广州万孚生物技术股份有限公司
2021年年度报告
2022-031
2022年04月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王继华、主管会计工作负责人余芳霞及会计机构负责人(会计主管人员)彭彩媚声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、分销商管理风险:公司在产品销售环节主要采用分销模式。POCT行业的终端客户主要包括各级医院和门急诊检验、医师办公室、疾控中心、执法机关、个人消费者等,较为分散。采用分销模式,公司可利用分销商在当地的资源优势,迅速打开界面,占领新的空白市场,提升市场占有率。在公司的分销体系下,分销商主要负责与终端客户的商务谈判、合同签订、关系维护等;而公司则主要负责产品的学术推广、技术支持、持续服务等。随着公司销售规模和销售区域的不断扩大,分销商的数量也在持续上升。由于分销商除了在业务上对公司存在一定依赖外,人、财、物皆独立于公司,经营计划也根据其业务目标和风险偏好自主确定。若部分分销商的经营活动有悖于公司的品牌经营宗旨,或分销商的实力跟不上公司发展,则可能导致公司产品销售出现区域性下滑,对公产品的市场推广产生不利影响。
2、新产品研发、注册及认证风险:经过近三十年的发展,公司已构建了较为完善的技术平台和产品线,是国内POCT企业中技术平台布局最多、产品线
最为丰富的企业。公司现有免疫胶体金技术平台、免疫荧光技术平台、电化学技术平台、干式生化技术平台、化学发光技术平台、分子诊断技术平台、病理诊断技术平台,以及仪器技术平台和生物原材料平台,并依托上述九大技术平台形成了心脑血管疾病、炎症、肿瘤、传染病、毒检(药物滥用)、优生优育等检验领域的丰富产品线,产品销往全球140多个国家和地区。由于公司的研发、注册和认证涉及到多个技术平台、多个产品领域和多个国家,因此总体上对研发能力和产品注册能力要求更高。近年来中国、欧盟及美国的注册政策趋严,注册难度加大。2022年5月欧盟强制实施的IVDR,在技术文档审查、临床评估、上市后监管等各方面都提出了更严格的要求,将使得注册周期延长、注册费用升高。公司2021年虽然获得质量管理体系 IVDR 证书,成为欧盟新体外诊断医疗器械法规 IVDR CE 认证的医疗器械制造商,并已构建起较为突出的产品注册证存量优势,但如果不能保持持续的研发能力,在未来发展过程中将面临新产品的研发、注册和认证风险,削弱公司的市场竞争优势。
3、质量控制风险:公司严格遵守国家药监局(医疗器械监督管理条例)、欧盟CE认证(ISO13485:2016)、美国FDA认证(21CFRQSR:820)等主要市场区域的医疗器械及体外诊断试剂法规标准,构筑了国际化的质量管理体系。公司自2004年开始大力开拓国际市场,并以欧洲、美国等发达国家或地区的质量控制标准来指导公司产品制造,质量管理体系多次获得FDA、CE、国家药监局的考核和认证。但鉴于公司近年来业务快速扩张,公司在安全生产、操作流程、质量控制等方面环节众多,若公司不能随着业务扩张相应提高风险控制的能力,仍将使得公司面临一定的质量控制风险。
4、政策变化风险:2016年12月,国务院医改办等八个部门联合印发《关
于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见(试行)》。公司产品为体外诊断试剂,受“两票制”规范的产品范围较小。2018年,国内个别省份和地区已实施医疗器械的“两票制”。“两票制”在部分地区实施,对分销商的要求提高,分销商将向专业化、平台化、市场化方向发展。如公司不能持续推动分销商和营销网络的优化调整,在部分推行“两票制”的地区会受到一定影响。2021年安徽省发布《安徽省公立医疗机构临床检验试剂集中带量采购谈判议价公告》,将部分临床用量较大、采购金额较高、临床使用较成熟、市场竞争较充分的临床检验试剂纳入采购范围。安徽IVD集采对行业的现有格局和秩序短期会造成一定的扰动。
5、汇率变动风险:2021年,公司境外收入占营业收入的比例为52.59%,境外销售的金额占比较大。受国际国内经济形势的影响,人民币对美元、欧元等主要货币的汇率会出现一定幅度的波动,产生的汇兑损益会对公司的业绩造成一定程度的影响。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司未来实施2021年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利
3.00元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 管理层讨论与分析 ...... 13
第四节 公司治理 ...... 39
第五节 环境和社会责任 ...... 57
第六节 重要事项 ...... 58
第七节 股份变动及股东情况 ...... 72
第八节 优先股相关情况 ...... 78
第九节 债券相关情况 ...... 79
第十节 财务报告 ...... 82
备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
NMPA、药监局 | 指 | 原"国家食品药品监督管理局",现为"国家药品监督管理局" |
社保基金 | 指 | 全国社会保障基金理事会 |
国家知识产权局 | 指 | 中华人民共和国国家知识产权局 |
公司、本公司、万孚生物 | 指 | 广州万孚生物技术股份有限公司 |
正孚检测 | 指 | 广州正孚检测技术有限公司 |
美国万孚 | 指 | 万孚美国有限公司(WONDFO USA CO.,LTD),本公司的美国子公司 |
四川万孚 | 指 | 四川万孚医疗器械有限公司 |
新疆万孚 | 指 | 新疆万孚信息技术有限公司 |
香港万孚 | 指 | 万孚生物(香港)有限公司 |
万孚健康 | 指 | 广州万孚健康科技有限公司 |
厦门信德 | 指 | 厦门信德科创生物科技有限公司 |
北京万孚 | 指 | 北京万孚智能科技有限公司 |
科金控股 | 指 | 广州科技金融创新投资控股有限公司 |
生物中心 | 指 | 广州生物工程中心有限公司(原名"广州生物工程中心") |
华工大集团 | 指 | 广州华工大集团有限公司 |
北京莱尔 | 指 | 北京莱尔生物医药科技有限公司 |
天深医疗 | 指 | 深圳天深医疗器械有限公司 |
控股股东、实际控制人 | 指 | 李文美、王继华夫妇二人 |
《公司章程》 | 指 | 广州万孚生物技术股份有限公司公司章程 |
股东大会 | 指 | 广州万孚生物技术股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 广州万孚生物技术股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 广州万孚生物技术股份有限公司监事会 |
保荐人、保荐机构 | 指 | 国泰君安证券股份有限公司 |
立信 | 指 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
君合、律师 | 指 | 北京市君合律师事务所 |
POCT | 指 | 英文"Point Of Care Testing"的首字母大写缩写,中文译为现场即时检测 |
FDA注册 | 指 | 美国FDA注册, FDA 为美国食品药品管理局(Food and Drug Administration)的英文简称,隶属于美国卫生与公共服务部,负责全国药品、食品、生物制品、化妆品、兽药、医疗器械以及诊断用品等的管理 |
CE认证 | 指 | 欧盟CE认证,CE 标志(CE Mark)属强制性标志,是欧洲联盟(European Union-简称欧盟EU)所推行的一种产品标志 |
MDALL认证 | 指 | Medical Devices Active Licence Listing,加拿大MDALL认证是进入加拿大市场的强制性注册,且认证需要以企业通过加拿大的ISO 13485质量体系标准为前提 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《上市规则》 | 指 | 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 |
《规范运作指引》 | 指 | 《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年12月31日 |
上年同期 | 指 | 2020年1月1日至2020年12月31日 |
巨潮资讯网 | 指 | http://www.cninfo.com.cn |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 万孚生物 | 股票代码 | 300482 |
公司的中文名称 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 万孚生物 | ||
公司的外文名称(如有) | GUANGZHOU WONDFO BIOTECH CO.,LTD | ||
公司的外文名称缩写(如有) | WONDFO BIOTECH | ||
公司的法定代表人 | 王继华 | ||
注册地址 | 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路8号 | ||
注册地址的邮政编码 | 510641 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
办公地址 | 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路8号 | ||
办公地址的邮政编码 | 510641 | ||
公司国际互联网网址 | www.wondfo.com.cn | ||
电子信箱 | stock@wondfo.com.cn |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 胡洪 | 华俊 |
联系地址 | 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路8号 | 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路8号 |
电话 | 020-32215701 | 020-32215701 |
传真 | 020-32215701 | 020-32215701 |
电子信箱 | stock@wondfo.com.cn | stock@wondfo.com.cn |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路8号D座二楼董事会办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 广州市林和西9号耀中广场B座11楼 |
签字会计师姓名 | 黄志业 蔡慕玲 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
国泰君安证券股份有限公司 | 中国(上海)自由贸易试验区商城路618号 | 孟庆虎、房子龙 | 2020年4月13日至2022年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 | 2019年 | |
营业收入(元) | 3,361,043,277.33 | 2,810,841,254.41 | 19.57% | 2,072,320,901.12 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 634,433,145.20 | 634,170,281.68 | 0.04% | 387,461,316.97 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 550,583,020.43 | 590,358,531.12 | -6.74% | 371,099,287.52 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 664,930,290.53 | 1,061,837,071.42 | -37.38% | 309,860,070.96 |
基本每股收益(元/股) | 1.43 | 1.44 | -0.69% | 0.88 |
稀释每股收益(元/股) | 1.43 | 1.44 | -0.69% | 0.88 |
加权平均净资产收益率 | 20.58% | 25.13% | -4.55% | 18.68% |
2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 | 2019年末 | |
资产总额(元) | 4,855,824,467.37 | 4,306,097,245.20 | 12.77% | 2,944,004,224.76 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 3,353,100,618.30 | 2,842,304,409.45 | 17.97% | 2,223,327,929.63 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 696,605,661.68 | 1,159,610,183.67 | 650,897,355.23 | 853,930,076.75 |
归属于上市公司股东的净利润 | 155,422,449.02 | 400,246,870.86 | 71,567,214.22 | 7,196,611.10 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 141,413,760.51 | 360,280,463.19 | 52,221,281.83 | -3,332,485.10 |
经营活动产生的现金流量净额 | 20,347,935.11 | 311,867,048.16 | -62,026,456.05 | 394,741,763.31 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 2021年金额 | 2020年金额 | 2019年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -7,136,055.72 | 842,753.91 | -28,567,233.62 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 56,146,136.90 | 28,867,301.91 | 28,275,353.56 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 53,555,315.92 | 30,248,183.82 | 27,269,455.13 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,077,453.03 | -6,463,445.77 | -898,524.20 | |
减:所得税影响额 | 15,052,205.19 | 7,609,575.71 | 7,491,753.26 |
少数股东权益影响额(税后) | 2,585,614.11 | 2,073,467.60 | 2,225,268.16 | |
合计 | 83,850,124.77 | 43,811,750.56 | 16,362,029.45 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、行业发展现状及进展
(1)全球体外诊断市场
根据美国IQVIA(前IMS,Health&Quintiles)披露的数据,2019年全球体外诊断市场为640亿美元,较2018年同比增长2%。分市场来看,北美市场占比最高,为210亿美元,约占全球IVD市场的1/3;亚太市场增速最快,同比增长10%。其中,Point of Care (POC)诊断业务2019年市场总量约为73.5亿美元,同比增长5%。分子诊断2019年总量约为66亿美元,同比增长10%。 受新冠疫情影响,2020年全球IVD市场分子诊断和POC业务增长迅速。
(2)中国体外诊断市场及POCT市场
根据《中国体外诊断行业年度报告(2020版)》,2019年中国体外诊断市场规模超过1000亿人民币,同比增长约15%。POCT市场规模占体外诊断市场规模约15%,增速约为15%,国产化率在50%左右。
2020年新冠疫情的爆发极大的扩增了中国体外诊断市场的市场容量,也改变了各行业细分领域的竞争格局。新冠检测板块中,分子诊断是增速最快的细分领域。新冠核酸检测需求的增加使得PCR仪和核酸提取仪的市场规模迎来爆发式增长,其中国产PCR仪器市场规模从2019年的10亿人民币提升到30亿人民币,国产份额从2019年的30%提升到2020年的70%。2020年核酸检测试剂国内销售额合计超过100亿人民币。随着新冠防控日趋常态化,新冠核酸检测将成为新的常规检测项目,预计该项目将继续保持百亿级别的市场规模。
2、行业政策及机会
(1)国内市场
2021年1月,国家卫生健康委基层司发布《关于进一步做好冬春季新冠肺炎疫情防控有关工作的通知》(国卫基层公卫便函〔2021〕2号),要求加强工作统筹和政策、资金、项目衔接,加快推进在有条件的乡镇卫生院和社区卫生服务中心设置发热诊室。各基层医疗卫生机构要严格落实预检分诊制度,规范发热患者接诊处置流程。全面落实以核酸检测为基础扩大预防,指导基层医疗卫生机构做好核酸检测采样人员的培训和准备。对采样力量薄弱的基层医疗卫生机构,要加大采样人力和物资支援,确保做到应检尽采、操作规范、快速送检。
2021年4月,国家卫生健康委员会发布《新型冠状病毒肺炎诊疗方案(试行第八版 修订版)》,明确提出新冠肺炎的诊断原则,即新型冠状病毒核酸检测阳性为确诊的首要标准。未接种新型冠状病毒疫苗者新型冠状病毒特异性抗体检测可作为诊断的参考依据,同时在确诊病例诊断标准中更加强调新冠病毒核酸检测结果的重要性。进一步提高新型冠状病毒肺炎诊疗工作的科学性、规范性和有效性。
2021年6月,国务院办公厅发布《关于推动公立医院高质量发展的意见》(国办发〔2021〕18号),提出要构建公立医院高质量发展新体系,发挥县级医院在县域医共体中的龙头作用。积极发展以县级医院为龙头的紧密型县域医共体。加强县级医院能力建设,提高肿瘤、心脑血管、呼吸、消化和感染性疾病等防治能力,提高县域就诊率。建立健全分级分层分流的重大疫情救治体系,持续强化医院感染防控管理,提高重大疫情应对能力。
2021年6月,国家卫生健康委办公厅、国家中医药管理局办公室近日联合印发《关于加快推进社区医院建设的通知》(国卫办基层函〔2021〕317号),提出拟于年底前再推进建成500家左右社区医院。强化社区医院人才培养培训,加强社区医院建设的政策协同。同时,立足满足群众就近看病就医需求,鼓励在房屋建设、床位设置、设备配备、技术准入、用药目录、医保报销等方面,积极争取政策支持,为社区医院发展创造条件。
2021年11月,国家医保局发布《DRG/DIP支付方式改革三年行动计划》,计划提出从2022到2024年,全面完成DRG/DIP付费方式改革任务,推动医保高质量发展。到2024年底,全国所有统筹地区全部开展DRG/DIP付费方式改革工作,先期启动试点地区不断巩固改革成果;到2025年底,DRG/DIP支付方式覆盖所有符合条件的开展住院服务的医疗机构,基本实现病种、医保基金全覆盖。完善工作机制,加强基础建设,协同推进医疗机构配套改革,全面完成以DRG/DIP为重点的支付方式改革任务,全面建立全国统一、上下联动、内外协同、标准规范、管用高效的医保支付新机制。
2021年12月,工业和信息化部、国家卫生健康委、国家发展改革委等十部门联合印发《“十四五”医疗装备产业发展规划》,这是国家层面推动医疗装备产业发展的第一个规划。《规划》围绕诊断检验装备、治疗装备、监护与生命支持装备、中医诊疗装备、妇幼健康装备、保健康复装备、有源植介入器械等重点发展领域,提出了“十四五”期间重点任务。一是通过加强产业基础能力建设、提升产业链供应链现代化水平、完善产业共性技术平台建设,提升技术创新能力。二是通过加强原创性引领性医疗装备攻关、加强临床应用创新研究、加快智能医疗装备发展,提升有效供给能力。三是通过加强优质企业培育、推动产业集群化发展、提升企业智能制造水平,提升国际竞争能力。四是通过推进“5G+医疗健康”新模式发展、推进居家社区和医养康养一体化发展、提升紧急医学救援保障能力,提升全方位服务能力。五是通过建立健全标准体系、健全安全保护体系、健全产业基础平台体系,提升基础支撑能力。
(2)国外市场
2021年上半年,德国政府为了控制新冠疫情,推动全民检测,在现有法规框架(CE认证)之外开通了特批通道。BfArM根据MPG第11(1)节可以选择允许未通过CE标准的常规合格评定程序的医疗器械产品在有限的时间内在德国市场进行投放。德国BfArM特批是特殊时期的特殊政策,用以加强新冠筛查,抑制病毒扩散。
2021年4月5日,英国卫生局宣布计划实施全民免费新冠检测:对于有症状的患者,由相关检测机构进行PCR核酸检测,对于无症状者或无症状感染者建议每周进行两次新冠抗原检测,加强疾病筛查,抑制病毒扩散。民众可以免费从药房、测试站点、学校、学院和大学获得抗原产品。
2021年5月19日,巴西外贸委员会(Camex)执行委员会做出决定,将与新冠防疫相关的产品免除进口关税继续延长至2021年12月31日。相关产品共628项,其中包括药品、疫苗、医疗设备、个人清洁用品等。
2021年12月23日,美国政府宣布联邦政府将采购大量新冠自测试剂,并向有需要的公众免费发放。美国政府将动用《国防生产法》(Defense Production Act)提高新冠自测试剂的产能。
2、公司行业地位
公司先后荣获国家火炬计划重点高新技术企业、国家生物工程高技术产业化示范基地、国家知识产权优势企业、世界海关组织AEO高级认证企业,是国内首批通过美国FDA现场审核的体外诊断试剂企业之一,并建有国家发改委批准的POCT领域唯一的国家级工程实验室。 作为国内POCT的领军企业,公司的核心理念是“不让生命等候”。公司一直把“提供专业的快速诊断与慢病管理的产品服务,追求友好、便捷的用户体验,提升生命健康品质,实现员工、顾客和合作伙伴的共同梦想”作为企业发展的方向,不断追求卓越,守护每一份健康。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求
(一)主要业务
公司属于医疗器械业下的体外诊断行业。公司专业从事快速诊断试剂及配套仪器的研发、制造、营销及服务,是国内POCT的龙头企业之一。
经过近三十年的发展,公司已构建了较为完善的技术平台和产品线,是国内POCT企业中技术平台布局最多、产品线最为丰富的企业。公司现有免疫胶体金技术平台、免疫荧光技术平台、电化学技术平台、
干式生化技术平台、化学发光技术平台、分子诊断技术平台、病理诊断技术平台,以及仪器技术平台和生物原材料平台,并依托上述九大技术平台形成了心脑血管疾病、炎症、肿瘤、传染病、毒检(药物滥用)、优生优育等检验领域的丰富产品线,产品销往全球140多个国家和地区,广泛运用于临床检验、危急重症、基层医疗、疫情监控、灾难救援、现场执法及家庭个人健康管理等领域。
(二)经营模式
公司专注于POCT产品的研发、制造、营销及服务,“立足中国,面向全球”进行战略布局和业务发展。公司通过内生性业务的扩张拉动业绩持续快速的增长,同时透过外延式的并购引进技术和渠道布局,以实现可持续发展的业务组合和领先优势。公司丰富的产品线、完善的业务组合,通过供应链、营销体系等层面的纵向整合和横向共享实现战略协同效应,有效抵御单一细分业务、单一市场的波动带来的经营风险,能最大程度的捕捉市场机会。
1、销售模式
公司的销售模式主要包括分销和直销两种模式。在中国区域,公司根据业务特点采用分销和直销共存、分销为主的销售模式;在海外区域,公司主要采用分销的模式进行销售。
(1)销售模式类别
①分销模式
分销模式是指公司先将产品销售给分销商,再由分销商销售给终端客户。POCT行业的终端客户主要包括各级医院和门急诊检验、医师办公室、疾控中心、执法机关、个人消费者等,较为分散。采用分销模式,公司可利用分销商在当地的资源优势,迅速打开界面,占领新的空白市场,提升市场占有率。在公司的分销体系下,分销商主要负责与终端客户的商务谈判、合同签订、日常关系维护等;而公司则主要负责产品的学术推广、技术支持、持续服务等。
分销模式的具体流程包括:甄选分销商;签订分销协议;分销商根据终端客户需求发出订单;公司组织生产和交付;产品验收及安装;开具发票、收款;售后服务。
②直销模式
直销模式主要是指公司直接将产品销售给终端客户。按照公司的业务结构,有以下情况涉及到直销模式:1)自我检测类产品通过在天猫、京东等电商平台的直营店销售产品给个人消费者;2)传染病检测产品在国内通过各省级疾控中心和血站的招投标进行销售,在海外的非洲、亚洲等地区通过世卫组织、盖茨基金会等NGO组织的大宗采购进行销售;3)现场执法类产品通过公安、司法机关等渠道进行销售。
(2)营销体系
在组织架构设置方面,公司设全球营销副总裁统筹营销工作,下辖国内、国际、美国三个营销体系。在系统管理方面,公司深入贯彻“深度营销”的经营理念,通过CRM客户管理系统对客户进行科学管理。
国内营销体系:为激发组织活力,更加有效地推动新品的快速推广,公司划分七大营销大区包括西南大区、东北大区、西北大区、中南大区、华南大区、华北大区、华东大区,并在每个大区建立了垂直的区域化管理体制,负责对区域内各级分销商和终端客户进行管理和服务。
国际营销体系:公司将国际营销体系划分为亚洲、欧洲、拉美、非洲、中东、俄语及电商共计七大板块,实行大区经理负责制。大区经理负责所管辖区域的公司所有产品的业务,从团队的组建,区域内各国家的分销商的筛选和确定,到市场推广活动等均需要参与。
美国子公司营销体系:美国子公司负责北美市场的营销管理。美国子公司内部分为业务开拓团队和客服团队。业务开拓团队以实地市场调研、采访潜在客户、参加区域展会的方式进行市场拓展,客服团队负责订单的管理和发货、客户信息反馈等支持性服务。
公司同时设置市场策划部和营销管理办公室。前者负责公司的市场调研、市场策划、品牌建设、产品全生命周期管理等,后者负责平台建设、销售管理、组织管理、数据分析等。
(3)区域客户构成
国内客户构成:公司在国内的终端医疗机构用户主要为公立医院、民营医院、社区医院、乡镇医院、村诊所、疾控中心、执法机关等。公司的部分产品通过电商渠道、OTC渠道直接销售给个人消费者。国际及美国子公司客户构成:公司在海外的终端医疗机构客户主要为公立医院、私立医院、非盈利医院、医生诊所、疼痛门诊等各类医疗机构,世卫组织和NGO组织,以及通过电商、OTC等零售渠道获取产品的个人消费者。
(4)区域产品构成
国内产品构成:国内市场实现了产品的全平台、全品类覆盖,定性产品和定量产品齐头并进,从平台上涵盖了免疫胶体金平台、免疫荧光平台、电化学平台、干式生化平台、化学发光平台、分子诊断平台、病理诊断平台,从领域上覆盖了心脑血管疾病、炎症、肿瘤、传染病、毒检(药物滥用)、优生优育等。
国际产品构成:国际市场上目前贡献销售收入的主体是免疫荧光平台和免疫胶体金平台,已开始导入凝血、血气、干式生化等产品,布局领域包括心脑血管疾病、炎症、优生优育、传染病等。近年来国际市场的定量产品占比上升势头明显。
美国子公司产品构成:美国市场的产品主要是基于胶体金平台的毒检(药物滥用)检测产品、优生优育、传染病等,以定性产品为主。
2、质量体系与制造模式
(1)质量体系建设
公司严格遵守国家药监局《医疗器械监督管理条例》、欧盟CE认证(EN ISO 13485:2016、Directive 98/79EC、Regulation(EU)2017/746)、美国FDA认证(21CFR QSR:820)、单一审核程序MDSAP(MDSAP AU-P0002.006),构筑了国际化的质量管理体系。
公司自2004年开始大力开拓国际市场,并以欧洲、美国等发达国家或地区的质量控制标准来指导公司产品制造。2006年,公司首次取得德国TUV:SUD认证机构颁发的《EN ISO 13485质量体系证书》。2007年,公司通过国家食品药品监督管理总局认证中心《体外诊断试剂制造实施细则质量体系考核》,成为国内首批通过该质量体系考核的企业之一。2009年,公司通过美国FDA现场考核,成为国内零缺陷通过FDA现场考核的体外诊断试剂企业。2019年,公司首次取得MDSAP证书,证明公司质量体系同时符合ISO13485:
2016标准以及美国FDA、加拿大HC、澳大利亚TGA、巴西ANVISA四国监管要求。
2021年,公司再次取得中鉴认证机构颁发的《ISO9001:2015质量体系证书》,证明公司质量体系符合ISO 9001:2015标准。2021年公司再次参加代表了临床化学与检验医学的最高水平的国际参考实验室能力验证(IFCC-RELA)活动,参加13个项目全部成绩合格。2021年公司接受第二方、第三方审核29次,实施全范围内部审核1次,均满足质量体系运行的要求,确保了产品全生命周期的安全有效管理。
2021年2月,公司再次取得德国T?V:S?D颁发的《ISO13485:2016质量体系证书》,证明公司质量体系符合ISO13485:2016标准;2022年2月,公司再次取得德国T?V:S?D颁发的《MDSAP质量体系证书》,证明公司持续符合美国FDA、加拿大HC、巴西ANVISA、澳大利亚TGA四国的法规要求;2021年8月,公司获得了德国T?V:S?D颁发的欧盟IVDR质量管理体系证书和两个产品IVDR CE认证证书,其中IVDR质量管理体系证书为国内首个POCT领域IVDR质量管理体系证书,糖化血红蛋白检测试剂盒、C反应蛋白检测试剂盒成为国内首批获得IVDR CE认证的NPT(Near Patient Testing ,近患者检测)产品。公司继2021年1月14日获得由中国合格评定国家认可委员会(CNAS)授予的CNAS实验室认可资格(注册号:CNAS L14208)后,于2022年2月17日顺利通过CNAS监督评审和扩项评审, 完成了14个参考方法以及6个检测方法的认可。公司于2021年6月申请成为国际检验医学溯源联合委员会(JCTLM)相关利益者成员。目前,公司已引入液相色谱串联质谱(LC-MS/MS)技术,用于建立参考测量程序,为公司产品溯源提供有力保障。
(2)生产模式
公司坚持精益运营和数字化相结合的模式,持续提高生产力水平,提升企业运营效率。
精益运营:在精益制造的基础上,运用先进的精益管理体系,将战略管理与日常管理相结合,拉通公司上下游,实现战略落地和目标的一致性。通过标准化的运营管理系统,实时监控关键数据和指标,确保
时刻满足最终客户需求。
数字化与智能化:通过引入先进的S&OP、IBP系统,将传统的备料模式升级为更科学的自动调节的动态库存水位控制,均衡化生产,既能及时满足客户交期,又可以降低库存,大幅降低对现金流的占用,提高运营效率,降低制造成本。
3、采购模式
公司的原材料采购依据各产品的生产计划展开物料需求计划,满足生产计划需要的数量、时间、质量要求的采购模式。
采购战略:承接于公司战略目标,一直致力于与上游供应商建立战略合作伙伴,建立极简的交易模式。同时,根据各个物料类特征制定了相应的采购策略,为各项日常采购活动提供指导方针。
供应商管理:公司对原材料供应商质量体系执行前期导入审核及后期辅导机制,建立了完善的供应商全生命管理流程及分级分类管理规范,并对关键物料供应商例行年度复审、考核,闭环遗留问题以确保所有原料采购满足公司质量要求。另外,通过日常QBR例会机制促进双方长期稳定合作,将上游供应商生态链建设作为公司的核心竞争力之一。
交付模式:公司原材料采购主要分为三大类,生物原料、包材及仪器,生物原料主要采用库存计划,包材主要采用JIT送货模式,仪器主要采用PO送货模式。
采购流程:从端到端业务流建立供应商认证、物料认证、采购订单管理、送货计划、对账、付款、供应商考核等完善的采购流程体系。
(三)主要业绩驱动因素
1、行业及政策面向好
(1)国内市场
分级诊疗、健康中国规划以及新冠检测对POCT产品的需求,在行业及政策的层面驱动公司的业绩持续增长。1)分级诊疗、医疗资源下沉促进POCT行业快速增长
2021年10月,国家卫生健康委印发《“千县工程”县医院综合能力提升工作方案(2021-2025年)》,推动省市优质医疗资源向县域下沉,结合县医院提标扩能工程,补齐县医院医疗服务和管理能力短板,逐步实现县域内医疗资源整合共享,有效落实县医院在县域医疗服务体系中的龙头作用和城乡医疗服务体系中的桥梁纽带作用,到2025年,全国至少1000家县医院达到三级医院医疗服务能力水平,发挥县域医疗中心作用,依托县医院构建肿瘤防治、慢病管理、微创介入、麻醉疼痛诊疗、重症监护的临床服务五大中心,进一步强化胸痛、卒中、创伤、危重孕产妇救治、危重儿童和新生儿救治的急诊急救五大中心。
2021年11月,国家卫生健康委印发《关于推广三明市分级诊疗和医疗联合体建设经验的通知》,通知
提出了构建“基层首诊、双向转诊、急慢分治、上下联动”的分级诊疗格局为目标,以推动公立医院高质量发展为重点,推进分级诊疗和医联体建设,并总结了包括完善补偿机制,实行医保基金“总额付费、超支不补、结余留用”制度;推动医联体内部医学人才、医疗资源、疾病病种“三下沉”;依托县域医疗卫生服务技术平台,开展医联体内远程医疗服务;注重发挥中医药作用等分级诊疗和医联体建设的主要经验。
分级诊断政策将进一步推动国产检测设备下沉至基层医疗机构,为国内POCT行业带来巨大扩容机会。2)“健康中国”、“十四五”规划推动急危重症、慢性病以及传染病等相关产品销售
2016年,中共中央、国务院印发《“健康中国2030”规划纲要》,2019年7月健康中国行动推进委员会发布《健康中国行动(2019—2030年)》,对重大疾病,如心脑血管疾病、癌症、慢性呼吸系统疾病、糖尿病、传染病及地方病的防控和诊治做出了详细的部署和规划。
2019年9月,国家卫生健康委会同有关部门制定《健康中国行动——癌症防治实施方案(2019—2022年)》,支持县级医院建设“癌症筛查和早诊早治中心”。2021年10月,国家卫生健康委印发《“十四五”国家临床专科能力建设规划》关注重大卫生健康问题,涵盖神经系统疾病、恶性肿瘤、心血管系统疾病、传染病等。
3)新冠抗原检测市场空间巨大
2022年3月,国务院应对新型冠状病毒肺炎疫情联防联控机制综合组印发《新冠病毒抗原检测应用方案(试行)》,为进一步优化新冠病毒检测策略,服务疫情防控需要,决定在核酸检测基础上,增加抗原检测作为补充。明确新冠病毒抗原检测适用人群:1)到基层医疗卫生机构就诊,伴有呼吸道、发热等症状且出现症状5天以内的人员;2)隔离观察人员,包括居家隔离观察、密接和次密接、入境隔离观察、封控区和管控区内的人员;3)有抗原自我检测需求的社区居民。《新型冠状病毒肺炎诊疗方案(试行第九版)》(国卫办医函〔2022〕71号),方案指出“对疑似病例要尽可能采取快速抗原检测”;《中国成人2019冠状病毒的诊治与防控指南》推荐“疑似早期病毒暴露的病例,在核酸检测不可及的情况下(无法及时获得核酸检测结果或无法进行核酸检测时),推荐使用抗原检测方法进行病原学诊断。”
(2)国外市场
受新冠疫情的影响,世卫组织2021年1月29日公布《Third WHO Model List of Essential In VitroDiagnostics (2020)》。该清单在2019年5月发布的第二版清单122个项目的基础上,新增了26个项目,修订了26个项目,删除了5个项目。世卫组织接下来还将发布相关指南,以帮助希望制定国家清单的国家。迄今为止,世卫组织已与尼日利亚、印度、孟加拉国和巴基斯坦合作,以支持其国家清单的发展,目前正在与其他请求援助以增强其诊断服务的主要非洲国家进行讨论。世卫组织公立采购市场将为中国厂商带来持续的业务增长机会。
2022年5月欧盟强制实施的IVDR,将使得注册周期延长、注册费用升高,并进一步强调了制造商责任和加强了对产品上市后监管要求,同时部分资质审查和监管要求延伸至经销商和/或分销商,欧盟市场的体外诊断行业将面临一轮新的洗牌。
2、不断推陈出新的产品管线
新冠产品确保供应,常规产品守基本盘,新上产品促进增长。公司围绕急危重症、常见病、多发病领域,不断深入研究通过组织优化、激励设计、全链条管理等方式方法,力促品质提升,推陈出新,不断增强产品力。
2021年公司快速响应国内外市场的变化,将新冠病毒快速检测产品的主要方向由抗体检测转为抗原检测,并相继完成包括CE自测在内的多类产品认证。通过临床测试-市场检验-研发改进-市场再检验的方式进行快速迭代,达到了品质、成本、交付三方面的均衡,使得新冠抗原产品在国内外的各类测评和实际应用中获得口碑,赢得市场。
2021年公司在新冠专项之外,优化免疫荧光层析、化学发光等常规产品,相继完成了多项产品的开发与改进;完成了若干原料自产项目;强化推进血栓学术应用壁垒的建设工作,持续丰富各类免疫检测菜单。
3、持续深化的市场开拓
在国内市场,公司继续保持对胸痛中心等急危重症医学中心的推广及激励;建立全国统一的出厂及终端销售限价报备机制,制定各品规注册证市场定价策略;聚焦县域及以下市场,增强对基层医疗单位的学术推广力度,促进临床医生对检验项目的认知和应用;加速进口竞品替代节奏,以品牌及服务优势占据终端;关注医联体、专科联盟等医疗集团的会议及动态,促进以点带面的推广;加强终端优质渠道的接触及推广,进一步打开公司的界面。
在国际市场,公司凭借产品的广域覆盖性(临床和OTC的兼容),销售覆盖了140多个国家和地区。近期公司将聚焦重点国家,继续深耕细作。在常规渠道方面公司继续完善和深化渠道的建设,完成新客户、新市场的开发,实现客户数量的增加;推进新品的导入;努力提升终端产出。在机会性销售方面,公司努力争取非洲和亚洲地区的WHO艾滋检测产品的大宗采购订单,以及某些国家的毒检招标、传染病招标。在新模式方面,公司持续探索海外分公司、联合经营部、本地化制造等新业态。 在美国市场,公司通过业务创新的机制,拓宽业务边界,落实营销组织功能延伸,整合行业资源,在实验室业务等新的渠道寻找突破口;在服务方面,公司通过持续优化分级管理、优化业务授权管理,构建更好的销售服务机制,更加贴近客户,市场响应的速度更快;团队激励方面,注重激励的增量,突出对创
新及关键事项的激励,资源投入对准产出较多的业务单元。
4、人力资源不断强化
公司持续优化组织机构,完善人才引进、培育、激励和留用机制。公司坚持以市场为导向的组织机构设置原则,结合公司战略目标和业务方向,建立对外快速反应、对内高效运转的组织机构。
公司建立了内部培养和外部引进相结合的人才配置模式,完善了员工职业发展规划体制,形成了管理、研发、营销等不同的职业发展通道。为了从公司内部选拔和培养优秀人才,公司针对关键的管理岗位和技术岗位推出了“接班人计划”。为了支持未来发展目标,公司还建立了中高层人才及核心人才的选拔机制,在全球范围内引进高素质的核心技术人才,并以重大科研项目为载体,充分发挥其关键作用。在符合公司价值观的基础上,公司强化“绩效导向”的激励和约束机制,将绩效管理与人员培养、薪酬激励和人员淘汰相结合,实现留优汰劣,打造高素质、战斗力强的员工队伍,提升公司整体运营效率和经营业绩。
最后,公司持续推进创建勇于变革、持续创新的公司文化,激发员工的热情,改变阻碍变革及创新的思维模式和行为模式,确保变革顺利推进,提升公司的竞争力。
5、资本运作为公司业务发展助力
公司正处于快速发展时期,产能扩充、持续的产品研发、市场的开拓和渠道的深化需要大量资金。公司在以股东利益最大化为原则的前提条件下,根据项目建设和业务发展的需要,通过不同的融资渠道分阶段、低成本地筹措资金,并充分发挥债务杠杆和资本市场的融资功能,在保持稳健的资产负债结构的同时不断开拓融资渠道,适时采用配股、增发新股、发行公司债券或可转换债券、银行贷款等多种方式融入资金,以满足公司产能扩充、产品研发、渠道优化及补充流动资金的需要,推动公司持续、快速、健康发展。
6、公司“生态圈”的战略布局
公司坚持“统一战线”的思想,以外延并购和战略合作的方式来拓展业务界面,完善产品、技术及渠道的布局,已形成了初具规模的“万孚生态圈”。在分子诊断技术平台,公司与多家国外分子诊断领域的领先企业达成合作。公司对英国Binx Health Limited、美国iCubate进行了参股投资,共同推动传染病领域的分子诊断业务在大中华区的拓展;与比利时Biocartis达成战略合作协议,在中国成立合资公司万孚卡迪斯,共同开拓中国区域的肿瘤伴随诊断业务。在病理诊断技术平台,公司在循环肿瘤细胞领域完成了对北京莱尔生物医药科技有限公司的控股收购,在数字病理领域完成了对深圳生强科技有限公司、山东志盈医学科技有限公司的参股投资。结合自研的免疫组化业务,公司已初步形成了对病理科主流细分的组织病理、细胞病理和分子病理的全覆盖,具备为病理科提供一体化解决方案的能力。在化学发光技术平台,公司完成了对深圳天深医疗器械有限公司的全资收购。天深医疗的产品主打“单人份”发光,与公司自研的“管式发光”能形成较好的协同和补充,进一步丰富公司在化学发光领域的应用场景和产品序列,夯实行业竞争力。 业务层面,公司与多家国内外的医疗巨头达成业务合作协议:公司与阿斯利康达成合作协议,加强在前列腺癌早筛早诊方面的国际合作推广,探索前列腺癌全病程管理的国际发展之路;公司的子公司万孚卡蒂斯与阿斯利康达成协议,在肿瘤精准诊疗领域共同推动精准诊疗一体化,促进县域医疗健康的发展;公司与迈瑞医疗达成战略合作协议,在智慧实验室、区检中心的整体解决方案上进行深度合作,协同开展医院智慧化实验室建设的探索;公司也与全球领先的科技公司默克公司合作,改善甲状腺功能基层检测的可及性,助力基层甲状腺疾病诊断和治疗能力的提升。通过与“万孚生态圈”各个主体的有机互动及战略协同,公司的业务界面得到迅速的扩张,经营效率持续提升,促进公司业绩持续、稳定的增长。
三、核心竞争力分析
(一)全品类产品及平台布局
公司现有免疫胶体金技术平台、免疫荧光技术平台、电化学技术平台、干式生化技术平台、化学发光
技术平台、分子诊断技术平台、病理诊断技术平台,以及仪器技术平台和生物原材料平台,并依托上述九大技术平台形成了心脑血管疾病、炎症、传染病、毒检(药物滥用)、优生优育等检验领域的丰富产品线,是同行业中技术平台最多、产品线最为丰富的公司。截止到本报告期末,公司累计获得NMPA、FDA、CE、加拿大MDALL等产品注册证540个,位居行业前列。
丰富的产品及技术平台线一方面能帮助公司取得更多的市场份额来分散经营风险,另一方面能更有效、更迅速的切入新的细分业务,为公司抓取持续的增长机会。
(二)技术及研发优势
近年来,公司不断加大研发投入力度,以高强度的研发投入保证产品管线的推陈出新,从而提升业务的张力。公司目前在广州、深圳、美国圣地亚哥等地设立了研发基地,有研发人员831人,均为拥有生物化学、临床医学、微电子技术等领域的专业人士。研发投入强度和研发团队实力均位居行业领先地位。
公司是国家发改委批准建设的“自检型快速诊断国家地方联合工程实验室”,该实验室的建设标志着公司在POCT领域的技术水平已处于国内领先的位置。公司多项产品通过了美国FDA现场考核认可,也是国内极少数POCT产品大规模出口到准入门槛极高的欧美发达国家的企业。
(三)“2B+2C”的双业务组合模式
POCT产品具有快速、便捷、准确及可移动等特点,适用于各级医院和门急诊检验、医师办公室、疾控中心、执法机关等终端客户,以及个人消费者家庭自检。公司现有产品线已涵盖2B业务和2C业务领域。2B业务主要包括心脑血管疾病检测、炎症感染检测、肿瘤标志物检测等;2C业务主要包括优生优育检测、传染病检测等产品,通过OTC或电商渠道销售最终由个人用户使用。“2B+2C”的双业务模式拓展了产品的营销渠道,丰富了产品的应用场景,为业绩带来新的增长点。
(四)“国内+国际”的全球营销体系及海外市场先发优势
公司是POCT行业内少有的立足中国、面向全球的厂商,建立了统一有序、优势互补的,跨地域、多层次的营销渠道体系。
在国内,公司以“深度营销”为核心理念,以终端客户的需求为出发点,通过与分销商的深度战略合作,推动销售的实现。同时,通过并购渠道型公司,掌握终端。经过多年的不懈努力,公司已经在各级医院、医疗机构建立起良好的用户基础和用户关系,推动国内市场销售的快速增长。
公司自2004年开始开拓海外市场。美国、欧洲等发达国家和地区是世界POCT的成熟消费地区,其市场监管也最为严格,进入上述市场不仅需要较高的产品质量要求,还需要较长的市场准入资质申请周期。经过多年的不懈耕耘,公司在海外市场准入方面、海外渠道建设方面已经构建起较为突出的优势。在海外重点市场,公司也在逐步深化“深度营销”。总体上来说,公司在海外市场占据了较强的先发优势。
四、主营业务分析
1、概述
2021年,在党和国家的领导下,国内保持宏观政策的连续性、针对性,推动经济运行保持在合理区间。主要宏观经济指标符合预期,财政赤字率和宏观杠杆率下降,经济增速继续位居世界前列。国家疫情防控成果持续巩固。政府落实常态化防控举措,及时有效处置局部地区聚集性疫情,保障了人民生命安全和身体健康,维护了正常的生产生活秩序。
新冠疫情强化了公共卫生产业在国民经济发展中的战略地位。2021年三月召开的十三届全国人大四次会议将“全面推进健康中国建设、构建强大公共卫生体系”纳入国家的“第十四个五年规划”和“2035年远景目标纲要”。公共卫生产业战略地位的提升推动了行业的结构优化和技术升级,为体外诊断行业的高质量发展创造了更多的机遇。但是,全球新冠疫情仍在持续,世界经济复苏动力不足,大宗商品价格高位波动,外部环境更趋复杂严峻和不确定。
在挑战与机遇并存的时代背景之下,作为体外诊断行业的一员,2021年公司辩证地评估潜在的业务机
遇,审慎地决定公司的战略发展方向,稳健经营、积极进取,聚焦体外诊断主航道,推进集成产品开发建设、科学决策和全生命周期管理的发展战略不动摇,推动公司业绩稳健增长,为公司战略目标的实现打下了坚实基础。
报告期内,公司实现营业总收入336,104.33万元,较上年同期增长19.57%;归属于上市公司股东的净利润63,443.31万元,较上年同期增长0.04%。
(一)销售回顾
1、常规业务
报告期内,公司实现常规业务四条产品线销售收入约191,600.67万元,同比增长38.18%。
(1)慢病管理检测
报告期内,公司实现慢病管理检测收入91,575.80万元,较去年同期大幅增长60.72%。
国内市场:2021年随着新冠疫情得到有效管控,医疗机构的门诊量和样本检测需求持续恢复。虽然三季度的安徽IVD集采对行业秩序带来短期的扰动,但从全年的时间跨度来看,公司国内的慢病管理业务收入仍然实现了快速增长。公司围绕心血管疾病、出凝血疾病、呼吸急症等危急重症,提供多维度、多场景的解决方案,以应用场景为导向,拓宽市场渠道,提升终端覆盖率,加强急危重症五大医学中心建设,提升基层医疗服务水平,实现仪器、试剂、质控品、POCT质量管理系统一体化建设。在组织建设方面,国内营销团队积极总结王牌销售手册,强化专项培训及产品培训,针对胸痛、血栓、流感等专题开展线上学术会,提升营销人员的专业度,加强市场对产品的认可度。
国外市场:2021年海外常规业务大幅增长,免疫荧光装机量大幅提升,部分检测项目有爆发性的增长。主要业绩驱动因素包括:1)新冠检测试剂出口带来公司品牌提升,公司与多家中外使领馆、国际商协会、政府组织等搭建了良好关系,业务渠道大幅拓展,带动若干国家常规业务高速增长;2)国外疫情形式依旧严峻,新冠辅助诊断指标需求大幅上升,免疫荧光仪器装机量及终端覆盖率显著提升;3)公司建立健全后台技术支持团队的规范体系,国际市场技术支持团队、销售团队、职能团队得到明显强化,部分重点市场形成铁三角协作机制,内部基层员工培训体系基本完成建立,组织活力进一步增强;4)公司积极组建本地化团队,推进重点国家本地化运营战略,逐步实现对各重点国家POCT市场的强覆盖;5)加强海外专业推广活动,形成业内专家聚焦关注,形成良好的品牌推广效应。
(2)传染病检测
报告期内,公司实现传染病业务收入52,295.33万元,同比增长27.95%。
国内市场:炎症因子随着院内市场业务的整体推进有稳定的增长。由于新冠疫情防控工作的积极推进,国内呼吸道疾病的发病率整体偏低,流感检测项目的市场需求与疫情之前相比偏弱。报告期内,公司积极开拓新品、深挖渠道、提高终端覆盖率,推动国内市场常规传染病业务的平稳运行。
国外市场:在经历新冠疫情冲击之后,各个发展中国家的常规传染病投标也在逐步重启,常规传染病检测产品的销售和去年同期相比有明显回暖。炎症因子在海外若干国家作为重要的新冠辅助诊断指标,同比大幅增长。
(3)毒品(药物滥用)检测
报告期内,公司实现毒品(药物滥用)检测收入26,983.05万元,较去年同期上涨12.16%。
公司的美国毒检业务总体实现了较为稳定的增长。2021年美国新冠疫情形势严峻,国内就业率随疫情发展有较大的变化,导致用工领域的毒检产品终端需求也随之产生相应的波动。2021年公司在美国的销售渠道有明显的拓宽,毒检领域公司布局多年的新品也有所放量。公司持续加强与美国本土科研机构的合作,针对有趋势的滥用药物进行基础研究,加快技术转化。疫情之下电商成为更为重要的销售平台。公司积极开拓电商渠道,成功将家用OTC检测与线下实验室服务的通道打通,服务成功上线亚马逊。
(4)优生优育检测
报告期内,公司实现优生优育检测收入20,746.48万元,较去年同期相比增长23.86%。
国内市场,金秀儿品牌在高端精准排卵检测类别继续领跑。公司加大产品的性能及临床评估,推进项目立项及产品改进;引进交叉学科的研发人员,提升团队的开发能力;进一步深化电子商务渠道建设,充
分发掘国家三胎政策下对于优生优育检测产品的需求,实现业务快速增长。公司积极打造自主妊娠品牌,在开展线下合作的同时加强电商平台的线上运营,与多家自媒体、母婴APP和互联网医院建立了良好的合作关系。
国外市场,优生优育产品的国际业务实现了快速增长。公司在亚洲、欧洲及美洲,积极拓展优生优育业务,推进国际孕检市场产品结构的更新换代,通过优生优育新品的推出及新旧产品组合,带动销售的快速恢复,通过优化配置进一步夯实新客户合作,深化优生优育产品在海外市场的布局,加强品牌和渠道建设。
2、新冠业务
报告期内,公司实现新冠检测试剂销售收入约114,487.02万元,同比上涨9.61%。
新冠疫情在全球的大规模流行带来新冠检测市场的持续扩容。2021年,欧洲市场对于新冠抗原自测产品的需求迅速上升。顺应这一趋势,公司积极推进新冠自测产品在欧洲各国的准入及注册。报告期内,公司的新冠抗原自测检测试剂(胶体金法)陆续通过德国、西班牙、意大利、葡萄牙、卢森堡、奥地利等国认证,并于6月初取得欧盟CE认证。其中,德国放开新冠自测产品筛查较早,市场扩张最为明显,公司在德国实现的新冠销售收入占比最大。在后疫情时代,新冠病毒大流行和常态化趋势改变了诊断的面貌,以抗原检测为代表的家庭自测诊断刷新了传统的诊断理念,提升了分级诊疗的效率。目前万孚生物的检测产品已经覆盖欧洲、亚洲、拉美、中东的100多个国家和地区,公司在海内外积极拓展新冠业务,为全球抗疫持续贡献力量。
(二)生产、研发及运营
海外市场新冠业务具有变化较快、波动较大的特点,对公司的生产经营带来一定的挑战。2021年下半年,由于获得欧盟CE新冠抗原检测产品注册准入的企业增多,新冠抗原产品的市场供应量增大,欧洲公开市场的新冠抗原检测产品的报价有逐渐下降的趋势,导致公司新冠抗原业务的毛利率水平和2020年同期相比有所下滑。
为了促进业务的持续发展,为中长期战略目标的实现打下坚实的业务基础,2021年公司以仪器技术平台的研发投入为重点,在硬件物料库的优化、软件的整合和复用、结构的标准化和规范化、开发设计流程系统化等方面取得了长足的进步。此外,公司在新平台、新业务以及产品管理等也有较多的研发投入。因此,报告期内研发费用同比增长了39.96%,研发投入的强度与往年相比有所增强。
出于业务运营的需要,近年来公司开展了一些新的项目,如新一期的员工股权激励计划和可转债融资项目,导致2021年公司有若干新增的大额费用,包括股权支付费用4,319.16万元、可转债利息摊销费用2,450.75万元等。大额费用的增加,使得公司合并报表的管理费用和财务费用与去年同期相比分别增长了
40.81%和74.90%。
(三)战略突破
2021年,公司在若干战略领域取得了突破性的进展。
化学发光:截止到报告期末,化学发光技术平台已累计获得三十余项试剂项目的注册证,形成覆盖心脑血管标志物、炎症标志物、肾功能标志物、肿瘤标志物、性激素、血栓标志物、骨代谢、生殖、高血压等多领域的检测项目清单。公司以“血栓六项”检测产品作为尖刀产品,快速打开部分三级医院和二级医院的市场,提高终端覆盖率,并带动常规项目的拓展增量,提高单台仪器产出,实现化学发光平台销售收入的快速增长。
2021年12月,公司全资收购深圳天深医疗器械有限公司,进一步扩大了在化学发光领域的创新布局。天深医疗拥有NMPA注册证28个,CE注册证36个,已取得专利12项,已受理发明、实用新型或外观专利24项。凭借高效创新的研发实力,天深医疗推出了A6、A8、A90、A100、A120 等5款不同型号的单人份化学发光仪器,覆盖心脏标志物、炎症检测、贫血、骨代谢、性激素、甲状腺功能等多个检测领域。天深医疗的“单人份”发光的产品设计,适用于样本量较小的、POCT化的应用场景,与公司自研的管式发光产品可形成有效的协同,进一步增强公司在化学发光平台的产品序列及业务增长前景。
分子诊断: 公司的分子诊断业务在2021年实现了突破性的进展。公司自研的优博斯U-Box及优卡斯U-Card系统亮相各大展会。优博斯U-Box系统可自动化实现核酸提取、扩增、分析全部实验过程,1小时以内便可自动出具结果并打印报告,真正实现了“样本进,结果出”的核酸 POCT 理念,可广泛用于病原体、肿瘤相关基因突变、耐药基因突变检测项目。优博斯U-Box系统已于2022年3月在国内正式获批。同时,万孚卡蒂斯与阿斯利康开展战略合作,就肿瘤精准诊疗领域,利用双方各自的优势,共同推动精准诊疗一体化。
病理业务: 公司积极推动病理业务的战略布局,通过自研与外延投资相结合的方式,搭建起组织病理、细胞病理和分子病理及相关原材料研发技术平台,针对肿瘤患者提供贯穿生命周期的整体解决方案。2021年,具有自主知识产权的全自动免疫组化染色机PA3600及二抗系统正式上市,提供多种前沿特色一抗,目前已在全国多家三甲标杆终端进院试用。公司将持续在病理领域进行积极投入和布局,致力于提升国内病理诊断检测的整体水平,打造公司另外一个业务增长引擎。
(四)产品研发及创新
公司坚持现有产品线品类拓展与新技术平台开发升级“双轨并行”的研发策略,多年稳步提高在研发能力建设和新品开发方面的资金投入。2021年,公司的研发开支为人民币45,903.87万元,占营业收入的比例为13.66%
1、重大奖项
业务层面,公司获得了中华人民共和国科学技术部颁发的“全国科技系统抗击新冠肺炎疫情先进集体”;广东省科学技术厅颁发的“广东省即时检测(POCT)企业重点实验室”;广州市工商业联合会及广州市工业和信息化局联合颁发的“广州市专精特新扶优计划培育企业”;广州市工业和信息化局颁发的“广州市民营领军企业”。
资本市场方面,公司获得了证券时报“天马奖·最佳董事会”、中信证券“医疗大健康·最具投资价值上市公司”奖、中国证券报“金牛奖·最具投资价值上市公司”奖等奖项。
2、专利
报告期内公司取得授权专利/软件著作权共90件,其中发明专利6件,实用新型60件,外观专利15件,软件著作权9件。截至2021年12月31日,公司共有授权有效专利330件,其中发明专利61件,实用新型专利184件,外观设计85件。
3、产品注册证
报告期内,公司共获得产品注册证合计60个,其中新增国内产品注册证18个,海外产品注册证42个(欧盟CE注册证34个、MDALL产品注册证8个)。截止到2021年12月31日,公司累计获得产品注册证合计540个,其中国内产品注册证232个,海外注册证308个(美国FDA产品注册证70个、欧盟CE产品注册证226个、加拿大MDALL产品注册证12个)。
4、新品开发及上市
报告期内,公司完成65项的新产品开发,涵盖了成熟平台的延伸、新平台的产品线扩展以及新冠相关产品的开发。
2021年,公司在第18届国际检验医学暨输血仪器试剂博览会上重磅发布血栓弹力图仪TLT-101,该产品具有4条独立通道,多种杯型,可全面监测凝血功能,指导成分输血,评估抗凝药物、溶栓药物疗效。TLT-101与化学发光平台的血栓六项、电化学平台的即时凝血分析仪搭配可针对危急重症疾病提供出凝血问题整体解决方案,满足不同患者的检测需求。2021年公司耗时三年研发的拥有完全自主知识产权的全自动快速核酸扩增检测系统(U-Box Dx, 优博斯)在国家疾控中心举办的全国第七届病原体核酸检测新技术培训班上首次亮相。该系统是真正意义上的样本进、结果出的PCR一体化检测系统,可将检测时间缩短到不足一小时,其首推产品新冠流感三联检和新冠变异株多联检,检测范围可覆盖普通株、英国株、印度株、南非株、巴西株等主要流行的新冠病变异毒株,可针对新冠病毒S蛋白主要突变位点进行鉴定,可以为医院、疾控、海关等提供最有力的支持。2021年9月,具有自主知识产权的全自动免疫组化染色机PA3600及二抗系统正式上市,并完成Trop2、C-met、Pan-Trk、LAG3、FRα等多种特色一抗的注册备案及交付,公司将进一步
扩展病理诊断领域的布局,完善公司布局的“肿标-免疫组化-数字化病理-伴随诊断”业务链条,为病理科提供一体化解决方案的能力,提升病理检测业务的整体水平。
5、产品研发标准化
公司的参考系统部建立于2018年,主要负责建立公司产品溯源体系,研发公司一级标准品用于产品溯源及质量控制;加强产品质量管控,提前识别风险,以第三方身份对各技术平台的在研/上市前产品及改进产品进行系统性测试和验证。参考系统部继2021年1月14日获得由中国合格评定国家认可委员会(CNAS)授予的CNAS实验室认可资格(注册号:CNAS L14208)后,于2022年2月17日顺利通过CNAS监督评审和扩项评审,完成了14个参考方法以及6个检测方法的认可。并且,参考系统部于2021年6月申请成为国际检验医学溯源联合委员会(JCTLM)相关利益者成员。参考实验室已引入液相色谱串联质谱(LC-MS/MS)技术,用于建立参考测量程序,为公司产品溯源提供有力保障。
(五)资质认证
2021年,在国际及国内监管机构对新冠产品监管加严的情况下,公司质量管理体系持续符合法律法规及标准要求。报告期内公司接受第二方、第三方审核29次,实施全范围内部审核1次,均满足质量体系运行的要求,确保了产品全生命周期的安全有效管理。
(六)国际合作
在世卫组织公立采购市场,FIND(全球创新诊断基金会)及Unitaid (国际药品采购组织) 主导加快新冠抗原检测产品上市项目并为符合资格的企业提供资金和政策支持。FIND和Unitaid 与公司于2021年上半年达成战略合作,加速推进新冠抗原检测试剂在世卫组织的EUL认证及相关国家市场准入,共同推动高质量抗原检测试剂在中低收入国家的商业化和分销的进程,为中低收入国家提供足够的新冠抗原检测试剂以遏制病毒传播。
(七)效率提升及产能扩建
产能扩增: 2021年10月,万孚生物神舟路园区正式启用。万孚生物神舟路园区总投资额约5.5亿元,占地面积1.4万平方米,总建筑面积6万平方米。新园区的启用将有力助推万孚生物研产智造升级,推动产业迈向全球价值链中高端环节,以科技创新为产业智造赋能,着力提升产业基础高级化和产业链现代化水平,打造经济高质量发展又一高地。
自动化:报告期内,公司通过自动化产线的持续导入,大幅提高单位面积产出,提高生产效率,实现产品品质自动监控和控制。同时,加速拉通前后生产工艺的自动化衔接,缩短交付周期,提高客户满意度。
持续改善:坚持运用精益六西格玛原则来指导生产,坚持全员参与改善,为每道工序、每个产品的质量和交付改善,提供合理化建议。运用A3等工具去实现问题解决的标准化和及时性,同时在改善过程中,培养大量的精益六西格玛人才,为企业的增长提供动力。
(八)组织能力建设
2021年,为达成公司战略目标,对内“统合增效”,夯实组织能力建设;对外“分兵突破”,探索业务新模式。公司以产品为战略,聚焦IVD主航道,面向用户、场景、病种多维度、前瞻性的布局公司产品线,实现由单一产品研发向整体解决方案的升级。
人才配置策略上,坚持匹配业务战略,引进、用好优秀人才,通过外部引进、内部培养,打造结构合理的人才梯度,做强人才密度和厚度。报告期间,公司坚持以任职资格体系为基础构建人才发展及培训发展体系,通过不断夯实完善任职资格标准及认证流程,牵引专业序列人员能力发展;加强干部管理流程,通过竞聘、轮岗等方式锻造干部能力。人才培养上,始终坚持对外学习标杆,对内复盘总结,通过“王牌手册工作坊”+“两会”萃取组织最佳实践经验,打造公司知识管理体系。通过W+线上学习平台,打造“21天打卡学习、全员学产品”等多个线上学习项目,持续赋能员工,为员工的成长、晋升、发展提供优质的资源学习。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
