布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2021年）》，本次目录调整直接调入7个（均为西药）、谈判调入67个（包括3个中药），调出11个。对比20版医保目录，本次调入数量有所减少，但是谈判纳入占比有所提高，由20版80.67%增加至90.54%，增长近10%。本次目录调整坚持“保基本”、支持新冠疫情防控、助力药品“升级换代”、取消部分药品支付限定、惠及治疗领域广泛等主要特点。
2021年9月9日，国家医疗保障局、国家卫生健康委发布《关于适应国家医保谈判常态化持续做好谈判药品落地工作的通知》，通知指出，对于暂时无法纳入本医疗机构供应目录，但临床确有需求的谈判药品，可纳入临时采购范围，建立绿色通道，简化程序、缩短周期、及时采购。对于暂时无法配备的药品，要建立健全处方流转机制，通过“双通道”等渠道提升药品可及性。
国谈药品“双通道”落地
2021年5月10日，国家医疗保障局、国家卫生健康委员会联合发布《关于建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见》，将定点零售药品纳入医保药品供应保障范围，并实行与医疗机构统一的支付政策，形成谈判药品报销的“双通道”。这将充分发挥定点零售药店服务灵活、分布广泛等特点优势和“补位”效能，助力消除谈判药落地“最后一公里”阻碍。
3、医疗政策的变化、影响
《深化医疗服务价格改革试点方案》发布
2021年8月31日，国家医疗保障局、国家卫生健康委员会等8部门联合印发了《深化医疗服务价格改革试点方案》，方案提出通过3至5年的试点，探索形成可复制可推广的医疗服务价格改革经验。到2025年，深化医疗服务价格改革试点经验向全国推广。
长期处方管理规范发布，满足慢性病患者长期用药需求
随着人口老龄化进程加快以及疾病谱变化，慢性病患者的长期用药需求日益增加。国务院办公厅印发的《关于推进分级诊疗制度建设的指导意见》和国家卫生健康委员会、国家中医药管理局联合印发的《关于规范家庭医生签约服务管理的指导意见》《关于加快药学服务高质量发展的意见》等文件，均要求积极探索慢性病长期处方管理。2021年8月21日，国家卫生健康委、国家医疗保障局印发《长期处方管理规范（试行）》，以规范长期处方管理，推进分级诊疗，满足慢性病患者长期用药需求。分级诊疗制度建设进一步完善2021年11月22日，国家卫生健康委员会发布《关于推广三明市分级诊疗和医疗联合体建设经验的通知》，提出了推进分级诊疗和医疗联合体建设的重点工作任务，对推动构建分级诊疗格局，加快完善分级诊疗体系具有重要指导作用。2021年10月14日，国家卫生健康委和国家中医药管理局联合印发《公立医院高质量发展促进行动（2021-2025年）》，明确了“十四五”时期公立医院高质量发展的8项具体行动。
4、医药监管政策及影响
2021年4月27日，国家卫健委发布《2021年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》。主要提到了严厉打击非法使用医保基金、打击重点领域违法行为、加强行业监管和内部治理等多方面内容。
2021年5月10日，国务院办公厅印发《关于全面加强药品监管能力建设的实施意见》，明确了从完善法规和标准体系建设、提高技术审评能力、优化审评机制、完善检查执法体系、强化部门协同、完善信息化追溯体系、提升“互联网+药品监管”应用服务水平等18项重点工作。
2021年5月28日，国家药品监督管理局印发《药品检查管理办法（试行）》，要求各省级药品监督管理部门应当督促本行政区域内药品上市许可持有人等建立和完善药品质量保证体系，强化药品质量管理和风险防控能力，保障药品生产经营持续合法合规，切实履行药品质量主体责任。
5、中医药发展政策和变化及影响
2021年2月9日，国务院办公厅印发《关于加快中医药特色发展发展若干政策措施的通知》，从人才、产业、资金、发展环境等多个方面提出28条举措，为中医药高质量特色发展保驾护航，为老百姓方便看中医、放心用中药固本培元。
2021年7月1日，国家卫生健康委、国家中医药管理局、中央军委后勤保障部卫生局联合发布《关于进一步加强综合医院中医药工作推动中西医协同发展的意见》。三级综合医院应当全部设置中医临床科室，设立中医门诊和中医病床，有条件的可设立中医病区和中医综合治疗区。
2021年7月1日，国家发改委等四部门联合发布《“十四五”优质高效医疗卫生服务体系建设实施方案》。《方案》强调，到2025年建设30个左右国家中医药传承创新中心，重点提升中医药基础研究、优势病种诊疗、高层次人才培养、中医药装备和中药新药研发、科技成果转化等能力，打造“医产学研用”紧密结合的中医药传承创新高地。
6、环保政策的变化及影响
2021年11月2日，中共中央、国务院发布了《关于深入打好污染防治攻坚战的意见》，从加快推动绿色低碳发展、深入打好蓝天保卫战、深入打好碧水保卫战、深入打好净土保卫战、切
实维护生态环境安全、提高生态环境治理现代化水平、加强组织实施七个方面共提出40条细则。《意见》明确，到2025年单位国内生产总值二氧化碳排放比2020年下降18%。重污染天气、城市黑臭水体基本消除，土壤污染风险得到有效管控，固体废物和新污染物治理能力明显增强，生态系统质量和稳定性持续提升，生态环境治理体系更加完善，生态文明建设实现新进步。到2035年，广泛形成绿色生产生活方式，碳排放达峰后稳中有降，生态环境根本好转，美丽中国建设目标基本实现。
医药制造行业经营性信息分析
1.行业和主要药(产)品基本情况
(1). 行业基本情况
√适用 □不适用
内容详见“行业经营性信息分析”。
(2). 主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
| 主要治疗领域 | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 发明专利起止期限（如适用） | 是否属于报告期内推出的新药（产）品 | 是否纳入国家基药目录 | 是否纳入国家医保目录 | 是否纳入省级医保目录 |
| 眼科用药 | 珍珠明目滴眼液 | 中药 | 清热泻火，养肝明目，用于视力疲劳症和慢性结膜炎 | 否 | 否 | 产品外观专利 | 否 | 是 | 是 | 是 |
| 内科不寐类、圆翳内障类 | 珍珠末 | 中药 | 安神，明目消翳。用于惊悸失眠，目生云翳 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 |
| 内科不寐类，喉痹类 | 珍珠层粉 | 中药 | 安神，清热，解毒。用于神经衰弱，咽炎，外治口舌肿痛 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 |
| 内科泄泻类 | 胃肠宁颗粒 | 中药 | 清热祛湿，健胃止泻。用于泄泻及小儿消化不良 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 |
| 内科胃脘痛类 | 陈香露白露片 | 中药 | 健胃和中，理气止痛。有于胃酸过多，及慢性胃炎引起的胃脘痛 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 |
| 祛风除湿剂 | 海蛇药酒 | 中药 | 祛风除湿，舒筋活络，强身壮骨。用于肢体麻木，腰膝酸痛，风寒湿痹。 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 |
报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况
□适用 √不适用
报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 治疗 领域 | 营业 收入 | 营业 成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） | 同行业同领域产品毛利率情况 |
| 眼科用药（珍珠明目滴眼液） | 1,543.97 | 451.44 | 70.76 | 61.60 | 56.66 | 0.92 |
情况说明
√适用 □不适用
其他药品因生产量少，销量小，销售收入较小，不单独划分其经营数据情况。
2.公司药（产）品研发情况
(1). 研发总体情况
□适用 √不适用
(2). 主要研发项目基本情况
□适用 √不适用
(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况
□适用 √不适用
(4). 报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
□适用 √不适用
(5). 研发会计政策
□适用 √不适用
(6). 研发投入情况
同行业比较情况
□适用 √不适用
研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明
□适用 √不适用
主要研发项目投入情况
□适用 √不适用
3.公司药（产）品销售情况
(1). 主要销售模式分析
√适用 □不适用
①销售队伍方面：在优势省区如广东、广西、云南、北京、福建、四川等通过自有营销团队来开拓和维护市场销售。在非优势省区如上海、浙江等依靠代理商的业务队伍来开拓和维护市场销售。
②销售渠道：
（1）国发制药厂→医药公司（医药连锁企业）→终端药店→消费者。直接供货的销售网络一般到达地级城市，每个城市选择1到2个有网络覆盖优势的商业客户，再通过签订三方分销协议覆盖到县份等市场。
（2）国发制药厂→终端药店→消费者。直接供货的销售网络一般到达地级城市，每个城市选择1到2个有网络覆盖优势的连锁客户，通过连锁的门店直接销售给消费者。
③推广方面：主要依靠终端药店对消费者进行引导推广。
④结算方式：根据不同商业客户的性质和信誉评估，结算方式通过账期授信和额度授信双保险模式来控制风险，对于优势品种和优势地区则直接是先款后货的方式。
(2). 销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 具体项目名称 | 本期发生额 | 本期发生额占销售费用总额比例（%） |
| 职工薪酬 | 353.39 | 46.45 |
| 物料消耗 | 83.25 | 10.94 |
| 差旅费 | 51.62 | 6.78 |
| 咨询费 | 104.69 | 13.76 |
| 促销费 | 60.08 | 7.90 |
| 其他 | 107.79 | 14.17 |
| 合计 | 760.82 | 100.00 |
上述财务数据来源于分公司国发制药厂的财务报表。
同行业比较情况
□适用 √不适用
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
□适用 √不适用
4.其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
| 2021年度投资额 | 1,200万元 |
| 2020年度投资额 | 3,000万元 |
报告期内，公司全资子公司北京香雅缴付了山东青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业（有限合伙）的第一期出资200万元人民币。公司对优峰(北京)生物科技有限公司进行现金投资1,000万元人民币。
1. 重大的股权投资
√适用 □不适用
①公司收到华大共赢一号基金第一期分配资金
2017年6月19日，经公司第九届董事会第二次会议审议通过，同意使用自有资金投资1亿元认购南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）（以下简称“华大共赢一号基金”）的基金份额，占基金总份额的27.027%。
2021年9月15日，南京华大共赢一号基金召开了合伙人会议，审议通过了基金第一次分配方案。根据基金合伙人会议决议，第一次分配金额为1,746.23万元，分配比例为4.72%。按照公司的实缴出资比例，公司本次获得分配的金额为471.95万元（其中：项目退出本金135.14万元，项目收益及股息红利336.81万元），已于2021年10月27日到账。
至2021年12月，华大共赢一号基金投资了包括华大智造、北海康成、杭州博日、仁迈生物15个项目，投资的金额为3.39亿元。目前，该基金投资的项目运行良好。
②公司对优峰（北京）生物科技有限公司进行增资的情况
为了培育、孵化优质的医药大健康项目，进一步优化公司产业布局，经公司董事长作出决定，同意公司对优峰（北京）生物有限公司进行现金增资1,000万元人民币。2021年11月15日,公司增资优峰（北京）生物科技有限公司的事宜办理完成工商变更手续。
③全资子公司北京香雅投资山东青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业(有限合伙)的情况
经公司董事长作出决定，同意全资子公司北京香雅医疗技术有限公司出资人民币1,000万元投资山东青岛华大共赢二号创业投资企业(有限合伙)（以下简称“青岛华大共赢二号基金”）。
青岛华大共赢二号基金规模为5亿元人民币（分五期缴纳），投资期限为7年（投资期3年，退出期4年），基金管理人为华大共赢（深圳）股权投资基金管理有限公司，基金投资方向为基因科技、医疗器械及生物医药为主的医疗健康领域的私募股权项目。基金的主要出资人：深圳华大基因股份有限公司，政府引导基金青岛市引导基金投资有限公司、城发集团（青岛）产业资本管理有限公司、山东省新动能基金管理有限公司，中金启元国家新兴产业创业投资引导基金。
青岛华大共赢二号基金于2021年12月20日完成工商注册。2021年12月29日，北京香雅完成了第一期注册资本200万元的实缴工作。该基金于2022年3月3日在中国证券投资基金业协会完成基金备案。至2022年3月25日，青岛华大共赢二号基金的实缴出资为人民币4,500万元。
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
√适用 □不适用
2020年，公司通过重大资产重组方式收购了高盛生物股权，于2020年12月23日办理完成工商过户手续，高盛生物成为公司的全资子公司。
2020年年底，根据本次收购安排，公司对高盛生物的董事会、监事会及管理层成员进行了调整；按照公司治理结构相关规定，相应修改了高盛生物的公司章程，在其公司章程中对重大经营事项设置了审批权限；公司向高盛生物委派了财务总监，将高盛生物的财务管理纳入公司财务垂直管理体系。
2021年，在公司的指导下，高盛生物按照《企业内部控制规范》的要求对其内部控制制度进行梳理，优化现有工作流程，经高盛生物董事会审议通过，制定了涵盖行政、财务、人力资源、研究开发、销售、采购等30个内控制度。2021年，高盛生物召开了7次董事会会议，审议通过了高盛生物组织架构和高管人员名单及薪酬、对外投资、向银行申请授信等议案。报告期内，高盛生物发生的重大事项，均按《公司重大事项报告制度》的规定及时上报。通过加强内控建设，高盛生物印鉴管理规范，公司治理结构完善，内部管理水平得到提升。
报告期内，广西证监局对公司进行现场检查，发现高盛生物及其控股子公司高盛智造2020年度存在部分收入依据不够充分或未按实际情况确认收入针对现场检查发现的问题，公司制定了整改措施，积极做好整改。报告期末，高盛生物已按照《企业会计准则》及应用指南的相关要求进行会计处理，对会计差错进行更正及追溯调整。
2022年，公司将继续强化高盛生物的财务管理，重点加强财务人员培训，切实提高财务人员的业务素质和能力，规范财务核算，切实提高会计信息质量。将组织工作小组对其收入确认、成本费用核算等方面的财务检查，防范经营风险。此外，公司还将与高盛生物在财务管理、客户管理、资源管理、制度管理、业务拓展等方面进行深度融合，积极推动双方优势互补，资源整合，降低整合风险。
根据公司与业绩承诺方签署的《盈利补偿协议》及其补充协议，业绩承诺方承诺2020年度、2021年度和2022年度高盛生物净利润（扣除非经常性损益前归属母公司股东净利润与扣除非经常损益后归属母公司股东净利润的孰低值）分别不低于2,270万元、2,810万元和3,420万元。
经天健会计师事务所审计，2020年度、2021年度高盛生物实现归属母公司股东的净利润分别为2,860.23万元、3,187.55万元，扣除非经常性损益后归属母公司股东净利润分别为2,402.83
万元、3,012.89万元，超出了业绩承诺数。高盛生物实现了2020-2021年度的业绩承诺，业绩承诺方无需做出业绩补偿。
独立董事意见根据《公司法》《证券法》以及《关于做好主板上市公司2021年年度报告披露工作的通 知》等有关规定，作为公司的独立董事，我们本着忠实勤勉的原则和尽责求实的精神，对公司重组项目的整合进展情况进行认真审核，现发表独立意见如下：
公司在完成重组事项后通过加强内部制度建设、严格执行内控程序、严格监督日常经营工作，确保公司日常经营工作规范高效。高盛生物2020年度、2021年度实现了业绩承诺。我们认为，公司对高盛生物的整合措施合理有效，整合符合预期，能够保障公司及全体股东利益。
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截至报告期末，公司主要控股子公司的经营情况如下：
| 公司名称 | 主要业务 | 注册资本（万元） | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 高盛生物 | 生物技术推广和应用服务 | 3,060 | 100 | 100 |
| 北海医药 | 医药批发、零售 | 1,680 | 100 | 100 |
| 钦州医药 | 医药批发、零售 | 800 | 100 | 100 |
| 北京香雅 | 医疗技术服务 | 7,000 | 100 | 100 |
| 北京文化公司 | 文化艺术业 | 1,000 | 100 | 100 |
| 深圳公司 | 研发及营销服务 | 1,500 | 100 | 100 |
主要控股子公司的经营业绩如下：
单位：万元
| 公司名称 | 2021年12月31日总资产 | 2021年12月31日净资产 | 2021年度 营业收入 | 2021年度 营业利润 | 2021年度 归属于母公司股东净利润 |
| 高盛生物 | 19,881.41 | 13,262.64 | 17,785.49 | 3,548.84 | 3,187.55 |
| 北海医药 | 10,721.55 | 5,197.11 | 9,736.60 | 315.78 | 230.35 |
| 钦州医药 | 10,677.48 | -515.14 | 10,747.93 | -113.31 | -183.82 |
| 北京香雅 | 6,009.68 | 5,351.01 | 318.12 | -503.33 | -503.02 |
| 深圳公司 | 2,063.65 | 664.97 | 64.93 | -283.67 | -278.72 |
| 北京文化公司 | 1,064.19 | 1,032.98 | 6.11 | -71.36 | -71.72 |
1、经审计，高盛生物2021年度实现归属于母公司股东的净利润3,187.55万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为3,012.89万元，完成了2021年度业绩承诺。
2、北海医药受新冠疫情、国家带量采购、DRGs等多种因素的影响，市场竞争加剧，2021年实现收入9,736.60万元，净利润230.35万元，分别与上年同期相比下降0.98%、55.03%。净利润下降的主要原因为：一是市场竞争加剧，毛利率有所下降，二是由于受疫情等原因，销售回款延期，医院客户的应收账款增加，计提坏账减值准备较大。
3、钦州医药2021年实现收入10,747.93万元，与上年同期相比下降0.73%，实现净利润-183.82万元。净利润下降的主要原因为：一是市场竞争加剧，毛利率有所下降，二是由于受疫情等原因，销售回款延期，应收账款账期延长，计提坏账减值准备较大。
4、北京香雅2021年实现收入318.12万元、净利润-503.02万元。亏损的主要原因为：其与宿迁新星康复体检有限公司合作的江苏宿迁医学影像中心项目，由于宿迁康复医院的诊疗量不大以及新冠疫情等因素影响，业务开展不及预期，且该项目投资的医疗设备价值大，计提的折旧较大，目前该项目尚处于亏损状态。
5、深圳公司2021年实现收入64.93万元、净利润-278.72万元。亏损的主要原因为：深圳公司为开展营销业务进行前期投入，投入费用较大。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、随着老龄化人口比重升高，慢性病、心脑血管疾病患者与日俱增，治疗需求增加。
2、按照2021年国务院发文扩大国采采购品种的要求，未来的国采采购品种范围将会持续扩大，跨地区联盟带量采购逐渐形成趋势，我国药价将进一步下降。
3、5G网络、大数据等技术应用的高速发展，极大推进了“互联网医疗”的发展，2021年“十四五”规划中，提出了“以数字化、智能化、集约化、国际化为发展方向”的指导思想，“互联网医疗”将会是未来几年的重点任务。与此同时，在当前新冠疫情的背景下，“互联网医疗”也成为缓解患者就医难的重要渠道，未来线上医疗服务、在线处方药费等在线医保结算将覆盖更广，进一步为“互联网医疗”的落地实施提供支持。
4、医药政策频出，推动药企提质降本。随着医改进入深水区，医药政策密集出台，以“组合拳”形式加速医药行业调整，明确限制并监督辅助用药的使用、药品集中带量采购、探索DRGs付费改革等都对药企成本、质量提出新要求。
5、随着资本市场环境逐步改善，医药行业重组整合进程加快，以战略资源互补的产业整合、一体化及强强联合为特征的并购重组将逐渐成为主流方式。
6、随着人口老龄化加速、基础发病率升高、收入增长等因素的驱动，居民的精准诊断需求在逐步提高，体外诊断产业在疾病预防、诊断和愈后判断、治疗药物筛选检测、健康状况评价以及遗传性预测等领域发挥着愈来愈大的作用。未来体外诊断行业的重要发展方向将是突破体外诊断仪器和试剂的重大关键技术，研制具有自主知识产权的创新产品和具有国际竞争力的优质产品，在临床检验设备、试剂等方面提升行业竞争力，提高体外诊断产品在高端市场上的国产化率。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
1、公司的长远发展目标任务：继续坚持“健康国发、实力国发、文化国发、祥和国发、富裕国发、高贵国发”。
2、公司的管理指导思想：关注结果数字化，整体贡献关键抓，利用优势重信任，正能思考绩效挂。
3、公司2022年工作的总体指导思想：继续围绕公司长远发展目标，创新思路，聚焦大健康发展战略，以高科技发展为引领，以现有产业为基础，以生物技术为核心，大力拓展大健康和司法IVD领域，继续实行内生与外延双轮驱动，不断开拓新局面，实现公司可持续、快速健康的跨越式发展。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1、经营目标：计划实现销售收入不低于4.6亿元，实现公司盈利稳步增长。
2、内控目标：继续完善内部控制体系，确保合法规范经营。
3、安全目标：确保2022年全年无重大质量、安全、环保责任事故。
4、2022年主要工作思路及措施
（1）突出规范经营管理，达到精简高效，防范经营风险。
①抓管理规范高效。一是做到管理规范化。对公司总部和各下属公司的各项经营管理体系及流程进行全面梳理，本着既合法合规、又精简高效的原则，进一步修改完善内控制度，构建一整套符合自身实际、符合规范、操作性强的管理制度体系。二是继续抓好内控制度的落实到位。通过查问题、明责任、抓落实、促整改等措施，确保内控体系有效运行，不断提高公司抗风险能力和经营管理水平。三是审批程序化。根据内控制度要求，进一步完善各项审批程序，确保审批环节无漏洞，优化审批流程，提高审批效率。
②抓执行严格到位。明确各项工作的主体责任和具体责任，确保责任402到人。围绕重大决策的落实，坚持日常督查和专项督查相结合，督查与处罚相结合，实行绩效挂钩，严格督查兑现，确保各项工作落实到位。进一步完善监督机制，加强审计监督和审计检查。通过审计监督，发现问题，为经营管理服务，促进公司健康发展。
③抓机制开拓创新。探索创新灵活的用人机制，增强公司的吸引力，激发员工的无限潜力。科学设定考核指标，完善考核方法，规范考核程序，严格考核兑现。建立科学的激励机制，激发广大员工的工作积极性和能动性。
④加强下属公司的管控。以提升效率为原则，优化决策、执行、组织、监督体制，健全部门协调配合机制；以权责统一、充分授权为原则，进一步明晰公司总部与下属子公司的职责定位，厘清权责边界，激发基层活力，提高效率；以完善子公司管控制度框架、规范子公司法人治理结构、建立子公司重大决策事项事前审批机制、强化子公司绩效考核等为抓手，进一步优化完善子公司管控。积极推动职能部门转变作风，增强服务意识，提高服务水平。
（2）激发内生活力，促进内生增长，取得产业经营的新突破
1）制药厂
①以产品销售为龙头，抓好市场营销，不断拓展新市场。一是提升市场精细化管理，稳定传统营销业务的两广、云南、北京等片区珍珠明目液的市场，深入开发四川、湖南、安徽等市场，提高品牌影响力。二是促进珍珠明目液KA连锁业务的拓展，解决连锁进场门槛及实施铺货、动销跟进，提升发货和回款问题。三是加强胃肠宁颗粒、陈香露白露片中成药品种的区域市场的商业经销及招商业务。四是严格抓好营销的过程管控，把营销措施落实到位，确保销售过程的可控性，从而提高产品销售的效果。
②以产品质量为重点，抓好生产的过程管理。严格控制原材料质量和价格、控制生产成本，确保产品质量安全。
③积极抓好新产品的研发。加强产品生产技术攻关，集中资源进行补血当归精、养血安神片、跌打药酒等品种的研发与复产，不断优化现有产品结构，为市场销售增加助力。
2）深圳国发营销公司
抓紧完成ERP管理系统建设，做好基药和KA销售工作。充分利用现有消费者接受的市场拓展方式，建立电商的环形、立体销售管理网络体系，探索公司产品销售的新渠道。
3）北海医药
①继续精耕医院市场，增加配送份额。以钦北防区域二甲以上医疗机构的业务为基础，抓好重点医疗机构的配送业务，加强过程沟通与协调，科学合理分解经营指标任务，确保配送目标的完成。同时在确保资金能够正常回笼的情况下，积极开发新客户。
②加强与医疗机构的合作，促进药品配送的发展。
③继续巩固好大厂的品牌及一级配送权，抓好与大型生产企业的合作，共同做好下游医疗机构的营销工作，确保公司的配送份额的增长。
④积极抓好麻醉药品系列产品的销售工作，力争销售有新突破。
4）钦州医药
①积极制定受集采、价格联动等政策影响医院配送业务的应对措施，做好医用耗材阳光招采的有关配送衔接工作。针对集采、联动政策影响的不同程度，做好库存清理，加强与厂家沟通洽谈，积极争取品种的配送业务。
②积极抓好零售药店的管理。以顾客需求为导向，精准营销，打造核心商品，筛选首推名优药。根据实际情况调整药品的销售政策，逐步提升连锁店精细化管理水平。
③继续加强自产中药饮片的生产，扩大单批产量，降低生产成本；同时，大力开发终端市场产品销售渠道，不断扩大市场份额。
④积极加强与上游供应商的沟通。根据国家医保局公布的集采替代名录，积极与供应厂家联系与沟通，增加可替代品种的代理销售，降低集采给公司带来的影响。
5）北京香雅
①重庆伽玛刀中心做好患者服务。多渠道加大伽玛刀知识的宣讲与普及力度，做好患者放疗后的跟踪回访，为患者提供高效、优质、便捷的服务。
②创新思路，加强宿迁影像中心的运营管理。不定期组织国内知名专家来康复医院进行坐诊，提高知名度。积极组建市场营销团队，大力开拓新市场；创新业务，促进影像中心业务的开展。
6）分子诊断及司法鉴定：高盛生物
在维护好广东省内市场的基础前提下，重点抓好浙江市场的开拓，取得市场拓展的新突破。突出抓好一代测序技术产品招商工作具体落地，并转化为实际成果。抓好二代测序技术产品市场和第三方司法鉴定服务。做好第三代自动化设备研发，积极关注并研发新专业技术。继续完善内控体系建设，做到规范、合规运营。抓好现场检查存在问题的整改，继续适度规范调整，加强内控制度的执行，并加强内部监督检查，防范经营风险。
（3）突出优化预算管理，开创财务管理新局面。
①加强全面预算管理。科学设置预算指标，严控非生产性和管理性支出，优化资源配置。深化经济活动分析，加大预算执行监督检查力度，通过全面预算管理，提升企业的经营管理效率。
②加强节能降耗、控本增效。
③通过调整资产结构，加大不良资产的处置力度，盘活存量资产，提升资产质量和创效能力，实现资产优化配置。
④狠抓应收账款管理。要做好合同、发货单等相关重要文件的管理，加大回收力度。制订详细的催收措施，责任到人，严格按照相关绩效管理办法进行考核、问责追责。对已经产生风险的应收账款，要加大法律催收力度，把损失降低到最低限度。
（4）继续加强公司规范运作及投资者关系管理，提升公司治理水平。
继续加强董监高及下属企业经营班子成员对新修订的证券相关法律法规、特别是新修订的《上海证券交易所股票上市规则》等规则的学习，增强规范运作意识。严格做好信息披露工作。下属企业严格按照重大事项报告制度的要求，按照法律法规的规定履行报批、审批和披露程序。
继续完善建立健全投资者关系管理工作机制，搭建与投资者多元化沟通平台。充分利用大数据分析、移动互联网等新技术，根据投资者不同的特点和需求，提供差异化、个性化、精准化的管理服务，进一步提升投资者关系管理工作的针对性和有效性。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策变动风险
随着国家医疗改革工作的不断深入，两票制、药物临床数据核查、医保控费、分级诊疗、公立医院改革、带量采购等多项行业政策和法规的相继出台，对医药行业的投融资及市场供求关系、
医药企业的经营模式、技术研发及产品售价等产生较大影响。同时，“5G+工业互联网”创新应用，智慧医疗、互联网医院、数字化管理体系等新业态，又对传统业态带来巨大的冲击。应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时把握行业发展变化趋势，及时调整经营策略，以适应新形势下的监管要求。同时，根据市场状况适时调整产品结构与营销策略，加大市场开拓力度，加强内部管理，努力提高经营效率，增强抵御政策风险的能力。随着司法部对司法鉴定行业加强督导检查，各地采取坚决有效措施大力开展规范整改，从严格准入、严格管理、严格监督三个方面，对登记范围、准入条件、日常监管等提出较为严格的管理要求，对司法鉴定机构的经营管理、规范操作等产生较大的影响。如不能持续满足相关监管部门的相关规定和政策要求，存在被相关监管部门处罚的风险，给公司的生产经营带来不利影响。应对措施：高盛生物将加强人员培训，进一步完善内部操作规范，以满足现有法律和行业监管的要求；另一方面，将密切关注行业政策环境变化，保证及时取得相关资质、批准许可及办理相关备案登记手续，以持续满足相关监管部门的要求。
2、行业竞争进一步加剧
医药市场随着围绕“税务、医疗、医保、医药”联动改革的国家医改稳步推进，继“两票制”“4+7带量采购”“三省低价联动降价”“GPO（广西区集中采购）”“国采（全国统一采购）”“一致性评价准入”等一系列举措相继强制执行，医药流通行业整合力度加大，市场竞争加剧，全国性药品流通企业跨区域并购加快，行业集中度提高，流通环节进一步压缩；零售终端市场，在疫情防控常态化和“互联网+”医疗、购药快速普及的背景下，行业实体门店客流下滑，医药电商平台业务占比加大，对以传统商业批发调拨为主要业务模式的企业带来巨大挑战。应对措施：医药行业将在巩固现有业务的基础上持续关注行业政策变化，根据市场环境变化制定相应的生产经营、市场营销策略，开展电子商务B2B、B2C业务，拓展销售渠道；司法鉴定业务在稳定现有市场的基础上，将加大拓展的力度，同时做好第三代自动化设备研发及新一代测序技术在刑侦技术领域的运用，提高市场竞争力。
3、应收账款风险
随着“两票制”的实施，公司需要垫付的上游货款大幅增加，同时医院客户的应收账款回款周期较长，对企业的现金流造成压力。若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的风险，也可能会对公司的经营发展带来不利影响。
应对措施：公司将严格执行应收账款管理制度，不断强化应收账款内部控制和日常管理。通过评定客户资信等方式，加大重点客户应收款项的对账和清收力度，有效控制和降低应收账款风险，强化对经营活动现金流的管控，实现应收账款的良性循环。
4、商誉减值风险
公司2020年收购高盛生物股权的交易构成非同一控制下的企业合并，交易完成后形成2.54亿元的商誉。根据《企业会计准则》规定，商誉不作摊销处理，但需在未来每个会计年度终了进行减值测试。如果高盛生物未来由于市场竞争加剧、行业产生波动等原因导致实际利润未达到评估预测额，则合并商誉存在减值风险，减值金额将计入公司合并利润表，对公司未来业绩产生不利影响。
应对措施：公司将与高盛生物经营团队加强沟通交流，积极寻求恰当的管理方式和业绩提升策略，增强双方整合的协同效应，最大限度降低并购后可能出现的商誉减值风险。
5、安全环保风险及经营成本增加的风险
随着新环保法等新规出台，环保要求日益提高，对于污染物排放管控力度加大。从中央到地方的生态环保部门强势推行“源头严防、过程严管、后果严惩”的环境监管体系，对药品生产在环保规范化管理和污染防治等方面提出更高的要求。同时，受国家环保政策、大宗辅料持续上涨和人力成本上涨等因素影响，公司面临经营成本增加的风险。
应对措施：公司将持续加速推进环境保护、职业健康和安全管理体系的建设和提升，切实履行企业在环境保护及员工安全方面的社会责任。继续推进节能降耗，精细化管理，降本增效，合理控制成本。
6、新冠肺炎疫情带来的风险
随着新冠肺炎疫情呈现常态化、多点散发和局部聚集性暴发的趋势，疫情导致的管制性封锁、人流自主性隔离等将影响到企业的正常生产运营，持续的时间和受影响程度具有一定不确定性。同时也有可能引起原材料、人工和物流等成本上涨，行业采购需求降低，市场开拓难度加大，招投标进度放缓、供应商延期发货及物流不畅等导致公司营业收入及利润不达预期。
应对措施：公司将积极响应国家疫情防控政策，适度调整生产、销售措施，降低疫情对公司生产经营带来的影响。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会其他规范性文件等的要求，不断完善公司法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会三方之间权责明确、相互协调、相互制衡，确保公司规范运作，科学决策，保护全体股东权益，特别是中小股东的权益。
（1）股东与股东大会
公司严格按照《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》《股东大会议事规则》的有关规定，召集、召开公司股东大会；股东大会均采取现场结合网络投票的方式进行表决，确保全体股东，特别是中小股东充分行使表决权；公司平等对待全体股东，确保全体股东的合法权益，并由律师出席见证股东大会，充分保障全体股东能够切实行使各自的权利。
（2）控股股东与上市公司
公司与控股股东在财务、人员、资产、业务、机构方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部控制机构独立运作；公司关联交易程序合法、价格公允，并履行了信息披露义务；公司控股股东行为规范，不存在操纵股东大会的行为，不存在直接或间接干预公司决策和经营活动。
（3）董事与董事会
公司各专门委员会按照实施细则的有关规定开展工作，公司董事会设9名董事，其中独立董事3名。公司董事会根据《公司章程》《董事会议事规则》等制度的规定行使职权，并保证董事会会议严格按照程序进行。董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会，其中提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会由独立董事担任主任委员。公司董事会各专业委员会严格按照各专业委员会工作细则履行职责，依法合规运作，充分发挥各专门委员会的专业作用，加强了董事会集体决策的民主性、科学性、正确性，确保公司的健康发展。
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》的规定规范运作和科学决策，董事会的召开、议事程序符合相关规定。公司董事忠实、勤勉地履行职责，依法行使权利并履行义务，切实维护公司全体股东的利益。
（4）监事和监事会
公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工监事。报告期内，公司监事能够以认真负责的态度出席监事会并列席董事会会议，本着对全体股东负责的态度，对董事会日常运作、董事、高管人员及公司财务等进行合法、合规性监督，认真履行职责。
（5）投资者关系及相关利益者
