佳合科技：2019年年度报告

公告编号：2020-037

证券代码：872392 证券简称：佳合科技 主办券商：东吴证券

2019

年度报告佳合科技NEEQ:872392

佳合科技NEEQ:872392

昆山佳合纸制品科技股份有限公司

Kunshan SuperMix Printing Technology Co.,Ltd

公告编号：2020-037

公司年度大事记

2019年公司参股立盛包装有限公司，拓展海外市场,厂房6万平方米，主要生产纸箱，彩盒，说明书，吊牌

等。

公告编号：2020-037

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 股本变动及股东情况 ...... 26

第七节 融资及利润分配情况 ...... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 31

第九节 行业信息 ...... 33

第十节 公司治理及内部控制 ...... 33

第十一节 财务报告 ...... 37

公告编号：2020-037

释义

释义项目		释义
公司、本公司、佳合科技、股份公司	指	昆山佳合纸制品科技股份有限公司
常熟佳合	指	常熟市佳合纸制品科技有限公司
宏佳共创	指	昆山宏佳共创企业管理中心（有限合伙）
佳运源	指	昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）
佳友物流	指	昆山佳友物流有限公司
股东大会	指	昆山佳合纸制品科技股份有限公司股东大会
董事会	指	昆山佳合纸制品科技股份有限公司董事会
监事会	指	昆山佳合纸制品科技股份有限公司监事会
三会		昆山佳合纸制品科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会
ISTA	指	国际安全运输协会，是一个国际性的非赢利组织，致力于协助会员开发有效的包装、方法、后勤系统等，以提高产品的运输包装安全性能，从而防止或减少产品在运输和搬运过程中遇到的损失。
FSC认证	指	FSC森林认证，又叫木材认证，是一种运用市场机制来促进森林可持续经营，以达到生态、社会和经济目标的共同实现，FSC森林认证包括森林经营认证和产销监管链认证。
瓦楞纸板	指	是一个多层的黏合体，它最少由一层波浪形芯纸夹层（俗称“坑张”、“瓦楞纸”、“瓦楞芯纸”、“瓦楞纸芯”、“瓦楞原纸”）及一层纸板（又称“箱板纸”、“箱纸板”）构成，有很高的机械强度，能抵受搬运过程中的碰撞和摔跌。
《公司章程》	指	《昆山佳合纸制品科技股份有限公司章程》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
主办券商、东吴证券	指	东吴证券股份有限公司
会计师事务所	指	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期	指	2019年度
元、万元	指	人民币元、万元

公告编号：2020-037

第一节 声明与提示

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人董洪江、主管会计工作负责人张毅及会计机构负责人（会计主管人员）蒋同东保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
1、公司治理和内部控制的风险	公司现已建立相对完善的《公司章程》、“三会”议事规则和内部控制制度。未来随着公司规模进一步扩大，若公司不能相应提升治理机制的高效性和有效性，或不能做到信息披露的客观性、及时性和准确性，公司在未来经营中将可能存在因内部治理机制不能完全适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
2、实际控制人不当控制的风险	公司股东董洪江、陈玉传、张毅、段晓勇为一致行动人，合计持有公司38,570,000股，占公司总股本的93.39%，是公司实际控制人。董洪江、陈玉传、张毅、段晓勇能够利用其实际控制人地位和对公司的影响力，通过行使表决权对公司重大经营决策、投资方向、人事、财务等重大事项施加重大影响。由于实际控制人的部分利益与其他股东的利益不完全一致，因而实际控制人可能会促使公司作出有悖于公司其他股东最佳利益的决定，从而有可能引发公司实际控制人不当控制的风险。
3、原材料价格波动的风险	纸质包装与展示行业的上游为造纸业，原材料成本为公司最主要的经营成本。目前，虽然公司生产所需的各类纸板、白板纸在国内外市场供应充足，但近两年原纸价格一直处于波动趋势，而且仍存在上涨可能。若未来原纸价格出现大幅波动，将对公司成本的控制造成一定压力，进而可能对公司生产经营

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	及现金流量造成一定不利影响。
4、应收账款回收风险	报告期末，公司应收账款账面价值为84,947,327.55元，占资产总额的比例为34.24%，占比较高。虽然应收账款的账龄绝大部分都是1年以内，但大额的应收账款,仍存在不能按时收回的风险，对公司经营现金流量造成一定影响。如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况，应收账款总体质量下降将对公司的资产质量、营运资金的周转产生不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	昆山佳合纸制品科技股份有限公司
英文名称及缩写	Kunshan SuperMix Printing Technology Co.,Ltd
证券简称	佳合科技
证券代码	872392
法定代表人	董洪江
办公地址	昆山开发区环娄路228号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	张毅
职务	董事、副总经理、董事会秘书
电话	0512-36915559
传真	0512-57610222
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.supermix.com.cn
联系地址及邮政编码	昆山开发区环娄路228号 215333
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2001年3月17日
挂牌时间	2017年11月21日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业(C)-造纸和纸制品业(22)-纸制品制造(223)-纸和纸板容器制造(C2231)
主要产品与服务项目	纸质包装与展示产品的研发、设计、生产和销售
普通股股票转让方式	集合竞价转让
普通股总股本（股）	4130万
优先股总股本（股）	0
控股股东	董洪江
实际控制人及其一致行动人	董洪江、陈玉传、张毅、段晓勇

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四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	913205837266705211	否
注册地址	昆山开发区环娄路228号	否
注册资本	4130万元	是

五、 中介机构

主办券商	东吴证券
主办券商办公地址	苏州工业园区星阳街5号
报告期内主办券商是否发生变化	是
会计师事务所	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	朱广明、费洁、王文强
会计师事务所办公地址	杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室

六、 自愿披露

□适用√不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	304,081,314.81	295,829,160.10	2.79%
毛利率%	24.76%	23.60%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	30,146,767.77	24,951,201.81	20.82%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	29,835,967.52	23,149,483.41	28.88%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	29.56%	28.85%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	29.25%	26.77%	-
基本每股收益	0.73	1.21

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例%
资产总计	248,090,800.44	211,488,107.78	17.31%
负债总计	118,270,022.57	92,681,010.59	27.61%
归属于挂牌公司股东的净资产	108,461,007.22	98,964,239.45	9.60%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	2.63	4.79	-45.09%
资产负债率%（母公司）	50.85%	47.17%	-
资产负债率%（合并）	47.67%	43.82%	-
流动比率	1.29	1.57	-
利息保障倍数	13.07	11.55	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	47,593,534.08	-4,401,310.83	1,181.35%
应收账款周转率	3.35	3.82	-
存货周转率	12.31	17.62	-

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四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	17.31%	39.41%	-
营业收入增长率%	2.79%	70.74%	-
净利润增长率%	25.17%	15.31%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例%
普通股总股本	41,300,000	20,650,000	100%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	373,550.52
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-22,922.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目	14,194.09
非经常性损益合计	364,821.64
所得税影响数	54,544.43
少数股东权益影响额（税后）	-523.04
非经常性损益净额	310,800.25

七、 补充财务指标

□适用√不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

1.会计政策变更

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单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
合并资产负债表
应收票据及应收账款	92,048,373.72	-
应收票据	-	3,387,239.88
应收账款	-	86,592,625.70
应收款项融资		2,068,508.14
短期借款	38,500,000.00	38,565,940.97
应付票据及应付账款	21,748,561.83	-
应付票据	-	3,340,000.00
应付账款	-	18,408,561.83
其他应付款	9,972,310.61	9,906,369.64
其中：应付利息	65,940.97	-
应付股利	-	-
母公司资产负债表
应收票据及应收账款	79,178,147.57	-
应收票据	-	3,387,239.88
应收账款	-	75,738,594.30
应收款项融资		52,313.39
短期借款	38,500,000.00	38,565,940.97
应付票据及应付账款	37,057,195.70	-
应付票据	-	3,340,000.00
应付账款	-	33,717,195.70
其他应付款	211,121.88	145,180.91
其中：应付利息	65,940.97	-
应付股利	-	-

2.会计差错更正

单位：元

受影响的比较期间报表项门名称	2018年12月31日/2018年度
	更正前	更正金额	更正后
资产负债表项目
应收票据	5,616,196.23	-160,448.21	5,455,748.02
应收账款	72,334,929.02	14,257,696.68	86,592,625.70
预付款项	1,615,129.83	-574,666.10	1,040,463.73
其他应收款	5,354,885.77	48,663.30	5,403,549.07
存货	35,474,415.95	-16,860,276.53	18,614,139.42