营业收入整体情况
单位:元
2021年 | 2020年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 3,361,043,277.33 | 100% | 2,810,841,254.41 | 100% | 19.57% |
分行业 | |||||
体外诊断产品 | 3,060,876,922.27 | 91.07% | 2,431,098,365.95 | 86.49% | 25.91% |
其他 | 300,166,355.06 | 8.93% | 379,742,888.46 | 13.51% | -20.96% |
分产品 | |||||
传染病检测 | 1,667,823,524.41 | 49.62% | 1,453,216,858.49 | 51.70% | 14.77% |
慢性疾病检测 | 915,758,013.16 | 27.25% | 569,802,102.08 | 20.27% | 60.72% |
妊娠及优生优育检测 | 207,464,845.03 | 6.17% | 167,501,574.52 | 5.96% | 23.86% |
毒品(药物滥用)检测 | 269,830,539.67 | 8.03% | 240,577,830.86 | 8.56% | 12.16% |
其他 | 300,166,355.06 | 8.93% | 379,742,888.46 | 13.51% | -20.96% |
分地区 | |||||
华北地区 | 225,919,380.09 | 6.72% | 136,618,397.50 | 4.86% | 65.37% |
华东地区 | 292,230,563.15 | 8.69% | 274,790,462.20 | 9.78% | 6.35% |
东北地区 | 47,605,095.40 | 1.42% | 98,560,908.25 | 3.51% | -51.70% |
华中地区 | 253,515,470.35 | 7.54% | 227,750,393.97 | 8.10% | 11.31% |
华南地区 | 417,142,653.36 | 12.41% | 309,173,024.78 | 11.00% | 34.92% |
西南地区 | 263,110,166.50 | 7.83% | 258,588,515.52 | 9.20% | 1.75% |
西北地区 | 94,113,384.10 | 2.80% | 242,320,409.82 | 8.62% | -61.16% |
欧洲地区 | 928,875,219.94 | 27.64% | 394,467,652.40 | 14.03% | 135.48% |
亚洲地区 | 361,021,371.77 | 10.74% | 237,597,469.28 | 8.45% | 51.95% |
非洲地区 | 82,244,840.92 | 2.45% | 30,437,801.04 | 1.08% | 170.21% |
美洲地区 | 395,265,131.75 | 11.76% | 600,536,219.65 | 21.37% | -34.18% |
分销售模式 | |||||
直销 | 475,030,982.85 | 14.13% | 325,602,916.44 | 11.58% | 45.89% |
经销 | 2,886,012,294.48 | 85.87% | 2,485,238,337.97 | 88.42% | 16.13% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
体外诊断产品 | 3,060,876,922.27 | 1,226,294,516.96 | 59.94% | 25.91% | 92.41% | -13.84% |
分产品 | ||||||
传染病检测 | 1,667,823,524.41 | 746,531,916.19 | 55.24% | 14.77% | 119.27% | -21.33% |
慢性疾病检测 | 915,758,013.16 | 229,454,992.71 | 74.94% | 60.72% | 92.72% | -4.17% |
分地区 | ||||||
华南地区 | 417,142,653.36 | 127,833,597.60 | 69.35% | 34.92% | 45.43% | -2.22% |
欧洲地区 | 928,875,219.94 | 473,866,158.81 | 48.98% | 135.48% | 296.22% | -20.70% |
亚洲地区 | 361,021,371.77 | 160,603,071.92 | 55.51% | 51.95% | 242.12% | -24.73% |
美洲地区 | 395,265,131.75 | 207,875,679.11 | 47.41% | -34.18% | 36.99% | -27.32% |
分销售模式 | ||||||
直销 | 475,030,982.85 | 278,996,970.09 | 41.27% | 45.89% | 54.80% | -3.38% |
经销 | 2,886,012,294.48 | 1,117,079,234.70 | 61.29% | 16.13% | 61.77% | -10.92% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
诊断产品 | 销售量 | 人份 | 600,104,554 | 375,585,633 | 59.78% |
生产量 | 人份 | 601,282,973 | 402,428,777 | 49.41% | |
库存量 | 人份 | 51,594,280 | 50,415,861 | 2.34% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
销售量和生产量增加主要是国际新冠疫情严重,新冠产品需求增加。
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
产品分类产品分类
单位:元
产品分类 | 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
诊断产品 | 直接材料 | 979,647,060.18 | 70.17% | 632,729,239.78 | 76.16% | 54.83% |
诊断产品 | 直接人工 | 179,641,765.30 | 12.87% | 88,745,667.73 | 10.68% | 102.42% |
诊断产品 | 制造费用 | 236,787,379.31 | 16.96% | 109,322,006.15 | 13.16% | 116.60% |
说明无
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
子公司名称 | 期初公司股权比例 | 股权处置比例 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 |
厦门信德科创生物科技有限公司 | 51% | 23% | 28% | 现金 | 2021/8/23 | 工商变更登记 |
2021年8月13日,公司与厦门信德科创生物科技有限公司(以下简称“厦门信德”)、王全胜签订《股权转让协议》,约定公司将持有的厦门信德23.00%股权以560.70万的价格转让给王全胜。厦门信德于2021年8月23日完成工商变更登记,股权转让后公司对厦门信德的持股比例由51.00%变更为28.00%,厦门信德不再纳入本公司的财务报表合并范围。公司依据国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的国众联评报字(2021)第3-0181号评估报告计算剩余股权的公允价值。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 381,851,113.08 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 11.36% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 第一名 | 105,254,327.98 | 3.13% |
2 | 第二名 | 76,515,806.92 | 2.28% |
3 | 第三名 | 73,142,135.62 | 2.18% |
4 | 第四名 | 65,934,652.19 | 1.96% |
5 | 第五名 | 61,004,190.37 | 1.82% |
合计 | -- | 381,851,113.08 | 11.36% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 303,741,575.35 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 23.38% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 第一名 | 74,369,340.38 | 5.72% |
2 | 第二名 | 73,981,601.75 | 5.69% |
3 | 第三名 | 62,170,190.70 | 4.79% |
4 | 第四名 | 61,651,549.40 | 4.75% |
5 | 第五名 | 31,568,893.12 | 2.43% |
合计 | -- | 303,741,575.35 | 23.38% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2021年 | 2020年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 644,305,831.05 | 631,126,716.50 | 2.09% | |
管理费用 | 265,938,127.15 | 188,861,181.75 | 40.81% | 主要是股份支付增加,职工薪酬增加,咨询服务费增加 |
财务费用 | 48,920,961.82 | 27,970,975.89 | 74.90% | 主要为可转债利息摊销增加 |
研发费用 | 391,094,748.51 | 279,426,088.24 | 39.96% | 加大对人才及研发的投入 |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
名称 | ||||
研发项目1 | 开拓分子一体机市场 | 完成验证并转产 | 注册并上市 | 开拓新市场 |
研发项目2 | 开拓分子一体机市场 | 完成验证并转产 | 提交注册 | 开拓新市场 |
研发项目3 | 开拓分子传染病市场 | 完成验证并转产 | 提交注册 | 开拓新市场 |
研发项目4 | 拓展丰富化学发光产品线 | 启动研发 | 启动研发 | 产品迭代;提升免疫产品的竞争力 |
研发项目5 | 拓展丰富化学发光产品线 | 完成验证并转产 | 提交注册 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
研发项目6 | 拓展丰富化学发光产品线 | 完成验证并转产 | 提交注册 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
研发项目7 | 拓展丰富化学发光产品线 | 完成验证并转产 | 提交注册 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
研发项目8 | 拓展丰富化学发光产品线 | 完成验证并转产 | 提交注册 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
研发项目9 | 拓展丰富化学发光产品线 | 启动研发 | 启动研发 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
研发项目10 | 拓展丰富免疫荧光产品线 | 完成验证并转产 | 注册并上市 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
研发项目11 | 拓展丰富免疫荧光产品线 | 完成验证并转产 | 注册并上市 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
研发项目12 | 拓展丰富免疫荧光产品线 | 完成验证并转产 | 注册并上市 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
研发项目13 | 拓展丰富免疫荧光产品线 | 完成验证并转产 | 注册并上市 | 完善产品布局,提升免疫产品的竞争力 |
公司研发人员情况
2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 831 | 706 | 17.71% |
研发人员数量占比 | 24.36% | 24.13% | 0.23% |
研发人员学历 | |||
本科 | 491 | 451 | 8.87% |
硕士 | 203 | 167 | 21.56% |
博士 | 8 | 6 | 33.33% |
其他 | 129 | 82 | 57.32% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 453 | 394 | 14.97% |
30 ~40岁 | 332 | 289 | 14.88% |
其他 | 46 | 23 | 100.00% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2021年 | 2020年 | 2019年 | |
研发投入金额(元) | 459,038,743.99 | 319,370,924.24 | 189,967,795.60 |
研发投入占营业收入比例 | 13.66% | 11.36% | 9.17% |
研发支出资本化的金额(元) | 67,943,995.48 | 39,944,836.00 | 29,936,457.80 |
资本化研发支出占研发投入的比例 | 14.80% | 12.51% | 15.76% |
资本化研发支出占当期净利 | 10.74% | 6.48% | 7.01% |
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求医疗器械产品相关情况
√ 适用 □ 不适用
在注册证方面,报告期内,公司共获得产品注册证合计60个,其中新增国内产品注册证18个,海外产品注册证42个(欧盟CE注册证34个、MDALL产品注册证8个)。截止到2021年12月31日,公司累计获得产品注册证合计540个,其中国内产品注册证232个,海外注册证308个(美国FDA产品注册证70个、欧盟CE产品注册证226个、加拿大MDALL产品注册证12个)。
在专利方面,报告期内公司取得授权专利/软件著作权共90件,其中发明专利6件,实用新型60件,外观专利15件,软件著作权9件。截至2021年12月31日,公司共有授权有效专利330件,其中发明专利61件,实用新型专利184件,外观设计85件。
5、现金流
单位:元
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 3,322,483,769.71 | 3,181,074,921.67 | 4.45% |
经营活动现金流出小计 | 2,657,553,479.18 | 2,119,237,850.25 | 25.40% |
经营活动产生的现金流量净额 | 664,930,290.53 | 1,061,837,071.42 | -37.38% |
投资活动现金流入小计 | 5,904,904,682.04 | 6,017,729,584.49 | -1.87% |
投资活动现金流出小计 | 6,690,331,251.15 | 7,045,593,938.04 | -5.04% |
投资活动产生的现金流量净额 | -785,426,569.11 | -1,027,864,353.55 | 23.59% |
筹资活动现金流入小计 | 104,525,561.40 | 720,341,147.32 | -85.49% |
筹资活动现金流出小计 | 375,461,396.83 | 217,682,639.28 | 72.48% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -270,935,835.43 | 502,658,508.04 | -153.90% |
现金及现金等价物净增加额 | -411,678,371.49 | 527,998,539.03 | -177.97% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
本期筹资活动产生的现金流量净额减少153.90%,减少的主要原因是上期发行6亿可转换债券,募集资金6亿。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2021年末 | 2021年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 996,152,500.26 | 20.51% | 1,408,311,482.92 | 32.50% | -11.99% | 主要是由于存在未赎回的理财产品,募集资金投入到新基地及信息化等项目建设 |
应收账款 | 498,321,965.11 | 10.26% | 269,319,315.99 | 6.21% | 4.05% | 应收账款随销售收入增长 |
存货 | 386,242,826.99 | 7.95% | 376,664,965.00 | 8.69% | -0.74% | 产成品备货增加 |
长期股权投资 | 333,697,569.65 | 6.87% | 281,857,090.19 | 6.50% | 0.37% | 主要是对外投资增加 |
固定资产 | 851,740,520.74 | 17.54% | 520,446,547.73 | 12.01% | 5.53% | 生产设备及其他设备增加,新基地建设项目由在建工程转为固定资产 |
在建工程 | 16,376,366.13 | 0.34% | 156,184,808.14 | 3.60% | -3.26% | 主要是新基地项目已结转 |
使用权资产 | 37,970,656.58 | 0.78% | 27,572,496.17 | 0.64% | 0.14% | |
短期借款 | 17,105,410.95 | 0.35% | 85,029,118.07 | 1.96% | -1.61% | 主要是由于偿还了短期借款 |
合同负债 | 80,549,183.85 | 1.66% | 97,681,101.02 | 2.25% | -0.59% | |
租赁负债 | 10,424,823.43 | 0.21% | 16,062,344.98 | 0.37% | -0.16% |
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 102,599,288.41 | 10,373,623.50 | 6,187,412,000.00 | 5,726,308,816.67 | -1,341,216.66 | 572,734,878.58 | ||
4.其他权益工具投资 | 187,710,000.00 | 0.00 | 38,325,000.00 | 226,035,000.00 | ||||
金融资产小计 | 290,309,288.41 | 10,373,623.50 | 0.00 | 0.00 | 6,187,412,000.00 | 5,726,308,816.67 | 36,983,783.34 | 798,769,878.58 |
上述合计 | 290,309,288.41 | 10,373,623.50 | 0.00 | 0.00 | 6,187,412,000.00 | 5,726,308,816.67 | 36,983,783.34 | 798,769,878.58 |
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
对于不以短期的价格波动获利为投资目标,而是以长期持有为投资目标的权益投资,本集团将其初始指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 939,197.26 | 保证金 |
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
71,350,000.00 | 121,659,926.89 | -41.35% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
宁波百士康生物科技有限公司 | 研发、生产、销售 | 其他 | 5,000,000.00 | 98.50% | 自有资金 | 干亮 | 长期 | 医疗器械 | 完成 | 否 | ||||
赛维森(广州)医疗科技服务有限公司 | 研发、生产、销售 | 收购 | 30,000,000.00 | 13.00% | 自有资金 | 陈睿 | 长期 | AI辅助诊断 | 完成 | 否 | ||||
广州万信产业发展有限公司 | 投资 | 其他 | 21,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 无 | 完成 | 否 | ||||
交弘生物科技(上海)有限公司 | 研发、生产、销售 | 收购 | 7,000,000.00 | 10.45% | 自有资金 | 李忠磊 | 长期 | 医疗器械 | 完成 | 否 | ||||
山东志盈医学科技有限公司 | 研发、生产、销售 | 收购 | 5,000,000.00 | 20.00% | 自有资金 | 济南志盈仪器有限公司 | 长期 | 医疗器械 | 完成 | 否 | ||||
合计 | -- | -- | 68,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
其他 | 102,599,288.41 | 2,606,012.39 | 4,946,412,000.00 | 4,856,650,033.33 | 14,004,808.06 | 194,967,267.47 | 自有资金 | |
其他 | 7,767,611.11 | 1,241,000,000.00 | 871,000,000.00 | 10,356,736.67 | 377,767,611.11 | 募集资金 | ||
合计 | 102,599,288.41 | 10,373,623.50 | 0.00 | 6,187,412,000.00 | 5,727,650,033.33 | 24,361,544.73 | 572,734,878.58 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2018 | 非公开发行股票 | 70,408.75 | 21,377.63 | 63,693.61 | 12,702.27 | 18.04% | 6,715.14 | 无 | ||
2020 | 向不特定对象发行可转换公司债券 | 58,919 | 12,401.3 | 33,539.31 | 25,379.69 | 无 | ||||
合计 | -- | 129,327.75 | 33,778.93 | 97,232.92 | 0 | 12,702.27 | 9.82% | 32,094.83 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
报告期使用非公开发行股票募集资金 21,377.63万元,其中 “万孚生物新生产基地建设项目”使用募集资金 17,524.33万元 、“信息系统升级改造项目” 使用募集资金3,853.3万元。报告期使用可转债募集资金12,401.3万元,其中“化学发光技术平台产业化建设项目”使用募集资金 9,020.48万元 、“分子诊断平台研发建设项目” 使用募集资金 3,239.82万元,补充流动资金141万元。 |
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
万孚生物新生产基地建设项目 | 否 | 56,408.75 | 45,547.18 | 17,524.33 | 38,812.62 | 85.21% | 2021年12月31日 | 0 | 0 | 是 | 否 |
信息系统升级改造项目 | 否 | 14,000 | 12,159.3 | 3,853.3 | 12,178.72 | 100.16% | 2021年06月01日 | 0 | 0 | 是 | 否 |
非公开发行股票项目补充流动资金 | 否 | 12,702.27 | 12,702.27 | 100.00% | 0 | 0 | 否 | 否 | |||
化学发光技术平台产业化建设项目 | 否 | 29,161.86 | 29,161.86 | 9,020.48 | 11,206.44 | 38.43% | 2023年06月30日 | 0 | 0 | 否 | 否 |
分子诊断平台研发建设项目 | 否 | 11,757.14 | 11,757.14 | 3,239.82 | 4,138.87 | 35.20% | 2023年09月30日 | 0 | 0 | 否 | 否 |
可转债项目补充流动资金 | 否 | 18,000 | 18,000 | 141 | 18,194 | 101.08% | 0 | 0 | 否 | 否 |
承诺投资项目小计 | -- | 129,327.75 | 129,327.75 | 33,778.93 | 97,232.92 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
超募资金投向 | |||||||||||
不适用 | 否 | ||||||||||
合计 | -- | 129,327.75 | 129,327.75 | 33,778.93 | 97,232.92 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
1、非公开发行股票项目:截至2018 年 4 月 19 日止,本公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 2,050.90 万元,以上募集资金的置换情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具信会师报字 [2018]第 ZC10405 号《专项鉴证报告》。2、可转债项目:截至2020年9月30日,本公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资额为2,608.91万元,该预先投入资金业经立信会计师事务所(特殊普合伙)审验并出具信会师报字 [2020]第ZC10555 号《专项鉴证报告》。 | |||||||||||
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | ||||||||||
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户,继续用于承诺投资项目。 | ||||||||||
募集资金使用及披露中存在的问题或其他 | 不适用 |
情况
(3)募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
万孚生物新生产基地建设项目 | 万孚生物新生产基地建设项目 | 45,547.18 | 17,524.33 | 38,812.62 | 85.21% | 2021年12月31日 | 0 | 是 | 否 |
信息系统升级改造项目 | 信息系统升级改造项目 | 12,159.3 | 3,853.3 | 12,178.72 | 100.16% | 2021年06月01日 | 0 | 是 | 否 |
合计 | -- | 57,706.48 | 21,377.63 | 50,991.34 | -- | -- | 0 | -- | -- |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 2019 年 12 月 23 日,公司第三届董事会第十九次会议,审议通过《关于变更部分募集资金用途用于永久补充流动资金的议案》,主要内容为: 1 、将原“万孚生物新生产基地建设项目”投资预算由 70,308.16 万元调整为 45,547.18 万元,其募集资金投入金额由 56,408.75 万元调减为 45,547.18 万元,调减募集资金 10,861.57 万元用于永久补充流动资金。 2 、将原“信息系统升级改造项目”投资预算由 16,059.30 万元调整为 12,159.30万元,其募集资金投入金额由 14,000.00 万元调减为 12,159.30 万元,调减募集资金1,840.70 万元用于永久补充流动资金。“信息化升级改造项目”建设周期由 24 个月延至36 个月,其中研发信息化管理系统个别模块延长至 48 个月。上述议案业经公司 2020年 1 月 10 日 2020 年第一次临时股东大会决议通过。 | ||||||||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 | ||||||||
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
公司遵循“国内国际业务均衡发展”、“国内为主,国内国际双循环”的发展策略,立足国内,征战全球,并提出“常规业务、新冠业务齐头并进”,推动公司全球化、均衡化地健康快速发展。公司始终坚持“创新驱动,以场景为导向”的产品策略,将以提升运营效率、推出新产品和服务、建立新的战略联盟为主要工作方向,以数字化平台的搭建和智能化作为战略转型的突破口,推动战略落地和业务的快速成长。
(一)管理体系
公司以创建IVD行业一流的管理体系为目标,持续优化组织运作,建立EMT(经营管理团队),强化组织能力,激发组织活力。在业务端,继续推进IPD/PLM和CRM,将产品生命周期管理和客户关系管理在线化和透明化,统合业务流程和IT,建立S&OP协同机制。在财务管理和人力资源端,持续优化数据管理,推进相关部门的信息化管理能力,同时夯实网络安全、数字化技术平台和基础设施的管理。
(二)产品策略
公司针对急危重症、常见病、多发病领域不断深入研究,围绕重大病种及细分场景在多个技术平台布局重要产品,提升传统业务的竞争力。公司进一步融合研产销,重点发力化学发光、分子诊断及病理诊断等新技术平台,实现了特色项目的研发、上市与投产。
化学发光领域:以血栓项目作为尖刀产品实现强势突破,单人份发光产品进一步增强化学发光产品线及收入规模,提升公司在化学发光领域的市场份额,血栓弹力图的上市及推广将进一步完善危急重症出凝血整体解决方案,提升市场竞争力。
病理诊断领域:公司将大力推广自研的免疫组化染色系统的终端覆盖,推进特色一抗的开发及注册,进一步完善公司布局的“肿标-免疫组化-数字化病理-伴随诊断”业务链条,为病理科提供一体化解决方案。
分子诊断领域:推动全自动核酸扩增分析系统(U-BoxDx)的上市及在门急诊、ICU、海关检疫、车载实验室、基层检验科等场景的应用,为公司在分子诊断市场开拓提供更有力的支持。
新冠检测领域:公司将持续开发并完善相关检测产品,大力推进国内及海外各国的注册准人,加强应急保供的能力,不断提高我们的竞争力和持续力,为全球同心抗疫做出应有的贡献。公司会积极开拓新的合作方式,积极响应市场变化,主动调整营销组织架构,营建产品、工艺、市场、战略等全链条的竞争力。
(三)国内市场
在国内市场,匹配以终端场景统领产品组合的业务策略升级,公司对营销部门的组织架构进行了升级,构建以终端应用场景为导向的深度营销一体化作战组织体系,强化对销售渠道的管理与赋能。在国内市场,公司将继续保持对胸痛中心等急危重症医学中心的推广及激励,聚焦心血管疾病、慢性呼吸系统疾病、糖尿病、肿瘤、传染性疾病等重大疾病的检测业务,为客户提供场景化、数智化、标准化的整体解决方案。在县域及以下市场,增强对基层医疗单位的学术推广力度,促进临床医生对检验项目的认知和应用;积极响应国家政策,加强政策解读及研判,加强终端优质渠道的接触及推广,进一步加强进口竞品替代节奏,以优异的产品性能及服务优势占领终端;拓展ToC业务布局,加速家庭自检及个人监测产品的推广,进一步打开公司的界面。
(四)国外市场
在国外市场,积极推动欧美市场产品结构、市场结构及组织架构的升级,整合行业资源,在实验室服务等新的渠道寻找突破口;PQ项目从产品到市场,形成纵贯线,谋求更大的突破和绝对优势;公司聚焦海外的重点国家,持续推进重点国家本地化运营,包括生产基地、联合经营和本地化销售推广队伍等。继续完善和深化渠道的建设,完成新客户、新市场的开发,推进新品的导入,努力提升终端产出。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2021年02月24日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 国泰君安证券股份有限公司 | 公司经营情况简要介绍,公司的新冠抗原检测产品在 2020 年第四季度和 2021 年第一季度推广进展,新冠业务在国内市场的机会,公司在海外市场的业务推广规划,公司在营销策略,产品生产和运营方面的规划、集采及医保控费等政策对公司的影响,化学发光产品的优势,分子诊断平台 试剂注册证获取进度和推广计划。 | http://www.cninfo.com.cn/ new/disclosure/detail?plate =szse&orgId=9900024914 &stockCode=300482&ann ouncementId=1209306779 &announcementTime=202 1-02-25%2020:29 |
2021年04月06日 | 公司 | 其他 | 其他 | 广大投资者 | 2020 年年度经营情况及业绩说明 | http://www.cninfo.com.cn/ new/disclosure/detail?plate =szse&orgId=9900024914 &stockCode=300482&ann ouncementId=1209642082&announcementTime=202 1-04-06%2021:42 |
2021年08月26日 | 公司 | 其他 | 其他 | 广大投资者 | 2021 年半年度经营情况及业绩说明 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900024914&stockCode=300482&announcementId=1210893653&announcementTime=2021-08-27%2016:41 |
2021年10月26日 | 公司 | 其他 | 机构 | 国金证券股份有限公司、太平洋证券股份有限公司、中信建投股份有限公司、中国国际金融股份有限公司等四十家机构。 | 公司2021 年前三季度经营情况介绍,集采对公司的影响,对财务费用,研发费用率的未来预期,公司海外和国内常规业务的区别及规划,宠物业务在国内的市场空间以及未来预期。 | http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900024914&stockCode=300482&announcementId=1211401684&announcementTime=2021-10-27%2018:01 |
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票创业板上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,促进公司规范运作,提高公司治理水平。截止本报告期末,公司治理的实际情况基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,不存在尚未解决的公司治理问题。
(一)关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司《股东大会议事规则》、《网络投票实施细则》等的规定和要求召集、召开股东大会,能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。同时,公司聘请专业律师见证股东大会,确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定,维护股东的合法权益。报告期内公司共召开了5次股东大会,审议了25项议案,会议均由董事会召集召开。
(二)关于公司与控股股东
公司控股股东严格执行《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求,规范自身行为,不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,未损害公司及其他股东的利益,不存在控股股东占用公司资金的现象,公司亦无为控股股东提供担保的情形。
(三)关于董事与董事会
公司已制定《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。公司董事会由七名成员组成,其中独立董事三名,均符合有关法律、法规、章程等的要求,董事会成员包含业内专家和其它专业人士,具有履行职务所必需的知识、技能和素质,按规定出席董事会和股东大会,勤勉尽责的履行职责和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。本年共召开董事会会议10次,审议了46项议案。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会,除战略委员会外其他委员会中独立董事占比超1/2,提高了董事会履职能力和专业化程度,保障了董事会决策的科学性和规范性。
(四)监事与监事会
公司已制定《监事会议事规则》等制度确保监事会向全体股东负责,对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督,维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权。公司监事会由三名成员组成,具备合理的专业结构,能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员进行监督。报告期内,共召开监事会会议9次,审议了30项议案,列席或出席了报告期内的所有董事会和股东大会。
(五)关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定,加强信息披露事务管理,履行信息披露义务,并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站,确保所有股东能够以平等的机会获得信息。2021年度及时、准确、完整的完成了定期报告的发布,发布临时公告175份。公司按照《投资者关系管理制度》的要求,加强与投资者的沟通,促进投资者对公司的了解和认同,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
(六)关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立和完善了董事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定,公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。
(七)关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,
实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。同时,公司认真做好投资者关系管理工作,不断学习先进投资者关系管理经验,便于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等获取公司经营管理、未来发展等信息,构建与投资者的良好互动关系,树立公司在资本市场的规范形象。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、人员、机构和财务等方面相互独立,拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统,具备面向市场自主经营的能力。
1、公司的人员独立。公司的董事、监事均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,履行了合法程序;本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、首席科学家、核心技术人员等人员专职在本公司工作,并在公司领取薪酬。本公司已建立独立的劳动、人事、社会保障体系及工资管理体系,与员工签订了劳动合同,并按国家规定办理了社会保险。
2、公司的资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统,与发起人及其他关联方之间资产相互独立,其资产具有完整性。
3、公司财务独立。公司有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;配备了专职的财务会计人员,独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行帐号,公司并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
4、公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责;建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构,制定了完善的岗位职责和管理制度,各部门按照规定的职责独立运作。
5、公司业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统,拥有独立的决策和执行机构,并拥有独立的业务系统;独立地对外签署合同,独立采购、生产并销售其生产的产品;具有面向市场的自主经营能力;公司股东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业务。 公司控股股东为李文美、王继华夫妇,王继华女士担任公司董事长,李文美先生担任公司董事和总经理。作为控股股东,李文美和王继华夫妇严格规范自己的行为,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上拥有独立完整的体系,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021年第 | 临时股东 | 50.37% | 2021年01 | 2021年01 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn):《2021 年第一次临时股 |
一次 | 大会 | 月15日 | 月15日 | 东大会决议公告》(公告编号:2021-003) | |
2020年 | 年度股东大会 | 42.60% | 2021年04月23日 | 2021年04月23日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn):《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-033) |
2021年第二次 | 临时股东大会 | 50.96% | 2021年06月17日 | 2021年06月17日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn):《2021 年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-055) |
2021年第三次 | 临时股东大会 | 36.34% | 2021年08月20日 | 2021年08月20日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn):《2021 年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-075) |
2021年第四次 | 临时股东大会 | 47.66% | 2021年12月20日 | 2021年12月20日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn):《2021 年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-102) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
王继华 | 董事长 | 现任 | 女 | 60 | 2015年04月11日 | 2024年06月16日 | 44,981,031 | 8,880,600 | 13,494,309 | 49,594,740 | ||
李文美 | 董事、总经理 | 现任 | 男 | 60 | 2015年04月11日 | 2024年06月16日 | 78,669,360 | 23,600,808 | 102,270,168 | |||
何小维 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 63 | 2015年04月11日 | 2024年06月16日 | 634,861 | 206,330 | 190,458 | 618,989 | ||
彭仲雄 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 48 | 2021年06月17日 | 2024年06月16日 | 67,500 | 124,250 | 191,750 | |||
陈锦棋 | 独立董事 | 现任 | 男 | 62 | 2018年06月12日 | 2024年06月16日 | 0 | 0 | 0 | |||
李从东 | 独立董 | 现任 | 男 | 60 | 2021年06 | 2024年06 | 0 | 0 | 0 |
事 | 月17日 | 月16日 | ||||||||||
段朝晖 | 独立董事 | 现任 | 男 | 53 | 2021年06月17日 | 2024年06月16日 | 0 | 100 | 30 | 130 | ||
吴翠玲 | 监事会主席 | 现任 | 女 | 61 | 2015年04月11日 | 2024年06月16日 | 0 | 0 | 0 | |||
宋庆梅 | 监事 | 现任 | 女 | 44 | 2020年04月15日 | 2024年06月16日 | 0 | 0 | 0 | |||
匡丽军 | 监事 | 现任 | 女 | 50 | 2020年11月17日 | 2024年06月16日 | 0 | 0 | 0 | |||
余芳霞 | 财务总监、副总经理 | 现任 | 女 | 46 | 2015年04月10日 | 2024年06月16日 | 318,001 | 173,400 | 491,401 | |||
张彤 | 副总经理 | 现任 | 女 | 53 | 2018年06月12日 | 2024年06月16日 | 0 | 0 | 0 | |||
赵亚平 | 副总经理 | 现任 | 男 | 45 | 2018年12月19日 | 2024年06月16日 | 67,500 | 124,250 | 191,750 | |||
康可人 | 副总经理 | 现任 | 女 | 46 | 2018年12月19日 | 2024年06月16日 | 175,390 | 130,617 | 306,007 | |||
胡洪 | 董事会秘书 | 现任 | 女 | 39 | 2019年03月06日 | 2024年06月16日 | 0 | 52,000 | 52,000 | |||
潘文中 | 独立董事 | 离任 | 男 | 52 | 2018年12月19日 | 2021年06月17日 | 0 | 0 | 0 | |||
陈志杰 | 董事 | 离任 | 男 | 51 | 2018年06月12日 | 2021年06月17日 | 0 | 0 | 0 | |||
栗建伟 | 独立董事 | 离任 | 男 | 56 | 2018年06月12日 | 2021年06月17日 | 0 | 0 | 0 | |||
田利辉 | 独立董事 | 离任 | 男 | 49 | 2018年06月12日 | 2021年06月17日 | 0 | 0 | 0 | |||
董铸剑 | 董事 | 离任 | 男 | 54 | 2016年03月24日 | 2021年06月17日 | 0 | 0 | 0 | |||
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 124,913,643 | 100 | 9,086,930 | 37,890,122 | 153,716,935 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
田利辉 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年06月17日 | 报告期内第三届董事会任期届满离任 |
栗建伟 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年06月17日 | 报告期内第三届董事会任期届满离任 |
潘文中 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年06月17日 | 报告期内第三届董事会任期届满离任 |
陈志杰 | 董事 | 任期满离任 | 2021年06月17日 | 报告期内第三届董事会任期届满离任 |
董铸剑 | 董事 | 任期满离任 | 2021年06月17日 | 报告期内第三届董事会任期届满离任 |
段朝晖 | 独立董事 | 被选举 | 2021年06月17日 | 报告期内被选举为第四届董事会独立董事 |
李从东 | 独立董事 | 被选举 | 2021年06月17日 | 报告期内被选举为第四届董事会独立董事 |
彭仲雄 | 董事 | 被选举 | 2021年06月17日 | 报告期内被选举为第四届董事会独立董事 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事会成员
1、王继华,女,1962年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,先后毕业于中南大学医学院和吉林大学国家酶工程重点实验室,硕士学位;1992至2000年任暨南大学教师,2000年在美国哈佛大学医学院进修1年;1992年创立公司前身万孚有限,现任公司董事长。
2、李文美,男,1962年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,1983年、1989年毕业于吉林大学化学系、生命科学学院,硕士学位。1983年至1986年任南华大学教师;1989年至今任华南理工大学轻工与食品工程学院讲师;1992年创立公司前身万孚有限,现任公司董事、总经理。
3、何小维,男,1959年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,工学博士、教授、博士生导师。1978年9月起在华南理工大学学习,获工学学士、硕士,1986年毕业后留校工作。1991年至1996年在日本国九州大学应用化学系生物功能材料专业学习、工作,获工学博士学位。1996年11月回国后,在华南理工大学轻工与食品学院从事生物医疗材料以及功能多聚糖的研究,任副教授、教授、博士生导师;曾任食品与生物工程学院院长助理、轻化工研究所副所长;社会兼职:曾为美国化学学会会员、日本化学学会会员、日本高分子学会会员。2000年起任万孚有限董事,2012年4月至今任公司董事。
4、彭仲雄,男,1974年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于华中农业大学;2010年加入公司,历任公司市场总监,销管总监,营销执行副总经理.2016年至今负责公司产品中心,研发中心及运营。
5、陈锦棋,男,1960年1月生,中国国籍,无境外永久居留权.1984年9月至1987年5月就读于杭州电子工业学院会计学,获得硕士学位;先后在广州海运学校,暨南大学担任教师,1998年9月至2008年9月任广州市大公会计师事务所所长;2008年9月至今任信永中和会计师事务所合伙人。
6、李从东,男, 1962 年 11 月出生,中国国籍,无境外永久居住权,管理学博士。现任暨南大学二级教授、博士生导师,历任天津大学系办公室主任、学院继续教育中心主任、工业工程系主任、暨南大学管理学院院长、应急管理学院院长、珠海校区管委会执行主任等职务。主持或主要参与了 70 多项国家级、省部级或横向委托科研课题,出版著作(专著、编著、译著) 6 部,发表学术论文300余篇,部分论文被 SCI、EI 等收录。
7、段朝晖,男, 1969 年 7 月出生,中国国籍,无境外永久居住权,医学博士。现任中山大学孙逸仙纪念医院检验科教授、研究生导师、博士后合作导师。中国医促会基层检验标准化分会常务委员;中国医促会基层检验标准化分会全国免疫学组学组组长;中国医检整合联盟常务理事;中华医学检验学会全国免疫学组委员。主持和合作完成国家级、省级基金项目37 项;共发表论文 91 篇,包括 SCI 41 篇,获得国家发明专利两项,主编和参编著作十部。
(二)监事会成员
1、吴翠玲,女,1961年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于广东医药学院,医学学士,主任医师;目前担任广州生物工程中心董事兼总经理.兼任广州复能基因有限公司副董事长,中山大学达安基因股份有限公司副董事长。
2、匡丽军,女,1972年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2010年毕业于暨南大学EMBA,获管理学硕士。曾在广州科技开发总公司、广州科技房地产开发有限公司、广州市科达实业发展公司等单位担任管理职务。现任广州科技金融创新投资控股有限公司党支部副书记、常务副总经理、工会主席。
3、宋庆梅,女,1978年8月出生,本科,中国国籍,无境外永久居留权;1998年加入公司,历任公司总经理秘书、采购部经理。2016年1月至今担任公司供应总监。曾于2017年2月7号至2018年12月17日任职工代表监事。
(三)高级管理人员
1、李文美,总经理,简历详见本节之―(一)董事会成员。
2、何小维,副总经理,简历详见本节之―(一)董事会成员。
3、彭仲雄,副总经理,简历详见本节之―(一)董事会成员。
4、赵亚平,男,1977年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于四川大学;2010年加入公司,历任公司国内营销中心大区总监、副总经理、总经理,2018年任公司营销副总经理。
5、张彤,女,1969年11月出生,美国国籍,毕业于新加坡国立大学细胞及分子生物研究院,获得博士学位,2003年至2007年为加州大学圣地亚哥分校博士后;2012年5月至2015年5月就职于GenMarkDiagnostics;2015年5月加入公司,任公司首席科学家。
6、余芳霞,女,1976年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,先后毕业于西南财经大学和暨南大学,硕士学位,会计师;2000年7月至2002年就职于湖北安琪酵母股份有限公司,2003年就职于中国民生银行深圳分行;2005年加入万孚有限,现任公司财务总监、副总经理。
7、康可人,女,1976年12月生,中国国籍,无境外永久居留权。博士学位,高级工程师。2012年4月起至2018年12月19日担任公司监事。现任公司副总经理。
8、胡洪,女,1983年9月生,中国国籍,无境外永久居留权,特许金融分析师(CFA)。毕业于暨南大学产业经济研究所,硕士学历。2008年至2010年任职于毕马威华振会计师事务所。2011年至2015年任职于中国全通(控股)有限公司(00633.HK)。2015年至2018年任职于珠海市魅族科技有限公司。2018年6月加入万孚生物。2019年3月至今任董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
吴翠玲 | 广州生物工程中心有限公司 | 总经理 | 是 | ||
匡丽军 | 广州科技金融创新投资控股有限公司 | 董事、常务副总经理 | 是 |
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
李文美 | 华南理工大学 | 讲师 | 1989年09月01日 | 否 | |
李文美 | 中国禁毒基金会 | 理事 | 否 | ||
何小维 | 华南理工大学 | 教授、博士生导师 | 1986年07月01日 | 否 | |
何小维 | 广东德生科技股份有限公司 | 独立董事 | 2015年06月27日 | 2021年05月09日 | 是 |
吴翠玲 | 中山大学达安基因股份有限公司 | 副董事长 | 2019年04月30日 | 2022年04月30日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定;在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付,董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴依据股东大会决议支付,独立董事会务费据实报销。公司董事、监事报酬依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。报告期内公司董事、监事及高级管理人员共20人,2021年度实际支付1497.75万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
王继华 | 董事长 | 女 | 60 | 现任 | 112.63 | 否 |
李文美 | 董事、总经理 | 男 | 60 | 现任 | 113.03 | 否 |
何小维 | 董事、副总经理 | 男 | 63 | 现任 | 160.41 | 否 |
陈志杰 | 董事 | 男 | 51 | 离任 | 是 | |
董铸剑 | 董事 | 男 | 54 | 离任 | 是 | |
陈锦棋 | 独立董事 | 男 | 62 | 现任 | 8 | 否 |
田利辉 | 独立董事 | 男 | 49 | 离任 | 3.68 | 否 |
栗建伟 | 独立董事 | 男 | 56 | 离任 | 3.68 | 否 |
潘文中 | 独立董事 | 男 | 52 | 离任 | 3.68 | 否 |
李从东 | 独立董事 | 男 | 60 | 现任 | 4.32 | 否 |
段朝晖 | 独立董事 | 男 | 53 | 现任 | 否 | |
吴翠玲 | 监事会主席 | 女 | 61 | 现任 | 是 | |
宋庆梅 | 监事 | 女 | 44 | 现任 | 62.77 | 否 |
匡丽军 | 监事 | 女 | 50 | 现任 | 是 | |
彭仲雄 | 副总经理 | 男 | 48 | 现任 | 194.2 | 否 |
余芳霞 | 财务总监、副总经理 | 女 | 46 | 现任 | 159.33 | 否 |
张彤 | 副总经理 | 女 | 53 | 现任 | 221.15 | 否 |
