公司代码:603218 公司简称:日月股份
日月重工股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人傅明康、主管会计工作负责人王烨及会计机构负责人(会计主管人员)杜志声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2021年度公司实现归属于母公司的净利润为667,348,400.24元,其中母公司实现净利润225,552,596.06元。按照《公司章程》有关规定,按母公司实现的净利润10%提取法定盈余公积22,555,259.61元,加上以前年度未分配利润后2021年公司合并报表范围内可供分配利润为3,061,019,464.48元。为了更好的回报股东,在符合法律法规和《公司章程》的情况下,公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税)。截至2021年12月31日,公司总股本967,593,089股,以此计算拟派发现金红利总额241,898,272.25元(含税)。本年度公司现金分红占2021年合并报表归属于上市公司股东的净利润比例为36.25%;不派送红股;不进行公积金转增股本。如在本方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的,公司拟维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。如后续总股本发生变化,将另行公告具体调整情况。以上利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响,并不构成公司对投资者的实质承诺,提请广大投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第三节“经营层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“(四)可能面对的风险”的相关内容,敬请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 30
第五节 环境与社会责任 ...... 44
第六节 重要事项 ...... 49
第七节 股份变动及股东情况 ...... 68
第八节 优先股相关情况 ...... 74
第九节 债券相关情况 ...... 75
第十节 财务报告 ...... 75
备查文件目录 | 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表; |
2、载有公司董事长签名的年度报告及其摘要; | |
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; | |
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、日月重工、日月股份、股份公司 | 指 | 日月重工股份有限公司 |
日星铸业 | 指 | 宁波日星铸业有限公司 |
精华金属 | 指 | 宁波精华金属机械有限公司 |
月星金属 | 指 | 宁波月星金属机械有限公司 |
日月核装备 | 指 | 宁波日月核装备制造有限公司 |
精密制造 | 指 | 宁波日月精华精密制造有限公司 |
明凌科技 | 指 | 宁波明凌科技有限公司 |
同赢投资 | 指 | 宁波高新区同赢股权投资有限公司 |
明裕投资 | 指 | 宁波明裕股权投资合伙企业(有限合伙) |
吉瓦(GW) | 指 | 功率单位,1吉瓦=1000兆瓦 |
兆瓦(MW) | 指 | 功率单位,1兆瓦=1000千瓦 |
工信部 | 指 | 中华人民共和国工业和信息化部 |
公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
元(万元) | 指 | 人民币元(人民币万元) |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 日月重工股份有限公司 |
公司的中文简称 | 日月股份 |
公司的外文名称 | Riyue Heavy Industry Co.,Ltd |
公司的外文名称缩写 | Riyue HI |
公司的法定代表人 | 傅明康 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王烨 | 吴优 |
联系地址 | 浙江省宁波市鄞州区东吴镇北村村 | 浙江省宁波市鄞州区东吴镇北村村 |
电话 | 0574-55007043 | 0574-55007043 |
传真 | 0574-55007008 | 0574-55007008 |
电子信箱 | dsh_2@riyuehi.com | dsh_2@riyuehi.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 宁波市鄞州区东吴镇北村村 |
公司注册地址的历史变更情况 | / |
公司办公地址 | 浙江省宁波市鄞州区东吴镇北村村 |
公司办公地址的邮政编码 | 315113 |
公司网址 | http://www.riyuehi.com |
电子信箱 | dsh_2@riyuehi.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》https://www.cnstock.com/ |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 日月股份 | 603218 | / |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 浙江省杭州市江干区庆春东路西子国际TA28、29楼 | |
签字会计师姓名 | 朱伟、郑益安 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中信证券股份有限公司 |
办公地址 | 北京市朝阳区亮马桥路48号 | |
签字的保荐代表人姓名 | 李融、肖云都 | |
持续督导的期间 | 2020年9月10日-2021年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 4,712,078,327.73 | 5,110,598,276.22 | -7.80 | 3,485,830,442.82 |
归属于上市公司股东的净利润 | 667,348,400.24 | 979,377,269.23 | -31.86 | 504,539,612.13 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 561,869,747.47 | 958,622,888.52 | -41.39 | 490,472,419.66 |
经营活动产生的现金流量净额 | 640,402,345.30 | 502,056,112.12 | 27.56 | 847,423,879.61 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 8,686,957,163.19 | 8,298,089,493.00 | 4.69 | 3,541,977,382.07 |
总资产 | 11,345,495,410.18 | 10,406,840,080.51 | 9.02 | 6,587,638,992.47 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | 0.69 | 1.26 | -45.24 | 0.69 |
稀释每股收益(元/股) | 0.69 | 1.26 | -45.24 | 0.68 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.58 | 1.24 | -53.23 | 0.67 |
加权平均净资产收益率(%) | 7.84 | 21.45 | 减少13.61个百分点 | 15.92 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 6.60 | 21.00 | 减少14.40个百分点 | 15.48 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、2021年度营业收入较2020年度下降7.80%,主要是2021年中国市场风机装机量下降导致公司出货量和销售价格均由一定程度下降。2020年中国陆上风机抢装导致出货量井喷,处于相对高位,2021年出货量和销售单价均由一定的回落所致。
2、2021年归属于上市公司股东的净利润较2020年度减少31.86%。扣除非经常性损益的净利润下降41.39%。主要是公司风电产品销量和产品销售价格有所回落,产品主要材料价格快速增长,导致产品成本增加所致。
3、2021年经营活动产生净现金流量同比增加27.56%,2020年到2021年期间公司主要原材料价格快速上涨且维持高位运行,为了与产业链供方共同抗御材料端的成本压力,公司对部分优秀供应商原来运用银行承兑汇票方式支付的生铁货款改为现汇方式支付,同时加大客户货款催收。
4、2021年归属于上市公司股东的净资产同比增加4.69%,主要为未分配利润增加所致。
5、2021年总资产增长9.02%,主要为公司规模扩大所致。
6、2021年每股收益同比减少45.24%,主要是公司利润减少和股本增加所致。
7、净资产收益率下降13.61个百分点,主要是2020年完成增发后净资产增加和净利润减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 1,255,168,160.58 | 1,233,151,093.23 | 998,276,548.05 | 1,225,482,525.87 |
归属于上市公司股东的净利润 | 272,439,757.39 | 196,762,021.49 | 101,428,549.87 | 96,718,071.49 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 253,669,211.08 | 192,439,264.51 | 85,228,853.18 | 30,532,418.70 |
经营活动产生的现金流量净额 | -129,828,580.60 | 17,544,777.84 | 222,413,611.66 | 530,272,536.40 |
2021年第四季度将1-9月部分大额存单利息收入26,727,740.15元,扣除所得税影响后金额22,718,579.13元,根据其持有性质调整到非经常性损益,对第四季度扣除非经常性损益后的净利润影响金额为22,718,579.13元。季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | -13,519,627.87 | -8,669,084.6 | -2,771,019.72 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 46,229,361.14 | 31,538,113.92 | 12,048,782.43 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融 | 92,804,640.35 | 8,008,319.46 | 9,062,532.95 |
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,329,399.61 | -6,366,342.66 | -1,793,643.62 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
减:所得税影响额 | 18,706,203.05 | 3,756,625.41 | 2,479,459.57 | |
少数股东权益影响额(税后) | 118.19 | |||
合计 | 105,478,652.77 | 20,754,380.71 | 14,067,192.47 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 250,000,000.00 | 2,297,683,836.38 | 2,047,683,836.38 | 0 |
应收账款融资 | 1,483,601,881.25 | 872,365,368.63 | -611,236,512.62 | 0 |
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0 | |
合计 | 1,738,601,881.25 | 3,175,049,205.01 | 1,436,447,323.76 | 0 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司致力于成为“低碳、环保、和谐”型高新技术重工企业,成为全球高端装备行业基础材质研究和装备部件主力供应商。公司产品主要分布在新能源、通用机械等领域,公司一方面致力于做大做强风电铸件和塑料机械铸件两个大系列产品,一方面通过球墨铸铁厚大断面技术在核电装备运用和合金钢领域研究贯通,积极布局多领域,在重工装备领域形成独有的竞争优势。
截至2021年12月31日,公司已经形成了年产48万吨铸造产能规模,成为全球风电铸件和注塑机产品的主要供货商,中国风电行业经历了2018年下半年开始到2020年为高速增长期,从2021年开始,陆上风电开始进入平价上网时代,整个产业链面临有色金属材料价格快速上涨,风机整机招标价格不断下滑的局面,行业进入消化和巩固期,公司审时度势,顺势而为,积极做好海上风电产品生产和交付的同时,针对注塑机需求旺盛的情况,积极将产能向注塑机产品转换,在风电产品产销保持相对稳定情况下,注塑机产品出货量稳步增长。2021年公司主要材料黑色金属价格仍保持了震荡上升并开始加速上涨的趋势,处于历史上相对高位水平运行。公司面对成本端材料价格大幅上涨价对毛利率侵蚀的不利局面,内部积极深化提升公司的“六大任务”,在“安全、环保、劳动强度降低、质量、产量、成本”等多维度提质量降成本。利用规模、资金优势和良好的信誉与优秀供应商共同直面困难,通过共同谋划、实施价值链工程,各项成本费用得到有效的管控。2021年全体员工在管理层带领下,知难而上,实现营业收入471,207.83万元,实现归属于上市公司股东的净利润66,734.84万元。
报告期内,在稳定推进“六大任务”深入发展中,不断落实制定的各项经营计划。
1、研发
围绕以球墨铸铁件为主的产品核心技术和关键技术,力推技术创新与改造。公司报告期内投入研发费用合计18,403.88万元用于技术研发。截至2021年12月31日,公司已累计获得专利111项,其中发明专利47项,实用新型专利64项。在实现批量出货国内大兆瓦机型和海上风机产品,开始参与国际客户海上大型化风电产品的设计和研发,为实现批量供货做好技术消化和生产准备;完成核废料储存罐产品试生产和性能测试并得到客户的认可,完成第一个样机的生产和交付,为后续实现批量生产做好技术、生产储备。在合金钢领域成功研发了低合金钢、铬钼钢等特殊材料铸钢产品,并完善了全过程工艺参数验证,实现了批量出货,为公司产品和客户多元化发展打下良好基础。
2、销售
2021年全年公司产能利用率处于比较饱和的水平。由于2021年国内陆上风电实现平价上网,行业获利空间受到一定的挤压,公司审时度势的采取灵活的市场策略,在巩固国内市占率的条件下,重点做好国际客户大型化产品试样工作,为实现批量供货做好技术和资源准备。针对注塑机行业旺盛的市场需求,积极协调内部产能,提升注塑机产品产销量,同时积极拓展新能源汽车大型压铸机产品订单,积极关注大型压铸机锻造产品改为铸钢产品的市场动向,以现有技术积极对接市场机遇,进一步丰富产品系列。
3、制造与扩产
2021年全年实现销量44.44万吨,实现产量44.29万吨,产能利用率较高,实现产销平衡。
(1)截至2021年底,公司已具备年产48万吨铸造产能。公司按照既定战略稳定推进各项产能提升工作,“年产18万吨(二期8万吨)海装关键铸件项目”建设已经结项,在2021年12月开始试生产,项目完成后公司具备年产48万吨铸造产能。同时公司新增规划的年产13.2万吨铸造产能项目开始动工建造,项目建设完成后将合计形成超过60万吨的铸造产能。同时,公司开始根据市场需求,开始在西北布局产能,进一步提升产能和市占率。
(2)稳步推进精加工产能短缺短板工程,在首期“年产10万吨大型铸件精加工项目”已经达成。“年产12万吨海装关键铸件精加工项目”2020年7月份开始稳步释放部分产能后产量稳步提升,预计将在2022年二季度项目将建设完成并结顶。2020年非公开发行股票项目“年产22万吨大型铸件精加工项目”处于设计和规划落实中,2021年下半年在建设土地落实后将积极实施项目建设,项目建设完成后将形成44万吨精加工产能规模。进一步满足客户“一站式”交付需求,建设完成后将形成自主加工为主,优秀外协分供方加工为辅的精加工格局。
4、采购及成本控制
公司继续坚定推行大宗原材料招标的同时,践行行业龙头企业责任,在采购量、付款方式、合作模式等各个方面充分考虑优秀供方的诉求,优化和扶持供方,搭建健康、稳定的供应链体系。积极拓展采购渠道,引进高性价比的新材料和新供方。针对2021年公司主要原材料价格处于高位且持续上涨态势,公司通过不断改进熔炼材料替代方案、造型材料消耗优化,继续推行全员成本消耗考核机制,成本管理效果直接与员工绩效挂钩,实现全员参与并分享成本降低的成果,成立成本标准化小组,联合技术部门共同推动技术提升和工艺优化方案落地,在确保产品综合废品率得到有效改善,降低了产品综合成本。
5、安全、环保及降低劳动强度
随着公司生产规模越来越大,安全管理难度也不断提升。因此公司成立了安全标准化小组,加强对生产现场的不安全行为实施监控,对违规行为制止并培训纠正。不断将安全生产理念和行动贯彻到每一个生产环节和每一个员工行动上。公司安全生产各环节风险得到有效控制,公司安全管理上了一个新台阶。
继续践行国家提出的“青山绿水就是金山银山”方针,勇于承担企业环保责任,截止2020年12月份公司已达到铸造行业排放新标准,同时紧抓节能、减排、降耗工作不放松,单位产品能耗持续下降,继续在行业中保持领先的水平。报告期内,继续保持“浙江省绿色工厂”和“国家级绿色工厂示范企业”资质,成为节能减排典范企业。
通过实施新设备改造等手段,改善员工劳动环境和降低其劳动强度,提升员工工作效率和归宿感,争创和谐型用工企业。
6、完善的考核和激励制度
公司已经建立了包括“安全、环保、劳动强度降低、产量、质量、成本”六个维度,涵盖全员的考核制度,月度考核结果直接与个人绩效挂扣,并将数据入库,将形成员工个人职业规划和激励的量化评价依据,将公司的“一号工程”不断细化,提高实施效果,有效的平衡员工短期利益和长期职业规划。
二、报告期内公司所处行业情况
公司的主营业务为大型重工装备铸件的研发、生产及销售,主要为风力发电、塑料机械、船舶动力以及加工中心等下游行业提供铸件产品配套。在《国民经济行业分类标准》与《上市公司行业分类指引》中属于313和C34的通用设备制造业,上述行业作为国民经济的基础产业,市场需求受到国内外宏观经济形势的系统性影响,对公司主要产品下游行业分析如下:
(1)风电行业
风电作为新能源行业,支持可再生能源发展、提高清洁能源在国家能源结构中的比例,实现“碳达峰和碳中和”已经是全社会的共识与我国政府的政策导向。
2020年9月,习近平主席在第七十五届联合国大会一般性辩论上郑重宣告,中国“二氧化碳排放力争于2030年达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和”。11月,习主席在气候雄心峰会上发表重要讲话,宣布到2030年,中国非化石能源占一次能源消费比重将达到25%左右,风电、太阳能发电总装机容量将达到12亿千瓦以上。风电作为清洁可再生能源是实现“碳达峰、碳中和”的重要力量,未来风电新增装机量将保持稳定增长趋势。
2021年10月24日,中共中央、国务院印发了《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》,确立了2025、2030以及2060年的主要目标。
2021年10月26日,国务院关于印发《2030年前碳达峰行动方案的通知》。提出到2025年,非化石能源消费比重达到20%左右,到2030年,非化石能源消费比重达到25%左右,风电、太阳能总装机容量达到12亿千瓦以上。大力发展新能源,全面推进风电、太阳能发电大规模开发和高质量发展,坚持集中式与分布式并举,加快建设风电和光伏发电基地。
2021年,我国风电行业经历了陆上“抢装潮”之后,陆上风电开始进入平价元年。根据国家能源局发布的数据,2021年全国风电新增并网装机4,757万千瓦,其中陆上风电新增3,067万千瓦、海上风电新增1,690万千瓦。
截至2021年11月,我国风电并网装机容量达到30015万千瓦,突破3亿千瓦大关,较2016年底实现翻番,是2020年底欧盟风电总装机的1.4倍、是美国的2.6倍,已连续12年稳居全球第一。风电占全国电源总装机比例约13%、发电量占全社会用电量比例约7.5%,较2020年底分别提升0.3和1.3个百分点,风电对全国电力供应的贡献不断提升。与此同时,我国风电产业技术创新能力也快速提升,已具备大兆瓦级风电整机、关键核心大部件自主研发制造能力,建立形成了具有国际竞争力的风电产业体系,我国风电机组产量已占据全球三分之二以上市场份额,我国作为全球最大风机制造国地位持续巩固加强。
为了实现国家的“3060”战略,十四五期间将是全球能源结构调整的关键期,以风电和光伏为代表的清洁可再生能源行业将迎来历史发展机遇。短期内行业需要面对补贴取消后风电主要平价竞价上网,风电主要成本为固定资产投资折旧和投资资金成本,2021年风机招标价格逐步回落,一方面整个行业面临成本倒逼产业链进行技术创新和管理提升,实现技术迭代实现成本降低,行业将出现向技术先进、管理规范、成本具有竞争力的龙头企业聚拢的趋向。另一方面由于风机主机等投资成本的下降,在实现平价后风电投资具有了良好的投资回报,进一步会刺激装机规模的扩大,市场容量和规模将得到有效拓展。
(2)塑料机械行业
作为高分子复合材料的“工作母机”,塑料机械是先进制造业的重要组成部分,与七大战略性新兴产业紧密相联,产业带动能力强;符合科技革命发展方向,具有良好的经济技术效益;产品应用领域广泛,具有广阔的市场空间。根据中国塑料机械工业协会发布的《中国塑料机械工业行业十四五发展规划》统计,“十三五”期间,由于中国塑机整体水平的提升,替代进口效应显著,进口设备仅从“十二五”时期末2015年的15.25 亿美元增长到2020 年的17.89 亿美元,年均增长3.24%;出口则从2015年的18.91亿美元增长到2020年的28.46亿美元,年均增长8.52%;贸易顺差进一步增大,从2015年的3.66亿美元增长到2020年的10.57亿美元,年均增长23.63%。塑机出口占国内生产的比重从2015年的22.95%提升到2019年的28.73%,2020 年下降至24.24%;由于出口增长的提速,国产设备在国内市场的占比于2016年达到84%的峰值后,2019年占比回落至 78%,2020年再次提高至83%。
注塑机领域是塑料机械行业中的一个重要分支,注塑成型装备作为塑料加工业中使用量最大的加工机械,可直接生产大量的塑料制品,还是组成注拉吹工业的关键设备,在塑料机械领域占据主导地位,大约占全部塑料成型机械产值的40%。目前中国、美国、日本、德国、意大利、加拿大等国家注塑机产量占塑料加工机械总量的比例达到60%-85%。我国塑料成型设备的产量已经连续十余年位居世界第一,是名副其实的世界塑料机械生产大国、消费大国和出口大国,在全球塑料机械市场具有举足轻重的地位。中国注塑成型装备产量约占全球注塑机产量的70%,已成为我国塑料机械行业产量最大、产值最高、出口最多的第一大类。
据《中国塑料机械工业年鉴》数据显示,2017年全球注塑成型装备市场规模达82.11亿美元,预计至2025年将增至104.29亿美元,期间年复合增速为3.03%。
从注塑机出口来看,由于我国注塑机行业的不断发展,技术的不断突破,产品附加值的提升,虽然近年我国注塑机出口量虽然有所下降,但出口金额稳步上升。2021年我国注塑机出口量为49387台,同比下降31.5%;出口金额为16.94亿美元,同比增长39.5%。
注塑机进口来看,我国注塑机进口量及进口金额整体处于一个波动上涨的趋势,2021年我国注塑机进口量为7762台,同比增长30.5%;进口金额为7.43亿美元,同比增长25.3%。
随着近年来我国汽车、家电等行业的不断发展,加上疫情导致医用塑料制品的激增,我国注塑机市场规模也不断扩大。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司自成立以来,一直致力于大型重工装备铸件的研发、生产及销售,产品包括风电铸件、塑料机械铸件和柴油机铸件、加工中心铸件等其他铸件,主要用于装配能源、通用机械、海洋工程等领域重工装备。截至2021年12月31日,公司已拥有年产48万吨铸件的产能规模,最大重量130吨的大型球墨铸铁件铸造能力。2020年5月公司开始建设年产18万吨海装关键铸件项目(二期8万吨),已在2022年1季度初结顶并开始产能爬坡,建设完成后公司将形成年产48万吨的铸造产能规模。与此同时,公司新增规划的13.2万吨铸造产能已开始建造。依托技术、产品、规模、质量及品牌等方面的优势,公司建立了长期稳定的客户群体,并在大型重工装备铸件行业中确立了稳固的市场地位,依据2011年9月中国铸造协会公布的中铸协字【2011】102号文件,公司被列入“中国铸造行业千家重点骨干企业”首批300家企业名单。2014年5月,公司被中国铸造协会评为“中国铸造行业综合百强企业”。公司首发募集资金项目年产10万吨大型铸件精加工项目已经建造完成并投产;年产12万吨大型海上风电关键部件精加工项目从2020年7月份开始释放产能,项目预计在2022年第二季度内建设完成,届时公司将达到22万吨的精加工设计产能规模,形成了完善的铸造、精加工产业链,满足客户“一站式”的交付需求。公司“年产22万吨大型铸件精加工生产线建设项目”也已处于实施阶段,公司根据市场需求稳步推进扩产和产业链延伸项目。公司在2019年11月成立了宁波日月核装备制造有限公司,专注于核电装备及其零部件的研发、生产加工及销售业务。2021年1月成立了宁波日月精密制造有限公司,专业从事高端合金钢产品的研发、设计、制造和销售业务,逐步丰富企业产品线,增加企业利润点。
2、经营模式
公司采取“以销定产”的订单式生产方式,形成了以股份公司与精华金属所在的宁波市鄞州区和日星铸业与月星金属所在的宁波市象山县黄避岙、贤庠大中庄三大铸造生产基地及贤庠大中庄精加工生产基地。形成了股份公司技术中心研发、培育、实验,鄞州区生产基地实施“小批量、多品种,柔性化”产品类生产和象山生产基地专业化生产风电产品的格局。
(1)采购模式
公司产品的主要原材料为生铁和废钢,辅助材料为树脂、球化剂、孕育剂和固化剂等。公司主要采购模式为:销售部接到客户订单后交制造服务部和技术部评审,制造部根据订单情况测算所需各种原辅材料的用量和规格需求,采购部则视库存情况确定采购需求量、时间要求并及时安排采购。由于生铁产地距离较远且采购量较大,公司为保证资金安全及生铁品质,主要通过宁波本地经销商间接或代理采购的方式,满足生产需要。与主要材料商建立了长期稳定互赢的合作模式,在行业内建立了良好的口碑。
(2)生产模式
公司主要采取按单式生产、分工序制作的生产模式。在生产安排方面,公司销售部接到订单后,及时与制造部协商制定排产计划单,随后制造部根据排产计划单确定生产计划,并将派工单送达各车间进行生产安排。在生产工序方面,公司根据铸件产品的生产流程进行分工序生产。在毛坯铸造阶段,股份公司与日星铸业主要负责造型、熔炼、浇注等工序,精华金属和月星金属则主要负责清理等工序,其中,对砂箱、模具底座等制作工艺相对简单、附加值相对较低的自用铸件工具,主要通过外协予以解决。在机加工阶段,公司铸件产品的机械加工在公司 “年产10万吨大型铸件精加工建设项目”和“年产12万吨海上装备铸件精加工”形成规模化产能之前,主要通过外协方式解决,由公司和客户确定的合格外协加工厂商完成铸件的精加工。随着工厂内精加工产能持续释放,开始实现了大型铸件精加工工序内移的战略。在风电产品大型化趋势越来越明确的趋势下,大型产品加工能力将成为行业发展的瓶颈,公司将在2021年内将形成22万吨自有大型产品的精加工产能。
(3)定价模式
公司采用“材料成本+加工费+利润”并结合市场竞争格局的形式向下游客户定价销售。由于铸件毛坯完工后需进一步加工才能投入使用,因此,根据交付状态的不同,公司产品定价大致可分为毛坯交付以及机加工交付两种情形,相应的,毛坯交付下的加工费主要包括铸造费用,机加工交付下的费用除铸造费用外,还包括机加工环节的成本费用。在该定价模式下,公司产品材料成本主要受生铁、废钢等原辅材料市场供求影响而波动,加工费则随着人工成本、加工耗时、加工复杂度及风险程度,以及市场供需环境的变化而波动。因此,为获得更大的利润空间,公司一方面努力提高管理水平,降低材料消耗及价格波动对生产成本的不利影响,另一方面持续进行科技创新和装备更新,提高产品附加值和生产效率,保持行业领先水平,持续为股东创造价值。
(4)销售模式
公司产品是非标定制的工业中间产品,主要为下游成套设备制造商提供配套,所以主要采取一对一的销售模式,这一销售模式有利于公司客户资源管理、双方技术沟通、生产协调、供需衔接、后续回款管理、售后服务、市场动态研判的顺利进行。
(5)生产资质
2014年3月,公司通过工信部铸造行业准入认定,被列入“符合《铸造行业准入条件》企业名单(第一批)”;2015年2月,工信部公布“符合《铸造行业准入条件》企业名单(第二批)及撤销部分企业准入公告资格的公告”,全资子公司宁波日星铸业有限公司被列入符合《铸造行业准入条件》企业名单(第二批),2020年12月份已达到铸造行业排放新标准。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司致力于成为“低碳、环保、和谐”型高新技术重工企业,成为全球高端装备行业基础材质研究和高端装备部件主力供应商。公司产品主要分布在新能源、通用机械等领域,公司一方面致力于做大做强风电铸件和塑料机械铸件主要两个大系列产品,一方面通过球墨铸铁厚大断面技术在核电装备运用和合金钢领域研究贯通,积极推进多领域布局,在重工装备领域形成独有的比较竞争优势。
1、研发技术优势
技术升级、工艺改进,是公司得以持续发展的基础。基于对技术研发的重视与投入,截至2021年12月31日,公司拥有已授权的专利111项,其中发明专利47项。此外,公司还积累了包括“高强珠光体球墨铸铁风力发电行星架的低成本铸造技术”、“大型节能耐高压多油缸体铸件关键技术”、“100万千瓦超临界汽轮机中压外缸铸件关键技术的研发与应用”、“大型厚断面球墨铸铁件组织性能控制关键技术”等在内的多项技术成果。凭借过硬的技术开发能力和丰富的产品系列开发业绩,公司在2019年获得“工信部制造业单项冠军”,并在2020年获得“国家级博士后科研工作站”,公司已经具备了完整的知识产权获取、管理、应用体系和研发能力。
2、规模优势
大型重工装备铸件行业是较为典型的规模行业,但在中国仍处于比较分散状态,在行业向纵深快速发展中,规模化经营才能有效降提升技术升级、降低经营成本、抵御市场风险将尤为重要。公司目前已拥有年产48万吨铸件的铸造产能规模,公司首发募集资金投资的年产10万吨精加工项目已经建设完成并达产,年产12万吨海装备关键铸件精加工项目预计2022年第二季度达产,2020年11月非公开发行股票融资投资年产22万吨大型铸件精加工项目处于建设初期。上述项目全部完成后,公司将形成年产48万吨铸造产能和44万吨精加工产能规模,竞争优势具体体现在:
(1)规模化采购优势
公司有条件利用规模化采购的优势,在与材料、服务供应商的谈判中占据较为有利地位,从而在保证材料、服务供货质量、及时性的同时,可以有效地控制采购成本。
(2)稳定的技术研发投入
较大的产销规模一方面保证了研发经费的稳定投入,2021年公司研发费合计投入18403.88万元,有效的巩固和发展公司在产品技术研发领域的比较优势,另一方面也保证了公司在安全、环保节能等方面的投入,有利于改善员工工作环境,降低产品的单位能耗。
(3)持续稳定的技改投入
较大的产销规模保证了公司具有较强的设备投入力度,有利于工艺的进一步优化与完善,提高材料的利用率和产出效率,降低生产成本,增加产品附加值,在探索从成本领先走向技术领先方面积累丰富的经验。
3、产品结构优势
公司致力于大型重工装备铸件的研发、生产和销售,主要产品包括风电铸件、塑料机械铸件和柴油机铸件、加工中心铸件等其他铸件,构建了涵盖新能源、塑料机械、船舶、加工中心和矿山机械等多个成套装备制造行业的多元化产品体系,这有利于公司规避单一行业需求波动风险,降低生产经营受下游某一特定行业景气周期变化的不利影响。在风机大型化趋势愈加明确的情况下,公司在2019年9月份建成了年产10万吨大型化产品铸造产能,2021年4季度再新增8万吨大型化产品产能,公司产品涵盖了大小风机全系的产品能力,快速的适应市场需求的变化。同时公司开始研发核电乏燃料转运储存罐,报告期内已具备批量制造能力,开始布局高端合金钢市场,在继续做大做强风电和注塑机类产品的同时,积极研发新能源汽车大型压铸机对铸铁和铸钢 产品需求的产品,进一步优化和丰富公司产品线,增强企业的抗风险能力。
4、品牌与质量优势
公司以市场为导向、以客户为中心,在技术优势、质量控制与售后服务的基础上,建立了一整套内部质量控制体系,配置了包括各类专用理化检测设备与仪器,确保产品整个生产过程受到严格质量控制。公司产品质量稳定,产品综合废率控制水平良好。自新冠疫情爆发以来,面对疫情对企业日常运营的冲击,公司克服各种困难,保质保量按时交付国内外风电产品订单,得到了客户广泛认可,同时加强了市场对公司品牌的信任度,已经成为全球主要风电主机制造企业的重要供货商,业务量稳步提高。
5、客户与市场优势
大型重工装备铸件产品与下游成套设备制造具有很强的配套关系,成套设备制造商更换铸件供应商的转换成本较高且周期较长,因而双方易于形成紧密的战略合作伙伴关系。公司作为国内产销规模较大的大型重工装备铸件专业生产企业,凭借技术、规模、质量、品牌等优势,通过长期的合作,已经与下游众多客户建立了稳定、密切的合作关系。目前与国内外主要风机客户的合作已全面深入,逐步形成稳定、紧密的合作关系。初步形成了深耕国内市场,细耕国际市场的销售战略和优秀的客户群体。
6、大型化风电铸件生产条件和技术储备优势
随着海上风机装机量的迅速提升以及需求的快速释放,大型化的海上风电铸件生产能力已经制约了海上风机的装机速度,公司年产18万吨(一期10万吨)海装关键铸件项目已投资完成并达产,年产18万吨海装关键铸件(二期8万吨)项目已在2021年4季度投建完成。年产12万吨海装核心铸件精加工项目从2020年7月份开始释放部分产能,预计2022年第二季度将达产。年产13.2万吨大型化铸造产能已经开始建设;年产22万吨精加工项目已经启动,为大型铸件铸造加工一体化储备了充足的产能和技术条件。
7、得天独厚的区位优势
海上风机大型化趋势近几年已经明确,为了便于超大型的海上风机整机在海上安装的交付,主机厂商一般在临海临港区域进行组装,陆上运输已经严重制约了大型风机部件的交付,公司全资子公司日星铸业坐落在宁波市象山县临港工业区,工业区具有大型码头进行配套,公司大型风电铸件已经通过海运交付,良好的区位优势将为国内海上风电主要建设地广东、福建、浙江、江苏等地将形成批量海上大型风电铸件的交付能力。
五、报告期内主要经营情况
2021年实现主营业务收入468,661.24万元,同比下降7.55%,其中:风电行业373,970.25万元,同比下降16.05%,收入占比79.80%,收入占比相比上年减少8.08%;注塑机行业82,066.38万元,同比上升49.74%,收入占比17.51%,收入占比相比上年增加6.70%;其他行业12,624.62万元,同比上升89.89%,收入占比2.69%,收入占比相比上年增加1.38%。
2021年主要产品综合毛利率20.33%,相比2020年产品毛利率减少8.26个百分点,其中:风电行业毛利率20.24%,同比减少8.74个百分点,注塑机行业毛利率19.66%,同比减少4.26个百分点,其他行业毛利率27.11%,同比减少13.19百分点。
2021年公司主要材料上涨幅度较大,其中:生铁投料单位成本比2020年上涨28.58,废钢上涨31.36%,树脂上涨54.50%,焦炭上涨26.65%,以上四种主要原材料成本比2020年增加投料成本51,382.44万元;同时,面对2021年陆上机型需要实现平价现状,风电全产业链均在生产和技术方面对成本优化做出了探索,公司产品价格承压较大,销售价格出现一定的下降,虽然通过严格控制各项费用开支、优化各项成本支出,但在主要原材料大幅上涨,陆上风电机型产品价格下降双重压力下,2021年公司的利润出现了较大幅度的下降。
2021年,实现归属于母公司股东的净利润66,734.84万元,相比2020年下降31.86%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 4,712,078,327.73 | 5,110,598,276.22 | -7.80 |
营业成本 | 3,755,823,709.30 | 3,656,881,525.79 | 2.71 |
销售费用 | 32,062,908.15 | 21,602,548.84 | 48.42 |
管理费用 | 117,863,700.85 | 119,365,069.11 | -1.26 |
研发费用 | 184,038,754.04 | 199,695,394.13 | -7.84 |
财务费用 | -71,279,689.47 | -27,988,448.59 | 154.68 |
经营活动产生的现金流量净额 | 640,402,345.30 | 502,056,112.12 | 27.56 |
投资活动产生的现金流量净额 | -4,162,601,663.31 | -727,321,522.99 | 472.32 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -307,700,638.35 | 2,630,723,124.59 | 不适用 |
其他收益 | 44,759,961.14 | 23,886,213.92 | 87.39 |
投资收益 | 65,120,803.97 | 8,008,319.46 | 713.16 |
公允价值变动收益 | 27,683,836.38 | 不适用 | |
信用减值损失 | -30,261,830.41 | -8,855,764.57 | 241.72 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -6,409,078.07 | 2,895,441.36 | -321.35 |
资产处置收益 | 675,074.78 | -7,849.95 | 不适用 |
营业外收入 | 2,150,798.23 | 9,647,979.96 | -77.71 |
所得税费用 | 92,247,796.67 | 153,417,348.99 | -39.87 |
营业收入变动原因说明:主要为风电类产品减少交付销售下降以及售价下降所致。营业成本变动原因说明:主要为公司主要原材料价格高位运行导致成本增加所致。销售费用变动原因说明:主要为自行精加工产量增加导致产品包装费及开拓新业务费用增加。管理费用变动原因说明:管理费用与2020年基本持平,控制良好。研发费用变动原因说明:主要为研发项目所需研发投入资源改变所致。
财务费用变动原因说明:主要为自有资金存款增加相应利息收入增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为加大货款催收及收到政府补助所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为购买理财产品增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为支付现金股利,本年无股权融资业务。其他收益变动原因说明:主要为与日常经营活动收益相关的政府补助增加所致。投资收益变动原因说明:主要为募集资金购买理财产品收益增加所致。公允价值变动收益变动原因说明:主要为募集资金理财业务重分类公允价值变动所致。信用减值损失变动原因说明:主要为应收票据增加对应减值损失计提增加所致。资产减值损失(损失以“-”号填列)变动原因说明:主要为存货增加计提减值损失增加。资产处置收益变动原因说明:主要为产品升级导致部分模具和砂箱闲置处置。营业外收入变动原因说明:主要为与日常经营活动无关的政府补助减少所致。所得税费用变动原因说明:主要为利润减少导致应交所得税减少所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内,公司面对风电刚进入平价元年需求不足,价格承压和材料价格持续上涨的状况,持续实施开源节流工程,取得了一定的效果,但在熔炼和造型环节仍有提高和改善空间,2022年将重点对此两道工作的成本构成做技术改造和升级:
1、公司2021年实现营业收入471,207.83万元,较上年同比下降7.80%,注塑机和其他行业销售出现增长,风电行业销售出现下降导致整体销售有一定程度的下降。
2、公司2021年营业总成本404,142.11万元,较上年增加1.12%,主要系主要原材料处于高位运行,其中:生铁投料单位成本比2020年上涨28.58,废钢上涨31.36%,树脂上涨54.50%,焦炭上涨26.65%,以上四种主要原材料成本比2020年增加投料成本51,382.44万元,是成本增加的主要原因。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
风电行业 | 373,970.25 | 298,264.94 | 20.24 | -16.05 | -5.71 | 减少8.74个百分点 |
塑机行业 | 82,066.38 | 65,931.32 | 19.66 | 49.74 | 58.13 | 减少4.26个百分点 |
其他 | 12,624.62 | 9,202.69 | 27.11 | 89.89 | 131.85 | 减少13.19个百分点 |
合计 | 468,661.24 | 373,398.96 | 20.33 | -7.55 | 3.15 | 减少8.26个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率比 |
(%) | 比上年增减(%) | 比上年增减(%) | 上年增减(%) | |||
铸件 | 468,661.24 | 373,398.96 | 20.33 | -7.55 | 3.15 | 减少8.26个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
内销 | 421,856.45 | 341,744.35 | 18.99 | -8.73 | 1.71 | 减少8.32个百分点 |
外销 | 46,804.80 | 31,654.61 | 32.37 | 4.72 | 21.76 | 减少9.47个百分点 |
合计 | 468,661.24 | 373,398.96 | 20.33 | -7.55 | 3.15 | 减少8.26个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 468,661.24 | 373,398.96 | 20.33 | -7.55 | 3.15 | 减少8.26个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明2021年公司风电行业产品收入同比下降16.05%,塑机行业产品收入同比上升49.74%,其他行业产品收入同比上升89.89%,主营业务收入同比总体下降7.55%,总体基本稳定。2021年国内产品销售收入同比下降8.73%,国内销售占比90.01%,出口产品销售收入上升4.72%,国外销售占比9.99%,国内外销售结构总体稳定。2021年公司销售收入总体保持稳定,面对疫情陆续的波动及原料高位运行的背景下,销售出现小幅下降,公司继续严控各项成本支出,大力推行各类降本技改。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
风电铸件 | 吨 | 332,631.30 | 331,409.25 | 19,022.08 | -13.22 | -12.50 | 6.87 |
注塑机铸件 | 吨 | 98,403.19 | 101,190.37 | 2,381.37 | 27.70 | 35.09 | -53.93 |
其他铸件 | 吨 | 11,779.13 | 11,751.74 | 110.46 | 101.95 | 102.71 | 75.15 |
合计 | 吨 | 442,833.63 | 444,351.36 | 21,513.91 | -5.02 | -3.29 | -6.59 |
产销量情况说明2021年,公司产品订单状况总体平稳,产销基本平衡。
1、风电行业产品生产量同比下降了13.23%,销售量同比下降了12.50%,产销基本平衡。
2、注塑机行业产品生产量同比增长了27.70%,销售量同比增长了35.09%,一定程度上抵消了风电行业下降对产能利用率不利影响。
3、公司不断扩大其他行业产品应用范围,生产量同比增长了102.29%,销售量同比增长了103.06%。
