公司代码:603519 公司简称:立霸股份
江苏立霸实业股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人蒋达伟、主管会计工作负责人史美娇及会计机构负责人(会计主管人员)史美娇
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经公司第九届董事会第十九次会议审议通过,公司拟以截止2021年12月31日的总股本266,327,839股为基数,每10股派发现金股利4元(含税),本年度不以资本公积金转增股本、也不送红股,剩余未分配利润结转下一年度。该议案尚需公司2021年年度股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述,该计划不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本年度报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第三节 “管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“(四)可能面对的风险”的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 27
第五节 环境与社会责任 ...... 42
第六节 重要事项 ...... 46
第七节 股份变动及股东情况 ...... 62
第八节 优先股相关情况 ...... 69
第九节 债券相关情况 ...... 70
第十节 财务报告 ...... 71
备查文件目录 | (一)经现任公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表; |
(二)经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; | |
(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司 | 指 | 江苏立霸实业股份有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
公司章程 | 指 | 江苏立霸实业股份有限公司章程 |
董事会 | 指 | 江苏立霸实业股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 江苏立霸实业股份有限公司监事会 |
股东大会 | 指 | 江苏立霸实业股份有限公司股东大会 |
PCM | 指 | 涂层板材,家电用复合材料的一类产品,表层涂覆有机涂料。 |
VCM | 指 | 覆膜板材,家电用复合材料的一类产品,表层复合各类功能性薄膜。 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
立霸贸易 | 指 | 立霸贸易(无锡)有限责任公司 |
立霸创投 | 指 | 无锡立霸创业投资有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 江苏立霸实业股份有限公司 |
公司的中文简称 | 立霸股份 |
公司的外文名称 | Jiangsu Liba Enterprise Joint-Stock Co.,Ltd |
公司的外文名称缩写 | LIBA |
公司的法定代表人 | 蒋达伟 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 顾春兰 | / |
联系地址 | 江苏省宜兴市环保科技工业园画溪路88号 | / |
电话 | 0510-68535818 | / |
传真 | 0510-68535818 | / |
电子信箱 | jslb@jsliba.com | / |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 江苏省宜兴市环保科技工业园新城路 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 江苏省宜兴市环保科技工业园画溪路88号 |
公司办公地址的邮政编码 | 214205 |
公司网址 | http://www.jsliba.com |
电子信箱 | jslb@jsliba.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 立霸股份 | 603519 | 不适用 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 |
签字会计师姓名 | 潘永祥、冯建利 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 1,586,785,340.96 | 1,298,949,683.42 | 22.16 | 1,284,268,309.87 |
归属于上市公司股东的净利润 | 109,851,031.23 | 95,644,491.12 | 14.85 | 132,196,983.28 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 108,887,809.61 | 93,740,251.66 | 16.16 | 132,010,379.87 |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,626,265.12 | 124,730,753.50 | -45.78 | 256,299,150.02 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 826,273,159.26 | 760,810,101.23 | 8.60 | 731,747,569.91 |
总资产 | 1,293,771,472.17 | 1,429,258,754.39 | -9.48 | 1,209,441,670.92 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | 0.412 | 0.359 | 14.76 | 0.496 |
稀释每股收益(元/股) | 0.412 | 0.359 | 14.76 | 0.496 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.409 | 0.352 | 16.19 | 0.496 |
加权平均净资产收益率(%) | 13.91 | 12.91 | 增加1.00个百分点 | 18.57 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 13.79 | 12.66 | 增加1.13个百分点 | 18.54 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司实施了 2020 年度利润分配及资本公积金转增股本方案:以利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,同时每10股派发现金股利2元(含税)。根据相关会计准则规定,对公司 2020 年、2019 年基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益等指标进行了调整。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 387,850,884.95 | 357,128,436.78 | 407,882,693.88 | 433,923,325.35 |
归属于上市公司股东的净利润 | 34,270,900.49 | 17,744,741.10 | 22,873,071.33 | 34,962,318.31 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 34,189,044.44 | 17,758,957.16 | 23,355,215.21 | 33,584,592.80 |
经营活动产生的现金流量净额 | -55,610,812.40 | 44,325,015.76 | 20,695,176.06 | 58,216,885.70 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | 12,082.33 | -22,805.65 | -481,962.85 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,061,540.45 | 726,651.00 | 796,240.35 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 41,213.70 | 银行理财收益 | 1,377,107.18 | 776,213.69 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 18,870.28 | 161,093.91 | -870,922.47 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
减:所得税影响额 | 170,485.14 | 337,806.98 | 32,965.31 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||||
合计 | 963,221.62 | 1,904,239.46 | 186,603.41 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
1、所处行业的基本情况及发展阶段
公司所处行业为制造业的电器机械类,细分行业为家电用复合材料行业。家电用复合材料是指将功能性复合膜或有机涂料涂敷于薄钢板表面获得的复合材料,它既有有机聚合物的良好着色性、耐蚀性、装饰性,又有金属的高强度和易加工性,可以很容易地进行冲裁、弯曲、深冲、铆接、焊接等加工,能更好地实现家电外壳的色彩、造型和质量要求,满足不断升级的家电消费需求。目前,中国家电业在全球的地位已举足轻重。家电行业全球产能经历欧美、日韩主导,中国已接棒成为全球最大的家电生产国。国内零部件配套完善,形成庞大的供应体系,供应国内和国外主要家电企业。其中,冰洗行业是市场化程度较高的行业之一。20 世纪 90 年代以后,随着改革开放的推进、居民收入的增长、城镇化比率的提高、消费习惯的改变和消费理念的提升,经过十几年的培育和发展,冰洗行业市场规模不断扩大,呈现稳步增长的发展趋势。
2、周期性特点
家电行业的景气度与房地产销售和外部宏观经济环境高度正相关。白色家电行业由于产品技术相对成熟,技术进步主要体现在局部功能的改进而不是产品本质的变化,行业呈现较长期的周期波动。另外,冰洗行业与经济发展情况、国民收入水平具有较大的相关性,同时,出口市场也与全球经济发展密切相关。因此,当全球经济发展较好时,冰洗产品的需求量将同步提高;当全球经济发展放缓时,冰洗产品的需求也将受到抑制。但整体而言,冰洗产品属于耐用消费品,也是生活刚需品,市场需求较为稳定,抗周期性能力较为明显。
3、公司所处的行业地位
随着居民收入水平的提高,人们对更高生活品质的需求愈加强烈。消费升级成为拉动行业增长的新趋势。近年来,家电产品的家具属性逐渐增强,外观设计逐渐成为影响消费者选购家电的重要因素之一。经过二十多年的潜心经营,公司生产的家电外观复合材料已获得众多客户的广泛认可。目前,公司是行业内规模较大且具有品牌影响力的龙头企业之一。
4、法律法规及行业政策影响
家电行业是我国国民经济重要的支柱性产业,行业发展历程中得到了国家政策的全方位支持。2021年3月,《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中提到,将应用感应控制、语音控制、远程控制等技术手段,发展智能家电、智能照明、智能安防监控、智能音箱、新型穿戴设备、服务机器人等。根据《中国家电工业“十四五”发展指导意见》,明确了“十四五”时期我国家电工业的总体发展目标为,持续提升行业的全球竞争力、创新力和影响力,到2025年,成为全球家电科技创新的引领者。
2021年7月,《关于印发江苏省“十四五”现代服务业发展规划的通知》中,实施国内消费振兴计划和海外消费回流计划,适应消费结构升级新需要,深度开发人民群众从衣食住行到身心健康、从出生到终老各个阶段各个环节的服务新消费。深挖网络消费、绿色消费、智能消费、时尚消费等新型消费潜力,释放汽车消费潜力,提振家电等大宗商品消费,进一步扩大和升级信息消费,积极培育文旅网络消费、定制消费、体验消费等消费新热点,吸引健康体检、文化创意等高端服务消费回流。
对2022年的工作部署,中央经济工作会议提出要着力稳定宏观经济大盘,继续做好“六稳”、“六保”工作,要继续面向市场主体施行新的减税降费,要深化重点领域改革,更大激发市场活力和发展内生动力,运用市场化机制激励企业创新投入。为贯彻落实会议精神,近期,国家发改委发布了《关于做好近期促进消费工作的通知》,支持家电、家具等企业开展“以旧换新”、“以换代弃”活动,加强家电安全使用年限标准等宣传解读,鼓励家电合理更新。工信部发布《关于加快现代轻工产业体系建设的指导意见(征求意见稿)》,推动家电行业的核心技术突破、产品创新升级、数字化转型以及促进绿色家电消费。
上述政策均与公司的发展关系较为密切,在这些行业政策的支持下,下游需求量的增加,带动公司业务正向发展。
二、报告期内公司所处行业情况
2021年中国家电行业运行有几个特点:
1、行业收入实现较快增长,2021年全年家电行业主营业务收入1.73万亿元,同比增长15.5%,主要是2020年同期的低基数以及出口的拉动。
2、利润增速显著低于营收,利润1,218亿元,同比增长4.5%,大宗原材料、海运、汇率等多重因素对企业利润产生了不利影响。
3、内销市场相对平淡,传统产品市场增长乏力,但不乏亮点,表现在产品结构持续升级,高品质的传统家电产品受到市场欢迎;另外,消费趋向时尚化、智能化、舒适化、健康化,新兴品类快速崛起。
4、出口需求旺盛。中国家电行业的全产业链优势叠加全球范围内居家办公需求激增等因素,让家电企业的出口订单一直较为饱满。根据中国机电产品进出口商会统计,2021年中国家电(白电)产品出口额为1,167.5亿美元,较2020年出口规模同比增长26.4%,较2019年增长48.4%,出口规模和增速均创近10年新高。家电产品也成为机电产品中继集成电路、手机、计算机(包括笔记本)产品后第四个突破1,000亿美元出口规模的产品。
具体到冰箱、洗衣机、空调等品类来看,根据产业在线累计数据显示,冰箱行业累计产量达8,608万台,同比上年增长2.2%,累计出货量达8,662万台,同比增长2.7%;洗衣机行业累计产量达7,075万台,同比上年增长11.9%,累计出货量达7,113万台,同比增长13.2%;空调行业累
计产量达1.55亿台,同比上年增长7%,累计出货量达1.53亿台,同比增长7.9%,产量和出货量均高于2019年水平。
报告期内,新冠病毒疫情的影响仍在继续,家电行业面临国内市场需求平淡、大宗原材料价格飞涨、国际物流成本飙升、供应链受阻、人民币升值等诸多挑战。在此诸多不利形势下,公司强化风险意识、奋斗意识、成本意识、发展意识,在董事会和管理层的带领下,全体员工共同努力,紧密围绕年初设定的经营目标,继续围绕国内国际现有重点大客户加强营销,加强人才队伍建设,提升客户维护质量,管理内部生产成本,巩固原有业务的优势地位。2021年实现营业收入158,678.53万元,同比增长22.16%,归属于公司股东的净利润10,985.10万元,同比增长14.85%,实现扣非后归属于公司股东的净利润10,888.78万元,同比增长16.16%。
从中长期来看,中国城镇化率进一步提高、共同富裕政策的加速推进以及养老医保等社会福利的普及,将对我国消费增长提供支撑。新的一年里,公司将适应新形势和新环境,及时抓住市场和机遇,在克服困难的同时,通过设计领先、品质领先、成本领先,争取不断突破重围,继续发展前行。
三、报告期内公司从事的业务情况
1、目前公司主要为国内外知名家电整机企业提供家电外观用复合材料,具备较强的技术研发、新品推广和客户服务优势,是国内知名的家电用复合材料主要生产厂商之一。公司主导产品分为覆膜板(VCM)和有机涂层板(PCM)两大类。其中VCM产品表面复合的是各种功能性薄膜,公司可以根据客户需要生产各种式样和图案,主要应用于冰箱、洗衣机等家电面板以及高档热水器、建筑门板等领域;PCM产品表面涂覆的则是高分子有机涂料,主要用于冰箱、洗衣机等家电以及微波炉、热水器等产品。
2、报告期内,公司主要经营状况良好,生产、采购、销售等运营模式未发生重大变化。
(1)生产方面,由于家电产品具有很强的个性化特点,不同企业、不同品牌、不同款系的产品风格存在明显的差异性,为了满足家电业的需求,复合材料的生产只能采取小批量、多品种的形式,公司主要采用“以销定产”的模式,即以销售(客户订单)为中心组织生产。
(2)采购方面,公司采购部每月会根据客户的月度和季度预测计划、原材料在途及库存数量、原材料市场价格走势等编制月度采购计划,进行原材料的适度采购和备货,并会根据客户实际订单情况适时调整采购计划。
(3)销售方面,公司的产品全部采用直销的方式,直接销售给家电厂商。公司直接贴近顾客需求,满足家电厂商对于供应商快速响应、及时送货、个性化服务的服务需求,敏锐掌握终端客户的需求和市场发展趋势。
(4)产品开发方面,公司目前主要采取两种新品开发方式:一种是由客户需求主导。即由家电厂商的研发部门提出具体产品的设计理念、风格和工艺要求,公司通过技术部工艺可实现性评审、采购部原材料可采购评审和财务部成本核算可行评审后,制作新产品开发规划,进行新产品
研发;另一种则是由公司自主开发主导。公司技术部门会根据市场部门日常与客户的沟通反馈结果和对家电产品终端消费者需求的分析,开发出相应的新产品样品,主动与客户进行接触和沟通,引导家电厂商对新产品的选择和使用。
(5)客户开发方面,公司采用先期信息了解—客户评审和认证—送样—小批量供货—大规模供货的流程,其中关键在于客户评审和认证。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
本公司主要为国内外知名家电整机企业提供家电外观用复合材料,是国内主要的家电用复合材料生产厂商之一,在技术研发、新品推广、产品质量和客户服务等方面具备一定的竞争优势,产销量位居行业前列。报告期内,公司核心竞争力未发生明显变化。
公司一直专注于家电外观用复合材料的研发、生产和销售,注重提高公司核心竞争能力:
1、客户资源上,公司已与美的、海尔、海信、格力、美菱、博西华、LG、三星电子、伊莱克斯、惠而浦、阿里斯顿、霍曼门业等国内外知名品牌建立了长期稳定的合作关系,并在其采购体系中占有重要份额。公司努力拓展客户范围,在覆盖更多冰箱和洗衣机品牌、保持冰洗领域传统优势的同时,尝试深入空调领域,并积极探索电视机背板、烤箱板、热水器用产品等新领域。
2、产品质量和过程控制上,公司严格加强过程控制和质量管理,确保了公司产品的高成材率和高品质。公司生产过程中的综合成材率目前保持在95%以上,与同行相比处于较高水平,凭借过硬的产品质量、优异的产品品质及专业化技术服务水平,公司在国内外客户中树立了良好的品牌形象,先后获得LG “优秀供应商”、惠而浦“全球优秀供应商”、伊莱克斯“全球最佳优秀供应商”、美的“最佳供应商”、 “冰箱鼎新奖”、美菱“中流砥柱供应商”、苏州三星“优秀配套供应商”、晶弘“优秀供应商”、海信“质量卓越奖”等众多重量级奖项,大幅提升了公司产品认可度和知名度,为形成稳定的客户群体奠定了优质基础。
3、技术研发和推广上,公司着力提升新技术、新产品的自主研发能力,每年均推出大量新品,产品型号和系列已多达上百种。报告期内,公司在满足客户技术服务要求的同时继续积极推进新产品、新技术自主开发。目前公司累计共获得发明型专利8项,实用新型专利19项,有效软件著作权1项。2021年公司共开发PCM新产品95项,量产52项,开发VCM新产品37项,量产10项。公司于2009年被认定为高新技术企业,后分别于2012年、2015年、2018年、2021年通过高新技术企业复审认定或重新认定,公司及产品的竞争能力进一步增强。
五、报告期内主要经营情况
公司主要为国内外知名家电整机企业提供家电外观用复合材料,是国内主要的家电用复合材料生产厂商之一,公司主要产品分为覆膜板(VCM)和有机涂层板(PCM)两大类,公司目前生
产的产品主要应用于冰箱、洗衣机、空调、电视机、热水器等,另有小部分建筑板材产品。报告期内,公司经营稳健,销售收入等再创新高。2021年实现营业收入158,678.53万元,同比增长
22.16%,归属于公司股东的净利润10,985.10万元,同比增长14.85%。公司海外市场销售收入42,693.25万元,同比增长18.87%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,586,785,340.96 | 1,298,949,683 | 22.16 |
营业成本 | 1,388,587,046.50 | 1,117,844,826 | 24.22 |
销售费用 | 5,936,388.68 | 5,334,758.03 | 11.28 |
管理费用 | 10,934,184.47 | 10,856,802.98 | 0.71 |
财务费用 | 4,100,147.40 | 11,216,490.35 | -63.45 |
研发费用 | 49,241,094.09 | 40,877,761.28 | 20.46 |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,626,265.12 | 124,730,753.5 | -45.78 |
投资活动产生的现金流量净额 | -54,950,611.55 | -58,256,430.38 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -44,387,973.20 | -66,581,959.80 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增长22.16%,主要是由于原材料涨价相应产品价格上涨所致;营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增长24.22%,主要是由于原材料价格上涨所致;销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期增长11.28%,主要是由于销售人员工资薪酬上涨所致;管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增长0.71%,基本与去年持平;财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期减少63.45%,主要是由于报告期内美元汇率变动影响汇兑损益所致;研发费用变动原因说明:研发费用较上年同期增长20.46%,主要是由于报告期内研发材料涨价导致材料费用增加所致;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少
45.78%,主要是由于报告期内材料钢材价格上涨,用于原材料采购现金支出增加所致;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加,主要是由于公司参与设立的有限合伙企业开展对外投资减少所致;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加,主要是由于报告期内现金股利支付较上年同期减少所致。
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
2021年实现营业收入158,678.53万元,同比增长22.16%,其中PCM产品销售增长20.49%,VCM产品销售增长20.41%。公司海外市场销售收入42,693.25万元,同比增长18.87%。
营业成本同比增长,主要是因为原材料钢材价格上涨,因而直接材料成本上涨,导致营业成本上涨24.22%;销售费用同比上涨,是因为主要是经营业务持续发展,人员工资、差旅费增加;受人民币对美元汇率贬值、利息收入增加等原因,公司财务费用相应减少。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
家电 | 1,541,196,765.41 | 1,353,138,868.75 | 12.20 | 20.48 | 21.41 | 减少0.67个百分点 |
其他 | 45,588,575.55 | 35,448,177.75 | 22.24 | 130.44 | 973.33 | 减少61.07个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
PCM | 1,471,182,932.05 | 1,298,866,343.07 | 11.71 | 20.49 | 21.06 | 减少0.42个百分点 |
VCM | 70,013,833.36 | 54,272,525.68 | 22.48 | 20.41 | 30.35 | 减少5.92个百分点 |
其他 | 45,588,575.55 | 35,448,177.75 | 22.24 | 130.44 | 973.33 | 减少61.07个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
内销 | 1,159,852,824.18 | 1,014,184,325.92 | 12.56 | 23.42 | 23.40 | 增加0.01个百分点 |
外销 | 426,932,516.78 | 374,402,720.58 | 12.30 | 18.87 | 26.51 | 减少5.3个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销模式 | 1,586,785,340.96 | 1,388,587,046.50 | 12.49 | 22.16 | 24.22 | 减少1.45个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内,主营家电营业收入同比增长20.48%,营业成本同比增长21.41%,因为原材料价格上涨相应产品价格上涨导致销售收入、成本相应的增长,其中公司PCM产品销售收入同比增长20.49%,VCM产品销售收入同比增长20.41%,PCM产品销售收入占营业收入92.71%,VCM产品销售收入占营业收入4.41%,产品结构同比基本趋于稳定。其他营业收入同比增涨,主要是由于因钢材价格上涨,生产产生废板、边角料钢材用于包装减少用于销售增加及原材料销售增加所致。内销、外销收入同比都有相应上涨,外销占营业收入26.91%,内外销占比同比基本趋于稳定。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
PCM/VCM | 千克 | 189,747,034.68 | 190,025,282.97 | 8,596,039.36 | -1.95 | -1.59 | 1.00 |
其他 | 千克 | 251,356.54 | 283,537.08 | 0 | -9.42 | -18.76 | -100.00 |
产销量情况说明
报告期内,产品PCM/VCM板,产、销、存同比基本趋于稳定,其他建筑门板产品,产、销、存同比下降,但该产品营收占总营收比例较小,对公司整体运营影响不大。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
家电 | 直接材料 | 1,282,714,947.13 | 94.67 | 1,040,418,444.69 | 94.70 | 23.29 | - |
家电 | 人工及其他成本 | 70,560,821.60 | 5.21 | 56,774,193.15 | 5.17 | 24.28 | - |
其他 | 直接材料 | 1,626,273.14 | 0.12 | 1,446,441.43 | 0.13 | 12.43 | - |
其他 | 人工及其他成本 | 68,212.16 | 0.01 | 56,059.70 | 0.01 | 21.68 | - |
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
PCM/VCM | 直接材料 | 1,282,714,947.13 | 94.67 | 1,040,418,444.69 | 94.70 | 23.29 | - |
PCM/VCM | 人工及其他成本 | 70,560,821.60 | 5.21 | 56,774,193.15 | 5.17 | 24.28 | - |
其他 | 直接材 | 1,626,273.14 | 0.12 | 1,446,441.43 | 0.13 | 12.43 | - |
料 | |||||||
其他 | 人工及其他成本 | 68,212.16 | 0.01 | 56,059.70 | 0.01 | 21.68 | - |
成本分析其他情况说明
报告期内,产品PCM/VCM,主要是由于原材料钢材价格上涨,因而直接材料成本上涨23.29%,直接材料占总成本比例94.67%,同比基本趋于稳定。其他系门板产品,因原材料价格上涨直接材料相应上涨,但该产品总体营收占比较小,对公司整体运营影响不大。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额91,787.89万元,占年度销售总额57.85%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额118,238.7万元,占年度采购总额87.81%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明
无。
3. 费用
√适用 □不适用
报告期内,销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期增长11.28%,主要是经营业务持续发展,人员工资、差旅费增加;管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增加0.71%,主要是由于报告期内差旅费增加所致;财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期减少63.45%,主要是由于报告期内美元汇率变动影响汇兑损益所致;研发费用变动原因说明:研发费用较上年同期增长20.46%,主要是由于报告期内研发材料投入增加所致。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 49,241,094.09 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 49,241,094.09 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 3.10 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 48 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 15.84 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 1 |
硕士研究生 | 1 |
本科 | 15 |
专科 | 16 |
高中及以下 | 15 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 4 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 19 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 13 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 11 |
60岁及以上 | 1 |