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一年内到期的非流动资产	12,918.93	-12,918.93	-
其他流动资产	3,324,997.79	227,502.84	3,552,500.63
固定资产	68,137,074.41	310,212.25	68,447,286.66
在建工程	197,287.97	-145,631.06	51,656.91
无形资产	5,542,498.38	244,350.68	5,786,849.06
长期待摊费用	2,866,313.22	278,385.57	3,144,698.79
递延所得税资产	854,405.18	16,767.73	871,172.91
其他非流动资产	1,322,000.00	187,500.00	1,509,500.00
短期借款	38,500,000.00	65,940.97	38,565,940.97
应付账款	19,430,144.18	-1,021,582.35	18,408,561.83
预收账款	267,470.97	-14,210.13	253,260.84
应付职工薪酬	3,707,513.69	356,858.81	4,064,372.50
应交税费	2,556,493.84	-471,075.08	2,085,418.76
其他应付款	9,920,434.66	-14,065.02	9,906,369.64
一年内到期的非流动负债	131,516.34	6,990,359.04	7,121,875.38
长期应付款	14,613,503.71	-5,678,293.04	8,935,210.67
资本公积	29,383,815.53	2,803,351.35	32,187,166.88
盈余公积	4,560,764.83	-9,501.72	4,551,263.11
未分配利润	41,661,324.92	-85,515.46	41,575,809.46
利润表项目
营业收入	287,740,837.19	8,088,322.91	295,829,160.10
营业成本	218,602,300.99	7,408,289.04	226,010,590.03
税金及附加	1,331,087.88	53,243.55	1,384,331.43
销售费用	15,554,109.80	2,818,133.68	18,372,243.48
管理费用	7,564,230.30	350,908.84	7,915,139.14
研发费用	9,510,939.62	-562,690.14	8,948,249.48
财务费用	3,874,613.15	75,699.55	3,950,312.70
资产减值损失	-1,646,609.18	-111,784.91	-1,758,394.09
信用减值损失	-	-	-
其他收益	-	362,180.47	362,180.47
资产处置收益	-48,428.85	146,981.37	98,552.52
营业外收入	2,446,469.00	-633,323.22	1,813,145.78
营业外支出	205,048.95	75,020.58	280,069.53
所得税费用	4,203,065.82	-16,767.73	4,186,298.09
现金流量表
经营活动产生的现金流量净额	-17,246,322.45	12,845,011.62	-4,401,310.83
投资活动产生的现金流量净额	-4,273,869.10	-5,501,340.01	-9,775,209.11

公告编号：2020-037

筹资活动产生的现金流量净额	28,126,400.72	-7,158,215.51	20,968,185.21
年末现金及现金等价物余额	9,877,916.88	-	9,877,916.88

单位：元

受影响的比较期间报表项门名称	2019年12月31日/2019年度
	更正前	更正金额	更正后
资产负债表项目
应收票据	4,500,880.13	-2,052,562.84	2,448,317.29
应收账款	85,897,143.44	-949,815.89	84,947,327.55
预付款项	7,086,598.11	-2,595,900.00	4,490,698.11
应收款项融资	-	1,936,589.91	1,936,589.91
其他应收款	12,462,574.67	330,084.95	12,792,659.62
存货	17,013,524.09	1,535,789.10	18,549,313.19
一年内到期的非流动资产		-
其他流动资产	348,364.42	1,040.00	349,404.42
固定资产	61,487,669.26	402,357.98	61,890,027.24
在建工程	262,135.92	-262,135.92	-
无形资产	5,385,549.78	197,161.34	5,582,711.12
长期待摊费用	2,690,332.36	146,666.64	2,836,999.00
递延所得税资产	1,072,389.57	-12,318.75	1,060,070.82
其他非流动资产	25,543,875.00	526,200.00	26,070,075.00
短期借款	67,500,000.00	95,209.17	67,595,209.17
应付账款	18,577,624.45	176,033.73	18,753,658.18
预收账款	774,353.18	-46,128.20	728,224.98
应付职工薪酬	2,867,065.49	1,799,952.47	4,667,017.96
应交税费	2,780,485.36	13,798.91	2,794,284.27
其他应付款	14,819,213.82	-2,822,803.82	11,996,410.00
一年内到期的非流动负债	2,762,350.84	4,817,173.07	7,579,523.91
长期应付款	5,052,934.53	-3,697,240.43	1,355,694.10
资本公积	8,733,815.53	2,803,351.35	11,537,166.88
盈余公积	7,331,189.07	-3,931.68	7,327,257.39
未分配利润	48,306,070.42	-9,487.47	48,296,582.95
利润表项目
营业收入	308,032,146.54	-3,950,831.73	304,081,314.81
营业成本	228,641,371.03	146,174.64	228,787,545.67
税金及附加	1,840,183.49	1,478.45	1,841,661.94
销售费用	20,512,579.34	-223,097.66	20,289,481.68

公告编号：2020-037

管理费用	7,607,228.45	297,502.38	7,904,730.83
研发费用	7,234,729.33	-3,784,053.84	3,450,675.49
财务费用	4,174,995.97	-155,826.46	4,019,169.51
资产减值损失	-	-	-
信用减值损失	-1,135,159.07	325,896.93	-809,262.14
其他收益	387,744.61	199,003.06	586,747.67
资产处置收益		-
营业外收入	12,983.36	-9,811.96	3,171.40
营业外支出	30,200.00	-4,105.63	26,094.37
所得税费用	5,849,845.09	29,086.48	5,878,931.57
现金流量表		-
经营活动产生的现金流量净额	41,760,562.10	5,832,971.98	47,593,534.08
投资活动产生的现金流量净额	-28,916,324.71	1,445,865.93	-27,470,458.78
筹资活动产生的现金流量净额	834,060.18	-7,229,599.94	-6,395,539.76
年末现金及现金等价物余额	23,740,527.55	-	23,740,527.55

公告编号：2020-037

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司的主营业务为纸质包装与展示产品的研发、设计、生产和销售，为客户提供全方位的包装与展示解决方案，沃尔玛、迪士尼、彪马、家得宝、劳氏、塔吉特、百思买、麦德龙等多个国际知名品牌均为公司包装与展示产品的终端用户。公司采用以单定产的方式组织生产，产品主要出售给食品饮料、家用电器、消费电子、医药卫生、机电设备等行业的企业，以此获得收入和利润。

（一）采购模式

公司生产所需主要原材料为白板纸及瓦楞纸板，辅料为油墨、光油、胶水、胶粉等，公司与经过筛选的合格供应商签订框架性采购协议，以按需采购的方式进行采购。对于白板纸和瓦楞纸板等主要原材料，在接到客户订单之后根据生产需要通过SAP系统生成采购订单，对于油墨、光油、胶水、胶粉等辅料，公司会备有一定的库存。

（二）生产模式

公司主要采用以单定产的模式进行生产。在接到客户订单后，由生产部门制定合理的生产计划，进行生产调度、管理和控制，及时处理订单在执行过程中的相关问题，确保生产计划能够顺利完成。同时由生产部门根据生产任务组织、协调生产过程中的各种具体活动和资源，以达到对生产成本和产品质量的控制，同时不断提高生产工艺，提高生产效率。公司主营业务中的“设计”为纸质包装与展示产品生产过程中的前置环节，主要为产品结构设计，公司在接到客户订单后，先进行结构设计，之后再进行生产，最后将产品交付客户，公司取得产品的销售收入，公司并不对“设计”单独进行收费。

（三）销售模式

在内销方面公司采用直销的模式进行销售。公司通过业务员主动走访、参加行业展会、网络推广、老客户推荐等方式与客户建立联系，公司与客户通过签订框架性协议的方式确定合作关系，对于已有客户，通过保证服务质量、提高产品品质及稳定性等方式，提高客户的忠诚度，以获取后续订单。

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

公告编号：2020-037

去年同期增长9.27%。

2019年度主要工作情况：

公司深耕重点客户需求，积极开拓创新，扎实有序推进经营管理各项工作。重点客户订单实现加速释放，新客户开发效果明显，业务取得突破，实现放量。

1.积极推动战略性及重点新客户的订单加速放量，并贡献较好的收入和利润。积极推动战略性及重点新客户的深度合作，经过前期的磨合，新客户订单加速放量，贡献较好的收入和利润，并为后续订单进一步加速放量奠定坚实的基础。