赵亚平 | 副总经理 | 男 | 45 | 现任 | 191.88 | 否 |
康可人 | 副总经理 | 女 | 46 | 现任 | 154.46 | 否 |
胡洪 | 董事会秘书 | 女 | 39 | 现任 | 104.53 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 1,497.75 | -- |
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第三届董事会第三十次会议 | 2021年02月01日 | 2022年02月01日 | 第三届董事会第三十次会议决议 |
第三届董事会第三十一次会议 | 2021年03月31日 | 2021年03月31日 | 第三届董事会第三十一次会议决议 |
第三届董事会第三十二次会议 | 2021年04月27日 | 2021年04月27日 | 第三届董事会第三十二次会议决议 |
第三届董事会第三十三次会议 | 2021年05月28日 | 2021年05月28日 | 第三届董事会第三十三次会议决议 |
第四届董事会第一次会议 | 2021年06月17日 | 2021年06月17日 | 第四届董事会第一次会议决议 |
第四届董事会第二次会议 | 2021年08月05日 | 2021年08月05日 | 第四届董事会第二次会议决议 |
第四届董事会第三次会议 | 2021年08月26日 | 2021年08月26日 | 第四届董事会第三次会议决议 |
第四届董事会第四次会议 | 2021年09月02日 | 2021年09月02日 | 第四届董事会第四次会议决议 |
第四届董事会第五次会议 | 2021年10月26日 | 2021年10月26日 | 第四届董事会第五次会议决议 |
第四届董事会第六次会议 | 2021年12月03日 | 2021年12月03日 | 第四届董事会第六次会议决议 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
王继华 | 10 | 3 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
李文美 | 10 | 3 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
何小维 | 10 | 3 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
彭仲雄 | 10 | 3 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
陈锦棋 | 10 | 3 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
李从东 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
段朝晖 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□ 是 √ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内董事对公司有关事项未提出异议或建议。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
审计委员会 | 陈锦棋、田利辉、王继华 | 1 | 2021年03月31日 | 审计委员会定期召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具体情况,并定期向董事会报告;对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具的审核意见;与公司聘请的审计机构沟通,确定了公司2020年度财务报告审计工作计划日程安排。在年审注册会计师进场前,审计委员会认真审阅了公司出具的2020年度财务报表。 | |||
提名委员会 | 栗建伟、潘文中、何小维 | 1 | 2021年03月31日 | 报告期内,公司提名委员会勤勉尽责地履行职责,持续研究与关注高级管理人员选拔制度。 | |||
薪酬与考核委员会 | 田利辉、陈锦棋、李文美 | 1 | 2021年03月31日 | 公司薪酬与考核委员会由3名董事组成,其中2名为独立董事,并由独立董事担任召集人,薪酬与考核委员会根据公司《考核管理办法》对2021年度公司高级管理人员的薪酬进行考核。委员会核查了公司高级管理人员的薪酬,认为其薪酬情况符合公司董事会和股东大会确定的相关报酬依据及公司的劳动人事管理制度。 | |||
战略委员会 | 王继华、李文美、何小维、潘文中、陈志杰、栗建伟、董铸剑 | 1 | 2021年03月31日 | 报告期内,公司战略委员会勤勉尽责地履行职责,就公司中长期战略规划及对外投资、股东回报规划等事项向董事会提出了建议。 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 3,260 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 151 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 3,411 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 3,411 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 978 |
销售人员 | 872 |
技术人员 | 831 |
财务人员 | 33 |
行政人员 | 697 |
合计 | 3,411 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士 | 22 |
硕士 | 385 |
本科 | 1,539 |
专科 | 443 |
中专、高中及以下 | 1,022 |
合计 | 3,411 |
2、薪酬政策
为吸引和保留优质人才,公司为员工提供富有市场竞争力的薪酬待遇。根据高绩效高回报的原则,设置员工薪酬结构为固定薪酬和浮动薪酬两部分。其中浮动薪酬主要与员工业绩挂钩,设有绩效奖金、年终奖、销售提成奖、超额激励奖、重大项目专项奖、股权激励等,充分体现投入与产出的公平性,从而保证持续的激励效果。并为员工提供完善的福利待遇,包含现金福利津补贴与非现金福利,并提供购房购车免息贷款,充分体现公司人文关怀。
3、培训计划
报告期间,公司坚持以任职资格体系为基础构建人才发展及培训发展体系,通过不断夯实完善任职资格标准及认证流程,牵引专业序列人员能力发展;加强干部管理流程,定时更新干部档案;以任职资格标准为大框架,配合各部门实际业务需求
进行培训项目设计与运营。疫情期间,公司建立W+线上学习平台,打造“抗疫不停步,学习加速度”等多个线上学习项目,内部开发及外部采购微课200余门,涵盖产品知识、销售、市场等方面,为员工的持续成长保驾护航,充分保障员工有专业通道发展、有健全机制晋升、有优质资源学习。
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 3,391,515 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 93,552,471.20 |
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 3.00 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 444,952,331 |
现金分红金额(元)(含税) | 133,485,699.30 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 50,095,330.91 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 183,581,030.21 |
可分配利润(元) | 597,445,434.22 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 30.73% |
本次现金分红情况 | |
其他 | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
根据公司的实际经营发展情况,公司 2021 年度利润分配预案为:公司拟以公司未来实施2021年度利润分配方案时股权登记日的总股本,剔除因公司通过集中竞价交易方式回购的、依法不参与利润分配的股份之后的股本总额为基数,向全体股东每10股派发现金股利3元(含税)。本次利润分配不送红股,不进行资本公积金转增股本, 剩余未分配利润结转下一年度。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励
1、2020年12月18日,公司召开了第三届董事会第二十九次会议,审议并通过《关于公司<2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》;同日,公司召开了第三届监事会第二十四次会议,审议并通过《关于公司<2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实公司<2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单>的议案》。公司独立董事对本激励计划的相关事项发表了独立意见。
2、公司对本激励计划拟首次授予的激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示,公示期为自2020年12月24日起至2021年1月3日止。在公示期内,公司监事会未收到关于本次拟激励对象的异议,并于2021年1月12日披露了《监事会关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
3、2021年1月15日,公司召开2021年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司<2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》,公司2020年限制性股票激励计划获得批准。同日,公司披露了《关于2020年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
4、2021年1月29日,公司分别召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十五次会议,审议并通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,董事会同意授予18名激励对象950,000股第一类限制性股票,授予323名激励对象2,882,000股第二类限制性股票,本激励计划首次授予日为2021年1月29日。公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。
5、2021年2月26日,公司完成了2020 年限制性股票激励计划第一类限制性股票授予登记工作。本次完成授予登记的激励对象人数为18人,登记数量为950,000股,登记股票上市日为2021年2月26日。
6、2021年12月1日,公司召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议,审议并通过《关于修订2020年限制性股票激励计划的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见。律师发表了相关意见。
董事、高级管理人员获得的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格(元/股) | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价(元/股) | 期初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格(元/股) | 本期已解锁股份数量 | 期末持有限制性股票数量 |
彭仲雄 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67,500 | 80,000 | 35.58 | 21,938 | 169,812 |
赵亚平 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67,500 | 80,000 | 35.58 | 21,938 | 169,812 |
康可人 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,390 | 60,000 | 35.58 | 57,002 | 249,005 |
余芳霞 | 副总经理、财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 318,001 | 60,000 | 35.58 | 103,350 | 388,051 |
胡洪 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40,000 | 35.58 | 0 | 52,000 |
合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 628,391 | 320,000 | -- | 204,228 | 1,028,680 |
高级管理人员的考评机制及激励情况
(1)个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。
考核等级 | 优秀 | 良好 | 合格 | 不合格 |
解除限售比例
解除限售比例 | 1.00 | 0.80 | 0 |
若各年度公司层面业绩考核达标,激励对象个人当年实际解除限售额度=个人当年计划解除限售的数量×个人层面解除限售比例。
激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票,由公司按授予价格回购注销。
(2)考核指标的科学性和合理性说明
本次限制性股票激励计划考核指标分为两个层面,分别为公司层面业绩考核、个人层面绩效考核。
公司选取净利润增长率作为公司层面业绩考核指标。净利润增长率能够反映企业的盈利能力和市场价值的成长性指标。公司属于医疗器械业下的体外诊断行业。国内体外诊断行业整体起步较晚,目前我国体外诊断行业仍处于成长期,行业集中度较低,行业内以中小型规模企业为主。近年来,由于下游需求高速增长以及国家出台的一系列政策支持,国内体外诊断企业获得了良好的发展契机,技术差距加速缩小的趋势正进一步加强。尽管体外诊断试剂行业存在一定的技术、品牌和市场准入壁垒,一般企业不易进入,并且公司凭借多年的努力,已在国内外POCT市场赢得了一定的竞争地位、品牌形象和市场知名度。但公司若不能尽快在规模效应、产业链延伸、新产品研发和技术创新等方面取得突破,继续强化和提升自身的竞争优势,将可能导致公司产品的竞争力下降,从而影响公司盈利能力。
在此背景下,公司根据行业发展特点和实际情况,经过合理经营预测并兼顾本激励计划的激励作用,设置了具有一定挑战性的业绩考核指标,有助于提升公司核心主业的竞争能力,确保公司未来发展战略和经营目标的实现,为股东带来更高效、更持久的回报。
除公司层面的业绩考核外,公司对个人还设置了严密的绩效考核体系,能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象绩效考评结果,确定激励对象个人是否达到解除限售条件。
2、员工持股计划的实施情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他员工激励措施
□ 适用 √ 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:
广州万孚生物技术股份有限公司、广州正孚检测技术有限公司、广州万德康科技有限公司、广州万孚维康医学科技有限公司、万孚美国有限公司(Wondfo USA Co. Ltd)、万孚生物(香港)有限公司、广州众孚医疗科技有限公司、广州为安生物技术有
限公司、厦门信德科创生物科技有限公司、广州万孚健康科技有限公司、北京万孚智能科技有限公司、达成生物科技发展(苏州)有限公司、北京莱尔生物医药科技有限公司、广州万孚倍特生物技术有限公司、宁波百士康生物科技有限公司、广州万信产业发展有限公司、广州万孚智造科技有限公司和湖南万德善生物技术有限公司等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额100%。
公司在确定内部控制评价的范围时,全面考虑了上市公司及下属子公司的所有业务和事项,纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、募集资金、对外投资、关联交易、信息披露、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。重点关注的高风险领域主要包括:采购业务、销售业务、担保业务、募集资金、关联交易、信息披露等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。具体如下:
1.组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》的规定,公司建立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构,结合公司实际,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等内部管理制度,对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了制度规范,确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了合理的职责分工和制衡机制,保障了“三会一层”的规范运作。
股东大会是公司最高权力机构,通过董事会对公司进行日常管理和监督。公司制定了《股东大会议事规则》,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。
董事会是公司的常设决策机构,由股东大会选举产生,在股东大会的授权范围内全面负责公司的经营和管理,制定公司的总方针,总目标和年度综合计划,是公司的经营决策中心。董事会对股东大会负责并报告工作,下设了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会,其中审计委员会是公司内部控制有效性的检查监督机构。
公司董事会现由7名董事组成,其中独立董事3名。公司独立董事具备履行其职责所必需的基本知识和工作经验,诚信勤勉,踏实尽责,在公司重大关联交易与对外担保、发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等重大事项决策中独立客观地做出判断,有效发挥独立董事作用。
监事会是公司的监督机构,其中的股东代表监事由股东大会选举。监事会由股东大会授权,负责保障股东权益,公司利益、员工合法权益不受侵犯,负责监督公司合法运作,监督公司董事、高级管理人员的行为,对股东大会负责并报告工作。
公司管理层具体负责实施股东大会和董事会决议, 通过调控和监督各职能部门规范行使职权,开展公司的日常生产经营管理工作。公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任,实行总经理负责制。
公司本部根据实际情况设置组织架构,各部门分工明确、各负其责,相互协作、相互牵制、相互监督。
公司对控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面,按照法律法规及其公司章程的规定,通过子公司相关管理制度履行必要的监管。
2.发展战略
公司董事会下设战略委员会,对公司长期发展战略、重大投资融资方案和资本运作进行研究并提出建议。公司综合考虑宏观经济政策、技术发展趋势、行业及竞争对手状况,设定明确的发展目标和战略规划,确保发展战略方案的全局性、长期性和可行性。
3.人力资源
公司制定了《招聘管理制度》、《劳动合同管理制度》、《绩效管理制度》、《薪酬管理制度》、《福利管理办法》、《培训开发管理制度》、《职位管理办法》等各项人力资源管理制度,明确规范员工招聘、入离职、工资薪酬与福利、绩效考核、培训、职位管理等方面工作程序与要求,搭建了较为完整的人力资源管理体系。
公司为实现员工安居乐业,激励关键人才,制定了《员工购房/车借款管理制度》,为员工购房/车提供无息借款。公司持续提升组织效率及人才竞争力,增强组织活力,重视人才发展,创新管理机制,解决业务痛点。
4.社会责任
公司制定了《员工手册》、《质量手册》、《环境健康安全管理手册》等制度,规范安全生产、环境保护、质量管理、员工权益保护等方面管理,切实履行对消费者、资源与环境、员工等利益相关者的社会责任,实现企业与社会的健康和谐发展。
5.企业文化
企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司创立以来,始终秉承“服务万众、万众信孚”的企业精神,坚持“为祖国创造尊严、为客户创造价值、为员工创造机会”的企业责任,科学发展,坚持“专注健康产品和服务,真诚呵护生命和健康”的使命。
公司结合实际情况,组织和培养具有自身特色的企业文化建设,积极引导员工树立开拓创新的企业精神,形成整体团队的向心力,促进企业长远发展目标的实现。公司对内坚持群众路线,对外坚持统一战线,管理干部带头践行公司核心价值观,坚持实践第一,不搞特殊化,廉洁自律,定期学习《管理干部行为“四大纪律六项注意”》。
6.资金活动
公司制定了《货币资金管理制度》,明确规定货币资金的收支和保管措施。同时,公司建立了严格的授权审批程序,严格执行银行账户开、销户审批手续,对不相容岗位进行分离,相关机构和人员存在相互制约关系。公司将银行账户建立了独立档案,监督用印过程;建立跨银行资金管理平台,实现银行账户与财务系统的直联功能,大大提高信息关联性及共享化,保证资金收支安全、准确、及时,提高资金收付款效率。
7. 采购业务
公司全面梳理采购业务流程,完善了采购业务内控管理制度,建立了采购与付款业务的岗位责任制,明确采购活动各环节的职责和审批权限。目前,制定了《采购管理制度》、《招标采购管理制度》、《研发采购管理规程》、《供应商管理规程》、《供应商审计管理程序》、《供应商考核办法》、《指定采购管理流程》等采购相关制度及流程,明确请购、审批、采购、验收、付款等程序及各部门岗位职责,实施不相容岗位相互分离、制约和监督,严格管理供应商价格,交付,质量及响应综合表现,提升物料供应品质,价格市场竞争力,控制采购数量和质量,降低库存成本,加快存货周转,管理供应风险。
8.资产管理
公司已制定《固定资产管理制度》、《成品管理规程》、《物料贮存管理规程》、《报废物品处理流程》等制度及相关管理流程,明确各岗位职责和审批权限,规范了固定资产、无形资产、材料、成品等资产的出入库、保管、盘点及处置流程。公司严格按照企业会计准则进行账务处理,及时准确进行资产减值测试和折旧计提。
9.销售业务
公司已制定《产品销售管理规程》、《合同评审控制运作程序》、《销售货款管理程序》、《应收账款管理制度》等制度及相关管理程序,规范销售定价、合同评审、客户授信审批、货款回收等管理机制,销售业务严格按照销售流程和审批权限执行。公司管理层非常重视销售货款的回收管理,严格按照授信额度赊销,并定期催收,国际客户应收账款均参与中信保,防止重大坏账风险发生。
10.研究与开发
公司制定了《设计开发控制程序》、《新产品研发管理流程》、《试剂类产品试产流程与管理规程》、《项目变更管理流程文件》、《研发各阶段评审标准操作规程》、《风险管理控制运作程序》等制度及相关管理程序规范研究开发设计程序,实现从概念阶段、计划阶段、开发阶段、验证阶段、各阶段里程碑评审等产品研发全流程可控。
公司重视产品自主创新,注重研发成果保护,为此建立了各项研究成果保护制度,如《知识产权管理控制程序》、《侵权打假管理制度》、《知识产权信息资源管理规程》、《商标管理制度》、《研发人员参与学术活动管理制度》等,加强对专利权、商标权、非专利技术、商业秘密等各项知识产权的保护与管理。
11.工程项目
公司建立了工程项目管理机制,明确了部门和岗位的职责权限,规范工程立项、招标、造价、建设、验收、付款等环节的工作流程,做到概预算编制与审核、项目实施与价款支付等不相容职务相互分离,强化工程建设全过程的监控,确保工程项目的质量、进度和资金安全。
12.担保业务
公司在《公司章程》中规定了股东大会、董事会对重大投资事项的审批权限,并已制定《对外担保管理制度》及相关管理流程,对对外担保的原则、审批权限、决策程序、管理及风险控制进行了详细规定,防范担保风险。
13.募集资金
为了确保募集资金的安全,公司制定了《募集资金使用管理制度》,对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。募集资金专款专用,公司不得将募集资金用于质押贷款、抵押贷款、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。禁止对公司有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用募集资金。
14.对外投资
公司在《公司章程》中规定了股东大会、董事会对重大投资事项的审批权限,并已制定《对外投资管理制度》及相关管理流程,对对外投资的业务范围、审批权限、决策程序、对外投资的实施与管理、对外投资的处置、跟踪与监督进行了详细规定,科学确定投资目标和规划,防范投资风险。
15.关联交易
根据《公司法》、《公司章程》的有关规定,公司制定了《关联交易管理制度》,遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,对关联方和关联关系、关联交易范围、决策程序等作了明确的规定,有效地维护公司和中小股东的利益。
16.信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息管理制度》等与信息披露管理、内幕信息管理相关的制度,明确规定了公司应严格按照法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。董事长为信息披露工作的第一责任人,董事会秘书为信息披露工作的主要责任人,负责管理信息披露事务。公司董事会办公室为信息披露事务的日常管理部门,由董事会秘书直接领导。
17.财务报告
为规范公司财务报告,保证财务报告的真实、完整,提高会计核算、信息披露质量,公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范,严格按照会计法律法规和国家统一的会计准则制度,明确相关工作流程和要求,落实责任制,并确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
18.预算管理
公司实行全面预算管理,按照总体战略部署和对宏观经济形势走势及市场反映的判断,提出各子公司、各部门的年度经营计划,指导各子公司、各部门年度预算的编制。年度预算经过董事会审批后,及时下达公司各部门及子公司执行。年终,对公司各部门及子公司按预算数据和公司规定进行相应的考核、评价。
19.合同管理
公司对采购、销售等与经济活动相关的业务均按照审批权限设置合同审批流程,经相关部门审批后签订合同。为加强对合同履行的管理,相关部门建立合同管理台账,定期检查履行情况。公司设立了法务部,加强对合同漏洞的检查及纠纷的处理。
20. 内部信息传递
公司在日常经营过程中,建立了定期与不定期的业务与管理快报、专项报告等信息沟通机制,便于全面及时了解公司经营管理信息。公司注重信息系统建设,通过持续运用信息化手段、优化信息流程,不断提高管理决策及运营效力。另外,公司制定了一系列信息安全方针、策略和制度,不断加强信息安全管理,以保护公司信息资产安全。
21.信息系统
公司设立流程与信息部,加强对信息系统的建设与管理。目前的信息系统主要分为OA、SAP、CRM、SRM、DHR、WMS、IBP等系统。通过长远、系统的规划及大量的人力、物力投入,公司已建成一套安全、高效、共享的计算机信息管理系统,借助于信息系统提升运作与管理水平,支持公司构建全面的流程管理、财务管理、供应链管理、销售管理、人力资源管理。公司持续推进流程信息化管理工作,通过构建以客户为中心、端到端的业务流程与信息化治理体系,推动业务创新,支撑卓越运营。同时,公司在技术、制度、流程和文档等方面,加强对信息系统运行环境、用户权限、关键岗位和人员进行综合管控,并全面推行信息安全管理,加强在信息传输和存储方面的控制与监督。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
不适用 | - | - | - | - | - | - |
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2022年04月25日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 详见 2022年 4 月 25 日公告日《 2021年内部控制评价报告》 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业总收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 重大缺陷:单独缺陷或连同其它缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷: 公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊并给企业造成重大损失和不利影响;外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司未能首先发现;已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正;公司审计委员会和公司审计监察部对内部控制的监督无效;因会计差错导致公司被证券监管机构进行行政处罚。 重要缺陷:公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准: 未按公认会计准则选择和应用会计政策;未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施;关键岗位人员舞弊;已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍没有对重要缺陷进行纠正;合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响;财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达到重大缺陷认定标准,但影响到财务报告的真实、准确目标。 一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 | (1) 定性标准 非财务报告内部控制重大缺陷,出现下列情形的,认定为重大缺陷: 公司决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果,或严重偏离预期目标。 非财务报告内部控制重要缺陷,出现下列情形的,认定为重要缺陷: 公司决策程序导致一般性失误;重要业务制度或系统存在缺陷;缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果,或显著偏离预期目标。 非财务报告内部控制一般缺陷,出现下列情形的,认定为一般缺陷: 公司决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺陷;缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果,或偏离预期目标。 |
定量标准 | 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:一、营业收入潜在错报 (1)重大缺陷:营业收入总额的1%≤错报;(2)重要缺陷:营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的1%;(3)一般缺陷:错报<营业收入总额的0.5%。二、利润总额潜在错报 (1)重大缺陷:利润总额的5%≤错报;(2)重要缺陷:利润总额的3%≤错报<利润总额5%;(3)一般缺陷:错报<利润总额的3%。三、资产总额潜在错报 (1)重大缺陷:资产总额的1%≤错报,(2)重要缺陷:资产总额的0.5%≤错报<资产总额的1%;(3)一般缺陷: 错报<资产总额的0.5%。 | 一、重大缺陷,直接财产损失:金额1000万以上,重大负面影响,对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露;二、重要缺陷,直接财产损失:500万元-1000万元(含1000万元) |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,贵公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2022年04月25日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 详见 2022年 4 月 25 日公告日《 2021 年内部控制评价鉴证报告》 |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
未发现上市公司治理专项行动自查问题
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,自觉履行生态环境保护的社会责任,并严格按照标准达标排放。报告期内,未发生污染事故和纠纷,不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司严格遵守国家环境保护相关法律法规,不存在因违反环境保护法律法规受到处罚的情形。
二、社会责任情况
公司明确了“服务万众、万众信孚”的经营管理理念,坚持“为祖国创造尊严、为员工创造机会、为客户创造价值”的经营宗旨,确立了“以顾客满意为宗旨,视质量为企业之命脉”的质量方针。
公司对客户承担服务和共同成长的责任,对股东承担价值最大化和可持续发展的责任,对供应商/销售商承担诚信交易和共赢发展的责任,对员工承担关注成长提升自我价值的责任,对环境承担促进环保和建立节约型社会的责任。公司通过对客户、股东、员工、自然资源、环境等利益相关者承担责任和义务,维护和增进社会利益,实现企业和社会协调发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内,暂无相关情况。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
资产重组时所作承诺 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 王继华 | 股份限售承诺 | 自广州万孚生物技术股份有限公司本次非公开发行股票新增股份上市之日起36个月内,不转让本人所认购的本次非公开发行股份。 | 2018年05月09日 | 2021年5月11日 | 履行完成 |
王继华,田利辉,陈锦棋,栗建伟,潘文中,董铸剑,李文美,陈志杰,何小维,李从东、段朝晖、吴翠玲,罗宏,董松,宋庆梅,匡丽军,胡洪 | 其他承诺 | 关于公司本次非公开发行股票摊薄即期回报的承诺:承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;承诺对本人的职务消费行为进行约束;承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 2017年03月21日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
李文美;王继华 | 股份减持承诺 | 对于本次公开发行前持有的发行人股份,本人将严格遵守已做出的关于所持发行人的股份流通限制及自愿锁定的承诺,在锁定期内,不出售本次公开发行前持有的发行人股份(本次公开发行股票中公开发售的股份除外)。上述锁定期届满后两年内,在满足以下条件的前提下,可进行减持:(1)上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形,如有锁定延长期,则顺延;(2)如发生本人需向投资者进行赔偿的情形,本人已经全额承担赔偿责任。本人承诺:在上述锁定期届满后两年内,如减持则减持价格不低于本次发行价,每年转让的股份不超过其持有的发行人股份的 | 2014年05月28日 | 2020年6月29日 | 正常履行中 |
25%。本人保证减持时遵守中国证监会、证券交易所有关法律、法规的相关规定,并由发行人提前三个交易日公告。如未履行上述承诺出售股票,本人将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有。 | |||||
广州万孚生物技术股份有限公司;李文美;王继华 | 股份回购承诺 | 发行人及其控股股东承诺发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,发行人将按本次发行价格回购首次公开发行时的全部新股,且发行人控股股东将按本次发行价格回购已转让的原限售股份。 | 2014年05月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
广州万孚生物技术股份有限公司;王继华,王继华,田利辉,陈锦棋,栗建伟,潘文中,董铸剑,李文美,陈志杰,何小维,李从东、段朝晖、吴翠玲,罗宏,董松,宋庆梅,匡丽军,胡洪 | IPO稳定股价承诺 | 主要内容如下:(一)启动股价稳定措施的具体条件 1、预警条件:当公司股票连续5个交易日的收盘价低于每股净资产的120%时,在10个工作日内召开投资者见面会,与投资者就上市公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通;2、启动条件:当公司股票连续20个交易日的收盘价低于每股净资产时,应当在30日内实施相关稳定股价的方案,并应提前公告具体实施方案。 (二)稳定股价的具体措施 当上述启动股价稳定措施的条件成就时,公司将及时采取以下部分或全部措施稳定公司股价:1、由公司回购股票公司为稳定股价之目的回购股份,应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条件。 公司股东大会对回购股份做出决议,须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过,公司控股股东、实际控制人李文美、王继华承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。 公司为稳定股价之目的进行股份回购的,除应符合相关法律法规之要求之外,还应符合下列各项:(1)公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额;(2)公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币2,000万元;公司董事会公告回购股份预案后,公司股票若连续5个交易日收盘价超过每股净资产时,公司董事会可以作出决议终止回购股份事宜。2、控股股东、实际控制人增持公司控股股东和实际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》及《创业板信息披露业务备忘录第5号-股东及其一致行动人增持股份业务管理》等法律法规规定的前提下,对公司股票进行增持;控股股东和实际控制人承诺单次增持总金额不少于人民币500万元。 3、董事、高级管理人员增持在公司任职并领取薪酬的公司董事(不包括独立董事)、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求的前提下,对公司股票进行增持;有义务增持的公司董事、高级管理人员承诺,其用于增持公司股份的货币资金不少于该等董 | 2014年05月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
事、高级管理人员上年度自公司领取薪酬总和的30%。 4、其他法律、法规以及中国证券监督管理委员会、证券交易所规定允许的措施。 公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前,将要求其签署承诺书,保证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。 | |||||
广州万孚生物技术股份有限公司 | 其他承诺 | 利润分配政策的承诺:公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合等法律法规允许的方式分配股利。公司上半年的经营性现金流量净额不低于当期实现的净利润时,公司可以进行中期现金分红。在当年归属于母公司股东的净利润为正的前提下,公司每年度至少进行一次利润分配,董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期现金或股利分配。公司在具备现金分红条件下,应当优先采用现金分红进行利润分配。公司当年度实现盈利,如无重大投资计划或重大现金支出(募集资金项目支出除外)发生,在依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红。公司单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的15%。如果公司当年以现金股利方式分配的利润已经超过当年实现的可分配利润的15%或在利润分配方案中拟通过现金股利方式分配的利润超过当年实现的可分配利润的15%,对于超过当年实现的可分配利润15%以上的部分,公司可以采取股票股利的方式进行分配。如公司同时采取现金及股票股利分配利润的,在满足公司正常生产经营的资金需求情况下,公司实施差异化现金分红政策。公司将根据外部经营环境或者自身生产经营状况的变化,并结合股东(特别是公众投资者)、独立董事和监事的意见调整利润分配政策。有关利润分配政策调整的议案应详细论证和说明原因,并且经公司董事会审议,全体董事过半数以上表决通过后提交股东大会批准,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。 | 2014年04月21日 | 长期有效 | 正常履行中 |
广州万孚生物技术股份有限公司;王继华,王继华,田利辉,陈锦棋,栗建伟,潘文中,董铸剑,李文美,陈志杰,何小维,李从东、段朝晖、吴翠玲,罗宏,董松,宋庆梅,匡丽军,胡洪 | 其他承诺 | 依法承担赔偿或者补偿责任的承诺;发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。 | 2014年05月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
广州万孚生物技 | 其他承 | 关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺:(一)加强募集 | 2014年 | 长期有 | 正常 |
术股份有限公司 | 诺 | 资金的监管措施,保证募集资金合理合法使用 为规范募集资金的管理和使用,确保本次发行募集资金专项用于募投项目,发行人已经根据《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规的规定和要求,结合公司实际情况,制定了《广州万孚生物技术股份有限公司募集资金使用管理制度》,明确规定发行人对募集资金采用专户存储制度,以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督,保证专款专用。发行人将于本次发行募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议,并积极配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督,以保证募集资金合理规范使用,合理防范募集资金使用风险。(二)加快募投项目进度,争取早日实现项目预期收益 本次募集资金投资项目紧紧围绕公司主营业务,主要用于体外快速检测产品扩产和技术升级项目、营销网络扩建项目、研发中心和国家工程实验室能力建设项目,本次募投项目效益良好,利润水平较高,有利于提高长期回报,符合上市公司股东的长期利益。为了加快募投项目进度,本次募集资金到位后,发行人将会加快募投项目的实施并实现销售,尽早实现项目预期收益,增强未来几年股东的回报。(三)加强技术创新,推进产品升级 随着现场即时检测产品的使用在全球范围内逐步普及,加大研发投入、丰富产品结构、提升企业自主创新能力成为保证公司稳定发展的关键因素。本次募投项目中,公司拟建成自检型快速诊断国家地方联合工程实验室,购置先进的研发设备,提升公司研发的硬件实力,同时引进高端研发人才,优化研发人员结构。项目的实施不仅有利于提高公司自主创新研发能力、丰富产品线,还有利于提高公司的产学研一体化水平,为公司产品的创新和业绩的增长提供技术保障。(四)加强经营管理和内部控制,提升经营效率和盈利能力 发行人将加强企业内部控制,发挥企业管控效能。推进全面预算管理,优化预算管理流程,加强成本管理,强化预算执行监督,全面有效地控制公司经营和管控风险,提升经营效率和盈利能力。 | 05月28日 | 效 | 履行中 |
李文美;王继华 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 控股股东、实际控制人出具的避免同业竞争的承诺:为杜绝出现同业竞争等损害公司的利益及其中小股东的权益的情形,本人承诺如下:一、在本人作为公司的控股股东或者实际控制人期间,本人(包括本人控制的全资、控股企业或其他关联企业)不从事或参与任何可能与公司及其控股子公司从事的经营业务构成竞争的业务,以避免与公司构成同业竞争,如因本人未履行本承诺函所作的承诺而给公司造成损失的,本人将予以赔偿。本人今后如果不再是公司的控股股东或实际控制人,本人自该控股或实际控制关系解除之日起五年内,仍信守前款的承诺。二、本人 | 2012年10月11日 | 长期有效 | 正常履行中 |
从第三方获得的商业机会如果属于公司主营业务范围之内的,则本人将及时告知公司,并尽可能地协助公司取得该商业机会。三、本人不以任何方式从事任何可能影响公司经营和发展的业务或活动,包括但不限于:利用现有的社会资源和客户资源阻碍或者限制公司的独立发展;捏造、散布不利于股份公司的消息,损害公司的商誉;利用对公司的控制地位施加不良影响,造成公司高级管理人员、研发人员、技术人员等核心人员的异常变动;从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员。四、本人将督促本人的配偶、成年子女及其配偶,子女配偶的父母,本人的兄弟姐妹及其配偶、本人配偶的兄弟姐妹及其配偶,以及本人投资的企业,同受本承诺函的约束。本承诺一经出具,即对本人产生法律约束力,若违反承诺,本人将立即停止相关行为,并承担相应的法律责任。 | ||||||
广州华工大集团有限公司;广州汇垠天粤股权投资基金管理有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 持股5%以上股东出具的避免同业竞争的承诺:本企业系广州万孚生物技术股份有限公司(以下称"公司")的股东,就公司首次公开发行股票并上市所涉同业竞争事项,本企业特向公司承诺如下:一、本企业保证不利用股东地位损害公司及其他股东利益。二、本企业目前没有投资于与发行人目前经营的业务构成直接竞争关系的业务;本企业今后不投资与发行人经营的业务构成直接竞争关系的业务,但单纯的财务性投资除外(单纯的财务性投资系指仅以股权增值为目的、不参与被投资企业管理决策的股权投资)。如本企业违反本承诺函中所作出的承诺,本企业将立即停止违反承诺之行为并赔偿发行人的全部损失。 | 2012年10月11日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | 王继华 | 股份限售承诺 | 自11月16日起 6 个月内不再减持公司 | 2020年11月16日 | 2021年5月15日 | 履行完成 |
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 无承诺超期未履行完毕情况 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
1、重要会计政策变更
(1) 执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订)
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则,对于首次执行日前已存在的合同,本集团及本公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同,本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法:
剩余租赁期超过12个月的,本集团及本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债,并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则,并根据2021年1月1日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。本集团及本公司采用简化方法评估首次执行日使用权资产是否存在减值,由于在首次执行日不存在租赁亏损合同,对财务报表无重大影响。
剩余租赁期不超过12个月的,本集团及本公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无重大影响。
对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同,本集团及本公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无重大影响。
因执行新租赁准则,除与简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关的预付租金和租赁保证金支出仍计入经营活动现金流出外,其他的预付租金和租赁保证金支出计入筹资活动现金流出。
1. 本集团及本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:
会计政策变更 的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 2021.1.1影响金额 | |
本集团 | 本公司 | ||
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 使用权资产 | 27,572,496.17 | 13,895,573.82 |
租赁负债 | 16,062,344.98 | 6,667,412.49 | |
一年内到期的非流动负债 | 11,510,151.19 | 7,228,161.33 |
② 2021年1月1日,本集团及本公司在计量租赁负债时,对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%。本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 37,531,836.22 |
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 35,194,524.68 |
减:不超过12个月的租赁合同付款额的现值 | 7,622,028.51 |
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 (含一年内到期的非流动负债) | 27,572,496.17 |
(2) 执行《企业会计准则解释第14号》、《企业会计准则解释第15号》
本集团执行上述解释在本报告期内无重大影响。
(3) 执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
本集团对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理。
2、重要会计估计变更
本报告期内,集团主要会计估计未发生变更。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
子公司名称 | 期初公司股权比例 | 股权处置比例 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 |
厦门信德科创生物科技有限公司 | 51% | 23% | 28% | 现金 | 2021/8/23 | 工商变更登记 |
2021年8月13日,公司与厦门信德科创生物科技有限公司(以下简称“厦门信德”)、王全胜签订《股权转让协议》,约定公司将持有的厦门信德23.00%股权以560.70万的价格转让给王全胜。厦门信德于2021年8月23日完成工商变更登记,股权转让后公司对厦门信德的持股比例由51.00%变更为28.00%,厦门信德不再纳入本公司的财务报表合并范围。公司依据国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的国众联评报字(2021)第3-0181号评估报告计算剩余股权的公允价值。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 90 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 12 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 黄志业 蔡慕玲 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 4 |
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
(一)机构信息
1、 基本信息
立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建,1986年复办,2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
截至2021年末,立信拥有合伙人252名、注册会计师2276名、从业人员总数9697名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数707名。
立信2021年业务收入(经审计)45.23亿元,其中审计业务收入34.29亿元,证券业务收入15.65亿元。
2021年度立信为587家上市公司提供年报审计服务,审计收费7.19亿元,同行业上市公司审计客户398家
2、投资者保护能力
截至2021年末,立信已提取职业风险基金1.29亿元,购买的职业保险累计赔偿限额为12.5亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况:
起诉(仲裁)人 | 被诉(被仲裁)人 | 诉讼(仲裁)事件 | 诉讼(仲裁)金额 | 诉讼(仲裁)结果 |
投资者
投资者 | 金亚科技、周旭辉、立信 | 2014年报 | 预计4500万元 | 连带责任,立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额,目前生效判决均已履行 |
投资者 | 保千里、东北证券、银信评估、立信 | 2015年 重组 | 200万元 | 一审判决立信对保千里在2016年12月30日至2017年12月14日期间虚假陈述行为对投资者所负债务的15%承担补充赔偿责任,立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额 |
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督管理措施24次、自律监管措施无和纪律处分2次,涉及从业人员63名。
(二)项目信息
1、基本信息
项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
项目合伙人
项目合伙人 | 黄志业 | 2005年 | 2000年 | 2012年 | 2019年 |
签字注册会计师 | 蔡慕玲 | 2017年 | 2015年 | 2017年 | 2020年 |
质量控制复核人 | 吴常华 | 2002年 | 1997年 | 2002年 | 2021年 |
(1)项目合伙人近三年从业情况
姓名:黄志业
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2019年—2020年
2019年—2020年 | 广州视源电子科技股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2019年—2020年 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2021年
2021年 | 广州视源电子科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021年
2021年 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021年 | 广州岭南集团控股股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021年
2021年 | 广东华特气体股份有限公司 | 项目合伙人 |
2020年-2021年 | 广州海格通信集团股份有限公司 | 复核合伙人 |
2021年
2021年 | 广州白云国际机场股份有限公司 | 复核合伙人 |
(2)签字注册会计师近三年从业情况
姓名:蔡慕玲
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2019年度
2019年度 | 宜通世纪科技股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2020年度 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | 项目经理 |
2021年度
2021年度 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | 签字注册会计师 |
(3)质量控制复核人近三年从业情况
姓名:吴常华
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2019年度 | 广州白云国际机场股份有限公司 | 复核合伙人 |
2020年度
2020年度 | 广州广电计量检测股份有限公司 | 复核合伙人 |
2020年度
2020年度 | 广州丽晶软件科技股份有限公司 | 复核合伙人 |
2021年度 | 深圳市飞荣达科技股份有限公司 | 签字合伙人 |
2021年度
2021年度 | 广东南粤银行股份有限公司 | 签字合伙人 |
2021年度 | 广东广州日报传媒股份有限公司 | 签字合伙人 |
2、项目组成员独立性和诚信记录情况。
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。(上述人员过去三年没有不良记录。)
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
