路斯股份：2021年年度报告

2021

路斯股份

832419

山东路斯宠物食品股份有限公司Shandong Luscious Pet Food Inc.

山东路斯宠物食品股份有限公司Shandong Luscious Pet Food Inc.年度报告

公司年度大事记

1、公司于2021年3月31日向山东证监局报送了向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的辅导备案材料，并于6月29日收到山东证监局下发的《关于对山东路斯宠物食品股份有限公司股票公开发行并在精选层挂牌辅导工作的无异议函》，山东证监局对安信证券股份有限公司的辅导工作无异议。

2、公司于2021年6月30日收到全国股转公司出具的《受理通知书》（编号：GF2021060036），公司报送的股票公开发行并在精选层挂牌的申请文件经全国股转公司审查后予以受理。2021年11月15日，北交所成功设立开市，公司作为在审项目平移至北交所审核。

3、公司于2021年5月17日召开2020年

度股东大会审议通过了《关于2020年年度权益分派预案的议案》，以权益分派实施时股权登记日的股本总数为基数，向该日全体在册股东每10股派发0.5元人民币现金红利（含税），本次权益分派权益登记日为：

2021年7月8日，除权除息日为：2021年7月9日。

3、公司于2021年5月17日召开2020年度股东大会审议通过了《关于2020年年度权益分派预案的议案》，以权益分派实施时股权登记日的股本总数为基数，向该日全体在册股东每10股派发0.5元人民币现金红利（含税），本次权益分派权益登记日为：2021年7月8日，除权除息日为：2021年7月9日。

4、公司于2021年12月7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局核发的编号为GR202137000431、有效期为3年的《高新技术企业证书》。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标 ...... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...... 13

第五节 重大事件 ...... 30

第六节 股份变动及股东情况 ...... 43

第七节 融资与利润分配情况 ...... 46

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 48

第九节 行业信息 ...... 54

第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 55

第十一节 财务会计报告 ...... 63

第十二节 备查文件目录 ...... 149

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人郭百礼、主管会计工作负责人寇兴刚及会计机构负责人（会计主管人员）寇兴刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
OEM业务模式风险	公司外销宠物食品主要采用OEM生产模式。报告期内，公司实现主营业务收入45,791.30万元，境外收入38,205.10万元，占比83.43%。因此，外销客户不再认可公司产品或出现经营困难导致需求下降，或转向其他供应商采购相关产品时，公司的销售收入将受到较大不利影响。
对主要客户依赖的风险	报告期内，公司对前五大客户的销售收入占主营业务收入的比重为50.37%，具有较大依赖性。如果主要客户经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。
原材料价格波动风险	公司的主要原材料为各种肉类产品，如鸡肉、鸭肉等，而农产品价格的波动性较大。公司为满足生产需要采购或存储鸡肉、鸭肉等肉类产品，价格超预期变化将对公司业绩产生不利影响。
汇率波动风险	报告期内，公司主营业务收入主要来源于国外客户，主要采用美元进行结算，汇率的变动对公司的经营成果将产生一定的影响。若未来汇率朝着不利于公司的方向发展，将对公司的经营业绩产生不利影响。
实际控制人控制风险	公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的

	方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在退市风险

□是 √否

释义

释义项目		释义
路斯股份、公司	指	山东路斯宠物食品股份有限公司
新城食品	指	寿光市新城食品有限公司，系公司全资子公司
旭晨贸易	指	寿光市旭晨贸易有限公司，系公司全资子公司
甘肃路斯	指	甘肃路斯宠物食品科技有限公司，系公司控股子公司
路阳食品	指	烟台路阳宠物食品有限公司，系公司全资子公司
路海生物	指	山东路海生物科技有限公司，系公司控股子公司
天成集团	指	山东寿光天成食品集团有限公司，系公司控股股东
天成鑫利	指	山东天成鑫利农业发展有限公司
天成宏利	指	寿光市天成宏利食品有限公司
时乐达工程	指	寿光市时乐达钢结构工程有限公司
天成塑料	指	寿光市天成塑料制品厂
天成文化	指	寿光天成文化传播有限公司
浚源投资	指	潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙）
奥海饲料	指	潍坊奥海饲料有限公司
主粮项目	指	年产3万吨宠物主粮项目，系公司募集资金投资项目
北交所	指	北京证券交易所
全国股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
主办券商、保荐机构、安信证券	指	安信证券股份有限公司
律师	指	上海市广发律师事务所
会计师	指	致同会计师事务所（特殊普通合伙）
OEM	指	OEM生产，也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产，之后将所订产品直接贴上自己的品牌商标进行销售。
辐照	指	辐照是利用放射性元素的辐射去改变分子结构的一种化工技术，是一种核辐射（运用γ-射线的照射）技术，使生物体（微生物等）受到不可恢复的损失和破坏，从而有效地杀灭害虫、虫卵、病菌等。
报告期、本期	指	2021年1月1日至2021年12月31日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	山东路斯宠物食品股份有限公司
英文名称及缩写	Shandong Luscious Pet Food Inc.
	Luscious
证券简称	路斯股份
证券代码	832419
法定代表人	郭百礼

二、 联系方式

董事会秘书姓名	寇兴刚
联系地址	寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）
电话	0536-5213351
传真	0536-5213351
董秘邮箱	[e-mail]
公司网址	www.luspet.com
办公地址	寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）
邮政编码	262700
公司邮箱	[e-mail]

三、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	上海证券报（www.cnstock.com）
公司年度报告备置地	公司董事会办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
成立时间	2011年8月10日
上市时间	2022年3月11日
行业分类	C制造业-C13农副食品加工业-C132饲料加工-C1321宠物饲料加工
主要产品与服务项目	生产、销售：宠物食品、单一饲料；销售宠物用品，从事宠物食品、单一饲料的研发。
普通股股票交易方式	连续竞价交易
普通股总股本（股）	90,633,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	山东寿光天成食品集团有限公司

实际控制人及其一致行动人

实际控制人为（郭洪谦、郭百礼），无一致行动人

五、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91370700580433389E	否
注册地址	山东省寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）	否
注册资本	90,633,000元	否

六、 中介机构

公司聘请的会计师事务所	名称	致同会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
	签字会计师姓名	胡乃忠、聂梓敏
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	安信证券股份有限公司
	办公地址	深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元
	保荐代表人姓名	朱赟、陈李彬
	持续督导的期间	2022年3月11日 - 2025年12月31日

七、 自愿披露

□适用 √不适用

八、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

修订公司章程的公告》（公告编号：2022-024）。

（二）关于持续督导保荐代表人

公司于2022年4月15日收到安信证券《关于变更山东路斯宠物食品股份有限公司保荐代表人的通知》，陈李彬先生因个人原因离开安信证券，安信证券指定翟平平先生接替其对公司的持续督导工作，继续履行相关职责。本次保荐代表人变更后，负责公司持续督导工作的保荐代表人为朱赟先生、翟平平先生。详见公司在北京证券交易所（www.bse.cn）披露的《关于变更持续督导保荐代表人的公告》（公告编号：2022-031）。

第三节 会计数据和财务指标

一、 盈利能力

单位：元

	2021年	2020年	本年比上年增减%	2019年
营业收入	458,883,392.31	423,913,923.54	8.25%	346,407,712.86
扣除与主营业务无关的业务收入、不具备商业实质的收入后的营业收入	457,913,023.50	423,571,596.24	8.11%	346,099,928.53
毛利率%	16.52%	21.49%	-	21.45%
归属于上市公司股东的净利润	30,387,839.76	38,766,626.00	-21.61%	29,599,243.08
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	25,761,529.73	35,545,070.44	-27.52%	27,905,475.57
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）	10.45%	15.27%	-	13.47%
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	8.86%	14.00%	-	12.70%
基本每股收益	0.35	0.45	-22.22%	0.34

二、 偿债能力

单位：元

	2021年末	2020年末	本年末比今年初增减%	2019年末
资产总计	408,922,379.26	374,995,749.90	9.05%	308,948,485.82
负债总计	96,344,850.00	93,120,502.17	3.46%	66,592,964.27
归属于上市公司股东的净资产	300,051,378.36	273,361,979.40	9.76%	234,584,779.15
归属于上市公司股东的每股净资产	3.31	3.02	9.76%	2.73
资产负债率%（母公司）	29.02%	26.26%	-	23.06%
资产负债率%（合并）	23.56%	24.83%	-	21.55%
流动比率	2.92	3.30	-11.50%	4.04
	2021年	2020年	本年比上年增减%	2019年
利息保障倍数	-	410.34	-	395.25

三、 营运情况

单位：元

	2021年	2020年	本年比上年增减%	2019年
经营活动产生的现金流量净额	39,179,220.49	41,613,687.14	-5.85%	41,876,536.61
应收账款周转率	10.63	11.40	-	11.89
存货周转率	4.42	4.70	-	4.25

四、 成长情况

	2021年	2020年	本年比上年增减%	2019年
总资产增长率%	9.05%	21.38%	-	7.77%
营业收入增长率%	8.25%	22.37%	-	2.15%
净利润增长率%	-22.85%	31.35%	-	-32.22%

五、 股本情况

单位：股

	2021年末	2020年末	本年末比今年初增减%	2019年末
普通股总股本	90,633,000	90,633,000	0%	85,800,000
计入权益的优先股数量	0	0	0%	0
计入负债的优先股数量	0	0	0%	0

六、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

□适用 √不适用

八、 2021年分季度主要财务数据

单位：元

项目	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	88,265,694.64	123,564,406.15	112,189,760.27	134,863,531.25
归属于上市公司股东的净利润	6,797,616.51	8,191,725.34	7,027,864.34	8,370,633.57
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	6,671,945.10	6,640,086.31	6,704,412.41	5,745,085.92

九、 非经常性损益

单位：元

项目	2021年金额	2020年金额	2019年金额	说明
非流动性资产处置损益	93,334.47	2,162.57	-
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	5,392,504.95	3,170,111.22	1,764,279.44
债务重组损益	-	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	49,520.55	592,712.32	-
因股份支付确认的费用	-	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	27,817.66	629,459.05	10,535.11
非经常性损益合计	5,563,177.63	4,394,445.16	1,774,814.55
所得税影响数	867,219.40	1,049,807.15	50,844.93
少数股东权益影响额（税后）	69,648.20	123,082.45	30,202.11
非经常性损益净额	4,626,310.03	3,221,555.56	1,693,767.51

十、 补充财务指标

□适用 √不适用

十一、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

4、研发模式

公司立足自主技术研发和技术创新，具备较强的新品研发能力，围绕提升产品质量、降低生产成本、开发新型产品、改进生产工艺等进行持续技术研发。

公司研发以项目形式进行，遵照项目管理的原则，制定了研发项目管理的制度文件，基本覆盖了整个研发流程，研发项目组按照制度文件具体实施研发方案，完成研发工作，达成研发目标。公司采购、生产、销售等部门及人员均在研发流程的不同阶段参与研发项目，以确保研发流程科学顺畅运行，研发项目与市场需求、公司经营目标一致，确保研发成果可迅速实现规模化生产、销售。

公司研发体系完善，形成了“以技术创新带动企业高效发展”的良好氛围。经过多年积累，取得多项宠物食品行业相关的研发成果。报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否
核心竞争力是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

15日，北交所成功设立开市，公司作为精选层在审项目平移至北交所审核。为把握市场机遇，使募集资金投资项目更快建成产生效益，公司在募集资金到位前预先利用自有资金进行了项目建设。

(二) 行业情况

1、所属行业及确定所属行业的依据

公司主要从事宠物食品的研发、生产和销售。根据国家统计局2017年修订的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于“C13农副食品加工业”大类下的“C1321宠物饲料加工”。根据中国证监会于2012年11月发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为“C13农副食品加工业”。

2、宠物食品行业情况

（1）全球宠物食品行业情况

欧美宠物食品市场起步较早，行业发展相对成熟，且相关标准和监管法规比较健全。近年来，宠物食品的产品类型越来越丰富，不仅包括解决宠物温饱的主粮，越来越多的具有宠物休闲娱乐、增加营养特征的零食产品、保健品被生产出来。从市场发展角度来看，宠物主粮出现时间较长，市场接受度较高，宠物零食的消费者接受度也在逐步提高。

根据Euromonitor的数据统计，过去10年全球宠物食品市场的平均年增长率为5.5%，预计到2024年全球宠物食品销售额或将达到1,150亿美元。2019年全球宠物食品市场规模达946.77亿美元，宠物行业市场规模为1,323.3亿美元，宠物食品消费占比达71.55%，为宠物行业最大的细分市场。从地域看，美国是宠物食品市场最大的国家，受益于庞大的宠物饲养数量，美国宠物行业的市场容量巨大，消费规模处在较高水平，2019年宠物食品销售规模达343.45亿美元，同比增长5.78%，占全球销售规模的

36.28%。

（2）国内宠物食品行业情况

近年来，随着中国经济的发展，居民饲养宠物数量快速增长，并且人民生活水平逐步提高，消费观念逐步转变，宠物在人们生活中地位的逐步提高，更多的人意识到专业宠物食品对宠物的益处，宠物也开始享受专业生产厂家加工配置的专用宠物食品，宠物食品需求大幅增加。从宠物消费结构看，宠物食品的购买是目前宠物主们最高的养宠支出，宠物食品行业也成为中国消费品市场增长较快的行业之一。目前中国包装宠物食品的渗透率正在快速提高，但与欧美发达国相比仍有巨大提升空间。

根据《中国宠物行业白皮书》，2021年我国城镇犬猫数量为11,235万只，比2020年增长11.4%。其中犬5,429万只，同比增长4.0%；猫5,806万只，同比增长19.4%。从市场规模看，2021年城镇宠物（犬猫）消费市场规模2,490亿元，比2020年增长20.6%，增速恢复至疫情前水平；从消费结构看，宠物主粮占比35.8%、宠物零食占比13.9%、营养品占比1.8%，食品消费合计占比51.5%，市场规模约1,282亿元。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末

上年期末

变动比例%

	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	47,115,705.92	11.52%	84,801,941.75	22.61%	-44.44%
应收票据	-	-	-	-	-
应收账款	39,032,750.47	9.55%	41,817,566.21	11.15%	-6.66%
预付款项	5,497,038.97	1.34%	1,850,430.79	0.49%	197.07%
其他应收款	2,099,101.68	0.51%	3,917,998.09	1.04%	-46.42%
存货	95,955,373.70	23.47%	75,217,256.49	20.06%	27.57%
其他流动资产	7,127,400.53	1.74%	3,059,497.40	0.82%	132.96%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	126,278,525.36	30.88%	114,865,728.14	30.63%	9.94%
在建工程	41,773,136.27	10.22%	2,281,466.62	0.61%	1,730.98%
无形资产	42,335,063.33	10.35%	43,379,106.05	11.57%	-2.41%
商誉	-	-	-	-	-
递延所得税资产	490,230.93	0.12%	1,107,888.86	0.30%	-55.75%
其他非流动资产	1,218,052.10	0.30%	2,696,869.50	0.72%	-54.83%
短期借款	-	-	-	-	-
长期借款	-	-	-	-	-
应付账款	33,376,014.35	8.16%	27,362,999.81	7.30%	21.97%
应交税费	505,676.44	0.12%	3,945,666.53	1.05%	-87.18%

资产负债项目重大变动原因：

业证书，期末应交所得税同比大幅减少。

境外资产占比较高的情况

□适用 √不适用

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	458,883,392.31	-	423,913,923.54	-	8.25%
营业成本	383,060,455.19	83.48%	332,802,756.11	78.51%	15.10%
毛利率	16.52%	-	21.49%	-	-
销售费用	11,071,097.79	2.41%	9,232,823.63	2.18%	19.91%
管理费用	16,782,300.05	3.66%	15,540,745.77	3.67%	7.99%
研发费用	15,187,197.37	3.31%	13,480,816.40	3.18%	12.66%
财务费用	2,423,553.77	0.53%	4,221,878.39	1.00%	-42.60%
信用减值损失	227,338.52	0.05%	-834,453.91	-0.20%	127.24%
资产减值损失	-243,077.07	-0.05%	-1,111,075.00	-0.26%	-78.12%
其他收益	5,392,504.95	1.18%	3,170,111.22	0.75%	70.10%
投资收益	49,520.55	0.01%	592,712.32	0.14%	-91.65%
公允价值变动收益	-	-	-	-	-
资产处置收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	33,233,743.70	7.24%	47,345,957.73	11.17%	-29.81%
营业外收入	204,758.26	0.04%	834,820.99	0.20%	-75.47%
营业外支出	83,606.13	0.02%	203,199.37	0.05%	-58.86%
净利润	30,480,722.33	6.64%	39,509,151.93	9.32%	-22.85%

项目重大变动原因：

6、营业外收入较上期减少63.01万元，同比下降75.47%，主要原因系：报告期上期，因个别供应商产品质量存在瑕疵，公司被豁免支付部分款项，本期公司加强了供应商的遴选和管理，未再出现类似情况。

7、营业外支出较上期减少11.96万元，同比下降58.86%，主要原因系：报告期上期，公司子公司甘肃路斯进行了公益性捐赠，用于定向助教。

8、营业利润较上期减少1,411.22万元，同比下降29.81%；净利润较上期减少902.84万元，同比下降

22.85%，主要原因系：报告期内，公司销售毛利率下降4.97个百分点至16.52%，同时公司加大市场开拓力度并积极开发新产品以适应不断变化的市场需求，导致销售费用、研发费用有所增长。毛利率下降的主要原因系：境外国家持续受到新冠疫情影响导致经济增长预期偏弱及消费疲软，加之海运费始终维持高位运行，为更好维护境外客户，公司主动压缩利润空间，导致境外毛利下降；境内市场，随着外资品牌加大对中国市场投入，国内竞争厂商不断加入，市场竞争加剧趋势明显，内销毛利率亦有所下滑。