(3).情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司研发项目是围绕PCM/VCM产品进行的,主要是为了满足客户需求以及自主研发的需要,通过加强新产品的研发力度,努力拓展产品应用范围,有利于形成公司新的利润增长点。报告期内,公司研发支出49,241,094.09元,同比增加20.46%。2021年公司共开发PCM新产品95项,量产52项,开发VCM新产品37项,量产10项。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
详见第三节(一)主营业务分析 1.利润表及现金流量表相关科目分析表。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 177,319,435.27 | 13.71 | 306,410,341.92 | 21.44 | -42.13 | 见后附说明 |
预付款项 | 119,536,391.55 | 9.24 | 88,409,889.38 | 6.19 | 35.21 | 见后附说明 |
其他应收款 | 121,039.89 | 0.01 | 4,187,377.54 | 0.29 | -97.11 | 见后附说明 |
其他流动资产 | 3,608.16 | 0.00 | 8,889,997.47 | 0.62 | -99.96 | 见后附说明 |
在建工程 | 0.00 | 0.00 | 69,469.03 | 0.00 | -100.00 | 见后附说明 |
应付票据 | 223,529,034.01 | 17.28 | 437,642,987.21 | 30.62 | -48.92 | 见后附说明 |
合同负债 | 7,491,398.18 | 0.58 | 2,335,981.27 | 0.16 | 220.70 | 见后附说明 |
应交税费 | 8,515,578.13 | 0.66 | 295,238.70 | 0.02 | 2,784.30 | 见后附说明 |
其他应付款 | 214,564.36 | 0.02 | 81,215.87 | 0.01 | 164.19 | 见后附说明 |
其他说明
(1)货币资金比上年期末减少42.13%,主要是由于报告期内生产主要材料钢材价格上涨,用于原材料采购货币资金支出增加所致;
(2)预付款项比上年期末增加35.21%,主要是由于报告期内原材料采购增加;
(3)其他应收款比上年期末减少97.11%,主要是由于2020年期末的应收出口退税2021年收回所致;
(4)其他流动资产比上年期末减少99.96%,主要是由于列表本项待抵扣增值税进项税减少所致;
(5)在建工程比上年期末减少100.00%,主要是由于归集此项费用完工结转所致;
(6)应付票据比上年期末减少48.92%,主要是由于公司采购付款中票据支付减少,货币资金支付增加所致;
(7)合同负债比上年期末增加220.70%,主要是由于列表本项预收销售货款增加所致;
(8)应交税费比上年期末增加2,784.30%,主要是由于因2021年5月1日取消了出口退税,增值税增加所致;
(9)其它应付款比上年期末增加164.19%,主要是由于报告期内费用报销结算个人往来增加所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
受限制的货币资金明细如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 25,484,398.16 | 123,904,836.29 |
信用证保证金 | ||
定期存单质押 | 32,361,211.20 | 28,512,223.28 |
合计 | 57,845,609.36 | 152,417,059.57 |
截至2021年12月31日,本公司将银行定期存单32,361,211.20元质押给银行,为取得中国银行股份有限公司宜兴支行开立的109,514,956.00元的银行承兑汇票设置担保。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详情参见第三节 管理层讨论与分析中的“一、经营情况讨论与分析”和“二、报告期内公司所处行业情况”中的具体分析。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,在国家大力扶持半导体产业的趋势下,为提升公司的竞争力、盈利能力和投资管理水平,公司继续开展对外投资事项。同时,公司设立了股权投资全资子公司无锡立霸创业投资有限公司(以下简称“无锡创投”),重点拟在集成电路、智能制造等领域为公司寻求、培育合适的有竞争优势的并购或投资项目标的,促进公司产业经营与资本经营的协同发展。本年度公司(含子公司)对外投资总额为4,664.80万元,上年同期对外投资总额为6,000.00万元,变动幅度为-22.25%。2019年11月,公司参与投资了“嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙)”(以下简称“嘉兴君励”)的私募股权投资基金。2019年12月,嘉兴君励完成投资国内半导体设备企业拓荆科技股份有限公司(以下简称“拓荆科技”)。嘉兴君励持有拓荆科技701.2105万股股份。截至本报告披露日,拓荆科技已于上海证券交易所科创板上市。
2020年5月,公司参与投资了“嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙)”(以下简称“嘉兴君锋”)的私募股权投资基金。公司对嘉兴君锋的拟投资金额为13,000.00万元。2020年8月,公司出资6,000.00万元于嘉兴君锋完成投资至碳化硅功率器件、功率模块及相应的驱动和控制芯片的研发销售企业上海瞻芯电子科技有限公司(以下简称“上海瞻芯”)。嘉兴君锋持有上海瞻芯329.6703万注册资本。截至本报告披露日,嘉兴君锋持有上海瞻芯6.45%的股权。
2021年3月,公司出资3,000万元于嘉兴君锋完成投资至经营半导体晶圆精密再生、晶圆加工的安徽富乐德长江半导体材料有限公司(以下简称“安徽富乐德”)。嘉兴君锋持有安徽富乐德3,000万注册资本。截至本报告披露日,嘉兴君锋持有安徽富乐德2.48%的股权。
2021年10月,公司全资子公司立霸创投参与投资了“广东泽盛股权投资合伙企业(有限合伙)”(以下简称“广东泽盛”)的私募股权投资基金。立霸创投对广东泽盛的投资金额为1,500.00万元。广东泽盛投资于一家模拟与混合信号多媒体芯片制造商硅谷数模(苏州)半导体有限公司(以下简称“硅谷数模”)。广东泽盛持有硅谷数模7.1688万注册资本。截至本报告披露日,广东泽盛持有硅谷数模0.88%的股权。
1. 重大的股权投资
√适用 □不适用
立霸股份对外投资情况:
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资份额 | 公司已投资出资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙) | 实业投资、投资咨询 | 9,108.00万元 | 9,108.00万元 | 64.05% | 自有资金 | 上海临芯投资管理有限公司、河南资产管理有限公司 | 按合伙协议约定执行 | 股权投资 | 不适用 | -184.44万元 | 否 | 2019年11月26日、2019年12月10日、2019年12月27日、2019年12月30日、2022年3月3日 | 公告编号:2019-046、公告编号:2019-049、公告编号:2019-052、公告编号:2019-053、公告编号:2022-001 |
上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙) | 商务信息咨询、企业管理咨询、经济信息咨询 | 5,892.66万元 | 5,892.66万元 | 64.05% | 自有资金 | 深圳中微电高科技投资有限公司、河南资产管理有限公司 | 按合伙协议约定执行 | 股权投资 | 不适用 | -0.06万元 | 否 | 2019年11月26日、2019年12月10日、2019年12月27日、2019年12月30日 | 公告编号:2019-046、公告编号:2019-049、公告编号:2019-052、公告编号:2019-053 |
嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙) | 实业投资、投资咨询 | 13230.00万元 | 9,150.00万元 | 98.26% | 自有资金 | 上海临芯投资管理有限公司、裘伟红 | 按合伙协议约定执行 | 股权投资 | 不适用 | -168.87万元 | 否 | 2020年5月26日、2020年8月6日、2020年8月7日、2020年8月18日、2020年8月20日 | 公告编号:2020-027、公告编号:2020-033、公告编号:2020-034、公告编号:2020-035、公告编号: |
2020-036
全资子公司立霸创投对外投资情况:
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资份额 | 公司已投资出资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
广东泽盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 股权投资、投资管理 | 5500.10万元 | 1500.00万元 | 27.27% | 自有资金 | 深圳市正泽投资有限公司、泰州东部新城发展集团有限公司、盐城泽赢企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、李林位、王娟、吴亚玲 | 按合伙协议约定执行 | 股权投资 | 不适用 | -11.17万元 | 否 | / | / |
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截至本公告日,公司设立了两个全资子公司,分别为立霸贸易(无锡)有限责任公司和无锡立霸创业投资有限公司。具体内容可参见第十节之“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、 行业格局
经过多年的竞争与努力,目前中国已成为全球最大的家电业制造生产国和消费大国。白色家电行业核心技术较国际先进水平差距已经较小,技术进步主要体现在局部功能的改进而不是产品本质的变化。国内形成了以格力、美的、海尔、海信等规模较大的绝对龙头,企业间竞争格局相对稳定。空调、洗衣机、冰箱三大白色家电实质上进入到了寡头垄断的阶段。
公司所处的家电用复合材料行业总体处于完全市场化竞争的状态,而行业内企业的经营往往具有“核心客户”与“核心产品”的特点,相互之间采用专业化错位竞争和相互渗透的竞争模式,在错位竞争的同时,行业内企业也通过不断研发新的核心技术、开发新的核心客户、不断提高产品质量水平和服务水平,进行产品和客户的相互渗透。
根据其技术水平、规模大小、客户范围和主营业务类型大致可将行业内企业分为三类:
第一类:规模较大、实力较强的全国性专业复合材料生产商,除公司外,如青岛河钢复合新材料科技有限公司及合肥河钢新材料科技有限公司(以前均为青岛海尔股份有限公司全资子公司,后为河钢集团控制)、禾盛新材(股票代码:002290)、珠海拾比佰(证券代码:831768)等,上述公司依托上市公司、非上市公众公司实力背景及优质平台,专注于家电复合材料及其他衍生
应用领域的研发和生产,拥有较强的技术研发能力,覆盖国内外知名家电厂商客户和各类家电产品用途,能够稳定地为客户提供PCM/VCM系列产品。
第二类:部分大型钢企内部配套生产体系内的下属企业。第三类:区域性的复合材料提供商,产能相对较小,由于技术、资金等各方面的限制,主要面向某一区域的客户或某些特定家电产品种类供应,供货的稳定性和新产品、新技术的持续开发能力都存在一定欠缺。公司凭借在技术研发、新品推广、产品质量和客户服务等方面具备的竞争优势,在与上述企业的充分竞争中不断发展和壮大。公司自2015年上市以来,基本实现营业收入和净利润连年增长。公司客户已经涵盖美的、海尔、海信、格力、美菱、博西华、LG、三星电子、伊莱克斯、惠而浦、阿里斯顿、霍曼门业等众多国内外知名品牌企业。
2、行业发展趋势
详见“第三节 管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”中的说明。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
基于公司目前的研发、生产、营销、人力资源等内部因素,结合外部环境,公司制定了以“掌握家电用复合材料核心技术,打造家电用复合材料专家级供应服务商,不失时机拓展产业链,实现公司跨越式发展”的公司未来总体战略目标。报告期内,公司主要经营模式没有发生重大变化,公司总体发展战略目标没有调整。目前公司面临的机遇主要表现在:行业虽然处于完全市场化竞争,但进入本行业需要一定的壁垒;家电产品及消费者需求结构调整带来了新机遇;政策鼓励金融机构对居民购买新能源汽车、绿色智能家电、智能家居、节水器具等绿色智能产品提供信贷支持,加大对新消费领域金融支持力度;后疫情时代,消费者更加关注家居环境健康,对智能电器的需求将加大。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2022年,公司会适应新的国内外复杂形势和环境,重点围绕公司制度建设、市场销售、生产管理、技术研发、人才培养等开展工作。
公司将继续加强人才队伍建设,加强市场渠道建设,特别是重点客户的开发,努力扩大产品市场份额,巩固优势产品的行业地位,积极开发新产品市场,同时及时识别市场风险,控制应收账款产生坏账、存货呆滞等经营风险。同时,随着公司产线能力的提升,会继续加大技术研发力度,从而巩固加强公司产品的核心竞争力。
公司将继续借助资本市场平台及相关资源,合理规划布局,加强资本、市场、技术等资源的整合力度,不断拓展和完善公司的业务布局,提升公司盈利能力,通过多种渠道和方式,增强公司的可持续发展能力,提高公司的资产回报率,实现股东利益的最大化。考虑到目前国内市场需求、大宗原材料价格飞涨、国际物流成本飙升、供应链受阻、人民币升值等综合因素,公司预计2022年营业收入166,612.46万元,比2021年增长5%,归属于公司股东的净利润11,534.36万元,比2021年增长5%。费用、成本维持在稳定当前业务增长的合理范围内。
上述涉及未来计划、业绩预测等前瞻性描述,均不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、家电行业增长及消费不及预期的风险
公司主营业务为家电用复合材料的研发、生产和销售。家电用复合材料作为家电整机的外观部件,与家电行业发展和景气度直接相关,受下游家用电器行业影响较为明显。由于家电行业本身具有周期性波动的特点,未来可能受到全球经济衰退压力、家电行业政策、房地产行业及整体经济政策变化、消费者需求变化等多方面因素影响。公司将始终如一以服务好客户为宗旨,加大产品的研发力度,改善产品的综合质量,增强大客户的粘性。
2、原材料价格波动风险
公司生产经营所需的主要原材料为钢板、复合膜、有机涂料等,其中钢板的占比在70%左右以上,家电用功能性复合膜和有机涂料占比较小。根据行业惯例,公司签订采购合同后遇钢材价格涨跌且达到一定幅度时,合同价格可以相应协商调整,公司也可以通过与下游客户协商调整产品价格转移原材料价格波动的风险,但由于公司原材料价格与产品价格变动在时间上存在一定的滞后性,而且在变动幅度上也可能存在一定的差异,因此原材料价格的波动可能对公司业绩的稳定性产生一定的影响。公司将持续关注原材料的价格变化对公司的影响,做好敏感性分析,继续加强采购及成本控制,并与下游客户及供应商积极协商沟通,减少相应风险。
3、汇率波动风险
随着公司海外销售布局的深入,公司产品出口收入占公司整体收入近30%,若汇率大幅波动,不仅可能对公司产品的出口带来不利影响,同时可能造成公司汇兑损失,增加财务成本。公司将积极加强企业财务策略分析,并适时考虑运用如汇率套期保值等方式减少相关汇率波动风险。
4、管理风险
公司上市后对高素质人才的需求日益增加,随着公司项目建设及市场拓展的不断推进,公司生产、销售、管理、研发等人员面临扩充,若公司人员素质不能满足公司持续发展及公司战略需要,可能会影响公司进一步的发展。公司将继续坚持“人才强企”的企业文化建设,把提高员工素
质和引进高层次人才作为企业发展的重中之重,做好员工职业规划和职业培训,加强绩效考核及激励,储备人才力量,为公司持续发展提供有力的人才支撑。
5、限电政策的风险
限电等减排政策在短期内对家电企业的生产造成了一定影响,包括产能下降、能耗影响,从而影响到出口的效率。在能源革命转折的关键期,践行节能减排,对于制造型企业,是危机与机遇并存,坚持提效降耗的理念优化生产将推动家电制造业绿色发展。
6、投资风险
近年来公司在半导体领域开展了股权投资活动。股权投资基金存在受宏观经济、行业周期、投资标的、经营管理、交易方案等多种因素影响,因而存在投资失败或亏损等不能实现预期收益的风险。公司将及时关注股权投资基金未来后续的进展情况。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规、规范性文件的要求,合法合规经营治理,通过加强流程梳理、风险识别与控制,逐步建立健全公司内部控制体系,促进了公司的规范运作水平,有利于提升公司治理及运行质量。
1、关于股东与股东大会
报告期内,公司共召开1次年度股东大会,3次临时股东大会。公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司累积投票制实施细则》等有关规定召集、召开股东大会,股东大会通知、股东大会会议材料披露、会议筹备、投票表决程序、会议决议的形成、决议披露及执行等均符合相关规定,见证律师按时出席公司股东大会,并对股东大会召集人资格及召集、召开程序、出席人员资格、会议议案、表决程序及表决结果等事项的合法合规性出具了法律意见书。公司2021年度内召开的股东大会均采用现场与网络投票相结合的方式,方便投资者网络投票;与公司中小投资者利益相关的重大事项公司均采用单独计票并及时披露,符合上海证券交易所《上市公司股东大会网络投票实施细则》、《关于对中小投资者表决单独计票并披露的业务提醒》等规定要求。
2、关于控股股东与上市公司的关系
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制,未发生过大股东占用公司资金和资产的情况。
3、关于董事和董事会
报告期内,公司共召开了10次董事会,并按规定及时披露相关信息。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》等规定开展工作,董事会会议召集、召开、表决等程序合法合规,公司董事会现由七名董事组成,设董事长1名,董事长由全体董事过半数选举产生,董事会成员中有三名独立董事,人数超过董事会人数的三分之一,其中一名为会计专业人士。董事会成员勤勉尽责,按时出席了公司董事会、股东大会,主动了解并获取会议决策所需要的有关材料,进行独立、审慎、客观分析,积极讨论并审议了会议各项议案,提出宝贵意见,会后严格执行了会议决议内容,公司董事行为符合《公司董事会议事规则》、《公司独立董事制度》等规定,不存在损害公司及全体股东利益的情况。公司董事会设立了审计、战略、提名、薪酬与考核四个委员会,均严格按照《公司章程》和各委员会具体议事规则规范运作,提升了公司董事会决策及规范运作水平。
4、关于监事和监事会
公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》等规定,规范会议召集、召开、表决等程序。报告期内,公司共召开了8次监事会,公司监事积极履行自身职责,按时列席公司董事会、股东大会,对公司财务、公司董事及高级管理人员履职情况进行监督、对董事会编制的公司定期报告及其他重大事项进行审核并提出了书面审核意见。
5、关于绩效评价和激励约束机制
公司已建立了绩效评价激励体系,管理层的收入与其履职情况、公司经营业绩挂钩,实行基本年薪加年度绩效考核的政策。高级管理人员的聘任公开、透明,符合相关法律法规的规定。
6、关于信息披露与透明度
为加强信息披露事务管理,公司制定了《公司信息披露管理制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司信息披露暂缓与豁免业务管理制度》、《公司重大事项内部报告制度》、《公司外部信息使用人管理制度》等制度,公司指定信息披露媒体为《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务,汇集公司应予披露的信息并报告董事会,持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。报告期内,公司信息披露及时、真实、准确、完整、公平,公司及董监高人员不存在因信息披露违法违规受到监管机构重大处分的情况。
7、关于投资者关系及利益相关者
公司制定了《公司投资者关系管理制度》、《公司投资者投诉处理工作制度》,投资者关系管理事务由董事长领导,董事会秘书具体负责投资者关系处理及投资者投诉处理,证券部为投资者关系管理及投资者投诉处理部门。公司公平对待所有投资者,认真接待投资者电话咨询,并通过上证E互动平台、公开邮箱等回复投资者问题,公司积极为股东行使权利提供便利,切实保障了股东特别是中小股东的合法权益。
8、关于内幕知情人管理
公司根据《公司法》、《证券法》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、《上市公司信息披露管理办法》等有关法律法规的规定,已经制定了《公司内幕信息知情人管理制度》、《公司重大事项内部报告制度》、《公司外部信息使用人管理制度》、《公司突发事件应急管理制度》等,进一步加强信息管理,防范内幕交易行为。公司与公司董监高人员签署了内幕信息知情人保密协议,公司董事会负责内幕信息的管理工作,董事长为内幕信息管理工作主要负责人,董事会秘书负责组织实施。报告期内,公司对定期报告及重大信息披露过程中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案,并及时报送至上海证券交易所。报告期内,公司未发现董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人违规买卖公司股票情况。
9、关于公司内部控制制度建设
报告期内,公司按照中国证监会《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规、规范性文件的要求,逐步有序地加强内部控制制度建设,通过建立健全公司内部控制体系,提升公司规范运作及管理水平。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年1月29日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 2021年2月1日 | 本次会议共审议通过1项议案,具体内容可查询在上海证券交易所网站披露的决议公告(编号:2021-009) |
2020年年度股东大会 | 2021年5月17日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 2021年5月18日 | 本次会议共审议通过11项议案,具体内容可查询在上海证券交易所网站披露的决议公告(编号:2021-029) |
2021年第二次临时股东大会 | 2021年6月28日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 2021年6月29日 | 本次会议共审议通过1项议案,具体内容可查询在上海证券交易所网站披露的决议公告(编号:2021-038) |
2021年第三次临时股东大会 | 2021年8月4日 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 2021年8月5日 | 本次会议共审议通过2项议案,具体内容可查询在上海证券交易所网站披露的决议公告(编号:2021-045) |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
蒋达伟 | 董事长、总经理 | 男 | 40 | 2020-04-17 | 2023-04-16 | 9,824,920 | 11,789,904 | 1,964,984 | 资本公积金转增 | 77.37 | 否 |
张振国 | 董事 | 男 | 55 | 2019-10-15 | 2023-04-16 | 0.00 | 是 | ||||
王旭东 | 董事 | 男 | 48 | 2019-10-15 | 2023-04-16 | 0.00 | 是 | ||||
吴志忠 | 董事 | 男 | 59 | 2018-01-31 | 2023-04-16 | 25.85 | 否 | ||||
蔡卫华 | 独立董事 | 男 | 41 | 2017-02-15 | 2023-04-16 | 12.00 | 否 | ||||
鲍金红 | 独立董事(离任) | 女 | 49 | 2017-02-15 | 2021-08-04 | 7.13 | 否 | ||||
夏维剑 | 独立董事 | 男 | 54 | 2021-08-04 | 2023-04-16 | 4.87 | 否 | ||||
益智 | 独立董事 | 男 | 50 | 2020-12-15 | 2023-04-16 | 12.00 | 否 | ||||
杨敏 | 监事会主席 | 女 | 35 | 2015-01-31 | 2024-01-28 | 12.66 | 否 | ||||
许荣伟 | 监事 | 男 | 44 | 2019-10-15 | 2024-01-28 | 0.00 | 是 | ||||
陈建锋 | 职工代表监事 | 男 | 44 | 2019-03-08 | 2024-01-28 | 21.61 | 否 | ||||
卢伟明 | 财务总监(离任) | 男 | 56 | 2014-02-15 | 2021-03-03 | 3.73 | 否 | ||||
史美娇 | 财务总监 | 女 | 42 | 2021-03-03 | 2023-04-16 | 51.30 | 否 | ||||
徐月霞 | 副总经理 | 女 | 39 | 2019-03-14 | 2023-04-16 | 48.80 | 否 | ||||
胡志军 | 副总经理 | 男 | 49 | 2020-04-17 | 2023-04-16 | 32.01 | 否 | ||||
顾春兰 | 董事会秘书 | 女 | 31 | 2019-09-29 | 2023-04-16 | 22.04 | 否 | ||||
合计 | / | / | / | / | / | 9,824,920 | 11,789,904 | 1,964,984 | / | 331.37 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
蒋达伟 | 男,中国国籍,40岁,硕士学历,曾任本公司董事,自2008年6月至2017年2月担任本公司副总经理,2017年2月至今担任本公司外 |
贸部经理。现任本公司董事长、总经理。 | |
张振国 | 男,中国国籍,55岁,曾任盐城市财政局综合科办事员、预算科科员,盐城经济技术开发区财政局科员、副局长、主任科员、党支部书记、局长,2016年6月至今担任盐城东方投资开发集团有限公司党委书记、董事长,除担任该职务外目前还兼任江苏沿海东方市政建设股份有限公司董事长、盐城市东方融资担保有限公司董事长、盐城市东方物业管理有限公司执行董事、东方投资控股有限公司(香港)董事长、江苏东进控股有限公司董事长、盐城市东方资产管理有限公司董事长、上海曦浦实业有限公司执行董事、上海燕楷实业有限公司执行董事、上海雁炜实业有限公司执行董事、盐城永泰财会服务有限公司执行董事、江苏燕舞东方房地产开发有限公司执行董事、盐城燕舞人力资源有限公司执行董事、燕舞东方实业发展有限公司董事长、盐城市东方转贷服务有限公司董事长、江苏东方融资租赁有限公司董事长、江苏悦华物流有限公司董事长、上海曦浦贸易有限公司执行董事、江苏沿海东方置业股份有限公司董事长、盐城市同创物资贸易有限公司执行董事、江苏东方新城建设投资有限公司董事、盐城永泰投资发展有限公司董事长、盐城东南创业投资有限公司董事、上海临港东方君和股权投资管理有限公司董事、盐城热电有限责任公司董事、盐城市中小企业融资担保有限公司监事、盐城漕河泾园区开发有限公司副董事长、江苏大丰港疏港高速公路有限公司监事、盐城成大实业总公司法人代表、盐城悦达成大进出口服务有限公司董事、上海合谷汇物业管理有限公司法人代表。现任本公司董事。 |
王旭东 | 男,中国国籍,48岁,南京大学公共管理硕士。曾任盐城市射阳县委组织部组织员、科长,射阳县洋马镇、黄沙港镇镇长,射阳县耦耕镇、海河镇党委书记,盐城市射阳港经济区主任、书记,射阳县商务局局长。2016年3月至今担任盐城东方投资开发集团有限公司总经理,除担任该职务外目前还兼任江苏沿海东方市政建设股份有限公司董事、盐城市东方资产管理有限公司董事、盐城东进教育咨询有限公司执行董事、燕舞东方实业发展有限公司董事、江苏东方融资租赁有限公司董事、江苏悦华物流有限公司董事、盐城东旌置业有限公司执行董事、江苏沿海东方置业股份有限公司董事、总经理、江苏东方新城建设投资有限公司董事长、盐城永泰投资发展有限公司董事、江苏悦达东方汽车部件有限公司副董事长、江苏悦达东方智慧能源有限公司董事、盐城津信东方置业有限公司董事、盐城市国能投资有限公司董事、盐城京师置业有限公司董事、盐城市东方融资担保有限公司董事、东方投资控股有限公司(香港)董事、江苏东进控股有限公司董事、盐城东旅酒店管理有限公司执行董事。现任本公司董事。 |
吴志忠 | 男,中国国籍,59岁,曾在宜兴市红塔化纤厂、江苏天力铝业有限公司工作。现就职于本公司生产部担任车间主任。2003年至2018年1月任本公司监事,现任本公司董事。 |
蔡卫华 | 男,中国国籍,41岁,无境外永久居留权,南京大学会计专业硕士学位,注册会计师,系财政部全国会计领军后备人才、江苏省首批注册会计师行业“青年专家服务团”成员,曾荣获共青团江苏省委“江苏省青年岗位能手”、全国注册会计师行业“青年五四奖章”等荣誉。曾担任南京三联会计师事务所有限公司项目经理、南京夏普电子有限公司管理会计、南京南方高科通讯数码产品销售有限公司财务总监、天衡会计师事务所(特殊普通合伙)授薪合伙人。自2018年1月起至今,任职于中天运会计师事务所(特殊普通合伙)江苏分所,为合伙人。2017年2月起任本公司独立董事,目前除担任本公司独立董事外,还担任江苏迈信林航空科技股份有限公司独立董事、江苏泰慕士针纺科技股份有限公司独立董事、南京伟思医疗科技股份有限公司独立董事。 |
夏维剑 | 男,中国国籍,54岁,南京大学法律系本科毕业,法学学士,曾就职于南京市司法局,后从事专职律师工作,现为江苏金禾律师事务所管理合伙人,执业律师。目前担任金财互联控股股份有限公司、江苏金融租赁股份有限公司、南京磁谷科技股份有限公司(拟上市)独立董事。 |
益智 | 男,中国国籍,50岁,金融学教授,经济学博士,毕业于浙江大学、上海财经大学,中国社会科学院应用经济学博士后。1995年3月至2000年9月,任上海证券报专题部记者、编辑,研究部副主任;2000年至2003年脱产全职攻读上海财经大学经济学博士学位;2003年11月至2010年1月,任浙江工商大学金融学院副教授;现为浙江财经大学金融学院、中国金融研究院教授、博士研究生导师,浙江财经大学校学术委员会委员,致公党中央经济委员会委员;现任中源家居股份有限公司独立董事、四川泸天化股份有限公司独立董事、浙江浙银金融租赁股份有限公司独立董事,浙江众合科技股份有限公司独立董事。 |
杨敏 | 女,中国国籍,35岁,本科学历,曾在江苏省宜兴市环科园谢桥社区、远东控股集团有限公司采供部工作。现就职于本公司财务部。2012年1月起担任本公司监事。现任本公司监事会主席。 |