(2019)粤 73 知民初 1289-1292 号深圳市理邦精密仪器股份有限公司与我司、我司员工专利权权属纠纷 | 0 | 否 | 公司于2021年9月11日收到(2019)粤 73 知民初 1289-1292 号案件判决书,收到判决后,对以上四宗案件,于2021年9月24日提交上诉状,现在案件处于二审审理阶段。 | 四宗案件法院均判决:1、涉案的实用新型专利权归属均归理邦所有;发明人均为杨斌、赖远强;2、本公司于本判决生效之日起二十日内协助办理上述相关变更手续;3案件受理费1000元,由本公司承担。本公司法定期限内提起上诉,将会积极参加诉讼,并依法按照规定及时披露案件的进展情况。本次诉讼不会对公司的本期利润或期后利润产生重大影响。 | 无 | 2021年09月13日 | 2021-090 |
(2021)京民初927号深圳市理邦精密仪器股份有限公司与我司发明专利权权属纠纷 | 0 | 否 |
2022年1月12日,北京知识产权法院做出(2021)京民初927号民事裁定书,驳回公司对案件提出的管辖权异议。2022年1月26日,公司向最高人民法院提出上诉。
本公司法定期限内提起上诉,将会积极参加诉讼,并依法按照规定及时披露案件的进展情况。本次诉讼不会对公司的本期利润或期后利润产生重大影响。
无 | |||||||
深圳市理邦精密仪器股份有限公司与我司员工专利权属纠纷 | 0 | 否 | 2021年7月20日,广州知识产权法院对(2019)粤73知民初1289号、1290号、1291号、1292号案件做出一审判决,判决涉案专利权归属原告深圳市理邦精密仪器股份有限公司所有。公司向最高人民法院提出上诉。截至报告日止,最 |
本公司法定期限内提起上诉,将会积极参加诉讼,并依法按照规定及时披露案件的进展情况。本次诉讼不会对公司的本期利润或期后利润产生重大影响。
无 |
高人民法院已受理,案号为(2021)最高法知民终2144、2146、2148、2150号,二审在审理过程中。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
共同投资方 | 关联关系 | 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 | 被投资企业的注册资本 | 被投资企业的总资产(万元) | 被投资企业的净资产(万元) | 被投资企业的净利润(万元) |
广州众美企业管理有限公司 | 众美公司为公司实际控制人李文美、王继华夫妇控股的广州万孚控股有限公司下属子公司 | 广东万孚松山湖实业有限公司 | 企业总部管理、企业管理服务、项目投资等 | 50,010,000 | |||
被投资企业的重大在建项目的进展情况(如有) | 在2020年11月通过公开挂牌出让的方式,取得一宗建设用地使用权,2021年3月取得土地的《不动产权证书》,截止到2021年12月31日,已完成项目的建筑规划方案设计,通过了政府的方案审核,取得了项目的施工许可证,确定了项目的施工总承包方。 |
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
经销商 | 2021年02月01日 | 4,917 | 2,027.88 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 否 | ||||
报告期内审批的对外担保额度合计(A1) | 4,917 | 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) | 3,220.17 | ||||||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) | 4,917 | 报告期末实际对外担保余额合计(A4) | 2,027.88 | ||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
广州万孚维康医学科技有限公司 | 2021年02月01日 | 3,300 | 176 | 连带责任保证 | 2021.2.1-2022.1.31 | 否 | 是 | ||||
广州万孚健康科技有限公司 | 2021年02月01日 | 880 | 0 | 连带责任保证 | 2021.2.1-2022.1.31 | 否 | 是 | ||||
万孚(吉林)生物技术有限公司 | 2021年02月01日 | 330 | 300 | 连带责任保证 | 2021.2.1-2022.1.31 | 否 | 是 | ||||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 4,510 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 476 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 4,510 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 476 | ||||||||
子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
公司担保总额(即前三大项的合计) | |||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 9,427 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 3,696.17 | ||||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 9,427 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 2,503.88 | ||||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 0.75% | ||||||||||
其中: |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 56,905.4 | 19,496.73 | 0 | 0 |
银行理财产品 | 募集资金 | 55,000 | 37,776.76 | 0 | 0 |
合计 | 111,905.4 | 57,273.49 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 100,600,171 | 29.36% | 28,785,155 | -6,394,529 | 22,390,626 | 122,990,797 | 27.64% | ||
1、国家持股 | 0.00% | ||||||||
2、国有法人持股 | 0.00% | ||||||||
3、其他内资持股 | 100,600,171 | 29.36% | 28,785,155 | -6,394,529 | 22,390,626 | 122,990,797 | 27.64% | ||
其中:境内法人持股 | 0.00% | ||||||||
境内自然人持股 | 100,600,171 | 29.36% | 28,785,155 | -6,394,529 | 22,390,626 | 122,990,797 | 27.64% | ||
4、外资持股 | 0.00% | ||||||||
其中:境外法人持股 | 0.00% | ||||||||
境外自然人持股 | 0.00% | ||||||||
二、无限售条件股份 | 242,080,022 | 70.64% | 73,684,270 | 6,197,242 | 79,881,512 | 321,961,534 | 72.36% | ||
1、人民币普通股 | 242,080,022 | 70.64% | 73,684,270 | 6,197,242 | 79,881,512 | 321,961,534 | 72.36% | ||
2、境内上市的外资股 | 0.00% | ||||||||
3、境外上市的外资股 | 0.00% | ||||||||
4、其他 | 0.00% | ||||||||
三、股份总数 | 342,680,193 | 100.00% | 102,469,425 | -197,287 | 102,272,138 | 444,952,331 | 100.00% |
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内,限制性股票回购注销、可转债转股以及公积金转增股本等原因引起股本变动。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公积金转增股本:
公司于 2021 年 3 月 30日召开第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十六次会议,审议通过了公司《2020 年度利润分配预案》,并于2020年度股东大会获得通过。
2、限制性股票回购注销:
(1)公司于 2021 年 3 月 30 日召开的第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注
销部分限制性股票的议案》,公司将根据 2020 年度利润分配预案实施情况调整限制性股票回购价格,并对根据《2017 年限制性股票激励计划(草案)》规定而不具备激励资格的 2 名激励对象和根据《2020 年限制性股票激励计划(草案)》规定而不具备激励资格的 1 名激励对象的已获授但尚未解锁的限制性股票共计 103,428 股予以回购注销。
(2)公司于 2021 年 12 月 1 日召开的第四届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司将对根据《2017 年限制性股票激励计划(草案)》规定不具备激励资格的 3 名激励对象的已获授但尚未解锁的限制性股票共计 23,400 股予以回购注销。
3、可转债转股:
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1830 号”文同意注册的批复,公司于 2020 年 9 月 1 日向不特定对象发行了 600 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 6.00 亿元。“万孚转债”于 2021 年 3 月 8 日起可转换为公司股份。截至 2021 年 12 月 31 日,剩余可转债张数为 5,985,816 张(剩余可转债金额为 598,581,600 元),未转换比例为 99.76%
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
董事、高级管理人员、中基层管理人员、核心业务(技术)人员(不包含罗宏) | 1,140,030 | 1,544,2311 | 1,271,6732 | 1,199,900 | 股权激励限售股 |
根据公司《限制性股票激励计划》的相关规定进行授予、解锁以及根据公司权益分派方案进行公积金转股。
罗宏 | 420,505 | 129,076 | 549,581 | 0 | 罗宏于2020年4月15日卸任公司监事,卸任监事六个月后但当届监事会未换届时,增持公司的股票在第三届监事会换届之前仍需遵守所持有股票75%限售的规定。 | 2021年12月17日 |
合计 | 1,560,535 | 1,673,307 | 1,821,254 | 1,199,900 | -- | -- |
注1: 报告期内公司召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十五次会议,审议并通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,董事会同意授予18名激励对象95万股第一类限制性股票,后续公司实施了2020年年度权益分派方案:以权益分派实施公告中确定的股权登记日(2021年5月17日)的总股本为基数,每10股派5元现金红利,以资本公积金向全体股东每10股转增3股。董监高人员本期增持股份数量额外增加均为2020年年度权益分派所致。注2: 2021年2月3日,公告披露公司回购注销7名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计109,260股;2021年7月23日,公告披露公司回购注销3名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计103,428股。
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 37,814 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 77,023 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 | ||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||||
李文美 | 境内自然人 | 22.98% | 102,270,168 | 23,600,808 | 76,702,626 | 25,567,542 | |||||||
广州汇垠天粤股权投资基金管理有限公司 | 国有法人 | 12.11% | 53,884,769 | 8,610,557 | 0 | 53,884,769 | |||||||
王继华 | 境内自然人 | 11.15% | 49,594,740 | 4,613,709 | 43,856,505 | 5,738,235 | |||||||
中国工商银行股份有限公司-东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 3.09% | 13,732,641 | 13,732,641 | 0 | 13,732,641 | |||||||
南京丰同投资中心(有限合伙) | 境内非国有法人 | 1.89% | 8,431,676 | 408,571 | 0 | 8,431,676 | |||||||
广州生物工程中心有限公司 | 国有法人 | 1.88% | 8,348,088 | 80,328 | 0 | 8,348,088 | |||||||
中国工商银行股份 | 其他 | 1.43% | 6,352,790 | 6,352,790 | 0 | 6,352,790 |
有限公司-东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金 | ||||||||||
招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金 | 其他 | 1.27% | 5,651,180 | 5,651,180 | 0 | 5,651,180 | ||||
香港中央结算有限公司 | 境外自然人 | 1.00% | 4,457,299 | -3,425,971 | 0 | 4,457,299 | ||||
中国银行股份有限公司-招商国证生物医药指数分级证券投资基金 | 其他 | 0.80% | 3,576,201 | 860,368 | 0 | 3,576,201 | ||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 自然人李文美、王继华夫妇二人为公司的控股股东、实际控制人,二人合计直接持有公司151,864,908股,占公司总股本34.13%。 | |||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 无 | |||||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
股份种类 | 数量 | |||||||||
广州汇垠天粤股权投资基金管理有限公司 | 53,884,769 | 人民币普通股 | 53,884,769 | |||||||
李文美 | 25,567,542 | 人民币普通股 | 25,567,542 | |||||||
中国工商银行股份有限公司-东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金 | 13,732,641 | 人民币普通股 | 13,732,641 | |||||||
南京丰同投资中心(有限合伙) | 8,431,676 | 人民币普通股 | 8,431,676 | |||||||
广州生物工程中心有限公司 | 8,348,088 | 人民币普通股 | 8,348,088 | |||||||
中国工商银行股份有限公司-东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金 | 6,352,790 | 人民币普通股 | 6,352,790 | |||||||
王继华 | 5,738,235 | 人民币普通股 | 5,738,235 | |||||||
招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金 | 5,651,180 | 人民币普通股 | 5,651,180 | |||||||
香港中央结算有限公司 | 4,457,299 | 人民币普通股 | 4,457,299 | |||||||
中国银行股份有限公司-招商国证生物医药指数分级证券投资基金 | 3,576,201 | 人民币普通股 | 3,576,201 | |||||||
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致 | 自然人李文美、王继华夫妇二人为公司的控股股东、实际控制人。 |
行动的说明
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
李文美 | 中国 | 否 |
王继华 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 王继华任公司董事长,李文美任公司董事及总经理。 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
李文美 | 本人 | 中国 | 否 |
王继华 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 王继华任公司董事长,李文美任公司董事及总经理。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
广州汇垠天粤股权投资基金管理有限公司 | 易沙 | 2014年04月23日 | 274,000万元人民币 | 投资管理服务 |
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
方案披露时间 | 拟回购股份数量(股) | 占总股本的比例 | 拟回购金额(万元) | 拟回购期间 | 回购用途 | 已回购数量(股) | 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(如有) |
2021年09月02日 | 1,026,694 | 0.23% | 5000-8000 | 2021年9月3日-2022年3月2日 | 股权激励 | 1,189,600 | 21.53% |
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、转股价格历次调整情况
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等规定和《广州万孚生物技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的规定,本次发行的可转债自 2021 年 3 月 8 日起可转换为公司股份,初始转股价为 93.55 元/股。
2020 年 9 月 15 日,公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》,同意公司回购注销限制性股票共计 109,260 股。“万孚转债”转股价格由 93.55 元/股调整为 93.57元/股,调整后的转股价格自 2021 年 2 月 4 日生效。
根据 2020 年年度股东大会决议,2021 年 5 月 25 日,公司实施 2020 年度利润分配方案,以年度利润分派实施时股权登记日的总股本,剔除因公司通过集中竞价交易方式回购的、依法不参与利润分配的股份之后的股本总额为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 5 元(含税),并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。本次利润分配不送红股,剩余未分配利润结转下一年度。“万孚转债”转股价格由 93.57 元/股调整为 71.64 元/股,调整后转股价格自 2021 年 5 月 26日生效。
2021 年 7 月 23 日,因回购注销限制性股票导致公司股本减少,“万孚转债”的转股价格调整前为 71.64 元/股,调整后为 71.65 元/股。
2022 年 2 月 10 日,根据《募集说明书》相关规定及公司 2022 年第一次临时股东大会的授权,综合考虑公司未来发展前景及股票价格走势等因素,公司董事会决定将“万孚转债”的转股价格向下修正为人民币 52.00 元/股。
2、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量(张) | 发行总金额 | 累计转股金额(元) | 累计转股数(股) | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
万孚转债 | 2021年3月8日至2026年8月31日 | 6,000,000 | 600,000,000.00 | 1,418,400.00 | 15,401 | 0.00% | 598,581,600.00 | 99.76% |
3、前十名可转债持有人情况
单位:股
序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量(张) | 报告期末持有可转债金额(元) | 报告期末持有可转债占比 |
1 | 招商银行股份有限公司-泓德致远混合型证券投资基金 | 其他 | 499,620 | 49,962,000.00 | 8.35% |
2 | 东北证券股份有限公司 | 国有法人 | 254,295 | 25,429,500.00 | 4.25% |
3 | 富国资产管理(上海)有限公司 | 境内非国有法人 | 200,000 | 20,000,000.00 | 3.34% |
4 | 中国农业银行股份有限公司-鹏华可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 184,804 | 18,480,400.00 | 3.09% |
5 | 中国民生银行股份有限公司-东方双债添利债券型证券投资基金 | 其他 | 160,004 | 16,000,400.00 | 2.67% |
6 | 国寿养老安享鑫祺混合型养老金产品-中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 135,239 | 13,523,900.00 | 2.26% |
7 | 华夏基金延年益寿固定收益型养老金产品-中国农业银行股份有限公司 | 其他 | 125,576 | 12,557,600.00 | 2.10% |
8 | 中国国际金融香港资产管理有限公司-客户资金 | 境外法人 | 120,869 | 12,086,900.00 | 2.02% |
9 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司企业年金计划-中国建设银行股份有限公司 | 其他 | 119,949 | 11,994,900.00 | 2.00% |
10 | 国信证券股份有限公司 | 国有法人 | 116,110 | 11,611,000.00 | 1.94% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
负债情况:5.986亿元;资信情况:未发生变化;还债安排:本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。利率第一年为 0.3%,第二年为 0.5%,第三年为 1.0%,第四年为 1.5%,第五年为 1.8%,第六年为 2.0%。可转换公司债券付息日:每年的付息日为本次发行的可转债发行首日(2020 年 9 月 1 日)起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个工作日,顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□ 适用 √ 不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□ 是 √ 否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位:万元
项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
流动比率 | 3.27 | 2.86 | 14.34% |
资产负债率 | 27.84% | 30.48% | -2.64% |
速动比率 | 2.78 | 2.39 | 16.32% |
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
扣除非经常性损益后净利润 | 548,730,349.76 | 572,995,352.54 | -4.23% |
EBITDA全部债务比 | 161.62% | 152.10% | 9.52% |
利息保障倍数 | 25.52 | 66.63 | -61.70% |
现金利息保障倍数 | 26.68 | 106.58 | -74.97% |
EBITDA利息保障倍数 | 33.11 | 79.68 | -58.45% |
贷款偿还率 | 83.31% | 3.41% | 79.90% |
利息偿付率 | 92.38% | 81.78% | 10.60% |
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2022年04月22日 |
审计机构名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 信会师报字[2022]第ZC10165号 |
注册会计师姓名 | 黄志业 蔡慕玲 |
审计报告正文
审计报告
信会师报字[2022]第ZC10165号广州万孚生物技术股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了广州万孚生物技术股份有限公司(以下简称万孚生物)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了万孚生物2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于万孚生物,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
(一)收入确认 |
如合并财务报表附注五(三十九)及附注七(六十一)所列示,万孚生物在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控
如合并财务报表附注五(三十九)及附注七(六十一)所列示,万孚生物在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控 | 1、了解、评价并测试与销售业务相关的内部控制; 2、通过访谈、抽样检查销售合同等,对产品 |
制权时确认收入。2021年度,公司营业收入为人民币336,104.33万元,较2020年增加19.57%。其中通过经销商进行销售实现的营业收入为288,601.23万元,占营业收入的比例为85.87%。经销商销售收入是否在恰当的会计期间入账可能存在错报风险且营业收入是万孚生物的关键业绩指标之一。因此,我们将收入确认作为关键审计事项。 | 销售收入确认时点进行分析评估; 3、分析各月的收入波动、主要产品的收入变化; 4、检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等; 5、针对资产负债日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件,确认收入是否记录在正确的会计期间; 6、结合函证程序,检查收入确认的真实性。 |
四、其他信息
万孚生物管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括万孚生物2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估万孚生物的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万孚生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对万孚生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致万孚生物不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就万孚生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文,为签字盖章页)立信会计师事务所 中国注册会计师:黄志业(项目合伙人)(特殊普通合伙)
中国注册会计师:蔡慕玲
中国 ·上海 二〇二二年四月二十二日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:广州万孚生物技术股份有限公司
2021年12月31日
单位:元
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 996,152,500.26 | 1,408,311,482.92 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 572,734,878.58 | 102,599,288.41 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 3,461,999.74 | 608,708.10 |
应收账款 | 498,321,965.11 | 269,319,315.99 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 53,543,928.36 | 35,173,151.11 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 64,695,500.40 | 68,377,450.38 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 386,242,826.99 | 376,664,965.00 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 10,358,023.45 | 9,239,573.78 |
流动资产合计 | 2,585,511,622.89 | 2,270,293,935.69 |
非流动资产: |
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | 411,683,773.77 | 555,772,266.93 |
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 333,697,569.65 | 281,857,090.19 |
其他权益工具投资 | 226,035,000.00 | 187,710,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 851,740,520.74 | 520,446,547.73 |
在建工程 | 16,376,366.13 | 156,184,808.14 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 37,970,656.58 | |
无形资产 | 208,108,526.86 | 180,188,523.02 |
开发支出 | 54,094,442.84 | 43,750,325.68 |
商誉 | 42,513,091.44 | 48,387,301.56 |
长期待摊费用 | 15,661,051.63 | 15,727,339.81 |
递延所得税资产 | 42,768,253.73 | 24,446,340.17 |
其他非流动资产 | 29,663,591.11 | 21,332,766.28 |
非流动资产合计 | 2,270,312,844.48 | 2,035,803,309.51 |
资产总计 | 4,855,824,467.37 | 4,306,097,245.20 |
流动负债: | ||
短期借款 | 17,105,410.95 | 85,029,118.07 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 399,986,772.89 | 299,508,586.04 |
预收款项 | ||
合同负债 | 80,549,183.85 | 97,681,101.02 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 |
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 136,448,387.02 | 139,825,417.19 |
应交税费 | 26,366,686.88 | 68,463,495.76 |
其他应付款 | 87,756,830.96 | 90,686,126.34 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 40,764,862.38 | 9,074,202.18 |
其他流动负债 | 2,563,925.03 | 3,181,417.98 |
流动负债合计 | 791,542,059.96 | 793,449,464.58 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | 510,686,444.62 | 489,397,314.25 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 10,424,823.43 | |
长期应付款 | 12,415,880.48 | |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 9,399,537.87 | 8,106,049.81 |
递延所得税负债 | 29,699,193.15 | 9,098,392.32 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 560,209,999.07 | 519,017,636.86 |
负债合计 | 1,351,752,059.03 | 1,312,467,101.44 |
所有者权益: | ||
股本 | 444,952,331.00 | 342,570,933.00 |
其他权益工具 | 107,609,961.64 | 107,864,954.39 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 787,010,926.12 | 865,997,418.61 |
减:库存股 | 139,254,609.82 | 127,562,863.44 |
其他综合收益 | 51,570,298.85 | 16,118,675.58 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 261,061,579.09 | 201,317,035.67 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 1,840,150,131.42 | 1,435,998,255.64 |
归属于母公司所有者权益合计 | 3,353,100,618.30 | 2,842,304,409.45 |
少数股东权益 | 150,971,790.04 | 151,325,734.31 |
所有者权益合计 | 3,504,072,408.34 | 2,993,630,143.76 |
负债和所有者权益总计 | 4,855,824,467.37 | 4,306,097,245.20 |
法定代表人:王继华 主管会计工作负责人:余芳霞 会计机构负责人:彭彩媚
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 788,118,375.86 | 1,213,849,717.84 |
交易性金融资产 | 482,070,367.88 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 621,905,610.95 | 389,967,028.06 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 28,634,722.48 | 17,593,717.97 |
其他应收款 | 87,666,133.43 | 108,866,843.97 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 309,223,706.53 | 330,327,595.07 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 4,373,514.40 | 923,641.55 |
流动资产合计 | 2,321,992,431.53 | 2,061,528,544.46 |
非流动资产: | ||
债权投资 | 411,683,773.77 | 555,772,266.93 |
其他债权投资 |
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 849,520,074.66 | 801,999,674.87 |
其他权益工具投资 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 726,964,796.62 | 378,977,311.96 |
在建工程 | 143,717,186.42 | |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 28,492,412.75 | |
无形资产 | 108,588,398.78 | 77,999,347.45 |
开发支出 | 52,726,666.33 | 40,335,450.22 |
商誉 | ||
长期待摊费用 | 4,473,353.81 | 517,535.31 |
递延所得税资产 | 35,373,270.25 | 26,538,037.98 |
其他非流动资产 | 28,161,591.11 | 10,108,501.88 |
非流动资产合计 | 2,250,484,338.08 | 2,040,465,313.02 |
资产总计 | 4,572,476,769.61 | 4,101,993,857.48 |
流动负债: | ||
短期借款 | 80,022,777.78 | |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 391,249,475.14 | 287,342,678.20 |
预收款项 | ||
合同负债 | 59,375,461.45 | 86,286,356.72 |
应付职工薪酬 | 118,123,801.81 | 120,610,720.96 |
应交税费 | 16,616,324.42 | 56,007,618.24 |
其他应付款 | 56,691,573.19 | 44,118,687.54 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 36,050,931.37 | 8,295,981.18 |
其他流动负债 | 285,000.68 | 708,958.48 |
流动负债合计 | 678,392,568.06 | 683,393,779.10 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | 510,686,444.62 | 489,397,314.25 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 5,423,321.66 | |
长期应付款 | 12,415,880.48 | |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 8,001,002.74 | 6,142,435.69 |
递延所得税负债 | 29,474,815.73 | 8,709,960.00 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 553,585,584.75 | 516,665,590.42 |
负债合计 | 1,231,978,152.81 | 1,200,059,369.52 |
所有者权益: | ||
股本 | 444,952,331.00 | 342,570,933.00 |
其他权益工具 | 107,609,961.64 | 107,864,954.39 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 839,127,183.27 | 918,113,675.76 |
减:库存股 | 139,254,609.82 | 127,562,863.44 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 261,061,579.09 | 201,317,035.67 |
未分配利润 | 1,827,002,171.62 | 1,459,630,752.58 |
所有者权益合计 | 3,340,498,616.80 | 2,901,934,487.96 |
负债和所有者权益总计 | 4,572,476,769.61 | 4,101,993,857.48 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 3,361,043,277.33 | 2,810,841,254.41 |
其中:营业收入 | 3,361,043,277.33 | 2,810,841,254.41 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 2,756,369,484.74 | 2,007,769,153.92 |
其中:营业成本 | 1,396,076,204.79 | 870,749,910.91 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 10,033,611.42 | 9,634,280.63 |
销售费用 | 644,305,831.05 | 631,126,716.50 |
管理费用 | 265,938,127.15 | 188,861,181.75 |
研发费用 | 391,094,748.51 | 279,426,088.24 |
财务费用 | 48,920,961.82 | 27,970,975.89 |
其中:利息费用 | 27,757,478.64 | 11,138,034.21 |
利息收入 | 3,016,730.85 | 8,565,010.83 |
加:其他收益 | 57,142,560.36 | 28,505,749.62 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 47,468,233.34 | 31,944,381.82 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,263,339.38 | -1,422,825.65 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 10,551,236.78 | 237,014.55 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -22,058,714.26 | -7,733,958.80 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,874,210.12 | -116,114,847.61 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -5,668.69 | 181,763.17 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 691,897,230.00 | 740,092,203.24 |
加:营业外收入 | 2,812,381.81 | 296,313.16 |
减:营业外支出 | 14,221,036.69 | 9,454,806.39 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 680,488,575.12 | 730,933,710.01 |
减:所得税费用 | 47,908,100.59 | 114,126,606.91 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 632,580,474.53 | 616,807,103.10 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 647,465,200.32 | 616,807,103.10 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -14,884,725.79 | |
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 634,433,145.20 | 634,170,281.68 |
2.少数股东损益 | -1,852,670.67 | -17,363,178.58 |
六、其他综合收益的税后净额 | 35,451,623.27 | 20,473,632.65 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 35,451,623.27 | 20,473,632.65 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 37,800,000.00 | 26,693,075.39 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 37,800,000.00 | 26,693,075.39 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -2,348,376.73 | -6,219,442.74 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -133,241.00 | -220,599.91 |
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | -2,215,135.73 | -5,998,842.83 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 668,032,097.80 | 637,280,735.75 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 669,884,768.47 | 654,643,914.33 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -1,852,670.67 | -17,363,178.58 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 1.43 | 1.44 |
(二)稀释每股收益 | 1.43 | 1.44 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:王继华 主管会计工作负责人:余芳霞 会计机构负责人:彭彩媚
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 2,834,272,737.54 | 2,171,935,033.89 |
减:营业成本 | 1,230,880,111.91 | 633,988,512.21 |
税金及附加 | 6,547,875.49 | 5,844,625.19 |
销售费用 | 467,235,627.80 | 371,446,916.85 |
管理费用 | 183,998,351.80 | 118,548,342.84 |
研发费用 | 314,578,392.44 | 219,047,658.35 |
财务费用 | 46,374,571.81 | 35,396,727.83 |
其中:利息费用 | 25,869,516.29 | 10,334,389.58 |
利息收入 | 1,795,894.29 | 8,215,428.74 |
加:其他收益 | 53,453,960.17 | 20,385,725.10 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 41,998,542.91 | 19,662,383.85 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,167,004.11 | 1,492,135.53 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 10,070,367.87 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -25,621,888.83 | 439,577.56 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -15,526,442.02 | -128,623,679.98 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 692,018.07 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 649,032,346.39 | 700,218,275.22 |
加:营业外收入 | 2,357,842.44 | 232,929.70 |
减:营业外支出 | 4,893,189.29 | 2,832,299.72 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 646,496,999.54 | 697,618,905.20 |
减:所得税费用 | 49,051,565.32 | 74,800,178.24 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 597,445,434.22 | 622,818,726.96 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 597,445,434.22 | 622,818,726.96 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 597,445,434.22 | 622,818,726.96 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,201,616,998.02 | 3,112,284,045.56 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 16,963,112.78 | 18,593,385.01 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 103,903,658.91 | 50,197,491.10 |
经营活动现金流入小计 | 3,322,483,769.71 | 3,181,074,921.67 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,163,051,617.84 | 970,900,685.61 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 902,566,515.05 | 592,959,327.94 |
支付的各项税费 | 164,514,097.14 | 161,287,856.57 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 427,421,249.15 | 394,089,980.13 |
经营活动现金流出小计 | 2,657,553,479.18 | 2,119,237,850.25 |
经营活动产生的现金流量净额 | 664,930,290.53 | 1,061,837,071.42 |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | 5,862,232,000.00 | 5,984,614,405.56 |
取得投资收益收到的现金 | 37,210,544.36 | 32,914,338.93 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 53,700.00 | 200,840.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 5,408,437.68 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 5,904,904,682.04 | 6,017,729,584.49 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 456,489,238.09 | 419,506,749.22 |
投资支付的现金 | 6,233,842,013.06 | 6,589,165,662.52 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 36,921,526.30 | |
投资活动现金流出小计 | 6,690,331,251.15 | 7,045,593,938.04 |
投资活动产生的现金流量净额 | -785,426,569.11 | -1,027,864,353.55 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 49,201,000.00 | 20,094,400.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 15,400,000.00 | 20,094,400.00 |
取得借款收到的现金 | 22,675,510.00 | 682,500,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 32,649,051.40 | 17,746,747.32 |
筹资活动现金流入小计 | 104,525,561.40 | 720,341,147.32 |
偿还债务支付的现金 | 90,180,000.00 | 3,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 174,896,176.79 | 92,429,815.00 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,159,063.92 | 2,754,520.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 110,385,220.04 | 122,252,824.28 |
筹资活动现金流出小计 | 375,461,396.83 | 217,682,639.28 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -270,935,835.43 | 502,658,508.04 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -20,246,257.48 | -8,632,686.88 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -411,678,371.49 | 527,998,539.03 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,406,891,674.49 | 878,893,135.46 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 995,213,303.00 | 1,406,891,674.49 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,597,901,652.30 | 2,243,759,558.34 |
收到的税费返还 | 14,712,821.77 | 18,424,787.68 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 81,181,774.61 | 60,316,772.32 |
经营活动现金流入小计 | 2,693,796,248.68 | 2,322,501,118.34 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 889,566,361.72 | 571,395,876.84 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 748,720,291.26 | 461,851,270.58 |
支付的各项税费 | 126,837,197.89 | 112,344,469.32 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 271,101,796.14 | 289,438,212.15 |
经营活动现金流出小计 | 2,036,225,647.01 | 1,435,029,828.89 |
经营活动产生的现金流量净额 | 657,570,601.67 | 887,471,289.45 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 5,559,882,000.00 | 5,624,485,500.00 |