4、为了保证后续交货及时性,公司根据客户的订单情况,适当的增加了部分产品的库存,导致期末存货有一定的增加。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4). 成本分析表
单位:万元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
风电行业 | 直接材料 | 185,591.57 | 62.22 | 176,381.79 | 55.76 | 5.22 | 原材料上涨 |
风电行业 | 直接人工 | 28,679.30 | 9.62 | 30,015.91 | 9.49 | -4.45 | |
风电行业 | 制造费用 | 34,898.52 | 11.70 | 34,890.92 | 11.03 | 0.02 | |
风电行业 | 加工费 | 39,688.68 | 13.31 | 66,380.30 | 20.98 | -40.21 | 外协加工量减少所致 |
风电行业 | 运输费 | 9,406.87 | 3.15 | 8,671.61 | 2.74 | 8.48 | |
风电行业 | 小计 | 298,264.94 | 100.00 | 316,340.53 | 100.00 | -5.71 | |
塑机行业 | 直接材料 | 49,742.29 | 75.45 | 30,941.30 | 74.21 | 60.76 | 主要为销售量增加 |
塑机行业 | 直接人工 | 6,888.01 | 10.45 | 4,762.66 | 11.42 | 44.63 | 主要为销售量增加 |
塑机行业 | 制造费用 | 6,275.84 | 9.52 | 4,151.69 | 9.96 | 51.16 | 主要为销售量增加 |
塑机行业 | 加工费 | 2,607.22 | 3.95 | 1,582.86 | 3.80 | 64.72 | 主要为销售量增加 |
塑机行业 | 运输费 | 417.95 | 0.63 | 255.45 | 0.61 | 63.61 | 主要为销售量增加 |
塑机行业 | 小计 | 65,931.32 | 100.00 | 41,693.96 | 100.00 | 58.13 | |
其他行业 | 直接材料 | 6,473.77 | 70.35 | 2,599.87 | 65.50 | 149.00 | 主要为销售量增加叠加原料上涨 |
其他行业 | 直接人工 | 1,413.60 | 15.36 | 693.30 | 17.47 | 103.89 | 主要为销售量增加 |
其他行业 | 制造费用 | 1,290.58 | 14.02 | 605.61 | 15.26 | 113.10 | 主要为销售量增加 |
其他行业 | 加工费 | 0.46 | 0.00 | 52.45 | 1.32 | -99.13 | 提高毛坯自行 |
加工比例 | |||||||
其他行业 | 运输费 | 24.29 | 0.26 | 18.06 | 0.45 | 34.51 | 主要为销售量增加 |
其他行业 | 小计 | 9,202.70 | 100.00 | 3,969.29 | 100.00 | 131.85 | |
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
铸件 | 直接材料 | 241,807.64 | 64.76 | 209,922.96 | 57.99 | 15.19 | 原料价格上涨 |
铸件 | 直接人工 | 36,980.92 | 9.90 | 35,471.87 | 9.80 | 4.25 | |
铸件 | 制造费用 | 42,464.93 | 11.37 | 39,648.22 | 10.95 | 7.10 | |
铸件 | 加工费 | 42,296.36 | 11.33 | 68,015.61 | 18.79 | -37.81 | 外协加工量减少所致 |
铸件 | 运输费 | 9,849.11 | 2.64 | 8,945.12 | 2.47 | 10.11 | |
合计 | 373,398.96 | 100.00 | 362,003.78 | 100.00 | 3.15 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额219,343.29万元,占年度销售总额46.55%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50.00%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额101,245.14万元,占年度采购总额36.42%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50.00%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
单位:元
项目名称 | 本期数 | 上年同期数 | 同比变动比例(%) | 变动20%以上的说明原因 |
销售费用 | 32,062,908.15 | 21,602,548.84 | 48.42 | 主要为自行精加工产量增加导致产品包装费及开拓新业务费用增加 |
研发费用 | 184,038,754.04 | 199,695,394.13 | -7.84 | |
财务费用 | -71,279,689.47 | -27,988,448.59 | 154.68 | 主要为公司存款增加利息收入增加 |
所得税费用 | 92,247,796.67 | 153,417,348.99 | -39.87 | 主要为2021年公司利润总额减少所致 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 184,038,754.04 |
本期资本化研发投入 | |
研发投入合计 | 184,038,754.04 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 3.91 |
研发投入资本化的比重(%) |
(2).研发人员情况表
√适用□不适用
公司研发人员的数量 | 233 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 6.90 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 1 |
硕士研究生 | 2 |
本科 | 42 |
专科 | 104 |
高中及以下 | 84 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 81 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 86 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 38 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 26 |
60岁及以上 | 2 |
(3).情况说明
√适用 □不适用
2021年公司研发费用为18,403.88万元,占全年营业收入的3.91%。主要为随着风机大型化趋势的加强,公司为了实现“技术领先”战略,持续对大型化风电产品进行研发,抢占大型化产品技术和市场制高点。同时公司为丰富产品线,以球墨铸铁技术为根本,不断攻克“厚大断面”技术,对核废料储存罐的材质开展深入研发和实验。
公司致力于技术研究开发的自主创新,不断开发附加值高的产品,完善产品结构和客户结构,不断提升公司的盈利能力和抗风险能力,增强公司的竞争力。公司实行稳健的财务策略,对研发费用未实行资本化。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位:元
项目名称 | 本期数 | 上年同期数 | 同比变动比例(%) | 变动20%以上的说明原因 |
经营活动产生的现金流量净额 | 640,402,345.30 | 502,056,112.12 | 27.56 | 货款催收及收到政府补助款增加 |
投资活动产生的现金流量净额 | -4,162,601,663.31 | -727,321,522.99 | 472.32 | 主要为公司购买金融机构理财产品增加所致 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -307,700,638.35 | 2,630,723,124.59 | -111.70 | 上年存在公司非公开发行股票资金到位所致,本年无股权融资业务,同时支付现金股利所致 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 897,572,522.02 | 7.91 | 4,710,676,934.78 | 45.27 | -80.95 | 对资金进行理财管理 |
交易性金融资产 | 2,297,683,836.38 | 20.25 | 250,000,000.00 | 2.40 | 819.07 | 对资金进行理财管理增加 |
应收票据 | 813,560,292.66 | 7.17 | 0.00 | 不适用 | 承兑汇票按风险等级分类后,计入应收票据增加 |
应收账款 | 1,237,920,533.85 | 10.91 | 1,120,722,503.77 | 10.77 | 10.46 | 应收账款周转天数增加所致 |
应收款项融资 | 872,365,368.63 | 7.69 | 1,483,601,881.25 | 14.26 | -41.20 | 承兑汇票按风险等级分类后,计入应收账款融资减少 |
预付款项 | 48,634,042.35 | 0.43 | 9,687,307.25 | 0.09 | 402.04 | 预付供应商原料款增加 |
其他应收款 | 30,385,369.82 | 0.27 | 6,377,876.68 | 0.06 | 376.42 | 土地招拍挂保证金增加 |
存货 | 699,388,408.96 | 6.16 | 525,323,952.08 | 5.05 | 33.13 | 存货增加 |
合同资产 | 156,834,399.97 | 1.38 | 185,786,619.86 | 1.79 | -15.58 | 合同销售质保金减少 |
一年内到期的非流动资产 | 110,000,000.00 | 0.97 | 不适用 | 一年内到期理财重分类增加 | ||
其他流动资产 | 18,889,103.01 | 0.17 | 1,944,987.15 | 0.02 | 871.17 | 增值税留抵税金增加 |
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 0.04 | 5,000,000.00 | 0.05 | ||
投资性房地产 | 5,615,089.85 | 0.05 | 5,980,978.88 | 0.06 | -6.12 | |
固定资产 | 1,890,648,536.24 | 16.66 | 1,668,012,483.44 | 16.03 | 13.35 | 本期转固资产增加 |
在建工程 | 127,077,639.74 | 1.12 | 127,545,497.78 | 1.23 | -0.37 | |
使用权资产 | 2,240,193.71 | 0.02 | 不适用 | 根据新租赁准则确认租赁资产使用权价值 | ||
无形资产 | 195,923,840.42 | 1.73 | 197,664,286.67 | 1.90 | -0.88 | |
长期待摊费用 | 26,700,839.68 | 0.24 | 29,165,753.64 | 0.28 | -8.45 | |
递延所得税资产 | 41,205,081.86 | 0.36 | 37,327,336.31 | 0.36 | 10.39 | 递延收益及减值准备增加导致 |
其他非流动资产 | 1,867,850,311.03 | 16.46 | 42,021,680.97 | 0.40 | 4,344.97 | 一年以上到期理财重分类 |
短期借款 | 389,871,362.44 | 3.44 | 不适用 | 已贴现未到期承兑汇票增加 | ||
应付票据 | 1,083,020,196.19 | 9.55 | 852,994,495.42 | 8.20 | 26.97 | 开具银行承兑汇票增加支付供应商货款 |
应付账款 | 846,103,431.89 | 7.46 | 920,750,238.55 | 8.85 | -8.11 | |
预收款项 | 59,995.00 | 0.00 | 不适用 | |||
合同负债 | 5,914,598.59 | 0.05 | 18,558,910.67 | 0.18 | -68.13 | 合同执行确认收入 |
应付职工薪酬 | 59,698,237.61 | 0.53 | 61,284,533.43 | 0.59 | -2.59 | |
应交税费 | 42,605,506.12 | 0.38 | 85,198,622.14 | 0.82 | -49.98 | 净利润减少,企业所得税减少 |
其他应付款 | 43,237,974.65 | 0.38 | 101,780,866.96 | 0.98 | -57.52 | 客户保证金减少及限制 |
性股票回购义务减少 | ||||||
一年内到期的非流动负债 | 849,174.32 | 0.01 | 0.00 | 不适用 | 根据新租赁准则:一年内到期租赁负债 | |
其他流动负债 | 70,664,196.20 | 0.62 | 2,925,322.90 | 0.03 | 2,315.60 | 已背书未到期承兑汇票重分类 |
租赁负债 | 1,419,591.26 | 0.01 | 0.00 | 不适用 | 根据新租赁准则确认租赁负债 | |
递延收益 | 111,517,754.24 | 0.98 | 64,480,427.92 | 0.62 | 72.95 | 获取政府资产相关补助增多 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用√不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
(1)报告期末主要资产受限情况表
单位:元
项目 | 期末余额 |
其他货币资金 | 59,700,804.23 |
其中:保函保证金及其利息收入 | 8,282,711.58 |
其中:银行承兑汇票保证金 | 51,418,092.65 |
应收票据: | 460,441,362.44 |
其中:已经背书尚未到期银行承兑汇票 | 70,570,000.00 |
其中:已经贴现尚未到期银行承兑汇票 | 389,871,362.44 |
合计 | 520,142,166.67 |
1、2019年公司与交通银行宁波象山支行签订《开立担保函合同》,根据合同公司开立保函按照20%的比例缴纳保证金,开具保函余额为39,555,859.04元,保证金为8,026,565.11元,保证金利息收入256,146.47元,保证金及利息合计8,282,711.58元。
2、将已经背书尚未到期承兑汇票、已经贴现尚未到期承兑汇票列入受限资产范围。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
参见第三节报告期内公司所处行业情况
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司于2017年4月19日召开的第三届董事会第十六次会议,审议通过了《关于拟投资国家智能铸造产业创新中心(有限公司)的议案》,同意公司与共享装备股份有限公司及中国铸造协
会等单位共同出资23,000万元发起共享智能铸造产业创新中心有限公司(国家智能铸造产业创新中心为暂定名,共享智能铸造产业创新中心有限公司为最终工商登记名称),其中本公司出资500万元,占比2.17%。具体详见公司2017-051号公告。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位:万元
项目名称 | 预算金额 | 本年度投入金额 | 累计实际投入金额 | 资金来源 |
年产12万吨大型海上风电关键部件精加工生产线建设项目 | 89,204.00 | 15,931.26 | 64,022.38 | 其中:募集资金84100万元 |
新日星年产18万吨(一期10万吨)海上装备关键部件项目 | 54,098.00 | 9,463.99 | 40,591.55 | 自有资金 |
新日星年产18万吨(二期8万吨)海上装备关键部件项目 | 45,000.00 | 13,868.00 | 22,873.72 | 自有资金 |
年产13.2万吨大型铸件项目 | 51,500.00 | 5,744.64 | 5,744.64 | 自有资金 |
合计 | 239,802.00 | 45,007.89 | 133,232.29 |
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末公允价值 |
交易性金融资产 | 2,297,683,836.38 |
应收款项融资 | 872,365,368.63 |
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 |
合计 | 3,175,049,205.01 |
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司简称 | 主要产品或服务 | 注册资本(万元) | 持股比例 | 总资产(万元) | 净资产(万元) | 净利润(万元) |
日星铸业 | 大型重工装备铸件的研发、生产和销售 | 39,000.00 | 100% | 809,183.32 | 526,296.77 | 40,922.01 |
精华金属 | 铸件加工 | 1,600.00 | 100% | 9,825.05 | 8,223.49 | 616.13 |
月星金属 | 铸件加工 | 1,000.00 | 100% | 9,863.44 | 6,638.33 | 1,664.48 |
日月核装备 | 核电装备及其零部件的研发、制造、加工 | 2,000.00 | 51% | 117.43 | 117.13 | -41.48 |
精密制造 | 高端合金钢产品的研发、设计、制造和销售业务。 | 6,000.00 | 64.80% | 1,375.47 | 852.93 | -347.07 |
明凌科技 | 大型重工装备铸件的研发、生产和销售 | 2,000.00 | 100% | 1,735.67 | 212.72 | -287.28 |
对公司净利润影响超过10%的子公司:
公司简称 | 营业收入(万元) | 营业利润(万元) |
日星铸业 | 320,576.53 | 47,833.08 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
公司产品目前主要应用于风电、注塑机行业,行业趋势简要分析如下:
一、风电行业
1、随着国际社会对能源安全、生态环境、异常气候等问题的日益重视,减少化石能源燃烧,加快开发和利用可再生能源已成为世界各国的普遍共识和一致行动。目前,全球能源转型的基本趋势是实现化石能源体系向低碳能源体系的转变,最终目标是进入以可再生能源为主的可持续能源时代。
2、2020年9月,国家领导人在第七十五届联合国大会上宣布,要“提高国家自主贡献力度、采取更有力的政策和措施,二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和”,风电作为清洁能源将迎来历史性的发展机遇。
3、全球400余家风能企业的代表在2020年10月的国际风能大会上以《风能北京宣言》方式,提出“十四五”中国风电年均新增装机50GW以上,2025年后年均新增装机容量应不低于60GW,到2030年累计装机量至少达到8亿千瓦,到2060年至少达到30亿千瓦。
4、国家发改委等四部门联合印发《关于推进共建“一带一路”绿色发展的意见》提出,鼓励太阳能发电、风电等企业“走出去”,鼓励企业开展新能源产业、新能源汽车制造等领域投资合作。全面停止新建境外煤电项目,稳慎推进在建境外煤电项目。有序推进绿色金融市场双向开放,鼓励金融机构和相关企业在国际市场开展绿色融资。
5、国家发改委、国家能源局印发《关于完善能源绿色低碳转型体制机制和政策措施的意见》提出,“十四五”时期,基本建立推进能源绿色低碳发展的制度框架,形成比较完善的政策、标准、市场和监管体系,构建以能耗“双控”和非化石能源目标制度为引领的能源绿色低碳转型推进机制。到2030年,基本建立完整的能源绿色低碳发展基本制度和政策体系,形成非化石能源既基本满足能源需求增量又规模化替代化石能源存量、能源安全保障能力得到全面增强的能源生产消费格局。
随着风电进入规模化、快速发展的平价时代,风电度电成本竞争力的增加,其作为清洁燃料与清洁电力的重要来源,必将成为“十四五”期间和“碳中和”目标下中国能源发展的主力军,并步入新的发展时期。
二、注塑机行业
1、注塑机是最重要的塑料成型设备,是塑料机械行业中的一个重要分支。从全球来看,德国、奥地利、中国、日本、韩国和加拿大六国塑料成型设备产量占到了全球的大部分产量。其中以德国为代表的欧洲国家生产的精密注塑机、大型注塑机,以日本为代表的电动注塑机,占据了大部分的高端市场。同时欧洲及日本等制造强国在塑料机械领域非常重视创新,全球超过45%以上的塑料机械专利由欧洲公司拥有。国内的注塑机由于发展起步较晚、技术制约等原因,目前主要集中在中低端市场,但发展速度很快。随着我国模压成型装备技术的不断进步与革新,与日、欧的差距正在不断缩小,国内龙头企业正在向高端市场不断迈进。
2、我国既是全球最主要的塑料机械生产国家,又是重要的使用国家。在塑料机械产业结构调整 升级和建材、家电、汽车等下游行业对塑料需求量增大的驱动下,我国塑料机械行业工业整体呈 增长态势。从产业链来看,注塑机上游原材料主要有钢材、冶金铸造、液压零件、电器零件等,注塑机原材料成本占总生产成本的90%左右,其中铸件成本占比25%。注塑机生产塑料制品可用于汽车、家电、包装、3C等行业,其中汽车和家电占比较大。
①塑料是汽车轻量化重要材料,单辆汽车用塑料增加,带动注塑机需求量扩大;
②冰箱、洗衣机、空调、彩电等传统家电升级,对塑料件的品质要求更高,使家电厂商采购更高端的注塑设备;
③空气净化器、吸尘器、扫地机器人、平衡车等消费品的崛起,这些新产品的主体部件多为塑料,带来新增注塑设备需求;
④疫情下医用塑料制品需求量提升。疫情影响下,护目镜、核酸检测试管、一次性注射器等塑料医用品,及以呼吸机为代表的生命支持设备需求量迅速提升,进而拉动注塑设备需求增长。
3、注塑机行业已经形成长三角和珠三角两个产业群,其中长三角地区的宁波地区以海天为龙头,注塑机发展迅猛,年产量占国内注塑机年总产量50%以上,占世界注塑机的三分之一。自2020年疫情以来,受新冠疫情影响,国内市场受到较大冲击,随着疫情受控,国内外市场需求强劲复苏,注塑机市场需求也迎来了复苏,2022年注塑机和压铸机市场从2021年的上半年火爆增长转向平稳发展的态势。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
基于行业分析并结合公司核心竞争优势,公司将按以下思路发展:
1、持续研发大兆瓦风电产品
随着风电技术进步和海上风电发展,风电主机功率大型化成为趋势,亦带动风电主轴趋向大型化。大风机单机功率大、单位面积装机容量大,对风能的利用效率高,发电效益更好,从而降低了成本空间。为应对这种趋势,公司将持续研发大兆瓦风电产品,抢占国内外海上风电市场制高点。
2、积极布局宁波市外生产基地
公司在大力建设宁波市内生产基地的同时,基于西北地区风电建设的研判,公司已开始实施西北地区风电项目配套产能的建设,减少风机大型化后大型产品长距离运输困难和高额的物流成本,更快速、高效服务西北、华北地区风电建设项目,有利于提升公司在铸件行业的影响及竞争力。
3、稳步提升铸造产能,加快推进精加工产能建设,逐步构建“一体化交付”产业链
截至2021年底,公司已经形成48万吨铸造产能,但公司自有精加工产能不能与铸造产能匹配,在完成首发募集资金建设10万吨精加工产能的基础上,稳步推进可转换债券募投项目:年产12万吨海装关键部件精加工项目的建设,并开始实施新增22万吨大型铸件精加工产能的建设,将精加工短板补齐,在构建“一体化交付”产业链的同时,获取加工环节的利润,增强企业产品市场竞争力。
4、致力于球墨铸铁厚大断面技术的研发,拓展新的产品成长空间
公司一直致力于球墨铸铁领域的运用和技术研究,在注塑机、风电、船舶等领域取得良好的市场地位,进一步将球墨铸铁技术运用在大兆瓦风机轴类产品,将其性能提升到锻造轴同类水平,发挥其成本竞争优势。对将此技术延伸到核电所需核反应棒废料储存转运领域,在解决核电发展瓶颈同时,为企业谋求新的增长点。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1、持续研发投入
持续培养和引进研究型人才,关注行业前沿技术(包括先进装备),结合潜在市场需求开展系列化研究,重视对取得的研究成果知识产权保护和研究人员的保密工作,形成完备的知识产权体系。
积极跟进主要客户对产品的技术和质量需求,开展一系列的技术和质量创新工作,在风电行业致力于大型化产品的研发,以球墨铸铁技术为根本,不断攻克“厚大断面”技术。同时为应对主要材料上涨对成本构成的压力,通过铸造材料优化,减轻铸件重量,优化产品设计,积极开发新材料工艺,新技术为公司降本增效提供技术支持,在2021年完成核电反燃料储运罐材质试验的基础上,做好首件交付产品质量稳定和提升,为商业应用产品做好技术提升和工艺固化工作,为批量商业化生产创造条件。
2、销售
根据公司的战略发展方针,广泛了解客户和潜在客户的发展战略,不断开拓新渠道、新客户。尤其为核废料储存罐研发成功后快速对接市场做好准备。对老客户(尤其是发展潜力大的优质客户)加强互动,从客户新品设计开始,各重要节点植入本公司要素。积极开发国际市场,紧跟风电行业机型大型化趋势,调整产品结构,重点向大型化产品和国际客户进行拓展,深化“两海战略”,争取公司风电市场占有率不断提升。
3、制造与扩产
2021年公司产能充分利用,通过精益生产和IE生产,严格按照客户订单安排生产,减少库存产品资金占用。稳步推进扩产项目建设落地,力争早投产早出效益。
“年产18万吨海装关键部件项目(二期8万吨)”已于 2022 年 1 月通过相关主管部门验收,并开始释放产能;继续推进“年产12万吨海装关键部件精加工项目”的建造,计划2022年6月底前建设完成并达产;加快建设年产22万吨大型铸件精加工项目设计和建设工作;为了借助“3060”东风,将企业做大做强,适时启动年产13.2万吨铸造产能再扩产项目建设,将自有精加工产能与铸造产能形成比较合理的配比水平,形成完善的一体化交付能力。做好甘肃日月首期项目规划和建设,形成三北地区“大基地”大型铸件的配套基地。
2022年将重点推动内部熔炼工艺技改工作,协调政府部门和电力部门做好电力扩容,为公司全面使用清洁能源创造条件;同时推动造型环节价值工程,通过技术流程再造,减轻型砂再生系统的负荷,提高型砂质量,在提高产品质量安全性的前提下,降低产品砂比和粘结剂的消耗量。通过以上两个工程的实施,达到减少排放、降低成本的目的。
4、采购及成本控制
根据新材料工艺,积极开拓新材料市场采购渠道,不断提高各类物资的性价比,降低采购成本,与核心供应商开展包括技术、管理等多方面合作,利用资金优势,扶持核心供方做大做强,建立完善的供应链体系。同时加强消耗的管控,提升产品出品率和良品率,有效的管控成本。持续推进成本考核,并把考核责任落实至生产班组,继而分解至每位员工身上,争取继续保持成本领先的优势。密切跟进大宗原材料的价格变化趋势,在满足生产的条件下,合理控制采购节奏,有效的降低采购成本。继续通过质量标准化小组对员工违法工艺生产规定的行为检查,切实提升产品质量,降低公司产品质量成本。
5、加强安全教育和环境保护力度,致力于成为重工行业零事故企业
实施全员培训,提高全员安全意识,提高员工识别安全隐患能力,上岗调岗换岗前对员工进行岗位安全培训,严格执行安全操作规程。继续按“国一级”标准化开展各项工作,提高班组KYT活动实际效果,并对活动结果进行考核。通过安全标准化小组加强对违反安全规定的行为检查,杜绝安全事故发生。
加强员工学习环保知识及各种操作规程,提高全员环保意识,严格执行国家法律、法规及公司相关规定。持续推进环保设备改造,优化用能(绿电等清洁能源)结构的投入, 同时优化生产设备及布局,以实现生产效率的持续优化努力改善工作环境,严控不良操作现象发生,确保环保设备有效运行。
继续研发和引进自动化设备,提高生产效率。加快改善工艺流程,优化人力资源配置和排产工作,均衡生产,逐步降低员工劳动强度。
6、持续完善公司激励制度
为使员工充分享受公司发展的红利,及充分调动员工的主人翁意识。对员工的“六大任务”分月度公平、透明的考核并量化形成完整的数据库。作为员工月度绩效和将来实施股权激励的主要依据,有效的结合了员工短期和长期利益诉求,让员工通过公司平台来进行“创业”,进而获取财富,最终形成公司得到良好发展、员工分享公司发展红利的良性循环。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、原材料价格持续上涨的风险
公司铸件产品所需的主要原材料为生铁和废钢及合金、树脂等,若原材料价格持续上涨,原材料采购将占用公司更多的流动资金,从而加大公司资金周转的压力,同时原材料价格上涨使得产品成本持续走高,如果不能有效的将增加的成本向下游转移,可能导致公司产品获利能力下降。
2、客户集中的风险
2021年公司前五名客户销售额219,343.29万元,占年度销售总额46.55%,如果公司与主要客户的合作出现问题,或者公司主要客户的生产经营发生重大不利变化,可能会对公司的生产经营带来不利影响。
3、安全生产及环保风险
公司属于大型重工装备企业,生产条件复杂,部分工种存在一定的安全风险,虽然企业一直以来高度重视安全生产,并获得了国家一级安全企业认证和国家级绿色企业称号。但如果由于重大安全生产或环保事件,可能对公司正常生产造成不利影响。
4、市场需求量波动导致产能利用率不足的风险
由于新能源产业还处于发展上升阶段,行业经过2018-2020年高增长后,2021年中国对陆上风电实行平价上网,2022年对海上风电将实现平价上网,虽然中国提出了“3060”碳中和规划,对行业长期发展具有推动作用,风电行业的技术也得到了持续进步,但由于补贴前后投资收益有
一定的差距可能会导致风电投资收益波动而影响业主投资积极性,从而导致短期出现需求波动导致产能利用率不足的风险。
5、新冠肺炎疫情持续影响的风险
目前新冠疫情扩散呈现分化态势,国外发达经济体疫情逐步缓解,新兴市场和发展中经济体(含国内)由于疫情反复,对产业链和供应链正常运转带来负面冲击。如未来疫情不能有效控制,或将对公司生产经营造成不利影响。针对上述公司可能面临的风险,公司以技术创新、工艺改进作为发展重要推手,强化成本领先优势,不断推出质量水平更高、价格更低、性能更优的产品,面对不断变化的国内外新冠疫情,公司将进一步加强风险控制,加强与客户、供应商的沟通合作,统筹做好疫情防控。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上交所《股票上市规则》和中国证监会、上交所有关要求,建立健全公司内部控制制度,加强内幕信息管理,完善公司法人治理结构,提升信息披露水平,切实维护公司及全体股东利益,保证公司的规范运作和长远发展。公司治理情况具体如下:
1、关于股东与股东大会
报告期内,公司共召开1次年度股东大会。公司股东大会的召集、召开程序完全符合《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的相关规定,确保股东能够依法行使表决权。关联交易信息及时、充分披露,股东大会审议关联交易议案时,关联股东均回避表决,确保了所有股东尤其是中小股东的合法权益。
2、控股股东与上市公司
报告期内,公司控股股东严格按照法律法规的规定依法行使其权利并承担义务。本公司在人员、资产、财务、机构和业务等五个方面均独立于控股股东。控股股东没有超越股东大会干预公司的决策和经营活动。
3、关于董事及董事会
报告期内,公司共召开6次董事会,公司董事均能忠实、诚信、勤勉地履行职责,不存在连续两次不出席董事会的情况。本公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。董事会的召集、召开程序完全符合《公司法》、《公司章程》及公司《董事会议事规则》的相关规定。董事会下设的审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会均严格按照其议事规则在重大事项方面提出科学合理建议。
4、关于监事及监事会
报告期内,公司共召开6次监事会,公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求。公司监事会的召集、召开程序完全符合《公司法》、《公司章程》及公司
《监事会议事规则》的相关规定。公司监事均能认真履行自己的职责,本着对公司和全体股东负责的精神,依法、独立对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于高级管理人员
报告期内,公司高级管理人员均严格按照国家法律法规和公司治理制度的要求组织实施董事会会议决议,忠实、勤勉地履行职责。
6、关于信息披露和透明度
公司严格按照《证券法》、上交所《股票上市规则》等相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务,《上海证券报》为公司指定的2021年度信息披露报纸,上交所网站(www.sse.com.cn)为公司信息披露网站。同时公司不断完善投资者关系管理工作,通过接待股东来访、接听股东电话等形式提高公司信息披露的透明度。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021-05-13 | www.sse.com.cn | 2021-05-14 | 会议审议通过了《2020年度董事会工作报告》等8项议案,具体情况详见公司于2021年5月14日在上海证券交易所网站披露的《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-036)和法律意见书。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司采取现场投票和网络投票相结合的方式,共召开年度股东大会1次。股东大会未出现否决提案或变更前次股东大会决议的情形。
2021年5月13日,公司召开2020年年度股东大会,审议通过了《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配方案》、《2020年年度报告及摘要》、《关于董事、监事及高级管理人员2021年度薪酬方案的议案》、《关于2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
傅明康 | 董事长、总经理 | 男 | 59 | 2007-12-13 | 2023-05-17 | 231,622,755 | 231,622,755 | 0 | - | 34.10 | 否 |
傅凌儿 | 董事 | 女 | 33 | 2013-12-12 | 2023-05-17 | 114,342,865 | 114,342,865 | 0 | - | 6.06 | 否 |
张建中 | 董事、副总经理 | 男 | 52 | 2014-12-25 | 2023-05-17 | 582,820 | 437,120 | -145,700 | 股份减持 | 46.13 | 否 |
虞洪康 | 董事、副总经理 | 男 | 58 | 2007-12-13 | 2023-05-17 | 582,873 | 437,173 | -145,700 | 股份减持 | 31.27 | 否 |
王烨 | 董事、财务负责人、董事会秘书 | 男 | 47 | 2011-06-21 | 2023-05-17 | 582,800 | 437,100 | -145,700 | 股份减持 | 29.92 | 否 |
史济波 | 董事 | 男 | 51 | 2020-05-18 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0.00 | 是 |
罗金明 | 独立董事 | 男 | 54 | 2017-06-16 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 7.20 | 否 |
张志勇 | 独立董事 | 男 | 51 | 2020-05-18 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 7.20 | 否 |
郑曙光 | 独立董事 | 男 | 60 | 2020-05-18 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 7.20 | 否 |
汤涛 | 监事会主席 | 女 | 42 | 2019-05-09 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 6.00 | 否 |
傅树根 | 监事 | 男 | 75 | 2020-05-18 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0.00 | 是 |
王凌艳 | 监事 | 女 | 30 | 2019-02-27 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 8.87 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 347,714,113 | 347,277,013 | -437,100 | / | 183.95 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
傅明康 | 1963年3月出生,大专学历,高级经济师,本公司创始人,历任宁波日月集团股份有限公司董事长、总经理,公司董事长、总经理。现任公司第五届董事会董事长、总经理,精华金属执行董事、总经理,日星铸业执行董事、总经理,月星金属执行董事、总经理,宁波日月精华精密制造有限公司执行董事,宁波明凌科技有限公司执行董事、经理,日月重工(甘肃)有限公司执行董事、经理,同赢投资执行董事,明裕投资执行董事,宁波南新实业投资发展有限公司执行董事,宁波永达塑机制造有限公司监事,中国铸造协会副监事长,宁波市安全协会会长,宁波市第十四届、第十五届人大代表。 |
傅凌儿 | 1989年1月出生,本科学历,历任宁波东部矿业投资股份有限公司董事,公司行政助理兼董事。现任公司第五届董事会董事,宁波日月集团股份有限公司监事,同赢投资监事,宁波芳华瑜伽健身有限公司执行董事。 |
张建中 | 1970年4月出生,大专学历,高级工程师,历任宁波宁动日月铸造有限公司车间主任、公司车间主任、三分厂厂长,日星铸业副总经理、执行总经理。现任公司第五届董事会董事兼副总经理。 |
虞洪康 | 1964年4月出生,大专学历,历任鄞县马铁厂生产科副科长,宁波纺织机械厂鄞县铸造分厂生产科副科长,宁波日月机械铸造公司(宁波日月集团股份有限公司前身)生产科副科长,宁波日月集团股份有限公司生产科长、副总经理、监事,日星铸业监事,宁波日月铸造有限公司董事,宁波宁动日月铸造有限公司董事,宁波教育实业集团有限公司董事、公司副总经理。现任公司第五届董事会董事兼副总经理。 |
王烨 | 1975年9月出生,本科学历,历任浙江三花集团有限公司结算中心主任,浙江三花股份有限公司财务部副部长、部长,常州兰柯四通阀有限公司副总经理、公司董事、财务负责人兼董事会秘书。现任公司第五届董事会董事、财务负责人、董事会秘书。 |
史济波 | 1971年11月出生,大专学历,历任宁波日月机械铸造公司销售部业务主管,宁波日月集团股份有限公司行政主管。现任宁波日月集团股份有限公司代理行政总监。 |
罗金明 | 1968年5月出生,研究生学历,历任景德镇陶瓷学院副教授、教授、副处长,浙江工商大学财会学院副院长、审计处处长,浙江工商大学资产经营有限责任公司执行监事,长春博超汽车零部件股份有限公司董事,公司第四届董事会独立董事。现任浙江工商大学财会学院教授、院党委书记、副院长,公司第五届董事会、杭萧钢构(600447)、小商品城(600415)独立董事。 |
张志勇 | 1971年6月出生,大学学历,工程技术应用研究员,中铸协专家委员会和标准委员会秘书长、中国机械工程学会铸造分会副理事长、国家工信部重大技术装备评审专家、国家铸造标准委员会和国家铸造机械标准委员会委员。现任中国铸造协会执行副会长兼秘书长,公司第五届董事会、隆基机械(002363)、联诚精密(002921)、永茂泰(605208)独立董事。 |
郑曙光 | 1962年9月出生,硕士研究生学历,教授、博士生导师。历任浙江水产学院讲师、经管系副主任,宁波大学法学系主任、区域经济与社会发展研究院院长、人文社科处处长,公司第三届董事会、三江购物(601116)、宁波能源(600982)、华瑞股份(300626)独立董事。现任宁波大学经济法研究所所长,公司第五届董事会、润禾材料(300727)独立董事。 |
汤涛 | 1980年5月出生,研究生学历。2007年9月起任职于宁波市鄞州区人民法院,历任公司第四届监事会监事,现任浙江海泰律师事务所律师,公司第五届监事会监事会主席。 |
傅树根 | 1947年9月出生,大专学历。现任宁波日月集团股份有限公司财务顾问。 |
王凌艳 | 1992年1月出生,本科学历,曾工作于宁波鄞州农村商业银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司江东支行,现任日星铸业管理部员工,公司职工代表监事。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
傅明康 | 宁波高新区同赢股权投资有限公司 | 执行董事 | 2001-11-23 | |
宁波明裕股权投资合伙企业(有限合伙) | 执行董事 | 2017-11-02 | ||
傅凌儿 | 宁波高新区同赢股权投资有限公司 | 监事 | 2012-10-19 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
傅明康 | 宁波日月集团有限公司 | 董事长 | 1993-02-11 | |
宁波日星铸业有限公司 | 执行董事、总经理 | 2005-01-24 | ||
宁波永达塑机制造有限公司 | 监事 | 2007-10-12 | ||
宁波精华金属机械有限公司 | 执行董事、总经理 | 2011-01-14 | ||
宁波南新实业投资发展有限公司 | 执行董事 | 2013-08-22 | ||
宁波月星金属机械有限公司 | 执行董事、总经理 | 2013-09-12 | ||
宁波明凌科技有限公司 | 执行董事、经理 | 2020-12-31 | ||
宁波日月精华精密制造有限公司 | 执行董事 | 2021-01-04 | ||
日月重工(甘肃)有限公司 | 执行董事、经理 | 2022-01-07 | ||
傅凌儿 | 宁波日月集团有限公司 | 监事 | 2006-11-14 | |
宁波芳华瑜伽健身有限公司 | 执行董事 | 2019-02-18 | ||
张建中 | 宁波日星铸业有限公司 | 执行总经理 | 2015-11-02 | |
史济波 | 宁波日月集团股份有限公司 | 行政总监 | 2015-01-01 | |
罗金明 | 浙江工商大学 | 教授、审计处处长 | 2005-09-01 | |
杭萧钢构股份有限公司 | 独立董事 | 2019-05-07 | ||
浙江中国小商品城集团股份有限公司 | 独立董事 | 2021-04-09 | ||
张志勇 | 中国铸造协会 | 执行副会长兼秘书长 | 2017-03-02 | |
山东联诚精密制造股份有限公司 | 独立董事 | 2017-07-25 | ||
山东隆基机械股份有限公司 | 独立董事 | 2017-07-27 | ||
上海永茂泰汽车科技股份有限公司 | 独立董事 | 2022-04-22 | ||
郑曙光 | 宁波大学 | 经济法研究所所长 | 1996-09-01 | |
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 | 独立董事 | 2015-11-30 | ||
华瑞电器股份有限公司 | 独立董事 | 2015-12-20 | 2021-12-17 | |
汤涛 | 浙江海泰律师事务所 | 律师 | 2014-05-01 | |
傅树根 | 宁波日月集团股份有限公司 | 财务顾问 | 1999-01-01 | |