(2) 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	457,913,023.50	423,571,596.24	8.11%
其他业务收入	970,368.81	342,327.30	183.46%
主营业务成本	382,142,054.46	332,657,662.35	14.88%
其他业务成本	918,400.73	145,093.76	532.97%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减%
肉干产品	392,887,275.84	322,687,118.58	17.87%	5.67%	10.54%	减少3.62个百分点
饼干产品	18,850,036.67	14,031,902.46	25.56%	-3.76%	11.68%	减少10.29个百分点
罐头产品	26,220,918.89	28,419,159.15	-8.38%	-1.47%	21.08%	减少20.18个百分点
洁牙骨产品	2,709,565.24	1,585,876.05	41.47%	-1.70%	27.61%	减少13.44个百分点
其他	17,245,226.86	15,417,998.22	10.60%	514.48%	346.69%	增加33.58个百分点

按区域分类分析：

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减%
境内	75,862,035.20	66,495,941.84	12.35%	10.96%	19.84%	减少6.49个百分点
境外	382,050,988.30	315,646,112.62	17.38%	7.56%	13.88%	减少4.59个百分点

收入构成变动的原因：

手订单比较充足，但境外持续受到新冠疫情影响导致经济增长预期偏弱及消费疲软，加之海运费始终维持高位运行，为更好维护境外客户，公司主动压缩利润空间，导致境外毛利下降4.59个百分点至17.38%，收入增速放缓。境内市场方面，公司积极开发新产品以适应不断变化的市场需求，并加大市场拓展力度，境内销售取得良好效果，但随着外资品牌加大对中国市场投入，国内竞争厂商不断加入，市场竞争加剧趋势明显，内销毛利率亦有所下滑。分产品看，公司肉干产品实现销售收入39,288.73万元，同比增长5.67%，占主营业务收入比重达

85.80%；饼干产品、罐头产品、洁牙骨产品合计实现销售收入4,778.05万元，同比下降2.40%，占主营业务收入比重10.43%；其他产品实现销售收入1,724.52万元，同比上升346.69%，主要系主粮产品、冻干产品及肉粉产品等销售情况良好。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	德国福润斯公司	90,820,949.98	19.83%	否
2	俄罗斯丹尼斯公司	44,995,679.62	9.83%	否
3	德国飞达公司	42,505,253.40	9.28%	否
4	芬兰皮特公司	26,516,989.39	5.79%	否
5	美国唯一公司	25,803,578.01	5.64%	否
合计		230,642,450.40	50.37%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	新盛食品	16,549,680.42	5.67%	否
2	山东惠民中天食品有限公司	12,221,475.85	4.18%	否
3	山东天成鑫利农业发展有限公司	9,536,184.74	3.27%	是
4	青岛逸安邦	8,016,794.22	2.74%	否
5	平阳县安琪宠物用品有限公司	7,353,327.95	2.52%	否
合计		53,677,463.18	18.38%	-

注：新盛食品包括博兴县经济开发区新盛食品有限公司、平原和盛食品有限公司、滨州隆泰食品有限公司和滨州高盛食品有限公司。青岛逸安邦包括青岛逸安邦包装有限公司和青岛益丰源包装制品有限公司。

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	39,179,220.49	41,613,687.14	-5.85%
投资活动产生的现金流量净额	-75,983,236.76	-21,092,546.55	-260.24%
筹资活动产生的现金流量净额	-611,650.00	16,798,293.07	-103.64%

现金流量分析：

2、筹资活动产生的现金流量净额同比减少1,740.99万元，同比下降103.64%，主要原因在于：一是上年度公司为实施股权激励计划向高级管理人员及核心员工进行了股票定向发行；二是上年度公司未实施现金分红形式的利润分配，本期公司实施了利润分配。

(四) 投资状况分析

1、 报告期内获取的重大的股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元

被投资公司名称	主要业务	投资金额	持股比例%	资金来源	合作方	投资期限	产品类型	预计收益	本期投资盈亏	是否涉诉
路阳食品	生产加工宠物食品	1,000,000	100%	自筹	-	长期	宠物食品	-	-222,240.14	否
路海生物	生产加工单一饲料	10,000,000	51%	自筹	奥海饲料	长期	单一饲料	-	-6,805.66	否
合计	-	11,000,000	-	-	-	-	-	-	-229,045.80	-

2、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元

项目名称	本年度投入情况	累计实际投入情况	资金来源	项目进度	预计收益	截止报告期末累计实现的收益	是否达到计划进度和预计收益的原因
年产3万吨宠物主粮项目	19,723,992.83	19,723,992.83	募集资金	在建	-	-	项目达到计划进度
研发运营支持中心项目	6,485,394.95	6,485,394.95	募集资金	在建	-	-	项目达到计划进度
合计	26,209,387.78	26,209,387.78	-	-	-	-	-

3、 以公允价值计量的金融资产情况

□适用 √不适用

4、 理财产品投资情况

√适用 □不适用

单位：元

理财产品类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额	预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明
银行理财产品	自有资金	15,000,000	0	0	不存在
合计	-	15,000,000	0	0	-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财

□适用 √不适用

5、 委托贷款情况

□适用 √不适用

6、 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

(1) 主要控股参股公司情况说明

截至报告期末，公司拥有3家全资子公司新城食品、旭晨贸易及路阳食品，2家控股子公司甘肃路斯及路海生物，其中路阳食品及路海生物为本报告期新设立公司。新城食品成立于2004年4月12日，注册资本200万元，公司持股100%，主要从事宠物食品销售；旭晨贸易成立于2013年1月30日，注册资本50万元，公司持股100%，主要从事宠物食品销售；路阳食品成立于2021年8月19日，注册资本100万元，公司持股100%，主要从事宠物食品生产；甘肃路斯成立于2015年5月27日，注册资本3,000万元，公司持股75%，主要从事宠物食品生产和销售；

路海生物成立于2021年8月23日，注册资本1,000万元，公司持股51%，主要从事肉骨粉产品的生产和销售；

报告期内，公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。

(2) 主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	主营业务收入	主营业务利润	净利润
新城食品	控股子公司	销售宠物食品	15,671,664.08	2,258,896.18	2,108,003.65
旭晨贸易	控股子公司	销售宠物食品	100,326,218.90	2,409,203.05	2,243,282.98
路阳食品	控股子公司	生产宠物食品	102,806.09	-222,240.14	-222,240.14
甘肃路斯	控股子公司	生产、销售宠物食品	78,499,726.03	479,216.43	384,869.38
路海生物	控股子公司	生产、销售肉骨粉	0	-6,805.66	-6,805.66

(3) 报告期内取得和处置子公司的情况

√适用 □不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对公司整体生产经营和业绩的影响
路阳食品	设立	路阳食品主要从事宠物食品生产，有利于优化公司业务布局，提高产品交付能力及市场竞争力。
路海生物	设立	路海生物主要从事肉骨粉产品生产和销售，有利于公司产业链向上游延

伸，进一步丰富产品品类。

(4) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

7、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(五) 税收优惠情况

√适用 □不适用

1、公司于2021年12月7日取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局核发的编号为GR202137000431、有效期为3年的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，企业所得税税率减按15.00%计缴。

2、根据财政部、国家税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按50.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日，小微企业所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。本公司所属子公司寿光市新城食品有限公司、寿光市旭晨贸易有限公司符合小型微利企业条件，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际执行税率为2.5%。

3、根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 30 号）规定，制造业中小微企业（含个人独资企业、合伙企业、个体工商户）延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项：延缓缴纳的税费包括所属期为 2021年10月、11月、12月（按月缴纳）或者 2021 年第四季度（按季缴纳）的企业所得税、个人所得税（代扣代缴除外）、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。本公司所属子公司寿光市新城食品有限公司、寿光市旭晨贸易有限公司、烟台路阳宠物食品有限公司及山东路海生物科技有限公司，符合中小微企业条件，享受延缓缴纳部分税费的税收优惠政策。

(六) 研发情况

1、 研发支出情况：

单位：元

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	15,187,197.37	13,480,816.40
研发支出占营业收入的比例	3.31%	3.18%
研发支出资本化的金额	-	-
资本化研发支出占研发支出的比例	-	-
资本化研发支出占当期净利润的比例	-	-

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 √不适用

研发投入资本化率变化情况及其合理性说明

□适用 √不适用

2、 研发人员情况：

教育程度	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	3	3
本科	12	14
专科及以下	126	127
研发人员总计	141	144
研发人员占员工总量的比例（%）	8.74%	8.40%

3、 专利情况：

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	74	48
公司拥有的发明专利数量	2	2

4、 研发项目情况：

报告期内，公司始终围绕宠物食品主业进行研发，研发方向主要涉及鲨鱼骨系列、蛋黄系列、雪花系列宠物零食及其加工方法的研究、牛筋抹肉产品及其加工方法的研究、仿炸鸡系列宠物产品及其加工方法的研究、基于冷冻干燥技术的猫类零食的研究。公司通过不断探索新产品、新工艺、新技术，进一步完善了现有产品体系，提高了公司技术水平和核心竞争力。

5、 与其他单位合作研发的项目情况:

□适用 √不适用

(七) 审计情况

1. 非标准审计意见说明:

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明：

由于收入是路斯股份的关键业绩指标之一，存在路斯股份管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

2021年度的财务报表审计中，我们对收入确认主要执行了以下程序：

（1）了解、评价并测试与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）通过对管理层的访谈及抽样检查销售合同，分析评估了与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则的规定，包括不限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和路斯股份的经营模式；

（3）对2021年度记录的收入交易选取样本，针对内销收入，核对销售合同、销售发票及发货通知单、客户签收单等文件；针对外销收入，核对销售合同、发票、报关单、装运提单等支持性文件，登录中国电子口岸网站抽样核查报关单信息；

（4）抽取样本对应收账款和收入进行函证，对未回函的样本执行了替代性程序，以评价收入的真实性、准确性、完整性；

（5）结合同行业公司的情况，对销售收入和毛利率等变动执行分析性程序，判断收入和毛利率变动的合理性；

（6）对临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货通知单、客户签收单、报关单、装运提单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）存货跌价准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三-11“存货”和附注五-5“存货”。

1、事项描述

2021年12月31日，路斯股份存货余额为人民币96,767,777.56元，跌价准备金额812,403.86元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，由于存货金额重大，存货跌价准备的计提是否充分对财务报表的影响较大，且确定存货可变现净值需要管理层考虑持有存货的目的、估计售价、估计的销售费用等因素作出判断和估计，我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

2021年度财务报表审计中，我们对存货跌价准备的计提主要执行了以下程序：

（1）了解、评价并测试与存货跌价测试相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，对库龄较长的存货进行分析性复核；

（3）获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法、相关估计和判断，测试管理层对存货跌价准备的计算是否准确；

（4）检查以前年度计提的存货跌价准备本年的变化情况；

（5）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，不存在其他重要会计估计变更或重大会计差错更正。详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之“30、重要会计政策、会计估计的变更”。

(九) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

本报告期公司纳入合并范围的子公司共5户，比上年度增加2户，分别为路阳食品及路海生物，均为设立取得。路阳食品为公司全资子公司，注册资本100万元，主要从事宠物食品的生产；路海生物为公司控股子公司，注册资本1,000万元，公司持有51%股权，主要从事单一饲料的生产和销售。

(十) 企业社会责任

1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

2. 其他社会责任履行情况

√适用□不适用

在发展主营业务的同时，公司主动履行社会责任和义务，积极缴纳各项税费，支持国家与地方经济发展。

3. 环境保护相关的情况

√适用 □不适用

公司经营产生的噪音主要为生产设备运行产生的噪声，此类噪音经墙壁隔音后厂界噪音能够达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中第3类标准要求，不会对外界声环境产生影响。

（2）主要处理设施及处理能力

目前公司污染物主要处理设施为污水池，采用“水解酸化-好氧”作为污水处理的主体工艺，日处理能力为700m

。

(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用 √不适用

三、 未来展望

(一) 行业发展趋势

场格局的高度分散化，大量本土中小型长尾企业的存在将带来潜在的市场整合契机，国内头部企业已在宠物零食领域积累了一定优势，将推动宠物零食竞争格局走向集中，头部聚集效应逐步显现。

(二) 公司发展战略

公司自成立以来专注于宠物食品行业，专业从事宠物食品的研发、生产和销售，积累了丰富的行业经验。公司未来的发展战略具体如下：1、研发创新方向，公司将继续以创新驱动为发展战略，立足于宠物食品的当前市场需求及未来发展趋势，建立较为完善的技术研发创新体系，坚持推动宠物食品科学配方、生产工艺、营销模式的创新，不断开发新配方、新产品，促进公司高质量发展。2、生产管理方向，公司将致力于建立和完善高标准的生产质量管理体系。3、产品销售方向，公司将立足于国际市场并积极开发国内市场，从消费者现有需求出发进行延伸寻找市场机会，不断寻找新的利润增长点。近年来公司开始主动探索并逐步布局宠物主粮，公司在主打宠物零食产品的基础上正在不断丰富自身产品种类。未来，随着年产3万吨宠物主粮项目主粮产能的逐步释放，公司将力争通过科学的配方改良持续满足差异化的市场需求，通过进一步加大国内市场开发力度提高主粮产品比重，致力于成为零食、主粮全品系一站式供应的宠物食品供应商。

(三) 经营计划或目标

截止本期期末，公司主粮项目推进顺利，主粮车间主体工程已基本建设完成，新项目的快速推进将为公司未来发展抢得先机，新的一年公司也将加大市场开拓力度，力争提高主粮产品占比，创造新的利润增长极。2022年度，公司将继续加大研发投入，持续专注于宠物零食、宠物主粮新配方、新工艺和新技术的研究和改良，丰富产品结构，满足市场多样化需求，保持公司业绩持续增长.生产方面，公司将继续加强生产质量管理，积极保障食品安全，促使公司实现可持续性的发展。

(四) 不确定性因素

新冠肺炎疫情在国内呈现多点散发态势，政府通常根据疫情防控需要实施限制物流运输、人口流动等防疫政策，公司已采取措施积极应对，力争在保证员工身体健康的同时保障公司正常的生产经营活动，使疫情对公司的影响降到最低，但国外新冠肺炎疫情防控情况尚不明确，这将给公司未来的市场开拓及销售活动带来一定程度的不确定性。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

局国内市场。

2.对主要客户依赖的风险：报告期内，公司对前五大客户的销售收入占主营业务收入的比重为

50.37%，具有较大依赖性。如果主要客户经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。

风险应对措施：公司将不断开拓东南亚、拉美等新兴市场，分散客户依赖程度高带来的风险。

3.原材料价格波动风险：公司的主要原材料为各种肉类产品，如鸡肉、鸭肉等，而农产品价格的波动性较大。公司为满足生产需要采购或存储鸡肉、鸭肉等肉类产品，价格超预期变化将对公司业绩产生不利影响。风险应对措施：加强成本预算，实现质量、成本的有效控制与持续改进，最大程度降低产品质量和原材料价格波动风险对公司带来的不利影响。

4.汇率波动风险：报告期内，公司主营业务收入主要来源于国外客户，主要采用美元进行结算，汇率的变动对公司的经营成果将产生一定的影响。若未来汇率朝着不利于公司的方向发展，将对公司的经营业绩产生不利影响。

风险应对措施：采用多种货币进行结算，同时继续完善财务管理制度，对财务相关人员进行培训，使其掌握汇率管理知识，能够识别汇率波动风险并有效应对。

5.实际控制人控制风险：截至报告期末，公司控股股东天成集团持有公司43.97%股权，天成集团的实际控制人郭洪谦先生同时为路斯股份的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。

风险应对措施：公司将不断调整、完善组织结构和管理体系，公司实际控制人、控股股东、董事会、监事会、管理层将不断加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则、《关联交易实施细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等制度治理公司，避免因内部控制有效性不足等原因损害公司和中小股东利益。

(二) 报告期内新增的风险因素

报告期内无新增风险因素。

第五节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是 □否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	五.二.(二)
是否存在重大关联交易事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	√是 □否	五.二.(四)
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(六)
是否存在年度报告披露后面临退市情况	□是 √否
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的重大合同	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元

性质	累计金额		合计	占期末净资产比例%
	作为原告/申请人	作为被告/被申请人
诉讼或仲裁		219,598.09	219,598.09	0.07%

2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三) 报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、 公司是否预计日常性关联交易

√是 □否

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务	13,600,000.00	10,375,421.17
2．销售产品、商品，提供劳务	5,000,000.00	2,320,106.43
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
4．其他	-	-

2、 重大日常性关联交易

□适用 √不适用

3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 √不适用

4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、 与关联方存在的债权债务往来事项

√适用□不适用

单位：元

关联方	债权债务期初余额	本期发生额	期末余额	具体内容	形成的原因	对公司的影响	临时公告披露时间
天成鑫利	1,985,048.85	-917,920.67	1,067,128.18	应付账款	采购 商品	保障正常生产经营活动	2021年4月23日
天成文化	228,911.11	205,662.32	434,573.43	应付账款	采购 商品	保障正常生产经营活动	2021年4月23日
天成宏利	0	2,385.32	2,385.32	应付账款	采购 商品	保障正常生产经营活动	2021年4月23日

