公司代码：600573 公司简称：惠泉啤酒
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘翔宇、主管会计工作负责人王岳及会计机构负责人（会计主管人员）陈亚蓉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据《公司章程》规定，结合公司生产经营情况，2021年度拟作如下分配：以2021年末总股本25,000万股为基数，每10股派发现金红利0.38元（含税），共计向全体股东派发现金红利9,500,000.00元；剩余未分配利润结转下一年度。本预案尚需提交公司股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。本报告中，对公司未来的经营展望，系管理层根据公司当前的经营判断和当前的宏观经济政策、市场状况做出的预判和计划，并不构成公司做出的业绩承诺。
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境与社会责任 ...... 33
第六节 重要事项 ...... 36
第七节 股份变动及股东情况 ...... 44
第八节 优先股相关情况 ...... 47
第九节 债券相关情况 ...... 47
第十节 财务报告 ...... 48
| 备查文件目录 | (一) 载有法定代表人签名的年度报告文本。 (二) 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 (三) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (四) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司或本集团 | 指 | 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 |
| 惠泉啤酒 | 指 | 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 |
| 燕京啤酒 | 指 | 北京燕京啤酒股份有限公司 |
| 福建燕京 | 指 | 福建燕京啤酒有限公司 |
| 福鼎公司 | 指 | 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 |
| 抚州公司 | 指 | 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 惠泉啤酒 |
| 公司的外文名称 | FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | HuiQuan Beer |
| 公司的法定代表人 | 刘翔宇 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 程晓梅 |
| 联系地址 | 福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号 |
| 电话 | 0595-87396105 |
| 传真 | 0595-87384369 |
| 电子信箱 | hqbeer@hqbeer.com |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号 |
| 公司办公地址 | 福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 362100 |
| 公司网址 | Http://www.hqbeer.com |
| 电子信箱 | hqbeer@hqbeer.com |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券投资部 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 惠泉啤酒 | 600573 | - |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 | |
| 签字会计师姓名 | 王艳艳、冯静 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
| 营业收入 | 582,037,938.47 | 614,375,085.04 | -5.26 | 563,265,364.10 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 31,031,788.65 | 28,670,751.79 | 8.24 | 19,818,966.18 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 18,765,640.70 | 12,463,833.12 | 50.56 | 4,746,956.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,724,893.66 | 86,507,328.79 | -34.43 | 63,182,452.88 |
| 2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2019年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,181,382,574.10 | 1,159,100,785.45 | 1.92 | 1,137,930,033.66 |
| 总资产 | 1,304,490,668.37 | 1,252,081,745.18 | 4.19 | 1,223,219,255.58 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.124 | 0.115 | 7.83 | 0.079 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.075 | 0.050 | 50.00 | 0.019 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.65 | 2.49 | 增加0.16个百分点 | 1.77 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.60 | 1.08 | 增加0.52个百分点 | 0.42 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 121,158,756.06 | 195,567,714.09 | 205,045,850.95 | 60,265,617.37 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -3,968,494.71 | 15,576,742.59 | 28,967,636.54 | -9,544,095.77 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -5,105,736.10 | 12,755,436.24 | 27,329,174.09 | -16,213,233.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 40,566,863.37 | 78,986,018.24 | 18,686,132.61 | -81,514,120.56 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注（如适用） | 2020年金额 | 2019年金额 |
| 非流动资产处置损益 | - | - | -556,590.56 | -111,325.86 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 10,402,863.01 | - | 7,199,723.56 | 3,245,840.00 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,716,384.34 | - | 14,129,677.44 | 16,144,455.01 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 181,537.63 | - | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | 600,000.00 | - | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -15,236.62 | - | 32,711.20 | -39,239.41 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 168,690.20 | - | - | - |
| 减：所得税影响额 | 3,675,574.99 | - | 5,160,889.46 | 4,758,347.86 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 112,515.62 | - | 37,713.51 | 9,372.28 |
| 合计 | 12,266,147.95 | - | 16,206,918.67 | 15,072,009.60 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，公司全体员工齐心协力，围绕企业高质量发展方针，坚持稳中求进，筑根基、调结构、转观念、强执行，抓疫情防控，抓经营管理，各项工作有序推进。报告期内，公司完成啤酒销售量20.90万千升，实现利润总额3,775.33万元，较上年增长6.98%；归属于上市公司股东的净利润3,103.18万元，较上年增长8.24%，公司经营业绩稳步提升，经营质量持续优化。
(一)匠心酿造，追求卓越，不断完善酿造高品质啤酒保证体系。
公司以满足消费者高品质需求为导向，持续完善公司酿造高品质啤酒的保证体系。报告期内，公司坚持“批批精品、瓶瓶精品”质量目标，立足卓越质量管理，以SOP标准操作、质量KPI指标改进和工艺技术创新为抓手，实施产品质量提升计划，持续建立完善公司高质量产品保证体系。报告期内，公司产品个性风味特色进一步强化，产品品质持续提升，多个质量工艺改进项目获得省、市创新奖和金点子奖，部分项目获得国家发明专利，企业高质量产品保证体系进一步得到完善。
(二)持续加强重点市场建设和产品结构升级，盈利能力进一步提高。
公司集中优势资源，聚焦重点市场，重点市场占有率持续提高，市场结构不断完善。其中，大泉州市场有效推进，销量连续两年实现明显增长，“一麦”“鲜”系列中高端产品销量同比实现两位数增长。公司实施差异化产品组合，努力推广中高端系列产品，通过灵活市场拓展模式，高端产品的销量占比提升1.35个百分点，推进产品结构升级。报告期内，公司千升酒营业收入同比增长2.83%，毛利率提升1.54个百分点，盈利能力进一步提高。
(三)优化渠道结构，餐饮渠道建设取得进展，新零售渠道有序开发。
报告期内，公司持续推进餐饮渠道建设，聚焦主流单品，餐饮市场铺货率与销量实现双增长，并逐步进入高端餐饮和夜场场所，实现品牌提升和销量增长。报告期内，餐饮渠道产品销量占比26%，同比增幅10%，战略单品在餐饮有效推广，中高端产品成为公司餐饮消费主流销售产品，销量增幅达32%。报告期内，公司有序开发社区团购、电商平台等新零售渠道，渠道结构进一步优化。
(四)发挥文化特色，打造东南沿海优势民族品牌。
公司深挖品牌内涵，结合“爱拼敢赢”、“勤劳勇敢”的惠女精神等文化特色，讲好品牌故事，持续进行品牌推广和拓展。报告期内，公司积极采用消费者喜闻乐见的形式，加大品牌和特色产品的推广力度，如通过社交平台、常态化直播互动，结合微信朋友圈和抖音自媒体等增加品牌曝光度，提升品牌热度和影响力。2021年，据世界品牌实验室发布，公司品牌价值上升至181.35亿元。
(五)实施数字化智能化建设，提高生产和管理效率。
公司实施数字化智能化建设，依托信息化实现管理创新，提高生产运营效率。报告期内，公司优化供应商管理模块，提高供应链效率。公司实施智能示范企业和数字化车间建设，不断提升生产控制智能化水平，推进生产过程精准化操作和精细化控制，逐步实现库存、计划、生产等环节上信息的高效传递和快速反应。
(六)着力开发人力资源，努力建设高效可持续发展团队。
报告期内，公司继续实施“种子计划”，加快关键岗位人才储备，全面实行管理岗位公开选聘制度和多维度的干部考评机制，逐步锻造一支梯队合理、德才兼备的人才队伍。公司不断完善激励机制，将满足员工成长与公司需求紧密结合，促进员工与企业的共同发展。
二、报告期内公司所处行业情况
2021年，中国规模以上啤酒企业累计产量3562万千升，同比增长5.60%（数据来源：国家统计局）。目前，中国啤酒行业处于存量竞争时代，由成长期向着成熟期逐步迈进，高端化升级持续。公司主要市场是福建、江西等地。公司顺应发展趋势，持续进行产品、服务等的优化调整，不断技术创新，专注品质提升，通过实施产品差异化、渠道差异化和细化管理来满足消费者，努力推动企业经济效益良好发展。
三、报告期内公司从事的业务情况
报告期内，公司主要业务未发生变化。公司的主要经营业务为生产销售啤酒。主要产品是惠泉一麦、惠泉纯生、惠泉欧骑士和惠泉鲜啤系列产品等。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司“惠泉”品牌作为中国名牌，经过多年的持续投入，在福建、江西等核心销售区域知名度较高，品牌核心竞争力将成为公司发展的坚实基础。
公司实施质量、食品、环境、职业健康安全四位一体管理体系，依托信息化实现管理创新的两化（信息化、工业化）融合管理体系和提升品牌竞争力、防范知识产权风险的知识产权管理体系，实施完整、严密的质量监测与过程控制，并在此基础上，持续提升产品品质，不断加大产品研发，始终以质量、技术为公司的核心竞争力，促进企业发展。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司完成利润总额3,775.33万元，较上年同期增长6.98%；实现归属于上市公司股东的净利润3,103.18万元，较上年同期增长8.24%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 582,037,938.47 | 614,375,085.04 | -5.26 |
| 营业成本 | 425,389,389.84 | 458,484,555.95 | -7.22 |
| 销售费用 | 27,236,839.58 | 25,597,387.45 | 6.40 |
| 管理费用 | 44,263,754.37 | 39,185,017.46 | 12.96 |
| 财务费用 | -23,385,088.14 | -10,761,470.25 | -117.30 |
| 研发费用 | 21,413,450.92 | 17,075,258.51 | 25.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,724,893.66 | 86,507,328.79 | -34.43 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,551,835.40 | -515,961,744.58 | 86.71 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,750,000.00 | -7,500,000.00 | -16.67 |
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入58,203.79万元，营业成本42,538.94万元。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 啤酒 | 567,634,311.22 | 415,972,709.41 | 26.72 | -5.69 | -7.81 | 增加1.69个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 啤酒 | 567,634,311.22 | 415,972,709.41 | 26.72 | -5.69 | -7.81 | 增加1.69个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 福建省内 | 425,936,134.99 | 309,832,659.72 | 27.26 | -5.65 | -8.05 | 增加1.90个百分点 |
| 福建省外 | 141,698,176.23 | 106,140,049.69 | 25.09 | -5.82 | -7.08 | 增加1.02个百分点 |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 批发代理 | 557,266,208.35 | 406,955,484.14 | 26.97 | -4.82 | -6.76 | 增加1.52个百分点 |
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 啤酒 | 万千升 | 21.32 | 20.90 | 0.52 | -5.96 | -8.29 | 300.00 |
产销量情况说明报告期末，公司产品库存量较上年末增加300.00%，主要是春节适当节前备货所致。期末库存量仅占全年销售量的2.49%，绝对值量和比例均较小。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
| 啤酒 | 原辅材料 | 91,347,606.99 | 21.96 | 97,531,710.24 | 21.62 | -6.34 |
| 包装材料 | 174,833,329.76 | 42.03 | 205,634,557.91 | 45.57 | -14.98 | |
| 职工薪酬 | 40,598,936.44 | 9.76 | 41,294,338.57 | 9.15 | -1.68 | |
| 制造费用 | 109,192,836.22 | 26.25 | 106,745,849.43 | 23.66 | 2.29 | |
| 分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
| 啤酒 | 原辅材料 | 91,347,606.99 | 21.96 | 97,531,710.24 | 21.62 | -6.34 |
| 包装材料 | 174,833,329.76 | 42.03 | 205,634,557.91 | 45.57 | -14.98 | |
| 职工薪酬 | 40,598,936.44 | 9.76 | 41,294,338.57 | 9.15 | -1.68 | |
| 制造费用 | 109,192,836.22 | 26.25 | 106,745,849.43 | 23.66 | 2.29 | |
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额7,729.72万元，占年度销售总额13.62%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额13,035.28万元，占年度采购总额21.66%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
单位: 元
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） | 变动原因 |
| 财务费用 | -23,385,088.14 | -10,761,470.25 | -117.30 | 主要是计提定额存单的利息收入增加所致。 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 21,413,450.92 |
| 本期资本化研发投入 | - |
| 研发投入合计 | 21,413,450.92 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 3.68 |
| 研发投入资本化的比重（%） | - |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
| 公司研发人员的数量 | 79 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 5.35 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | - |
| 硕士研究生 | 1 |
| 本科 | 21 |
| 专科 | 38 |
| 高中及以下 | 19 |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 3 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 23 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 48 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 5 |
| 60岁及以上 | - |
(3).情况说明
√适用 □不适用
公司以科研为依托，探索符合当下消费者需求的啤酒研究，持续加大个性新产品开发投入，强化产品新鲜度、酒花香气和特性化口感等的研究。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位: 元
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） | 变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,724,893.66 | 86,507,328.79 | -34.43 | 主要是当期现金收款减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,551,835.40 | -515,961,744.58 | 86.71 | 主要是上期购买银行大额存单增加所致。 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
单位: 元
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） | 变动原因 |
| 其他收益 | 10,571,553.21 | 7,199,723.56 | 46.83 | 主要是收到政府补贴收入增加所致。 |
| 投资收益 | 4,716,384.34 | 14,129,677.44 | -66.62 | 主要是本期购买理财产品减少所致。 |
| 公允价值变动收益 | 181,537.63 | - | 100.00 | 主要是本期新增交易性金融资产，公允价值变动引起所致。 |
| 信用减值损失 | -36,132.74 | -7,500.00 | -381.77 | 主要是计提坏账准备所致。 |
| 营业外收入 | 1,264.38 | 32,711.20 | -96.13 | 主要是上期收到罚款所致。 |
| 营业外支出 | 16,501.00 | 556,590.56 | -97.04 | 主要是上期处置固定资产所致。 |
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 20,181,537.63 | 1.55 | - | - | 100.00 | 主要是理财产品无法通过现金流量测算，不符合摊余成本计量所致。 |
| 其他应收款 | 229,022.06 | 0.02 | 142,500.00 | 0.01 | 60.72 | 主要是平台支付保证金所致。 |
| 其他非流动资产 | - | - | 797,300.00 | 0.06 | -100.00 | 主要是上年期末预付设备工程款所致。 |
| 应付账款 | 54,819,757.35 | 4.20 | 30,757,799.30 | 2.46 | 78.23 | 主要是应付原料款项增加所致。 |
| 合同负债 | 14,833,660.66 | 1.14 | 7,325,596.58 | 0.59 | 102.49 | 主要是签订合同的预收货款增加所致。 |
| 应付职工薪酬 | 2,287,366.54 | 0.18 | 1,011,940.73 | 0.08 | 126.04 | 主要是应付职工薪酬的辞退福利增加所致。 |
| 其他流动负债 | 1,900,652.49 | 0.15 | 900,099.85 | 0.07 | 111.16 | 主要是签订合同的预收货款部分转入其他流动负债核算所致。 |
| 长期应付职工薪酬 | 726,852.71 | 0.06 | 294,165.60 | 0.02 | 147.09 | 主要是长期应付职工薪酬辞退福利增加所致。 |
| 递延收益 | - | - | 5,995,670.54 | 0.48 | -100.00 | 主要是在上年确认递延收益所致。 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见酒制造行业经营性信息分析。
酒制造行业经营性信息分析1 行业基本情况
√适用 □不适用
详见本年度报告第三节“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析（一）行业格局和趋势”。
2 产能状况现有产能
√适用 □不适用
| 主要工厂名称 | 设计产能 | 实际产能 |
| 公司、抚州公司和福鼎公司3个主要生产基地 | 80万吨/年 | 55万吨/年 |
在建产能
□适用 √不适用
产能计算标准
√适用 □不适用
公司实际产能是综合考虑人员、设备运作负荷等因素基础，生产企业所能达到的全年实际生产能力。
3 产品期末库存量
√适用 □不适用
单位:千升
| 成品酒 | 半成品酒（含基础酒） |
| 5,207.66 | 23,401.27 |
存货减值风险提示
□适用 √不适用
4 产品情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 产品档次 | 产量 （千升） | 同比（%） | 销量 （千升） | 同比（%） | 产销率(%) | 销售 收入 | 同比 （%） | 主要代表品牌 |
| 中高档 | 66,015.39 | -1.65 | 64,738.12 | -4.07 | 98.07 | 24,575.37 | -1.64 | 惠泉 |
| 普通 | 147,152.92 | -7.76 | 144,305.79 | -10.03 | 98.07 | 32,188.06 | -8.57 | 惠泉 |
产品档次划分标准
√适用 □不适用
按照公司产品销售价格划分产品档次。
产品结构变化情况及经营策略
√适用 □不适用
公司定位惠泉欧骑士，为懂啤酒人士私酿；定位惠泉黑爵士，为成熟人士的啤酒；定位惠泉一麦，坚持“头道麦汁不上头”的高品质啤酒传播；培育惠泉小鲜系列啤酒，以“治大国若烹小鲜”为品牌精神指导，定位年轻消费群体；同时，研发精酿啤酒，实现私人定制丰富多样的风味，满足多元化的个性选择。公司持续推进各系列产品结构优化和促进产品品质的升级。
5 原料采购情况
(1). 采购模式
√适用 □不适用
公司大宗原辅材料、包装物实施招标集中采购，零星物资充分比质比价。公司强化采购管理，持续建立健全《招标管理制度》、《原材料采购管理制度》、《采购合同管理制度》等采购管理制度体系。公司建设PMS采购管理系统，对采购物资从计划下达至领料出库进行全程信息化管理。
(2). 采购金额
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 原料类别 | 当期采购金额 | 上期采购金额 | 占当期总采购额的比重（%） |
| 酿酒原材料 | 13,354.27 | 12,544.92 | 22.19 |
| 包装材料 | 26,981.75 | 29,640.07 | 44.84 |
| 能源 | 1,441.32 | 1,667.28 | 2.40 |
6 销售情况