许荣伟 | 男,中国国籍,45岁,华东理工大学公共管理硕士,会计师。曾任盐城市盐都区鞍湖财政所及龙冈财政所办事员,亭湖区财政局预算国库科办事员,开发区财政局办事员、财监科科长、综合科科长、国库集中支付中心主任,盐城经济技术开发区大丰港产业园副主任,盐城临港投资公司副董事长、副总经理,盐城东方投资开发集团有限公司党委委员、副总经理,盐城经济技术开发区住房保障和建设局综合处处长。2019年5月至今担任盐城东方投资开发集团有限公司党委委员、副总经理,除担任该职务外目前还兼任Oriental Capital Company Limited执行董事兼总经理、长三角动力电源盐城有限公司董事。现任本公司监事。 |
陈建锋 | 男,中国国籍,44岁,2002年加入公司后从事生产管理工作,曾担任公司车间主任,现任本公司生产经理兼职工代表监事。 |
徐月霞 | 女,中国国籍,39岁,本科学历,曾就职于铭友科技有限公司任品质部经理,戴尔电脑任项目经理,希尔精密科技有限公司任品质部经理,自2014年1月份开始,就职于本公司任品质部长,技术部长,具备Six sigma黑带资质,ISO9001,ISO14001,OHSAS18001,QC080000,TS16949审核员资质。2018年1月至2019年3月曾担任本公司职工代表监事。现任本公司副总经理。 |
胡志军 | 男,中国国籍,49岁,2005年至2008年就职于本公司采购部担任采购专员,2008年至今担任本公司营运部部长职务。曾任本公司监事会主席。现任本公司副总经理。 |
史美娇 | 女,中国国籍,42岁,专科学历,曾在宜兴市物华皮具有限公司财务部工作,2012年2月起,就职于本公司财务部。曾任本公司副总经理,现任本公司财务总监。 |
顾春兰 | 女,中国国籍,31岁,本科学历,2016年3月入职本公司营运部担任办公室专员;2019年5月至今任职于本公司证券部,担任董秘助理,已取得证券从业资格证书,于2019年7月取得上交所董秘资格证书。现任本公司董事会秘书。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
张振国 | 盐城东方投资开发集团有限公司 | 原党委书记兼董事长 | 2016年6月 | 2021年8月 |
王旭东 | 盐城东方投资开发集团有限公司 | 董事长、总经理 | 2021年8月 | |
许荣伟 | 盐城东方投资开发集团有限公司 | 原党委委员兼副总经理 | 2019年5月 | 2021年8月 |
在股东单位任职情况的说明 | 无。 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
许荣伟 | 拓荆科技股份有限公司 | 监事 | 2021年1月 | |
蔡卫华 | 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) | 合伙人 | 2018年2月 | |
蔡卫华 | 江苏迈信林航空科技股份有限公司 | 独立董事 | 2017年10月 | |
蔡卫华 | 南京伟思医疗科技股份有限公司 | 独立董事 | 2019年08月 | |
蔡卫华 | 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 | 独立董事 | 2019年11月 | |
鲍金红 | 中南民族大学经济学院 | 教授 | 1994年6月 | |
鲍金红 | 湖北省保险学会 | 理事 | 2011年12月 | |
鲍金红 | 湖北省外国经济学说学会 | 理事 | 2012年1月 | |
鲍金红 | 文一三佳科技股份有限公司 | 独立董事 | 2015年11月 | |
鲍金红 | 安徽大地熊新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2015年12月 | |
鲍金红 | 天邦食品股份有限公司 | 独立董事 | 2017年5月 | |
鲍金红 | 中潜股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月 | |
夏维剑 | 江苏金禾律师事务所 | 律师 | 1997年12月 | |
夏维剑 | 金财互联控股股份有限公司 | 独立董事 | 2017年1月 | |
夏维剑 | 江苏金融租赁股份有限公司 | 独立董事 | 2020年11月 | |
夏维剑 | 南京磁谷科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年12月 | |
益智 | 浙江财经大学 | 教授、博士生导师 | 2010年1月 | |
益智 | 杭商睿颇(杭州)信息技术咨询有限责任公司 | 执行董事 | 2020年7月 | |
益智 | 上海同盛投资咨询有限 | 执行董事 | 2000年12月 |
公司 | ||||
益智 | 浙江华铁应急设备科技股份有限公司 | 董事 | 2019年4月 | |
益智 | 浙江中源家居股份有限公司 | 独立董事 | 2018年9月 | |
益智 | 浙江浙银金融租赁股份有限公司 | 独立董事 | 2017年1月 | |
益智 | 四川泸天化股份有限公司 | 独立董事 | 2019年5月 | |
益智 | 浙江众合科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年10月 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无。 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬或津贴由公司薪酬与考核委员会审核后报董事会、股东大会审议通过。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 |
独立董事津贴是根据其履职考核情况,其他内部董事、监事、高级管理人员薪酬根据岗位职责和年度计划的考核完成情况,提交董事会、股东大会确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事、高级管理人员在公司领取薪酬或津贴严格按照公司考核制度按时发放,公司所披露的报酬与实际支付情况相符。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 331.37万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
鲍金红 | 独立董事 | 离任 | 个人原因辞职 |
夏维剑 | 独立董事 | 选举 | 董事会、股东大会选举 |
卢伟明 | 财务总监 | 离任 | 个人原因辞职 |
史美娇 | 财务总监 | 聘任 | 董事会聘任 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第九届董事会第九次会议 | 2021年1月13日 | 1、审议并通过《关于修订<公司内幕信息知情人登记管理制度>的议案》 |
2、审议并通过《关于提请召开公司2021年第一次临时股东大会的议案》 | ||
第九届董事会第十次会议 | 2021年1月25日 | 1、审议并通过《关于公司拟投资设立贸易全资子公司的议案》 |
第九届董事会第十一次会议 | 2021年3月3日 | 1、审议并通过《关于聘任公司财务总监的议案》 |
第九届董事会第十二次会议 | 2021年4月23日 | 1、审议并通过《关于公司2020年年度报告全文及摘要的议案》 2、审议并通过《关于公司董事会2020年度工作报告的议案》 3、审议并通过《关于公司总经理2020年度工作报告的议案》 4、审议并通过《关于公司2020年度经审计财务报告的议案》 5、审议并通过《关于公司2020年度财务决算报告的议案》 6、审议并通过《关于公司2021年度财务预算报告的议案》 7、审议并通过《关于公司2020年度利润分配方案的议案》 8、审议并通过《关于公司使用自有资金购买低风险理财产品的议案》 9、审议并通过《关于公司2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 10、审议并通过《关于公司独立董事2020年度述职报告的议案》 11、审议并通过《关于公司董事会审计委员会2020年度履职报告的议案》 12、审议并通过《关于公司向银行申请2021-2022年度综合授信额度的议案》 13、审议并通过《关于公司董事、监事、高级管理人员2021年度薪酬/津贴的议案》 14、审议并通过《关于续聘公司2021年度审计机构的议案》 15、审议并通过《关于公司2020年度内部控制评价报告的议案》 16、审议并通过《关于公司2020年度内部控制审计报告的议案》 17、审议并通过《关于公司会计政策变更的议案》 18、审议并通过《公司未来三年股东回报规划(2021-2023年)》 19、审议并通过《关于公司预计2021年度为子公司提供担保额度的议案》 20、审议并通过《关于提请召开公司2020年年度股东大会的议案》 |
第九届董事会第十三次会议 | 2021年4月28日 | 1、审议并通过《公司2021年第一季度报告正文及全文》 |
第九届董事会第十四次会议 | 2021年5月17日 | 1、审议并通过《关于公司拟投资设立股权投资全资子公司的议案》 |
第九届董事会第十五次会议 | 2021年6月9日 | 1、审议并通过《关于增加公司注册资本暨修订<公司章程>的议案》 2、审议并通过《关于提请召开公司2021年第二次临时股东大会的议案》 |
第九届董事会第十六次会议 | 2021年7月19日 | 1、审议并通过《关于补选公司第九届董事会独立董事的议案》 2、审议并通过《关于修改公司经营范围暨修订<公司章程>的议案》 3、审议《关于提请召开公司2021年第三次临时股东大会的议案》 |
第九届董事会第十七次会议 | 2021年8月24日 | 1、审议并通过《江苏立霸实业股份有限公司2021年半年度报告及摘要》 2、审议并通过《关于修订<公司信息披露管理制度>的议案》 3、审议并通过《关于修订<公司投资者投诉处理工作制度>的议案》 |
第九届董事会第十八次会议 | 2021年10月27日 | 1、审议并通过《江苏立霸实业股份有限公司2021年第三季度报告》 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
蒋达伟 | 否 | 10 | 10 | 1 | 0 | 0 | 否 | 4 |
张振国 | 否 | 10 | 10 | 10 | 0 | 0 | 否 | 4 |
王旭东 | 否 | 10 | 10 | 10 | 0 | 0 | 否 | 4 |
吴志忠 | 否 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
蔡卫华 | 是 | 10 | 10 | 10 | 0 | 0 | 否 | 0 |
益智 | 是 | 10 | 10 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
鲍金红 | 是 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
夏维剑 | 是 | 2 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 10 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 10 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 蔡卫华、蒋达伟、益 智 |
提名委员会 | 益 智、蒋达伟、夏维剑 |
薪酬与考核委员会 | 夏维剑、吴志忠、蔡卫华 |
战略委员会 | 蒋达伟、蔡卫华、夏维剑 |
(2).报告期内审计委员会召开6次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年2月24日 | 审议公司2020年第四季度内 | 同意提交公司董事会 | / |
部审计报告、公司2020年第四季度财务报告的内部审计报告和审计部2020年度工作总结 | 审议 | ||
2021年4月20日 | 审议 2020 年年度报告、2020 年度内控报告、续聘审计机构、公司2021年第一季度财务报告的内部审计报告等议案 | 同意提交公司董事会审议 | 履职情况报告 |
2021年4月27日 | 审议 2021年第一季度报告 | 同意提交公司董事会审议 | / |
2021年8月23日 | 审议 2021 年半年度报告、公司2021年第二季度财务报告的内部审计报告等议案 | 同意提交公司董事会审议 | / |
2021年10月26日 | 审议 2021年第三季度报告等议案 | 同意提交公司董事会审议 | / |
2021年12月31日 | 审议审计部2022年工作计划、审计部2021年第四季度工作总结及2022年第一季度工作计划 | 同意提交公司董事会审议 | / |
(3).报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年3月2日 | 审议《关于聘任公司财务总监的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | / |
2021年4月22日 | 审议《关于公司董事、高级管理人员2020年度履职情况评估的议案》 | 同意公司董事、高管人员继续履职 | / |
2021年7月16日 | 审议《关于补选公司第九届董事会独立董事的议案》、《关于补选董事会提名委员会委员的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | / |
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月19日 | 审议《关于公司董事2021年度薪酬(津贴)的议案》、《关于公司高级管理人员2021年度薪酬的议案》、《关于公司监事2021年度薪酬的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | / |
2021年7月19日 | 审议《关于选举董事会薪酬与考核委员会主任委员的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | / |
(5).报告期内战略委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月18日 | 审议《关于公司2020年度工作总结及2021年度工作计划的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | / |
2021年7月19日 | 审议《关于选举董事会战略委员会委员的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | / |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 294 |
主要子公司在职员工的数量 | 0 |
在职员工的数量合计 | 294 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 26 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 190 |
销售人员 | 26 |
技术人员 | 46 |
财务人员 | 10 |
行政人员 | 22 |
合计 | 294 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士 | 1 |
硕士 | 1 |
本科 | 34 |
大专 | 54 |
大专以下 | 204 |
合计 | 294 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
1、薪酬结构:基本工资+岗位工资+奖金+社保公积金+其他福利
(1)基本工资参照宜兴市普通职工基本生活水平和各类政府指导文件确定;
(2)岗位工资:综合考虑员工的职务、学历、技能、岗位职责、从业年限等因素确定。将公司所有岗位划分为高层管理核心层、中层骨干和基层三个层次以及管理类、生产制造类、销售类、技术研发类、行政类等五大类,按不同层次不同类别确定相应岗位工资。同时,公司会根据经营状况变化适时修改岗位工资标准;
(3)奖金:奖金制度适用于公司全体正式员工,分为年度奖金和突出贡献奖。年度奖金根据公司年度整体经营情况发放,其中销售人员是根据销售业绩给予一定比例的提成,其他部门人员
也都建立了相应的奖金考核机制;突出贡献奖则用于奖励当年对公司发展做出突出贡献的个人或集体;
(4)社保公积金:按照国家及省市有关规定,公司为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险以及住房公积金;
(5)其他福利:包括加班补贴、餐饮补贴、交通补贴、通讯补贴以及其他根据具体情况发放的员工福利。
2、薪资调整
公司员工的薪资调整分为整体调整与个别调整两种方式。
(1)整体调整是通过改变公司薪酬总体水平,对公司所有岗位和人员的岗位工资进行整体性的调整。整体调整周期与调整幅度根据公司效益、发展情况以及外部市场薪酬水平确定,由人力资源部提出计划,经总经理办公会审议通过后执行。
(2)个别调整根据员工职级变动、绩效考评结果或其他特殊情况执行。
公司董监高人员的薪酬确定可参照本节“四、董事、监事和高级管理人员的情况”。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司采用内部培训与外部培训相结合的方式,定期或不定期为员工提供企业文化、专业岗位、安全生产、经营管理、质量管理等方面的培训,培训人员涵盖普通职能部门员工、基层管理人员、中高层管理人员及专业技术人员。全面提高员工素质,有利于个人及公司的长远发展。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司分别于2021年4月23日和2021年5月17日召开第九届董事会第十二次会议和 2020年年度股东大会,审议通过了《公司未来股东回报规划(2021年-2023年)》,该议案重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司当年的实际经营情况和可持续发展,明确了分红标准和比例,充分考虑和保护了中小投资者的合法权益,符合公司章程的规定,并经公司独立董事和监事会发表意见,审议程序合法合规。
公司于 2022年4月25日召开第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于公司2021年度利润分配方案的议案》,公司拟以2021年12月31日总股本266,327,839股为基数,向全体股东每10股派发现金股利4元(含税),合计派发现金股利106,531,135.60元(含税),本年度不以资本公积金转增股本、也不送红股,剩余未分配利润结转下一年度。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会薪酬与考核委员依据公司业绩、个人绩效,对公司高级管理人员进行考核,并根据董事会提名委员会对董监高人员履职情况进行的评定,结合公司所处行业发展状况、公司经营考核计划,制定下一年度的薪酬计划,并及时提交公司董事会、股东大会审议。通过建立约束与激励机制,充分调动公司高级管理人员的积极性、主动性、创造性,实现高管人员自身价值提升与公司经营稳步发展的目标。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。公司根据2021年度内部控制实施情况编制了《公司2021年度内部控制评价报告》(具体内容详见同日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn的相关公告)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司的行业特点和实际经营情况,从管理层至业务层建立了系统的内部控制体系及长效的内控监督机制。同时,以全面预算为抓手,提升财务预警能力,注重财务数据分析,加强资金使用监管,建立全覆盖的风险管理体系,进一步夯实全面风险管理能力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
具体内容详见公司于2022年4月26日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的《公司2021年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
江苏立霸实业股份有限公司 | 挥发性有机物 | 有组织 | 3 | 各生产装置区(东线排放口、西线排放口、中试车间排放口) | 120mg/Nm3(限值) | 环评参照《合成革和人造革工业污染物排放标准》(GB21902-2008)表5标准,200mg/Nm3;以非甲烷总烃表征 | 参照排污许可证 | 参照排污许可证 | 未超标 |
二甲苯 | 有组织 | 3 | 各生产装置区(东线排放 | 70mg/Nm3(限值) | / | 参照排污许可证 | 参照排污许可证 | 未超标 |
口、西线排放口、中试车间排放口)
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
在污染防治设施的建设方面,公司升级换代了VOCs废气处理系统,引进三套RTO蓄热裂解-分子筛耦合装置,将生产中产生的低浓度VOCs污染物转化成高浓度气体,通过分子筛转轮吸附和分解气体中的有机物,再进行催化焚烧,利用VOCs裂解产生的余热,加热彩涂固化炉,减少固化炉原有的燃料消耗,提升了能源的综合利用水平。与此同时,解决了废气排放问题,使彩涂线固化炉的 VOCs废气排放优于国家标准,大大降低了碳排放。
在污染防治设施运行方面,公司采取了三方面措施加强管理。首先,严禁未经许可停用环保设施,明确了环保设施运行管理的红线。其次,不断强化环保设施运行过程管理,确定了重点环保设施名单及重点环保工艺参数,结合装置运行平稳率对污染物排放实施前置管理,提升环保设施的运行稳定性与处理效率。最后,通过在线监测和人工监测相结合的方式对污染物排放水平进行监控,确保污染物稳定达标排放。
报告期内,公司污染防治设施运行情况良好,污染物稳定达标排放。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司已完成环境影响评价及环保竣工验收,获得环境管理体系认证证书。证书编号:00120E33722R2M/3200;有效期至:2023年8月12日。
公司按要求办理并取得排污许可证。证书编号:91320200250225560N001R;有效期限:自2021年11月05日至2026年11月04日止。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
在突发环境事件应急方面,一是强化安全管理、特别是强化工艺安全管理,从源头避免因安全事故造成的次生环境事件。公司通过环保安全培训和绩效考核提升公司全员安全意识、过程安全能力、本质安全水平、安全管理能力和安全业绩。二是强化环境隐患排查,结合法律法规及制度要求,对环保专项检查表进行了细化完善,制定了年度环境隐患排查计划,并通过信息化系统进行跟踪管理。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
在环境监测方面,一是按照法规及环保部门要求,积极推进在线监测监控系统建设并与环保监管部门联网,实现了环境监测的动态监测、实时监测。二是制定了年度环境监测计划,通过外部委托监测和自行监测相结合的方式,对环保设施运行效果及三废排放情况进行日常监管,并通过内外部网站等方式公开了自行监测方案及污染物排放数据。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期内,公司充分尊重银行、职工、供应商、下游客户、股东、社区等利益相关者的合法权利,向银行及其它债权人提供必要的信息供其决策,积极听取公司员工的意见并努力提高员工的福利待遇和安全生产意识,与上游供应商维持良好的合作关系,努力提升产品质量,积极为下游客户提供差异化服务并创造价值,加强公司内控建设,提高公司治理及规范运作水平,尊重和维护公司广大投资者的利益,持续稳定落实现金分红政策,同时支持地方建设与发展,减少环境污染,积极纳税,实现了公司与员工、股东、环境、社会的和谐健康可持续发展。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 控股股东卢凤仙、时任公司董事、高级管理人员的其他股东蒋达伟 | (1)在本人担任公司董事、监事、高级管理人员职务期间,每年转让的股份不超过本人所持有的公司股份总数的25%;在离职后六个月内,不转让本人持有的公司股份; (2)若本人在所持公司A股股票锁定期届满后2年内减持公司A股股票的,本人将通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或协议转让等合法方式减持公司A股股票,并依法履行必要的信息披露义务,且减持价格不低于公司首次公开发行价格(期间公司如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,则作除权除息处理); (3)如本人未能履行上述承诺,则本人所持公司A股股票的锁定期限将在原有锁定期限基础上自动延长6个月,或者在已解除锁定的情况下自违反该项减持承诺之日起再次被锁定6个月。对于上述股份锁定期延长和减持价格的相关承诺,将不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行该承诺。 | 承诺锁定期或期满2年内、锁定期满担任董监高期间或离职后 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东卢凤仙、股东蒋达伟 | 1、公司控股股东卢凤仙、股东蒋达伟承诺: (1)本人拟长期持有公司股票; (2)若本人在所持公司A股股票锁定期届满后2年内 | 公司控股股东卢凤仙、股东 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
减持公司A股股票的,本人将通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或协议转让等合法方式减持公司A股股票,并依法履行必要的信息披露义务,且减持价格不低于公司首次公开发行价格(期间公司如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,则作除权除息处理);若违反该项减持承诺,本人将就公司股票减持价与发行人股票首次公开发行价的差价交付发行人作为违反承诺的补偿,且本人所持公司A股股票的锁定期限将在原有锁定期限基础上自动延长6个月,或者在已解除锁定的情况下自违反该项减持承诺之日起再次被锁定6个月; (3)在本人拟减持所持公司股票时,将提前三个交易日予以公告(本人持有公司股份低于5%以下时除外),减持股份行为的期限为减持计划公告后六个月内。减持期限届满后,若拟继续减持股份,则需按照上述安排再次履行减持公告。 | 蒋达伟承诺拟长期持有公司股票;公司控股股东卢凤仙、股东蒋达伟减持股票相关承诺的期限为锁定期届满后2年内 | |||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司、公司控股股东、时任公司董事、监事、高级管理人员 | 1、发行人承诺: 本公司将严格履行就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。 (1)如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: ①在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉; ②不得进行公开再融资; ③对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴; ④不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请,但可以进行职务变更; ⑤给投资者造成损失的,本公司将向投资者依法承担赔 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
尽可能地保护公司投资者利益。 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 控股股东卢凤仙、股东蒋达伟 | 卢凤仙、蒋达伟承诺: 1、截至本承诺书出具之日,本人除持有发行人股份外,未直接或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资任何与发行人生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业; 2、自本承诺书出具之日起,不直接或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与发行人生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业; 3、本人保证,将不利用发行人控股股东及实际控制人/股东的身份对发行人的正常经营活动进行不正当的干预; 4、若发行人及其下属子公司将来开拓新的业务领域,发行人及其下属子公司享有优先权,本人单独或者合并投资控股的公司、企业或者其他经济组织将不再发展同类业务; 5、如因本人未履行上述承诺而给发行人或其他股东造成损失的,将给予发行人或其他股东相应赔偿。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 股东卢凤仙、蒋达伟 | 在未来的业务经营中,本人将采取切实措施尽量避免与公司之间的关联交易。未来若有不可避免的关联交易,本人将严格按照国家现行法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《关联交易管理制度》等有关规定履行必要程序,遵循市场公正、公平、公开的原则,明确双方的权利和义务,保证本人及本人所控制的子公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型的企业(若有)与公司之间的关联交易活动遵循商业原则,关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,关联交易的审议履行合法程序,并将按照有关法律、法规、证券交易所监管规则等有关规定履行信息披露义 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益。若存在非公允的关联交易给公司造成经济损失的,本人愿意将超出公允价值部分的收益无偿转归公司所有,并赔偿由此给公司造成的一切损失。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2021年1月26日,财政部颁布《企业会计准则解释第 14 号》(财会【2021】 1号),规定了有关基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。自公布之日起施行。2021年11月1日,财政部会计司发布了针对《企业会计准则第14号——收入》的实施问答,指出:通常情况下,企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务,相关运输成本应当作为合同履约成本,采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目,并在利润表“营业成本”项目中列示。2021年1月26日,财政部颁布《企业会计准则解释第 14 号》(财会【2021】 1号),规定了有关基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。自公布之日起施行。
公司已于2022年4月25日召开第九届董事会第十九次会议和第八届监事会第七次会议,审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》,本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
具体内容详见公司于2022年4月26日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的《关于公司会计政策变更的公告》(公告编号:2022-008)。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 50 |