注：“本期发生额”列填列数字为本期发生净额。

6、 关联方为公司提供担保的事项

□适用 √不适用

7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用 √不适用

8、 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

公司分别于2020年2月3日、2月19日召开第三届董事会第十六次会议、2020年第二次临时股东大会，会议审议通过了拟实施股权激励计划及定向发行限制性股票的相关议案，该激励计划的激励对象为公司高级管理人员及核心员工，采用的形式为向激励对象定向发行限制性股票，激励对象至少为公司提供服务满60个月，并自愿限售60个月，限售期自激励股份在中国证券登记结算有限公司登记完成之日起开始。

2020年7月13日，公司收到中国证监会核发的《关于核准山东路斯宠物食品股份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可[2020]1362号），核准公司定向发行不超过495.3万股新股，该批复自核准发行之日起12个月内有效。根据发行认购结果，本次定向发行实际发行4,833,000股，募集资金金额为16,915,500元，参与激励的对象为79名，其中高级管理人员6名，核心员工73名。具体名单详见公司于2020年7月22日在全国中小企业股份转让系统 www.neeq.com.cn 披露的《股票定向发行认购公告》（2020-062）。

(五) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2015年12月4日	-	整改	资金占用承诺	本人、本人近亲属及本人控制的除路斯股份（含其子公司，下同）以外的其他企业将减少与路斯股份的关联交易、避免对路斯股份资金的占用。	正在履行中
实际控制人或控股股东	2021年12月2日	-	发行	承担补缴义务承诺	如公司及子公司因未为员工缴纳社会保险金或住房公积金而被有关主管部门要求补缴，或被有关主管部门处罚，或任何利益相关方就上述事项以任何方式向公司及子公司提出权利要求且该等要求获得有关主管部门支持的，包括补缴、处罚款项和对利益相关方的赔偿或补偿以及因此所支付的一切相关费用，本人/本企业将无条件全部无偿代其承担。	正在履行中
控股股东天成集团	2021年11月17日	-	发行	股东股份锁定及限制转让的承诺	1、发行人召开股东大会审议公开发行股票并上市事项，本公司将自该次股东大会股权登记日次日起至发行人完成公开发行股票并上市之日期间不减持发行人股票。2、本公司持有的路斯股份股票在上市之日起十二个月内不得转让或者委托他人管理，也不由路斯股份回购上述股	正在履行中

					份。本公司将恪守关于股份限售的承诺。3、如相关法律、法规、规范性文件、中国证监会、北京证券交易所就股份减持出台新规定或新措施，且上述承诺不能满足证券监管部门的相关要求时，本公司同意届时将出具补充承诺或重新出具承诺，以满足相关监管要求。4、如违背上述承诺，本公司违规减持股票所得收益全部归路斯股份所有，且将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到路斯股份指定的银行账户。
股东浚源投资	2021年11月17日	-	发行	股东股份锁定及限制转让的承诺	1、发行人召开股东大会审议公开发行股票并上市事项，本合伙企业将自该次股东大会股权登记日次日起至发行人完成公开发行股票并上市之日期间不减持发行人股票。2、本合伙企业持有的路斯股份股票在上市之日起十二个月内不得转让或者委托他人管理，也不由路斯股份回购上述股份。本合伙企业将恪守关于股份限售的承诺。3、如相关法律、法规、规范性文件、中国证监会、北京证券交易所就股份减持出台新规定或新措施，且上述承诺不能满足证券监管部门的相关要求时，本合伙企业同意届时将出具补充承诺或重新出具承诺，以满足相关监管要求。4、如违背上述承诺，本合伙企业违规减持股票所得收益全部归路斯股份所有，且将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到路斯股份指定的银行账户。	正在履行中
股东郭百礼	2021年11月17日	-	发行	股东股份锁定及限制转让的承诺	1、公司召开股东大会审议公开发行股票并上市事项，本人将自该次股东大会股权登记日次日起至公司完成公开发行股票并上市之日期间不减持公司股票。2、自发行人股票在上市之日起12个月内，不转让或者委托他人代为管理本人在本次发行前直接或间接持有的发行人股份，以及确保虽不由本人持有但由本人实际支配的股份表决权所对应的公司股份亦不被转让或被委托他人代为管理，也不由发行人回购该部分股份。3、上述锁定期届满后，本人在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有发行人股份总数的25%，并且在卖出后六个月内不再买入	正在履行中

					公司股份，买入后六个月内不再卖出公司股份。并且，如本人在担任公司董事、监事或高级管理人员任期届满前离职的，本人将在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，继续遵守下列限制性规定：①每年转让的股份不超过本人所持有本公司股份总数的25%；②离职后半年内，不转让本人所持本公司股份；③《公司法》对董事、监事、高级管理人员股份转让的其他规定。4、在本人任职期间，本人将向发行人申报本人持有发行人的股份数量及相应变动情况；本人减持发行人股份将严格遵守相关法律、法规、规章及规范性文件的规定。5、如相关法律、法规、规范性文件、中国证监会、北京证券交易所就股份减持出台新规定或新措施，且上述承诺不能满足证券监管部门的相关要求时，本人同意届时将出具补充承诺或重新出具承诺。6、如违背上述承诺，本人违规减持股票所得收益全部归路斯股份所有，且将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到路斯股份指定的银行账户。7、本人将忠实履行承诺，且保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。如违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。
股东刘光成	2021年11月17日	-	发行	股东股份锁定及限制转让的承诺	1、公司召开股东大会审议公开发行股票并上市事项，本人将自该次股东大会股权登记日次日起至公司完成公开发行股票并上市之日期间不减持公司股票。2、自发行人股票在上市之日起12个月内，不转让或者委托他人代为管理本人在本次发行前直接或间接持有的发行人股份，以及确保虽不由本人持有但由本人实际支配的股份表决权所对应的公司股份亦不被转让或被委托他人代为管理，也不由发行人回购该部分股份。3、如相关法律、法规、规范性文件、中国证监会、北京证券交易所就股份减持出台新规定或新措施，且上述承诺不能满足证券监管部门的相关要求时，本人同意届时将出具补充承诺或重新出具承诺。4、如违背上述承诺，本人违规减持股票所得收益全部归路斯股份所有，且将于获得相应收益之日起五	正在履行中

					个工作日内将该收益支付到路斯股份指定的银行账户。5、本人将忠实履行承诺，且保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。如违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。
控股股东天成集团	2021年11月17日	-	发行	股东持股意向及减持意向的承诺	1、对于本次公开发行股票前持有的公司股份，本企业将严格遵守已作出的关于所持公司股份限售安排的承诺，在锁定期内，不出售本次公开发行股票前持有的公司股份。2、公司公开发行股票后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者公开发行股票后6个月期末收盘价低于发行价，则本企业持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价，减持的股份总额不超过法律、法规、规章及规范性文件的规定限制。自公司股票公开发行之日起至本企业减持期间，若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则上述发行价将相应进行除权除息调整。3、本企业保证减持公司股份的行为将严格遵守相关法律、法规、规章的规定，及时通知公司，并在首次卖出股份的15个交易日前预先披露减持计划，但本企业减持通过北交所交易买入的股票除外。4、如本企业因未履行上述承诺出售股票，本企业同意将该等股票减持实际所获得的收益（如有）归公司所有。5、如未来相关监管规则发生变化，本承诺载明事项将相应修订，修订后的承诺事项亦满足届时监管规则的要求。	正在履行中
股东浚源投资	2021年11月17日	-	发行	股东持股意向及减持意向的承诺	1、对于本次公开发行股票前持有的公司股份，本企业将严格遵守已作出的关于所持公司股份限售安排的承诺，在锁定期内，不出售本次公开发行股票前持有的公司股份。2、公司公开发行股票后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者公开发行股票后6个月期末收盘价低于发行价，则本企业持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价，减持的股份总额不超过法律、法规、规章及规	正在履行中

					范性文件的规定限制。自公司股票公开发行之日起至本企业减持期间，若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则上述发行价将相应进行除权除息调整。3、本企业保证减持公司股份的行为将严格遵守相关法律、法规、规章的规定，及时通知公司，并在首次卖出股份的15个交易日前预先披露减持计划，但本企业减持通过北交所交易买入的股票除外。4、如本企业因未履行上述承诺出售股票，本企业同意将该等股票减持实际所获得的收益（如有）归公司所有。5、如未来相关监管规则发生变化，本承诺载明事项将相应修订，修订后的承诺事项亦满足届时监管规则的要求。
董监高	2021年11月17日	-	发行	股东持股意向及减持意向的承诺	1、公司召开股东大会审议公开发行股票并上市事项，本人将自该次股东大会股权登记日次日起至公司完成公开发行股票并上市之日期间不减持公司股票。2、自发行人股票在上市之日起12个月内，不转让或者委托他人代为管理本人在本次发行前直接或间接持有的发行人股份，以及确保虽不由本人持有但由本人实际支配的股份表决权所对应的公司股份亦不被转让或被委托他人代为管理，也不由发行人回购该部分股份。3、上述锁定期届满后，若本人担任公司董事、监事或高级管理人员，则在任职期间每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的25%，并且在卖出后6个月内不再买入公司股份，买入后6个月内不再卖出公司股份。并且，如本人在担任公司董事、监事或高级管理人员任期届满前离职的，本人将在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，继续遵守下列限制性规定：（1）每年转让的股份不超过本人所持有本公司股份总数的25%；（2）离职后半年内，不转让本人所持本公司股份；（3）《公司法》对董事、监事、高级管理人股份转让的其他规定。4、本人保证减持公司股份的行为将严格遵守相关法律、法规、规章的规定，及时通知公司，并在首次卖出股份的15个交易日前预先披露减持计划，但本人减持通过北交所交易买入的股票除外。5、	正在履行中

					如本人因未履行上述承诺出售股票，本人同意将该等股票减持实际所获得的收益（如有）归发行人所有。
公司	2021年11月17日	-	发行	信息披露重大违规涉及回购新股、赔偿损失的承诺	1、本公司公开发行并上市的申请文件真实、准确、完整，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若有权部门认定本公司公开发行并上市的申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购公开发行的全部股份。3、在有权部门认定本公司公开发行并上市的申请文件存在对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后10个交易日内，本公司董事会应根据相关法律法规及公司章程规定制定及公告回购措施：回购价格按照发行价格（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）加算银行同期存款利息确定，并根据相关法律、法规规定的程序实施。在实施上述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。4、若有权部门认定本公司公开发行并上市的申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。5、上述承诺为本公司真实意思表示，本公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本公司将依法承担相应责任。	正在履行中
控股股东天成集团、实际控制人郭洪谦、郭百礼	2021年11月17日	-	发行	信息披露重大违规涉及回购新股、赔偿损失的承诺	1、发行人公开发行并上市的申请文件真实、准确、完整，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若有权部门认定发行人公开发行并上市的申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司/本人将依法购回已转让的原限售股份。本公司/本人将在上述事项认定后10个交易日内启动购回事项，采用二级市场集中竞价交易、大宗交易方式购回已转让的原限售股份；购回价格依据二级市场价格确	正在履行中

					定。若本公司购回已转让的原限售股份触发要约收购条件的，本公司/本人将依法履行要约收购程序，并履行相应信息披露义务。3、若有权部门认定发行人公开发行并上市的申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司/本人将依法赔偿投资者损失。4、上述承诺为本公司/本人真实意思表示，本公司/本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本公司/本人将依法承担相应责任。
董监高	2021年11月17日	-	发行	信息披露重大违规涉及回购新股、赔偿损失的承诺	1、发行人公开发行并上市的申请文件真实、准确、完整，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、若有权部门认定发行人公开发行并上市的申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。3、上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。	正在履行中
公司	2021年11月17日	-	发行	关于稳定公司股价预案的承诺	在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司未采取稳定公司股价预案内容规定的具体措施，公司将在股东大会及中国证监会、股转系统指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。	正在履行中
控股股东、实际控制人、非独立董事	2021年11月17日	-	发行	关于稳定公司股价预案的承诺	公司控股股东、实际控制人及有增持义务的董事（不含独立董事）、高级管理人员承诺：在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如本人未按照稳定公司股价预案采取稳定股价的具体措施，将在公司股东大会及中国证监会、股转系统指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉，在前述事项发生之日起，本人将暂停公司处领取50%薪酬、股东分红或津贴，直至本人按本预案内容的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕为止。	正在履行中
公司	2021年11月17	-	发行	关于填补被摊薄即期回报承诺	本公司承诺，将严格执行填补被摊薄即期回报的措施，并接受投资者及监管部门的监督。如上述承诺被证明是不真实或未被	正在履行中

	日				遵守，本公司将因此承担相应的法律责任。
实际控制人或控股股东	2021年11月17日	-	发行	关于填补被摊薄即期回报的承诺	1、本公司（本人）承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、自本承诺函出具之日至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会、北京证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会及北京证券交易所该等规定时，本公司（本人）承诺届时将按照相关最新规定出具补充承诺。3、本公司（本人）承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司（本人）对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司（本人）违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司（本人）愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。4、若本公司（本人）违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司（本人）同意中国证监会和北京证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司（本人）作出相关处罚或采取相关监管措施。	正在履行中
董监高	2021年11月17日	-	发行	关于填补被摊薄即期回报的承诺	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使由董事会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未来推出股权激励计划，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的公司股权激励计划的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺函出具日后，如中国证监会作出关于填补本次发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。	正在履行中
实际控制人或控股	2021年11	-	发行	同业竞争承诺	1、除路斯股份及其控股子公司外，本承诺人及本承诺人控制的其他企业目前没	正在履行中

股东	月17日				有直接或间接地实际从事与路斯股份或其控股子公司的业务构成同业竞争的任何业务活动。2、本承诺人及本承诺人可控制的其他企业将不会直接或间接地以任何方式实际从事与路斯股份或其控股子公司的业务构成或可能构成同业竞争的任何业务活动。如有这类业务，其所产生的收益归路斯股份所有。3、本承诺人将不会以任何方式实际从事任何可能影响路斯股份或其控股子公司经营和发展的业务或活动。4、如果本承诺人将来出现所投资的全资、控股企业实际从事的业务与路斯股份或其控股子公司构成竞争的情况，本承诺人同意将该等业务通过有效方式纳入路斯股份经营以消除同业竞争的情形；路斯股份有权随时要求本承诺人出让在该等企业中的部分或全部股权/股份，本承诺人给予路斯股份对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。5、本承诺人从第三方获得的商业机会如果属于路斯股份或其控股子公司主营业务范围之内的，本承诺人将及时告知路斯股份或其控股子公司，并尽可能地协助路斯股份或其控股子公司取得该商业机会。6、若违反本承诺，本承诺人将赔偿路斯股份或其控股子公司因此而遭受的任何经济损失。
控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员	2021年11月17日	-	发行	规范关联交易的承诺	1、本人/本企业及本人/本企业所控制的除路斯股份及其控股子公司以外的其他任何公司及其他任何类型的企业（如有）将尽量避免与路斯股份及其控股子公司之间发生关联交易。2、在进行确属必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允定价原则执行，关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行有关授权与批准程序及信息披露义务。无市场价格可资比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价格公允。3、本人/本企业承诺严格按照国家现行法律、法规、规范性文件以及《公	正在履行中

					司章程》《关联交易管理办法》等有关规定履行必要程序，遵循市场公正、公平、公开的原则，明确双方的权利和义务，确保关联交易的公平合理，不发生损害所有股东利益的情况。4、本人/本企业及本人/本企业的关联方（如有）将不以任何理由和方式非法占用路斯股份的资金以及其他任何资产、资源，在任何情况下不要求路斯股份提供任何形式的担保。5、上述承诺是无条件的，如违反上述承诺给路斯股份造成任何经济损失的，本人/本企业将对路斯股份、路斯股份的其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿。6、在本人/本企业及本人/本企业的关联方（如有）与路斯股份存在关联关系期间，本承诺函将持续有效。
控股股东、实际控制人、发行人董事、监事、高级管理人员	2015年1月22日	-	挂牌	同业竞争承诺	1、在本承诺书签署之日，本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业均已不生产、开发任何与路斯股份生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，已不直接或间接经营任何与路斯股份经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与路斯股份生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。2、自本承诺书签署之日起，本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业将不生产、开发任何与路斯股份生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与路斯股份经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与路斯股份生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、自本承诺书签署之日起，如本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或路斯股份进一步拓展产品和业务范围，本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业将不与路斯股份现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产	正在履行中

品，或者将相竞争的业务或产品纳入到路斯股份经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本公司/本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。5、本承诺书自本公司/本人签章之日即行生效并不可撤销，并在路斯股份存续且依照全国股份转让系统公司、中国证监会或证券交易所相关规定本公司/本人被认定为不得从事与路斯股份相同或相似业务的关联人期间内有效。

承诺事项详细情况：

为切实履行实际控制人义务，保证公司及公司其他股东利益不受损害，公司实际控制人于2015年12月4日出具了《不占用公司资产的承诺》，承诺本人、本人近亲属及本人控制的除路斯股份（含其子公司，下同）以外的其他企业将减少与路斯股份的关联交易、避免对路斯股份资金的占用。报告期内，公司向全国股转公司报送了股票公开发行并在精选层挂牌的申请材料，为切实保护中小股东利益，公司、实际控制人及其亲属、控股股东、持股5%以上股东、董监高等相关主体于2021年6月28日作出了关于股份增减持、申报文件真实性、稳定公司股价预案、填补被摊薄即期回报、接受约束措施、利润分配政策、避免同业竞争、杜绝资金占用及规范关联交易等方面的承诺。2021年11月15日，北交所成功设立开市，公司作为在审项目平移至北交所审核，上述主体重新出具了相关承诺。

