证券代码：836422 证券简称：润普食品 主办券商：中泰证券
2021
润普食品NEEQ：836422
江苏润普食品科技股份有限公司
Jiangsu Mupro Ift Corp.
江苏润普食品科技股份有限公司
Jiangsu Mupro Ift Corp.年度报告
公司年度大事记
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标 ...... 8
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重大事件 ...... 25
第六节 股份变动、融资和利润分配 ...... 32
第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 41
第八节 行业信息 ...... 46
第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 47
第十节 财务会计报告 ...... 51
第十一节 备查文件目录 ...... 130
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人潘如龙、主管会计工作负责人张爱平及会计机构负责人（会计主管人员）张爱平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 | □是 √否 |
| 董事会是否审议通过年度报告 | √是 □否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 原材料价格波动风险 | 2021年，公司自产业务中，直接材料成本占自产业务成本的比例为77.34%，占比较高，直接材料成本构成以原材料成本为主，公司生产所需主要原材料包括丙酸、丁烯醛、乙酸、柠檬酸、磷酸和山梨酸等化工原料，受宏观经济环境变化和市场供求关系影响较大，一旦主要原材料价格发生较大波动，将对公司生产成本造成较大影响，如果公司不能相应调整产品销售价格，将影响公司经营业绩和盈利水平。 |
| 安全生产风险 | 公司生产过程中使用的部分原辅料为易燃、易爆、有腐蚀性或有毒的危险化学品。虽然公司建立了较完善的安全生产管理制度，配备了较完备的安全生产设施，整个生产过程处于受控状态，发生安全生产事故的可能性较小，但仍然存在着因原辅料保管不善、设备及工艺不完善及操作不当等原因造成泄露、爆炸和火灾等安全生产事故的风险。 |
| 环保风险 | 食品添加剂生产过程中伴有一定的废水、废气和固体废物等污染物的产生。尽管公司已建立并不断完善环境保护制度，配置了环保设备，环保设施运行良好，“三废”均达标排放，但若 |
| 公司出现环保设施运行不畅或制度执行不到位，公司可能面临被处罚甚至停产、减产的风险。 此外，随着居民对生活环境质量的要求不断提高，国家对环保的监管力度也会不断加强，环保标准可能不断提高，若公司不能及时对环保设施进行升级改造，不能满足环保标准和要求，将对公司生产经营造成不利影响。 | |
| 供应商集中风险 | 2021年，公司向前五大供应商的合计采购额合计为18,003.94万元，占当期采购总额的比例为43.46%，公司供应商集中度较高。虽然公司与主要供应商建立了长期良好的合作关系，主要供应商较为稳定，但如果公司的主要供应商经营状况发生变动，或与公司的合作关系发生变化，导致其不能按时、保质、保量地供应原材料和产品，公司将需要重新寻找替代供应商，会在短期内对公司的原材料供应和生产经营造成一定程度的不利影响。 |
| 汇率波动风险 | 报告期内，公司境外销售收入为32,284.38万元，占当期主营业务收入比例为63.07%，境外销售收入为公司主要收入来源。报告期内，公司汇兑损益为88.54万元。若未来汇率出现大幅波动，公司将面临因汇率变动所带来的汇兑损失风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 润普食品、公司 | 指 | 江苏润普食品科技股份有限公司 |
| 汇润投资 | 指 | 连云港汇润投资合伙企业（有限合伙） |
| 汇贤企管 | 指 | 连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙） |
| 润天进出口 | 指 | 连云港润天进出口贸易有限公司 |
| 海州分公司 | 指 | 江苏润普食品科技股份有限公司海州分公司 |
| 股东大会 | 指 | 江苏润普食品科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 江苏润普食品科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 江苏润普食品科技股份有限公司监事会 |
| 中泰证券 | 指 | 中泰证券股份有限公司 |
| 会计师、天健所 | 指 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 《公司章程》 | 指 | 江苏润普食品科技股份有限公司章程 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 管理层、高级管理人员 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2021年01月01日至2021年12月31日 |
| 食品添加剂 | 指 | 为改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品中的人工合成或者天然物质 |
| PPH STANDARD | 指 | PRZEDSIEBIORSTWO PRZEMYSLOWO-HANDLOWE STANDARD SP. Z O.O.及其同一控制下的其他公司，包括和STANCHEM SP. Z O.O.和PRZEDSIEBIORSTWO PRZEMYSLOWO-HANDLOWE STANLAB SP. Z O.O.，总部位于波兰，是成立于1990年的化学品分销商 |
| 瓮福集团 | 指 | 瓮福（集团）有限责任公司及其关联公司 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 江苏润普食品科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Jiangsu Mupro Ift Corp. |
| MUPRO IFT. | |
| 证券简称 | 润普食品 |
| 证券代码 | 836422 |
| 法定代表人 | 潘如龙 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 张爱平 |
| 联系地址 | 江苏省灌南县经济开发区西区珠海路 |
| 电话 | 0518-83375697 |
| 传真 | 0518-83375692 |
| 电子邮箱 | zhangaiping@mppmupro.com |
| 公司网址 | http://www.muprofood.com |
| 办公地址 | 江苏省灌南县经济开发区西区珠海路 |
| 邮政编码 | 222500 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司办公室 |
三、 企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004年11月4日 |
| 挂牌时间 | 2016年3月22日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-食品制造业-其他食品制造-食品及饲料添加剂制造（行业 |
| 代码：C1495） | |
| 主要产品与服务项目 | 山梨酸钾、丙酸钙等食品添加剂的研发、生产与销售 |
| 普通股股票交易方式 | √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 68,188,500 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为潘如龙 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（潘如龙、潘东旭），一致行动人为（连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）） |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91320700767366788M | 否 |
| 注册地址 | 江苏省连云港市灌南县经济开发区（西区） | 否 |
| 注册资本 | 68,188,500 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 中泰证券、英大证券 | |
| 主办券商办公地址 | 济南市市中区经七路86号 | |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 | |
| 主办券商（报告披露日） | 中泰证券 | |
| 会计师事务所 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 王振 | 李剑平 |
| 3年 | 3年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市西溪路128号6楼 | |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 533,435,776.31 | 408,540,102.45 | 30.57% |
| 毛利率% | 16.89% | 15.83% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 43,196,741.36 | 26,801,078.35 | 61.18% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 42,064,877.07 | 25,882,005.15 | 62.53% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 22.44% | 17.64% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 21.85% | 17.03% | - |
| 基本每股收益 | 0.63 | 0.41 | 53.66% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 481,512,626.47 | 412,471,111.64 | 16.74% |
| 负债总计 | 266,776,673.55 | 242,158,695.17 | 10.17% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 214,735,952.92 | 170,312,416.47 | 26.08% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.15 | 2.50 | 26.00% |
| 资产负债率%（母公司） | 48.18% | 51.69% | - |
| 资产负债率%（合并） | 55.40% | 58.71% | - |
| 流动比率 | 1.11 | 1.07 | - |
| 利息保障倍数 | 11.88 | 14.41 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,853,541.81 | 51,733,183.18 | -9.43% |
| 应收账款周转率 | 12.46 | 11.60 | - |
| 存货周转率 | 7.95 | 10.20 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 16.74% | 43.63% | - |
| 营业收入增长率% | 30.57% | 9.96% | - |
| 净利润增长率% | 61.18% | 80.95% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 68,188,500 | 68,188,500 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -324,554.37 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,740,186.49 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -12,359.75 |
| 非经常性损益合计 | 1,403,272.37 |
| 所得税影响数 | 271,408.08 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 1,131,864.29 |
九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | 10,327,236.21 | 104,025.00 | 22,676,579.09 | |
| 应收账款 | 36,357,027.55 | -506,019.99 | 30,580,584.34 | 30,886,192.28 |
| 应收款项融资 | 200,000.00 | |||
| 预付款项 | 6,974,131.07 | -703,263.23 | 2,895,173.08 | 2,679,856.13 |
| 存货 | 34,081,365.65 | 39,035,506.26 | 27,490,416.22 | 28,404,998.52 |
| 其他流动资产 | 12,339,142.31 | 12,341,804.24 | 6,962,390.82 | 7,033,276.76 |
| 递延所得税资产 | 1,424,141.48 | 1,625,115.44 | 1,015,144.37 | 1,048,470.64 |
| 资产总计 | 398,195,382.15 | 412,471,111.64 | 263,693,170.68 | 287,171,510.27 |
| 应付账款 | 34,819,832.47 | 46,251,752.28 | 25,156,189.79 | 48,302,487.93 |
| 预收款项 | 5,054,918.20 | 5,076,885.53 | ||
| 合同负债 | 5,812,812.33 | 9,380,525.15 | ||
| 应交税费 | 2,021,611.90 | 1,945,505.17 | 462,352.54 | 520,103.68 |
| 负债合计 | 227,235,169.27 | 242,158,695.17 | 125,874,812.69 | 149,100,829.30 |
| 资本公积 | 50,030,957.00 | 50,183,474.96 | ||
| 盈余公积 | 6,525,189.93 | 6,509,441.88 | 3,995,333.22 | 4,034,252.35 |
| 未分配利润 | 46,215,565.95 | 45,430,999.63 | 20,888,406.96 | 21,105,110.81 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 170,960,212.88 | 170,312,416.47 | 137,818,357.99 | 138,073,980.97 |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 170,960,212.88 | 170,312,416.47 | 137,818,357.99 | 138,073,980.97 |
| 负债和所有者权益总计 | 398,195,382.15 | 412,471,111.64 | 263,693,170.68 | 287,174,810.27 |
| 营业收入 | 411,078,605.49 | 408,540,102.45 | 370,511,145.56 | 371,531,394.50 |
| 营业成本 | 334,614,915.57 | 343,875,508.10 | 321,801,659.74 | 323,000,808.69 |
| 销售费用 | 16,092,494.08 | 6,864,496.43 | ||
| 管理费用 | 12,930,371.40 | 11,955,924.55 | 7,278,386.73 | 6,907,533.87 |
| 研发费用 | 8,524,521.43 | 8,336,039.65 | 6,247,586.82 | 6,148,347.82 |
| 财务费用 | 5,176,687.52 | 5,149,678.39 | 527,201.57 | 522,260.94 |
| 信用减值损失 | -387,772.41 | -345,055.16 | -443,327.99 | -459,412.62 |
| 营业利润 | 33,443,841.87 | 32,105,398.96 | 17,536,378.47 | 17,816,426.32 |
| 营业外支出 | 38,179.98 | 57,179.98 | ||
| 利润总额 | 33,405,661.89 | 32,048,218.98 | 17,315,462.74 | 17,595,510.59 |
| 所得税费用 | 5,548,646.19 | 5,247,140.63 | 2,759,501.62 | 2,783,926.49 |
| 净利润 | 27,857,015.70 | 26,801,078.35 | 14,555,961.12 | 14,811,584.10 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 27,857,015.70 | 26,801,078.35 | 14,555,961.12 | 14,811,584.10 |
| 综合收益总额 | 27,857,015.70 | 26,801,078.35 | 14,555,961.12 | 14,811,584.10 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,857,015.70 | 26,801,078.35 | 14,555,961.12 | 14,811,584.10 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 435,196,435.75 | 437,311,549.92 | 360,922,740.87 | 381,488,111.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 365,917,796.67 | 376,674,897.59 | 309,663,904.01 | 330,225,307.04 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 22,825,120.95 | 22,577,073.25 | 15,383,748.05 | 14,759,467.47 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 123,537,385.26 | 114,895,398.51 | 103,307,572.47 | 103,311,539.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,485,135.48 | 51,733,183.18 | -3,720,914.46 | -3,096,633.88 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 95,658,026.99 | 95,906,074.69 | 53,175,066.77 | 53,799,347.35 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -95,433,076.13 | -95,681,123.83 | -57,164,363.25 | -57,788,643.83 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
5、贸易业务模式
为满足客户对不同产品的需求，公司从事三聚磷酸钠和酸式焦磷酸钠等产品的贸易业务，即公司向供应商采购部分产品再销售给客户，赚取买卖差价，贸易业务是公司自产业务和受托加工业务的有益补充，有利于公司更好地满足客户多样化需求，增强客户粘性。
6、研发模式
公司采取自主研发与合作研发相结合的研发模式。研发方向主要聚焦于食品添加剂生产工艺的改进与创新，致力于提升产品质量稳定性，降低能耗和生产成本，提高产品转换率，增强公司的核心竞争力。“专精特新”认定
| “专精特新”认定 | □国家级 √省（市）级 |
| “单项冠军”认定 | □国家级 □省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| “科技型中小企业”认定 | □是 |
| “技术先进型服务企业”认定 | □是 |
| 其他与创新属性相关的认定情况 | - |
| 详细情况 | 公司于2021年12月通过连云港市专精特新小巨人企业复核审查。 公司于2021年11月30日通过高新技术企业复审，取得了编号为GR202132003968的《高新技术企业证书》。 |
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
研发，进一步完善公司治理和内部控制，积极推进精细化管理，实施节能降耗等各项措施。公司2021年实现营业收入53,343.58万元，2020年实现营业收入40,854.01万元，上升额度为12,489.57万元，同比上升幅度30.57%；2021年实现净利润为4,319.67万元，2020年实现净利润为2,680.11万元，上升额度为1,639.57万元，同比上升幅度61.18%。公司营业收入和净利润同比均呈现上升。截止报告期末，公司总资产48,151.26万元，较上年同期上升16.74%；净资产为21,473.60万元，较上年同期增长26.08%。
2022年，公司将通过加大产品研发、节约成本、强化内部管理等措施实现公司业绩提升，为未来稳健发展奠定坚实基础，用业绩为投资者带来持续回报。
1、食品添加剂对于改善食品质量、档次和色香味，对于食品原料乃至成品的保质保鲜，对于提高食品的营养价值，对于食品加工工艺的顺利进行以及新产品的开发等诸多方面，都发挥着极为重要的作用。由于食品工业的快速发展，食品添加剂已经成为现代食品工业的重要组成部分，并且已经成为食品工业技术进步和科技创新的重要推动力。食品添加剂作为工业加工食品的配料，在改善食品的色香味和结构，增加营养，延长食品的保质期等方面，发挥着极其重要的作用。
2、食品添加剂的发展，既是工业加工食品发展的需要，也是工业食品发展的助推剂。食品添加剂在食品工业中有非常重要的作用，但如果使用不当，将给人类造成严重威胁。因此，为了人类的健康，在食品加工、生产过程中，应该严格按照食品添加剂使用的卫生标准和卫生管理办法来使用食品添加剂，还要开发生产更多的新型、高效安全、绿色健康的食品添加剂。相信未来的食品添加剂会因含有增进对人体健康有益的成分而广受欢迎。
3、目前，我国居民日常生活已逐步向营养型、健康型过渡，居民饮食结构与习惯正发生根本性变化，食品添加剂在改善食品品质和色、香、味，以及在防腐、保鲜和加工工艺中的作用逐渐被认知和接受。食品添加剂迎来了良好的发展机遇，未来市场前景良好。我国是一个拥有十几亿人口的大国，食品工业市场潜力巨大，随着食品工业的逐步发展，将带动食品添加剂行业进一步发展，食品添加剂市场空间也将越来越广阔。
4、食品加工制造业最近几年发展迅速，产业前景良好，随着国家对食品安全的监管日趋严格、健康理念的深入、以及生产成本随着技术水平的提高而进一步降低，市场空间将越来越广阔。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
1、食品添加剂对于改善食品质量、档次和色香味，对于食品原料乃至成品的保质保鲜，对于提高食品的营养价值，对于食品加工工艺的顺利进行以及新产品的开发等诸多方面，都发挥着极为重要的作用。由于食品工业的快速发展，食品添加剂已经成为现代食品工业的重要组成部分，并且已经成为食品工业技术进步和科技创新的重要推动力。食品添加剂作为工业加工食品的配料，在改善食品的色香味和结构，增加营养，延长食品的保质期等方面，发挥着极其重要的作用。
2、食品添加剂的发展，既是工业加工食品发展的需要，也是工业食品发展的助推剂。食品添加剂在食品工业中有非常重要的作用，但如果使用不当，将给人类造成严重威胁。因此，为了人类的健康，在食品加工、生产过程中，应该严格按照食品添加剂使用的卫生标准和卫生管理办法来使用食品添加剂，还要开发生产更多的新型、高效安全、绿色健康的食品添加剂。相信未来的食品添加剂会因含有增进对人体健康有益的成分而广受欢迎。
3、目前，我国居民日常生活已逐步向营养型、健康型过渡，居民饮食结构与习惯正发生根本性变化，食品添加剂在改善食品品质和色、香、味，以及在防腐、保鲜和加工工艺中的作用逐渐被认知和接受。食品添加剂迎来了良好的发展机遇，未来市场前景良好。我国是一个拥有十几亿人口的大国，食品工业市场潜力巨大，随着食品工业的逐步发展，将带动食品添加剂行业进一步发展，食品添加剂市场空间也将越来越广阔。
4、食品加工制造业最近几年发展迅速，产业前景良好，随着国家对食品安全的监管日趋严格、健康理念的深入、以及生产成本随着技术水平的提高而进一步降低，市场空间将越来越广阔。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 114,915,387.26 | 23.87% | 95,192,342.61 | 23.08% | 20.72% |
| 应收票据 | 14,623,760.66 | 3.04% | 10,327,236.21 | 2.50% | 41.60% |
| 应收账款 | 45,219,618.78 | 9.39% | 35,851,007.56 | 8.69% | 26.13% |
| 存货 | 72,502,825.53 | 15.06% | 39,035,506.26 | 9.46% | 85.74% |
| 投资性房地产 | 3,046,227.89 | 0.63% | 3,189,165.25 | 0.77% | -4.48% |
| 长期股权投资 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% |
| 固定资产 | 184,633,459.96 | 38.34% | 172,402,084.72 | 41.80% | 7.09% |
| 在建工程 | 3,271,508.05 | 0.68% | 11,791,117.41 | 2.86% | -72.25% |
| 无形资产 | 11,281,687.77 | 2.34% | 11,701,855.32 | 2.84% | -3.59% |
| 商誉 | 5,391,823.13 | 1.12% | 5,391,823.13 | 1.31% | 0.00% |
| 短期借款 | 22,378,660.47 | 4.65% | 26,921,855.65 | 6.53% | -16.88% |
| 长期借款 | 19,985,181.46 | 4.15% | 50,026,698.82 | 12.13% | -60.05% |
| 应付票据 | 128,346,142.00 | 26.65% | 82,544,199.34 | 20.01% | 55.49% |
| 应付账款 | 34,324,833.74 | 7.13% | 46,251,752.28 | 11.21% | -25.79% |
| 合同负债 | 21,373,438.83 | 4.44% | 9,380,525.15 | 2.27% | 127.85% |
| 应付职工薪酬 | 5,202,154.66 | 1.08% | 3,835,906.85 | 0.93% | 35.62% |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 6.23% | 20,000,000.00 | 4.85% | 50.00% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
1、货币资金变动：货币资金主要构成为公司开具银行承兑汇票存入的保证金，主要原因系随着业务规模的扩张，原材料采购量上升，公司以开具银行承兑汇票的方式支付材料款的金额较大，期末对应的银行承兑汇票保证金金额也较上年期末数增加较多。
2、应收账款变动：报告期内有信用账期的较大客户销售较多。
3、存货变动：报告期主要原材料和库存商品大幅增加。对于原材料：（1）核心产品订单增加，原材料进行备货（2）主要原材料价格上涨，带动原材料金额增加；对于库存商品：（1）核心产品订单增加（2）经济规模生产，山梨酸钾库存商品增加。
4、固定资产变动：报告期公司新项目丙酸钙产线投产转固导致变动。
