公司代码:600302 公司简称:标准股份
西安标准工业股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 | 未出席董事姓名 | 未出席董事的原因说明 | 被委托人姓名 |
董事 | 常虹 | 因政府工作会议原因 | 杜俊康 |
三、 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。希格玛对公司2021年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告,公司董事会、监事会对2021年度财务报表非标准审计意见涉及事项进行了专项说明,详见同日在上海证券交易所网站披露的专项说明全文。
四、 公司负责人杜俊康、主管会计工作负责人杨静源及会计机构负责人(会计主管人员)张临江
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2021年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-94,679,097.83元。截至2021年12月31日,母公司可供分配利润为136,960,405.59元。
根据《公司章程》的规定,公司实施现金分红须满足“当年实现的净利润为正数且当年末累计未分配利润为正数”、“审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告”等条件,鉴于2021年度归属于母公司股东的净利润为负数、希格玛会计师事务所对公司2021年度财务报告出具带强调事项段的无保留意见的审计报告,因此2021年度不实施现金分红,也不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险,敬请查阅“第三节管理层讨论与分析之六、公司关于公司未来发展的讨论与分析(四)可能面对的风险”相关陈述。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境与社会责任 ...... 36
第六节 重要事项 ...... 37
第七节 股份变动及股东情况 ...... 50
第八节 优先股相关情况 ...... 53
第九节 债券相关情况 ...... 54
第十节 财务报告 ...... 54
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内在中国证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《西安标准工业股份有限公司章程》 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
陕鼓集团、大集团 | 指 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 |
标准集团 | 指 | 中国标准工业集团有限公司 |
本公司、公司、标准股份 | 指 | 西安标准工业股份有限公司 |
标准菀坪 | 指 | 标准缝纫机菀坪机械有限公司 |
标准国贸 | 指 | 西安标准国际贸易有限公司 |
标准欧洲 | 指 | 威腾标准欧洲有限公司 |
标准海菱 | 指 | 上海标准海菱缝制机械有限公司 |
标准供应链 | 指 | 西安标准供应链管理有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 西安标准工业股份有限公司 |
公司的中文简称 | 标准股份 |
公司的外文名称 | XI’AN TYPICAL INDUSTRIES CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | TYPICAL |
公司的法定代表人 | 杜俊康 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 杜俊康(代行) | 温耀伟 |
联系地址 | 西安市太白南路335号 | 西安市太白南路335号 |
电话 | 029-88279352 | 029-88279352 |
传真 | 029-88279160 | 029-88279160 |
电子信箱 | zqb@chinatypical.com | zqb@chinatypical.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 西安市太白南路335号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 西安市太白南路335号 |
公司办公地址的邮政编码 | 710068 |
公司网址 | http://www.chinatypical.com |
电子信箱 | typical@chinatypical.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》https://www.cs.com.cn/ |
《上海证券报》https://www.cnstock.com/ | |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn/ |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 标准股份 | 600302 | / |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 | |
签字会计师姓名 | 吴丽、张小娟 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 1,683,660,813.81 | 1,255,801,354.79 | 34.07 | 541,667,689.31 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 656,336,372.27 | 517,388,372.83 | 26.86 | / |
归属于上市公司股东的净利润 | -94,679,097.83 | 141,409,137.31 | -166.95 | -164,594,447.59 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -78,940,540.83 | -39,664,460.92 | -99.02 | -185,576,566.13 |
经营活动产生的现金流量净额 | 94,222,805.88 | -320,378,451.77 | 129.41 | -65,647,571.14 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,104,752,433.03 | 1,211,273,651.06 | -8.79 | 1,071,246,161.65 |
总资产 | 2,141,442,424.48 | 2,114,962,799.59 | 1.25 | 1,453,377,933.16 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | -0.27 | 0.41 | -165.85 | -0.48 |
稀释每股收益(元/股) | -0.27 | 0.41 | -165.85 | -0.48 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.23 | -0.11 | -109.09 | -0.54 |
加权平均净资产收益率(%) | -8.18 | 12.38 | 减少20.56个百分点 | -14.25 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -6.82 | -3.47 | 减少3.35个百分点 | -16.07 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 398,430,763.83 | 426,822,392.86 | 592,898,851.53 | 265,508,805.59 |
归属于上市公司股东的净利润 | -15,082,230.91 | -6,642,362.02 | -12,650,811.84 | -60,303,693.06 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -17,799,856.58 | -15,036,031.78 | -22,655,222.17 | -23,449,430.30 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,368,990.07 | 50,422,535.20 | 11,575,570.16 | 29,855,710.45 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | 4,851,989.73 | 143,999,554.73 | 27,147.37 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助, | 7,569,992.08 | 含当期分摊 | 19,460,697.59 | 15,062,290.25 |
但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 的专项防疫财政贴息201,395.82元 | |||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | 6,950,224.05 | |||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 9,144,576.22 | 5,708,076.64 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 449,373.38 | 36,000.00 | 36,000.00 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 487,660.94 | 17,961,014.92 | -650,521.60 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -35,922,122.81 | 临潼生产基地搬迁相关停工损失及搬迁费用 | ||
减:所得税影响额 | 1,123,263.81 | 5,475,370.38 | 133,329.62 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,196,762.73 | 616,375.27 | 309,691.91 | |
合计 | -15,738,557.00 | 181,073,598.23 | 20,982,118.54 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 92,847,311.65 | 150,312,876.72 | 57,465,565.07 | 6,548,136.39 |
合计 | 92,847,311.65 | 150,312,876.72 | 57,465,565.07 | 6,548,136.39 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021年,公司董事会带领管理层和全体员工坚定信心、攻坚克难,提升战略管理能力,推行先进管理模式,推动发展模式转变。面对后疫情时代的新形势,公司牢牢把握市场变化趋势与客户需求趋势,积极践行“要为客户找产品,不为产品找客户”的市场理念,围绕“1+7”业务,不断提升在设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化 7 大方面的核心能力。报告期内公司主要深入开展以下工作:
1、持续推进各层级“归零赛马”和“目标考核”机制,强化目标意识和责任主体意识
在大集团的支持和指导下,公司从2020年开始引入“归零赛马”和“目标考核”机制,将公司业绩考核对象分为多个赛马团队进行考核兑现。2021年,在马队考核的基础上,将“归零赛马”和“目标考核”机制向下延伸,进一步压实目标责任,最大限度保证执行力。“归零赛马”和“目标考核”机制的持续推进,不断增强推动公司持续健康发展的目标意识和责任意识,形成企业发展与员工成长的发展共同体和命运共同体,为公司生产经营工作的正常开展提供了制度保障。
2、扎实推进“1+7”业务模式,践行发展思路的转变
积极开拓“1+7”业务,在努力为客户提供配套和增值服务方面下足了功夫,瞄准国内外非服装类技术装备缝制领域客户需求,一方面持续通过技术创新开发高端新品,抢占高端市场;另一方面通过强化履约和创新服务模式,在稳固原有市场的基础上,提高市场辐射能力,拓展服务边界。在长春地区设立的汽车领域系统方案服务团队,通过内外部资源整合,与汽车领域客户开展的深度合作得到有效推进。通过资源整合,成立服装直销团队,围绕服装产业园区和相关重点客户开展市场策划,对工程建设、设备更新、服务培训、智能系统等方面进行综合渗透,逐步建立并形成服装市场领域的系统解决方案竞争力。
报告期内,公司继续深挖潜力,整合资源,推动业务转型,机加工业务得到持续拓展,从缝制设备配套向汽车零部件、风机零部件、军工零部件配套领域持续拓展,业务量大幅增加。同时,引入盘柜业务并落地实施,形成新的业务增长点。
结合供应链业务的实际情况,报告期内重点加大逾期应收账款催收力度、优化业务项目、完善制度体系。设立逾期应收专项组和专职催收人员,全力化解逾期应收风险;通过强化优质项目、收缩及关闭普通项目的方式,对业务项目进行优化;根据实践完善优化制度体系,形成制度汇编,提升风险控制能力。
3、以客户为中心,强化研发能力,保持技术领先优势
报告期内,公司研发系统贯彻“要为客户找产品,不为产品找客户”、“以客户为中心”的市场理念,围绕客户需求,统筹产品规划,发挥各业务板块的技术优势,加快新产品研发进程。新产品方面,继续保持技术领先优势,在多电机驱动控制技术、厚料瞬间穿刺能力提升方面推出多款优势产品,满足了客户需求;围绕汽车内饰领域为客户提供智慧绿色的系统解决方案,充分利用客户资金定制开发汽车遮阳帘全自动缝制解决方案,实现研发和销售均盈利的局面;持续开展欧洲技术的消化吸收和再创新,充分运用数字化设计和仿真软件开展产品设计,加强对模块化设计、多轴驱动、机器人、物联网技术的应用与共享;与高校、院所开展技术合作和项目签订,开展基础性研究,解决平缝机高速运转的减振降噪工作;通过人工智能、视觉技术、3D缝纫来解决客户长期以来的痛点和难点问题。与德国某公司展开技术合作,运用机械臂3D机器人缝纫,针对特定项目,经过一年的原理样机的研发工作,实施方案已经正式通过了客户的认可。与迪斯凯瑞合作开发的机械臂专用缝制设备,立足客户痛点,解决客户难题。方向盘套缝制专用设备项目,基于汽车厚料缝制行业,挖掘特色缝制工艺设备,加强智能化、数字化研发能力,以高效、节能、环保为目标,联合开发已初步完成样机,目前进入测试阶段,该类大型专用设备的研发为公司转型进军汽车领域迈开了第一步。在网络化方面,继续拓宽标准智云系统的应用场景,根据客户的不同需求,量身制定高、中、低配置功能。
报告期内,公司获批“西安市企业技术中心”、“中国轻工业智慧缝制工厂工程技术研究中心”、“省级海外离岸创新设计中心”;荣获中国轻工业联合会“十三五”科技创新先进集体、中国轻工业联合会科学技术进步奖二等奖;“智造”QC小组荣获陕西省优秀质量管理小组一等奖,战狼QC小组荣获西安市优秀质量管理小组三等奖;完成西安市科技局“智能缝制设备协同创新研究院”项目验收;TC162系列旋转模板缝纫机、TC9500型N95口罩全自动生产线被认定为陕西省重点新产品开发项目;GC6927智能侧切刀平缝机、GC6921智能平缝机、GC6930F一体式智能微油平缝机、GN7200多轴系列超高速包缝机被认定为西安市技术创新项目。
报告期内,公司获得授权专利43项,主起草上级标准1项,参与起草上级标准3项。
4、实施现金分红,积极回报投资者
报告期内,公司通过对《公司章程》中有关利润分配的相关条款进行了修订,进一步明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件,进一步保障投资者的资产收益权。在2020年度利润分配预案提交股东大会审议前,召开投资者说明会与投资者进行沟通和交流,广泛听取投资者的意见和建议。报告期内,已完成2020年度现金分红的实施工作,派发现金红利1730万元。
5、推动临潼生产基地搬迁工作按计划完成,为后续发展积蓄力量
报告期内,公司按照政府部门要求的时间节点,有序组织临潼生产基地按计划搬迁。截至2021年9月末,老厂区大部分生产设备及物资已搬迁至新厂区,生产经营活动主要在新厂区进行。临潼生产基地的搬迁,为公司开展高端产品技术研发、“1+7”系统方案集成、智能化缝制设备生产、跨界机械加工业务拓展提供强有力支撑,大幅提高公司的技术创新能力和产品制造水平,推动公司实现以环境与服饰领域的系统解决方案为圆心,为客户提供设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化七大增值服务的发展目标。
6、强化“大安全”管理工作,为公司平稳发展提供基础保障
公司秉承“所有意外均可避免,所有危险皆可控制”的安全理念,构建全面的安全生产现场管理体系,不断提升“大安全”工作管理能力。报告期内,面对临潼生产基地逐步搬迁的现状,通过强化资源配置、加大监督检查力度等方式对搬迁过渡衔接阶段的生产、人员、环境、资产安全进行重点专项跟踪管理;通过全员安全教育培训、专题讲座、安全月度计划等措施加强日常生产现场管理,确保生产经营安全运行。
二、报告期内公司所处行业情况
2021年,是新冠疫情发生以来世界各国努力摆脱疫情影响、全球经济不断走向复苏轨道的重要一年。中国经济持续复苏、国际经济明显回暖、全球经济增长前景显著改善。前三季度,在中国经济不断接近增速顶点的同时,欧美经济解封和需求全面回暖,推动全球需求在同一时刻实现共振,我国缝制机械行业迎来了内外需求集中爆发的市场高潮。 但是在经济复苏的同时,行业也承受着变异病毒蔓延、原材料大幅上涨、招工难、人力成本攀升、人民币升值、限电限产、海运紧张及费用高涨等诸多压力与挑战,企业赢利水平不断遭受挤压,发展面临的不确定性和挑战增大。
1、受新冠疫情影响,行业经济运行呈现前高后低态势,四季度回落明显。 前三季度,行业企业加快产能恢复,加大生产协同,持续保持高负荷生产状态,取得了产出大幅增长的显著业绩。受全球经济持续放缓、国内疫情多点散发、国外疫情再次大面积爆发等因素影响,我国纺织行业景气指数明显回落,服装出口订单环比下滑,前9月服装投资仅保持3.1%的低速增长,对缝制设备的需求较为低迷;重点市场如越南疫情解封后,由于大量民工返乡,服装、制鞋等产业缺工率接近50%,复工复产难以预期。在多重因素影响下,四季度行业经济运行减速,全年呈现前高后低运行态势。据中国缝制机械协会统计的百家骨干整机企业数据显示,1-9月百家整机企业工业总产值为
189.04亿元,同比增长67.6%,全年工业总产值258.07亿元,同比增速回落至57.16%;1-9月缝制设备产量为679万台,同比增长77.53%,全年产量933万台,同比增速回落至59.61%。其中,1-9月工业缝纫机生产478万台,同比增长92.58%,全年产量653万台,同比增速回落至71.25%。
2、下游行业经营压力持续加大,影响缝制机械行业增速回落。
2021下半年,在全球疫情蔓延、国际形势复杂严峻、产业链供应链循环不畅、大宗商品价格上涨等多重因素影响的背景下,我国服装企业经营压力持续加大。一方面,能源供应紧张、原材料价格上涨推高中间产品价格,纺织原料类购进价格指数与衣着类工业生产者出厂价格指数之间的差距不断扩大,12月差值攀升至9.2个百分点,企业盈利空间严重收窄;另一方面,疫情影响下港口拥堵、集疏运体系不畅,导致国际货运价格成倍数增长,加之人民币汇率和美元指数同时走强,服装出口企业面临汇兑损失、物流不畅、结款周期延长等问题,给企业正常生产经营带来较大风险。根据国家统计局数据,12月制造业小型企业PMI指数为46.5%,环比下降2个百分点,已经连续8个月位于收缩区间。根据国家统计局数据,2021年1-12月,我国服装行业固定资产投资完成额同比增长4.1%,低于纺织业和制造业整体水平7.8和9.4个百分点。与2019年相比,服装行业固定资产投资完成额两年平均下降15.8%。下游行业固定资产投资意愿的持续低迷,对缝制机械行业经济发展造成较大影响,行业利润12月单月增幅-29.15%,年度增幅16.32%,利润空间进一步收窄。
3、行业产大于销,库存大幅增加。
行业百家整机企业数据显示,2021年缝制机械产量933万台,销量862.57万台,百家整机企业产品库存量约167.54万台,同比上升82.96%。
4、外部环境变化剧烈,行业机遇与挑战并存。
机遇方面:国际经济有望持续复苏。2022年全球经济依然将处于后疫情时期的持续恢复阶段,各个国家在经济放缓触底后将有望加大刺激,2022年下半年各种商贸、产出活动预计将非常活跃,国际需求将全面释放,给行业稳健持续发展带来有力支撑。
市场需求尚有发展空间。一是出口前景总体看好;二是越南疫情解封红利释放;三是欧美下游行业补库拉动需求;四是海外缝制设备经销滞后需求释放:五是我国规上服装等企业投资有望逐渐发力。
挑战方面:疫情发展仍具有不确定性。随着疫苗加强针接种率的提高和新冠病毒口服药的陆续面世,全球经济将迈入后疫情时代,经济、生活、贸易、商业等各种活动全面恢复常态化已经依稀能见到曙光。但是,随着变异病毒频现,疫苗的效力减弱,疫情预计还将在上半年持续反复发生。
外部挑战依然复杂多变。一是大宗商品价格持续高企;二是海运、汇率等影响持续;三是全球性金融风险隐存。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司是我国主要缝制机械设备制造企业之一,为服饰、箱包、家具、汽车内饰等产业客户提供系统解决方案和系统服务。公司运营“标准”、“威腾”、“海菱”三大品牌,在中国和德国拥有两大研发团队,在西安、苏州、上海有三大生产基地,为宽领域不同层次的客户提供服务。
报告期公司实行营销统管,由总部对西安、苏州、上海、德国四个营销团队进行统一管理,根据产品序列、品牌、服务的领域统一进行品牌和市场规划,全面落实“要为客户找产品、不为产品找客户”的市场理念和“两个转变”的发展战略,由出售单一缝制设备的供应商向环境与服饰领域的系统解决方案商和系统服务商转变,为用户提供设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化等七大增值服务。
公司的供应链业务是公司从采购端开始至最终的销售端全程介入执行,贯穿采购、仓储、加工、物流、销售等环节的完整供应链条。公司将货物从采购端的资源方转移到仓储地,再由公司销售给下游的终端客户,货物流转主要采用汽车运输和火车运输。
供应链业务管理过程中提供的服务主要体现在上游采购端和下游销售端。对上游采购端的资源方来说,公司主要提供了销售支持,拓宽了资源方的销售区域及销售渠道,有助于保障上游资源方的正常生产。同时,因先款后货的付款模式,保障了上游资源方的资金及时回笼。对下游销售端的终端客户来说,公司凭借资源组织能力,为终端客户提供保质、足量的资源满足其需求,有助于保障终端客户的正常生产,并且可以利用不同区域的商品差异,通过掺配加工等方法帮助终端客户有效降低采购成本。同时,对先货后款的终端客户而言,利用账期可以有效降低资金压力。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有76年历史,是缝制设备行业内唯一一家国资控股上市公司,国资背景为企业发展注入原生动力。
1、大集团的战略指引和资源支持
2020年,在西安市国资委主导之下,工投集团将持有的标准集团100%股权无偿划转至陕鼓集团,在多年的成功实践中,陕鼓集团在系统方案和系统服务方面,积累了丰富的成功经验,“044”管控和“归零赛马”有效保障企业的战略执行能力,公司可借助其在运营、管理、方案集成、市场开拓等方面的成功经验和资源优势,实现创新发展。
2、“1+7”业务模式的增值效应
近两年来,公司转变思路,践行以环境与服饰领域系统解决方案为圆心,为用户提供设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化等七大增值服务的“1+7”业务模式。机加、盘柜、供应链等业务的拓展和积极实践,为公司进一步拓展思路,提供了可复制的宝贵经验,“1+7”业务模式的增值效应将得到进一步体现。
3、完善的、多架构的创新研发平台
公司将创新研发视为企业发展的原动力,与国内外多所知名院校和专业机构共建产学研一体的技术平台。公司在德国凯泽斯劳滕设立研发中心,面向欧美高端市场、面向精密机械领域开展最新应用技术和前沿技术研究。公司连续两次承担“国家科技支撑计划”专题项目,拥有多项专利技术,主持起草多项行业标准。
4、多元化品牌优势,支撑较好的资源协同能力
公司拥有具有70多年历史的“标准”品牌和获得中国驰名商标的“海菱”品牌,以及国外知名的“威腾”品牌,不同识别元素和不同市场定位,形成面向服装、箱包、家居、汽车内饰等领域的中高端缝制设备产品链。三大品牌累积的突出的品牌和技术优势,“要为客户找产品,不为产品找客户”的市场理念,为产业链资源协同创造了有利条件。以物联网为核心的“标准智云”管理系统,体现了较好的资源协同能力,为面向汽车、服装等领域的系统方案集成和资源协同积累了有效经验。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入16.84亿元,同比增长34.07%,其中,传统缝制机械业务实现收入6.63亿元,同比增长28.49%;供应链业务实现营业收入10.21亿元,占公司2021年度营业收入的60.63%;供应链业务的增长是公司2021年度营业收入增长的主要原因。实现归属于上市公司股东的净利润-0.95亿元,同比由盈转亏,主要因公司供应链业务部分逾期应收账款计提大额信用减值损失所致。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,683,660,813.81 | 1,255,801,354.79 | 34.07 |
营业成本 | 1,474,785,468.73 | 962,330,659.79 | 53.25 |
销售费用 | 35,886,739.70 | 42,213,346.30 | -14.99 |
管理费用 | 112,645,307.61 | 85,957,689.16 | 31.05 |
财务费用 | 34,308,797.19 | 6,226,910.36 | 450.98 |
研发费用 | 33,336,953.38 | 30,845,635.46 | 8.08 |
经营活动产生的现金流量净额 | 94,222,805.88 | -320,378,451.77 | 129.41 |
投资活动产生的现金流量净额 | -44,210,132.69 | -7,604,859.82 | -481.34 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 69,093,573.77 | 261,834,140.63 | -73.61 |
营业收入变动原因说明:2021年度传统缝制机械业务实现收入6.63亿元,同比增长28.49%;供应链业务实现营业收入10.21亿元,同比增长82.97%,供应链业务的增长是公司2021年度营业收入增长的主要原因。营业成本变动原因说明:主要因本期供应链业务增加所致。销售费用变动原因说明:主要因工资薪酬、仓储运费同比减少所致。管理费用变动原因说明:主要系临潼生产基地搬迁,相关停工损失及搬迁费用计入管理费用影响所致。财务费用变动原因说明:本期银行短期借款增加,导致利息费用同步增加;汇率变动导致汇兑损失增加。研发费用变动原因说明:研发费用较上年略有增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营净现金流由负转正,主要由于供应链业务本期项目结算回款较多,现金流出较少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资现金流净流出同比增加3661万,主要由于投资购买理财产品的时间性差异,年末投资未到期所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资净现金流较上年同期减少1.93亿,主要因偿还到期银行短期借款支出增加。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内,公司收入和成本分析详情如下:
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增 | 营业成本比上年增 | 毛利率比上年增减 |
减(%) | 减(%) | (%) | |||||||||||
缝制机械 | 656,336,372.27 | 486,706,076.92 | 25.85 | 26.86 | 25.34 | 增加0.90个百分点 | |||||||
批发零售(供应链业务) | 1,020,505,347.74 | 985,885,038.72 | 3.39 | 82.81 | 82.15 | 增加0.35个百分点 | |||||||
主营业务分产品情况 | |||||||||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | |||||||
工业缝纫机 | 540,587,220.62 | 379,266,707.41 | 29.84 | 10.43 | 4.68 | 增加3.85个百分点 | |||||||
零件制造 | 115,749,151.65 | 107,439,369.51 | 7.18 | 315.76 | 313.56 | 增加0.49个百分点 | |||||||
批发零售(供应链业务) | 1,020,505,347.74 | 985,885,038.72 | 3.39 | 82.81 | 82.15 | 增加0.35个百分点 | |||||||
主营业务分地区情况 | |||||||||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | |||||||
国内 | 1,401,208,118.04 | 1,266,394,477.80 | 9.62 | 69.88 | 72.34 | 增加1.29个百分点 | |||||||
国外 | 275,633,601.97 | 206,196,637.84 | 25.19 | 9.90 | 5.89 | 增加2.83个百分点 |
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
工业缝纫机 | 台 | 165,267 | 177,968 | 56,826 | 20.12 | 9.08 | -18.27 |
产销量情况说明无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
缝制机械 | 直接材料 | 499,077,263.84 | 83.67 | 320,693,118.43 | 82.59 | 55.62 | |
直接人工 | 64,986,110.97 | 10.89 | 41,042,796.06 | 10.57 | 58.34 | ||
制造费用 | 32,451,523.55 | 5.44 | 26,563,182.84 | 6.84 | 22.17 | ||
小计 | 596,514,898.37 | 100.00 | 388,299,097.33 | 100.00 | 53.62 |
批发零售(供应链业务) | 直接材料 | 985,885,038.72 | 100.00 | 541,238,167.33 | 100.00 | 82.15 | |
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
缝纫机整机 | 直接材料 | 423,124,695.23 | 86.83 | 301,062,585.32 | 80.12 | 40.54 | |
直接人工 | 40,342,562.61 | 8.28 | 36,394,772.58 | 11.19 | 10.85 | ||
制造费用 | 23,859,611.12 | 4.90 | 24,862,278.22 | 8.70 | -4.03 | ||
小计 | 487,326,868.96 | 100.00 | 362,319,636.12 | 100.00 | 34.50 | ||
零件制造 | 直接材料 | 75,952,568.61 | 69.56 | 19,630,533.11 | 73.51 | 286.91 | |
直接人工 | 24,643,548.36 | 22.57 | 4,648,023.48 | 18.73 | 430.19 | ||
制造费用 | 8,591,912.44 | 7.87 | 1,700,904.62 | 7.76 | 405.14 | ||
小计 | 109,188,029.41 | 100.00 | 25,979,461.21 | 100.00 | 320.29 | ||
批发零售(供应链业务) | 直接材料 | 985,885,038.72 | 100.00 | 541,238,167.33 | 100.00 | 82.15 |
成本分析其他情况说明报告期内,公司零件制造和供应链业务收入同比增长,导致成本相应增长。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额989,257,492.49元,占年度销售总额58.76%;其中前五名客户销售额中关联方销售额37,393,976.76元,占年度销售总额2.22 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额1,242,874,998.24元,占年度采购总额61.55%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
参见本节第五部分报告期内主要经营情况之利润表及现金流量表相关科目的变动分析。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 33,336,953.38 |
本期资本化研发投入 | 4,962,846.25 |
研发投入合计 | 38,299,799.63 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 2.28 |
研发投入资本化的比重(%) | 12.96 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 153 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 10 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 0 |
硕士研究生 | 9 |
本科 | 51 |
专科 | 46 |
高中及以下 | 47 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 15 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 29 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 45 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 56 |
60岁及以上 | 8 |
(3).情况说明
√适用 □不适用
2021年公司研发投入3830万元,占公司营业收入的2.28%,占传统业务收入的5.78%。报告期内,公司获得授权专利43项,主起草上级标准1项,参与起草上级标准3项。具体研发情况参见经营情况讨论与分析中有关研发情况的说明。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
参见本节第五部分报告期内主要经营情况之利润表及现金流量表相关科目的变动分析。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
公司供应链业务产生了部分逾期应收账款,公司已及时采取相应催收措施。结合逾期客户的历史回款以及年末账务核对、催款实际进展等情况综合判断,基于谨慎性原则,公司对逾期客户的应收账款单项计提坏账准备49,835,861.81元,影响2021年度净利润减少49,835,861.81元,相应影响公司2021年度归属于上市公司股东净利润减少49,835,861.81元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 457,493,608.20 | 21.36 | 366,641,720.63 | 17.34 | 24.78 | |
交易性金融资产 | 150,312,876.72 | 7.02 | 92,847,311.65 | 4.39 | 61.89 | 注1 |
应收账款 | 628,454,597.20 | 29.35 | 641,283,029.78 | 30.32 | -2.00 | |
应收款项融资 | 53,169,476.11 | 2.48 | 46,364,276.56 | 2.19 | 14.68 | |
预付款项 | 84,215,069.42 | 3.93 | 89,127,790.11 | 4.21 | -5.51 | |
其他应收款 | 52,981,746.99 | 2.47 | 88,451,058.13 | 4.18 | -40.10 | 注2 |
存货 | 388,541,497.58 | 18.14 | 473,952,942.56 | 22.41 | -18.02 | |
其他流动资产 | 18,520,140.95 | 0.86 | 10,388,394.58 | 0.49 | 78.28 | 注3 |
债权投资 | 52,187,013.89 | 2.44 | 50,256,739.91 | 2.38 | 3.84 | |
长期股权投资 | 1,930,353.18 | 0.09 | 1,901,800.67 | 0.09 | 1.50 | |
投资性房地产 | 13,466,490.95 | 0.63 | 5,760,029.57 | 0.27 | 133.79 | 注4 |
固定资产 | 134,339,372.14 | 6.27 | 156,872,942.99 | 7.42 | -14.36 | |
使用权资产 | 2,750,025.40 | 0.13 | ||||
无形资产 | 34,915,314.13 | 1.63 | 48,492,914.51 | 2.29 | -28.00 | |
开发支出 | 4,962,846.25 | 0.23 | 1,968,424.97 | 0.09 | 152.12 | 注5 |