公司注重投资者关系维护，认真对待股东和投资者来访、咨询工作。报告期内，公司通过“上证E互动”交流平台、投资者网上集体接待日、电话、邮箱等多种途径，加强与投资者的交流、互动，认真听取各方对公司发展的建议和意见，切实保护中小股东的合法权益。公司充分尊重和维护债权人、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，共同推进公司健康、可持续发展。
（6）信息披露与透明度
公司按照《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》及《信息披露管理制度》等相关规定，不断完善投资者关系管理工作，董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询；严格按照法律、法规和《公司章程》的规定履行信息披露义务，确保信息披露及时、准确、完整，确保所有股东有平等的机会获得信息，维护全体股东利益，特别是中小股东的利益。
（7）内幕信息知情人登记管理
报告期，公司加强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理。公司严格按照《公司内幕信息知情人管理登记制度》的相关要求，做好公司编制定期报告等过程中内幕信息知情人的登记和管理工作。公司不存在因内幕信息知情人涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。公司董事、监事和高级管理人员不存在违规买卖公司股票的情况。
（8）关于利益相关者。公司能够充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者等相关利益者的合法权益，实现相互之间良好沟通，共同推进公司持续、和谐、稳定发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 2021-5-17 | 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn） | 2021-5-18 | 审议通过《2020年度董事会工作报告》《2020年度监事会工作报告》《2020年度财务决算报告》《2020年度利润分配预案》《2020年年度报告全文及摘要》《关于续聘公司2021年度财务报告审计机构和内控审计机构的议案》《关于更改公司名称的议案》《关于修改公司章程的议案》《关于补选公司第十届董事会董事董事的议案》《关于发行股份及支付现金购买资产标的公司2020年度业绩承诺完成情况的说明》等10个议案 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 2021-7-2 | 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn） | 2021-7-3 | 审议通过《关于延长公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项股东大会决议有效期的议案》《关于延长公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易股东大会授权董事会办理本次交易相关事宜有效期的议案》《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》等3个议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 潘利斌 | 董事长、总裁 | 男 | 57 | 2009-9-25 | 2023-5-14 | 13,800,050 | 10,350,050 | -3,450,000 | 按减持计划通过集中竞价方式减持 | 131.04 | 否 |
| 喻陆 | 董事 | 男 | 58 | 2014-3-10 | 2023-5-14 | 8 | 否 | ||||
| 尹志波 | 董事、副总裁、财务总监 | 男 | 54 | 2010-5-18 | 2023-5-14 | 84.36 | 否 | ||||
| 李勇 | 董事、副总裁、董事会秘书 | 男 | 56 | 2001-4 | 2023-5-14 | 79.56 | 否 | ||||
| 彭韬 | 董事 | 男 | 49 | 2021-5-17 | 2023-5-14 | 22,514,600 | 22,514,600 | 5.33 | 是 | ||
| 吴培诚 | 董事 | 男 | 46 | 2021-5-17 | 2023-5-14 | 4,205,509 | 4,205,509 | 5.33 | 否 | ||
| 许泽杨 | 独立董事 | 男 | 43 | 2020-5-14 | 2023-5-14 | 10.00 | 否 | ||||
| 宋晓芳 | 独立董事 | 女 | 48 | 2020-5-14 | 2023-5-14 | 10.00 | 否 | ||||
| 邓超 | 独立董事 | 女 | 43 | 2017-5-15 | 2023-5-14 | 10.00 | 否 | ||||
| 吕秋军 | 监事会主席 | 男 | 57 | 2017-5-15 | 2023-5-14 | 8.00 | 否 | ||||
| 黄振华 | 监事 | 男 | 50 | 2017-5-15 | 2023-5-14 | 5.00 | 否 | ||||
| 陈燕 | 职工监事 | 女 | 38 | 2011-4-7 | 2023-5-14 | 19.62 | 否 | ||||
| 邵兵(离任) | 董事 | 男 | 49 | 2020-5-14 | 2021-4-19 | 2.67 | 否 | ||||
| 王天广(离任) | 董事 | 男 | 48 | 2017-5-15 | 2021-4-19 | 2.67 | 否 | ||||
| 合计 | / | / | / | / | / | 40,520,159 | 37,070,159 | -3,450,000 | / | 381.58 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 潘利斌 | 男，博士。大学毕业留校在广州南方医院从事医、教、研工作；后在三九（999）集团任要职。曾代表北京大学国家发展研究院BIMBA担任对外医疗管理咨询项目的负责人，曾任广东三正集团公司首任总经理。现任广西国发投资集团有限公司、广州高盛生物科技有限公司、深圳市埃德乐科技开发有限公司董事长，广西汉高盛投资有限公司、北京智慧联合科技有限公司董事，深圳信为投资合伙企业（有限合伙）、深圳时空佳尚创业投资企业（有限合伙）执行事务合伙人。2009年9月25日至今任公司总裁，2010年2月2日起任公司董事长。 |
| 喻陆 | 男，中共党员，金融EMBA，心血管病博士，肾脏病博士后、主任医师，教授，研究生导师。曾任中南海解放军305医院肾脏病暨血液净化中心创办主任、上海莱氏血液制品有限公司独立董事、安徽省人口基金会副理事长、中信医疗北京公司（中信玉泉公司）董事长、京东方科技集团股份有限公司集团副总裁、北京京东方健康科技有限公司董事长总经理、长江商学院校友理事。现任国药医疗健康产业有限公司副总经理，国药中铁（安徽）医疗健康产业有限公司、国药长航（上海）医疗健康产业有限公司董事长，国药同煤（大同）医疗健康产业有限公司董事，国药集团健康科技有限公司监事，国药（北京）口腔诊所有限公司总经理、执行董事，中央国家机关离退休干部医养结合工作委员会副会长，中国政法大学兼职教授。自2014年3月10日起任公司董事。 |
| 彭韬 | 男，毕业于广西师范大学政治经济系。曾在广西桂元赖氨酸有限责任公司工作。现任广西汉高盛投资有限公司董事、总经理，南宁市明东实业有限公司副总经理、监事。2021年5月17日起任公司董事。 |
| 吴培诚 | 男，博士、副教授。现任广东药科大学生命科学与生物制药学院教师、广州高盛生物科技有限公司董事兼技术顾问，广州吉岚生物科技有限公司监事、技术顾问，广州新老海文具有限公司监事、大思（广州）创新科技有限公司监事。2021年5月17日起任公司董事。 |
| 尹志波 | 男，大学本科，曾任湖南高溪集团公司投资部部长、湖南新五丰股份有限公司财务部经理、远大空调有限公司财务副总经理。现任广州高盛生物科技有限公司董事，2010年5月起任本公司副总裁、财务总监，2010年9月起任本公司董事。 |
| 李勇 | 男，中共党员，博士，高级经济师，广西第八届青年委员,第十二、十三届新财富金牌董秘。曾在西南交通大学管理学院任教；曾任广西北海市人民政府办公室一秘科科长。现任北海国发医药有限责任公司、钦州医药有限责任公司、钦州国发医药连锁有限责任公司、北京香雅医疗技术有限公司董事长，广州高盛生物科技有限公司董事。2001年起至今任本公司副总裁、董事会秘书，2008年4月起至今任本公司董事。 |
| 许泽杨 | 男，法学学士、工商管理学硕士。曾任深圳市南山区人民法院、东莞市人民法院书记员，东莞市第三人民法院助理审判员，广东海派律师事务所、北京市德恒（深圳）律师事务所专职律师，深圳市心霖教育咨询有限公司监事，深圳市青年人才服务有限公司董事，深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司独立董事。现任广东君言律师事务所主任律师、第八届深圳市青年联合会常委、深圳市通泰盈科技股份有限公司董事。2020年5月14日起任公司独立董事。 |
| 宋晓芳 | 女，大学本科，中国注册会计师、中国注册税务师、国际注册内部审计师。曾任职于和记黄埔地产（深圳）有限公司、嘉里建设集团等知名外企，曾任深圳研镀科技有限公司执行董事。现任深圳纳克名南咨询有限公司、广州纳克名南会计师事务所有限公司高级经理，广州税 |
| 成税务师事务所有限公司合伙人，亿华新材料科技（深圳）有限公司执行董事。2020年5月14日起任公司独立董事。 | |
| 邓超 | 女，硕士、会计师，中南大学MBA。曾先后在三一重工、三一集团工作十余年，任事业部财务主管、集团审计经理。曾任爱尔医疗投资集团财务投资部财务经理、中企汇科技（北京）股份有限公司财务总监；现任湖南湘卫医院管理有限公司财务总监。2017年5月15日起任公司独立董事。 |
| 吕秋军 | 男，医学博士，中国药理学会药物毒理专业委员会委员、中国毒理学会药物毒理与安全性评价专业委员会常务委员，中国药学会药物安全评价研究专业委员会委员，曾作为药审专家参加多年国家药品审评中心的新药审评咨询会。在国外、国内的学术期刊发表学术论文百余篇；主编《新药药理学研究方法》（化学工业出版社出版）、参与编写《Drug Development - A Case Study Based Insight into Modern Strategies》等多部著作。承担或参与多项“十一五”和“十二五”国家“重大新药创制”科技重大专项，参与其他国家、军队和地方多项科研课题。1999年军队科技进步二等奖获奖成员，2002年北京市科技进步三等奖项目负责人。曾在西藏军区担任医生；曾在原军事医学科学院放射医学研究所药理毒理室工作，历任助理研究员、副研究员、研究员（所聘）。现任北京杰华生物技术有限公司资深副总裁、杰华生物技术（青岛）有限公司副总经理。2017年5月15日起任公司监事会主席。 |
| 黄振华 | 男，大学本科。曾在北海华联股份有限公司工作，历任商场商管部主任、业务部主任、食品部经理、商场副总经理；曾担任北海和安百货招商部经理，合浦浦金商业有限公司总经理、合浦正好包装有限公司副总经理。现任北海同展贸易有限公司总经理、北海莎莎商贸有限责任公司总经理、广西南方草牧网络科技股份有限公司董事，2017年5月15日起任公司监事。 |
| 陈燕 | 女，本科，会计师。2007年毕业于广西财经学院会计系，曾在北京城乡建设集团有限责任公司广西分公司和广西汉高盛投资有限公司工作。2009年9月至今在本公司财务部工作，现任财务部副经理，2011年4月至今担任公司职工监事职务。现任钦州医药有限责任公司、钦州国发医药连锁有限责任公司、北京香雅医疗技术有限公司董事，深圳市国发研发科技营销有限公司、国发思源（北京）文化传播有限公司监事。 |
| 王天广(离任) | 男，本科、注册会计师、律师。曾任西南证券股份有限公司总裁助理兼投行总部总经理、长城证券股份有限公司副总裁、广东威华股份有限公司董事长。现任金地（集团）股份有限公司董事、深圳顺络电子股份有限公司董事、广东顶固集创家居股份有限公司董事、中山证券有限责任公司董事、大族激光科技产业集团股份有限公司董事、广东锦龙发展股份有限公司副董事长、深圳市怡睿投资有限公司执行董事兼总经理。2017年5月15日起至2021年4月18日任公司董事。 |
| 邵兵(离任) | 男，硕士，毕业于吉林大学生物医学工程专业。曾任长春生物制品研究所狂犬疫苗室副主任，吉林省中科生物工程有限公司法人、总经理。现主要任吉林省汇融生物科技有限公司董事长兼总经理，成都锦盛华康生物科技有限公司执行董事，深圳汉盛汇融再生医学科技有限公司董事，上海斯霖格生物科技有限公司、成都汇融同创生物科技有限公司、汇融再生医学资源库（吉林）有限公司董事长。2020年5月14日起至2021年4月18日任公司董事。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 潘利斌 | 广西国发投资集团有限公司 | 董事长 | 2009年12月31日 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 潘利斌 | 广州高盛生物科技有限公司 | 董事长 | 2020-12-23 | |
| 广西汉高盛投资有限公司 | 董事 | 2013-7-23 | ||
| 北京智慧联合科技有限公司 | 董事 | 2018-4-20 | ||
| 深圳信为投资合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2017-8-14 | ||
| 深圳时空佳尚创业投资企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2021-1-5 | ||
| 深圳市国发研发科技营销有限公司 | 执行董事 | 2014-4-17 | 2021-6-24 | |
| 深圳市埃德乐科技开发有限公司 | 董事长 | 2021-12-30 | ||
| 喻陆 | 国药医疗健康产业有限公司 | 副总经理 | ||
| 国药中铁（安徽）医疗健康产业有限公司 | 董事长 | 2020-4-29 | ||
| 国药同煤（大同）医疗健康产业有限公司 | 董事 | 2020-6-18 | ||
| 国药长航（上海）医疗健康产业有限公司 | 董事长 | 2021-07-01 | ||
| 国药集团健康科技有限公司 | 监事 | 2020-12-24 | ||
| 国药（北京）口腔诊所有限公司 | 总经理、执行董事 | 2021-07-19 | ||
| 彭韬 | 广西汉高盛投资有限公司 | 董事、总经理 | 2013-07-23 | |
| 南宁市明东实业有限公司 | 总经理、监事 | |||
| 吴培诚 | 广东药科大学生命科学与生物制药学院 | 教师 | ||
| 广州高盛生物科技有限公司 | 董事兼技术顾问 | |||
| 广州新老海文具有限公司 | 监事 | |||
| 大思（广州）创新科技有限公司 | 监事 | |||
| 广州吉岚生物科技有限公司 | 监事、技术顾问 | |||
| 李勇 | 广州高盛生物科技有限公司 | 董事 | 2020-12-23 | |
| 北海国发医药有限责任公司 | 董事长 | 2014-12-23 | ||
| 钦州医药有限责任公司 | 董事长 | 2017-6-7 | ||
| 钦州国发医药连锁有限责任公司 | 董事长 | 2017-6-7 | ||
| 北京香雅医疗技术有限公司 | 董事长 | 2018-3-22 | ||
| 尹志波 | 广州高盛生物科技有限公司 | 董事 | 2020-12-23 | |
| 许泽杨 | 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 | 独立董事 | 2018-9-19 | 2022-01-10 |
| 深圳市通泰盈科技股份有限公司 | 董事 | 2020-12-09 | ||
| 宋晓芳 | 深圳纳克名南咨询有限公司 | 高级经理 | ||
| 广州纳克名南会计师事务所有限公司 | 高级经理 | |||
| 广州税成税务师事务所有限公司 | 合伙人 | |||
| 深圳研镀科技有限公司 | 执行董事 | 2021-3-29 | 2021-10-8 | |
| 亿华新材料科技（深圳）有限公司 | 执行董事 | 2021-3-10 | ||
| 邓超 | 湖南湘卫医院管理有限公司 | 财务总监 | ||
| 吕秋军 | 北京杰华生物技术有限责任公司 | 资深副总 |
| 杰华生物技术（青岛）有限公司 | 副总经理 | |||
| 黄振华 | 北海同展贸易有限公司 | 总经理 | ||
| 广西南方草牧网络科技股份有限公司 | 董事 | |||
| 北海莎莎商贸有限责任公司 | 总经理 | |||
| 陈燕 | 钦州医药有限责任公司 | 董事 | ||
| 钦州国发医药连锁有限责任公司 | 董事 | |||
| 北京香雅医疗技术有限公司 | 董事 | |||
| 深圳市国发研发科技营销有限公司 | 监事 | |||
| 国发思源（北京）文化传播有限公司 | 监事 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 高级管理人员的薪酬方案由董事会批准后执行；董事、监事的薪酬方案由董事会、监事会批准后提交股东大会审议通过后执行。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 在公司专职工作的董事、监事、高级管理人员相关薪酬方案是依据公司所处的行业及地区的薪酬水平，结合公司的实际经营情况制定的。不在公司专职工作的外部董事及独立董事享有固定数额的独立董事津贴。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司已向全体董事、监事和高级管理人员支付了报酬。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期，全体董事、监事和高级管理人员实际获得的税前报酬合计为381.58万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 王天广 | 董事 | 离任 | 因工作原因申请辞职 |
| 邵兵 | 董事 | 离任 | 因工作原因申请辞职 |
| 彭韬 | 董事 | 选举 | 2020年年度股东大会选举 |
| 吴培诚 | 董事 | 选举 | 2020年年度股东大会选举 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第十届董事会第八次会议 | 2021-4-23 | 审议通过《2020年度总裁工作报告》《2020年度董事会工作报告》《2020年度财务决算报告》《2020年度利润分配预案》《2020年年度报告全文及摘要》《2021年第一季度报告全文及正文》《关于续聘公司2021年度财务报告审计机构和内控审计机构的议案》《2020年度内部控制评价 |
| 报告》《2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于更改公司名称的议案》《关于修改公司章程的议案》《关于公司组织机构调整的议案》《关于补选公司第十届董事会董事候选人的议案》《第十届董事会独立董事2020年度述职报告》《第十届董事会审计委员会2020年度履职报告》《关于变更会计政策的议案》《关于发行股份及支付现金购买资产标的公司2020年度业绩承诺完成情况的说明》《关于召开2020年年度股东大会的议案》等18个议案 | ||
| 第十届董事会第九次会议 | 2021-5-17 | 审议通过《关于补选公司第十届董事会专门委员会委员的议案》 |
| 第十届董事会第十次会议 | 2021-6-16 | 审议通过《关于延长公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项股东大会决议有效期的议案》《关于延长公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易股东大会授权董事会办理本次交易相关事宜有效期的议案》《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》《关于召开公司2021年第一次临时股东大会的议案》等4项议案。 |
| 第十届董事会第十一次会议 | 2021-8-11 | 审议通过《关于使用募集资金置换自筹资金预先支付部分现金对价及相关费用的议案》 |
| 第十届董事会第十二次会议 | 2021-8-25 | 审议通过《公司2021年半年度报告全文和摘要》 |
| 第十届董事会第十三次会议 | 2021-10-26 | 审议通过《2021年第三季度报告》 |
| 第十届董事会第十四次会议 | 2021-12-29 | 审议通过《关于修订<对外担保管理制度>的议案》《关于修订<股东大会议事规则>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<董事会提名委员会工作细则>的议案》《关于修订<董事会战略委员会工作细则>的议案》《关于修订<独立董事工作细则>的议案》《关于修订<独立董事年报工作制度>的议案》《关于修订<信息披露事务管理制度>的议案》《关于修订<募集资金管理办法>的议案》《关于修订<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等12项议案 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 潘利斌 | 否 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 尹志波 | 否 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 李勇 | 否 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 喻陆 | 否 | 7 | 7 | 6 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 彭韬 | 否 | 6 | 6 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 吴培诚 | 否 | 6 | 6 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 许泽杨 | 是 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 邓超 | 是 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 宋晓芳 | 是 | 7 | 7 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 7 |
| 其中：现场会议次数 | 1 |
| 通讯方式召开会议次数 | 5 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 1 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 宋晓芳、邓超、喻陆 |
| 提名委员会 | 许泽杨、潘利斌、邓超 |
| 薪酬与考核委员会 | 邓超、宋晓芳、吴培诚 |
| 战略委员会 | 潘利斌、许泽杨、喻陆、彭韬、尹志波 |
(2).报告期内审计委员会委员会召开3次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021-4-20 | 审议了《天健会计师事务所2020年度审计工作总结报告》《2020年度财务报表》《2020年度内部控制评价报告》《关于续聘公司2021年度财务报表审计机构的议案》《关于续聘公司2021年度内控审计机构的议案》 | 同意将会议相关议案提交董事会审议；针对下一年审计工作计划提出指导意见 | 根据公司年报披露时间，董事会审计委员会在审计前与会计事务所进行了充分沟通，协商确定了年度财务报告审计工作安排；在出报告前与年审会计师就内部控制审计情况、财务会计报表审计情况进行了充分沟通，重点关注了关键审计事项。同时，在审计期间书面发函督促提醒年审会计师事务所按时提交审计报告 |
| 2021-8-23 | 审议了《公司2021年半年度财务报告》 | 公司编制的2021年半年度会计报表编制合理，客观、公正地反映了2021年半年度经营管理和财务状况，同意提交董事会审议 | |
| 2021-10-25 | 审议了《2021年第三季度财务报告》 | 公司编制的2021年第三季度会计报表编制合理，客观、公正地反映了公司2021年第三季度的生产经营情 |
况，同意提交董事会审议
(3).报告期内提名委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021-4-21 | 审议了《关于推选公司第十届董事会董事候选人的议案》 | 对被提名人彭韬、吴培诚的任职资格进行考察，并审阅了上述董事候选人的个人履历等相关资料，没有发现其存在《公司法》规定不得担任公司董事及中国证监会确定为市场禁入者的情形 |
(4).报告期内战略委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021-4-21 | 审议了《关于确定公司长远发展目标和管理指导思想的议案》《关于确定公司2021年工作总体指导思想的议案》《关于重新确立公司经营宗旨的议案》 | 对公司长远发展目标和管理指导思想、公司2021年工作总体指导思想和经营宗旨提出意见和建议 |
(5).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 155 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 270 |
| 在职员工的数量合计 | 425 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 2 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 66 |
| 销售人员 | 121 |
| 技术人员 | 73 |
| 财务人员 | 31 |
| 行政人员 | 92 |
| 物流配送人员 | 42 |
| 合计 | 425 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 11 |
| 本科 | 91 |
| 大专 | 131 |
| 大专及以下 | 192 |
| 合计 | 425 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司的薪酬管理原则：依据岗位价值确定岗位薪级，依据员工能力满足岗位要求的程度核定员工薪级。
薪酬结构：由基本工资+岗位工资+绩效工资+津贴组成，其中，基本工资占工资总额的20%，岗位工资与岗位价值和员工能力相关，占工资总额的50%或60%，绩效工资与员工考核结果挂钩，占工资总额的20%或30%，津贴则是因工作需要所给付的相关补贴。
薪酬支付：采用月薪制，每月15号左右发放上月工资。由各公司人力资源部负责按制度规定编制、呈请审批、发放。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司每年组织新员工进行岗前培训、制度培训和GMP、GSP培训，使员工尽快熟悉工作环境和岗位要求。
2022年，下属企业国发制药厂、北海医药、钦州医药将结合行业特点，对员工进行质量管理制度、药品生产经营质量管理规范、医疗器械生产质量管理规范、冷链药品管理制度等制度知识方面，以及冷链操作程序、仓储管理、营销技巧、消防安全、应急事故处理、采购管理等技巧操作方面的相关知识培训，加深员工的工作理论知识，提高员工的工作技能。
另外，公司将充分利用公司内外部培训资源，通过外部吸纳、内部培养等多元化方式，将职工后续教育和人才培养有机结合，鼓励员工参加技能等级、职称考核评审，创新人才培养晋升机制，提高员工队伍整体的专业化、职业化水平，为公司持续发展注入动力。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
《公司章程》第二百二十一条对现金分红政策有非常明确的规定。
公司现有利润分配政策符合中国证监会关于上市公司现金分红的有关规定，有明确的分红条件、标准和分红比例。
报告期内，公司召开的2020年年度股东大会审议通过了2020年度利润分配预案。由于公司2020年末累计未分配利润为负，根据《公司章程》的规定，2020年度公司不进行利润分配。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员薪酬分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，基本薪酬按月发放，绩效薪酬根据年终高级管理人员的述职和对其个人德能勤绩廉的综合考评后的结果进行发放。公司对高级管理人员实施年度目标责任考核，依照公司年度经营目标的完成情况，结合年度个人考核测评，对高级管理人员的年度工作进行考评。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司根据新修订的法律法规，结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化。2021年12月29日，公司召开了第十届董事会第十四次会议审议通过了《关于修订<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》等12个议案。本次董事会会议修订了《内幕信息知情人登记管理制度》《对外担保管理制度》《信息披露事务管理制度》等10个制度，制定了《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。详见2021年12月30日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。
公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内，公司按照制定的《子公司管理制度》等制度对子公司进行指导、服务、协调、监督、考核，并督促子公司依法建立和完善相应的管理制度。
子公司遵守与公司统一的财务管理政策，与公司实行统一的会计制度。公司财务部门负责对子公司的财会业务培训和指导，对会计核算、财务管理不定期进行检查和监督。公司审计部门对子公司财务工作进行监督检查和业务指导，不定期检查子公司的内控制度建设和执行情况、财务收支情况、经营管理情况及经济效益情况。
报告期内，各子公司按照《公司重大事项报告制度》的要求，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会或股东大会审议。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年内部控制的有效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。详见2022年3月29日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司治理的意见》《广西证监局关于全面开展辖区上市公司治理专项行动的通知》（桂证监发〔2020〕97号）的有关精神，公司成立了专项检查小组，对照法律法规以及公司章程等内部制度，对公司章程执行，股东会、董事会、监事会的履职情况，信息披露管理、印章管理、合同执行、重大投资管理、关联交易的独立性与公允性，对外担保，资金占用等方面的业务内容开展了自查，认真梳理查找存在的问题，并对自查中发现的问题进行了相应整改。主要整改情况如下：
1、公司未将投资者保护机构纳入股东大会征集投票权的主体
新证券法于2020年3月1日起正式实施，本次证券法的修订将投资者保护机构纳入了上市公司征集股东投票权的主体。公司在本次自查中，发现公司章程未根据新证券法的规定将投资者保护机构纳入公司征集股东投票权的主体。
整改情况：公司于2021年5月17日召开了2020年年度股东大会审议，审议通过了《关于修订公司章程的议案》，本次修改的章程已将投资者保护机构纳入了上市公司征集股东投票权的主体。该事项已经完成整改。
2、公司部分制度尚待更新与完善
公司需要根据中国证监会、上海证券交易所最新修订的《关于上市公司内幕信息知情人登记管理制度的规定》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等规定，对相关制度进行增补完善。
整改情况：公司召开的第十届董事会第十四次会议审议通过了《关于修订<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》等12个议案。本次董事会会议修订了《内幕信息知情人登记管理制度》《对外担保管理制度》《信息披露事务管理制度》等10个制度。该事项已经完成整改。
3、公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一，未及时召开临时股东大会进行审议
整改情况：公司于2021年7月2日召开的2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。该事项已经完成整改。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
分公司国发制药厂不属于国家环保部门公布的重点排污单位，2021年度排污情况说明如下：
1、废水
国发制药厂废水主要为清洗中药材、车间地面、工艺设备器具所产生的废水。废水经污水管网收集后进入到国发制药厂污水站进行统一处理后达标排放，由总排污口排入市政管道，最终流入园区污水处理厂。排放废水的污染物主要为化学需氧量、生化需氧量、氨氮、悬浮物、总磷，经处理后排放均达到国家《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）的排放限值标
准。2021年度废水排放总量为：28194吨。其中生化需氧量排放量101.498㎏；化学需氧量排放量479.298㎏；氨氮排放量10.714㎏；悬浮物排放量394.716㎏；总磷排放量0.846㎏。
2、废气
国发制药厂的废气为锅炉燃料燃烧排放的废气。其锅炉为韩国进口4吨燃气锅炉，燃烧完全，干净环保，经检测废气排放符合（GB13271-2001）燃气锅炉II时段标准要求。2021年度废气排放量65.77万m?，其中氮氧化物排放量0.023吨；二氧化硫排放量0.019吨;烟尘排放量0.007吨。
3、固废
国发制药厂没有危险固废，只有一般固废。一般固废的产生主要为中药提取后的中药材药渣以及一些外包装的废纸箱。中药材药渣可以作为农肥或燃料使用，纸箱可以重复利用或卖给废品回收公司。2021年度一般固废的产生总量为70.29吨。其中：①药渣：58.22吨；②纸箱：12.07吨。
4、污水处理设施运行情况
国发制药厂WSZ-AO污水处理设施由江苏宜兴通用环保设备厂设计和制造。设计处理能力为10吨/小时，采用AO生物处理工艺进行污水处理。污水处理设施由专人负责管理，定期维护保养。废水经污水管网收集后进入WSZ-AO污水处理设施统一处理后达标排放，由国发制药厂总排污口排入市政管道，最终流入红坎污水处理厂。
2021年，制药厂对污水处理项目进行立项及招投标，选定相关公司对其污水处理系统进行升级改造。报告期末，该项工程已完成土建工程及设备安装工作。至本报告披露日，该环保工程进行正在进行设备调试和试运营。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
1、公司始终坚持将维护股东权益作为一切经营管理的前提，公司建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，不断完善公司治理，切实维护全体股东权益，特别是中小股东权益。
2、公司始终将依法规范经营作为公司运行的基本原则，在各业务环节过程中均遵从法律法规及相关规定。公司坚持依法纳税，严把质量关。积极构建和发展与供应商及客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。
3、公司坚持以人为本，严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》等相关法律法规，维护员工的个人权益，切实关注员工健康，组织全体员工进行健康体检；开展员工岗位培训，提升员工整体职业素质；开辟多种渠道采纳员工的意见和建议，实现企业与员工共同发展。通过开展员工交互式培训，以有效激励为手段，鼓励员工参加技能等级、职称考核评审，提升员工的综合素质；推行财务人员试岗制度和员工岗位见习制度，创新人才培养晋升机制，加快素质好、能力强的员工的培养和提拔。