2.多举措应对公司主要原材料瓦楞原纸价格波动对公司经营的影响

报告期内，公司主要原材料瓦楞原纸国内价格出现上涨，为保障公司经营效率，公司积极应对原材料价格波动，与下游客户进行协商，调整产品价格，以消化原材料价格上涨带来的影响，公司还加大了原材料库存储备，以保证原材料供应的相对稳定，保障了公司生产经营的正常开展以及利润率的稳定。

3.积极有序推进公司新产能战略布局，为公司未来持续发展建设产能，同时扩大公司在经济活跃区域的业务覆盖范围

近年来，公司产能利用率呈现持续提升的良好势头。为实现进一步发展，在现有的昆山工厂基础上，子公司常熟佳合已达到设计产能，为公司新一轮发展提供坚实的产能保障，公司积极拓展海外市场，投资立盛包装有限公司，为公司发展增强后劲。

报告期内公司在安徽广德购买土地，准备启动其他新项目，为母公司利润提供新的增长点。2019年12月13日，本公司与广德市誓节镇人民政府【市经开区西区管委会】签订《项目投资协议》，购置安徽市广德县100亩土地使用权，合同金额1,200万元，截至2019年12月31日，公司已按协议约定支付200万元保证金，尚有1,000万土地价款未支付。

4.不断夯实和完善包装一体化服务模式，进一步提升公司服务水平

报告期内，公司凭借研发技术和服务水平的持续提升、高端制造平台生产工艺的持续改进，成功导入一批优质客户，且积极推动战略性及重点新客户进入订单加速释放期，推动公司取得较好的经营成果。

受新冠肺炎疫情影响，公司于2020年2月13日正式复工，最初复工率为30%，截至2020年3月底，复工率接近100%。新冠肺炎疫情对公司生产经营影响主要集中于2020年2月、3月，预计疫情对公司全年经营无重大影响。

(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		本期期初		本期期末与本期期初金额变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	25,136,607.17	10.13%	11,017,916.88	5.21%	128.14%
应收票据	2,448,317.29	0.99%	3,387,239.88	1.60%	-27.72%
应收账款	84,947,327.55	34.24%	86,592,625.70	40.94%	-1.90%
存货	18,549,313.19	7.48%	18,614,139.42	8.80%	-0.35%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	61,890,027.24	24.95%	68,447,286.66	32.36%	-9.58%
在建工程	-	-	51,656.91	0.02%	-100.00%
短期借款	67,595,209.17	27.25%	38,565,940.97	18.24%	75.27%
长期借款	-	-	-	-	-

公告编号：2020-037

预付款项	4,490,698.11	1.81%	1,040,463.73	0.49%	331.61%
其他应收款	12,792,659.62	5.16%	5,403,549.07	2.56%	136.75%
其他流动资产	349,404.42	0.14%	3,552,500.63	1.68%	-90.16%
其他非流动资产	26,070,075.00	10.51%	1,509,500.00	0.71%	1,627.07%
预收款项	728,224.98	0.29%	253,260.84	0.12%	187.54%
应交税费	2,794,284.27	1.13%	2,085,418.76	0.99%	33.99%
长期应付款	1,355,694.10	0.55%	8,935,210.67	4.22%	-84.83%

资产负债项目重大变动原因：

1.货币资金本期末金额较期初增加14,118,690.29元，增幅为128.14%，主要原因系公司本期应收账款回收增加所致。

2.短期借款期末金额较期初增加29,029,268.20元，增幅为75.27%，主要原因系银行借款增加。

3.其他非流动资产本期末金额较期初增加24,560,575.00元，增幅为1627.07%，主要原因系收到预付设备款所购置的设备并转入固定资产所致。

2. 营业情况分析

利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	304,081,314.81	-	295,829,160.10	-	2.79%
营业成本	228,787,545.67	75.24%	226,010,590.03	76.40%	1.23%
毛利率	24.76%	-	23.60%	-	-
销售费用	20,289,481.68	6.67%	18,372,243.48	6.21%	10.44%
管理费用	7,904,730.83	2.60%	7,915,139.14	2.68%	-0.13%
研发费用	3,450,675.49	1.13%	8,948,249.48	3.02%	-61.44%
财务费用	4,019,169.51	1.32%	3,950,312.70	1.34%	1.74%
信用减值损失	-809,262.14	-0.27%			-
资产减值损失	-		-1,758,394.09	-0.59%	-100.00%
其他收益	586,747.67	0.19%	362,180.47	0.12%	62.00%
投资收益	-	-	-	-	-
公允价值变动收益	-	-	-	-	-
资产处置收益	-	-	98,552.52	0.03%	-100.00%
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	37,565,535.22	12.35%	27,950,632.74	9.45%	34.40%
营业外收入	3,171.40	0.00%	1,813,145.78	0.61%	-99.83%
营业外支出	26,094.37	0.01%	280,069.53	0.09%	-90.68%
净利润	31,663,680.68	10.41%	25,297,410.90	8.55%	25.17%

公告编号：2020-037

项目重大变动原因：

1. 2019年营业利润较上年同期增加9,614,902.48元，增幅为34.40%，主要原因为公司毛利率提高。

2. 2019年营业外收入金额较上年同期减少1,809,974.38元，减幅为99.83%，主要原因系政府补助减少。

3. 2019年营业外支出金额较上年同期减少253,975.16元，减幅为90.68%，主要原因系本年工伤赔款减少、无资产报废损失。

(1) 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	300,197,555.99	292,705,809.88	2.56%
其他业务收入	3,883,758.82	3,123,350.22	24.35%
主营业务成本	227,160,879.96	223,116,245.44	1.81%
其他业务成本	1,626,665.71	2,894,344.59	-43.80%

按产品分类分析：

√适用□不适用

单位：元

类别/项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	收入金额	占营业收入的比重%	收入金额	占营业收入 的比重%
彩印产品	155,351,494.60	51.09%	163,547,486.89	55.28%	-5.01%
水印产品	122,856,381.57	40.40%	116,162,789.63	39.27%	5.76%
纸板	21,989,679.82	7.23%	12,995,533.36	4.39%	69.21%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	收入金额	占营业收入的比重%	收入金额	占营业收入的比重%
内销	291,758,083.49	95.95%	283,271,269.89	95.76%	3.00%
外销	8,439,472.50	2.78%	9,434,539.99	3.19%	-10.55%

收入构成变动的原因：

1、纸板收入增加8,994,146.46元，增幅为69.21%，主要系子公司常熟佳合产品销售增加所致。

2、本期公司收入结构从区域分类角度与去年同期相比，基本相同，无明显变化。

(2) 主要客户情况

单位：元

公告编号：2020-037

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司	42,788,956.41	14.07%	否
2	奇兴家居（太仓）有限公司	14,219,020.12	4.68%	否
3	广德爱歌办公用品有限公司	12,802,947.69	4.21%	否
4	南通荣威娱乐用品有限公司	12,109,777.83	3.98%	否
5	深圳康佳电子科技有限公司	11,693,862.95	3.85%	否
合计		93,614,565.00	30.79%	-

(3) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	江苏理文造纸有限公司	23,334,327.94	12.34%	否
2	永丰余造纸（扬州）有限公司	18,405,016.69	9.73%	否
3	山鹰纸业销售有限公司	18,338,611.63	9.69%	否
4	江苏长丰纸业有限公司	16,687,366.67	8.82%	否
5	玖龙环球（中国）投资集团有限公司	13,108,347.17	6.93%	否
合计		89,873,670.10	47.51%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	47,593,534.08	-4,401,310.83	1,181.35%
投资活动产生的现金流量净额	-31,470,458.78	-9,775,209.11	-221.94%
筹资活动产生的现金流量净额	-2,395,539.76	20,968,185.21	-111.42%

现金流量分析：

1.公司本期经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加51,994,844.91元，增幅为1,181.35%，主要原因为本期应收账款回收增加，以及2018年常熟佳合由于投产初期各项生产准备支出较大。

2.公司本期投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少21,695,249.67元，减幅为221.94%，主要原因为公司本期投资立盛包装有限公司所致。