长期待摊费用 | 133,926.35 | 0.01 | ||||
递延所得税资产 | 14,146,629.02 | 0.66 | 11,183,558.97 | 0.53 | 26.49 | |
其他非流动资产 | 48,921,440.00 | 2.28 | 29,469,864.00 | 1.39 | 66.00 | 注6 |
短期借款 | 370,442,162.63 | 17.30 | 266,121,787.31 | 12.58 | 39.20 | 注7 |
应付票据 | 176,477,950.20 | 8.24 | 225,230,000.00 | 10.65 | -21.65 | |
应付账款 | 170,715,979.32 | 7.97 | 143,454,860.38 | 6.78 | 19.00 | |
预收款项 | 476,435.24 | 0.02 | 97,642.64 | 0.005 | 387.94 | 注8 |
合同负债 | 73,330,759.27 | 3.42 | 20,705,465.23 | 0.98 | 254.16 | 注9 |
应付职工薪酬 | 30,639,674.70 | 1.43 | 28,470,131.19 | 1.35 | 7.62 | |
应交税费 | 23,130,280.64 | 1.08 | 24,475,503.01 | 1.16 | -5.50 | |
其他应付款 | 75,445,884.30 | 3.52 | 81,399,966.19 | 3.85 | -7.31 | |
一年内到期的非流动负债 | 1,658,808.70 | 0.08 | 1,736,469.93 | 0.08 | -4.47 | |
其他流动负债 | 8,220,910.26 | 0.38 | 1,672,316.54 | 0.08 | 391.59 | 注10 |
长期借款 | 14,862,267.72 | 0.69 | 17,428,015.44 | 0.82 | -14.72 | |
租赁负债 | 2,080,493.96 | 0.10 | 注11 | |||
递延收益 | 3,749,243.69 | 0.18 | 4,565,492.65 | 0.22 | -17.88 | |
总资产 | 2,141,442,424.48 | 100 | 2,114,962,799.59 | 100 | 1.25 |
其他说明注1、交易性金融资产同比增加61.89%,主要因本期购买理财产品增加所致。注2、其他应收款减少3547万,主要是本期收回红光路土地款所致。注3、其他流动资产同比增加78.28%,主要本期出口增值税退税及待认证的增值税增加所致。注4、投资性房地产同比增加133.79%,主要是本期西安太白南路房产土地出租,由固定资产及无形资产转入投资性房地产列示。注5、开发支出同比增加152.12%,主要是欧洲公司研发项目投入增加所致。注6、其他非流动资产同比增加66.00%,是本期增加红光大厦预付购房款所致。注7、短期借款同比增加39.20%,主要因银行短期借款增加所致。注8、预收款项同比增加387.94%,主要是本期预收的房租款所致。注9、合同负债同比增加254.16%,主要是本期开展供应链业务预收款大幅增长所致。注10、其他流动负债同比增加391.59%,主要是由于本期合同负债增加后待转销项税增加所致。注11、使用权资产、长期待摊费用、租赁负债的变化,主要因适用新租赁准则所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产129,769,476.92(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为6.06%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 37,892,476.94 | 票据保证金 |
应收款项融资-应收票据 | 9,489,945.94 | 质押开票 |
固定资产-房屋建筑物 | 58,733,032.01 | 抵押借款 |
无形资产-土地使用权 | 21,271,989.74 | 抵押借款 |
合计 | 127,387,444.63 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见第三节管理层讨论与分析之报告期内公司所处行业情况。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 持股比例 | 业务性质 | 主要经营范围 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 营业收入 |
标准菀坪 | 90% | 工业 | 中厚料工业缝纫机 | 92,334,100.00 | 254,113,147.41 | 209,230,358.92 | 4,553,915.49 | 178,443,843.53 |
标准国贸 | 98% | 商业 | 自营和代理进出口 | 10,000,000.00 | 187,976,906.59 | -117,218,503.79 | -22,038,243.42 | 177,379,697.47 |
标准欧洲 | 100% | 工业 | 工业缝纫机研发销售 | 42,949,800.00 | 129,769,476.92 | -51,985,288.72 | 2,504,278.24 | 73,268,712.37 |
标准海菱 | 55% | 工业 | 厚料工业缝纫机 | 81,420,000.00 | 166,342,279.79 | 112,517,128.09 | -1,416,561.21 | 72,436,432.22 |
标准精密 | 100% | 工业 | 工业缝纫机零部件 | 10,000,000.00 | 9,912,799.70 | -21,508,931.77 | 320,535.59 | 2,211,209.83 |
标准供应链 | 70% | 商业 | 供应链业务 | 50,000,000.00 | 529,243,948.34 | 54,562,858.74 | 2,902,229.44 | 1,020,540,353.17 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
预计2022年国际经济整体复苏和市场反弹的强度将不及2021年。2022年上半年全球经济仍具有较大的不确定性和下行风险,大概率处于经济放缓后的触底及回升周期,下半年随着疫情明显缓解、各国经济刺激政策较快发力,全球经济有望再度进入强劲复苏态势。2022年行业经济发展将呈现以下四个趋势性特征。
1、行业经济有所收缩,逐步回归常态化。
2022年,疫情反弹红利逐步结束,行业经历阶段性回升后整体将步入恢复性、常态化发展,过剩产能将逐步调整,基于2021年行业增长的高基数效应和市场反弹力度的减弱,行业2022年经济发展总体较2021年呈下行态势。
2、国内市场明显下滑。
2022年上半年内销市场不太乐观,下半年随着服装企业的复苏和全球经济的持续恢复,有望迎来止跌回升。但是随着中国出口红利的放缓,服装等外贸订单减少,中小型服装企业的设备购置动力不足,加之2021年国内缝制设备市场供给高企并不断趋于饱和,从行业周期、产品周期的综合特征来看,缝制设备内销市场总体充满挑战,面临持续下行压力。
3、国外市场相对稳健。
2022年行业出口总体向好。随着国外疫情持续缓解,国外复工复产和信心提速,订单则会持续回流海外,海外缝制设备市场依然会维持相对稳健发展。2021年国内市场经过半年多时间就逐渐达到了阶段性饱和,预计国际市场在连续经过近15个月的恢复性增长后,2022年下半年将逐步迎来饱和的压力。所以,随着上年基数的提高和市场饱和度的持续提升,全年行业出口可能将逐渐回归常态,出口总体较上年持平甚至可能小幅下滑。
4、国内中高端需求有望逐渐释放。
随着国家双循环战略深入推进、扩内需提振消费的政策措施陆续出台以及招工难等影响更加深入,后疫情时期,下游规上服装、家纺、制鞋等企业将加快数字化、智能化转型升级和智能工厂建设进程,预计高品质的缝纫设备,自动化、智能化的缝制单元、缝制产线和成套缝制解决方案等逐步迎来市场回暖。企业的发展重心将从关注量的增长,积极转移到关注质的提升和效益的改善,转移到关注技术创新、产品档次和附加值的提高。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
企业使命:为环境与服饰文明提供智慧绿色的系统解决方案和系统服务 发展战略:“推进两个转变,实现两个目标”的发展战略。两个转变:第一,发展思路的转变;第二,从出售单一缝制设备的供应商向环境与服饰领域的系统解决方案商和系统服务商的转变。两个目标:第一,成为员工爱戴、令人尊敬的企业;第二,成为创造环境与服饰文明的企业。 战略路径:打破观念、聚焦资源、提升能力、充分发挥与大集团的基因协同,构建以“环境与服饰领域的系统解决方案”为圆心的,集设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化等能力的商业模式。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2021年度公司实现营业收入16.84亿元,同比增长34.07%,其中,传统缝制机械业务实现收入6.63亿元,供应链业务实现营业收入10.21亿元;实现归属于上市公司股东的净利润-0.95亿元。
净利润未能达成《2020年年度报告》中披露的2021年度经营计划目标,主要因公司供应链业务部分逾期应收账款计提大额信用减值损失所致。
2022年经营目标:
实现营业收入19亿元,其中传统缝制业务目标7.5亿元,供应链业务目标11.5亿元;实现净利润600万元。敬请投资者注意,该经营目标不构成公司对投资者的业绩承诺,请投资者注意投资风险。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业与市场的风险
缝制设备行业是充分竞争的行业,具有较明显的周期性。公司产品主要服务于服饰、箱包、家具、汽车内饰等产业领域,上述产业与人民的日常生活息息相关,国家整体经济形势和人民生活消费水平的波动及变化将对公司的业绩产生直接和间接的影响。同时,国内已成全球缝制设备的重要生产基地,其中较大比例的产品用于出口。公司产品的外销占比在50%左右,国外疫情防控形势、国际政治形势和全球经济的景气程度的变化,以及已存在的贸易摩擦和可能产生的其他贸易摩擦,都将影响到公司产品的出口。公司实施“两个转变”的发展战略,为客户提供以环境与服饰领域的系统解决方案为圆心的设备、工程、运营、服务、金融、供应链、智能化七大增值服务,产业链的延伸有助于削弱市场经济形势和行业变化对公司产生的不利影响。
2、汇率波动的风险
公司产品远销亚洲、美洲、欧洲、非洲等地区,在出口贸易中公司采取的主要结算货币为美元和欧元,境外子公司经营结算货币主要为欧元,人民币汇率的波动可能会给公司带来一定的汇兑损失,进而影响盈利水平。公司将密切关注国际贸易环境的变化,加大人民币结算业务的范围,进而规避汇率波动风险。
3、原材料价格上涨的风险
公司缝制机械的成本构成中,直接材料成本占比在80%以上。上游原材料行业受政策和市场因素的影响,将导致公司所需原材料、零部件等价格上涨,影响公司的利润空间。
4、财务风险
公司资产中应收账款和存货占比较高,造成资金占用,同时存在坏账和跌价损失的风险。
公司贯彻落实“要为客户找产品,不为产品找客户”的市场理念,完全践行以销定产,严格控制新增库存,有效压缩现有库存,逐步化解存货跌价损失的风险。
5、固定成本上升的风险
公司临潼生产基地的搬迁基本完成,但尚未签订具体的协议。后续根据协议的签订情况,公司的固定资产及其折旧可能会增加,对公司的盈利能力产生一定的影响。
在“1+7”业务模式的引领下,积极拓展新业务,以增量化解固定成本的上升。
6、供应链业务的风险
供应链业务对人才素质、风险控制体系、融资能力等要求较高,标准供应链将加强上述能力建设,确保供应链业务平稳持续发展。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的要求,不断完善公司法人治理结构,健全和执行公司内部控制体系,规范公司运作。
(一)关于股东与股东大会
报告期内,公司严格按照中国证监会《上市公司股东大会规则》和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序,确保所有股东能够充分行使其权利。公司采取股东大会网络投票形式,对全体股东尤其是中小股东行使权利提供便利,并在重大事项上对中小股东实行单独计票,切实维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。报告期内,公司董事会召集召开了4次股东大会,均经律师现场见证并对其合法性出具法律意见书。
(二)关于控股股东与上市公司
报告期内,公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”,独立开展生产经营活动。公司董事会、监事会和内部机构能够各司其职、独立运作,财务实行独立核算,控股股东未干涉公司的财务、会计活动。报告期内,不存在控股股东非经营性占用公司资金的情形,也不存在公司违规为控股股东及其子公司提供担保的情形。
(三)关于董事和董事会
公司董事会由9名董事组成,其中独立董事3名,董事会人员构成符合法律、法规的规定, 董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,为董事会的决策提供专业意见与参考。报告期内,公司共召开8次董事会会议,董事会会议召集召开程序合法合规,会议记录真实、完整。公司独立董事在董事会进行决策时发挥了重要的决策参考以及监督作用,对各项重大事项发表独立意见,切实维护了中小股东的利益。
(四)关于监事和监事会
公司监事会由5名监事组成,其中职工代表监事2名,监事会人员构成符合法律、法规的规定。报告期内,公司共召开5次监事会会议,各位监事能够认真履行职责,本着对股东认真负责的态度,对公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性及公司财务状况进行监督,充分发挥了监督职能,维护了公司利益和全体股东的合法权益。
(五)关于信息披露
公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及公司制定的《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等的规定和要求,严格遵守“公平、公正、公开”的原则,依法履行信息披露义务,真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站为公司信息披露的报纸和网站,确保公司全体股东公平获得相关信息。
(六)关于投资者关系管理
公司重视并持续加强投资者关系管理,每年制定并对外披露《年度投资者关系管理工作计划》,通过投资者热线、上交所E互动平台、投资者说明会、现场接待等方式,积极与投资者进行良好的沟通与交流,客观、真实、准确地回复投资者的有关咨询和问题,认真听取并采纳投资者关于公司治理、产业发展等方面的合理建议和意见。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年3月31日 | www.sse.com.cn:公司2021-008号公告 | 2021年4月1日 | 本次会议审议通过2项议案,不存在否决议案情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-008号公告。 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月7日 | www.sse.com.cn:公司2021-027号公告 | 2021年5月8日 | 本次会议审议通过13项议案,不存在否决议案情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-027号公告。 |
2021年第二次临时股东大会 | 2021年7月29日 | www.sse.com.cn:公司2021-033号公告 | 2021年7月30日 | 本次会议审议通过1项议案,不存在否决议案情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-033号公告。 |
2021年第三次临时股东大会 | 2021年11月29日 | www.sse.com.cn:公司2021-046号公告 | 2021年11月30日 | 本次会议审议通过1项议案,不存在否决议案情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-046号公告。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
杜俊康 | 董事长 | 男 | 52 | 2019年8月24日 | 2023年7月7日 | 2000 | 2000 | 0 | 0 | 是 | |
董事会秘书(代行) | 2021年7月20日 | ||||||||||
李 鸿 | 董事 | 男 | 58 | 2014年3月24日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
赵 旭 | 董事 | 男 | 57 | 2017年5月24日 | 2023年7月7日 | 6700 | 6,700 | 0 | 64.17 | 否 | |
总经理(离任) | 2017年5月24日 | 2021年8月26日 | |||||||||
蔡新平 | 董事 | 男 | 57 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
黎凯雄 | 董事 | 男 | 43 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
常 虹 | 董事 | 男 | 49 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
章击舟 | 独立董事 | 男 | 45 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 6.33 | 否 | |
汪金德 | 独立董事 | 男 | 70 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 6.33 | 否 | |
李 成 | 独立董事 | 男 | 65 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 6.33 | 否 | |
高崇昭 | 监事会主席 | 男 | 58 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
郑嘉兴 | 监事 | 男 | 58 | 2017年5月24日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
胡 娜 | 监事 | 女 | 33 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
张临江 | 职工监事 | 男 | 53 | 2020年7月8日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 14.70 | 否 | |
任 庚 | 职工监事 | 女 | 43 | 2017年5月24日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 11.36 | 否 | |
黄 玮 | 总经理 | 男 | 59 | 2021年8月28日 | 2023年7月7日 | 9200 | 9200 | 0 | 84.38 | 否 | |
副总经理(离任) | 2011年5月16日 | 2021年8月26日 | |||||||||
陈锦山 | 副总经理 | 男 | 46 | 2008年5月16日 | 8700 | 8700 | 0 | 50.71 | 否 | ||
原增胜 | 副总经理 | 男 | 56 | 2014年3月24日 | 8000 | 8000 | 0 | 42.92 | 否 | ||
石 磊 | 副总经理 | 男 | 58 | 2015年10月29日 | 0 | 0 | 0 | 48.98 | 否 | ||
杨静源 | 财务总监 | 男 | 55 | 2021年4月20日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 17.75 | 否 |
董事会秘书(代行) | 2021年4月20日 | 2021年7月19日 | |||||||||
朱 强 | 副总经理 | 男 | 51 | 2021年8月28日 | 2023年7月7日 | 0 | 0 | 0 | 31.93 | 否 | |
郑 璇 | 财务总监(离任) | 女 | 54 | 2011年10月29日 | 2021年4月19日 | 7300 | 7300 | 0 | 33.63 | 否 | |
董事会秘书(离任) | |||||||||||
余守旗 | 副总经理(离任) | 男 | 58 | 2011年5月16日 | 2021年8月26日 | 7500 | 7500 | 0 | 21.88 | 否 | |
邓 斌 | 副总经理(离任) | 男 | 49 | 2014年3 月24日 | 2021年8月26日 | 7400 | 7400 | 0 | 34.32 | 否 | |
合计 | / | / | / | / | / | 56,800 | 56,800 | 0 | / | 475.72 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
杜俊康 | 曾任陕鼓集团副总经理,标准集团党委书记、董事长,标准股份第七届董事会董事长,标准供应链总经理。现任标准集团党委副书记,公司第八届董事会董事长,标准供应链董事长。 |
李 鸿 | 曾任标准集团总经理助理、副总经理、党委副书记、董事、总经理,标准股份第六届、第七届董事会董事。现任标准集团党委书记、董事长,公司第八届董事会董事。 |
赵 旭 | 曾任标准股份总经理助理、副总经理、总经理、第七届董事会董事。现任公司第八届董事会董事。 |
蔡新平 | 曾任陕鼓集团技改处处长、工艺处处长、总工艺师、生产制造部部长、生产制造中心主任。现任陕鼓集团党委委员,西安陕鼓动力股份有限公司副总经理,公司第八届董事会董事。 |
黎凯雄 | 现任陕鼓集团副总经理、采购事业部总经理,西安联易得供应链股份有限公司董事长,公司第八届董事会董事。 |
常 虹 | 曾任陕鼓集团党群工作部副部长,西安陕鼓动力股份有限公司固定资产管理部常务副部长,陕鼓集团综合管理部部长、党委办公室主任、办公室主任、品牌文化部部长。现任陕鼓集团副总经理、品牌文化总监、人力资源总监,标准集团党委委员、副总经理,公司第八届董事会董事。 |
章击舟 | 曾任天健会计师事务所审计部高级项目经理、经理、业务发展部总经理,上海和山投资顾问有限公司执行董事,西安陕鼓动力股份有限公司副总经理兼董事会秘书,西安达刚路面机械股份有限公司总经理、总裁。现任上海和山投资顾问有限公司总裁,公司第八届董事会独立董事。 |
汪金德 | 曾任宝钢初轧厂党委副书记、热轧厂党委书记,宝钢集团党委组织部部长兼人事部副部长、总经理助理,上海浦东钢铁有限公司总经理,上海三钢有限责任公司董事长,宝钢集团工会主席、职工董事。现任新兴铸管股份有限公司董事,公司第八届董事会独立董事。 |
李 成 | 曾任陕西财经学院金融系主任,西安交通大学金融系主任,西安交通大学金融财政学院副院长,西安陕鼓动力股份有限公司独立董事。现任西安交通大学经金学院二级教授,博士生导师,博士后合作导师,公司第八届董事会独立董事。 |
高崇昭 | 曾任西安长岭冰箱股份有限公司董事会秘书,西安蓝溪集团总经理助理、董事会秘书兼办公室主任,西大华特科技实业有限公司执行董事。现任陕鼓集团政策研究室主任、标准集团政策研究总监、监事会主席,公司第八届监事会主席。 |
郑嘉兴 | 曾任标准股份铸造车间党支部书记,标准集团组织人事部副部长兼机关党支部书记、党委办公室主任兼集团办公室主任,标准股份第七届监事会监事。现任标准集团行政总监、纪检室主任,公司第八届监事会监事。 |
胡 娜 | 现任标准集团财务管理部副部长,公司第八届监事会监事。 |
张临江 | 曾任标准股份财务部副部长。现任标准股份财务部部长,公司第八届监事会职工监事。 |
任 庚 | 曾任标准股份销售总公司业务部副部长、部长,第七届监事会职工监事。现任标准股份计划部部长,公司第八届监事会职工监事。 |
黄 玮 | 曾任标准股份副总经理、西安制造公司总经理。现任标准股份总经理,标准菀坪总经理。 |
陈锦山 | 曾任标准股份副总经理兼标准欧洲公司总经理,标准股份第六届、第七届董事会董事。现任标准股份副总经理,标准国贸董事长。 |
原增胜 | 曾任标准股份总经理助理。现任标准股份副总经理。 |
石 磊 | 曾任上海惠工缝纫机三厂厂长、党支部书记。现任标准股份副总经理,标准海菱总经理。 |
杨静源 | 曾任西安陕鼓动力股份有限公司审计监察室主任、职工监事、工程技术分公司财务总监。现任标准股份财务总监。 |
朱 强 | 曾任标准股份技术中心设计一部部长、技术中心主任,标准股份总经理助理。现任标准股份副总经理,标准欧洲总经理。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
李 鸿 | 中国标准工业集团有限公司 | 党委书记、董事长 | 2021年4月 | |
杜俊康 | 中国标准工业集团有限公司 | 党委副书记 | 2019年12月 | |
常 虹 | 中国标准工业集团有限公司 | 党委委员、 | 2020年3月 | |
中国标准工业集团有限公司 | 副总经理 | 2020年1月 | ||
高崇昭 | 中国标准工业集团有限公司 | 政策研究总监 | 2019年12月 | |
中国标准工业集团有限公司 | 监事会主席 | 2020年7月 | ||
郑嘉兴 | 中国标准工业集团有限公司 | 行政总监 | 2021年2月 | |
中国标准工业集团有限公司 | 纪检室主任 | 2017年11月 | ||
中国标准工业集团有限公司 | 职工监事 | 2015年9月 | ||
胡 娜 | 中国标准工业集团有限公司 | 财务管理部副部长 | 2015年5月 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
李 鸿 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 副总经理 | 2020年10月 | 2021年12月 |
蔡新平 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 党委委员 | 2016年12月 | |
西安陕鼓动力股份有限公司 | 副总经理 | 2007年10月 | ||
黎凯雄 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 副总经理 | 2017年9月 | |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 采购事业部总经理 | 2016年9月 | ||
西安联易得供应链股份有限公司 | 董事长 | 2020年3月 | ||
常 虹 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 副总经理 | 2021年7月 | |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 品牌文化总监 | 2017年12月 | ||
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 人力资源总监 | 2021年1月 | ||
章击舟 | 上海和山投资顾问有限公司 | 总裁 | 2016年4月 | |
东风电子科技股份有限公司 | 独立董事 | 2016年1月 | 2022年1月 |
山东宝莫生物化工股份有限公司 | 独立董事 | 2016年12月 | ||
浙江华正新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2017年4月 | ||
李 成 | 西安交通大学经金学院 | 教授 | 2000年5月 | |
西安博通资讯股份有限公司 | 独立董事 | 2017年10月 | ||
西安饮食股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月 | ||
高崇昭 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 政策研究室主任 | 2019年9月 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由公司根据年度绩效考核指标完成情况确定,并经董事会薪酬与考核委员会审查发放标准和实际发放情况;公司独立董事津贴根据股东大会决议执行。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 在公司任职的董事、监事、高级管理人员依据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬、津贴及考核的管理制度》确定报酬。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司对董事、监事、高级管理人员实行绩效考核,根据公司的生产经营情况和本人完成目标情况发放工资和奖金。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期末,全体董事、监事、高级管理人员在公司实际获得报酬合计475.72万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
黄 玮 | 总经理 | 聘任 | 工作需要 |
副总经理 | 解聘 | 工作调整 | |
杨静源 | 财务总监 | 聘任 | 工作需要 |
朱 强 | 副总经理 | 聘任 | 工作需要 |
赵 旭 | 总经理 | 解聘 | 工作调整 |
郑 璇 | 财务总监、董事会秘书 | 离任 | 工作调整 |
余守旗 | 副总经理 | 解聘 | 工作调整 |
邓 斌 | 副总经理 | 解聘 | 工作调整 |
因工作调整原因,郑璇女士申请辞去公司财务总监、董事会秘书职务。详见公司2021年4月20日在上交所网站披露的2021-024号、2021-025号公告。2021年4月19日公司召开第八届董事会第八次会议,审议并通过《关于聘任财务总监的议案》,聘任杨静源先生任公司财务总监。详见公司2021年4月20日在上交所网站披露的2021-024号公告。2021年8月26日公司召开第八届董事会第十一次会议,审议并通过《关于改聘公司高级管理人员的议案》。因工作调整原因,赵旭先生不再担任公司总经理职务,余守旗先生、邓斌先生不再担任公司副总经理职务,聘任黄玮先生为公司总经理、朱强先生为公司副总经理。详见公司2021年8月28日在上交所网站披露的2021-038号公告。
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第八届董事会第六次会议 | 2021年3月15日 |
本次会议审议通过3项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-003号公告。
第八届董事会第七次会议 | 2021年4月8日 | 本次会议审议通过20项议案,不存在反对、弃权情形,其中关联交易议案关联董事回避表决。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-11号公告。 |
第八届董事会第八次会议 | 2021年4月19日 |
本次会议审议通过1项议案,不存在反对、弃权情形。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-024号公告。
第八届董事会第九次会议 | 2021年4月28日 | 本次会议审议通过公司2021年第一季度报告,不存在反对、弃权情形。 |
第八届董事会第十次会议 | 2021年7月12日 | 本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形,其中关联交易议案关联董事回避表决。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-030号公告。 |
第八届董事会第十一次会议 | 2021年8月26日 | 本次会议审议通过3项议案,不存在反对、弃权情形,其中关联交易议案关联董事回避表决。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-036号公告。 |
第八届董事会第十二次会议 | 2021年10月28日 | 本次会议审议通过公司2021年第三季度报告,不存在反对、弃权情形。 |
第八届董事会第十三次会议 | 2021年11月12日 | 本次会议审议通过2项议案,不存在反对、弃权情形,其中关联交易议案关联董事回避表决。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-042号公告。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
杜俊康 | 否 | 8 | 8 | 6 | 0 | 0 | 否 | 4 |
李 鸿 | 否 | 8 | 8 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
赵 旭 | 否 | 8 | 8 | 5 | 0 | 0 | 否 | 3 |
蔡新平 | 否 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
黎凯雄 | 否 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
常 虹 | 否 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
章击舟 | 是 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
汪金德 | 是 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
李 成 | 是 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 8 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 5 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 3 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 章击舟(主任委员)、汪金德、李 成、李 鸿、蔡新平 |
提名委员会 | 李 成(主任委员)、章击舟、汪金德、杜俊康、常 虹 |
薪酬与考核委员会 | 李 成(主任委员)、章击舟、汪金德、杜俊康、常 虹 |
战略委员会 | 杜俊康(主任委员)、章击舟、汪金德、李 成、李 鸿、赵 旭、黎凯雄 |
(2).报告期内审计委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年3月29日 | 第八届董事会审计委员会2021年第一次会议 | 审议并通过:1、《希格玛会计师事务所关于公司2020年度审计情况报告的议案》;2、《关于公司2020年年度报告的议案》; 3、《关于公司2020年度内部控制评价报告的议案》;4、《关于公司审计委员会2020年度履职情况报告的议案》;5、《关于续聘2021年度财务及内部控制审计机构的议案》;6、《关于公司2020年度内部审计总结及2021年度内部审计计划的议案》。 | |
2021年4月27日 | 第八届董事会审计委员会2021年第二次会议 | 审议并通过《关于公司2021年第一季度报告的议案》。 | |
2021年8月25日 | 第八届董事会审计委员会2021年第三次会议 | 审议并通过《关于公司2021年半年度报告的议案》。 | |
2021年10月27日 | 第八届董事会审计委员会2021年第四次会议 | 审议并通过《关于公司2021年第三季度报告的议案》。 | |
2021年11月11日 | 第八届董事会审计委员会2021年第五次会议 | 审议并通过《关于调整2021年度日常关联交易预计的议案》。 |
(3).报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月8日 | 第八届董事会提名委员会2021年第一次会议 | 审议并通过《关于高级管理人员候选人任职资格并提交董事会审议的议案》,同意提名杨静源先生为公司财务总监候选人。 | |
2021年8月24日 | 第八届董事会提名委员会2021年第二 | 审议并通过《关于改聘公司高级管理人员的议案》,同意赵旭先生不 |
次会议 | 再担任公司总经理职务,余守旗先生、邓斌先生不再担任公司副总经理职务,聘任黄玮先生为公司总经理、朱强先生为公司副总经理。 |
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月8日 | 第八届董事会薪酬委员会2021年第一次会议 | 审议并通过《关于公司2020年度董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》。 |
(5).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 729 | |
主要子公司在职员工的数量 | 799 | |
在职员工的数量合计 | 1,528 | |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 | |
专业构成 | ||
专业构成类别 | 专业构成人数 | |
生产人员 | 1,026 | |
销售人员 | 122 | |
技术人员 | 153 | |
财务人员 | 29 | |
行政人员 | 198 | |
合计 | 1,528 | |
教育程度 | ||
教育程度类别 | 数量(人) | |
大专本科及以上 | 595 | |
高、中专 | 642 | |
初中及以下 | 291 | |
合计 | 1,528 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司以合法、激励、效率为原则,制定了完善的薪酬福利体系和绩效考核体系,实行岗位技能工资制度,以岗定薪、易岗易薪,实现个人薪酬与岗位相对价值、业绩考核结果相匹配。通过薪酬与绩效考核相结合,提高员工积极性,体现以激励、效率、公平、优胜劣汰为核心的用人机制,努力营造出使优秀人才能够脱颖而出的机制和氛围,从而吸引更多的人才与公司共同成长。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司高度重视员工教育培训工作,报告期内,围绕公司总体发展需要,按照年初制定的《员工培训计划方案》有序开展各类培训,通过内部培训与外部培训相结合,同时积极利用网络平台,鼓励员工自主线上学习的方式,有针对性的推进员工培训工作,并顺利完成全年的培训计划。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、利润分配政策的制定情况