4、在环保责任及安全生产上，公司推进清洁生产和能源管理，打造绿色环保生态企业，定期开展安全、环保、消防、处理突发事故的演练，预防和降低事故造成的危害。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 康贤通、菁慧典通、吴培诚、许学斌、张凤香 | 1、承诺方所认购的上市公司新增股份自本次发行完成之日起的12个月内不得转让（包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让），也不委托第三方管理该等股份。2、（1）如标的公司在2020年度、2021年度中任一年度实际实现的净利润达到该年度承诺净利润数（含业绩差额，如适用）90%（含）及以上，或在2022年度实际实现的净利润达到该年度承诺净利润数（含业绩差额，如适用）100%（含）及以上，则承诺方在当年度可解锁相应数量的股份计算公式如下：当年度可解锁股份数量=承诺方在本次交易中取得的上市公司股份数量总额×1/3；（2）如标的公司在2020年度、2021年度中任一年度实际实现的净利润未达到该年度承诺净利润数（含业绩差额，如适用）90%，或在2022年度实际实现的净利润未达到该年度承诺净利润数（含业绩差额，如适用）100%，但承诺方已根据《盈利补偿协议》约定履行了业绩补偿义务的，则承诺方在当年度可解锁相应数量的股份计算公式如下：当年度可解锁股份数量=承诺方在本次交易中取得的上市公司股份数量总额×1/3－承诺方在当年度以股份方式进行补偿的股份数量（在最后一个业绩补偿年度应包括期末资产减值股份补偿，如适用）。3、承诺方所认购的上市公司新增股份自本次发行完成之日起至上述锁定期届满之日止，承诺方基于本次交易所取得的股份因上市公司进行权益分派、公积金转增股本等原因发生变动的，新取得的股份亦应遵守上述规定。4、承诺方还需遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件和上海证券交易所的业务规则、实施细则的规定以及监管机构的最新监管意见。若上述锁定期与前述规定或监管机构的最新监管意见不相符，承诺方承诺将根据前述规定、监管机构的最新监管意见进行相应调整。5、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，承诺方不得转让在上市公司拥有权益的股份。 | 至2023年5月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 盈利 | 康贤通、菁慧典 | 承诺2020年度、2021年度和2022年度高盛生物净利润（扣除非经常性损益前归属 | 至2022 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 预测及补偿 | 通、吴培诚、许学斌、张凤香 | 母公司股东净利润与扣除非经常损益后归属母公司股东净利润的孰低值）分别不低于2,270万元、2,810万元和3,420万元。如高盛生物在利润补偿期间实际利润未达到承诺利润的，将根据业绩补偿协议及补充协议的约定进行补偿。 | 年12月31日 | ||||
| 股份限售 | 张正勤、达安创谷 | 1、承诺方所认购的上市公司新增股份自本次发行完成之日起的12个月内不得转让（包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让），也不委托第三方管理该等股份。2、承诺方所认购的上市公司新增股份自本次发行完成之日起至上述锁定期届满之日止，承诺方基于本次交易所取得的股份因上市公司进行权益分派、公积金转增股本等原因发生变动的，新取得的股份亦应遵守上述规定。3、承诺方还需遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件和上海证券交易所的业务规则、实施细则的规定以及监管机构的最新监管意见。若上述锁定期与前述规定或监管机构的最新监管意见不相符，承诺方承诺将根据前述规定、监管机构的最新监管意见进行相应调整。4、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不得转让在上市公司拥有权益的股份。 | 至2021年12月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决同业竞争 | 康贤通、菁慧典通 | 1、承诺方（含承诺方直接或间接控制的其他经营主体，下同）未在中国境内外任何区域从事或协助其他方从事与上市公司现有业务相同或类似的业务。2、承诺方将不会在中国境内外以任何形式从事或协助其他方从事任何与上市公司的经营业务构成或可能构成竞争的业务。3、若上市公司从事新的业务领域，则承诺方亦不会从事与上市公司的新业务构成竞争关系的业务活动，但经上市公司事先书面同意的除外。4、承诺方将不会利用从上市公司获取的信息或其他资源以任何方式作出任何损害上市公司利益的行为。5、如因承诺方违反本承诺函，导致上市公司遭受损失，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。 | 本承诺在签署后将持续有效，直至承诺方不再为上市公司股东为止 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决关联交易 | 康贤通、菁慧典通 | 1、承诺方将避免一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不会要求上市公司向承诺方或承诺方控制的企业提供任何形式的担保。2、承诺方将尽可能地避免和减少与上市公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循自愿、公平、合理的市场定价原则，按照正常的市场交易条件进行，履行合法程序，依法签订协议，并按照上市公司章程、有关法律法规规定履行回避表决、信息披露等义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。3、因承诺方违反本承诺函，导致上市公司遭受损失，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。 | 本承诺在承诺方作为上市公司的股东期间和之后的12个月内有效且不可撤销 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决同业竞争 | 公司控股股东、实际控制人朱蓉娟、彭韬 | 1、承诺方（含其控制的其他企业，下同）目前均未以任何方式直接或间接从事或参与、或协助其他方从事或参与对上市公司（含其控股子公司，下同）构成竞争的任何生产经营业务或活动，不存在直接或间接的同业竞争。2、承诺方将来亦不直接或间接从事或参与、或协助其他方从事或参与对上市公司构成或可能构成竞争的任何生产经营业务或活动。若上市公司从事新的业务领域，则承诺方亦不会从事与上市公司的新业务构成竞争关系的业务活动。3、承诺方不会利用其对上市公司的控股或实际控制地位和/或利用从上市公司获取的信息直接或间接从事、参与与上市公司相竞争的活动，且不进行任何损害上市公司及其他股东利益的竞争行为。4、因承诺方违反本承诺函，导致上市公司遭受损失的，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解决关联交易 | 公司控股股东、实际控制人朱蓉娟、彭韬 | 1、承诺方将尽可能地避免和减少与上市公司（含其全资及控股子公司，下同）的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循平等、自愿、公平的原则，按照合理和正常的商业交易条件进行，将不会要求或接受上市公司在同等条件下给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，并保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。2、承诺方在其作为上市公司控股股东及实际控制人期间，将不会以借款、代偿款项、要求提供担保或者其他任何方式非法占用上市公司的资金或资产，不会利用其控制地位影响上市公司的独立性，以确保上市公司的规范运作。3、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺方将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司的章程和关联交易决策制度等规定，在上市公司董事会、股东大会对相关关联交易事项进行表决时，继续严格履行关联董事、关联股东回避表决的义务。4、因承诺方违反本承诺函，导致上市公司遭受损失的，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 公司控股股东、实际控制人朱蓉娟、彭韬 | 保证上市公司的人员独立、财务独立、机构独立、资产独立完整。承诺方将确保上市公司独立性，并承诺不利用上市公司控股股东、实际控制人地位损害上市公司及其他股东的利益。如因承诺方违反本承诺函导致上市公司遭受损失的，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 直接持有菁慧典通财产份额的合伙人康贤通、康贤娇、邓良平、朱贤宏、张琦、陆文雄、余江安 | 菁慧典通因本次交易获得的上市公司的股份在其承诺的股票锁定期内，本人/本企业将不以任何方式向其他方直接或间接转让本人/本企业持有的菁慧典通财产份额或从菁慧典通退伙，也不签署任何同意菁慧典通转让其在本次交易中获得的上市公司股份的任何决议文件。菁慧典通通过本次交易取得上市公司股票的锁定期限届满后，本人/本企业转让和交易菁慧典通的股权将依照届时有效的法律法规和上海证券交易所的规则办理。若中国证监会或其它监管机构对股份锁定期另有要求，本人 | 至2023年5月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 进创业投资中心（有限合伙）、陈晓京 | /本企业承诺同意根据中国证监会或其它监管机构的监管意见进行相应调整。 | |||||||
| 其他 | 通过菁慧典通合伙人余江安进创业投资中心（有限合伙）间接持有菁慧典通财产份额的最终出资人程钢 | 菁慧典通因本次交易获得的上市公司的股份在其承诺的股票锁定期内：（1）作为菁慧典通有限合伙人之一，余江安进创业投资中心（有限合伙）承诺将不以任何方式向其他方直接或间接转让其持有的菁慧典通财产份额或从菁慧典通退伙，也不签署任何同意菁慧典通转让其在本次交易中获得的上市公司股份的任何决议文件。（2）本人承诺不会以任何方式向其他方直接或间接转让持有的余江县安胜投资服务中心的财产份额或退伙，也不会以任何方式通过个人独资企业余江县安胜投资服务中心向其他方直接或间接转让其持有的余江安进创业投资中心（有限合伙）财产份额或退伙。 | 至2023年5月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 通过菁慧典通合伙人余江安进创业投资中心（有限合伙）间接持有菁慧典通财产份额的最终出资人莫卓华 | 菁慧典通因本次交易获得的上市公司的股份在其承诺的股票锁定期内：（1）作为菁慧典通有限合伙人之一，余江安进创业投资中心（有限合伙）承诺将不以任何方式向其他方直接或间接转让其持有的菁慧典通财产份额或从菁慧典通退伙，也不签署任何同意菁慧典通转让其在本次交易中获得的上市公司股份的任何决议文件。（2）本人承诺不会以任何方式向其他方直接或间接转让持有的余江县安茂投资服务中心的财产份额或退伙，也不会以任何方式通过个人独资企业余江县安茂投资服务中心向其他方直接或间接转让其持有的余江安进创业投资中心（有限合伙）财产份额或退伙。 | 至2023年5月30日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 与再融资相关的承诺 | 股份限售 | 温玉琪、何欣凤、前海开源基金管理有限公司（前海开源源丰润泽2号单一资产管理计划）、廖彩云、舒琬婷、郑园红、财通基金管理有限公司（财通基金安吉102号单一资产管理计划） | 承诺所认购的公司非公开发行的股票自发行结束之日起6个月内不进行转让。 | 至2022年1月28日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
√已达到 □未达到 □不适用
就公司收购高盛生物股权事宜，公司与康贤通、菁慧典通、吴培诚、许学斌、张凤香（以下简称“业绩承诺方”）签署了《盈利补偿协议》及补充协议，该等协议约定本次交易的业绩承诺及补偿期间为2020年度、2021年度和2022年度。业绩承诺方承诺2021年度高盛生物净利润（扣除非经常性损益前归属母公司股东净利润与扣除非经常损益后归属母公司股东净利润的孰低值）不低于2,810万元。如高盛生物在利润补偿期间实际利润未达到承诺利润的，业绩承诺方将根据该等协议的约定进行补偿。天健会计师事务所对高盛生物2021年度业绩承诺实现情况进行了专项审核，并出具了《关于广州高盛生物科技有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审〔2022〕2-89号）；天健会计师事务所对高盛生物2021年财务报表进行了审计，并出具了无保留意见审计报告（天健审〔2022〕2-91号）。经审计：高盛生物2021年度归属于母公司股东的净利润3,187.55万元，扣除非经常损益后归属母公司股东净利润为3,012.89万元。
五矿证券对上述事项发表了核查意见，认为：高盛生物2021年度的业绩承诺已经实现，交易对方2021年度无需对上市公司进行业绩补偿。
公司董事会认为：业绩承诺方完成了2021年度业绩承诺，2021年度不需要进行业绩补偿。
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
根据公司与业绩承诺方签署的《盈利补偿协议》及其补充协议，业绩承诺方承诺2020年度、2021年度和2022年度高盛生物净利润（扣除非经常性损益前归属母公司股东净利润与扣除非经常损益后归属母公司股东净利润的孰低值）分别不低于2,270万元、2,810万元和3,420万元。
经天健会计师事务所审计，2020年度、2021年度高盛生物实现归属母公司股东的净利润分别为2,860.23万元、3,187.55万元，扣除非经常性损益后归属母公司股东净利润分别为2,402.83万元、3,012.89万元，超出了业绩承诺数。高盛生物实现了2020-2021年度的业绩承诺，业绩承诺方无需做出业绩补偿。
公司聘请了中威正信（北京）资产评估有限公司对高盛生物资产组在2021年12月31日的可回收价值进行了评估。根据中威正信出具的《北海国发川山生物股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的广州高盛生物科技有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》中威正信评报字(2022)第9008号，高盛生物截止2021年12月31日包含商誉的主营业务经营性资产组成的资产组的账面价值合计27,172.35万元。经评估，高盛生物包含商誉的资产组的可回收价值评估值为33,500.00万元。
公司收购高盛生物股权形成的商誉不涉及减值。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2018年12月财政部发布《关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
经公司第十届董事会第八次会议、第十届监事会第八次会议审议通过，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行变更。
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会导致公司收入确认方式发生重大变化，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
报告期内，中国证券监督管理委员会广西监管局对公司进行了现场检查，并于2021年12月底出具了《关于北海国发川山生物股份有限公司有关问题的监管关注函》（桂证监函〔2021〕755号），认为公司控股子公司高盛生物2020年度部分收入依据不够充分或未按实际情况确认收入，导致公司2020年年度报告的应收账款、存货及商誉等科目披露不准确。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》（证监会公告〔2020〕20号）的相关规定，公司对相关差错事项进行更正，涉及公司2020年度的合并财务报表。
上述会计差错更正及追溯调整后，高盛生物2020年度实现营业收入调增137.75万元，归属于母公司的净利润调增66.67万元。差错更正后，高盛生物2020年度实现归属于母公司股东的净
利润2,860.23万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2,402.83万元。会计差错调整不会导致业绩承诺方未完成2020年度业绩承诺的情况。由于公司收购高盛生物的股权过户手续于2020年12月底才完成，所以公司2020年年度报告未包含高盛生物2020年度利润及现金流量情况。上述差错更正事项仅影响公司2020年12月31日合并资产负债表，未对公司2020年合并利润表及合并现金流量表产生影响。详见公司2022年3月29日在《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站披露的《前期会计差错更正及追溯调整的公告》。
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 70 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 9 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 20 |
| 财务顾问 | 五矿证券有限公司 | 475 |
注：公司2020年聘请五矿证券有限公司担任公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的独立财务顾问，财务顾问费为500万元人民币。2020年度公司向其支付了25万元的财务顾问费，2021年度公司向其支付了475万元的财务顾问费。
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司2020年度股东大会审议通过，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务报表审计机构和2021年度内部控制审计机构。2021年度财务报表审计费用为50万元，2021年度内部控制审计费用为20万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司、公司的控股股东朱蓉娟女士、实际控制人朱蓉娟及彭韬夫妇不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
| 广州深晓基因科技有限公司 | 联营公司 | 购买商品 | DNA检测试剂盒 | 市场定价原则 | 市场价格 | 262.83 | 2.71 | 按合同约定 | ||
| 广州深晓基因 | 联营公 | 接受劳 | DNA测 | 市场定 | 市场价 | 16.25 | 1.2 | 按合同 |
| 科技有限公司 | 司 | 务 | 序服务 | 价原则 | 格 | 约定 | |||||
| 广州深晓基因科技有限公司 | 联营公司 | 销售商品 | DNA检测耗材 | 市场定价原则 | 市场价格 | 4.69 | 0.03 | 按合同约定 | |||
| 合计 | / | / | 283.77 | / | / | / | |||||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||
| 关联交易的说明 | 上述日常关联交易是控股子公司高盛生物与联营公司广州深晓基因科技有限公司形成的，上述金额为含税金额。 | ||||||||||
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
2020年，公司收购了高盛生物100%的股权，根据本公司与高盛生物原股东康贤通、菁慧典通、吴培诚、许学斌、张凤香签订的《盈利补偿协议》及补充协议。高盛生物公司原股东康贤通、菁慧典通、吴培诚、许学斌、张凤香承诺高盛生物2021年归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润应不低于2,810万元。根据天健会计师事务所出具的《关于广州高盛生物科技有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审〔2021〕2-89号），高盛生物公司2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润3,187.55万元，超过承诺数377.55万元，完成本年业绩承诺的113.44%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润3,012.89万元，超过承诺数202.89万元，完成本年业绩承诺的107.22%。
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 公司 | 北海中青旅山水酒店有限公司 | 广西北海市北部湾中路3号的物业 | 4,841.56 | 2019-1-1 | 2033-12-31 | 176.00 | 市场价格 | 现金净流入量增加 | 否 |
租赁情况说明
2018年11月16日，经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司与中青旅山水酒店集团股份有限公司签订了《物业租赁协议》，将位于广西壮族自治区北海市北部湾中路3号的物业（土地使用面积3,870平方米，建筑面积8,716.96平方米）及其全部配套设施设备整体出租给中青旅山水酒店集团股份有限公司。租赁期为15年，即自2019年1月1日至2033年12月31日。租赁费用：首年租赁费用为70万元/年（首年考虑到对方需要对物业进行装修，租赁费用较低）；第二、第三个租赁年度的租赁费用为人民币210万元/年；从第四年起每三年为一个递增周期，年租赁费用在上一个周期基础上递增7%。今年为第三个租赁年度。
2019年7月10日，公司与中青旅山水酒店集团股份有限公司、北海中青旅山水酒店有限公司签订了《物业租赁合同补充协议》，一致同意将原《物业租赁协议》之承租方变更为北海中青
旅山水酒店有限公司。原《物业租赁协议》中约定的承租方权利义务、债权债务等全部转由北海中青旅山水酒店有限公司享有和承担。详见2018年11月17日、2019年7月11日在《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的公告。
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 银行理财产品 | 闲置自有资金 | 16,294,348.15 |
公司子公司高盛生物2020年购买的理财产品名称为工银理财·法人“添利宝”净值型理财产品（TLB1801），该产品的类型为固定收益类、非保本浮动收益型，产品期限为无固定期限，2021年度的发生额为16,294,348.15元，2021年产生的收益为143,961.74元。
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
√适用 □不适用
1、公司获得政府补助的情况
根据广西壮族自治区地方金融监督管理局、广西壮族自治区财政厅联合下发的《关于印发广西建设面向东盟的金融开放门户若干措施直接融资激励政策实施细则的通知》（桂金监资﹝2021﹞5 号）的相关规定，2021年12月30日，公司收到了北海市金融工作办公室拨付的并购重组奖励资金人民币100万元。高盛生物及其控股子公司高盛智造2021年度获得奖励资金合计185万元。其中：高盛生物获得2017年度-2019年度现代服务业企业经营贡献奖合计145万元，获得高新技术企业认定通过奖励资金20万元；高盛智造获得公安部物证鉴定中心研发项目补助金20万元。
2、公司变更名称的情况
公司于2021年4月23日、2021年5月17日召开第十届董事会第八次会议和2020年年度股东大会，审议通过了《关于更改公司名称的议案》，同意公司名称由“北海国发海洋生物产业股份有限公司”变更为“北海国发川山生物股份有限公司”，同时，公司英文名称由“BEIHAI GOFARMARINE BIOLOGICAL INDUSTRY CO.,LTd.”变更为“Beihai Gofar Chuanshan Biological Co.,Ltd.”。
2021年6月3日，公司名称正式更改为“北海国发川山生物股份有限公司”。
3、控股子公司名称及经营范围的变化情况
公司全资子公司深圳市国发科技研发有限公司因经营需要，将名称变更为“深圳市国发研发科技营销有限公司”，经营范围增加“企业总部管理；企业管理；企业管理咨询；社会经济咨询服务；财务咨询；商务信息咨询（不含投资类咨询）；市场营销策划；体育赛事策划；会议及展览服务；票务代理服务；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；其他文化艺术经纪代理；新材
料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服务；第二类医疗器械销售；保健食品销售；酒类经营。”项目。上述事项已经深圳市市场监督管理局核准并办理了变更登记手续。
4、高盛生物的子公司股权变更及公司名称变更情况
广东高盛法医科技有限公司注册资本为2,000万元，实收资本为0元，高盛生物原持有其50%的股权。因经营需要，经高盛生物董事会审议通过，同意高盛生物以0元价格受让广州创盛联华投资合伙企业（有限合伙）、广州高盛菁慧投资合伙企业（有限合伙）分别持有的广东高盛法医科技有限公司30%、20%的股权，受让完成后，高盛生物持有广东高盛信息科技有限公司股权的比例增加至100%。同时，经广东高盛法医科技有限公司董事会审议通过，对其公司名称、经营范围等进行变更。截至2021年4月22日，相关变更登记手续已办理完毕，广东高盛法医科技有限公司的名称变更为广东高盛信息科技有限公司，主营项目类别由科技推广和应用服务业变更为软件和信息技术服务业，公司类型变更为有限责任公司（法人独资）。报告期末，该公司的实缴出资为0元。
5、高盛生物成立深圳分公司
经高盛生物董事会审议通过，同意高盛生物在深圳设立分公司。2021年11月23日，广州高盛生物科技有限公司深圳分公司在深圳完成工商注册并取得营业执照。
6、高盛生物成立全资子公司广州国发生物科技有限公司
经高盛生物董事会审议通过，同意出资人民币1,000万元成立全资子公司广州国发生物科技有限公司。2021年12月15日，该公司取得广州市黄浦区市场监督管理局颁发的营业执照。报告期末，该公司的实缴出资为0元。
7、股权转让情况
（1）公司转让上海汉虎股权的情况
经公司第九届董事会第二十三次会议审议通过，同意公司出资450万元与控股股东朱蓉娟女士及广州市昊志生物科技有限公司、上海奈景商务咨询合伙企业（有限合伙）共同设立公司，该公司注册资本3,000万元，公司出资占其注册资本的15%。具体内容详见2020年4月1日在上海证券交易所网站、《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和《证券日报》披露的公告。2020年4月9日，该公司经上海市金山区市场监管管理局核准并取得营业执照，公司名称为“上海汉虎生物制药有限公司”（以下简称“上海汉虎”）。
鉴于上海汉虎公司刚成立，相关业务未开展起来，且公司在上海汉虎的实缴资本为0元。为降低风险，根据《公司章程》134条的规定，公司董事长2021年3月10日作出决定：将公司持有上海汉虎15%的股权以0元的转让给自然人李占阳，并于2021年3月19日签订了股权转让合同。公司转让上海汉虎股权事项已完成工商变更登记。
（2）高盛生物转让子公司股权的情况
经高盛生物董事会审议通过，同意将其持有的子公司广州康鉴信息科技有限责任公司55%的股权转让给广东弘柏昇投资有限公司。至2021年5月25日，股权过户变更登记手续已办理完毕，高盛生物已收到全部的股份转让款。转让完成后，高盛生物不再持有广州康鉴信息科技有限责任公司股权。
8、控股股东及其一致行动人持股变动情况
（1）报告期内，控股股东朱蓉娟减持了公司1,693.5万股股份。减持的具体情况详见2022年1月6日上海证券交易所网站、《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和《证券日报》披露的《关于控股股东及一致行动人披露权益变动报告书的提示性公告》。
（2）报告期内，控股股东的一致行动人潘利斌（公司董事长兼总裁）减持计划减持了公司345万股股份。详见2021年11月13日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站披露的公告。
（3）报告期内，控股股东的一致行动人姚芳媛减持了公司700万股股份。详见2021年8月4日上在海证券交易所网站、《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和《证券日报》披露的《关于控股股东的一致行动人通过大宗交易方式减持超过1%的提示性公告》。
（4）报告期内，控股股东的一致行动人国发集团与国元证券办理了714.5万股股份约定购回式证券交易的到期购回手续。具体内容详见公司2021年5月12日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站披露的公告。
9、公司限售股解除限售的情况
2021年12月30日，公司有19,333,426股限售股解除限售上市流通；2022年1月28日，公司有12,427,005股限售股解除限售上市流通。详见公司2021年12月25日、2022年1月25日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站披露的公告。
10、股东股份质押的情况
至2022年2月28日，公司控股股东及一致行动人股份质押的情况如下：
单位：股
| 股东名称 | 持股数量 | 持股比例 | 累计质押数量 | 被质押股份数量占其所持股份比例 | 被质押股份数量占公司总股本比例 |
| 朱蓉娟 | 90,400,542 | 17.25% | 66,500,000 | 73.56% | 12.69% |
| 彭韬 | 22,514,600 | 4.30% | 0 | 0 | 0 |
| 潘利斌 | 10,350,050 | 1.97% | 0 | 0 | 0 |
| 国发集团 | 27,328,371 | 5.21% | 27,150,000 | 99.35% | 5.18% |
| 姚芳媛 | 14,000,000 | 2.67% | 13,855,000 | 98.96% | 2.64% |
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 47,370,158 | 9.26 | 12,427,005 | -19,333,426 | -6,906,421 | 40,463,737 | 7.72 | ||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 47,370,158 | 9.26 | 12,427,005 | -19,333,426 | -6,906,421 | 40,463,737 | 7.72 | ||
| 其中：境内非国有法人持股 | 14,140,013 | 2.76 | 2,189,780 | -5,728,993 | -3,539,213 | 10,600,800 | 2.02 | ||
| 境内自然人持股 | 33,230,145 | 6.50 | 10,237,225 | -13,604,433 | -3,367,208 | 29,862,937 | 5.70 | ||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 464,401,185 | 90.74 | 19,333,426 | 19,333,426 | 483,734,611 | 92.28 | |||
| 1、人民币普通股 | 464,401,185 | 90.74 | 19,333,426 | 19,333,426 | 483,734,611 | 92.28 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 511,771,343 | 100.00 | 12,427,005 | 0 | 12,427,005 | 524,198,348 | 100.00 | ||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司于2021年7月28日完成非公开发行人民币普通股（A股）12,427,005股股份的相关工作。股份发行完成后，公司的总股本增加为524,198,348股。具体详见2021年7月30日公司披露的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金非公开发行结果暨股本变动的公告》（临2021-049）。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
公司新增股份12,427,005股，已于2021年7月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，总股本由511,771,343股变更为524,198,348股。本次股份变动对本报告期每股收益、每股净资产收益率无影响。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 康贤通 | 21,027,549 | 7,009,183 | 0 | 14,018,366 | 非公开发行限售股 | 于2021-12-30、2022-6-30、2023-5-30分批解除限售 |
| 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） | 12,616,529 | 4,205,509 | 0 | 8,411,020 | 非公开发行限售股 | 于2021-12-30、2022-6-30、2023-5-30分批解除限售 |
| 吴培诚 | 4,205,509 | 1,401,836 | 0 | 2,803,673 | 非公开发行限售股 | 于2021-12-30、2022-6-30、2023-5-30分批解除限售 |
| 许学斌 | 3,154,132 | 1,051,377 | 0 | 2,102,755 | 非公开发行限售股 | 于2021-12-30、2022-6-30、2023-5-30分批解除限售 |
| 张凤香 | 1,051,377 | 350,459 | 0 | 700,918 | 非公开发行限售股 | 于2021-12-30、2022-6-30、2023-5-30分批解除限售 |
| 张正勤 | 3,791,578 | 3,791,578 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2021-12-30 |
| 广州市达安创谷企业管理有限公司 | 1,523,484 | 1,523,484 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2021-12-30 |
| 温玉琪 | 547,445 | 547,445 | 非公开发行限售股 | 2022-1-28 | ||
| 何欣凤 | 565,693 | 565,693 | 非公开发行限售股 | 2022-1-28 | ||
| 前海开源基金管理有限公司（前海开源源丰润泽2号单一资产管理计划） | 2,007,299 | 2,007,299 | 非公开发行限售股 | 2022-1-28 | ||
| 廖彩云 | 2,189,781 | 2,189,781 | 非公开发行限售股 | 2022-1-28 | ||
| 舒琬婷 | 6,386,861 | 6,386,861 | 非公开发行限售股 | 2022-1-28 | ||
| 郑园红 | 547,445 | 547,445 | 非公开发行限售股 | 2022-1-28 | ||