王凌艳 | 宁波日星铸业有限公司 | 员工 | 2015-04-01 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司第五届董事会独立董事津贴标准为7.20万元整(含税)/年,同时给予在实控人控制企业体系外任职的外部董事、监事津贴标准为6.00万元整(含税)/年,经公司董事会、股东大会审议通过发放。其他董事、监事、高管根据其在公司担任的职务发放薪酬,不再另行发放津贴。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | (1)独立董事固定发放津贴,不再领取其他报酬。 (2)其他董事、监事、高管依照公司根据其具体岗位实行年薪制,年薪由固定工资与绩效工资两部分组成。固定工资主要参考同行业的市场平均水平,结合岗位责权给定。绩效工资依照年初设定经营目标,年末结合其目标完成情况、个人贡献及实际绩效成果给定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司按照上述人员各自的薪酬标准已实际予以支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 183.95万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第五届董事会第十次会议 | 2021-04-21 | 审议通过了如下议案: 1、《2020年度总经理工作报告》; 2、《2020年度董事会工作报告》; 3、《2020年度财务决算报告》; 4、《2020年度利润分配方案》; 5、《2020年年度报告及摘要》; 6、《2020年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》; 7、《关于董事、监事及高级管理人员2021年度薪酬方案的议案》; 8、《关于2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的议案》; 9、《2020年度内部控制评价报告》; 10、《独立董事2020年度述职报告》; 11、《董事会审计委员会2020年度履职情况报告》; 12、《关于续聘会计师事务所的议案》; 13、《2020年度社会责任报告》; 14、《关于会计政策变更的议案》; 15、《2021年第一季度报告》; 16、《关于召开2020年年度股东大会的议案》。 |
第五届董事会第十 | 2021-04-29 | 审议通过了如下议案: 1、《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》; |
一次会议 | 2、《关于投资建设年产13.2万吨铸件项目的议案》。 | |
第五届董事会第十二次会议 | 2021-06-30 | 审议通过了如下议案: 《关于2018年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第二期解除限售条件成就的议案》 |
第五届董事会第十三次会议 | 2021-08-23 | 审议通过了如下议案: 1、《2021年半年度报告及其摘要》; 2、《关于2021年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》; 3、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》; 4、《关于减少注册资本并修订公司章程的议案》。 |
第五届董事会第十四次会议 | 2021-10-25 | 审议通过了如下议案: 1、《2021年第三季度报告》; 2、《关于2018年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三期解除限售条件成就的议案》。 |
第五届董事会第十五次会议 | 2021-12-31 | 审议通过了如下议案: 1、《关于使用部分暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》; 2、《关于向金融机构申请综合授信的议案》; 3、《关于部分募集资金投资项目延期的议案》; 4、《关于投资设立子公司的议案》; 5、《关于提请召开2022年第一次临时股东大会的议案》。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
傅明康 | 否 | 6 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
傅凌儿 | 否 | 6 | 6 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
张建中 | 否 | 6 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 0 |
虞洪康 | 否 | 6 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
王烨 | 否 | 6 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
史济波 | 否 | 6 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
罗金明 | 是 | 6 | 6 | 5 | 0 | 0 | 否 | 0 |
张志勇 | 是 | 6 | 5 | 5 | 1 | 0 | 否 | 0 |
郑曙光 | 是 | 6 | 6 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 6 |
其中:现场会议次数 | 1 |
通讯方式召开会议次数 | 3 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 罗金明(主任委员)、郑曙光、张建中 |
提名委员会 | 郑曙光(主任委员)、张志勇、张建中 |
薪酬与考核委员会 | 虞洪康(主任委员)、罗金明、郑曙光 |
战略委员会 | 傅明康(主任委员)、张志勇、张建中 |
(2).报告期内审计委员会召开三次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021-04-21 | 第五届董事会审计委员会2021年第一次会议 | 审议通过如下议案: 1、《审计委员会2020年度履职情况报告》; 2、《2020年度财务决算报告》; 3、《关于2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的议案》; 4、《2020年度内部控制自我评价报告》; 5、《关于续聘会计师事务所的议案》; 6、《2022年第一季度报告》。 | - |
2021-08-23 | 第五届董事会审计委员会2021年第二次会议 | 审议通过如下议案: 1、《2021年半年度报告及其摘要》; 2、《关于2021年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》。 | - |
2021-10-25 | 第五届董事会审计委员会2021年第三次会议 | 审议通过如下议案: 《2021年第三季度报告》。 | - |
(3).报告期内提名委员会召开一次次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021-04-21 | 第五届董事会提名委员会2021年第一次会议 | 审议通过如下议案: 《提名委员会2020年度履职情况报告》。 | - |
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开四次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021-04-21 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2021年第一次会议 | 审议通过如下议案: 1、《薪酬与考核委员会2020年度履职情况报告》; 2、《关于董事、监事及高级管理人员2021年度薪酬方案的议案》。 | - |
2021-06-30 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2021年第二次会议 | 审议通过如下议案: 《关于2018年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第二期解除限售条件成就的议案》。 | - |
2021-08-23 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2021年第三次会议 | 审议通过如下议案: 《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。 | - |
2021-10-25 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2021年第四次会议 | 审议通过如下议案: 《关于2018年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三期解除限售条件成就的议案》。 | - |
(5).报告期内战略委员会召开一次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021-04-21 | 第五届董事会战略委员会2021年第一次会议 | 审议通过如下议案: 《战略委员会2020年度履职情况报告》。 | - |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 752 | |
主要子公司在职员工的数量 | 2,627 | |
在职员工的数量合计 | 3,379 | |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 12 | |
专业构成 | ||
专业构成类别 | 专业构成人数 | |
生产人员 | 2,628 | |
销售人员 | 46 | |
技术人员 | 233 | |
财务人员 | 38 | |
行政人员 | 434 | |
合计 | 3,379 | |
教育程度 | ||
教育程度类别 | 数量(人) | |
本科及以上 | 160 | |
大专 | 467 | |
高中及以下 | 2,752 | |
合计 | 3,379 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
1、员工薪酬制度
公司执行的薪酬制度是依据《日月重工股份有限公司工资政策若干规定》,采用以全公司计时(计件)制员工规定作息时间(或全部时间)内的薪酬平均数,结合公司当期产量、产品质量、成本因素作为全公司的计酬依据。公司的薪酬结构主要包含:基本工资、绩效工资、其他津贴与补贴。其中绩效工资是薪酬结构中相对浮动的部分,体现当期的公司整体业绩、部门业绩和员工通过个人努力而取得的工作绩效。公司对于市场稀缺的关键岗位人才或企业重点吸引和留用的高级人员采用协议工资制。
2、薪酬级别
公司员工薪酬主要是由基本工资、绩效工资、其他补贴和津贴组成,不同级别和岗位的员工薪酬体系存在差异。副科级以上员工存在固定发放的基薪(由基本工资、其他补贴和津贴组成),根据基薪确定绩效工资基数,最终发放绩效工资受公司经营绩效(包括公司产量、质量和成本等因素)、员工自身出勤情况和工作质量影响;其他员工不存在基薪,其基本工资是根据岗位级别确定,绩效工资主要受部门(车间)绩效、员工自身出勤情况和工作质量影响。
3、公司未来薪酬制度及水平变化趋势
公司未来将进一步完善薪酬制度,加强各级别、各岗位评估和考核,使得公司薪酬考核体系与市场接轨,最大限度地调动全体员工的工作积极性和创造性,提升员工的企业价值观念,形成能够留住和吸引人才的科学、合理的薪酬制度。同时,公司将定期修订员工工资指导价,使公司薪酬始终保持对外竞争性和对内公平性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司建立了完善的培训体系。根据各个部门每年度提供的培训计划以及需求来为员工制定职业发展规划。培训内容包括企业文化、领导力、员工素质、职业技能、办公自动化软件使用技巧等各个方面,培训形式分管理人员授课、外聘讲师等,并由专人统筹负责培训计划的实施及效果反馈,同时将员工参与培训考核情况作为绩效考核与职位晋升的依据之一。通过不断丰富培训资源、完善培训制度,鼓励并支持员工积极参与培训来促进公司的发展。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 | 2,190,988 |
劳务外包支付的报酬总额 | 74,216,788 |
注:上表中的工时总数单位为“小时”,报酬总额单位为人民币“元”。
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
一、根据《公司章程》,公司的股利分配政策为:
1、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。
2、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。
3、公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。
4、公司利润分配基本原则:
(1)公司着眼于长远和可持续发展,综合考虑了企业实际情况、发展目标,建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制,从而对股利分配作出制度性安排,以保证股利分配政策的连续性和稳定性,在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案。
(2)公司股东回报规划充分考虑和听取股东(特别是公众投资者)、独立董事和监事的意见,坚持现金分红为主这一基本原则。
5、利润的分配形式:
(1)公司采取现金、股票或者现金和股票相结合的方式分配股利,并优先考虑采取现金方式分配股利。公司原则上应按年度将可供分配的利润进行分配,在有条件的情况下,可以进行中期现金分红。
(2)公司现金分配的具体条件和比例:在公司当年经审计的净利润为正数且符合《公司法》规定的分红条件的情况下,公司应当采取现金方式分配股利,公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。
(3)现金分红政策:公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;④公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照上述规定处理。
(4)公司发放股票股利的具体条件:在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下,基于回报投资者和分享公司价值的考虑,从公司成长性、每股净资产的摊薄、公司股价与公司股本规模的匹配性等真实因素出发,当公司股票估值处于合理范围内,公司可以在满足上述现金股利分配的条件下,进行股票股利分配。
6、利润分配的决策程序和机制:
公司在每个会计年度结束后制定利润分配的具体方案。董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件以及决策程序要求等事宜。董事会提交股东大会的现金分红的具体方案,应经董事会全体董事过半数以上表决通过,并经全体独立董事三分之二以上表决通过,由股东大会审议并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。独立董事应当发表明确意见。
独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
股东大会对现金分红具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道(电话、传真、电子邮件、投资者关系互动平台)主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。
7、利润分配的监督约束机制:
公司应及时根据股东(特别是公众投资者)、独立董事和监事的意见对公司正在实施的股利分配政策作出适当且必要的修改,确定该时段的股东回报计划。调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。有关调整利润分配政策议案由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定,提交股东大会审议并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过,在股东大会提案时须进行详细论证和说明原因。
二、公司制定了发行上市完成后的三年分红回报规划:公司在足额预留法定公积金、盈余公积金以后,每年以现金方式分配的股利不低于当年实现的可供分配利润的10%;在确保足额现金股利分配的前提下,公司可以另行增加股票权利分配和公积金转增。公司在每个会计年度结束后,由公司董事会提出分红议案,并交付股东大会进行表决。公司接受所有股东、独立董事、监事和公众投资者对公司分红的建议和监督。
三、公司于2019年5月20日召开第四届董事会第十四次会议,于2019年6月5日召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《未来三年股东回报规划(2019年-2021年)》,公司董事会认为:随着国内风电行业强劲复苏,未来三年公司的营业规模和利润规模将进一步扩大。同时,未来三年是公司实施海外市场和海上风电的“两海战略”战略目标的关键时期,公司的铸件生产产能将持续提升,与之配套的铸件精加工项目建设也将继续推进,流动资金需求量呈现显著增长。因此董事会认为未来三年公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排。
为保持对社会公众股东的合理投资回报,以可持续发展和维护股东权益为宗旨,保持利润分配政策的连续性和稳定性,2019-2021年进行利润分配时,现金分红在当年利润分配中所占比例不低于10%。
四、公司于2020年6月22日召开第五届董事会第二次会议,于2020年7月9日召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了《未来三年股东回报规划(2020年-2022年)》,公司董事会认为:随着国内风电行业强劲复苏,未来三年公司的营业规模和利润规模将进一步扩大。同时,未来三年是公司实施海外市场和海上风电的“两海战略”战略目标的关键时期,公司的铸件生产产能将持续提升,与之配套的铸件精加工项目建设也将继续推进,流动资金需求量呈现显著增长。因此董事会认为未来三年公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排。
为保持对社会公众股东的合理投资回报,以可持续发展和维护股东权益为宗旨,保持利润分配政策的连续性和稳定性,2020-2022年进行利润分配时,现金分红在当年利润分配中所占比例不低于10%。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司于2021年6月30日分别召开了第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次会议,审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第二期解除限售条件成就的议案》。公司2018年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第二期限售期届满,91名激励对象符合解除限售条件,合计解除限售1,346,100股,并于2021年7月19日上市流通。 | 具体情况详见公司在上海证券交易所网站于2021年7月1日披露的《2018年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第二期解除限售条件成就的公告》(公告编号:2021-040),于2021年7月14日披露的《关于2018年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第二期解除限售暨上市公告》(公告编号:2021-042)等相关公告。 |
公司于2021年8月23日分别召开了第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。2018年限制性股激励计划激励对象李念华、马振华、王晓晨共3人因离职已不符合激励条件,公司需对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的10,920股限制性股票进行回购注销。本次限制性股票于2021年11月5日完成注销。 | 具体情况详见公司在上海证券交易所网站于2021年8月24日披露的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的公告》(公告编号:2021-053),于2021年11月3日的《股权激励限制性股票回购注销实施公告》(公告编号:2021-067)等相关公告。 |
公司于2021年10月25日分别召开了第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议,审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三期解除限售条件成就的议案》。公司2018年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三期限售期届满,152名激励对象符合解除限售条件,合计解除限售2,222,220股,并于2021年11月29日上市流通。 | 具体情况详见公司在上海证券交易所网站于2021年10月26日披露的《关于2018年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三期解除限售条件成就的公告》(公告编号:2021-064),于2021年11月24日披露的《关于2018年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三期解除限售暨上市公告》(公告编号:2021-072)等相关公告。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司对高级管理人员按照“安全、环保、劳动强度降低、质量、产量、成本”六大维度进行考核,并根据其完成质量薪酬核算,建立了工作质量和工作责任积分制度,根据其积分情况在实施股权激励,有效的调动了高级管理人员工作积极性。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上,结合行业特征及企业经营实际,对内控制度进行持续完善与细化,提高了企业决策效率,为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障,有效促进公司战略的稳步实施。
公司内部控制体系结构合理,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。
公司第五届董事会第十六次会议审议通过了公司《2021年内部控制评价报告》,全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定,对子公司实施管理控制。公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。公司建立《子公司管理制度》、《重大事项内部报告制度》等相关制度,对子公司的经营管理权限进行明确的限制,主要包括治理结构、组织机构、内部审计、人力管理、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、存货管理、销售业务、研究与开发、工程项目、对外担保、投资管理、关联交易、预算管理、合同管理、信息系统、信息管理等方面。报告期内,未发现对子公司的管理有内部控制缺陷。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的公司《2021年度内部控制审计报告》,详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》及《中国证券监督管理委员会关于开展上市公司治理专项行动的公告》,公司对照《上市公司治理专项自查清单》,梳理了2018、2019和2020三个年度的公司治理有关情况,认真开展了公司治理自查并于2021年4月30日之前完成了自查清单的填写。
根据中国证监会上市公司治理专项行动要求,公司严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司规范运作》等有关法律法规以及内部规章制度,针对组织结构、三会运行、独立性、内部控制、信息披露等各个方面积极开展自查自纠,对专项治理的自查事项进行了认真梳理。通过自查,公司认为本公司治理符合《公司法》、《证券法》、《上市公司规范运作》等法律、法规的要求,公司治理结构较为完善,运作规范,没有出现重大遗漏及其他不规范行为,不存在重大整改问题。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等规则要求,持续完善公司治理结构,不断提升公司治理水平。
公司一直以来都非常重视内部治理,虽然已经按照相关法律法规要求建立了完善的公司治理结构和规章制度,但随着公司的发展、内外部环境的变化以及新法律法规的制定实施,公司需继
续加强规范运作、内部治理,不断提高公司治理及经营管理水平,从而进一步完善内部控制体系。公司需要进一步加强控股股东、董事、监事及高级管理人员在相关法律法规方面的学习和培训,提供其工作的规范性和自律性。以本次自查整改为契机,切实提升公司规范运作水平及公司治理有效性,推动公司健康稳步发展。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
公司全资子公司宁波日星铸业有限公司属于宁波市环保部门公示的2021年土壤环境污染重点监管单位。
公司主要污染物为生活废水、废气、固废和噪声,具体排污情况如下表所示:
主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量和分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 | 减量化措施 |
废水:COD、氨氮、悬浮物 | GB8978-1996一级标准排放 | 1个 | COD:55mg/L 氨氮:6.11mg/L 悬浮物:40mg/L | COD:100mg/L 氨氮:15mg/L 悬浮物:70mg/L | COD: 825kg 氨氮:91.65kg 悬浮物:600kg | / | 无 | 重复利用并减少浪费 |
废气:SO2、NOX、 | 达标后高空排放 | 6个 | SO2:31.3mg/m? NOX:0.38mg/m? | SO2:200mg/m? NOX:300mg/m | SO2:31.67t NOX: 3.16t | SO2:45.639t NOX:19.198t | 无 | 设备改造后低标排放 |
固废:废油漆渣、废油漆桶、废活性炭、废试剂、废试剂瓶、废乳化液、废漆雾 | 危废处置 | 危废仓库 | / | 资质单位处理 | 废油漆渣:123.29t 废油漆桶:119.95t 废活性炭:8.7t | / | 无 | 采购使用新型环保型物料 |
过滤网、含油废抹布 | 废试剂:3.68t 废试剂瓶:1.67t 废乳化液:112t 废漆雾过滤:18.09t 含油废抹布:1.55t废办公用品:0.14t | |||||||
噪声: | / | 厂界四周 | 昼间<65dB 夜间<55dB | 昼间65dB 夜间55dB | / | / | 无 | 选购低噪声先进设备;基座作减震处理 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
(一)生活污水处理
日星铸业自建有生活污水处理站,污水通过生活污水处理站经化粪池+A/O 生化系统+膜处理去除其中的各污染因子,废水排放达《污水综合排放标准》(GB8978-1996)中的一级排放标准后排放。
(二)废气处理
冲天炉熔炼废气:废气经多管旋风除尘+布袋除尘+干法脱硫脱硝工艺处理达标后由30m 高排气筒排放。
(三)固废处理
公司委托第三方资质单位进行安全处置,处置均满足《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》有关规定要求。危险废物执行《国家危险废物名录(2021年版)》和《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2001)中有关规定。
(四)噪声处理
厂区内有效控制噪声,达到工业企业厂界噪声排放标准。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
全资子公司日星铸业在项目建设前进行环境影响评价,在建设完成后办理环保验收。公司已在宁波市生态环境局象山分局办理了排污许可证。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为及时有效处置公司区域内发生的突发性环境事件或由安全生产次生、衍生的各类突发环境事件,公司按《环保法》、《突发环境事件应急预案管理办法》和《国家突发环境事件应急预案》
的相关要求,制定了突发环境事件应急预案,并在象山县环境保护局进行了备案,备案号为:
330225-2020-014-L。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
公司按照排污许可证管理条例,委托有相关资质的第三方检测机构对公司废水、废气、厂界噪声情况进行监测。在2021年4月12日-2021年4月13日、2021年4月13日-2021年4月15日、2021年4月13日-2021年4月14日公司委托宁波远大检测技术有限公司对宁波日星铸业有限公司各厂区废水、废气、厂界噪声进行了上半年度检测;在2021年5月17日-5月20日公司委托宁波远大检测技术有限公司对日月重工股份有限公司各厂区上半年度检测;
在2021年12月3日-2021年12月13日、2021年12月14日-2021年12月19日公司委托宁波远大检测技术有限公司对宁波日星铸业有限公司各厂区废水、废气、厂界噪声进行了下半年度检测;在2021年12月20-12月26日公司委托宁波远大检测技术有限公司对日月重工股份有限公司各厂区废水、废气、厂界噪声进行了上半年度检测;
对重要设备废气进行了月度检测。
受托机构按照相关法律法规要求对污染物进行了检测,并分别出具了检测报告,结果显示各项污染物均符合相关法律法规要求达标排放。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
2021年,重点排污单位之外的生产型企业为日月重工股份有限公司,废气排放口共有46处,主要污染物包括氮氧化物、二氧化硫、颗粒物等,分别为冲天炉烟气处理设施排放口、工艺废气处理设施排放口等。日月重工股份有限公司主要污染物的实际排放情况:冲天炉烟气处理设施排放氮氧化物排放浓度:<100 mg/m?,二氧化硫排放浓度:<100 mg/m?,颗粒物排放浓度:<40 mg/m?;工艺废气处理设施颗粒物排放浓度:<20mg/m?。废气不存在超标排放现象。废水经城镇污水排入排水管网排至鄞州区新周污水处理厂。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1、除尘器改造项目:对日星铸业9条砂处理线除尘器进行提标改造,在符合国家排放要求基础上通过改造实施超低标排放。
2、对日月重工的抛丸设备除尘器进行提标改造,在符合国家排放要求基础上通过改造实施超低标排放。
3、对日月重工的老旧除尘器进行改造,在符合国家排放要求基础上通过改造实施超低标排放。
4、对冲天炉熔炼工艺实施富氧工艺,提升焦炭燃烧率,减少碳排放和固废的产生。
5、实施焦改电工程,减少冲天炉焦炭使用量对应的固废,为后续使用绿能创造条件。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
1、光伏新建项目:子公司日星铸业厂房屋顶建设太阳能光伏系统,年节约电量可达到约513万度。
2、空压机房节能改造项目:定制节能型空压机,进行集中供气与恒压控制。通过能源管控系统智能管控,年节约用电约可达409万度。
3、冷冻机组集中制冷改造项目:对砂处理设备配套的冷冻机进行了优化改造,采用集中制冷及恒温控制智能化调节的模式,预计每月节约用电约13万度(折合标煤为37tce)。
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
1、规范运作,保护全体股东合法权益
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定以及《公司章程》的要求,完善法人治理结构,建立健全公司内部控制制度,有效运行公司内控体系,公司股东大会、董事会、监事会和公司经营管理层均严格按照内控制度的要求规范运行,切实维护公司及全体股东合法权益。
2、严格履行信息披露义务,维护投资者良好关系
公司积极履行信息披露义务,信息披露做到真实、准确、完整、公平、及时,保证信息披露的效率和质量,满足广大投资者的信息需要,为投资者的投资决策提供依据。公司以中国证监会、上海证券交易所相关规定及公司《信息披露管理制度》指导信息披露工作;指定董事会秘书负责信息披露工作;指定《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露的报纸;公司严格按照有关法律法规真实、准确、完整、及时地披露有关信息,以保证全体股东都能公平地获取信息。
3、严格遵守上市分红承诺,积极回报股东
根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及公司承诺与相关规定,公司满足现金分红条件的,应当进行现金分红;在此基础上,公司将结合发展阶段、资金支出安排,采取现金、股票或现金股票相结合的方式,可适当增加利润分配比例及次数,保证分红回报的持续、稳定。报告期内,公司实施了2020年度利润分配:以实施权益分派股权登记日登记在册的总股本967,604,009 股为基数,每股派发现金红利 0.32元(含税),共计派发现金红利 309,633,282.88元,占2020年合并报表归属于上市公司股东的净利润比例为31.62%。
4、保障职工权益
公司坚持以人为本的原则,在追求经济效益的同时,也同步追求社会效益的最大化。公司根据《劳动法》等法律法规,已建立了完善的人力资源管理制度,健全包括社保、医保等在内的薪酬福利体系,保证薪酬和各项福利待遇按时足额发放。同时公司非常重视员工身心健康,定期安排体检,通过组织与员工座谈,加强团队凝聚力。
5、供应商和客户权益的保护
公司一直坚持“客户至上”原则,严格把控产品质量,注重产品安全为客户提供优质的产品与服务;同时加强与供应商的沟通合作,实现互惠共赢。
6、环境保护
公司高度重视环境保护工作,践行“青山绿水就是金山银山”的信念,将节能减排作为工作重点,在硬件上重点投资效率高,能耗低的环保设备,有序的收集生产中的废弃物,减少碳排放,在软件上持续研发节能减排的新工艺,从输入和输出端有效的控制各项排放,建设环境友好型企业。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 公司主要股东傅明康、陈建敏、傅凌儿、同赢投资、上海鸿华股权投资合伙企业(有限合伙)、上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)及作为公司股东的董事、监事、高级管理人员张建中、王烨、虞洪康、范信龙、徐建民、陈伟忠、陈建军等 | 1、本人/本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与股份公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动,包括但不限于研制、生产和销售与股份公司研制、生产和销售产品相同或相近似的任何产品,并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任。 2、对本人/本公司控股企业或间接控股的企业,本人/本公司将通过派出机构及人员(包括但不限于董事、经理)在该等企业履行本承诺项下的义务,并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任。 3、自本承诺函签署之日起,如股份公司进一步拓展其产品和业务范围,本人/本公司及本人/本公司控股的企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与股份公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人/本公司及本人/本公司控股的企业按照如下方式退出与股份公司的竞争:(1)停止生产构成竞争或可能构成竞争 | 承诺日期:2016年12月28日;期限为长期。 | 是 | 是 | - | - |
的产品;(2)停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;(3)将相竞争的业务纳入到股份公司来经营;(4)将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 | |||||||
股份限售 | 控股股东傅明康、陈建敏、傅凌儿、董事、和高级管理人员 | 公司控股股东、持有公司股份的董事和高级管理人员傅明康、陈建敏、傅凌儿及公司股东同赢投资承诺:公司股票锁定期限届满后2年内减持股份的价格不低于发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应调整),且本承诺不因(本公司实际控制人)职务变更或离职等原因终止。 | 承诺日期:2016年12月28日;期限为股票解禁日起24个月, 2016年12月28日至2021年12月27日。 | 是 | 是 | - | - |
其他 | 控股股东、实际控制人傅明康、陈建敏、傅凌儿 | 1、公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2、如公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将在证券监督管理部门作出上述认定时,依法购回首次公开发行时已公开发售的原限售股份(如有),购回价格按照发行价加算银行同期存款利息确定。 3、如公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。 | 承诺日期:2016年12月28日;期限为长期。 | 是 | 是 | - | - |
其他 | 董事、监事、高级管理人员 | 公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。 | 承诺日期:2016年12月28日;期限为长期。 | 是 | 是 | - | - |
其他 | 董事及高级管理人员 | 公司董事和高级管理人员承诺将切实履行作为董事、高级管理人员的义务,忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益,具体如下: 1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。 2、本人将严格遵守公司的预算管理,本人的任何职务消费行为均将在为履行本人职责之必须的范围内发生,并严格接受公司监 | 承诺日期:2016年12月28日;期限为长期。 | 是 | 是 | - | - |
督管理,避免浪费或超前消费。 3、本人不会动用公司资产从事与履行本人职责无关的投资、消费活动。 4、本人将尽最大努力促使公司填补即期回报的措施实现。本人将尽责促使由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 5、本人将尽责促使公司未来拟公布的公司股权激励的行权条件(如有)与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本人将支持与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案,并愿意投赞成票(如有投票权)。 6、本承诺出具日后,如监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的相关规定有其他要求的,且上述承诺不能满足监管机构的相关要求时,本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。 | ||||||||
与再融资相关的承诺 | 其他 | 控股股东傅明康、陈建敏、傅凌儿 | 对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺: 任何情形下,本人均不得滥用控股股东/实际控制人地位,不会越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益。 本承诺出具日后至本次非公开发行A股股票实施完毕前,若中国证券监督管理委员会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证券监督管理委员会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会的最新规定出具补充承诺。 作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施,并愿意承担相应的法律责任。 | 承诺日期:2020年6月22日;期限为公司2020非公开发行股票期间。 | 是 | 是 | - | - |
其他 | 董事、监事、高级管理人员 | 对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺: 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益; 2、承诺对本人的职务消费行为进行约束; 3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动; | 承诺日期:2020年6月22日;期限为公司2020非公开发行股票期间。 | 是 | 是 | - | - |
4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; 5、如公司未来实施股权激励方案,承诺未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; 6、本承诺出具日后至本次非公开发行A股股票实施完毕前,若中国证券监督管理委员会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证券监督管理委员会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会的最新规定出具补充承诺。 作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施,并愿意承担相应的法律责任。 | ||||||||
其他承诺 | 股份限售 | 控股股东、实际控制人傅明康、陈建敏、傅凌儿、同赢投资 | 承诺自2020年11月3日起12个月内不以任何方式减持上述股东所持有的股份,包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的新增股份以及通过二级市场或中国证监会和上海证券交易所规定允许方式增持的公司股份。 | 承诺日期:2020年11月2日;期限为12个月, 2020年11月3日至2021年11月2日。 | 是 | 是 | - | - |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第 21 号—租赁(2018 年修订)》(财会[2018]35 号)(简称“新租赁准则”)。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 900,000.00 |
境内会计师事务所审计年限 | 12 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) | 300,000.00 |
财务顾问 | - | - |
保荐人 | 中信证券股份有限公司 | - |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于2021年5月13日召开2020年年度股东大会,审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,公司聘任立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度的财务报告及内部控制审计机构,股东大会授权公司管理层根据审计工作量及公允合理的定价原则确定其年度审计费用。2021年年度财务报告审计费用为90万元(含税),内部控制审计费用为30万元(含税)。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
宁波日星铸业有限 | 湘电风能有限公司(2021年5月份更名 | 无 | 合同纠纷 | 2021年1月11日,日星铸业向浙江省象山县人民法院提起诉讼,要求湘电风能有限公司支付 | 15,853,533.68 | 否 | 经法院调解,原告与被告达成和解,法院 | 按照民事调解书,湘电风能有限公司需向日星铸业支付除质保金外的货款13,905,399.98元,定于2021年5月31日前支付4,100,000元,2021 | 日星铸业已于2021年8月16日向象山县人民法院提交执行申请书,责令湘电风能有限公司(哈电 |