取得投资收益收到的现金 | 35,636,448.50 | 30,420,904.61 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,840.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 7,467,000.00 | 23,756,400.00 |
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 5,602,985,448.50 | 5,678,668,644.61 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 417,605,391.11 | 287,264,239.74 |
投资支付的现金 | 5,954,962,013.06 | 6,283,930,500.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 6,372,567,404.17 | 6,571,194,739.74 |
投资活动产生的现金流量净额 | -769,581,955.67 | -892,526,095.13 |
三、筹资活动产生的现金流量: |
吸收投资收到的现金 | 33,801,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 671,500,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,926,730.12 | 4,138,211.06 |
筹资活动现金流入小计 | 39,727,730.12 | 675,638,211.06 |
偿还债务支付的现金 | 80,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 172,726,755.70 | 86,649,892.89 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 82,775,462.22 | 110,965,664.28 |
筹资活动现金流出小计 | 335,502,217.92 | 197,615,557.17 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -295,774,487.80 | 478,022,653.89 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -17,791,249.13 | -2,371,571.88 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -425,577,090.93 | 470,596,276.33 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,213,511,401.53 | 742,915,125.20 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 787,934,310.60 | 1,213,511,401.53 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 342,570,933.00 | 107,864,954.39 | 865,997,418.61 | 127,562,863.44 | 16,118,675.58 | 201,317,035.67 | 1,435,998,255.64 | 2,842,304,409.45 | 151,325,734.31 | 2,993,630,143.76 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 342,570,93 | 107,864,95 | 865,997,418. | 127,562,863. | 16,118,675.5 | 201,317,035. | 1,435,998,25 | 2,842,304,40 | 151,325,734. | 2,993,630,14 |
3.00 | 4.39 | 61 | 44 | 8 | 67 | 5.64 | 9.45 | 31 | 3.76 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 102,381,398.00 | -254,992.75 | -78,986,492.49 | 11,691,746.38 | 35,451,623.27 | 59,744,543.42 | 404,151,875.78 | 510,796,208.85 | -353,944.27 | 510,442,264.58 | |||||
(一)综合收益总额 | 35,451,623.27 | 634,433,145.20 | 669,884,768.47 | -1,852,670.67 | 668,032,097.80 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -88,027.00 | -254,992.75 | 23,482,932.51 | 11,937,396.38 | 11,202,516.38 | 2,657,790.32 | 13,860,306.70 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 15,400,000.00 | 15,400,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 43,191,550.04 | 43,191,550.04 | 43,191,550.04 | ||||||||||||
4.其他 | -88,027.00 | -254,992.75 | -19,708,617.53 | 11,937,396.38 | -31,989,033.66 | -12,742,209.68 | -44,731,243.34 | ||||||||
(三)利润分配 | -245,650.00 | 59,744,543.42 | -230,281,269.42 | -170,291,076.00 | -1,159,063.92 | -171,450,139.92 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 59,744,543.42 | -59,744,543.42 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -245,650.00 | -170,536,726.00 | -170,291,076.00 | -1,159,063.92 | -171,450,139.92 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 102,469,425.00 | -102,469,425.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 102,469,425.00 | -102,469,425.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增 |
资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 444,952,331.00 | 107,609,961.64 | 787,010,926.12 | 139,254,609.82 | 51,570,298.85 | 261,061,579.09 | 1,840,150,131.42 | 3,353,100,618.30 | 150,971,790.04 | 3,504,072,408.34 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 342,693,153.00 | 863,072,496.06 | 66,615,775.99 | -4,354,957.07 | 139,035,162.97 | 949,497,850.66 | 2,223,327,929.63 | 237,224,994.59 | 2,460,552,924.22 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 342,693,153.00 | 863,072,496.06 | 66,615,775.99 | -4,354,957.07 | 139,035,162.97 | 949,497,850.66 | 2,223,327,929.63 | 237,224,994.59 | 2,460,552,924.22 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以 | -122,220.0 | 107,864,95 | 2,924,922.55 | 60,947,087.4 | 20,473,632.6 | 62,281,872.7 | 486,500,404. | 618,976,479. | -85,899,260.28 | 533,077,219.54 |
“-”号填列) | 0 | 4.39 | 5 | 5 | 0 | 98 | 82 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 20,473,632.65 | 634,170,281.68 | 654,643,914.33 | -17,363,178.58 | 637,280,735.75 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -122,220.00 | 107,864,954.39 | 2,924,922.55 | 61,477,592.45 | 49,190,064.49 | -65,841,081.70 | -16,651,017.21 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 80,015,625.95 | -80,015,625.95 | 20,094,400.00 | -59,921,225.95 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 107,864,954.39 | 107,864,954.39 | 107,864,954.39 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 4,739,034.00 | 4,739,034.00 | 4,739,034.00 | ||||||||||||
4.其他 | -122,220.00 | -1,814,111.45 | -18,538,033.50 | 16,601,702.05 | -85,935,481.70 | -69,333,779.65 | |||||||||
(三)利润分配 | -530,505.00 | 62,281,872.70 | -147,669,876.70 | -84,857,499.00 | -2,695,000.00 | -87,552,499.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 62,281,872.70 | -62,281,872.70 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -530,505.00 | -85,388,004.00 | -84,857,499.00 | -2,695,000.00 | -87,552,499.00 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 342,570,933.00 | 107,864,954.39 | 865,997,418.61 | 127,562,863.44 | 16,118,675.58 | 201,317,035.67 | 1,435,998,255.64 | 2,842,304,409.45 | 151,325,734.31 | 2,993,630,143.76 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 342,570,933.00 | 107,864,954.39 | 918,113,675.76 | 127,562,863.44 | 201,317,035.67 | 1,459,630,752.58 | 2,901,934,487.96 | |||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | 207,254.24 | 207,254.24 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 342,570,933.00 | 107,864,954.39 | 918,113,675.76 | 127,562,863.44 | 201,317,035.67 | 1,459,838,006.82 | 2,902,141,742.20 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 102,381,398.00 | -254,992.75 | -78,986,492.49 | 11,691,746.38 | 59,744,543.42 | 367,164,164.80 | 438,356,874.60 | |||||
(一)综合收益总额 | 597,445,434.22 | 597,445,434.22 |
(二)所有者投入和减少资本 | -88,027.00 | -254,992.75 | 23,482,932.51 | 11,937,396.38 | 11,202,516.38 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 43,191,550.04 | 43,191,550.04 | ||||||||||
4.其他 | -88,027.00 | -254,992.75 | -19,708,617.53 | 11,937,396.38 | -31,989,033.66 | |||||||
(三)利润分配 | -245,650.00 | 59,744,543.42 | -230,281,269.42 | -170,291,076.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 59,744,543.42 | -59,744,543.42 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -245,650.00 | -170,536,726.00 | -170,291,076.00 | |||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 102,469,425.00 | -102,469,425.00 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 102,469,425.00 | -102,469,425.00 | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 |
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 444,952,331.00 | 107,609,961.64 | 839,127,183.27 | 139,254,609.82 | 261,061,579.09 | 1,827,002,171.62 | 3,340,498,616.80 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 342,693,153.00 | 915,382,400.61 | 66,615,775.99 | 139,035,162.97 | 975,316,985.76 | 2,305,811,926.35 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | 9,164,916.56 | 9,164,916.56 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 342,693,153.00 | 915,382,400.61 | 66,615,775.99 | 139,035,162.97 | 984,481,902.32 | 2,314,976,842.91 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -122,220.00 | 107,864,954.39 | 2,731,275.15 | 60,947,087.45 | 62,281,872.70 | 475,148,850.26 | 586,957,645.05 | |||||
(一)综合收益总额 | 622,818,726.96 | 622,818,726.96 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -122,220.00 | 107,864,954.39 | 2,731,275.15 | 61,477,592.45 | 48,996,417.09 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 80,015,625.95 | -80,015,625.95 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 107,864,954.39 | 107,864,954.39 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 4,739,034.00 | 4,739,034.00 | ||||||||||
4.其他 | -122,2 | -2,007,7 | -18,538, | 16,408,054. |
20.00 | 58.85 | 033.50 | 65 | |||||||||
(三)利润分配 | -530,505.00 | 62,281,872.70 | -147,669,876.70 | -84,857,499.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 62,281,872.70 | -62,281,872.70 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -530,505.00 | -85,388,004.00 | -84,857,499.00 | |||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 342,570,933.00 | 107,864,954.39 | 918,113,675.76 | 127,562,863.44 | 201,317,035.67 | 1,459,630,752.58 | 2,901,934,487.96 |
三、公司基本情况
1. 公司概况
广州万孚生物技术股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”),原名广州天河高新技术产业开发区万孚生物技术有限公司、广州万孚生物技术有限公司,是于2012年4月11日由自然人李文美、王继华、广州科技风险投资有限公司、广州百诺泰投资中心(有限合伙)、广州华工大集团有限公司、广州生物工程中心共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码:
91440101618640472W。2015年6月,公司在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。
截至2021年12月31日,公司累计发行股本总数为444,952,331股,注册资本为444,952,331.00元。公司注册地及总部办公地为广州市萝岗区科学城荔枝山路8号。本公司及纳入合并财务报表范围的子公司(以下简称“本集团”)主要从事:生产和销售体外诊断试剂。本公司的实际控制人为李文美、王继华。经营范围:
许可类医疗器械经营:即申请《医疗器械经营企业许可证》才可经营的医疗器械,包括第三类医疗器械和需申请《医疗器械经营企业许可证》方可经营的第二类医疗器械;医疗诊断、监护及治疗设备制造;医疗诊断、监护及治疗设备零售;医疗诊断、监护及治疗设备批发;生物药品制造;化学药品原料药制造;生物技术推广服务;生物技术开发服务;生物技术咨询、交流服务;生物技术转让服务;化学试剂和助剂制造(监控化学品、危险化学品除外);进出口商品检验鉴定;实验分析仪器制造;药物检测仪器制造;通用和专用仪器仪表的元件、器件制造;仪器仪表批发;技术进出口;贸易咨询服务;贸易代理;商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);
非许可类医疗器械经营:即不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的医疗器械,包括第一类医疗器械和国家规定不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的第二类医疗器械;化工产品零售(危险化学品除外);材料科学研究、技术开发;货物进出口(专营专控商品除外);药品研发;医疗用品及器材零售(不含药品及医疗器械)。
本财务报表业经公司全体董事于2022年4月22日批准报出。
(二)合并财务报表范围
广州正孚检测技术有限公司(简称:广州正孚) |
万孚美国有限公司(简称:美国万孚) |
万孚生物(香港)有限公司(简称:香港万孚) |
广州众孚医疗科技有限公司(简称:众孚医疗)
广州众孚医疗科技有限公司(简称:众孚医疗) |
广州万德康科技有限公司(简称:万德康科技) |
广州万孚维康医学科技有限公司(简称:万孚维康) |
广州万孚健康科技有限公司(简称:万孚健康)
广州万孚健康科技有限公司(简称:万孚健康) |
北京万孚智能科技有限公司(简称:万孚智能) |
达成生物科技发展(苏州)有限公司(简称:苏州达成) |
北京莱尔生物医药科技有限公司(简称:北京莱尔)
北京莱尔生物医药科技有限公司(简称:北京莱尔) |
广州万孚倍特生物技术有限公司(简称:万孚倍特) |
广州为安生物技术有限公司(简称:广州为安)
广州为安生物技术有限公司(简称:广州为安) |
宁波百士康生物科技有限公司(简称:百士康) |
广州万信产业发展有限公司(简称:广州万信) |
广东万孚智造科技有限公司(简称:万孚智造)
广东万孚智造科技有限公司(简称:万孚智造) |
湖南万德善生物技术有限公司(简称:万德善) |
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
重要提示:本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,详见应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发支出资本化的判断标准、商誉减值准备的会计估计、股份支付、收入的确认时点。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
处置子公司
1)一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下
的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(2)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(3)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
1. 确认本集团单独所持有的资产,以及按本集团份额确认共同持有的资产;
2. 确认本集团单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同承担的负债;
3. 确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4. 按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5. 确认单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(二十二)长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1. 金融工具的分类
(1) 金融资产
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:
--以摊余成本计量的金融资产
--以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
--业务模式是以收取合同现金流量为目标;
--合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
--业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
--合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为:
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
--以摊余成本计量的金融负债符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
① 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
--收取金融资产现金流量的合同权利终止;
--金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
--金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值;
(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合依据 |
组合1 | 银行承兑汇票 |
组合2 | 商业承兑汇票 |
组合3
组合3 | 应收合并范围内公司款项 |
组合4 | 押金、保证金、员工借支款 |
组合5 | 账龄 |
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、半成品等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法;包装物采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2) 出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 40年 | 5% | 2.375% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 5% | 11.88%-19.00% |
办公设备 | 年限平均法 | 3-8年 | 5% | 11.88%-31.67% |
运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率
或折旧方法,分别计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 平均年限法 | 0.00% | 土地使用权证 |
电脑软件 | 10年 | 平均年限法 | 0.00% | 预计使用年限 |
专有技术 | 4-10年 | 平均年限法 | 0.00% | 预计使用年限 |
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(2)内部研究开发支出会计政策
本集团按研究开发项目核算开发支出,企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出。根据《企业会计准则第6号-无形资产》的规定,发生的内部研究开发支出主要包括研发人员工资、开发材料费、动力费、临床试验费、注册检验费、相关设备折旧费、与研究开发相关的合作费等费用。
1、内部研究开发流程
本集团内部研究开发主要包括四个阶段:立项阶段、研发阶段、验证、确认阶段、注册阶段,研发流程图如下:
具体步骤 | 总流程图 | 注释 | ||||||||
实验室评价及临床预实验设计和初步优化客户需求小试生产技术能力评估市场调研立项评审研发阶段评审研发验证评审试产评审性能验证形成工艺文件及标准注册资料准备(市场、研发)临床验证注册启动注册检验中试生产注册受理获取注册证书 | 了解客户需求,调研市场有无类似产品,构思产品定义,做市场和技术可行性分析,评审后决定是否立项。 根据市场对产品的定义,设计技术路线、研发方案并实施,取得初步研发结果。 进行小规模试验生产,完成试验室评价、临床预实验及性能验证。根据上述结果,评审决定是否进入注册阶段。 1. 注册启动后,进行三批中试,用于临床验证及注册检验。 2. 临床验证,指符合医疗器械或体外诊断试剂相关法规要求的临床试验。 3. 注册检验,指由SFDA指定的第三方检测机构的检验。 | |||||||||
立项阶段 | ||||||||||
研发阶段 | ||||||||||
验证、确认阶段 | ||||||||||
注册阶段 | ||||||||||
立项阶段
立项阶段阶段主要是根据最新的行业发展趋势、市场信息以及客户的需求,对市场进行调研,构思并定义产品,做市场和技术的可行性分析,形成市场和技术可行性分析报告,提交公司技术委员会进行评审,确定是否立项,如果立项,将进入研发阶段;研发阶段研发阶段主要是根据市场对产品的定义,设计技术路线和研发方案,通过实验对产品进行初步设计和优化,取得初步的研究成果;验证、确认阶段验证阶段主要是对研发阶段取得的初步研究成果,进行小规模试验生产,同时完成实验室性能评价及临床的预实验,项目研发小组根据此阶段的研发成果,形成项目中期报告,提交公司技术委员会进行评审,技术委员会将根据实验室评价结果和小规模临床试验结果,决定是否进行中试生产和注册临床试验;注册阶段注册阶段主要是根据验证阶段的评审结果,进行中试生产和产品注册,中试产品主要用于委托第三方检测机构进行合同检验和产品注册,包括临床验证、注册检验和注册技术评审,最终获得注册证书。
2、内部研究开发划分的具体标准
依据研究开发的四个阶段以及《企业会计准则第6号-无形资产》的相关规定,对内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段确定如下具体标准:
---研究阶段
研究阶段是为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,为进一步开发活动进行技术基础的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。其特点是具有计划性、探索性,研究阶段支出应当于发生时计入当期损益,予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》,根据项目的立项申请相关资料建立费用化项目,分科研项目及会计科目核算研究阶段支出,并于月末转入管理费用,计入当期损益。
项目的立项、变更、暂缓、终止及完成均需提供书面的资料,财务部根据相关书面资料进行相应会计处理。
研究阶段是指为获取并理解新的技术平台而进行的独创性的有计划的调查,市场研究及可行性分析,研究阶段的费用主要包括市场调研费用、产品的设计和优化费用,设计技术路线和实施研发方案的材料费,实验室性能评价和临床预实验等发生的应用研究、评价、最终选择的支出,此阶段因具有较大的不确定性,均属于研究阶段的支出;
立项阶段、研发阶段和验证、确认阶段因处于探索、调研、研究和评价阶段,具有较大的不确定性。因此,这三个阶段的研究开发支出均属于研究阶段的支出,支出发生的当期予以费用化。
---开发阶段
开发阶段指利用已有的技术平台和已完成的研究阶段工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件,在进行商业性生产或使用前,进行各种产品的注册临床试验和申报注册活动的支出,均属于开发阶段的支出。
开发阶段是在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等,开发阶段支出应当单独核算。同时从事多项开发活动的,所发生的支出应当按照合理的标准在各开发活动之间进行分配,并在发生时计入开发支出,予以资本化;无法合理分配的,应当计入当期损益,予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》,对已达到开发阶段的项目支出予以资本化,开发阶段书面资料表现为取得临床医院出具的临床实验报告注明的第一例临床实验开始时间。
本集团定期对内部开发项目分阶段进行风险评估,并按照无形资产减值测试要求进行逐项检查,足以证明某项开发项目实质上已经发生了减值的情形时应及时计提减值准备,或将已发生的该项开发支出计入当期损益,予以费用化。
3、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4、本集团在具体执行时的判断依据
(1) 本集团在新产品立项时,研发中心和市场部已分别做了技术可行性分析和市场调研,并在此基础上进行了充分的论证。新产品一般是在公司核心技术上的延伸,满足具体标准的第一个条件;
(2) 本集团所有资本化范围内的开发活动均是根据市场需求及产品开发战略展开,目标是为市场提供更丰富,功能更强大的可销售产品。满足具体标准的第二个条件;
(3) 本集团在新产品立项时,市场部会做相关的市场调研,了解客户和市场的需求,并对新产品进行销售预测,新产品开发完成后能实现销售并带来经济利益的流入,满足具体标准的第三个条件;
(4) 本集团主要从事诊断试剂的研发、生产、销售,在技术、资金、销售等方面均有详细的经营管理计划和能力,公司具有足够的资源支持新产品的开发,满足具体标准的第四个条件;
(5) 本集团开发支出资本化的费用包括注册阶段发生的材料费、临床检验费、注册费、检测费等费用,该部分支出能单独核算并可靠地计量,具体标准的第五个条件。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本
集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
(1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
(2) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
(3) 本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
(4) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
(5) 客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
(1) 产品销售收入确认
本集团主要采用买断式经销模式,对国内部分客户采用直销的销售模式。
经销模式
本集团与经销商达成合作意向后,签订年度销售合同、约定销售价格、结算方式等销售政策,经销商有采购需求时,提交采购订单,本集团按照合同约定的销售价格和结算方式对经销商发出商品。
1.境内销售的收入确认
本集团将产品交付经销商后,经销商与二级经销商、终端客户之间的结算价格不再影响本集团与经销商对该项产品之间的结算价格,该产品可能发生减值或毁损等形成的损失与本集团无关;
本集团产品交付经销商后,由经销商对产品实物进行管理,并在确定的销售区域内自主对二级经销商、终端客户进行销售。同时,产品销售后退回的风险很小。
在买断式经销模式下,本集团发出产品并将产品出库单交付客户签收确认后,根据客户确认的数量、销售合同约定的单价开具发票,确认收入的实现。
2.境外销售收入确认
销售价格和结算方式按与客户签订的合同或订单确定,本集团的产品经海关申报后装船并离港或离岸后由经销商承担全部风险,经销商与下游客户的结算价格不再影响本集团与经销商对该项产品之间的结算价格。本集团的产品经海关申报,装船并离港或离岸后,根据出口报关单或货运提单的数量、销售合同约定的单价开具发票,确认收入的实现。
直销模式
本集团发出产品并将产品出库单交付客户签收确认后,根据客户确认的数量、销售合同约定的单价开具发票,确认收入的实现。
(2) 检测业务收入确认
本集团与客户签订检测服务合同,从客户处获取送检单及样本,将送检单及样本录入核心检测业务系统,进行检测、出具检测报告时确认收入的实现。
40、政府补助
1.类型
政府补助,是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本集团取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本集团与第三方共同合作申请政府补助,在收到政府部门拨款时,全部计入递延收益;待支付合作方时,从递延收益转出。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
(1) 商誉的初始确认;
(2) 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起的会计政策租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本集团作为承租人
(1) 使用权资产
在租赁期开始日,本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
①租赁负债的初始计量金额;
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
③本集团发生的初始直接费用;
④本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“五、(三十一)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日,本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
①固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
④购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本集团的增量借
款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(5)新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本集团不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本集团在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本集团作为出租人
在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租
赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、(十)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照本附注“五、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3)新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本集团在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021年1月1日前的会计政策
1、经营租赁会计处理
(1) 本集团租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由集团承担的与租赁相关的费用时,集团将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2) 本集团出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1) 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(2)融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价
1、信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。
2、预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设在2021年度未发生重大变化。
3、企业所得税
本集团按照现行税收法规计算企业所得税,并考虑了适用的企业所得税相关规定及税收优惠。本公司及下属子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的企业所得税时,本集团需要作出重大判断。
在确认递延所得税资产时,本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。递延所得税资产的确认是基于预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。
本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变,本集团需要对当期所得税及递延所得税项作出相应的调整。
4、金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括:使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得),参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值,折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5、商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试,并且当商誉存在可能发生减值的迹象时,亦进行减值测试。在进行减值测试时,需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合,并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
6、开发支出
在判断开发支出是否满足资本化条件时,管理层会基于研发项目的进展情况,依据相关会计准则的规定对是否满足资本化的五项条件(附注五、(三十)无形资产)进行估计和判断。当研发项目同时满足资本化五项条件时,研发项目所产生的费用将确认为无形资产。不能同时满足资本化条件的研发项目支出,于发生
时计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订) | 董事会批准 | |
执行《企业会计准则解释第14号》、《企业会计准则解释第15号》 | 董事会批准 | |
执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 | 董事会批准 |
(1) 执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订)
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
根据修订后的准则,对于首次执行日前已存在的合同,本集团及本公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同,本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法:
剩余租赁期超过12个月的,本集团及本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债,并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则,并根据2021年1月1日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。本集团及本公司采用简化方法评估首次执行日使用权资产是否存在减值,由于在首次执行日不存在租赁亏损合同,对财务报表无重大影响。
剩余租赁期不超过12个月的,本集团及本公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无重大影响。
对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同,本集团及本公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无重大影响。
因执行新租赁准则,除与简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关的预付租金和租赁保证金支出仍计入经营活动现金流出外,其他的预付租金和租赁保证金支出计入筹资活动现金流出。
1. 本集团及本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:
会计政策变更 的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 2021.1.1影响金额 | |
本集团 | 本公司 | ||
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 使用权资产 | 27,572,496.17 | 13,895,573.82 |
租赁负债 | 16,062,344.98 | 6,667,412.49 | |
一年内到期的非流动负债 | 11,510,151.19 | 7,228,161.33 |
② 2021年1月1日,本集团及本公司在计量租赁负债时,对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%。
本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 37,531,836.22 |
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 35,194,524.68 |
减:不超过12个月的租赁合同付款额的现值 | 7,622,028.51 |
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 (含一年内到期的非流动负债) | 27,572,496.17 |
(2) 执行《企业会计准则解释第14号》、《企业会计准则解释第15号》
本集团执行上述解释在本报告期内无重大影响。
(3) 执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》本集团对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,408,311,482.92 | 1,408,311,482.92 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 102,599,288.41 | 102,599,288.41 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 608,708.10 | 608,708.10 | |
应收账款 | 269,319,315.99 | 269,319,315.99 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 35,173,151.11 | 35,173,151.11 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 68,377,450.38 | 68,377,450.38 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 376,664,965.00 | 376,664,965.00 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 9,239,573.78 | 9,239,573.78 | |
流动资产合计 | 2,270,293,935.69 | 2,270,293,935.69 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 555,772,266.93 | 555,772,266.93 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 281,857,090.19 | 281,857,090.19 | |
其他权益工具投资 | 187,710,000.00 | 187,710,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 520,446,547.73 | 520,446,547.73 | |
在建工程 | 156,184,808.14 | 156,184,808.14 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 27,572,496.17 | 27,572,496.17 | |
无形资产 | 180,188,523.02 | 180,188,523.02 | |
开发支出 | 43,750,325.68 | 43,750,325.68 | |
商誉 | 48,387,301.56 | 48,387,301.56 | |
长期待摊费用 | 15,727,339.81 | 15,727,339.81 | |
递延所得税资产 | 24,446,340.17 | 24,446,340.17 | |
其他非流动资产 | 21,332,766.28 | 21,332,766.28 | |
非流动资产合计 | 2,035,803,309.51 | 2,063,375,805.68 | 27,572,496.17 |
资产总计 | 4,306,097,245.20 | 4,333,669,741.37 | 27,572,496.17 |
流动负债: | |||
短期借款 | 85,029,118.07 | 85,029,118.07 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 299,508,586.04 | 299,508,586.04 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 97,681,101.02 | 97,681,101.02 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 139,825,417.19 | 139,825,417.19 | |
应交税费 | 68,463,495.76 | 68,463,495.76 | |
其他应付款 | 90,686,126.34 | 90,686,126.34 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 9,074,202.18 | 20,584,353.37 | 11,510,151.19 |
其他流动负债 | 3,181,417.98 | 3,181,417.98 | |
流动负债合计 | 793,449,464.58 | 804,959,615.77 | 11,510,151.19 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 489,397,314.25 | 489,397,314.25 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 16,062,344.98 | 16,062,344.98 | |
长期应付款 | 12,415,880.48 | 12,415,880.48 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 |
递延收益 | 8,106,049.81 | 8,106,049.81 | |
递延所得税负债 | 9,098,392.32 | 9,098,392.32 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 519,017,636.86 | 535,079,981.84 | 16,062,344.98 |
负债合计 | 1,312,467,101.44 | 1,340,039,597.61 | 27,572,496.17 |
所有者权益: | |||
股本 | 342,570,933.00 | 342,570,933.00 | |
其他权益工具 | 107,864,954.39 | 107,864,954.39 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 865,997,418.61 | 865,997,418.61 | |
减:库存股 | 127,562,863.44 | 127,562,863.44 | |
其他综合收益 | 16,118,675.58 | 16,118,675.58 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 201,317,035.67 | 201,317,035.67 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,435,998,255.64 | 1,435,998,255.64 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,842,304,409.45 | 2,842,304,409.45 | |
少数股东权益 | 151,325,734.31 | 151,325,734.31 | |
所有者权益合计 | 2,993,630,143.76 | 2,993,630,143.76 | |
负债和所有者权益总计 | 4,306,097,245.20 | 4,333,669,741.37 | 27,572,496.17 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,213,849,717.84 | 1,213,849,717.84 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 389,967,028.06 | 389,967,028.06 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 17,593,717.97 | 17,593,717.97 | |
其他应收款 | 108,866,843.97 | 108,866,843.97 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 330,327,595.07 | 330,327,595.07 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 923,641.55 | 923,641.55 | |
流动资产合计 | 2,061,528,544.46 | 2,061,528,544.46 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 555,772,266.93 | 555,772,266.93 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 801,999,674.87 | 801,999,674.87 | |
其他权益工具投资 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 378,977,311.96 | 378,977,311.96 | |
在建工程 | 143,717,186.42 | 143,717,186.42 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 13,895,573.82 | 13,895,573.82 | |
无形资产 | 77,999,347.45 | 77,999,347.45 | |
开发支出 | 40,335,450.22 | 40,335,450.22 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 517,535.31 | 517,535.31 | |
递延所得税资产 | 26,538,037.98 | 26,538,037.98 | |
其他非流动资产 | 10,108,501.88 | 10,108,501.88 | |
非流动资产合计 | 2,040,465,313.02 | 2,054,360,886.84 | 13,895,573.82 |
资产总计 | 4,101,993,857.48 | 4,115,889,431.30 | 13,895,573.82 |
流动负债: | |||
短期借款 | 80,022,777.78 | 80,022,777.78 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 |
应付票据 | |||
应付账款 | 287,342,678.20 | 287,342,678.20 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 86,286,356.72 | 86,286,356.72 | |
应付职工薪酬 | 120,610,720.96 | 120,610,720.96 | |
应交税费 | 56,007,618.24 | 56,007,618.24 | |
其他应付款 | 44,118,687.54 | 44,118,687.54 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 8,295,981.18 | 15,524,142.51 | 7,228,161.33 |
其他流动负债 | 708,958.48 | 708,958.48 | |
流动负债合计 | 683,393,779.10 | 690,621,940.43 | 7,228,161.33 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 489,397,314.25 | 489,397,314.25 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 6,667,412.49 | 6,667,412.49 | |
长期应付款 | 12,415,880.48 | 12,415,880.48 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 6,142,435.69 | 6,142,435.69 | |