5、在建工程变动：报告期公司新项目丙酸钙产线投产转固导致变动较大。
6、短期借款变动：报告期内到期已偿还借款较多，导致变动幅度较大。
7、长期借款变动：报告期内偿还部分与中国银行海州支行签署的150174289D19122001号固定资产借款，部分长期借款转为一年内到期的非流动负债。
8、应付票据变动：业务规模的扩张，原材料采购量上升，公司以开具银行承兑汇票的方式支付材料款的金额较大。
9、应付账款变动：丙酸钙产线投产，应付购建长期资产款大幅减少。
10、合同负债变动：预收货款订单增加。
11、应付职工薪酬变动：应付职工薪酬较2020年末增加，主要由于员工工资待遇提升所致。
12、一年内到期的非流动负债变动：主要为一年内到期的长期借款增加。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 533,435,776.31 | - | 408,540,102.45 | - | 30.57% |
| 营业成本 | 443,330,209.53 | 83.11% | 343,875,508.10 | 84.17% | 28.92% |
| 毛利率 | 16.89% | - | 15.83% | - | - |
| 销售费用 | 7,822,678.95 | 1.47% | 6,864,496.43 | 1.68% | 13.96% |
| 管理费用 | 15,199,182.12 | 2.85% | 11,955,924.55 | 2.93% | 27.13% |
| 研发费用 | 11,779,119.77 | 2.21% | 8,336,039.65 | 2.04% | 41.30% |
| 财务费用 | 5,245,356.11 | 0.98% | 5,149,678.39 | 1.26% | 1.86% |
| 信用减值损失 | -594,516.37 | -0.11% | -345,055.16 | -0.08% | 72.30% |
| 资产减值损失 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0% |
| 其他收益 | 1,740,186.49 | 0.33% | 972,097.82 | 0.24% | 79.01% |
| 投资收益 | 0 | 0.00% | 224,950.86 | 0.06% | -100.00% |
| 公允价值变动收益 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0% |
| 资产处置收益 | -324,554.37 | -0.06% | 0 | 0.00% | 0% |
| 汇兑收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 营业利润 | 49,738,238.86 | 9.32% | 32,105,398.96 | 7.86% | 54.92% |
| 营业外收入 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0% |
| 营业外支出 | 12,359.75 | 0.00% | 57,179.98 | 0.01% | -78.38% |
| 净利润 | 43,196,741.36 | 8.10% | 26,801,078.35 | 6.56% | 61.18% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1、 营业收入分析：报告期内公司整体销售收入较去年上升30.57%；主要原因包括：1、报告期内，公司
山梨酸钾产量和销量扩大；2、报告期内，丙酸钙新生产线投产，丙酸钙销量增加。
2、毛利率分析: 报告期内自产业务收入占比和毛利率逐渐提高，拉升了主营业务毛利率水平。
3、管理费用分析：报告期管理费用较去年同期上升27.13%，（1）由于随着经营业绩的增加，管理人员工资薪酬及奖金增加；（2）股份支付；（3）上市相关的中介服务费。
4、研发费用：报告期内山梨酸研发项目进入中试关键阶段，研发支出大幅增加所致。
5、其他收益：报告期技术改造综合奖补资金、商务发展补贴、生物质锅炉拆除资金补助等金额较大。
6、投资收益：报告期内未投资理财产品。
7、营业利润：报告期内营业利润增加主要原因系：（1）公司核心产品山梨酸钾和丙酸钙产销量增加；（2）山梨酸是公司主要产品山梨酸钾的主要原材料，公司具备自主生产山梨酸的能力后，生产成本下降，营业利润增加。
8、营业外支出分析：报告期内公司捐赠有所下降。
9、净利润：营业利润增加导致净利润增加。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 511,858,746.81 | 402,124,432.60 | 27.29% |
| 其他业务收入 | 21,577,029.50 | 6,415,669.85 | 236.32% |
| 主营业务成本 | 419,672,775.85 | 337,473,378.46 | 24.36% |
| 其他业务成本 | 23,657,433.68 | 6,402,129.64 | 269.52% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| 自产业务 | 360,597,083.18 | 288,683,984.06 | 19.94% | 34.19% | 29.09% | 3.16% |
| 其中：山梨酸钾 | 166,773,574.90 | 129,126,036.02 | 22.57% | 29.07% | 19.07% | 6.51% |
| 丙酸钙 | 96,198,632.69 | 78,429,064.72 | 18.47% | 19.35% | 21.10% | -1.18% |
| 磷酸氢二钾 | 27,685,882.62 | 23,927,121.06 | 13.58% | 9.47% | 9.93% | -0.36% |
| 柠檬酸钾 | 24,616,708.48 | 20,176,490.70 | 18.04% | 8.80% | 4.14% | 3.67% |
| 其他产品 | 45,322,284.49 | 37,025,271.56 | 18.31% | 311.96% | 299.26% | 2.60% |
| 受托加工业务 | 14,206,173.94 | 7,757,143.89 | 45.40% | 42.44% | 72.21% | -9.44% |
| 贸易业务 | 137,055,489.69 | 123,231,647.90 | 10.09% | 11.05% | 12.70% | -1.32% |
| 其他 | 21,455,928.58 | 23,514,496.32 | -9.59% | 239.77% | 275.68% | -10.47% |
| 小 计 | 533,314,675.39 | 443,187,272.17 | 16.90% | 30.57% | 28.93% | 1.06% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| 境内 | 189,042,749.18 | 152,673,052.42 | 19.24% | 56.33% | 55.90% | 0.22% |
| 境外 | 344,271,926.21 | 290,514,219.75 | 15.61% | 19.74% | 18.19% | 1.11% |
| 小 计 | 533,314,675.39 | 443,187,272.17 | 16.90% | 30.57% | 28.93% | 1.06% |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
本期山梨酸钾、丙酸钙销售收入和受托加工收入较上期增加，主要原因系公司市场开拓取得成效，山梨酸钾和丙酸钙销量增加。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | PRATHISTA INDUSTRIES LIMITED | 26,141,716.23 | 4.90% | 否 |
| 2 | 如皋市江北添加剂有限公司 | 18,851,327.39 | 3.53% | 否 |
| 3 | PPH STANDARD | 17,447,000.36 | 3.27% | 否 |
| 4 | HUGESTONE ENTERPRISE CO.,LTD. | 15,441,424.78 | 2.89% | 否 |
| 5 | 潍坊英轩实业有限公司 | 14,448,867.07 | 2.71% | 否 |
| 合计 | 92,330,335.83 | 17.30% | - | |
注1：公司向PPH STANDARD 的销售金额，包括PRZEDSIEBIORSTWO PRZEMYSLOWO-HANDLOWE STANDARDSP.ZO.O.、PRZEDSIEBIORSTWO PRZEMYSLOWO-HANDLOWE STANLAB SP. Z O.O.和STANCHEM SP. Z O.O.三家同一控制下公司的合并数据。注2：公司向HUGESTONE ENTERPRISE CO.,LTD.的销售金额包括同一控制下的南京鑫诺生化有限公司的合并数据。
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 瓮福集团 | 61,835,502.24 | 14.93% | 否 |
| 2 | 江苏奥喜埃化工有限公司 | 34,968,018.05 | 8.44% | 否 |
| 3 | 山东昆达生物科技有限公司 | 33,658,080.53 | 8.12% | 否 |
| 4 | 宁波王龙科技股份有限公司 | 28,177,909.73 | 6.80% | 否 |
| 5 | 鲁西化工集团股份有限公司煤化工二分公司 | 21,399,877.93 | 5.17% | 否 |
| 合计 | 180,039,388.48 | 43.46% | - | |
注1：以上采购金额为不含税金额，采购总额不包含受托加工业务的原材料采购金额。注2：公司向瓮福集团的采购金额，包括瓮福（集团）有限责任公司、贵州瓮福剑峰化工股份有限公司、瓮福达州化工有限责任公司、瓮福国际贸易股份有限公司和瓮福紫金化工股份有限公司五家同一控制下公司的合并数据。注3：公司向江苏奥喜埃化工有限公司的采购金额包括同一控制下的优利德（江苏）化工有限公司的合并数据。注4：公司向山东昆达生物科技有限公司的采购金额，包括山东昆达生物科技有限公司和山东泓达生物科技有限公司两家同一控制下公司的合并数据。注5：公司向宁波王龙科技股份有限公司的采购金额，包括宁波王龙科技股份有限公司和喜孚狮王龙香料（宁波）有限公司两家同一控制下公司的合并数据。
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,853,541.81 | 51,733,183.18 | -9.43% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,151,248.33 | -95,681,123.83 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -29,456,778.48 | 77,883,452.76 | -137.82% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 连云港润天进出口贸易有限 公司 | 控股子公司 | 自营和代理各类商品和技术 的进出口 | 5,000,000 | 124,202,909.93 | 19,468,018.00 | 379,534,560.49 | 4,819,257.86 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 研发情况
研发支出情况：
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 11,779,119.77 | 8,336,039.65 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 2.21% | 2.04% |
| 研发支出中资本化的比例 | 0% | 0% |
研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 0 | 0 |
| 本科以下 | 63 | 40 |
| 研发人员总计 | 64 | 41 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 21.69% | 13.53% |
专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 16 | 5 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 4 | 3 |
研发项目情况：
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
1.高透光率高品质山梨酸钾新工艺研发旨在提高山梨酸钾产品透光率，提高山梨酸钾产品纯度。
2.山梨酸绿色高效制备关键技术研发旨在提高山梨酸转化率，减少副产物产生。
3.高纯度大颗粒丙酸钙晶体连续低温生产工艺研发实现连续蒸发工况下得到大颗粒晶体，实现丙酸钙产品粒径精细化控制并节省能耗。
4.柠檬酸钾母液循环利用技术研发旨在应用循环套用的母液生产符合国标要求的柠檬酸钾。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（二）1所述。润普食品公司的营业收入主要来自于山梨酸钾、丙酸钙等产品，2021年度营业收入金额为人民币533,435,776.31元。润普食品公司的销售业务均属于在某一时点履行的履约义务，内销产品收入确认条件：公司根据合同约定，将产品发给客户，在取得经客户确认的签收单时确认收入；外销产品收入确认条件：公司在已根据合同约定将产品报关，在取得货物提单时确认收入；对于无法获取货物提单，按报关单记载的出口日期确认收入；受托加工业务收入确认条件：公司根据合同约定，按照客户要求加工完成，检验合格并将完工成品转移至客户专用仓时确认收入。此外，对于控制权转移给客户之后发生的运输活动则可能表明企业向客户提供了一项运输服务，如果该项服务构成单项履约义务，则在该单项义务履约完成时确认收入。由于营业收入是润普食品公司关键业绩指标之一，可能存在润普食品公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时，收入确认涉及管理层重大判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（一）前期会计差错更正
前期会计差错更正情况祥见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台（www.neeq.com.cn）上披露的《前期会计差错更正公告》（公告编号：2022-007）和《重要前期差错更正情况的鉴证报告》（公告编号：2022-027）。
（二）会计政策变更
会计政策变更情况详见本年度报告“第十节财务会计报告”之”财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之”(二十六)重要会计政策变更”。
(八) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(九) 企业社会责任
1. 扶贫社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
（一）前期会计差错更正
前期会计差错更正情况祥见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台（www.neeq.com.cn）上披露的《前期会计差错更正公告》（公告编号：2022-007）和《重要前期差错更正情况的鉴证报告》（公告编号：2022-027）。
（二）会计政策变更
会计政策变更情况详见本年度报告“第十节财务会计报告”之”财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之”(二十六)重要会计政策变更”。
公司照章纳税、给在职员工缴纳五险一金，提供多个就业机会。
三、 持续经营评价
公司照章纳税、给在职员工缴纳五险一金，提供多个就业机会。
报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；采购、生产、财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分，公司具备持续经营的能力。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
(二) 报告期内新增的风险因素
应对措施：签订外销合同时争取在合同价格上添加保护性条款以及结合市场情况选择货币结算。
无
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 五.二.(三) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 公司发生的提供担保事项
挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保
√是 □否
公司对合并报表范围内子公司提供担保情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 被担保人 | 担保金额 | 实际履行担 | 担保余额 | 担保期间 | 责任类型 | 是否履行必要的决策程序 | 是否因违规已被采取行 | 是否因违规已被采取自 | 违规担保是否完成整改 | |
| 起始 | 终止 | ||||||||||
| 保责任的金额 | 政监管措施 | 律监管措施 | |||||||||
| 1 | 连云港润天进出口贸易有限公司 | 30,000,000 | 0 | 6,972,061.10 | 2021年10月26日 | 2024年10月17日 | 连带 | 已事前及时履行 | 不涉及 | 不涉及 | 不涉及 |
公司对合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
公司提供担保分类汇总
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
| 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） | 30,000,000 | 6,972,061.10 |
| 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 | |
| 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保 | 30,000,000 | 6,972,061.10 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 0 | |
| 公司为报告期内出表公司提供担保 | 0 |
应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
公司接受被担保人提供反担保的情况
□适用 √不适用
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
□适用 √不适用
公司因提供担保事项的涉诉情况
□适用 √不适用
担保合同履行情况
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
(五) 承诺事项的履行情况
一、员工持股计划审议情况
2020年10月12日，公司召开了第二届董事会第十四次会议审议通过了《江苏润普食品科技股份有限公司2020年员工持股计划（草案）》、《关于认定公司核心员工的议案》和《江苏润普食品科技股份有限公司2020年第一次股票定向发行说明书》等议案。2020年10月19日，公司召开了第二届监事会第八次会议审议通过了上述议案。2020 年 10 月 28日，公司召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过上述议案，并以 2元/股的价格向员工持股计划连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）定向发行股票270.85万股。
二、员工持股计划实施情况
报告期内，上述员工持股计划继续实施。
1、报告期内持股员工的范围、人数；
公司员工持股计划包含董事、监事、高级管理人员及核心员工等25名员工。
2、实施员工持股计划的资金来源；
公司实施员工持股计划的资金来源为参与对象合法薪酬及通过法律、行政法规允许的其他方式取得的自筹资金。
3、报告期内员工持股计划持有的股票总额及占公司股本总额的比例；
用于实施员工持股计划的股票来源于公司定向发行的股票。公司员工持股计划持有公司股票270.85万股，占定向发行后公司总股本比例为3.97%。
4、员工持股计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况；
报告期内不存在因员工持股计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况。
5、资产管理机构的变更情况
公司员工持股计划采用公司自行管理的模式，不存在资产管理机构的变更情况。承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年11月10日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2015年11月10日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2015年11 | 挂牌 | 同业竞争 | 承诺不构成同业 | 正在履行中 |
| 月10日 | 承诺 | 竞争 | ||||
| 实际控制人或控股股东 | 2015年11月10日 | 挂牌 | 其他承诺（规范和减少关联交易） | 其他（规范和减少关联交易） | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2015年11月10日 | 挂牌 | 其他承诺（规范和减少关联交易） | 其他（规范和减少关联交易） | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2015年11月10日 | 挂牌 | 其他承诺（规范和减少关联交易） | 其他（规范和减少关联交易） | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年11月10日 | 挂牌 | 资金占用承诺 | 其他（不占用公司资产） | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2015年11月10日 | 挂牌 | 资金占用承诺 | 其他（不占用公司资产） | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2015年11月10日 | 挂牌 | 资金占用承诺 | 其他（不占用公司资产） | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2020年12月4日 | 发行 | 限售承诺 | 其他（员工持股计划自愿限售） | 正在履行中 | |
| 公司 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（在北交所上市后三年内稳定股价承诺） | 其他（承诺将严格履行稳定公司股价预案的规定等） | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（在北交所上市后三年内稳定股价承诺） | 其他（承诺将严格履行稳定公司股价预案的规定等） | 正在履行中 | |
| 其他 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（在北交所上市后三年内稳定股价承诺） | 其他（承诺将严格履行稳定公司股价预案的规定等） | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（股份限售和减持承诺） | 其他（股票限售，减持股份将及时履行信息披露义务等） | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（股份限售和减持承诺） | 其他（股票限售，减持股份将及时履行信息披露义务等） | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（股份限售和减持承诺） | 其他（股票限售，减持股份将及时履行信息披露义务等） | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（填补被摊薄即期回报承诺） | 其他（扩大经营规模；优化投资者回报机制等） | 正在履行中 | |
| 公司 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（填补被摊薄即期回报承诺） | 其他（扩大经营规模；优化投资者回报机制等） | 正在履行中 | |
| 其他 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（填补被摊薄即期回报承诺） | 其他（扩大经营规模；优化投资者回报机制等） | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所 | 其他承诺（减少和避免关联交易承诺） | 其他（承诺尽量避免、减少与公司发生关联交易等） | 正在履行中 |
| 上市） | ||||||
| 其他股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（减少和避免关联交易承诺） | 其他（承诺尽量避免、减少与公司发生关联交易等） | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（减少和避免关联交易承诺） | 其他（承诺尽量避免、减少与公司发生关联交易等） | 正在履行中 | |
| 公司 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（关于承诺事项的约束措施的承诺） | 其他（公司相关承诺事项的约束措施承诺） | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（关于承诺事项的约束措施的承诺） | 其他（公司相关承诺事项的约束措施承诺） | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（关于承诺事项的约束措施的承诺） | 其他（公司相关承诺事项的约束措施承诺） | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2021年12月28日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 其他承诺（关于承诺事项的约束措施的承诺） | 其他（公司相关承诺事项的约束措施承诺） | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年12月24日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 限售承诺 | 其他（自愿限售） | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2021年12月24日 | 其他（申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市） | 限售承诺 | 其他（自愿限售） | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
平台（www.neeq.com.cn）上披露的《关于股东所持公司股票自愿限售的公告》（公告编号：2020-069）。
（四）、实际控制人和其他股东的自愿限售承诺详见公司2021年12月24日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）上披露的《关于股东所持公司股票自愿限售的公告 》（公告编号：2021-102 ）。
（五）、2021年12月，公司、实际控制人或控股股东、董监高人员和其他股东出具了向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的相关承诺。
资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 货币资金 | 质押 | 83,742,736.33 | 17.39% | 开立银行承兑汇票 |
| 应收账款 | 应收账款 | 其他（信用证押汇） | 4,222,457.15 | 0.88% | 信用证押汇 |
| 投资性房地产 | 投资性房地产 | 抵押 | 3,046,227.89 | 0.63% | 办理贷款抵押 |
| 固定资产 | 固定资产 | 抵押 | 64,758,217.90 | 13.45% | 办理贷款抵押 |