公司 | 为“哈电风能有限公司”) | 货款15,853,533.68元,并从起诉之日起按银行同期贷款利率计算利息损失。 | 于2021年4月26日作出民事调解书。 | 年6月30日前支付2,570,000元,2021年7月31日前支付2,570,000元,2021年8月31日前支付2,570,000元,2021年9月30日前支付2,095,399.98元。 | 风能有限公司)支付7,235,399.98元货款。 报告期内,日星铸业已收到民事调解书约定的货款。 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
宁波欣达电梯配件厂 | 其他 | 销售商品 | 铸件产品 | 参照公司第三方销售价格 | 0.00 | 0.00 | 转账及票据 | |||
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | 其他 | 销售商品 | 铸件产品 | 参照公司第三方销售价格 | 0.00 | 0.00 | 转账及票据 | |||
宁波市鄞州凌 | 其他 | 销售商品 | 废铁等 | 参照公司第三 | 58.09 | 0.01 | 转账 |
嘉金属材料有限公司 | 方销售价格 | |||||||||
宁波市鄞州区旭兴联运有限公司 | 其他 | 销售商品 | 废铸件 | 参照公司第三方销售价格 | 0.44 | 0.00 | 转账 | |||
宁波市鄞州东吴凯虹模具厂 | 其他 | 销售商品 | 废铸件 | 参照公司第三方销售价格 | 0.00 | 0.00 | 转账 | |||
宁波长风风能科技有限公司 | 其他 | 销售商品 | 铸件加工报废赔偿 | 参照公司第三方销售价格 | 0.58 | 0.00 | 转账 | |||
宁波市鄞州区旭兴联运有限公司 | 其他 | 接受劳务 | 运输费用 | 参照市场价格及公司接受第三方提供劳务价格 | 713.66 | 0.19 | 转账及票据 | |||
宁波市鄞州东吴凯虹模具厂 | 其他 | 采购商品 | 模具 | 参照公司第三方采购价格 | 285.71 | 0.08 | 转账及票据 | |||
宁波长风风能科技有限公司 | 其他 | 接受劳务 | 加工费等 | 参照公司第三方加工价格 | 2,624.77 | 0.70 | 转账及票据 | |||
宁波市鄞州东吴双华印刷厂 | 其他 | 采购商品 | 办公用纸及各类单据印刷品 | 参照公司第三方采购价格 | 7.15 | 0.00 | 转账 | |||
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | 其他 | 采购商品 | 压缩机设备配件等 | 参照公司第三方采购价格 | 22.65 | 0.01 | 转账及票据 | |||
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | 其他 | 采购商品 | 设备 | 参照公司第三方采购价格 | 33.27 | 0.01 | 转账及票据 | |||
傅志康 | 其他关联人 | 接受劳务 | 零星工程及维修 | 中介机构审计 | 0.00 | 0.00 | 转账 | |||
浙江海泰律师 | 其他 | 接受劳务 | 法律顾问及律 | 参照行业标准 | 13.04 | 0.00 | 转账 |
事务所 | 师费 | 定价 | ||||||||
象山日顺机械有限公司 | 其他 | 租入租出 | 房租 | 参照行业标准定价 | 84.92 | 0.02 | 转账 | |||
合计 | / | / | 3,844.28 | 1.02 | / | / | / | |||
大额销货退回的详细情况 | 不适用 | |||||||||
关联交易的说明 | 公司2020年关联交易情况及预计2021年关联交易事项业经第五届董事会第十次会议、第五届监事会第九次会议及2020年年度股东大会审议通过,具体情况详见公司于2021年4月23日和2021年5月14日在在上海证券交易所网站披露的《关于2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2021-024)和《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-036)等相关公告。 |
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司 提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
宁波欣达电梯配件厂 | 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 28.00 | 55.92 | 20.06 |
宁波市鄞州凌嘉金属材料有限公司 | 其他 | 0.00 | 58.09 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
宁波市鄞州区旭兴联运有限公司 | 其他 | 0.00 | 0.44 | 0.00 | 404.03 | 713.66 | 350.91 |
宁波百蔚电梯配件有限公司 | 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 163.54 | 0.00 | 79.79 |
宁波长风风能科技有限公司 | 其他 | 0.00 | 0.58 | 0.00 | 3,059.52 | 2,624.77 | 3,480.82 |
宁波市鄞州东吴凯虹模具厂 | 其他 | 267.21 | 285.71 | 328.36 | |||
宁波市鄞州东吴双华印刷厂 | 其他 | 5.87 | 7.15 | 3.93 | |||
浙江海泰律师事务所 | 其他 | 0.00 | 13.04 | 0.00 | |||
象山日顺机械有限公司 | 其他 | 0.00 | 84.92 | 46.28 | |||
傅志康 | 其他关联人 | 3.97 | 0.00 | 0.00 | |||
合计 | 0.00 | 59.11 | 0.00 | 3,932.14 | 3,785.17 | 4,310.15 | |
关联债权债务形成原因 | 业务保证金及日常业务采购(或接受劳务)及销售(或提供劳务)所形成往来款 | ||||||
关联债权债务对公司的影响 | 日常经营业务产生债权及债务,对财务状况无重大影响 |
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
宁波日星铸业有限公司 | 宁波顺能机械有限公司 | 工业标准厂房,面积为5,232 平方米 | 10,389,077.89 | 2021年1月1日 | 2021年6月30日 | 55,276.65 | 租金收入减折旧和土地摊销费用 | 增加利润 | 否 | |
日月重工股份有限公司 | 宁波明畅金属材料有限公司 | 仓库用房4,124平方米,办公用房313平方米 | 15,502,265.10 | 2020年4月1日 | 2025年3月31日 | 281,573.08 | 租金收入减折旧和土地摊销费用 | 增加利润 | 否 |
租赁情况说明
1、全资子公司日星铸业将面积为5,232平方米厂房租赁给宁波顺能机械有限公司,宁波顺能机械有限公司为日星铸业及其他客户提供加工服务业务;
2、日月股份将面积为4,124平方米仓库用房和313平方米办公用房,租赁给宁波市明畅金属材料有限公司作为仓库和办公使用。
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 募集资金 | 200,000.00 | 100,000.00 | 0 |
券商理财产品 | 募集资金 | 257,000.00 | 127,000.00 | 0 |
合计 | 457,000.00 | 227,000.00 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
中信银行宁波明州支行 | 银行理财产品 | 5,000.00 | 2020/08/22 | 2021/02/22 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.10% | 78.14 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
宁 | 银 | 10,000. | 2020/02/ | 2021/02/ | 募 | 低 | 到 | 3.85% | 381.84 | 到 | 是 | 是 |
波银行五乡支行 | 行理财产品 | 00 | 28 | 25 | 集资金 | 风险国债等保本产品 | 期还本付息 | 期本息收回 | ||||||
交通银行象山支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2020/08/24 | 2021/02/25 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.20% | 162.19 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
民生证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 50,000.00 | 2021/1/15 | 2021/7/20 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 4.05% | 1,031.92 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
民生证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 80,000.00 | 2021/1/13 | 2021/10/14 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 4.25% | 2,553.31 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
民生银行解 | 银行理财产 | 15,000.00 | 2021/3/11 | 2021/10/25 | 募集资金 | 低风险国债 | 到期还本付 | 3.85% | 358.69 | 到期本息收 | 是 | 是 |
放南路支行 | 品 | 等保本产品 | 息 | 回 | ||||||||||
中信银行宁波明州支行 | 银行理财产品 | 5,000.00 | 2021/8/4 | 2021/11/2 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 1.48%~3.6% | 39.45 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
交通银行象山支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/1/21 | 2021/11/23 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 按月付息 | 3.85% | 322.97 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
交通银行象山支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/1/21 | 2021/11/23 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 按月付息 | 3.85% | 322.97 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
交通银行象山支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/1/21 | 2021/11/23 | 募集资金 | 低风险国债等保本产 | 按月付息 | 3.85% | 322.97 | 到期本息收回 | 是 | 是 |
品 | ||||||||||||||
交通银行象山支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/1/21 | 2021/11/23 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 按月付息 | 3.85% | 322.97 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
中国农业银行股份有限公司宁波江东支行 | 银行理财产品 | 20,000.00 | 2021/1/12 | 2021/11/28 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.838% | 675.91 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
招商银行宁波鄞州支行募集户 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/1/6 | 2021/12/6 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 按月付息 | 4.125% | 382.71 | 到期本息收回 | 是 | 是 | ||
招商 | 银行 | 10,000.00 | 2021/1/27 | 2021/12/27 | 募集 | 低风 | 按月 | 3.36% | 352.56 | 到期 | 是 | 是 |
银行宁波钱湖支行 | 理财产品 | 资金 | 险国债等保本产品 | 付息 | 本息收回 | |||||||||
中国农业银行股份有限公司宁波江东支行 | 银行理财产品 | 5,000.00 | 2021/2/25 | 2024/2/25 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.9875% | 是 | 是 | ||||
宁波镇海农村商业银行股份有限公司 | 银行理财产品 | 5,000.00 | 2021/2/25 | 2022/1/25 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 4.2625% | 是 | 是 | ||||
民生 | 券商 | 50,000.00 | 2021/07/27 | 2022/4/27 | 募集 | 低风 | 到期 | 4.15% | 是 | 是 |
证券股份有限公司 | 理财产品 | 资金 | 险国债等保本产品 | 还本付息 | ||||||||||
民生证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 77,000.00 | 2021/10/21 | 2022/07/21 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.95% | 是 | 是 | ||||
民生银行解放南路支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/10/26 | 2024/3/11 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.85% | 是 | 是 | ||||
中信银行宁波明州支行 | 银行理财产品 | 5,000.00 | 2021/11/11 | 2024/11/11 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.55% | 是 | 是 | ||||
招商银行宁波 | 银行理财产品 | 5,000.00 | 2021/11/11 | 2024/11/11 | 募集资金 | 低风险国债等 | 到期还本付息 | 3.55% | 是 | 是 |
鄞州支行募集户 | 保本产品 | |||||||||||||
交通银行象山支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/11/23 | 2024/1/21 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 按月付息 | 3.85% | 是 | 是 | ||||
交通银行象山支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/11/23 | 2024/1/21 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 按月付息 | 3.85% | 是 | 是 | ||||
交通银行象山支行 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/11/23 | 2024/1/21 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 按月付息 | 3.85% | 是 | 是 | ||||
交通银行象山支 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/11/23 | 2024/1/21 | 募集资金 | 低风险国债等保 | 按月付息 | 3.85% | 是 | 是 |
行 | 本产品 | |||||||||||||
中国农业银行股份有限公司宁波江东支行 | 银行理财产品 | 20,000.00 | 2021/11/30 | 2024/1/12 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.838% | 是 | 是 | ||||
招商银行宁波鄞州支行募集户 | 银行理财产品 | 10,000.00 | 2021/12/20 | 2024/12/20 | 募集资金 | 低风险国债等保本产品 | 到期还本付息 | 3.55% | 是 | 是 | ||||
合计 | 482,000 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 141,036,284 | 14.58 | 0 | 0 | 0 | -141,036,284 | -141,036,284 | 0 | 0.00 |
1、国家持股 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
3、其他内资持股 | 141,036,284 | 14.58 | 0 | 0 | 0 | -141,036,284 | -141,036,284 | 0 | 0.00 |
其中:境内非国有法人持股 | 123,711,340 | 12.79 | 0 | 0 | 0 | -123,711,340 | -123,711,340 | 0 | 0.00 |
境内自然人持股 | 17,324,944 | 1.79 | 0 | 0 | 0 | -17,324,944 | -17,324,944 | 0 | 0.00 |
4、外资持股 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | |
境外自然人持股 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | |
二、无限售条件流通股份 | 826,567,725 | 85.42 | 0 | 0 | 0 | 141,025,364 | 141,025,364 | 967,593,089 | 100.00 |
1、人民币普通股 | 826,567,725 | 85.42 | 0 | 0 | 0 | 141,025,364 | 141,025,364 | 967,593,089 | 100.00 |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4、其他 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
三、股份总数 | 967,604,009 | 100.00 | 0 | 0 | 0 | -10,920 | -10,920 | 967,593,089 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
1、经中国证监会《关于核准日月重工股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕2379号)核准,公司非公开发行新增股份137,457,044股于2020年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续,锁定期为6个月。报告期内上述股份限售期已届满,137,457,044股限售股已于2021年5月27日上市流通。
2、经2021年6月30日召开的第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过,公司2018年限制性股票激励计划预留部分授予的限制性股票第二个解除限售期的解除限售条件已经成就,公司91名激励对象符合解除限售条件,共计解除限售1,346,100股,并已于2021年7月19日上市流通。
3、2018年限制性股激励计划激励对象李念华、马振华、王晓晨共3人因离职已不符合激励条件,公司已对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的10,920股限制性股票进行回购注销。本次限制性股票于2021年11月5日完成注销,公司总股本由967,604,009减少至967,593,089股。
4、经2021年10月25日召开的第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议审议通过,公司2018年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三个解除限售期的解除限售条
件已经成就,公司152名激励对象符合解除限售条件,共计解除限售2,222,220股,并已于2021年11月29日上市流通。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
2020年非公开发行股票认购对象共18名(注) | 137,457,044 | 137,457,044 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2021-05-27 |
公司2018年限制性股票激励计划预留部分授予部分 | 1,346,100 | 1,346,100 | 0 | 0 | 股权激励限售 | 2021-07-19 |
公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分 | 2,233,140 | 2,233,140 | 0 | 0 | 股权激励限售 | 2021-11-29 |
合计 | 141,036,284 | 141,036,284 | 0 | 0 | / | / |
注:2020年非公开发行认购方共计18名,分别为:浙江中大集团投资有限公司、大家资产管理有限责任公司、海富通基金管理有限公司、华能贵诚信托有限公司、南京高速齿轮制造有限公司、孙向阳、JPMorgan Chase Bank,National Association、招商证券资产管理有限公司、沈洁华、浙江弘日宝玺创新投资管理有限公司、华融瑞通股权投资管理有限公司、财通基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、浙商证券股份有限公司、大成基金管理有限公司、中国国际金融股份有限公司、华泰证券(上海)资产管理有限公司、银华基金管理股份有限公司。上述137,457,044股限售股已于2021年5月27日上市流通。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 47,851 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 53,780 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
傅明康 | 0 | 231,622,755 | 23.94 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
傅凌儿 | 0 | 114,342,865 | 11.82 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
陈建敏 | 0 | 114,342,865 | 11.82 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
宁波高新区同赢股权投资有限公司 | 0 | 91,474,292 | 9.45 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | |
香港中央结算有限公司 | 48,885,720 | 59,774,608 | 6.18 | 0 | 无 | 未知 | |
中国工商银行股份有限公司-中欧价值智选回报混合型证券投资基金 | 26,482,814 | 26,482,814 | 2.74 | 0 | 无 | 未知 | |
前海人寿保险股份有限公司-分红保险产品华泰组合 | 10,111,900 | 10,190,000 | 1.05 | 0 | 无 | 未知 | |
华融瑞通股权投资管理有限公司 | -6,717,600 | 8,009,940 | 0.83 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | |
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL | 6,696,962 | 7,650,662 | 0.79 | 0 | 无 | 未知 | |
全国社保基金一一三组合 | 2,812,027 | 7,335,112 | 0.76 | 0 | 无 | 未知 |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
种类 | 数量 | ||
傅明康 | 231,622,755 | 人民币普通股 | 231,622,755 |
傅凌儿 | 114,342,865 | 人民币普通股 | 114,342,865 |
陈建敏 | 114,342,865 | 人民币普通股 | 114,342,865 |
宁波高新区同赢股权投资有限公司 | 91,474,292 | 人民币普通股 | 91,474,292 |
香港中央结算有限公司 | 59,774,608 | 人民币普通股 | 59,774,608 |
中国工商银行股份有限公司-中欧价值智选回报混合型证券投资基金 | 26,482,814 | 人民币普通股 | 26,482,814 |
前海人寿保险股份有限公司-分红保险产品华泰组合 | 10,190,000 | 人民币普通股 | 10,190,000 |
华融瑞通股权投资管理有限公司 | 8,009,940 | 人民币普通股 | 8,009,940 |
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL | 7,650,662 | 人民币普通股 | 7,650,662 |
全国社保基金一一三组合 | 7,335,112 | 人民币普通股 | 7,335,112 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 傅明康先生与陈建敏女士系夫妻关系,与傅凌儿女士系父女关系,同赢投资系傅明康先生实际控股企业。公司未知其它前十名无限售条件股东是否存在关联关系或属于一致行动人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 傅明康 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 总经理、董事长、实际控制人 |
姓名 | 陈建敏 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 是 |
主要职业及职务 | 股东 |
姓名 | 傅凌儿 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 股东、董事 |
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 傅明康 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 总经理、董事长 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 否 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用√不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用□不适用
审计报告
信会师报字[2022]第ZF10482号
日月重工股份有限公司全体股东:
(1). 审计意见
我们审计了日月重工股份有限公司(以下简称日月股份)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了日月股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(2). 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于日月股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(3). 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
(一)收入确认 | |
收入确认的会计政策详情请参阅合并财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”注释38所述的会计政策。 如财务报表附注七、61所述,2021年度,日月股份主营业务收入为人民币468,661.24万元。 由于收入是日月股份的关键业绩指标之一, | 我们对产品销售收入执行了以下审计程序: 1、对销售订单审批至销售收入入账的销售流程内部控制设计进行了了解,并测试了关键控制执行的有效性。 2、选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。 |
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险,故我们将日月股份收入确认识别为关键审计事项。 | 3、通过抽样对主要客户的部分销售实施了细节测试,核对销售合同、销售发票、出库单、签收单、报关单及其他支持性文件,检查收款的资金流水记录,抽取样本对主要的应收账款和收入进行函证,对未回函的样本执行了替代性程序,以评价收入的真实性。 4、对收入、成本及毛利率执行分析性复核,包括对月度收入成本和毛利波动分析、与上期同比分析及与同行业比较分析关注是否存在异常波动,对主要客户信用期分析关注是否存在放宽信用政策以刺激收入的情况。 5、对于外销业务,登陆中国电子口岸网站核对出口数据,确认出口销售数据的真实性及准确性。 6、就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、签收单、报关单、提单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 7、检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 |
(4). 其他信息
日月股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括日月股份2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
(5). 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估日月股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督日月股份的财务报告过程。
(6). 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对日月股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致日月股份不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就日月股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:朱伟
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:郑益安
中国?上海 2022年4月25日
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 日月重工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 897,572,522.02 | 4,710,676,934.78 |
结算备付金 | |||
拆出资金 |
交易性金融资产 | 七、2 | 2,297,683,836.38 | 250,000,000.00 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 813,560,292.66 | |
应收账款 | 七、5 | 1,237,920,533.85 | 1,120,722,503.77 |
应收款项融资 | 七、6 | 872,365,368.63 | 1,483,601,881.25 |
预付款项 | 七、7 | 48,634,042.35 | 9,687,307.25 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 30,385,369.82 | 6,377,876.68 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 699,388,408.96 | 525,323,952.08 |
合同资产 | 七、10 | 156,834,399.97 | 185,786,619.86 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 110,000,000.00 | |
其他流动资产 | 七、13 | 18,889,103.01 | 1,944,987.15 |
流动资产合计 | 7,183,233,877.65 | 8,294,122,062.82 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 七、18 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 七、20 | 5,615,089.85 | 5,980,978.88 |
固定资产 | 七、21 | 1,890,648,536.24 | 1,668,012,483.44 |
在建工程 | 七、22 | 127,077,639.74 | 127,545,497.78 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 2,240,193.71 | |
无形资产 | 七、26 | 195,923,840.42 | 197,664,286.67 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 26,700,839.68 | 29,165,753.64 |
递延所得税资产 | 七、30 | 41,205,081.86 | 37,327,336.31 |
其他非流动资产 | 七、31 | 1,867,850,311.03 | 42,021,680.97 |
非流动资产合计 | 4,162,261,532.53 | 2,112,718,017.69 | |
资产总计 | 11,345,495,410.18 | 10,406,840,080.51 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 389,871,362.44 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 |
应付票据 | 七、35 | 1,083,020,196.19 | 852,994,495.42 |
应付账款 | 七、36 | 846,103,431.89 | 920,750,238.55 |
预收款项 | 七、37 | 59,995.00 | |
合同负债 | 七、38 | 5,914,598.59 | 18,558,910.67 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 59,698,237.61 | 61,284,533.43 |
应交税费 | 七、40 | 42,605,506.12 | 85,198,622.14 |
其他应付款 | 七、41 | 43,237,974.65 | 101,780,866.96 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 849,174.32 | |
其他流动负债 | 七、44 | 70,664,196.20 | 2,925,322.90 |
流动负债合计 | 2,542,024,673.01 | 2,043,492,990.07 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 1,419,591.26 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 111,517,754.24 | 64,480,427.92 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 112,937,345.50 | 64,480,427.92 | |
负债合计 | 2,654,962,018.51 | 2,107,973,417.99 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 967,593,089.00 | 967,604,009.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 4,461,677,393.14 | 4,448,664,685.31 |
减:库存股 | 18,150,765.00 | ||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 196,667,216.57 | 174,111,956.96 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 3,061,019,464.48 | 2,725,859,606.73 |
归属于母公司所有者权益 | 8,686,957,163.19 | 8,298,089,493.00 |
(或股东权益)合计 | |||
少数股东权益 | 3,576,228.48 | 777,169.52 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 8,690,533,391.67 | 8,298,866,662.52 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 11,345,495,410.18 | 10,406,840,080.51 |
公司负责人:傅明康主管会计工作负责人:王烨会计机构负责人:杜志
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:日月重工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 250,057,431.42 | 1,472,046,074.40 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 277,459,750.00 | ||
应收账款 | 十七、1 | 640,621,424.88 | 369,520,049.33 |
应收款项融资 | 459,982,079.18 | 615,652,167.90 | |
预付款项 | 27,292,874.52 | 8,577,212.84 | |
其他应收款 | 十七、2 | 395,408,046.37 | 862,035,884.31 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 184,831,143.05 | 192,209,670.91 | |
合同资产 | 72,688,917.16 | 69,927,760.23 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 100,000,000.00 | ||
其他流动资产 | 3,455,262.32 | ||
流动资产合计 | 2,411,796,928.90 | 3,589,968,819.92 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 3,274,432,951.95 | 3,264,505,937.70 |
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 5,615,089.85 | 5,980,978.88 | |
固定资产 | 259,008,661.28 | 266,821,605.64 | |
在建工程 | 16,290,285.49 | 10,641,338.54 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 46,692,499.41 | 47,765,311.99 | |
开发支出 | |||
商誉 |
长期待摊费用 | 21,783,266.96 | 24,755,366.80 | |
递延所得税资产 | 9,427,280.76 | 11,900,732.77 | |
其他非流动资产 | 1,294,293,137.48 | 3,120,394.50 | |
非流动资产合计 | 4,932,543,173.18 | 3,640,491,666.82 | |
资产总计 | 7,344,340,102.08 | 7,230,460,486.74 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 200,918,250.00 | ||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 257,936,800.86 | 223,974,823.02 | |
应付账款 | 262,466,173.86 | 269,171,136.52 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 5,914,598.59 | 666,853.15 | |
应付职工薪酬 | 13,653,227.51 | 15,013,269.38 | |
应交税费 | 19,316,622.20 | 56,092,626.81 | |
其他应付款 | 3,594,789.42 | 25,661,997.13 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 394,196.20 | 85,454.29 | |
流动负债合计 | 764,194,658.64 | 590,666,160.30 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 11,439,999.39 | 13,809,999.51 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 11,439,999.39 | 13,809,999.51 | |
负债合计 | 775,634,658.03 | 604,476,159.81 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 967,593,089.00 | 967,604,009.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 4,453,558,648.62 | 4,444,896,689.68 | |