报告期内，上述承诺主体严格履行了相关承诺。

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
其他货币资金	货币资金	保证金	1,500,000.00	0.37%	远期结汇保证金
房屋建筑物	固定资产	抵押	34,389,990.62	8.41%	最高额抵押借款
土地使用权	无形资产	抵押	38,630,920.97	9.45%	最高额抵押借款
总计	-	-	74,520,911.59	18.23%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

上述资产受限对公司无重大不利影响。

第六节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	45,731,333	50.46%	-13,203,833	32,527,500	35.89%
	其中：控股股东、实际控制人	11,276,833	12.44%	-11,276,833	0	0%
	董事、监事、高管	2,517,000	2.78%	-2,517,000	0	0%
	核心员工	1,687,875	1.86%	-109,275	1,578,600	1.74%
有限售条件股份	有限售股份总数	44,901,667	49.54%	13,203,833	58,105,500	64.11%
	其中：控股股东、实际控制人	31,215,167	34.44%	11,276,833	42,492,000	46.88%
	董事、监事、高管	6,847,000	7.55%	2,517,000	9,364,000	10.33%
	核心员工	3,861,125	4.26%	109,375	3,970,500	4.38%
总股本		90,633,000	-	0	90,633,000	-
普通股股东人数		343

股本结构变动情况：

√适用□不适用

报告期内，公司向北交所报送了公开发行股票并上市的申请材料。根据北交所相关业务规则，公司控股股东、实际控制人及其亲属、董事、监事、高级管理人员承诺自愿锁定其所持公司股份，锁定期为公开发行并上市之日起12个月，公司有限售条件股份增加13,203,833股，无限售条件股份相应减少。

(二) 持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	股东性质	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	山东寿光天成食品集团有限公司	境内非国有法人	37,725,000	0	37,725,000	41.62%	37,725,000	0	0	0
2	潍坊浚源股权	境内非国有法人	5,800,000	0	5,800,000	6.40%	5,800,000	0	0	0

	投资中心合伙企业（有限合伙）
3	郭百礼	境内自然人	4,767,000	0	4,767,000	5.26%	4,767,000	0	0	0
4	苏琪皓	境内自然人	2,669,500	27,300	2,696,800	2.98%	0	2,696,800	0	0
5	董清海	境内自然人	1,600,000	0	1,600,000	1.77%	1,200,000	400,000	0	0
6	徐金权	境内自然人	1,205,000	0	1,205,000	1.33%	0	1,205,000	0	0
7	孙洪学	境内自然人	832,500	0	832,500	0.92%	832,500	0	0	0
8	付晓明	境内自然人	810,000	0	810,000	0.89%	810,000	0	0	0
9	刘光成	境内自然人	623,500	0	623,500	0.69%	623,500	0	0	0
10	顾爱国	境内自然人	516,000	50,000	566,000	0.62%	0	566,000	0	0
合计		-	56,548,500	77,300	56,625,800	62.48%	51,758,000	4,867,800	0	0
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 1、公司控股股东山东寿光天成食品集团有限公司实际控制人为郭洪谦先生，郭百礼系郭洪谦之子，刘光成系郭洪谦妹妹之配偶。 2、公司控股股东山东寿光天成食品集团有限公司持有寿光市天成投资有限公司80%股权，寿光市天成投资有限公司为潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙）有限合伙人。 3、其他股东之间无关联关系。

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用 √不适用

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

（一）控股股东情况

山东寿光天成食品集团有限公司持有公司41.62%股份，为公司控股股东，其具体情况如下：

公司名称：山东寿光天成食品集团有限公司法定代表人：郭洪谦成立日期：2001年8月2日统一社会信用代码：91370783731718868U注册资本：3,500万元人民币主营业务为：加工、储存、销售畜禽肉和水产品。报告期内控股股东未发生变动。

（二）实际控制人情况

郭洪谦，男，1950年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，中级经济师。1980年至2001年，任寿光县第二食品工业公司负责人；2001年至2010年9月，任寿光市天成食品有限公司董事长兼总经理；2010年9月至今，任山东寿光天成食品集团有限公司董事长；2011年8月至2018年12月，任公司董事长；2018年12月至2020年11月，任公司董事；现兼任寿光市天健化工有限公司董事、时乐达工程董事长、天成置业执行董事兼总经理、山东东方宏业化工有限公司监事。郭百礼，男，1970年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986年7月至2003年6月，任职于寿光农村信用社；2003年6月至2008年9月，任职于寿光农村合作银行张建桥支行；2008年9月至今，任天成集团总经理；2011年8月至2018年12月，任公司董事；2018年12月至今，任公司董事长。现兼任甘肃路斯董事长、山东路海生物科技有限公司董事长、天成饲料执行董事兼总经理、天成投资执行董事兼总经理、天成物流执行董事兼总经理、天成种禽执行董事兼总经理、上海达瑞投资发展有限公司执行董事兼总经理、青岛天成和泰贸易有限公司执行董事兼总经理、乾德生物执行董事、天成鑫利董事长、天成园林董事长兼总经理、天成宏利执行董事兼经理、山东寿光农村商业银行股份有限公司董事、山东历城圆融村镇银行股份有限公司董事。

报告期内实际控制人未发生变化。

第七节 融资与利润分配情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内普通股股票发行情况

(1) 定向发行情况

□适用 √不适用

(2) 公开发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

发行次数	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
1	16,915,000	7,341,701.24	否	-	-	已事前及时履行

募集资金使用详细情况：

报告期内，公司不存在募集资金变更用途的情形。募集资金的使用情况如下：

1、以前年度已使用金额

2020年度，本公司募集资金累计投入补充流动资金9,338,989.74元，尚未使用的金额为7,338,692.69元（其中募集资金16,660,500.00元，专户存储累计利息扣除手续费17,182.43元）。

2、本年度使用金额及期末余额

2021年度，公司以募集资金直接投入补充流动资金7,341,701.24元。截至2021年12月31日，本公司募集资金累计直接投入补充流动资金16,680,690.98元，尚未使用的金额为0.47元。该余额系银行结息所致。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

权益分派日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2021年7月9日	0.50	-	-
合计	0.50	-	-

是否符合公司章程及审议程序的规定

√是 □否

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

(二) 权益分派预案

√适用 □不适用

单位：元或股

项目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
年度分配预案	0.50	-	-

报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

单位：万元

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期		年度税前报酬	是否在公司关联方获取报酬
				起始日期	终止日期
郭百礼	董事长	男	1970年11月	2020年6月15日	2023年6月14日	-	是
孙洪学	董事、总经理	男	1980年5月	2020年6月15日	2023年6月14日	14.84	否
郑保永	董事、副总经理	男	1973年6月	2020年6月15日	2023年6月14日	11.56	否
付晓明	董事	男	1963年6月	2020年12月4日	2023年6月14日	-	是
陈洁	独立董事	女	1969年7月	2020年12月4日	2023年6月14日	-	否
熊德斌	独立董事	男	1971年8月	2020年12月4日	2023年6月14日	5.00	否
罗超	独立董事	男	1983年11月	2020年12月4日	2023年6月14日	5.00	否
王志昌	监事会主席	男	1969年11月	2020年6月15日	2023年6月14日	-	是
韩金政	监事	男	1984年11月	2020年6月15日	2023年6月14日	19.69	否
姚鹏	监事	男	1987年1月	2020年6月15日	2023年6月14日	10.57	否
寇兴刚	董事会秘书、财务总监	男	1976年8月	2020年6月15日	2023年6月14日	11.96	否
孙艳平	副总经理	女	1980年10月	2020年6月15日	2023年6月14日	13.84	否
李海清	副总经理	男	1963年11月	2020年6月15日	2023年6月14日	12.59	否
郭百磊	副总经理	男	1984年8月	2020年6月15日	2023年6月14日	11.06	否
董事会人数：					7
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					6

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

郭百礼系公司控股股东天成集团实际控制人郭洪谦之子，公司实际控制人为郭洪谦、郭百礼。除上述情况外，董事、监事、高级管理人员相互间，以及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量	期末持有无限售股份数量
郭百礼	董事长	4,767,000	0	4,767,000	5.26%	0	0	0
孙洪学	董事、总经理	832,500	0	832,500	0.92%	0	600,000	0
郑保永	董事、副总经理	303,000	0	303,000	0.33%	0	200,000	0
付晓明	董事	810,000		810,000	0.89%	0	0	0
王志昌	监事会主席	492,000	0	492,000	0.54%	0	0	0
韩金政	监事	227,500		227,500	0.25%	0	150,000	0
姚鹏	监事	150,000	0	150,000	0.17%	0	150,000	0
寇兴刚	董事会秘书、财务总监	508,000	0	508,000	0.56%	0	200,000	0
孙艳平	副总经理	432,500	0	432,500	0.48%	0	200,000	0
李海清	副总经理	331,500	0	331,500	0.37%	0	100,000	0
郭百磊	副总经理	510,000	0	510,000	0.56%	0	150,000	0
合计	-	9,364,000	-	9,364,000	10.33%	0	1,750,000	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否
	独立董事是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：

(四) 股权激励情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	已解锁股份	未解锁股份	可行权股份	已行权股份	行权价（元/股）	报告期末市价（元/股）
孙洪学	董事、总经理	0	600,000	0	0	0	9.33
郑保永	董事、副总经理	0	200,000	0	0	0	9.33
寇兴刚	董事会秘书、财务总监	0	200,000	0	0	0	9.33
孙艳平	副总经理	0	200,000	0	0	0	9.33
李海清	副总经理	0	100,000	0	0	0	9.33
郭百磊	副总经理	0	150,000	0	0	0	9.33
合计	-	0	1,450,000	0	0	-	-
备注（如有）

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	60	7	12	55
生产人员	1,306	488	393	1,401
销售人员	82	21	14	89
技术人员	141	19	16	144
财务人员	24	4	3	25
员工总计	1,613	539	438	1,714

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	4	4
本科	36	49
专科及以下	1,573	1661
员工总计	1,613	1,714

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况，决定采取何种培训形式，一般分为内部培训和外部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括技术、技能培训、专题讲座、拓展训练、外部委托培训以及认证考试等方式；

4.招聘情况：分为社会招聘和校园招聘；

5.不存在需公司承担费用的离退休职工人员。

劳务外包情况：

□适用 √不适用

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	变动情况	任职	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数
桑胜朋	无变动	内销部总监	150,000	0	150,000
马海珍	无变动	生产部经理	200,000	-200	199,800
张林增	无变动	甘肃路斯采购部经理	60,000	0	60,000
王伟巍	无变动	仓储部主任	20,000	0	20,000
寇增磊	无变动	生产部主任	60,000	0	60,000
孙春丽	无变动	研发部主任	30,000	0	30,000
李婵影	无变动	行政部主任	40,000	0	40,000
林晓昕	无变动	内销部主任	40,000	0	40,000
唐萌	无变动	内销部主任	40,000	0	40,000
崔少玲	无变动	内销部主任	40,000	0	40,000
牟安营	无变动	内销部主任	195,000	0	195,000
于喜迎	无变动	采购部主任	20,000	0	20,000
袁延军	无变动	采购部主任	40,000	0	40,000
贾建筑	无变动	仓储部主任	20,000	0	20,000
范真真	无变动	财务部主任	20,000	0	20,000
王少辉	无变动	安环办主任	40,000	0	40,000
于安微	无变动	甘肃路斯安环办经理	40,000	0	40,000
郭华	无变动	生产部主任	20,000	0	20,000
张海玲	无变动	外销部主管	40,000	0	40,000
武慧敏	无变动	生产部主任	20,000	0	20,000
朱东国	无变动	生产部主任	30,000	0	30,000
张东辉	无变动	生产部主任	10,000	0	10,000
李伟	无变动	生产部主任	20,000	0	20,000
孙国伟	无变动	生产部主任	20,000	0	20,000
刘翠峰	无变动	外销部主管	3,000	0	3,000
杨勇	无变动	内销部科员	20,000	0	20,000
南梦林	无变动	内销部科员	20,000	0	20,000
姚鹏	无变动	生产部总监	150,000	0	150,000
郭百磊	无变动	采购部总监	510,000	0	510,000

韩金政	无变动	研发部总监	227,500	0	227,500
徐泮军	无变动	外销部总监	297,000	0	297,000
李永峰	无变动	财务部经理	164,000	0	164,000
崔保文	无变动	路阳食品副总经理	60,000	0	60,000
郭晓超	无变动	甘肃路斯总经理	227,500	0	227,500
魏武刚	无变动	甘肃路斯生产部总监	77,000	0	77,000
李中文	无变动	证券部经理	150,000	0	150,000
邢国莹	无变动	外销部经理	175,100	0	175,100
苗金梅	无变动	外销部经理	20,000	0	20,000
王瑛	无变动	外销部经理	215,000	0	215,000
王艳	无变动	行政部经理	60,000	0	60,000
于海花	无变动	质检部总监	151,400	300	151,700
付美霞	无变动	质检部经理	198,000	0	198,000
孔祥会	无变动	生产部经理	188,000	0	188,000
孙春艳	无变动	生产部经理	60,000	0	60,000
马湖光	离职	研发部经理	0	0	0
范祥军	无变动	研发部经理	20,000	0	20,000
高倩	无变动	研发部经理	20,000	0	20,000
王世杰	无变动	研发部主任	30,000	0	30,000
张君华	无变动	外销部经理	40,000	0	40,000
郭自力	无变动	内销部主任	0	0	0
徐淑竹	无变动	内销部主任	40,000	0	40,000
李春蕊	无变动	内销部主任	40,000	0	40,000
王静	无变动	内销部主管	20,000	0	20,000
许保国	无变动	行政部经理	78,000	0	78,000
张文龙	无变动	行政部经理	60,000	0	60,000
方厚祥	无变动	采购部主任	60,000	0	60,000
马湖清	无变动	研发部主管	0	0	0
刘小娟	无变动	内销部科员	20,000	0	20,000
徐永成	无变动	研发部主任	20,000	0	20,000
张爱杰	无变动	研发部主任	40,000	0	40,000
张文静	无变动	研发部主管	20,000	0	20,000
桑晓蕾	无变动	研发部主管	10,000	0	10,000
褚杰	无变动	研发部主管	20,000	0	20,000
王越超	无变动	外销部主管	20,000	0	20,000
贾芳	无变动	外销部主管	175,000	0	175,000
王爱丽	无变动	外销部主管	20,000	0	20,000
张庆	无变动	外销部主任	20,000	0	20,000
王寸思	无变动	外销部主管	0	0	0
马献艳	无变动	外销部主管	10,000	0	10,000
张立娜	无变动	外销部主管	20,000	0	20,000
刘伟伟	离职	外销部主任	0	0	0
武玉霞	无变动	外销部主管	20,000	0	20,000

魏中民	无变动	生产部主任	20,000	0	20,000
李海英	无变动	生产部主任	40,000	0	40,000
邵红霞	无变动	生产部主任	40,000	0	40,000
夏子涵	无变动	证券部主任	40,000	0	40,000
付斌	无变动	甘肃路斯财务经理	60,000	0	60,000
刘婷	无变动	财务部主任	117,500	0	117,500
张惠芹	无变动	财务部主任	190,000	0	190,000
孙旋	无变动	财务部主任	10,000	0	10,000
马跃叶	无变动	外销部主管	20,000	0	20,000

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

√适用 □不适用

报告期内，公司仅2名核心员工离职，对公司无重大不利影响。

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是 □否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	√是 □否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及证监会和全国股转公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，规范公司运作。公司三会的召集、召开程序和信息披露工作符合有关法律法规和《公司章程》的要求；公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策符合《公司章程》和相关内控制度规定的程序和规则；公司治理状况符合证监会和股转系统制定的相关规范性文件的要求。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司严格按照《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《公司章程》和股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保所有股东享有平等权利。根据公司章程规定，公司召开股东大会时提供了网络投票方式，为不方便现场参会的股东提供投票便利，同时在审议影响中小股东利益的重大事项时对中小股东的表决情况单独计票情形。公司在全国股转公司网站披露公告，并建立了完善的投资者关系管理制度，股东可通过电话、网络、现场参观等方式充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司按照《公司章程》及相关内部控制制度的规定进行重大决策，根据各事项的审批权限召开公司董事会、监事会或股东大会对重大决策事项进行审议。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项已严格按照相关法律法规及《公司章程》的要求履行决策程序。