根据公司战略转型发展需要和证监会、上交所的相关规定,为进一步保障投资者合法权益和加强投资者回报,公司2021年3月15日召开第八届董事会第六次会议,审议通过《关于修订<公司章程>及利润分配政策部分条款的议案》,进一步明确了实施现金分红和可以不实施现金分红的具体条件,并经2021年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司在上交所网站披露的2021-004号、2021-008号公告。
2、利润分配政策的执行情况
公司2021年4月8日召开第八届董事会第七次会议,审议通过《关于公司2020年度利润分配预案的议案》:以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税)。截至2020年12月31日,公司总股本346,009,804股,以此计算合计拟派发现金红利17,300,490.20元(含税),占2020年度归属于母公司股东净利润的12.23%。公司独立董事对该议案发表了一致同意的独立意见,并经公司2020年年度股东大会审议通过,且对中小股东实施单独计票并披露。上述分配方案已于2021年6月16日实施完毕。
3、2021年度利润分配预案
经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2021年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-94,679,097.83元。截至2021年12月31日,母公司可供分配利润为136,960,405.59元。
根据《公司章程》的规定,公司实施现金分红须满足“当年实现的净利润为正数且当年末累计未分配利润为正数”、“审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告”等条件,鉴于2021年度归属于母公司股东的净利润为负数、希格玛会计师事务所对公司2021年度财务报告出具带有强调事项段的无保留意见的审计报告,因此2021年度不实施现金分红,也不进行资本公积金转增股本。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用 □不适用
非财务报告内部控制存在以下重大缺陷:截至2021年9月末,公司临潼生产基地(老厂区)大部分生产设备及物资已搬迁至渭北工业园(新厂区),生产经营活动主要在新厂区进行。但临潼生产基地搬迁事项尚未按照公司章程规定的权限履行相关审批手续。
后续将以公司董事长为主要负责人,在控股股东的支持下,积极与相关各方进行汇报、沟通和协商,在合法合规的前提下签订相关协议,履行相应的审批程序,维护公司和全体股东的合法权益。
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。结合公司运行状况,不断建立和完善对子公司的运营、资产及财务、研发、销售等管理控制和监督机制。同时,以全面预算为抓手,提升财务预警能力,进一步夯实风险管理能力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2021年度内部控制有效性进行独立审计,出具了内部控制审计报告,审计报告与公司自我评价意见相一致。详见2022年4月28日在上交所网站披露的《西安标准工业股份有限公司2021年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:带强调事项段的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
经核查,公司及下属子公司不属于环境保护部门公示的重点排污单位。报告期内,公司及下属子公司均能严格执行国家有关环境保护的法律法规,严格遵守公司的环境作业规范。
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司始终将依法规范经营作为公司运行的基本原则,在各个业务环节中均遵从法律法规及相关规定,合法、诚信经营,规范运作,不断致力于维护和提升公司良好的市场形象。
1、公司重视员工的利益,与员工共享企业发展成果,为公司发展凝心聚力。依据《劳动合同法》等法律法规要求,切实保障员工的合法权益,按时缴纳养老、医疗、工伤、失业和生育保险等社会保险和住房公积金,每月按时发放员工工资;工会组织为员工投保职工住院医疗互助保险,根据不同岗位为员工提供差异化体检福利,对考入大学的员工子女发放奖学金等;开展各类文体活动,丰富员工的业余生活。
2、公司注重供应商、客户的利益,强化沟通达成共识,实现共同发展。根据市场和行业的变化,不断完善沟通交流机制,增进与供应商、客户的相互了解并达成共识。通过询比价、招标、合格供应商名录等方式建立完善的供应商体系,为供应商提供公平、公正的市场化竞争环境,实现共同发展。以产品结构调整为导向,不断完善质量管理体系,强化结果考核,为客户把好产品质量关,向客户提供质高价优的产品。建立产品信息反馈机制,倾听客户对公司产品、销售服务等方面的意见和建议,有针对性地进行改进,进一步提高产品性能、质量和服务水平,为客户自身的发展提供有力保障。
3、公司坚持依法诚信纳税,主动承担社会义务。公司自觉履行纳税义务,及时足额缴纳税款,发展就业岗位,支持地方经济发展。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 陕鼓集团 | 保持上市公司独立性出具如下承诺: “1、确保标准股份业务独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份与承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的业务独立,保证标准股份具有独立的经营能力,在采购、生产、销售等方面保持独立。 “2、确保标准股份资产完整。本次划转完成后,承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将严格执行法律法规及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定,不违规占用标准股份资产,保证标准股份的经营许可及资质、知识产权、工业产权、配套设施及与其经营业务相关的土地、房屋等各类资产的所有权或使用权由标准股份依法完整、独立地享有。 “3、确保标准股份财务独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份拥有独立的财务会计部门及独立的财务人员;保证标准股份的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织兼职、领取薪酬;保证标准股份建立独立的财务核算体系和财务管理制度,能够独立做出财务决策,不干预标准股份的资金使用;保证标准股份独立在银行开户,依法独立纳税。 “4、确保标准股份人员独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在承 | 承诺时间为2020年9月14日,上述承诺为长期承诺。 | 否 | 是 | 无 | 无 |
诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织领取薪酬,亦不在承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务;保证标准股份的人事关系、劳动关系独立于承诺人;保证依法依规提名、选举或聘任标准股份的董事、监事和高级管理人员。 “5、确保标准股份机构独立。本次划转完成后,承诺人将保证标准股份具备独立、完整的法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构及办公机构、生产经营场所等;保证标准股份股东大会、董事会、监事会、总经理等依照法律法规和《公司章程》独立行使职权;确保标准股份与承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间不存在机构混同的情形。 “6、如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。” | |||||||
解决同业竞争 | 陕鼓集团 | “本次无偿划转前,承诺人及承诺人控制的其他公司或其他组织与标准股份不存在同业竞争情况。 “本次收购完成后,承诺人及承诺人控制的其他公司或其他组织不会产生新的与标准股份及其控制的其他公司或其他组织相竞争的业务。承诺人保证持续履行就同业竞争事项向标准股份所做出之承诺,且该承诺对承诺人及承诺人控制的其他公司或其它组织均具有约束力。 “在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,如承诺人或承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织未来获得的任何商业机会与标准股份主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争,则承诺人将及时通知标准股份,并采取措施避免与标准股份形成同业竞争或潜在同业竞争,确保标准股份及其他股东利益不受损害,前述措施包括但不限于:停止参与或实施与标准股份发生同业竞争或可能发生同业竞争的业务;将该商业机会让予标准股份,由标准股份从事经营等。 “如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。” | 承诺时间为2020年9月14日,上述承诺为长期承诺。 | 否 | 是 | 无 | 无 |
解决关联交易 | 陕鼓集团 | 就规范关联交易的安排出具如下承诺: “在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,承诺人及承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽可能避免和减少与标准股份及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易;对于确有必 | 承诺时间为2020年9月14日,上述承诺为长期 | 否 | 是 | 无 | 无 |
要且无法避免的关联交易,承诺人将按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规及标准股份公司章程的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务,不会利用关联交易损害标准股份及其他股东的合法权益。 “在承诺人作为标准股份的间接控股股东期间,承诺人或承诺人控制的其他公司、企业或者其他经济组织不会违规占用标准股份的资金、资产及其他资源,亦不会要求标准股份违规提供担保。 “本次收购完成前,收购人及其关联方与标准股份之间不存在应披露而未披露的关联交易。 “如承诺人违反上述承诺给标准股份及其投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。” | 承诺。 | |||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | 解决同业竞争 | 标准集团 | 1、我公司及我公司下属子公司目前与你公司不存在同业竞争的情况; 2、我公司从今后将不从事与你公司形成同业竞争的业务; 3、就你公司从事或有权从事的除现有业务的其他业务,如我公司及我公司所控制的法人目前尚未从事的,则保证将不就该等业务进行参与、开拓或投资,且也将促使我公司所控制的法人不就该等业务进行参与、开拓或投资; 4、如该等其他业务属于我公司或我公司所控制的法人目前正在从事的,则我公司将尽力促使所控制的企业避免就该等业务与你公司发生直接或间接地业务竞争。 | 承诺时间为2004年12月10日,上述承诺为长期承诺。 | 否 | 是 | 无 | 无 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
希格玛根据相关情况,对公司2021年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告,公司董事会表示理解和认可。强调事项为公司临潼生产基地搬迁尚未签订协议,主要因该事项涉及管理部门较多,需要协调的事务比较繁杂,导致公司尚未就搬迁事项签订相关正式协议。公司董事会和管理层将积极采取有效的措施,积极与相关各方进行汇报、沟通和协商,达成相关协议的签署,维护公司和全体股东的合法权益。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司对会计政策变更及影响的分析说明详见第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计之44.重要会计政策及会计估计的变更”。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 50.5 |
境内会计师事务所审计年限 | 21年 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) | 32.5 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内,经公司2020年年度股东大会批准,公司续聘希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2021年度财务及内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司第八届董事会第七次会议审议通过《关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的议案》,预计2021年度日常关联交易金额为3,271.34万元。 | 详见2021年4月10日公司在上交所网站披露的2021-018号公告。 |
公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于调整2021年度日常关联交易预计的议案》,调整后的预计金额为5,984.34万元。 | 详见2021年8月28日公司在上交所网站披露的2021-037号公告。 |
公司第八届董事会第十三次会议和2021年第三次临时股东大会审议通过《关于调整2021年度日常关联交易预计的议案》,调整后的预计金额为31,599.47万元。 | 详见2021年11月13日、11月30日公司在上交所网站披露的2021-043号、2021-046号公告。 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2021年度日常关联交易预计和执行情况
单位:万元
关联方 | 关联交易类型 | 预计金额 | 实际发生金额 |
西安标准自动化科技有限公司 | 购买商品 | 900.00 | 617.54 |
西仪集团有限责任公司 | 购买商品 | 3.68 | |
小计 | 900.00 | 621.22 | |
西安标准物业管理有限公司 | 接受劳务 | 28.00 | 14.00 |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 接受劳务 | 30.00 | 13.54 |
小计 | 58.00 | 27.54 | |
上海标准惠工机械有限公司 | 承租资产 | 56.79 | 62.88 |
中国标准工业集团有限公司 | 承租资产 | 213.71 | 106.86 |
西安标准物业管理有限公司 | 承租资产 | 8.00 | 5.93 |
西仪集团有限责任公司 | 承租资产 | 25.97 | 20.86 |
小计 | 304.47 | 196.53 | |
上海惠工电脑绣花机技术服务部 | 销售商品 | 20.00 | 36.22 |
西安陕鼓动力股份有限公司(含分公司) | 销售商品 | 18,584.00 | 4,993.09 |
西安陕鼓工程技术有限公司 | 销售商品 | 3,540.00 | 1,626.56 |
西安标准自动化科技有限公司 | 销售商品 | 3.00 | 17.81 |
西安陕鼓通风设备有限公司 | 销售商品 | 1,062.00 | 403.27 |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 销售商品 | 1,062.00 | 462.95 |
小计 | 24,271.00 | 7,539.90 | |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 提供劳务 | 460.00 | 726.31 |
西安陕鼓动力股份有限公司(含分公司) | 提供劳务 | 4,602.00 | 2,562.79 |
西安陕鼓工程技术有限公司 | 提供劳务 | 330.00 | 219.58 |
西安联易得供应链股份有限公司 | 提供劳务 | 400.00 | |
西安陕鼓通风设备有限公司 | 提供劳务 | 8.00 | 5.58 |
西仪股份有限公司 | 提供劳务 | 66.00 | 61.95 |
陕西省西仪仪表控制系统安装公司 | 提供劳务 | 2.00 | 2.17 |
赤峰秦风气体有限公司 | 提供劳务 | 7.00 | 8.07 |
陕西西工投园区建设发展有限公司 | 提供劳务 | 8.00 | 0.00 |
西安市临潼区陕鼓水务有限公司 | 提供劳务 | 6.00 | 4.16 |
中国标准工业集团有限公司 | 提供劳务 | 302.00 | 376.33 |
小计 | 5,791.00 | 4,366.94 | |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 出租资产 | 275.00 | 261.88 |
小计 | 275.00 | 261.88 | |
合计 | 31,599.47 | 13,014.01 |
说明:1、预计金额为合同金额(不含税),实际发生金额为收入确认金额。 2、2021年度预计金额的完成率按收入金额计算为41.18%,主要因陕鼓集团体系内2022年的部分协同业务需要在2021年签订合同,公司在2021年11月对日常关联交易金额进行调整,并预计新增关联交易金额的40%将计入2021年度收入额,与实际完成情况基本一致。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 1.00 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 1.00 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 1.00 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 9.05 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 1.00 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 1.00 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 不适用 | ||||||||||||||
担保情况说明 | 2020年,公司控股子公司标准供应链(公司持股70%)接受控股股东标准集团1.30亿元委托贷款,标准供应链对该项委托贷款提供等额担保。标准供应链已于2021年5月归还上述贷款本息,对外担保责任自动解除。 2020年,公司向控股子公司标准供应链提供1.00亿元担保额度,用于标准供应链向银行申请综合授信业务。标准供应链已于报告期内清偿上述债务,其对应担保责任自动解除。 经2020年年度股东大会审议通过,公司拟对控股子公司标准供应链提供不超过9.03亿元预计担保额度。(详见2021年4月10日、5月8日公司在上交所网站披露的2021-016号、2021-027号公告。)报告期内,实际已使用担保额度1.00亿元。 截至报告期末,公司担保余额合计1.00亿元,均为对控股子公司标准供应链的担保。 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:亿元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 3.40 | 1.50 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
光大银行 | 银行理财产品 | 6,000 | 2020/11/13 | 2021/2/13 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 2.90% | 43.50 | 43.50 | 已收回 | 是 | 是 | |
西安银行 | 银行理财产品 | 3,000 | 2020/12/3 | 2021/8/24 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本固定收益 | 3.85% | 77.87 | 77.87 | 已收回 | 是 | 是 | |
西安银行 | 银行理财产品 | 3,000 | 2020/12/9 | 2021/8/24 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本固定收益 | 3.85% | 77.87 | 77.87 | 已收回 | 是 | 是 | |
西安银行 | 银行理财产品 | 2,000 | 2020/12/21 | 2021/8/24 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本固定收益 | 3.85% | 51.91 | 51.91 | 已收回 | 是 | 是 | |
西安银行 | 银行理 | 5,000 | 2020/12/22 | 2021/8/24 | 自有 | 银行理财资金池 | 保本固 | 3.85% | 129.78 | 129.78 | 已收回 | 是 | 是 |
财产品 | 资金 | 定收益 | ||||||||||||
苏农银行 | 银行理财产品 | 500 | 2020/12/30 | 2021/1/20 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 1.50% | 0.42 | 0.43 | 已收回 | 是 | 是 | |
农业银行 | 银行理财产品 | 2,000 | 2020/12/30 | 2021/2/3 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 2.85% | 5.38 | 5.31 | 已收回 | 是 | 是 | |
农业银行 | 银行理财产品 | 500 | 2020/12/31 | 2021/3/12 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.00% | 2.96 | 3.00 | 已收回 | 是 | 是 | |
光大银行 | 银行理财产品 | 6,000 | 2021/2/20 | 2021/3/20 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 2.90% | 14.50 | 14.50 | 已收回 | 是 | 是 | |
农业银行 | 银行理财产品 | 500 | 2021/3/18 | 2021/6/11 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.40% | 4.01 | 3.96 | 已收回 | 是 | 是 | |
苏农银行 | 银行理财产品 | 1,500 | 2021/3/26 | 2021/6/26 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.40% | 13.03 | 12.48 | 已收回 | 是 | 是 | |
农业银行 | 银行理财产品 | 1,500 | 2021/4/1 | 2021/6/25 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.60% | 12.90 | 12.58 | 已收回 | 是 | 是 | |
苏农银行 | 银行理财产品 | 500 | 2021/4/2 | 2021/4/15 | 自有资金 | 投资于固定收益类资产 | 保本浮动收益 | 3.00% | 0.78 | 已收回 | 是 | 是 | ||
农业银行 | 银行理财产品 | 1,000 | 2021/4/2 | 2021/4/27 | 自有资金 | 国债、金融债、央行票据、回购、较高信用等级的信用债 | 保本浮动收益 | 1.50% | 1.44 | 已收回 | 是 | 是 | ||
中信银行 | 银行理财产品 | 15,000 | 2021/4/3 | 2021/5/10 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.30% | 53.22 | 50.18 | 已收回 | 是 | 是 | |
中信银行 | 银行理财产品 | 6,000 | 2021/4/3 | 2021/6/3 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.30% | 35.10 | 33.09 | 已收回 | 是 | 是 | |
兴业银行 | 银行理财产品 | 1,000 | 2021/4/13 | 2021/6/11 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.18% | 5.14 | 5.33 | 已收回 | 是 | 是 | |
农业银行 | 银行理财产品 | 1,000 | 2021/4/27 | 2021/7/22 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.10% | 7.32 | 7.13 | 已收回 | 是 | 是 | |
中信银行 | 银行理财产品 | 8,000 | 2021/5/13 | 2021/6/15 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.05% | 22.06 | 22.06 | 已收回 | 是 | 是 |
中信银行 | 银行理财产品 | 8,000 | 2021/6/19 | 2021/8/18 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.30% | 44.00 | 43.40 | 已收回 | 是 | 是 | |
中信银行 | 银行理财产品 | 5,000 | 2021/8/7 | 2021/9/6 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.22% | 13.42 | 13.23 | 已收回 | 是 | 是 | |
农业银行 | 银行理财产品 | 500 | 2021/6/16 | 2021/7/22 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.05% | 1.43 | 1.44 | 已收回 | 是 | 是 | |
中信银行 | 银行理财产品 | 5,000 | 2021/8/28 | 2021/9/27 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.20% | 13.33 | 13.15 | 已收回 | 是 | 是 | |
中信银行 | 银行理财产品 | 15,000 | 2021/8/28 | 2021/11/26 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.25% | 121.88 | 135.00 | 已收回 | 是 | 是 | |
光大银行 | 银行理财产品 | 5,000 | 2021/11/26 | 2022/2/26 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.20% | 40.00 | 未到期 | 是 | 是 | ||
中信银行 | 银行理财产品 | 10,000 | 2021/12/14 | 2022/3/9 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 保本浮动收益 | 3.10% | 73.19 | 未到期 | 是 | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
√适用 □不适用
单位:亿元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行委托贷款 | 自有资金 | 2.80 | 1.50 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
浦发银行 | 单位委托 | 15,000 | 2020/6/16 | 2021/6/16 | 自有资金 | 流动资金 | 基准利率上浮 | 5.00% | 750 | 604.17 | 已收回 | 是 | 是 | |
浦发银行 | 单位委托 | 13,000 | 2021/4/2 | 2022/4/2 | 自有资金 | 流动资金 | 基准利率上浮 | 5.00% | 650 | 525.42 | 已收回 | 是 | 是 | |
浦发银行 | 单位委托 | 7,000 | 2021/5/11 | 2022/5/11 | 自有资金 | 流动资金 | 基准利率上浮 | 5.00% | 350 | 未到期 | 是 | 是 | ||
中信银行 | 单位委托 | 8,000 | 2021/12/17 | 2022/12/16 | 自有资金 | 流动资金 | 基准利率上浮 | 5.00% | 400 | 未到期 | 是 | 是 |
其他情况
√适用 □不适用
1、上述第一笔委托贷款是报告期内存续的对标准供应链的委托贷款,2021年4月2日标准供应链提前结清委托贷款本息。
2、上述第二、三、四笔委托贷款是报告期内新发生的对标准供应链的委托贷款,已经公司董事会和股东大会审议通过。详见公司在上交所网站披露的2021-005号、2021-009号、2021-015号公告。2022年1月18日标准供应链提前结清上述第二笔委托贷款本息。
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 16,310 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 15,904 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 |
中国标准工业集团有限公司 | 0 | 147,991,448 | 42.77 | 无 | 国有法人 | ||||
谢慧明 | 0 | 17,295,440 | 4.9985 | 无 | 境内自然人 | ||||
陕西星河投资管理有限公司 | 3,422,561 | 5,591,561 | 1.62 | 无 | 其他 | ||||
龚炯 | 2,900,000 | 2,900,000 | 0.84 | 无 | 境内自然人 | ||||
刘兴丽 | -12,100 | 2,300,000 | 0.66 | 无 | 境内自然人 | ||||
黄平 | 180,036 | 2,025,540 | 0.59 | 无 | 境内自然人 | ||||
MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC. | 2,005,501 | 2,005,501 | 0.58 | 无 | 其他 | ||||
孟庆亮 | 1,898,000 | 1,898,000 | 0.55 | 无 | 境内自然人 | ||||
沙华茹 | 1,822,000 | 1,822,000 | 0.53 | 无 | 境内自然人 | ||||
钱国富 | 267,600 | 1,821,800 | 0.53 | 无 | 境内自然人 | ||||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
中国标准工业集团有限公司 | 147,991,448 | 人民币普通股 | 147,991,448 | ||||||
谢慧明 | 17,295,440 | 人民币普通股 | 17,295,440 | ||||||
陕西星河投资管理有限公司 | 5,591,561 | 人民币普通股 | 5,591,561 | ||||||
龚炯 | 2,900,000 | 人民币普通股 | 2,900,000 | ||||||
刘兴丽 | 2,300,000 | 人民币普通股 | 2,300,000 | ||||||
黄平 | 2,025,540 | 人民币普通股 | 2,025,540 | ||||||
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 2,005,501 | 人民币普通股 | 2,005,501 | ||||||
孟庆亮 | 1,898,000 | 人民币普通股 | 1,898,000 | ||||||
沙华茹 | 1,822,000 | 人民币普通股 | 1,822,000 | ||||||
钱国富 | 1,821,800 | 人民币普通股 | 1,821,800 | ||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中国标准工业集团有限公司为本公司的发起人,与公司存在一定关联交易。除上述情况外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 中国标准工业集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 李鸿 |
成立日期 | 1997年10月14日 |
主要经营业务 | 国有资产经营;缝制设备、机械设备、服装、箱包、汽车配件、塑料制品的研制、生产、销售等。 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 西安市人民政府国有资产监督管理委员会 |
单位负责人或法定代表人 | 刘三民 |
成立日期 | / |
主要经营业务 | 国有资产管理 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会审字(2022)1008号
审 计 报 告
西安标准工业股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了西安标准工业股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,财务报表附注十四、其他重要事项。标准股份临潼生产基地位于西安市临潼区秦陵东侧,处于兵马俑保护区内,按照地方政府规划要求,将对秦始皇帝陵博物院进行改造提升,需要对贵公司临潼生产基地进行搬迁改造。2021年上半年标准股份实施西安临潼生产基地搬迁,截至9月末,公司临潼生产基地(老厂区)大部分生产设备及物资已搬迁至渭北工业园(新厂区),生产经营活动主要在新厂区进行。截止报告日,搬迁补偿相关协议尚未签订。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
如财务报表附注“四、(二十四)重要会计政策及会计估计-收入”的会计政策及“六、(三十七)合并财务报表项目注释-营业收入和营业成本”中所述,由于标准股份产品既有缝制机械产品收入也有大宗商品贸易收入,且营业收入为标准股份管理层的关键业绩指标之一,因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解和评价标准股份销售与收款、与大宗商品贸易相关的内部控制制度设计和运行的有效性;
(2)获取主要的销售合同,对交货方式及货权转移、数量确认和质量检验、合同价格及货款结算等关键条款进行检查,识别合同履约义务以及与商品控制权转移相关的条款,与管理层讨论交易的实质以及收入的确认时点、确认方法,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)对重要供应商、客户工商信息进行查询,检查标准股份与供应商、客户之间以及供应商与客户之间是否存在关联关系;
(4)对于国内销售,抽样检查与产品销售收入相关的客户订单、出库单、销售发票、客户签收单等;对于出口外销,抽样检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票,结合海关相关产品的出口数据,评估销售收入的发生;对于贸易收入,抽样检查交易过程中相关的验收单、过磅单、化验单、结算单以及销售发票等,确定标准供应链是否按照收入确认政策真实、准确、完整的予以记录;
(5)向重要客户实施函证程序,询证本期交易的发生额及往来款项余额,确认收入的真实性、完整性;
(6)对收入和成本执行分析程序,判断销售收入和毛利变动的合理性;
(7)对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试;
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)应收账款的可收回性
1.事项描述
如财务报表附注“四(十)重要会计政策及会计估计-金融工具”的会计政策及“六(三)合并财务报表项目注释-应收账款”中所述,管理层基于单项和组合并考虑客户的信用风险,评估应收款项的预期信用损失。由于应收账款金额重大,且在确定应收账款预计可收回金额时涉及管理层运用重大会计估计和判断。因此我们将应收账款的可收回性确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解和评价与应收款项减值相关的内部控制制度设计和运行的有效性;
(2)检查应收款项减值准备计提的会计政策,评估所使用方法的恰当性以及
减值准备计提比例的合理性;
(3)了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析,复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;
(4)对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本,复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性;对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理;