减:库存股 | 18,150,765.00 | ||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 196,667,216.57 | 174,111,956.96 | |
未分配利润 | 950,886,489.86 | 1,057,522,436.29 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 6,568,705,444.05 | 6,625,984,326.93 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,344,340,102.08 | 7,230,460,486.74 |
公司负责人:傅明康主管会计工作负责人:王烨会计机构负责人:杜志
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 4,712,078,327.73 | 5,110,598,276.22 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 4,712,078,327.73 | 5,110,598,276.22 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 4,041,421,137.39 | 3,996,557,515.72 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 3,755,823,709.30 | 3,656,881,525.79 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 22,911,754.52 | 27,001,426.44 |
销售费用 | 七、63 | 32,062,908.15 | 21,602,548.84 |
管理费用 | 七、64 | 117,863,700.85 | 119,365,069.11 |
研发费用 | 七、65 | 184,038,754.04 | 199,695,394.13 |
财务费用 | 七、66 | -71,279,689.47 | -27,988,448.59 |
其中:利息费用 | 3,714,111.61 | 31,381,933.32 | |
利息收入 | 79,648,116.85 | 64,770,344.99 | |
加:其他收益 | 七、67 | 44,759,961.14 | 23,886,213.92 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 65,120,803.97 | 8,008,319.46 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 27,683,836.38 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -30,261,830.41 | -8,855,764.57 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -6,409,078.07 | 2,895,441.36 |
资产处置收益(损失以“-” | 七、73 | 675,074.78 | -7,849.95 |
号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 772,225,958.13 | 1,139,967,120.72 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 2,150,798.23 | 9,647,979.96 |
减:营业外支出 | 七、75 | 16,205,500.49 | 17,023,657.27 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 758,171,255.87 | 1,132,591,443.41 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 92,247,796.67 | 153,417,348.99 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 665,923,459.20 | 979,174,094.42 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 665,923,459.20 | 979,174,094.42 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 667,348,400.24 | 979,377,269.23 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -1,424,941.04 | -203,174.81 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 665,923,459.20 | 979,174,094.42 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 667,348,400.24 | 979,377,269.23 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -1,424,941.04 | -203,174.81 |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 十八、2 | 0.69 | 1.26 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 十八、2 | 0.69 | 1.26 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。公司负责人:傅明康主管会计工作负责人:王烨会计机构负责人:杜志
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 1,885,849,184.64 | 1,919,832,058.14 |
减:营业成本 | 十七、4 | 1,565,654,744.81 | 1,452,447,152.38 |
税金及附加 | 9,084,033.58 | 11,331,777.63 | |
销售费用 | 6,226,661.14 | 4,069,107.57 | |
管理费用 | 32,131,394.44 | 37,202,625.06 | |
研发费用 | 69,754,787.47 | 61,212,155.63 | |
财务费用 | -50,327,752.69 | -27,796,684.68 | |
其中:利息费用 | 464,513.80 | 9,901,533.08 | |
利息收入 | 52,268,398.67 | 39,004,257.39 | |
加:其他收益 | 6,357,807.07 | 7,767,113.12 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -5,679,394.34 | 3,115,646.58 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,266,358.62 | 1,552,015.54 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 672,825.08 | -12,857.07 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 252,410,195.08 | 393,787,842.72 | |
加:营业外收入 | 1,420,906.36 | 5,886,707.77 | |
减:营业外支出 | 1,219,616.73 | 8,899,203.68 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 252,611,484.71 | 390,775,346.81 | |
减:所得税费用 | 27,058,888.65 | 53,345,099.45 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 225,552,596.06 | 337,430,247.36 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 225,552,596.06 | 337,430,247.36 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 225,552,596.06 | 337,430,247.36 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:傅明康主管会计工作负责人:王烨会计机构负责人:杜志
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,530,237,826.10 | 4,210,539,454.25 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 |
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 41,076,619.24 | 18,208,252.72 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78(1) | 185,885,094.78 | 125,411,776.90 |
经营活动现金流入小计 | 4,757,199,540.12 | 4,354,159,483.87 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,327,801,064.57 | 3,142,774,614.95 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 460,832,899.73 | 406,369,305.91 | |
支付的各项税费 | 245,070,214.85 | 253,432,880.54 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78(2) | 83,093,015.67 | 49,526,570.35 |
经营活动现金流出小计 | 4,116,797,194.82 | 3,852,103,371.75 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 640,402,345.30 | 502,056,112.12 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 2,060,000,000.00 | 650,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 51,948,445.06 | 8,008,319.46 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,603,014.55 | 12,039,068.13 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78(3) | 30,000,000.00 | 25,000,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 2,150,551,459.61 | 695,047,387.59 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 282,201,317.36 | 467,368,910.58 | |
投资支付的现金 | 6,000,951,805.56 | 930,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78(4) | 30,000,000.00 | 25,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 6,313,153,122.92 | 1,422,368,910.58 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -4,162,601,663.31 | -727,321,522.99 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 4,224,000.00 | 2,794,499,986.28 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,224,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 320,000,000.00 | 140,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78(5) | 204,246,533.05 | |
筹资活动现金流入小计 | 324,224,000.00 | 3,138,746,519.33 | |
偿还债务支付的现金 | 320,000,000.00 | 140,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 311,422,394.00 | 159,591,027.91 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78(6) | 502,244.35 | 208,432,366.83 |
筹资活动现金流出小计 | 631,924,638.35 | 508,023,394.74 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -307,700,638.35 | 2,630,723,124.59 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,420,351.51 | 1,781,610.28 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -3,831,320,307.87 | 2,407,239,324.00 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 4,669,192,025.66 | 2,261,952,701.66 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 837,871,717.79 | 4,669,192,025.66 |
公司负责人:傅明康主管会计工作负责人:王烨会计机构负责人:杜志
母公司现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,774,862,377.60 | 1,600,179,487.39 | |
收到的税费返还 | 21,524,500.09 | 16,438,563.27 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 69,026,874.45 | 64,035,064.26 | |
经营活动现金流入小计 | 1,865,413,752.14 | 1,680,653,114.92 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,450,518,718.04 | 1,435,440,489.28 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 103,466,486.69 | 95,805,819.04 | |
支付的各项税费 | 101,885,108.70 | 72,784,300.49 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 42,780,077.99 | 20,422,550.00 | |
经营活动现金流出小计 | 1,698,650,391.42 | 1,624,453,158.81 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 166,763,360.72 | 56,199,956.11 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 20,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | -2,140,356.16 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,149,951.34 | 11,952,299.98 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 350,083,832.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 375,093,427.18 | 11,952,299.98 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,164,139.60 | 52,913,194.23 | |
投资支付的现金 | 1,418,727,805.56 | 2,160,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 4,436,015.49 | 841,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 1,453,327,960.65 | 3,053,913,194.23 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,078,234,533.47 | -3,041,960,894.25 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 2,794,499,986.28 | ||
取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 204,246,533.05 | ||
筹资活动现金流入小计 | 3,038,746,519.33 | ||
偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 309,633,282.88 | 159,506,444.58 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 39,444.35 | 208,432,366.83 | |
筹资活动现金流出小计 | 309,672,727.23 | 407,938,811.41 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -309,672,727.23 | 2,630,807,707.92 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -662,312.44 | 554,811.70 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,221,806,212.42 | -354,398,418.52 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,471,863,643.84 | 1,826,262,062.36 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 250,057,431.42 | 1,471,863,643.84 |
公司负责人:傅明康主管会计工作负责人:王烨会计机构负责人:杜志
合并所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 967,604,009.00 | 4,448,664,685.31 | 18,150,765.00 | 174,111,956.96 | 2,725,859,606.73 | 8,298,089,493.00 | 777,169.52 | 8,298,866,662.52 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 967,604,009.00 | 4,448,664,685.31 | 18,150,765.00 | 174,111,956.96 | 2,725,859,606.73 | 8,298,089,493.00 | 777,169.52 | 8,298,866,662.52 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -10,920.00 | 13,012,707.83 | -18,150,765.00 | 22,555,259.61 | 335,159,857.75 | 388,867,670.19 | 2,799,058.96 | 391,666,729.15 | |||||||
(一)综合收益总额 | 667,348,400.24 | 667,348,400.24 | -1,424,941.04 | 665,923,459.20 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -10,920.00 | 13,012,707.83 | -18,150,765.00 | 31,152,552.83 | 4,224,000.00 | 35,376,552.83 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | -18,150,765.00 | 18,150,765.00 | 4,224,000.00 | 22,374,765.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支 | 13,039,504.60 | 13,039,504.60 |
付计入所有者权益的金额 | 13,039,504.60 | ||||||||||||||
4.其他 | -10,920.00 | -26,796.77 | -37,716.77 | -37,716.77 | |||||||||||
(三)利润分配 | 22,555,259.61 | -332,188,542.49 | -309,633,282.88 | -309,633,282.88 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 22,555,259.61 | -22,555,259.61 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -309,633,282.88 | -309,633,282.88 | -309,633,282.88 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其 |
他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 967,593,089.00 | 4,461,677,393.14 | 196,667,216.57 | 3,061,019,464.48 | 8,686,957,163.19 | 3,576,228.48 | 8,690,533,391.67 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 531,347,000.00 | 131,902,073.62 | 845,003,343.99 | 46,254,440.00 | 140,368,932.22 | 1,939,610,472.24 | 3,541,977,382.07 | 980,344.33 | 3,542,957,726.40 | ||||||
加:会计政策 |
变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 531,347,000.00 | 131,902,073.62 | 845,003,343.99 | 46,254,440.00 | 140,368,932.22 | 1,939,610,472.24 | 3,541,977,382.07 | 980,344.33 | 3,542,957,726.40 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 436,257,009.00 | -131,902,073.62 | 3,603,661,341.32 | -28,103,675.00 | 33,743,024.74 | 786,249,134.49 | 4,756,112,110.93 | -203,174.81 | 4,755,908,936.12 | ||||||
(一)综合收益总额 | 979,377,269.23 | 979,377,269.23 | -203,174.81 | 979,174,094.42 | |||||||||||
(二)所有者投入和减 | 223,743,529.00 | -131,902,073.62 | 3,816,174,821.32 | -28,103,675.00 | 3,936,119,951.70 | 3,936,119,951.70 |
少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 137,457,044.00 | 2,656,174,586.59 | -28,103,675.00 | 2,821,735,305.59 | 2,821,735,305.59 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 86,403,545.00 | -131,902,073.62 | 1,134,616,265.55 | 1,089,117,736.93 | 1,089,117,736.93 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 25,926,778.82 | 25,926,778.82 | 25,926,778.82 | ||||||||||||
4.其他 | -117,060.00 | -542,809.64 | -659,869.64 | -659,869.64 | |||||||||||
(三)利润分配 | 33,743,024.74 | -193,128,134.74 | -159,385,110.00 | -159,385,110.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 33,743,024.74 | -33,743,024.74 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -159,385,110.00 | -159,385,110.00 | -159,385,110.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 212,513,480.00 | -212,513,480.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 212,513,480.00 | -212,513,480.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 967,604,009.00 | 4,448,664,685.31 | 18,150,765.00 | 174,111,956.96 | 2,725,859,606.73 | 8,298,089,493.00 | 777,169.52 | 8,298,866,662.52 |
公司负责人:傅明康主管会计工作负责人:王烨会计机构负责人:杜志
母公司所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 967,604,009.00 | 4,444,896,689.68 | 18,150,765.00 | 174,111,956.96 | 1,057,522,436.29 | 6,625,984,326.93 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 967,604,009.00 | 4,444,896,689.68 | 18,150,765.00 | 174,111,956.96 | 1,057,522,436.29 | 6,625,984,326.93 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -10,920.00 | 8,661,958.94 | -18,150,765.00 | 22,555,259.61 | -106,635,946.43 | -57,278,882.88 | |||||
(一)综合收益总额 | 225,552,596.06 | 225,552,596.06 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -10,920.00 | 8,661,958.94 | -18,150,765.00 | 26,801,803.94 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | -18,150,765.00 | 18,150,765.00 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 8,688,755.71 | 8,688,755.71 | |||||||||
4.其他 | -10,920.00 | -26,796.77 | -37,716.77 | ||||||||
(三)利润分配 | 22,555,259.61 | -332,188,542.49 | -309,633,282.88 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 22,555,259.61 | -22,555,259.61 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -309,633,282.88 | -309,633,282.88 | |||||||||
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 967,593,089.00 | 4,453,558,648.62 | 196,667,216.57 | 950,886,489.86 | 6,568,705,444.05 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 531,347,000.00 | 131,902,073.62 | 845,680,194.84 | 46,254,440.00 | 140,368,932.22 | 913,220,323.67 | 2,516,264,084.35 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 531,347,000.00 | 131,902,073.62 | 845,680,194.84 | 46,254,440.00 | 140,368,932.22 | 913,220,323.67 | 2,516,264,084.35 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 436,257,009.00 | -131,902,073.62 | 3,599,216,494.84 | -28,103,675.00 | 33,743,024.74 | 144,302,112.62 | 4,109,720,242.58 | ||||
(一)综合收益总额 | 337,430,247.36 | 337,430,247.36 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 223,743,529.00 | -131,902,073.62 | 3,811,729,974.84 | -28,103,675.00 | 3,931,675,105.22 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | 137,457,0 | 2,656,174 | -28,103,6 | 2,821,735 |
44.00 | ,586.59 | 75.00 | ,305.59 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 86,403,545.00 | -131,902,073.62 | 1,134,616,265.55 | 1,089,117,736.93 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 21,481,932.34 | 21,481,932.34 | |||||||||
4.其他 | -117,060.00 | -542,809.64 | -659,869.64 | ||||||||
(三)利润分配 | 33,743,024.74 | -193,128,134.74 | -159,385,110.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 33,743,024.74 | -33,743,024.74 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -159,385,110.00 | -159,385,110.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 212,513,480.00 | -212,513,480.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 212,513,480.00 | -212,513,480.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 967,604,009.00 | 4,444,896,689.68 | 18,150,765.00 | 174,111,956.96 | 1,057,522,436.29 | 6,625,984,326.93 |
公司负责人:傅明康主管会计工作负责人:王烨会计机构负责人:杜志
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
日月重工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2007年12月由傅明康、陈建敏、傅凌儿共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号:
91330200668486426F。2016年12月在上海证券交易所上市。所属行业为制造业下的机械设备类。
截至2021年12月31日止,本公司累计发行股份总数96,759.3089万股,注册资本为96,759.3089万元,注册地:宁波市鄞州区东吴镇北村村,总部地址:宁波市鄞州区东吴镇北村村。本公司主要经营活动为:大型重工装备铸件的研发、生产及销售。本公司的实际控制人为傅明康、陈建敏、傅凌儿。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月25日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
截至2021年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
1、宁波日星铸业有限公司(以下简称”日星铸业”) |
2、宁波精华金属机械有限公司(以下简称“精华金属”) |
3、宁波月星金属机械有限公司(以下简称“月星金属”) |
4、宁波日月核装备制造有限公司(以下简称“日月核装备”) |
5、宁波日月精华精密制造有限公司(以下简称“精密制造”) |
6、宁波明凌科技有限公司(以下简称“明凌科技”) |
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2. 持续经营
√适用□不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2. 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用□不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。按照上述条件,本公司无指定的这类金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司无指定的这类金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工具
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工具
13. 应收款项融资
√适用□不适用
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工具
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工具
15. 存货
√适用□不适用
1、 存货的分类和成本
存货分类为:原材料、周转材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(五)10-金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
√适用□不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21. 长期股权投资
√适用□不适用
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权
益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0%-5% | 20.00%-9.50% |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
24. 在建工程
√适用□不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
25. 借款费用
√适用□不适用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用□不适用
参照本附注“五、42.(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 土地使用权证 | |
软件 | 5年 | 年限平均法 | 预计受益期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、燃气管道费。
各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
装修费 | 年限平均法 | 5年 |
燃气管道费 | 年限平均法 | 5年 |
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用□不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
□适用√不适用
35. 预计负债
√适用□不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用□不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
√适用□不适用
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
(1)外销
货物出口装船离岸时点作为收入确认时间,按合同约定采用FOB、CIF等方式确定风险义务的转移,根据合同、出口报关单等资料,开具发票并确认收入。按合同约定采用DAP、FCA等方式确定风险义务的转移,根据合同、签收单等资料,开具发票并确认收入。
(2)内销
A、与客户对账确认后确认收入
产品发出并经客户检验入库后,与客户核对、确认结算数量,依据销售合同或订单、双方的对账单、销售出库单、客户签收的送货单,开具销售发票并确认销售收入。B、客户签收确认收入
公司在按合同约定将产品交付至客户指定地点或在公司厂区内完成交付并由客户确认接受后,财务部依据客户签收的单据确认收入。
C、发货确认收入
公司产品发货后财务部依据发货单确认收入。
39. 合同成本
√适用□不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用□不适用
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
参照本附注“五、42.(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”处理。
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
自2021年1月1日起的会计政策
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额,2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件;以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
i. 本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租
赁激励相关金额;
? 本公司发生的初始直接费用;
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五、30-长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金
额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际
行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合
同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5)新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
ii. 本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10-金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10-金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3)新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
1 2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额,2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件;以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间计入损益;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
执行财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》(财会【2018】35号) | 经第五届董事会第十次会议、第五届监事会第九次会议及2020年年度股东大会审议通过 | 对2021年12月31日资产负债的影响,“使用权资产”增加2,986,924.95元,“租赁负债”增加2,137,750.63元。“一年到期的非流动负债”增加849,174.32元。 |