(1). 销售模式
√适用 □不适用
重点市场深度协销和部分外区域市场大客户协作运作相结合模式。
(2). 销售渠道
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 渠道类型 | 本期销售收入 | 上期销售收入 | 本期销售量 （千升） | 上期销售量 （千升） |
| 直销 | 1,036.81 | 1,642.68 | 3,622.04 | 5,663.39 |
| 批发代理 | 55,726.62 | 58,546.04 | 205,421.87 | 222,221.16 |
(3). 区域情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 区域名称 | 本期销售 收入 | 上期销售 收入 | 本期占比（%） | 本期销售量 （千升） | 上期销售量（千升） | 本期占比（%） |
| 福建省内 | 42,593.61 | 45,143.63 | 75.04 | 145,565.58 | 157,762.82 | 69.63 |
| 福建省外 | 14,169.82 | 15,045.09 | 24.96 | 63,478.33 | 70,121.73 | 30.37 |
区域划分标准
√适用 □不适用
按国家行政区划分经销区域。
(4). 经销商情况
√适用 □不适用
单位:个
| 区域名称 | 报告期末经销商数量 | 报告期内增加数量 | 报告期内减少数量 |
| 福建省内 | 358 | 39 | 72 |
| 福建省外 | 268 | 38 | 47 |
情况说明
□适用 √不适用
经销商管理情况
√适用 □不适用
公司搭建共赢平台，与经销商建立良好合作关系。1．公司与经销商签订销售合同，以销售合同为依据开展产品销售工作。2．公司与经销商进行充分沟通，按照公司的整体市场规划、产品推广策略，共同制定合理的销售政策，确保公司各项销售政策有效执行。3．建立公平公正经销商管理平台，明确权责，重点培育优质经销商，寻求长期合作的战略合作伙伴。
(5). 线上销售情况
□适用 √不适用
未来线上经营战略
□适用 √不适用
7 公司收入及成本分析
(1). 按不同类型披露公司主营业务构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 划分类型 | 营业收入 | 同比（%） | 营业成本 | 同比（%） | 毛利率（%） | 同比（%） |
| 按产品档次 | ||||||
| 中高档 | 245,753,740.81 | -1.64 | 152,550,779.61 | -2.62 | 37.93 | 0.63 |
| 普通 | 321,880,570.41 | -8.57 | 263,421,929.80 | -10.57 | 18.16 | 1.83 |
| 小计 | 567,634,311.22 | - | 415,972,709.41 | - | - | - |
| 按销售渠道 | ||||||
| 直销 | 10,368,102.87 | -36.88 | 9,017,225.27 | -38.89 | 13.03 | 2.86 |
| 批发代理 | 557,266,208.35 | -4.82 | 406,955,484.14 | -6.76 | 26.97 | 1.52 |
| 小计 | 567,634,311.22 | - | 415,972,709.41 | - | - | - |
| 按地区分部 | ||||||
| 福建省内 | 425,936,134.99 | -5.65 | 309,832,659.72 | -8.05 | 27.26 | 1.90 |
| 福建省外 | 141,698,176.23 | -5.82 | 106,140,049.69 | -7.08 | 25.09 | 1.02 |
| 小计 | 567,634,311.22 | - | 415,972,709.41 | - | -- | - |
情况说明
□适用 √不适用
(2). 成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 成本构成项目 | 本期金额 | 上期金额 | 本期占总成本比例(%) | 同比（%） |
| 原料成本 | 266,180,936.75 | 303,166,268.15 | 63.99 | -12.20 |
| 人工成本 | 40,598,936.44 | 41,294,338.57 | 9.76 | -1.68 |
| 制造费用 | 109,192,836.22 | 106,745,849.43 | 26.25 | 2.29 |
| 合计 | 415,972,709.41 | 451,206,456.15 | 100.00 | - |
情况说明
□适用 √不适用
8 其他情况
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司全称 | 子公司类型 | 主要产品或服务/经营范围 | 注册资本 | 持股比例(%) | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 | 控股子公司 | 啤酒生产销售 | 16,520.00 | 99.85 | 14,173.42 | 11,273.34 | 137.33 |
| 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 | 控股子公司 | 啤酒生产销售 | 8,000.00 | 81.00 | 5,081.49 | 4,515.37 | 78.35 |
| 惠安县中新再生资源回收有限公司 | 控股子公司 | 废旧物资回收销售 | 50.00 | 99.99 | 398.16 | 381.42 | 52.16 |
| 福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司 | 控股子公司 | 商贸 | 100.00 | 100.00 | 214.57 | 189.62 | 12.64 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
中国啤酒行业处于存量竞争时代，由成长期向着成熟期逐步迈进，啤酒市场消费持续朝高端化、个性化、多元化发展。2022年，随着我国高质量发展战略推进，经济发展稳中求进，稳增长政策落地，啤酒行业也将延续“量平、价升、利增”的发展态势，啤酒企业将继续加快产业结构调整和产品升级调整步伐，围绕高端化，加快向质量效益型转变，以精耕利润来化解成本端承压，实现品质至上和价值回归。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
总战略：重塑惠泉品牌、重振惠泉雄风。人才战略：坚持以人为本，以事业留人，以感情留人，以机制留人。有为才有位、实干得实惠。
品牌战略：打造具有独特优势民族品牌。质量战略：从中国制造向世界一流生态制造迈进。
(三)经营计划
√适用 □不适用
公司坚持以消费者需求为核心导向，进行市场精耕，推进中高端市场布局，完善产品矩阵，进行特色产品的研发、培育、推广，提高重点市场和主流产品销量，提升市场造血功能和产品盈利能力，致力于从质量、人才、创新、管理、品牌建设等方面全方位推进，进一步夯实企业高质量发展根基。2022年，公司将秉持“批批精品、瓶瓶精品”的质量目标，持续提升产品质量，不断完善酿造高优精致啤酒的质量保证体系；加快重点市场建设步伐，推进产品结构和市场结构的优化升级，提高重点市场、目标市场占有率和品牌优势；拥抱新零售，拓宽新渠道，利用电商平台为消费者提供更加优质便捷的服务和更加卓越的消费体验；创新品牌传播方式，提升品牌文化内涵，不断树立东南沿海具有明显竞争优势的知名的民族品牌；做好成本管控，化解成本上升压力，推进企业信息化建设，加快向数字化、智能化转型升级，提高管理效率；传承、弘扬“爱拼敢赢”的企业精神，加强队伍建设，不断锻造一支具有一定专业能力、业务能力、管理能力、创新能力的人才队伍；努力实现销量持续增长、产品结构持续优化、经济效益力争实现稳中有升的经营目标。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、新冠肺炎疫情期间，对产品销售产生冲击的影响风险；2、市场竞争激烈，可能存在公司产品结构调整效果不达预期风险，公司新产品、新业务开发效果或消费者对公司新产品、新业务接受度不达预期风险；3、食品安全控制是食品加工企业的重中之重，公司持续强化采购、生产、仓储、流通和销售等各环节控制，但仍可能存在安全控制风险；4、环境风险，保护环境是企业应尽义务，环保出现任何问题都可能对公司造成重大影响，公司导入ISO14001环境管理体系，制定较为完善的环境管理目标和管理方案，加强过程运行控制，强化企业环境安全管理；5、原材料价格波动造成生产成本上升风险和人才竞争导致人力成本上升的风险等。请投资者注意风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司依法确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和平等的权利，并承担相应的义务；通过修订相关制度，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东履行合法权利。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接干预公司的决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举产生董事和组建董事会。各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，忠实勤勉地行使和履行董事的权利和义务；公司董事会能够认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举产生监事和组建监事会，各位监事及监事会能够认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。公司推行绩效管理考核制度，制定《内部问责制度》和《高级管理人员责任追究管理办法》等制度，进一步完善了对高级管理人员激励约束机制。公司能够充分尊重和维护员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与其积极合作，共同发展。公司能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，积极响应国家提出的“节能减排”号召，重视公司的社会责任。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司建立《内幕信息知情人制度》，如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查询。公司对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员在定期报告、业绩预告和业绩快报以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情况进行自查，没有发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主经营的情况。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
√适用 □不适用
为避免同业竞争，公司控股股东履行系列承诺。2003年8月11日，公司的控股股东北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称“燕京啤酒”）签署《不竞争承诺函》，承诺将作出一系列的安排，避免与惠泉啤酒产生同业竞争，与惠泉啤酒变竞争为合作，保证惠泉啤酒拥有独立的产、供、销体系，保证惠泉啤酒的稳定、健康发展。将主要从以下几个方面做好工作：1、明确市场区域划分：燕京啤酒明确表示与惠泉啤酒进行市场区域划分，把燕京啤酒在福建省内的销售网络（包括福建燕京啤酒有限公司的销售网络）与惠泉啤酒现有的销售网络统一管理；2、明确产品档次划分：燕京啤酒承诺，在福建省不再销售与惠泉啤酒同档次低于惠泉啤酒价格的产品，并且销售的中高档啤酒均通过惠泉啤酒的销售网络来进行，从而避免相互冲突；3、燕京啤酒成为惠泉啤酒控股股东后，将保留、巩固惠泉啤酒现有的销售队伍及营销网络，充实其营销管理力量。2006年6月21日， 燕京啤酒承诺：燕京啤酒在福建省和江西省抚州市、萍乡市、赣州市、鹰潭市市场将以本公司为主进行运作，并将燕京啤酒（赣州）有限责任公司、福建燕京啤酒有限公司通过委托经营或其他方式由本公司进行管理；燕京啤酒在以上区域内如有新收购或新建生产基地的事项，将以本公司为主进行运作。2012年10月8日，燕京啤酒承诺：现时由惠泉啤酒托管的福建燕京在当福建燕京连续二年利润总额均超过1000万元时惠泉啤酒对其进行收购，福建市场继续完全由惠泉啤酒运作，对惠泉啤酒福建以外的市场销售燕京啤酒给以适当协助。一直以来，公司控股股东北京燕京啤酒股份有限公司严格履行承诺。
三、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 二○二○年年度股东大会 | 2021年6月22日 | 上海证券交易所网站www.sse.com.cn | 2021年6月23日 | 会议审议通过《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年年度报告》全文及摘要、《2020年度利润分配议案》、《关于确定公司审计机构2020年度审计费用的议案》、《关于聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务报告和内控报告审计机构的议案》、《未来三年股东分红回报规划（2021-2023年）》。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2021年6月22日，公司召开二○二○年年度股东大会，各项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。具体内容详见公司于2021年6月23日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2020年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-015）。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 刘翔宇 | 董事长 | 男 | 50 | 2019年11月5日 | - | - | - | 74.85 | 是 | ||
| 肖国锋 | 副董事长 | 男 | 52 | 2018年5月16日 | - | - | - | 111.68 | 否 | ||
| 董事 | 2014年1月22日 | ||||||||||
| 总经理 | 2019年10月18日 | ||||||||||
| 孙宝明 | 董事 | 男 | 57 | 2018年5月16日 | - | - | - | 3.51 | 是 | ||
| 茹晓明 | 董事 | 男 | 54 | 2018年5月16日 | - | - | - | 3.51 | 是 | ||
| 王岳 | 董事 | 男 | 43 | 2017年1月19日 | - | - | - | 66.06 | 否 | ||
| 常务副总经理、财务总监 | 2015年5月5日 | ||||||||||
| 陈济庭 | 董事 | 男 | 48 | 2017年1月19日 | - | - | - | 67.64 | 否 | ||
| 常务副总经理 | 2017年1月3日 | ||||||||||
| 白金荣 | 独立董事 | 男 | 71 | 2018年5月16日 | - | - | - | 5.71 | 否 | ||
| 鲍恩斯 | 独立董事 | 男 | 53 | 2015年4月29日 | - | - | - | 5.71 | 否 | ||
| 王德良 | 独立董事 | 男 | 49 | 2015年4月29日 | - | - | - | 5.71 | 否 | ||
| 吴培 | 监事会主席 | 男 | 41 | 2018年5月16日 | - | - | - | 3.51 | 是 | ||
| 刘瑞 | 监事 | 男 | 39 | 2018年5月16日 | - | - | - | 3.51 | 是 | ||
| 陈新华 | 职工代表监事、工会主席 | 男 | 59 | 2017年2月13日 | 21,223 | 21,223 | - | 60.42 | 否 | ||
| 谢艺云 | 职工代表监事、总经理助理、生产计划部部长 | 男 | 50 | 2009年5月19日 | - | - | - | 8.74 | 否 | ||
| 蔡雪霞 | 监事、办公室主任 | 女 | 48 | 2017年5月15日 | 13.05 | 否 | |||||
| 陈福存 | 副总经理 | 男 | 51 | 2013年12月14日 | - | - | - | 58.41 | 否 | ||
| 涂伟忠 | 副总经理 | 男 | 51 | 2004年4月28日 | - | - | - | 60.35 | 否 | ||
| 汪建忠 | 副总经理 | 男 | 56 | 2013年3月27日 | - | - | - | 60.37 | 否 |
| 刘来欣 | 副总经理 | 男 | 58 | 2017年2月13日 | - | - | - | 54.76 | 否 | ||
| 程仁为 | 总工程师 | 男 | 46 | 2013年4月16日 | - | - | - | 61.37 | 否 | ||
| 程晓梅 | 董事会秘书、证券投资部部长 | 女 | 45 | 2017年2月13日 | - | - | - | 42.77 | 否 | ||
| 合计 | / | / | / | / | / | 21,223 | 21,223 | - | / | 771.64 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 刘翔宇 | 1971年9月生，研究生学历，高级经济师，中共党员。历任本公司副董事长、董事，北京燕京啤酒股份有限公司董事会秘书、副总经理、副董事长、常务副总经理，北京燕京啤酒投资有限公司董事。现任本公司党委书记、董事长，北京燕京啤酒股份有限公司副董事长、常务副总经理，北京燕京啤酒投资有限公司董事，燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司、福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司董事长，福建燕京啤酒有限公司董事长。 |
| 肖国锋 | 1969年2月生，研究生学历，欧洲商学院高级管理人员工商管理硕士（EMBA），税务会计师、高级国际财务管理师、国际注册会计师、国际会计师协会会员，总会计师协会董事，中国企业财务管理人才，中共党员。历任本公司董事、常务副总经理、财务总监，北京燕京啤酒股份有限公司副总经理兼总会计师。现任本公司副董事长兼总经理，北京燕京啤酒股份有限公司董事。 |
| 孙宝明 | 1964年4月出生，大学学历，高级工程师，中共党员。历任北京燕京啤酒股份有限公司基建处副处长、处长、副总工程师兼一分公司副总经理、副书记、工会主席。现任本公司董事，北京燕京啤酒股份有限公司总经理助理、副总工程师。 |
| 茹晓明 | 1967年12月出生，大专学历，助理工程师，中共党员。历任北京燕京啤酒股份有限公司包装车间副主任、主任、计量处处长、装备部副部长、物资供应部部长、总经理助理。现任本公司董事，北京燕京啤酒股份有限公司副总经理。 |
| 王岳 | 1978年12月生，研究生学历，助理会计师，中共党员。历任北京燕京啤酒股份有限公司财务部副处长、处长、副部长。现任本公司党委委员、董事、常务副总经理兼财务总监。 |
| 陈济庭 | 1973年9月生，研究生学历，中共党员。历任本公司酿造车间副主任、办事处主任、市场部副经理、营销公司经理、总经理助理、副总经理、燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司总经理。现任本公司党委委员、董事、常务副总经理。2003年获泉州市劳动模范，2004年获福建省五一劳动奖章，2007年获全国五一劳动奖章，2008年获江西省优秀企业家。 |
| 白金荣 | 1950年11月生，研究生学历，高级经济师，中共党员。历任北京市经济委员会企业管理处干事；北京市化学工业集团公司政策研究室主任；北京市体改委副主任；京泰实业集团公司董事、副总经理，北京控股有限公司执行董事、常务副总裁；北京市人民政府体改办党组副书记、副主任；北京市国资委副主任；北京燃气集团有限责任公司党委书记、董事长；北京控股集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理；北京控股有限公司执行董事、董事局副主席；北京市政协经济委员会副主任。2018年5月16日起至今任本公司独立董事。 |
| 鲍恩斯 | 1968年12月生，研究生学历，博士学位，高级会计师。历任中国证监会处长，股票发行审核委员会专职委员；中国金融期货交易所财务部负责人，投资者教育中心专家，北京厚基资本管理公司副董事长；现任北京厚基资本管理公司董事长助理。2015年4月29日起至今任本公司独立董事。 |
| 王德良 | 1972年5月生，研究生学历，博士学位，教授级高级工程师。现任中国食品发酵工业研究院酿酒工程研究发展部主任，食品发酵行业唯一的国家级国际联合研究中心-国家发酵酒品质与安全联合研究中心主任，美国酿造化学家协会（ASBC）、美国酿造大师协会（MBAA）会员，Journal of American Society of Brewing Chemist审稿专家，全国白酒标准化技术委员会（SAC/TC358）委员，中国轻工机械技术委员会委员，北京市科委科技项目评审专家委员会专家。2015年4月29日起至今任本公司独立董事。 |
| 吴培 | 1980年12月生，大学学历，中共党员。历任北京燕京啤酒股份有限公司生产计划部调度、总经理办公室副主任、主任、职工监事、董事。现任本公司监事会主席，北京燕京啤酒股份有限公司董事、总经理助理。 |
| 刘瑞 | 1982年12月生，大学学历，工程师，中共党员。历任北京燕京啤酒股份有限公司计量处副处级职员、信息中心副主任、主任。现任本公司监事，北京燕京啤酒股份有限公司信息中心主任。 |
| 陈新华 | 1962年4月生，大专学历，助理工程师，中共党员。历任本公司副总经理兼营销公司江西分公司经理、副总经理。现任本公司党委副书记、纪委书记、职工监事、工会主席。 |
| 谢艺云 | 1971年10月生，大学学历，高级工程师，中共党员。历任本公司包装车间主任、北厂调度室调度长、北厂厂长、企业管理部部长。现任本公司职工监事、总经理助理兼生产计划部部长。 |
| 蔡雪霞 |
1973年11月生，大学学历，中共党员。历任公司总经办主管、北厂技改筹建处办公室副主任、北厂厂办主任、公关部部长。现任本公司监事、总经办主任。
| 陈福存 | 1970年1月生，大专学历。历任北京燕京啤酒股份有限公司车间副主任、车间主任、生产计划部副部长，燕京啤酒(桂林漓泉)股份有限公司总经理助理，燕京啤酒（赣州）有限责任公司总经理，新疆燕京啤酒有限公司副总经理，燕京啤酒（阿拉尔）有限公司副总经理。现任本公司党委委员、副总经理。 |
| 涂伟忠 | 1970年6月生，大学学历，高级工程师，中共党员。历任本公司车间技术员、车间副主任、车间主任、分厂副厂长、分厂厂长、副总经理。现任本公司党委委员、副总经理。 |
| 汪建忠 | 1965年8月生，中共党员。历任本公司酿造车间主任、调度室调度长、销售管理部经理、总经理助理，燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司总经理。现任本公司党委委员、副总经理兼福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司总经理。 |
| 刘来欣 | 1963年6月生，研究生文化，高级经济师、律师资格，中共党员，福建省企业法律工作者协会会员。历任本公司车间主任、分厂厂长、董事会办公室主任兼证券部经理、党委办公室主任兼人力资源部经理，生产党支部书记、党群党支部书记，公司党委委员、工会主席、职工监事。现任本公司副总经理兼燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司总经理，江西省抚州市安全生产协会副会长、抚州市企业和企业家协会副会长。 |
| 程仁为 | 1975年6月生，大专学历，工程师，中共党员。历任本公司分厂厂长、总经理助理兼生产计划部经理。现任本公司总工程师。 |
| 程晓梅 | 1976年9月生，大学学历，注册质量工程师，经济师，中共党员。历任公司证券事务代表兼证券投资部部长。现任本公司董事会秘书兼证券投资部部长。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 刘翔宇 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 副董事长兼常务副总 | 2017年6月9日 | |
| 肖国锋 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 董事 | 2020年9月16日 | |
| 吴培 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 董事 | 2017年6月9日 | |
| 茹晓明 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 副总经理 | 2020年9月16日 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 刘翔宇 | 北京燕京啤酒投资有限公司 | 董事 | 2007年1月19日 | |
| 刘翔宇 | 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 董事 | 2008年12月10日 | |
| 刘翔宇 | 江西燕京啤酒有限责任公司 | 董事 | 2003年10月18日 | |
| 刘翔宇 | 燕京啤酒（湘潭）有限公司 | 董事 | 2005年8月31日 | |
| 刘翔宇 | 燕京啤酒（曲阜三孔）有限公司 | 董事 | 2005年3月20日 | |
| 刘翔宇 | 燕京啤酒（莱州）有限公司 | 董事 | 2014年2月25日 | |
| 刘翔宇 | 沈阳燕京啤酒有限公司 | 董事 | 2006年2月8日 | |
| 刘翔宇 | 北京燕京啤酒（晋中）有限公司 | 董事 | 2014年11月25日 | |
| 刘翔宇 | 四川燕京啤酒有限公司 | 监事 | 2014年3月29日 | |
| 刘翔宇 | 燕京啤酒（仙桃）有限公司 | 监事 | 2014年2月25日 | |
| 肖国锋 | 广东燕京啤酒有限公司 | 董事长 | 2021年2月25日 | |
| 肖国锋 | 燕京啤酒（襄阳）有限公司 | 监事 | 2017年2月9日 | |
| 肖国锋 | 燕京啤酒（仙桃）有限公司 | 监事 | 2017年2月9日 | |
| 孙宝明 | 北京燕京飞燕商贸有限公司 | 执行董事 | 2018年1月 | |
| 孙宝明 | 北京燕京环宇商贸有限公司 | 董事长 | 2018年1月 | |
| 孙宝明 | 北京燕京中科生物技术有限公司 | 董事长 | 2018年1月 | |
| 茹晓明 | 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 | 董事 | 2020年9月15日 | |
| 茹晓明 | 燕京啤酒内蒙古金川有限公司 | 董事 | 2020年11月1日 | |
| 吴培 | 燕京啤酒(赣州)有限责任公司 | 董事长 | 2020年1月3日 | |
| 吴培 | 北京燕京中发生物技术有限公司 | 董事长 | 2018年1月 | |
| 吴培 | 北京燕京仁和商贸有限公司 | 董事长 | 2018年1月 | |
| 吴培 | 北京九龙斋饮料有限公司 | 执行董事 | 2018年1月 | |
| 刘瑞 | 燕京啤酒（衡阳）有限公司 | 监事 | 2019年1月18日 | |
| 刘瑞 | 河北燕京啤酒有限公司 | 董事 | 2018年12月25日 | |
| 刘瑞 | 北京燕京饮料有限公司 | 董事 | 2018年1月23日 | |