(5)结合期后回款情况评价管理层对坏账准备计提的合理性。
五、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吴丽(项目合伙人)中国 西安市 中国注册会计师:张小娟2022年4月26日
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 西安标准工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 457,493,608.20 | 366,641,720.63 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 150,312,876.72 | 92,847,311.65 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 628,454,597.20 | 641,283,029.78 | |
应收款项融资 | 53,169,476.11 | 46,364,276.56 | |
预付款项 | 84,215,069.42 | 89,127,790.11 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 52,981,746.99 | 88,451,058.13 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 388,541,497.58 | 473,952,942.56 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 18,520,140.95 | 10,388,394.58 | |
流动资产合计 | 1,833,689,013.17 | 1,809,056,524.00 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 52,187,013.89 | 50,256,739.91 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,930,353.18 | 1,901,800.67 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 13,466,490.95 | 5,760,029.57 | |
固定资产 | 134,339,372.14 | 156,872,942.99 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 2,750,025.40 | ||
无形资产 | 34,915,314.13 | 48,492,914.51 | |
开发支出 | 4,962,846.25 | 1,968,424.97 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 133,926.35 | ||
递延所得税资产 | 14,146,629.02 | 11,183,558.97 | |
其他非流动资产 | 48,921,440.00 | 29,469,864.00 | |
非流动资产合计 | 307,753,411.31 | 305,906,275.59 | |
资产总计 | 2,141,442,424.48 | 2,114,962,799.59 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 370,442,162.63 | 266,121,787.31 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 176,477,950.20 | 225,230,000.00 | |
应付账款 | 170,715,979.32 | 143,454,860.38 |
预收款项 | 476,435.24 | 97,642.64 | |
合同负债 | 73,330,759.27 | 20,705,465.23 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 30,639,674.70 | 28,470,131.19 | |
应交税费 | 23,130,280.64 | 24,475,503.01 | |
其他应付款 | 75,445,884.30 | 81,399,966.19 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 2,385,568.90 | 1,172,207.10 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,658,808.70 | 1,736,469.93 | |
其他流动负债 | 8,220,910.26 | 1,672,316.54 | |
流动负债合计 | 930,538,845.26 | 793,364,142.42 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 14,862,267.72 | 17,428,015.44 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 2,080,493.96 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 3,749,243.69 | 4,565,492.65 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 20,692,005.37 | 21,993,508.09 | |
负债合计 | 951,230,850.63 | 815,357,650.51 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 346,009,804.00 | 346,009,804.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 347,444,851.70 | 347,444,851.70 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 3,315,535.48 | -2,142,834.52 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 177,360,276.79 | 289,339,864.82 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,104,752,433.03 | 1,211,273,651.06 | |
少数股东权益 | 85,459,140.82 | 88,331,498.02 | |
所有者权益(或股东权 | 1,190,211,573.85 | 1,299,605,149.08 |
益)合计 | |||
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,141,442,424.48 | 2,114,962,799.59 |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:西安标准工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 367,036,081.57 | 242,994,865.76 | |
交易性金融资产 | 150,312,876.72 | 62,847,311.65 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 410,225,831.16 | 437,837,585.81 | |
应收款项融资 | 29,945,593.05 | 21,193,850.00 | |
预付款项 | 48,113,521.30 | 26,032,077.95 | |
其他应收款 | 57,419,779.01 | 96,698,382.24 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 120,636,936.66 | 175,111,005.68 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 280,427,777.79 | 170,234,213.88 | |
流动资产合计 | 1,464,118,397.26 | 1,232,949,292.97 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 52,187,013.89 | 50,256,739.91 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 224,845,050.44 | 224,925,468.47 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 13,466,490.95 | 7,707,953.65 | |
固定资产 | 39,760,987.91 | 51,670,234.78 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 2,417,924.23 | ||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 48,921,440.00 | 29,469,864.00 | |
非流动资产合计 | 379,180,983.19 | 366,448,185.04 |
资产总计 | 1,843,299,380.45 | 1,599,397,478.01 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 260,306,074.99 | 77,668,662.94 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 176,477,950.20 | 215,230,000.00 | |
应付账款 | 59,717,920.07 | 41,603,248.89 | |
预收款项 | 436,051.39 | 32,725.64 | |
合同负债 | 21,082,494.49 | 1,841,390.52 | |
应付职工薪酬 | 8,792,269.01 | 8,002,778.05 | |
应交税费 | 14,762,437.23 | 16,510,916.57 | |
其他应付款 | 48,390,984.76 | 49,593,770.51 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 188,592,156.16 | 234,899.40 | |
流动负债合计 | 778,558,338.30 | 410,718,392.52 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 3,749,243.69 | 4,565,492.65 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 3,749,243.69 | 4,565,492.65 | |
负债合计 | 782,307,581.99 | 415,283,885.17 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 346,009,804.00 | 346,009,804.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 347,399,623.81 | 347,399,623.81 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 | |
未分配利润 | 136,960,405.59 | 260,082,199.97 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,060,991,798.46 | 1,184,113,592.84 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,843,299,380.45 | 1,599,397,478.01 |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 1,683,660,813.81 | 1,255,801,354.79 | |
其中:营业收入 | 1,683,660,813.81 | 1,255,801,354.79 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,697,321,295.16 | 1,132,411,997.19 | |
其中:营业成本 | 1,474,785,468.73 | 962,330,659.79 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 6,358,028.55 | 4,837,756.12 | |
销售费用 | 35,886,739.70 | 42,213,346.30 | |
管理费用 | 112,645,307.61 | 85,957,689.16 | |
研发费用 | 33,336,953.38 | 30,845,635.46 | |
财务费用 | 34,308,797.19 | 6,226,910.36 | |
其中:利息费用 | 18,161,283.29 | 6,609,368.53 | |
利息收入 | 4,639,865.22 | 2,026,902.42 | |
加:其他收益 | 7,378,716.56 | 18,871,593.41 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 10,761,753.16 | 5,609,877.31 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -80,418.03 | -98,199.33 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 295,166.71 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -66,232,543.90 | -5,726,557.89 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -35,584,450.35 | -12,589,844.98 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 2,475,090.58 | 751,073.59 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -94,566,748.59 | 130,305,499.04 | |
加:营业外收入 | 1,103,872.54 | 19,750,015.82 | |
减:营业外支出 | 242,194.43 | 762,021.41 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号 | -93,705,070.48 | 149,293,493.45 |
填列) | |||
减:所得税费用 | 1,460,815.65 | 6,616,746.83 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -95,165,886.13 | 142,676,746.62 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -95,165,886.13 | 142,676,746.62 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -94,679,097.83 | 141,409,137.31 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -486,788.30 | 1,267,609.31 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 5,458,370.00 | -1,381,647.90 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 5,458,370.00 | -1,381,647.90 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 5,458,370.00 | -1,381,647.90 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 5,458,370.00 | -1,381,647.90 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -89,707,516.13 | 141,295,098.72 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -89,220,727.83 | 140,027,489.41 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -486,788.30 | 1,267,609.31 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.27 | 0.41 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.27 | 0.41 |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 268,236,809.08 | 352,427,028.77 | |
减:营业成本 | 215,552,255.26 | 176,191,641.22 | |
税金及附加 | 2,379,549.03 | 2,362,580.29 | |
销售费用 | 7,339,964.70 | 10,773,797.94 | |
管理费用 | 62,699,686.23 | 43,321,893.65 | |
研发费用 | 7,348,435.79 | 8,977,298.92 | |
财务费用 | 5,578,464.26 | 217,479.95 | |
其中:利息费用 | 8,446,402.39 | 887,627.59 | |
利息收入 | 3,060,300.25 | 657,691.20 | |
加:其他收益 | 1,451,092.67 | 15,467,219.25 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 38,113,055.81 | 10,123,195.28 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -80,418.03 | -98,199.33 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 295,166.71 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -84,453,995.01 | -33,947,393.08 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -30,928,972.33 | -3,910,462.43 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 2,250,949.98 | 476,969.93 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -105,934,248.36 | 98,791,865.75 | |
加:营业外收入 | 163,114.18 | 18,239,917.50 | |
减:营业外支出 | 50,170.00 | 679,028.85 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -105,821,304.18 | 116,352,754.40 | |
减:所得税费用 | 5,143,488.97 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -105,821,304.18 | 111,209,265.43 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -105,821,304.18 | 111,209,265.43 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值 |
变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -105,821,304.18 | 111,209,265.43 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,184,750,998.20 | 978,934,253.42 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 18,708,532.77 | 23,017,598.28 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 85,161,332.05 | 85,271,612.24 | |
经营活动现金流入小计 | 2,288,620,863.02 | 1,087,223,463.94 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,916,621,151.82 | 1,199,964,983.12 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 167,383,341.93 | 139,448,629.80 | |
支付的各项税费 | 40,625,154.01 | 22,250,138.67 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 69,768,409.38 | 45,938,164.12 | |
经营活动现金流出小计 | 2,194,398,057.14 | 1,407,601,915.71 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 94,222,805.88 | -320,378,451.77 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 902,610,478.32 | 715,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 9,763,055.51 | 8,266,601.84 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,005,201.05 | 129,901,957.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 918,378,734.88 | 853,168,558.84 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,588,867.57 | 3,773,418.66 | |
投资支付的现金 | 960,000,000.00 | 857,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 962,588,867.57 | 860,773,418.66 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -44,210,132.69 | -7,604,859.82 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 15,000,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 15,000,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 370,000,000.00 | 268,785,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 370,000,000.00 | 283,785,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 267,353,759.10 | 11,062,503.92 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,871,609.14 | 10,888,355.45 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 257,639.46 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 681,057.99 | ||
筹资活动现金流出小计 | 300,906,426.23 | 21,950,859.37 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 69,093,573.77 | 261,834,140.63 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -834,003.00 | -622,491.34 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 118,272,243.96 | -66,771,662.30 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 301,328,887.30 | 368,100,549.60 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 419,601,131.26 | 301,328,887.30 |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 358,212,964.85 | 208,709,213.95 | |
收到的税费返还 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 273,026,274.82 | 67,109,568.48 | |
经营活动现金流入小计 | 631,239,239.67 | 275,818,782.43 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 321,840,795.43 | 189,472,241.63 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 67,713,938.99 | 54,548,930.37 | |
支付的各项税费 | 15,886,880.92 | 13,090,000.20 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 77,644,053.41 | 20,009,578.80 | |
经营活动现金流出小计 | 483,085,668.75 | 277,120,751.00 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 148,153,570.92 | -1,301,968.57 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 922,610,478.32 | 725,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 37,452,760.59 | 12,817,510.17 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,005,201.05 | 129,606,603.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 966,068,439.96 | 867,424,113.17 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,654,415.00 | 1,762,986.74 | |
投资支付的现金 | 1,120,000,000.00 | 1,032,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 1,121,654,415.00 | 1,033,762,986.74 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -155,585,975.04 | -166,338,873.57 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 260,000,000.00 | 77,585,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 260,000,000.00 | 77,585,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 77,585,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,069,576.36 | 1,293,068.83 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 103,654,576.36 | 1,293,068.83 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 156,345,423.64 | 76,291,931.17 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 148,913,019.52 | -91,348,910.97 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 180,682,032.43 | 272,030,943.40 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 329,595,051.95 | 180,682,032.43 |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
合并所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
一、上年年末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -2,142,834.52 | 230,621,965.06 | 289,339,864.82 | 1,211,273,651.06 | 88,331,498.02 | 1,299,605,149.08 | |
加:会计政策变更 | |||||||||
前期差错更正 | |||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||
其他 | |||||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -2,142,834.52 | 230,621,965.06 | 289,339,864.82 | 1,211,273,651.06 | 88,331,498.02 | 1,299,605,149.08 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 5,458,370.00 | -111,979,588.03 | -106,521,218.03 | -2,872,357.20 | -109,393,575.23 | ||||
(一)综合收益总额 | 5,458,370.00 | -94,679,097.83 | -89,220,727.83 | -486,788.3 | -89,707,516.13 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | -17,300,490.20 | -17,300,490.20 | -2,385,568.90 | -19,686,059.10 | |||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -17,300,490.20 | -17,300,490.20 | -2,385,568.90 | -19,686,059.10 | |||||
4.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||
1.本期提取 | |||||||||
2.本期使用 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | 3,315,535.48 | 230,621,965.06 | 177,360,276.79 | 1,104,752,433.03 | 85,459,140.82 | 1,190,211,573.85 |
项目 | 2020年度 | |||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
一、上年年末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -761,186.62 | 230,621,965.06 | 147,930,727.51 | 1,071,246,161.65 | 73,421,738.68 | 1,144,667,900.33 |
加:会计政策变更 | ||||||||
前期差错更正 | ||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -761,186.62 | 230,621,965.06 | 147,930,727.51 | 1,071,246,161.65 | 73,421,738.68 | 1,144,667,900.33 |
三、本期增减变动金额(减少 | -1,381,647.90 | 141,409,137.31 | 140,027,489.41 | 14,909,759.34 | 154,937,248.75 |
以“-”号填列) | ||||||||
(一)综合收益总额 | -1,381,647.90 | 141,409,137.31 | 140,027,489.41 | 1,267,609.31 | 141,295,098.72 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | -1,357,849.97 | -1,357,849.97 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -1,357,849.97 | -1,357,849.97 | ||||||
4.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 347,444,851.70 | -2,142,834.52 | 230,621,965.06 | 289,339,864.82 | 1,211,273,651.06 | 88,331,498.02 | 1,299,605,149.08 |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | |||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 260,082,199.97 | 1,184,113,592.84 | |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
其他 | ||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 260,082,199.97 | 1,184,113,592.84 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -123,121,794.38 | -123,121,794.38 | ||||
(一)综合收益总额 | -105,821,304.18 | -105,821,304.18 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | -17,300,490.20 | -17,300,490.20 | ||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -17,300,490.20 | -17,300,490.20 | ||||
3.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | ||||||
1.本期提取 | ||||||
2.本期使用 | ||||||
(六)其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 136,960,405.59 | 1,060,991,798.46 |