| 土地使用权 | 无形资产 | 抵押 | 11,198,826.60 | 2.33% | 办理贷款抵押 |
| 总计 | - | - | 166,968,465.87 | 34.68% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
第六节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
报告期内，质押的货币资金系为开立银行承兑汇票存入的保证金，质押的应收账款系为办理信用证押汇，均系正常业务需要；公司用不动产、投资性房地产和固定资产抵押向银行申请授信抵押贷款，是基于公司业务需求，已履行相应的审议程序，对公司正常经营无影响。
股份性质
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 41,345,000 | 60.63% | -30,820,000 | 10,525,000 | 15.44% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 4,795,000 | 7.03% | -4,795,000 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 2,625,000 | 3.85% | -2,625,000 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售 | 有限售股份总数 | 26,843,500 | 39.37% | 30,820,000 | 57,663,500 | 84.56% |
| 条件股份 | 其中：控股股东、实际控制人 | 14,685,000 | 21.54% | 4,795,000 | 19,480,000 | 28.57% |
| 董事、监事、高管 | 7,875,000 | 11.55% | 2,625,000 | 10,500,000 | 15.40% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 68,188,500 | - | 0 | 68,188,500 | - | |
| 普通股股东人数 | 63 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 潘如龙 | 19,180,000 | 0 | 19,180,000 | 28.13% | 19,180,000 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | 熊新国 | 10,500,000 | 0 | 10,500,000 | 15.40% | 10,500,000 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | 连云港市工投集团产业投资有限公司 | 10,000,000 | 0 | 10,000,000 | 14.67% | 10,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | 连云港金海创业投资有限公司 | 8,670,000 | 0 | 8,670,000 | 12.71% | 8,670,000 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | 连云港灌河金融控股有限公司 | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 8.80% | 0 | 6,000,000 | 0 | 0 |
| 6 | 连云港汇润投资合伙企业（有限合伙） | 4,730,000 | 0 | 4,730,000 | 6.94% | 4,730,000 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | 连云港汇贤企业管理合伙企 | 2,708,500 | 0 | 2,708,500 | 3.97% | 2,708,500 | 0 | 0 | 0 |
| 业（有限合伙） | |||||||||
| 8 | 陈林兵 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 2.93% | 0 | 2,000,000 | 0 | 0 |
| 9 | 陈小红 | 1,965,000 | 0 | 1,965,000 | 2.88% | 0 | 1,965,000 | 0 | 0 |
| 10 | 徐延风 | 1,800,000 | 0 | 1,800,000 | 2.64% | 1,350,000 | 450,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 67,553,500 | 0 | 67,553,500 | 99.07% | 57,138,500 | 10,415,000 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：潘如龙为汇贤企管的执行事务合伙人，熊新国为汇润投资的执行事务合伙人，其他股东间不存在关联关系。 | |||||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行次数
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 2020年第一次股票发行 | 2020年12月10日 | 5,417,000 | 3,600,762.53 | 否 | 不适用 | - | 已事前及时履行 |
募集资金使用详细情况：
| 公司2020度第一次股票发行募集资金使用情况如下： 单位：人民币元 | |||
| 项目 | 金额 | ||
| 一、期初募集资金金额 | 3,598,474.63 | ||
| 加：本期利息收入 | 2,287.90 | ||
| 二、本期可使用募集资金金额 | 3,600,762.53 | ||
| 三、本期实际使用募集资金金额 | 3,600,503.53 | ||
| 减：支付供应商采购款 | 681,474.63 | ||
| 发放员工工资 | 2,002,028.76 | ||
| 缴纳所得税 | 917,000.00 | ||
| 专户注销转入基本户 | 259.14 |
| 四、期末余额 | 0 |
截至2021年12月29日，此次募集资金已全部使用完毕，且该募集资金账户完成注销。
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
截至2021年12月29日，此次募集资金已全部使用完毕，且该募集资金账户完成注销。序号
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 信用贷款 | 中国工商银行股份有限公司灌南支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2020年10月23日 | 2021年10月23日 | 4.35% |
| 2 | 信用贷款 | 南京银行股份有限公司连云港分行 | 银行 | 2,000,000.00 | 2020年12月1日 | 2021年11月30日 | 4.35% |
| 3 | 保证及抵押借款 | 江苏银行股份有限公司连云港海州支行 | 银行 | 500,000.00 | 2020年1月8日 | 2021年1月7日 | 5.66% |
| 4 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 19,985,181.46 | 2020年4月30日 | 2023年12月14日 | 5.44% |
| 5 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2020年4月30日 | 2021年6月14日 | 5.44% |
| 6 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 15,000,000.00 | 2020年4月30日 | 2021年12月14日 | 5.44% |
| 7 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 15,000,000.00 | 2020年4月30日 | 2022年6月14日 | 5.44% |
| 8 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 15,000,000.00 | 2020年4月30日 | 2022年12月14日 | 5.44% |
| 9 | 信用贷款 | 南京银行股份有限公司连云 | 银行 | 1,191,960.37 | 2021年3月11日 | 2022年3月9日 | 4.05% |
| 港分行 | |||||||
| 10 | 信用贷款 | 招商银行股份有限公司连云港分行营业部 | 银行 | 5,185,300.00 | 2021年12月3日 | 2022年12月2日 | 4.05% |
| 11 | 信用贷款 | 兴业银行股份有限公司连云港分行 | 银行 | 3,000,000.00 | 2021年7月30日 | 2022年7月29日 | 4.05% |
| 12 | 信用贷款 | 兴业银行股份有限公司连云港分行 | 银行 | 5,053,339.00 | 2021年11月12日 | 2022年11月11日 | 4.05% |
| 13 | 信用及保证 | 南京银行股份有限公司连云港分行 | 银行 | 1,832,039.63 | 2021年1月7日 | 2021年12月24日 | 4.35% |
| 14 | 信用及保证 | 南京银行股份有限公司连云港分行 | 银行 | 3,876,000.00 | 2021年1月7日 | 2022年1月6日 | 4.35% |
| 15 | 保证及抵押 | 江苏银行股份有限公司连云港海州支行 | 银行 | 100,000.00 | 2021年6月30日 | 2022年4月20日 | 5.66% |
| 16 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 544,039.07 | 2021年1月6日 | 2021年4月6日 | 4.24% |
| 17 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 2,528,097.00 | 2020年12月16日 | 2021年1月12日 | 4.17% |
| 18 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 239,423.30 | 2020年11月11日 | 2021年1月29日 | 4.21% |
| 19 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 544,980.31 | 2021年2月5日 | 2021年5月6日 | 4.20% |
| 20 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 555,203.87 | 2020年11月6日 | 2021年2月4日 | 4.23% |
| 21 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 574,157.39 | 2020年11月10日 | 2021年2月9日 | 4.21% |
| 22 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 577,373.04 | 2020年11月25日 | 2021年2月23日 | 4.21% |
| 23 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 526,336.73 | 2020年11月25日 | 2021年2月23日 | 4.21% |
| 24 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 291,190.50 | 2020年12月16日 | 2021年2月24日 | 4.22% |
| 25 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 906,556.00 | 2020年12月9日 | 2021年4月8日 | 4.25% |
| 26 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 518,032.00 | 2021年3月1日 | 2021年3月16日 | 4.12% |
| 27 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 349,671.60 | 2021年3月1日 | 2021年5月18日 | 4.19% |
| 28 | 保证及抵 | 中国银行海州 | 银行 | 356,147.00 | 2021年3月1日 | 2021年5月6 | 4.19% |
| 押 | 支行 | 日 | |||||
| 29 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 518,032.00 | 2021年3月1日 | 2021年3月24日 | 4.12% |
| 30 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 291,393.00 | 2021年3月1日 | 2021年3月25日 | 4.12% |
| 31 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 542,487.78 | 2020年12月2日 | 2021年3月2日 | 4.23% |
| 32 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 577,896.02 | 2020年12月2日 | 2021年3月2日 | 4.23% |
| 33 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 564,203.79 | 2020年12月2日 | 2021年3月2日 | 4.23% |
| 34 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 544,956.91 | 2020年12月2日 | 2021年3月2日 | 4.23% |
| 35 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 555,092.00 | 2020年12月8日 | 2021年3月8日 | 5.23% |
| 36 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 1,229,547.00 | 2020年11月11日 | 2021年3月9日 | 4.24% |
| 37 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 507,228.52 | 2020年12月10日 | 2021年3月10日 | 4.23% |
| 38 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 547,003.46 | 2020年12月10日 | 2021年3月10日 | 4.23% |
| 39 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 506,129.50 | 2020年12月10日 | 2021年3月10日 | 4.23% |
| 40 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 509,518.06 | 2020年12月10日 | 2021年3月10日 | 4.23% |
| 41 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 526,277.63 | 2020年12月10日 | 2021年3月10日 | 4.23% |
| 42 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 555,570.72 | 2021年3月10日 | 2021年6月8日 | 4.18% |
| 43 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 555,864.87 | 2021年3月10日 | 2021年6月8日 | 4.18% |
| 44 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 546,844.83 | 2021年3月10日 | 2021年6月8日 | 4.18% |
| 45 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 546,109.52 | 2021年3月10日 | 2021年6月8日 | 4.18% |
| 46 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 517,704.00 | 2021年3月1日 | 2021年3月16日 | 4.12% |
| 47 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 555,359.17 | 2021年3月17日 | 2021年6月15日 | 4.18% |
| 48 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 1,229,547.00 | 2020年12月9日 | 2021年3月23日 | 4.25% |
| 49 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 291,208.50 | 2021年3月1日 | 2021年3月25日 | 4.12% |
| 50 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 555,481.77 | 2020年12月25日 | 2021年3月24日 | 4.25% |
| 51 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 545,757.52 | 2021年3月24日 | 2021年6月22日 | 4.19% |
| 52 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 517,704.00 | 2021年3月1日 | 2021年3月24日 | 4.12% |
| 53 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 554,458.52 | 2020年12月29日 | 2021年3月29日 | 4.24% |
| 54 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 559,623.59 | 2020年12月29日 | 2021年3月29日 | 4.24% |
| 55 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 553,378.11 | 2021年1月6日 | 2021年4月6日 | 4.24% |
| 56 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 919,982.00 | 2020年12月9日 | 2021年4月8日 | 4.25% |
| 57 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 1,839,964.00 | 2020年12月16日 | 2021年4月20日 | 4.25% |
| 58 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 591,417.00 | 2020年12月16日 | 2021年4月27日 | 4.25% |
| 59 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 591,417.00 | 2020年12月16日 | 2021年4月30日 | 4.25% |
| 60 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 544,660.28 | 2021年2月5日 | 2021年5月6日 | 4.20% |
| 61 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 355,696.00 | 2021年3月1日 | 2021年5月6日 | 4.19% |
| 62 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 258,688.00 | 2020年12月16日 | 2021年5月7日 | 4.25% |
| 63 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 323,365.00 | 2020年12月16日 | 2021年5月8日 | 4.25% |
| 64 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 558,147.32 | 2021年5月24日 | 2021年8月12日 | 4.15% |
| 65 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 349,228.80 | 2021年3月1日 | 2021年5月18日 | 4.19% |
| 66 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 548,198.24 | 2021年6月4日 | 2021年9月2日 | 4.13% |
| 67 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 543,419.27 | 2021年3月10日 | 2021年6月8日 | 4.18% |
| 68 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 543,706.98 | 2021年3月10日 | 2021年6月8日 | 4.18% |
| 69 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 534,884.22 | 2021年3月10日 | 2021年6月8日 | 4.18% |
| 70 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 534,165.00 | 2021年3月10日 | 2021年6月8日 | 4.18% |
| 71 | 保证及抵 | 中国银行海州 | 银行 | 544,282.41 | 2021年3月17日 | 2021年6月15 | 4.18% |
| 押 | 支行 | 日 | |||||
| 72 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 891,548.00 | 2021年3月1日 | 2021年6月18日 | 4.20% |
| 73 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 532,822.26 | 2021年3月24日 | 2021年6月22日 | 4.19% |
| 74 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 558,813.37 | 2021年5月24日 | 2021年8月12日 | 4.15% |
| 75 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 553,391.71 | 2021年6月4日 | 2021年9月2日 | 4.13% |
| 76 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 547,398.60 | 2021年12月23日 | 2022年1月10日 | 4.10% |
| 77 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 731,986.50 | 2021年12月23日 | 2022年2月16日 | 4.16% |
| 78 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 719,256.30 | 2021年12月23日 | 2022年1月10日 | 4.10% |
| 79 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 891,114.00 | 2021年12月23日 | 2022年2月28日 | 4.22% |
| 80 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 751,081.80 | 2021年12月23日 | 2022年3月7日 | 4.22% |
| 81 | 保证及抵押 | 中国银行海州支行 | 银行 | 324,620.10 | 2021年12月23日 | 2022年2月9日 | 4.16% |
| 合计 | - | - | - | 137,822,660.22 | - | - | - |
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 潘如龙 | 董事长 | 男 | 1966年3月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 熊新国 | 董事、总经理 | 男 | 1960年6月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 张爱平 | 董事、董事会秘书、财务负责人 | 女 | 1981年3月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 彭中杰 | 董事 | 男 | 1984年8月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 王松柏 | 董事 | 男 | 1977年9月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 聂诗军 | 独立董事 | 男 | 1974年8月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 肖侠 | 独立董事 | 女 | 1970年9月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 李树军 | 监事会主席、职代监事 | 男 | 1979年9月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 丁亚洲 | 职代监事 | 男 | 1974年8月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 王俊红 | 监事 | 男 | 1971年11月 | 2021年11月30日 | 2024年11月29日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 2 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 潘如龙 | 董事长 | 19,180,000 | 0 | 19,180,000 | 28.13% | 0 | 0 |
| 熊新国 | 董事、总经理 | 10,500,000 | 0 | 10,500,000 | 15.40% | 0 | 0 |
| 张爱平 | 董事、董事会秘书、财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 彭中杰 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 王松柏 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 聂诗军 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 肖侠 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 李树军 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 丁亚洲 | 职代监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 王俊红 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 29,680,000 | - | 29,680,000 | 43.53% | 0 | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 聂诗军 | 无 | 新任 | 独立董事 | 进一步提升公司治理水平 |