境内会计师事务所审计年限 | 3 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 20 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2019年11月24日,公司与上海临芯投资管理有限公司、河南资产管理有限公司签署了《嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙)合伙协议》,共同投资名为“嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙)”(以下简称“嘉兴君励”)的私募股权投资基金。嘉兴君励投资于国内半导体设备企业拓荆科技股份有限公司(以下简称“拓荆科技”),持有拓荆科技7.39%的股权。本次交易前,持有本公司5%以上股份的关联方盐城东方投资开发集团有限公司作为有限合伙人的盐城经济技术开发区燕舞半导体产业基金(有限合伙)于2019年7月通过老股受让的方式持有了拓荆科技2.11%的股权。 | 公告编号:2019-049立霸股份关于拟对外投资及提供财务资助暨关联交易的公告 公告编号:2019-052立霸股份关于对外投资及提供财务资助暨关联交易的进展公告 公告编号:2019-053立霸股份关于对外投资及提供财务资助暨关联交易涉及的标的公司完成工商变更登记的进展公告 公告编号:2022-001 立霸股份关于股权投资业务参股项目公司首次公开发行股票申请获得中国证监会同意注册批复的公告 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 14,000,000 | 0 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
中国银行宜兴市岳堤支行 | 结构性存款 | 14,000,000 | 2021年1月15日 | 2021年2月19日 | 自有资金 | 协议约定 | 协议约定 | 3.07% | 41,213.70 | 41,213.70 | 已收回 | 是 | 是 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 221,939,866 | 100.00 | +44,387,973 | +44,387,973 | 266,327,839 | 100.00 | |||
1、人民币普通股 | 221,939,866 | 100.00 | +44,387,973 | +44,387,973 | 266,327,839 | 100.00 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 221,939,866 | 100.00 | +44,387,973 | +44,387,973 | 266,327,839 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司2020年度利润分配及转增股本方案经公司第九届董事会第十二次会议和2020年年度股东大会(2021年5月17日召开)审议通过。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本221,939,866股为基数,每股派发现金红利0.2元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增
0.2股,共计派发现金红利44,387,973.20元,转增44,387,973股,本次分配后总股本为266,327,839股。该利润分配方案已于2021年6月4日实施完毕。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
报告期内,公司实施了2020年度利润分配及资本公积金转增股本方案(以利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,同时每10股派发现金股利2元(含税))。本次资本公积金转增股本方案实施后,每股收益、每股净资产指标比实施前的基本每股收益、每股净资产指标下降了20%。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 9,019 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 9,519 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
卢凤仙 | 11,506,508 | 69,039,049 | 25.92 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
盐城东方投资开发集团有限公司 | 9,802,220 | 58,813,319 | 22.08 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
伊犁苏新投资基金合伙企业(有限合伙) | 2,240,000 | 13,440,000 | 5.05 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
蒋达伟 | 1,964,984 | 11,789,904 | 4.43 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
储一平 | 840,000 | 5,040,000 | 1.89 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
陈有舵 | 657,328 | 3,943,968 | 1.48 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 3,026,764 | 3,027,206 | 1.14 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
朱大建 | 79,396 | 1,476,376 | 0.55 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
邹本新 | 34,367 | 1,466,200 | 0.55 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
赵志伟 | 241,000 | 1,092,000 | 0.41 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
卢凤仙 | 69,039,049 | 人民币普通股 | 69,039,049 | |||||
盐城东方投资开发集团有限公司 | 58,813,319 | 人民币普通股 | 58,813,319 | |||||
伊犁苏新投资基金合伙企业(有限合伙) | 13,440,000 | 人民币普通股 | 13,440,000 | |||||
蒋达伟 | 11,789,904 | 人民币普通股 | 11,789,904 | |||||
储一平 | 5,040,000 | 人民币普通股 | 5,040,000 | |||||
陈有舵 | 3,943,968 | 人民币普通股 | 3,943,968 | |||||
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 3,027,206 | 人民币普通股 | 3,027,206 |
朱大建 | 1,476,376 | 人民币普通股 | 1,476,376 |
邹本新 | 1,466,200 | 人民币普通股 | 1,466,200 |
赵志伟 | 1,092,000 | 人民币普通股 | 1,092,000 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 无。 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无。 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 卢凤仙女士与蒋达伟先生系母子关系。除前述关系外,未知股东之间是否具有关联关系或是否属于一致行动人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无。 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 卢凤仙 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 退休,曾任公司董事长兼总经理 |
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 卢凤仙 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 退休,曾任公司董事长兼总经理 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 除公司外,卢凤仙女士过去10年不存在曾控股境内外其他上市公司的情况。 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
盐城东方投资开发集团有限公司 | 王旭东 | 2003年08月05日 | 913209917520470982 | 950,000万人民币 | 授权范围内的国有资产投资、经营、管理;产业投资;基础设施建设及市政公用事业项目的投资、运营、管理;土地开发、整理;会议及展览服务;信息咨询服务;金属材料、建筑材料(除砂石)销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
情况说明 | 2019年7月盐城东方投资开发集团有限公司通过协议转让方式受让控股股东卢凤仙及其亲属周静持有的合计31,255,910股股份,占上市公司总股本的14.08%。2020年12月盐城东方投资开发集团有限公司通过协议转让方式受让控股股东卢凤仙持有的17,755,189股股份,占上市公司总股本的8.00%。目前盐城东方投资开发集团有限公司持有公司22.08%的股份。 |
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
大华审字[2022]0011888号
江苏立霸实业股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了江苏立霸实业股份有限公司 (以下简称立霸股份公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了立霸股份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于立霸股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 收入确认
2. 应收账款的可收回性
(一)收入事项
1. 事项描述
立霸股份公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅后附财务报表附注四、(二十九)及六、注释34相关内容。
于2021年度,立霸股份公司确认的营业收入为人民币158,678.53万元。立霸股份公司对产品销售产生的收入是在商品控制权转移至客户时确认的,根据销售合同约定,通常以客户领用产品完成验收时作为销售收入的确认时点。由于收入是立霸股份公司的关键业绩指标之一,从而存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将立霸股份公司收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
在2021年度财务报表审计中,我们针对收入确认实施的重要审计程序包括:
(1) 了解、评价并测试立霸股份公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2) 选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3) 结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;
(4) 执行细节测试,抽样检查销售合同、发货记录、客户签收单、客户对账邮件记录、客户ERP系统终端数据等外部证据,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(5) 结合对立霸股份公司应收账款的审计,选择主要客户函证本期销售额;
(6) 就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对相应支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作,我们认为,立霸股份公司管理层(以下简称管理层)对收入确认的相关判断及估计是合理的。
(二)应收账款的可收回性
1. 事项描述
立霸股份公司与应收账款可收回性相关的会计政策及账面金额信息请参阅后附财务报表附注四、(十一)及六、注释3相关内容。
于2021年12月31日,立霸股份公司合并报表中应收账款原值为人民币26,792.29万元,计提的坏账准备为人民币1,499.90万元。立霸股份公司期末应收账款金额重大,管理层在对应收账款的可收回性进行评估时,需要综合考虑应收账款的账龄、还款记录、债务人的财务状况和行业现状等。由于立霸股份公司在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断,且影响金额重大,为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。
2. 审计应对
在2021年度财务报表审计中,我们针对应收账款可收回性实施的重要审计程序包括:
(1) 了解、评价立霸股份公司销售信用政策,并对其应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试;
(2) 通过分析立霸股份公司历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况,结合客户信用、市场条件、宏观经济环境及同行业企业计提比例等因素对立霸股份公司坏账准备会计估计的合理性进行评价,包括确定应收账款组合的依据、计提比例、单独计提坏账准备的判断等;对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价其确定的坏账准备计提比例是否合理;
(3) 了解立霸股份公司执行的信用期政策,抽取期末余额较大的客户复核信用期政策执行情况;
(4) 对应收账款实施函证程序,并将函证结果与立霸股份公司记录的金额进行了核对;
(5) 结合立霸股份公司信用期政策与期后回款,检查期后信用期政策执行情况。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
立霸股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括立霸股份2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
立霸股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估立霸股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算立霸股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督立霸股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对立霸股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致立霸股份公司不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就立霸股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:潘永祥
中国·北京 (项目合伙人)
中国注册会计师:冯建利
二〇二二年四月二十五日
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 江苏立霸实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 177,319,435.27 | 306,410,341.92 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 243,809,838.08 | 243,834,088.13 |
应收账款 | 七、5 | 221,035,278.53 | 287,005,449.07 |
应收款项融资 | 七、6 | 50,435,942.15 | 50,535,350.47 |
预付款项 | 七、7 | 119,536,391.55 | 88,409,889.38 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 121,039.89 | 4,187,377.54 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 119,137,609.29 | 106,566,377.50 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 3,608.16 | 8,889,997.47 |
流动资产合计 | 931,399,142.92 | 1,095,838,871.48 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 250,517,938.03 | 207,663,346.24 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 90,788,054.97 | 103,657,346.29 |
在建工程 | 69,469.03 | ||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 七、26 | 18,219,719.96 | 18,784,370.12 |
开发支出 | |||
商誉 |
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 七、30 | 2,846,616.29 | 3,245,351.23 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 362,372,329.25 | 333,419,882.91 | |
资产总计 | 1,293,771,472.17 | 1,429,258,754.39 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 223,529,034.01 | 437,642,987.21 |
应付账款 | 七、36 | 67,830,186.21 | 73,670,871.33 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 7,491,398.18 | 2,335,981.27 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 5,902,686.92 | 6,792,334.39 |
应交税费 | 七、40 | 8,515,578.13 | 295,238.70 |
其他应付款 | 七、41 | 214,564.36 | 81,215.87 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 七、44 | 152,415,448.43 | 145,666,607.72 |
流动负债合计 | 465,898,896.24 | 666,485,236.49 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 1,599,416.67 | 1,963,416.67 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,599,416.67 | 1,963,416.67 | |
负债合计 | 467,498,312.91 | 668,448,653.16 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 266,327,839.00 | 221,939,866.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 45,130,417.83 | 89,518,390.83 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 90,859,239.11 | 79,903,530.56 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 423,955,663.32 | 369,448,313.84 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 826,273,159.26 | 760,810,101.23 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 826,273,159.26 | 760,810,101.23 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,293,771,472.17 | 1,429,258,754.39 |
公司负责人:蒋达伟 主管会计工作负责人:史美娇 会计机构负责人:史美娇
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:江苏立霸实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 176,800,960.52 | 306,410,341.92 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 243,809,838.08 | 243,834,088.13 | |
应收账款 | 十七、1 | 221,035,278.53 | 287,005,449.07 |
应收款项融资 | 50,435,942.15 | 50,535,350.47 | |
预付款项 | 119,536,391.55 | 88,409,889.38 | |
其他应收款 | 十七、2 | 276,039.89 | 4,187,377.54 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 119,137,609.29 | 106,566,377.50 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 8,889,997.47 | ||
流动资产合计 | 931,032,060.01 | 1,095,838,871.48 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 250,629,596.69 | 207,663,346.24 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 90,788,054.97 | 103,657,346.29 | |
在建工程 | 69,469.03 | ||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 18,219,719.96 | 18,784,370.12 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 2,808,094.81 | 3,245,351.23 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 362,445,466.43 | 333,419,882.91 | |
资产总计 | 1,293,477,526.44 | 1,429,258,754.39 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 223,529,034.01 | 437,642,987.21 | |
应付账款 | 67,830,186.21 | 73,670,871.33 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 7,491,398.18 | 2,335,981.27 | |
应付职工薪酬 | 5,902,686.92 | 6,792,334.39 | |
应交税费 | 8,515,578.13 | 295,238.70 | |
其他应付款 | 214,564.36 | 81,215.87 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 152,415,448.43 | 145,666,607.72 | |
流动负债合计 | 465,898,896.24 | 666,485,236.49 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 1,599,416.67 | 1,963,416.67 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,599,416.67 | 1,963,416.67 | |
负债合计 | 467,498,312.91 | 668,448,653.16 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 266,327,839.00 | 221,939,866.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 45,130,417.83 | 89,518,390.83 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 90,859,239.11 | 79,903,530.56 | |
未分配利润 | 423,661,717.59 | 369,448,313.84 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 825,979,213.53 | 760,810,101.23 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,293,477,526.44 | 1,429,258,754.39 |
公司负责人:蒋达伟 主管会计工作负责人:史美娇 会计机构负责人:史美娇
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 1,586,785,340.96 | 1,298,949,683.42 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 1,586,785,340.96 | 1,298,949,683.42 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,463,948,345.52 | 1,189,278,983.69 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 1,388,587,046.50 | 1,117,844,826.21 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 5,149,484.38 | 3,148,344.84 |
销售费用 | 七、63 | 5,936,388.68 | 5,334,758.03 |
管理费用 | 七、64 | 10,934,184.47 | 10,856,802.98 |
研发费用 | 七、65 | 49,241,094.09 | 40,877,761.28 |
财务费用 | 七、66 | 4,100,147.40 | 11,216,490.35 |
其中:利息费用 | 1,743,313.88 | ||
利息收入 | 1,833,693.85 | 1,629,697.19 | |
加:其他收益 | 七、67 | 1,115,526.46 | 781,016.34 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -4,559,595.95 | -966,128.58 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,645,408.21 | -2,343,235.76 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -955,401.44 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | 2,551,042.81 | -1,200,795.45 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 12,082.33 | -22,805.65 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 121,956,051.09 | 108,261,986.39 | |
加:营业外收入 | 124,306.59 | ||
减:营业外支出 | 七、75 | 35,115.73 | 17,578.02 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 121,920,935.36 | 108,368,714.96 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 12,069,904.13 | 12,724,223.84 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 109,851,031.23 | 95,644,491.12 | |
(一)按经营持续性分类 |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 109,851,031.23 | 95,644,491.12 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 109,851,031.23 | 95,644,491.12 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 109,851,031.23 | 95,644,491.12 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 109,851,031.23 | 95,644,491.12 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.41 | 0.36 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.41 | 0.36 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:293,945.73 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:蒋达伟 主管会计工作负责人:史美娇 会计机构负责人:史美娇