递延所得税负债 | 8,709,960.00 | 8,709,960.00 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 516,665,590.42 | 523,333,002.91 | 6,667,412.49 |
负债合计 | 1,200,059,369.52 | 1,213,954,943.34 | 13,895,573.82 |
所有者权益: | |||
股本 | 342,570,933.00 | 342,570,933.00 | |
其他权益工具 | 107,864,954.39 | 107,864,954.39 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 918,113,675.76 | 918,113,675.76 |
减:库存股 | 127,562,863.44 | 127,562,863.44 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 201,317,035.67 | 201,317,035.67 | |
未分配利润 | 1,459,630,752.58 | 1,459,630,752.58 | |
所有者权益合计 | 2,901,934,487.96 | 2,901,934,487.96 | |
负债和所有者权益总计 | 4,101,993,857.48 | 4,115,889,431.30 | 13,895,573.82 |
调整情况说明
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计征 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、8.25%-16.5%、25% |
增值税 | 生物制品销售收入 | 3% |
增值税 | 出租收入 | 5% |
增值税 | 出口销售收入 | 0% |
教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计征 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计征 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司、广州正孚检测技术有限公司(以下简称:广州正孚)、北京万孚智能科技有限公司(以下简称:万孚智能)、江苏莱尔生物医药科技有限公司(以下简称:江苏莱尔)、北京大成生物工程有限公司(以下简称:北京大成) | 15% |
万孚生物(香港)有限公司(以下简称:香港万孚) | 8.25%-16.50% |
其他子公司 | 25% |
2、税收优惠
1、增值税
(1) 根据财政部、国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号),本公司及下属部分子公司生产的生物制品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号),本公司下属部分子公司2021年度部分月份免征增值税。
(3) 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。本公司部分下属公司 2021年度适用上述优惠政策。
2、企业所得税
(1)2020年12月9日,本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202044003648的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2020-2022年适用 15%的优惠税率。
(2)2019年12月2日,本公司下属子公司广州正孚取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR201944006193的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2019-2021年适用15%的优惠税率。
(3)2019年12月2日,本公司下属子公司万孚智能取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为GR201911007085的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2019-2021年适用15%的优惠税率。
(4)2019年12月2日,公司下属孙公司北京大成生物工程有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为GR201911007726的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2019-2021年适用15%的优惠税率。
(5)2020年12月2日,公司下属孙公司江苏莱尔生物医药科技有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GR202032007253的高新技术企业证书,认定有效期为3年,2020-2022年适用15%的优惠税率。
(6) 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号),以及国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司部分下属公司 2021年度适用上述优惠政策。
3、其他
中国境外企业
本公司在美国设立的子公司执行当地的税务政策,执行的企业所得税税率为:
税种 | 税率 |
联邦企业所得税
联邦企业所得税 | 21.00% |
伊利诺伊州企业所得税 | 7.00% |
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 175,109.42 | 386,388.71 |
银行存款 | 994,935,356.03 | 1,405,870,369.38 |
其他货币资金 | 1,042,034.81 | 2,054,724.83 |
合计 | 996,152,500.26 | 1,408,311,482.92 |
其中:存放在境外的款项总额 | 111,903,264.89 | 106,236,866.05 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 0.00 |
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
保函保证金
保函保证金 | 939,197.26 | 1,419,808.43 |
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 572,734,878.58 | 102,599,288.41 |
其中: | ||
银行理财产品 | 572,734,878.58 | 102,599,288.41 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 |
其中: | ||
合计 | 572,734,878.58 | 102,599,288.41 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 3,461,999.74 | 608,708.10 |
合计 | 3,461,999.74 | 608,708.10 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,819,450.00 | 0.53% | 2,819,450.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 532,952,769.65 | 99.47% | 34,630,804.54 | 6.50% | 498,321,965.11 | 287,974,657.12 | 100.00% | 18,655,341.13 | 6.48% | 269,319,315.99 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 532,952,769.65 | 99.47% | 34,630,804.54 | 6.50% | 498,321,965.11 | 287,974,657.12 | 100.00% | 18,655,341.13 | 6.48% | 269,319,315.99 |
合计 | 535,772,219.65 | 100.00% | 37,450,254.54 | 6.99% | 498,321,965.11 | 287,974,657.12 | 100.00% | 18,655,341.13 | 6.48% | 269,319,315.99 |
按单项计提坏账准备:2,819,450.00
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
客户 | 2,819,450.00 | 2,819,450.00 | 100.00% | 预计无法收回逾期款项 |
合计 | 2,819,450.00 | 2,819,450.00 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:34,630,804.54
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 499,734,956.32 | 24,986,747.81 | 5.00% |
1至2年 | 16,924,995.77 | 1,692,499.58 | 10.00% |
2至3年 | 11,916,086.31 | 3,574,825.90 | 30.00% |
3年以上 | 4,376,731.25 | 4,376,731.25 | 100.00% |
合计 | 532,952,769.65 | 34,630,804.54 | -- |
确定该组合依据的说明:
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 498,352,966.79 |
1年以内小计 | 498,352,966.79 |
1至2年 | 18,306,985.30 |
2至3年 | 12,822,996.31 |
3年以上 | 6,289,271.25 |
3至4年 | 6,289,271.25 |
合计 | 535,772,219.65 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
账龄组合 | 18,655,341.13 | 17,127,605.67 | 993,263.96 | -158,878.30 | 34,630,804.54 | |
单项计提 | 0.00 | 2,819,450.00 | 0.00 | 0.00 | 2,819,450.00 | |
合计 | 18,655,341.13 | 19,947,055.67 | 993,263.96 | -158,878.30 | 37,450,254.54 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 993,263.96 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 40,464,454.81 | 7.55% | 2,023,222.74 |
第二名 | 22,022,424.21 | 4.11% | 1,101,121.21 |
第三名 | 20,746,336.72 | 3.87% | 2,290,222.24 |
第四名 | 16,588,515.71 | 3.10% | 829,425.79 |
第五名 | 12,813,881.95 | 2.39% | 640,694.10 |
合计 | 112,635,613.40 | 21.02% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明:
6、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 43,012,535.77 | 80.33% | 31,186,602.39 | 88.67% |
1至2年 | 7,750,839.85 | 14.48% | 2,294,595.07 | 6.52% |
2至3年 | 1,629,014.42 | 3.04% | 334,444.96 | 0.95% |
3年以上 | 1,151,538.32 | 2.15% | 1,357,508.69 | 3.86% |
合计 | 53,543,928.36 | -- | 35,173,151.11 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
第一名 | 4,508,067.19 | 8.42 |
第二名
第二名 | 4,173,183.85 | 7.79 |
第三名
第三名 | 3,204,135.00 | 5.98 |
第四名 | 3,098,615.97 | 5.79 |
第五名
第五名 | 2,177,720.31 | 4.07 |
合计 | 17,161,722.32 | 32.05 |
其他说明:
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 64,695,500.40 | 68,377,450.38 |
合计 | 64,695,500.40 | 68,377,450.38 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金 | 22,470,061.03 | 19,120,926.81 |
员工借支款 | 25,250,824.03 | 24,619,525.04 |
应收代扣款项 | 6,246,248.05 | 6,927,691.34 |
往来款 | 13,237,230.30 | 17,454,053.15 |
应收股权转让款 | 762,270.00 | 3,209,500.00 |
应收出口退税款 | 800,000.00 | 5,000.00 |
合计 | 68,766,633.41 | 71,336,696.34 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 2,959,245.96 | 2,959,245.96 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
--转入第二阶段 | 0.00 | 0.00 | ||
--转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | ||
--转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | ||
--转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | ||
本期计提 | 1,111,887.05 | 999,771.54 | 2,111,658.59 | |
本期转回 | 0.00 | 0.00 | ||
本期转销 | 0.00 | 0.00 | ||
本期核销 | 0.00 | 999,771.54 | 999,771.54 | |
其他变动 | 0.00 | 0.00 | ||
2021年12月31日余额 | 4,071,133.01 | 0.00 | 4,071,133.01 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 35,351,820.15 |
1年以内小计 | 35,351,820.15 |
1至2年 | 15,585,159.25 |
2至3年 | 10,883,090.25 |
3年以上 | 6,946,563.76 |
3至4年 | 6,946,563.76 |
合计 | 68,766,633.41 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按账龄组合计提坏账准备 | 2,959,245.96 | 1,111,887.05 | 4,071,133.01 | |||
按单项计提坏账准备 | 999,771.54 | 999,771.54 | ||||
合计 | 2,959,245.96 | 2,111,658.59 | 999,771.54 | 4,071,133.01 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 999,771.54 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 押金、保证金 | 3,868,442.76 | 1年以内、1-2年 | 5.63% | 0.00 |
第二名 | 押金、保证金;往来款 | 3,130,013.06 | 1年以内 | 4.55% | 154,000.65 |
第三名 | 押金、保证金 | 2,974,807.75 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 4.33% | 0.00 |
第四名 | 借支款 | 2,609,999.98 | 1年以内、1-2年 | 3.80% | 0.00 |
第五名 | 往来款 | 1,552,250.00 | 1年以内 | 2.26% | 77,612.50 |
合计 | -- | 14,135,513.55 | -- | 20.57% | 231,613.15 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 99,642,190.53 | 99,642,190.53 | 126,089,815.64 | 126,089,815.64 | ||
在产品 | 14,165,392.83 | 14,165,392.83 | 5,196,514.98 | 5,196,514.98 | ||
库存商品 | 193,576,839.53 | 193,576,839.53 | 159,461,277.69 | 159,461,277.69 | ||
包装物 | 26,310,963.39 | 26,310,963.39 | 16,306,439.46 | 16,306,439.46 | ||
低值易耗品 | 4,626,456.88 | 4,626,456.88 | 1,554,289.56 | 1,554,289.56 | ||
半成品 | 47,920,983.83 | 47,920,983.83 | 68,056,627.67 | 68,056,627.67 | ||
合计 | 386,242,826.99 | 386,242,826.99 | 376,664,965.00 | 376,664,965.00 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明:
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待摊费用 | 2,696,836.03 | 1,893,976.96 |
待抵扣增值税进项税 | 3,712,626.41 | 6,929,526.38 |
预缴企业所得税 | 3,948,561.01 | 416,070.44 |
合计 | 10,358,023.45 | 9,239,573.78 |
其他说明:
14、债权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
定期及大额存单 | 411,683,773.77 | 411,683,773.77 | 555,772,266.93 | 555,772,266.93 | ||
合计 | 411,683,773.77 | 411,683,773.77 | 555,772,266.93 | 555,772,266.93 |
重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价 | 累计在其他 | 备注 |
值变动 | 值变动 | 综合收益中确认的损失准备 |
重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
深圳市博声医疗器械有限公司 | 4,358,914.91 | 0.00 | -4,024.91 | 4,354,890.00 | |||||||
嘉兴睿扬网络科技有限公司 | 25,104,488.70 | 0.00 | 1,042,651.76 | 26,147,140.46 | |||||||
广州爱源堂健康科技有限公司 | 32,244.54 | 1,000,000.00 | -461,873.89 | 570,370.65 | |||||||
湖南万孚维康医学科技有限公司 | 2,989,880.28 | 0.00 | 259,330.07 | 3,249,210.35 | |||||||
万孚卡迪斯有限公司(Wondfo-Cartis Limited) | 36,482,702.27 | 0.00 | -4,909,149.50 | -133,241.00 | -966,733.60 | 30,473,578.17 | |||||
小计 | 68,968,230.70 | 1,000,000.00 | -4,073,066.47 | -133,241.00 | -966,733.60 | 64,795,189.63 | |||||
二、联营企业 | |||||||||||
广州润孚创新科技有限公司 | 108,227.22 | -74,302.18 | 33,925.04 |
广州中孚懿德股权投资合伙企业(有限合伙) | 90,542,500.48 | 49,932.37 | 90,592,432.85 | ||||||||
山东万孚博德生物技术有限公司 | 1,994,181.16 | 240,369.69 | 2,234,550.85 | ||||||||
陕西瑞孚医疗科技有限公司(注1) | 1,069,333.88 | 2,184,769.60 | 1,115,435.72 | ||||||||
新疆万孚信息技术有限公司 | 32,931,288.72 | 2,363,552.79 | 35,294,841.51 | ||||||||
万孚(吉林)生物技术有限公司 | 36,416,961.26 | 2,316,292.40 | 38,733,253.66 | ||||||||
陕西天心科技有限公司 | 7,520,296.80 | 319,716.77 | 7,840,013.57 | ||||||||
云南富雅科技有限公司(注2) | 364,103.59 | -171,923.87 | -192,179.72 | ||||||||
山东万孚维康医学科技有限公司 | 1,946,506.41 | 467,273.38 | 2,413,779.79 | ||||||||
深圳市生强科技有限公司 | 25,301,749.66 | 874,999.68 | 26,176,749.34 | ||||||||
山东志盈医学科技有限公司 | 14,491,217.68 | 5,000,000.00 | -981,862.10 | 18,509,355.58 | |||||||
贵州万孚康雅医疗服务有限责任公司 | 202,492.63 | -21,460.13 | 181,032.50 |
赛维森(广州)医疗科技服务有限公司(注3) | 30,000,000.00 | -1,525,966.19 | 28,474,033.81 | ||||||||
交弘生物科技(上海)有限公司(注4) | 7,000,000.00 | -275,965.19 | 6,724,034.81 | ||||||||
重庆瑞孚生物科技有限公司(注5) | 350,000.00 | -34,210.37 | 315,789.63 | ||||||||
厦门信德科创生物科技有限公司(注6) | 674,523.08 | 10,704,064.00 | 11,378,587.08 | ||||||||
小计 | 212,888,859.49 | 42,350,000.00 | 2,184,769.60 | 5,336,405.85 | 0.00 | 10,511,884.28 | 268,902,380.02 | ||||
合计 | 281,857,090.19 | 43,350,000.00 | 2,184,769.60 | 1,263,339.38 | -133,241.00 | 9,545,150.68 | 333,697,569.65 |
其他说明
注1:2021年12月17日,本公司与马立社签订股权转让协议,约定公司将其在陕西瑞孚医疗科技有限公司(以下简称“陕西瑞孚”)20%的股权转让给马立社,转让后公司持股比例为0.00%。注2:2021年4月12日,本公司孙公司四川瑞孚冷链医药物流有限责任公司(以下简称“四川瑞孚”)与李猛签订股权转让协议,约定四川瑞孚将其持有云南富雅科技有限公司(以下简称“云南富雅”)24.5%的股权转让给李猛,转让后四川瑞孚持股比例为10.5%,转为其他权益工具核算。注3:2021年4月7日,本公司与赛维森(广州)医疗科技服务有限公司(以下简称“赛维森”)、陈睿、卢宇哲等签订增资认购协议,约定由本公司以人民币3,000万元认购赛维森新增注册资本373,580元,增资后本公司持股比例为13%。截至2021年12月31日,本公司已实缴出资3,000万元。注4:2021年4月12日,本公司与交弘生物科技(上海)有限公司(以下简称“交弘生物”)、冯雁、李忠磊、潘峰、上海菁之锐科技中心(有限合伙)签订增资认购协议,约定由本公司以人民币700万元认购交弘生物新增注册资本55万元,增资后本公司持股比例为10.45%。截至2021年12月31日,本公司已实缴出资700万元。注5:2021年11月5日,本公司孙公司四川瑞孚冷链医药物流有限责任公司与刘宇锡签订股权合作协议,约定共同出资设立重庆瑞孚生物科技有限公司(以下简称“重庆瑞孚”),其中四川瑞孚以货币出资35万元人民币,占注册资本总额的35%。截至2021年12月31日,本公司已实缴出资35万元。注6:厦门信德科创生物科技有限公司本期其他变动为公司处置部分股权,对其由成本法转为权益法核算所致,详见本附注“六、合并范围的变更”所述。
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非交易性权益工具投资 | 226,035,000.00 | 187,710,000.00 |
合计 | 226,035,000.00 | 187,710,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
重要的非交易性权益工具投资情况如下:
项目 | 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 |
iCubate,Inc., | 33,842,550.00 | -19,302,550.00 | 14,540,000.00 |
Binx Health Limited
Binx Health Limited | 126,862,254.51 | 79,607,745.49 | 206,470,000.00 |
对于不以短期的价格波动获利为投资目标,而是以长期持有为投资目标的权益投资,本集团将其初始指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 851,740,520.74 | 520,446,547.73 |
固定资产清理 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 851,740,520.74 | 520,446,547.73 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 办公设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 202,501,708.75 | 114,988,284.11 | 70,194,660.47 | 11,502,377.47 | 379,469,509.89 | 778,656,540.69 |
2.本期增加金额 | 233,524,592.18 | 93,594,721.93 | 17,648,780.08 | 1,199,783.10 | 161,031,689.05 | 506,999,566.34 |
(1)购置 | 5,372,109.24 | 93,594,721.93 | 17,648,780.08 | 1,199,783.10 | 161,031,689.05 | 278,847,083.40 |
(2)在建工程转入 | 228,152,482.94 | 228,152,482.94 | ||||
(3)企业合并增加 | 0.00 | |||||
0.00 | ||||||
3.本期减少金额 | 0.00 | 11,549,136.91 | 3,564,103.71 | 991,727.44 | 92,152,640.21 | 108,257,608.27 |
(1)处置或报废 | 6,536,959.04 | 3,027,499.32 | 276,404.15 | 91,518,255.68 | 101,359,118.19 | |
(2)处置子公司减少 | 5,012,177.87 | 536,604.39 | 715,323.29 | 634,384.53 | 6,898,490.08 | |
4.期末余额 | 436,026,300.93 | 197,033,869.13 | 84,279,336.84 | 11,710,433.13 | 448,348,558.73 | 1,177,398,498.76 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 40,075,425.17 | 48,936,600.88 | 39,301,789.87 | 4,932,857.69 | 124,162,989.38 | 257,409,662.99 |
2.本期增加金额 | 7,321,560.42 | 23,783,473.87 | 6,989,898.43 | 1,294,501.55 | 110,552,552.01 | 149,941,986.28 |
(1)计提 | 7,321,560.42 | 23,783,473.87 | 6,989,898.43 | 1,294,501.55 | 110,552,552.01 | 149,941,986.28 |
0.00 | ||||||
3.本期减少金额 | 7,252,859.07 | 1,587,563.81 | 650,013.80 | 72,203,234.57 | 81,693,671.25 | |
(1)处置或报废 | 3,988,659.89 | 1,363,962.65 | 165,053.93 | 71,942,354.38 | 77,460,030.85 | |
(2)处置子公司减少 | 3,264,199.18 | 223,601.16 | 484,959.87 | 260,880.19 | 4,233,640.40 | |
4.期末余额 | 47,396,985.59 | 65,467,215.68 | 44,704,124.49 | 5,577,345.44 | 162,512,306.82 | 325,657,978.02 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 67,286.99 | 55,576.54 | 0.00 | 677,466.44 | 800,329.97 | |
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | 67,286.99 | 55,576.54 | 677,466.44 | 800,329.97 | ||
(1)处置或报废 | 67,286.99 | 55,576.54 | 677,466.44 | 800,329.97 | ||
4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 388,629,315.34 | 131,566,653.45 | 39,575,212.35 | 6,133,087.69 | 285,836,251.91 | 851,740,520.74 |
2.期初账面价值 | 162,426,283.58 | 65,984,396.24 | 30,837,294.06 | 6,569,519.78 | 254,629,054.07 | 520,446,547.73 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
期末无未办妥产权证书的固定资产。
(5)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
0.00 | 0.00 | |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 16,376,366.13 | 156,184,808.14 |
合计 | 16,376,366.13 | 156,184,808.14 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
广州万孚新生产基地建设项目 | 0.00 | 0.00 | 143,717,186.42 | 143,717,186.42 | ||
美国万孚房屋改建工程 | 0.00 | 0.00 | 11,326,115.73 | 11,326,115.73 | ||
松山湖生产基地建设项目 | 15,946,187.49 | 15,946,187.49 | 783,275.91 | 783,275.91 | ||
其他 | 430,178.64 | 430,178.64 | 358,230.08 | 358,230.08 |
合计 | 16,376,366.13 | 16,376,366.13 | 156,184,808.14 | 156,184,808.14 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
广州万孚新生产基地建设项目 | 287,010,000.00 | 143,717,186.42 | 70,655,351.64 | 214,372,538.06 | 0.00 | 74.69% | 完工 | 募股资金 | ||||
美国万孚房屋改建工程 | 13,650,000.00 | 11,326,115.73 | 2,453,829.15 | 13,779,944.88 | 0.00 | 100.95% | 完工 | 其他 | ||||
松山湖生产基地 | 550,000,000.00 | 783,275.91 | 15,162,911.58 | 0.00 | 15,946,187.49 | 2.90% | 在建 | 其他 | ||||
其他 | ||||||||||||
合计 | 850,660,000.00 | 155,826,578.06 | 88,272,092.37 | 228,152,482.94 | 15,946,187.49 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值: | ||
1.期初余额 | 27,572,496.17 | 27,572,496.17 |
2.本期增加金额 | 31,377,105.40 | 31,377,105.40 |
- 新增租赁 | 31,377,105.40 | 31,377,105.40 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 58,949,601.57 | 58,949,601.57 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 20,978,944.99 | 20,978,944.99 |
(1)计提 | 20,978,944.99 | 20,978,944.99 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 20,978,944.99 | 20,978,944.99 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 |
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 37,970,656.58 | 37,970,656.58 |
2.期初账面价值 | 27,572,496.17 | 27,572,496.17 |
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 电脑软件 | 专有技术 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 72,056,860.20 | 37,129,820.74 | 193,371,246.80 | 302,557,927.74 | ||
2.本期增加金额 | 0.00 | 5,623,666.00 | 55,401,579.37 | 61,025,245.37 | ||
(1)购置 | 5,623,666.00 | 5,623,666.00 | ||||
(2)内部研发 | 55,401,579.37 | 55,401,579.37 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 46,792,283.81 | 46,792,283.81 | ||||
(1)处置 | 46,792,283.81 | 46,792,283.81 | ||||
4.期末余额 | 72,056,860.20 | 42,753,486.74 | 201,980,542.36 | 316,790,889.30 | ||
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 2,691,654.52 | 3,503,307.86 | 71,818,878.29 | 78,013,840.67 | ||
2.本期增加金额 | 1,440,866.34 | 3,991,483.45 | 27,282,098.13 | 32,714,447.92 | ||
(1)计提 | 1,440,866.34 | 3,991,483.45 | 27,282,098.13 | 32,714,447.92 | ||
3.本期减少金额 | 16,792,450.10 | 16,792,450.10 | ||||
(1)处置 | 16,792,450.10 | 16,792,450.10 | ||||
4.期末余额 | 4,132,520.86 | 7,494,791.31 | 82,308,526.32 | 93,935,838.49 | ||
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 44,355,564.05 | 44,355,564.05 | ||||
2.本期增加金额 |
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | 29,609,040.10 | 29,609,040.10 | ||||
(1)处置 | 29,609,040.10 | 29,609,040.10 | ||||
4.期末余额 | 14,746,523.95 | 14,746,523.95 | ||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 67,924,339.34 | 35,258,695.43 | 104,925,492.09 | 208,108,526.86 | ||
2.期初账面价值 | 69,365,205.68 | 33,626,512.88 | 77,196,804.46 | 180,188,523.02 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例50.42%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
27、开发支出
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
资本化支出 | 43,750,325.68 | 67,943,995.48 | 55,401,579.37 | 2,198,298.95 | 54,094,442.84 | |||
费用化支出 | 0.00 | 391,094,748.51 | 0.00 | 391,094,748.51 | 0.00 | |||
合计 | 43,750,325.68 | 459,038,743.99 | 55,401,579.37 | 393,293,047.46 | 54,094,442.84 |
其他说明本期资本化支出项目明细如下:
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
电化学平台类 | 1,144,214.68 | 3,093,080.72 | 792,765.98 | 3,444,529.42 |
分子诊断平台类 | 10,851,072.81 | 14,597,341.72 | 5,949,401.59 | 19,499,012.94 |
干式生化平台类
干式生化平台类 | 1,567,621.20 | 1,651,757.58 | 1,599,122.80 | 1,620,255.98 |
化学发光平台类 | 7,251,269.46 | 9,715,092.67 | 7,629,659.65 | 9,336,702.48 |
免疫胶体金平台类 | 14,438,214.36 | 20,281,500.04 | 23,503,315.86 | 11,216,398.54 |
免疫荧光平台类 | 6,707,077.42 | 9,258,360.08 | 13,417,417.21 | 2,548,020.29 |
仪器平台类 | 1,790,855.75 | 4,846,600.20 | 4,708,195.23 | 1,929,260.72 |
病理平台类 | 0.00 | 4,500,262.47 | 0.00 | 4,500,262.47 |
合计 | 43,750,325.68 | 67,943,995.48 | 57,599,878.32 | 54,094,442.84 |
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
厦门信德科创生物科技有限公司 | 6,544,663.45 | 6,544,663.45 | 0.00 | |||
达成生物科技发展(苏州)有限公司 | 102,671,159.70 | 102,671,159.70 | ||||
北京莱尔生物医药科技有限公司 | 42,513,091.44 | 42,513,091.44 | ||||
河南贝通医院管理有限公司 | 2,611,482.18 | 2,611,482.18 | ||||
宁波百士康生物科技有限公司 | 3,262,727.94 | 3,262,727.94 | ||||
合计 | 157,603,124.71 | 6,544,663.45 | 151,058,461.26 |
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
厦门信德科创生物科技有限公司 | 6,544,663.45 | 0.00 | 0.00 | 6,544,663.45 | 0.00 | |
达成生物科技发展(苏州)有限公司 | 102,671,159.70 | 0.00 | 0.00 | 102,671,159.70 | ||
河南贝通医院管理有限公司 | 0.00 | 2,611,482.18 | 2,611,482.18 | |||
宁波百士康生物科技有限公司 | 3,262,727.94 | 3,262,727.94 | ||||
合计 | 109,215,823.15 | 5,874,210.12 | 6,544,663.45 | 108,545,369.82 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息由于上述公司产生的主要现金流均独立于本公司的其他子公司,且本公司对上述公司均单独进行生产活动管理,因此,每个公司就是一个资产组,企业合并形成的商誉被分配至对应的公司以进行减值测试。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。报告期内采用未来现金流量折现方法的主要假设如下:
项目 | 北京莱尔 | 河南贝通 | 宁波百士康 |
预测期收入增长率 | 5%-14.67% | 2%-6% | -19%-55% |
稳定期收入增长率 | 0% | 0% | 0% |
折现率 | 14.47% | 14.37% | 15.05% |
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率,并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。
商誉减值测试的影响
(1) 经减值测试,北京莱尔本年度无需计提减值准备;
(2) 经减值测试,河南贝通本年度需计提减值准备2,611,482.18元,宁波百士康本年度需计提减值准备3,262,727.94元。
其他说明
29、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 15,707,765.10 | 4,511,783.13 | 6,387,572.64 | 13,831,975.59 | |
其他 | 19,574.71 | 2,461,929.99 | 652,428.66 | 1,829,076.04 | |
合计 | 15,727,339.81 | 6,973,713.12 | 7,040,001.30 | 15,661,051.63 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 34,713,429.97 | 5,889,499.75 | 16,693,915.94 | 3,030,803.45 |
内部交易未实现利润 | 45,830,036.16 | 6,953,098.52 | 45,007,847.91 | 6,778,332.65 |
可抵扣亏损 | 101,552,948.29 | 20,899,822.34 | 36,586,649.60 | 8,153,747.67 |
股权激励费用 | 41,699,156.03 | 6,254,873.40 | 7,517,388.90 | 1,127,608.34 |
政府补助 | 8,001,002.74 | 1,200,150.41 | 6,142,435.69 | 921,365.35 |
预提费用 | 10,347,706.87 | 1,570,809.31 | 28,865,713.89 | 4,434,482.71 |
合计 | 242,144,280.06 | 42,768,253.73 | 140,813,951.93 | 24,446,340.17 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产加速折旧 | 187,301,829.81 | 28,138,945.78 | 59,474,584.04 | 9,062,006.01 |
公允价值变动损益 | 10,307,259.10 | 1,560,247.37 | 245,266.54 | 36,386.31 |
合计 | 197,609,088.91 | 29,699,193.15 | 59,719,850.58 | 9,098,392.32 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 0.00 | 42,768,253.73 | 0.00 | 24,446,340.17 |
递延所得税负债 | 0.00 | 29,699,193.15 | 0.00 | 9,098,392.32 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 8,206,492.71 | 6,021,001.12 |
可抵扣亏损 | 114,399,355.24 | 167,100,439.13 |
合计 | 122,605,847.95 | 173,121,440.25 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 0.00 | 29,796,522.19 | |
2022年 | 23,936,065.16 | 23,936,065.16 | |
2023年 | 9,263,148.55 | 10,262,551.21 | |
2024年 | 3,072,456.01 | 3,193,337.11 | |
2025年 | 54,284,985.14 | 74,337,996.34 | |
2026年 | 23,842,700.38 | 2,404,645.17 | |
2027年及以上 | 0.00 | 10,092,105.05 | |
合计 | 114,399,355.24 | 154,023,222.23 | -- |
其他说明:
根据《香港税务条例》的有关规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补。截止2021年12月31日,本公司境外子公司-香港万孚可用于弥补的亏损为0.00元。
31、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
长期资产预付款 | 29,663,591.11 | 0.00 | 29,663,591.11 | 21,332,766.28 | 0.00 | 21,332,766.28 |
合计 | 29,663,591.11 | 0.00 | 29,663,591.11 | 21,332,766.28 | 0.00 | 21,332,766.28 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 4,930,000.00 | |
保证借款 | 12,065,510.00 | 5,000,000.00 |
信用借款 | 80,000,000.00 | |
应付利息 | 109,900.95 | 29,118.07 |
合计 | 17,105,410.95 | 85,029,118.07 |
短期借款分类的说明:
本公司下属公司签订有追索权保理合同,以其对债务人所享有的应收账款作质押取得借款493万元。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 383,430,835.75 | 289,285,417.59 |
1至2年 | 14,422,767.19 | 5,982,610.48 |
2至3年 | 1,053,310.34 | 3,163,853.70 |
3年以上 | 1,079,859.61 | 1,076,704.27 |
合计 | 399,986,772.89 | 299,508,586.04 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商1 | 5,621,434.00 | 未结算 |
供应商2 | 2,213,662.61 | 未结算 |
供应商3 | 2,408,118.51 | 未结算 |
供应商4 | 1,921,011.36 | 未结算 |
合计 | 12,164,226.48 | -- |
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 70,201,476.98 | 68,815,387.12 |
应付返利 | 10,347,706.87 | 28,865,713.90 |
合计 | 80,549,183.85 | 97,681,101.02 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 139,775,122.69 | 845,059,248.92 | 848,435,463.53 | 136,398,908.08 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 50,294.50 | 53,358,920.23 | 53,359,735.79 | 49,478.94 |
三、辞退福利 | 0.00 | 1,217,592.67 | 1,217,592.67 | 0.00 |
合计 | 139,825,417.19 | 899,635,761.82 | 903,012,791.99 | 136,448,387.02 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 139,325,894.85 | 749,592,259.62 | 752,711,178.41 | 136,206,976.06 |
2、职工福利费 | 333,749.97 | 44,983,744.48 | 45,190,590.67 | 126,903.78 |
3、社会保险费 | 60,413.06 | 27,504,162.37 | 27,548,728.37 | 15,847.06 |
其中:医疗保险费 | 53,806.26 | 22,635,317.53 | 22,674,506.24 | 14,617.55 |
工伤保险费 | 1,944.57 | 1,328,400.33 | 1,329,371.20 | 973.70 |
生育保险费 | 4,113.55 | 2,394,539.92 | 2,398,402.56 | 250.91 |
重大疾病医疗补助 | 548.68 | 1,145,904.59 | 1,146,448.37 | 4.90 |
4、住房公积金 | 42,885.60 | 19,617,760.51 | 19,630,201.41 | 30,444.70 |
5、工会经费和职工教育经费 | 12,179.21 | 3,361,321.94 | 3,354,764.67 | 18,736.48 |
合计 | 139,775,122.69 | 845,059,248.92 | 848,435,463.53 | 136,398,908.08 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 48,542.77 | 52,065,007.90 | 52,065,479.89 | 48,070.78 |
2、失业保险费 | 1,751.73 | 1,293,912.33 | 1,294,255.90 | 1,408.16 |
合计 | 50,294.50 | 53,358,920.23 | 53,359,735.79 | 49,478.94 |
其他说明:
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 10,718,223.89 | 7,693,267.85 |
消费税 | 0.00 | 0.00 |
企业所得税 | 4,688,012.82 | 52,690,087.63 |
个人所得税 | 9,699,795.58 | 5,470,578.16 |
城市维护建设税 | 515,149.57 | 511,349.89 |
房产税 | 32,329.13 | 27,260.67 |
教育费附加 | 365,128.00 | 365,896.12 |
印花税 | 347,895.27 | 204,608.95 |
土地使用税 | 96.49 | 146.49 |
契税 | 0.00 | 1,500,300.00 |
环保税 | 56.13 | 0.00 |
合计 | 26,366,686.88 | 68,463,495.76 |
其他说明:
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 87,756,830.96 | 90,686,126.34 |
合计 | 87,756,830.96 | 90,686,126.34 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金、押金 | 8,911,154.68 | 8,688,055.33 |
限制性股票回购义务 | 31,725,719.87 | 17,243,124.85 |
预提费用 | 35,586,002.05 | 40,461,542.93 |
应付资金拆借款 | 2,032,569.44 | 15,972,588.81 |
应付股权转让款 | 0.00 | 2,004,000.00 |
往来款 | 9,501,384.92 | 6,316,814.42 |
合计 | 87,756,830.96 | 90,686,126.34 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
限制性股票回购义务 | 31,725,719.87 | 在股份支付的等待期内 |
合计 | 31,725,719.87 | -- |
其他说明
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应付款 | 12,525,875.97 | 20,584,353.37 |
一年内到期的租赁负债 | 28,238,986.41 | 0.00 |
合计 | 40,764,862.38 | 20,584,353.37 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 2,563,925.03 | 3,181,417.98 |
合计 | 2,563,925.03 | 3,181,417.98 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换债券 | 510,686,444.62 | 489,397,314.25 |
合计 | 510,686,444.62 | 489,397,314.25 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 |
万孚转债 | 100.00 | 2020年9月1日 | 6年 | 600,000,000.00 | 489,397,314.25 | 2,197,636.00 | 22,707,530.37 | 1,418,400.00 | 510,686,444.62 | ||
合计 | -- | -- | -- |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意广州万孚生物技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可【2020】1830号)核准,公司于2020年9月1日公开发行600.00万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额60,000.00万元,期限6年,每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息,债券票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2%。该可转债转股期的起止日期为2021年3月8日至2026年8月31日,初始转股价格为93.55元/股。