| 财通基金管理有限公司（财通基金安吉102号单一资产管理计划） | 182,481 | 182,481 | 非公开发行限售股 | 2022-1-28 | ||
| 合计 | 47,370,158 | 19,333,426 | 12,427,005 | 40,463,737 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 股票及其衍生证券的种类 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
| 人民币普通股A股 | 2021-7-28 | 5.48 | 12,427,005 | 2021-7-28 | 12,427,005 |
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
经中国证监会《关于核准北海国发海洋生物产业股份有限公司向康贤通等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕2569号）核准，公司于2021年7月28日完成非公开发行人民币普通股（A股）12,427,005股股份的相关工作。经天健会计师事务所出具的天健验〔2021〕2-26号《验资报告》，公司的总股本由511,771,343股增加到524,198,348股。非公开发行股份溢价部分49,372,690.43元计入资本公积，资本公积比期初上升6.71%；由于资本公积及总股本的增加，归属上市公司所有者权益比期初上升7.32%。
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 41,877 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 39,635 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 朱蓉娟 | -16,935,000 | 97,745,542 | 18.65 | 质押 | 61,500,000 | 境内自然人 | ||
| 广西国发投资集团有限公司 | 7,145,000 | 27,328,371 | 5.21 | 质押 | 27,150,000 | 境内非国有法人 | ||
| 彭韬 | 22,514,600 | 4.30 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 康贤通 | 21,027,549 | 4.01 | 14,018,366 | 无 | 境内自然人 | |||
| 北海市路港建设投资开发有限公司 | 19,353,064 | 3.69 | 无 | 国有法人 | ||||
| 姚芳媛 | -7,000,000 | 14,000,000 | 2.67 | 质押 | 13,855,000 | 境内自然人 | ||
| 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） | 12,616,529 | 2.41 | 8,411,020 | 无 | 其他 | |||
| 潘利斌 | -3,450,000 | 10,350,050 | 1.97 | 无 | 境内自然人 | |||
| 舒琬婷 | 6,386,861 | 6,386,861 | 1.22 | 6,386,861 | 无 | 境内自然人 | ||
| 吴培诚 | 4,205,509 | 0.80 | 2,803,673 | 无 | 境内自然人 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 朱蓉娟 | 97,745,542 | 人民币普通股 | 97,745,542 | |||||
| 广西国发投资集团有限公司 | 27,328,371 | 人民币普通股 | 27,328,371 | |||||
| 彭韬 | 22,514,600 | 人民币普通股 | 22,514,600 | |||||
| 北海市路港建设投资开发有限公司 | 19,353,064 | 人民币普通股 | 19,353,064 | |||||
| 姚芳媛 | 14,000,000 | 人民币普通股 | 14,000,000 | |||||
| 潘利斌 | 10,350,050 | 人民币普通股 | 10,350,050 | |||||
| 康贤通 | 7,009,183 | 人民币普通股 | 7,009,183 | |||||
| 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） | 4,205,509 | 人民币普通股 | 4,205,509 | |
| 张伟 | 4,000,057 | 人民币普通股 | 4,000,057 | |
| 王坚宏 | 3,530,900 | 人民币普通股 | 3,530,900 | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 关联关系或一致行动的说明：公司前10名股东中，朱蓉娟与彭韬是夫妻关系；朱蓉娟、彭韬、潘利斌通过广西汉高盛投资有限公司持有广西国发投资集团有限公司100%的股份；朱蓉娟、姚芳媛分别持有南宁市东方之星房地产开发有限责任公司65%、16%的股份；康贤通系广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙）的执行事务合伙人，康贤通及其控制的广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙）合计持有公司股份的比例为6.42%。除此之外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | |||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 康贤通 | 14,018,366 | 2022-6-30 | 7,009,183 | 非公开发行股份限售 |
| 2023-5-30 | 7,009,183 | ||||
| 2 | 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） | 8,411,020 | 2022-6-30 | 4,205,510 | 非公开发行股份限售 |
| 2023-5-30 | 4,205,510 | ||||
| 3 | 舒琬婷 | 6,386,861 | 2022-1-28 | 6,386,861 | 非公开发行股份限售 |
| 4 | 吴培诚 | 2,803,673 | 2022-6-30 | 1,401,836 | 非公开发行股份限售 |
| 2023-5-30 | 1,401,837 | ||||
| 5 | 廖彩云 | 2,189,781 | 2022-1-28 | 2,189,781 | 非公开发行股份限售 |
| 6 | 许学斌 | 2,102,755 | 2022-6-30 | 1,051,377 | 非公开发行股份限售 |
| 2023-5-30 | 1,051,378 | ||||
| 7 | 前海开源基金管理有限公司（前海开源源丰润泽2号单一资产管理计划） | 2,007,299 | 2022-1-28 | 2,007,299 | 非公开发行股份限售 |
| 8 | 张凤香 | 700,918 | 2022-6-30 | 350,459 | 非公开发行股份限售 |
| 2023-5-30 | 350,459 | ||||
| 9 | 何欣凤 | 565,693 | 2022-1-28 | 565,693 | 非公开发行股份限售 |
| 10 | 郑园红 | 547,445 | 2022-1-28 | 547,445 | 非公开发行股份限售 |
| 10 | 温玉琪 | 547,445 | 2022-1-28 | 547,445 | 非公开发行股份限售 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 康贤通系广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙）的执行事务合伙人，康贤通及其控制的广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙）合计持有公司的股权比例为6.42%。 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
| 姓名 | 朱蓉娟 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 现任南宁市东方之星房地产开发有限责任公司董事、总经理，广西汉高盛投资有限公司、南宁市明东实业有限公司董事长，南宁市柏辰房地产有限责任公司董事。 |
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
| 姓名 | 朱蓉娟 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 现任南宁市东方之星房地产开发有限责任公司董事、总经理，广西汉高盛投资有限公司、南宁市明东实业有限公司董事长，南宁市柏辰房地产有限责任公司董事。 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
| 姓名 | 彭韬 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 现任广西汉高盛投资有限公司董事、总经理，南宁市明东实业有限公司副总经理、监事。 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
天健审〔2022〕2-85号
北海国发川山生物股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北海国发川山生物股份有限公司（以下简称国发股份公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国发股份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国发股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
国发股份公司的营业收入主要来自于医药批发、医药的生产和销售及DNA检测设备、耗材的生产与销售及相关服务。2021年度，国发股份公司营业收入金额为人民币42,471.71万元，其中医药相关业务的营业收入为人民币24,096.96万元，占营业收入的56.74%；DNA检测相关业务的营业收入为人民币17,777.05万元，占营业收入的41.86%。
国发股份公司销售及批发医药产品，销售DNA检测仪器及耗材、司法鉴定服务、艺术品等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
国发股份公司提供包括技术培训、精准治疗指导咨询、DNA测序及数据库建库等技术服务。由于国发股份公司履约的同时客户即取得并消耗国发股份公司履约所带来的经济利益，且国发股份公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，国发股份公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。国发股份公司在该段时间内按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，国发股份公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
由于营业收入是国发股份公司关键业绩指标之一，可能存在国发股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(五)2、三(二十)及五(一)18。
截至2021年12月31日，国发股份公司商誉账面原值为人民币25,409.60万元，减值准备为人民币0.00元，账面价值为人民币25,409.60万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国发股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
国发股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督国发股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国发股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国发股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就国发股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张恩学（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：石磊
二〇二二年三月二十五日
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日
编制单位: 北海国发川山生物股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 190,402,776.13 | 211,347,319.33 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 16,150,386.41 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 9,261,889.81 | 3,800,000.00 |
| 应收账款 | 七、5 | 194,704,331.66 | 176,415,789.15 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 6,460,337.95 | 7,593,506.19 |
| 预付款项 | 七、7 | 20,422,987.52 | 12,830,610.12 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 9,239,692.78 | 15,764,282.60 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 73,192,654.70 | 57,550,413.52 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 5,140,068.38 | 6,162,230.66 |
| 流动资产合计 | 508,824,738.93 | 507,614,537.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 2,875,136.41 | 3,214,822.85 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 94,347,794.57 | 100,170,195.22 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | ||
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 12,965,811.34 | 1,106,233.60 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 48,415,600.42 | 52,086,174.82 |
| 固定资产 | 七、21 | 112,231,171.41 | 102,194,722.64 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 5,385,739.47 | |
| 无形资产 | 七、26 | 30,216,569.47 | 31,441,843.82 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | 254,096,045.37 | 254,096,045.37 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 7,312,145.95 | 8,447,407.05 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 3,333,542.02 | 2,791,449.12 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 2,770,495.58 | 2,549,760.00 |
| 非流动资产合计 | 573,950,052.01 | 558,098,654.49 | |
| 资产总计 | 1,082,774,790.94 | 1,065,713,192.47 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 1,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 10,333,099.33 | 7,066,277.17 |
| 应付账款 | 七、36 | 49,639,558.59 | 44,186,670.22 |
| 预收款项 | 七、37 | 217,705.37 | 204,373.88 |
| 合同负债 | 七、38 | 37,360,897.45 | 28,079,283.80 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 8,650,734.80 | 6,188,331.82 |
| 应交税费 | 七、40 | 5,692,613.45 | 10,816,535.12 |
| 其他应付款 | 七、41 | 32,107,427.59 | 112,004,579.60 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 2,891,301.48 | |
| 其他流动负债 | 七、44 | 9,442,535.91 | 4,908,642.99 |
| 流动负债合计 | 157,335,873.97 | 213,454,694.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 2,565,971.74 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 七、30 | 258,799.71 | 694,207.75 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,824,771.45 | 694,207.75 | |
| 负债合计 | 160,160,645.42 | 214,148,902.35 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 524,198,348.00 | 511,771,343.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 784,881,409.25 | 735,508,718.82 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、57 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 33,994,377.93 | 33,994,377.93 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | -425,270,679.98 | -435,757,212.81 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 916,703,455.20 | 844,417,226.94 | |
| 少数股东权益 | 5,910,690.32 | 7,147,063.18 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 922,614,145.52 | 851,564,290.12 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,082,774,790.94 | 1,065,713,192.47 | |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
母公司资产负债表2021年12月31日
编制单位:北海国发川山生物股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 67,136,949.11 | 86,863,736.41 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 10,792,221.50 | 9,578,784.48 |
| 应收款项融资 | 5,665,517.95 | 6,493,506.19 | |
| 预付款项 | 84,417.01 | 139,967.61 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 101,655,956.13 | 88,419,345.90 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 8,468,394.05 | 6,569,559.12 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,247,449.55 | 1,226,688.76 | |
| 流动资产合计 | 195,050,905.30 | 199,291,588.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 580,002,944.22 | 586,141,801.66 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | ||
| 投资性房地产 | 48,415,600.42 | 52,086,174.82 | |
| 固定资产 | 69,532,738.30 | 71,478,667.56 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 27,114,515.07 | 27,977,887.61 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,132,087.87 | 1,912,460.55 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 846,900.00 | 49,760.00 | |
| 非流动资产合计 | 738,044,785.88 | 739,646,752.20 | |
| 资产总计 | 933,095,691.18 | 938,938,340.67 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 2,252,477.09 | 1,785,184.86 | |
| 预收款项 | 22,936.02 | 8,710.82 | |
| 合同负债 | 59,352.54 | 218,796.67 | |
| 应付职工薪酬 | 1,573,197.63 | 1,586,990.11 | |
| 应交税费 | 652,778.68 | 575,981.31 | |
| 其他应付款 | 28,211,516.73 | 91,073,492.54 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 32,772,258.69 | 95,249,156.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 32,772,258.69 | 95,249,156.31 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 524,198,348.00 | 511,771,343.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 782,352,350.33 | 732,979,659.90 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 24,575,377.13 | 24,575,377.13 | |
| 未分配利润 | -429,702,642.97 | -424,537,195.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 900,323,432.49 | 843,689,184.36 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 933,095,691.18 | 938,938,340.67 | |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业总收入 | 424,717,057.51 | 267,699,833.56 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 424,717,057.51 | 267,699,833.56 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 407,522,860.57 | 256,412,830.66 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 315,181,479.64 | 200,633,123.25 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 3,669,355.13 | 2,504,810.16 |
| 销售费用 | 七、63 | 38,525,483.33 | 30,036,509.74 |
| 管理费用 | 七、64 | 44,999,397.21 | 30,467,238.26 |
| 研发费用 | 七、65 | 9,143,873.22 | 50,133.53 |
| 财务费用 | 七、66 | -3,996,727.96 | -7,278,984.28 |
| 其中：利息费用 | 527,749.27 | 113,744.22 | |
| 利息收入 | 4,000,560.19 | 7,495,434.42 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 2,966,050.71 | 1,185,062.58 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | -708,036.80 | -1,812,339.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,102,858.29 | -1,812,339.24 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | -140,422.26 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -2,811,660.45 | -700,874.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -1,374,401.04 | -1,129,006.96 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 32,950.37 | -7,229.80 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 15,158,677.47 | 8,822,614.64 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 751,112.84 | 1,099,951.65 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 121,036.26 | 351,058.84 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 15,788,754.05 | 9,571,507.45 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 5,862,024.80 | 6,370,934.18 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,926,729.25 | 3,200,573.27 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,926,729.25 | 3,200,573.27 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,486,532.83 | 3,200,573.27 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -559,803.58 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 9,926,729.25 | 3,200,573.27 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,486,532.83 | 3,200,573.27 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -559,803.58 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.02 | 0.01 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.02 | 0.01 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 40,086,484.87 | 39,543,551.45 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 25,644,650.36 | 26,881,912.39 |
| 税金及附加 | 2,221,506.95 | 1,839,941.91 | |
| 销售费用 | 7,608,153.89 | 7,651,241.71 | |
| 管理费用 | 20,533,945.17 | 19,833,487.10 | |
| 研发费用 | 154,593.66 | 50,133.53 | |
| 财务费用 | -2,927,927.50 | -6,320,263.83 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 2,935,868.99 | 6,326,852.84 | |
| 加：其他收益 | 1,034,881.18 | 321,706.33 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 6,580,684.92 | -1,812,339.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,419,315.08 | -1,812,339.24 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 100,703.37 | 515,487.84 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -332,426.26 | -341,396.34 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -5,592.57 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -5,770,187.02 | -11,709,442.77 | |
| 加：营业外收入 | 669,872.09 | 4,044.50 | |
| 减：营业外支出 | 65,132.37 | 28,049.24 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -5,165,447.30 | -11,733,447.51 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -5,165,447.30 | -11,733,447.51 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -5,165,447.30 | -11,733,447.51 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -5,165,447.30 | -11,733,447.51 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
合并现金流量表2021年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 451,833,691.92 | 312,181,805.64 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,470,965.29 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、79 | 17,836,765.17 | 13,984,402.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 471,141,422.38 | 326,166,208.48 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 349,652,002.11 | 216,382,238.65 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 49,156,302.84 | 29,034,331.61 | |
| 支付的各项税费 | 27,813,919.91 | 14,947,839.92 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、79 | 50,857,252.92 | 38,957,012.66 |
| 经营活动现金流出小计 | 477,479,477.78 | 299,321,422.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,338,055.40 | 26,844,785.64 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 17,501,737.08 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,512,153.43 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,052,800.00 | 929.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 29,066,690.51 | 929.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,294,610.32 | 1,393,530.09 | |