| 肖侠 | 无 | 新任 | 独立董事 | 进一步提升公司治理水平 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
年5月至今，任日出东方（603366.SH）独立董事；2019年7月至今，任江苏海洋大学会计学教授、江苏海洋大学财务管理研究所所长；2019年11月至今，任石英股份（603688.SH）独立董事；2021年2月至今，任润普食品独立董事。
姓名
| 姓名 | 职务 | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 可行权股份 | 已行权股份 | 行权价（元/股） | 报告期末市价（元/股） |
| 潘如龙 | 董事长 | 0 | 300,000 | 0 | 0 | 0 | 15.81 |
| 熊新国 | 董事、总经理 | 0 | 200,000 | 0 | 0 | 0 | 15.81 |
| 张爱平 | 董事、董事会秘书、财务负责人 | 0 | 300,000 | 0 | 0 | 0 | 15.81 |
| 合计 | - | 0 | 800,000 | 0 | 0 | - | - |
| 备注（如有） | 上述董事和高级管理人员通过员工持股计划——连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份。 | ||||||
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 生产人员 | 161 | 12 | 9 | 164 |
| 销售及市场人员 | 29 | 0 | 2 | 27 |
| 技术人员 | 38 | 0 | 3 | 35 |
| 财务人员 | 9 | 0 | 1 | 8 |
| 管理及后勤人员 | 58 | 13 | 2 | 69 |
| 员工总计 | 295 | 25 | 17 | 303 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 2 | 1 |
| 本科 | 28 | 25 |
| 专科 | 60 | 64 |
| 专科以下 | 204 | 212 |
| 员工总计 | 295 | 303 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
公司根据劳动法和当地最低工资标准的相关规定，结合企业经营业绩及外部环境、行业水平、物价水平等市场因素，按照各系统的业务特点建立了具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系，设置了对应的岗位薪资等级。员工薪资由基本工资、绩效工资、各种津贴和加班工资等四部分构成。公司推行目标责任制管理模式，每年会组织各系统依据年度预算制定相应的绩效考核办法，在保证公开、公平、公正的原则下，根据目标完成情况实行绩效考核。绩效考核结果作为兑现当月绩效工资和当年绩效奖金的依据。同时，公司根据国家法律、法规的相关规定依法为员工缴纳五险一金。
2、培训计划
公司每年 1 月份由行政部门组织制定并下发本年度培训计划，报公司总经理办公会通过后实施，按照年度培训规划进行面授、实操、集中授课等形式实施月度培训课程。公司培训项目主要包括新员工入职培训、在职人员技能与综合素养培训、一线员工操作技能培训、管理者能力与素养提升培训等，通过不同形式、不同课题、不同对象的多方位全覆盖的培训与交流学习，有序、有效的提升了公司员工的整体素质，为实现组织目标与员工个人职业发展目标双赢共进奠定了坚实的基础。
3、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。
姓名
| 姓名 | 变动情况 | 任职 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 |
| 付强 | 无变动 | 科技副总 | 300,000 | 0 | 300,000 |
| 梁艳芳 | 无变动 | 总经理助理 | 125,000 | 0 | 125,000 |
| 周在顺 | 无变动 | 总经理助理 | 100,000 | 0 | 100,000 |
| 尹标 | 无变动 | 总经理助理 | 170,000 | 0 | 170,000 |
| 陈昌明 | 无变动 | 生产副总 | 180,000 | 0 | 180,000 |
| 王宽 | 无变动 | 行政总监 | 175,000 | 0 | 175,000 |
| 潘东淮 | 无变动 | 采购总监 | 155,000 | 0 | 155,000 |
| 马卫东 | 无变动 | 安环主任 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| 马保明 | 无变动 | 车间主任 | 125,000 | 0 | 125,000 |
| 汪河 | 无变动 | 车间主任 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| 惠文 | 无变动 | 车间主任 | 25,000 | 0 | 25,000 |
| 苗建 | 无变动 | 仓库主任 | 35,000 | 0 | 35,000 |
| 丁勇 | 无变动 | 车间副主任 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| 丁亚洲 | 无变动 | 车间主任 | 110,000 | 0 | 110,000 |
| 王跃军 | 无变动 | 车间副主任 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| 蒋健 | 无变动 | 市场部副主任 | 110,000 | 0 | 110,000 |
| 刘正凤 | 无变动 | 销售经理 | 100,000 | 0 | 100,000 |
| 张春雷 | 无变动 | 设备部副主任 | 15,000 | 0 | 15,000 |
| 付海东 | 无变动 | 安全技术人员 | 5,000 | 0 | 5,000 |
| 陈广忠 | 无变动 | 电仪主管 | 38,500 | 0 | 38,500 |
| 刘宗飞 | 无变动 | 研发工程师 | 40,000 | 0 | 40,000 |
| 汪玉山 | 无变动 | 安环总监 | 60,000 | 0 | 60,000 |
注：上述核心员工通过员工持股计划——连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份。核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
√适用 □不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第八节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第九节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转公司制定的相关规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层等在内的较为完善的治理结构及健全的股东大会、董事会和监事会议事规则、总经理工作细则，确保公司规范运行。公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严格按照有关法律、法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制体系，能够保证股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，尤其是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制体系，能够保证股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，尤其是中小股东充分行使其合法权利。
报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行规定程序。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行规定程序。
报告期内，公司对《公司章程》进行了2次修改：
1、2021年2月为进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理准则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第 2 号——独立董事》等规定，结合公司实际情况，对公司章程部分条款进行修改；具体内容公司详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn/）披露的《江苏润普食品科技股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》(公告编号：2021-015)。
2、2021年12月公司拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，根据北京
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
证券交易所相关规定，制定《江苏润普食品科技股份有限公司章程（草 案）》；该制度待公司公开发行股票并在北京证券交易所上市成功后生效实施。议案内容详见公司于 2021 年12月 13 日在全国中小企业股份转让系统官网 （www.neeq.com.cn）上披露的《江苏润普食品科技股份有限公司章程（草案）的公告》（公告编号：2021-098）。
项目
| 项目 | 股东大会 | 董事会 | 监事会 |
| 召开次数 | 6 | 9 | 5 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效，符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。
公司根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、全国股转系统的相关要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和总经理负责的经营管理层组成的公司治理结构，并设置了独立董事、董事会秘书等人员和机构，制定和完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《独立董事工作制度》等治理文件以及《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《关联交易管理制度》《投资者关系管理制度》《利润分配管理制度》《承诺管理制度》《募集资金管理制度》等涉及对外投资、对外担保、关联交易、资金管理等方面的内控制度。
公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层、董事会秘书、独立董事等机构和人员之间权责明确、相互协调和相互制衡，并能按照相关的治理文件及内控制度规范运行。
(四) 投资者关系管理情况
公司根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、全国股转系统的相关要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和总经理负责的经营管理层组成的公司治理结构，并设置了独立董事、董事会秘书等人员和机构，制定和完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《独立董事工作制度》等治理文件以及《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《关联交易管理制度》《投资者关系管理制度》《利润分配管理制度》《承诺管理制度》《募集资金管理制度》等涉及对外投资、对外担保、关联交易、资金管理等方面的内控制度。
公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层、董事会秘书、独立董事等机构和人员之间权责明确、相互协调和相互制衡，并能按照相关的治理文件及内控制度规范运行。
公司通过全国股转系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn/）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司与投资者建立起高效畅通的沟通渠道。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司通过全国股转系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn/）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司与投资者建立起高效畅通的沟通渠道。
监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司和《公司章程》的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。
公司控股股东为自然人，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1.业务独立情况。公司独立从事生产经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、采购、生产、销售系统，不依赖控股股东和其他关联企业。
2.人员分开情况。公司设有人力资源部门，人员、薪酬管理完全独立，并制定了各级人员的考核制度。本公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任，未在控股股东及其下属企业担任任何职务。公司总经理、财务负责人均在公司专职工作并领取薪酬。
3.资产完整情况。本公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的研发、生产、辅助系统设备及配套设施，本公司资产产权不存在法律纠纷，不存在被控股股东及其关联方控制和占用情况。
4.机构独立情况。公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东之间不存在隶属关系；公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开，不存在混合经营，合署办公情况。
5.财务独立情况。公司设立有专门财务部门，具有独立的会计核算和财务管理制度，独立进行财务决策。公司配备了专门财务人员，不存在控股股东及其控制的其他企业兼职情况。公司独立开立银行帐户，独立财务收支和独立纳税。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司控股股东为自然人，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1.业务独立情况。公司独立从事生产经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、采购、生产、销售系统，不依赖控股股东和其他关联企业。
2.人员分开情况。公司设有人力资源部门，人员、薪酬管理完全独立，并制定了各级人员的考核制度。本公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任，未在控股股东及其下属企业担任任何职务。公司总经理、财务负责人均在公司专职工作并领取薪酬。
3.资产完整情况。本公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的研发、生产、辅助系统设备及配套设施，本公司资产产权不存在法律纠纷，不存在被控股股东及其关联方控制和占用情况。
4.机构独立情况。公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东之间不存在隶属关系；公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开，不存在混合经营，合署办公情况。
5.财务独立情况。公司设立有专门财务部门，具有独立的会计核算和财务管理制度，独立进行财务决策。公司配备了专门财务人员，不存在控股股东及其控制的其他企业兼职情况。公司独立开立银行帐户，独立财务收支和独立纳税。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。截止报告期期内，未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷，在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。截止报告期期内，未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷，在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。
公司建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会影响行为进行追究与处理。报告期内，公司未出现年度报告重大差错。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
公司建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会影响行为进行追究与处理。报告期内，公司未出现年度报告重大差错。公司2021 年第五次临时股东大会会议已实施了网络投票。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
第十节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |
| 审计意见 | 无保留意见 | |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |
| 审计报告编号 | 天健审﹝2022﹞7-164号 | |
| 审计机构名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 审计机构地址 | 浙江省杭州市西溪路128号6楼 | |
| 审计报告日期 | 2022年4月22日 | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 王振 | 李剑平 |
| 3年 | 3年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |
| 会计师事务所连续服务年限 | 3年 | |
| 会计师事务所审计报酬 | 20万元 | |
| 江苏润普食品科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏润普食品科技股份有限公司（以下简称润普食品公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润普食品公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润普食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 | ||
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 114,915,387.26 | 95,192,342.61 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 2 | 14,623,760.66 | 10,327,236.21 |
| 应收账款 | 3 | 45,219,618.78 | 35,851,007.56 |
| 应收款项融资 | 4 | 2,399,478.62 | |
| 预付款项 | 5 | 9,829,651.64 | 6,270,867.84 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 6 | 5,659,396.33 | 5,929,877.65 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 7 | 72,502,825.53 | 39,035,506.26 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8 | 6,769,416.83 | 12,341,804.24 |
| 流动资产合计 | 271,919,535.65 | 204,948,642.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9 | 3,046,227.89 | 3,189,165.25 |
| 固定资产 | 10 | 184,633,459.96 | 172,402,084.72 |
| 在建工程 | 11 | 3,271,508.05 | 11,791,117.41 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 |
| 无形资产 | 12 | 11,281,687.77 | 11,701,855.32 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 13 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 14 | 1,925,284.02 | 1,625,115.44 |
| 其他非流动资产 | 15 | 43,100.00 | 1,421,308.00 |
| 非流动资产合计 | 209,593,090.82 | 207,522,469.27 | |
| 资产总计 | 481,512,626.47 | 412,471,111.64 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 16 | 22,378,660.47 | 26,921,855.65 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 17 | 128,346,142.00 | 82,544,199.34 |
| 应付账款 | 18 | 34,324,833.74 | 46,251,752.28 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 19 | 21,373,438.86 | 9,380,525.15 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 20 | 5,202,154.66 | 3,835,906.85 |
| 应交税费 | 21 | 3,427,604.78 | 1,945,505.17 |
| 其他应付款 | 22 | 62,055.00 | 152,303.24 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 23 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 24 | 775,304.19 | 120,077.55 |
| 流动负债合计 | 245,890,193.70 | 191,152,125.23 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 25 | 19,985,181.46 | 50,026,698.82 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 14 | 901,298.39 | 979,871.12 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 20,886,479.85 | 51,006,569.94 | |
| 负债合计 | 266,776,673.55 | 242,158,695.17 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 26 | 68,188,500.00 | 68,188,500.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 27 | 51,410,270.05 | 50,183,474.96 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 28 | ||
| 盈余公积 | 29 | 10,339,337.22 | 6,509,441.88 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 30 | 84,797,845.65 | 45,430,999.63 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 214,735,952.92 | 170,312,416.47 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 214,735,952.92 | 170,312,416.47 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 481,512,626.47 | 412,471,111.64 |
法定代表人：潘如龙 主管会计工作负责人：张爱平 会计机构负责人：张爱平
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 66,619,569.21 | 67,725,075.79 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 14,055,100.66 | 8,646,936.21 | |
| 应收账款 | 1 | 33,154,239.35 | 18,033,901.13 |
| 应收款项融资 | 2,399,478.62 | ||
| 预付款项 | 7,613,957.08 | 4,759,080.34 | |
| 其他应收款 | 2 | 177,846.30 | 219,084.81 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | 55,198,226.23 | 23,005,456.39 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,573,902.36 | 11,791,464.08 | |
| 流动资产合计 | 184,792,319.81 | 134,180,998.75 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 179,891,669.49 | 167,051,828.19 | |
| 在建工程 | 3,271,508.05 | 11,791,117.41 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 11,281,687.77 | 11,701,855.32 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 287,885.97 | 159,123.62 | |
| 其他非流动资产 | 43,100.00 | 1,421,308.00 | |
| 非流动资产合计 | 208,275,851.28 | 205,625,232.54 | |
| 资产总计 | 393,068,171.09 | 339,806,231.29 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 18,406,599.37 | 7,500,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 84,546,142.00 | 55,918,499.34 | |
| 应付账款 | 28,365,240.06 | 37,922,996.90 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,938,030.62 | 2,105,000.00 | |
| 应交税费 | 2,921,494.41 | 1,499,568.47 | |
| 其他应付款 | 7,055.00 | 85,419.24 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 2,003,935.19 | 514,735.40 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 202,347.01 | 66,915.60 | |