| 刘瑞 | 北京双燕商标彩印有限公司 | 董事 | 2018年1月15日 | |
| 刘瑞 | 北京燕京环宇商贸有限公司 | 董事 | 2018年1月26日 | |
| 刘瑞 | 北京燕京中科生物技术有限公司 | 副董事长 | 2018年1月23日 | |
| 白金荣 | 北京三元食品股份有限公司 | 独立董事 | 2014年5月 | |
| 鲍恩斯 | 北京厚基资本管理公司 | 董事长助理 | 2017年9月 | |
| 鲍恩斯 | 航天时代电子技术股份有限公司 | 独立董事 | 2017年5月 |
| 鲍恩斯 | 浙江三花智能控制股份有限公司 | 独立董事 | 2021年8月 | |
| 王德良 | 中国食品发酵工业研究院酿酒工程研究发展部 | 主任 | 2013年1月1日 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事报酬由董事会提交股东大会审议通过；高级管理人员的报酬由董事会决定。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | （1）根据公司2008年度股东大会决议，公司董、监事（不包含独立董事）职务津贴为2500元/月（税后）；独立董事的月薪为4000元/月（税后），由公司代扣代缴个人所得税；独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费用以及按《公司章程》行使职权所需合理费用据实报销。（2）根据公司董事会决议，公司高级管理人员实行年薪制。具体实施方案授权公司董事会薪酬与考核委员会制定并实施。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的应付报酬总额为771.64万元。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期末，公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司实际获得的报酬总额771.64万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第八届董事会第十九次会议 | 2021年4月20日 | 会议审议通过《2020年度总经理工作报告》、《2020年度董事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年年度报告》全文及摘要、《2020年度利润分配预案》、《关于投资金融理财产品的议案》、《关于2021年度融资计划的议案》、《2020年度内部控制评价报告》、《2020年度履行社会责任的报告》、《关于预计2021年度日常关联交易情况的议案》、《关于确定公司审计机构2020年度审计费用的预案》、《关于聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务报告和内控报告审计机构的预案》、《关于会计政策变更的议案》、《未来三年股东分红回报规划（2021-2023年）》、《关于修订<信息披露事务管理制度>的议案》、《关于修订<内幕信息知情人管理制度>的议案》。 |
| 第八届董事会第二十次会议 | 2021年4月21日 | 会议审议通过 《公司2021年第一季度报告》全文及正文。 |
| 第八届董事会第二十一次会议 | 2021年6月1日 | 会议审议通过《关于召开2020年年度股东大会的议案》。 |
| 第八届董事会第二十二次会议 | 2021年8月12日 | 会议审议通过《公司2021年半年度报告》全文及摘要。 |
| 第八届董事会第二十三次会议 | 2021年10月26日 | 会议审议通过《公司2021年三季度报告》。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 刘翔宇 | 否 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 肖国锋 | 否 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 孙宝明 | 否 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 茹晓明 | 否 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王 岳 | 否 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 陈济庭 | 否 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 白金荣 | 是 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 鲍恩斯 | 是 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王德良 | 是 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 5 |
| 其中：现场会议次数 | 0 |
| 通讯方式召开会议次数 | 4 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 1 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 主任委员：鲍恩斯 委员：王德良、肖国锋 |
| 提名委员会 | 主任委员：白金荣 委员：刘翔宇、王德良 |
| 薪酬与考核委员会 | 主任委员：王德良 委员：孙宝明、茹晓明、白金荣、鲍恩斯 |
| 战略委员会 | 主任委员：刘翔宇 委员：白金荣、肖国锋、王岳、陈济庭 |
(2).报告期内审计委员会召开7次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021年1月9日 | 审计委员会2021年第1次会议， 审计委员会与会计师就公司2020年年度报告审计工作安排进行了沟通。 | 审议通过 | |
| 2021年1月15日 | 审计委员会2021年第2次会议审议《公司2021年审计工作计划书》、《公司2020年内部控制评价报告》、《公司2020年货币资金管理情况检查报告》、《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司财务检查报告》、《福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司2020年货币资金管理情况检查报告》、《福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司财务检查报告》、《燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司2020年货币资金管理情况检查报告》、《燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司财务检查报告》。 | 审议通过 | |
| 2021年4月16日 | 审计委员会2021年第3次会议，审计委员会与会计师就2020年年度报告初步审计意见的进一步沟通。 | 审议通过 | |
| 2021年4月19日 | 审计委员会2021年第4次会议审议《公司2020年度财务会计审计报告》、《审计委员会关于致同会计师事务所（特殊普通合伙）2020年度审计工作的总结报告》、《关于确定公司审计机构2020年度审计费用的预案》、《关于聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务报告和内控报告审计机构的预案》、《审计委员会关于2020年度履职情况汇总报告》、《关于预计2021年度日常关联交易情况的议案》。 | 审议通过 | |
| 2021年4月21日 | 审计委员会2021年第5次会议审议《公司2021年第一季度报告》。 | 审议通过 | |
| 2021年8月12日 | 审计委员会2021年第6次会议审议《公司2021年半年度报告》、《公司2021年半年度货币资金管理情况检查报告》、《福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司2021年半年度货币资金管理情况检查报告》、《燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司2021年半年度货币资金管理情况检查报告》、《福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司财务检查报告》、《燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司财务检查报告》。 | 审议通过 | |
| 2021年10月26日 | 审计委员会2021年第7次会议审议《公司2021年第三季度报告》。 | 审议通过 |
(3).报告期内提名委员会召开2次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021年4月19日 | 提名委员会2021年第1次会议审议《提名委员会2020年度履职情况汇总报告》。 | 审议通过 | |
| 2021年6月22日 | 提名委员会2021年第2次会议讨论《关于公司董事、经理人员的当选条件、选择程序和任职期限的研究》。 | 审议通过 |
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021年4月9日 |
薪酬与考核委员会2021年第1次会议审议《关于对公司董事、监事和高级管理人员2020年度薪酬的审核意见》。
| 审议通过 | |||
| 2021年4月19日 | 薪酬与考核委员会2021年第2次会议审议《薪酬与考核委员会2020年度履职情况汇总报告》。 | 审议通过 |
(5).报告期内战略委员会召开2次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021年1月20日 | 战略委员会2021年第1次会议审议《2021年年度经营预算综合计划》。 | 审议通过 | |
| 2021年4月19日 | 战略委员会2021年第2次会议审议《战略委员会2020年度履职情况汇总报告》、《2021年公司发展的讨论与分析》。 | 审议通过 |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 902 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 576 |
| 在职员工的数量合计 | 1,478 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 109 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 852 |
| 销售人员 | 332 |
| 技术人员 | 79 |
| 财务人员 | 42 |
| 行政人员 | 173 |
| 合计 | 1,478 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 本科及以上 | 314 |
| 大专 | 332 |
| 高中及以下 | 832 |
| 合计 | 1,478 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司员工的薪金收入由月工资、奖金及年终奖等组成。根据员工被聘的岗位、经验等要素享受相应的薪级。试用期合格签订劳动合同后，可以参与月奖的分配，其工资待遇按公司有关规定执行。公司薪酬构成为：岗位工资+绩效工资+年度奖金+其他津补贴（年功、学历津贴、其他福利）。
1、公司根据本地区的劳动力市场和省定人均最低工资收入水平而定，视公司经营情况逐年或不定期适当调整。2、根据公司的工资体系标准确定员工岗位工资，按实际岗位套入相应的薪酬等级。
3、公司坚持员工以自己的工作表现和绩效来获得收入增加的做法。通过月度与年度对员工的考评以改进员工工作为目标，也是客观地调整员工薪资的基础。奖金是以个人岗位系数为基数，根据月度的效益、部门及个人完成目标，通过绩效考核的方式确定非固定的动态薪资。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司尊崇以人为本的宗旨，将人才视为公司的第一资本，重视人才并加以培养教育，使公司与员工协作发展。公司的培训计划是为支持员工实现持续的绩效改进，从而不断提升个人职业能力，以实现个人职业生涯发展而制定的。公司根据员工培训需求，确定员工培训目标，编制《年度培训计划》。各部门培训专员分解年度培训计划，每月底制定本部门下月的《月度培训计划》，内容包括课程名称、培训目标、项目、内容、课时、讲师、时间、地点、预算以及评估考核办法等。2022年，公司的年度培训工作计划中公司的培训课程主要集中为以下几类：1、新员工岗前（转岗）培训；2、岗位操作技能培训；3、中、基层管理技能提升培训；4、管理体系和各项管理制度宣贯；5、安全生产知识等。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数 | 488,587小时 |
| 劳务外包支付的报酬总额 | 9,161,010.64元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》和《关于进一步落实现金分红有关事项的通知》的规定，2021年6月22日公司2020年年度股东大会审议通过了《公司未来三年股东分红回报规划（2021-2023年）》，2016年5月17日公司2015年年度股东大会审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，明确现金分红政策：
1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
2、公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利，并优先采用现金分红的利润分配方式。
公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之十（含百分之十）；且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。同时区分以下情形，所提出的现金股利分红方案应符合以下政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配（包括现金分红和股票股利，下同）中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
3、在确保足额现金股利分配的前提下，可以采取股票股利的方式进行利润分配。董事会在利润分配预案中应当对留存的未分配利润使用计划进行说明，独立董事应发表独立意见。公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半数通过并经三分之二以上独立董事通过。公司董事会应结合公司盈利情况、资金需求和股东回报规划提出合理的分红建议和预案。独立董事应当对利润分配政策的制订或修改发表独立意见，并应对分红预案发表独立意见。监事会应当对董事会制订或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，监事会同时应对董事会执行公司分红政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督。公司利润分配政策的制订或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流。
4、董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见；公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。
5、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
公司将按《公司章程》有关利润分配的规定，并结合《公司未来三年股东分红回报规划（2021-2023年）》及当年的经营盈利状况制定现金分红方案。
报告期内，公司实施了2020年度利润分配，以2020年末总股本25,000万股为基数，每10股派发现金红利0.35元（含税），共计向全体股东派发现金红利875万元。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员实行年薪制。报告期内，公司实施高级管理人员绩效考核。薪酬与考核委员会对2021年度高管人员的薪酬进行了审核，并出具了审核意见。目前公司尚未建立股权激励机制，公司将推动管理层不断完善内部激励与约束机制，紧密结合管理层与公司、股东三者的利益，逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司根据法律法规要求建立和完善了内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。公司结合实际情况，按照全面、制衡、适用、成本效益等原则，建立健全了较为完善的内部控制制度管理体系，充分考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五项基本要素，内容涵盖公司治理、募集资金管理和信息披露、人力资源管理、财务及预算管理、公司业务管理等方面，贯穿于公司生产经营管理活动的各个层面和各个环节，确保生产经营处于受控状态。公司持续优化内控制度体系建设，每年都要梳理完善内控业务流程，规范内部控制制度执行，提升内控制度的合理性、适用性。每年定期组织开展一次全方位内控制度评价活动，并不定期组织内控制度如资金使用、担保、关联交易、招投标工作等流程的专项控制检查，验证各制度和流程运行的规范性和有效性，提出内控优化和改进建议，及时堵住管理漏洞，防范经营风险，提升内控制度的适用性、有效性，确保内控
管理体系全面覆盖、持续改进、不断优化，公司经营管理各个关键环节、各重大事项始终处于受控规范运作。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
本公司制定《子公司管理办法》，以持有的股权依法对子公司享有资产受益、重大决策、选择管理者、股权处分等股东权利，帮助子公司完善法人治理结构，保障和推进子公司董事会和监事会的规范化有效运作，对子公司进行有效管控。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计并出具了标准审计报告。《公司二Ｏ二一年度内部控制审计报告》详见上交所网站：www.sse.com.cn
是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（中国证监会公告〔2020〕69号）以及福建证监局《关于开展福建辖区上市公司治理专项行动的通知》（闽证监发〔2021〕11号）要求，公司对照《上市公司治理专项自查清单》梳理2018-2020三个年度公司治理相关情况，包括但不限于治理机构的有效运行、控股股东等关联方行为规范、内部控制体系建设、信息披露等方面，由全体董事审阅签字，并在中国证监会政务服务平台自查清单填报系统进行填报。根据公司的自查梳理，未发现需规范整改的重大问题。在日后的治理过程中，公司将持续提升公司治理能力和管理水平，促进企业高质量发展。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
| 公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 | 废水：COD、 氨氮、 BOD、 SS、 总磷、 PH | 处理达标后通过市政污水管网排入惠安县城市污水处理厂 | 1 | 污水处理站WS－21013 | COD：35.134 mg/L； 氨氮：1.99 mg/L； 总磷：0.983 mg/L； 总氮：6.574 mg/L； BOD: 4.3mg/L； SS:15.5 mg/L； PH:7.91 | 《啤酒工业污染物排放标准》GB19821-2005； 《污水排入城镇下水道水质标准》 GB/T 31962-2015 | 废水：381,273m3；COD：13.39578吨； 氨氮：0.75871吨； 总磷：0.374767吨； 总氮：2.50651吨； BOD：1.6617136吨； SS：5.766744吨 | COD：77.2吨/年； 氨氮：7.72吨/年； 总氮：23.16吨/年； 总磷：0.772吨/年 | 未超标 |
燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司
| 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 | 废水： COD； BOD； 氨氮等 | 处理达标后通过市政污水管网排至抚州市城镇污水处理厂 | 1 | 污水处理站WS-807050 | COD：48mg/L； 氨氮：0.89mg/L； BOD5：16.5mg/L； 悬浮物：9mg/L； PH：8.44 | 抚州市城镇污水处理厂接管标准 | COD：12.17吨/年； 氨氮：0.23吨/年 | COD：70吨/年； 氨氮：31.5吨/年 | 未超标 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
一直以来，公司坚持走可持续发展的道路，把建设环境友好型企业，实现与环境和谐发展作为公司的重要社会责任。
公司执行《啤酒工业污染物排放标准》（GB19821-2005）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）Ⅲ类标准和《一般工业固体废物贮存》（GB18599-2001）等。报告期内，公司注重环保设施的建设和运行管理，实施ISO14001环境管理体系，制定公司环境保护方针、目标、指标、管理方案和应急预案，对每个环境安全因素进行控制，注重环境保护，严密防范环境风险。报告期内，公司污染治理设施稳定运行，污染物达标排放。在实施在线检测的同时，接受外部环境监测站监督性监测，在各级环保部门环保检查中均为合格。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司持有《排污许可证》，证书编号：91350000158164558U001V，发证机关：泉州市生态环境局。抚州公司持有《排污许可证》，证书编号：91361003767038514A001Q，发证机关：抚州市生态环境局。福鼎公司持有《排污许可证》，证书编号：913509827318555550001V，发证机关：宁德市福鼎生态环境局。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司及下属子公司均建立有《突发环境事件应急预案》并严抓落实，依据“预防为主，统一领导，分类管理，分级响应”的原则，公司针对可能发生的环境事故分类制定应急演练计划，并组织开展相关事故应急处置演练，预防和控制突发环境事件的发生，提高企业应对突发环境事件的处理能力。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司及下属子公司均建立有环境自行监测方案并按要求对方案进行备案，监测方案对监测点位、监测指标、监测形式、监测方法和标准限值等进行明确规定。公司及下属子公司均委托了具有检测资质的第三方公司进行定期检测，自行监测结果向所在地环境保护行政主管部门报备及在相关环境信息公开平台上发布。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
| 公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司
| 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 | 废水：COD、 氨氮 | 处理达标后通过市政污水管网排入福鼎市三联污水处理有限公司 | 1 | 污水处理站WS-020025 | COD：19mg/L 氨氮：0.633mg/L | 《污水排入城镇下水道水质标准》GB/T 31962-2015； 《污水综合排放标准》GB8978-1996； 《啤酒工业污染物排放标准》 GB 19821-2005 | COD：0.543077吨； 氨氮：0.018093吨 | COD：105吨/年； 氨氮：9.45吨/年 | 未超标 |
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司实施ISO14001环境管理体系，实行环保专职管理，进行环保规范化管理。公司环境管理体系有效运行，主要环境保护指标保持良好，获评“环保诚信企业”。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司坚持低碳可持续发展，建立消耗成本控制体系，完善产品生产链管理，通过精准化操作和精细化管理进行有效控制，夯实绿色产品生产防线。公司持续进行节能设施改造，进行能源回收利用，鼓励员工围绕质量、效率、成本、效益课题广泛开展技术创新活动，推进节能降耗、降本增效项目攻关，促使粮耗、酒损、水耗等重点消耗指标控制取得突破和成效。
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司社会责任工作情况，详见《公司2021年度履行社会责任的报告》，披露网址：www.sse.com.cn。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 |
| 与股改相关的承诺 | 解决同业竞争 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 公司的控股股东北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称“燕京啤酒”）于2003年8月11日签署《不竞争承诺函》，承诺将作出一系列的安排，避免与惠泉啤酒产生同业竞争，与惠泉啤酒变竞争为合作，保证惠泉啤酒拥有独立的产、供、销体系，保证惠泉啤酒的稳定、健康发展。将主要从以下几个方面做好工作：1、明确市场区域划分：燕京啤酒明确表示与惠泉啤酒进行市场区域划分，把燕京啤酒在福建省内的销售网络（包括福建燕京啤酒有限公司的销售网络）与惠泉啤酒现有的销售网络统一管理；2、明确产品档次划分：燕京啤酒承诺，在福建省不再销售与惠泉啤酒同档次低于惠泉啤酒价格的产品，并且销售的中高档啤酒均通过惠泉啤酒的销售网络来进行，从而避免相互冲突；3、燕京啤酒成为惠泉啤酒控股股东后，将保留、巩固惠泉啤酒现有的销售队伍及营销网络，充实其营销管理力量。 | 承诺公布时间：2003-8-11 承诺期限为长期有效 | 是 | 是 |
| 解决同业竞争 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 燕京啤酒在福建省和江西省抚州市、萍乡市、赣州市、鹰潭市市场将以本公司为主进行运作，并将燕京啤酒（赣州）有限责任公司、福建燕京啤酒有限公司通过委托经营或其他方式由本公司进行管理；燕京啤酒在以上区域内如有新收购或新建生产基地的事项，将以本公司为主进行运作。 | 承诺公布时间：2006-6-21承诺期限为长期有效 | 是 | 是 | |
| 股份限售 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 1）限售条件：若没有触发追送股份条款，所持股份自2008年度股东大会决议公告之日起，十二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，即12,500,000股，在二十四个月内不超过百分之十，即25,000,000股。在锁定期满后，如燕京啤酒通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉啤酒股份，其出售股票的价格不得低于公司股权分置改革相关股东会议股权登记日的收盘价格。(在公司实施资本公积金转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换债券、权证或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相应调整)。2）公司将在股东背景相类似（特指控股股东或实际控制人均为北京市国资委）的第一家上市公司实施股权激励后二年内实施股权激励方案。 | 承诺公布时间：2006-7-3承诺期限为长期有效 | 是 | 是 | |