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 1,585,800,087.14 | 1,298,949,683.42 |
减:营业成本 | 十七、4 | 1,388,273,442.75 | 1,117,844,826.21 |
税金及附加 | 5,143,178.48 | 3,148,344.84 | |
销售费用 | 5,936,388.68 | 5,334,758.03 | |
管理费用 | 10,784,184.47 | 10,856,802.98 | |
研发费用 | 49,241,094.09 | 40,877,761.28 | |
财务费用 | 3,965,249.44 | 11,216,490.35 | |
其中:利息费用 | 1,743,313.88 | ||
利息收入 | 1,833,231.87 | 1,629,697.19 | |
加:其他收益 | 1,115,526.46 | 781,016.34 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | -4,447,937.29 | -966,128.58 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,533,749.55 | -2,343,235.76 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -955,401.44 | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 2,551,042.81 | -1,200,795.45 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 12,082.33 | -22,805.65 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 121,687,263.54 | 108,261,986.4 | |
加:营业外收入 | 124,306.59 | ||
减:营业外支出 | 35,115.73 | 17,578.02 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 121,652,147.81 | 108,368,714.96 | |
减:所得税费用 | 12,095,062.31 | 12,724,223.84 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 109,557,085.50 | 95,644,491.12 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 109,557,085.50 | 95,644,491.12 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值 |
变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 109,557,085.50 | 95,644,491.12 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:蒋达伟 主管会计工作负责人:史美娇 会计机构负责人:史美娇
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,042,062,087.36 | 759,107,963.79 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 31,585,621.99 | 18,597,386.15 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 232,215,090.79 | 299,681,719.37 |
经营活动现金流入小计 | 1,305,862,800.14 | 1,077,387,069.31 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,033,294,407.63 | 495,474,032.50 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 33,896,653.80 | 28,096,129.23 | |
支付的各项税费 | 27,313,930.13 | 29,878,917.58 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 143,731,543.46 | 399,207,236.50 |
经营活动现金流出小计 | 1,238,236,535.02 | 952,656,315.81 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,626,265.12 | 124,730,753.50 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 41,213.70 | 1,377,107.18 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 51,638.72 | 54,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 14,000,000.00 | 432,000,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 14,092,852.42 | 433,431,107.18 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,543,463.97 | 11,687,537.56 | |
投资支付的现金 | 46,500,000.00 | 60,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 14,000,000.00 | 420,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 69,043,463.97 | 491,687,537.56 |
投资活动产生的现金流量净额 | -54,950,611.55 | -58,256,430.38 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 44,387,973.20 | 66,581,959.80 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 44,387,973.20 | 66,581,959.80 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -44,387,973.20 | -66,581,959.80 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,807,247.94 | -5,331,335.75 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -34,519,567.57 | -5,438,972.43 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 153,993,282.35 | 159,432,254.78 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 119,473,714.78 | 153,993,282.35 |
公司负责人:蒋达伟 主管会计工作负责人:史美娇 会计机构负责人:史美娇
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,041,095,968.92 | 759,107,963.79 | |
收到的税费返还 | 30,606,147.98 | 18,597,386.15 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 232,214,628.81 | 299,681,719.37 | |
经营活动现金流入小计 | 1,303,916,745.71 | 1,077,387,069.31 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,032,001,329.87 | 495,474,032.50 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 33,896,653.80 | 28,096,129.23 | |
支付的各项税费 | 27,290,652.77 | 29,878,917.58 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 143,576,351.09 | 399,207,236.50 | |
经营活动现金流出小计 | 1,236,764,987.53 | 952,656,315.81 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,151,758.18 | 124,730,753.50 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 41,213.70 | 1,377,107.18 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 51,638.72 | 54,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 14,000,000.00 | 432,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 14,092,852.42 | 433,431,107.18 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,543,463.97 | 11,687,537.56 | |
投资支付的现金 | 46,500,000.00 | 60,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 14,155,000.00 | 420,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 69,198,463.97 | 491,687,537.56 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -55,105,611.55 | -58,256,430.38 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 44,387,973.20 | 66,581,959.80 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 44,387,973.20 | 66,581,959.80 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -44,387,973.20 | -66,581,959.80 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,696,215.75 | -5,331,335.75 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -35,038,042.32 | -5,438,972.43 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 153,993,282.35 | 159,432,254.78 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 118,955,240.03 | 153,993,282.35 |
公司负责人:蒋达伟 主管会计工作负责人:史美娇 会计机构负责人:史美娇
合并所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 79,903,530.56 | 369,448,313.84 | 760,810,101.23 | 760,810,101.23 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 79,903,530.56 | 369,448,313.84 | 760,810,101.23 | 760,810,101.23 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 44,387,973.00 | -44,387,973.00 | 10,955,708.55 | 54,507,349.48 | 65,463,058.03 | 65,463,058.03 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 109,851,031.23 | 109,851,031.23 | 109,851,031.23 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金 |
额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 10,955,708.55 | -55,343,681.75 | -44,387,973.20 | -44,387,973.20 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 10,955,708.55 | -10,955,708.55 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -44,387,973.20 | -44,387,973.20 | -44,387,973.20 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 44,387,973.00 | -44,387,973.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 44,387,973.00 | -44,387,973.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 266,327,839.00 | 45,130,417.83 | 90,859,239.11 | 423,955,663.32 | 826,273,159.26 | 826,273,159.26 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 70,339,081.56 | 349,950,231.52 | 731,747,569.91 | 731,747,569.91 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 70,339,081.56 | 349,950,231.52 | 731,747,569.91 | 731,747,569.91 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,564,449.00 | 19,498,082.32 | 29,062,531.32 | 29,062,531.32 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | 95,644,491.12 | 95,644,491.12 | 95,644,491.12 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 9,564,449.00 | -76,146,408.80 | -66,581,959.80 | -66,581,959.80 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,564,449.00 | -9,564,449.00 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -66,581,959.80 | -66,581,959.80 | -66,581,959.80 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 79,903,530.56 | 369,448,313.84 | 760,810,101.23 | 760,810,101.23 |
公司负责人:蒋达伟 主管会计工作负责人:史美娇 会计机构负责人:史美娇
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 79,903,530.56 | 369,448,313.84 | 760,810,101.23 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 79,903,530.56 | 369,448,313.84 | 760,810,101.23 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 44,387,973.00 | -44,387,973.00 | 10,955,708.55 | 54,213,403.75 | 65,169,112.30 | ||||||
(一)综合收益总额 | 109,557,085.50 | 109,557,085.50 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 10,955,708.55 | -55,343,681.75 | -44,387,973.20 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 10,955,708.55 | -10,955,708.55 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -44,387,973.20 | -44,387,973.20 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 44,387,973.00 | -44,387,973.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 44,387,973.00 | -44,387,973.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 266,327,839.00 | 45,130,417.83 | 90,859,239.11 | 423,661,717.59 | 825,979,213.53 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 70,339,081.56 | 349,950,231.52 | 731,747,569.91 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 70,339,081.56 | 349,950,231.52 | 731,747,569.91 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,564,449.00 | 19,498,082.32 | 29,062,531.32 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 95,644,491.12 | 95,644,491.12 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 9,564,449.00 | -76,146,408.80 | -66,581,959.80 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 9,564,449.00 | -9,564,449.00 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -66,581,959.80 | -66,581,959.80 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存 |
收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 221,939,866.00 | 89,518,390.83 | 79,903,530.56 | 369,448,313.84 | 760,810,101.23 |
公司负责人:蒋达伟 主管会计工作负责人:史美娇 会计机构负责人:史美娇
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
江苏立霸实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由江苏立霸集团公司整体改组发起设立的股份有限公司,注册资本、实收资本(股本)人民币6,000万元。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]311号”《关于核准江苏立霸实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司公开发行人民币普通股(A股)20,000,000股,发行完成后,本公司股票于2015年在上海证券交易所上市交易,股票简称:立霸股份,股票代码:603519,本公司的注册资本、实收资本(股本)变更为人民币8,000万元。经本公司2016年5月3日股东大会决议通过,本公司以2015年12月31日总股本8,000万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股,合计转增股本8,000万股,转增股本后,本公司的总股本变更为16,000万股,本公司的注册资本、实收资本(股本)变更为人民币16,000万元。
2018年2月28日,本公司股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购本公司股份方案的议案》。2018年3月28日,本公司首次实施了回购股份。截止2018年5月,本公司回购方案已实施完成,累计回购股份数量合计147.1524万股。回购完成后,本公司的总股本变更为15,852.8476万股,本公司的注册资本、实收资本(股本)变更为人民币15,852.8476万元。
经本公司2018年5月23日股东大会决议通过,本公司以利润分配方案实施时股权登记日的总股本15,852.8476万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增4股,合计转增股本6,341.139万股,转增股本后,本公司的总股本变更为22,193.9866万股,本公司的注册资本、实收资本(股本)变更为人民币22,193.9866万元。
经本公司2021年5月17日股东大会决议通过,本公司以利润分配方案实施时股权登记日的总股本22,193.9866万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增2股,合计转增股本4,438.7973万股,转增股本后,本公司的总股本变更为26,632.7839万股,本公司的注册资本、实收资本(股本)变更为人民币26,632.7839万元。
截至2021年12月31日止,本公司现持有统一社会信用代码为91320200250225560N的营业执照,法定代表人为蒋达伟,注册资本为人民币26,632.7839万元,注册地址:宜兴市环保科技工业园新城路,总部地址:宜兴市环保科技工业园新城路,控股股东、实际控制人为卢凤仙。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属电气机械和器材制造业;主要为国内外知名家电整机企业提供家电外观用复合材料;经营范围为:许可项目:国内货物运输代理;道路货物运输(不含危险货物)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:金属材料销售;金属表面处理及热处理加工;新型金属功能材料销售;建筑材料
销售;木材销售;金属结构制造;金属结构销售;有色金属合金制造;塑料制品制造;塑料制品销售;家用电器制造;家用电器零配件销售;以自有资金从事投资活动;进出口代理;货物进出口;技术进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年4月25日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2021年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
立霸贸易(无锡)有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
无锡立霸创业投资有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(一)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(二)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
(三)非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
① 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③ 已办理了必要的财产权转移手续。
④ 本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤ 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(四)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(一)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
(二)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(一)金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(二)金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(三)金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
(四)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(五)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(六)金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(七)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计之10.金融工具”中的(六)金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 出票人的信用评级不高,历史上虽未发生票据违约,但存在一定信用损失风险 | 参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
商业承兑汇票 | 出票人基于商业信用签发,存在一定信用损失风险 | 参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计之10.金融工具”中的(六)金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
销售货款 | 类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政
策及会计估计之10.金融工具”中的(六)金融工具减值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计之10.金融工具”中的(六)金融工具减值。
15. 存货
√适用 □不适用
(一) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品(产成品)等。
(二) 存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平均法计价。
(三) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(四) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(五) 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(一) 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本节五之5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(二) 后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
(三) 长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(四) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(五) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;
(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5或10 | 5 | 19或9.5 |
运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
(一)在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(二)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(一)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(二)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(三)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(四)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)本公司发生的初始直接费用;
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权等。