项目 | 2020年度 | |||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 148,872,934.54 | 1,072,904,327.41 | |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
其他 | ||||||
二、本年期初余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 148,872,934.54 | 1,072,904,327.41 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 111,209,265.43 | 111,209,265.43 | ||||
(一)综合收益总额 | 111,209,265.43 | 111,209,265.43 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | ||||||
1.本期提取 | ||||||
2.本期使用 | ||||||
(六)其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 346,009,804.00 | 347,399,623.81 | 230,621,965.06 | 260,082,199.97 | 1,184,113,592.84 |
公司负责人:杜俊康 主管会计工作负责人:杨静源 会计机构负责人:张临江
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
西安标准工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为上海惠工铁工厂,创建于1946年,是中国缝制设备制造业中的大型骨干企业之一。1971年内迁至陕西临潼,更名为“陕西缝纫机厂”。1981年,根据国家经济体制改革和发展生产的需要,成立了中国标准缝纫机公司。1989年,在发展横向经济联合的基础上组建了中国标准缝纫机(集团)公司。1997年10月,根据建立现代企业制度的需要改制为“中国标准缝纫机集团有限公司”,2006年10月更名为“中国标准工业集团有限公司”(以下简称“标准集团”)。1999年5月7日,经西安市人民政府市政函[1999]23号文批准,以中国标准缝纫机集团有限公司为主要发起人,联合吴江市菀坪镇工业公司等4家发起人,共同发起设立西安标准工业股份有限公司。1999年5月28日,公司在西安市工商行政管理局注册登记成立。注册资本114,504,902元,股本114,504,902元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]154号文核准,公司通过上海证券交易所交易系统,采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票4500万股,每股面值1.00元,每股发行价格9.07元,并于2000年12月13日在上海证券交易所上市交易。发行后公司股本增至159,504,902元。
2001年9月28日,经公司临时股东大会批准,公司以资本公积每10股转增10股,转增后公司股本增至319,009,804元。
2004年12月24日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]148号文的核准,公司向股东配售2,700万股,每股配股价格5.26元,配股后公司总股本增至346,009,804.00元。
注册地址:西安市太白南路335号。法定代表人:杜俊康。
公司主要经营系列工业缝纫机,特种工业缝纫机,机电一体化产品,机械设备的研制、开发、生产及销售,高新技术产业的投资开发,信息咨询服务以及大宗商品的供应链管理服务等。
公司的控股股东为中国标准工业集团有限公司,最终控制人为西安市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司2021年度财务报告经第八届董事会第十五次会议于2022年4月26日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计8户(其中包括二级子公司6户,三级子公司2户),本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,并基于下述重要会计政策和会计估计以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司2021年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。子公司威腾标准欧洲有限公司在德国从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
2.非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本:
①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本公司的角度对该交易予以调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”列示。在处置境外经营时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自股东权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1. 金融工具的确认和终止确认
(1) 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(2) 金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取金融资产现金流量的合同权利终止;
②金融资产已转移,并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;
③金融资产已转移,虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
(3) 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2.金融资产的分类与初始计量
本公司金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售商品或提供服务等产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3.金融资产的后续计量
(1) 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资,自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列报为其他非流动金融资产。
(4) 权益工具投资
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列报为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列报为其他非流动金融资产。此外,对于部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
4.金融资产的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关的过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述款项外,本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
(1) 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;
(2) 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险:
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。信用风险显著增加:
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
(1) 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
(2) 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化;
(3) 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
(4) 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生损失:借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品 (如果持有 ) 等追索行动 ;或金融资产逾期超过 365天。
已发生信用减值的金融资产:
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
对于单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司按照单项进行评估并计量其损失准备;当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合的基础上计算预期信用损失,确定的组合如下:
组合一 银行承兑汇票
组合二 应收合并范围内公司款项
组合三 应收供应链业务款项
组合四 应收国内/国外持续合作客户款项
组合五 应收国内/国外终止合作客户款项
组合六 其他应收款项
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款客户信用组合与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
5.金融负债的分类与计量
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他应付款以及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列报为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列报为一年内到期的非流动负债;其余列报为非流动负债。
6.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中心所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。各类存货的取得在日常核算时以标准成本计价,期末调整为实际成本,各类存货的发出按照加权平均法计价;包装物和低值易耗品于领用时按一次摊销法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注10金融工具”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
(2)可收回金额。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括:公司对子公司的长期股权投资;公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是由本公司与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排;联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
1.投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 2.后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,在本公司持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
3.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20—30 | 4—5 | 4.80—3.17 |
通用设备 | 年限平均法 | 4—14 | 4—5 | 24.00—6.79 |
专用设备 | 年限平均法 | 8—14 | 4—5 | 12.00—6.79 |
运输设备 | 年限平均法 | 5—12 | 4—5 | 19.20—7.92 |
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(4)其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程类别
在建工程按照项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
(2)借款费用已经发生。
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1.无形资产的确认标准
公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。
公司在非同一控制下企业合并中,支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允价值份额之间的差额确认为商誉。
2.无形资产的计量
(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)自行开发无形资产的成本,包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发生的支出总额(包括符合资本化条件的开发阶段研发支出)。
(3)公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理。
①尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算。
②土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时,土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本,而仍作为无形资产进行核算,土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。
③改变土地使用权用途,将其用于出租或增值目的时,按账面价值转为投资性房地产。
3.无形资产使用寿命的确认
(1)合同性权利或其他法定权利的期限。
(2)合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付大额成本,续约期计入使用寿命。
(3)合同或法律如未规定使用寿命,可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期限。
(4)如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,将其确认为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产使用寿命的估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 按土地使用权的可使用年限 |
商标使用权 | 10年 | 商标权可使用年限 |
专利及非专利技术 | 5-8年 | 预计可使用年限 |
电脑软件 | 3-5年 | 预计可使用年限 |
4.无形资产的摊销
(1)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销
(3)摊销金额需扣除预计残值,已计提减值准备的,再扣除已计提减值准备累计金额,使用寿命有限的无形资产残值一般为零。
5.无形资产的减值准备
期末判断如存在减值迹象,对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定)进行估计,如可收回金额低于其账面价值,将资产账面价值减至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,并在以后会计期间不予转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
(1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(2)研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
(3)开发阶段有关支出资本化的条件
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(4)无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
□适用 √不适用
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,而不相关合同的合同资产和负债分别列示。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(3)特定交易处理原则
①销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
②质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
③主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,或本公司委托第三方代为向客户提供贸易类商品,本公司承担向客户转让商品的主要责任及存货风险,并有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
④客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
2.本公司收入确认的具体政策:
(1)对于国内销售的缝制机械产品,以产品发运并取得客户签收单后确认销售收入;
(2)对于国外销售的缝制机械产品,以产品发运并办理完毕出口报关手续,取得提单时确认销售收入;
(3)对于实施的物联网项目,以项目安装完毕客户验收通过后确认销售收入;
(4)对于大宗贸易类商品,自提客户以产品发运并办理结算后开具发票确认销售收入;到货交付的客户以产品发运或委托第三方发运至客户指定地点,验收并办理结算后确认销售收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.类型
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.会计处理方法
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。
公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
1.递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
① 商誉的初始确认。
② 同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③承租人发生的初始直接费用;④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认为当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
2018年12月7日财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号)(以下简称“新租赁准则”),公司自2021年1月1日起执行新租赁准则,并根据衔接规定,不调整可比期间信息,不重述 2020年末可比数,只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。 | 2022年4月26日,公司分别召开第八届董事会第十五次会议和第八届监事会第十次会议,审议通过《关于会计政策变更的议案》。 | 详见下述(3) |
其他说明无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 366,641,720.63 | 366,641,720.63 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 92,847,311.65 | 92,847,311.65 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 641,283,029.78 | 641,283,029.78 | |
应收款项融资 | 46,364,276.56 | 46,364,276.56 | |
预付款项 | 89,127,790.11 | 88,960,018.68 | -167,771.43 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 88,451,058.13 | 88,451,058.13 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 473,952,942.56 | 473,952,942.56 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 10,388,394.58 | 10,388,394.58 | |
流动资产合计 | 1,809,056,524.00 | 1,808,888,752.57 | -167,771.43 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 50,256,739.91 | 50,256,739.91 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,901,800.67 | 1,901,800.67 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 5,760,029.57 | 5,760,029.57 | |
固定资产 | 156,872,942.99 | 156,872,942.99 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 3,479,734.12 | 3,479,734.12 | |
无形资产 | 48,492,914.51 | 48,492,914.51 | |
开发支出 | 1,968,424.97 | 1,968,424.97 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 11,183,558.97 | 11,183,558.97 | |
其他非流动资产 | 29,469,864.00 | 29,469,864.00 | |
非流动资产合计 | 305,906,275.59 | 309,386,009.71 | 3,479,734.12 |
资产总计 | 2,114,962,799.59 | 2,118,274,762.28 | 3,311,962.69 |
流动负债: | |||
短期借款 | 266,121,787.31 | 266,121,787.31 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 225,230,000.00 | 225,230,000.00 | |
应付账款 | 143,454,860.38 | 143,454,860.38 | |
预收款项 | 97,642.64 | 97,642.64 | |
合同负债 | 20,705,465.23 | 20,705,465.23 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 28,470,131.19 | 28,470,131.19 | |
应交税费 | 24,475,503.01 | 24,475,503.01 | |
其他应付款 | 81,399,966.19 | 81,399,966.19 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,736,469.93 | 2,367,076.25 | 630,606.32 |
其他流动负债 | 1,672,316.54 | 1,672,316.54 | |
流动负债合计 | 793,364,142.42 | 793,994,748.74 | 630,606.32 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 17,428,015.44 | 17,428,015.44 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 2,681,356.37 | 2,681,356.37 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 4,565,492.65 | 4,565,492.65 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 21,993,508.09 | 24,674,864.46 | 2,681,356.37 |
负债合计 | 815,357,650.51 | 818,669,613.20 | 3,311,962.69 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 346,009,804.00 | 346,009,804.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 347,444,851.70 | 347,444,851.70 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -2,142,834.52 | -2,142,834.52 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 289,339,864.82 | 289,339,864.82 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,211,273,651.06 | 1,211,273,651.06 | |
少数股东权益 | 88,331,498.02 | 88,331,498.02 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,299,605,149.08 | 1,299,605,149.08 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,114,962,799.59 | 2,118,274,762.28 | 3,311,962.69 |
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物提供加工修理修配劳务 销售产品出口货物 房屋租赁及服务类收入 销售使用过的机器设备 | 6%、13% 0% 5%、6% 3% |
城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
西安标准工业股份有限公司 | 15 |
标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 15 |
西安标准国际贸易有限公司 | 25 |
威腾标准欧洲有限公司 | 15 |
西安标准精密制造有限公司 | 25 |
上海标准海菱缝制机械有限公司 | 15 |
海菱商贸(上海)有限公司 | 20 |
西安标准供应链管理有限公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.本公司被陕西省科学技术厅、陕西省财政局、国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业,减按15%税率计缴企业所得税。
2.子公司标准缝纫机菀坪机械有限公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业,减按15%税率计缴企业所得税。
3.子公司威腾标准欧洲有限公司按照生产经营所在地德国凯泽斯劳滕当地税法规定,按照15%的税率计缴企业所得税。
4.子公司上海标准海菱缝制机械有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局认定为高新技术企业,减按15%税率计缴企业所得税。
5. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),和《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号),小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。其中,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司海菱商贸(上海)有限公司适用该税率。
3. 其他
√适用 □不适用
1.个人所得税:员工个人所得税及分配给公众股的现金股利中所含个人所得税由本公司代为扣缴。
2.其他税项:其他税项按照有关税收法律法规执行。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 22,992.41 | 73,275.61 |
银行存款 | 419,578,138.85 | 301,255,611.69 |
其他货币资金 | 37,892,476.94 | 65,069,000.00 |
定期存款利息 | 243,833.33 | |
合计 | 457,493,608.20 | 366,641,720.63 |
其中:存放在境外的款项总额 | 3,218,332.24 | 3,938,015.24 |
其他说明
1.期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金、美元远期结售汇业务保证金。
2.期末使用受到限制的货币资金为已开具尚未到期的银行承兑汇票保证金37,441,029.62元、美元远期结售汇业务保证金451,447.32元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 150,312,876.72 | 92,847,311.65 |
其中: | ||
非上市公司股权 | 2,610,478.32 | |
结构性存款 | 150,312,876.72 | 90,236,833.33 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 150,312,876.72 | 92,847,311.65 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 462,431,309.78 |
1至2年 | 203,508,045.58 |
2至3年 | 31,893,767.18 |
3至4年 | 20,717,540.48 |
4至5年 | 12,507,846.35 |
5年以上 | 59,144,407.20 |
合计 | 790,202,916.57 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 152,785,260.11 | 19.33 | 76,025,099.90 | 49.76 | 76,760,160.21 | 17,235,537.13 | 2.35 | 17,235,537.13 | 100 | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 637,417,656.46 | 80.67 | 85,723,219.47 | 13.45 | 551,694,436.99 | 717,709,253.03 | 97.65 | 76,426,223.25 | 10.65 | 641,283,029.78 |
其中: | ||||||||||
国内持续合作客户组合 | 229,340,771.17 | 29.02 | 28,883,017.24 | 12.59 | 200,457,753.93 | 180,054,386.66 | 24.50 | 24,727,336.39 | 13.73 | 155,327,050.27 |
国内终止合作客户组合 | 16,424,902.73 | 2.08 | 16,396,117.39 | 99.82 | 28,785.34 | 18,847,710.25 | 2.56 | 18,532,642.05 | 98.33 | 315,068.20 |
国外持续合作客户组合 | 113,845,639.40 | 14.41 | 6,714,575.24 | 5.90 | 107,131,064.16 | 125,947,013.30 | 17.14 | 9,116,085.75 | 7.24 | 116,830,927.55 |
国外终止合作客户组合 | 24,941,691.36 | 3.16 | 21,095,236.72 | 84.58 | 3,846,454.64 | 21,477,014.24 | 2.92 | 19,827,978.30 | 92.32 | 1,649,035.94 |
供应链业务组合 | 252,864,651.80 | 32.00 | 12,634,272.88 | 5.00 | 240,230,378.92 | 371,383,128.58 | 50.53 | 4,222,180.76 | 1.14 | 367,160,947.82 |
合计 | 790,202,916.57 | / | 161,748,319.37 | / | 628,454,597.20 | 734,944,790.16 | / | 93,661,760.38 | / | 641,283,029.78 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
缝制机械客户16户 | 17,976,697.74 | 17,976,697.74 | 100 | 法院已判决,执行款收回的可能性极小 |
缝制机械客户60户 | 6,896,362.37 | 6,896,362.37 | 100 | 经追偿,预计收回的可能性极小 |
中国太原煤炭交易中心有限公司 | 127,912,200.00 | 51,152,039.79 | 39.99 | 逾期,存在到期无法收回的风险 |
合计 | 152,785,260.11 | 76,025,099.9 | 49.76 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
1、 对于丧失偿债能力的客户,已经法院判决或委托外部律师追偿欠款仍无法收回,预计收回的可能性极小。
2、 对供应链逾期款项,按照扣除保证金后的金额全额计提。
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:国内持续合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 121,894,106.83 | 2,113,618.82 | 1.73 |
1-2年 | 50,713,045.49 | 1,709,344.57 | 3.37 |
2-3年 | 24,737,209.68 | 4,491,900.99 | 18.16 |
3-4年 | 14,655,876.03 | 5,483,748.70 | 37.42 |
4-5年 | 8,737,906.87 | 6,481,777.89 | 74.18 |
5年以上 | 8,602,626.27 | 8,602,626.27 | 100.00 |
合计 | 229,340,771.17 | 28,883,017.24 | 12.59 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
公司根据业务性质,将供应链业务形成的应收款划分为供应链业务应收款组合,将公司缝制机械销售形成的应收款根据客户地理分布及连续合作情况,划分为国内/国外持续合作客户组合及国内/国外终止合作客户组合,分别执行不同的预期信用损失率进行测算。预期信用损失率基于过去的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况等进行调整。
组合计提项目:国内终止合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 | |||
2-3年 | |||
3-4年 | 115,141.40 | 86,356.06 | 75.00 |
4-5年 | 941,231.48 | 941,231.48 | 100.00 |
5年以上 | 15,368,529.85 | 15,368,529.85 | 100.00 |
合计 | 16,424,902.73 | 16,396,117.39 | 99.82 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
无
组合计提项目:国外持续合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 102,964,138.95 | 2,526,214.68 | 2.45 |
1-2年 | 8,177,193.89 | 1,580,915.39 | 19.33 |
2-3年 | 249,213.45 | 152,352.07 | 61.13 |
3年以上 | 2,455,093.11 | 2,455,093.11 | 100.00 |
合计 | 113,845,639.40 | 6,714,575.24 | 5.90 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
无
组合计提项目:国外终止合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 | 1,021,453.11 | 255,363.28 | 25.00 |
2-3年 | 6,160,729.65 | 3,080,364.84 | 50.00 |
3年以上 | 17,759,508.60 | 17,759,508.60 | 100.00 |
合计 | 24,941,691.36 | 21,095,236.72 | 84.58 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
注:如账龄不衔接系外币汇率折算以及部分客户不符合持续合作客户组合而转入终止合作客户组合所致。