| 流动负债合计 | 169,390,843.66 | 125,613,134.95 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 19,985,181.46 | 50,026,698.82 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 19,985,181.46 | 50,026,698.82 | |
| 负债合计 | 189,376,025.12 | 175,639,833.77 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 68,188,500.00 | 68,188,500.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 51,410,270.05 | 50,183,474.96 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 10,339,337.22 | 6,509,441.88 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 73,754,038.70 | 39,284,980.68 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 203,692,145.97 | 164,166,397.52 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 393,068,171.09 | 339,806,231.29 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、营业总收入 | 1 | 533,435,776.31 | 408,540,102.45 |
| 其中：营业收入 | 1 | 533,435,776.31 | 408,540,102.45 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 484,518,653.20 | 377,286,697.01 | |
| 其中：营业成本 | 1 | 443,330,209.53 | 343,875,508.10 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 2 | 1,142,106.72 | 1,105,049.89 |
| 销售费用 | 3 | 7,822,678.95 | 6,864,496.43 |
| 管理费用 | 4 | 15,199,182.12 | 11,955,924.55 |
| 研发费用 | 5 | 11,779,119.77 | 8,336,039.65 |
| 财务费用 | 6 | 5,245,356.11 | 5,149,678.39 |
| 其中：利息费用 | 4,572,065.94 | 2,390,079.77 | |
| 利息收入 | 852,857.68 | 816,702.77 | |
| 加：其他收益 | 7 | 1,740,186.49 | 972,097.82 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 8 | 224,950.86 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | 0 | 0 | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 9 | -594,516.37 | -345,055.16 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 10 | -324,554.37 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 49,738,238.86 | 32,105,398.96 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 11 | 12,359.75 | 57,179.98 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 49,725,879.11 | 32,048,218.98 | |
| 减：所得税费用 | 12 | 6,529,137.75 | 5,247,140.63 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 43,196,741.36 | 26,801,078.35 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 43,196,741.36 | 26,801,078.35 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 | 43,196,741.36 | 26,801,078.35 |
| “-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 43,196,741.36 | 26,801,078.35 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 43,196,741.36 | 26,801,078.35 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.63 | 0.41 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.63 | 0.41 |
法定代表人：潘如龙 主管会计工作负责人：张爱平 会计机构负责人：张爱平
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、营业收入 | 1 | 377,041,623.77 | 255,743,938.27 |
| 减：营业成本 | 1 | 303,666,267.14 | 205,753,495.44 |
| 税金及附加 | 927,393.35 | 888,412.70 | |
| 销售费用 | 1,465,475.14 | 1,762,545.29 | |
| 管理费用 | 11,348,963.25 | 9,126,362.79 | |
| 研发费用 | 2 | 11,779,119.77 | 8,336,039.65 |
| 财务费用 | 3,968,753.51 | 1,940,157.92 | |
| 其中：利息费用 | 4,283,672.70 | 1,775,370.58 |
| 利息收入 | 522,754.79 | 394,800.67 | |
| 加：其他收益 | 1,130,835.61 | 559,715.83 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 3 | 224,950.86 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -858,415.67 | 64,976.61 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -324,554.37 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 43,833,517.18 | 28,786,567.78 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 12,181.11 | 41,422.46 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 43,821,336.07 | 28,745,145.32 | |
| 减：所得税费用 | 5,522,382.71 | 3,993,249.98 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 38,298,953.36 | 24,751,895.34 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 38,298,953.36 | 24,751,895.34 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 38,298,953.36 | 24,751,895.34 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 589,990,226.40 | 437,311,549.92 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 29,719,823.67 | 19,838,539.81 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1 | 107,695,878.14 | 118,619,363.29 |
| 经营活动现金流入小计 | 727,405,928.21 | 575,769,453.02 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 495,084,762.50 | 376,674,897.59 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 30,915,432.48 | 22,577,073.25 | |
| 支付的各项税费 | 9,501,237.77 | 9,888,900.49 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2 | 145,050,953.65 | 114,895,398.51 |
| 经营活动现金流出小计 | 680,552,386.40 | 524,036,269.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,853,541.81 | 51,733,183.18 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 143,510,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 224,950.86 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 200,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 200,000.00 | 143,734,950.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | 29,351,248.33 | 95,906,074.69 |
| 的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 143,510,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 29,351,248.33 | 239,416,074.69 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,151,248.33 | -95,681,123.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 5,417,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 32,805,251.19 | 155,471,797.29 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 32,805,251.19 | 160,888,797.29 | |
| 偿还债务支付的现金 | 57,348,446.37 | 79,294,524.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,613,583.30 | 3,275,820.53 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3 | 300,000.00 | 435,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 62,262,029.67 | 83,005,344.53 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -29,456,778.48 | 77,883,452.76 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -125,661.01 | -890,172.72 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -11,880,146.01 | 33,045,339.39 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 43,052,796.94 | 10,007,457.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 31,172,650.93 | 43,052,796.94 |
法定代表人：潘如龙 主管会计工作负责人：张爱平 会计机构负责人：张爱平
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 399,621,300.17 | 279,063,952.24 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 65,263,004.37 | 70,812,659.20 | |
| 经营活动现金流入小计 | 464,884,304.54 | 349,876,611.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 322,131,890.79 | 213,069,462.48 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,660,101.58 | 19,031,377.34 | |
| 支付的各项税费 | 7,073,625.75 | 6,834,468.26 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 81,609,078.16 | 53,568,841.01 | |
| 经营活动现金流出小计 | 437,474,696.28 | 292,504,149.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 27,409,608.26 | 57,372,462.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 143,510,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 224,950.86 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 200,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 200,000.00 | 143,734,950.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 29,351,248.33 | 95,729,814.58 | |
| 投资支付的现金 | 143,510,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 29,351,248.33 | 239,239,814.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,151,248.33 | -95,504,863.72 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 5,417,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 20,238,639.00 | 104,522,308.97 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 20,238,639.00 | 109,939,308.97 | |
| 偿还债务支付的现金 | 29,332,039.63 | 32,320,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,325,190.06 | 2,661,111.34 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 300,000.00 | 435,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 33,957,229.69 | 35,416,111.34 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,718,590.69 | 74,523,197.63 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -74,135.77 | -459,777.21 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -15,534,366.53 | 35,931,019.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 39,221,326.12 | 3,290,307.07 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 23,686,959.59 | 39,221,326.12 |
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2021年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 68,188,500.00 | 50,183,474.96 | 6,509,441.88 | 45,430,999.63 | 170,312,416.47 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 68,188,500.00 | 50,183,474.96 | 6,509,441.88 | 45,430,999.63 | 170,312,416.47 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,226,795.09 | 3,829,895.34 | 39,366,846.02 | 44,423,536.45 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 43,196,741.36 | 43,196,741.36 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,226,795.09 | 1,226,795.09 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,226,795.09 | 1,226,795.09 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,829,895.34 | -3,829,895.34 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 3,829,895.34 | -3,829,895.34 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | 1,992,979.22 | 1,992,979.22 | |||||||||||
| 2.本期使用 | -1,992,979.22 | -1,992,979.22 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 68,188,500.00 | 51,410,270.05 | 10,339,337.22 | 84,797,845.65 | 214,735,952.92 |
| 项目 | 2020年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 65,480,000.00 | 47,454,617.81 | 4,034,252.35 | 21,105,110.81 | 138,073,980.97 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 65,480,000.00 | 47,454,617.81 | 4,034,252.35 | 21,105,110.81 | 138,073,980.97 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,708,500.00 | 2,728,857.15 | 2,475,189.53 | 24,325,888.82 | 32,238,435.50 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 26,801,078.35 | 26,801,078.35 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,708,500.00 | 2,728,857.15 | 5,437,357.15 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 2,708,500.00 | 2,510,386.79 | 5,218,886.79 | ||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 218,470.36 | 218,470.36 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,475,189.53 | -2,475,189.53 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 2,475,189.53 | -2,475,189.53 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | 1,264,622.11 | 1,264,622.11 | |||||||||||
| 2.本期使用 | -1,264,622.11 | -1,264,622.11 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 68,188,500.00 | 50,183,474.96 | 6,509,441.88 | 45,430,999.63 | 170,312,416.47 |
法定代表人：潘如龙 主管会计工作负责人：张爱平 会计机构负责人：张爱平
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2021年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 68,188,500.00 | 50,183,474.96 | 6,509,441.88 | 39,284,980.68 | 164,166,397.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 68,188,500.00 | 50,183,474.96 | 6,509,441.88 | 39,284,980.68 | 164,166,397.52 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,226,795.09 | 3,829,895.34 | 34,469,058.02 | 39,525,748.45 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 38,298,953.36 | 38,298,953.36 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,226,795.09 | 1,226,795.09 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,226,795.09 | 1,226,795.09 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,829,895.34 | -3,829,895.34 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 3,829,895.34 | -3,829,895.34 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | 1,992,979.22 | 1,992,979.22 | ||||||||||
| 2.本期使用 | -1,992,979.22 | -1,992,979.22 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 68,188,500.00 | 51,410,270.05 | 10,339,337.22 | 73,754,038.70 | 203,692,145.97 |
| 项目 | 2020年 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： | 其 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般 | 未分配利润 | 所有者权益合 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 库存股 | 他综合收益 | 风险准备 | 计 | ||||||
| 一、上年期末余额 | 65,480,000.00 | 47,454,617.81 | 4,034,252.35 | 17,008,274.87 | 133,977,145.03 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 65,480,000.00 | 47,454,617.81 | 4,034,252.35 | 17,008,274.87 | 133,977,145.03 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,708,500.00 | 2,728,857.15 | 2,475,189.53 | 22,276,705.81 | 30,189,252.49 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 24,751,895.34 | 24,751,895.34 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,708,500.00 | 2,728,857.15 | 5,437,357.15 | |||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 2,708,500.00 | 2,510,386.79 | 5,218,886.79 | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 218,470.36 | 218,470.36 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,475,189.53 | -2,475,189.53 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 2,475,189.53 | -2,475,189.53 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 |