3.公司本期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少23,363,724.97元，减幅为111.42%，主要原因为2018年子公司常熟佳合接受投资款19,500,000.00元，以及2019年偿还银行借款较多。

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

公告编号：2020-037

3,889,520.27元。公司投资了立盛包装有限公司，目前尚未投产。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(四) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

（1）财政部于2017 年颁布了修订后的的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第24 号——套期会计》及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等（上述准则以下统称新金融工具准则），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

（2）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更

2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》。新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。

2019年颁布了修订后的修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》。新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。

（3）财务报表列报方式变更

财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号。

财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号。

三、 持续经营评价

公告编号：2020-037

报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、公司治理和内部控制的风险

公司现已建立相对完善的《公司章程》、“三会”议事规则和内部控制制度。公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。未来随着公司规模进一步扩大，若公司不能相应提升治理机制的高效性和有效性，或不能做到信息披露的客观性、及时性和准确性，公司在未来经营中将可能存在因内部治理机制不能完全适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

风险应对措施：

针对该项风险，公司认真学习了《公司章程》、三会议事规则及其他各项规章制度并严格按照这些规章制度开展各项工作，在日常生产管理中认真落实上述规范制度，提高公司内部治理意识，建立健全公司治理机制

2、实际控制人不当控制的风险

公司股东董洪江、陈玉传、张毅、段晓勇为一致行动人，合计持有公司38,570,000股，占公司总股本的93.39%,是公司实际控制人。董洪江、陈玉传、张毅、段晓勇能够利用其实际控制人地位和对公司的影响力，通过行使表决权对公司重大经营决策、投资方向、人事、财务等重大事项施加重大影响。由于实际控制人的部分利益与其他股东的利益不完全一致，因而实际控制人可能会促使公司作出有悖于公司其他股东最佳利益的决定，从而有可能引发公司实际控制人不当控制的风险。

风险应对措施：

针对上述风险，自2017年5月股份公司设立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。公司“三会”组成人员和管理层诚信情况良好，符合《公司法》的任职要求，基本能够按照三会议事规则履行其义务以保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。

3、原材料价格波动的风险

纸质包装与展示行业的上游为造纸业，原材料成本为公司最主要的经营成本。目前，虽然公司生产所需的各类纸板、白板纸在国内外市场供应充足，但近两年原纸价格一直处于波动趋势，而且仍存在上涨可能。若未来原纸价格出现大幅波动，将对公司成本的控制造成一定压力，进而可能对公司生产经营及现金流量造成一定不利影响。

风险应对措施：

通过对原材料价格走势的预测，结合公司销售订单需求，及时计划原材料需求，尽量减少原材料价格波动或临时性采购引起的损失，减少原材料价格波动带来影响。

4、应收账款回收风险

报告期末，公司应收账款账面价值为84,947,327.55元，占资产总额的比例为34.24%，占比较高。虽然应收账款的账龄绝大部分都是1年以内，但大额的应收账款,仍存在不能按时收回的风险，对公司经营现金流量造成一定影响。如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况，应收账款总体质量下降将对公司的资产质量、营运资金的周转产生不利影响。

风险应对措施：

针对上述风险，公司已建立依据客户的资产规模、经营现状、历史资信等情况，对客户信用额度进行审批的信用制度。并加强对逾期客户的催收回款，尽量减少公司应收货款损失情形。

公告编号：2020-037

(二) 报告期内新增的风险因素

1、越南投资风险

报告期内，公司投资立盛包装有限公司，本次对外投资是从公司未来发展战略的角度做出的决策，本次投资可能存在一定的市场风险、经营风险和管理风险等。

风险应对措施：

针对上述风险，公司会在战略规划、制度建设、 组织设置、营运管理、财务管理、内部控制等方面根据需要随时调整，继续完善管理体系和制度、健全激励与约束机制以及加强执行力度，努力确保公司本次投资的安全和收益最大化公司已建立预警机制，将依据发生情况作出适当调整，减少损失情形发生。

公告编号：2020-037

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	√是 □否	五.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在偶发性关联交易事项	√是 □否	五.二.(四)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	√是 □否	五.二.(五)
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(六)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(七)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 对外提供借款情况

报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：

公司从全局角度出发、基于参股公司经营发展需要向其提供采购设备保证金的代垫款，预计将于7月底前归还，本次借款对公司无重大影响。

公司基于商业原因向密友集团有限公司提供经营性借款，已于期后全部偿还，本次借款对公司无重大影响。

公告编号：2020-037

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	-	-
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	300,000.00	19,457.89
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	-	-
4．财务资助（挂牌公司接受的）	30,000,000.00	28,115,228.02
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
6．其他	3,350,000.00	1,013,853.70

(四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方	交易内容	审议金额	交易金额	是否履行必要决策程序	临时报告披露时间
立盛包装有限公司	代垫设备采购保证金	5,496,655.44	5,496,655.44	已事后补充履行	2020年4月15日
董洪江、陈玉传	为子公司常熟佳合银行借款提供担保	10,000,000.00	10,000,000.00	已事后补充履行	2020年4月15日
上海公圣物流有限公司	为公司提供运输服务	5,155,840.57	5,773,781.10	已事后补充履行	2020年12月8日
江苏公圣国际货物运输代理有限公司	为公司提供运输、货代服务	4,609,739.98	4,022,887.18	已事后补充履行	2020年12月8日
昆山鸣宇久环保材料有限公司	采购辅料	605,500.14	605,500.14	已事后补充履行	2020年12月8日
江苏公圣国际货物运输代理有限公司	房屋转租	51,712.07	51,712.07	已事后补充履行	2020年12月8日
昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）	借款给公司	1,000,000.00	1,000,000.00	已事后补充履行	2020年12月8日

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

江苏公圣国际货物运输代理有限公司和上海公圣物流有限公司为公司及子公司的主要运输服务合作方，对公司业务依存度较高，且上述两家公司的实际控制人史同雨与公司董事陈玉传为远房堂兄弟关系，按照实质重于形式原则，将其认定为公司的关联方。上述交易均系公司生产经营正常所需，不存在损害公司及全体股东利益的情形。公司与上述关联方之间的关联交易按照市场同类产品、服务价格并根据交易具体情况确定，符合公开、公平、公正的原则，定价公允合理。

公告编号：2020-037

(五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

事项类型	协议签署时间	临时公告披露时间	交易对方	交易/投资/合并标的	交易/投资/合并对价	对价金额	是否构成关联交易	是否构成重大资产重组
对外投资	2019年6月15日	2019年7月9日	立盛包装有限公司	立盛包装有限公司25%股权	现金	2500万元	否	否
对外投资	2019年12月13日	2019年12月24日	广德市誓节镇人民政府【市经开区西区管委会】	购买土地使用权	现金	1200万元	否	否

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：

1. 公司增资 LAP THINH ONE MEMBER COMPANY LIMITED（中文名称：立盛一人有限公司）是从未来发展角度出发所做的决定，本次对外投资可进一步提升公司的综合实力，拓展公司海外市场，对公司发展具有积极意义。本次投资不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形，立盛公司主要生产纸箱，彩盒，说明书等，与公司现有业务相似，具有较好业务连续性。本次投资核心管理人员主要采取经理人负责制，不会影响现有公司管理团队稳定性。

2. 公司由于生产经营需要，拟购买安徽广德市经开区西区土地，该幅土地使用面积约为 66666.7 平方米（具体以实测为准），将通过招拍挂程序取得，最终购买价格以公司与当地政府及土地管理部门签订的土地使用权出让合同为准。公司本次购买土地用于投资建设胶印、纸箱、纸塑三项纸制品项目，与公司现有业务相似，同时拟建设纸塑项目，主要是为客户提供环保填充物，具有广阔市场，公司现有客户中已经在使用中，公司是作为配套项目建设。本次投资核心管理人员主要采取经理人负责制，不会影响现有公司管理团队稳定性。也不会对公司财务状况有重大影响。

(六) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2017年10月11日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
其他股东	2017年10月11日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2017年10	-	挂牌	同业竞争	承诺不构成同业	正在履行中

公告编号：2020-037

	月11日			承诺	竞争
实际控制人或控股股东	2017年10月11日	-	挂牌	资金占用承诺	承诺不占用资金	正在履行中
其他股东	2017年10月11日	-	挂牌	资金占用承诺	承诺不占用资金	正在履行中
董监高	2017年10月11日	-	挂牌	资金占用承诺	承诺不占用资金	正在履行中