公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时,对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为481,325,045.61元,计入应付债券;对应权益成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为107,864,954.39元,计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本22,707,530.37元。
该可转债转股期的起止日期为2021年3月8日至2026年8月31日,初始转股价格为93.55元/股。2021年2月4日,因回购注销限制性股票导致公司股本减少,“万孚转债”的转股价格由93.55元/股调整至93.57元/股;2021年5月26日,因实施 2020 年度权益分派方案导致公司股本增加,“万孚转债”的转股价格由93.57元/股调整至71.64元/股;2021年7月26日,因回购注销限制性股票导致公司股本减少,“万孚转债”的转股价格由71.64元/股调整至71.65元/股。经公司2022年第一次临时股东大会授权,第四届董事会第九次会议决议通过,公司可转换公司债券转股价格由71.65元/股下调至52.00元/股。
截至2021年12月31日,累计已有面值1,418,400.00元“万孚转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为15,401股,相应增加公司股本15,401.00元,同时增加资本公积(股本溢价)人民币1,657,991.75元,减少其他权益工具人民币254,992.75元。
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 10,424,823.43 | 16,062,344.98 |
合计 | 10,424,823.43 | 16,062,344.98 |
其他说明
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 0.00 | 12,415,880.48 |
合计 | 12,415,880.48 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 | 0.00 | 778,221.00 |
质押借款(注1) | 12,525,875.97 | 20,711,861.66 |
减:一年内到期的长期应付款 | 12,525,875.97 | 9,074,202.18 |
合计 | 0.00 | 12,415,880.48 |
其他说明:
注1:2019年7月,本公司(作为许可方)与广州凯得融资租赁有限公司(作为被许可方,以下简称“凯得公司”)签署《专利独占许可协议》(编号:【凯得】【ZC】第(201900405)号),本公司根据协议约定将相关专利质押给凯得公司,一次性收到许可使用费人民币3,000万元;同时,本公司(作为被许可方)与凯得公司(作为许可方)签署《专利独占许可协议》(编号:【凯得】【ZCT】第(201900405)号),本公司根据约定使用相关专利,分期支付许可使用费。
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 8,106,049.81 | 64,731,665.96 | 63,438,177.90 | 9,399,537.87 | |
合计 | 8,106,049.81 | 64,731,665.96 | 63,438,177.90 | 9,399,537.87 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
生物医药产业发展奖励补助 | 0.00 | 14,200,000.00 | 9,816,657.94 | 0.00 | 4,383,342.06 | 与资产相关 | ||
生物产业研发奖励 | 4,482,097.78 | 700,000.00 | 2,328,802.86 | 0.00 | 2,853,294.92 | 与资产相关 | ||
战略性新兴产业发展专项项目补助资金 | 1,663,614.12 | 0.00 | 363,078.99 | 0.00 | 1,300,535.13 | 与资产相关 | ||
应用乙肝-梅毒等重大血缘性传染病的快速集成联检诊断试剂项目 | 775,000.00 | 0.00 | 25,000.00 | 0.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | ||
其他与资产相关项目 | 117,664.80 | 0.00 | 103,299.04 | 0.00 | 14,365.76 | 与资产相关 | ||
POCT化核酸检测系统开发和应用 | 300,000.00 | 78,000.00 | 300,000.00 | 0.00 | 78,000.00 | 与收益相关 | ||
小型化汗液/尿液蛋白快速检测产品研发与慢性病管理项目 | 0.00 | 2,050,000.00 | 252,959.00 | 1,797,041.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
就业补贴 | 0.00 | 143,200.00 | 143,200.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
中国医药城“113医药人才特别计划” | 0.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
“瞪羚企业”专项扶持资金 | 0.00 | 700,000.00 | 700,000.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 |
POCT化分子诊断技术及化学发光技术在重大疾病现场快速检测中的应用 | 0.00 | 1,950,000.00 | 975,000.00 | 975,000.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
软件企业即征即退增值税 | 0.00 | 121,347.87 | 121,347.87 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
Unitaid&FIND新冠抗原快速检测试剂补助 | 0.00 | 14,583,028.69 | 14,583,028.69 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
以工代训补贴 | 0.00 | 6,413,300.00 | 6,413,300.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
黄埔区先进制造业补贴 | 0.00 | 5,870,000.00 | 4,180,000.00 | 1,690,000.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
心血管疾病床旁快速检测及信息化管理系统的开发与应用 | 0.00 | 4,000,000.00 | 2,400,000.00 | 1,600,000.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
G6PD补助 | 0.00 | 1,558,330.38 | 1,558,330.38 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
基于纳米生化平台的炎症小体激活及肾损伤体外快速诊断试剂与设备开发 | 0.00 | 1,320,000.00 | 1,320,000.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
促进经济高质量发展专项资金 | 0.00 | 840,000.00 | 840,000.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
促进先进制造业发展办法技术改造项目 | 0.00 | 820,000.00 | 820,000.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
便携式集成检测系统研发与应用验证 | 0.00 | 804,700.00 | 804,700.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
比尔及梅琳达盖茨基金会资助 | 767,673.11 | 0.00 | 767,673.11 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
知识产权证券化贴息 | 0.00 | 725,282.45 | 725,282.45 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 |
即时检测(POCT)企业重点实验室 | 0.00 | 1,000,000.00 | 700,000.00 | 300,000.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
广东省博士工作站建站补贴 | 0.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
黄埔区外贸稳增长若干措施扶持资金 | 0.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
创新环境计划科技服务补助专题 | 0.00 | 127,400.00 | 127,400.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
疫情常态化下新型冠状病毒基层防控全自动分子诊断平台技术研究 | 0.00 | 220,000.00 | 70,000.00 | 130,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 | ||
其他与收益相关项目 | 0.00 | 4,907,076.57 | 4,107,076.57 | 800,000.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
合计 | 8,106,049.81 | 64,731,665.96 | 56,146,136.90 | 7,292,041.00 | 9,399,537.87 |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 342,570,933.00 | 0.00 | 0.00 | 102,469,425.00 | -88,027.00 | 102,381,398.00 | 444,952,331.00 |
其他说明:
1、根据公司2021年3月30日召开的第三届董事会第三十一次会议决议、2021年3月30日召开的第三届监事会第二十六次会议决议、2021年4月23日召开的2020年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币102,469,425.00元,由资本公积转增股本。立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具编号信会师报字[2021]第ZC10378号验资报告对新增股本进行了验证。
2、公司于2020年公开发行的可转换公司债券在转股起始日至2021年12月31日期间累计转股数量为
15,401股,合计增加股本人民币15,401元。
3、2021年4月23日,公司召开2020年度股东大会,同意公司回购并注销激励对象持有的已获授但未解锁的股份103,428.00股。上述股份于2021年6月29日完成注销,公司股本减少103,428.00股。立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具编号信会师报字[2021]第ZC10379号验资报告对减资进行了验证
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
万孚转债 | 6,000,000 | 107,864,954.39 | 14,184 | 254,992.75 | 5,985,816 | 107,609,961.64 | ||
合计 | 6,000,000 | 107,864,954.39 | 14,184 | 254,992.75 | 5,985,816 | 107,609,961.64 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见附注“七、(46)应付债券”。
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 858,480,029.71 | 11,234,730.69 | 123,836,034.28 | 745,878,726.12 |
其他资本公积 | 7,517,388.90 | 43,191,550.04 | 9,576,738.94 | 41,132,200.00 |
合计 | 865,997,418.61 | 54,426,280.73 | 133,412,773.22 | 787,010,926.12 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、股本溢价本期增加数包括如下:
(1) 因限制性股票解锁,其他资本公积转为股本溢价增加9,576,738.94元。
(2) 公司于2020年公开发行的可转换公司债券在转股起始日至2021年12月31日期间累计转股数量为15,401股,合计增加股本溢价1,657,991.75元。
2、股本溢价本期减少数包括如下:
(1) 因资本公积转增股本,减少资本公积-股本溢价102,469,425.00元。
(2) 因回购限制性股票及回购股份,减少资本公积-股本溢价21,366,609.28元;
3、本期增加的其他资本公积,是本期摊销确认的限制性股票激励成本;本期减少的其他资本公积详见注1。
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
尚未注销的回购股份 | 110,201,566.59 | 50,095,330.91 | 53,131,829.55 | 107,165,067.95 |
尚未解锁的限制性股票 | 17,361,296.85 | 33,801,000.00 | 19,072,754.98 | 32,089,541.87 |
合计 | 127,562,863.44 | 83,896,330.91 | 72,204,584.53 | 139,254,609.82 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、回购股份
公司于2021年9月2日,公司召开第四届董事会第四次会议,审议通过了《关于回购股份用于股权激励方案的议案》。2021年9月8日,公司回购股份实施完毕,回购股份1,189,600.00股,合计50,095,330.91元。
2、限制性股票
(1) 限制性股票的授予
2017年11月8日,公司向激励对象授予2, 051,500股 (2017年年度利润分配方案实施后调整为3, 692,700股) 限制性股票。公司按对限制性股票的回购义务约定31.21元/股以及发行的限制性股票2,812,500股分别确认了库存股、其他应付款-限制性股票回购义务64,027,315.00元。
2018年6月12日,公司向激励对象授予351,000股限制性股票。公司按对限制性股票的回购义务约定
19.75元/股以及发行的限制性股票351,000股分别确认了库存股、其他应付款-限制性股票回购义务6,932,250.00元。
2021年1月29日, 公司向激励对象授予950,000股第一类限制性股票及2,882,000股第二类限制性股票。公司以回购的库存股授予激励对象950,000股,减少库存股53,131,829.55元。同时对限制性股票的回购义务约定35.58元/股分别确认了库存股、其他应付款-限制性股票回购义务33,801,000.00元。
(2) 现金股利分配的处理
2018年6月6日,公司股东大会决议通过2017年度利润分配方案,向全体股东每10股派发5元(含税)的比例实施利润分配。其中,对于预计未来可解锁限制性股票持有者,派发现金股利1,025,750.00元作为利润分配处理,减少未分配利润,同时,按照派发的现金股利金额冲减其他应付款-限制性股票回购义务以及库存股。
2019年5月17日,公司股东大会决议通过2018年度利润分配方案,向全体股东每10股派发2.20元(含税)的比例实施利润分配。其中,对于预计未来可解锁限制性股票持有者,派发现金股利737,094.60元作为利润分配处理,减少未分配利润,同时,按照派发的现金股利金额冲减其他应付款-限制性股票回购义务以及库存股。
2020年4月24日,公司股东大会决议通过2019年度利润分配方案,向全体股东每10股派发2.50元(含税)的比例实施利润分配。其中,对于预计未来可解锁限制性股票持有者,派发现金股利530,505.00元作为利润分配处理,减少未分配利润,同时,按照派发的现金股利金额冲减其他应付款-限制性股票回购义务以及库存股。
2021年4月23日,公司股东大会决议通过2020年度利润分配方案,向全体股东每10股派发5.00元(含税)的比例实施利润分配。其中,对于预计未来可解锁限制性股票持有者,派发现金股利991,465.00元作为利润分配处理,减少未分配利润,同时,按照派发的现金股利金额冲减其他应付款-限制性股票回购义务以及库存股。
(3) 限制性股票的注销和解锁
2018年7月31日,公司以17.06元/股的回购价格回购注销已辞职的原激励对象持有的未解锁限制性股票291,600股。注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本291,600.00元,限制性股票库存股成本4,975,020.00元超过面值总额部分291,600.00元冲减资本公积-股本溢价。
2018年12月3日,公司对首次授予的限制性股票中达到解锁条件的333, 450股限制性股票解锁,分别转回相应的其他应付款-限制性股票回购义务和库存股5,689,027.50元。
2019年2月26日,公司以17.06元/股的回购价格回购注销已辞职的原激励对象持有的未解锁限制性股票68,220股。注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本68,220.00元,限制性股票库存股成本1,163,908.25元超过面值总额部分68,220.00元冲减资本公积-股本溢价。
2019年8月20日,公司分别以16.84元/股、19.53元/股的回购价格回购注销已辞职的原激励对象持有的未解锁限制性股票合计170,280股。注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本170,280元,限制性股票库存股成本3,133,825.20元超过面值总额部分170,280.00元冲减资本公积-股本溢价。
2019年8月、12月,公司对授予的限制性股票中达到解锁条件的1,045,170股限制性股票解锁,合计转回相应的其他应付款-限制性股票回购义务和库存股17,805,104.10元。
2020年3月19日,公司以16.84元/股的回购价格回购注销已辞职的原激励对象持有的未解锁限制性股票合计12,960股。注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本12,960元,限制性股票库存股成本218,246.40元超过面值总额部分12,960.00元冲减资本公积-股本溢价。
2020年11月3日,公司分别以16.59元/股、19.28元/股的回购价格回购注销已辞职的原激励对象持有的未解锁限制性股票合计109,260.00股。注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本109,260.00元,限制性股票库存股成本1,897,358.40元超过面值总额部分109,260.00元冲减资本公积-股本溢价。
2020年9月、12月,公司对授予的限制性股票中达到解锁条件的979,830股限制性股票解锁,合计转回相应的其他应付款-限制性股票回购义务和库存股16,422,428.70元。
2021年6月29日,公司分别以12.38元/股、14.45元/股的回购价格回购注销已辞职的原激励对象持有的未解锁限制性股票合计103,428股。注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本103,428.00元,限制性股票库存股成本2,134,538.64元超过面值总额部分2,031,110.64冲减资本公积-股本溢价。
2021年8月、12月,公司对授予的限制性股票中达到解锁条件的1,271,673.00股限制性股票解锁,合计转回相应的其他应付款-限制性股票回购义务和库存股15,946,751.34元。
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 22,505,195.49 | 37,800,000.00 | 37,800,000.00 | 60,305,195.49 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 22,505,195.49 | 37,800,000.00 | 37,800,000.00 | 60,305,195.49 | ||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -6,386,519.91 | -2,348,376.73 | -2,348,376.73 | -8,734,896.64 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,164,559.49 | -133,241.00 | -133,241.00 | -1,297,800.49 | ||||
外币财务报表折算差额 | -5,221,960.4 | -2,215,135.7 | -2,215,135.73 | -7,437,0 |
2 | 3 | 96.15 | ||||||
其他综合收益合计 | 16,118,675.58 | 35,451,623.27 | 35,451,623.27 | 51,570,298.85 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 201,317,035.67 | 59,744,543.42 | 0.00 | 261,061,579.09 |
合计 | 201,317,035.67 | 59,744,543.42 | 0.00 | 261,061,579.09 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积本期增加为根据母公司净利润按10%计提的法定盈余公积金。
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 1,435,998,255.64 | 949,497,850.66 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 0.00 | |
调整后期初未分配利润 | 1,435,998,255.64 | 949,497,850.66 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 634,433,145.20 | 634,170,281.68 |
减:提取法定盈余公积 | 59,744,543.42 | 62,281,872.70 |
应付普通股股利 | 170,782,376.00 | 85,444,254.00 |
实际及预计未解锁限制性股票的股利撤销 | -245,650.00 | -56,250.00 |
期末未分配利润 | 1,840,150,131.42 | 1,435,998,255.64 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,353,928,904.76 | 1,394,940,167.52 | 2,805,020,975.93 | 868,576,942.52 |
其他业务 | 7,114,372.57 | 1,136,037.27 | 5,820,278.48 | 2,172,968.39 |
合计 | 3,361,043,277.33 | 1,396,076,204.79 | 2,810,841,254.41 | 870,749,910.91 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
市场或客户类型 | ||||
其中: | ||||
合同类型 | ||||
其中: | ||||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
按合同期限分类 | ||||
其中: | ||||
按销售渠道分类 | ||||
其中: |
合计 |
与履约义务相关的信息:
本报告期末已签订合同,但尚未履行或是尚末履行完毕的履约业务所对应的收入金额为0与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 3,884,603.41 | 3,954,252.81 |
教育费附加 | 1,629,280.89 | 1,584,376.25 |
房产税 | 1,677,279.63 | 1,601,756.64 |
土地使用税 | 80,074.76 | 72,134.55 |
印花税 | 1,616,731.91 | 1,262,038.79 |
地方教育附加 | 1,145,086.93 | 1,055,961.33 |
水利建设基金 | 103,497.67 | |
其他 | 553.89 | 262.59 |
合计 | 10,033,611.42 | 9,634,280.63 |
其他说明:
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 269,830,673.69 | 231,406,906.59 |
广告与推广费 | 171,246,901.37 | 221,247,020.46 |
折旧费 | 117,530,796.79 | 89,563,138.52 |
差旅费 | 54,424,653.77 | 49,466,740.31 |
办公费 | 16,132,053.80 | 20,028,305.97 |
业务招待费 | 11,464,813.55 | 12,788,525.54 |
其他 | 3,675,938.08 | 6,626,079.11 |
合计 | 644,305,831.05 | 631,126,716.50 |
其他说明:
64、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 117,355,204.94 | 95,279,121.80 |
办公费 | 31,884,001.52 | 32,240,429.61 |
折旧、摊销费 | 12,014,920.10 | 15,916,469.05 |
中介费 | 31,583,864.20 | 20,391,271.09 |
股份支付 | 43,191,550.04 | 4,739,034.00 |
存货报废损失 | 18,647,819.85 | 9,679,848.84 |
差旅费 | 3,146,683.33 | 4,087,072.33 |
业务招待费 | 3,557,143.02 | 3,230,113.17 |
其他 | 4,556,940.15 | 3,297,821.86 |
合计 | 265,938,127.15 | 188,861,181.75 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 221,023,622.25 | 139,906,245.58 |
材料费 | 89,632,437.20 | 86,762,862.94 |
折旧与摊销 | 36,536,833.29 | 23,616,177.50 |
其他 | 43,901,855.77 | 29,140,802.22 |
合计 | 391,094,748.51 | 279,426,088.24 |
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 27,757,478.64 | 11,138,034.21 |
减:利息收入 | 3,016,730.85 | 8,565,010.83 |
汇兑损益 | 20,619,653.90 | 23,619,084.97 |
手续费 | 1,744,456.48 | 1,778,867.54 |
未确认融资费用 | 1,816,103.65 | |
合计 | 48,920,961.82 | 27,970,975.89 |
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 56,146,136.90 | 28,366,401.91 |
其他 | 996,423.46 | 139,347.71 |
合计 | 57,142,560.36 | 28,505,749.62 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,263,339.38 | -1,422,825.65 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,200,814.82 | 3,360,572.61 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 18,642,534.41 | 7,548,308.63 |
理财产品投资收益 | 24,361,544.73 | 22,462,860.64 |
处置其他权益工具取得的投资收益 | -4,534.41 | |
合计 | 47,468,233.34 | 31,944,381.82 |
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 10,551,236.78 | 237,014.55 |
合计 | 10,551,236.78 | 237,014.55 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -2,111,658.59 | -2,179,465.29 |
应收账款坏账损失 | -19,947,055.67 | -5,554,493.51 |
合计 | -22,058,714.26 | -7,733,958.80 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
五、固定资产减值损失 | -15,560.41 | |
十、无形资产减值损失 | -44,355,564.05 | |
十一、商誉减值损失 | -5,874,210.12 | -71,743,723.15 |
合计 | -5,874,210.12 | -116,114,847.61 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产损益(损失为"-") | -5,668.69 | 181,763.17 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 2,812,381.81 | 296,313.16 | 2,812,381.81 |
合计 | 2,812,381.81 | 296,313.16 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非货币性资产交换损失 | 10,331,201.85 | 2,695,047.46 | 10,331,201.85 |
对外捐赠 | 2,828,107.63 | 6,465,438.94 | 2,828,107.63 |
罚款及滞纳金 | 43,187.39 | 39,476.08 | 43,187.39 |
其他 | 1,018,539.82 | 254,843.91 | 1,018,539.82 |
合计 | 14,221,036.69 | 9,454,806.39 | 14,221,036.69 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 45,629,213.32 | 117,174,140.33 |
递延所得税费用 | 2,278,887.27 | -3,047,533.42 |
合计 | 47,908,100.59 | 114,126,606.91 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 680,488,575.12 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 102,073,286.27 |
子公司适用不同税率的影响 | 485,634.42 |
非应税收入的影响 | -585,553.13 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 24,341.66 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,597,769.31 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,591,035.56 |
研发费加计扣除的影响 | -46,082,874.88 |
所得税费用 | 47,908,100.59 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 七 、合并财务报表项目注释 附注(57)。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助款 | 64,731,665.96 | 30,330,058.53 |
往来款 | 20,451,763.66 | 7,272,207.25 |
利息收入 | 3,016,730.85 | 8,565,010.83 |
保证金、押金 | 15,013,224.61 | 3,749,344.76 |
营业外收入 | 690,273.83 | 280,869.73 |
合计 | 103,903,658.91 | 50,197,491.10 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付第三方的项目合作款 | 7,292,041.00 | 4,483,080.00 |
现金支付的费用 | 381,862,784.72 | 369,706,878.64 |
营业外支出 | 1,472,581.67 | 790,786.31 |
保证金、押金 | 17,836,613.40 | 13,042,035.18 |
往来款 | 18,957,228.36 | 6,067,200.00 |
合计 | 427,421,249.15 | 394,089,980.13 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 36,921,526.30 | |
合计 | 36,921,526.30 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回的员工购房购车款 | 4,600,336.21 | 4,138,211.06 |
收到的资金拆借款 | 25,640,000.00 | 12,757,600.00 |
收回保函保证金 | 2,408,715.19 | 850,936.26 |
合计 | 32,649,051.40 | 17,746,747.32 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的发行费用 | 0.00 | 2,310,000.00 |
支付的员工购房购车款 | 2,800,000.00 | 10,860,000.00 |
偿还的资金拆借款 | 23,228,490.00 | 11,400,000.00 |
购买子公司少数股东股权 | 5,000,000.00 | |
回购限制性股票支付的现金 | 2,065,012.56 | 2,115,604.80 |
回购股份支付的现金 | 50,100,000.00 | 80,030,000.00 |
支付给预计不可解锁对象的可撤销现金股利 | 245,650.00 | 56,250.00 |
支付的融资租赁款 | 20,837,983.14 | 1,100,160.00 |
支付的质押借款 | 9,180,809.48 | 9,180,809.48 |
支付的保函保证金 | 1,927,274.86 | 200,000.00 |
合计 | 110,385,220.04 | 122,252,824.28 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 632,580,474.53 | 616,807,103.10 |
加:资产减值准备 | 27,932,924.38 | 123,848,806.41 |
信用减值损失 | 22,058,714.26 | 7,733,958.80 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 149,941,986.28 | 113,319,341.69 |
使用权资产折旧 | 20,978,944.99 | 0.00 |
无形资产摊销 | 32,714,447.92 | 26,526,175.27 |
长期待摊费用摊销 | 7,040,001.30 | 5,590,877.04 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 5,668.69 | -181,763.17 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 10,331,201.85 | 2,695,047.46 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -10,551,236.78 | -237,014.55 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 46,467,169.15 | 19,464,100.18 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -47,468,233.34 | -31,944,381.82 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -18,321,913.56 | -4,258,630.53 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 20,600,800.83 | 1,211,097.11 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -14,046,761.34 | -200,515,118.68 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -273,210,542.50 | -13,497,318.25 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 36,743,808.09 | 398,269,716.16 |
其他 | 43,191,550.04 | 4,739,034.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | 664,930,290.53 | 1,061,837,071.42 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 995,213,303.00 | 1,406,891,674.49 |
减:现金的期初余额 | 1,406,891,674.49 | 878,893,135.46 |
加:现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
减:现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
现金及现金等价物净增加额 | -411,678,371.49 | 527,998,539.03 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 5,607,000.00 |
其中: | -- |
厦门信德科创生物科技有限公司 | 5,607,000.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,220,562.32 |
其中: | -- |
厦门信德科创生物科技有限公司 | 2,220,562.32 |
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 2,022,000.00 |
其中: | -- |
处置子公司收到的现金净额 | 5,408,437.68 |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 995,213,303.00 | 1,406,891,674.49 |
其中:库存现金 | 175,109.42 | 386,388.71 |
可随时用于支付的银行存款 | 994,935,356.03 | 1,405,870,369.38 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 102,837.55 | 634,916.40 |
二、现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 995,213,303.00 | 1,406,891,674.49 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 939,197.26 | 保证金 |
合计 | 939,197.26 | -- |
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | 45,076,273.11 | 6.3757 | 287,392,794.47 |
欧元 | 735,557.55 | 7.2197 | 5,310,504.84 |
港币 | 163,019.61 | 0.8176 | 133,284.83 |
日元 | 7,920,981.00 | 0.0554 | 438,941.16 |
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | 25,822,338.92 | 6.3757 | 164,635,486.25 |
欧元 | 428,193.64 | 7.2197 | 3,091,429.62 |
港币 | 0.8176 | 0.00 | |
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 |
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | |||
其中:美元 | 43,049.80 | 6.3757 | 274,472.61 |
港币 | 369,775.16 | 0.8176 | 302,328.17 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 1,464,827.67 | 6.3757 | 9,339,301.78 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 109,365.06 | 6.3757 | 697,278.81 |
港币 | 50,000.00 | 0.8176 | 40,880.00 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
生物医药产业发展奖励补助 | 14,200,000.00 | 递延收益 | 9,816,657.94 |
生物产业研发奖励 | 21,350,000.00 | 递延收益 | 2,328,802.86 |
战略性新兴产业发展专项项目补助资金 | 2,200,000.00 | 递延收益 | 363,078.99 |
应用乙肝-梅毒等重大血缘性传染病的快速集成联检诊断试剂项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 25,000.00 |
新型临床即时检测分析(POCT)仪器及试剂一体化检测系统的研制 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
其他与资产相关项目 | 1,422,231.95 | 递延收益 | 103,299.04 |
POCT化核酸检测系统开发和 | 800,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 |
应用 | |||
小型化汗液/尿液蛋白快速检测产品研发与慢性病管理项目 | 650,879.00 | 递延收益 | 252,959.00 |
研发经费补助 | 2,250,760.00 | 递延收益 | 0.00 |
促进先进制造业发展办法奖励 | 2,710,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
就业补贴 | 2,688,200.00 | 递延收益 | 143,200.00 |
生物医药与健康产业奖励资金 | 2,200,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
中国医药城“113医药人才特别计划” | 2,300,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 |
重点企业技术改造投资奖励 | 1,660,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
促进工业和信息化产业高质量发展专项资金技术改造 | 1,090,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
公共安全(毒品、农药残留、酒驾)快速筛查和确证检测服务平台 | 900,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
“瞪羚企业”专项扶持资金 | 1,300,000.00 | 递延收益 | 700,000.00 |
一事一议或一企一策扶持奖励 | 600,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
广州市工业设计中心奖励 | 500,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
防控新型冠状病毒感染科技攻关应急专项 | 260,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
2019-nCoV快速诊断开发与应用 | 100,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
POCT化分子诊断技术及化学发光技术在重大疾病现场快速检测中的应用 | 1,200,000.00 | 递延收益 | 975,000.00 |
软件企业即征即退增值税 | 516,046.19 | 递延收益 | 121,347.87 |
适宜于疫情现场的新型冠状病毒抗原快速检测试剂开发 | 12,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
基于荧光微球胶体金免疫层析技术的新型冠状病毒抗体快速检测试剂开发 | 12,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
Unitaid&FIND新冠抗原快速检测试剂补助 | 14,583,028.69 | 递延收益 | 14,583,028.69 |
以工代训补贴 | 6,413,300.00 | 递延收益 | 6,413,300.00 |
黄埔区先进制造业补贴 | 4,180,000.00 | 递延收益 | 4,180,000.00 |
心血管疾病床旁快速检测及信息化管理系统的开发与应用 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 2,400,000.00 |
G6PD补助 | 1,558,330.38 | 递延收益 | 1,558,330.38 |
基于纳米生化平台的炎症小体激活及肾损伤体外快速诊断试剂与设备开发 | 1,320,000.00 | 递延收益 | 1,320,000.00 |
促进经济高质量发展专项资金 | 2,020,000.00 | 递延收益 | 840,000.00 |
促进先进制造业发展办法技术改造项目 | 820,000.00 | 递延收益 | 820,000.00 |
便携式集成检测系统研发与应用验证 | 804,700.00 | 递延收益 | 804,700.00 |
比尔及梅琳达盖茨基金会资助 | 767,673.11 | 递延收益 | 767,673.11 |
知识产权证券化贴息 | 725,282.45 | 递延收益 | 725,282.45 |
即时检测(POCT)企业重点实验室 | 700,000.00 | 递延收益 | 700,000.00 |
广东省博士工作站建站补贴 | 500,000.00 | 递延收益 | 500,000.00 |
黄埔区外贸稳增长若干措施扶持资金 | 500,000.00 | 递延收益 | 500,000.00 |
创新环境计划科技服务补助专题 | 627,400.00 | 递延收益 | 127,400.00 |
疫情常态化下新型冠状病毒基层防控全自动分子诊断平台技术研究 | 70,000.00 | 递延收益 | 70,000.00 |
其他与收益相关项目 | 8,568,200.24 | 递延收益 | 4,107,076.57 |
疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金 | 500,900.00 | 递延收益 | 0.00 |
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
无
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
无大额商誉形成的主要原因:
无其他说明:
无
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
递延所得税负债 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
无企业合并中承担的被购买方的或有负债:
无其他说明:
无
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的账面价值 | |
--发行或承担的债务的账面价值 | |
--发行的权益性证券的面值 | |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位:元
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
厦门信德科创生物科技有限公司 | 5,607,000.00 | 23.00% | 股权转让 | 2021年08月23日 | 工商变更登记 | -374,037.19 | 28.00% | 7,281,262.67 | 10,704,064.00 | 3,422,801.33 | 注1 | 0.00 |
其他说明:
注1:2021年8月13日,公司与厦门信德科创生物科技有限公司(以下简称“厦门信德”)、王全胜签订《股权转让协议》,约定公司将持有的厦门信德23.00%股权以560.70万的价格转让给王全胜。厦门信德于2021年8月23日完成工商变更登记,股权转让后公司对厦门信德的持股比例由51.00%变更为28.00%,厦门信德不再纳入本公司的财务报表合并范围。公司依据国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的国众联评报字(2021)第3-0181号评估报告计算剩余股权的公允价值。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
广州正孚检测技术有限公司(简称:广州正孚) | 中国广东 | 中国广东 | 检测服务等 | 100.00% | 投资设立 | |
万孚美国有限公司(简称:美国万孚) | 美国 | 美国 | 医疗器械销售等 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
万孚生物(香港)有限公司(简称:香港万孚) | 中国香港 | 中国香港 | 海外投资管理等 | 100.00% | 投资设立 | |
广州众孚医疗科技有限公司(简称:众孚医疗) | 中国广东 | 中国广东 | 医疗器械销售等 | 100.00% | 投资设立 | |
广州万德康科技有限公司(简称:万德康科技) | 中国广东 | 中国广东 | 医疗器械销售等 | 100.00% | 投资设立 | |
广州万孚维康医学科技有限公司(简称:万孚维康) | 中国广东 | 中国广东 | 医疗器械销售等 | 95.00% | 投资设立 | |
广州万孚健康科技有限公司(简称:万孚健康) | 中国广东 | 中国广东 | 医疗器械产品销售及相关服务等 | 51.00% | 投资设立 | |
北京万孚智能科技有限公司(简称:万孚智能) | 中国北京 | 中国北京 | 医疗器械销售等 | 51.00% | 投资设立 | |
达成生物科技发展(苏州)有限公司(简称:苏州达成) | 中国江苏 | 中国江苏 | 医疗机械体外诊断试剂生产、研发等 | 51.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
北京莱尔生物医药科技有限公司(简称:北京莱尔) | 中国北京 | 中国北京 | 医疗检测试剂研发、生产和销售等 | 53.33% | 非同一控制下的企业合并 | |
广州万孚倍特生物技术有限公司(简称:万孚倍特) | 中国广东 | 中国广东 | 医疗器械仪器及试剂生产、研发、销售等 | 65.00% | 投资设立 | |
广州为安生物技术有限公司(简称:广州为安) | 中国广东 | 中国广东 | 生物医疗技术研究;生物产品的研发 | 100.00% | 投资设立 | |
宁波百士康生物科技有限公司(简称:百士康) | 中国浙江 | 中国浙江 | 医疗机械仪器及试剂生产、研发、销售等 | 98.50% | 非同一控制下的企业合并 |
广州万信产业发展有限公司(简称:广州万信) | 中国广东 | 中国广东 | 工程和技术研究和试验发展;企业总部管理;企业管理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
广东万孚智造科技有限公司(简称:万孚智造) | 中国广东 | 中国广东 | 生物技术开发、技术转让、技术咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
湖南万德善生物技术有限公司(简称:万德善) | 中国湖南 | 中国湖南 | 生物技术推广服务等 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
北京莱尔生物医药科技有限公司 | 46.67% | 406,413.34 | 37,858,114.23 | |
广州万孚健康科技有限公司 | 49.00% | 3,326,997.72 | 24,260,531.16 | |
广州万孚维康医学科技有限公司 | 5.00% | 7,191,357.45 | 1,159,063.92 | 35,513,915.84 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
北京莱尔生物医药科技有限公司 | 53,050,035.86 | 40,993,702.34 | 94,043,738.20 | 11,910,289.01 | 1,014,712.89 | 12,925,001.90 | 43,150,717.24 | 43,572,035.88 | 86,722,753.12 | 6,474,840.34 | 0.00 | 6,474,840.34 |
广州万孚健康科技有限公司 | 37,663,667.71 | 28,657,071.87 | 66,320,739.58 | 16,399,232.31 | 410,219.18 | 16,809,451.49 | 34,157,649.32 | 25,873,312.12 | 60,030,961.44 | 17,307,822.45 | 1,642.17 | 17,309,464.62 |
广州万孚维康医学科技有限公司 | 160,054,752.63 | 33,199,481.53 | 193,254,234.16 | 90,100,224.23 | 174,685.23 | 90,274,909.46 | 129,282,028.88 | 36,898,191.35 | 166,180,220.23 | 73,715,323.34 | 352,836.97 | 74,068,160.31 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
北京莱尔生物医药科技有限公司 | 38,152,081.20 | 870,823.52 | 870,823.52 | 1,963,482.57 | 34,308,678.27 | -15,212,789.30 | -15,212,789.30 | 11,792,010.95 |
广州万孚健康科技有限公司 | 96,163,325.45 | 6,789,791.27 | 6,789,791.27 | 420,280.22 | 105,596,297.85 | 8,866,463.64 | 8,866,463.64 | 4,108,954.40 |
广州万孚维康医学科技有限公司 | 210,454,816.16 | 10,526,328.70 | 10,526,328.70 | 8,183,439.48 | 177,520,495.82 | 5,564,720.02 | 5,564,720.02 | -6,602,599.33 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
差额 | |
其中:调整资本公积 | |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