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | 1,264,856.09 | 1,264,856.09 | ||||||||||
| 2.本期使用 | -1,264,856.09 | -1,264,856.09 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 68,188,500.00 | 50,183,474.96 | 6,509,441.88 | 39,284,980.68 | 164,166,397.52 |
江苏润普食品科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏润普食品科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原连云港润普食品配料有限公司（以下简称润普有限），润普有限系由潘如龙、上海贯南进出口有限公司共同出资组建，于2004年11月4日在连云港市灌南工商行政管理局登记注册，成立时注册资本100.00万元。润普有限以2015年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年10月30日在连云港市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省连云港市。公司现持有统一社会信用代码为91320700767366788M 的营业执照，注册资本6,818.85万元，股份总数6,818.85万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份57,663,500股；无限售条件的流通股份10,525,000股。公司股票已于2016年3月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属食品制造业，主要经营活动为食品添加剂、饲料添加剂和化工产品的研发、生产和销售。产品主要有：山梨酸钾、丙酸钙等。
本财务报表业经公司2022年4月22日第三届第四次董事会批准对外报出。
本公司将连云港润天进出口贸易有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收政府款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及计算机软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 30、50 |
| 专利权 | 10 |
| 计算机软件 | 5、10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售山梨酸钾、丙酸钙等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定，将产品发给客户，在取得经客户确认的签收单时确认收入。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司在已根据合同约定将产品报关，在取得货物提单时确认收入；对于无法获取货物提单，按报关单记载的出口日期确认收入。
受托加工业务收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定，按照客户要求加工完成，检验合格并将完工成品转移至客户专用仓库时确认收入。
此外，对于控制权转移给客户之后发生的运输活动则可能表明企业向客户提供了一项运输服务，如果该项服务构成单项履约义务，则在该单项义务履约完成时确认收入。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(3) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 连云港润天进出口贸易有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
本公司于2021年11月30日，通过高新技术企业复审，并取得证书，证书编号：GR202132003968，有效期三年，公司自2021年（含2021年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的企业所得税税率15%的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 906.00 | 31,670.86 |
| 银行存款 | 31,171,744.93 | 43,021,126.08 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他货币资金 | 83,742,736.33 | 52,139,545.67 |
| 合 计 | 114,915,387.26 | 95,192,342.61 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金83,742,736.33元系开具银行承兑汇票的保证金，使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 14,623,760.66 | 100.00 | 14,623,760.66 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 14,623,760.66 | 100.00 | 14,623,760.66 | ||
| 合 计 | 14,623,760.66 | 100.00 | 14,623,760.66 | ||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 10,327,236.21 | 100.00 | 10,327,236.21 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 10,327,236.21 | 100.00 | 10,327,236.21 | ||
| 合 计 | 10,327,236.21 | 100.00 | 10,327,236.21 | ||
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 14,623,760.66 | ||
| 小 计 | 14,623,760.66 | ||
(2) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,449,909.21 |
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 小 计 | 7,449,909.21 |
对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。信用等级较高的银行为6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行，其中：6家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行；9家上市股份制商业银行为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。上述15家之外的商业银行为信用等级一般的商业银行。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 47,758,920.82 | 100.00 | 2,539,302.04 | 5.32 | 45,219,618.78 |
| 合 计 | 47,758,920.82 | 100.00 | 2,539,302.04 | 5.32 | 45,219,618.78 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 37,835,166.88 | 100.00 | 1,984,159.32 | 5.24 | 35,851,007.56 |
| 合 计 | 37,835,166.88 | 100.00 | 1,984,159.32 | 5.24 | 35,851,007.56 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 47,557,112.82 | 2,377,855.64 | 5.00 |
| 4-5年 | 201,808.00 | 161,446.40 | 80.00 |
| 小 计 | 47,758,920.82 | 2,539,302.04 | 5.32 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,984,159.32 | 595,636.82 | 40,494.10 | 2,539,302.04 | ||||
| 合 计 | 1,984,159.32 | 595,636.82 | 40,494.10 | 2,539,302.04 |
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款40,494.10元。
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| PRZEDSIEBIORSTWO PRZEMYSLOWO HANDLOWE STANDARD SP. Z O.O. | 12,602,772.23 | 26.39 | 630,138.61 |
| 伊士曼（中国）投资管理有限公司 | 2,778,931.51 | 5.82 | 138,946.58 |
| 巴斯夫（中国）有限公司 | 2,677,086.36 | 5.61 | 133,854.32 |
| BRAGAN CHEMICALS(PTY)LTD | 2,666,604.64 | 5.58 | 133,330.23 |
| FACTORES & MERCADEO S.A | 1,582,463.27 | 3.31 | 79,123.16 |
| 小 计 | 22,307,858.01 | 46.71 | 1,115,392.90 |
PRZEDSIEBIORSTWO PRZEMYSLOWO-HANDLOWE STANDARD SP. Z O.O.、PRZEDSIEBIORSTWOPRZEMYSLOWO-HANDLOWE STANLAB SP. Z O.O.及STANCHEM SP. Z O.O三家为同一控制下公司，故三家数据汇总披露。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 2,399,478.62 | |||
| 合 计 | 2,399,478.62 | |||
(2) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,449,909.21 |
| 小 计 | 7,449,909.21 |
注：公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据终止确认依据详见本财务报表附注五
(一)2(2)之说明。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 9,735,051.64 | 99.04 | 9,735,051.64 | |
| 1-2 年 | 94,600.00 | 0.96 | 94,600.00 | |
| 合 计 | 9,829,651.64 | 100.00 | 9,829,651.64 | |
（续上表）
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 6,270,867.84 | 100.00 | 6,270,867.84 | |
| 1-2 年 | ||||
| 合 计 | 6,270,867.84 | 100.00 | 6,270,867.84 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 吉林市凇泰化工有限责任公司 | 1,967,693.81 | 20.02 |
| 瓮福国际贸易股份有限公司 | 1,711,400.00 | 17.41 |
| 山东昆达生物科技有限公司 | 1,532,829.43 | 15.59 |
| 鲁西化工集团股份有限公司煤化工二分公司 | 1,401,522.18 | 14.26 |
| 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 | 1,358,281.78 | 13.82 |
| 小 计 | 7,971,727.20 | 81.10 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,674,354.03 | 100.00 | 14,957.70 | 0.26 | 5,659,396.33 |
| 合 计 | 5,674,354.03 | 100.00 | 14,957.70 | 0.26 | 5,659,396.33 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,945,955.80 | 100.00 | 16,078.15 | 0.27 | 5,929,877.65 |
| 合 计 | 5,945,955.80 | 100.00 | 16,078.15 | 0.27 | 5,929,877.65 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收政府款项组合 | 5,481,550.03 | ||
| 账龄组合 | 192,804.00 | 14,957.70 | 7.76 |
| 其中：1年以内 | 165,654.00 | 8,282.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 22,750.00 | 2,275.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 4,400.00 | 4,400.00 | 100.00 |
| 小 计 | 5,674,354.03 | 14,957.70 | 0.26 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 5,647,204.03 |
| 1-2年 | 22,750.00 |
| 5年以上 | 4,400.00 |
| 合 计 | 5,674,354.03 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 11,398.15 | 280.00 | 4,400.00 | 16,078.15 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,995.00 | 1,995.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,120.45 | -1,120.45 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 8,282.70 | 2,275.00 | 4,400.00 | 14,957.70 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 出口退税 | 5,481,550.03 | 5,710,792.84 |
| 代扣代缴社保 | 165,654.00 | 151,962.96 |
| 押金保证金 | 5,150.00 | 4,400.00 |
| 备用金 | 22,000.00 | 78,800.00 |
| 合 计 | 5,674,354.03 | 5,945,955.80 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 连云港市国家税务局第一税务分局 | 出口退税 | 5,481,550.03 | 1年以内 | 96.60 | |
| 代扣代缴社保 | 代扣代缴社保 | 165,654.00 | 1年以内 | 2.92 | 8,282.70 |
| 赵素梅 | 备用金 | 22,000.00 | 1-2年 | 0.39 | 2,200.00 |
| 灌南县曙光气体有限公司 | 押金保证金 | 4,400.00 | 5年以上 | 0.08 | 4,400.00 |
| 连云港华源化工有限公司 | 押金保证金 | 750.00 | 1-2年 | 0.01 | 75.00 |
| 小 计 | 5,674,354.03 | 100.00 | 14,957.70 |
7. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 119,044.24 | 119,044.24 | 3,358,235.62 | 3,358,235.62 | ||
| 原材料 | 19,512,484.84 | 19,512,484.84 | 8,907,776.79 | 8,907,776.79 | ||
| 在产品 | 1,894,360.32 | 1,894,360.32 | 1,925,719.83 | 1,925,719.83 | ||
| 库存商品 | 35,119,508.45 | 35,119,508.45 | 14,758,556.72 | 14,758,556.72 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 10,828,925.86 | 10,828,925.86 | 6,742,982.79 | 6,742,982.79 | ||
| 包装物 | 831,998.22 | 831,998.22 | 878,909.74 | 878,909.74 | ||
| 合同履约成本 | 4,196,503.60 | 4,196,503.60 | 2,463,324.77 | 2,463,324.77 | ||
| 合 计 | 72,502,825.53 | 72,502,825.53 | 39,035,506.26 | 39,035,506.26 | ||
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 6,769,416.83 | 6,769,416.83 | 12,341,804.24 | 12,341,804.24 | ||
| 合 计 | 6,769,416.83 | 6,769,416.83 | 12,341,804.24 | 12,341,804.24 | ||
9. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 3,911,971.50 | 3,911,971.50 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 3,911,971.50 | 3,911,971.50 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 722,806.25 | 722,806.25 |
| 本期增加金额 | 142,937.36 | 142,937.36 |
| 1) 计提或摊销 | 142,937.36 | 142,937.36 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 865,743.61 | 865,743.61 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 3,046,227.89 | 3,046,227.89 |
| 期初账面价值 | 3,189,165.25 | 3,189,165.25 |
10. 固定资产
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 86,435,752.41 | 107,057,168.51 | 2,398,564.03 | 864,016.13 | 196,755,501.08 |
| 本期增加金额 | 10,148,205.48 | 16,400,189.14 | 93,938.57 | 26,642,333.19 | |
| 1) 购置 | 514,874.06 | 2,696,965.84 | 93,938.57 | 3,305,778.47 | |
| 2) 在建工程转入 | 9,633,331.42 | 13,703,223.30 | 23,336,554.72 | ||
| 本期减少金额 | 326,042.51 | 1,365,858.78 | 1,691,901.29 | ||
| 1) 处置或报废 | 326,042.51 | 1,365,858.78 | 1,691,901.29 | ||
| 期末数 | 96,257,915.38 | 122,091,498.87 | 2,398,564.03 | 957,954.70 | 221,705,932.98 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 6,388,890.11 | 16,065,149.91 | 1,286,386.55 | 612,989.79 | 24,353,416.36 |
| 本期增加金额 | 3,199,016.73 | 10,180,634.35 | 352,117.96 | 66,204.70 | 13,797,973.74 |
| 1) 计提 | 3,199,016.73 | 10,180,634.35 | 352,117.96 | 66,204.70 | 13,797,973.74 |
| 本期减少金额 | 139,431.05 | 939,486.03 | 1,078,917.08 | ||
| 1) 处置或报废 | 139,431.05 | 939,486.03 | 1,078,917.08 | ||
| 期末数 | 9,448,475.79 | 25,306,298.23 | 1,638,504.51 | 679,194.49 | 37,072,473.02 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 86,809,439.59 | 96,785,200.64 | 760,059.52 | 278,760.21 | 184,633,459.96 |
| 期初账面价值 | 80,046,862.30 | 90,992,018.60 | 1,112,177.48 | 251,026.34 | 172,402,084.72 |
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 3,271,508.05 | 10,481,708.38 |
| 工程物资 | 1,309,409.03 | |
| 合 计 | 3,271,508.05 | 11,791,117.41 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 山梨酸、山梨酸钾、丙酸钙产线及配套项目 | 10,481,708.38 | 10,481,708.38 | ||||
| 车间设备改造工程 | 3,271,508.05 | 3,271,508.05 | ||||
| 小 计 | 3,271,508.05 | 3,271,508.05 | 10,481,708.38 | 10,481,708.38 |
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 [注] | 期末数 |
| 山梨酸、山梨酸钾、丙酸钙产线及配套项目 | 160,000,000.00 | 10,481,708.38 | 9,856,236.55 | 20,195,785.75 | 142,159.18 | |
| 车间设备改造工程 | 9,330,000.00 | 4,243,154.87 | 971,646.82 | 3,271,508.05 | ||
| 消防改造工程 | 1,610,840.00 | 1,762,683.46 | 1,762,683.46 | |||
| 旧厂房改造工程 | 414,000.00 | 406,438.69 | 406,438.69 | |||
| 小 计 | 171,354,840.00 | 10,481,708.38 | 16,268,513.57 | 23,336,554.72 | 142,159.18 | 3,271,508.05 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 山梨酸、山梨酸钾、丙酸钙产线及配套项目 | 103.62 | 100.00 | 1,010,130.61 | 自有资金及金融机构借款 | ||
| 车间设备改造工程 | 45.48 | 30.00 | 自有资金 | |||
| 消防改造工程 | 109.43 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 旧厂房改造工程 | 98.17 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 | 1,010,130.61 |
注：本期新产线试产所产生的毛利冲减在建工程成本共计142,159.18元，旧厂房改造工程固定资产净值111,438.69元转入本期增加。
(3) 工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用材料 | 1,309,409.03 | |
| 小 计 | 1,309,409.03 |
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 12,553,136.76 | 40,000.00 | 157,632.10 | 12,750,768.86 |
| 本期增加金额 |
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合 计 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 12,553,136.76 | 40,000.00 | 157,632.10 | 12,750,768.86 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 962,092.08 | 22,333.15 | 64,488.31 | 1,048,913.54 |
| 本期增加金额 | 392,218.08 | 3,999.96 | 23,949.51 | 420,167.55 |
| 1) 计提 | 392,218.08 | 3,999.96 | 23,949.51 | 420,167.55 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 1,354,310.16 | 26,333.11 | 88,437.82 | 1,469,081.09 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 11,198,826.60 | 13,666.89 | 69,194.28 | 11,281,687.77 |
| 期初账面价值 | 11,591,044.68 | 17,666.85 | 93,143.79 | 11,701,855.32 |
13. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 连云港润天进出口贸易有限公司 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | ||
| 合 计 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | ||
(2) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 连云港润天进出口贸易有限公司 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | |||
| 合 计 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | |||
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 连云港润天进出口贸易有限公司相关资产、负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 19,468,018.00 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 按报告单位公允价值分摊的商誉账面价值5,391,823.13 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 24,859,841.13 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2021年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.47%（2020年度：14.82%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2020年度：0%）推断得出，该增长率和贸易型行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉未出现减值损失。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,554,259.74 | 569,771.38 | 2,000,237.46 | 440,413.73 |