其他说明
(1)执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订)
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则,对于首次执行日前已存在的合同,公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理:
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理;
2) 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用;
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;
5) 作为使用权资产减值测试的替代,按照本附注“五、35-预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;
6) 首次执行日之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排,按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时,本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率(加权平均值:4.75%)来对租赁付款额进行折现。
? 本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | ||
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 使用权资产 | 2,986,924.95 | |
租赁负债 | 2,137,750.63 | ||
一年到期的非流动负债 | 849,174.32 |
(2)执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释第14号”),自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务,根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作(PPP)项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同,对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整,追溯调整不切实可行的,从可追溯调整的最早期间期初开始应用,累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目,对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定,2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务,应当进行追溯调整,追溯调整不切实可行的除外,无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日,金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额,计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3)执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会〔2020〕10号),对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会〔2021〕9号),自2021年5月26日起施行,将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”,其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通知进行调整。
(4)执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15号”),“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行,可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用√不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 4,710,676,934.78 | 4,710,676,934.78 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 |
应收账款 | 1,120,722,503.77 | 1,120,722,503.77 | |
应收款项融资 | 1,483,601,881.25 | 1,483,601,881.25 | |
预付款项 | 9,687,307.25 | 9,687,307.25 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 6,377,876.68 | 6,377,876.68 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 525,323,952.08 | 525,323,952.08 | |
合同资产 | 185,786,619.86 | 185,786,619.86 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,944,987.15 | 1,944,987.15 | |
流动资产合计 | 8,294,122,062.82 | 8,294,122,062.82 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 5,980,978.88 | 5,980,978.88 | |
固定资产 | 1,668,012,483.44 | 1,668,012,483.44 | |
在建工程 | 127,545,497.78 | 127,545,497.78 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 2,986,924.95 | 2,986,924.95 | |
无形资产 | 197,664,286.67 | 197,664,286.67 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 29,165,753.64 | 29,165,753.64 | |
递延所得税资产 | 37,327,336.31 | 37,327,336.31 | |
其他非流动资产 | 42,021,680.97 | 42,021,680.97 | |
非流动资产合计 | 2,112,718,017.69 | 2,115,704,942.64 | 2,986,924.95 |
资产总计 | 10,406,840,080.51 | 10,409,827,005.46 | 2,986,924.95 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 852,994,495.42 | 852,994,495.42 | |
应付账款 | 920,750,238.55 | 920,750,238.55 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 18,558,910.67 | 18,558,910.67 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 61,284,533.43 | 61,284,533.43 | |
应交税费 | 85,198,622.14 | 85,198,622.14 | |
其他应付款 | 101,780,866.96 | 101,780,866.96 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 2,925,322.90 | 2,925,322.90 | |
流动负债合计 | 2,043,492,990.07 | 2,043,492,990.07 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 2,137,750.63 | 2,137,750.63 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 64,480,427.92 | 64,480,427.92 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 849,174.32 | 849,174.32 | |
非流动负债合计 | 64,480,427.92 | 67,467,352.87 | 2,986,924.95 |
负债合计 | 2,107,973,417.99 | 2,110,960,342.94 | 2,986,924.95 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 967,604,009.00 | 967,604,009.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 4,448,664,685.31 | 4,448,664,685.31 | |
减:库存股 | 18,150,765.00 | 18,150,765.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 174,111,956.96 | 174,111,956.96 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 2,725,859,606.73 | 2,725,859,606.73 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 8,298,089,493.00 | 8,298,089,493.00 | |
少数股东权益 | 777,169.52 | 777,169.52 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 8,298,866,662.52 | 8,298,866,662.52 | |
负债和所有者权益(或 | 10,406,840,080.51 | 10,409,827,005.46 | 2,986,924.95 |
股东权益)总计
各项目调整情况的说明:
□适用√不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,472,046,074.40 | 1,472,046,074.40 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 369,520,049.33 | 369,520,049.33 | |
应收款项融资 | 615,652,167.90 | 615,652,167.90 | |
预付款项 | 8,577,212.84 | 8,577,212.84 | |
其他应收款 | 862,035,884.31 | 862,035,884.31 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 192,209,670.91 | 192,209,670.91 | |
合同资产 | 69,927,760.23 | 69,927,760.23 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 3,589,968,819.92 | 3,589,968,819.92 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 3,264,505,937.70 | 3,264,505,937.70 | |
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 5,980,978.88 | 5,980,978.88 | |
固定资产 | 266,821,605.64 | 266,821,605.64 | |
在建工程 | 10,641,338.54 | 10,641,338.54 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 47,765,311.99 | 47,765,311.99 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 24,755,366.80 | 24,755,366.80 | |
递延所得税资产 | 11,900,732.77 | 11,900,732.77 | |
其他非流动资产 | 3,120,394.50 | 3,120,394.50 | |
非流动资产合计 | 3,640,491,666.82 | 3,640,491,666.82 | |
资产总计 | 7,230,460,486.74 | 7,230,460,486.74 | |
流动负债: |
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 223,974,823.02 | 223,974,823.02 | |
应付账款 | 269,171,136.52 | 269,171,136.52 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 666,853.15 | 666,853.15 | |
应付职工薪酬 | 15,013,269.38 | 15,013,269.38 | |
应交税费 | 56,092,626.81 | 56,092,626.81 | |
其他应付款 | 25,661,997.13 | 25,661,997.13 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 85,454.29 | 85,454.29 | |
流动负债合计 | 590,666,160.30 | 590,666,160.30 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 13,809,999.51 | 13,809,999.51 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 13,809,999.51 | 13,809,999.51 | |
负债合计 | 604,476,159.81 | 604,476,159.81 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 967,604,009.00 | 967,604,009.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 4,444,896,689.68 | 4,444,896,689.68 | |
减:库存股 | 18,150,765.00 | 18,150,765.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 174,111,956.96 | 174,111,956.96 | |
未分配利润 | 1,057,522,436.29 | 1,057,522,436.29 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 6,625,984,326.93 | 6,625,984,326.93 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,230,460,486.74 | 7,230,460,486.74 |
各项目调整情况的说明:
□适用√不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用√不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5%、1%(注1) |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%(注2) |
注1:存在不同企业城市维护建设税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 税率 |
日月重工股份有限公司 | 7% |
宁波日星铸业有限公司 | 1% |
宁波精华金属机械有限公司 | 7% |
宁波月星金属机械有限公司 | 1% |
宁波日月核装备制造有限公司 | 5% |
宁波日月精华精密制造有限公司 | 7% |
宁波明凌科技有限公司 | 5% |
注2:存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 税率 |
日月重工股份有限公司 | 15% |
宁波日星铸业有限公司 | 15% |
宁波精华金属机械有限公司 | 25% |
宁波月星金属机械有限公司 | 25% |
宁波日月核装备制造有限公司 | 25% |
宁波日月精华精密制造有限公司 | 25% |
宁波明凌科技有限公司 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用□不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
日月重工股份有限公司 | 15% |
宁波日星铸业有限公司 | 15% |
宁波精华金属机械有限公司 | 25% |
宁波月星金属机械有限公司 | 25% |
宁波日月核装备制造有限公司 | 25% |
宁波日月精华精密制造有限公司 | 25% |
宁波明凌科技有限公司 | 25% |
2. 税收优惠
√适用□不适用
(1)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2016】32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火【2016】32号)有关规定,宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局于2019年11月联合颁发编号为GR201933100200的高新技术企业证书(有效期三年),认定本公司为高新技术企业。公司2021年度企业所得税税率按照15%执行。
(2)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2016】32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火【2016】32号)有关规定,宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局于2020年12月联合颁发编号为GR202033101499的高新技术企业证书(有效期三年),认定日星铸业为高新技术企业。日星铸业2021年度企业所得税税率按照15%执行。
3. 其他
□适用√不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 111,954.40 | 116,858.39 |
银行存款 | 837,759,763.39 | 4,702,479,995.10 |
其他货币资金 | 59,700,804.23 | 8,080,081.29 |
合计 | 897,572,522.02 | 4,710,676,934.78 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明其中对使用有限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 51,418,092.65 | |
保函保证金 | 8,282,711.58 | 8,080,081.29 |
定期存款及利息 | 33,404,827.83 | |
合计 | 59,700,804.23 | 41,484,909.12 |
2、 交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,297,683,836.38 | 250,000,000.00 |
其中: | ||
理财产品 | 2,297,683,836.38 | 250,000,000.00 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 2,297,683,836.38 | 250,000,000.00 |
其他说明:
□适用√不适用
3、 衍生金融资产
□适用√不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 664,697,815.19 | |
商业承兑票据 | 171,161,894.85 | |
减:应收票据坏账准备 | -22,299,417.38 | |
合计 | 813,560,292.66 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 460,441,362.44 | |
商业承兑票据 | ||
合计 | 460,441,362.44 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 面 价值 | |
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 835,859,710.04 | 100 | 22,299,417.38 | 2.67 | 813,560,292.66 | |||||
其中: | ||||||||||
合计 | 835,859,710.04 | / | 22,299,417.38 | / | 813,560,292.66 | / | / |
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用√不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 1,300,599,203.49 |
1至2年 | 2,835,175.08 |
2至3年 | 166,300.97 |
3年以上 | 12,591,062.44 |
3至4年 |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 1,316,191,741.98 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 12,473,428.00 | 0.95 | 12,473,428.00 | 100.00 | 12,473,428.00 | 1.05 | 12,473,428.00 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,303,718,313.98 | 99.05 | 65,797,780.13 | 5.05 | 1,237,920,533.85 | 1,179,977,328.28 | 98.95 | 59,254,824.51 | 5.02 | 1,120,722,503.77 |
其中: | ||||||||||
国内客户 | 1,194,435,372.82 | 90.75 | 60,333,633.07 | 5.05 | 1,134,101,739.75 | 1,137,991,798.90 | 95.43 | 57,155,548.04 | 5.02 | 1,080,836,250.86 |
国外客户 | 109,282,941.16 | 8.30 | 5,464,147.06 | 5.00 | 103,818,794.10 | 41,985,529.38 | 3.52 | 2,099,276.47 | 5.00 | 39,886,252.91 |
合计 | 1,316,191,741.98 | / | 78,271,208.13 | / | 1,237,920,533.85 | 1,192,450,756.28 | / | 71,728,252.51 | / | 1,120,722,503.77 |
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
青岛华创风能有限公司 | 7,759,588.00 | 7,759,588.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
宁夏华创风能有限公司 | 3,858,440.00 | 3,858,440.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
沈阳华创风能有限公司 | 855,400.00 | 855,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 12,473,428.00 | 12,473,428.00 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
国内客户 | 1,194,435,372.82 | 60,333,633.07 | 5.05 |
国外客户 | 109,282,941.16 | 5,464,147.06 | 5.00 |
合计 | 1,303,718,313.98 | 65,797,780.13 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 71,728,252.51 | 6,542,955.62 | 78,271,208.13 | |||
合计 | 71,728,252.51 | 6,542,955.62 | 78,271,208.13 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 185,436,120.62 | 14.09 | 9,596,839.00 |
第二名 | 154,092,130.26 | 11.71 | 7,704,606.51 |
第三名 | 145,174,141.53 | 11.03 | 7,359,169.58 |
第四名 | 118,915,802.64 | 9.03 | 5,945,790.13 |
第五名 | 103,054,770.71 | 7.83 | 5,152,738.54 |
合计 | 706,672,965.76 | 53.69 | 35,759,143.76 |
其他说明无
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
6、 应收款项融资
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 872,365,368.63 | 1,483,601,881.25 |
合计 | 872,365,368.63 | 1,483,601,881.25 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用□不适用
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 1,483,601,881.25 | 2,951,028,218.09 | 3,562,264,730.71 | 872,365,368.63 | ||
合计 | 1,483,601,881.25 | 2,951,028,218.09 | 3,562,264,730.71 | 872,365,368.63 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 516,920,821.85 | |
合计 | 516,920,821.85 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 48,552,210.34 | 99.83 | 9,607,175.25 | 99.17 |
1至2年 | 20,000.01 | 0.04 | 67,532.00 | 0.70 |
2至3年 | 61,832.00 | 0.13 | ||
3年以上 | 12,600.00 | 0.13 | ||
合计 | 48,634,042.35 | 100.00 | 9,687,307.25 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
内蒙古赛思普科技有限公司 | 25,110,000.00 | 51.63 |
辽宁高端金属材料有限公司 | 21,420,385.60 | 44.04 |
湖南华中共享智控技术有限公司 | 154,966.00 | 0.32 |
中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司 | 89,700.38 | 0.18 |
梅塞尔气体产品(张家港)有限公司 | 70,000.00 | 0.14 |
合计 | 46,845,051.98 | 96.31 |
其他说明无
其他说明
□适用√不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 30,385,369.82 | 6,377,876.68 |
合计 | 30,385,369.82 | 6,377,876.68 |
其他说明:
□适用√不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用√不适用
(2). 重要逾期利息
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用√不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 31,850,154.61 |
1至2年 | 159,653.66 |
2至3年 | |
3年以上 | 1,681,354.00 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | -3,305,792.45 |
合计 | 30,385,369.82 |
(8). 按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收出口退税 | 4,009,674.28 | |
保证金 | 32,500,206.80 | 2,437,954.00 |
员工借款 | 43,400.00 | 744,095.74 |
其他 | 1,147,555.47 | 1,072,487.70 |
合计 | 33,691,162.27 | 8,264,211.72 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 1,886,335.04 | 1,886,335.04 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,782,777.72 | 1,782,777.72 | ||
本期转回 | 363,320.31 | 363,320.31 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 3,305,792.45 | 3,305,792.45 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 1,886,335.04 | 1,782,777.72 | 363,320.31 | 3,305,792.45 | ||
合计 | 1,886,335.04 | 1,782,777.72 | 363,320.31 | 3,305,792.45 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
象山县自然资源和规划局 | 保证金 | 30,460,000.00 | 1年以内 | 90.41 | 1,523,000.00 |
宁波市鄞州区东吴镇人民政府 | 保证金 | 1,637,954.00 | 3年以上 | 4.86 | 1,637,954.00 |
东方电气集团(四川)物产有限公司 | 保证金 | 400,000.00 | 1年以内 | 1.19 | 20,000.00 |
邓世洪 | 其他 | 131,542.23 | 2年以内 | 0.39 | 22,775.42 |
张国栋 | 其他 | 120,318.46 | 1年以内 | 0.36 | 6,015.92 |
合计 | / | 32,749,814.69 | / | 97.21 | 3,209,745.34 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 141,035,418.93 | 755,439.23 | 140,279,979.70 | 107,330,706.26 | 54,684.47 | 107,276,021.79 |
在产品 | 205,440,272.19 | 245,117.31 | 205,195,154.88 | 149,811,157.72 | 149,811,157.72 | |
库存商品 | 78,513,579.53 | 5,097,224.03 | 73,416,355.50 | 34,924,896.18 | 780,424.90 | 34,144,471.28 |
周转材料 | 764,284.71 | 764,284.71 | 369,718.07 | 369,718.07 |
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 106,223,936.32 | 106,223,936.32 | 116,086,388.87 | 735,000.32 | 115,351,388.55 | |
委托加工物资 | 176,078,282.65 | 2,569,584.80 | 173,508,697.85 | 120,622,608.36 | 2,251,413.69 | 118,371,194.67 |
合计 | 708,055,774.33 | 8,667,365.37 | 699,388,408.96 | 529,145,475.46 | 3,821,523.38 | 525,323,952.08 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 54,684.47 | 755,439.23 | 54,684.47 | 755,439.23 | ||
在产品 | 245,117.31 | 245,117.31 | ||||
库存商品 | 780,424.90 | 5,359,507.80 | 1,042,708.67 | 5,097,224.03 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 735,000.32 | 735,000.32 | ||||
委托加工物资 | 2,251,413.69 | 1,667,624.64 | 1,349,453.53 | 2,569,584.80 | ||
合计 | 3,821,523.38 | 8,027,688.98 | 3,181,846.99 | 8,667,365.37 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产 | 165,706,761.19 | 8,872,361.22 | 156,834,399.97 | 196,107,695.13 | 10,321,075.27 | 185,786,619.86 |
合计 | 165,706,761.19 | 8,872,361.22 | 156,834,399.97 | 196,107,695.13 | 10,321,075.27 | 185,786,619.86 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
合同资产减值准备 | 1,448,714.05 | |||
合计 | 1,448,714.05 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
11、 持有待售资产
□适用√不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | ||
一年内到期的其他债权投资 | ||
大额存单 | 110,000,000.00 | |
合计 | 110,000,000.00 |
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用√不适用
其他说明无
13、 其他流动资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待认证进项税额 | 4,396.78 | |
未交增值税 | 15,433,840.69 | 1,940,590.37 |
预交所得税 | 3,455,262.32 | |
合计 | 18,889,103.01 | 1,944,987.15 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用√不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用√不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用√不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
共享智能铸造产业创新中心有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
共享智能铸造产业创新中心有限公司 | 管理层指定 |
其他说明:
√适用□不适用
2017年6月,公司对共享智能铸造产业创新中心有限公司进行投资,持股2.1739%,投资成本为500.00万元,管理层基于此次投资的目的在于对智能铸造方面开展研究及开发,着眼于长远发展规划,故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。
19、 其他非流动金融资产
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 6,192,229.00 | 3,587,904.75 | 9,780,133.75 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在 |
建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 6,192,229.00 | 3,587,904.75 | 9,780,133.75 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 2,938,057.62 | 861,097.25 | 3,799,154.87 | |
2.本期增加金额 | 294,130.92 | 71,758.11 | 365,889.03 | |
(1)计提或摊销 | 294,130.92 | 71,758.11 | 365,889.03 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 3,232,188.54 | 932,855.36 | 4,165,043.90 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 2,960,040.46 | 2,655,049.39 | 5,615,089.85 | |
2.期初账面价值 | 3,254,171.38 | 2,726,807.50 | 5,980,978.88 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,890,648,536.24 | 1,668,012,483.44 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,890,648,536.24 | 1,668,012,483.44 |
其他说明:
□适用√不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 774,981,753.09 | 1,614,602,399.19 | 21,478,642.20 | 34,095,476.06 | 2,445,158,270.54 |
2.本期增加金额 | 155,677,904.81 | 264,543,626.66 | 2,054,893.83 | 9,350,760.07 | 431,627,185.37 |
(1)购置 | 36,161,563.87 | 909,460.19 | 732,346.25 | 37,803,370.31 | |
(2)在建工程转入 | 155,677,904.81 | 228,382,062.79 | 1,145,433.64 | 8,618,413.82 | 393,823,815.06 |
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 49,963.45 | 63,377,788.83 | 770,188.48 | 248,940.31 | 64,446,881.07 |
(1)处置或报废 | 49,963.45 | 63,377,788.83 | 770,188.48 | 248,940.31 | 64,446,881.07 |
4.期末余额 | 930,609,694.45 | 1,815,768,237.02 | 22,763,347.55 | 43,197,295.82 | 2,812,338,574.84 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 207,927,295.26 | 538,763,818.69 | 13,044,244.49 | 15,659,193.16 | 775,394,551.60 |
2.本期增加金额 | 37,278,982.12 | 141,661,642.11 | 2,234,131.72 | 5,261,506.67 | 186,436,262.62 |
(1)计提 | 37,278,982.12 | 141,661,642.11 | 2,234,131.72 | 5,261,506.67 | 186,436,262.62 |
3.本期减少金额 | 40,719,316.18 | 731,679.06 | 219,124.88 | 41,670,120.12 | |
(1)处置或报废 | 40,719,316.18 | 731,679.06 | 219,124.88 | 41,670,120.12 | |
4.期末余额 | 245,206,277.38 | 639,706,144.62 | 14,546,697.15 | 20,701,574.95 | 920,160,694.10 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 1,751,235.50 | 1,751,235.50 | |||
2.本期增加金额 | 432,227.53 | 432,227.53 | |||
(1)计提 | 432,227.53 | 432,227.53 | |||
3.本期减少金额 | 654,118.53 | 654,118.53 | |||
(1)处置或报废 | 654,118.53 | 654,118.53 | |||
4.期末余额 | 1,529,344.50 | 1,529,344.50 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 685,403,417.07 | 1,174,532,747.90 | 8,216,650.40 | 22,495,720.87 | 1,890,648,536.24 |
2.期初账面价值 | 567,054,457.83 | 1,074,087,345.00 | 8,434,397.71 | 18,436,282.90 | 1,668,012,483.44 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
新日星二期铸造车间 | 100,022,296.85 | 办理权证备案中 |
新日星二期准备车间 | 32,922,291.74 | 办理权证备案中 |
合计 | 132,944,588.59 |
其他说明:
□适用√不适用
固定资产清理