承诺事项详细情况：

1.为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人、持股5%以上主要股东、董事、监事、高级管理人及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内未发生违反该承诺的事件。

2.为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，公司股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》，报告期内未发生违反该承诺的事件。

3.除此之外公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人正常履行承诺，且无新增披露承诺事项。

(七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	流动资产	质押	1,396,079.62	0.56%	信用证及票据保证金
固定资产	非流动资产	抵押	16,070,564.22	6.48%	用于抵押借款
固定资产	非流动资产	抵押	20,327,976.01	8.19%	融资租赁抵押
固定资产	非流动资产	抵押	2,100,078.60	0.85%	用于采购抵押
无形资产	非流动资产	抵押	5,269,826.59	2.12%	用于抵押贷款
总计	-	-	45,164,525.04	18.20%	-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	816,666	3.95%	816,666	1,633,332	3.95%
	其中：控股股东、实际控制人	-	-	-		-
	董事、监事、高管	-	-	-		-
	核心员工	-	-	-		-

公告编号：2020-037

有限售条件股份	有限售股份总数	19,833,334	96.05%	19,833,334	39,666,668	96.05%
	其中：控股股东、实际控制人	18,200,000	88.14%	18,200,000	36,400,000	88.14%
	董事、监事、高管	18,200,000	88.14%	18,200,000	36,400,000	88.14%
	核心员工	-	-
总股本		20,650,000	-	20,650,000	41,300,000	-
普通股股东人数		6

股本结构变动情况：

√适用□不适用

2019年5月23日实施权益分派，向全体股东每10股转增10股。

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	董洪江	7,644,000	7,644,000	15,288,000	37.02%	15,288,000	-
2	张毅	4,550,000	4,550,000	9,100,000	22.03%	9,100,000	-
3	陈玉传	4,550,000	4,550,000	9,100,000	22.03%	9,100,000	-
4	段晓勇	1,456,000	1,456,000	2,912,000	7.05%	2,912,000	-
5	昆山宏佳共创企业管理中心（有限合伙）	1,400,000	1,400,000	2,800,000	6.78%	1,866,666	933,332
6	佳运源企业管理中心	1,050,000	1,050,000	2,100,000	5.09%	1,400,000	700,000
合计		20,650,000	20,650,000	41,300,000	100%	39,666,666	1,633,332
普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东中宏佳共创企业管理中心普通合伙人董洪江系公司控股股东、实际控制人，佳运源企业管理中心普通合伙人陈玉传系公司股东、实际控制人外，公司股东之间无其他关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

公告编号：2020-037

董洪江先生，1970年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995年7月至1996年3月任张家港珍珠饰品有限公司科员，1996年4月至1997年7月任苏州罗马瓷砖有限公司总经理室助理，1997年8月至1999年1月任金海纸制品（昆山）有限公司业务部主管，1999年2月至2001年2月任光隆羽绒制品（苏州）有限公司总务科科长，2001年3月至2017年4月任昆山市佳合纸制品有限公司执行董事，2013年7月至今任苏州佳合智翔文化传播有限公司执行董事兼总经理，2014年8月至今任江苏江南易购电子商务有限公司执行董事，2016年9月至今任云上城市智能科技（江苏）有限公司监事，2017年5月至今任公司董事长。

(二) 实际控制人情况

公司实际控制人为董洪江、陈玉传、张毅、段晓勇，其中董洪江合计持有公司16,240,000股，占公司总股本的39.32%；陈玉传合计持有公司9,625,000股，占公司总股本的23.31%；张毅合计持有公司9,625,000股，占公司总股本的23.31%；段晓勇合计持有公司3,080,000股，占公司总股本的7.46%。上述四人已签署一致行动人协议，合计持有公司38,570,000股，占公司总股本的93.39%，为公司的实际控制人，简历如下：

董洪江先生，1970年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995年7月至1996年3月任张家港珍珠饰品有限公司科员，1996年4月至1997年7月任苏州罗马瓷砖有限公司总经理室助理，1997年8月至1999年1月任金海纸制品（昆山）有限公司业务部主管，1999年2月至2001年2月任光隆羽绒制品（苏州）有限公司总务科科长，2001年3月至2017年4月任昆山市佳合纸制品有限公司执行董事，2013年7月至今任苏州佳合智翔文化传播有限公司执行董事兼总经理，2014年8月至今任江苏江南易购电子商务有限公司执行董事，2016年9月至今任云上城市智能科技（江苏）有限公司监事，2017年5月至今任公司董事长。

陈玉传先生，1975年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1996年7月至1998年10月任安徽省六安市翁墩乡财税所科员，1998年11月至2008年5月任宁波亚洲纸器制品有限公司销售经理，2008年6月至2011年6月任金海纸制品（昆山）有限公司事业部经理，2011年7月至2017年4月任昆山市佳合纸制品有限公司副总经理，2017年5月至今任公司董事、总经理，2017年6月至今任佳运源执行事务合伙人。

张毅先生，1972年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1994年8月至1998年10月任华德电气集团有限公司技术员，1998年11月至2003年9月任金海纸制品（昆山）有限公司销售部主任，2003年10月至2017年4月任昆山市佳合纸制品有限公司副总经理，2017年5月至今任公司董事、副总经理、董事会秘书。

段晓勇先生，1975年8月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1998年2月至2001年2月任金海纸制品（昆山）有限公司业务代表，2001年3月至2017年4月任昆山市佳合纸制品有限公司副总经理，2017年5月至今任公司董事、副总经理。

公告编号：2020-037

第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用√不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

□适用√不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位：元

序号	贷款方式	贷款提供方	贷款提供方类型	贷款规模	存续期间		利息率%
					起始日期	终止日期
1	质押贷款	苏州银行昆山支行	银行	5,000,000	2019年7月5日	2020年7月4日	5.568%
2	质押贷款	苏州银行昆山支行	银行	5,000,000	2019年9月11日	2020年9月10日	5.568%
3	保证贷款	中国银行昆山正仪支	银行	3,000,000	2019年8月27日	2020年8月26日	4.19%
4	保证贷款	中国银行昆山正仪支行	银行	2,000,000	2019年8月28日	2020年8月27日	4.19%
5	保证贷款	中信银行昆山经济技术开发区支行	银行	5,000,000	2019年7月30日	2020年7月30日	5.01%
6	保证贷款	中国银行常熟分行	银行	10,000,000	2019年12月24日	2020年6月23日	4.45%
7	抵押贷款	昆山农村商业银行城东支行	银行	8,500,000.00	2019年5月13日	2020年5月12日	5.45%
8	抵押贷款	昆山农村商业银行城东支行	银行	5,500,000.00	2019年5月27日	2020年5月26日	5.45%
9	抵押贷款	昆山农村商业银行城东支行	银行	2,500,000.00	2019年6月6日	2020年6月5日	5.45%

公告编号：2020-037

10	抵押贷款	昆山农村商业银行城东支行	银行	5,000,000.00	2019年9月20日	2020年9月19日	5.45%
11	抵押贷款	昆山农村商业银行城东支行	银行	10,000,000.00	2019年9月20日	2020年9月19日	5.45%
12	抵押贷款	昆山农村商业银行城东支行	银行	6,000,000.00	2019年10月28日	2020年10月27日	5.45%
合计	-	-	-	67,500,000.00	-	-	-

六、 权益分派情况

（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2019年5月23日	10	-	10
合计	10	-	10

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

（二）权益分派预案

√适用 □不适用

单位：元或股

项目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
年度分派预案	2	0	0

公告编号：2020-037

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任职起止日期		是否在公司领取薪酬
					起始日期	终止日期
董洪江	董事长	男	1970年2月	本科	2017年4月20日	2020年4月19日	是
陈玉传	董事、总经理	男	1975年10月	大专	2017年4月20日	2020年4月19日	是
张毅	董事、副总经理、董事会秘书	男	1972年9月	大专	2017年4月20日	2020年4月19日	是
段晓勇	董事、副总经理	男	1975年8月	大专	2017年4月20日	2020年4月19日	是
阮凤娥	董事	女	1971年10月	本科	2017年4月20日	2020年4月19日	是
禹启义	副总经理	男	1979年2月	本科	2017年4月20日	2020年4月19日	是
仇玲	财务主管	女	1976年10月	大专	2017年4月20日	2020年4月19日	是
张武	监事会主席	男	1977年10月	大专	2017年4月20日	2020年4月19日	是
吴诗兵	监事	男	1977年4月	中专	2017年4月20日	2020年4月19日	是
张艳	监事	女	1981年6月	大专	2017年4月20日	2020年4月19日	是
董事会人数：							5
监事会人数：							3
高级管理人员人数：							5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