| 其他承诺 | 解决同业竞争 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 现时由惠泉啤酒托管的福建燕京在当福建燕京连续二年利润总额均超过1000万元时惠泉啤酒对其进行收购，福建市场继续完全由惠泉啤酒运作，对惠泉啤酒福建以外的市场销售燕京啤酒给以适当协助。 | 承诺公布时间：2012-10-8承诺期限为长期有效 | 是 | 是 |
| 分红 | 公司 | 公司未来三年（2021-2023年）的具体股东分红回报规划：1．公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。原则上公司每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。2．公司根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，足额提取法定公积金、任意公积金以后，公司每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可供分配利润的百分之十（含百分之十），且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。3．在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行采取股票股利分配的方式进行利润分配。4．公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出分红议案，并提交股东大会进行表决。公司接受所有股东、独立董事和监事对公司分红的建议和监督。 | 承诺公布时间：2021-6-23承诺履行期限：2021年1月1日至2023年12月31日 | 是 | 是 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
（1）重要会计政策变更
新租赁准则财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月20日召开第八届董事会第十九次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见第十节财务报告、五、42和43（2）。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
? 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目无影响。执行新租赁准则对2021年度财务报表项目无影响。作为出租人根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司首次执行新租赁准则未调整首次执行当年年初财务报表相关项目。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 700,000.00 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 18年 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 200,000.00 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 报告期内公司已批准的日常关联交易履行情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例(%) | 关联交易结算方式 |
| 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 啤酒 | 参照同类商品的市场价格确定 | 10.04 | 0.02 | 银行汇款 | |
| 合计 | / | / | 10.04 | 0.02 | / | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 上述关联交易无大额退货情况发生。 | |||||||
| 关联交易的说明 | 上述交易能够有效地降低本公司的采购成本，提高公司的经济效益。交易的目的是充分利用资源，有效地降低本公司的采购成本，此交易不影响本公司持续经营能力。 | |||||||
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
报告期内，公司不存在能为公司带来的损益额达到公司本期利润总额10%以上的托管事项。
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
| 担保情况说明 | 2018年4月24日，本公司召开的第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为控股子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司提供担保的议案》，同意公司为福鼎公司向中国银行福鼎支行申请承兑或短期借款而发生的债务提供最高额保证，担保的主债权最高余额不超过壹仟万元，担保类型为最高额连带责任保证担保。担保期限自2018年5月1日至2021年4月30日止。截至2021年12月31日，福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款金额为零，银行承兑汇票为零。 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 210,000,000.00 | - | - |
其他情况
√适用 □不适用
2020年4月23日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过《公司关于投资金融理财产品的议案》。会议决议为有效提高自有闲置资金的使用效率，在不影响正常经营活动和充分控制投资
风险的前提下，公司通过具有合法经营资格的金融机构循环利用不超过人民币5.3亿元的自有闲置资金购买风险小、现金管理工具类的短期理财产品。董事会授权公司财务总监负责上述购买理财产品的相关具体事宜，授权期限为2020年5月1日至2021年4月30日。2021年4月20日，公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于投资金融理财产品的议案》。会议决议为有效提高自有闲置资金的使用效率，在不影响正常经营活动和充分控制投资风险的前提下，公司通过具有合法经营资格的金融机构循环利用不超过人民币5.3亿元的自有闲置资金购买风险小、现金管理工具类的短期理财产品。董事会授权公司财务总监负责上述购买理财产品的相关具体事宜，授权期限为2021年5月1日至2022年4月30日。
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 7,000 | 2021年1月8日 | 2021年12月10日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 3.600% | 231.98 | 231.98 | 已收回 | 是 | 是 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 4,000 | 2021年1月12日 | 2021年4月9日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 3.450% | 32.89 | 32.89 | 已收回 | 是 | 是 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 2,000 | 2021年2月5日 | 2021年4月30日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 3.450% | 15.88 | 15.88 | 已收回 | 是 | 是 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 4,000 | 2021年4月13日 | 2021年9月28日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 3.550% | 65.36 | 65.36 | 已收回 | 是 | 是 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 3,000 | 2021年4月30日 | 2021年10月15日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 3.550% | 49.02 | 49.02 | 已收回 | 是 | 是 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 3,000 | 2021年7月2日 | 2021年12月17日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 3.550% | 49.02 | 49.02 | 已收回 | 是 | 是 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 4,000 | 2021年9月17日 | 2021年12月28日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 1.370% | 15.31 | 15.31 | 已收回 | 是 | 是 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 2,000 | 2021年10月8日 | 2021年12月31日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 3.944% | 18.15 | 18.15 | 已收回 | 是 | 是 |
| 中国工商银行股份有限公司惠安支行 | 银行理财产品 | 3,000 | 2021年10月15日 | 2021年12月15日 | 自有资金 | 银行理财 | 固定收入 | 2.429% | 12.18 | 12.18 | 已收回 | 是 | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 27,383 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 26,398 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 北京燕京啤酒股份有限公司 | - | 125,194,578 | 50.08 | 无 | 国有法人 | ||
| 吴景珍 | 1,686,701 | 1,686,701 | 0.67 | 无 | 境内自然人 | ||
| 中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司 | 1,210,600 | 1,210,600 | 0.48 | 无 | 其他 | ||
| 李超 | 1,159,700 | 1,159,700 | 0.46 | 无 | 境内自然人 | ||
| 李飞 | 1,139,200 | 1,139,200 | 0.46 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 罗广耀 | 932,200 | 1,032,200 | 0.41 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 尹玉臻 | 1,000,000 | 1,000,000 | 0.40 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 华夏基金华益2号股票型养老金产品－中国建设银行股份有限公司 | 876,500 | 876,500 | 0.35 | 无 | 其他 | |||||
| 李红 | 766,500 | 766,500 | 0.31 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 陈新福 | 736,000 | 736,000 | 0.29 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 北京燕京啤酒股份有限公司 | 125,194,578 | 人民币普通股 | 125,194,578 | |||||||
| 吴景珍 | 1,686,701 | 人民币普通股 | 1,686,701 | |||||||
| 中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司 | 1,210,600 | 人民币普通股 | 1,210,600 | |||||||
| 李超 | 1,159,700 | 人民币普通股 | 1,159,700 | |||||||
| 李飞 | 1,139,200 | 人民币普通股 | 1,139,200 | |||||||
| 罗广耀 | 1,032,200 | 人民币普通股 | 1,032,200 | |||||||
| 尹玉臻 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | |||||||
| 华夏基金华益2号股票型养老金产品－中国建设银行股份有限公司 | 876,500 | 人民币普通股 | 876,500 | |||||||
| 李红 | 766,500 | 人民币普通股 | 766,500 | |||||||
| 陈新福 | 736,000 | 人民币普通股 | 736,000 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 北京燕京啤酒股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人情况；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。 | |||||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 北京燕京啤酒股份有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 赵晓东 |
| 成立日期 | 1997年7月8日 |
| 主要经营业务 | 主营啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱的制造和销售。 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 北京控股有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 李永成 |
| 成立日期 | 1997年2月26日 |
| 主要经营业务 | 管道燃气、水务及环境、啤酒、固废处理。 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 北京燕京啤酒股份有限公司（A股）间接持股57.40%； 中国燃气控股有限公司（香港主板上市）间接持股22.96%； 北控水务集团有限公司 （香港主板上市）间接持股40.66%； 北京控股环境集团有限公司（香港主板上市）间接持股50.40%。 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
致同审字（2022）第110A010827号
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（以下简称惠泉啤酒公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠泉啤酒公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠泉啤酒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注“五 、重要会计政策及会计估计”38所述的会计政策、“七、合并财务报表项目注释”61及“十七、母公司财务报表主要项目注释”4。
1、事项描述
2021年度惠泉啤酒公司营业收入58,203.79万元，其中啤酒销售收入56,763.43万元，占比97.53%；鉴于惠泉啤酒公司啤酒销售收入占全部收入比重较大，且收入是关键业绩指标，存在收入计入不正确的会计期间或收入被操纵的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的主要审计程序如下：
（1）了解并评价管理层对惠泉啤酒公司自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中内部控制的设计和执行，并对关键控制的运行有效性进行了测试；
（2）通过抽样检查销售合同并与管理层进行访谈，对与啤酒销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估惠泉啤酒公司销售收入的确认政策；
（3）抽样检查与啤酒销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发票、出库单等；
（4）执行分析程序，对单价、销量及毛利率变动趋势的合理性进行了分析；
（5）针对资产负债表日前后确认的啤酒销售收入核对至发票、出库单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）对主要客户执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。
（二）存货核算
相关信息披露详见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”15所述的会计政策及 “七、合并财务报表项目注释”9。
1、事项描述
截至2021年12月31日，惠泉啤酒公司存货账面价值10,510.98万元，占流动资产比例11.45%；且啤酒制造业生产工序较复杂，原材料、在产品、产成品的计价及分摊，销售成本的结转，对财务报表的影响较大，因此，我们将存货核算作为关键审计事项。
2、审计应对
针对该事项，我们执行的主要程序包括：
（1）了解并评价管理层自采购订单审批至原料入库、生产、销售出库的存货流程内部控制的设计和执行，并对关键控制的运行有效性进行了测试；
（2）抽样检查采购合同，对主要存货进行计价测试，了解公司成本归集和分配方法并抽样测试，编制成本倒轧表，评估存货计价的准确性；
（3）获取重要的非财务信息（粮耗、酒损），并对相关指标执行分析性程序，间接验证存货计价的准确性；
（4）针对资产负债表日前后的采购入库、成本结转核对至发票、入库单、出库单等支持性文件，以评估存货入库、结转成本是否在恰当的期间确认；
（5）对期末存货进行监盘。
四、其他信息
惠泉啤酒公司管理层对其他信息负责。其他信息包括惠泉啤酒公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
惠泉啤酒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估惠泉啤酒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算惠泉啤酒公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督惠泉啤酒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对惠泉啤酒公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠泉啤酒公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就惠泉啤酒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | 王艳艳 冯静 |
| 中国·北京 | 二〇二二年四 月二十二日 | |
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 788,850,764.22 | 738,668,261.52 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 20,181,537.63 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,200,943.57 | 1,697,801.02 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 229,022.06 | 142,500.00 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 105,109,771.83 | 94,830,944.23 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,422,996.32 | 2,036,715.47 | |
| 流动资产合计 | 917,995,035.63 | 837,376,222.24 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 319,883,539.12 | 346,127,553.18 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 58,063,911.02 | 60,190,920.59 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 8,548,182.60 | 7,589,749.17 | |
| 其他非流动资产 | 797,300.00 | ||
| 非流动资产合计 | 386,495,632.74 | 414,705,522.94 | |
| 资产总计 | 1,304,490,668.37 | 1,252,081,745.18 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 54,819,757.35 | 30,757,799.30 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 14,833,660.66 | 7,325,596.58 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,287,366.54 | 1,011,940.73 | |
| 应交税费 | 3,835,388.90 | 5,294,166.49 | |
| 其他应付款 | 31,790,892.37 | 28,573,968.95 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 1,900,652.49 | 900,099.85 | |
| 流动负债合计 | 109,467,718.31 | 73,863,571.90 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 726,852.71 | 294,165.60 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 5,995,670.54 | ||
| 递延所得税负债 | 4,164,830.01 | 4,229,828.19 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,891,682.72 | 10,519,664.33 | |
| 负债合计 | 114,359,401.03 | 84,383,236.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 506,065,631.81 | 506,065,631.81 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 132,098,267.02 | 132,098,267.02 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 293,218,675.27 | 270,936,886.62 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,181,382,574.10 | 1,159,100,785.45 | |
| 少数股东权益 | 8,748,693.24 | 8,597,723.50 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,190,131,267.34 | 1,167,698,508.95 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,304,490,668.37 | 1,252,081,745.18 | |
公司负责人：刘翔宇 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：陈亚蓉
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 772,351,932.28 | 725,960,557.42 | |
| 交易性金融资产 | 20,181,537.63 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 295,100.87 | 2,231,707.00 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 921,928.15 | 1,198,868.37 | |
| 其他应收款 | 229,022.06 | 142,500.00 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 57,748,814.88 | 59,309,317.55 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,243,734.51 | 1,275,201.49 | |
| 流动资产合计 | 852,972,070.38 | 790,118,151.83 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 230,369,897.76 | 230,369,897.76 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 206,556,859.85 | 225,239,674.05 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 41,950,119.35 | 43,527,568.64 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 8,548,182.60 | 7,589,749.17 | |
| 其他非流动资产 | 797,300.00 | ||
| 非流动资产合计 | 487,425,059.56 | 507,524,189.62 | |
| 资产总计 | 1,340,397,129.94 | 1,297,642,341.45 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 36,523,808.61 | 17,947,789.39 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 14,256,439.56 | 5,584,402.44 | |
| 应付职工薪酬 | 2,287,366.54 | 1,011,333.59 | |
| 应交税费 | 2,073,529.26 | 4,282,103.12 | |