(一)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(二)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项 目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
土地使用权 | 50年 | 土地出让年限 |
软件 | 10年 | 预计受益期限 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用
寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
(一)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(二)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
(一)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
(二)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源家电复合板销售收入。
(一)收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(二)特定交易的收入处理原则
(1)附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
(2)附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(3)附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
(4)向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。
(5)售后回购
1) 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。2) 应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
(6)向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
(三)收入确认的具体方法
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含家电彩钢板产品等的单项履约义务。公司将产品实际交付给客户并经客户领用结算的时点作为产品控制权的转移时点,并确认收入的实现。具体情况如下:
①国内销售:公司按订单组织生产,产品完成加工、检验、包装等流程后,若由公司提供配送服务的,根据订单约定的交货日期和交货数量发送至指定地点(客户仓库或公司外库),客户领用公司产品完成验收工作,双方确认产品品种、数量,公司据此与客户进行收入结算,此时确认国内销售收入实现。客户自提的,在公司厂区内完成验收交付,此时确认国内销售收入实现。
②出口销售:公司按订单组织生产,产品完成加工、检验、包装等流程后,按照事先约定的发货日期发送至外贸仓库,通过代理报关公司完成海关出口报关程序,当货物正式发运并取得承运单位开具的提单后,公司将提单、发票等商业单据提交给客户,此时确认出口销售收入实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
(一)合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
(二)合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
(三)合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
(四)合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(一)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(二)政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(三)会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(一) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
(1)该交易不是企业合并;
(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(二) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
(一)租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
(二)租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
(三)本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四/(十九)、 (二十六)。
(四)本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(五)售后回租
(1)本公司作为卖方和承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
(2)本公司作为买方和出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二)回购股份
本公司回购股份按照成本法进行会计处理,回购股份时按照回购股份的全部支出作为库存股处理,注销库存股时,按股票面值和注销股数计算的股票面值总额,减少股本,按减少股本与注销库存股的账面余额的差额,减少资本公积,资本公积不足冲减的,减少盈余公积、未分配利润。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
本公司自2021 年1 月1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则 21 号——租赁》(财会[2018]35 号) | 董事会审议通过 | 无。 |
本公司自2021年1月26日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第14号》 | 董事会审议通过 | 无。 |
本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》 | 董事会审议通过 | 无。 |
其他说明
(1)执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见本附注四。
在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外,本公司对上述租赁合同采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息,并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理,具体如下:
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。
本公司执行新租赁准则对本公司本期及期初财务报表无重大影响。
(2)执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释14号”),自2021年2月2日起施行(以下简称“施行日”)。
本公司自施行日起执行解释14号,执行解释14号对本期财务报表无重大影响。
(3)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范。
本公司自施行日起执行解释15号,执行解释15号对本期财务报表无任何影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
无调整。
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售;提供加工、修理修配劳务 | 13% |
城市维护建设税 | 实缴增值税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
教育费附加 | 实缴增值税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实缴增值税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15% |
无锡立霸创业投资有限公司 | 20% |
立霸贸易(无锡)有限责任公司 | 2.5% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、本公司(母公司)
本公司于2021年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书(有效期3年)。根据企业所得税法的有关规定,本公司本期按照高新技术企业优惠税率15%计缴企业所得税。
2、子公司 无锡立霸创业投资有限公司
根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应
纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。本公司的子公司 无锡立霸创业投资有限公司本期享受上述所得税税收优惠政策。
3、子公司 立霸贸易(无锡)有限责任公司
《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
本公司的子公司 立霸贸易(无锡)有限责任公司本期享受上述所得税税收优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 37,200.84 | |
银行存款 | 151,835,037.11 | 182,468,304.79 |
其他货币资金 | 25,484,398.16 | 123,904,836.29 |
合计 | 177,319,435.27 | 306,410,341.92 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 25,484,398.16 | 123,904,836.29 |
定期存单质押 | 32,361,211.20 | 28,512,223.28 |
合计 | 57,845,609.36 | 152,417,059.57 |
截至2021年12月31日,本公司将银行定期存单32,361,211.20元质押给银行,为取得中国银行股份有限公司宜兴支行开立的109,514,956.00元的银行承兑汇票设置担保。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 20,757,500.00 | 5,088,602.41 |
商业承兑票据 | 223,052,338.08 | 238,745,485.72 |
合计 | 243,809,838.08 | 243,834,088.13 |
注:公司承兑汇票业务分为两类,一类是商业承兑汇票(主要是美的集团财务有限公司和海信集团财务有限公司承兑的商业承兑汇票),另一类是银行承兑汇票(主要是村镇银行承兑的流通性较差的其他银行承兑汇票)。
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 15,200,000.00 |
商业承兑票据 | 70,513,825.33 |
合计 | 85,713,825.33 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 6,650,000.00 | |
商业承兑票据 | 144,791,566.67 | |
合计 | 151,441,566.67 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 247,155,392.00 | 100.00 | 3,345,553.92 | 1.35 | 243,809,838.08 | 246,513,479.87 | 100.00 | 2,679,391.74 | 1.09 | 243,834,088.13 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 21,850,000.00 | 8.84 | 1,092,500.00 | 5.00 | 20,757,500.00 | 5,356,423.59 | 2.17 | 267,821.18 | 5.00 | 5,088,602.41 |
商业承兑汇票 | 225,305,392.00 | 91.16 | 2,253,053.92 | 1.00 | 223,052,338.08 | 241,157,056.28 | 97.83 | 2,411,570.56 | 1.00 | 238,745,485.72 |
合计 | 247,155,392.00 | / | 3,345,553.92 | / | 243,809,838.08 | 246,513,479.87 | / | 2,679,391.74 | / | 243,834,088.13 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:银行承兑汇票
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票 | 21,850,000.00 | 1,092,500.00 | 5.00 |
合计 | 21,850,000.00 | 1,092,500.00 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
组合计提项目:商业承兑汇票
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑汇票 | 225,305,392.00 | 2,253,053.92 | 1.00 |
合计 | 225,305,392.00 | 2,253,053.92 | 1.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收票据 | |||||
其中:银行承兑汇票 | 267,821.18 | 824,678.82 | 1,092,500.00 | ||
商业承兑汇票 | 2,411,570.56 | 158,516.64 | 2,253,053.92 | ||
合计 | 2,679,391.74 | 824,678.82 | 158,516.64 | 3,345,553.92 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无。
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 232,322,934.82 |
1至2年 | 20.43 |
2至3年 | 469,245.81 |
3年以上 | 1,563,700.83 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 234,355,901.89 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 234,355,901.89 | 100.00 | 13,320,623.36 | 5.68 | 221,035,278.53 | 303,568,424.43 | 100.00 | 16,562,975.36 | 5.46 | 287,005,449.07 |
其中: | ||||||||||
销售货款 | 234,355,901.89 | 100.00 | 13,320,623.36 | 5.68 | 221,035,278.53 | 303,568,424.43 | 100.00 | 16,562,975.36 | 5.46 | 287,005,449.07 |
合计 | 234,355,901.89 | / | 13,320,623.36 | / | 221,035,278.53 | 303,568,424.43 | / | 16,562,975.36 | / | 287,005,449.07 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:销售货款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 232,322,934.82 | 11,616,146.75 | 5.00 |
1至2年 | 20.43 | 2.04 | 10.00 |
2至3年 | 469,245.81 | 140,773.74 | 30.00 |
3年以上 | 1,563,700.83 | 1,563,700.83 | 100.00 |
合计 | 234,355,901.89 | 13,320,623.36 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
参见本节“第五、重要会计政策及会计估计 之 12、应收账款”。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 16,562,975.36 | 3,242,352.00 | 13,320,623.36 | |||
其中:销售货款 | 16,562,975.36 | 3,242,352.00 | 13,320,623.36 | |||
合计 | 16,562,975.36 | 3,242,352.00 | 13,320,623.36 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 38,138,735.37 | 16.27 | 1,906,936.77 |
第二名 | 37,955,829.92 | 16.20 | 1,897,791.50 |
第三名 | 22,231,823.35 | 9.49 | 1,111,591.17 |
第四名 | 18,575,825.85 | 7.93 | 928,791.29 |
第五名 | 13,435,964.52 | 5.73 | 671,798.23 |
合计 | 130,338,179.01 | 55.62 | 6,516,908.96 |
其他说明
无。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
√适用 □不适用
项目 | 金融资产转移的方式 | 本期终止确认金额 | 与终止确认相关的损失 |
第三名 | 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方 | 104,044,632.78 | 955,401.44 |
合计 | 104,044,632.78 | 955,401.44 |
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据—银行承兑汇票 | 16,868,949.39 | 50,535,350.47 |
应收账款 | 33,566,992.76 | |
合计 | 50,435,942.15 | 50,535,350.47 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 119,525,360.55 | 99.99 | 88,214,225.61 | 99.78 |
1至2年 | 6,000.00 | 0.01 | 195,663.77 | 0.22 |
2至3年 | 5,031.00 | |||
3年以上 | ||||
合计 | 119,536,391.55 | 100.00 | 88,409,889.38 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
公司期末无账龄超过一年的重要预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 59,017,324.17 | 49.37 |
第二名 | 43,476,688.63 | 36.37 |
第三名 | 10,396,969.58 | 8.70 |
第四名 | 3,081,253.95 | 2.58 |
第五名 | 2,340,827.56 | 1.96 |
合计 | 118,313,063.89 | 98.98 |
其他说明
无。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 121,039.89 | 4,187,377.54 |
合计 | 121,039.89 | 4,187,377.54 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 68,463.04 |
1至2年 | |
2至3年 | 80,000.00 |
3年以上 | 427,615.00 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | 455,038.15 |
合计 | 121,039.89 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税款 | 3,988,195.61 | |
保证金 | 507,615.00 | 607,615.00 |
备用金及其他 | 68,463.04 | 21,458.07 |
合计 | 576,078.04 | 4,617,268.68 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 19,234.58 | 410,656.56 | 429,891.14 | |
2021年1月1日余额在 |
本期 | ||||
--转入第二阶段 | -4,879.94 | 4,879.94 | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 13,068.51 | 12,078.50 | 25,147.01 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 27,423.15 | 427,615.00 | 455,038.15 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
海信容声(扬州)冰箱有限公司 | 保证金 | 310,000.00 | 4-5年100,000.00,5年以上210,000.00 | 53.81 | 310,000.00 |
合肥美菱股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 2-3年50,000.00,5年以上50,000.00 | 17.36 | 65,000.00 |
姚正平 | 备用金 | 66,064.04 | 1年以内 | 11.47 | 3,303.20 |
海信(山东)冰箱有限公司 | 保证金 | 50,050.00 | 5年以上 | 8.69 | 50,050.00 |
安徽康佳同创电器有限公司 | 保证金 | 30,000.00 | 2-3年 | 5.21 | 9,000.00 |
合计 | / | 556,114.04 | / | 96.54 | 437,353.20 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 54,709,461.35 | 54,709,461.35 | 52,526,786.91 | 52,526,786.91 | ||
在产品 | 4,889,833.69 | 4,889,833.69 | 2,717,202.24 | 2,717,202.24 | ||
库存商品 | 59,538,314.25 | 59,538,314.25 | 51,322,388.35 | 51,322,388.35 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 119,137,609.29 | 119,137,609.29 | 106,566,377.50 | 106,566,377.50 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明
无。
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣进项税额 | 8,889,997.47 | |
预缴税款 | 3,608.16 | |
合计 | 3,608.16 | 8,889,997.47 |
其他说明
无。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
其中:嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙) | 89,172,213.74 | -1,844,423.92 | 87,327,789.82 | ||||||||
上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙) | 58,923,759.35 | -599.69 | 58,923,159.66 | ||||||||
嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙) | 59,567,373.15 | 31,500,000.00 | -1,688,725.94 | 89,378,647.21 | |||||||
广东泽盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 15,000,000.00 | -111,658.66 | 14,888,341.34 | ||||||||
小计 | 207,663,346.24 | 46,500,000.00 | -3,645,408.21 | 250,517,938.03 | |||||||
合计 | 207,663,346.24 | 46,500,000.00 | -3,645,408.21 | 250,517,938.03 |
其他说明
1、 公司于2019年11月24日与上海临芯投资管理有限公司、河南资产管理有限公司共同投资名为“嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙)”的私募股权投资基金。该基金规模为人民币14,220万元,公司以有限合伙人身份认缴出资9,108万元,占64.05%。截止2021年12月31日,公司已实缴出资9,108
万元。根据嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙)合伙协议约定,公司作为有限合伙人需对相关项目投资决策进行投票,因此,该合伙企业为公司的联营企业,公司对其具有重大影响。
2、 公司于2019年11月24日与深圳中微电高科技投资有限公司、河南资产管理有限公司共同投资名为“上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙)”的合伙企业。该合伙企业规模为人民币9,200万元,公司以有限合伙人身份认缴出资5,892.66万元,占64.05%。截止2021年12月31日,公司已实缴出资5,892.66万元。根据上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙)合伙协议约定,公司作为有限合伙人不执行合伙事务。因此,该合伙企业为公司的联营企业,公司对其具有重大影响。
3、 公司于2020年8月5日与上海临芯投资管理有限公司、裘伟红共同投资名为“嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙)”的合伙企业。该合伙企业规模为人民币13,230万元,公司以有限合伙人身份认缴出资13,000万元,占98.26%。截止2021年12月31日,公司已实缴出资9,149.80万元。根据嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙)合伙协议约定,公司只需对相关项目投资决策进行投票。因此,该合伙企业为公司的联营企业,公司对其具有重大影响。
4、公司的全资子公司无锡立霸创业投资有限公司于2021年10月10日与深圳市正泽投资有限公司、泰州东部新城发展集团有限公司、盐城泽赢企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、李林位、王娟、吴亚玲共同投资名为“广东泽盛股权投资合伙企业(有限合伙)”的合伙企业。该合伙企业规模为人民币5,500.10万元(实缴金额为5,500万元,完成实缴后不再出资),无锡立霸创业投资有限公司以有限合伙人身份认缴出资1,500.00万元,占27.27%。截止2021年12月31日,无锡立霸创业投资有限公司已实缴出资1,500.00万元。根据广东泽盛股权投资合伙企业(有限合伙)合伙协议约定,无锡立霸创业投资有限公司只需对相关项目投资决策进行投票。因此,该合伙企业为公司的联营企业,公司对其具有重大影响。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 90,788,054.97 | 103,657,346.29 |
固定资产清理 | ||
合计 | 90,788,054.97 | 103,657,346.29 |
其他说明:
√适用 □不适用
上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 74,883,485.16 | 158,913,595.97 | 5,243,342.37 | 4,294,561.39 | 243,334,984.89 |
2.本期增加金额 | 428,723.85 | 201,769.91 | 817,644.19 | 1,448,137.95 | |
(1)购置 | 428,723.85 | 201,769.91 | 817,644.19 | 1,448,137.95 | |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 128,205.12 | 200,831.24 | 329,036.36 | ||
(1)处置或报废 | 128,205.12 | 200,831.24 | 329,036.36 | ||
4.期末余额 | 74,883,485.16 | 159,214,114.70 | 5,244,281.04 | 5,112,205.58 | 244,454,086.48 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 28,462,316.88 | 104,148,030.85 | 3,594,369.79 | 3,472,921.08 | 139,677,638.60 |
2.本期增加金额 | 4,116,322.69 | 8,910,181.93 | 831,221.33 | 395,392.50 | 14,253,118.45 |
(1)计提 | 4,116,322.69 | 8,910,181.93 | 831,221.33 | 395,392.50 | 14,253,118.45 |
3.本期减少金额 | 73,935.86 | 190,789.68 | 264,725.54 | ||
(1)处置或报废 | 73,935.86 | 190,789.68 | 264,725.54 | ||