| 投资支付的现金 | 12,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 81,280,952.32 | 10,499,170.85 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、79 | 491,805.09 | |
| 投资活动现金流出小计 | 117,067,367.73 | 41,892,700.94 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -88,000,677.22 | -41,891,771.94 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 67,799,987.40 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 100,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、79 | 5,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 73,299,987.40 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 143,458.35 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、79 | 9,180,292.97 | 1,988,754.71 |
| 筹资活动现金流出小计 | 9,323,751.32 | 1,988,754.71 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 63,976,236.08 | -1,988,754.71 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -30,362,496.54 | -17,035,741.01 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 207,400,553.85 | 224,436,294.86 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 177,038,057.31 | 207,400,553.85 | |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 42,933,769.95 | 53,614,643.39 | |
| 收到的税费返还 | 691,939.74 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,466,429.71 | 6,395,953.87 | |
| 经营活动现金流入小计 | 69,092,139.40 | 60,010,597.26 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 19,497,169.65 | 20,874,859.75 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 16,069,636.00 | 13,772,589.19 | |
| 支付的各项税费 | 4,970,572.70 | 5,067,662.17 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,213,949.32 | 17,204,062.94 | |
| 经营活动现金流出小计 | 52,751,327.67 | 56,919,174.05 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,340,811.73 | 3,091,423.21 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,351,350.67 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 11,368,191.69 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,800.00 | 200.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 11,436,356.17 | 19,517,835.61 | |
| 投资活动现金流入小计 | 24,161,698.53 | 19,518,035.61 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,213,745.63 | 945,181.31 | |
| 投资支付的现金 | 91,280,952.32 | 88,950,175.68 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 27,172,160.00 | 18,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 121,666,857.95 | 107,895,356.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -97,505,159.42 | -88,377,321.38 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 67,699,987.40 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 67,699,987.40 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,262,427.01 | 1,988,754.71 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,262,427.01 | 1,988,754.71 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 61,437,560.39 | -1,988,754.71 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -19,726,787.30 | -87,274,652.88 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 86,863,736.41 | 174,138,389.29 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 67,136,949.11 | 86,863,736.41 | |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
合并所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 511,771,343.00 | 735,508,718.82 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -435,757,212.81 | 844,417,226.94 | 7,147,063.18 | 851,564,290.12 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 511,771,343.00 | 735,508,718.82 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -435,757,212.81 | 844,417,226.94 | 7,147,063.18 | 851,564,290.12 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,427,005.00 | 49,372,690.43 | 10,486,532.83 | 72,286,228.26 | -1,236,372.86 | 71,049,855.40 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,486,532.83 | 10,486,532.83 | -559,803.58 | 9,926,729.25 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,427,005.00 | 49,372,690.43 | 61,799,695.43 | 100,000.00 | 61,899,695.43 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 12,427,005.00 | 49,372,690.43 | 61,799,695.43 | 100,000.00 | 61,899,695.43 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -776,569.28 | -776,569.28 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 524,198,348.00 | 784,881,409.25 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -425,270,679.98 | 916,703,455.20 | 5,910,690.32 | 922,614,145.52 |
| 项目 | 2020年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 464,401,185.00 | 587,270,873.85 | 791,891.49 | 33,994,377.93 | -440,849,677.57 | 645,608,650.70 | 645,608,650.70 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,401,185.00 | 587,270,873.85 | 791,891.49 | 33,994,377.93 | -440,849,677.57 | 645,608,650.70 | 645,608,650.70 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 47,370,158.00 | 148,237,844.97 | -1,891,891.49 | 5,092,464.76 | 198,808,576.24 | 7,147,063.18 | 205,955,639.42 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,200,573.27 | 3,200,573.27 | 3,200,573.27 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 47,370,158.00 | 148,237,844.97 | 195,608,002.97 | 7,147,063.18 | 202,755,066.15 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 47,370,158.00 | 148,237,844.97 | 195,608,002.97 | 195,608,002.97 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 7,147,063.18 | 7,147,063.18 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,891,891.49 | 1,891,891.49 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -1,891,891.49 | 1,891,891.49 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 511,771,343.00 | 735,508,718.82 | -1,100,000.00 | 33,994,377.93 | -435,757,212.81 | 844,417,226.94 | 7,147,063.18 | 851,564,290.12 |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2021年度 | ||||||||
| 实收资本 (或股 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： | 其他综合收益 | 专 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 本) | 优先股 | 永续债 | 其他 | 库存股 | 项储备 | ||||||
| 一、上年年末余额 | 511,771,343.00 | 732,979,659.90 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -424,537,195.67 | 843,689,184.36 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 511,771,343.00 | 732,979,659.90 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -424,537,195.67 | 843,689,184.36 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,427,005.00 | 49,372,690.43 | -5,165,447.30 | 56,634,248.13 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -5,165,447.30 | -5,165,447.30 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,427,005.00 | 49,372,690.43 | 61,799,695.43 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 12,427,005.00 | 49,372,690.43 | 61,799,695.43 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 524,198,348.00 | 782,352,350.33 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -429,702,642.97 | 900,323,432.49 |
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 464,401,185.00 | 584,741,814.93 | 791,891.49 | 24,575,377.13 | -414,695,639.65 | 659,814,628.90 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,401,185.00 | 584,741,814.93 | 791,891.49 | 24,575,377.13 | -414,695,639.65 | 659,814,628.90 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 47,370,158.00 | 148,237,844.97 | -1,891,891.49 | -9,841,556.02 | 183,874,555.46 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -11,733,447.51 | -11,733,447.51 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 47,370,158.00 | 148,237,844.97 | 195,608,002.97 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 47,370,158.00 | 148,237,844.97 | 195,608,002.97 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,891,891.49 | 1,891,891.49 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -1,891,891.49 | 1,891,891.49 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 511,771,343.00 | 732,979,659.90 | -1,100,000.00 | 24,575,377.13 | -424,537,195.67 | 843,689,184.36 |
公司负责人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
北海国发川山生物股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字〔1992〕50号文批准，定向募集成立的股份有限公司，于1993年1月22日在北海市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区北海市。公司现持有统一社会信用代码为91450500198228069W的营业执照，注册资本524,198,348.00元，股份总数524,198,348股(每股面值1元)，其中：有限售条件的流通股份为40,463,737股，占股份总数的7.72%，无限售条件的流通股份为483,734,611股，占股份总数的92.28%。公司股票已于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属批发行业。主要经营活动为批发零售各类药品、医疗器械，生产并销售珍珠明目滴眼液等中成药、DNA检测设备和耗材及艺术品销售。本财务报表业经公司2022年3月25日第十届董事会第十六次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将北海国发医药有限责任公司(以下简称北海医药公司)、北海国发海洋生物农药有限公司(以下简称农药公司)、钦州医药有限责任公司(以下简称钦州医药公司)、国发思源(北京)文化传播有限公司(以下简称北京文化公司）、深圳市国发科技研发营销有限公司(以下简称深圳公司）、北京香雅医疗技术有限公司(以下简称北京香雅公司)和广州高盛生物科技有限公司(以下简称高盛生物公司)7家子公司纳入本期合并财务报表范围。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 长期应收款-项目组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 100 |
| 5年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司将拥有的、无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、10、金融工具。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3 | 2.4-9.7 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-20 | 3 | 4.8-12.1 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7-10 | 3 | 9.7-13.9 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.7-19.4 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详见第十节、五、42、租赁。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 专有技术 | 5-20 |
| 其他 | 5 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详见第十节、五、42、租赁。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
1) 按时点确认的收入
公司销售及批发医药产品，销售DNA检测仪器及耗材、司法鉴定服务、艺术品等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2) 按履约进度确认的收入
公司提供包括技术培训、精准治疗指导咨询、DNA测序及数据库建库等技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司在该段时间内按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 2021年1月1日执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 经公司第十届董事会第八次会议审议通过 | 对公司2021年1月1日财务报表的主要影响详见后附其他说明。 |
| 自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》 | 执行国家统一会计制度，经公司董事会公告 | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 |
| 自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》 | 执行国家统一会计制度，经公司董事会公告 | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 |
其他说明
本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
公司执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
单位：元
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 使用权资产 | 6,877,526.31 | 6,877,526.31 | |
| 预付账款 | 12,830,610.12 | -108,001.94 | 12,722,608.18 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,350,654.62 | 2,350,654.62 | |
| 租赁负债 | 4,418,869.75 | 4,418,869.75 | |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 211,347,319.33 | 211,347,319.33 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 16,150,386.41 | 16,150,386.41 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | |
| 应收账款 | 176,415,789.15 | 176,415,789.15 | |
| 应收款项融资 | 7,593,506.19 | 7,593,506.19 | |
| 预付款项 | 12,830,610.12 | 12,722,608.18 | -108,001.94 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 15,764,282.60 | 15,764,282.60 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 57,550,413.52 | 57,550,413.52 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 6,162,230.66 | 6,162,230.66 | |
| 流动资产合计 | 507,614,537.98 | 507,506,536.04 | -108,001.94 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 3,214,822.85 | 3,214,822.85 | |
| 长期股权投资 | 100,170,195.22 | 100,170,195.22 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 1,106,233.60 | 1,106,233.60 | |
| 投资性房地产 | 52,086,174.82 | 52,086,174.82 | |
| 固定资产 | 102,194,722.64 | 102,194,722.64 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 6,877,526.31 | 6,877,526.31 | |
| 无形资产 | 31,441,843.82 | 31,441,843.82 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 254,096,045.37 | 254,096,045.37 | |
| 长期待摊费用 | 8,447,407.05 | 8,447,407.05 | |
| 递延所得税资产 | 2,791,449.12 | 2,791,449.12 | |
| 其他非流动资产 | 2,549,760.00 | 2,549,760.00 | |
| 非流动资产合计 | 558,098,654.49 | 564,976,180.80 | 6,877,526.31 |
| 资产总计 | 1,065,713,192.47 | 1,072,482,716.84 | 6,769,524.37 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 7,066,277.17 | 7,066,277.17 | |
| 应付账款 | 44,186,670.22 | 44,186,670.22 | |
| 预收款项 | 204,373.88 | 204,373.88 | |
| 合同负债 | 28,079,283.80 | 28,079,283.80 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 6,188,331.82 | 6,188,331.82 | |
| 应交税费 | 10,816,535.12 | 10,816,535.12 | |
| 其他应付款 | 112,004,579.60 | 112,004,579.60 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,350,654.62 | 2,350,654.62 | |
| 其他流动负债 | 4,908,642.99 | 4,908,642.99 | |
| 流动负债合计 | 213,454,694.60 | 215,805,349.22 | 2,350,654.62 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 4,418,869.75 | 4,418,869.75 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 694,207.75 | 694,207.75 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 694,207.75 | 5,113,077.50 | 4,418,869.75 |
| 负债合计 | 214,148,902.35 | 220,918,426.72 | 6,769,524.37 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 511,771,343.00 | 511,771,343.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 735,508,718.82 | 735,508,718.82 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 33,994,377.93 | 33,994,377.93 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -435,757,212.81 | -435,757,212.81 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 844,417,226.94 | 844,417,226.94 | |
| 少数股东权益 | 7,147,063.18 | 7,147,063.18 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 851,564,290.12 | 851,564,290.12 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,065,713,192.47 | 1,072,482,716.84 | 6,769,524.37 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
本公司自2021年1月1日起首次执行新租赁准则，2021年度已按照新租赁准则要求，将相关项目年初数进行了调整。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 86,863,736.41 | 86,863,736.41 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 9,578,784.48 | 9,578,784.48 | |
| 应收款项融资 | 6,493,506.19 | 6,493,506.19 | |
| 预付款项 | 139,967.61 | 139,967.61 | |
| 其他应收款 | 88,419,345.90 | 88,419,345.90 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 6,569,559.12 | 6,569,559.12 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,226,688.76 | 1,226,688.76 | |
| 流动资产合计 | 199,291,588.47 | 199,291,588.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 586,141,801.66 | 586,141,801.66 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 52,086,174.82 | 52,086,174.82 | |
| 固定资产 | 71,478,667.56 | 71,478,667.56 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 27,977,887.61 | 27,977,887.61 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,912,460.55 | 1,912,460.55 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 49,760.00 | 49,760.00 | |
| 非流动资产合计 | 739,646,752.20 | 739,646,752.20 | |
| 资产总计 | 938,938,340.67 | 938,938,340.67 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 1,785,184.86 | 1,785,184.86 | |
| 预收款项 | 8,710.82 | 8,710.82 | |
| 合同负债 | 218,796.67 | 218,796.67 | |
| 应付职工薪酬 | 1,586,990.11 | 1,586,990.11 | |
| 应交税费 | 575,981.31 | 575,981.31 | |
| 其他应付款 | 91,073,492.54 | 91,073,492.54 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 95,249,156.31 | 95,249,156.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 95,249,156.31 | 95,249,156.31 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 511,771,343.00 | 511,771,343.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 732,979,659.90 | 732,979,659.90 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 24,575,377.13 | 24,575,377.13 | |
| 未分配利润 | -424,537,195.67 | -424,537,195.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 843,689,184.36 | 843,689,184.36 | |
| 负债和所有者权益（或股东权 | 938,938,340.67 | 938,938,340.67 | |
益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
本公司自2021年1月1日起首次执行新租赁准则，2021年度已按照新租赁准则要求，将相关项目年初数进行了调整。
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
| 消费税 | 应纳税销售额 | 10% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 20%、15%、25% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 高盛生物公司 | 15 |
| 广州高盛智造科技有限公司 | 15 |
| 广东正航司法鉴定中心 | 20 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