4、 公司章程的修改情况

月17日召开第四届董事会第九次会议，审议通过公司拟由申请股票公开发行并在精选层挂牌调整为申请股票公开发行并在北交所上市，同时审议通过了《关于制定北交所上市后适用的<公司章程>的议案》，该章程草案自公司股票在北交所上市之日起施行。详见公司在北京证券交易所（www.bse.cn）披露的《<公司章程（草案）>（北交所上市后适用）》（2021-083）。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	7	1、2021年4月23日，第四届董事会第四次会议审议并通过如下议案：《关于2020年度总经理工作报告的议案》、《关于2020年度董事会工作报告的议案》、《关于2020年度财务决算报告的议案》、《关于2020年年度报告全文及其摘要的议案》、《关于2020年年度权益分派预案的议案》、《前次募集资金使用情况报告》、《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构的议案》、《关于预计2021年日常性关联交易的议案》、《关于追认2020年度超出预计金额的日常性关联交易的议案》、《关于召开2020年年度股东大会的议案》。 2、2021年4月30日，第四届董事会第五次会议审议并通过如下议案：《关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请股票公开发行并在精选层挂牌事宜的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌募集资金投资项目及可行性的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价预案>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》、《关于公司就股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌出具有关承诺并接受相应约束措施的议案》、《关于制定精选层挂牌后适用的公司章程的议案》、《关于聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌中介机构的议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划>的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议案》、《关于制定或修订精选层适用的内控制度的议案》、《关于召开2021年第一次临时股东大会的议案》。 3、2021年6月23日，第四届董事会第六次会议审议并通过如下议案：《关于前期会计差错更正的议案》、《关于更正2018年至2020年年度报告及其摘要的议案》。 4、2021年8月31日，第四届董事会第七次会议审议并通过如下议案：《2021年半年度报告》、《前次募集资金使用情况报告》、《关于会计政策变更的议案》。 5、2021年9月16日，第四届董事会第八次会议审议并通过如

		下议案：《关于修订<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价预案>的议案》、《关于召开2021年第二次临时股东大会的议案》。 6、2021年11月17日，第四届董事会第九次会议审议并通过如下议案：《关于调整公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》、《关于调整公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌募集资金投资项目及可行性的议案》、《关于调整公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》、《关于调整<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价预案>的议案》、《关于调整公司就股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌出具有关承诺并接受相应约束措施的议案》、《关于调整<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划>的议案》、《关于调整公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议案》、《关于调整设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》、《关于调整聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌中介机构的议案》、《关于制定北交所上市后适用的<公司章程>的议案》、《关于制定北交所上市后适用的内控制度的议案》、《关于召开2021年第三次临时股东大会的议案》。 7、2021年11月19日，第四届董事会第十次会议审议并通过如下议案：《关于批准报出公司2021年1-9月财务审阅报告的议案》。
监事会	6	1、2021年4月23日，第四届监事会第三次会议审议并通过如下议案：《关于2020年度监事会工作报告的议案》、《关于2020年度财务决算报告的议案》、《关于2020年年度报告全文及其摘要的议案》、《关于2020年年度权益分派预案的议案》、《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构的议案》。 2、2021年4月30日，第四届监事会第四次会议审议并通过如下议案：《关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请股票公开发行并在精选层挂牌事宜的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌募集资金投资项目及可行性的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价预案>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》、《关于公司就股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌出具有关承诺并接受相应约束措施的议案》、《关于聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌中介机构的议案》、《关于制定或修订精选层适用的内控制度的议案》。

		3、2021年6月23日，第四届监事会第五次会议审议并通过如下议案：《关于前期会计差错更正的议案》、《关于更正2018年至2020年年度报告及其摘要的议案》。 4、2021年8月31日，第四届监事会第六次会议审议并通过如下议案：《2021年半年度报告》、《关于会计政策变更的议案》。 5、2021年11月17日，第四届监事会第七次会议审议并通过如下议案：《关于调整公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》、《关于调整公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌募集资金投资项目及可行性的议案》、《关于调整公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》、《关于调整<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价预案>的议案》、《关于调整公司就股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌出具有关承诺并接受相应约束措施的议案》、《关于调整<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划>的议案》、《关于调整公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议案》、《关于调整设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》、《关于调整聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌中介机构的议案》、《关于制定北交所上市后适用的的议案》、《关于制定北交所上市后适用的内控制度的议案》。 6、2021年11月19日，第四届监事会第八次会议审议并通过如下议案：《关于批准报出公司2021年1-9月财务审阅报告的议案》。
股东大会	4	1、2021年5月15日，2021年第一次临时股东大会审议并通过如下议案：《关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请股票公开发行并在精选层挂牌事宜的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌募集资金投资项目及可行性的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价预案>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》、《关于公司就股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌出具有关承诺并接受相应约束措施的议案》、《关于制定精选层挂牌后适用的公司章程的议案》、《关于聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌中介机构的议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价预案>的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议案》、《关于制定或修订精选层适用的内控制度的议案》。 2、2021年5月17日，2020年年度股东大会审议并通过如下

议案：《关于2020年度董事会工作报告的议案》、《关于2020年度监事会工作报告的议案》、《关于2020年度财务决算报告的议案》、《关于2020年年度报告全文及其摘要的议案》、《关于2020年年度权益分派预案的议案》、《前次募集资金使用情况报告》、《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构的议案》、《关于预计2021年日常性关联交易的议案》、《关于追认2020年度超出预计金额的日常性关联交易的议案》。

3、2021年10月3日，2021年第二次临时股东大会审议并通过如下议案：《关于修订<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价预案>的议案》。

4、2021年12月3日，2021第三次临时股东大会审议并通过如下议案：《关于制定北交所上市后适用的<公司章程>的议案》、《关于制定北交所上市后适用的内控制度的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，经第四届董事会第九次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过，公司制定了北交所上市后适用的《公司章程》及内控制度。详见公司于2021年11月18日在全国中小企业股份转让系统www.neeq.com.cn披露的《股东大会议事规则》（2021-088）、《董事会议事规则》（2021-089）、《监事会议事规则》（2021-090）、《对外投资管理制度》（2021-091）、《对外担保管理制度》（2021-092）、《关联交易管理办法》（2021-093）、《利润分配管理制度》（2021-095）、《防止股东及其关联方占用公司资金管理制度》（2021-100）、《募集资金管理办法》（2021-101）、《累积投票制度》（2021-102）。

报告期后，公司于2022年3月11日在北交所上市，上述内控制度已生效。

(四) 投资者关系管理情况

公司分别于2020年4月13日、2020年4月29日召开第三届董事会第十七次会议、2020年第三次临时股东大会，审议通过了《投资者关系管理制度》，就投资者关系管理的基本原则、负责人及职能、具体工作内容、信息披露等做了规定，以保证股东充分行使知情权、参与权、质询权等权利。报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。

二、 内部控制

(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

项进行审议并按规定将部分事项提交董事会审议。

(二) 报告期内独立董事履行职责的情况

独立董事姓名	出席董事会次数	出席董事会方式	出席股东大会次数	出席股东大会方式
陈洁	7	现场、通讯	4	通讯
熊德斌	7	现场、通讯	4	通讯
罗超	7	现场、通讯	4	通讯

独立董事对公司有关事项是否提出异议：

□是 √否

独立董事对公司有关建议是否被采纳：

√是 □否

报告期内，公司独立董事以维护公司和股东的最大利益为行为准则，按照有关规定，忠实勤勉履行自己的职责，出席董事会会议并认真审议各项议案，在公司经营管理方面提出了建议和意见，对公司董事会有效决策、提高管理水平、规范运作等起到了积极的作用，切实维护了中小股东的利益。

(三) 监事会就年度内监督事项的意见

经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股转公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。

(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

4.机构独立情况

公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。

5.财务独立情况

公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员，独立做出财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排。公司依法独立进行纳税申报并缴纳税款，不存在与股东或股东控制的其他企业混合纳税的情况。

(五) 内部控制制度的建设及实施情况

结合公司自身实际情况，公司依据《公司法》等有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《公司章程》的要求制定了内部控制制度。报告期内，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，亦未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善相关内控制度。

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司第二届董事会第十七次会议已审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉、尽职地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司内部实施了绩效考核管理制度，根据年度经营计划对各高级管理人员设置绩效考评指标，指标达成情况按年进行考核，该考核结果与高级管理人员年度薪酬直接挂钩。2020年公司对高级管理人员及核心员工实施了股权激励计划。

三、 投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用□不适用

报告期内，公司召开4次股东大会，其中3次提供网络投票。股东大会无累积投票安排。

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

(三) 投资者关系的安排

√适用 □不适用

为加强和规范公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解，公司制定了《投资者关系管理制度》，并采取灵活多样的方式，与投资者保持良好有效的互动沟通，力争为广大投资者建立高效的沟通平台和机制。董事会秘书负责负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，在深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责安排和组织各类投资者关系管理活动。在日常经营过程中，公司设置专门的固定电话、电子邮箱等方式与投资者进行互动交流，以确保公司与股东及潜在的投资者之间顺畅有效地交流沟通。

第十一节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	致同审字（2022）第371A011385号
审计机构名称	致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
审计报告日期	2022年4月20日
签字注册会计师姓名	胡乃忠、聂梓敏
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	3年
会计师事务所审计报酬	45万元
审计报告 致同审字（2022）第371A011385号 山东路斯宠物食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东路斯宠物食品股份有限公司（以下简称“路斯股份” ）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了路斯股份2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于路斯股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 中国注册会计师 胡乃忠（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师 聂梓敏

中国·北京 二〇二二年四月二十日

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	47,115,705.92	84,801,941.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、2	39,032,750.47	41,817,566.21
应收款项融资
预付款项	五、3	5,497,038.97	1,850,430.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金

其他应收款	五、4	2,099,101.68	3,917,998.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、5	95,955,373.70	75,217,256.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、6	7,127,400.53	3,059,497.40
流动资产合计		196,827,371.27	210,664,690.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、7	126,278,525.36	114,865,728.14
在建工程	五、8	41,773,136.27	2,281,466.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五、9	42,335,063.33	43,379,106.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五、10	490,230.93	1,107,888.86
其他非流动资产	五、11	1,218,052.10	2,696,869.50
非流动资产合计		212,095,007.99	164,331,059.17
资产总计		408,922,379.26	374,995,749.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、12	33,376,014.35	27,362,999.81
预收款项
合同负债	五、13	5,802,723.87	5,704,497.20
卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、14	8,050,293.78	8,605,694.86
应交税费	五、15	505,676.44	3,945,666.53
其他应付款	五、16	19,442,049.21	18,060,162.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、17	134,201.74	78,348.88
流动负债合计		67,310,959.39	63,757,369.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、18	29,033,890.61	29,363,132.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		29,033,890.61	29,363,132.33
负债合计		96,344,850.00	93,120,502.17
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、19	90,633,000.00	90,633,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、20	20,789,358.80	20,197,799.60
减：库存股	五、21	16,673,850.00	16,915,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、22	18,003,204.76	15,427,268.35
一般风险准备
未分配利润	五、23	187,299,664.80	164,019,411.45
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		300,051,378.36	273,361,979.40

少数股东权益		12,526,150.90	8,513,268.33
所有者权益（或股东权益）合计		312,577,529.26	281,875,247.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计		408,922,379.26	374,995,749.90

法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚 会计机构负责人：寇兴刚

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		43,382,688.52	49,413,677.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十二、1	32,659,681.79	48,280,099.10
应收款项融资
预付款项		4,974,984.12	1,489,726.79
其他应收款	十二、2	9,125,813.33	13,768,172.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		84,479,001.78	68,153,230.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		6,559,784.12	2,851,737.41
流动资产合计		181,181,953.66	183,956,643.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十二、3	33,837,352.55	28,757,352.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		88,306,744.25	77,336,445.02
在建工程		35,192,538.43	1,214,118.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		38,630,920.97	39,589,799.93
开发支出

商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		390,465.19	960,288.28
其他非流动资产		1,029,260.00	2,696,869.50
非流动资产合计		197,387,281.39	150,554,873.69
资产总计		378,569,235.05	334,511,517.19
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		31,286,225.97	25,105,653.57
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		6,495,966.08	7,272,040.20
应交税费		202,986.54	3,492,344.12
其他应付款		18,629,235.88	17,606,601.99
其中：应付利息
应付股利
合同负债		24,084,502.25	4,945,391.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		120,168.63	71,017.92
流动负债合计		80,819,085.35	58,493,049.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		29,033,890.61	29,363,132.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		29,033,890.61	29,363,132.33
负债合计		109,852,975.96	87,856,181.42
所有者权益（或股东权益）：
股本		90,633,000.00	90,633,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

资本公积		23,546,711.35	22,955,152.15
减：库存股		16,673,850.00	16,915,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		18,003,204.76	15,427,268.35
一般风险准备
未分配利润		153,207,192.98	134,555,415.27
所有者权益（或股东权益）合计		268,716,259.09	246,655,335.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计		378,569,235.05	334,511,517.19

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2021年	2020年
一、营业总收入		458,883,392.31	423,913,923.54
其中：营业收入	五、24	458,883,392.31	423,913,923.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		431,075,935.56	378,385,260.44
其中：营业成本	五、24	383,060,455.19	332,802,756.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、25	2,551,331.39	3,106,240.14
销售费用	五、26	11,071,097.79	9,232,823.63
管理费用	五、27	16,782,300.05	15,540,745.77
研发费用	五、28	15,187,197.37	13,480,816.40
财务费用	五、29	2,423,553.77	4,221,878.39
其中：利息费用			117,206.93
利息收入		296,498.53	342,701.01
加：其他收益	五、30	5,392,504.95	3,170,111.22
投资收益（损失以“-”号填列）	五、31	49,520.55	592,712.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、32	227,338.52	-834,453.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、33	-243,077.07	-1,111,075.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		33,233,743.70	47,345,957.73
加：营业外收入	五、34	204,758.26	834,820.99
减：营业外支出	五、35	83,606.13	203,199.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		33,354,895.83	47,977,579.35
减：所得税费用	五、36	2,874,173.50	8,468,427.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		30,480,722.33	39,509,151.93
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		30,480,722.33	39,509,151.93
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		92,882.57	742,525.93
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		30,387,839.76	38,766,626.00
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		30,480,722.33	39,509,151.93
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		30,387,839.76	38,766,626.00

（二）归属于少数股东的综合收益总额		92,882.57	742,525.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.35	0.45
（二）稀释每股收益（元/股）		0.34	0.45

法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚 会计机构负责人：寇兴刚

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2021年	2020年
一、营业收入	十三、4	470,586,801.07	432,333,844.27
减：营业成本	十三、4	406,628,441.29	357,171,530.01
税金及附加		1,549,327.86	2,441,827.74
销售费用		8,728,580.58	6,936,083.73
管理费用		13,126,206.49	12,194,184.90
研发费用		15,059,107.91	13,466,038.08
财务费用		2,014,847.07	2,916,298.99
其中：利息费用			117,206.93
利息收入		177,165.71	245,856.42
加：其他收益		4,935,685.86	2,252,312.65
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5	49,520.55	592,712.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-119,052.61	-547,213.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-243,077.07	-1,111,075.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		28,103,366.60	38,394,617.39
加：营业外收入		202,058.00	567,619.55
减：营业外支出		83,602.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		28,221,821.71	38,962,236.94
减：所得税费用		2,462,457.59	7,061,162.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		25,759,364.12	31,901,074.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		25,759,364.12	31,901,074.24
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		25,759,364.12	31,901,074.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2021年	2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		485,944,133.74	430,070,126.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		35,528,654.53	23,537,792.94
收到其他与经营活动有关的现金	五、37	5,408,572.21	3,241,073.57
经营活动现金流入小计		526,881,360.48	456,848,993.50
购买商品、接受劳务支付的现金		375,369,239.27	318,085,560.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		83,154,685.30	70,658,083.57
支付的各项税费		11,347,030.94	8,718,435.71
支付其他与经营活动有关的现金	五、37	17,831,184.48	17,773,226.82
经营活动现金流出小计		487,702,139.99	415,235,306.36
经营活动产生的现金流量净额		39,179,220.49	41,613,687.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		15,000,000.00	215,000,000.00
取得投资收益收到的现金		49,520.55	592,712.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		335,793.32	26,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,385,313.87	215,618,712.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		76,368,550.63	21,711,258.87
投资支付的现金		15,000,000.00	215,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		91,368,550.63	236,711,258.87
投资活动产生的现金流量净额		-75,983,236.76	-21,092,546.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		3,920,000.00	16,915,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		3,920,000.00
取得借款收到的现金			14,173,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,920,000.00	31,089,100.00
偿还债务支付的现金			14,173,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,531,650.00	117,206.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		4,531,650.00	14,290,806.93
筹资活动产生的现金流量净额		-611,650.00	16,798,293.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,440,917.10	-5,703.94
五、现金及现金等价物净增加额		-38,856,583.37	37,313,729.72
加：期初现金及现金等价物余额		84,472,289.29	47,158,559.57
六、期末现金及现金等价物余额		45,615,705.92	84,472,289.29

法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚 会计机构负责人：寇兴刚

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2021年	2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		527,671,074.00	420,894,705.15
收到的税费返还		25,196,681.63	15,939,374.37
收到其他与经营活动有关的现金		4,830,730.05	2,225,128.15
经营活动现金流入小计		557,698,485.68	439,059,207.67
购买商品、接受劳务支付的现金		394,327,896.89	346,922,215.07
支付给职工以及为职工支付的现金		68,088,267.87	56,170,262.68
支付的各项税费		9,276,746.36	6,341,815.63
支付其他与经营活动有关的现金		17,374,452.68	14,167,762.88
经营活动现金流出小计		489,067,363.80	423,602,056.26
经营活动产生的现金流量净额		68,631,121.88	15,457,151.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		15,000,000.00	215,000,000.00
取得投资收益收到的现金		49,520.55	592,712.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		335,793.32	26,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,385,313.87	215,618,712.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		65,103,639.88	14,302,267.18
投资支付的现金		20,080,000.00	215,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		85,183,639.88	229,302,267.18
投资活动产生的现金流量净额		-69,798,326.01	-13,683,554.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			16,915,500.00
取得借款收到的现金			14,173,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			31,089,100.00
偿还债务支付的现金		4,531,650.00	14,173,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			117,206.93
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		4,531,650.00	14,290,806.93
筹资活动产生的现金流量净额		-4,531,650.00	16,798,293.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,502,481.91	-10,741.37