□适用√不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 119,775,877.84 | 125,872,455.32 |
工程物资 | 7,301,761.90 | 1,673,042.46 |
合计 | 127,077,639.74 | 127,545,497.78 |
其他说明:
□适用√不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
厂房工程 | 14,893,926.59 | 14,893,926.59 | 69,131,881.07 | 69,131,881.07 | ||
安装设备 | 104,881,951.25 | 104,881,951.25 | 56,740,574.25 | 56,740,574.25 | ||
合计 | 119,775,877.84 | 119,775,877.84 | 125,872,455.32 | 125,872,455.32 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
年产13.2万吨大型铸件项目 | 515,000,000.00 | 15,874,313.74 | 980,387.15 | 14,893,926.59 | 3.08 | 在建 | 自有资金 | |||||
新日星年产18万吨海上装备关键部件项目 | 990,980,000 | 69,673,967.43 | 173,179,795.58 | 191,111,992.34 | 51,741,770.67 | 57.97 | 在建 | 自有资金 | ||||
年产12万吨大型海上风电关键部件精加工生产线建设项目 | 892,040,000.00 | 45,889,902.45 | 152,234,082.87 | 156,905,727.68 | 2,495,261.32 | 38,722,996.32 | 70.98 | 在建 | 募集资金/自有资金 |
合计 | 2,398,020,000 | 115,563,869.88 | 341,288,192.19 | 348,998,107.17 | 2,495,261.32 | 105,358,693.58 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
工程物资
(4). 工程物资情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待安装设备 | 7,301,761.90 | 7,301,761.90 | 1,673,042.46 | 1,673,042.46 | ||
合计 | 7,301,761.90 | 7,301,761.90 | 1,673,042.46 | 1,673,042.46 |
其他说明:
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、 油气资产
□适用√不适用
25、 使用权资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 2,986,924.95 | 2,986,924.95 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 2,986,924.95 | 2,986,924.95 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 |
2.本期增加金额 | 746,731.24 | 746,731.24 |
(1)计提 | 746,731.24 | 746,731.24 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 746,731.24 | 746,731.24 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 2,240,193.71 | 2,240,193.71 |
2.期初账面价值 | 2,986,924.95 | 2,986,924.95 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 221,675,718.68 | 13,617,595.12 | 235,293,313.80 | ||
2.本期增加金额 | 4,470,146.44 | 4,470,146.44 | |||
(1)购置 | 4,470,146.44 | 4,470,146.44 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 221,675,718.68 | 18,087,741.56 | 239,763,460.24 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 28,247,807.42 | 9,381,219.71 | 37,629,027.13 | ||
2.本期增加金额 | 4,451,345.25 | 1,759,247.44 | 6,210,592.69 | ||
(1)计提 | 4,451,345.25 | 1,759,247.44 | 6,210,592.69 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 |
4.期末余额 | 32,699,152.67 | 11,140,467.15 | 43,839,619.82 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 188,976,566.01 | 6,947,274.41 | 195,923,840.42 | ||
2.期初账面价值 | 193,427,911.26 | 4,236,375.41 | 197,664,286.67 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、 开发支出
□适用√不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用√不适用
(2). 商誉减值准备
□适用√不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
29、 长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 28,787,112.88 | 5,300,954.26 | 7,664,897.34 | 26,423,169.80 | |
燃气管道安装费 | 378,640.76 | 100,970.88 | 277,669.88 | ||
合计 | 29,165,753.64 | 5,300,954.26 | 7,765,868.22 | 26,700,839.68 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 122,945,489.05 | 18,493,099.94 | 89,508,421.70 | 13,433,392.93 |
内部交易未实现利润 | 12,513,303.87 | 1,876,995.58 | 30,281,475.92 | 4,542,221.39 |
可抵扣亏损 | ||||
合并价差 | 27,382,154.68 | 4,107,323.20 | 29,197,119.87 | 4,379,567.98 |
递延收益 | 111,517,754.24 | 16,727,663.14 | 64,480,427.92 | 9,672,064.19 |
股份支付 | 35,333,932.08 | 5,300,089.82 | ||
合计 | 274,358,701.84 | 41,205,081.86 | 248,801,377.49 | 37,327,336.31 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
31、 其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 |
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程设备款 | 13,726,146.56 | 13,726,146.56 | 42,021,680.97 | 42,021,680.97 | ||
大额存单及其利息 | 1,854,124,164.47 | 1,854,124,164.47 | ||||
合计 | 1,867,850,311.03 | 1,867,850,311.03 | 42,021,680.97 | 42,021,680.97 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | ||
附有追索权的已贴现未到期票据 | 389,871,362.44 | |
合计 | 389,871,362.44 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
33、 交易性金融负债
□适用√不适用
34、 衍生金融负债
□适用√不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 1,083,020,196.19 | 852,994,495.42 |
合计 | 1,083,020,196.19 | 852,994,495.42 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 811,448,393.11 | 904,132,505.42 |
1-2年(含2年) | 24,601,726.38 | 8,508,520.86 |
2-3年(含3年) | 4,411,046.09 | 1,386,786.27 |
3年以上 | 5,642,266.31 | 6,722,426.00 |
合计 | 846,103,431.89 | 920,750,238.55 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
武汉重型机床集团有限公司 | 12,460,000.00 | 质保金 |
沈机集团昆明机床股份有限公司 | 3,200,665.54 | 质保金 |
武汉国威重型机床股份有限公司 | 2,933,126.90 | 质保金 |
象山产业投资公司 | 2,905,000.00 | 尚未支付土地款 |
河南省矿山起重机有限公司 | 2,322,430.00 | 质保金 |
合计 | 23,821,222.44 | / |
其他说明
□适用√不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 59,995.00 | |
合计 | 59,995.00 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收合同货款 | 5,914,598.59 | 18,558,910.67 |
合计 | 5,914,598.59 | 18,558,910.67 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 61,283,337.93 | 437,109,799.54 | 438,696,095.36 | 59,697,042.11 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,195.50 | 22,056,025.86 | 22,056,025.86 | 1,195.50 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 61,284,533.43 | 459,165,825.40 | 460,752,121.22 | 59,698,237.61 |
(2). 短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 59,764,457.37 | 393,871,852.30 | 395,285,989.83 | 58,350,319.84 |
二、职工福利费 | 10,825,893.64 | 10,825,893.64 | ||
三、社会保险费 | 4,881.90 | 16,128,762.88 | 16,128,762.88 | 4,881.90 |
其中:医疗保险费 | 4,881.90 | 14,590,392.15 | 14,590,392.15 | 4,881.90 |
工伤保险费 | 1,538,370.73 | 1,538,370.73 | ||
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 13,518.00 | 9,195,099.00 | 9,195,099.00 | 13,518.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 1,500,480.66 | 7,088,191.72 | 7,260,350.01 | 1,328,322.37 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 61,283,337.93 | 437,109,799.5 | 438,696,095.3 | 59,697,042.11 |
4 | 6 |
(3). 设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 21,299,753.50 | 21,299,753.50 | ||
2、失业保险费 | 1,195.50 | 756,272.36 | 756,272.36 | 1,195.50 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 1,195.50 | 22,056,025.86 | 22,056,025.86 | 1,195.50 |
其他说明:
□适用√不适用
40、 应交税费
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 20,597,847.19 | 23,831,635.16 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 7,198,990.84 | 37,886,259.01 |
个人所得税 | 657,443.82 | 11,313,997.96 |
城市维护建设税 | 1,387,680.33 | 574,112.49 |
房产税 | 7,019,247.52 | 6,334,317.74 |
教育费附加 | 713,036.15 | 380,513.74 |
土地使用税 | 3,886,501.34 | 3,506,808.84 |
印花税 | 412,960.19 | 1,048,740.60 |
地方教育费附加 | 475,357.45 | 253,675.89 |
环境保护税 | 65,713.29 | 68,560.71 |
残疾人保障金 | 190,728.00 | |
合计 | 42,605,506.12 | 85,198,622.14 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 43,237,974.65 | 101,780,866.96 |
合计 | 43,237,974.65 | 101,780,866.96 |
其他说明:
□适用√不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用√不适用
应付股利
(2). 分类列示
□适用√不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金 | 42,732,952.07 | 79,567,352.60 |
限制性股票回购义务 | 18,150,765.00 | |
其他 | 505,022.58 | 4,062,749.36 |
合计 | 43,237,974.65 | 101,780,866.96 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
明阳智慧能源集团股份公司 | 33,922,583.14 | 保证金 |
合计 | 33,922,583.14 | / |
其他说明:
□适用√不适用
42、 持有待售负债
□适用√不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 849,174.32 | |
合计 | 849,174.32 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
未终止确认的已背书未到期应收票据 | 70,570,000.00 | |
待转销项税额 | 94,196.20 | 2,925,322.90 |
合计 | 70,664,196.20 | 2,925,322.90 |
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用√不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用√不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、 租赁负债
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 2,547,522.93 | 2,986,924.95 |
减:未确认融资费用 | -278,757.35 | |
减:一年内到期的租赁负债 | -849,174.32 | -849,174.32 |
合计 | 1,419,591.26 | 2,137,750.63 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用√不适用
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用√不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、 预计负债
□适用√不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 64,480,427.92 | 55,764,200.00 | 8,726,873.68 | 111,517,754.24 | |
合计 | 64,480,427.92 | 55,764,200.00 | 8,726,873.68 | 111,517,754.24 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
业外收入金额 | |||||||
2万吨海洋工程电站装备关键核心部件财政补贴 | 13,016,666.34 | 2,200,000.08 | 10,816,666.26 | 与资产相关 | |||
1.5万吨重大装备关键基础件生产线技改项目专项款 | 793,333.17 | 170,000.04 | 623,333.13 | 与资产相关 | |||
大型风电零部件机加工技改项目财政补贴 | 4,500,000.04 | 999,999.96 | 3,500,000.08 | 与资产相关 | |||
商品房奖励 | 9,324,955.00 | 601,610.04 | 8,723,344.96 | 与资产相关 | |||
商品房奖励 | 10,123,166.68 | 607,390.04 | 9,515,776.64 | 与资产相关 | |||
商品房契税补贴 | 982,336.24 | 61,077.84 | 921,258.40 | 与资产相关 | |||
象山财政局政府补贴 | 708,400.00 | 110,400.00 | 598,000.00 | 与资产相关 | |||
象山财政局税收奖励 | 1,263,405.00 | 72,540.00 | 1,190,865.00 | 与资产相关 | |||
象山财政局技改项目补助资金 | 4,788,075.00 | 638,409.96 | 4,149,665.04 | 与资产相关 | |||
象山财政局技改项目配套补助资金 | 373,100.00 | 49,200.00 | 323,900.00 | 与资产相关 | |||
财政局18年度税收奖励 | 4,940,915.44 | 268,284.99 | 4,672,630.45 | 与资产相关 | |||
象山财政局2018年度市县两级技改项目补助资金 | 2,035,250.01 | 232,599.99 | 1,802,650.02 | 与资产相关 | |||
宁波市财政局市级技改项目补助资金 | 6,612,000.00 | 684,000.00 | 5,928,000.00 | 与资产相关 | |||
市级技改项目补助资金 | 5,018,825.00 | 506,100.00 | 4,512,725.00 | 与资产相关 | |||
数字化车间技改项目市级补助资金 | 14,700,000.00 | 1,059,459.46 | 13,640,540.54 | 与资产相关 | |||
产业投资项目补助资金 | 17,553,500.00 | 325,064.82 | 17,228,435.18 | 与资产相关 | |||
市级“5G+工业互联网”试点项目补助资金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
县级重点产业链示范项目补助资金 | 13,510,700.00 | 140,736.46 | 13,369,963.54 | 与资产相关 | |||
合计 | 64,480,427.92 | 55,764,200.00 | 8,726,873.68 | 111,517,754.24 |
其他说明:
□适用√不适用
52、 其他非流动负债
□适用√不适用
53、 股本
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 967,604,009.00 | -10,920.00 | -10,920.00 | 967,593,089.00 |
其他说明:
公司于2021年8月23日召开的第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,共计回购10,920股,减少注册资本10,920.00元。本次变更已经宁波市鄞州汇科会计师事务所(普通合伙)审验,并出具汇会验(2021)1012号验资报告。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、 资本公积
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | ||||
(1)投资者投入的资本 | 4,486,752,827.63 | 35,680,633.62 | 26,796.77 | 4,522,406,664.48 |
(2)同一控制下企业合并的影响 | -61,554,271.34 | -61,554,271.34 | ||
其他资本公积 | ||||
(1)以权益结算的股份支付 | 23,466,129.02 | 4,208,338.75 | 26,849,467.77 | 825,000.00 |
(2)发行可转债的其他权益工具 |
合计 | 4,448,664,685.31 | 39,888,972.37 | 26,876,264.54 | 4,461,677,393.14 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、本期股权激励解锁从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价23,362,159.65元。
2、本期股权激励第一期的20%解锁和第二期的50%解锁,税务允许抵扣金额与原先计提费用差额部分对应的所得税费用,调增资本公积-股本溢价12,318,473.97元。
3、本期股份支付分摊计入资本公积-其他资本公积4,208,338.75元。
4、原股权激励计提费用与预计未来税务允许抵扣金额差额部分确认的递延所得税资产转回,减少资本公积-其他资本公积3,487,308.12元。
5、本期公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票,减少资本公积-股本溢价26,796.77元。
56、 库存股
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股权激励库存股 | 18,150,765.00 | 18,150,765.00 | ||
合计 | 18,150,765.00 | 18,150,765.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、2021年公司限制性股票激励计划第一批20%和第二批50%限制性股票合计3,568,320股解锁及回购10,920股注销,减少库存股18,150,765.00元。
57、 其他综合收益
□适用√不适用
58、 专项储备
□适用√不适用
59、 盈余公积
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 174,111,956.96 | 22,555,259.61 | 196,667,216.57 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 174,111,956.96 | 22,555,259.61 | 196,667,216.57 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
按照母公司2021年度净利润10%提取。
60、 未分配利润
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 2,725,859,606.73 | 1,939,610,472.24 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 2,725,859,606.73 | 1,939,610,472.24 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 667,348,400.24 | 979,377,269.23 |
减:提取法定盈余公积 | 22,555,259.61 | 33,743,024.74 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 309,633,282.88 | 159,385,110.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 3,061,019,464.48 | 2,725,859,606.73 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 4,686,612,449.52 | 3,733,989,602.41 | 5,069,169,499.22 | 3,620,037,960.14 |
其他业务 | 25,465,878.21 | 21,834,106.89 | 41,428,777.00 | 36,843,565.65 |
合计 | 4,712,078,327.73 | 3,755,823,709.30 | 5,110,598,276.22 | 3,656,881,525.79 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | XXX-分部 | 合计 |
商品类型 | ||
铸件 | 4,664,434,572.35 | |
模具 | 22,177,877.17 | |
按经营地区分类 | ||
国内销售 | 4,218,564,476.93 | |
国外销售 | 468,047,972.59 | |
市场或客户类型 | ||
风电行业 | 3,739,702,469.31 | |
注塑机行业 | 820,663,796.67 | |
其他行业 | 126,246,183.54 | |
合同类型 |
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认 | 4,686,612,449.52 | |
在某一时段内确认 | ||
按合同期限分类 | ||
按销售渠道分类 | ||
直销 | 4,686,612,449.52 | |
合计 | 4,686,612,449.52 |
合同产生的收入说明:
□适用√不适用
(3). 履约义务的说明
√适用□不适用
(1)内销收入
1)公司负责发货并运输的,产品发出到达客户指定地点经客户签收后,此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移,客户获得产品的实物控制权,公司完成合同履约义务。
2)公司负责发货并运输的,产品发出到达客户指定地点经客户签收并领用后,此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移,客户获得产品的实物控制权,公司完成合同履约义务。
3)由对方自提货物的,经客户上门自提并签收后,此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移,客户获得产品的实物控制权,公司完成合同履约义务。
(2)外销收入
1)按合同约定采用FCA等方式销售
公司将货物装运至客户指定的承运人,产品在完成出口报关手续并取得报关单和装运提单后,此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移,客户获得产品的实物控制权,公司完成合同履约义务。
2)按合同约定采用FOB、CIF等方式销售
公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续并取得报关单和装运提单后,此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移,客户获得产品的实物控制权,公司完成合同履约义务。
3)按合同约定采用DAP等方式销售
公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续并取得报关单和装运提单,货物到达合同约定的目的地并取得签收单后,此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移,客户获得产品的实物控制权,公司完成合同履约义务。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 4,546,507.34 | 5,696,522.20 |
教育费附加 | 3,341,838.43 | 4,527,247.90 |
资源税 | ||
房产税 | 6,898,795.43 | 6,334,317.78 |
土地使用税 | 3,882,725.84 | 3,506,808.84 |
车船使用税 | ||
印花税 | 1,743,606.87 | 3,211,453.10 |
地方教育附加 | 2,227,892.26 | 3,018,165.35 |
残疾人保障金 | 433,086.60 | |
车船税 | 26,132.33 | 28,674.76 |
环境保护税 | 244,256.02 | 245,149.91 |
合计 | 22,911,754.52 | 27,001,426.44 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
包装费 | 18,044,312.02 | 12,045,728.25 |
质检费 | 159,160.37 | 297,182.12 |
工资 | 6,277,348.45 | 5,120,787.08 |
业务招待费 | 4,957,316.59 | 2,975,456.80 |
其他 | 2,624,770.72 | 1,163,394.59 |
合计 | 32,062,908.15 | 21,602,548.84 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 79,815,191.64 | 71,048,901.31 |
折旧费 | 4,580,676.50 | 4,164,511.29 |
无形资产摊销 | 6,176,564.53 | 5,449,689.31 |
股份支付 | 4,208,338.75 | 17,504,864.75 |
业务招待费 | 3,225,272.00 | 1,965,557.30 |
办公费 | 2,652,579.37 | 2,710,571.08 |
审计咨询费 | 1,003,792.27 | 702,280.04 |
其他 | 16,201,285.79 | 15,818,694.03 |
合计 | 117,863,700.85 | 119,365,069.11 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
材料 | 121,633,938.81 | 124,440,637.80 |
职工薪酬 | 35,050,911.95 | 34,095,190.20 |
研发设备及折旧 | 19,026,852.21 | 31,346,719.74 |
其他 | 8,327,051.07 | 9,812,846.39 |
合计 | 184,038,754.04 | 199,695,394.13 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 3,714,111.61 | 31,381,933.32 |
减:利息收入 | -79,648,116.85 | -64,770,344.99 |
汇兑损益 | 3,604,147.01 | 4,501,567.45 |
其他 | 1,050,168.76 | 898,395.63 |
合计 | -71,279,689.47 | -27,988,448.59 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 44,759,961.14 | 23,886,213.92 |
合计 | 44,759,961.14 | 23,886,213.92 |
其他说明:
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
1.5万吨重大装备关键基础件生产线技改项目专项款 | 170,000.04 | 170,000.04 | 与资产相关 |
2万吨海洋工程电站装备关键核心部件财政补贴 | 2,200,000.08 | 2,200,000.08 | 与资产相关 |
5万吨风电铸件财政补贴 | 945,000.00 | 与资产相关 |
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
大型风电零部件机加工技改项目财政补贴 | 999,999.96 | 999,999.96 | 与资产相关 |
丰雅苑183套房屋契税补贴 | 61,077.84 | 61,077.84 | 与资产相关 |
宁波市技改项目补助 | 684,000.00 | 228,000.00 | 与资产相关 |
市级技改项目及其他项目资金补助 | 506,100.00 | 42,175.00 | 与资产相关 |
收县财政局17年度技术改造项目配套补助资金 | 49,200.00 | 49,200.00 | 与资产相关 |
收县财政局17年度市级技改项目补助资金 | 638,410.00 | 638,410.00 | 与资产相关 |
收县财政局2018年度市县两级技改项目补助资金 | 232,600.00 | 232,600.00 | 与资产相关 |
收县财政局税收奖励 | 72,540.00 | 72,540.00 | 与资产相关 |
县财政局购买商品房补贴 | 1,209,000.00 | 1,209,000.00 | 与资产相关 |
象山财政局政府补贴 | 110,400.00 | 110,400.00 | 与资产相关 |
21年宁波市产业投资项目甬易办政府补助 | 325,064.82 | 与资产相关 | |
收县甬易办2020县级重点产业链示范项目补助及2021市产业投资项目县级配套补助 | 140,736.46 | 与资产相关 | |
财政局18年度税收奖励 | 268,285.00 | 268,285.00 | 与资产相关 |
收宁波市财政局年产5尤吨数字化车间技改项目市级补助资金 | 1,059,459.48 | 与资产相关 | |
税收奖励 | 26,364,000.00 | 与收益相关 | |
博士后工作站补助 | 875,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
创新项目补助 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
发明专利补助 | 31,960.00 | 与收益相关 | |
高校毕业生补助 | 6,000.00 | 4,673.00 | 与收益相关 |
技术研究补助 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
就业补助 | 343,286.00 | 与收益相关 | |
科技项目经费补助 | 767,700.00 | 562,300.00 | 与收益相关 |
科技项目专项补助 | 307,000.00 | 与收益相关 | |
区级专项资金补助 | 160,000.00 | 与收益相关 | |
社保补助 | 1,059,697.00 | 与收益相关 | |
社保返还补助 | 1,312,610.00 | 与收益相关 | |
数字技术服务补助 | 22,000.00 | 与收益相关 | |
税收奖励补助 | 6,892,000.00 | 与收益相关 | |
信息化发展补助 | 300,000.00 | 与收益相关 |
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
信息化项目补助 | 390,000.00 | 与收益相关 | |
信息技术专项补助 | 115,000.00 | 与收益相关 | |
研发补助 | 10,000.00 | 972,900.00 | 与收益相关 |
研发准备金补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
以工代训补助 | 346,000.00 | 556,000.00 | 与收益相关 |
招工补助 | 63,000.00 | 与收益相关 | |
知识产权补助 | 48,600.00 | 与收益相关 | |
智能化项目补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
智能技术专项补助 | 1,958,500.00 | 与收益相关 | |
达产扩能稳增长奖励资金 | 3,450,000.00 | 与收益相关 | |
产值增速达标奖励款 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
个税手续费返还 | 224,710.52 | 与收益相关 | |
失业人员补助款 | 133,248.58 | 与收益相关 | |
稳岗返还款 | 396,771.36 | 与收益相关 | |
线上培训补贴 | 402,000.00 | 与收益相关 | |
留工优工稳增促投达标奖励 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
高校生社保补贴 | 285,907.00 | 与收益相关 | |
失业人员增值税退回 | 31,850.00 | 与收益相关 | |
绿色工厂 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
职业技能提升专业补贴 | 226,100.00 | 与收益相关 | |
海外工程师引进资助经费补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
土地使用税补助 | 1,313,800.00 | 与收益相关 | |
合计 | 44,759,961.14 | 23,886,213.92 |
68、 投资收益
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
理财产品投资收益 | 65,120,803.97 | 8,008,319.46 |
合计 | 65,120,803.97 | 8,008,319.46 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用√不适用
70、 公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 27,683,836.38 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 27,683,836.38 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 22,299,417.38 | -97,581.20 |
应收账款坏账损失 | 6,542,955.62 | 8,849,723.20 |
其他应收款坏账损失 | 1,419,457.41 | 103,622.57 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
应收款项融资减值损失 | ||
合计 | 30,261,830.41 | 8,855,764.57 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 7,425,564.59 | -2,693,589.97 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | 432,227.53 | 1,079,897.41 |
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
十三、合同资产减值损失 | -1,448,714.05 | -1,281,748.80 |
合计 | 6,409,078.07 | -2,895,441.36 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设备处置收益 | 675,074.78 | -7,849.95 |
合计 | 675,074.78 | -7,849.95 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 1,469,400.00 | 7,651,900.00 | 1,469,400.00 |
赔偿金收入 | 211,023.00 | 1,224,940.18 | 211,023.00 |
罚款收入 | 121,736.00 | 189,483.75 | 121,736.00 |
其他 | 348,639.23 | 581,656.03 | 348,639.23 |
合计 | 2,150,798.23 | 9,647,979.96 | 2,150,798.23 |
计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
百企攀高奖励补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
国家单项冠军产品奖励补助 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
创新示范企业补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
经济发展奖励补助 | 360,400.00 | 356,400.00 | 与收益相关 |
直接融资奖励补助 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
军民融合产业补助 | 125,600.00 | 281,300.00 | 与收益相关 |
单项冠军企业奖金补助 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
精品制造补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
产值产次超10亿元补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
进出口规模奖励补助 | 53,400.00 | 212,200.00 | 与收益相关 |
两化融合体系评定贯标试点补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