4.期末余额 | 32,578,639.57 | 112,984,276.92 | 4,234,801.44 | 3,868,313.58 | 153,666,031.51 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 42,304,845.59 | 46,229,837.78 | 1,009,479.60 | 1,243,892.00 | 90,788,054.97 |
2.期初账面价值 | 46,421,168.28 | 54,765,565.12 | 1,648,972.58 | 821,640.31 | 103,657,346.29 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 69,469.03 | |
工程物资 | ||
合计 | 69,469.03 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 26,726,519.00 | 203,965.60 | 26,930,484.60 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 26,726,519.00 | 203,965.60 | 26,930,484.60 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 8,132,516.80 | 13,597.68 | 8,146,114.48 | ||
2.本期增加金额 | 544,253.64 | 20,396.52 | 564,650.16 | ||
(1)计提 | 544,253.64 | 20,396.52 | 564,650.16 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 8,676,770.44 | 33,994.20 | 8,710,764.64 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 18,049,748.56 | 169,971.40 | 18,219,719.96 | ||
2.期初账面价值 | 18,594,002.20 | 190,367.92 | 18,784,370.12 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性 | 递延所得税 | 可抵扣暂时性 | 递延所得税 |
差异 | 资产 | 差异 | 资产 | |
资产减值准备 | 17,121,215.43 | 2,568,182.31 | 19,672,258.24 | 2,950,838.73 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | 154,085.92 | 38,521.48 | ||
递延收益 | 1,599,416.67 | 239,912.50 | 1,963,416.67 | 294,512.50 |
合计 | 18,874,718.02 | 2,846,616.29 | 21,635,674.91 | 3,245,351.23 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 223,529,034.01 | 437,642,987.21 |
合计 | 223,529,034.01 | 437,642,987.21 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付经营性采购款项 | 63,105,859.31 | 61,970,346.41 |
应付工程及设备款项 | 4,724,326.90 | 11,700,524.92 |
合计 | 67,830,186.21 | 73,670,871.33 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
销售合同价款 | 7,491,398.18 | 2,335,981.27 |
合计 | 7,491,398.18 | 2,335,981.27 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 6,792,334.39 | 31,162,414.49 | 32,052,061.96 | 5,902,686.92 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,875,930.54 | 1,875,930.54 | ||
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 6,792,334.39 | 33,038,345.03 | 33,927,992.50 | 5,902,686.92 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,407,299.56 | 28,318,788.06 | 29,022,181.17 | 5,703,906.45 |
二、职工福利费 | 717,827.37 | 717,827.37 | ||
三、社会保险费 | 1,122,466.59 | 1,122,466.59 | ||
其中:医疗保险费 | 925,715.99 | 925,715.99 | ||
工伤保险费 | 98,938.66 | 98,938.66 | ||
生育保险费 | 97,811.94 | 97,811.94 | ||
四、住房公积金 | 436,908.00 | 436,908.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 385,034.83 | 566,424.47 | 752,678.83 | 198,780.47 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 6,792,334.39 | 31,162,414.49 | 32,052,061.96 | 5,902,686.92 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,819,051.52 | 1,819,051.52 | ||
2、失业保险费 | 56,879.02 | 56,879.02 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 1,875,930.54 | 1,875,930.54 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 4,881,664.90 | |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 2,703,305.47 | |
个人所得税 | 37,375.48 | 6,036.78 |
城市维护建设税 | 341,716.54 | |
房产税 | 196,106.20 | 174,583.47 |
教育费附加 | 244,083.25 | |
土地使用税 | 77,271.19 | 77,271.19 |
印花税 | 34,055.10 | 30,902.00 |
环保税 | 6,445.26 | |
合计 | 8,515,578.13 | 295,238.70 |
其他说明:
无。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 214,564.36 | 81,215.87 |
合计 | 214,564.36 | 81,215.87 |
其他说明:
√适用 □不适用
上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他往来款 | 214,564.36 | 81,215.87 |
合计 | 214,564.36 | 81,215.87 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
已背书未终止确认的商业承兑汇票 | 144,791,566.67 | 142,306,506.57 |
已背书未终止确认的银行承兑汇票 | 6,650,000.00 | 3,056,423.59 |
待转销项税额 | 973,881.76 | 303,677.56 |
合计 | 152,415,448.43 | 145,666,607.72 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 1,963,416.67 | 364,000.00 | 1,599,416.67 | 拨款转入 | |
合计 | 1,963,416.67 | 364,000.00 | 1,599,416.67 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
技改项目 | 200,000.00 | 120,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | |||
环保项目 | 1,763,416.67 | 244,000.00 | 1,519,416.67 | 与资产相关 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 221,939,866.00 | 44,387,973.00 | 44,387,973.00 | 266,327,839.00 |
其他说明:
经本公司2021年5月17日股东大会决议,以截止2020年12月31日的总股本221,939,866股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,合计转增股本44,387,973股,转增股本后,本公司的总股本变更为266,327,839.00股,本公司的注册资本、实收资本(股本)变更为266,327,839.00元。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 89,518,390.83 | 44,387,973 | 45,130,417.83 |
其他资本公积 | ||||
合计 | 89,518,390.83 | 44,387,973 | 45,130,417.83 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期以资本公积向全体股东每10股转增2股,合计减少资本公积44,387,973元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 79,903,530.56 | 10,955,708.55 | 90,859,239.11 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 79,903,530.56 | 10,955,708.55 | 90,859,239.11 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期增加变动系按照本期母公司净利润10%计提的法定盈余公积。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 369,448,313.84 | 349,950,231.52 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 369,448,313.84 | 349,950,231.52 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 109,851,031.23 | 95,644,491.12 |
减:提取法定盈余公积 | 10,955,708.55 | 9,564,449.00 |
提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 44,387,973.20 | 66,581,959.80 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 423,955,663.32 | 369,448,313.84 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,553,049,730.01 | 1,362,862,626.35 | 1,282,347,668.21 | 1,100,925,191.25 |
其他业务 | 33,735,610.95 | 25,724,420.15 | 16,602,015.21 | 16,919,634.96 |
合计 | 1,586,785,340.96 | 1,388,587,046.50 | 1,298,949,683.42 | 1,117,844,826.21 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 2,154,677.20 | 1,083,899.34 |
教育费附加 | 1,539,055.16 | 774,213.82 |
资源税 | ||
房产税 | 784,424.80 | 665,244.72 |
土地使用税 | 309,084.76 | 309,084.76 |
车船使用税 | 6,717.76 | 8,833.40 |
印花税 | 355,524.70 | 285,584.60 |
环境保护税 | 21,484.20 | |
合计 | 5,149,484.38 | 3,148,344.84 |
其他说明:
无。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,547,989.28 | 3,040,519.37 |
仓储费 | 593,525.76 | 577,993.14 |
差旅费 | 247,890.50 | 376,713.43 |
修理费 | 545,057.42 | 355,522.30 |
业务费 | 289,117.16 | 297,148.33 |
物料消耗 | 271,162.28 | |
其他 | 712,808.56 | 415,699.18 |
合计 | 5,936,388.68 | 5,334,758.03 |
其他说明:
无。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 4,024,621.89 | 4,234,190.31 |
中介费 | 761,910.94 | 1,327,119.03 |
折旧费 | 1,251,736.27 | 1,278,977.45 |
业务费 | 1,433,638.43 | 1,241,311.25 |
无形资产摊销 | 564,650.16 | 557,851.32 |
办公费 | 498,547.59 | 386,732.90 |
服务费 | 1,342,509.34 | 302,337.45 |
维修费 | 337,960.40 | 270,887.61 |
其他 | 718,609.45 | 1,257,395.66 |
合计 | 10,934,184.47 | 10,856,802.98 |
其他说明:
无。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
耗用材料 | 37,024,242.43 | 31,765,703.02 |
工资薪酬 | 8,195,526.36 | 7,210,286.54 |
折旧费 | 3,104,380.64 | 1,367,814.83 |
其他 | 916,944.66 | 533,956.89 |
合计 | 49,241,094.09 | 40,877,761.28 |
其他说明:
无。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用(贴息) | 1,743,313.88 | |
减:利息收入(银行存款) | 1,833,693.85 | -1,629,697.19 |
汇兑损益 | 5,477,426.44 | 10,672,216.27 |
现金折扣 | ||
金融机构手续费 | 456,414.81 | 430,657.39 |
合计 | 4,100,147.40 | 11,216,490.35 |
其他说明:
无。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,061,540.45 | 726,651.00 |
代扣个人所得税手续费 | 53,986.01 | 54,365.34 |
合计 | 1,115,526.46 | 781,016.34 |
其他说明:
其中计入其他收益的政府补助:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
环保专项资金 | 244,000.00 | 244,000.00 | 与资产相关 |
技术改造项目资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 |
稳岗就业补助金 | 116,140.45 | 165,165.00 | 与收益相关 |
财政扶持资金 | 与收益相关 | ||
省级商务发展费 | 86,000.00 | 与收益相关 | |
税收贡献奖 | 与收益相关 | ||
稳增长个税返还 | 111,486.00 | 与收益相关 | |
陶都英才科技创新创业人才项目资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
2020年度无锡市稳外贸专项扶持资金 | 81,400.00 | 与收益相关 | |
合计 | 1,061,540.45 | 726,651.00 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -3,645,408.21 | -2,343,235.76 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
理财产品投资收益 | 41,213.70 | 1,377,107.18 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -955,401.44 | |
合计 | -4,559,595.95 | -966,128.58 |
其他说明:
无。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -666,162.18 | 2,315,494.12 |
应收账款坏账损失 | 3,242,352.00 | -3,546,252.58 |
其他应收款坏账损失 | -25,147.01 | 29,963.01 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | 2,551,042.81 | -1,200,795.45 |
其他说明:
无。
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 12,082.33 | -22,805.65 |
合计 | 12,082.33 | -22,805.65 |
其他说明:
无。
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 |
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
赔偿收入 | 16,195.96 | ||
其他(不需支付往来款) | 108,110.63 | ||
合计 | 124,306.59 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
非流动资产毁损报废损失 | 30,695.17 | 30,695.17 | |
其他 | 4,420.56 | 17,578.02 | 4,420.56 |
合计 | 35,115.73 | 17,578.02 | 35,115.73 |
其他说明:
无。
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 11,671,169.19 | 12,849,743.15 |
递延所得税费用 | 398,734.94 | -125,519.31 |
合计 | 12,069,904.13 | 12,724,223.84 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 121,920,935.36 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,288,140.30 |
子公司适用不同税率的影响 | -93,390.98 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | 557,977.10 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 407,014.39 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
研发费用加计扣除的影响 | -7,089,836.68 |
所得税费用 | 12,069,904.13 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入收到的现金 | 1,833,693.85 | 1,629,697.19 |
政府补助收到的现金 | 697,540.45 | 362,651.00 |
收到的承兑汇票保证金 | 229,443,526.96 | 297,111,959.00 |
其他收到的现金 | 240,329.53 | 577,412.18 |
合计 | 232,215,090.79 | 299,681,719.37 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理费用支付的现金 | 5,093,176.15 | 4,785,783.90 |
销售费用支付的现金 | 2,388,399.40 | 2,283,265.91 |
研发费用支付的现金 | 916,944.66 | 542,317.30 |
财务费用支付的现金 | 456,414.81 | 430,657.39 |
支付的承兑汇票保证金 | 134,872,187.88 | 390,935,565.76 |
其他支付的现金 | 4,420.56 | 229,646.24 |
合计 | 143,731,543.46 | 399,207,236.50 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回的理财产品投资 | 14,000,000.00 | 432,000,000.00 |
合计 | 14,000,000.00 | 432,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无。
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的理财产品投资 | 14,000,000.00 | 420,000,000.00 |
合计 | 14,000,000.00 | 420,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无。
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 109,851,031.23 | 95,644,491.12 |
加:资产减值准备 | ||
信用减值损失 | -2,551,042.81 | 1,200,795.45 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,253,118.45 | 12,237,547.99 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 564,650.16 | 557,851.32 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -12,082.33 | 22,805.65 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 30,695.17 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 2,807,247.94 | 5,331,335.75 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 4,559,595.95 | 966,128.58 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 398,734.94 | -125,519.31 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -12,571,231.79 | -21,673,720.14 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 144,087,034.15 | -154,336,534.32 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -193,427,485.94 | 185,269,571.41 |
其他 | -364,000.00 | -364,000.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | 67,626,265.12 | 124,730,753.50 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 119,473,714.78 | 153,993,282.35 |
减:现金的期初余额 | 153,993,282.35 | 159,432,254.78 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -34,519,567.57 | -5,438,972.43 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 119,473,714.78 | 153,993,282.35 |
其中:库存现金 | 37,200.84 | |
可随时用于支付的银行存款 | 119,473,714.78 | 153,956,081.51 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 119,473,714.78 | 153,993,282.35 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 57,845,609.36 | 缴存的银行承兑汇票保证金 |
应收票据 | 85,713,825.33 | 开立银行承兑汇票设置抵押 |
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
合计 | 143,559,434.69 | / |
其他说明:
无。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 92,334,120.33 |
其中:美元 | 14,482,193.38 | 6.3757 | 92,334,120.33 |
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | - | - | 98,133,596.81 |
其中:美元 | 15,391,815.30 | 6.3757 | 98,133,596.81 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | - | - | 852,816.25 |
其中:美元 | 133,760.41 | 6.3757 | 852,816.25 |
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无。
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | 递延收益 | 364,000.00 | |
计入其他收益的政府补助 | 697,540.45 | 其他收益 | 697,540.45 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
无。
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
截至2021年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
新设的子公司名称 | 本期 | 成立日期 |
立霸贸易(无锡)有限责任公司 | 合并 | 2021年2月2日 |
无锡立霸创业投资有限公司 | 合并 | 2021年5月21日 |
(一)立霸贸易(无锡)有限责任公司成立于2021年2月2日,注册资本为1,000万元。本公司认缴其注册资本的100%,截止2021年末实收资本为0万元,注册地为江苏省宜兴市,经营范围为:货物进出口。
(二)无锡立霸创业投资有限公司成立于2021年5月21日,注册资本为10,000万元。本公司认缴其注册资本的100%,截止2021年末实收资本为1,500万元,注册地为江苏省宜兴市,经营范围为:以自有资金从事投资活动。
以上2家子公司自其设立日起纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
立霸贸易(无锡)有限责任公司 | 江苏宜兴 | 江苏宜兴 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
无锡立霸创业投资有限公司 | 江苏宜兴 | 江苏宜兴 | 实业投资 | 100.00 | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用。
其他说明:
无。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙) | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 实业投资 | 64.05 | 权益法 | |
上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙) | 上海 | 上海 | 商务信息咨询 | 64.05 | 权益法 | |
嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙) | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 实业投资 | 98.26 | 权益法 | |
广东泽盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 广东佛山 | 广东佛山 | 实业投资 | 27.27 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
根据公司与嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙)签订的合伙协议,公司作为有限合伙人不参与合伙企业的日常管理,只需对相关项目投资决策进行投票。
根据公司与上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙)签订的合伙协议,公司作为有限合伙人不执行合伙事务。
根据公司与嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙)签订的合伙协议,公司作为有限合伙人不参与合伙企业的日常管理,只需对相关项目投资决策进行投票。