五、现金及现金等价物净增加额		-7,201,336.04	18,561,148.25
加：期初现金及现金等价物余额		49,084,024.56	30,522,876.31
六、期末现金及现金等价物余额		41,882,688.52	49,084,024.56

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2021年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	90,633,000.00				20,197,799.60	16,915,500.00			15,427,268.35		164,019,411.45	8,513,268.33	281,875,247.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	90,633,000.00				20,197,799.60	16,915,500.00			15,427,268.35		164,019,411.45	8,513,268.33	281,875,247.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					591,559.20	-241,650.00			2,575,936.41		23,280,253.35	4,012,882.57	30,702,281.53
（一）综合收益总额											30,387,839.76	92,882.57	30,480,722.33
（二）所有者投入和减少资本					591,559.20							3,920,000.00	4,511,559.20
1.股东投入的普通股												3,920,000.00	3,920,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

591,559.20

591,559.20

4.其他

（三）利润分配

-241,650.00

2,575,936.41

-7,107,586.41

-4,290,000.00

1.提取盈余公积

2,575,936.41

-2,575,936.41

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-241,650.00

-4,531,650.00

-4,290,000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	90,633,000.00				20,789,358.80	16,673,850.00			18,003,204.76		187,299,664.80	12,526,150.90	312,577,529.26

项目	2020年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	85,800,000.00				8,220,000.00				12,228,214.06		128,339,265.09	7,770,742.40	242,358,221.55
加：会计政策变更									9,216.87		106,057.78		115,274.65
前期差错更正									-270.00		-2,430.00		-2,700.00
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	85,800,000.00				8,220,000.00				12,237,160.93		128,442,892.87	7,770,742.40	242,470,796.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	4,833,000.00				11,977,799.60	16,915,500.00			3,190,107.42		35,576,518.58	742,525.93	39,404,451.53
（一）综合收益总额											38,766,626.00	742,525.93	39,509,151.93
（二）所有者投入和减少资本	4,833,000.00				11,977,799.60	16,915,500.00							-104,700.40
1.股东投入的普通股	4,833,000.00				11,780,613.20	16,915,500.00							-301,886.80

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

197,186.40

197,186.40

4.其他

（三）利润分配

3,190,107.42

-3,190,107.42

1.提取盈余公积

3,190,107.42

-3,190,107.42

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	90,633,000.00				20,197,799.60	16,915,500.00			15,427,268.35		164,019,411.45	8,513,268.33	281,875,247.73

法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚 会计机构负责人：寇兴刚

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	2021年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	90,633,000.00				22,955,152.15	16,915,500.00			15,427,268.35		134,555,415.27	246,655,335.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	90,633,000.00				22,955,152.15	16,915,500.00			15,427,268.35		134,555,415.27	246,655,335.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					591,559.20	-241,650.00			2,575,936.41		18,651,777.71	22,060,923.32
（一）综合收益总额											25,759,364.12	25,759,364.12
（二）所有者投入和减少资本					591,559.20							591,559.20

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					591,559.20							591,559.20
4.其他
（三）利润分配						-241,650.00	-	-	2,575,936.41		-7,107,586.41	-4,290,000.00
1.提取盈余公积									2,575,936.41		-2,575,936.41
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配						-241,650.00					-4,531,650.00	-4,290,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取

2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	90,633,000.00				23,546,711.35	16,673,850.00			18,003,204.76		153,207,192.98	268,716,259.09

项目	2020年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	85,800,000.00				10,977,352.55				12,228,214.06		105,763,926.67	214,769,493.28
加：会计政策变更									9,216.87		82,951.78	92,168.65
前期差错更正									-270.00		-2,430.00	-2,700.00
其他
二、本年期初余额	85,800,000.00				10,977,352.55				12,237,160.93		105,844,448.45	214,858,961.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	4,833,000.00				11,977,799.60	16,915,500.00			3,190,107.42		28,710,966.82	31,796,373.84
（一）综合收益总额											31,901,074.24	31,901,074.24
（二）所有者投入和减少资本	4,833,000.00				11,977,799.60	16,915,500.00						-104,700.40
1.股东投入的普通股	4,833,000.00				11,780,613.20	16,915,500.00						-301,886.80
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					197,186.40							197,186.40

4.其他

（三）利润分配

3,190,107.42

-3,190,107.42

1.提取盈余公积

3,190,107.42

-3,190,107.42

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

90,633,000.00

22,955,152.15

16,915,500.00

15,427,268.35

134,555,415.27

246,655,335.77

三、 财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

山东路斯宠物食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2011年8月在山东寿光市注册成立，位于山东省寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）。公司股票于2015年5月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券简称：路斯股份，证券代码：832419。

（1）挂牌前后股本变动情况

公司系由山东寿光天成食品集团有限公司（以下简称“天成集团”）、郭百礼与董清海共同发起设立的股份有限公司，并经潍坊市工商行政管理局核准登记。设立时，法定代表人郭洪谦，股本总额为1,000.00万元，其中：天成集团以货币资金认购股份900.00万股，占总股本的90.00%；郭百礼以货币资金认购股份80.00万股，占总股本的8.00%；董清海以货币资金认购股份20.00万股，占总股本的2.00%。本次设立出资经寿光鲁东有限责任会计师事务所（以下简称“鲁东会计师”）于2011年8月1日出具的寿鲁会验（2011）第272号《验资报告》验证。2012年10月19日，公司召开2012年第一次临时股东大会，同意发行新股4,000.00万股，股票面值每股人民币1.00元，发行价格为每股1.00元。本次发行的新股由原股东天成集团、郭百礼、董清海与新股东寇兴刚等189位自然人共同以货币资金认购。本次增资经寿光圣诚有限责任会计师事务所于2012年10月23日出具寿圣诚会师验字[2012]第067号《验资报告》验证。本次发行完成后，公司股本变为5,000.00万股。2015年3月31日，公司召开2015年第一次临时股东大会，同意公司定向发行新股3,000.00万股，股票面值每股人民币1.00元，发行价格为每股1.10元，本次发行对象为公司的167名原股东及2名新股东。本次发行为申请新三板挂牌同时发行，公司于2015年4月27日收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于山东路斯宠物食品股份有限公司挂牌并发行股票登记的函》（股转系统函[2015]1625号）。本次发行完成后，公司股本变为8,000.00万股。2015年12月2日，公司召开2015年第四次临时股东大会，同意公司定向发行新股580.00万股，股票面值每股人民币1.00元，发行价格为每股1.90元，本次发行对象为潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙）。2017年1月18日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准山东路斯宠物食品股份有限公司定向发行股票的批复》，2017年6月18日，公司取得《关于山东路斯宠物食品股份有限公司股票发行股份登记的函》，确认公司向潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙）定向发行数量580.00万股人民币普通股。本次发行完成后，公司股本变为8,580.00万股。2020年2月18日，公司召开2020年第二次临时股东大会，同意公司定向发行新股495.30万股（实际发行483.30万股），股票面值每股1.00元，发行价格为每股3.50元，本次发行对象为高管及核心员工。2020年7月13日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准山

东路斯宠物食品股份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可[2020]1362号），核准公司定向发行不超过 495.30万股新股。本次发行完成后，公司股本变为9,063.30万股。

（2）经营范围

本公司及各子公司主要从事生产、销售：宠物食品、单一饲料；销售宠物用品，从事宠物食品、单一饲料的研发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（3）挂牌以来利润分配情况

2017年6月29日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于2016年度利润分配预案的议案》，同意以权益分派实施时股权登记日的股本总数为基数，向该日全体在册股东每10股派发0.5元人民币现金红利（含税）。公司前述权益分派权益登记日为：2017年8月25日，除权除息日为：2017年8月28日。2021年5月17日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于 2020 年年度权益分派预案的议案》，同意以权益分派实施时股权登记日的股本总数为基数，向该日全体在册股东每 10 股派发 0.5 元人民币现金红利（含税）。公司前述权益分派权益登记日为：2021年7月8日，除权除息日为：2021年7月9日。本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十二次会议于2022年4月20日批准。

2、合并财务报表范围

本公司2021年度份纳入合并范围的子公司共5户，本期新增2家，减少1家。详见本附注六“合并范围的变动“及附注七“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、13、附注三、16和附注三、22。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债

与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息

和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交

付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计

量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收账款? 应收账款组合1：风险组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：出口退税? 其他应收款组合2：保证金? 其他应收款组合3：往来款? 其他应收款组合4：备用金及代垫款? 其他应收款组合5：押金? 其他应收款组合6：其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能

力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期

损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使

用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非

同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股

而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20.00	3.00	4.85
机器设备	10.00	3.00	9.70
电子设备及其他	3.00-10.00	3.00	32.33-9.70
运输设备	5.00	3.00	19.40

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、18。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50.00	直线法
软件	2.00	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、18。

17、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

18、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。20、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益

工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件如服务期限条件或非市场的业绩条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

22、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司销售商品收入确认的具体方法如下：

①内销收入

A、非电商平台的销售收入：a、公司负责发货并运输的，经运输公司运输给客户，到达客户指定地点并经客户签收后确认收入的实现；b、由客户自提货物的，货物装车离场时，客户在签收确认单上签字后确认收入的实现。B、电商平台的销售收入：本公司在天猫、京东等电商平台的销售收入，根据客户订单发货，若客户在电商平台主动确认收货，则以客户签收时点确认收入的实现；若客户未在电商平台主动确认收货，则以电商平台规定的自动确认收货时点确认收入的实现。

②外销收入

公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务确认收入的实现。

23、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

24、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、27。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

27、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

28、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

29、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

新租赁准则财政部于2018年发布《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、26和 27。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：

? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。

（2）重要会计估计变更

本公司报告期内不存在应披露的重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	13/9
企业所得税	应纳税所得额	15
城市维护建设税	应纳流转税额和当期免抵的增值税额	7
教育费附加	应纳流转税额和当期免抵的增值税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额和当期免抵的增值税额	2
地方水利建设基金	应纳流转税额和当期免抵的增值税额	1

2、税收优惠及批文

（1）2021年本公司递交了高新技术企业认定资料，2021年公司取得了高新技术企业证书，证书编号GR202137000431，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，企业所得税税率减按15.00%计缴。

（2）根据财政部、国家税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按50.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日，小微企业所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。本公司所属子公司寿光市新城食品有限公司、寿光市旭晨贸易有限公司符合小型微利企业条件，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际执行税率为2.5%。

（3）根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 30 号）规定，制造业中小微企业（含个人独资企业、合伙企业、个体工商户）延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项：延缓缴纳的税费包括所属期为 2021年10月、11月、12月（按月缴纳）或者 2021 年第四季度（按季缴纳）的企业所得税、个人所得税（代扣代缴除外）、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。本公司所属子公司寿光市新城食品有限公司，符合中小微企业条件，享受了延缓缴纳部分税费的税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目	2021.12.31	2020.12.31
库存现金	8,863.54	8,952.05
银行存款	45,545,552.26	84,412,897.41
其他货币资金	1,561,290.12	380,092.29
合 计	47,115,705.92	84,801,941.75
其中：存放在境外的款项总额

期末，本公司其他货币资金中远期结汇保证金金额1,500,000.00元。不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	41,172,500.44	44,043,921.16

1至2年
2至3年		50,093.82
3至4年		1,044,266.51
4至5年
5年以上
小 计	41,172,500.44	45,138,281.49
减：坏账准备	2,139,749.97	3,320,715.28
合 计	39,032,750.47	41,817,566.21

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2021.12.31					2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)		金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	41,172,500.44	100.00	2,139,749.97	5.20	39,032,750.47	45,138,281.49	100.00	3,320,715.28	7.36	41,817,566.21
其中：
风险组合	41,172,500.44	100.00	2,139,749.97	5.20	39,032,750.47	45,138,281.49	100.00	3,320,715.28	7.36	41,817,566.21
合 计	41,172,500.44	100.00	2,139,749.97	5.20	39,032,750.47	45,138,281.49	100.00	3,320,715.28	7.36	41,817,566.21

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：风险组合

	2021.12.31			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
低风险	183,228.04	109.95	0.06	4,238.59	2.54	0.06
正常类	40,989,272.40	2,139,640.02	5.22	44,039,030.08	2,298,837.37	5.22
可疑类				201,758.48	128,621.03	63.75
损失类				893,254.34	893,254.34	100.00
合 计	41,172,500.44	2,139,749.97	5.20	45,138,281.49	3,320,715.28	7.36

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2020.12.31	3,320,715.28
首次执行新收入准则的调整金额
2021.01.01	3,320,715.28
本期计提
本期收回或转回	182,004.31
本期核销	998,961.00
本期转销
其他
2021.12.31	2,139,749.97

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额24,973,063.81元，占应收账款期末余额合计数的比例60.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,303,593.93 元。

3、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账 龄	2021.12.31		2020.12.31
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	5,177,628.41	94.19	1,850,370.79	100.00
1至2年	319,350.56	5.81	60.00	0.00
2至3年	60.00	0.00
合 计	5,497,038.97	100.00	1,850,430.79	100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3,444,242.25元，占预付款项期末余额合计数的比例62.66%。

4、其他应收款

项 目	2021.12.31	2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款	2,099,101.68	3,917,998.09
合 计	2,099,101.68	3,917,998.09

（1）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	1,503,323.16	2,772,047.86
1至2年	115,361.71	1,202,667.63
2至3年	501,800.00
3至4年		30,000.00
4至5年	30,000.00	10,000.00
5年以上	10,800.00	10,800.00
小 计	2,161,284.87	4,025,515.49
减：坏账准备	62,183.19	107,517.40
合 计	2,099,101.68	3,917,998.09

②按款项性质披露

项目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
出口退税	1,069,735.20	16,046.02	1,053,689.18	2,093,454.83	31,401.83	2,062,053.00
保证金	515,990.80	19,607.65	496,383.15	438,510.00	16,663.38	421,846.62
往来款				978,288.01	39,131.52	939,156.49
备用金及代垫款	251,228.56	8,793.00	242,435.56	464,163.23	16,245.71	447,917.52
押金	1,600.00	1,600.00		1,600.00	1,600.00
其他	322,730.31	16,136.52	306,593.79	49,499.42	2,474.96	47,024.46
合 计	2,161,284.87	62,183.19	2,099,101.68	4,025,515.49	107,517.40	3,917,998.09

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：出口退税	1,069,735.20	1.50	16,046.02	1,053,689.18	自初始确认后信用风险未显著增加
保证金	515,990.80	3.80	19,607.65	496,383.15
备用金及代垫款	251,228.56	3.50	8,793.00	242,435.56
其他	322,730.31	5.00	16,136.52	306,593.79
合 计	2,159,684.87	2.81	60,583.19	2,099,101.68

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款

期末，处于第三阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：押金	1,600.00	100.00	1,600.00	0.00	逾期1年以上已发生信用减值
合 计	1,600.00	100.00	1,600.00	0.00

2020年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：出口退税	2,093,454.83	1.50	31,401.82	2,062,053.01	自初始确认后信用风险未显著增加
保证金	438,510.00	3.80	16,663.38	421,846.62
往来款	978,288.01	4.00	39,131.52	939,156.49
备用金及代垫款	464,163.23	3.50	16,245.71	447,917.52
其他	49,499.42	5.00	2,474.97	47,024.45
合 计	4,023,915.49	2.63	105,917.40	3,917,998.09

截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：押金	1,600.00	100.00	1,600.00		逾期1年以上已发生信用减值
合 计	1,600.00	100.00	1,600.00

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年12月31日余额	105,917.40		1,600.00	107,517.40

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年12月31日余额在本期	105,917.40		1,600.00	107,517.40
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	45,334.21			45,334.21
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	60,583.19		1,600.00	62,183.19

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
应收出口退税	出口退税	1,069,735.20	1年以内	49.50	16,046.03
北京宠物梦想家商贸有限公司	其他	300,000.00	2-3年	13.88	15,000.00
浙江天猫技术有限公司	保证金	60,000.00	1年以内	5.55	4,560.00
		60,000.00	1-2年
天猫专营店	保证金	100,000.00	2-3年	4.63	3,800.00
张娜	备用金及代垫款	92,409.29	1年以内	4.28	3,234.33
合 计		1,682,144.49		77.84	42,640.36

5、存货

（1）存货分类

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	38,416,276.11		38,416,276.11	32,826,803.64		32,826,803.64
在产品	18,588,533.18	284,785.12	18,303,748.06	15,042,633.12	1,002,018.79	14,040,614.33
库存商品	21,285,818.40	527,618.74	20,758,199.66	12,748,357.40	274,235.15	12,474,122.25
委托加工物资	482,865.08		482,865.08	213,220.95		213,220.95
周转材料	8,337,325.91		8,337,325.91	7,095,518.11		7,095,518.11
发出商品	9,551,151.60		9,551,151.60	8,529,944.74		8,529,944.74
合同履约成本	105,807.28		105,807.28	37,032.47		37,032.47
合 计	96,767,777.56	812,403.86	95,955,373.70	76,493,510.43	1,276,253.94	75,217,256.49

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目	2020.12.31	本期增加		本期减少		2021.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	1,002,018.79			717,233.67		284,785.12
库存商品	274,235.15	527,618.74		274,235.15		527,618.74
合 计	1,276,253.94	527,618.74		991,468.82		812,403.86