(1)高盛生物公司于2019年12月2日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201944003797），有效期自2019年12月2日至2022年12月2日，2021年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。
(2)广州高盛智造科技有限公司于2020年12月9日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202044003636），有效期自2020年12月9日至2023年12月9日，2021年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。
(3) 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广东正航符合小微企业的标准，报告期内享受上述所得税税收优惠。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号），对除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；子公司深圳公司符合上述条件。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 62,341.31 | 70,721.78 |
| 银行存款 | 176,765,793.86 | 207,329,832.07 |
| 其他货币资金 | 13,574,640.96 | 3,946,765.48 |
| 合计 | 190,402,776.13 | 211,347,319.33 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金8,617,110.03元，保函保证金550,680.00元，微信或POS机刷卡余额209,922.14元及因与陕西省公安厅签署《陕西省公安厅DNA数据库建设耗材采购项目（二次）供货合同》而开立的中国光大银行股份有限公司西安经济技术开发区支行账户(账户尾号5647)余额4,196,928.79元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 16,150,386.41 | |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 16,150,386.41 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 16,150,386.41 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 9,261,889.81 | 3,800,000.00 |
| 合计 | 9,261,889.81 | 3,800,000.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 4,649,357.70 | |
| 合计 | 4,649,357.70 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,749,357.70 | 100.00 | 487,467.89 | 5.00 | 9,261,889.81 | 4,000,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | 5.00 | 3,800,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 9,749,357.70 | 100.00 | 487,467.89 | 5.00 | 9,261,889.81 | 4,000,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | 5.00 | 3,800,000.00 |
| 合计 | 9,749,357.70 | / | 487,467.89 | / | 9,261,889.81 | 4,000,000.00 | / | 200,000.00 | / | 3,800,000.00 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 9,749,357.70 | 487,467.89 | 5.00 |
| 合计 | 9,749,357.70 | 487,467.89 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票 | 200,000.00 | 287,467.89 | 487,467.89 | ||
| 合计 | 200,000.00 | 287,467.89 | 487,467.89 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 176,611,615.59 |
| 1至2年 | 20,075,000.33 |
| 2至3年 | 9,079,528.19 |
| 3至4年 | 3,184,348.02 |
| 4至5年 | 2,275,416.52 |
| 5年以上 | 90,569,858.95 |
| 合计 | 301,795,767.60 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 16.42 | 49,568,953.68 | 100.00 | 49,568,953.68 | 17.64 | 49,568,953.68 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 16.42 | 49,568,953.68 | 100.00 | 49,568,953.68 | 17.64 | 49,568,953.68 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 252,226,813.92 | 83.58 | 57,522,482.26 | 22.81 | 194,704,331.66 | 231,432,228.07 | 82.36 | 55,016,438.92 | 23.77 | 176,415,789.15 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 252,226,813.92 | 83.58 | 57,522,482.26 | 22.81 | 194,704,331.66 | 231,432,228.07 | 82.36 | 55,016,438.92 | 23.77 | 176,415,789.15 |
| 合计 | 301,795,767.60 | / | 107,091,435.94 | / | 194,704,331.66 | 281,001,181.75 | / | 104,585,392.60 | / | 176,415,789.15 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广西防城港市兴泰海水产品开发有限公司 | 4,054,469.86 | 4,054,469.86 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 广西南宁朝盛房地产开发有限责任公司 | 2,219,600.00 | 2,219,600.00 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 广东省康生药业有限公司 | 1,970,999.24 | 1,970,999.24 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 江苏常隆化工有限公司 | 1,067,837.50 | 1,067,837.50 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 其他客户 | 40,256,047.08 | 40,256,047.08 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 合计 | 49,568,953.68 | 49,568,953.68 | 100.00 | |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 176,611,615.59 | 8,830,580.78 | 5.00 |
| 1-2年 | 20,075,000.33 | 2,007,500.03 | 10.00 |
| 2-3年 | 9,079,528.19 | 1,815,905.65 | 20.00 |
| 3-4年 | 3,184,348.02 | 1,592,174.01 | 50.00 |
| 4-5年 | 2,275,416.52 | 2,275,416.52 | 100.00 |
| 5年以上 | 41,000,905.27 | 41,000,905.27 | 100.00 |
| 合计 | 252,226,813.92 | 57,522,482.26 | 22.81 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 49,568,953.68 | 49,568,953.68 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 55,016,438.92 | 2,813,168.09 | 307,124.75 | 57,522,482.26 | ||
| 合计 | 104,585,392.60 | 2,813,168.09 | 307,124.75 | 107,091,435.94 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 307,124.75 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 一批历史遗留款项 | 货款 | 307,124.75 | 5年以上，无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | / | 307,124.75 | / | / | / |
应收账款核销说明：
√适用 □不适用
本期核销一批钦州医药的历史遗留款项，因对方公司已注销或已被吊销，预计无法收回。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北海市人民医院 | 45,911,290.72 | 15.21 | 2,295,564.53 |
| 钦州市中医医院 | 19,392,209.10 | 6.43 | 1,171,080.58 |
| 钦州市第二人民医院 | 18,352,841.79 | 6.08 | 917,642.09 |
| 北海市第二人民医院 | 13,974,583.91 | 4.63 | 723,244.50 |
| 北海市中医医院 | 7,626,198.00 | 2.53 | 381,309.90 |
| 合计 | 105,257,123.52 | 34.88 | 5,488,841.60 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
√适用 □不适用
单位：元
| 项 目 | 期末数（元） | 金融资产转移方式 |
| 资 产 | ||
| 应收账款 | 1,257,327.43 | 保理 |
| 小 计 | 1,257,327.43 | |
| 负 债 | ||
| 短期借款 | 1,000,000.00 | |
| 小 计 | 1,000,000.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,460,337.95 | 7,593,506.19 |
| 合计 | 6,460,337.95 | 7,593,506.19 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 19,949,928.71 | 97.68 | 12,475,368.19 | 98.06 |
| 1至2年 | 433,311.23 | 2.12 | 139,466.84 | 1.10 |
| 2至3年 | 15,415.57 | 0.08 | 48,603.65 | 0.38 |
| 3年以上 | 24,332.01 | 0.12 | 59,169.50 | 0.47 |
| 合计 | 20,422,987.52 | 100.00 | 12,722,608.18 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 中国仪器进出口集团有限公司 | 13,235,000.00 | 64.80 |
| 帝肯（上海）贸易有限公司 | 1,696,732.29 | 8.31 |
| 深圳华大法医科技有限公司 | 466,000.00 | 2.28 |
| 安徽同路医药有限公司 | 341,250.00 | 1.67 |
| 江苏康缘药业股份有限公司 | 341,137.06 | 1.67 |
| 合计 | 16,080,119.35 | 78.73 |
其他说明：上述单位为元人民币。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 9,239,692.78 | 15,764,282.60 |
| 合计 | 9,239,692.78 | 15,764,282.60 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 3,026,390.79 |
| 1至2年 | 6,147,345.83 |
| 2至3年 | 917,019.25 |
| 3至4年 | 196,789.79 |
| 4至5年 | 275,789.36 |
| 5年以上 | 31,728,253.07 |
| 合计 | 42,291,588.09 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,644,193.17 | 3,810,679.52 |
| 应收暂付款 | 2,234,810.43 | 2,689,454.99 |
| 历史遗留款项 | 20,736,863.60 | 20,774,847.39 |
| 其他 | 11,081,720.89 | 11,507,182.46 |
| 应收资产处置款 | 5,594,000.00 | 10,980,000.00 |
| 合计 | 42,291,588.09 | 49,762,164.36 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 669,009.07 | 214,719.17 | 33,114,153.52 | 33,997,881.76 |
| 2021年1月1日余额在本期 | -307,367.30 | 307,367.30 | ||
| --转入第二阶段 | -91,701.93 | 91,701.93 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -210,322.23 | 186,365.61 | -265,018.91 | -288,975.53 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 650,480.80 | 650,480.80 | ||
| 其他变动 | -2,015.56 | -4,514.56 | -6,530.12 | |
| 2021年12月31日余额 | 151,319.54 | 614,734.59 | 32,285,841.18 | 33,051,895.31 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 21,636,299.12 | -4,659.40 | 127,302.12 | 21,504,337.60 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 12,361,582.64 | -284,316.13 | 523,178.68 | -6,530.12 | 11,547,557.71 | |
| 合计 | 33,997,881.76 | -288,975.53 | 650,480.80 | -6,530.12 | 33,051,895.31 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 650,480.80 |
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 北海市社会保险基金经办中心 | 其他 | 239,222.59 | 5年以上，无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 北海市建筑安装工程劳动保险费管理办公室 | 其他 | 117,985.78 | 5年以上，无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 其他 | 其他 | 293,272.43 | 5年以上，无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | / | 650,480.80 | / | / | / |
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 南宁万安特农化有限责任公司 | 历史遗留 | 5,500,000.00 | 5年以上 | 13.00 | 5,500,000.00 |
| 广州莱德尔生物科技有限公司 | 应收资产处置款 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 11.82 | 500,000.00 |
| 广西迈迪森药业有限公司 | 历史遗留 | 2,529,070.00 | 5年以上 | 5.98 | 2,529,070.00 |
| 中国科学院南海海洋研究所 | 历史遗留 | 1,600,000.00 | 5年以上 | 3.78 | 1,600,000.00 |
| 原生物农药业务历史遗留款 | 历史遗留 | 1,453,269.20 | 5年以上 | 3.44 | 1,453,269.20 |
| 合计 | 16,082,339.20 | 38.02 | 11,582,339.20 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,482,378.63 | 2,482,378.63 | 1,527,240.61 | 1,527,240.61 | ||
| 在产品 | 1,281,631.62 | 1,281,631.62 | 1,531,382.74 | 1,531,382.74 | ||
| 库存商品 | 65,753,633.38 | 1,628,289.48 | 64,125,343.90 | 48,828,070.56 | 1,114,953.26 | 47,713,117.30 |
| 发出商品 | 814,249.72 | 814,249.72 | 2,132,635.89 | 2,132,635.89 | ||
| 包装物 | 1,359,627.47 | 1,359,627.47 | 1,482,902.25 | 1,482,902.25 | ||
| 合同履约成本 | 2,759,611.43 | 2,759,611.43 | 2,864,004.43 | 2,864,004.43 | ||
| 其他 | 369,811.93 | 369,811.93 | 299,130.30 | 299,130.30 | ||
| 合 计 | 74,820,944.18 | 1,628,289.48 | 73,192,654.70 | 58,665,366.78 | 1,114,953.26 | 57,550,413.52 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 16,990.17 | 16,990.17 | ||||
| 在产品 | 81,721.83 | 81,721.83 | ||||
| 库存商品 | 1,114,953.26 | 822,953.12 | 309,616.90 | 1,628,289.48 | ||
| 包装物 | 44,039.60 | 44,039.60 | ||||
| 其他 | 245.16 | 245.16 | ||||
| 合计 | 1,114,953.26 | 965,949.88 | 452,613.66 | 1,628,289.48 | ||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣进项税 | 4,270,579.21 | 4,377,627.34 |
| 预缴税费 | 7,277.95 | 577,259.37 |
| 其他 | 862,211.22 | 1,207,343.95 |
| 合计 | 5,140,068.38 | 6,162,230.66 |
其他说明
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | |||||||
| 其中：未实现融资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | 2,875,136.41 | 2,875,136.41 | 3,214,822.85 | 3,214,822.85 | 4.75-4.85% | ||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 合计 | 2,875,136.41 | 2,875,136.41 | 3,214,822.85 | 3,214,822.85 | / |
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 南京华大共赢一号创业投资企业(有限合伙) | 98,800,260.86 | -1,351,350.67 | -1,419,315.08 | -3,368,191.69 | 92,661,403.42 | ||||||
| 广州深晓基因科技有限公司 | 1,369,934.36 | 316,456.79 | 1,686,391.15 | ||||||||
| 小计 | 100,170,195.22 | -1,351,350.67 | -1,102,858.29 | -3,368,191.69 | 94,347,794.57 | ||||||
| 合计 | 100,170,195.22 | -1,351,350.67 | -1,102,858.29 | -3,368,191.69 | 94,347,794.57 | ||||||
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北海银湾科技产业股份有限公司 | ||
| 合计 |
对北海银湾科技产业股份有限公司投资的账面余额为1,100,00.00元，公允价值变动-1,100,000.00元，期末账面价值为0.00元。
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 12,965,811.34 | 1,106,233.60 |
| 合计 | 12,965,811.34 | 1,106,233.60 |
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 106,732,115.81 | 106,732,115.81 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 106,732,115.81 | 106,732,115.81 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 54,645,940.99 | 54,645,940.99 |
| 2.本期增加金额 | 3,670,574.40 | 3,670,574.40 |
| （1）计提或摊销 | 3,670,574.40 | 3,670,574.40 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 58,316,515.39 | 58,316,515.39 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 48,415,600.42 | 48,415,600.42 |
| 2.期初账面价值 | 52,086,174.82 | 52,086,174.82 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 112,231,171.41 | 102,194,722.64 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 112,231,171.41 | 102,194,722.64 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 107,810,273.00 | 99,684,045.64 | 10,030,430.25 | 12,640,135.67 | 230,164,884.56 |
| 2.本期增加金额 | 12,492,864.38 | 4,573,170.68 | 1,121,936.49 | 943,383.32 | 19,131,354.87 |
| （1）购置 | 12,492,864.38 | 4,573,170.68 | 1,121,936.49 | 943,383.32 | 19,131,354.87 |
| 3.本期减少金额 | 185,169.36 | 1,746,998.24 | 244,467.61 | 2,176,635.21 | |
| （1）处置或报废 | 185,169.36 | 1,746,998.24 | 228,020.61 | 2,160,188.21 | |
| (2)其他 | 16,447.00 | 16,447.00 | |||
| 4.期末余额 | 120,303,137.38 | 104,072,046.96 | 9,405,368.50 | 13,339,051.38 | 247,119,604.22 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 41,092,765.72 | 70,937,699.76 | 6,131,092.12 | 9,794,088.47 | 127,955,646.07 |
| 2.本期增加金额 | 2,807,508.47 | 3,824,424.69 | 713,557.04 | 701,824.98 | 8,047,315.18 |
| （1）计提 | 2,807,508.47 | 3,824,424.69 | 713,557.04 | 701,824.98 | 8,047,315.18 |
| 3.本期减少金额 | 174,591.61 | 1,149,154.38 | 213,749.46 | 1,537,495.45 | |
| （1）处置或报废 | 174,591.61 | 1,149,154.38 | 206,217.03 | 1,529,963.02 | |
| (2)其他 | 7,532.43 | 7,532.43 | |||
| 4.期末余额 | 43,900,274.19 | 74,587,532.84 | 5,695,494.78 | 10,282,163.99 | 134,465,465.80 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 14,515.85 | 14,515.85 | |||
| 2.本期增加金额 | 408,451.16 | 408,451.16 | |||
| （1）计提 | 408,451.16 | 408,451.16 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 422,967.01 | 422,967.01 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 76,402,863.19 | 29,061,547.11 | 3,709,873.72 | 3,056,887.39 | 112,231,171.41 |
| 2.期初账面价值 | 66,717,507.28 | 28,731,830.03 | 3,899,338.13 | 2,846,047.20 | 102,194,722.64 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 农药公司机器设备 | 165,554.75 | 146,072.26 | 14,515.85 | 4,966.64 |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 钦州公司房产 | 1,131,670.21 |
| 深圳公司房产 | 12,316,142.38 |
| 合计 | 13,447,812.59 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 医药物流园 | 6,112,336.61 | 已达到预定可使用状态，权证尚在办理之中 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 6,877,526.31 | 6,877,526.31 |
| 2.本期增加金额 | 1,242,982.09 | 1,242,982.09 |
| （1） 租入 | 1,242,982.09 | 1,242,982.09 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 8,120,508.40 | 8,120,508.40 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,734,768.93 | 2,734,768.93 |
| (1)计提 | 2,734,768.93 | 2,734,768.93 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 2,734,768.93 | 2,734,768.93 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 5,385,739.47 | 5,385,739.47 |
| 2.期初账面价值 | 6,877,526.31 | 6,877,526.31 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 45,524,053.28 | 6,594,591.64 | 1,218,206.51 | 53,336,851.43 |
| 2.本期增加金额 | 77,358.50 | 77,358.50 | ||
| (1)购置 | 77,358.50 | 77,358.50 | ||
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 103,563.60 | 103,563.60 | ||
| (1)处置 | 103,563.60 | 103,563.60 | ||
| 4.期末余额 | 45,524,053.28 | 6,594,591.64 | 1,192,001.41 | 53,310,646.33 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 15,832,930.46 | 5,274,591.64 | 787,485.51 | 21,895,007.61 |
| 2.本期增加金额 | 914,325.48 | 264,000.00 | 124,307.37 | 1,302,632.85 |
| （1）计提 | 914,325.48 | 264,000.00 | 124,307.37 | 1,302,632.85 |
| 3.本期减少金额 | 103,563.60 | 103,563.60 | ||
| (1)处置 | 103,563.60 | 103,563.60 | ||
| 4.期末余额 | 16,747,255.94 | 5,538,591.64 | 808,229.28 | 23,094,076.86 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 28,776,797.34 | 1,056,000.00 | 383,772.13 | 30,216,569.47 |
| 2.期初账面价值 | 29,691,122.82 | 1,320,000.00 | 430,721.00 | 31,441,843.82 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 高盛生物公司 | 253,810,921.85 | 253,810,921.85 |
| 广东正航司法鉴定中心 | 285,123.52 | 285,123.52 | ||
| 广州康鉴信息科技有限责任公司 | 972,952.97 | 972,952.97 | ||
| 合计 | 255,068,998.34 | 972,952.97 | 254,096,045.37 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 广州康鉴信息科技有限责任公司 | 972,952.97 | 972,952.97 | ||||
| 合计 | 972,952.97 | 972,952.97 | ||||
广州康鉴信息科技有限责任公司为高盛生物公司控股子公司，高盛生物于2021年5月份将其转让。
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
单位：元
| 资产组或资产组组合的构成 | 高盛生物公司经营性资产和负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 17,912,610.12 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 253,810,921.85 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 271,723,531.97 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.84%（2020年度：11.73%），预测期以后的现金流量根据增长率推断得出，该增长率和DNA检测设备及产品行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
根据公司聘请的中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《评估报告》（中威正信评报字〔2022〕第9008号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为335,000,000.00元，账面价值271,723,531.97元，商誉并未出现减值损失。
其他说明
√适用 □不适用
经审计，2021年度高盛生物实现归属母公司股东的净利润为3,187.55万元，扣除非经常性损益后归属母公司股东净利润为3,012.89万元，超过承诺数202.89万元，完成本年业绩承诺的
107.22%。高盛生物完成了2021年度的业绩承诺，业绩承诺方无需做出业绩补偿。
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 医药门店改造 | 158,516.63 | 67,572.82 | 90,207.13 | 135,882.32 | |