| 非同一控制下企业合并资产评估减值 | 2,252,627.84 | 563,156.96 | 2,347,004.76 | 586,751.19 |
| 内部交易未实现利润 | 3,169,422.73 | 792,355.68 | 2,566,587.13 | 597,950.52 |
| 合 计 | 7,976,310.31 | 1,925,284.02 | 6,913,829.35 | 1,625,115.44 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 3,605,193.57 | 901,298.39 | 3,919,484.47 | 979,871.12 |
| 合 计 | 3,605,193.57 | 901,298.39 | 3,919,484.47 | 979,871.12 |
15. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购建长期资产款 | 43,100.00 | 43,100.00 | 1,421,308.00 | 1,421,308.00 | ||
| 合 计 | 43,100.00 | 43,100.00 | 1,421,308.00 | 1,421,308.00 | ||
16. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 18,306,599.37 | 2,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 4,072,061.10 | 19,921,855.65 |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | |
| 合 计 | 22,378,660.47 | 26,921,855.65 |
17. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 128,346,142.00 | 82,544,199.34 |
| 合 计 | 128,346,142.00 | 82,544,199.34 |
18. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 19,488,717.15 | 23,879,718.45 |
| 应付购建长期资产款 | 6,887,030.54 | 17,360,280.55 |
| 应付费用 | 7,949,086.05 | 5,011,753.28 |
| 合 计 | 34,324,833.74 | 46,251,752.28 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 安徽奥森机械设备有限公司 | 390,000.00 | 设备尾款，未结算 |
| 天津隆业轻工机械有限公司 | 141,000.00 | 设备尾款，未结算 |
| 南通苏通分离工程科技有限公司 | 120,000.00 | 设备尾款，未结算 |
| 小 计 | 651,000.00 |
19. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 21,373,438.86 | 9,380,525.15 |
| 合 计 | 21,373,438.86 | 9,380,525.15 |
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,777,986.41 | 29,952,137.06 | 28,829,931.42 | 4,900,192.05 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 57,920.44 | 2,320,543.23 | 2,076,501.06 | 301,962.61 |
| 合 计 | 3,835,906.85 | 32,272,680.29 | 30,906,432.48 | 5,202,154.66 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,662,338.00 | 25,812,489.54 | 24,897,014.92 | 4,577,812.62 |
| 职工福利费 | 1,742,098.05 | 1,602,848.05 | 139,250.00 | |
| 社会保险费 | 100,166.35 | 1,278,659.85 | 1,210,818.63 | 168,007.57 |
| 其中：医疗保险费 | 84,195.53 | 1,004,331.48 | 960,241.69 | 128,285.32 |
| 工伤保险费 | 1,979.81 | 133,861.09 | 114,419.41 | 21,421.49 |
| 生育保险费 | 13,991.01 | 140,467.28 | 136,157.53 | 18,300.76 |
| 住房公积金 | 13,756.00 | 833,664.00 | 833,664.00 | 13,756.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,726.06 | 285,225.62 | 285,585.82 | 1,365.86 |
| 小 计 | 3,777,986.41 | 29,952,137.06 | 28,829,931.42 | 4,900,192.05 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 56,165.32 | 2,250,240.00 | 2,013,593.16 | 292,812.16 |
| 失业保险费 | 1,755.12 | 70,303.23 | 62,907.90 | 9,150.45 |
| 小 计 | 57,920.44 | 2,320,543.23 | 2,076,501.06 | 301,962.61 |
21. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 3,077,576.38 | 1,822,246.33 |
| 代扣代缴个人所得税 | 9,000.00 | |
| 城市维护建设税 | 77,739.93 | 11,743.47 |
| 房产税 | 118,271.30 | 31,571.63 |
| 土地使用税 | 36,294.89 | 36,197.19 |
| 教育费附加 | 46,413.16 | 7,046.08 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 地方教育附加 | 30,941.44 | 4,697.39 |
| 环境保护税 | 18,460.68 | 18,460.68 |
| 印花税 | 21,907.00 | 4,542.40 |
| 合 计 | 3,427,604.78 | 1,945,505.17 |
22. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 29,055.00 | 29,055.00 |
| 其他 | 33,000.00 | 123,248.24 |
| 合 计 | 62,055.00 | 152,303.24 |
23. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合 计 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
24. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 775,304.19 | 120,077.55 |
| 合 计 | 775,304.19 | 120,077.55 |
25. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证及抵押借款 | 19,985,181.46 | 50,026,698.82 |
| 合 计 | 19,985,181.46 | 50,026,698.82 |
26. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 68,188,500.00 | 68,188,500.00 | |||||
27. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 49,965,004.60 | 49,965,004.60 | ||
| 其他资本公积 | 218,470.36 | 1,226,795.09 | 1,445,265.45 | |
| 合 计 | 50,183,474.96 | 1,226,795.09 | 51,410,270.05 |
(2) 其他说明
其他资本公积变动系股份支付本期摊销金额。
28. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 1,992,979.22 | 1,992,979.22 | ||
| 合 计 | 1,992,979.22 | 1,992,979.22 |
(2) 其他说明
专项储备增加系母公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提安全生产费用1,992,979.22元，专项储备减少系当年度实际使用安全生产费用1,992,979.22元。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 6,509,441.88 | 3,829,895.34 | 10,339,337.22 | |
| 合 计 | 6,509,441.88 | 3,829,895.34 | 10,339,337.22 |
(2) 其他说明
盈余公积增加系按本年度母公司实现净利润的10%提取的法定盈余公积。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 46,215,565.95 | 23,963,678.61 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -784,566.32 | -2,858,567.80 |
| 调整后期初未分配利润 | 45,430,999.63 | 21,105,110.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 43,196,741.36 | 26,801,078.35 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,829,895.34 | 2,475,189.53 |
| 期末未分配利润 | 84,797,845.65 | 45,430,999.63 |
(2) 调整期初未分配利润明细
由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润-784,566.32元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 511,858,746.81 | 419,672,775.85 | 402,124,432.60 | 337,473,378.46 |
| 其他业务收入 | 21,577,029.50 | 23,657,433.68 | 6,415,669.85 | 6,402,129.64 |
| 合 计 | 533,435,776.31 | 443,330,209.53 | 408,540,102.45 | 343,875,508.10 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 533,314,675.39 | 443,187,272.17 | 408,430,421.34 | 343,732,570.74 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 自产业务 | 360,597,083.18 | 288,683,984.06 | 268,728,770.19 | 223,626,998.23 |
| 其中：山梨酸钾 | 166,773,574.90 | 129,126,036.02 | 129,207,617.92 | 108,448,285.47 |
| 丙酸钙 | 96,198,632.69 | 78,429,064.72 | 80,604,195.08 | 64,765,996.54 |
| 磷酸氢二钾 | 27,685,882.62 | 23,927,121.06 | 25,290,622.05 | 21,764,879.76 |
| 柠檬酸钾 | 24,616,708.48 | 20,176,490.70 | 22,624,783.56 | 19,374,362.97 |
| 其他产品 | 45,322,284.49 | 37,025,271.56 | 11,001,551.58 | 9,273,473.49 |
| 受托加工业务 | 14,206,173.94 | 7,757,143.89 | 9,973,141.00 | 4,504,358.65 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 贸易业务 | 137,055,489.69 | 123,231,647.90 | 123,422,521.41 | 109,342,021.58 |
| 其他 | 21,455,928.58 | 23,514,496.32 | 6,305,988.74 | 6,259,192.28 |
| 小 计 | 533,314,675.39 | 443,187,272.17 | 408,430,421.34 | 343,732,570.74 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 189,042,749.18 | 152,673,052.42 | 120,917,618.41 | 97,932,159.05 |
| 境外 | 344,271,926.21 | 290,514,219.75 | 287,512,802.93 | 245,800,411.69 |
| 小 计 | 533,314,675.39 | 443,187,272.17 | 408,430,421.34 | 343,732,570.74 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 533,314,675.39 | 408,430,421.34 |
| 小 计 | 533,314,675.39 | 408,430,421.34 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为9,380,525.15元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 276,939.12 | 328,382.69 |
| 教育费附加 | 153,140.87 | 170,573.59 |
| 地方教育附加 | 102,093.24 | 113,715.73 |
| 印花税 | 199,210.90 | 129,967.50 |
| 房产税 | 189,226.19 | 143,168.87 |
| 土地使用税 | 144,593.68 | 144,738.88 |
| 车船税 | 3,060.00 | 660.00 |
| 环境保护税 | 73,842.72 | 73,842.63 |
| 合 计 | 1,142,106.72 | 1,105,049.89 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,530,373.07 | 3,080,172.05 |
| 佣金 | 1,968,639.35 | 1,705,631.18 |
| 广告及宣传费 | 824,272.18 | 737,689.13 |
| 保险费 | 676,080.87 | 931,661.54 |
| 差旅费 | 260,052.76 | 191,045.61 |
| 业务招待费 | 211,410.28 | 150,635.90 |
| 其他 | 351,850.44 | 67,661.02 |
| 合 计 | 7,822,678.95 | 6,864,496.43 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 9,016,599.81 | 8,530,147.74 |
| 股份支付 | 1,226,795.09 | 218,470.36 |
| 折旧及摊销 | 1,143,877.32 | 1,015,367.25 |
| 中介服务费 | 1,482,410.99 | 988,814.24 |
| 办公杂费 | 657,270.32 | 536,064.53 |
| 交通及差旅费 | 641,088.83 | 351,492.50 |
| 业务招待费 | 847,531.31 | 276,848.68 |
| 其他 | 183,608.45 | 38,719.25 |
| 合 计 | 15,199,182.12 | 11,955,924.55 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 7,847,959.82 | 5,229,891.88 |
| 直接人工 | 1,848,658.41 | 1,523,534.16 |
| 折旧及摊销 | 627,392.82 | 776,773.90 |
| 服务费 | 711,964.91 | 506,770.07 |
| 其他 | 743,143.81 | 299,069.64 |
| 合 计 | 11,779,119.77 | 8,336,039.65 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 4,572,065.94 | 2,390,079.77 |
| 减：利息收入 | 852,857.68 | 816,702.77 |
| 汇兑损益 | 885,390.81 | 2,788,055.01 |
| 手续费 | 640,757.04 | 788,246.38 |
| 合 计 | 5,245,356.11 | 5,149,678.39 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 1,740,186.49 | 972,097.82 | 1,740,186.49 |
| 合 计 | 1,740,186.49 | 972,097.82 | 1,740,186.49 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 224,950.86 | |
| 合 计 | 224,950.86 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -594,516.37 | -345,055.16 |
| 合 计 | -594,516.37 | -345,055.16 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -324,554.37 | -324,554.37 | |
| 合 计 | -324,554.37 | -324,554.37 |
11. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 12,000.00 | 11,500.00 | 12,000.00 |
| 滞纳金及罚金 | 359.75 | 45,679.98 | 359.75 |
| 合 计 | 12,359.75 | 57,179.98 | 12,359.75 |
12. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 6,907,879.06 | 5,902,358.16 |
| 递延所得税费用 | -378,741.31 | -655,217.53 |
| 合 计 | 6,529,137.75 | 5,247,140.63 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 49,725,879.11 | 32,048,218.98 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 7,458,881.87 | 4,807,232.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 470,064.38 | 342,469.10 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -369,407.41 | 468,577.44 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 268,598.24 | 107,240.57 |
| 研发加计扣除 | -1,298,999.33 | -478,379.33 |
| 所得税费用 | 6,529,137.75 | 5,247,140.63 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 104,970,833.97 | 116,720,562.70 |
| 政府补助 | 1,740,186.49 | 972,097.82 |
| 利息收入 | 852,857.68 | 816,702.77 |
| 租金收入 | 132,000.00 | 110,000.00 |
| 合 计 | 107,695,878.14 | 118,619,363.29 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 136,574,024.63 | 106,466,840.67 |
| 期间费用 | 8,464,569.27 | 8,371,377.86 |
| 营业外支出 | 12,359.75 | 57,179.98 |
| 合 计 | 145,050,953.65 | 114,895,398.51 |
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 定向发行费用 | 235,000.00 | |
| IPO中介费 | 300,000.00 | 200,000.00 |
| 合 计 | 300,000.00 | 435,000.00 |
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 43,196,741.36 | 26,801,078.35 |
| 加：资产减值准备 | 594,516.37 | 345,055.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,940,911.10 | 6,100,202.87 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 420,167.55 | 244,339.17 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 324,554.37 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,697,726.95 | 2,610,258.20 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -224,950.86 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -300,168.58 | -576,644.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -78,572.73 | -78,572.73 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -33,467,319.27 | -10,739,400.36 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -45,785,217.52 | 4,236,894.79 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 61,941,247.94 | 22,583,785.33 |
| 其他 | 1,368,954.27 | 431,138.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,853,541.81 | 51,733,183.18 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 31,172,650.93 | 43,052,796.94 |
| 减：现金的期初余额 | 43,052,796.94 | 10,007,457.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -11,880,146.01 | 33,045,339.39 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 31,172,650.93 | 43,052,796.94 |
| 其中：库存现金 | 906.00 | 31,670.86 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 31,171,744.93 | 43,021,126.08 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 31,172,650.93 | 43,052,796.94 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 23,163,010.63 | 21,543,700.99 |
| 其中：支付货款 | 23,073,010.63 | 21,269,060.99 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 90,000.00 | 274,640.00 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 83,742,736.33 | 票据保证金 |
| 应收账款 | 4,222,457.15 | 押汇 |
| 投资性房地产 | 3,046,227.89 | 办理贷款抵押 |
| 固定资产 | 64,758,217.90 | 办理贷款抵押 |
| 无形资产 | 11,198,826.60 | 办理贷款抵押 |
| 合 计 | 166,968,465.87 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 6,596,109.35 | ||
| 其中：美元 | 1,034,570.22 | 6.3757 | 6,596,109.35 |
| 应收账款 | 39,233,593.15 | ||
| 其中：美元 | 6,153,613.43 | 6.3757 | 39,233,593.15 |
| 短期借款 | 3,972,061.10 | ||
| 其中：美元 | 623,000.00 | 6.3757 | 3,972,061.10 |
| 应付账款 | 756,816.31 | ||
| 其中：美元 | 118,703.25 | 6.3757 | 756,816.31 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 技术改造综合奖补资金 | 475,000.00 | 其他收益 | 连云港市工业和信息化局、连云港市财政局《关于下达2020年度江苏省工业企业技术改造综合奖补资金的通知》（连工信发〔2020〕288号） |
| 商务发展补贴 | 289,500.00 | 其他收益 | 连云港市财政局《关于下达2021年省级商务发展（第一批）及中央（外经）专项资金的通知》（连财工贸〔2021〕42号） |
| 生物质锅炉拆除资金补助 | 240,000.00 | 其他收益 | 连云港市灌南生态环境局《关于申请实施经济开发区、现代农业示范园区生物质锅炉拆除资金补助细则的请示》（灌南环发〔2020〕76号） |