除董事董洪江、阮凤娥是夫妻关系外，其他董事、监事、高级管理人员之间均无关联关系

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
董洪江	董事长	7,644,000	7,644,000	15,288,000	37.02%	0
陈玉传	董事、总经理	4,550,000	4,550,000	9,100,000	22.03%	0
张毅	董事、副总经	4,550,000	4,550,000	9,100,000	22.03%	0

公告编号：2020-037

	理、董事会秘书
段晓勇	董事、副总经理	1,456,000	1,456,000	2,912,000	7.05%	0
合计	-	18,200,000	18,200,000	36,400,000	88.13%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	17	20
生产人员	236	242
销售人员	38	42
技术人员	36	37
财务人员	6	6
员工总计	333	347

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	1	1
本科	15	17
专科	63	71
专科以下	254	258
员工总计	333	347

(二) 核心员工基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、 报告期后更新情况

□适用√不适用

公告编号：2020-037

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	□是 √否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

股份公司自成立以后，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会的相关制度。公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度规则。上述《公司章程》及各项内部管理制度能够从制度层面保证现有公司治理机制为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。同时对投资者关系管理、纠纷解决机制、财务管理以及风险控制事项进行了相应规定。《公司章程》规定，公司控股股东及实际控制人对公司的其他股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益。

公司制定了《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作规则》等一系列内部规则，针对对外投资及担保风险，规范关联交易、财务运行、生产管理等事项均进行了具体规定。

公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议。“三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署。公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行其义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公告编号：2020-037

截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务

4、 公司章程的修改情况

无

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	6	报告期内，公司董事会审议通过以下议案：2019年1月25日审议通过《关于公司向昆山农村商业银行股份有限公司申请银行授信》议案，审议通过《关于公司向苏州银行股份有限公司申请银行授信》议案。2019年4月15日审议通过《2018年度董事会工作报告》、《2018 年年度报告及摘要》、《2018 年度总经理工作报告》、《2018 年度审计报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年度权益分派方案》议案，审议通过《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案》。2019年7月8日审议通过《关于公司对外投资的议案》、《关于公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与渤海证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》，《关于公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于提议召开公司2019 年第一次临时股东大会的议案》。2019年8月21日审议通过《2019 年半年度报告》议案。2019年12月4日审议通过《关于变更会计师事务所》议案、《关于提议召开公司 2019 年第二次临时股东大会》议案。2019年12月20日审议通过《关于公司拟购买土地使用权》、《关于提议召开公司 2020 年第一次临时股东大会》议案。
监事会	2	报告期内，公司监事会审议通过以下议案：2019年4月15日审议通过《2018 年度监事会工作报告》、《关于 2018 年度报告及年度报告摘要的议案》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年度权益分派预案》、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案》议案。2019年8月21日审议通过

公告编号：2020-037

		《2019 年半年度报告》议案。
股东大会	3	报告期内，公司股东大会审议通过以下议案：2019年5月7日审议通过《关于<2018 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年年度报告及摘要>的议案》、《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年度审计报告>的议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2018 年度权益分派方案>的议案》、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案》议案。2019年7月26日审议通过《关于公司对外投资的议案》、《关于公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与渤海证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》议案。2019年12月20日审议通过《关于变更会计师事务所》议案。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公告编号：2020-037

（三）人员独立情况

公司现独立招聘生产经营所需工作人员，具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍。员工工资发放、福利支出与主要股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职，均严格按照《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件规定的程序推选和任免，不存在控股股东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事之外的职务或领取薪酬。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员工独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业。

（四）机构独立情况

公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则，形成完整的法人治理结构。公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司完全拥有机构设置自主权，并独立行使经营管理职权。公司不存在与其他企业混合经营、合署办公的情况。

（五）财务独立情况

公司设立独立的财务会计部门，建立了规范的会计核算体系和独立的财务管理制度。公司独立在银行开立账户，并作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完善。1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。3.关于风险控制体系报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司的风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司制定了《信息披露管理制度》的相关管理制度，健全了内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内，公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。

公告编号：2020-037

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	中汇会审[2022]3114
审计机构名称	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
审计报告日期	2022年4月25日
注册会计师姓名	朱广明、费洁、王文强
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	2年
会计师事务所审计报酬	25万元
审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2022]3114号 昆山佳合纸制品科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了昆山佳合纸制品科技股份有限公司（以下简称佳合科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳合科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职

公告编号：2020-037

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公告编号：2020-037

公告编号：2020-037

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和事项。

(六) 就佳合科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朱广明

(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师：费 洁

中国注册会计师：王文强

报告日期：2022年4月25日

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二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2019年12月31日	2019年1月1日
流动资产：
货币资金	五、（一）	25,136,607.17	11,017,916.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据	五、（二）	2,448,317.29	3,387,239.88
应收账款	五、（三）	84,947,327.55	86,592,625.70
应收款项融资	五、（四）	1,936,589.91	2,068,508.14
预付款项	五、（五）	4,490,698.11	1,040,463.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（六）	12,792,659.62	5,403,549.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（七）	18,549,313.19	18,614,139.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产			-
其他流动资产	五、（八）	349,404.42	3,552,500.63
流动资产合计		150,650,917.26	131,676,943.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产		-
其他债权投资
持有至到期投资		-
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、（九）	61,890,027.24	68,447,286.66
在建工程	五、（十）	-	51,656.91

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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五、（十一）	5,582,711.12	5,786,849.06
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（十二）	2,836,999.00	3,144,698.79
递延所得税资产	五、（十三）	1,060,070.82	871,172.91
其他非流动资产	五、（十四）	26,070,075.00	1,509,500.00
非流动资产合计		97,439,883.18	79,811,164.33
资产总计		248,090,800.44	211,488,107.78
流动负债：
短期借款	五、（十五）	67,595,209.17	38,565,940.97
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债
应付票据	五、（十六）	2,800,000.00	3,340,000.00
应付账款	五、（十七）	18,753,658.18	18,408,561.83
预收款项	五、（十八）	728,224.98	253,260.84
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（十九）	4,667,017.96	4,064,372.50
应交税费	五、（二十）	2,794,284.27	2,085,418.76
其他应付款	五、（二十一）	11,996,410.00	9,906,369.64
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十二）	7,579,523.91	7,121,875.38
其他流动负债
流动负债合计		116,914,328.47	83,745,799.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股

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永续债
租赁负债
长期应付款	五、（二十三）	1,355,694.10	8,935,210.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,355,694.10	8,935,210.67
负债合计		118,270,022.57	92,681,010.59
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、（二十四）	41,300,000.00	20,650,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十五）	11,537,166.88	32,187,166.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、（二十六）	7,327,257.39	4,551,263.11
一般风险准备
未分配利润	五、（二十七）	48,296,582.95	41,575,809.46
归属于母公司所有者权益合计		108,461,007.22	98,964,239.45
少数股东权益		21,359,770.65	19,842,857.74
所有者权益合计		129,820,777.87	118,807,097.19
负债和所有者权益总计		248,090,800.44	211,488,107.78

法定代表人：董洪江 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：蒋同东

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2019年12月31日	2019年1月1日
流动资产：
货币资金		15,214,404.97	8,064,970.69
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据	十三、（一）	2,448,317.29	3,387,239.88
应收账款	十三、（二）	67,187,909.76	75,738,594.30
应收款项融资		1,760,975.20	52,313.39
预付款项		2,020,703.42	288,124.28

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其他应收款	十三、（三）	10,154,159.07	3,754,948.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		6,625,429.19	4,988,345.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产			-
其他流动资产
流动资产合计		105,411,898.90	96,274,536.95
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产		-
其他债权投资
持有至到期投资		-
长期应收款
长期股权投资	十三、（四）	30,500,000.00	30,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		44,905,457.89	49,586,498.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		5,351,738.98	5,528,422.40
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,216,237.51	2,675,949.32
递延所得税资产		770,307.99	686,410.46
其他非流动资产		25,706,275.00	1,211,500.00
非流动资产合计		109,450,017.37	90,188,780.27
资产总计		214,861,916.27	186,463,317.22
流动负债：
短期借款		57,585,529.17	38,565,940.97
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债
应付票据		2,800,000.00	3,340,000.00
应付账款		30,610,610.41	33,717,195.70
预收款项		616,561.47	253,260.84
卖出回购金融资产款