| 其他应付款 | 20,232,973.99 | 18,973,217.88 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 1,853,337.14 | 673,744.62 | |
| 流动负债合计 | 77,227,455.10 | 48,472,591.04 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 726,852.71 | 294,165.60 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 5,995,670.54 | ||
| 递延所得税负债 | 4,164,830.01 | 4,229,828.19 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,891,682.72 | 10,519,664.33 | |
| 负债合计 | 82,119,137.82 | 58,992,255.37 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 506,065,631.81 | 506,065,631.81 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 132,098,267.02 | 132,098,267.02 | |
| 未分配利润 | 370,114,093.29 | 350,486,187.25 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,258,277,992.12 | 1,238,650,086.08 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,340,397,129.94 | 1,297,642,341.45 | |
公司负责人：刘翔宇 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：陈亚蓉
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业总收入 | 582,037,938.47 | 614,375,085.04 | |
| 其中：营业收入 | 582,037,938.47 | 614,375,085.04 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 556,305,491.60 | 595,681,751.10 | |
| 其中：营业成本 | 425,389,389.84 | 458,484,555.95 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 61,387,145.03 | 66,101,001.98 | |
| 销售费用 | 27,236,839.58 | 25,597,387.45 | |
| 管理费用 | 44,263,754.37 | 39,185,017.46 | |
| 研发费用 | 21,413,450.92 | 17,075,258.51 | |
| 财务费用 | -23,385,088.14 | -10,761,470.25 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 23,603,807.12 | 11,088,598.50 | |
| 加：其他收益 | 10,571,553.21 | 7,199,723.56 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,716,384.34 | 14,129,677.44 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 181,537.63 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -36,132.74 | -7,500.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,397,295.01 | -4,201,366.21 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 37,768,494.30 | 35,813,868.73 | |
| 加：营业外收入 | 1,264.38 | 32,711.20 | |
| 减：营业外支出 | 16,501.00 | 556,590.56 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 37,753,257.68 | 35,289,989.37 | |
| 减：所得税费用 | 6,570,499.29 | 6,297,079.54 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,182,758.39 | 28,992,909.83 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,182,758.39 | 28,992,909.83 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,031,788.65 | 28,670,751.79 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 150,969.74 | 322,158.04 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 31,182,758.39 | 28,992,909.83 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 31,031,788.65 | 28,670,751.79 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 150,969.74 | 322,158.04 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.124 | 0.115 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：刘翔宇 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：陈亚蓉
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | 390,354,552.20 | 401,871,168.13 | |
| 减：营业成本 | 286,391,922.31 | 301,418,920.70 | |
| 税金及附加 | 38,129,998.69 | 40,246,130.64 | |
| 销售费用 | 16,494,684.41 | 15,662,178.18 | |
| 管理费用 | 27,210,937.28 | 22,402,968.62 | |
| 研发费用 | 21,413,450.92 | 17,075,258.51 | |
| 财务费用 | -23,204,754.62 | -10,597,867.63 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 23,354,655.21 | 10,830,888.82 | |
| 加：其他收益 | 9,203,922.22 | 6,161,223.56 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,716,384.34 | 14,129,677.44 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 181,537.63 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -36,132.74 | -7,500.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,054,175.32 | -3,448,597.86 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 34,929,849.34 | 32,498,382.25 | |
| 加：营业外收入 | 298.00 | 17,590.00 | |
| 减：营业外支出 | - | 287,443.15 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 34,930,147.34 | 32,228,529.10 | |
| 减：所得税费用 | 6,552,241.30 | 6,261,386.06 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,377,906.04 | 25,967,143.04 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,377,906.04 | 25,967,143.04 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 28,377,906.04 | 25,967,143.04 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：刘翔宇 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：陈亚蓉
合并现金流量表2021年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 661,874,218.13 | 696,337,232.47 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,588,239.14 | 20,909,959.39 | |
| 经营活动现金流入小计 | 675,462,457.27 | 717,247,191.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 393,116,197.45 | 410,807,387.76 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 103,711,069.73 | 95,267,514.71 | |
| 支付的各项税费 | 102,181,159.25 | 106,594,312.43 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,729,137.18 | 18,070,648.17 | |
| 经营活动现金流出小计 | 618,737,563.61 | 630,739,863.07 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,724,893.66 | 86,507,328.79 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,716,384.34 | 14,129,677.44 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 692.56 | 124,028.04 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 300,000,000.00 | 458,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 304,717,076.90 | 472,253,705.48 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,268,912.30 | 10,215,450.06 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 370,000,000.00 | 978,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 373,268,912.30 | 988,215,450.06 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,551,835.40 | -515,961,744.58 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,750,000.00 | 7,500,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 8,750,000.00 | 7,500,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,750,000.00 | -7,500,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -20,576,941.74 | -436,954,415.79 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 210,835,039.30 | 647,789,455.09 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 190,258,097.56 | 210,835,039.30 | |
公司负责人：刘翔宇 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：陈亚蓉
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 448,305,862.86 | 455,429,180.85 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,016,280.00 | 37,164,649.74 | |
| 经营活动现金流入小计 | 457,322,142.86 | 492,593,830.59 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 256,312,846.64 | 267,169,285.32 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 68,746,015.74 | 62,316,079.87 | |
| 支付的各项税费 | 69,432,259.52 | 69,983,037.02 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,788,048.12 | 9,312,480.61 | |
| 经营活动现金流出小计 | 405,279,170.02 | 408,780,882.82 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,042,972.84 | 83,812,947.77 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,716,384.34 | 14,129,677.44 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 101,957.28 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 300,000,000.00 | 458,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 304,716,384.34 | 472,231,634.72 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,377,426.76 | 8,598,026.95 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 370,000,000.00 | 978,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 372,377,426.76 | 986,598,026.95 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -67,661,042.42 | -514,366,392.23 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,750,000.00 | 7,500,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 8,750,000.00 | 7,500,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,750,000.00 | -7,500,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -24,368,069.58 | -438,053,444.46 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 198,127,335.20 | 636,180,779.66 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 173,759,265.62 | 198,127,335.20 | |
公司负责人：刘翔宇 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：陈亚蓉
合并所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 250,000,000.00 | - | - | - | 506,065,631.81 | - | - | - | 132,098,267.02 | - | 270,936,886.62 | 1,159,100,785.45 | 8,597,723.50 | 1,167,698,508.95 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 250,000,000.00 | - | 506,065,631.81 | 132,098,267.02 | 270,936,886.62 | 1,159,100,785.45 | 8,597,723.50 | 1,167,698,508.95 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 22,281,788.65 | 22,281,788.65 | 150,969.74 | 22,432,758.39 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,031,788.65 | 31,031,788.65 | 150,969.74 | 31,182,758.39 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -8,750,000.00 | -8,750,000.00 | - | -8,750,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -8,750,000.00 | -8,750,000.00 | - | -8,750,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 250,000,000.00 | - | - | - | 506,065,631.81 | - | - | - | 132,098,267.02 | - | 293,218,675.27 | 1,181,382,574.10 | 8,748,693.24 | 1,190,131,267.34 |
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 250,000,000.00 | - | - | - | 506,065,631.81 | 132,098,267.02 | - | 249,766,134.83 | 1,137,930,033.66 | 8,275,565.46 | 1,146,205,599.12 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 250,000,000.00 | - | - | - | 506,065,631.81 | 132,098,267.02 | - | 249,766,134.83 | 1,137,930,033.66 | 8,275,565.46 | 1,146,205,599.12 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,170,751.79 | 21,170,751.79 | 322,158.04 | 21,492,909.83 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 28,670,751.79 | 28,670,751.79 | 322,158.04 | 28,992,909.83 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | - | -7,500,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | - | -7,500,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 250,000,000.00 | - | 506,065,631.81 | 132,098,267.02 | 270,936,886.62 | 1,159,100,785.45 | 8,597,723.50 | 1,167,698,508.95 |
公司负责人：刘翔宇 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：陈亚蓉
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 250,000,000.00 | - | - | - | 506,065,631.81 | - | - | - | 132,098,267.02 | 350,486,187.25 | 1,238,650,086.08 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 250,000,000.00 | - | 506,065,631.81 | 132,098,267.02 | 350,486,187.25 | 1,238,650,086.08 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,627,906.04 | 19,627,906.04 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 28,377,906.04 | 28,377,906.04 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -8,750,000.00 | -8,750,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -8,750,000.00 | -8,750,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 250,000,000.00 | - | - | - | 506,065,631.81 | - | - | - | 132,098,267.02 | 370,114,093.29 | 1,258,277,992.12 |
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 250,000,000.00 | - | - | - | 506,065,631.81 | - | - | - | 132,098,267.02 | 332,019,044.21 | 1,220,182,943.04 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 250,000,000.00 | - | - | - | 506,065,631.81 | - | - | - | 132,098,267.02 | 332,019,044.21 | 1,220,182,943.04 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,467,143.04 | 18,467,143.04 |
| （一）综合收益总额 | 25,967,143.04 | 25,967,143.04 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 250,000,000.00 | - | 506,065,631.81 | 132,098,267.02 | 350,486,187.25 | 1,238,650,086.08 | |||||
公司负责人：刘翔宇 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：陈亚蓉
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)（以下简称本公司）是经福建省人民政府1996年12月27日颁布的闽政体股[1996]09号文批准，由福建省惠安县经济贸易局作为主发起人，联合福建惠泉啤酒集团公司工会等10名发起人，以发起方式设立的股份有限公司，1997年2月4日本公司在福建省工商行政管理局登记注册，注册号3500001001759，股本6,880.00万元。经股东大会决议，本公司1997年度、1998年度进行增资，增资后总股本变更为18,700.00万元。1999年6月24日经惠安县人民政府惠政[1999]综171号文批准，本公司国家股持股单位由惠安县经济贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10号文核准，本公司采用100%向二级市场投资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票6,300.00万股，每股面值1.00元，发行价格为每股人民币