| 绿化补偿费 | 1,250,000.00 | 100,000.00 | 1,150,000.00 | ||
| 办公室装修 | 1,178,128.29 | 529,914.69 | 528,423.65 | 61,205.45 | 1,118,413.88 |
| 其他 | 5,860,762.13 | 952,912.38 | 4,907,849.75 | ||
| 合计 | 8,447,407.05 | 597,487.51 | 1,671,543.16 | 61,205.45 | 7,312,145.95 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 9,997,725.92 | 2,130,855.41 | 8,562,741.48 | 1,778,000.81 |
| 内部交易未实现利润 | 71,155.67 | 10,673.35 | ||
| 可抵扣亏损 | 7,877,488.48 | 1,181,623.27 | 4,011,099.84 | 1,002,774.96 |
| 其他非流动资产公允价值变动 | 140,422.26 | 21,063.34 | ||
| 合计 | 18,015,636.66 | 3,333,542.02 | 12,644,996.99 | 2,791,449.12 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 企业合并公允价值增加 | 1,737,835.88 | 258,799.71 | 2,231,241.89 | 521,649.79 |
| 理财产品公允价值变动 | 1,150,386.41 | 172,557.96 | ||
| 合计 | 1,737,835.88 | 258,799.71 | 3,381,628.30 | 694,207.75 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 61,807,305.35 | 57,918,494.21 |
| 信用减值准备 | 130,992,260.56 | 130,220,532.88 |
| 资产减值准备 | 1,692,069.15 | 1,129,469.11 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 合计 | 195,591,635.06 | 190,368,496.20 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 11,815,106.45 | ||
| 2022年 | 13,510,402.58 | 14,765,916.52 | |
| 2023年 | 14,095,470.43 | 14,804,414.00 | |
| 2024年 | 4,556,782.55 | 4,580,639.18 | |
| 2025年 | 12,690,351.49 | 11,952,418.06 | |
| 2026年 | 16,954,298.30 | ||
| 合计 | 61,807,305.35 | 57,918,494.21 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及工程款 | 2,770,495.58 | 2,770,495.58 | 2,549,760.00 | 2,549,760.00 | ||
| 合计 | 2,770,495.58 | 2,770,495.58 | 2,549,760.00 | 2,549,760.00 | ||
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,000,000.00 | |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 合计 | 1,000,000.00 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 10,333,099.33 | 7,066,277.17 |
| 合计 | 10,333,099.33 | 7,066,277.17 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 49,013,846.67 | 43,453,212.48 |
| 工程及设备款 | 574,711.92 | 680,025.56 |
| 其他劳务或服务 | 51,000.00 | 53,432.18 |
| 合计 | 49,639,558.59 | 44,186,670.22 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 217,705.37 | 204,373.88 |
| 合计 | 217,705.37 | 204,373.88 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 37,360,897.45 | 28,079,283.80 |
| 合计 | 37,360,897.45 | 28,079,283.80 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,188,331.82 | 48,740,524.35 | 46,286,538.02 | 8,642,318.15 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,921,162.04 | 2,912,745.39 | 8,416.65 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 6,188,331.82 | 51,661,686.39 | 49,199,283.41 | 8,650,734.80 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,159,930.07 | 41,908,994.13 | 39,460,883.78 | 8,608,040.42 |
| 二、职工福利费 | 5,875.00 | 3,891,237.53 | 3,879,916.53 | 17,196.00 |
| 三、社会保险费 | 12,587.88 | 1,757,421.93 | 1,764,806.79 | 5,203.02 |
| 其中：医疗保险费 | 12,587.88 | 1,664,426.28 | 1,672,015.18 | 4,998.98 |
| 工伤保险费 | 63,697.21 | 63,493.17 | 204.04 | |
| 生育保险费 | 29,298.44 | 29,298.44 | ||
| 四、住房公积金 | 507,523.00 | 507,523.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 9,938.87 | 563,800.47 | 565,442.32 | 8,297.02 |
| 六、短期带薪缺勤 | 111,547.29 | 107,965.60 | 3,581.69 | |
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 6,188,331.82 | 48,740,524.35 | 46,286,538.02 | 8,642,318.15 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,837,495.87 | 2,829,334.27 | 8,161.60 | |
| 2、失业保险费 | 83,666.17 | 83,411.12 | 255.05 | |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 2,921,162.04 | 2,912,745.39 | 8,416.65 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,110,889.91 | 4,742,946.62 |
| 消费税 | 3,503.35 | 10,689.56 |
| 企业所得税 | 2,137,475.62 | 5,339,232.95 |
| 个人所得税 | 168,044.68 | 125,064.11 |
| 城市维护建设税 | 103,055.82 | 190,048.49 |
| 教育费附加 | 44,745.44 | 81,503.54 |
| 地方教育附加 | 28,860.40 | 54,245.35 |
| 房产税 | 28,807.34 | 28,807.34 |
| 土地使用税 | 172.06 | |
| 其他 | 67,230.89 | 243,825.10 |
| 合 计 | 5,692,613.45 | 10,816,535.12 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 598,991.05 | 598,991.05 |
| 其他应付款 | 31,508,436.54 | 111,405,588.55 |
| 合计 | 32,107,427.59 | 112,004,579.60 |
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 598,991.05 | 598,991.05 |
| 合计 | 598,991.05 | 598,991.05 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：尚无法联系到支付对象。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 1,785,522.05 | 1,829,984.89 |
| 应付暂收款 | 20,056,996.86 | 17,915,568.60 |
| 其他 | 9,665,917.63 | 10,379,082.74 |
| 股权收购款 | 81,280,952.32 | |
| 合计 | 31,508,436.54 | 111,405,588.55 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 2,891,301.48 | 2,350,654.62 |
| 合计 | 2,891,301.48 | 2,350,654.62 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 4,793,178.21 | 3,408,642.99 |
| 已背书未终止确认商业承兑汇票 | 4,649,357.70 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 9,442,535.91 | 4,908,642.99 |
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 6,019,800.18 | 7,514,847.91 |
| 减：未确认融资费用 | -562,526.96 | -745,323.54 |
| 减：一年内到期部分 | -2,891,301.48 | -2,350,654.62 |
| 合计 | 2,565,971.74 | 4,418,869.75 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 511,771,343.00 | 12,427,005.00 | 12,427,005.00 | 524,198,348.00 | |||
其他说明：
2020年10月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准北海国发海洋生物产业股份有限公司向康贤通等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕2569号）核准，公司获准发行股份募集配套资金不超过1亿元。2021年7月，公司向温玉琪、何欣凤、廖彩云、舒琬婷、郑园红、前海开源基金管理有限公司（前海开源源丰润泽2号单一资产管理计划）和财通基金管理有限公司(财通基金安吉102号单一资产管理计划）发行人民币普通股（A股）股票12,427,005股，每股面值1元，每股发行价格5.48元，募集资金总额为68,099,987.40元。用于认购本次发行新股的股权的价值扣除发行费用后的净额超过新增注册资本部分计入资本公积（股本溢价）49,372,690.43元。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司受理了公司非公开发行股份募集配套资金登记申请材料，于2021年7月28日出具了《证券变更登记证明》。上述新增注册资本已于2021年8月17日办妥工商变更登记。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 719,495,223.41 | 49,372,690.43 | 768,867,913.84 | |
| 其他资本公积 | 16,013,495.41 | 16,013,495.41 | ||
| 合计 | 735,508,718.82 | 49,372,690.43 | 784,881,409.25 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 见七、53股本之说明。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -1,100,000.00 | -1,100,000.00 | ||||||
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 33,994,377.93 | 33,994,377.93 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 33,994,377.93 | 33,994,377.93 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -435,757,212.81 | -440,849,677.57 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -435,757,212.81 | -440,849,677.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,486,532.83 | 3,200,573.27 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他综合收益转入 | -1,891,891.49 | |
| 期末未分配利润 | -425,270,679.98 | -435,757,212.81 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 421,982,360.65 | 311,286,090.02 | 264,900,843.45 | 196,805,416.35 |
| 其他业务 | 2,734,696.86 | 3,895,389.62 | 2,798,990.11 | 3,827,706.90 |
| 合计 | 424,717,057.51 | 315,181,479.64 | 267,699,833.56 | 200,633,123.25 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本公司 | 北海医药公司 | 钦州医药公司 | 高盛生物公司 | 北京香雅公司 | 北京文化公司 | 分部间抵消 | 合计 |
| 商品类型 | ||||||||
| 医药流通 | 97,265,591.26 | 101,452,695.24 | -199,949.67 | 198,518,336.83 | ||||
| 医药制造 | 37,114,389.70 | 5,727,812.22 | -390,913.98 | 42,451,287.94 | ||||
| DNA耗材及检测服务 | 164,304,920.78 | 164,304,920.78 | ||||||
| 司法鉴定 | 13,465,547.24 | 13,465,547.24 | ||||||
| 其他 | 3,181,205.91 | 61,061.95 | 3,242,267.86 | |||||
| 商品类型小计 | 37,114,389.70 | 97,265,591.26 | 107,180,507.46 | 177,770,468.02 | 3,181,205.91 | 61,061.95 | -590,863.65 | 421,982,360.65 |
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 华南地区 | 29,649,318.22 | 97,265,591.26 | 107,180,507.46 | 136,001,065.02 | -590,863.65 | 369,505,618.31 | ||
| 国内其他地区 | 7,465,071.48 | 41,769,403.00 | 3,181,205.91 | 61,061.95 | 52,476,742.34 | |||
| 按经营地区分类小计 | 37,114,389.70 | 97,265,591.26 | 107,180,507.46 | 177,770,468.02 | 3,181,205.91 | 61,061.95 | -590,863.65 | 421,982,360.65 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 某一时点转让 | 37,114,389.70 | 97,265,591.26 | 107,180,507.46 | 156,978,786.92 | 61,061.95 | -590,863.65 | 398,009,473.64 | |
| 在某一时段内提供 | 20,791,681.10 | 3,181,205.91 | 23,972,887.01 | |||||
| 按商品转让的时间分类小计 | 37,114,389.70 | 97,265,591.26 | 107,180,507.46 | 177,770,468.02 | 3,181,205.91 | 61,061.95 | -590,863.65 | 421,982,360.65 |
| 合计 | 37,114,389.70 | 97,265,591.26 | 107,180,507.46 | 177,770,468.02 | 3,181,205.91 | 61,061.95 | -590,863.65 | 421,982,360.65 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为24,329,745.29元。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为61,782,706.25元，其中：
48,400,710.19元预计将于2022年度确认收入13,381,996.06元预计将于2023年度确认收入
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 129,195.55 | 31,504.17 |
| 城市维护建设税 | 829,366.01 | 493,455.10 |
| 教育费附加 | 591,881.13 | 352,467.96 |
| 房产税 | 1,258,833.24 | 887,442.23 |
| 土地使用税 | 580,858.87 | 435,794.68 |
| 车船使用税 | 11,799.93 | 12,840.12 |
| 印花税 | 204,825.26 | 291,305.90 |
| 其他 | 62,595.14 | |
| 合计 | 3,669,355.13 | 2,504,810.16 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,974,022.36 | 11,848,115.45 |
| 咨询费 | 3,577,910.75 | 4,268,382.58 |
| 业务接待费 | 3,935,015.31 | 1,957,511.46 |
| 折旧及摊销费 | 2,530,090.80 | 2,470,102.52 |
| 差旅费 | 2,193,311.72 | 1,439,013.98 |
| 物料消耗及促销 | 2,545,725.55 | 5,202,399.37 |
| 招标费 | 1,490,070.83 | |
| 车辆使用费 | 819,718.72 | 315,978.40 |
| 使用权资产摊销 | 709,340.89 | |
| 广告宣传费 | 506,688.77 | 43,111.88 |
| 维修费 | 444,836.85 | 79,410.69 |
| 租赁费 | 379,250.07 | 828,476.22 |
| 其他 | 1,419,500.71 | 1,584,007.19 |
| 合计 | 38,525,483.33 | 30,036,509.74 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,652,611.61 | 13,938,059.77 |
| 业务招待费 | 5,373,291.08 | 4,159,812.87 |
| 折旧及摊销费 | 3,312,215.28 | 2,231,256.03 |
| 差旅费 | 2,715,984.48 | 1,588,326.41 |
| 咨询服务费 | 2,690,668.92 | 1,236,462.44 |
| 使用权资产摊销 | 1,619,635.38 | |
| 审计及信息披露费 | 1,137,704.34 | 1,755,598.53 |
| 董事会费 | 960,000.24 | 933,333.56 |
| 水电及办公费 | 946,189.90 | 508,014.93 |
| 车辆使用费 | 717,982.46 | 827,010.92 |
| 租赁费 | 486,783.96 | 366,591.62 |
| 其他 | 3,386,329.56 | 2,922,771.18 |
| 合计 | 44,999,397.21 | 30,467,238.26 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 物料消耗 | 5,099,011.15 | 5,248.43 |
| 职工薪酬 | 3,209,300.55 | 43,539.00 |
| 折旧费用 | 446,882.52 | |
| 使用权资产摊销 | 140,284.74 | |
| 委外研发 | 106,202.84 | |
| 差旅费 | 23,899.87 | 405.00 |
| 其他 | 118,291.55 | 941.10 |
| 合计 | 9,143,873.22 | 50,133.53 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 527,749.27 | 113,744.22 |
| 减：利息收入 | -4,000,560.19 | -7,495,434.42 |
| 减：汇兑收益 | -711,731.34 | |
| 其他 | 187,814.30 | 102,705.92 |
| 合计 | -3,996,727.96 | -7,278,984.28 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 2,935,555.87 | 1,168,378.42 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 30,494.84 | 16,684.16 |
| 合计 | 2,966,050.71 | 1,185,062.58 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,102,858.29 | -1,812,339.24 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 250,859.75 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 银行理财产品收益 | 143,961.74 | |
| 合计 | -708,036.80 | -1,812,339.24 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 其他非流动金融资产 | -140,422.26 | |
| 合计 | -140,422.26 |
其他说明：
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -287,467.89 | 60,000.00 |
| 应收账款坏账损失 | -2,813,168.09 | -870,560.40 |
| 其他应收款坏账损失 | 288,975.53 | 109,685.56 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -2,811,660.45 | -700,874.84 |
其他说明：
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -965,949.88 | -1,129,006.96 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | -408,451.16 | |
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -1,374,401.04 | -1,129,006.96 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 32,950.37 | -7,229.80 |
| 合计 | 32,950.37 | -7,229.80 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 43.60 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 43.60 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 无需支付款项 | 675,719.37 | 1,003,040.90 | 675,719.37 |
| 罚没收入 | 1,700.00 | 9,310.69 | 1,700.00 |
| 其他 | 73,693.47 | 87,556.46 | 73,693.47 |
| 合计 | 751,112.84 | 1,099,951.65 | 751,112.84 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 48,128.25 | 32,868.56 | 48,128.25 |
| 其中：固定资产处置损失 | 48,128.25 | 32,868.56 | 48,128.25 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 314,868.35 | ||
| 滞纳金等罚没支出 | 65,018.00 | 2,821.81 | 65,018.00 |
| 其他 | 7,890.01 | 500.12 | 7,890.01 |
| 合计 | 121,036.26 | 351,058.84 | 121,036.26 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,841,158.28 | 6,289,824.54 |
| 递延所得税费用 | -979,133.48 | 81,109.64 |
| 合计 | 5,862,024.80 | 6,370,934.18 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 15,788,754.05 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,947,188.51 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,668,461.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -28,575.00 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,182,556.94 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -11,143.50 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,438,970.04 |
| 研发费用加计扣除 | -994,715.40 |
| 残疾人工资加计扣除 | -3,795.00 |
| 所得税费用 | 5,862,024.80 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关政府补助 | 2,935,555.87 | 1,168,378.42 |
| 利息收入 | 3,840,246.63 | 7,319,562.71 |
| 营业外收入 | 75,393.47 | 96,867.15 |
| 押金及保证金 | 1,166,486.35 | |
| 受限票据保证金 | 6,766,515.57 | 4,666,113.02 |
| 应付暂收款 | 3,052,567.28 | 733,481.54 |
| 合计 | 17,836,765.17 | 13,984,402.84 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的管理费用 | 18,414,934.94 | 14,974,747.09 |
| 支付的销售费用 | 15,578,632.32 | 17,016,151.62 |
| 票据保证金 | 11,987,540.12 | |
| 受限账户资金 | 4,196,928.79 | |
| 营业外支出 | 72,908.01 | 318,190.28 |
| 金融机构手续费 | 187,814.30 | 216,450.14 |
| 研发费用 | 248,394.26 | 6,394.53 |
| 其他往来款 | 170,100.18 | 6,425,079.00 |
| 合计 | 50,857,252.92 | 38,957,012.66 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到退回设备采购款 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 2,000,000.00 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置孙公司康鉴司法鉴定所 | 491,805.09 | |
| 合计 | 491,805.09 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款保理 | 1,000,000.00 | |
| 已贴现未到期的票据贴现 | 4,500,000.00 | |
| 合计 | 5,500,000.00 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行股票、债券等方式筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询等费用 | 6,262,427.01 | 1,988,754.71 |
| 租金 | 2,917,865.96 | |
| 合计 | 9,180,292.97 | 1,988,754.71 |
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 9,926,729.25 | 3,200,573.27 |
| 加：资产减值准备 | 1,374,401.04 | 1,129,006.96 |
| 信用减值损失 | 2,811,660.45 | 700,874.84 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,717,889.58 | 10,363,421.01 |
| 使用权资产摊销 | 2,734,768.93 | |
| 无形资产摊销 | 1,302,632.85 | 1,014,124.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,671,543.16 | 1,307,724.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -32,950.37 | 7,229.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 48,128.25 | 32,824.96 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 140,422.26 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -75,459.43 | -175,871.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 708,036.80 | 1,812,339.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -543,725.44 | 81,109.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -435,408.04 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -16,715,270.71 | 1,593,079.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -44,617,105.78 | 19,798,570.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 23,645,651.80 | -14,020,221.35 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,338,055.40 | 26,844,785.64 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 177,038,057.31 | 207,400,553.85 |
| 减：现金的期初余额 | 207,400,553.85 | 224,436,294.86 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -30,362,496.54 | -17,035,741.01 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 81,280,952.32 |
| 其中：高盛生物公司 | 81,280,952.32 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 81,280,952.32 |
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,200,000.00 |