公告编号：2020-037

应付职工薪酬		3,219,003.87	2,954,216.73
应交税费		2,463,153.29	1,646,216.38
其他应付款		8,221,001.02	145,180.91
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		3,735,616.84	3,591,399.82
其他流动负债
流动负债合计		109,251,476.07	84,213,411.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款			3,735,609.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			3,735,609.49
负债合计		109,251,476.07	87,949,020.84
所有者权益：
股本		41,300,000.00	20,650,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		11,533,815.53	32,183,815.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		7,327,257.39	4,551,263.11
一般风险准备
未分配利润		45,449,367.28	41,129,217.74
所有者权益合计		105,610,440.20	98,514,296.38
负债和所有者权益合计		214,861,916.27	186,463,317.22

法定代表人：董洪江 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：蒋同东

公告编号：2020-037

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、营业总收入		304,081,314.81	295,829,160.10
其中：营业收入	五(二十八)	304,081,314.81	295,829,160.10
利息收入		0.00
已赚保费		0.00
手续费及佣金收入		0.00
二、营业总成本		266,293,265.12	266,580,866.26
其中：营业成本	五(二十八)	228,787,545.67	226,010,590.03
利息支出		0.00
手续费及佣金支出		0.00
退保金		0.00
赔付支出净额		0.00
提取保险责任准备金净额		0.00
保单红利支出		0.00
分保费用		0.00
税金及附加	五(二十九)	1,841,661.94	1,384,331.43
销售费用	五(三十)	20,289,481.68	18,372,243.48
管理费用	五(三十一)	7,904,730.83	7,915,139.14
研发费用	五(三十二)	3,450,675.49	8,948,249.48
财务费用	五(三十三)	4,019,169.51	3,950,312.70
其中：利息费用	五(三十三)	3,110,159.41	2,795,238.74
利息收入	五(三十三)	100,354.10	24,418.08
加：其他收益	五(三十四)	586,747.67	362,180.47
投资收益（损失以“-”号填列）		0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）		0.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）		0.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五(三十五)	-809,262.14	-

公告编号：2020-037

资产减值损失（损失以“-”号填列）	五(三十六)	-	-1,758,394.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五(三十七)	0.00	98,552.52
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		37,565,535.22	27,950,632.74
加：营业外收入	五(三十八)	3,171.40	1,813,145.78
减：营业外支出	五(三十九)	26,094.37	280,069.53
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		37,542,612.25	29,483,708.99
减：所得税费用	五(四十)	5,878,931.57	4,186,298.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		31,663,680.68	25,297,410.90
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		31,663,680.68	25,297,410.90
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		1,516,912.91	346,209.09
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		30,146,767.77	24,951,201.81
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益		-
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

公告编号：2020-037

七、综合收益总额		31,663,680.68	25,297,410.90
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		30,146,767.77	24,951,201.81
（二）归属于少数股东的综合收益总额		1,516,912.91	346,209.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.73	1.21
（二）稀释每股收益（元/股）		0.73	1.21

法定代表人：董洪江 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：蒋同东

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、营业收入	十三、（五）	237,638,742.10	255,988,665.97
减：营业成本	十三、（五）	178,475,227.70	195,090,038.71
税金及附加		1,751,315.69	1,317,865.83
销售费用		13,144,737.29	13,728,915.01
管理费用		5,837,723.90	6,335,054.16
研发费用		3,450,675.49	8,948,249.48
财务费用		2,909,206.10	3,379,210.49
其中：利息费用		2,704,146.07	2,795,238.74
利息收入		80,053.40	18,309.34
加：其他收益		565,612.86	362,180.47
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-369,484.22	-
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-	-1,080,277.18
资产处置收益（损失以“-”号填列）			98,552.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		32,265,984.57	26,569,788.10
加：营业外收入			1,805,638.16
减：营业外支出			-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		32,265,984.57	28,375,426.26
减：所得税费用		4,519,840.75	3,879,409.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		27,746,143.82	24,496,016.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		27,746,143.82	24,496,016.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-	-

公告编号：2020-037

五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划变动额		-	-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-
3.其他权益工具投资公允价值变动		-	-
4.企业自身信用风险公允价值变动		-	-
5.其他		-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-	-
2.其他债权投资公允价值变动		-	-
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额			-
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
6.其他债权投资信用减值准备		-	-
7.现金流量套期储备		-	-
8.外币财务报表折算差额		-	-
9.其他		-	-
六、综合收益总额		27,746,143.82	24,496,016.89
七、每股收益：		-
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：董洪江 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：蒋同东

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		304,666,829.44	265,180,357.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		319,566.71	3,096,496.52

公告编号：2020-037

收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十一）1	788,168.21	2,589,249.69
经营活动现金流入小计		305,774,564.36	270,866,103.42
购买商品、接受劳务支付的现金		180,713,419.84	207,293,518.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		39,668,142.62	33,979,653.53
支付的各项税费		17,379,018.31	13,697,516.48
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十一）2	20,420,449.51	20,296,726.01
经营活动现金流出小计		258,181,030.28	275,267,414.25
经营活动产生的现金流量净额		47,593,534.08	-4,401,310.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		101,275.22	277,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、（四十一）3	3,280,000.00	18,742,723.81
投资活动现金流入小计		3,381,275.22	19,020,223.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,882,059.00	10,052,709.11
投资支付的现金		25,543,875.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、（四十一）4	5,425,800.00	18,742,723.81
投资活动现金流出小计		34,851,734.00	28,795,432.92
投资活动产生的现金流量净额		-31,470,458.78	-9,775,209.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			19,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			19,500,000.00
取得借款收到的现金		104,500,000.00	56,550,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（四十一）5	10,600,000.00	17,096,420.00
筹资活动现金流入小计		115,100,000.00	93,146,420.00

公告编号：2020-037

偿还债务支付的现金		75,500,000.00	48,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,721,060.68	2,792,592.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十一）6	18,274,479.08	20,585,642.51
筹资活动现金流出小计		117,495,539.76	72,178,234.79
筹资活动产生的现金流量净额		-2,395,539.76	20,968,185.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		135,075.13	-19,246.15
五、现金及现金等价物净增加额	五、（四十二）	13,862,610.67	6,772,419.12
加：期初现金及现金等价物余额	五、（四十二）	9,877,916.88	3,105,497.76
六、期末现金及现金等价物余额	五、（四十二）	23,740,527.55	9,877,916.88

法定代表人：董洪江 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：蒋同东

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		241,118,078.69	241,678,521.99
收到的税费返还		319,566.71	3,096,496.52
收到其他与经营活动有关的现金		712,746.48	2,567,235.32
经营活动现金流入小计		242,150,391.88	247,342,253.83
购买商品、接受劳务支付的现金		147,616,236.95	155,407,630.81
支付给职工以及为职工支付的现金		27,339,028.98	26,237,509.36
支付的各项税费		15,746,881.95	13,556,859.01
支付其他与经营活动有关的现金		14,172,160.75	14,464,914.50
经营活动现金流出小计		204,874,308.63	209,666,913.68
经营活动产生的现金流量净额		37,276,083.25	37,675,340.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		101,275.22	277,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-
收到其他与投资活动有关的现金		3,280,000.00	27,742,723.81
投资活动现金流入小计		3,381,275.22	28,020,223.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,994,561.02	4,096,215.75

公告编号：2020-037

投资支付的现金		25,543,875.00	10,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-
支付其他与投资活动有关的现金		5,425,800.00	27,742,723.81
投资活动现金流出小计		33,964,236.02	42,338,939.56
投资活动产生的现金流量净额		-30,582,960.80	-14,318,715.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		84,500,000.00	38,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		24,100,000.00	6,096,420.00
筹资活动现金流入小计		108,600,000.00	44,596,420.00
偿还债务支付的现金		65,500,000.00	40,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,324,727.34	2,792,592.28
支付其他与筹资活动有关的现金		19,154,035.96	20,464,870.66
筹资活动现金流出小计		107,978,763.30	63,757,462.94
筹资活动产生的现金流量净额		621,236.70	-19,161,042.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		135,075.13	-19,246.15
五、现金及现金等价物净增加额		7,449,434.28	4,176,335.31
加：期初现金及现金等价物余额		6,924,970.69	2,748,635.38
六、期末现金及现金等价物余额		14,374,404.97	6,924,970.69