7.44元。发行完成后，本公司总股本由18,700.00万元变更为25,000.00万元。经上海证券交易所上证上字[2003]9号文批准，本公司6,300.00万股社会公众股2003年2月26日在上海证券交易所挂牌交易。经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436号文件和中国证券监督管理委员会证监公司字[2004]15号文件批复，本公司2004年度第一大股东由惠安县国有资产投资经营有限公司变更为北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2004年4月2日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有本公司社会法人股9,537.00万股，占本公司总股本的38.148%。燕京啤酒公司于2004年10月8日与本公司自然人股东龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚先生，法人股东晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转让协议》，受让上述股东所持有的本公司股份共计3,556.10万股（占本公司总股本的14.2244%）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2005年3月23日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有本公司社会法人股3,556.10万股，占本公司总股本的14.2244%。至此，燕京啤酒公司共持有本公司社会法人股13,093.10万股，占本公司总股本的52.37%。2004年5月14日，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。经上海证券交易所上证上字[2006]489号文件批准，并经2006年6月26日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司于2006年7月5日实施了本次股权分置改革方案：流通股股东每10股获得非流通股股东支付的2.10股股票对价，获送股总数为13,230,000.00股。至此，燕京啤酒公司共持有本公司股份12,166.78万股，占本公司总股本的48.67%。截至2007年3月21日，北京燕京啤酒股份有限公司根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统共增持了本公司3,231,471.00股股份，占本公司总股本的1.2926%。本次增持后，燕京啤酒公司共持有本公司股份12,489.93万股，占本公司总股本的49.9597%。截至2007年5月14日，北京燕京啤酒股份有限公司根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统共增持了本公司168,500.00股股份，占本公司总股本的0.0674%。本次增持后，燕京啤酒公司共持有本公司股份12,506.78万股，占本公司总股本的50.03%。截至2016年7月5日，北京燕京啤酒股份有限公司通过上海证券交易系统以集中竞价交易方式增持本公司股份126,800.00股，成交均价为13.389元/股，增持金额累计为169.87万元，占公司总股本的0.05%。本次增持后，燕京啤酒共持有本公司股份12,519.46万股，占本公司总股本的50.08%。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券投资部、审计部、人力资源部、采购供应部、财务部、市场部、销管部、生产计划部、瓶场管理部、设备工程部、物流业务部、技术研发部、质量控制部等部门，拥有4家子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：生产、销售啤酒（熟啤酒、生啤酒、特种啤酒、鲜啤酒）；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后开展经营活动。）本公司营业期限至2047年2月3日；本公司的注册地和总部地址：福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号。本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十四次会议于2022年4月22日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期合并财务报表范围及其变化情况见“附注八、合并范围的变更”、本“附注九、在其他主体中的权益”披露索引。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、23、附注五、29和附注五、38。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、43（1）。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的
预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收企业客户? 应收账款组合2：应收关联方C、合同资产? 合同资产组合1：产品销售? 合同资产组合2：工程施工对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：集团往来款? 其他应收款组合2：备用金、保证金及其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
请参见附注五、10。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
请参见附注五、10。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
请参见附注五、10。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
请参见附注五、10。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。除酒瓶以外的周转用包装物采用分次摊销法进行摊销。酒瓶于实际损耗时计入成本费用。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
请参见附注五、10。
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
请参见附注五、10。
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
请参见附注五、10。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、17。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 5% | 4.75%-2.71% |
| 专用及通用设备 | 年限平均法 | 10-12 | 5% | 9.5%-7.92% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 19%-9.5% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
(3). 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
(4). 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
(5). 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(6). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、30。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | -- |
| 软件 | 5年 | 直线法 | -- |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、30。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
30. 资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
请参见附注五、38。
33. 职工薪酬
(1). 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
(2). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(3). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(4). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(5). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司啤酒销售收入确认的具体方法如下：
本公司生产啤酒产品并销售予经销商，按照合同或协议规定，在经销商取得产品的控制权，即啤酒产品发出时，按照扣除应付经销商的对价后确认收入。
本公司在与经销商签订合同并收到订单但未交付产品之前，将已从经销商收取的合同对价金额确认为合同负债。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
请参见附注五、42（3）。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
请参见附注五、42（3）。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、43（2）。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1） 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（2） 使用权资产
① 使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
② 使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
③ 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
（3） 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 新租赁准则 财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月20日召开第八届董事会第十九次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、42和43（2）。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理： ? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。 ? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 ? 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； ? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目无影响。 执行新租赁准则对2021年度财务报表项目无影响。 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。 | 第八届董事会第十九次会议 | - |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、13% |
| 消费税 | 每吨啤酒出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）以下的220元/吨； 每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的250元/吨。 | 220元/吨 250元/吨 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
① 城市维护建设税说明：本公司之子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司按应纳流转税税额的7%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的5%计缴。
② 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）有关规定，2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）文件规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司之子公司惠安县中新再生资源回收有限公司、福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司本年度所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率再减半缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | - | 19,000.00 |
| 银行存款 | 788,850,764.22 | 738,649,261.52 |
| 其中：应收利息 | 28,592,666.66 | 7,833,222.22 |
| 合计 | 788,850,764.22 | 738,668,261.52 |
其他说明期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。列示于现金流量表的现金及现金等价物：
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 货币资金 | 788,850,764.22 | 738,668,261.52 |
| 减：定期存单 | 570,000,000.00 | 520,000,000.00 |
| 减：银行存款-应收利息 | 28,592,666.66 | 7,833,222.22 |
| 现金及现金等价物 | 190,258,097.56 | 210,835,039.30 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,181,537.63 | - |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 20,181,537.63 | - |
| 合计 | 20,181,537.63 | - |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,160,401.43 | 96.62 | 1,695,082.28 | 99.84 |
| 1至2年 | 40,542.14 | 3.38 | 2,718.74 | 0.16 |
| 合计 | 1,200,943.57 | 100.00 | 1,697,801.02 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额759,174.40元，占预付款项期末余额合计数的比例63.21%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 229,022.06 | 142,500.00 |
| 合计 | 229,022.06 | 142,500.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内小计 | 122,654.80 |
| 1至2年 | 150,000.00 |
| 合计 | 272,654.80 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金、保证金及其他 | 272,654.80 | 150,000.00 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 7,500.00 | - | - | 7,500.00 |
| 2021年1月1日余额在本期 | - | - | ||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 36,132.74 | - | - | 36,132.74 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日余额 | 43,632.74 | - | - | 43,632.74 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 备用金、保证金及其他 | 7,500.00 | 36,132.74 | 43,632.74 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额272,654.80元，占其他应收款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为43,632.74元。
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 46,269,668.23 | - | 46,269,668.23 | 41,053,311.04 | - | 41,053,311.04 |
| 在产品 | 15,409,326.31 | - | 15,409,326.31 | 13,550,730.09 | - | 13,550,730.09 |
| 库存商品 | 14,455,006.37 | 1,582,233.86 | 12,872,772.51 | 4,241,657.42 | 1,567,513.36 | 2,674,144.06 |
| 周转材料 | 35,006,918.78 | 4,448,914.00 | 30,558,004.78 | 40,186,611.89 | 2,633,852.85 | 37,552,759.04 |
| 合计 | 111,140,919.69 | 6,031,147.86 | 105,109,771.83 | 99,032,310.44 | 4,201,366.21 | 94,830,944.23 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,567,513.36 | 1,582,233.86 | - | 1,567,513.36 | - | 1,582,233.86 |
| 周转材料 | 2,633,852.85 | 1,815,061.15 | - | - | 4,448,914.00 | |
| 合计 | 4,201,366.21 | 3,397,295.01 | - | 1,567,513.36 | - | 6,031,147.86 |
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 |
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值
| 已对外销售 | ||
| 周转材料 |
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值
--
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 2,322,123.31 | 1,964,084.89 |
| 预缴所得税 | 1,095.37 | - |
| 预缴其他税费 | 99,777.64 | 72,630.58 |
| 合计 | 2,422,996.32 | 2,036,715.47 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 319,883,539.12 | 346,127,553.18 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 319,883,539.12 | 346,127,553.18 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用及通用设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 443,298,407.85 | 803,832,396.17 | 25,279,310.05 | 19,990,365.64 | 9,437,517.29 | 1,301,837,997.00 |
| 2.本期增加金额 | 3,982.30 | 3,340,920.56 | 247,867.27 | 40,707.96 | - | 3,633,478.09 |
| （1）购置 | 3,982.30 | 3,340,920.56 | 247,867.27 | 40,707.96 | - | 3,633,478.09 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）其他增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | 27,832.00 | 413,300.00 | - | 441,132.00 |
| （1）处置或报废 | - | - | 27,832.00 | 413,300.00 | - | 441,132.00 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 443,302,390.15 | 807,173,316.73 | 25,499,345.32 | 19,617,773.60 | 9,437,517.29 | 1,305,030,343.09 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 195,963,550.33 | 693,450,475.35 | 20,907,327.46 | 16,793,896.00 | 8,906,152.00 | 936,021,401.14 |
| 2.本期增加金额 | 11,944,340.92 | 14,668,947.29 | 2,549,084.90 | 697,925.48 | - | 29,860,298.59 |
| （1）计提 | 11,944,340.92 | 14,668,947.29 | 2,549,084.90 | 697,925.48 | - | 29,860,298.59 |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | 26,877.44 | 397,061.00 | - | 423,938.44 |
| （1）处置或报废 | - | - | 26,877.44 | 397,061.00 | - | 423,938.44 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 207,907,891.25 | 708,119,422.64 | 23,429,534.92 | 17,094,760.48 | 8,906,152.00 | 965,457,761.29 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 18,222,062.93 | 1,466,979.75 | - | - | - | 19,689,042.68 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.期末余额 | 18,222,062.93 | 1,466,979.75 | - | - | - | 19,689,042.68 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 217,172,435.97 | 97,586,914.34 | 2,069,810.40 | 2,523,013.12 | 531,365.29 | 319,883,539.12 |
| 2.期初账面价值 | 229,112,794.59 | 108,914,941.07 | 4,371,982.59 | 3,196,469.64 | 531,365.29 | 346,127,553.18 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 1,544,110.09 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 93,460,315.01 | 8,083,803.42 | 101,544,118.43 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| (1)购置 | - | - | - |
| (2)内部研发 | - | - | - |
| (3)企业合并增加 | - | - | - |
| (4)其他增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - |
| (2)其他减少 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 93,460,315.01 | 8,083,803.42 | 101,544,118.43 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 33,784,626.49 | 7,568,571.35 | 41,353,197.84 |
| 2.本期增加金额 | 1,869,206.28 | 257,803.29 | 2,127,009.57 |
| （1）计提 | 1,869,206.28 | 257,803.29 | 2,127,009.57 |
| （2）其他增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 35,653,832.77 | 7,826,374.64 | 43,480,207.41 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | |
| 2.本期增加金额 | - | - | |
| （1）计提 | - | - | |
| （2）其他增加 | - | - | |
| 3.本期减少金额 | - | - | |
| (1)处置 | - | - | |
| (2)其他减少 | - | - | |
| 4.期末余额 | - | - | |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 57,806,482.24 | 257,428.78 | 58,063,911.02 |
| 2.期初账面价值 | 59,675,688.52 | 515,232.07 | 60,190,920.59 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 25,420,703.59 | 6,355,175.90 | 23,145,140.54 | 5,786,285.14 |
| 应付经销商奖励 | 6,050,071.55 | 1,512,517.89 | - | - |
| 职工薪酬 | 2,721,955.21 | 680,488.81 | 1,218,185.56 | 304,546.39 |
| 政府补助 | - | - | 5,995,670.54 | 1,498,917.64 |
| 合计 | 34,192,730.35 | 8,548,182.60 | 30,358,996.64 | 7,589,749.17 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 16,659,320.04 | 4,164,830.01 | 16,919,312.76 | 4,229,828.19 |
| 合计 | 16,659,320.04 | 4,164,830.01 | 16,919,312.76 | 4,229,828.19 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 343,119.69 | 752,768.32 |
| 可抵扣亏损 | 37,031,277.03 | 59,119,819.04 |
| 合计 | 37,374,396.72 | 59,872,587.36 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | - | 22,088,542.01 | -- |
| 2022年 | 27,046,499.63 | 27,046,499.63 | -- |
| 2023年 | 4,784,792.91 | 4,784,792.91 | -- |