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

项目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
在产品	部分在产品成本高于可变现净值	出售
库存商品	部分产品成本高于可变现净值	出售

6、其他流动资产

项 目	2021.12.31	2020.12.31
待抵扣进项税额	4,792,051.18	3,059,497.40
预缴所得税	2,081,903.35
预缴土地使用税	253,446.00
合 计	7,127,400.53	3,059,497.40

7、固定资产

项 目	2021.12.31	2020.12.31
固定资产	126,278,525.36	114,865,728.14
固定资产清理

合 计

126,278,525.36

114,865,728.14

（1）固定资产

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值：
1.2020.12.31	111,534,640.70	67,503,751.52	5,991,721.35	11,902,069.39	196,932,182.96
2.本期增加金额	2,513,633.49	18,348,191.57	3,463,171.35	2,112,874.57	26,437,870.98
（1）购置	734,078.97	9,217,343.15	3,463,171.35	1,169,526.36	14,584,119.83
（2）在建工程转入	1,779,554.52	9,130,848.42		943,348.21	11,853,751.15
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		6,503,693.87	614,279.38		7,117,973.25
（1）处置或报废		6,503,693.87	614,279.38		7,117,973.25
（2）其他减少
4.2021.12.31	114,048,274.19	79,348,249.22	8,840,613.32	14,014,943.96	216,252,080.69
二、累计折旧
1.2020.12.31	32,458,299.20	37,527,736.86	2,444,407.48	9,636,011.28	82,066,454.82
2.本期增加金额	5,553,981.87	6,882,958.20	1,160,407.87	674,869.64	14,272,217.58
（1）计提	5,553,981.87	6,882,958.20	1,160,407.87	674,869.64	14,272,217.58
（2）其他增加
3.本期减少金额		5,836,351.40	528,765.67		6,365,117.07
（1）处置或报废		5,836,351.40	528,765.67		6,365,117.07
（2）其他减少
4.2021.12.31	38,012,281.07	38,574,343.66	3,076,049.68	10,310,880.92	89,973,555.33
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值	76,035,993.12	40,773,905.56	5,764,563.64	3,704,063.04	126,278,525.36
2.2020.12.31账面价值	79,076,341.50	29,976,014.66	3,547,313.87	2,266,058.11	114,865,728.14

8、在建工程

项 目	2021.12.31	2020.12.31
在建工程	41,773,136.27	2,281,466.62

（1）在建工程

①在建工程明细

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
6号车间建筑工程				789,848.21		789,848.21
其他建筑工程	833,841.28		833,841.28	284,168.41		284,168.41
设备款	2,564,877.25		2,564,877.25	1,207,450.00		1,207,450.00
主粮车间	9,326,703.90		9,326,703.90
研发中心	5,687,054.88		5,687,054.88
南车间地面（西段）	1,477,215.10		1,477,215.10
主粮项目主设备（丰尚）	11,277,498.61		11,277,498.61
诱食剂项目	2,910,857.48		2,910,857.48
研发中心化验室	1,061,946.95		1,061,946.95
鸭肉粉预煮系统	921,200.75		921,200.75
肉骨粉生产线	5,287,718.77		5,287,718.77
工程物资	424,221.30		424,221.30
合 计	41,773,136.27		41,773,136.27	2,281,466.62		2,281,466.62

9、无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1. 2020.12.31	51,960,216.00	155,202.59	52,115,418.59
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少
4.2021.12.31	51,960,216.00	155,202.59	52,115,418.59
二、累计摊销

1.2020.12.31	8,581,109.95	155,202.59	8,736,312.54
2.本期增加金额	1,044,042.72		1,044,042.72
（1）计提	1,044,042.72		1,044,042.72
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少
4.2021.12.31	9,625,152.67	155,202.59	9,780,355.26
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值	42,335,063.33		42,335,063.33
2.2020.12.31账面价值	43,379,106.05		43,379,106.05

10、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2021.12.31		2020.12.31
	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	3,014,337.02	431,597.11	4,704,486.62	1,051,390.55
可抵扣亏损
内部交易未实现利润	451,047.46	58,633.82	663,159.95	56,498.31
小 计	3,465,384.48	490,230.93	5,367,646.57	1,107,888.86

11、其他非流动资产

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款	402,517.10		402,517.10
预付设备款	815,535.00		815,535.00	2,696,869.50		2,696,869.50

合 计

1,218,052.10

1,218,052.10

2,696,869.50

2,696,869.50

12、应付账款

项 目	2021.12.31	2020.12.31
货款	28,032,584.02	23,699,446.86
工程款	1,247,446.44	1,005,750.20
设备款	183,968.00	377,229.82
服务费	3,569,226.33	2,012,292.39
其他	342,789.56	268,280.54
合 计	33,376,014.35	27,362,999.81

其中，账龄超过1年的重要应付账款

项 目	期末数	未偿还或未结转的原因
郭洪庆	153,999.45	未结算
甘肃第九建设集团公司	51,189.31	未结算
寿光市留吕建筑公司	133,958.00	未结算
合 计	339,146.76

13、合同负债

项 目	2021.12.31	2020.12.31
货款	5,802,723.87	5,704,497.20
减：计入其他非流动负债的合同负债
合 计	5,802,723.87	5,704,497.20

14、应付职工薪酬

项 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
短期薪酬	8,605,694.86	81,500,858.58	82,056,259.66	8,050,293.78
离职后福利-设定提存计划		1,433,764.99	1,433,764.99
辞退福利		12,000.00	12,000.00
合 计	8,605,694.86	82,946,623.57	83,502,024.65	8,050,293.78

（1）短期薪酬

项 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	8,605,269.20	78,929,391.08	79,485,261.20	8,049,399.08
职工福利费		699,432.83	699,432.83

社会保险费		1,247,811.08	1,247,811.08
其中：1．医疗保险费		1,213,217.56	1,213,217.56
2．工伤保险费		34,477.11	34,477.11
3．生育保险费		116.41	116.41
住房公积金		605,230.35	605,230.35
工会经费和职工教育经费	425.66	18,993.24	18,524.20	894.70
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬
合 计	8,605,694.86	81,500,858.58	82,056,259.66	8,050,293.78

（2）设定提存计划

项 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险费		1,371,351.26	1,371,351.26
2．失业保险费		62,413.73	62,413.73
合 计		1,433,764.99	1,433,764.99

15、应交税费

税 项	2021.12.31	2020.12.31
增值税	131,070.90	28,688.81
所得税	145,418.20	3,348,050.80
城市维护建设税	12,489.32	11,635.85
房产税	179,112.97	179,112.97
土地使用税		253,446.00
个人所得税	27,686.30	8,350.65
教育附加税	5,920.75	4,986.79
地方教育附加费	3,947.16	3,324.53
地方水利建设基金		831.13
车辆购置税		107,239.00
印花税	30.84
合 计	505,676.44	3,945,666.53

16、其他应付款

项 目

2021.12.31

2020.12.31

应付利息
应付股利
其他应付款	19,442,049.21	18,060,162.56
合 计	19,442,049.21	18,060,162.56

（1）其他应付款

项 目	2021.12.31	2020.12.31
保证金及押金	2,064,335.88	670,617.91
其他	703,863.33	474,044.65
限制性股票回购义务	16,673,850.00	16,915,500.00
合 计	19,442,049.21	18,060,162.56

说明：根据公司2020年年度股东大会决议，公司拟以2021年7月8日的股本总数为基数，向该日全体在册股东每 10 股派发 0.5 元人民币现金红利（含税），其中限制性股票中预计可解锁部分承担的股利为217,485.00元，冲减其他应付款-限制性股票回购义务和库存股；预计不可解锁部分承担的股利为24,165.00元，冲减其他应付款-限制性股票回购义务。

17、其他流动负债

项 目	2021.12.31	2020.12.31
待转销项税额	134,201.74	78,348.88

18、递延收益

项 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	形成原因
政府补助	29,363,132.33		329,241.72	29,033,890.61	与资产相关的政府补助

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十一、1、政府补助。

19、股本（单位：万股）

项 目	2020.12.31	本期增减（+、-）					2021.12.31
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	9,063.30						9,063.30

20、资本公积

项 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
股本溢价	20,000,613.20			20,000,613.20
其他资本公积	197,186.40	591,559.20		788,745.60
合 计	20,197,799.60	591,559.20		20,789,358.80

说明：其他资本公积增加主要是由于 2020 年度定向增发限制性股票 483.30 万股，锁定期 5

年，发行价格低于公允价值确认的本期应摊销限制性股票费用。

21、库存股

项 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
库存股	16,915,500.00		241,650.00	16,673,850.00

说明：库存股变动情况及原因：详见附注五、16其他应付款。

22、盈余公积

项 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
法定盈余公积	15,427,268.35	2,575,936.41		18,003,204.76
合 计	15,427,268.35	2,575,936.41		18,003,204.76

23、未分配利润

项 目	2021年发生额	2020年发生额	提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润	164,019,411.45	128,339,265.09	--
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		103,627.78	--
调整后 期初未分配利润	164,019,411.45	128,442,892.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润	30,387,839.76	38,766,626.00	--
减：提取法定盈余公积	2,575,936.41	3,190,107.42
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	4,531,650.00
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	187,299,664.80	164,019,411.45
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

24、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	2021年发生额		2020年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	457,913,023.50	382,142,054.46	423,571,596.24	332,657,662.35
其他业务	970,368.81	918,400.73	342,327.30	145,093.76
合 计	458,883,392.31	383,060,455.19	423,913,923.54	332,802,756.11

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分

主要产品类型（或行业）	2021年发生额		2020年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务：
肉干产品	392,887,275.84	322,687,118.58	371,810,519.25	291,926,936.01
饼干产品	18,850,036.67	14,031,902.46	19,586,220.53	12,564,474.34
罐头产品	26,220,918.89	28,419,159.15	26,611,991.08	23,471,952.67
洁牙骨产品	2,709,565.24	1,585,876.05	2,756,382.35	1,242,721.43
其他	17,245,226.86	15,417,998.22	2,806,483.03	3,451,577.90
小 计	457,913,023.50	382,142,054.46	423,571,596.24	332,657,662.35
其他业务：
销售材料	964,810.48	916,416.63	292,786.02	141,524.17
租赁收入	5,558.33	1,984.10	49,541.28	3,569.59
小 计	970,368.81	918,400.73	342,327.30	145,093.76
合 计	458,883,392.31	383,060,455.19	423,913,923.54	332,802,756.11

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区	2021年发生额		2020年发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
境内	75,862,035.2	66,495,941.84	68,367,466.61	55,487,349.87
境外	382,050,988.30	315,646,112.62	355,204,129.63	277,170,312.48
小 计	457,913,023.50	382,142,054.46	423,571,596.24	332,657,662.35

（4）营业收入分解信息

	2021年发生额
	肉干	饼干	罐头	洁牙骨	其他	合 计
主营业务收入
其中：在某一时点确认	392,887,275.84	18,850,036.67	26,220,918.89	2,709,565.24	17,245,226.86	457,913,023.50
在某一时段确认
其他业务收入
租赁收入					5,558.33	5,558.33
销售材料					964,810.48	964,810.48
合 计	392,887,275.84	18,850,036.67	26,220,918.89	2,709,565.24	18,215,595.67	458,883,392.31

（5）与剩余履约义务有关的信息

分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为4,275,944.07元，截止2021年12月31日，对于上述金额确认为收入的预计时间如下：

年 度	2022年	2023年	合计
预计将确认的收入	4,275,944.07		4,275,944.07

25、税金及附加

项 目	2021年发生额	2020年发生额
城市维护建设税	198,206.77	426,613.46
房产税	962,992.98	967,117.46
土地使用税	853,640.88	1,360,502.04
印花税	124,022.40	6,741.80
地方教育附加	62,434.96	122,911.07
教育费附加	93,652.44	184,366.63
地方水利建设基金		29,833.95
水土保持费	243,665.80
车船使用税	12,715.16	8,153.73
合 计	2,551,331.39	3,106,240.14

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

26、销售费用

项 目	2021年发生额	2020年发生额
职工薪酬	5,492,698.34	4,598,903.32
办公费	43,741.92	24,758.16
差旅费	522,562.42	170,825.91
业务招待费	104,522.12	87,437.14
广告宣传费	882,340.19	829,215.8
网络服务费	2,627,306.66	2,626,176.47
销售返利	435,744.17	109,871.12
其他费用	962,181.97	785,635.71
合 计	11,071,097.79	9,232,823.63

27、管理费用

项 目	2021年发生额	2020年发生额
职工薪酬	7,553,701.19	5,942,361.55
折旧及摊销	2,266,047.71	2,216,884.76

项 目	2021年发生额	2020年发生额
修理装修	2,274,148.88	2,634,321.98
中介服务费	958,827.62	990,146.46
车辆费	439,177.08	316,837.05
差旅费	171,520.67	149,039.08
办公费	208,462.04	189,766.25
业务招待费	209,467.07	67,776.67
税费	40,640.97	137,822.23
股权激励费用	591,559.20
其他	2,068,747.62	2,895,789.74
合 计	16,782,300.05	15,540,745.77

28、研发费用

项 目	2021年发生额	2020年发生额
人工费用	7,350,573.60	6,390,282.07
折旧	932,787.83	781,317.69
材料	5,508,904.12	5,635,809.29
认证费、测试费、化验费、检验费等	1,394,931.82	673,407.35
合 计	15,187,197.37	13,480,816.40

29、财务费用

项 目	2021年发生额	2020年发生额
利息支出		117,206.93
减：利息资本化
利息收入	296,498.53	342,701.01
汇兑损益	2,539,814.80	4,382,785.10
减：汇兑损益资本化
手续费及其他	180,237.50	64,587.37
合 计	2,423,553.77	4,221,878.39

30、其他收益

补助项目（产生其他收益的来源）	2021年发生额	2020年发生额	与资产相关/ 与收益相关
产业发展基金摊销	329,241.72	329,241.72	与资产相关
创新层挂牌补助及精选层挂牌补助	4,402,000.00		与收益相关

补助项目（产生其他收益的来源）	2021年发生额	2020年发生额	与资产相关/ 与收益相关
2017年度科技创新政策兑现奖励资金		100,000.00	与收益相关
中小企业发展专项资金（寿光市国库集中）		100,000.00	与收益相关
2016年度出口增长奖励（寿光市国库集中支付中心）		87,600.00	与收益相关
寿光市人力资源管理服务中心稳岗补贴款		173,782.15	与收益相关
外经贸专项发展资金款		27,000.00	与收益相关
寿光市国库集中支付中心补贴款		18,519.05	与收益相关
寿光市商务扶持资金		35,900.00	与收益相关
运费补贴	300,000.00	462,896.50	与收益相关
吸收劳动力补助		42,000.00	与收益相关
职工技能培训补助	4,628.70	78,300.00	与收益相关
隐形冠军政府补贴		500,000.00	与收益相关
新三板定向融资补助		100,000.00	与收益相关
省级制造业单项冠军补贴		800,000.00	与收益相关
转型升级试点资金		49,753.00	与收益相关
商务局网络品牌创建奖励补贴		28,500.00	与收益相关
就业困难人员补贴	93,984.48	9,718.80	与收益相关
研发补助	18,600.00	218,600.00	与收益相关
中央外经贸资金		8,300.00	与收益相关
出口信保补贴	141,800.00		与收益相关
国标商标输出注册官费补助	23,400.00		与收益相关
就业补助资金	13,950.00		与收益相关
扶贫车间补助	20,000.00		与收益相关
社保费补助	14,900.05
春节慰问金	30,000.00		与收益相关
合 计	5,392,504.95	3,170,111.22

说明：政府补助的具体信息，详见附注十一、1、政府补助。

31、投资收益

项 目	2021年发生额	2020年发生额
投资收益	49,520.55	592,712.32

32、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项 目

2021年发生额

2020年发生额

应收账款坏账损失	182,004.31	-833,543.24
其他应收款坏账损失	45,334.21	-910.67
合 计	227,338.52	-834,453.91

33、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项 目	2021年发生额	2020年发生额
存货跌价损失	-243,077.07	-1,111,075.00

34、营业外收入

项 目	2021年发生额	2020年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	155,947.80	2,162.57	155,947.80
其他	48,810.46	832,658.42	48,810.46
合 计	204,758.26	834,820.99	204,758.26

35、营业外支出

项 目	2021年发生额	2020年发生额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出		200,000.00
罚款		2,899.37
滞纳金	10,726.10	300.00	10,726.10
非流动资产毁损报废损失	62,613.33		62,613.33
其他	10,266.70		10,266.70
合 计	83,606.13	203,199.37	83,606.13

36、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目	2021年发生额	2020年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,256,515.57	9,175,329.90
递延所得税费用	617,657.93	-706,902.48
合 计	2,874,173.50	8,468,427.42

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目	2021年发生额	2020年发生额
利润总额	33,354,895.83	47,977,579.35
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	5,003,234.37	11,994,394.84

项 目	2021年发生额	2020年发生额
某些子公司适用不同税率的影响	-346,260.44	-848,147.58
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失	112,525.51	65,348.78
税率变动对期初递延所得税余额的影响	384,115.32	-218,286.48
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	11,447.30
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-2,290,888.56	-2,524,882.14
其他
所得税费用	2,874,173.50	8,468,427.42

37、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年发生额	2020年发生额
除税费返还外的其他政府补助收入	5,063,263.23	2,840,869.50
利息收入	296,498.53	342,701.01
罚款收入	48,810.00	57,200.68
其他	0.45	302.38
合 计	5,408,572.21	3,241,073.57