| 稳岗扩岗专项补助 | 203,946.86 | 其他收益 | 灌南县人力资源和社会保障局、灌南县财政局《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》（灌人社发〔2020〕39号） |
| 省级商务发展专项资金 | 164,000.00 | 其他收益 | 连云港市商务局、财政局《关于组织申报连云港市2021年度省级商务发展专项资金项目的通知》（连商发〔2021〕168号） |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 花果山英才计划补助 | 150,000.00 | 其他收益 | 连云港市人才工作领导小组办公室《关于确定2020年连云港市“花果山英才计划”资助对象的通知》（连人才办〔2020〕20号） |
| 出口信用保险补贴 | 147,000.00 | 其他收益 | 连云港市商务局、财政局《关于组织申报2019年度出口信用保险补贴的通知》（连商发〔2020〕236号） |
| 其他 | 70,739.63 | 其他收益 | |
| 小 计 | 1,740,186.49 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为1,740,186.49元。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 连云港润天进出口贸易有限公司 | 江苏连云港 | 江苏连云港 | 批发业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的46.71%（2020年12月31日：44.36%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用赊销信用期、票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 72,363,841.93 | 75,759,527.06 | 55,229,007.39 | 20,530,519.67 | |
| 应付票据 | 128,346,142.00 | 128,346,142.00 | 128,346,142.00 | ||
| 应付账款 | 34,324,833.74 | 34,324,833.74 | 34,324,833.74 | ||
| 其他应付款 | 62,055.00 | 62,055.00 | 62,055.00 | ||
| 小 计 | 235,096,872.67 | 238,492,557.80 | 217,962,038.13 | 20,530,519.67 | |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 96,948,554.47 | 104,003,812.87 | 51,219,377.15 | 52,784,435.72 | |
| 应付票据 | 82,544,199.34 | 82,544,199.34 | 82,544,199.34 | ||
| 应付账款 | 46,251,752.28 | 46,251,752.28 | 46,251,752.28 | ||
| 其他应付款 | 152,303.24 | 152,303.24 | 152,303.24 | ||
| 小 计 | 225,896,809.33 | 232,952,067.73 | 180,167,632.01 | 52,784,435.72 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 2,399,478.62 | 2,399,478.62 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,399,478.62 | 2,399,478.62 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资不存在活跃市场相同资产的报价，也不存在不活跃市场相同或类似资产的报价，用成本代表公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
(1) 本公司的实际控制人
| 自然人名称 | 关联关系 | 类型 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | ||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||
| 潘如龙、潘东旭 | 实际控制人 | 自然人 | 28.57 | 0.44 | 28.57 | 3.97 |
(2) 其他说明
潘如龙与潘东旭系父女关系，为公司的共同实际控制人。连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）持有3.97%公司股票，潘如龙是连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，通过连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）间接享有本公司3.97%的表决权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 熊新国 | 本公司股东、总经理、董事 |
| 杜友文 | 本公司实际控制人潘如龙之配偶 |
| 程长林 | 本公司总经理熊新国之配偶 |
| 淄博稷王新材料科技有限公司 | 其他关联方 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 淄博稷王新材料科技有限公司 | 耗材及服务费 | 129,896.81 |
2. 关联担保情况
(1) 明细情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 潘如龙、杜友文、熊新国、程长林 | 49,902,308.97 | 2020/4/30 | 2025/1/6 | 否 |
| 潘如龙、杜友文 | 28,571,696.96 | 2021/7/29 | 2022/6/9 | 否 |
| 5,185,300.00 | 2021/12/6 | 2022/12/6 | 否 | |
| 5,053,339.00 | 2021/11/12 | 2022/11/11 | 否 | |
| 3,972,061.10 | 2021/12/23 | 2022/3/23 | 否 | |
| 3,876,000.00 | 2021/1/11 | 2022/1/6 | 否 | |
| 3,000,000.00 | 2021/7/30 | 2022/7/29 | 否 | |
| 1,191,960.37 | 2021/3/11 | 2022/3/9 | 否 | |
| 潘如龙、杜友文、熊新国 | 16,042,398.00 | 2021/7/8 | 2022/6/30 | 否 |
| 100,000.00 | 2021/6/30 | 2022/4/20 | 否 |
(2) 其他说明
2019年12月26日，潘如龙、杜友文与中国银行股份有限公司连云港新浦支行签订《抵押合同》（编号：150174289DY19122002），将其位于江苏省连云港市海州区郁州南路99-2号楼1单元601室房产（苏（2019）连云港市不动产权第0070571号）为公司《固定资产借款合同》（编号：150174289D19122001）提供抵押担保。2019年12月26日，熊新国、程长林与中国银行股份有限公司连云港新浦支行签订《抵押合同》（编号：150174289DY19122003），将其位于江苏省连云港市海州区海连中路40-5号楼3单元502室房产（苏（2019）连云港不动产权第0070872号）为公司《固定资产借款合同》（编号：150174289D19122001）提供抵押担保。
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,994,482.14 | 1,008,750.63 |
十、股份支付
以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股票公开市场转让价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 增资协议 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,445,265.45 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,226,795.09 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
追溯重述法
| 主要会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 1. 对于无法获取货运提单的境外销售业务，原按对账单确认收入，现根据出口报关单记载的出口日期调整确认收入； 2. 对巴斯夫（中国）有限公司的受托加工业务，原按总额法确认收入，现更正为按净额法确认收入； 3. 对已发生原计入管理费用的安全生产费调整至营业成本； 4. 对已背书未到期不满足终止确认条件的银行承兑汇票进行更正，调增应收票据、预付账款及应付账款； 5. 根据股东大会决议日期作为授予日及实施员工持股计划中未实际获益公司股东不构成股份支付的，对股份支付分摊金额予以更正； | 本项差错经公司第三届第四次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。 | 应收票据 | 10,327,236.21 |
| 应收账款 | -506,019.99 | ||
| 预付款项 | -703,263.23 | ||
| 存货 | 4,954,140.61 | ||
| 其他流动资产 | 2,661.93 | ||
| 递延所得税资产 | 200,973.96 | ||
| 应付账款 | 11,431,919.81 | ||
| 合同负债 | 3,567,712.82 | ||
| 应交税费 | -76,106.73 |
| 主要会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 6.根据《企业会计准则第14号——收入》准则及应用指南将原计入销售费用中与履行合同相关的运输活动，发生在商品控制权转移之前的运输费用调整至营业成本； 7. 对未签订债权债务抵消协议且不满足金融工具与金融负债抵消条件的应收账款及应付账款进行调整； 8. 发生在商品控制权转移之后的外销CIF模式下运保费收入作为单项履约义务核算，并调整按服务完成时确认为其他业务收入及其他业务成本； 9. 对原计入营业成本的在产品材料成本及多结转原材料成本调整至存货； 10. 对生产领料差异冲减研发费用的情况调整至营业成本； 11. 对原计入研发费用的车间管理人员薪酬调整至管理费用； 12. 对应收账款坏账准备及对应递延所得税资产予以调整； 13. 对原计入管理费用的行政性罚款予以调整至营业外支出； 14. 对上述更正后涉及的所得税费用予以更正。 15. 对合并范围内因购销货物开立银行承兑汇票且收票方对外背书未抵消的情况予以更正，同时增加销售商品、提供劳务收到的现金及购买商品、接受劳务支付的现金； 16. 因销售费用运输费调整至营业成本，同时调整运输费现金流，调增购买商品、接受劳务支付的现金，调减支付其他与经营活动有关的现金 17. 对在建工程人员薪酬由原计入支付给职工以及为职工支付的现金更正为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金； | 资本公积 | 152,517.96 | |
| 盈余公积 | -15,748.05 | ||
| 未分配利润 | -784,566.32 | ||
| 营业收入 | -2,538,503.04 | ||
| 营业成本 | 9,260,592.53 | ||
| 销售费用 | -9,227,997.65 | ||
| 管理费用 | -974,446.85 | ||
| 研发费用 | -188,481.78 | ||
| 财务费用 | -27,009.13 | ||
| 信用减值损失 | 42,717.25 | ||
| 营业外支出 | 19,000.00 | ||
| 所得税费用 | -301,505.56 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,115,114.17 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,757,100.92 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | -248,047.70 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | -8,641,986.75 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 248,047.70 |
(二) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售山梨酸钾、丙酸钙等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(三) 租赁
1. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 121,100.92 | 109,681.11 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 121,100.92 | 109,681.11 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 3,046,227.89 | 3,189,165.25 |
| 小 计 | 3,046,227.89 | 3,189,165.25 |
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 121,100.92 | 121,100.92 |
| 1-2年 | 121,100.92 | 121,100.92 |
| 2-3年 | 121,100.92 | |
| 合 计 | 242,201.84 | 363,302.76 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 35,058,521.42 | 100.00 | 1,904,282.07 | 5.43 | 33,154,239.35 |
| 合 计 | 35,058,521.42 | 100.00 | 1,904,282.07 | 5.43 | 33,154,239.35 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 19,078,647.08 | 100.00 | 1,044,745.95 | 5.48 | 18,033,901.13 |
| 合 计 | 19,078,647.08 | 100.00 | 1,044,745.95 | 5.48 | 18,033,901.13 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 35,058,521.42 | 1,904,282.07 | 5.43 |
| 小 计 | 35,058,521.42 | 1,904,282.07 | 5.43 |
3)
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 34,856,713.42 | 1,742,835.67 | 5.00 |
| 4-5年 | 201,808.00 | 161,446.40 | 80.00 |
| 小 计 | 35,058,521.42 | 1,904,282.07 | 5.43 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,044,745.95 | 859,536.12 | 1,904,282.07 | |||||
| 合 计 | 1,044,745.95 | 859,536.12 | 1,904,282.07 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 连云港润天进出口贸易有限公司 | 24,626,083.95 | 70.24 | 1,231,304.20 |
| 巴斯夫（中国）有限公司 | 2,677,086.36 | 7.64 | 133,854.32 |
| 伊士曼（中国）投资管理有限公司 | 2,646,667.61 | 7.55 | 132,333.38 |
| 杰能科（中国）生物工程有限公司 | 1,074,500.00 | 3.06 | 53,725.00 |
| 上海晨宽实业有限公司 | 773,029.74 | 2.20 | 38,651.49 |
| 小 计 | 31,797,367.66 | 90.69 | 1,589,868.39 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 192,804.00 | 100.00 | 14,957.70 | 7.76 | 177,846.30 |
| 合 计 | 192,804.00 | 100.00 | 14,957.70 | 7.76 | 177,846.30 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 235,162.96 | 100.00 | 16,078.15 | 6.84 | 219,084.81 |
| 合 计 | 235,162.96 | 100.00 | 16,078.15 | 6.84 | 219,084.81 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 192,804.00 | 14,957.70 | 7.76 |
| 其中：1年以内 | 165,654.00 | 8,282.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 22,750.00 | 2,275.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 4,400.00 | 4,400.00 | 100.00 |
| 小 计 | 192,804.00 | 14,957.70 | 7.76 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 11,398.15 | 280.00 | 4,400.00 | 16,078.15 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,275.00 | 2,275.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -840.45 | -280.00 | -1,120.45 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 8,282.70 | 2,275.00 | 4,400.00 | 14,957.70 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 代扣代缴社保 | 165,654.00 | 151,962.96 |
| 押金保证金 | 5,150.00 | 4,400.00 |
| 备用金 | 22,000.00 | 78,800.00 |
| 合 计 | 192,804.00 | 235,162.96 |
(4) 其他应收款金额前4名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 代扣代缴社保 | 代扣代缴社保 | 165,654.00 | 1年以内 | 85.92 | 8,282.70 |
| 赵素梅 | 备用金 | 22,000.00 | 1-2年 | 11.41 | 2,200.00 |
| 灌南县曙光气体有限公司 | 押金保证金 | 4,400.00 | 5年以上 | 2.28 | 4,400.00 |
| 连云港华源化工有限公司 | 押金保证金 | 750 | 1-2年 | 0.39 | 75.00 |
| 小 计 | 192,804.00 | 100.00 | 14,957.70 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||
| 合 计 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 连云港润天进出口贸易有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||||
| 小 计 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 376,178,422.02 | 302,830,853.00 | 255,561,329.75 | 205,617,683.38 |
| 其他业务收入 | 863,201.75 | 835,414.14 | 182,608.52 | 135,812.06 |
| 合 计 | 377,041,623.77 | 303,666,267.14 | 255,743,938.27 | 205,753,495.44 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 377,041,623.77 | 303,666,267.14 | 255,743,938.27 | 205,753,495.44 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)
收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 自产业务 | 344,917,883.75 | 280,512,072.29 | 233,093,847.25 | 191,234,179.33 |
| 其中：山梨酸钾 | 160,569,593.82 | 126,775,595.73 | 124,174,480.21 | 104,607,060.40 |
| 丙酸钙 | 85,745,538.48 | 71,795,860.53 | 51,081,875.09 | 36,862,978.33 |
| 磷酸氢二钾 | 28,875,631.18 | 24,737,186.21 | 24,831,558.31 | 21,555,096.51 |
| 柠檬酸钾 | 24,778,855.95 | 20,371,506.07 | 22,450,261.84 | 19,322,628.08 |
| 其他产品 | 44,948,264.32 | 36,831,923.75 | 10,555,671.80 | 8,886,416.01 |
| 受托加工业务 | 14,206,173.94 | 7,757,143.89 | 9,973,141.00 | 4,504,358.65 |
| 贸易业务 | 17,054,364.33 | 14,561,636.82 | 12,494,341.50 | 9,879,145.40 |
| 其他 | 863,201.75 | 835,414.14 | 182,608.52 | 135,812.06 |
| 小 计 | 377,041,623.77 | 303,666,267.14 | 255,743,938.27 | 205,753,495.44 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 366,234,569.41 | 294,487,901.67 | 248,405,265.34 | 197,956,252.94 |
| 境外 | 10,807,054.36 | 9,178,365.47 | 7,338,672.93 | 7,797,242.50 |
| 小 计 | 377,041,623.77 | 303,666,267.14 | 255,743,938.27 | 205,753,495.44 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 377,041,623.77 | 255,743,938.27 |
| 小 计 | 377,041,623.77 | 255,743,938.27 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为514,735.40 元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 7,847,959.82 | 5,229,891.88 |
| 直接人工 | 1,848,658.41 | 1,523,534.16 |
| 折旧及摊销 | 627,392.82 | 776,773.90 |
| 服务费 | 711,964.91 | 506,770.07 |
| 其他 | 743,143.81 | 299,069.64 |
| 合 计 | 11,779,119.77 | 8,336,039.65 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 224,950.86 | |
| 合 计 | 224,950.86 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -324,554.37 | 本财务报表附注五（二）10 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,740,186.49 | 本财务报表附注五（二）7 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -12,359.75 | 本财务报表附注五（二）11 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 1,403,272.37 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 271,408.08 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,131,864.29 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.44 | 0.63 | 0.63 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.85 | 0.62 | 0.62 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 43,196,741.36 |
| 非经常性损益 | B | 1,131,864.29 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 42,064,877.07 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 170,312,416.47 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 本期确认股份支付 | I | 1,226,795.09 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 192,524,184.71 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 22.44% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 21.85% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 43,196,741.36 |
| 非经常性损益 | B | 1,131,864.29 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 42,064,877.07 |
| 期初股份总数 | D | 68,188,500.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 68,188,500.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.63 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.62 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江苏润普食品科技股份有限公司
二〇二二年四月二十二日
江苏润普食品科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-004
附：
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
江苏润普食品科技股份有限公司
董事会二〇二二年四月二十六日