组合计提项目:供应链业务组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | 140,576,747.81 | 1,405,767.48 | 1.00 |
4-6个月 | |||
7-12个月 | 5,700.00 | 285.00 | 5.00 |
1-2年 | 112,282,203.99 | 11,228,220.40 | 10.00 |
合计 | 252,864,651.80 | 12,634,272.88 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 17,235,537.13 | 54,215,865.60 | 449,373.38 | 5,023,070.55 | 76,025,099.90 | |
国内持续合作客户组合 | 24,727,336.39 | 7,828,353.63 | 1,535,070.44 | -2,137,602.34 | 28,883,017.24 |
国内终止合作客户组合 | 18,532,642.05 | 222,982.44 | 790,216.87 | -1,569,290.23 | 16,396,117.39 | |
国外持续合作客户组合 | 9,116,085.75 | 2,164,862.69 | 4,558,173.31 | 8,199.89 | 6,714,575.24 | |
国外终止合作客户组合 | 19,827,978.30 | 1,424,748.65 | 157,490.23 | 21,095,236.72 | ||
供应链业务组合 | 4,222,180.76 | 9,728,270.10 | -1,316,177.98 | 12,634,272.88 | ||
合计 | 93,661,760.38 | 75,585,083.11 | 7,490,324.23 | 8,199.89 | 161,748,319.37 |
注:其他变动为不同组合间客户划分所致。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
标准工业集团苏州菀坪万工机械有限责任公司 | 729,855.36 | 货币收回 |
常州富城信息技术有限公司 | 167,385.80 | 货币收回 |
郑州玉泉缝制设备有限公司 | 125,976.16 | 货币收回 |
龙岩锋源缝纫设备有限公司 | 119,704.03 | 货币收回 |
东阳市东义服装机械城有限公司 | 108,190.02 | 货币收回 |
Momtaz Trading Co. | 1,612,243.84 | 货币收回 |
WELLTEX CO.,LTD. | 808,680.48 | 货币收回 |
PT. SUKSES MUTAN PERKASA | 723,573.85 | 货币收回 |
TUREL SALES CORPORATION | 293,710.60 | 货币收回 |
合计 | 4,689,320.14 | / |
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 8,199.89 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
WELLTEX CO.LTD. | 货款 | 8,199.89 | 产品质量问题扣款 | 内部审批 | 否 |
合计 | / | 8,199.89 | / | / | / |
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 127,912,200.00 | 16.19 | 51,152,039.79 |
第二名 | 102,396,239.47 | 12.96 | 1,023,962.40 |
第三名 | 60,619,302.40 | 7.67 | 6,061,930.24 |
第四名 | 45,006,800.00 | 5.70 | 4,500,680.00 |
第五名 | 20,907,008.69 | 2.65 | 292,698.12 |
合计 | 356,841,550.56 | 45.16 | 63,031,310.55 |
其他说明无
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
√适用 □不适用
报告期内,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
√适用 □不适用
报告期内,本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 53,169,476.11 | 46,364,276.56 |
合计 | 53,169,476.11 | 46,364,276.56 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
项目 | 期初余额 | 本期新增 | 公允价 值变动 | 本期减少 | 期末余额 | ||
到期承兑 | 背书转让 | 贴现 | |||||
应收票据 | 46,364,276.56 | 288,788,549.97 | 1,235,000.00 | 190,258,350.42 | 90,490,000.00 | 53,169,476.11 | |
合计 | 46,364,276.56 | 288,788,549.97 | 1,235,000.00 | 190,258,350.42 | 90,490,000.00 | 53,169,476.11 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
1、期末应收票据均为银行承兑汇票,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未计提资产减值准备。
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
应收票据 | 198,751,849.42 | 198,751,849.42 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
合 计 |
3、期末以应收票据9,489,945.94元质押浙商银行西安分行用于开具应付票据。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 65,018,698.11 | 76.09 | 87,736,883.68 | 98.44 |
1至2年 | 20,168,864.88 | 23.60 | 262,111.75 | 0.29 |
2至3年 | 190,472.00 | 0.22 | 656,761.19 | 0.73 |
3年以上 | 67,247.00 | 0.09 | 472,033.49 | 0.54 |
合计 | 85,445,281.99 | 100.00 | 89,127,790.11 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 34,054,920.11 | 39.86 |
第二名 | 10,550,000.00 | 12.35 |
第三名 | 10,344,295.30 | 12.11 |
第四名 | 6,175,492.80 | 7.23 |
第五名 | 3,648,860.64 | 4.27 |
合计 | 64,773,568.85 | 75.81 |
其他说明期末预付款项主要系供应链业务支付的合同预付款。其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 52,981,746.99 | 88,451,058.13 |
合计 | 52,981,746.99 | 88,451,058.13 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 10,526,304.33 |
1至2年 | 35,219,365.95 |
2至3年 | 368,061.98 |
3至4年 | 9,733,950.00 |
4至5年 | 10,136.46 |
5年以上 | 2,150,147.83 |
合计 | 58,007,966.55 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 677,291.04 | 155,321.96 |
保证金、押金 | 9,165,918.30 | 5,359,828.53 |
租金 | 272,914.05 | |
其他 | 3,248,612.41 | 1,495,797.30 |
应收退税款 | 2,188,154.80 | 1,866,920.83 |
政府补偿款 | 32,994,040.00 | 76,454,760.00 |
基建项目退款 | 9,733,950.00 | 9,733,950.00 |
合计 | 58,007,966.55 | 95,339,492.67 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 4,630,264.66 | 63,753.01 | 2,194,416.87 | 6,888,434.54 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -20,457.92 | 20,457.92 | ||
--转入第三阶段 | -27,000.00 | 27,000.00 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | 7,029.25 | -7,029.25 | ||
本期计提 | 381,362.22 | 54,761.37 | -15,423.70 | 420,699.89 |
本期转回 | -2,272,343.64 | -10,571.23 | -2,282,914.87 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 2,725,854.57 | 94,371.82 | 2,205,993.17 | 5,026,219.56 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 6,888,434.54 | 420,699.89 | 2,282,914.87 | 5,026,219.56 | ||
合计 | 6,888,434.54 | 420,699.89 | 2,282,914.87 | 5,026,219.56 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
西安市大兴新区土地储备交易中心 | 补偿金 | 32,994,040.00 | 1-2年 | 56.88 | 1,649,702.00 |
西安临潼旅游商贸开发区管理委员会 | 政府款项 | 9,733,950.00 | 3-4年 | 16.78 | 486,697.50 |
?brige Sonstige Verm?gensg.Vetron Base | 应收退税 | 1,112,111.33 | 5年以上 | 1.92 | |
陕西煤炭交易中心有限公司 | 保证金 | 985,000.00 | 1-2年 | 1.70 | 49,250.00 |
石门海螺水泥有限责任公司 | 投标保证金 | 1,640,000.00 | 1年以内 | 2.83 | 82,000.00 |
合计 | / | 46,465,101.33 | / | 80.11 | 2,267,649.50 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 211,756,896.81 | 23,390,553.19 | 188,366,343.62 | 187,377,058.40 | 34,246,691.90 | 153,130,366.50 |
在产品 | 24,469,465.78 | 2,127,060.84 | 22,342,404.94 | 24,719,907.89 | 2,869,058.64 | 21,850,849.25 |
库存商品 | 239,349,353.26 | 62,695,679.47 | 176,653,673.79 | 346,418,807.64 | 48,757,109.58 | 297,661,698.06 |
周转材料 | 2,545,360.15 | 1,366,284.92 | 1,179,075.23 | 2,598,772.35 | 1,288,743.60 | 1,310,028.75 |
合计 | 478,121,076.00 | 89,579,578.42 | 388,541,497.58 | 561,114,546.28 | 87,161,603.72 | 473,952,942.56 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 34,246,691.90 | 1,119,796.28 | 11,975,934.99 | 23,390,553.19 | ||
在产品 | 2,869,058.64 | -524,146.81 | 217,850.99 | 2,127,060.84 | ||
库存商品 | 48,757,109.58 | 32,995,064.91 | 19,056,495.02 | 62,695,679.47 |
周转材料 | 1,288,743.60 | 77,541.32 | 1,366,284.92 | |||
合计 | 87,161,603.72 | 33,668,255.70 | 31,250,281.00 | 89,579,578.42 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
公司期末按照成本与可变现净值孰低原则计提跌价准备,可变现净值以其估计售价减去需投入成本和估计的销售费用及相关税费后的金额确定。本期增加系对存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备33,668,255.70元,计入当期损益。本期减少系领用、销售或报废等转销存货跌价准备31,250,281.00元。
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税 | 1,291,279.12 | 3,310,906.65 |
待认证增值税 | 6,216,689.65 | |
出口增值税退税 | 10,370,812.84 | 7,027,795.57 |
预缴所得税 | 612,570.48 | 49,692.36 |
代垫社保 | 28,788.85 | |
合计 | 18,520,140.95 | 10,388,394.58 |
其他说明
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
定期存款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
存款利息 | 2,187,013.89 | 2,187,013.89 | 256,739.91 | 256,739.91 | ||
合计 | 52,187,013.89 | 52,187,013.89 | 50,256,739.91 | 50,256,739.91 |
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
西安标准自动化科技有限公司 | 1,901,800.67 | 28,552.51 | 1,930,353.18 | ||||||||
小计 | 1,901,800.67 | 28,552.51 | 1,930,353.18 | ||||||||
合计 | 1,901,800.67 | 28,552.51 | 1,930,353.18 |
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 7,713,511.04 | 5,389,732.36 | 13,103,243.40 | |
2.本期增加金额 | 13,543,986.22 | 5,417,604.24 | 18,961,590.46 | |
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
(4)其他(无形资产转入) | 13,543,986.22 | 5,417,604.24 | 18,961,590.46 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 |
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 21,257,497.26 | 10,807,336.60 | 32,064,833.86 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 5,561,708.61 | 1,781,505.22 | 7,343,213.83 | |
2.本期增加金额 | 9,246,813.86 | 2,008,315.22 | 11,255,129.08 | |
(1)计提或摊销 | 814,503.29 | 814,503.29 | ||
(2)其他转入 | 9,246,813.86 | 1,193,811.93 | 10,440,625.79 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 14,808,522.47 | 3,789,820.44 | 18,598,342.91 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 6,448,974.79 | 7,017,516.16 | 13,466,490.95 | |
2.期初账面价值 | 2,151,802.43 | 3,608,227.14 | 5,760,029.57 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
天津房屋 | 29,635.74 | 正在办理 |
泉州经营部房屋 | 382,596.19 | 正在办理 |
其他说明
√适用 □不适用
投资性房地产主要系公司经营性出租西安太白南路335号等地的房产及土地,本期增加系原租赁给关联方的太白南路部分房产本期全部租赁给西安优益优教育培训中心有限公司。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 134,339,372.14 | 156,872,942.99 |
固定资产清理 | ||
合计 | 134,339,372.14 | 156,872,942.99 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 201,496,608.14 | 326,926,155.53 | 10,782,785.83 | 13,021,093.61 | 552,226,643.11 | |
2.本期增加金额 | 3,992,893.86 | 2,230,623.04 | 532,352.01 | 192,486.73 | 387,256.60 | 7,335,612.24 |
(1)购置 | 22,992.41 | 1,886,890.50 | 312,863.18 | 361,739.53 | 387,256.60 | 2,971,742.22 |
(2)在建工程转入 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
(4)其他 | 3,969,901.45 | 343,732.54 | 219,488.83 | -169,252.80 | 4,363,870.02 | |
3.本期减少金额 | 20,815,209.40 | 46,951,869.26 | 618,268.06 | 806,102.18 | 69,191,448.90 | |
(1)处置或报废 | 46,259,111.25 | 584,684.32 | 518,674.58 | 47,362,470.15 | ||
(2)其他转出 | 20,815,209.40 | 692,758.01 | 33,583.74 | 287,427.60 | 21,828,978.75 | |
4.期末余额 | 184,674,292.60 | 282,204,909.31 | 10,696,869.78 | 12,407,478.16 | 387,256.60 | 490,370,806.45 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 96,904,761.36 | 269,940,187.22 | 8,053,645.57 | 10,377,100.78 | 385,275,694.93 | |
2.本期增加金额 | 10,522,073.91 | 8,525,321.84 | 738,790.65 | 739,927.73 | 5,109.64 | 20,531,223.77 |
(1)计提 | 6,286,264.35 | 8,419,350.67 | 737,065.03 | 999,984.11 | 5,109.64 | 16,447,773.80 |
(2)其他 | 4,235,809.56 | 105,971.17 | 1,725.62 | -260,056.38 | 4,083,449.97 | |
3.本期减少金额 | 13,631,045.88 | 43,708,591.67 | 568,620.97 | 900,885.52 | 58,809,144.04 | |
(1)处置或报废 | 43,424,403.42 | 551,672.41 | 462,693.67 | 44,438,769.50 | ||
(2)其他转出 | 13,631,045.88 | 284,188.25 | 16,948.56 | 438,191.85 | 14,370,374.54 | |
4.期末余额 | 93,795,789.39 | 234,756,917.39 | 8,223,815.25 | 10,216,142.99 | 5,109.64 | 346,997,774.66 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 9,710,052.65 | 249,161.40 | 118,791.14 | 10,078,005.19 | ||
2.本期增加金额 | 685,982.08 | 685,982.08 | ||||
(1)计提 | 685,982.08 | 685,982.08 | ||||
3.本期减少金额 | 1,730,327.62 | 1,730,327.62 | ||||
(1)处置或报废 | 1,440,963.37 | 1,440,963.37 | ||||
(2)其他转出 | 289,364.25 | 289,364.25 | ||||
4.期末余额 | 8,665,707.11 | 249,161.40 | 118,791.14 | 9,033,659.65 | ||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 90,878,503.21 | 38,782,284.81 | 2,223,893.13 | 2,072,544.03 | 382,146.96 | 134,339,372.14 |
2.期初账面价值 | 104,591,846.78 | 47,275,915.66 | 2,479,978.86 | 2,525,201.69 | 156,872,942.99 |
注:本期固定资产其他增加系购买的厨房设备。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 60,534,263.63 | 46,842,743.21 | 13,691,520.42 | ||
机器设备 | 43,437,187.9 | 33,056,038.33 | 7,740,462.32 | 2,640,687.25 |
注:暂时闲置的固定资产系本期临潼生产基地搬迁形成的闲置资产。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
机器设备 | 124,129.10 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
沈杜路仓库 | 365,888.13 | 租赁的土地无法办理产权证书 |
其他说明:
√适用 □不适用
1、子公司上海标准海菱缝制机械有限公司以松江区书林路850号房地权(地上建筑物子公司账面净值37,433,509.96元)作为抵押,向中国银行股份有限公司上海市闵行支行贷款,金额为1000万元。截至2021年12月31日,借款余额为1000万元。
2、子公司威腾标准欧洲有限公司以clara immerwahr strasse厂房(子公司账面净值21,299,522.05元)作为抵押,向Südwestpfalz Sparkasse取得借款,借款期限为10-20年。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 3,479,734.12 | 3,479,734.12 |
(1)租入 | 3,479,734.12 | 3,479,734.12 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 3,479,734.12 | 3,479,734.12 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 729,708.72 | 729,708.72 |
(1)计提 | 729,708.72 | 729,708.72 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 729,708.72 | 729,708.72 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 2,750,025.40 | 2,750,025.40 |
2.期初账面价值 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 15,832,378.04 | 39,336,733.02 | 49,443,256.02 | 1,463,940.91 | 106,076,307.99 |
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 5,671,063.61 | 196,227.66 | 4,974,265.41 | 84,872.85 | 10,926,429.53 |
(1)处置 | |||||
(2)其他 | 5,671,063.61 | 196,227.66 | 4,974,265.41 | 84,872.85 | 10,926,429.53 |
4.期末余额 | 10,161,314.43 | 39,140,505.36 | 44,468,990.61 | 1,379,068.06 | 95,149,878.46 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 3,857,057.53 | 38,415,893.63 | 14,486,583.46 | 823,858.86 | 57,583,393.48 |
2.本期增加金额 | 607,168.32 | 232,380.84 | 5,889,377.10 | 141,924.65 | 6,870,850.91 |
(1)计提 | 607,168.32 | 232,380.84 | 5,889,377.10 | 141,924.65 | 6,870,850.91 |
3.本期减少金额 | 2,243,151.03 | 128,987.01 | 1,769,900.29 | 77,641.73 | 4,219,680.06 |
(1)处置 | |||||
(2)其他 | 2,243,151.03 | 128,987.01 | 1,769,900.29 | 77,641.73 | 4,219,680.06 |
4.期末余额 | 2,221,074.82 | 38,519,287.46 | 18,606,060.27 | 888,141.78 | 60,234,564.33 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 7,940,239.61 | 621,217.90 | 25,862,930.34 | 490,926.28 | 34,915,314.13 |
2.期初账面价值 | 11,975,320.51 | 920,839.39 | 34,956,672.56 | 640,082.05 | 48,492,914.51 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例75.85%
子公司上海标准海菱缝制机械有限公司以松江区书林路850号房地权(土地使用权子公司账面净值21,271,989.74元)作为抵押,取得中国银行股份有限公司上海市闵行支行5年期1000万元借款。截至2021年12月31日,借款余额为1000万元。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
汽车用产品缝制技术 | 1,605,709.41 | 1,605,709.41 | ||||
3D 缝纫技术 | 235,123.75 | 235,123.75 | ||||
自动缝技术 | 127,591.81 | 127,591.81 | ||||
威腾改良版 | 1,148,951.72 | 1,148,951.72 | ||||
威腾4000 | 14,287.06 | 14,287.06 | ||||
威腾机器人 | 2,146,956.41 | 2,146,956.41 | ||||
威腾网络防错装置 | 1,204,635.61 | 1,204,635.61 | ||||
佛吉亚委托项目 | 406,857.02 | 406,857.02 | ||||
SMP 项目 | 33,381.58 | 33,381.58 | ||||
韦巴斯特 II | 7,776.85 | 7,776.85 | ||||
合计 | 1,968,424.97 | 4,962,846.25 | 1,968,424.97 | 4,962,846.25 |
其他说明开发支出本期增加系子公司威腾标准欧洲有限公司缝纫机技术开发支出增加所致,本期减少系子公司威腾标准欧洲有限公司完成了合同约定,将研发支出转入当期损益。
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
阿里云服务器费用 | 166,253.40 | 32,327.05 | 133,926.35 | ||
合计 | 166,253.40 | 32,327.05 | 133,926.35 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 63,036,315.35 | 10,864,716.82 | 49,117,331.78 | 7,667,997.38 |
内部交易未实现利润 | 21,879,414.64 | 3,281,912.20 | 23,437,077.29 | 3,515,561.59 |
可抵扣亏损 | ||||
合计 | 84,915,729.99 | 14,146,629.02 | 72,554,409.07 | 11,183,558.97 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 114,704,174.61 | 119,444,198.28 |
资产减值准备 | 203,581,674.22 | 148,672,472.05 |
合计 | 318,285,848.83 | 268,116,670.33 |
期末无明确的证据表明可抵扣亏损114,704,174.61元转回的未来期间能够产生足够的应纳税所得额,故未确认相应的经营性亏损产生的递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2026 | 18,825,022.21 | ||
2025 | 2,665,183.16 | 9,145,665.35 | |
2024 | 6,480,592.58 | 10,051,791.77 | |
2023 | 1,667,563.00 | 4,530,066.63 |
2022 | 2,159,088.25 | 3,679,241.69 | |
2021 | 4,872,706.97 | ||
无固定期限 | 82,906,725.41 | 87,164,725.87 | |
合计 | 114,704,174.61 | 119,444,198.28 | / |
注:根据德国企业所得税法规定,公司当年经营活动所产生的亏损可和过往的亏损进行累计后,结转入下一年,此亏损总额可与下一年公司所产生的盈利相抵消,直到亏损结转额耗尽为止。子公司威腾标准欧洲有限公司可抵扣亏损82,906,725.41元无抵扣期限。其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付购房款 | 48,921,440.00 | 48,921,440.00 | 29,352,864.00 | 29,352,864.00 | ||
预付改造工程款 | 117,000.00 | 117,000.00 | ||||
合计 | 48,921,440.00 | 48,921,440.00 | 29,469,864.00 | 29,469,864.00 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 10,000,000.00 | 138,200,000.00 |
保证借款 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 |
信用借款 | 260,000,000.00 | 57,585,000.00 |
借款利息 | 442,162.63 | 336,787.31 |
合计 | 370,442,162.63 | 266,121,787.31 |
短期借款分类的说明:
注:抵押借款系子公司上海标准海菱缝制机械有限公司以松江区850号1幢和2幢作为抵押物, 向中国银行股份有限公司上海市闵行支行取得的1000万元短期借款;本公司为子公司西安标准供应链管理有限公司向北京银行西安锦业路支行1亿元借款提供保证;本公司无已逾期未偿还的短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 176,477,950.20 | 225,230,000.00 |
合计 | 176,477,950.20 | 225,230,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 155,046,335.68 | 113,490,157.18 |
1-2年 | 4,053,979.66 | 16,894,710.19 |
2-3年 | 3,000,530.83 | 2,426,414.35 |
3年以上 | 8,615,133.15 | 10,643,578.66 |
合计 | 170,715,979.32 | 143,454,860.38 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
日本名菱技术公司 | 788,619.51 | 尚未办理结算手续 |
台州市轩泰贸易有限公司 | 461,826.26 | 尚未办理结算手续 |
西安标准自动化科技有限公司 | 458,933.53 | 尚未办理结算手续 |
西安兄弟工业有限公司 | 388,195.63 | 尚未办理结算手续 |
哈尔滨第一工具厂销售中心西北销售处 | 359,122.39 | 尚未办理结算手续 |
合计 | 2,456,697.32 | / |
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 436,051.39 | 89,742.12 |
1-2年 | 33,606.83 | 1,123.50 |
2-3年 | 2,858.49 | |
3年以上 | 6,777.02 | 3,918.53 |
合计 | 476,435.24 | 97,642.64 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商品预收款 | 73,330,759.27 | 20,705,465.23 |
合计 | 73,330,759.27 | 20,705,465.23 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
因执行新收入准则,将转让商品形成的预收款在本科目列报。期末较期初金额变动大系供应链业务预收款大幅增长所致。
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 27,586,357.45 | 151,410,169.56 | 148,642,125.43 | 30,354,401.58 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 883,773.74 | 20,099,843.29 | 20,698,343.91 | 285,273.12 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 28,470,131.19 | 171,510,012.85 | 169,340,469.34 | 30,639,674.70 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,722,774.10 | 125,687,371.98 | 123,036,608.88 | 22,373,537.20 |
二、职工福利费 | 8,889,446.08 | 8,889,446.08 | ||
三、社会保险费 | 766,636.80 | 7,346,109.63 | 7,552,368.12 | 560,378.31 |
其中:医疗保险费 | 725,256.90 | 6,986,097.57 | 7,188,706.47 | 522,648.00 |
工伤保险费 | 339,881.16 | 302,150.85 | 37,730.31 | |