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年发生额	2020年发生额
各项费用	16,331,184.48	17,443,574.36
司法冻结金额		329,652.46
远期结汇保证金	1,500,000.00
合 计	17,831,184.48	17,773,226.82

38、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料

2021年发生额

2020年发生额

补充资料	2021年发生额	2020年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	30,480,722.33	39,509,151.93
加：资产减值损失	243,077.07	1,111,075.00
信用减值损失	-227,338.52	834,453.91
固定资产折旧	14,272,217.58	12,729,283.95
无形资产摊销	1,044,042.72	1,121,644.07
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-93,334.47	-2,162.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,098,897.70	117,206.93
投资损失（收益以“－”号填列）	-49,520.55	-592,712.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	617,657.93	-706,902.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-20,274,267.13	-10,322,872.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-261,027.51	-13,684,715.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	12,328,093.34	11,500,237.48
其他
经营活动产生的现金流量净额	39,179,220.49	41,613,687.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	45,615,705.92	84,472,289.29
减：现金的期初余额	84,472,289.29	47,158,559.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-38,856,583.37	37,313,729.72

（2）现金及现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
一、现金	45,615,705.92	84,472,289.29

其中：库存现金	8,863.54	8,952.05
可随时用于支付的银行存款	45,545,552.26	84,412,897.41
可随时用于支付的其他货币资金	61,290.12	50,439.83
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	45,615,705.92	84,472,289.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

39、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
其他货币资金	1,500,000.00	远期结汇保证金
固定资产	34,389,990.62	最高额抵押借款
无形资产	38,630,920.97	最高额抵押借款
合 计	74,520,911.59

40、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	3,963,269.07	6.3757	25,268,614.61
应收账款
其中：美元	5,866,177.69	6.3757	37,400,989.10
欧元	28,318.55	7.2197	204,451.44

（2）境外经营实体

无

六、合并范围的变动

1、新设立的公司

2021年8月，本公司投资设立烟台路阳宠物食品有限公司及山东路海生物科技有限公司。该等公司自成立日起纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
寿光市新城食品有限公司	山东寿光	山东寿光	农副食品加工业	100.00		同一控制下企业合并
寿光市旭晨贸易有限公司	山东寿光	山东寿光	贸易	100.00		出资设立
甘肃路斯宠物食品科技有限公司	甘肃武威	甘肃武威	农副食品加工业	75.00		出资设立
烟台路阳宠物食品有限公司	山东海阳	山东海阳	农副食品加工业	100.00		出资设立
山东路海生物科技有限公司	山东寿光	山东寿光	农副食品加工业	51.00		出资设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例%	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
甘肃路斯宠物食品科技有限公司	25.00	96,217.34		8,609,485.67
山东路海生物科技有限公司	49.00	-3,334.77		3,916,665.23

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	2021.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
甘肃路斯宠物食品科技有限公司	6,484,199.41	40,562,276.67	47,046,476.08	12,608,533.36		12,608,533.36
山东路海生物科技有限公司	1,455,259.36	6,562,581.98	8,017,841.34	24,647.00		24,647.00

续（1）：

子公司名称	2020.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
甘肃路斯宠物食品科技有限公司	8,390,119.55	42,267,522.16	50,657,641.71	16,604,568.37		16,604,568.37
山东路海生物科技有限公司

续（2）：

子公司名称	2021年发生额				2020年发生额
	营业 收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业 收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
甘肃路斯宠物食品科技有限公司	78,499,726.03	384,869.38	384,869.38	122,715.27	80,179,528.95	2,970,103.73	2,970,103.73	6,513,928.22
山东路海生物科技有限公司	0.00	-6,805.66	-6,805.66	-28,074.59

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他

应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的60.65%（2020年：

72.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的77.84%（2020年：89.12%）。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。于 2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下（单位：

人民币元）：

项 目	外币资产
	期末数	期初数
美元	62,669,603.71	40,131,559.65
欧元	204,451.44	845,387.93
合 计	62,874,055.15	40,976,947.58

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2021年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约2,526,861.46元（2020年12月31日：约31,410.35元）。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司 名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	母公司对本公司持股比例%	母公司对本公司表决权比例%
山东寿光天成食品集团有限公司	寿光市区金光东街东首	加工企业	3,500.00	41.62	41.62

本公司最终控制方是：郭洪谦、郭百礼报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：（单位：万元）

期初数	本期增加	本期减少	期末数
3,500.00			3,500.00

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
山东天成鑫利农业发展有限公司	天成集团持股100%
寿光市天成宏利食品有限公司	天成集团持股48.78%，上海达瑞投资发展有限公司持股51.22%
寿光天成文化传播有限公司	郭洪谦配偶之弟之女控制的公司
郭百礼、付晓明、孙洪学、郑保永、陈洁、熊德斌、罗超、王志昌、韩金政、姚鹏、寇兴刚、孙艳平、李海清、郭百磊	公司董事、监事、高级管理人员
魏美华	实际控制人郭洪谦之配偶

4、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	2021年发生额	2020年发生额
山东天成鑫利农业发展有限公司	鸭产品	9,536,184.74	16,832,650.04
寿光市天成宏利食品有限公司	冷冻苹果瓣		91,015.55
	胡萝卜、芒果干、菠菜等	160,876.01

关联方	关联交易内容	2021年发生额	2020年发生额
寿光天成文化传播有限公司	包装袋	678,360.42	841,141.57

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	2021年发生额	2020年发生额
寿光天成饲料有限公司	动物油脂	2,320,106.43

（2）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：

项 目	2021年发生额		2020年发生额
关键管理人员薪酬	1,161,179.50		1,559,262.37

5、关联方应收应付款项

（1）应付关联方款项

项目名称	关联方	2021.12.31	2020.12.31
应付账款	山东天成鑫利农业发展有限公司	1,067,128.18	1,985,048.85
应付账款	寿光天成文化传播有限公司	434,573.43	228,911.11
应付账款	寿光市天成宏利食品有限公司	2,385.32
其他应付款	郭百磊		1,793.00

十、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司向不特定合格投资者公开发行不超过1,500.00万股股票（含超额配售选择权）并在北京证券交易所上市的申请已于2022年1月14日经北京证券交易所上市委员会审核同意，并于2022年1月27日经中国证券监督管理委员会注册（证监许可〔2022〕246号）。公司本次实际发行13,043,400.00股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价7.20元，募集资金总额93,912,480.00元。2022年3月11日，本公司正式在北京证券交易所挂牌上市。除上述事项外，截至2022年4月20日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	2020.12.31	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他 变动	2021.12.31	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
年产5万吨宠物饲料生产加工项目	财政拨款	29,363,132.33		329,241.72		29,033,890.61	其他收益	与资产相关

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
年产5万吨宠物饲料生产加工项目	财政拨款	329,241.72	329,241.72	其他收益	与资产相关
创新层挂牌补助及精选层挂牌补助	财政拨款		4,402,000.00	其他收益	与收益相关
科技创新政策兑现奖励资金	财政拨款	100,000.00		其他收益	与收益相关
中小企业发展专项资金（寿光市国库集中）	财政拨款	100,000.00		其他收益	与收益相关
2016年出口增长奖励（寿光市国库集中支付中心）	财政拨款	87,600.00		其他收益	与收益相关
寿光市人力资源管理服务中心稳岗补贴款	财政拨款	173,782.15		其他收益	与收益相关
外经贸专项发展资金款	财政拨款	27,000.00		其他收益	与收益相关
寿光市国库集中支付中心补贴款	财政拨款	18,519.05		其他收益	与收益相关
出口信用保险补贴	财政拨款	35,900.00	141,800.00	其他收益	与收益相关
运费补贴	财政拨款	462,896.50	300,000.00	其他收益	与收益相关
吸收劳动力补助	财政拨款	42,000.00		其他收益	与收益相关
职工技能培训补助	财政拨款	78,300.00	4,628.70	其他收益	与收益相关
隐形冠军政府补贴	财政拨款	500,000.00		其他收益	与收益相关
新三板定向融资补助	财政拨款	100,000.00		其他收益	与收益相关
省级制造业单项冠军补贴	财政拨款	800,000.00		其他收益	与收益相关
转型升级试点资金	财政拨款	49,753.00		其他收益	与收益相关
商务局网络品牌创建奖励补贴	财政拨款	28,500.00		其他收益	与收益相关
就业困难人员补贴	财政拨款	9,718.80	93,984.48	其他收益	与收益相关
研发补助	财政拨款	218,600.00	18,600.00	其他收益	与收益相关
中央外经贸资金	财政拨款	8,300.00		其他收益	与收益相关
国标商标输出注册官费	财政拨款		23,400.00	其他收益	与收益相关

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
补助
就业补助资金	财政拨款		13,950.00	其他收益	与收益相关
扶贫车间补助	财政拨款		20,000.00	其他收益	与收益相关
社保费补助	财政拨款		14,900.05	其他收益	与收益相关
春节慰问金			30,000.00	其他收益	与收益相关
合 计		3,170,111.22	5,392,504.95

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	34,414,403.69	49,895,341.87
1至2年
2至3年
3至4年		893,254.34
4至5年
5年以上
小 计	34,414,403.69	50,788,596.21
减：坏账准备	1,754,721.90	2,508,497.11
合 计	32,659,681.79	48,280,099.10

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2021.12.31					2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)		金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	799,013.99	2.32			799,013.99	18,958,623.46	37.33			18,958,623.46
按组合计提坏账准备	33,615,389.70	97.68	1,754,721.90	5.22	31,860,667.80	31,829,972.75	62.67	2,508,497.11	7.88	29,321,475.64
其中：

风险组合	33,615,389.70	97.68	1,754,721.90	5.22	31,860,667.80	31,829,972.75	62.67	2,508,497.11	7.88	29,321,475.64
合 计	34,414,403.69	100.00	1,754,721.90	5.10	32,659,681.79	50,788,596.21	100.00	2,508,497.11	4.94	48,280,099.10

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：风险组合

	2021.12.31			2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
低风险	28.02	0.02	0.07	694.42	0.42	0.06
正常类	33,615,361.68	1,754,721.88	5.22	30,935,371.50	1,614,826.39	5.22
可疑类				652.49	415.96	63.75
损失类				893,254.34	893,254.34	100.00
合 计	33,615,389.70	1,754,721.90	5.22	31,829,972.75	2,508,497.11	7.88

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2020.12.31	2,508,497.11
首次执行新收入准则的调整金额
2021.01.01	2,508,497.11
本期计提	139,479.13
本期收回或转回
本期核销	893,254.34
本期转销
其他
2021.12.31	1,754,721.90

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额24,973,063.81元，占应收账款期末余额合计数的比例72.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,303,593.93元。

2、其他应收款

项 目	2021.12.31	2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款	9,125,813.33	13,768,172.61
合 计	9,125,813.33	13,768,172.61

（1）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2021.12.31	2020.12.31
1年以内	8,638,914.26	12,671,107.05
1至2年	70,274.62	1,122,667.63
2至3年	421,800.00
3至4年		30,000.00
4至5年	30,000.00
5年以上	800.00	800.00
小 计	9,161,788.88	13,824,574.68
减：坏账准备	35,975.55	56,402.07
合 计	9,125,813.33	13,768,172.61

②按款项性质披露

项目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
保证金	280,490.80	10,658.65	269,832.15	263,010.00	9,994.38	253,015.62
往来款	8,338,985.95		8,338,985.95	13,415,870.46	39,131.52	13,376,738.94
备用金及代垫款	221,247.11	7,743.65	213,503.46	101,902.56	3,566.59	98,335.97
押金	1,600.00	1,600.00		1,600.00	1,600.00
其他	319,465.02	15,973.25	303,491.77	42,191.66	2,109.58	40,082.08
合 计	9,161,788.88	35,975.55	9,125,813.33	13,824,574.68	56,402.07	13,768,172.61

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	8,338,985.95			8,338,985.95
按组合计提坏账准备
其中：保证金	280,490.80	3.80	10,658.65	269,832.15	自初始确认后信用风险未显著增加
备用金及代垫款	221,247.11	3.50	7,743.65	213,503.46
其他	319,465.02	5.00	15,973.25	303,491.77
合 计	9,160,188.88	0.38	34,375.55	9,125,813.33

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款

期末，处于第三阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：押金	1,600.00	100.00	1,600.00		逾期1年以上已发生信用减值
合 计	1,600.00	100.00	1,600.00

2020年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	12,437,582.45			12,437,582.45
按组合计提坏账准备	1,385,392.23	3.96	54,802.07	1,330,590.16
其中：保证金	263,010.00	3.80	9,994.38	253,015.62	自初始确认后信用风险未显著增加
备用金及代垫款	101,902.56	3.50	3,566.59	98,335.97
往来款	978,288.01	4.00	39,131.52	939,156.49
其他	42,191.66	5.00	2,109.58	40,082.08
合 计	13,822,974.68	0.40	54,802.07	13,768,172.61

截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：押金	1,600.00	100.00	1,600.00		逾期1年以上已发生信用减值
合 计	1,600.00	100.00	1,600.00

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生	整个存续期预期信用损失(已发生

		信用减值)	信用减值)
2020年12月31日余额	54,802.07		1,600.00	56,402.07
2020年12月31日余额在本期	54,802.07		1,600.00	56,402.07
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	20,426.52			20,426.52
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	34,375.55		1,600.00	35,975.55

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)		坏账准备 期末余额
甘肃路斯宠物食品科技有限公司	往来款	8,338,985.95	1年以内		91.02
北京宠物梦想家商贸有限公司	其他	300,000.00	2-3年	3.27		15,000.00
天猫专营店	保证金	100,000.00	2-3年	1.09		3,800.00
张娜	备用金及代垫款	92,409.29	1年以内	1.01		3,234.33
浙江天猫技术有限公司	保证金	30,000.00	1年以内	0.65		2,280.00
		30,000.00	1-2年
合 计		8,891,395.24		97.04		24,314.33

3、长期股权投资

项 目	2021.12.31			2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	33,837,352.55		33,837,352.55	28,757,352.55		28,757,352.55

（1）对子公司投资

被投资单位	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	本期计提减值准备	减值准备 期末余额
寿光市旭晨贸易有限公司	500,000.00			500,000.00
寿光市新城食品有限公司	5,757,352.55			5,757,352.55
甘肃路斯宠物食品科技有限公司	22,500,000.00			22,500,000.00
烟台路阳宠物食品有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
山东路海生物科技有限公司		4,080,000.00		4,080,000.00
合 计	28,757,352.55	5,080,000.00		33,837,352.55

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	2021年发生额		2020年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	451,387,646.76	389,725,739.67	413,740,881.41	339,141,893.88
其他业务	19,199,154.31	16,902,701.62	18,592,962.86	18,029,636.13
合 计	470,586,801.07	406,628,441.29	432,333,844.27	357,171,530.01

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分

主要产品类型（或行业）	2021年发生额		2020年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务：
肉干产品	391,747,898.07	332,128,442.97	364,872,892.05	298,512,808.95
饼干产品	17,876,344.89	14,345,410.38	18,268,769.06	12,457,989.30
罐头产品	24,582,159.53	28,105,389.04	25,617,425.17	23,518,191.92
洁牙骨产品	2,824,433.06	1,831,238.68	2,519,443.82	1,235,461.48
其他	14,356,811.21	13,315,258.60	2,462,351.31	3,417,442.23
小 计	451,387,646.76	389,725,739.67	413,740,881.41	339,141,893.88
其他业务：
销售材料	19,199,154.31	16,902,701.62	18,592,962.86	18,029,636.13
租赁收入
小 计	19,199,154.31	16,902,701.62	18,592,962.86	18,029,636.13
合 计	470,586,801.07	406,628,441.29	432,333,844.27	357,171,530.01

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区	2021年发生额		2020年发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
境内	178,208,714.53	153,296,649.38	166,802,393.25	139,142,083.33
境外	273,178,932.23	236,429,090.29	246,938,488.16	199,999,810.55
小 计	451,387,646.76	389,725,739.67	413,740,881.41	339,141,893.88

（4）营业收入分解信息

	2021年发生额
	肉干	饼干	罐头	洁牙骨	其他	合 计
主营业务收入
其中：在某一时点确认	391,747,898.07	17,876,344.89	24,582,159.53	2,824,433.06	14,356,811.21	451,387,646.76
在某一时段确认
其他业务收入
租赁收入
销售材料					19,199,154.31	19,199,154.31
合 计	391,747,898.07	17,876,344.89	24,582,159.53	2,824,433.06	33,555,965.52	470,586,801.07

（5）与剩余履约义务有关的信息

分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为22,557,722.45元，截止2021年12月31日，对于上述金额确认为收入的预计时间如下：

年 度	2022年	2023年	合计
预计将确认的收入	22,557,722.45		22,557,722.45

5、 投资收益

项 目	2021年发生额	2020年发生额
投资收益	49,520.55	592,712.32

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	2021年发生额	说明
非流动性资产处置损益	93,334.47
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	5,392,504.95
债务重组损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业	49,520.55

项 目	2021年发生额	说明
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
因股份支付确认的费用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	27,817.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	5,563,177.63
减：非经常性损益的所得税影响数	867,219.40
非经常性损益净额	4,695,958.23
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	69,648.20
归属于公司普通股股东的非经常性损益	4,626,310.03

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.45%	0.3516	0.3432
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.86%	0.2977	0.2909

山东路斯宠物食品股份有限公司2022年4月20日

附：

第十二节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室