| 2024年 | 5,199,984.49 | 5,199,984.49 | -- |
| 2025年 | - | - | -- |
| 2026年 | - | - | -- |
| 合计 | 37,031,277.03 | 59,119,819.04 | -- |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | - | - | - | 797,300.00 | - | 797,300.00 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 54,439,243.09 | 30,174,474.26 |
| 设备及工程款 | 332,726.48 | 459,211.68 |
| 其他 | 47,787.78 | 124,113.36 |
| 合计 | 54,819,757.35 | 30,757,799.30 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 14,833,660.66 | 7,325,596.58 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | - | - |
| 合计 | 14,833,660.66 | 7,325,596.58 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 87,920.77 | 94,001,146.89 | 93,796,803.62 | 292,264.04 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 7,593,085.76 | 7,593,085.76 | - |
| 三、辞退福利 | 924,019.96 | 3,392,262.89 | 2,321,180.35 | 1,995,102.50 |
| 合计 | 1,011,940.73 | 104,986,495.54 | 103,711,069.73 | 2,287,366.54 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | - | 79,995,831.98 | 79,995,831.98 | - |
| 二、职工福利费 | - | 4,309,602.03 | 4,309,602.03 | - |
| 三、社会保险费 | - | 5,459,824.53 | 5,459,824.53 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 4,937,710.70 | 4,937,710.70 | - |
| 工伤保险费 | - | 254,686.21 | 254,686.21 | - |
| 生育保险费 | - | 267,427.62 | 267,427.62 | - |
| 四、住房公积金 | - | 2,531,696.00 | 2,531,696.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 87,920.77 | 1,704,192.35 | 1,499,849.08 | 292,264.04 |
| 合计 | 87,920.77 | 94,001,146.89 | 93,796,803.62 | 292,264.04 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 7,430,711.36 | 7,430,711.36 | - |
| 2、失业保险费 | - | 162,374.40 | 162,374.40 | - |
| 合计 | - | 7,593,085.76 | 7,593,085.76 | - |
其他说明：
√适用 □不适用
辞退福利
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 辞退福利 | 924,019.96 | 3,392,262.89 | 2,321,180.35 | 1,995,102.50 |
说明：本公司内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择以5年期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 44,735.34 | 68,543.40 |
| 消费税 | 1,464,830.55 | 1,156,492.20 |
| 企业所得税 | 1,219,613.52 | 3,154,682.23 |
| 个人所得税 | 66,416.57 | 11,964.76 |
| 城市维护建设税 | 80,375.74 | 24,912.15 |
| 土地使用税 | 507,693.50 | 507,693.50 |
| 房产税 | 348,125.95 | 343,447.20 |
| 教育费附加 | 58,239.37 | 18,855.07 |
| 其他税种 | 45,358.36 | 7,575.98 |
| 合 计 | 3,835,388.90 | 5,294,166.49 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 31,790,892.37 | 28,573,968.95 |
| 合计 | 31,790,892.37 | 28,573,968.95 |
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 16,054,743.16 | 15,119,886.95 |
| 代收代付款 | 13,081,308.43 | 11,633,612.11 |
| 往来款 | 1,234,404.92 | 1,020,663.67 |
| 其他杂费 | 1,420,435.86 | 799,806.22 |
| 合计 | 31,790,892.37 | 28,573,968.95 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,900,652.49 | 900,099.85 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | - | - |
| 二、辞退福利 | 2,721,955.21 | 1,218,185.56 |
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | -1,995,102.50 | -924,019.96 |
| 合计 | 726,852.71 | 294,165.60 |
说明：辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注七、39。
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 惠安县第三批困难企业稳岗返还 | 5,995,670.54 | - | 5,995,670.54 | - | - |
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 25,000.00 | - | - | - | - | - | 25,000.00 |
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 476,984,578.72 | - | - | 476,984,578.72 |
| 其他资本公积 | 29,081,053.09 | - | - | 29,081,053.09 |
| 合计 | 506,065,631.81 | - | - | 506,065,631.81 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 132,098,267.02 | 132,098,267.02 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 270,936,886.62 | 249,766,134.83 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 270,936,886.62 | 249,766,134.83 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,031,788.65 | 28,670,751.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | 8,750,000.00 | 7,500,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | 293,218,675.27 | 270,936,886.62 |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 12,643.55 | 36,213.82 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 567,634,311.22 | 415,972,709.41 | 601,887,213.76 | 451,206,456.15 |
| 其他业务 | 14,403,627.25 | 9,416,680.43 | 12,487,871.28 | 7,278,099.80 |
| 合计 | 582,037,938.47 | 425,389,389.84 | 614,375,085.04 | 458,484,555.95 |
(2). 营业收入、营业成本按行业类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 啤酒 | 567,634,311.22 | 415,972,709.41 | 601,887,213.76 | 451,206,456.15 |
| 其他业务： | ||||
| 酵母干 | 482,252.12 | 482,252.12 | 345,431.05 | 300,411.13 |
| 饲料 | 1,423,315.59 | 1,423,315.59 | 1,824,294.68 | 1,824,294.68 |
| 废料收入 | 4,346,324.45 | 1,593,334.80 | 4,605,550.95 | 927,350.29 |
| 销售材料及促销品 | 2,380,164.89 | 1,292,718.80 | 987,437.81 | 782,429.43 |
| 运输服务 | 4,096,872.98 | 4,096,872.98 | 2,782,706.84 | 2,782,706.84 |
| 托管收入 | 566,037.74 | - | 566,037.74 | - |
| 其他 | 729,620.91 | 380,134.52 | 1,044,403.12 | 531,225.42 |
| 租赁收入 | 379,038.57 | 148,051.62 | 332,009.09 | 129,682.01 |
| 小 计 | 14,403,627.25 | 9,416,680.43 | 12,487,871.28 | 7,278,099.80 |
| 合 计 | 582,037,938.47 | 425,389,389.84 | 614,375,085.04 | 458,484,555.95 |
(3). 主营业务收入、主营业务成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 福建省内 | 425,936,134.99 | 309,832,659.72 | 451,436,301.03 | 336,974,117.66 |
| 福建省外 | 141,698,176.23 | 106,140,049.69 | 150,450,912.73 | 114,232,338.49 |
| 小 计 | 567,634,311.22 | 415,972,709.41 | 601,887,213.76 | 451,206,456.15 |
(4). 营业收入分解信息
| 项 目 | 本期发生额 |
| 合计 | |
| 主营业务收入 | 567,634,311.22 |
| 其中：在某一时点确认 | 567,634,311.22 |
| 在某一时段确认 | - |
| 其他业务收入 | 14,403,627.25 |
| 其中：在某一时点确认 | 14,024,588.68 |
| 在某一时段确认 | - |
| 租赁收入 | 379,038.57 |
| 合 计 | 582,037,938.47 |
(5). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 啤酒销售-分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 啤酒 | 567,634,311.22 | 567,634,311.22 |
| 按经营地区分类 | ||
| 福建省内 | 425,936,134.99 | 425,936,134.99 |
| 福建省外 | 141,698,176.23 | 141,698,176.23 |
| 合同类型 | ||
| 产品购销 | 567,634,311.22 | 567,634,311.22 |
| 按合同期限分类 | ||
| 一年以内 | 567,634,311.22 | 567,634,311.22 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 直销 | 10,368,102.87 | 10,368,102.87 |
| 批发代理 | 557,266,208.35 | 557,266,208.35 |
| 合计 | 567,634,311.22 | 567,634,311.22 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(6). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(7). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 47,292,234.90 | 51,445,721.92 |
| 城市维护建设税 | 4,515,187.32 | 4,829,440.48 |
| 教育费附加 | 3,959,720.33 | 4,218,517.89 |
| 房产税 | 2,223,612.57 | 2,217,566.27 |
| 土地使用税 | 3,072,853.01 | 3,101,444.38 |
| 车船使用税 | 18,599.32 | 21,317.62 |
| 印花税 | 273,884.70 | 226,838.92 |
| 其他 | 31,052.88 | 40,154.50 |
| 合 计 | 61,387,145.03 | 66,101,001.98 |
其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,869,865.25 | 18,106,852.47 |
| 差旅费 | 4,340,170.52 | 4,189,264.85 |
| 其他费用支出 | 1,782,754.63 | 1,735,334.10 |
| 运输费 | 1,355,411.37 | 1,137,576.93 |
| 广告费 | 888,637.81 | 428,359.10 |
| 合计 | 27,236,839.58 | 25,597,387.45 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 28,277,771.21 | 22,543,051.72 |
| 固定资产折旧 | 4,872,118.50 | 5,615,156.88 |
| 其他费用支出 | 2,449,513.71 | 2,144,334.12 |
| 无形资产摊销 | 2,049,815.13 | 2,284,905.45 |
| 审计及咨询费 | 1,569,693.60 | 1,397,358.47 |
| 检验及保险费 | 1,444,651.41 | 908,683.41 |
| 绿化及修理费 | 1,345,331.29 | 1,376,076.70 |
| 办公及差旅费 | 1,239,759.18 | 1,354,717.46 |
| 水电费 | 1,015,100.34 | 1,560,733.25 |
| 合计 | 44,263,754.37 | 39,185,017.46 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 15,170,837.83 | 10,889,492.95 |
| 人工费 | 5,501,506.78 | 5,486,660.84 |
| 折旧费 | 724,256.75 | 689,275.81 |
| 其他费用 | 16,849.56 | 9,828.91 |
| 合计 | 21,413,450.92 | 17,075,258.51 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | - | - |
| 减：利息收入 | -23,603,807.12 | -11,088,598.50 |
| 手续费及其他 | 218,718.98 | 327,128.25 |
| 合计 | -23,385,088.14 | -10,761,470.25 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 惠安县第三批困难企业稳岗返还 | 5,995,670.54 | 2,758,269.46 | 与收益相关 |
| 企业研发经费投入分段补助资金 | 1,269,600.00 | - | 与收益相关 |
| 惠安县企业技术改造、节能循环经济、清洁能源替代等专项资金补助 | 939,729.00 | 2,077,000.00 | 与收益相关 |
| 财政局节能专项款 | 600,000.00 | 33,600.00 | 与收益相关 |
| 煤改气提升项目补助 | 550,000.00 | - | 与收益相关 |
| 惠安县鼓励科技创新扶持资金 | 509,000.00 | 225,000.00 | 与收益相关 |
| 省级高新技术企业入库及出库奖 | 176,247.00 | - | 与收益相关 |
| 技能提升培训补贴 | 173,000.00 | - | 与收益相关 |
| 退役军人减免 | 126,000.00 | 126,000.00 | -- |
| 惠安县失业保险稳岗返还 | 100,533.27 | 328,004.10 | 与收益相关 |
| 重点工业企业奖励补助 | 50,000.00 | - | 与收益相关 |
| 个税返还 | 42,690.20 | - | -- |
| 高新区就业资金、社保补贴 | 21,333.20 | - | 与收益相关 |
| 企业增产增效项目 | 12,100.00 | - | 与收益相关 |
| 专利资助项目资金 | 3,000.00 | - | 与收益相关 |
| 县级“人才之家”建设补助资金 | 2,650.00 | 11,000.00 | 与收益相关 |
| 市级切块节能与循环经济专项资金 | - | 252,600.00 | 与收益相关 |
| 市级切块节能与循环经济专项资金（重点用能企业能耗在线监测） | - | 250,000.00 | 与收益相关 |
| 以工代训培训补贴 | - | 216,600.00 | 与收益相关 |
| 纯生啤酒灌装设备专项补助款 | - | 173,750.00 | 与资产相关 |
| 两化融合管理体系贯标评定奖励金 | - | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 高新区优秀企业奖励 | - | 115,000.00 | 与收益相关 |
| 加快商贸流通业发展扶持奖励专项资金 | - | 110,500.00 | 与收益相关 |
| 两化融合配套奖励 | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 技术改造补助 | - | 86,800.00 | 与收益相关 |
| 惠安县两化融合发展专项资金补助 | - | 65,600.00 | 与收益相关 |
| 重点工业企业奖励金 | - | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 支持工业企业加快生产奖励资金 | - | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 省级切块节能与循环经济专项资金（重点用能企业能耗在线监测） | - | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 10,571,553.21 | 7,199,723.56 | -- |
说明：政府补助的具体信息，详见附注七、84、政府补助。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品收益 | 4,716,384.34 | 14,129,677.44 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 181,537.63 | - |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 181,537.63 | - |
| 合计 | 181,537.63 | - |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -36,132.74 | -7,500.00 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,397,295.01 | -4,201,366.21 |
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,264.38 | 32,711.20 | 1,264.38 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 16,501.00 | 556,590.56 | 16,501.00 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,593,930.90 | 8,717,470.00 |
| 递延所得税费用 | -1,023,431.61 | -2,420,390.46 |
| 合计 | 6,570,499.29 | 6,297,079.54 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 37,753,257.68 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,438,314.42 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -149,919.37 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -274,562.82 |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 17,257.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -636,312.36 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 85,779.93 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -1,910,057.99 |
| 所得税费用 | 6,570,499.29 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,407,192.47 | 12,895,644.10 |
| 单位或个人往来 | 3,732,626.50 | 4,300,114.66 |
| 利息收入 | 2,844,362.68 | 3,255,376.28 |
| 押金、保证金等 | 2,560,102.91 | 434,184.35 |
| 个税返还 | 42,690.20 | - |
| 罚没、赔款等收入 | 1,264.38 | 24,640.00 |
| 合计 | 13,588,239.14 | 20,909,959.39 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 16,979,992.93 | 15,388,773.82 |
| 单位或个人往来 | 2,749,144.25 | 2,681,874.35 |
| 合计 | 19,729,137.18 | 18,070,648.17 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资理财产品 | 300,000,000.00 | 458,000,000.00 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期大额存单 | 50,000,000.00 | 520,000,000.00 |
| 投资理财产品 | 320,000,000.00 | 458,000,000.00 |
| 合计 | 370,000,000.00 | 978,000,000.00 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 31,182,758.39 | 28,992,909.83 |
| 加：资产减值准备 | 3,397,295.01 | 4,201,366.21 |
| 信用减值损失 | 36,132.74 | 7,500.00 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 29,860,298.59 | 29,081,212.65 |
| 使用权资产摊销 | - | - |
| 无形资产摊销 | 2,127,009.57 | 2,355,079.24 |
| 长期待摊费用摊销 | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 16,501.00 | 556,590.56 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -181,537.63 | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | - | - |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,716,384.34 | -14,129,677.44 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -958,433.43 | -2,034,945.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -64,998.18 | -385,445.38 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,676,122.61 | 34,051,370.07 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 374,202.65 | -8,009,468.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,328,171.90 | 11,820,836.20 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,724,893.66 | 86,507,328.79 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 190,258,097.56 | 210,835,039.30 |