生育保险费 | 41,379.90 | 20,130.90 | 61,510.80 | |
四、住房公积金 | 7,093,234.57 | 7,082,486.57 | 10,748.00 | |
五、工会经费和职工教育经费 | 7,096,946.55 | 2,394,007.30 | 2,081,215.78 | 7,409,738.07 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 27,586,357.45 | 151,410,169.56 | 148,642,125.43 | 30,354,401.58 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 847,548.74 | 19,582,462.56 | 20,202,199.27 | 227,812.03 |
2、失业保险费 | 36,225.00 | 517,380.73 | 496,144.64 | 57,461.09 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 883,773.74 | 20,099,843.29 | 20,698,343.91 | 285,273.12 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 6,336,624.12 | 3,010,891.72 |
企业所得税 | 6,321,695.66 | 10,623,658.20 |
个人所得税 | 734,895.04 | 1,202,868.47 |
城市维护建设税 | 1,243,915.71 | 953,200.97 |
教育费附加 | 652,897.52 | 449,777.08 |
其他 | 637,713.28 | 642,154.70 |
水利建设基金 | 6,165,007.19 | 6,199,500.89 |
房产税 | 503,724.06 | 564,752.89 |
印花税 | 89,718.43 | 330,039.70 |
土地使用税 | 444,089.63 | 498,658.39 |
合计 | 23,130,280.64 | 24,475,503.01 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 |
应付股利 | 2,385,568.90 | 1,172,207.10 |
其他应付款 | 73,060,315.40 | 80,227,759.09 |
合计 | 75,445,884.30 | 81,399,966.19 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 2,385,568.90 | 1,172,207.10 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 2,385,568.90 | 1,172,207.10 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
超过1年未支付的应付股利,主要原因为尚未办理结算手续。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质保金 | 14,250.00 | 32,423.02 |
押金、保证金 | 47,560,901.45 | 55,881,070.04 |
代收款 | 816,954.11 | 4,113,388.47 |
子公司改制费 | 10,860,459.54 | 10,860,459.54 |
服务费 | 10,583,875.33 | 7,365,344.81 |
其他 | 3,223,874.97 | 1,975,073.21 |
合计 | 73,060,315.40 | 80,227,759.09 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
服务费 | 1,443,375.47 | 尚未办理结算手续 |
子公司改制费 | 10,860,459.54 | 尚未达到支付条件 |
合计 | 12,303,835.01 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 915,544.02 | 1,736,469.93 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 743,264.68 | 630,606.32 |
合计 | 1,658,808.70 | 2,367,076.25 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税 | 8,220,910.26 | 1,672,316.54 |
合计 | 8,220,910.26 | 1,672,316.54 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 14,862,267.72 | 17,428,015.44 |
保证借款 | ||
信用借款 | ||
合计 | 14,862,267.72 | 17,428,015.44 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
子公司威腾标准欧洲有限公司以自建厂房为抵押向Südwestpfalz Sparkasse借款,期末余额为15,777,811.74元(2,185,383.29欧元),借款利率2016年4月25日至2026年3月30日为2.5%,期满未偿还的借款余额重新商定借款利率。2022年需偿还借款915,544.02元(126,811.92欧元)已计入一年内到期的长期借款。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债净额 | 2,080,493.96 | 2,681,356.37 |
合计 | 2,080,493.96 | 2,681,356.37 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 4,565,492.65 | 129,900.00 | 946,148.96 | 3,749,243.69 | 研发项目补助等 |
合计 | 4,565,492.65 | 129,900.00 | 946,148.96 | 3,749,243.69 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
科技创新工程项目补助 | 129,999.97 | 66,666.67 | 63,333.30 | 与资产相关 | |||
面向缝制设备的制造业信息化应用示范项目 | 150,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||
企业技术创新工程CX1241 项目 | 31,250.03 | 8,333.33 | 22,916.70 | 与资产相关 | |||
气浮润滑技术工业缝纫机应用与产业化推广项目 | 39,560.43 | 13,186.81 | 26,373.62 | 与资产及收益相关 | |||
国家科技支撑计划-陕西省数控一代机械产品创新应用示范工程 | 150,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||
缝制装备专用数控技术研究及主机产品创新应用示范项目 | 32,000.00 | 8,000.00 | 24,000.00 | 与资产相关 | |||
新一代高效节能缝制设备开发与产业化项目 | 1,048,340.57 | 197,464.07 | 850,876.50 | 与资产及收益相关 | |||
工业企业有机废气治理项目 | 127,500.00 | 25,500.00 | 102,000.00 | 与资产相关 | |||
智能缝制设备研发及产业化项目 | 113,750.00 | 15,000.00 | 98,750.00 | 与资产及收益相关 | |||
云技术在智能高端缝制设备中的应用 | 230,000.00 | 60,000.00 | 170,000.00 | 与资产及收益相关 | |||
立体缝制集成装备关键技术研究及产业化 | 28,645.83 | 7,000.00 | 21,645.83 | 与资产及收益相关 |
智能缝制设备协同创新研究院 | 538,750.00 | 134,625.00 | 404,125.00 | 与资产及收益相关 | |||
陕西省高效节能缝制设备工程技术研究中心 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产及收益相关 | ||||
锅炉改造补助 | 336,000.00 | 56,000.00 | 280,000.00 | 与资产相关 | |||
省级专项防疫贷款财政贴息 | 67,812.49 | 67,812.49 | 与收益相关 | ||||
中央专项防疫贷款财政贴息 | 133,583.33 | 133,583.33 | 与收益相关 | ||||
缝纫产业网络协同制造平台研发与应用示范项目 | 1,001,500.00 | 111,700.00 | 52,977.26 | 1,060,222.74 | 与资产及收益相关 | ||
包装印刷与缝纫产业协同制造资源云服务优化配置技术项目 | 156,800.00 | 18,200.00 | 175,000.00 | 与资产及收益相关 | |||
合计 | 4,565,492.65 | 129,900.00 | 744,753.14 | 201,395.82 | 3,749,243.69 |
注:其他变动为分摊的财政贴息冲减当期利息支出。其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 346,009,804 | 346,009,804 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 341,042,906.94 | 341,042,906.94 | ||
其他资本公积 | 6,401,944.76 | 6,401,944.76 | ||
合计 | 347,444,851.70 | 347,444,851.70 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,142,834.52 | 5,458,370.00 | 5,458,370.00 | 3,315,535.48 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表 | -2,142,834.52 | 5,458,370.00 | 5,458,370.00 | 3,315,535.48 |
折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | -2,142,834.52 | 5,458,370.00 | 5,458,370.00 | 3,315,535.48 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 108,651,718.88 | 108,651,718.88 | ||
任意盈余公积 | 121,970,246.18 | 121,970,246.18 | ||
合计 | 230,621,965.06 | 230,621,965.06 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 289,339,864.82 | 147,930,727.51 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 289,339,864.82 | 147,930,727.51 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -94,679,097.83 | 141,409,137.31 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 17,300,490.20 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 177,360,276.79 | 289,339,864.82 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务 | 1,676,841,720.01 | 1,472,591,115.64 | 1,075,606,589.99 | 929,537,264.66 |
其他业务 | 6,819,093.80 | 2,194,353.09 | 180,194,764.80 | 32,793,395.13 |
合计 | 1,683,660,813.81 | 1,474,785,468.73 | 1,255,801,354.79 | 962,330,659.79 |
(2). 营业收入扣除情况表
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 168,366.08 | 125,580.14 | ||
营业收入扣除项目合计金额 | 102,732.44 | 73,841.30 | ||
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%) | 61.02 | / | 58.80 | / |
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 681.91 | 扣除项目为租金收入、销售材料等 | 18,019.48 | |
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | 102,050.53 | 55,821.82 | ||
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
与主营业务无关的业务收入小计 | 102,732.44 | 73,841.30 | ||
二、不具备商业实质的收入 |
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
不具备商业实质的收入小计 | ||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
营业收入扣除后金额 | 65,633.64 | 51,738.84 |
(3). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 1,765,321.19 | 1,151,420.86 |
教育费附加 | 1,468,619.04 | 771,558.87 |
资源税 | 53,854.50 | |
房产税 | 1,442,842.06 | 1,597,727.21 |
土地使用税 | 509,952.87 | 563,785.97 |
车船使用税 | 11,745.00 | 23,878.20 |
印花税 | 1,081,717.13 | 657,457.81 |
其他税费 | 77,831.26 | 18,072.70 |
合计 | 6,358,028.55 | 4,837,756.12 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 21,524,694.04 | 24,103,441.19 |
业务经费 | 3,477,058.27 | 4,635,012.38 |
广告宣传展销费 | 1,357,723.00 | 1,802,637.47 |
技术服务费 | 2,880,112.67 | 2,367,272.51 |
仓储运输费 | 2,702,309.40 | 6,612,319.22 |
其他费用 | 3,944,842.32 | 2,692,663.53 |
合计 | 35,886,739.70 | 42,213,346.30 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 74,437,061.01 | 52,116,651.97 |
办公经费 | 7,388,752.91 | 8,012,099.50 |
折旧摊销费 | 6,913,827.48 | 9,579,209.64 |
修理费 | 2,275,209.79 | 1,784,284.53 |
税费 | 271,951.03 | 262,571.82 |
业务招待费 | 272,646.78 | 325,077.93 |
运输费 | 928,604.90 | 948,849.90 |
中介机构费用 | 4,763,236.68 | 3,471,003.37 |
其他费用 | 15,394,017.03 | 9,457,940.50 |
合计 | 112,645,307.61 | 85,957,689.16 |
其他说明:
职工薪酬、其他费用本期较上期增长较大的原因主要系临潼生产基地搬迁,相关停工损失及搬迁费用计入管理费用影响所致
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 15,691,994.21 | 14,930,109.85 |
物料消耗 | 1,820,915.16 | 893,122.25 |
资产摊销 | 6,132,950.13 | 7,484,620.62 |
试制费 | 6,567,786.29 | 4,386,970.54 |
折旧费 | 1,716,228.26 | 1,016,745.12 |
差旅费 | 250,352.73 | 433,115.22 |
会议费 | 8,767.61 | 8,113.21 |
办公费 | 166,223.23 | 22,770.43 |
中介费用 | 244,491.19 | 197,877.37 |
其他费用 | 737,244.57 | 1,472,190.85 |
合计 | 33,336,953.38 | 30,845,635.46 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 18,161,283.29 | 6,609,368.53 |
减:利息收入 | -4,639,865.22 | -2,026,902.42 |
汇兑损益 | 20,259,994.72 | 1,290,123.12 |
金融机构手续费 | 527,384.40 | 517,321.13 |
现金折扣 | -163,000.00 | |
其他 | ||
合计 | 34,308,797.19 | 6,226,910.36 |
其他说明:
中央及省级专项防疫贷款财政贴息本期分摊201,395.82元,已冲减了当期利息支出。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 7,368,596.26 | 18,837,510.17 |
收到代扣代缴税费手续费返还 | 10,120.30 | 34,083.24 |
合计 | 7,378,716.56 | 18,871,593.41 |
其他说明:
政府补助明细:
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
递延收益转入 | 744,753.14 | 767,845.88 |
稳岗补贴 | 165,714.39 | 9,699,944.30 |
信保补助 | 674,000.00 | |
技术标准资助经费 | 2,960.00 | 44,780.00 |
企业研发投入奖补 | 140,000.00 | 544,000.00 |
加快企业高质量发展扶持奖励 | 60,000.00 | 2,000.00 |
职业技能提升行动补助金 | 468,300.00 | 1,195,860.00 |
支持应急物质保障体系建设补助资金 | 5,000,000.00 | |
土地使用税减免 | 580,256.12 | |
疫情期间培训补贴 | 109,200.00 | |
高企重新认定奖励经费 | 50,000.00 | |
四上企业奖励 | 200,000.00 | |
大宗商品贸易企业运营奖励 | 300,000.00 | |
税收奖励 | 3,337,629.00 | |
短工补贴 | 1,585,618.09 | |
其他奖励 | 313,621.64 | 219,623.87 |
合计 | 7,368,596.26 | 18,837,510.17 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -80,418.03 | -98,199.33 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,992,761.68 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
委托理财投资收益 | 8,849,409.51 | 5,708,076.64 |
其他 |
合计 | 10,761,753.16 | 5,609,877.31 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 295,166.71 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 295,166.71 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -68,094,758.88 | -2,330,846.58 |
其他应收款坏账损失 | 1,862,214.98 | -3,395,711.31 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -66,232,543.90 | -5,726,557.89 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -1,230,212.57 | |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -33,668,255.70 | -11,512,959.69 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | -685,982.08 | -1,076,885.29 |
六、工程物资减值损失 |
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -35,584,450.35 | -12,589,844.98 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 2,475,090.58 | 751,073.59 |
合计 | 2,475,090.58 | 751,073.59 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 100,000.00 | ||
固定资产毁损报废利得 | 483,850.25 | 964,731.50 | 483,850.25 |
停工损失补偿 | 17,260,400.00 | ||
违约金 | 276,043.05 | 907,414.01 | 276,043.05 |
无需支付款项 | 124,900.37 | 13,171.02 | 124,900.37 |
其他 | 219,078.87 | 504,299.29 | 219,078.87 |
合计 | 1,103,872.54 | 19,750,015.82 | 1,103,872.54 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
松江经济技术开发区中小企业扶持资金 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
松江开发区标准化创建达标奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 100,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 20,000.00 | 41,000.00 | 20,000.00 |
固定资产报废损失 | 99,712.78 | 37,752.01 | 99,712.78 |
滞纳金及罚款 | 86,481.65 | 650,063.00 | 86,481.65 |
赔偿金、违约金 | 35,000.00 | 13,206.40 | 35,000.00 |
其他 | 1,000.00 | 20,000.00 | 1,000.00 |
合计 | 242,194.43 | 762,021.41 | 242,194.43 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 4,423,885.70 | 6,585,160.10 |
递延所得税费用 | -2,963,070.05 | 31,586.73 |
合计 | 1,460,815.65 | 6,616,746.83 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -93,705,070.48 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -14,055,760.57 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,782,068.52 |
调整以前期间所得税的影响 | 345,632.36 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 40,011.00 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 18,950,437.45 |
不可抵扣的投资损益 | 12,062.70 |
研发费用和残疾人工资加计扣除 | -2,049,498.76 |
所得税费用 | 1,460,815.65 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 4,639,865.22 | 2,026,902.42 |
政府补助收入 | 25,762,374.13 | 18,339,075.95 |
代收应返还社保金及住房公积金 | 4,098,541.94 | 1,390,601.98 |
其他收款及往来 | 24,390,275.45 | 6,028,042.00 |
收到退税款 | 892,828.01 | |
收到的保证金净额 | 26,270,275.31 | 56,594,161.88 |
合计 | 85,161,332.05 | 85,271,612.24 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行手续费 | 527,384.40 | 517,321.13 |
代付应返还职工住房公积金及社保 | 902,830.72 | 1,346,526.42 |
付现的各项经营管理费及其他等 | 42,397,945.25 | 32,926,536.25 |
捐赠支出 | ||
其他收款及往来减少 | 7,302,643.24 | 6,593,899.20 |
支付的保证金净额 | 18,637,605.77 | 4,553,881.12 |
其他 | ||
合计 | 69,768,409.38 | 45,938,164.12 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
偿还使用权资产租赁本金及利息支付的现金 | 681,057.99 | |
合计 | 681,057.99 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
本期支付的其他与筹资活动有关的现金为偿还使用权资产租赁本金及利息支付的现金。
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -95,165,886.13 | 142,676,746.62 |
加:资产减值准备 | 35,584,450.35 | 12,589,844.98 |
信用减值损失 | 66,232,543.90 | 5,726,557.89 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 17,262,277.09 | 17,569,117.58 |
使用权资产摊销 | 729,708.72 | |
无形资产摊销 | 6,870,850.91 | 8,501,321.32 |
长期待摊费用摊销 | 32,327.05 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -2,475,090.58 | -143,072,575.24 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -384,137.47 | -926,979.49 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -295,166.71 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 19,196,682.11 | 7,720,964.05 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -10,761,753.16 | -5,609,877.31 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,963,070.05 | 31,586.73 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 83,210,265.89 | -38,571,038.08 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 34,820,880.52 | -481,889,228.53 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -57,672,076.56 | 154,875,107.71 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 94,222,805.88 | -320,378,451.77 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 419,601,131.26 | 301,328,887.30 |
减:现金的期初余额 | 301,328,887.30 | 368,100,549.60 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 118,272,243.96 | -66,771,662.30 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 419,601,131.26 | 301,328,887.30 |
其中:库存现金 | 22,992.41 | 73,275.61 |
可随时用于支付的银行存款 | 419,578,138.85 | 301,255,611.69 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 419,601,131.26 | 301,328,887.30 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
√适用 □不适用
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
票据保证金 | 37,892,476.94 | 65,069,000.00 |
定期存款利息 | 243,833.33 | |
合计 | 37,892,476.94 | 65,312,833.33 |
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 37,892,476.94 | 票据保证金 |
应收票据 | 9,489,945.94 | 质押开票 |
固定资产 | 58,733,032.01 | 抵押借款 |
无形资产 | 21,271,989.74 | 抵押借款 |
合计 | 127,387,444.63 | / |
其他说明:
除上述受限资产外,本公司之子公司西安标准供应链管理有限公司以其全部资产为本公司对其提供的2.80亿元委托贷款提供担保。子公司期末资产情况见本附注九、(一).3。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 21,274,600.27 |
其中:美元 | 2,298,425.14 | 6.37570 | 14,654,069.16 |
欧元 | 917,009.17 | 7.21970 | 6,620,531.11 |
应收账款 | - | - | 83,097,289.03 |
其中:美元 | 9,124,917.42 | 6.37570 | 58,177,735.99 |
欧元 | 3,448,484.08 | 7.21970 | 24,897,020.51 |
港币 | 27,559.36 | 0.81760 | 22,532.53 |
其他应收款 | 1,361,286.49 | ||
其中:欧元 | 188,551.67 | 7.21970 | 1,361,286.49 |
预付账款 | 12,623.89 | ||
其中:美元 | 1,980.00 | 6.37570 | 12,623.89 |
应付账款 | 7,067,590.15 | ||
其中:美元 | 519,888.01 | 6.37570 | 3,314,649.99 |
欧元 | 387,690.04 | 7.21970 | 2,799,005.78 |
日元 | 17,214,371.00 | 0.055415 | 953,934.38 |
合同负债 | 1,944,054.60 | ||
其中:美元 | 296,072.21 | 6.37570 | 1,887,667.59 |
欧元 | 7,810.16 | 7.21970 | 56,387.01 |
其他应付款 | 760,237.66 | ||
其中:欧元 | 105,300.45 | 7.21970 | 760,237.66 |
一年内到期的长期借款 | 915,544.02 | ||
其中:欧元 | 126,811.92 | 7.21970 | 915,544.02 |
长期借款 | 14,862,267.72 | ||
其中:欧元 | 2,058,571.37 | 7.21970 | 14,862,267.72 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
威腾标准欧洲有限公司 | 德国凯泽斯劳滕 | 欧元 | 主营经营地适用货币 |
本报告期合并财务报表中所包含的境外经营实体主要财务报表项目的折算汇率为:资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算,即1欧元=7.2197元人民币。股东权益项目(除未分配利润项目外)采用发生时的即期汇率折算,损益表和现金流量表采用发生日的平均即期汇率折算,即1欧元=7.6293元人民币。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
递延收益转入 | 744,753.14 | 其他收益 | 744,753.14 |
稳岗补贴 | 165,714.39 | 其他收益 | 165,714.39 |
技术标准资助经费 | 2,960.00 | 其他收益 | 2,960.00 |
企业研发投入奖补 | 140,000.00 | 其他收益 | 140,000.00 |
加快企业高质量发展扶持奖励 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
职业技能提升行动补助金 | 468,300.00 | 其他收益 | 468,300.00 |
高企重新认定奖励经费 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
四上企业奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
大宗商品贸易企业运营奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
税收奖励 | 3,337,629.00 | 其他收益 | 3,337,629.00 |
短工补贴 | 1,585,618.09 | 其他收益 | 1,585,618.09 |
其他奖励 | 313,621.64 | 其他收益 | 313,621.64 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
2021年8月11日,公司子公司吴江市菀坪铸件有限公司收到苏州市吴江区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》,菀坪铸件工商注销登记已办理完毕。注销完成后不再纳入公司合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
标准菀坪 | 吴江市 | 吴江市 | 工业 | 90 | 设立 | |
标准国贸 | 西安市 | 西安市 | 商业 | 80 | 20 | 设立 |
标准欧洲 | 凯泽斯劳滕 | 凯泽斯劳滕 | 工业 | 100 | 设立 | |
标准精密 | 西安市 | 西安市 | 工业 | 90 | 10 | 设立 |
标准海菱 | 上海市 | 上海市 | 工业 | 55 | 非同一控制企业合并 | |
海菱商贸 | 上海市 | 上海市 | 商业 | 100 | 设立 | |
标准供应链 | 西安市 | 西安市 | 商业 | 70 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
标准菀坪 | 10% | 455,391.57 | 2,783,625.35 | 20,923,035.90 |
标准海菱 | 45% | -637,452.54 | 375,808.50 | 50,632,707.64 |