| 其中：康鉴信息公司 | 1,200,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,691,805.09 |
| 其中：康鉴信息公司 | 1,691,805.09 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -491,805.09 |
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 177,038,057.31 | 207,400,553.85 |
| 其中：库存现金 | 62,341.31 | 70,721.78 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 176,765,793.86 | 207,329,832.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 209,922.14 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 177,038,057.31 | 207,400,553.85 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 13,574,640.96 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金及受限账户 |
| 应收票据 | 4,649,357.70 | 期末已背书或贴现 |
| 应收账款 | 1,257,327.43 | 质押 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | 1,120,353.50 | 抵押 |
| 无形资产 | ||
| 合计 | 20,601,679.59 |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | - | - | 2,861,847.71 |
| 其中：美元 | 448,868.00 | 6.3757 | 2,861,847.71 |
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 广州开发区服务业经营贡献奖 | 1,450,000.00 | 其他收益 | 1,450,000.00 |
| 再融资奖补资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 高新企业补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 公安部物证鉴定中心研发项目补助金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 稳岗补贴 | 43,601.33 | 其他收益 | 43,601.33 |
| 其他 | 41,954.54 | 其他收益 | 41,954.54 |
| 小 计 | 2,935,555.87 | 2,935,555.87 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
（1）广州开发区服务业经营贡献奖：根据《广州市黄埔区广州开发区促进现代服务业发展办法实施细则》（穗开商务规字〔2019〕3号）文件，高盛生物公司获得2017年度-2019年度现代服务业企业经营贡献奖145万元。
（2）再融资奖补资金：《广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区地方金融监督管理局关于下达2021年建设面向东盟的金融开放门户若干措施直接融资奖补资金》（桂财金〔2021〕107号）
根据广西壮族自治区地方金融监督管理局、广西壮族自治区财政厅联合下发的《关于印发广西建设面向东盟的金融开放门户若干措施直接融资激励政策实施细则的通知》（桂金监资﹝2021﹞5号）的相关规定，公司积极申请，获得广西区政府再融资奖补资金100万元。
（3）高新企业补助：根据《关于拨付2019年高新技术企业认定通过奖励第一年区级经费的通知》，高盛生物高新技术企业认定通过获高新企业补助奖励资金20万元。
（4）公安部物证鉴定中心研发项目补助金：根据《“公共安全风险防控与应急技术装备”专项、“涉恐人员快速检验关键技术与集成装备研究”项目“微量生物样本密取装置及批量检测质控技术研究”课题合作协议》、《国家重点研发计划专题任务书》，高盛生物公司子公司高盛智造公司获得公安部物证鉴定中心研发项目补助金20万元。
（5）稳岗补贴：《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅关于做好2021年失业保险减负稳岗扩就业工作有关问题的通知》（桂人社发〔2019〕27号），《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区发展和改革委员会 广西壮族自治区工业和信息化厅关于开展失业保险支持企业稳定就业岗位工作的通知》（桂人社发〔2019〕27号），各公司取得的稳岗补贴。
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名 | 股权处置价款 | 股权处置 | 股权 | 丧失控制 | 丧失控制 | 处置价款与处置投 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 按照公允 | 丧失控制 | 与原子公司股 |
| 称 | 比例（%） | 处置方式 | 权的时点 | 权时点的确定依据 | 资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 权之日剩余股权的比例（%） | 权之日剩余股权的账面价值 | 权之日剩余股权的公允价值 | 价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | |
| 广州康鉴信息科技有限责任公司 | 1,200,000.00 | 55.00 | 出售 | 2021.5 | 公司管理层变更且完成工商变更 | 250,859.75 |
其他说明：
√适用 □不适用
广州康鉴信息科技有限责任公司是高盛生物公司控股子公司。
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北海医药 | 北海市 | 北海市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 钦州医药 | 钦州市 | 钦州市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 高盛生物 | 广州市 | 广州市 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 农药公司 | 北海市 | 北海市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京香雅 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京文化公司 | 北京市 | 北京市 | 文化艺术业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳公司 | 深圳市 | 深圳市 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京华大共赢一号创业投资企业(有限合伙) | 江苏省 | 南京市 | 创业投资业务 | 27.03 | 权益法核算 | |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 华大共赢基金 | 华大共赢基金 | |
| 流动资产 | 30,685,099.90 | 81,230,820.38 |
| 非流动资产 | 312,215,898.19 | 299,338,340.51 |
| 资产合计 | 342,900,998.09 | 380,569,160.89 |
| 流动负债 | 53,573.66 | 15,007,941.18 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 53,573.66 | 15,007,941.18 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 342,847,424.43 | 365,561,219.71 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 92,661,403.42 | 98,800,260.86 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 92,661,403.42 | 98,800,260.86 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -5,251,471.05 | -2,823,306.38 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 3,368,191.69 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,686,391.15 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 316,456.79 | |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 316,456.79 | |
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本合并财务报表项目释七应收票据、应收账款、其他应收款之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
34.88%（2020年12月31日：31.49%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 应付票据 | 10,333,099.33 | 10,333,099.33 | 10,333,099.33 | ||
| 应付账款 | 49,639,558.59 | 49,639,558.59 | 49,639,558.59 | ||
| 其他应付款 | 32,107,427.59 | 32,107,427.59 | 32,107,427.59 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,891,301.48 | 3,075,386.11 | 3,075,386.11 | ||
| 租赁负债 | 2,565,971.74 | 2,944,414.05 | 1,584,414.05 | 1,360,000.00 | |
| 小 计 | 98,537,358.73 | 99,099,885.67 | 96,155,471.62 | 1,584,414.05 | 1,360,000.00 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 7,066,277.17 | 7,066,277.17 | 7,066,277.17 | ||
| 应付账款 | 44,186,670.22 | 44,186,670.22 | 44,186,670.22 | ||
| 其他应付款 | 112,004,579.60 | 112,004,579.60 | 112,004,579.60 | ||
| 小 计 | 163,257,526.99 | 163,257,526.99 | 163,257,526.99 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,000,000.00元（2020年12月31日：人民币0.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本合并财务报表项目注释七82外币货币性项目之说明。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 12,965,811.34 | 12,965,811.34 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 12,965,811.34 | 12,965,811.34 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 12,965,811.34 | 12,965,811.34 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 6,460,337.95 | 6,460,337.95 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 19,426,149.29 | 19,426,149.29 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2. 因被投资企业北海银湾科技产业股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况已发生重大不利变化，所以公司按预计可回收金额0.00元作为公允价值的合理估计进行计量。
3. 因被投资企业上海英莱盾生物技术有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司以最近一期的评估价值进行计量；因被投资企业优峰（北京）生物科技有限公司及青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；因被投资企业广州春树医药科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况发生较大变化，所以公司以被投资企业的净资产作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广州深晓基因科技有限公司 | 子公司的联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广西国发投资集团有限公司 | 关联人（与公司同一董事长） |
| 深圳市埃德乐科技开发有限公司 | 关联人（与公司同一董事长） |
| 北海国发远洋渔业有限公司 | 其他 |
| 广西汉高盛投资有限公司 | 股东的子公司 |
| 南宁市东方之星房地产开发有限公司 | 其他 |
| 南宁市翠都房地产有限责任公司 | 其他 |
| 南宁市明东实业有限公司 | 其他 |
| 南宁市柏辰房地产有限责任公司 | 其他 |
| 南宁阳光海岸房地产开发有限公司 | 其他 |
| 南宁市良辰房地产有限责任公司 | 其他 |
| 北京智慧联合科技有限公司 | 其他 |
| 深圳信为投资合伙企业（有限合伙） | 其他 |
| 上海汉虎生物制药有限公司 | 其他 |
| 深圳时空佳尚创业投资企业（有限合伙） | 其他 |
| 广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙） | 其他 |
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州深晓基因科技有限公司 | DNA检测试剂盒及DNA测序服务 | 2,696,757.40 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州深晓基因科技有限公司 | DNA检测试剂盒 | 41,489.39 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 381.58 | 329.26 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广州深晓基因科技有限公司 | 120,000.00 | |
| 其他应付款 | 南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙） | 7,782,358.13 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
√适用 □不适用
单位:元 币种：人民币
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 高盛生物收入依据不充分，导致相应的列报错误 | 经公司第十届董事会第十六次会议审议通过 | 应收账款 | -1,652,549.70 |
| 经公司第十届董事会第十六次会议审议通过 | 存货 | -841,396.47 | |
| 其他流动资产 | -125,106.72 | ||
| 商誉 | -666,684.52 | ||
| 递延所得税资产 | 61,430.07 | ||
| 合同负债 | -2,916,938.68 | ||
| 应交税费 | -25,106.14 | ||
| 其他流动负债 | -175,016.32 | ||
| 少数股东权益 | -107,246.20 |
因高盛生物2020年度的部分收入依据不够充分或未按实际情况确认收入，导致高盛生物公司合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表科目列报错误，从而引起公司相应报表项目列报错误。因本公司2020年12月底完成对高盛生物公司的收购，2020年将其资产负债表纳入公司合并财务报表，高盛生物公司上述差错仅影响本公司2020年12月31日合并资产负债表，对本公司2020年合并利润表及合并现金流量表不产生影响。
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药流通业务、医药制造业务、DNA鉴定及服务业务和其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 医药流通 | 医药制造 | DNA鉴定及服务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 19,854.55 | 4,284.22 | 17,777.05 | 324.23 | 41.81 | 42,198.24 |
| 主营业务成本 | 16,804.84 | 2,662.79 | 11,608.67 | 94.12 | 41.81 | 31,128.61 |
| 资产总额 | 21,396.94 | 9,700.03 | 19,881.41 | 89,186.84 | 31,887.74 | 108,277.48 |
| 负债总额 | 16,714.97 | 9,625.63 | 6,027.69 | 1,681.93 | 18,034.16 | 16,016.06 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 10,950,312.77 |
| 1至2年 | 399,240.08 |
| 2至3年 | 16,859.75 |
| 3至4年 | 28,479.00 |
| 4至5年 | 106,772.00 |
| 5年以上 | 54,635,639.66 |
| 合计 | 66,137,303.26 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,528,384.53 | 28.02 | 18,528,384.53 | 100.00 | 18,528,384.53 | 28.59 | 18,528,384.53 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 18,528,384.53 | 28.02 | 18,528,384.53 | 100.00 | 18,528,384.53 | 28.59 | 18,528,384.53 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 47,608,918.73 | 71.98 | 36,816,697.23 | 77.33 | 10,792,221.50 | 46,286,730.52 | 71.41 | 36,707,946.04 | 79.31 | 9,578,784.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 47,561,298.73 | 71.91 | 36,816,697.23 | 77.41 | 10,792,221.50 | 46,221,090.52 | 71.31 | 36,707,946.04 | 79.42 | 9,513,144.48 |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 47,620.00 | 0.07 | 47,620.00 | 65,640.00 | 0.10 | 65,640.00 | ||||
| 合计 | 66,137,303.26 | / | 55,345,081.76 | / | 10,792,221.50 | 64,815,115.05 | / | 55,236,330.57 | / | 9,578,784.48 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广西防城港市兴泰海水产品开发有限公司 | 4,054,469.86 | 4,054,469.86 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 广东省康生药业有限公司 | 1,970,999.24 | 1,970,999.24 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 其他客户 | 12,502,915.43 | 12,502,915.43 | 100.00 | 预计逾期货款收回的信用风险高 |
| 合计 | 18,528,384.53 | 18,528,384.53 | 100.00 | |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,902,692.77 | 545,134.64 | 5.00 |
| 1-2年 | 399,240.08 | 39,924.01 | 10.00 |
| 2-3年 | 16,859.75 | 3,371.95 | 20.00 |
| 3-4年 | 28,479.00 | 14,239.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 106,772.00 | 106,772.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 36,107,255.13 | 36,107,255.13 | 100.00 |
| 合计 | 47,561,298.73 | 36,816,697.23 | 77.41 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：合并财务报表范围内应收款项组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并财务报表范围内应收款项组合 | 47,620.00 | ||
| 合计 | 47,620.00 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 18,528,384.53 | 18,528,384.53 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 36,707,946.04 | 108,751.19 | 36,816,697.23 | |||
| 合计 | 55,236,330.57 | 108,751.19 | 55,345,081.76 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广西防城港兴泰海水产品开发有限公司 | 4,054,469.86 | 6.13 | 4,054,469.86 |
| 广东省康生药业有限公司 | 1,970,999.24 | 2.98 | 1,970,999.24 |
| 宁波市中城医药有限公司 | 1,808,192.00 | 2.73 | 1,808,192.00 |
| 北海市珍珠有限责任公司南珠宫 | 1,465,562.93 | 2.22 | 1,465,562.93 |
| 福建省厦门医药采购供应站 | 1,033,828.20 | 1.56 | 1,033,828.20 |
| 合计 | 10,333,052.23 | 15.62 | 10,333,052.23 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 101,655,956.13 | 88,419,345.90 |
| 合计 | 101,655,956.13 | 88,419,345.90 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 29,258,927.41 |
| 1至2年 | 19,295,357.05 |
| 2至3年 | 39,860,563.13 |
| 3至4年 | 13,257,317.67 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 34,659,242.69 |
| 合计 | 136,331,407.95 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 327,571.56 | |
| 历史遗留款项 | 10,168,806.91 | 10,168,806.91 |
| 内部往来(合并范围内) | 124,667,658.38 | 111,472,711.32 |
| 其他 | 1,494,942.66 | 1,692,370.86 |
| 合计 | 136,331,407.95 | 123,661,460.65 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 10,121.94 | 2,455.97 | 35,229,536.84 | 35,242,114.75 |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,894.49 | 1,894.49 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,192.71 | -561.49 | -213,085.78 | -209,454.56 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 357,208.37 | 357,208.37 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 12,420.16 | 3,788.97 | 34,659,242.69 | 34,675,451.82 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 357,208.37 |
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 北海市社会保险基金经办中心 | 其他 | 239,222.59 | 5年以上，无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 北海市建筑安装工程劳动保险费管理办公室 | 其他 | 117,985.78 | 5年以上，无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 357,208.37 |
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 钦州医药公司 | 内部往来 | 9,107,531.61 | 1年以内 | 6.68 | |
| 钦州医药公司 | 内部往来 | 15,658,143.27 | 1-2年 | 11.48 | |
| 钦州医药公司 | 内部往来 | 36,312,121.85 | 2-3年 | 26.64 | |
| 钦州医药公司 | 内部往来 | 11,142,296.76 | 3-4年 | 8.17 | |
| 北海世尊海洋科技开发有限公司 | 内部往来 | 18,460,834.91 | 5年以上 | 13.54 | 18,460,834.91 |
| 北海医药公司 | 内部往来 | 6,585,997.02 | 1年以内 | 4.83 | |
| 北海医药公司 | 内部往来 | 3,599,324.10 | 1-2年 | 2.64 | |
| 北海医药公司 | 内部往来 | 3,548,441.28 | 2-3年 | 2.60 | |
| 北海医药公司 | 内部往来 | 2,115,020.91 | 3-4年 | 1.55 | |
| 深圳公司 | 内部往来 | 13,316,995.59 | 1年以上 | 9.77 | |
| 农药公司 | 内部往来 | 4,820,951.08 | 5年以上 | 3.54 | 4,820,951.08 |
| 合计 | / | 124,667,658.38 | 91.44 | 23,281,785.99 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 543,166,929.28 | 54,776,104.25 | 488,390,825.03 | 543,166,929.28 | 54,776,104.25 | 488,390,825.03 |
| 对联营、合营企业投资 | 91,612,119.19 | 91,612,119.19 | 97,750,976.63 | 97,750,976.63 | ||
| 合计 | 634,779,048.47 | 54,776,104.25 | 580,002,944.22 | 640,917,905.91 | 54,776,104.25 | 586,141,801.66 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 农药公司 | 54,776,104.25 | 54,776,104.25 | 54,776,104.25 | |||
| 北海医药公司 | 24,962,008.31 | 24,962,008.31 | ||||
| 钦州医药公司 | 12,664,129.86 | 12,664,129.86 | ||||
| 北京文化公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 北京香雅公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 高盛生物公司 | 355,764,686.86 | 355,764,686.86 | ||||
| 合计 | 543,166,929.28 | 543,166,929.28 | 54,776,104.25 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 南京华大共赢一号创业投资企业(有限合伙) | 97,750,976.63 | 1,351,350.67 | -1,419,315.08 | 3,368,191.69 | 91,612,119.19 | ||||||
| 小计 | 97,750,976.63 | 1,351,350.67 | -1,419,315.08 | 3,368,191.69 | 91,612,119.19 | ||||||
| 合计 | 97,750,976.63 | 1,351,350.67 | -1,419,315.08 | 3,368,191.69 | 91,612,119.19 | ||||||
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 37,114,389.70 | 21,972,589.54 | 36,526,857.13 | 23,054,205.49 |
| 其他业务 | 2,972,095.17 | 3,672,060.82 | 3,016,694.32 | 3,827,706.90 |
| 合计 | 40,086,484.87 | 25,644,650.36 | 39,543,551.45 | 26,881,912.39 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本部 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 医药制造 | 37,114,389.70 | 37,114,389.70 |
| 小 计 | 37,114,389.70 | 37,114,389.70 |
| 按经营地区分类 | ||
| 华南地区 | 29,649,318.22 | 29,649,318.22 |
| 国内其他地区 | 7,465,071.48 | 7,465,071.48 |
| 按经营地区分类小计 | 37,114,389.70 | 37,114,389.70 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点确认收入 | 37,114,389.70 | 37,114,389.70 |
| 小 计 | 37,114,389.70 | 37,114,389.70 |
| 合计 | 37,114,389.70 | 37,114,389.70 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59,352.54元，其中：59,352.54元预计将于2022年度确认收入。
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为218,796.67元。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
6、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,419,315.08 | -1,812,339.24 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 收到子公司分红 | 8,000,000.00 | |
| 合计 | 6,580,684.92 | -1,812,339.24 |
7、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 283,810.12 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,935,555.87 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,539.48 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 630,076.58 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 30,494.84 | |
| 减：所得税影响额 | 334,356.02 | |
| 少数股东权益影响额 | 83,827.25 | |
| 合计 | 3,465,293.62 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.20 | 0.02 | 0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.80 | 0.01 | 0.01 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：潘利斌董事会批准报送日期：2022年3月25日
修订信息
□适用 √不适用