| 减：现金的期初余额 | 210,835,039.30 | 647,789,455.09 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,576,941.74 | -436,954,415.79 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 190,258,097.56 | 210,835,039.30 |
| 其中：库存现金 | - | 19,000.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 190,258,097.56 | 210,816,039.30 |
| 二、现金等价物 | - | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 190,258,097.56 | 210,835,039.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 财政补贴 | 8,905,824.21 | 其他收益 | 8,905,824.21 |
| 技术改造资金 | 939,729.00 | 其他收益 | 939,729.00 |
| 节能技改资金 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2021.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 惠安县第三批困难企业稳岗返还 | 财政扶持资金 | 5,995,670.54 | - | 5,995,670.54 | - | - | 5,995,670.54 | 与收益相关 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 惠安县第三批困难企业稳岗返还 | 财政拨款 | 2,758,269.46 | 5,995,670.54 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 企业研发经费投入分段补助资金 | 财政补贴 | - | 1,269,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 惠安县企业技术改造、节能循环经济、清洁能源替代等专项资金补助 | 技术改造资金 | 2,077,000.00 | 939,729.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 财政局节能专项款 | 节能技改资金 | 33,600.00 | 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 煤改气提升项目补助 | 财政补贴 | - | 550,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 惠安县鼓励科技创新扶持资金 | 财政补贴 | 225,000.00 | 509,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 省级高新技术企业入库及出库奖 | 财政补贴 | - | 176,247.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 第十、十八批技能提升培训补贴 | 财政补贴 | - | 173,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 惠安县第二批普惠性失业保险稳岗返还 | 财政补贴 | - | 100,533.27 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重点工业企业奖励补助 | 财政补贴 | - | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高新区就业资金、社保补贴 | 财政补贴 | - | 21,333.20 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 企业增产增效项目 | 财政补贴 | - | 12,100.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 专利资助项目资金 | 财政补贴 | - | 3,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 县级“人才之家”建设补助资金 | 财政补贴 | 11,000.00 | 2,650.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 惠安县第三批失业保险稳岗返还 | 财政补贴 | 328,004.10 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 市级切块节能与循环经济专项资金 | 节能技改资金 | 252,600.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 市级切块节能与循环经济专项资金(重点用能企业能耗在线监测) | 节能技改资金 | 250,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 以工代训培训补贴 | 财政补贴 | 216,600.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纯生啤酒灌装设备专项补助款 | 技术改造资金 | 173,750.00 | - | 其他收益 | 与资产相关 |
| 两化融合管理体系贯标评定奖励金 | 财政补贴 | 150,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高新区优秀企业奖励 | 财政补贴 | 115,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 加快商贸流通业发展扶持奖励专项资金 | 财政补贴 | 110,500.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 两化融合配套奖励 | 财政补贴 | 100,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 技术改造补助 | 财政补贴 | 86,800.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 惠安县两化融合发展专项资金补助 | 财政补贴 | 65,600.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重点工业企业奖励金 | 财政补贴 | 50,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 支持工业企业加快生产奖励资金 | 财政补贴 | 50,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 省级切块节能与循环经济专项资金(重点用能企业能耗在线监测) | 节能技改资金 | 20,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | -- | 7,073,723.56 | 10,402,863.01 | -- | -- |
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 | 江西省抚州市 | 江西省抚州市 | 生产销售啤酒 | 99.21 | 0.64 | 通过设立或投资等方式 |
| 惠安县中新再生资源回收有限公司 | 福建省泉州市 | 福建省泉州市 | 废旧物资回收销售 | 90.00 | 9.99 | 非同一控制下企业合并 |
| 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 | 福建省福鼎市 | 福建省福鼎市 | 生产销售啤酒 | 81.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司 | 福建省泉州市 | 福建省泉州市 | 商贸 | 100.00 | - | 通过设立或投资等方式 |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风
险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、5、（4）中披露。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为20,000.00万元（2020年12月31日：0.00万元）。期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 2021.12.31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 218,850,764.22 | 520,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | 788,850,764.22 |
| 交易性金融资产 | 20,181,537.63 | - | - | - | 20,181,537.63 |
| 其他应收款 | 229,022.06 | - | - | - | 229,022.06 |
| 其他流动资产 | 2,422,996.32 | - | - | - | 2,422,996.32 |
| 金融资产合计 | 241,684,320.23 | 520,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | 811,684,320.23 |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 54,819,757.35 | - | - | - | 54,819,757.35 |
| 其他应付款 | 31,790,892.37 | - | - | - | 31,790,892.37 |
| 其他流动负债（不含递延收益） | 1,900,652.49 | - | - | - | 1,900,652.49 |
| 金融负债和或有负债合计 | 88,511,302.21 | - | - | - | 88,511,302.21 |
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 2020.12.31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 218,668,261.52 | - | 520,000,000.00 | - | 738,668,261.52 |
| 交易性金融资产 | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 142,500.00 | - | - | - | 142,500.00 |
| 其他流动资产 | 2,036,715.47 | - | - | - | 2,036,715.47 |
| 金融资产合计 | 220,847,476.99 | - | 520,000,000.00 | - | 740,847,476.99 |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 30,757,799.30 | - | - | - | 30,757,799.30 |
| 其他应付款 | 28,573,968.95 | - | - | - | 28,573,968.95 |
| 其他流动负债（不含递延收益） | 900,099.85 | - | - | - | 900,099.85 |
| 金融负债和或有负债合计 | 60,231,868.10 | - | - | - | 60,231,868.10 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司持有的计息金融工具如下：
| 项 目 | 本年数（万元） | 上年数（万元） |
| 金融资产 | 80,903.23 | 73,866.83 |
| 其中：货币资金 | 78,885.08 | 73,866.83 |
| 交易性金融资产 | 2,018.15 | - |
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为8.77%（2020年12月31日：6.74%）。
十一、 公允价值的披露
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | 20,181,537.63 | - | 20,181,537.63 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 20,181,537.63 | - | 20,181,537.63 |
| （1）债务工具投资 | - | 20,181,537.63 | -- | 20,181,537.63 |
| （2）权益工具投资 | - | - | - | - |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 北京燕京啤酒股份有限公司 | 北京市 | 啤酒生产销售 | 281,853.93 | 50.08 | 50.08 |
本企业的母公司情况的说明报告期内，母公司注册资本变化如下：
| 期初数（万元） | 本期增加（万元） | 本期减少（万元） | 期末数（万元） |
| 281,853.93 | - | - | 281,853.93 |
本企业最终控制方是北京控股集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
| 福建燕京啤酒有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 内蒙古燕京啤酒原料有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 其他 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内蒙古燕京啤酒原料有限公司 | 原材料 | - | 710.05 |
| 北京燕京啤酒股份有限公司 | 啤酒 | - | 77.45 |
| 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 啤酒 | 10.04 | 47.27 |
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 北京燕京啤酒股份有限公司 | 福建燕京啤酒有限公司 | 股权托管 | 2021年1月1日 | 2023年12月31日 | 根据市场协商定价 | 30.00 |
| 北京燕京啤酒股份有限公司 | 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 | 股权托管 | 2019年8月10日 | 2022年8月9日 | 根据市场协商定价 | 30.00 |
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
2021年1月1日，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为2021年1月1日至2023年12月31日，托管费用为每年30万元。托管方式为由本公司代行燕京啤酒在福建燕京中的股东权力和权利，在托管期间对福建燕京承担托管人的责任，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东权
益（包括但不限于利润分配权）。托管费用由福建燕京啤酒有限公司按年支付，本公司本年度确认托管收益为30万元。2019年8月8日，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司补充签订了协议，委托本公司管理其控股子公司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，委托期为2019年8月10日至2022年8月9日，托管费用为每年30万元，在托管期限内，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在燕京啤酒（赣州）有限责任公司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。托管费用由燕京啤酒（赣州）有限责任公司按年支付，本公司本年度按监管效益期确认托管收益为30万元。
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
2021年度，本公司为下列单位贷款提供保证：
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金额 | 期限 |
| 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 | 贷款及银行承兑汇票 | 最高额1,000.00万元 | 2018年5月1日至2021年4月30日 |
说明：2018年4月24日，本公司召开的第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为控股子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司提供担保的议案》，同意公司为福鼎公司向中国银行福鼎支行申请承兑或短期借款而发生的债务提供最高额保证，担保的主债权最高余额不超过壹仟万元，担保类型为最高额连带责任保证担保。担保期限自2018年5月1日至2021年4月30日止。截至2021年12月31日，福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款金额为零，银行承兑汇票为零。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
本公司本期关键管理人员20人，上期关键管理人员21人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 771.64 | 619.90 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 950.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 950.00 |
2022年4月22日，经本公司第八届董事会第二十四次通过，本公司2021年度利润分配预案为：以2021年末总股本25,000万股为基数，每10股派现金0.38元（含税），拟派发现金股利950万元。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（1）2022年4月22日，根据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于2022年度融资计划
的议案》，根据公司2022年度生产经营计划及财务预算的安排，会议决定向金融机构申请合
计最高贰亿元人民币授信额度，其中：
① 向中国工商银行惠安县支行申请融资最高额度为壹亿元；
② 向中国银行惠安县支行申请融资最高额度为壹亿元。
上述融资额度可分别用于流动资金借款、固定资产借款和票据融资等，期限为自董事会审议通过之日起一年内。
（2）截至2022年4月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内小计 | 295,100.87 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 295,100.87 | 100.00 | - | - | 295,100.87 | 2,231,707.00 | 100.00 | - | - | 2,231,707.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收关联方 | 295,100.87 | 100.00 | - | - | 295,100.87 | 2,231,707.00 | 100.00 | - | - | 2,231,707.00 |
| 合计 | 295,100.87 | / | - | / | 295,100.87 | 2,231,707.00 | / | - | / | 2,231,707.00 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收关联方
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 295,100.87 | - | - |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额295,100.87元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为零。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 229,022.06 | 142,500.00 |
| 合计 | 229,022.06 | 142,500.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内小计 | 272,654.80 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金、保证金及其他 | 272,654.80 | 150,000.00 |
| 集团往来款 | - | - |
| 合计 | 272,654.80 | 150,000.00 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 7,500.00 | - | - | 7,500.00 |
| 2021年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 36,132.74 | - | - | 36,132.74 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日余额 | 43,632.74 | - | - | 43,632.74 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 备用金、保证金及其他 | 7,500.00 | 36,132.74 | - | - | - | 43,632.74 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额272,654.80元，占其他应收款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为43,632.74元。
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 230,369,897.76 | - | 230,369,897.76 | 230,369,897.76 | - | 230,369,897.76 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 | 163,900,000.00 | - | - | 163,900,000.00 | - | - |
| 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 | 64,800,000.00 | - | - | 64,800,000.00 | - | - |
| 福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 惠安县中新再生资源回收有限公司 | 669,897.76 | - | - | 669,897.76 | - | - |
| 合计 | 230,369,897.76 | - | - | 230,369,897.76 | - | - |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 382,545,743.97 | 280,278,676.33 | 396,370,828.14 | 297,755,404.82 |
| 其他业务 | 7,808,808.23 | 6,113,245.98 | 5,500,339.99 | 3,663,515.88 |
| 合计 | 390,354,552.20 | 286,391,922.31 | 401,871,168.13 | 301,418,920.70 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 啤酒销售-分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 啤酒 | 382,545,743.97 | 382,545,743.97 |
| 按经营地区分类 | ||
| 福建省内 | 382,545,743.97 | 382,545,743.97 |
| 福建省外 | - | - |
| 合同类型 | ||
| 产品购销 | 382,545,743.97 | 382,545,743.97 |
| 按合同期限分类 | ||
| 一年以内 | 382,545,743.97 | 382,545,743.97 |
| 按销售渠道分类 |
| 直销 | - | - |
| 批发代理 | 382,545,743.97 | 382,545,743.97 |
| 合计 | 382,545,743.97 | 382,545,743.97 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品收益 | 4,716,384.34 | 14,129,677.44 |
6、 其他
√适用 □不适用
公允价值变动损益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 181,537.63 | - |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 181,537.63 | - |
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,402,863.01 | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,716,384.34 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 181,537.63 | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | 600,000.00 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -15,236.62 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 168,690.20 | - |
| 减：所得税影响额 | 3,675,574.99 | - |
| 少数股东权益影响额 | 112,515.62 | - |
| 合计 | 12,266,147.95 | - |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.65 | 0.124 | - |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.60 | 0.075 | - |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：刘翔宇董事会批准报送日期：2022年4月22日