根据子公司与广东泽盛股权投资合伙企业(有限合伙)签订的合伙协议,子公司只需对相关项目投资决策进行投票。
因此,上述合伙企业为公司的联营企业,公司对其具有重大影响。
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||||||
嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙) | 上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙) | 嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙) | 广东泽盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙) | 上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙) | 嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙) | |
流动资产 | 3,124,273.09 | 91,994,656.81 | 1,628,544.19 | 572,780.48 | 5,991,440.42 | 91,995,593.09 | 1,859,718.98 |
非流动资产 | 133,230,000.00 | 90,000,000.00 | 55,000,000.00 | 133,230,000.00 | 60,000,000.00 | ||
资产合计 | 136,354,273.09 | 91,994,656.81 | 91,628,544.19 | 55,572,780.48 | 139,221,440.42 | 91,995,593.09 | 61,859,718.98 |
流动负债 | |||||||
非流动负债 | |||||||
负债合计 | |||||||
少数股东权益 | |||||||
归属于母公司股东权益 | 136,341,806.24 | 91,994,656.81 | 91,628,544.19 | 54,590,577.48 | 139,221,440.42 | 91,995,593.09 | 61,859,718.98 |
按持股比例计算的净资产份额 | 87,327,789.82 | 58,923,159.66 | 89,378,647.21 | 14,888,341.34 | 89,172,213.74 | 58,923,759.35 | 59,567,373.15 |
调整事项 | |||||||
--商誉 | |||||||
--内部交易未实现利润 | |||||||
--其他 | |||||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 87,327,789.82 | 58,923,159.66 | 89,378,647.21 | 15,038,341.34 | 89,172,213.74 | 58,923,759.35 | 59,567,373.15 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||||
营业收入 | |||||||
净利润 | -2,879,634.18 | -936.28 | -1,731,174.79 | -409,422.52 | -2,925,287.65 | 7,823.79 | -440,281.02 |
终止经营的净利润 | |||||||
其他综合收益 | |||||||
综合收益总额 | -2,879,634.18 | -936.28 | -1,731,174.79 | -409,422.52 | -2,925,287.65 | 7,823.79 | -440,281.02 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
1.嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙)注册资本132,300,000.00元,截止2021年12月31日实收资本93,800,000.00元。本公司认缴130,000,000.00元,截止2021年12月31日实缴出资91,500,000.00元。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收款项融资等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本报告期本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收票据(商业承兑汇票)、应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收票据、应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收票据、应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2021年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失准备情况如下:
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 247,155,392.00 | 3,345,553.92 |
应收账款 | 234,355,901.89 | 13,320,623.36 |
其他应收款 | 576,078.04 | 455,038.15 |
合计 | 482,087,371.93 | 17,121,215.43 |
于2021年12月31日,本公司无对外提供财务担保。
本公司的前五大客户详见附注六.注释4、应收账款,本公司主要客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司下属财务部门基于现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金
需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2021年12月31日,本公司已拥有国内多家银行提供的银行综合授信额度,合计金额人民币78,000万元(内含招行票据池额度30,000万元),其中:承兑汇票金额已使用授信额度183,246,355.66元,已使用授信金额合计为人民币183,246,355.66元。
(三) 市场风险
1. 汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。本期本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。截止2021年12月31日,公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 2021年12月31日 | |
美元项目 | 合计 | |
外币金融资产: | ||
货币资金 | 92,334,120.33 | 92,334,120.33 |
应收账款 | 98,133,596.81 | 98,133,596.81 |
小计 | 190,467,717.14 | 190,467,717.14 |
外币金融负债: | ||
应付账款 | 852,816.25 | 852,816.25 |
小计 | 852,816.25 | 852,816.25 |
敏感性分析:
截至2021年12月31日止,对于本公司各类美元或欧元金融资产和美元或欧元金融负债,如果人民币对美元或欧元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约1,611.73万元。2. 利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。
截至2021年12月31日止,本公司无以浮动利率计息的银行借款,在其他变动不变的假设下,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。3. 价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
应收款项融资 | 50,435,942.15 | 50,435,942.15 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 50,435,942.15 | 50,435,942.15 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入 |
当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资。应收款项融资为较高信用等级银行签发的银行承兑汇票,且期限较短,其票面金额与公允价值相若。应收款项融资-应收账款剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
本公司控股股东、实际控制人为卢凤仙女士,其持股及表决权比例25.92%。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
具体内容可参见第十节之“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
盐城东方投资开发集团有限公司 | 参股股东 |
伊犁苏新投资基金合伙企业(有限合伙) | 参股股东 |
江苏东进控股有限公司 | 股东的子公司 |
江苏燕舞东方房地产开发有限公司 | 股东的子公司 |
上海燕楷实业有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东方园林工程有限公司 | 股东的子公司 |
东方兴宇软件产业有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东方资产管理有限公司 | 股东的子公司 |
江苏东方水务有限公司 | 股东的子公司 |
上海曦浦实业有限公司 | 股东的子公司 |
上海雁炜实业有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东进教育咨询有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东方安通交通安全设施有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东方物业管理有限公司 | 股东的子公司 |
盐城经济技术开发区人力资源有限公司 | 股东的子公司 |
盐城永泰财会服务有限公司 | 股东的子公司 |
盐城燕舞人力资源有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市同创物资贸易有限公司 | 股东的子公司 |
江苏沿海东方市政建设股份有限公司 | 股东的子公司 |
燕舞东方实业发展有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东方融资担保有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东方转贷服务有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东方搜好车汽车服务有限公司 | 股东的子公司 |
江苏东方新城建设投资有限公司 | 股东的子公司 |
盐城永泰投资发展有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东方建设投资股份有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东方星韵餐饮管理有限公司 | 股东的子公司 |
上海曦浦贸易有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东泰房地产开发有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东向置业有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东方绿恒工程有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东方保安服务有限公司 | 股东的子公司 |
盐城燕舞新能源科技有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东方中信物业管理有限公司 | 股东的子公司 |
燕舞投资(深圳)有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东卓置业有限公司 | 股东的子公司 |
上海合谷汇物业管理有限责任公司 | 股东的子公司 |
盐城东方新天地置业有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东方新锐工程建设有限公司 | 股东的子公司 |
盐城经济技术开发区东方智造工程建设有限公司 | 股东的子公司 |
江苏悦华物流有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东旅酒店管理有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东方出行服务有限公司 | 股东的子公司 |
东方赛普物联网产业研究有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东创建设发展有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东拓国际会展服务有限公司 | 股东的子公司 |
东方投资控股有限公司(香港) | 股东的子公司 |
江苏东方融资租赁有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东投酒店管理有限公司 | 股东的子公司 |
ORIENTAL CAPITAL CO.,LTD | 股东的子公司 |
盐城富汇东方基础设施有限公司 | 股东的子公司 |
盐城原野花艺有限公司 | 股东的子公司 |
盐城市东方馨和清洁服务有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东投贸易有限公司 | 股东的子公司 |
江苏东欣水务有限公司 | 股东的子公司 |
盐城新晫工程建设有限公司 | 股东的子公司 |
盐城新萃工程建设有限公司 | 股东的子公司 |
盐城智益工程建设有限公司 | 股东的子公司 |
盐城环林园林绿化有限公司 | 股东的子公司 |
盐城东投科技创新投资管理有限公司 | 股东的子公司 |
盐城悦善产业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
鹰潭市锦盐工业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
嘉兴君邦投资管理合伙企业(有限合伙) | 股东的子公司 |
山南嘉实弘盛创业投资合伙企业(有限合伙) | 股东的子公司 |
盐城经济技术开发区燕舞半导体产业基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
盐城经济技术开发区未来城君泺新兴产业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
盐城经济技术开发区东方浑璞半导体产业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
盐城经济技术开发区东方电科新兴产业基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
盐城市支点进平产业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
上海摩登股权投资基金中心(有限合伙) | 股东的子公司 |
盐城元润新能源产业投资基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
盐城经济技术开发区东方金泰高新技术创投基金(有限合伙) | 股东的子公司 |
其他说明上述股东的子公司均为盐城东方投资开发集团有限公司2021年度控制的核心企业,如涉及部分企业信息变更,以实际工商登记信息为准。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1.对外质押资产情况
(1)截止2021年12月31日,本公司将银行定期存单人民币32,361,211.20元质押给银行,为取得中国银行股份有限公司宜兴支行开立的人民币109,514,956.00元的银行承兑汇票设置担保。
(2)截止2021年12月31日,本公司将账面价值人民币70,513,825.33元的商业承兑汇票、账面价值人民币15,200,000.00元的其他银行承兑汇票质押给银行,为本公司开具的银行承兑汇票提供质押担保。
2.截止2021年12月31日,本公司除以上承诺事项外,无其他需要披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截止2021年12月31日,本公司已背书尚未到期(已终止确认)的银行承兑汇票金额为285,736,503.08元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
截止2021年12月31日,本公司除上述或有事项外,无其他需要披露的或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 106,531,135.60 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 106,531,135.60 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
长期股权投资标的公司上市进展
2019年12月26日,公司联营企业嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙)投资拓荆科技股份有限公司,直接持有其7.39%股权。2022年4月20日,拓荆科技股份有限公司首次公开发行股票并成功在科创板上市;嘉兴君励投资合伙企业(有限合伙)持有其5.54%股权。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,鉴于本公司主要生产销售家电用复合材料,经营较为单一,经济特征相似性较多,本公司的经营业务未划分为经营分部,无相关信息披露。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 232,322,934.82 |
1至2年 | 20.43 |
2至3年 | 469,245.81 |
3年以上 | 1,563,700.83 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 234,355,901.89 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | ||||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||
按单项计提坏账准备 | |||||||||||
按组合计提坏账准备 | 234,355,901.89 | 100.00 | 13,320,623.36 | 5.68 | 221,035,278.53 | ||||||
其中: | |||||||||||
销售货款 | 234,355,901.89 | 100.00 | 13,320,623.36 | 5.68 | 221,035,278.53 | 303,568,424.43 | 100.00 | 16,562,975.36 | 5.46 | 287,005,449.07 | |
合计 | 234,355,901.89 | / | 13,320,623.36 | / | 221,035,278.53 | 303,568,424.43 | / | 16,562,975.36 | / | 287,005,449.07 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:销售货款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 232,322,934.82 | 11,616,146.75 | 5.00 |
1至2年 | 20.43 | 2.04 | 10.00 |
2至3年 | 469,245.81 | 140,773.74 | 30.00 |
3年以上 | 1,563,700.83 | 1,563,700.83 | 100.00 |
合计 | 234,355,901.89 | 13,320,623.36 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
参见本节“第五、重要会计政策及会计估计 之 12、应收账款”。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
其中:销售货款 | 16,562,975.36 | 3,242,352.00 | 13,320,623.36 | |||
合计 | 16,562,975.36 | 3,242,352.00 | 13,320,623.36 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 38,138,735.37 | 16.27 | 1,906,936.77 |
第二名 | 37,955,829.92 | 16.20 | 1,897,791.50 |
第三名 | 22,231,823.35 | 9.49 | 1,111,591.17 |
第四名 | 18,575,825.85 | 7.93 | 928,791.29 |
第五名 | 13,435,964.52 | 5.73 | 671,798.23 |
合计 | 130,338,179.01 | 55.62 | 6,516,908.96 |
其他说明
无。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
√适用 □不适用
项目 | 金融资产转移的方式 | 本期终止确认金额 | 与终止确认相关的损失 |
第三名 | 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方 | 104,044,632.78 | 955,401.44 |
合计 | 104,044,632.78 | 955,401.44 |
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 276,039.89 | 4,187,377.54 |
合计 | 276,039.89 | 4,187,377.54 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 223,463.04 |
1至2年 | |
2至3年 | 80,000.00 |
3年以上 | 427,615.00 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | 455,038.15 |
合计 | 276,039.89 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税款 | 3,988,195.61 | |
保证金 | 507,615.00 | 607,615.00 |
关联方资金往来 | 155,000.00 | |
备用金及其他 | 68,463.04 | 21,458.07 |
合计 | 731,078.04 | 4,617,268.68 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 19,234.58 | 410,656.56 | 429,891.14 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -4,879.94 | 4,879.94 | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 13,068.51 | 12,078.50 | 25,147.01 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 27,423.15 | 427,615.00 | 455,038.15 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
海信容声(扬州)冰箱有限公司 | 保证金 | 310,000.00 | 4-5年100,000.00,5年以上210,000.00 | 42.40 | 310,000.00 |
无锡立霸创业投资有限公司 | 关联资金往来 | 155,000.00 | 1年以内 | 21.20 | |
合肥美菱股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 2-3年50,000.00,5年以上50,000.00 | 13.68 | 65,000.00 |
姚正平 | 备用金 | 66,064.04 | 1年以内 | 9.04 | 3,303.20 |
海信(山东)冰箱有限公司 | 保证金 | 50,050.00 | 5年以上 | 6.85 | 50,050.00 |
合计 | / | 681,114.04 | / | 93.17 | 428,353.20 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
对联营、合营企业投资 | 235,629,596.69 | 235,629,596.69 | 207,663,346.24 | 207,663,346.24 | ||
合计 | 250,629,596.69 | 250,629,596.69 | 207,663,346.24 | 207,663,346.24 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
无锡立霸创业投资有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
立霸贸易(无锡)有限责任公司 | ||||||
合计 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
其中:嘉兴君励投资 | 89,172,213.74 | -1,844,423.92 | 87,327,789.82 |
合伙企业(有限合伙) | |||||||||||
上海鋆赫商务咨询合伙企业(有限合伙) | 58,923,759.35 | -599.69 | 58,923,159.66 | ||||||||
嘉兴君锋投资合伙企业(有限合伙) | 59,567,373.15 | 31,500,000.00 | -1,688,725.94 | 89,378,647.21 | |||||||
小计 | 207,663,346.24 | 31,500,000.00 | -3,533,749.55 | 235,629,596.69 | |||||||
合计 | 207,663,346.24 | 31,500,000.00 | -3,533,749.55 | 235,629,596.69 |
其他说明:
联营企业变动说明详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“17长期股权投资”。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,544,530,060.72 | 1,355,014,607.13 | 1,282,347,668.21 | 1,100,925,191.25 |
其他业务 | 41,270,026.42 | 33,258,835.62 | 16,602,015.21 | 16,919,634.96 |
合计 | 1,585,800,087.14 | 1,388,273,442.75 | 1,298,949,683.42 | 1,117,844,826.21 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 立霸股份 | 合计 |
商品类型 | ||
家电 | 1,540,211,511.59 | 1,540,211,511.59 |
其他 | 45,588,575.55 | 45,588,575.55 |
按经营地区分类 | ||
境内销售 | 1,159,852,824.18 | 1,159,852,824.18 |
境外销售 | 425,947,262.96 | 425,947,262.96 |
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点转让 | 1,585,800,087.14 | 1,585,800,087.14 |
按销售渠道分类 | ||
直销模式 | 1,585,800,087.14 | 1,585,800,087.14 |
合计 | 1,585,800,087.14 | 1,585,800,087.14 |
合同产生的收入说明:
√适用 □不适用
(1)根据本公司业务特点及销售合同,本公司产品交付构成某一时点履行的履约义务,在客户取得所转让商品控制权时确认收入的实现,收入确认时点具体见详见本节“五、重要会计政策及会计估计之38.收入”。
(2)本公司产品销售合同交易价格一般为固定价格。
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | -3,533,749.55 | -2,343,235.76 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
理财产品投资收益 | 41,213.70 | 1,377,107.18 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -955,401.44 | |
合计 | -4,447,937.29 | -966,128.58 |
其他说明:
无。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 12,082.33 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,061,540.45 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 41,213.70 | 银行理财收益 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 18,870.28 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 170,485.14 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 963,221.62 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 13.91 | 0.41 | 0.41 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.79 | 0.41 | 0.41 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:蒋达伟董事会批准报送日期:2022年4月25日
修订信息
□适用 √不适用