标准供应链 | 30% | 870,668.83 | 16,368,857.62 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
标准菀坪 | 229,508,184.24 | 24,604,963.17 | 254,113,147.41 | 44,882,788.49 | 44,882,788.49 | 236,580,351.91 | 28,551,165.89 | 265,131,517.80 | 40,357,470.41 | 40,357,470.41 | ||
标准海菱 | 94,353,033.92 | 71,989,245.87 | 166,342,279.79 | 51,908,986.66 | 1,916,165.04 | 53,825,151.70 | 101,361,513.78 | 72,379,270.07 | 173,740,783.85 | 58,971,964.55 | 58,971,964.55 | |
标准供应链 | 525,684,377.29 | 3,559,571.05 | 529,243,948.34 | 474,681,089.60 | 474,681,089.60 | 442,576,696.89 | 790,299.03 | 443,366,995.92 | 391,706,366.62 | 391,706,366.62 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
标准菀坪 | 178,443,843.53 | 4,553,915.49 | 4,553,915.49 | -52,165,706.69 | 139,565,303.56 | 4,244,529.19 | 4,244,529.19 | 17,059,126.17 |
标准海菱 | 72,436,432.22 | -1,416,561.21 | -1,416,561.21 | 4,008,886.73 | 51,910,559.27 | 48,570.68 | 48,570.68 | 8,969,445.57 |
标准供应链 | 1,020,540,353.17 | 2,902,229.44 | 2,902,229.44 | -11,520,051.69 | 558,218,217.16 | 1,660,629.30 | 1,660,629.30 | -336,633,863.25 |
其他说明:
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
西安标准自动化科技有限公司 | 西安市 | 西安市 | 工业 | 40 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
西安标准自动化科技有限公司 | XX公司 | 西安标准自动化科技有限公司 | XX公司 | |
流动资产 | 8,885,822.55 | 4,931,220.81 | ||
非流动资产 | 185,742.60 | 34,732.53 | ||
资产合计 | 9,071,565.15 | 4,965,953.34 | ||
流动负债 | 4,245,682.20 | 211,451.66 | ||
非流动负债 | ||||
负债合计 | 4,245,682.20 | 211,451.66 | ||
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 4,825,882.95 | 4,754,501.68 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | 1,930,353.18 | 1,901,800.67 | ||
调整事项 | ||||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 1,930,353.18 | 1,901,800.67 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 9,721,599.86 | 200,631.47 | ||
净利润 | 71,381.27 | -245,498.32 | ||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 71,381.27 | -245,498.32 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明按照联营企业净利润应享有的投资收益与投资收益-权益法核算的投资收益差异原因:本期未实现内部收益标准股份按照投资比例应享有的金额为-108,970.54元。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。公司制定有《风险评估管理办法》,公司董事会全面负责风险管理,并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事会对董事会风险管理工作进行监督。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。每年对各种风险进行评估并制定出应对措施,及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1.利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
截至2021年12月31日止,公司主要借款为银行借款,利率为2.5%-4.15%,其中:全资子公司威腾标准欧洲有限公司银行借款以clara immerwahr strasse厂房和机器设备抵押,控股子公司上海标准海菱缝制机械有限公司银行借款以土地及房屋建筑物抵押,公司将根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,以控制利率风险。
2.汇率风险,外汇风险是指汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元银行存款、以美元、欧元、日元结算的购销业务有关,由于美元、欧元或日元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日,有关外币资产及外币负债的余额情况参见六、(五十五)。
上述外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率的变动,并在可能范围内调节外币结算业务,减少外汇汇率变动对公司的不利影响。
(三)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、公司内部信用评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由公司的财务部集中控制,财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 150,312,876.72 | 150,312,876.72 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 150,312,876.72 | 150,312,876.72 | ||
(1)债务工具投资 | 150,312,876.72 | 150,312,876.72 | ||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 |
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 150,312,876.72 | 150,312,876.72 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于银行理财产品等债务工具投资的公允价值,本公司根据本金加上截至资产负债表日止的预期收益确定。
对于不存在活跃市场上交易的权益工具投资,由于本公司持股比例低,且被投资单位处于传统的制造行业,经营业绩波动小,本公司以历史成本为基础确定其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
标准集团 | 西安市 | 国有资产经营;缝制设备、机械设备、服装、箱包、汽车配件、塑料制品的研制、生产、销售。 | 17,512 | 42.77 | 42.77 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是西安市人民政府国有资产监督管理委员会其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
上海标准惠工机械有限公司 | 母公司的全资子公司 |
上海惠工实业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
上海惠工电脑绣花机技术服务部 | 母公司的全资子公司 |
中国标准缝纫机集团有限公司西安标准缝纫机进出口公司 | 母公司的全资子公司 |
西安标准物业管理有限公司 | 其他 |
西安陕鼓动力股份有限公司 | 其他 |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 其他 |
西安陕鼓工程技术有限公司 | 其他 |
西仪集团有限责任公司 | 其他 |
西安标准自动化科技有限公司 | 其他 |
西安陕鼓通风设备有限公司 | 其他 |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 其他 |
西仪股份有限公司 | 其他 |
陕西省西仪仪表控制系统安装公司 | 其他 |
赤峰秦风气体有限公司 | 其他 |
陕西西工投园区建设发展有限公司 | 其他 |
西安市临潼区陕鼓水务有限公司 | 其他 |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 其他 |
其他说明其他指实际控制方或同受实际控制方控制。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
西安标准物业管理有限公司 | 物业管理服务 | 140,000.00 | 280,000.00 |
中国标准工业集团有限公司 | 物业管理服务 | 138,679.26 | |
西安陕鼓工程技术有限公司 | 工程服务 | 1,310,950.22 | |
西安标准自动化技术有限公司 | 零件采购 | 6,175,411.26 | 151,073.95 |
中国标准缝纫机集团有限公司西安标准缝纫机进出口公司 | 商品采购 | 436,794.79 | |
西仪集团有限责任公司 | 水电费 | 36,840.12 | 5,929.76 |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 物业管理服务 | 135,377.36 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
上海惠工电脑绣花机技术服务部 | 销售产品及零部件 | 362,195.51 | 191,818.81 |
中国标准工业集团有限公司 | 后勤综合服务 | 2,970,785.34 | 165,094.73 |
西安陕鼓动力股份有限公司 | 销售产品及提供劳务 | 37,615,616.19 | 4,224,290.71 |
西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 销售产品及零部件 | 4,629,542.06 | 5,579.52 |
西安陕鼓工程技术有限公司 | 销售产品及提供劳务 | 56,404,583.09 | 13,540.00 |
西安市临潼区陕鼓水务有限公司 | 提供劳务 | 41,635.42 | |
西仪股份有限公司 | 提供劳务 | 619,469.02 | |
赤峰秦风气体有限公司 | 提供劳务 | 80,665.32 | |
陕西省西仪仪表控制系统安装公司 | 提供劳务 | 21,698.11 | |
西安陕鼓实业开发有限公司 | 提供劳务 | 2,618,764.00 | |
西安陕鼓通风设备有限公司 | 销售产品及提供劳务 | 4,088,481.80 | |
西安联易得供应链股份有限公司 | 提供劳务 | 4,000,000.00 | |
西安标准自动化技术有限公司 | 销售零部件 | 178,088.58 | |
中国标准工业集团有限公司 | 提供劳务 | 792,452.83 | |
陕西鼓风机(集团)有限公司 | 提供劳务 | 7,263,093.60 | |
西安工业投资集团有限公司 | 水电费 | 88,100.54 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
中国标准工业集团有限公司 | 房屋 | 215,571.44 | |
西安工业投资集团有限公司 | 房屋 | 380,952.39 | |
西安工业投资集团有限公司 | 房屋 | 92,647.61 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
中国标准工业集团有限公司 | 土地 | 1,068,571.43 | 2,137,142.85 |
上海标准惠工机械有限公司 | 房屋、土地 | 628,826.37 | 567,861.49 |
西安标准物业管理有限公司 | 房屋 | 59,328.00 | 75,474.00 |
西仪集团有限责任公司 | 房屋 | 208,592.39 | 55,923.81 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
本公司为子公司西安标准供应链管理有限公司向北京银行锦业路支行借款1亿元提供保证担保;本公司之子公司西安标准供应链管理有限公司以其全部资产向本公司对其提供的2.8亿元委托贷款提供担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 475.72 | 344.96 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 | 关联交内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国标准工业集团有限公司 | 委托贷款利息 | 2,359,722.18 | 4,015,277.82 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 上海惠工电脑绣花机技术服务部 | 180,251.96 | 4,800.10 | 166,420.16 | 6,373.21 |
应收账款 | 西安陕鼓动力股份有限公司 | 17,479,314.19 | 126,886.90 | 1,480,371.01 | 21,936.81 |
应收账款 | 中国标准工业集团有限公司 | 146,053.12 | 1,022.37 | ||
应收账款 | 西安陕鼓工程技术有限公司 | 17,345,435.99 | 121,418.05 | ||
应收账款 | 西安陕鼓通风设备有限公司 | 3,617,354.43 | 25,321.48 | ||
应收账款 | 西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 4,331,382.58 | 30,319.68 | ||
应收账款 | 西仪股份有限公司 | 700,000.00 | 4,900.00 | ||
应收账款 | 西安陕鼓实业开发有限公司 | 2,797,748.00 | 19,584.24 | ||
应收账款 | 陕西省西仪仪表控制系统安装公司 | 23,000.00 | 161.00 | ||
应收账款 | 西安联易得供应链股份有限公司 | 4,240,000.00 | 29,680.00 | ||
应收账款 | 陕西鼓风机(集团)有限公司 | 7,263,093.60 | 413,429.19 | ||
其他应收 | 西安陕鼓动力股份有限公司 | 200,000.00 | 10,000.00 |
款 | |||||
预付款项 | 西仪集团有限责任公司 | 167,771.43 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 西安标准物业管理有限公司 | 92,243.91 | 92,243.91 |
应付账款 | 上海惠工实业有限公司 | 826,357.83 | |
应付账款 | 上海标准惠工机械有限公司 | 707,742.44 | 600,000.00 |
应付账款 | 西安标准自动化技术有限公司 | 1,963,169.00 | 170,713.56 |
应付账款 | 西安陕鼓工程技术有限公司 | 258,664.76 | |
预收账款 | 西安标准物业管理有限公司 | 237.03 | |
其他应付款 | 西安标准物业管理有限公司 | 373,884.61 | |
其他应付款 | 中国标准工业集团有限公司 | 2,446,000.00 | |
其他应付款 | 董事、监事及高级管理人员 | 260,000.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2021年12月31日止,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至2021年12月31日止,除本附注十二披露的关联方担保外,本公司无应披露而未披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
截至2021年12月31日止,本公司无应披露而未披露的其他或有负债事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
本公司资产负债表日后向招商银行借入2000万元的短期信用借款,借款期限为2022-1-24至2022-11-17,借款利率为3.65%。向工商银行借入2100万元的短期信用借款,借款期限为2022-4-12至2023-4-12,借款利率为3.3%。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
本公司临潼生产基地位于西安市临潼区秦陵东侧,处于兵马俑保护区内,按照地方政府规划要求,将对秦始皇帝陵博物院进行改造提升,需要对公司临潼生产基地进行搬迁改造。公司自2019年12月起,分别在临时公告及定期报告中披露了关于临潼生产基地搬迁的情况。2021年上半年公司有序组织西安临潼生产基地搬迁,截至2021年9月末,公司临潼生产基地(老厂区)大部分生产设备及物资已搬迁至渭北工业园(新厂区),生产经营活动主要在新厂区进行。截止报告日,搬迁补偿相关协议尚未签订。 2021年10月27日,公司收到由控股股东中国标准工业集团有限公司转来的西安市临潼区人民政府下发的《关于改变标缝厂临潼老厂区土地用途的函》,具体内容如下:“根据《西安碑林等三大博物馆改造提升有关问题的会议备忘》的有关精神,现需改变标缝厂临潼老厂区土地用途(具体为标缝路西安标准工业股份有限公司临潼生产基地296.143亩),请尽快搬迁,后续问题按相关规定处理。”2022年1月12日,标缝厂搬迁工作协调推进组“关于标准集团提请紧急协调签订《搬迁协议》相关情况的说明”,有关情况说明如下:一、按照省委、省政府“俑陵一体”统一规划的要求,根据市委[2019]16号、[2019]20号两次专题会议纪要精神,标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设,鉴于项目具有特殊性,目前暂不具备签署搬迁协议的条件,待后续明确搬迁主体、理清权属关系后,按照上市公司管理规定,做好搬迁协议签订及资产处置工作,确保上市公司资产及中小股民的利益不受损失。二、目前,新厂区建设尚未完成,土地及房屋等相关权证尚未办理,作为过渡阶段,经与西城发集团协调沟通,新生产区暂由标准股份无偿使用;标准股份拟搬迁事宜涉及的机器设备搬迁费用及经营损失等相关费用,待西城发集团与临潼区政府确定新的平衡用地及第三方专业机构出具正式的测算报告后,尽快明确支付路径;标缝厂老厂区土地及地面附着物等相关资产,待新生产区权属清晰、权证齐全后,在保证上市公司利益的前提下,依法依规进行资产处置。标准股份房屋、不可搬迁设备等相关资产因搬迁协议尚未签订故暂未进行处理,目前处于闲置状态。截止2021年12月31日,不可搬迁的房屋、设备等资产原值103,971,451.53元、净值16,332,207.67元。具体详见本附注“六(十二)合并财务报表项目注释-固定资产”。 临潼生产基地搬迁相关停工损失及搬迁费用35,922,122.81元,具体详见本附注“六(四十)合并财务报表项目注释-管理费用”。
西城发集团全资子公司西安市临潼区鼎新工业改造建设有限公司投资承建的临潼渭北工业区标准工业厂房项目由本公司管理使用。
注:1.西城发集团全称为西安城市发展(集团)有限公司;
2. 临潼渭北工业区标准工业厂房项目与渭北工业园(新厂区)属同一项目。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 232,790,643.22 |
1至2年 | 108,757,208.21 |
2至3年 | 86,335,541.19 |
3至4年 | 115,154,554.25 |
4至5年 | 29,675,441.82 |
5年以上 | 29,068,507.19 |
合计 | 601,781,895.88 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 150,889,362.59 | 25.07 | 74,129,202.38 | 49.13 | 76,760,160.21 | 16,334,426.85 | 3.00 | 16,334,426.85 | 100 | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 450,892,533.29 | 74.93 | 117,426,862.34 | 26.04 | 333,465,670.95 | 527,350,260.08 | 97.00 | 89,512,674.27 | 16.97 | 437,837,585.81 |
其中: | ||||||||||
合并范围内关联方组合 | 245,683,980.39 | 40.83 | 91,199,797.02 | 37.12 | 154,484,183.37 | 241,826,210.95 | 44.48 | 62,310,783.55 | 25.77 | 179,515,427.40 |
持续合作客户组合 | 198,905,270.58 | 33.05 | 19,925,464.27 | 10.02 | 178,979,806.31 | 146,468,944.25 | 26.94 | 18,582,202.31 | 12.69 | 127,886,741.94 |
终止合作客户组合 | 6,303,282.32 | 1.05 | 6,301,601.05 | 99.97 | 1,681.27 | 7,437,307.19 | 1.37 | 7,303,510.43 | 98.20 | 133,796.76 |
供应链业务应收款组合 | 131,617,797.69 | 24.21 | 1,316,177.98 | 1.00 | 130,301,619.71 | |||||
合计 | 601,781,895.88 | / | 191,556,064.72 | / | 410,225,831.16 | 543,684,686.93 | / | 105,847,101.12 | / | 437,837,585.81 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
缝制机械客户15户 | 17,908,906.94 | 17,908,906.94 | 100 | 法院已判决,执行款收回的可能性 |
极小 | ||||
缝制机械客户48户 | 5,068,255.65 | 5,068,255.65 | 100 | 经追偿,预计收回可能性极小 |
中国太原煤炭交易中心有限公司 | 127,912,200.00 | 51,152,039.79 | 39.99 | 经追偿,预计收回可能性极小 |
合计 | 150,889,362.59 | 74,129,202.38 | 49.13 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
对于丧失偿债能力的客户,已经法院判决或委托外部律师追偿欠款仍无法收回,预计收回的可能性极小。
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:合并范围内关联方组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 30,713,213.69 | 1,535,660.68 | 5.00 |
1-2年 | 29,969,138.64 | 2,996,913.86 | 10.00 |
2-3年 | 63,402,343.29 | 19,020,702.99 | 30.00 |
3-4年 | 98,776,361.08 | 49,388,180.54 | 50.00 |
4-5年 | 22,822,923.69 | 18,258,338.95 | 80.00 |
5年以上 | |||
合计 | 245,683,980.39 | 91,199,797.02 | 37.12 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
公司应收账款均为国内客户欠款,根据业务性质及连续合作等情况,将应收账款划分为供应链业务应收款组合、合并范围内关联方组合及持续合作/终止合作客户组合。分别执行不同的预期信用损失率进行测算。预期信用损失率基于过去的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况等进行调整。
组合计提项目:持续合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 105,085,285.80 | 762,150.16 | 0.73 |
1-2年 | 47,471,396.32 | 1,173,723.28 | 2.47 |
2-3年 | 22,162,488.83 | 3,209,384.40 | 14.48 |
3-4年 | 12,695,086.89 | 4,278,857.02 | 33.70 |
4-5年 | 4,946,749.56 | 3,957,086.23 | 79.99 |
5年以上 | 6,544,263.18 | 6,544,263.18 | 100.00 |
合计 | 198,905,270.58 | 19,925,464.27 | 10.02 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:终止合作客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1-2年 | |||
2-3年 | |||
3-4年 | 6,725.09 | 5,043.82 | 75.00 |
4-5年 | 489,496.88 | 489,496.88 | 100.00 |
5年以上 | 5,807,060.35 | 5,807,060.35 | 100.00 |
合计 | 6,303,282.32 | 6,301,601.05 | 99.97 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 17,650,604.83 | 54,214,666.25 | 209,419.04 | 2,473,350.34 | 69,182,501.70 | |
合并范围内关联方组合 | 62,310,783.55 | 28,889,013.47 | 91,199,797.02 | |||
持续合作客户组合 | 18,582,202.31 | 4,955,015.67 | 1,474,151.37 | -2,137,602.34 | 24,200,668.95 | |
终止合作客户 | 7,303,510.43 | 124,055.49 | 790,216.87 | -335,748.00 | 6,973,097.05 | |
供应链业务应收款组合 | ||||||
合计 | 105,847,101.12 | 88,182,750.88 | 2,473,787.28 | 191,556,064.72 |
注:其他变动为不同组合间客户划分所致。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 233,650,179.13 | 38.83 | 88,192,872.99 |
第二名 | 127,912,200.00 | 21.26 | 51,152,039.79 |
第三名 | 20,907,008.69 | 3.47 | 292,698.12 |
第四名 | 17,345,435.99 | 2.88 | 121,418.05 |
第五名 | 16,822,546.50 | 2.80 | 117,757.83 |
合计 | 416,637,370.31 | 69.23 | 139,876,786.78 |
其他说明
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为416,637,370.31元,占应收账款期末余额合计数的比例为69.23%,相应计提的坏账准备期末余额为139,876,786.78元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 57,419,779.01 | 96,698,382.24 |
合计 | 57,419,779.01 | 96,698,382.24 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 7,806,862.86 |
1至2年 | 36,518,749.84 |
2至3年 | 6,296,620.64 |
3至4年 | 12,959,074.49 |
4至5年 | 1,032,515.95 |
5年以上 | 861,556.69 |
合计 | 65,475,380.47 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 612,367.50 | 84,025.00 |
代垫款项 | 16,416,755.72 | |
保证金、押金 | 3,397,747.22 | 2,306,893.05 |
租金 | 270,304.65 | |
土地收储款 | 32,994,040.00 | 76,454,760.00 |
基建项目退款 | 9,733,950.00 | 9,733,950.00 |
其他 | 18,737,275.75 | 742,263.87 |
合计 | 65,475,380.47 | 106,008,952.29 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 4,413,828.76 | 33,753.01 | 4,862,988.28 | 9,310,570.05 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -10,457.92 | 10,457.92 | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 |
--转回第一阶段 | 7,029.25 | -7,029.25 | ||
本期计提 | 235,487.40 | 54,761.37 | 724,672.66 | 1,014,921.43 |
本期转回 | 2,259,318.79 | 10,571.23 | 2,269,890.02 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 2,386,568.70 | 81,371.82 | 5,587,660.94 | 8,055,601.46 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 9,310,570.05 | 1,014,921.43 | 2,269,890.02 | 8,055,601.46 | ||
合计 | 9,310,570.05 | 1,014,921.43 | 2,269,890.02 | 8,055,601.46 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
西安标准精密制造有限公司 | 代缴社保 | 15,781,048.53 | 1年以内 | 24.10 | 4,684,124.99 |
西安市大兴新区土地储备交易中心 | 补偿金 | 32,994,040.00 | 1-2年 | 50.39 | 1,649,702.00 |
西安临潼旅游商贸开发区管理委员会 | 政府款项 | 9,733,950.00 | 3-4年 | 14.87 | 486,697.50 |
寅乾(宁夏)能源科技有限公司 | 代收款 | 1,520,000.00 | 1年以内 | 2.32 | 76,000.00 |
西安标准物业管理有限公司 | 水、电费 | 1,280,448.90 | 1年以内 | 1.96 | 64,022.45 |
合计 | / | 61,309,487.43 | / | 93.64 | 6,960,546.94 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 228,042,231.64 | 5,018,563.84 | 223,023,667.80 | 228,042,231.64 | 5,018,563.84 | 223,023,667.80 |
对联营、合营企业投资 | 1,821,382.64 | 1,821,382.64 | 1,901,800.67 | 1,901,800.67 | ||
合计 | 229,863,614.28 | 5,018,563.84 | 224,845,050.44 | 229,944,032.31 | 5,018,563.84 | 224,925,468.47 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
标准菀坪 | 83,100,690.00 | 83,100,690.00 | ||||
标准国贸 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 5,018,563.84 | |||
标准欧洲 | 42,949,800.00 | 42,949,800.00 | ||||
标准海菱 | 49,904,500.00 | 49,904,500.00 | ||||
标准精密 | 9,087,241.64 | 9,087,241.64 | ||||
标准供应链 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
合计 | 228,042,231.64 | 228,042,231.64 | 5,018,563.84 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
西安标准自动化科技有限公司 | 1,901,800.67 | -80,418.03 | 1,821,382.64 | ||||||||
小计 | 1,901,800.67 | -80,418.03 | 1,821,382.64 | ||||||||
合计 | 1,901,800.67 | -80,418.03 | 1,821,382.64 |
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 263,115,765.85 | 213,977,067.95 | 174,977,698.90 | 144,076,451.38 |
其他业务 | 5,121,043.23 | 1,575,187.31 | 177,449,329.87 | 32,115,189.84 |
合计 | 268,236,809.08 | 215,552,255.26 | 352,427,028.77 | 176,191,641.22 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | -80,418.03 | -98,199.33 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,992,761.68 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
委托理财投资收益 | 8,183,243.66 | 5,708,076.64 |
委托贷款投资收益 | 9,470,303.44 | 4,513,317.97 |
子公司股利分配收益 | 18,547,165.06 | |
合计 | 38,113,055.81 | 10,123,195.28 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 4,851,989.73 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,569,992.08 | 含当期分摊的专项防疫财政贴息201,395.82元 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 9,144,576.22 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 449,373.38 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 487,660.94 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -35,922,122.81 | 临潼生产基地搬迁相关停工损失及搬迁费用 |
减:所得税影响额 | 1,123,263.81 | |
少数股东权益影响额 | 1,196,762.73 | |
合计 | -15,738,557.00 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -8.18 | -0.27 | -0.27 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -6.82 | -0.23 | -0.23 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:杜俊康董事会批准报送日期:2022年4月26日
修订信息
□适用 √不适用