深圳市博声医疗器械有限公司(以下简称“博声医疗”) | 深圳 | 深圳 | 医疗电子设备的研发、生产、销售 | 11.65% | 权益法 | |
广州润孚创新科技有限公司 | 广州 | 广州 | 基因检测产品的研发、销售 | 30.00% | 权益法 | |
嘉兴睿扬网络科技有限公司 | 嘉兴 | 嘉兴 | 电子商务服务 | 35.00% | 权益法 | |
广州爱源堂健康科技有限公司 | 广州 | 广州 | 健康管理服务 | 45.00% | 权益法 | |
广州中孚懿德股权投资合伙企业(有限合伙) | 广州 | 广州 | 基金投资管理 | 45.00% | 权益法 | |
湖南万孚维康医学科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 区检中心共建、医疗器械销售 | 33.50% | 权益法 | |
万孚卡迪斯有限公司(Wondfo-Cartis Limited) | 香港 | 香港 | 医疗检测产品的研发、生产、销售 | 50.00% | 权益法 | |
山东万孚博德生物技术有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 医疗器械销售 | 49.00% | 权益法 | |
新疆万孚信息技术有限公司 | 新疆 | 新疆 | 医疗器械销售等 | 20.00% | 权益法 | |
万孚(吉林)生物技术有限公司 | 吉林 | 吉林 | 医疗器械销售等 | 35.00% | 权益法 | |
陕西天心科技有限公司 | 陕西 | 陕西 | 医疗器械销售等 | 20.00% | 权益法 | |
山东万孚维康医学科技有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 医疗器械销售 | 49.00% | 权益法 | |
深圳市生强科技有限公司(以下简称“生强科技”) | 深圳 | 深圳 | 软件和信息技术服务 | 12.20% | 权益法 | |
山东志盈医学科技有限公司 | 济南 | 济南 | 医疗器械销售 | 20.00% | 权益法 | |
赛维森(广州)医疗科技服务有限公司(以下简称“赛维森”) | 广州 | 广州 | 科技推广和应用服务业 | 13.00% | 权益法 | |
交弘生物科技(上海)有限 | 上海 | 上海 | 医疗器械销售等 | 10.45% | 权益法 |
公司(以下简称“交弘生物”) | ||||||
重庆瑞孚生物科技有限公司(以下简称“重庆瑞孚”) | 重庆 | 重庆 | 医疗器械销售等 | 35.00% | 权益法 | |
厦门信德科创生物科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 医疗器械体外诊断、试剂生产、研发等 | 28.00% | 权益法 | |
贵州万孚康雅医疗服务有限责任公司 | 贵阳 | 贵阳 | 健康管理服务 | 30.00% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据:
1) 依据博声医疗公司章程规定,博声医疗董事会由5人组成,本公司有权提名一名董事。其中高级管理人员的任命与解聘等重要事项,本公司具有决定权。
2) 依据生强科技公司章程,生强科技董事会由3人组成,本公司有权提名一名董事。
3) 依据赛维森公司章程,赛维森董事会由3人组成,本公司有权提名一名董事。
4) 依据交弘生物公司章程,交弘生物董事会由3人组成,本公司有权提名一名董事。
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
其中:现金和现金等价物 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 |
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对合营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
财务费用 | ||
所得税费用 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 |
对联营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
投资账面价值合计 | 333,697,569.65 | 281,857,090.19 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
--净利润 | 1,263,339.38 | -1,422,825.65 |
--其他综合收益 | -133,241.00 | -220,599.91 |
--综合收益总额 | 1,130,098.38 | -1,643,425.56 |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
(一) 风险管理政策和组织架构
1、风险管理政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对,将风险控制在限定的范围之内。本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险,并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程,通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
2、风险管理组织架构
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序,将审计中发现的情况汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(二) 信用风险
1、本公司面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债务的市场价值变动,从而对本集团造成损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要包括:货币资金、应收、预付款项等,其信用风险主要指交易对手违约风险,最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。
2、对信用风险进行管理
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其他大型银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。本公司会定期对客户信用记录进行监控以及应收账款、预付账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。本公司最大信用风险敞口金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货币资金
货币资金 | 996,152,500.26 | 1,408,311,482.92 |
应收账款 | 498,321,965.11 | 269,319,315.99 |
其他应收款 | 64,695,500.40 | 68,377,450.38 |
合计 | 1,559,169,965.77 | 1,746,008,249.29 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于浮息银行存款、浮息借贷承受现金流利率风险。公司尚未制定政策管理其利率风险,但管理层将密切监控利率风险,并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该措施实现了这些风险之间的合理平衡。
于 2021年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个基点,则本公司的净利润将减少或增加8.16万元。管理层认为 100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | ||
美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 287,392,794.47 | 5,882,730.83 | 293,275,525.30 |
应收账款
应收账款 | 164,635,486.25 | 3,091,429.62 | 167,726,915.87 |
其他应收款 | 274,472.61 | 302,328.17 | 576,800.78 |
应付账款 | 9,339,301.78 | 0.00 | 9,339,301.78 |
其他应付款 | 697,278.81 | 40,880.00 | 738,158.81 |
项目 | 上年年末余额 | ||
美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 198,266,193.23 | 11,252,094.23 | 209,518,287.46 |
应收账款 | 81,957,630.50 | 1,473,556.76 | 83,431,187.26 |
其他应收款 | 216,429.50 | 49,930.34 | 266,359.84 |
应付账款 | 11,011,088.54 | 0.00 | 11,011,088.54 |
其他应付款 | 579,279.25 | 26,513.08 | 605,792.33 |
在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值5%,对本公司利润总额及其他综合收益的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。利润总额
汇率变化 | 本期 | 上期 |
上升5% | -1,589,342.06 | -837,872.37 |
下降5% | 1,589,342.06 | 837,872.37 |
其他综合收益
汇率变化 | 本期 | 上期 |
上升5% | -2,895,734.67 | -2,451,914.88 |
下降5% | 2,895,734.67 | 2,451,914.88 |
3、其他价格风险
本公司不存在应披露的其他价格风险。
(四) 流动性风险
流动风险,是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计1年内到期。
截至2021.12.31止,本公司流动资产余额为25.86亿元,扣除应结转损益的递延收益及递延所得税负债后的负债余额为13.13亿元。因此,本公司认为面临的流动性风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 572,734,878.58 | 572,734,878.58 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 572,734,878.58 | 572,734,878.58 | ||
(三)其他权益工具投资 | 226,035,000.00 | 226,035,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 798,769,878.58 | 798,769,878.58 |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 (加权平均值) |
银行理财产品 | 572,734,878.58 | 现金流量折现法 | 预计年化收益率 | 0.7%-3.69% |
权益工具投资 | 226,035,000.00 | 可比交易法 | 近期市场交易价格 |
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
交易性金融资产 | 本期 | 上期 |
年初余额 | 102,599,288.41 | 99,495,377.76 |
加:计入损益的利得或损失
加:计入损益的利得或损失 | 34,735,168.25 | 22,695,344.14 |
加:购买 | 6,187,412,000.00 | 5,990,867,500.00 |
减:出售 | 5,752,011,578.08 | 6,010,458,933.49 |
期末余额 | 572,734,878.58 | 102,599,288.41 |
其他权益工具投资 | 本期 | 上期 |
年初余额 | 187,710,000.00 | 161,124,656.46 |
加:本期新增其他权益工具投资 | 525,000.00 | 0.00 |
减:本期处置其他权益工具投资 | 0.00 | 107,731.85 |
加:计入其他综合收益的利得或损失 | 37,800,000.00 | 26,693,075.39 |
期末余额 | 226,035,000.00 | 187,710,000.00 |
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不大。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明:
控制本企业关联方情况
控制人名称 | 关联关系 | 类型 | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 |
李文美
李文美 | 股东 | 自然人 | 22.98% | 22.98% |
王继华 | 股东 | 自然人 | 11.15% | 11.15% |
注:王继华是李文美的配偶
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
Icubate.INC | 万孚倍特股东 |
于徽 | 苏州达成股东刘劲之妻 |
北京大成康佳医学科技有限公司 | 受于徽控制的企业 |
刘金钟 | 万孚智能股东、法定代表人 |
于吉东 | 万孚智能股东 |
四川万孚医疗器械有限公司 | 受蒲建国控制 |
蒲建国 | 四川瑞孚医疗管理咨询有限公司法定代表人 |
钟文 | 蒲建国之妻 |
蒲建明 | 蒲建国胞弟 |
北京航天力云高新技术有限公司 | 受刘金钟控制的企业 |
广州万孚卡蒂斯生物技术有限公司 | 万孚卡迪斯有限公司的子公司 |
广州金秀儿健康科技有限公司 | 受万孚健康联营企业广州爱源堂健康科技有限公司控制 |
四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 万孚维康子公司四川瑞孚冷链医药物流有限责任公司股东 |
武汉生乐科贸有限公司 | 万孚维康子公司湖北万孚生乐医学科技有限公司股东 |
河南德帝科技有限公司 | 注1 |
广州了间建筑设计有限公司 | 法定代表人李大可是李文美、王继华的儿子 |
贵州万孚康雅医疗服务有限责任公司 | 北京万孚子公司贵州万孚先义检测技术有限公司联营企业 |
烟台业达经济发展集团有限公司 | 北京万孚子公司山东万孚业达检测技术有限公司股东 |
西藏阜康医疗股份有限公司 | 万孚维康孙公司西藏瑞孚阜康医疗科技有限公司股东 |
厦门信德科创生物科技有限公司 | 注2 |
深圳天深医疗器械有限公司 | 注3 |
陕西瑞孚医疗科技有限公司 | 注4 |
其他说明
注1:2020年9月9日,本公司孙公司河南贝通医院管理有限公司(以下简称“河南贝通”)与自然人陈朝建签订《关于河南德帝科技有限公司合作终止及股权转让协议》,股权转让后河南贝通不再持有河南德帝科技有限公司股权,2020年9月9日至2021年9月8日河南德帝与本公司及下属子公司发生的交易作为关联交易进行披露。注2:厦门信德自2021年8月23日起不再纳入本公司的财务报表合并范围,2021年8月23日前与本公司及下属子公司发生的交易已做抵消。2021年8月23日后,厦门信德与本公司及下属子公司发生的交易作为关联交易进行披露。注3:2022年,公司非同一控制下合并深圳天深医疗器械有限公司。依据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定,认定为本公司的关联方。注4:2021年12月17日,本公司与马立社签订股权转让协议,约定公司将其在陕西瑞孚医疗科技有限公司(以下简称“陕西瑞孚”)20%的股权转让给马立社,转让后本公司不再持有陕西瑞孚股权。
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 采购商品 | 11,801,968.91 | 2,500,000.00 | 是 | 2,006,088.58 |
武汉生乐科贸有限公司 | 采购商品 | 6,944,049.66 | 6,000,000.00 | 是 | 4,756,547.78 |
四川万孚医疗器械有限公司 | 采购商品 | 951,104.49 | 600,000.00 | 是 | 762,157.86 |
深圳市生强科技有限公司 | 采购商品 | 1,280,000.00 | 是 | ||
赛维森(广州)医疗科技服务有限公司 | 采购商品 | 750,000.00 | 是 | ||
新疆万孚信息技术有限公司 | 采购商品 | 611,000.56 | 是 | ||
Icubate.INC | 采购商品 | 510,572.40 | 3,000,000.00 | 否 | 5,486,414.62 |
嘉兴睿扬网络科技有限公司 | 采购商品 | 23,460.00 | 是 | ||
广州爱源堂健康科技有限公司 | 接受服务 | 556,091.00 | 1,000,000.00 | 否 | 463,702.00 |
广州了间建筑设计有限公司 | 接受服务 | 300,000.00 | 600,000.00 | 否 | 150,000.00 |
Icubate.INC | 接受服务 | 41,795.00 | 是 | ||
嘉兴睿扬网络科技有限公司 | 接受服务 | 159,000.00 | 3,000,000.00 | 否 | 11,519.52 |
广州金秀儿健康科技有限公司 | 接受服务 | 356,400.00 | 是 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
万孚(吉林)生物技术有限公司 | 销售商品 | 42,804,385.05 | 4,450,394.69 |
四川万孚医疗器械有限公司 | 销售商品 | 22,754,418.43 | 14,200,737.23 |
西藏阜康医疗股份有限公司 | 销售商品 | 20,011,837.02 |
新疆万孚信息技术有限公司 | 销售商品 | 17,631,948.22 | 6,242,732.07 |
陕西瑞孚医疗科技有限公司 | 销售商品 | 12,025,735.50 | 4,825,167.77 |
山东万孚博德生物技术有限公司 | 销售商品 | 11,116,533.81 | 6,063,961.44 |
武汉生乐科贸有限公司 | 销售商品 | 7,750,690.34 | 2,470,363.09 |
嘉兴睿扬网络科技有限公司 | 销售商品 | 5,531,080.01 | 20,377,310.66 |
山东万孚维康医学科技有限公司 | 销售商品 | 3,983,406.40 | 3,820,533.28 |
厦门信德科创生物科技有限公司 | 销售商品 | 1,995,188.37 | |
陕西天心科技有限公司 | 销售商品 | 1,908,958.78 | 855,535.56 |
河南德帝科技有限公司 | 销售商品 | 370,643.29 | 1,238,626.15 |
四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 销售商品 | 49,585.54 | |
北京大成康佳医学科技有限公司 | 销售商品 | 3,155.34 | 389,199.80 |
嘉兴睿扬网络科技有限公司 | 提供服务 | 1,249,645.00 | |
新疆万孚信息技术有限公司 | 提供服务 | 231,132.08 | 198,113.21 |
贵州万孚康雅医疗服务有限责任公司 | 提供服务 | 57,685.72 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
广州万孚卡蒂斯生物技术有限公司 | 房产 | 128,011.25 | 118,462.53 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
刘金钟 | 房产、车辆 | 240,000.00 | 259,115.04 |
于吉东 | 房产 | 82,500.00 | 95,982.16 |
烟台业达经济发展集团有限公司 | 房产 | 43,822.97 | |
武汉生乐科贸有限公司 | 车辆 | 41,548.67 | 60,000.00 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
万孚(吉林)生物技术有限公司(注1) | 3,300,000.00 | 2021年02月01日 | 2022年01月31日 | 否 |
广州万孚维康医学科技有限公司(注1) | 1,936,000.00 | 2021年02月01日 | 2022年01月31日 | 否 |
新疆万孚信息技术有限公司(注2) | 2,700,000.00 | 2021年07月21日 | 2022年01月17日 | 否 |
新疆万孚信息技术有限公司(注2) | 1,800,000.00 | 2021年08月06日 | 2022年02月02日 | 否 |
四川万孚医疗器械有限公司(注2) | 5,591,800.00 | 2021年11月01日 | 2022年04月30日 | 否 |
四川万孚医疗器械有限公司(注2) | 837,000.00 | 2021年12月28日 | 2022年06月26日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
蒲建国(注3) | 10,000,000.00 | 2021年06月10日 | 2025年06月10日 | 否 |
钟文(注3) | 10,000,000.00 | 2021年06月10日 | 2025年06月10日 | 否 |
蒲建国(注4) | 4,930,000.00 | 2020年12月17日 | 2021年12月17日 | 否 |
蒲建明(注4) | 4,930,000.00 | 2020年12月17日 | 2021年12月17日 | 否 |
四川万孚医疗器械有限公司(注4) | 4,930,000.00 | 2020年12月17日 | 2021年12月17日 | 否 |
关联担保情况说明
注1:本公司向汇丰银行(中国)有限公司广州分行(以下简称“汇丰银行广州分行”)申请人民币综合授信额度贷款,公司及其控股子公司获得授信总额4,510万元,在该额度下借款总额为476万元。截至2021年12月31日,本公司的担保尚未履行完毕。注2:详见本附注“十六、其他重要事项、8(1)经销商担保”。 注3:万孚维康子公司四川瑞孚冷链医药物流有限责任公司2021年6月向中国银行成都金牛支行申请借款人民币1,000万元,借款期限12个月,由蒲建国和钟文为该项授信贷款提供连带责任保证,担保金额1,000万元,保证期间为从2021年6月10日至主债权的清偿期届满之日起三年。
注4:万孚维康子公司四川瑞孚冷链医药物流有限责任公司2020年12月与平安点创国际融资租赁有限公司签订保理额度为493万元的保理合同,保理额度使用期限为2020年12月17日至2021年12月9日,蒲建明、蒲建国、四川万孚医疗器械有限公司为该保理合同提供最高额保证。
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
四川万孚医疗器械有限公司 | 3,000,000.00 | 2020年09月27日 | 2021年08月04日 | |
四川万孚医疗器械有限公司 | 1,000,000.00 | 2020年10月27日 | 2021年08月05日 | |
四川万孚医疗器械有限公司 | 1,000,000.00 | 2020年10月29日 | 2021年08月05日 | |
四川万孚医疗器械有限公司 | 500,000.00 | 2020年11月27日 | 2021年08月05日 | |
四川万孚医疗器械有限公司 | 1,000,000.00 | 2020年11月30日 | 2021年08月11日 | |
四川万孚医疗器械有限公司 | 1,000,000.00 | 2020年12月08日 | 2021年08月11日 | |
四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 2021年01月05日 | 2021年02月25日 | |
四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 500,000.00 | 2021年01月05日 | 2021年03月19日 | |
四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 500,000.00 | 2021年01月14日 | 2021年03月24日 | |
四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 500,000.00 | 2021年01月14日 | 2021年03月30日 | |
拆出 | ||||
湖南万孚维康医学科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2020年07月23日 | 2021年12月31日 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 14,977,455.32 | 12,027,053.75 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 西藏阜康医疗股份有限公司 | 7,539,993.74 | 376,999.69 | ||
应收账款 | 嘉兴睿扬网络科技有限公司 | 3,993,698.68 | 199,684.93 | 6,350,282.85 | 317,514.14 |
应收账款 | 湖南万孚维康医学科技有限公司 | 60,000.00 | 6,000.00 | 60,000.00 | 3,000.00 |
应收账款 | 四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 56,031.68 | 2,801.58 | ||
应收票据 | 西藏阜康医疗股份有限公司 | 946,779.79 | |||
其他应收款 | 深圳天深医疗器械有限公司 | 3,215,749.06 | 160,787.45 | ||
其他应收款 | 湖南万孚维康医学科技有限公司 | 1,015,000.00 | 101,500.00 | 10,315,000.00 | 515,750.00 |
其他应收款 | 深圳市生强科技有限公司 | 840,000.00 | 42,000.00 | ||
其他应收款 | 广州爱源堂健康科技有限公司 | 567,320.00 | 154,596.00 | 664,000.00 | 58,200.00 |
其他应收款 | 广州金秀儿健康科技有限公司 | 992,458.89 | 49,622.94 | 717,419.16 | 35,870.96 |
其他应收款 | 刘金钟 | 183,900.00 | 18,390.00 | 183,900.00 | 9,195.00 |
其他应收款 | 万孚卡迪斯有限公司 | 15,697.92 | 15,697.92 | 16,159.49 | 4,847.85 |
其他应收款 | 广州万孚卡蒂斯生物技术有限公司 | 8,127.22 | 83,779.44 | 4,188.97 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 四川瑞孚医疗管理咨询有限公司 | 2,913,406.60 |
应付账款 | 武汉生乐科贸有限公司 | 1,958,424.60 | 5,744,323.66 |
应付账款 | 四川万孚医疗器械有限公司 | 715,781.26 | 198,654.89 |
应付账款 | 深圳市生强科技有限公司 | 391,876.14 | |
应付账款 | 新疆万孚信息技术有限公司 | 109,074.45 | |
其他应付款 | 于吉东 | 52,409.00 | |
其他应付款 | 北京航天力云高新技术有限公司 | 34,800.00 | 34,800.00 |
其他应付款 | 新疆万孚信息技术有限公司 | 26,000.00 | |
其他应付款 | 刘金钟 | 10,206.50 | 3,750.00 |
合同负债 | 四川万孚医疗器械有限公司 | 1,848,644.29 | |
合同负债 | 山东万孚博德生物技术有限公司 | 143,000.00 | 327,004.29 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额 | 4,981,600.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,271,673.00 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 1,950,468.00 |
其他说明
1、有关授予的限制性股票的详细信息,列示如下:
项目 | 授予日 | 授予数量 | 授予价格 (元/股) | 锁定期 | 解锁时间 | 解锁比例 |
2017年 第一期 | 2017.11.08 | 3,692,700 | 16.59 | 自授予之日起12个月内为锁定期 | 第一次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 10% |
第二次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起24个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% | |||||
第三次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起36个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起48个月内的最后 | 30% |
一个交易日当日止 | ||||||
第四次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起48个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 30% | |||||
2017年 第二期 | 2018.06.12 | 351,000 | 19.28 | 自授予之日起12个月内为锁定期 | 第一次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
第二次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起24个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% | |||||
第三次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起36个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
项目 | 授予日 | 授予数量 | 授予价格 (元/股) | 锁定期 | 解锁时间 |
2020年 第一期 | 2021.1.29 | 4,981,600 | 26.98 | 自授予之日起15个月内为锁定期 | 第一次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起15个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起27个月内的最后一个交易日当日止 |
第二次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起27个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起39个月内的最后一个交易日当日止 | |||||
第三次解锁: 自首次授予限制性股票上市之日起39个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起51个月内的最后一个交易日当日止 |
1.
2、限制性股票解锁条件
(1) 公司业绩条件
项目 | 解锁时间 | 解锁条件 |
2017年 第一期 | 第一次解锁 | 以2016年营业收入为基数,2017年营业收入增长率不低于25% |
第二次解锁 | 以2016年营业收入为基数,2018年营业收入增长率不低于55% | |
第三次解锁 | 以2016年营业收入为基数,2019年营业收入增长率不低于90% | |
第四次解锁 | 以2016年营业收入为基数,2020年营业收入增长率不低于135% | |
2017年 | 第一次解锁 | 以2016年营业收入为基数,2018年营业收入增长率不低于55% |
第二期 | 第二次解锁 | 以2016年营业收入为基数,2019年营业收入增长率不低于90% |
第三次解锁 | 以2016年营业收入为基数,2020年营业收入增长率不低于135% |
2020年第一期
2020年 第一期 | 第一次解锁 | 以2020年归属于上市公司股东的净利润为基数,2021年归属于上市公司股东的净利润增长率不低于25%; |
第二次解锁 | 以2021年不扣减股权支付费用的归属于上市公司股东净利润为基数,2022年不扣减股权支付费用的归属于上市公司股东净利润增长率不低于20%,解锁100%;增长率不低于15%,解锁85%;增长率不低于10%,解锁70%。 | |
第三次解锁 | 以2022年不扣减股权支付费用的归属于上市公司股东净利润为基数,2023年不扣减股权支付费用的归属于上市公司股东净利润增长率不低于20%,解锁100%;增长率不低于15%,解锁85%;增长率不低于10%,解锁70%。 |
公司未满足上述业绩考核目标的,所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售,由公司回购注销。
(2) 个人绩效考核
激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。
考核等级 | 优秀 | 良好 | 合格 | 不合格 |
解锁系数 | 1.00 | 1.00 | 0.80 | 0 |
若各年度公司层面业绩考核达标,激励对象个人当年实际解除限售额度=个人层面解锁系数×个人当年计划解除限售额度。未能解除销售的当年拟解锁份额,由公司回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 2017年第一、二期,以Black-Scholes模型(B-S模型)作为定价模型,扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值;2020年第一期,对于非董事、高级管理人员的激励对象,第一类限制性股票的公允价值=授予日收盘价,第二类限制性股票的公允价值采用Black-Scholes基础模型进行测算;对于董事和高级管理人员的激励对象,第一类限制性股票的公允价值=授予日收盘价-限制性因素成本,其中限制性因素成本采用Black-Scholes基础模型进行测算。第二类限制性股票的公允价值采用Black-Scholes基础模型进行测算。 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可解锁职人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息做出最佳估计,修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日,最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 73,786,978.00 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 43,191,550.04 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
根据公司《2020年限制性股票激励计划(草案修订稿)》的相关规定,公司2020年年度利润分配方案实施后,首次授予限制性股票的授予价格将由35.58元调整为26.98元,授予数量将由383.2万股调整为498.16万股。
2、根据公司股东会决议,对2020年限制性股票激励计划的考核条件进行了修改,具体如下:
修改前:
第一次解锁 | 以2020年归属于上市公司股东的净利润为基数,2021年归属于上市公司股东的净利润增长率不低于25%; |
第二次解锁
第二次解锁 | 以2020年归属于上市公司股东的净利润为基数,2022年归属于上市公司股东的净利润增长率不低于55%; |
第三次解锁 | 以2020年归属于上市公司股东的净利润为基数,2023年归属于上市公司股东的净利润增长率不低于100%; |
修改后:
第一次解锁 | 以2020年归属于上市公司股东的净利润为基数,2021年归属于上市公司股东的净利润增长率不低于25%; |
第二次解锁 | 以2021年不扣减股权支付费用的归属于上市公司股东净利润为基数,2022年不扣减股权支付费用的归属于上市公司股东净利润增长率不低于20%,解锁100%;增长率不低于15%,解锁85%;增长率不低于10%,解锁70%。 |
第三次解锁 | 以2022年不扣减股权支付费用的归属于上市公司股东净利润为基数,2023年不扣减股权支付费用的归属于上市公司股东净利润增长率不低于20%,解锁100%;增长率不低于15%,解锁85%;增长率不低于10%,解锁70%。 |
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年12月31日,本集团无重大承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截止2021年12月31日,本集团无重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位:元
拟分配的利润或股利 | 133,485,699.30 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 133,485,699.30 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1. 利润分配情况
根据本公司2022年4月22日召开第四届董事会第三十一次会议,公司拟以实施2021年度利润分配方案时股权登记日的总股本,剔除因公司通过集中竞价交易方式回购的、依法不参与利润分配的股份之
后的股本总额为基数,向全体股东每10股派发现金股利3元(含税)。上述分配方案尚待股东大会批准。
2. 重要的非调整事项
1、2022年1月14日,本公司下属孙公司北京大成向北京市大兴区市场监督管理局申请注销登记。目前,北京大成已完成债权公告,处于注销流程中。
2、公司与姚天成、李振光、深圳天慕同创投资有限合伙企业(有限合伙)、杭州岩木草泽萃股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)、苏州工业区启明融科股权投资合伙企业(有限合伙)、浙江磐道投资管理有限公司、天津景行致远企业管理中心(有限合伙)、深圳市飞凡数联影响力创业投资合伙企业(有限合伙)、QM100 LIMITED、TF Capital TISENC Ltd.签订股权转让协议,受让其持有的深圳天深医疗器械有限公司100%股权。
3、经公司2022年第一次临时股东大会授权,第四届董事会第九次会议决议通过,公司可转换公司债券转股价格由71.65元/股下调至52.00元/股。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部,即体外诊断试剂及相关产品的研发、生产、销售。管理层为了进行资源配置的目的,将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
(1)经销商担保
本公司与工商银行股份有限公司签订《最高额保证合同》,为河南民泰医疗科技有限公司等11家经销商向工商银行借款提供连带责任担保,担保范围为主债权本金、利息、逾期利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及鉴定费、评估费、拍卖费、诉讼费、仲裁费、公证费、律师费等为实现债权而发生的合理费用以及其他所有主合同债务人的应付费用。截至2021年12月31日止,公司对经销商担保的担保余额为2,027.88万元。
(2)诉讼事项
报告期内,本公司涉及的重大诉讼如下:
编号 | 案号 | 原告 | 被告一 | 被告二 | 被告三 |
1 | (2021)京73民初927号 | 深圳市理邦精密仪器股份有限公司 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | 北京中科执信医疗设备有限公司 | |
2 | (2019)粤73知民初1289号 | 深圳市理邦精密仪器股份有限公司 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | 朱志华 | - |
3 | (2019)粤73知民初1290、1291、1292号 | 深圳市理邦精密仪器股份有限公司 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | 王继华 | 朱志华 |
注1:2022年1月12日,北京知识产权法院做出(2021)京73民初927号民事裁定书,驳回公司对案件提出的管辖权异议。2022年1月26日,公司向最高人民法院提出上诉。 注2:2021年7月20日,广州知识产权法院对(2019)粤73知民初1289号、1290号、1291号、1292号案件做出一审判决,判决涉案专利权归属原告深圳市理邦精密仪器股份有限公司所有。公司向最高人民法院提出上诉。截至报告日止,最高人民法院已受理,案号为(2021)最高法知民终2144、2146、2148、2150号,二审在审理过程中。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 215,600.64 | 3.00% | 215,600.64 | 100.00% | 0.00 | |||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 638,625,754.61 | 99.97% | 16,720,143.66 | 2.62% | 621,905,610.95 | 396,157,037.86 | 100.00% | 6,190,009.80 | 1.56% | 389,967,028.06 |
其中: | ||||||||||
合并范围内公司款项 | 371,724,495.68 | 58.19% | 0.00 | 0.00% | 371,724,495.68 | 299,445,996.02 | 75.59% | 299,445,996.02 | ||
账龄组合 | 266,901,258.93 | 41.78% | 16,720,143.66 | 6.26% | 250,181,115.27 | 96,711,041.84 | 24.41% | 6,190,009.80 | 6.40% | 90,521,032.04 |
合计 | 638,841,355.25 | 100.00% | 16,935,744.30 | 2.65% | 621,905,610.95 | 396,157,037.86 | 100.00% | 6,190,009.80 | 1.56% | 389,967,028.06 |
按单项计提坏账准备:215,600.64
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
北京大成生物工程有限公司 | 215,600.64 | 215,600.64 | 100.00% | 预计无法全额收回逾期款项 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:16,720,143.66
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 254,709,808.44 | 12,735,490.42 | 5.00% |
1至2年 | 7,313,497.35 | 731,349.74 | 10.00% |
2至3年 | 2,320,928.06 | 696,278.42 | 30.00% |
3年以上 | 2,557,025.08 | 2,557,025.08 | 100.00% |
合计 | 266,901,258.93 | 16,720,143.66 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:0
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
合并范围内公司款项 | 371,724,495.68 | 0.00 | 0.00% |
合计 | 371,724,495.68 | 0.00 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 495,104,849.56 |
1至2年 | 138,858,552.55 |
2至3年 | 2,320,928.06 |
3年以上 | 2,557,025.08 |
3至4年 | 2,557,025.08 |
合计 | 638,841,355.25 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 6,190,009.80 | 10,592,011.00 | 61,877.14 | 16,720,143.66 | ||
按单项计提坏账准备 | 215,600.64 | 215,600.64 | ||||
合计 | 6,190,009.80 | 10,807,611.64 | 61,877.14 | 16,935,744.30 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 61,877.14 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 304,047,545.31 | 47.59% | |
第二名 | 40,464,454.81 | 6.33% | |
第三名 | 21,712,428.46 | 3.40% | |
第四名 | 12,813,881.95 | 2.01% | 640,694.10 |
第五名 | 10,936,959.93 | 1.71% | 546,848.00 |
合计 | 389,975,270.46 | 61.04% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 87,666,133.43 | 108,866,843.97 |
合计 | 87,666,133.43 | 108,866,843.97 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金 | 15,644,510.23 | 12,050,606.01 |
员工借支款 | 21,721,468.38 | 22,038,590.85 |
合并范围内关联方 | 53,217,963.35 | 65,989,789.48 |
应收代扣款项 | 5,549,743.35 | 4,639,652.40 |
往来款 | 6,174,006.58 | 2,910,486.50 |
出口退税 | 800,000.00 | 5,000.00 |
应收股权转让款 | 1,860,000.00 | |
合计 | 103,107,691.89 | 109,494,125.24 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 627,281.27 | 627,281.27 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 324,505.83 | 14,489,771.36 | 14,814,277.19 | |
2021年12月31日余额 | 951,787.10 | 14,489,771.36 | 15,441,558.46 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 46,404,367.72 |
1至2年 | 44,872,793.49 |
2至3年 | 8,151,349.78 |
3年以上 | 3,679,180.90 |
3至4年 | 3,679,180.90 |
合计 | 103,107,691.89 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 627,281.27 | 324,505.83 | 951,787.10 | |||
按单项计提坏账准备 | 14,489,771.36 | 14,489,771.36 | ||||
合计 | 627,281.27 | 14,814,277.19 | 15,441,558.46 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 合并范围内关联方 | 26,117,600.98 | 1年以内、1-2年 | 25.33% | |
第二名 | 合并范围内关联方 | 14,489,771.36 | 1-2年 | 14.05% | |
第三名 | 合并范围内关联方 | 4,570,190.00 | 1年以内 | 4.43% | |
第四名 | 押金、保证金 | 3,868,442.76 | 1年以内、1-2年 | 3.75% | |
第五名 | 合并范围内关联方 | 3,401,615.04 | 1年以内、1-2年 | 3.30% | |
合计 | -- | 52,447,620.14 | -- | 50.86% |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 759,510,907.36 | 144,150,122.00 | 615,360,785.36 | 755,010,907.36 | 128,623,679.98 | 626,387,227.38 |
对联营、合营企业投资 | 234,159,289.30 | 234,159,289.30 | 175,612,447.49 | 175,612,447.49 | ||
合计 | 993,670,196.66 | 144,150,122.00 | 849,520,074.66 | 930,623,354.85 | 128,623,679.98 | 801,999,674.87 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
广州正孚检测技术有限公司 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | |||||
万孚美国有限公司 | 62,787,500.00 | 62,787,500.00 | |||||
厦门信德科创 | 23,500,000.00 | 23,500,000.00 | 0.00 |
生物科技有限公司 | |||||||
万孚生物(香港)有限公司 | 228,067,945.36 | 228,067,945.36 | |||||
达成生物科技发展(苏州)有限公司 | 15,526,442.02 | 15,526,442.02 | 0.00 | 144,150,122.00 | |||
北京莱尔生物医药科技有限公司 | 90,285,700.00 | 90,285,700.00 | |||||
广州万孚健康科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | |||||
北京万孚智能科技有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
广州万孚维康医学科技有限公司 | 66,500,000.00 | 66,500,000.00 | |||||
广州万孚倍特生物技术有限公司 | 34,765,640.00 | 34,765,640.00 | |||||
广州万德康科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
宁波百士康生物科技有限公司 | 32,354,000.00 | 5,000,000.00 | 37,354,000.00 | ||||
广州万信产业发展有限公司 | 35,000,000.00 | 21,000,000.00 | 56,000,000.00 | ||||
广州众孚医疗科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
广州为安生物技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
湖南万德善生物技术有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
合计 | 626,387,227.38 | 28,000,000.00 | 23,500,000.00 | 15,526,442.02 | 615,360,785.36 | 144,150,122.00 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
深圳市博声医疗器械有限公司 | 4,358,914.91 | -4,024.91 | 4,354,890.00 | ||||||||
小计 | 4,358,914.91 | -4,024.91 | 4,354,890.00 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
广州中孚懿德股权投资 | 90,542,500.48 | 49,932.37 | 90,592,432.85 | ||||||||
山东万孚博德生物技术有限公司 | 1,994,181.16 | 240,369.69 | 2,234,550.85 | ||||||||
陕西瑞孚医疗科技有限公司 | 1,069,333.88 | 2,184,769.60 | 1,115,435.72 | ||||||||
新疆万孚信息技术有限公司 | 14,873,316.13 | 2,363,552.79 | 17,236,868.92 | ||||||||
万孚(吉林)生物技术有限公司 | 16,576,597.20 | 2,316,292.40 | 18,892,889.60 | ||||||||
陕西天心科技有限公司 | 6,404,636.39 | 319,716.77 | 6,724,353.16 | ||||||||
深圳市生强科技有限公司 | 25,301,749.66 | 874,999.68 | 26,176,749.34 | ||||||||
山东志盈医学科技有限公司 | 14,491,217.68 | 5,000,000.00 | -981,862.10 | 18,509,355.58 | |||||||
赛维森(广州) | 30,000,000.00 | -1,525,966.19 | 28,474,033.81 |
医疗科技服务有限公司 | |||||||||||
交弘生物科技(上海)有限公司 | 7,000,000.00 | -275,965.19 | 6,724,034.81 | ||||||||
厦门信德科创生物科技有限公司 | 674,523.08 | 13,564,607.30 | 14,239,130.38 | ||||||||
小计 | 171,253,532.58 | 42,000,000.00 | 2,184,769.60 | 5,171,029.02 | 13,564,607.30 | 229,804,399.30 | |||||
合计 | 175,612,447.49 | 42,000,000.00 | 2,184,769.60 | 5,167,004.11 | 13,564,607.30 | 234,159,289.30 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,830,752,022.24 | 1,230,255,562.84 | 2,146,013,663.73 | 632,712,415.95 |
其他业务 | 3,520,715.30 | 624,549.07 | 25,921,370.16 | 1,276,096.26 |
合计 | 2,834,272,737.54 | 1,230,880,111.91 | 2,171,935,033.89 | 633,988,512.21 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
市场或客户类型 | ||||
其中: | ||||
合同类型 | ||||
其中: | ||||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
按合同期限分类 | ||||
其中: | ||||
按销售渠道分类 | ||||
其中: | ||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 5,167,004.11 | 1,492,135.53 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -4,716,416.54 | -12,485,576.16 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | 18,642,534.41 | 7,548,308.63 |
理财产品投资收益 | 22,905,420.93 | 20,302,515.85 |
子公司分红 | 2,805,000.00 | |
合计 | 41,998,542.91 | 19,662,383.85 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -7,136,055.72 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 56,146,136.90 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 53,555,315.92 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,077,453.03 | |
减:所得税影响额 | 15,052,205.19 | |
少数股东权益影响额 | 2,585,614.11 | |
合计 | 83,850,124.77 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 20.58% | 1.43 | 1.43 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.86% | 1.24 | 1.24 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他