工业经济奖励补助 | 102,000.00 | 与收益相关 | |
精品制造补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
县工业梯队培育补助 | 200,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
工业上台阶奖补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
就业实践示范基地补贴 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
优秀企业奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 1,469,400.00 | 7,651,900.00 |
其他说明:
□适用√不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 14,194,702.65 | 8,661,234.65 | 14,194,702.65 |
其中:固定资产处置损失 | 14,194,702.65 | 8,661,234.65 | 14,194,702.65 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 1,230,000.00 | 7,695,803.50 | 1,230,000.00 |
其他 | 780,797.84 | 666,619.12 | 780,797.84 |
合计 | 16,205,500.49 | 17,023,657.27 | 16,205,500.49 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 99,612,850.34 | 154,077,717.50 |
递延所得税费用 | -7,365,053.67 | -660,368.51 |
合计 | 92,247,796.67 | 153,417,348.99 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 758,171,255.87 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 113,725,688.39 |
子公司适用不同税率的影响 | 2,344,166.32 |
调整以前期间所得税的影响 | -93,561.34 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,932,316.19 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,336,013.14 |
残疾人工资加计扣除的影响 | -96,649.05 |
环保设备抵免的影响 | -1,169,124.10 |
研发加计扣除的影响 | -26,731,052.88 |
所得税费用 | 92,247,796.67 |
其他说明:
□适用√不适用
77、 其他综合收益
□适用√不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财政补助 | 93,266,687.46 | 36,212,426.00 |
往来款 | 1,038,626.08 | 11,857,150.32 |
利息收入 | 79,648,116.85 | 64,770,344.99 |
其他 | 681,398.23 | 1,996,079.96 |
收到股权激励解禁个税 | 11,250,266.16 | 10,575,775.63 |
合计 | 185,885,094.78 | 125,411,776.90 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运杂费 | 18,044,312.02 | 12,045,728.25 |
业务招待费 | 8,182,588.59 | 4,941,014.10 |
咨询费 | 1,582,013.15 | 1,885,927.36 |
办公费 | 2,737,830.34 | 2,818,005.71 |
修理费 | 2,822,514.42 | 2,245,723.37 |
对外捐赠 | 1,230,000.00 | 7,700,803.50 |
汽车费用 | 132,699.42 | 212,944.68 |
往来款 | 9,329,961.36 | 1,423,207.85 |
其他 | 15,126,340.66 | 16,253,215.53 |
支付股权激励解禁个税 | 23,904,755.71 | |
合计 | 83,093,015.67 | 49,526,570.35 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工程投标保证金 | 30,000,000.00 | 25,000,000.00 |
合计 | 30,000,000.00 | 25,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工程投标保证金 | 30,000,000.00 | 25,000,000.00 |
合计 | 30,000,000.00 | 25,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
可转债赎回款项退回 | 204,246,533.05 | |
合计 | 204,246,533.05 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付可转债赎回款项 | 208,432,366.83 | |
支付股权回购款 | 39,444.35 | |
支付的租金 | 462,800.00 | |
合计 | 502,244.35 | 208,432,366.83 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 665,923,459.20 | 979,174,094.42 |
加:资产减值准备 | 6,409,078.07 | -2,895,441.36 |
信用减值损失 | 30,261,830.41 | 8,855,764.57 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 186,730,393.54 | 145,202,540.29 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 6,282,350.80 | 5,569,250.86 |
长期待摊费用摊销 | 7,765,868.22 | 6,199,645.19 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -675,074.78 | 7,849.95 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 14,194,702.65 | 8,661,234.65 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -27,683,836.38 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 3,211,190.21 | 28,504,351.30 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -65,120,803.97 | -8,008,319.46 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -3,877,745.55 | -2,003,568.47 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -23,276,836.52 | |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -178,910,298.87 | -40,931,072.45 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 160,411,688.80 | -629,489,695.42 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -177,559,961.65 | -22,717,300.77 |
其他 | 13,039,504.60 | 49,203,615.34 |
经营活动产生的现金流量净额 | 640,402,345.30 | 502,056,112.12 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 837,871,717.79 | 4,669,192,025.66 |
减:现金的期初余额 | 4,669,192,025.66 | 2,261,952,701.66 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -3,831,320,307.87 | 2,407,239,324.00 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 837,871,717.79 | 4,669,192,025.66 |
其中:库存现金 | 111,954.40 | 116,858.39 |
可随时用于支付的银行存款 | 837,759,763.39 | 4,669,075,167.27 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | ||
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 837,871,717.79 | 4,669,192,025.66 |
其他说明:
□适用√不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 59,700,804.23 | 票据保证金及保函保证金 |
应收票据 | 460,441,362.44 | 已背书或已贴现未终止确认金额 |
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
合计 | 520,142,166.67 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 106,788,672.86 |
其中:美元 | 16,038,176.07 | 6.3757 | 102,254,599.17 |
欧元 | 628,014.14 | 7.2197 | 4,534,073.69 |
港币 | |||
应收账款 | - | - | 78461742.12 |
其中:美元 | 7,203,417.26 | 6.3757 | 45,926,827.42 |
欧元 | 4,506,408.12 | 7.2197 | 32,534,914.70 |
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | 1,429,500.60 | ||
其中:欧元 | 198,000.00 | 7.2197 | 1,429,500.60 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用√不适用
83、 套期
□适用√不适用
84、 政府补助
(7). 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益 |
的金额 | |||
2万吨海洋工程电站装备关键核心部件财政补贴 | 22,000,000.00 | 递延收益 | 2,200,000.08 |
1.5万吨重大装备关键基础件生产线技改项目专项款 | 1,700,000.00 | 递延收益 | 170,000.04 |
5万吨风电铸件财政补贴 | 18,900,000.00 | 递延收益 | |
大型风电零部件机加工技改项目财政补贴 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 999,999.96 |
县财政局购买商品房补贴 | 12,032,200.00 | 递延收益 | 1,209,000.00 |
商品房契税补贴 | 1,221,557.68 | 递延收益 | 61,077.84 |
象山财政局政府补贴 | 1,104,000.00 | 递延收益 | 110,400.00 |
象山财政局税收奖励 | 1,450,800.00 | 递延收益 | 72,540.00 |
县财政局17年度市级技改项目补助 | 6,384,100.00 | 递延收益 | 638,410.00 |
象山财政局技改项目配套补助资金 | 492,000.00 | 递延收益 | 49,200.00 |
财政局18年度税收奖励 | 5,365,700.00 | 递延收益 | 268,285.00 |
象山财政局2018年度市县两级技改项目补助资金 | 2,326,000.00 | 递延收益 | 232,600.00 |
宁波市技改项目补助 | 6,840,000.00 | 递延收益 | 684,000.00 |
市级技改项目及其他项目资金补助 | 5,061,000.00 | 递延收益 | 506,100.00 |
收宁波市财政局年产5尤吨数字化车间技改项目市级补助资金 | 14,700,000.00 | 递延收益 | 1,059,459.48 |
21年宁波市产业投资项目甬易办政府补助 | 17,553,500.00 | 递延收益 | 325,064.82 |
收甬易办2021年度市级“5G+工业互联网”试点项目补助 | 10,000,000.00 | 递延收益 | |
收县甬易办2020县级重点产业链示范项目补助及2021市产业投资项目县级配套补助 | 13,510,700.00 | 递延收益 | 140,736.46 |
与资产相关的政府补助 | 150,641,557.68 | 8,726,873.68 | |
博士后工作站补助 | 875,000.00 | 其他收益 | 875,000.00 |
科技项目经费补助 | 767,700.00 | 其他收益 | 767,700.00 |
研发补助 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
以工代训补助 | 346,000.00 | 其他收益 | 346,000.00 |
高校毕业生补助 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
达产扩能稳增长奖励资金 | 3,450,000.00 | 其他收益 | 3,450,000.00 |
产值增速达标奖励款 | 450,000.00 | 其他收益 | 450,000.00 |
个税手续费返还 | 224,710.52 | 其他收益 | 224,710.52 |
失业人员补助款 | 133,248.58 | 其他收益 | 133,248.58 |
稳岗返还款 | 396,771.36 | 其他收益 | 396,771.36 |
线上培训补贴 | 402,000.00 | 其他收益 | 402,000.00 |
留工优工稳增促投达标奖励 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
高校生社保补贴 | 285,907.00 | 其他收益 | 285,907.00 |
失业人员增值税退回 | 31,850.00 | 其他收益 | 31,850.00 |
绿色工厂 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
职业技能提升专业补贴 | 226,100.00 | 其他收益 | 226,100.00 |
海外工程师引进资助经费补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
土地使用税补助 | 1,313,800.00 | 其他收益 | 1,313,800.00 |
税金返还 | 26,364,000.00 | 其他收益 | 26,364,000.00 |
进出口规模奖励补助 | 53,400.00 | 营业外收入 | 53,400.00 |
经济发展奖励补助 | 360,400.00 | 营业外收入 | 360,400.00 |
军民融合产业补助 | 125,600.00 | 营业外收入 | 125,600.00 |
县工业梯队培育补助 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
直接融资奖励补助 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
就业实践示范基地补贴 | 30,000.00 | 营业外收入 | 30,000.00 |
优秀企业奖励 | 500,000.00 | 营业外收入 | 500,000.00 |
与收益相关的政府补助 | 37,502,487.46 | 37,502,487.46 |
(8). 政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明:
无
85、 其他
□适用√不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、 反向购买
□适用√不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用□不适用
1、公司于2020年12月31日召开第五届董事会第九次会议,审议通过了《关于投资设立子公司暨关联交易的议案》,设立“宁波日月精华精密制造有限公司”,注册资本为人民币6,000万元,其中,公司出资3,888万元,占注册资本的64.80%;宁波明赢企业管理合伙企业(有限合伙)出资612万元,占注册资本的10.20%;熊六一出资840万元,占注册资本的14.00%;周小波出资300万元,占注册资本的5.00%;朱伟出资120万元,占注册资本的
2.00%;魏红星出资120万元,占注册资本的2.00%;李春林出资120万元,占注册资本的2.00%。
2、公司于2020年12月31日召开第五届董事会第九次会议,审议通过了《关于投资设立全资孙公司的议案》,设立“宁波明凌科技有限公司”,注册资本为人民币2,000.00万元,均由日星铸业出资。上述公司自工商登记设立之日起纳入合并范围。
6、 其他
□适用√不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用□不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
宁波日星铸业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
宁波精华金属机械有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
宁波月星金属机械有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
宁波日月核装备制造有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
宁波日月精华精密制造有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 64.80 | 设立 | |
宁波明凌科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、 重要的共同经营
□适用√不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、 其他
□适用√不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的银行借款。截至2021年12月31日,本公司无以浮动利率计息的银行借款。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 欧元 | 合计 | 美元 | 欧元 | 合计 | |
金融资产 | 148,181,426.59 | 37,068,988.39 | 185,250,414.98 | 39,212,404.95 | 4,053,587.20 | 43,265,992.15 |
金融负债 | 1,429,500.60 | 1,429,500.60 | 8,025.00 | 8,025.00 | ||
合计 | 148,181,426.59 | 35,639,487.79 | 183,820,914.38 | 39,212,404.95 | 4,045,562.20 | 43,257,967.15 |
于2021年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元、欧元升值或贬值10%,则公司将增加或减少净利润18,382,091.44元(2020年12月31日:4,325,796.72元)。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4)理财产品 | 2,297,683,836.38 | 2,297,683,836.38 | ||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 872,365,368.63 | 872,365,368.63 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 3,175,049,205.01 | 3,175,049,205.01 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用√不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
4、 其他关联方情况
√适用□不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
傅志康 | 实际控制人傅明康之哥哥 |
宁波百蔚电梯配件有限公司 | 实际控制人傅明康之妹妹和哥哥担任董事的企业实际控制人傅明康之姐姐的子女控制的企业,基于谨慎性的原则,将其认定为关联方 |
宁波长风风能科技有限公司 | |
宁波欣达电梯配件厂 | 实际控制人傅明康之妹妹和哥哥担任董事的企业之控股子公司 |
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | |
宁波市鄞州凌嘉金属材料有限公司 | 实际控制人陈建敏之弟弟控制的企业 |
宁波市鄞州东吴双华印刷厂 | 实际控制人傅明康的姐姐的配偶经营的个体企业 |
宁波市鄞州东吴凯虹模具厂 | 公司高管配偶之弟投资的企业 |
宁波市鄞州区旭兴联运有限公司 | 实际控制人陈建敏姐夫之弟弟控制的企业,基于谨慎性的原则,将其认定为关联方 |
浙江海泰律师事务所 | 公司监事徐建民任职事务所(注:2020年5月卸任) |
象山日顺机械有限公司 | 实际控制人陈建敏之弟弟控制的企业 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宁波市鄞州区旭兴联运有限公司 | 接受劳务 | 713.66 | 820.35 |
宁波市鄞州东吴凯虹模具厂 | 采购商品 | 285.71 | 287.98 |
宁波长风风能科技有限公司 | 接受劳务 | 2,624.77 | 2,623.64 |
宁波市鄞州东吴双华印刷厂 | 采购商品 | 7.15 | 10.77 |
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | 采购商品 | 22.65 | 20.98 |
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | 采购设备 | 33.27 | 123.89 |
浙江海泰律师事务所 | 接受劳务 | 13.04 | 21.95 |
合计 | 3,700.25 | 3,909.56 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宁波欣达电梯配件厂 | 销售商品 | 22.79 | |
宁波市鄞州凌嘉金属材料有限公司 | 销售材料 | 58.09 | 40.89 |
宁波市鄞州区旭兴联运有限公司 | 销售商品 | 0.44 | 0.38 |
宁波长风风能科技有限公司 | 销售商品 | 0.58 | 0.66 |
合计 | 59.11 | 64.72 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
本公司作为承租方:
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
象山日顺机械有限公司 | 房屋及建筑物 | 84.92 | 84.92 |
合计 | 84.92 | 84.92 |
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用√不适用
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用√不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 183.95 | 265.24 |
(8). 其他关联交易
□适用√不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用√不适用
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | |||
宁波市鄞州区旭兴联运有限公司 | 299.79 | 310.33 | |
宁波市鄞州东吴凯虹模具厂 | 212.62 | 118.00 | |
宁波长风风能科技有限公司 | 1,001.19 | 2,307.53 | |
宁波市鄞州东吴双华印刷厂 | 3.93 | 5.87 | |
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | 6.06 | 28.00 | |
宁波百蔚电梯配件有限公司 | 24.92 | 163.54 | |
傅志康(注1) | 0.00 | 3.97 | |
象山日顺机械有限公司 | 46.28 | ||
应付票据 | |||
宁波市鄞州区旭兴联运有限公司 | 51.12 | 93.70 | |
宁波长风风能科技有限公司 | 2,479.63 | 751.99 | |
宁波市鄞州东吴凯虹模具厂 | 115.74 | 149.21 | |
宁波欣达螺杆压缩机有限公司 | 14.00 | ||
宁波百蔚电梯配件有限公司 | 54.87 |
注1:傅志康(发行人实际控制人之一傅明康的哥哥)为发行人提供的建筑劳务以宁波市江东西爱建筑装饰工程有限公司名义进行。
7、 关联方承诺
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用□不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | 0 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 0 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 0 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
其他说明
1、限制性股票首次授予情况:
2018年11月8日,公司第四届董事会第十次会议以及第四届监事会第十次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》与《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,同意确定以2018年11月8日作为本次股权激励计划首次授予部分的授予日,向160名激励对象授予623万股限制性股票,授予价格为7.56元/股。2019年6月17日,公司第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2018年限制性股票激励计划》的相关规定以及公司2018年第一次临时股东大会的授权,公司董事会认为公司向激励对象授予预留部分限制性股票的授予条件已经成就,同意确定以2019年06月17日为授予日,向94名激励对象授予全部预留部分的194.80万股限制性股票,授予价格为9.23元/股。
2、激励计划的有效期、锁定期和解锁安排情况
(1)授予的限制性股票的解除限售安排及业绩考核目标如下表所示:
解除限售期 | 业绩考核目标 | |
首次授予的限制性股票 | 第一个解除限售期 | 以2017年净利润为基数,2018年净利润增长率不低于10% |
第二个解除限售期 | 以2017年净利润为基数,2019年净利润增长率不低于20% | |
第三个解除限售期 | 以2017年净利润为基数,2020年净利润增长率不低于30% | |
预留授予的限制性股票 | 第一个解除限售期 | 以2017年净利润为基数,2019 年净利润增长率不低于20% |
第二个解除限售期 | 以2017年净利润为基数,2020 年净利润增长率不低于30% |
(2)首次授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示:
解除限售安排 | 解除限售期间 | 解除限售比例 |
第一个解除限售期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
第二个解除限售期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
第三个解除限售期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首 | 20% |
次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止
(3)预留部分的限制性股票解除限售安排如下表所示:
解除限售安排 | 解除限售期间 | 解除限售比例 |
第一个解除限售期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
第二个解除限售期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照授予日股票市场价格与授予价格确定 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 61,561,766.62元 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,208,338.75元 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)截至2021年12月31日,日星铸业其他货币资金中有8,282,711.58元作为保函保证金,有51,418,092.65元作为票据保证金。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、 其他
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用√不适用
2、 利润分配情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 241,898,272.25 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 241,898,272.25 |
2022年4月25日,经公司第五届董事会第十六次会议决议,2021年度利润分配预案为公司拟以2021年12月31日总股本967,593,089股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税),共分配现金红利人民币241,898,272.25元(含税)。上述利润分配方案尚需提交公司2021年度股东大会审议。
3、 销售退回
□适用√不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用√不适用
2、 债务重组
□适用√不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用√不适用
(2). 其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
□适用√不适用
5、 终止经营
□适用√不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 452,371,274.44 |
1至2年 | 198,639,835.77 |
2至3年 | 166,300.97 |
3年以上 | 11,884.44 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 651,189,295.62 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 651,189,295.62 | 100.00 | 10,567,870.74 | 1.62 | 640,621,424.88 | 378,579,020.91 | 100.00 | 9,058,971.58 | 2.39 | 369,520,049.33 |
其中: |
国内客户 | 183,062,026.58 | 28.11 | 9,240,072.14 | 5.05 | 173,821,954.44 | 167,353,198.74 | 44.20 | 8,429,390.54 | 5.04 | 158,923,808.20 |
国外客户 | 26,555,972.03 | 4.08 | 1,327,798.60 | 5.00 | 25,228,173.43 | 12,591,620.74 | 3.33 | 629,581.04 | 5.00 | |
合并范围内往来 | 441,571,297.01 | 67.81 | 441,571,297.01 | 198,634,201.43 | 52.47 | 198,634,201.43 | ||||
合计 | 651,189,295.62 | / | 10,567,870.74 | / | 640,621,424.88 | 378,579,020.91 | / | 9,058,971.58 | / | 369,520,049.33 |
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
国内客户 | 183,062,026.58 | 9,240,072.14 | 5.05 |
国外客户 | 26,555,972.03 | 1,327,798.60 | 5.00 |
合并范围内往来 | 441,571,297.01 | ||
合计 | 651,189,295.62 | 10,567,870.74 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或 | 转销或核 | 其他变 |
转回 | 销 | 动 | ||||
应收账款坏账准备 | 9,058,971.58 | 1,508,899.16 | 10,567,870.74 | |||
合计 | 9,058,971.58 | 1,508,899.16 | 10,567,870.74 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 437,831,224.09 | 67.24 | |
第二名 | 59,290,475.92 | 9.10 | 2,964,523.80 |
第三名 | 44,298,768.61 | 6.80 | 2,214,938.43 |
第四名 | 35,908,441.62 | 5.51 | 1,795,422.08 |
第五名 | 11,529,119.00 | 1.77 | 576,455.95 |
合计 | 588,858,029.24 | 90.42 | 7,551,340.26 |
其他说明无
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 |
应收股利 | ||
其他应收款 | 395,408,046.37 | 862,035,884.31 |
合计 | 395,408,046.37 | 862,035,884.31 |
其他说明:
□适用√不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用√不适用
(2). 重要逾期利息
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用√不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 4,956,591.96 |
1至2年 | 390,477,483.23 |
2至3年 |
3年以上 | 1,637,954.00 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | -1,663,982.82 |
合计 | 395,408,046.37 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 1,640,206.80 | 1,637,954.00 |
员工借款 | 450,876.53 | |
其他 | 518,323.67 | 169,196.25 |
合并范围内往来 | 394,913,498.72 | 861,299,845.17 |
合计 | 397,072,029.19 | 863,557,871.95 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 1,521,987.64 | 1,521,987.64 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 194,598.82 | 194,598.82 | ||
本期转回 | 52,603.64 | 52,603.64 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 1,663,982.82 | 1,663,982.82 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
√适用□不适用
无
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款项坏账准备 | 1,521,987.64 | 194,598.82 | 52,603.64 | 1,663,982.82 | ||
合计 | 1,521,987.64 | 194,598.82 | 52,603.64 | 1,663,982.82 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
日星铸业 | 合并范围内往来 | 394,913,498.72 | 2年以内 | 99.46 | |
宁波市鄞州区东吴镇人民政府 | 保证金 | 1,637,954.00 | 3年以上 | 0.41 | 1,637,954.00 |
张国栋 | 其他 | 120,318.46 | 1年以内 | 0.03 | 6,015.92 |
姚凯 | 其他 | 60,548.89 | 1年以内 | 0.02 | 3,027.44 |
陈绪敏 | 其他 | 48,000.00 | 1年以内 | 0.01 | 2,400.00 |
合计 | / | 396,780,320.07 | / | 99.93 | 1,649,397.36 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、 长期股权投资
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 3,274,432,951.95 | 3,274,432,951.95 | 3,264,505,937.70 | 3,264,505,937.70 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 3,274,432,951.95 | 3,274,432,951.95 | 3,264,505,937.70 | 3,264,505,937.70 |
(1). 对子公司投资
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
日星铸业 | 3,248,505,937.70 | 2,151,014.25 | 3,250,656,951.95 | |||
精华金属 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | ||||
精密制造 | 7,776,000.00 | 7,776,000.00 | ||||
合计 | 3,264,505,937.70 | 9,927,014.25 | 3,274,432,951.95 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用√不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,837,403,444.76 | 1,521,295,233.31 | 1,901,930,156.27 | 1,438,294,526.01 |
其他业务 | 48,445,739.88 | 44,359,511.50 | 17,901,901.87 | 14,152,626.37 |
合计 | 1,885,849,184.64 | 1,565,654,744.81 | 1,919,832,058.14 | 1,452,447,152.38 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | XXX-分部 | 合计 |
商品类型 | ||
铸件 | 1,828,703,684.27 | |
模具 | 8,699,760.49 | |
按经营地区分类 | ||
国内销售 | 1,647,708,938.69 | |
国外销售 | 189,694,506.07 | |
市场或客户类型 | ||
风电行业 | 915,253,751.16 | |
注塑机行业 | 816,960,851.10 | |
其他行业 | 105,188,842.50 | |
合同类型 | ||
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认 | 1,837,403,444.76 | |
按合同期限分类 | ||
按销售渠道分类 | ||
直销 | 1,837,403,444.76 | |
合计 | 1,837,403,444.76 |
合同产生的收入说明:
□适用√不适用
(3). 履约义务的说明
□适用√不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
□适用√不适用
其他说明:
无
6、 其他
□适用√不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -13,519,627.87 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 46,229,361.14 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 92,804,640.35 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 |
产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,329,399.61 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 18,706,203.05 | |
少数股东权益影响额 | 118.19 | |
合计 | 105,478,652.77 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.84 | 0.69 | 0.69 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.60 | 0.58 | 0.58 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、 其他
□适用√不适用
董事长:傅明康董事会批准报送日期:2022年4月25日
修订信息
□适用 √不适用