法定代表人：董洪江 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：蒋同东

公告编号：2020-037

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2019年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	20,650,000.00				32,187,166.88				4,551,263.11		41,575,809.46	19,842,857.74	118,807,097.19
加：会计政策变更	0.00				0.00				0.00		0.00	0.00	0.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	20,650,000.00				32,187,166.88				4,551,263.11		41,575,809.46	19,842,857.74	118,807,097.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	20,650,000.00				-20,650,000.00				2,775,994.28		6,720,773.49	1,516,912.91	11,013,680.68

公告编号：2020-037

（一）综合收益总额											30,146,767.77	1,516,912.91	31,663,680.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,775,994.28		-23,425,994.28		-20,650,000.00
1．提取盈余公积									2,775,994.28		-2,775,994.28		-
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-20,650,000.00		-20,650,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	20,650,000.00				-20,650,000.00

公告编号：2020-037

1.资本公积转增资本（或股本）	20,650,000.00				-20,650,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	41,300,000.00				11,537,166.88				7,327,257.39		48,296,582.95	21,359,770.65	129,820,777.87

项目

2018年

公告编号：2020-037

	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	14,750,000.00				38,083,815.53				2,101,661.42		19,074,209.34	-	74,009,686.29
加：会计政策变更	0.00				0.00				0.00		0.00		0.00
前期差错更正												-
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	14,750,000.00				38,083,815.53				2,101,661.42		19,074,209.34	-	74,009,686.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	5,900,000.00				-5,896,648.65				2,449,601.69		22,501,600.12	19,842,857.74	44,797,410.90
（一）综合收益总额											24,951,201.81	346,209.09	25,297,410.90
（二）所有者投入和减少资本					3,351.35							19,496,648.65	19,500,000.00
1．股东投入的普通股												19,500,000.00	19,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本

公告编号：2020-037

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

3,351.35

-3,351.35

（三）利润分配

2,449,601.69

-2,449,601.69

1．提取盈余公积

2,449,601.69

-2,449,601.69

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

5,900,000.00

-5,900,000.00

1.资本公积转增资本（或股本）

5,900,000.00

-5,900,000.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

公告编号：2020-037

2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	20,650,000.00				32,187,166.88				4,551,263.11		41,575,809.46	19,842,857.74	118,807,097.19

法定代表人：董洪江 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：蒋同东

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	2019年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	20,650,000.00				32,183,815.53				4,551,263.11		41,129,217.74	98,514,296.38
加：会计政策变更	0.00				0.00				0.00		0.00	0.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	20,650,000.00				32,183,815.53				4,551,263.11		41,129,217.74	98,514,296.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	20,650,000.00				-20,650,000.00				2,775,994.28		4,320,149.54	7,096,143.82
（一）综合收益总额									-		27,746,143.82	27,746,143.82
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者

公告编号：2020-037

投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

2,775,994.28

-23,425,994.28

-20,650,000.00

1．提取盈余公积

2,775,994.28

-2,775,994.28

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-20,650,000.00

-20,650,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

20,650,000.00

-20,650,000

1.资本公积转增资本（或股本）

20,650,000.00

-20,650,000

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

公告编号：2020-037

（六）其他
四、本年期末余额	41,300,000.00				11,533,815.53				7,327,257.39		45,449,367.28	105,610,440.20

项目	2018年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	14,750,000.00				38,083,815.53				2,101,661.42		19,082,802.54	74,018,279.49
加：会计政策变更	0.00				0.00				0.00		0.00	0.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	14,750,000.00				38,083,815.53				2,101,661.42		19,082,802.54	74,018,279.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	5,900,000.00				-5,900,000.00				2,449,601.69		22,046,415.20	24,496,016.89
（一）综合收益总额									-		24,496,016.89	24,496,016.89
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

公告编号：2020-037

4．其他
（三）利润分配									2,449,601.69		-2,449,601.69
1．提取盈余公积									2,449,601.69		-2,449,601.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	5,900,000.00				-5,900,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）	5,900,000.00				-5,900,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	20,650,000.00				32,183,815.53				4,551,263.11		41,129,217.74	98,514,296.38

法定代表人：董洪江 主管会计工作负责人：张毅 会计机构负责人：蒋同东

昆山佳合纸制品科技股份有限公司

财务报表附注2019年度

一、公司基本情况

(一) 公司概况

昆山佳合纸制品科技股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系于2017年4月20日经苏州市昆山工商行政管理局登记注册，在昆山市佳合纸制品有限公司（以下简称有限公司）的基础上整体变更设立，公司统一社会信用代码为913205837266705211。公司住所：昆山开发区环娄路228 号。法定代表人：董洪江。公司现有注册资本为人民币4,130.00万元，总股本为4,130.00万股（每股面值人民币1元）。本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会。公司下设研发部、客服部、彩印部、水印部、品质部、销售部、采购部、人事行政部、仓储部、财务部和证券事业部等主要职能部门。

本公司属包装印刷行业。主要产品为展示架、彩盒、手提袋、礼品盒和彩卡等。

本公司经营范围为：纸制品科技领域内的技术开发；纸制品加工；包装装潢印刷品印刷；印刷产品的设计研发；塑料制品、五金制品、木制品销售；货物及技术的进出口业务。（前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可经营、限制经营、禁止经营的除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表及财务报表附注已于2022年4月25日经公司董事会批准对外报出。

(二) 历史沿革

有限公司系由董洪江、顾文花和陈玉传共同出资组建的有限责任公司，于2001年3月17日在苏州市昆山工商行政管理局登记注册，取得注册号为3205832102592的企业法人营业执照。有限公司住所：玉山镇盛庄村；法定代表人：董洪江。经营范围：纸制品加工（不含印刷业务），塑料制品销售。

有限公司成立时，注册资本为人民币50万元，其中：董洪江货币出资25万元、占注册资本的50%；顾文花货币出资15万元、占注册资本的30%；陈玉传货币出资10万元、占注册资本的20%。上述出资已经江苏华星会计师事务所有限公司审验，并于2001年3月13日出具了华星会验四字[2001]第032号验资报告，并办理了工商设立登记手续，领取了注册号为3205832102592的企业法人营业执照，设立后公司的股权结构如下：

有限公司成立时的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	25.00	50.00	25.00	50.00	自然人
顾文花	15.00	30.00	15.00	30.00	自然人
陈玉传	10.00	20.00	10.00	20.00	自然人
合计	50.00	100.00	50.00	100.00

2002年2月27日，有限公司召开股东会通过以下决议：有限公司注册资本由50万元人民币增加至150万元人民币，新增注册资本100万元人民币，其中：董洪江认缴新增注册资本50

万元；顾文花认缴新增注册资本30万元；陈玉传认缴新增注册资本20万元，本次增资已经江苏华星会计师事务所有限公司审验，并于2002年2月26日出具了华星会验字[2002]第087号验资报告，2002年3月22日办理了工商变更登记手续。

本次增资后，有限公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	75.00	50.00	75.00	50.00	自然人
顾文花	45.00	30.00	45.00	30.00	自然人
陈玉传	30.00	20.00	30.00	20.00	自然人
合计	150.00	100.00	150.00	100.00

2002年3月5日，有限公司召开股东会通过以下决议：经营范围由“纸制品加工（不含印刷业务）；塑料制品销售”变更为“纸制品加工；包装装潢印刷；塑料制品销售”，新增包装装潢印刷业务，上述变更已办理了工商变更登记手续。2008年1月7日，有限公司召开股东会通过以下决议：有限公司住所由“昆山市玉山镇兵希盛庒村”变更为“昆山开发区蓬朗陆氏泾路177号”，同时公司换领了注册号为320583000016930的企业法人营业执照，上述变更已办理了工商变更登记手续。

2009年9月4日，有限公司召开股东会通过以下决议：有限公司经营范围由“纸制品加工；包装装潢印刷；塑料制品销售”变更为“许可经营项目：包装装潢印刷品印刷。一般经营项目：纸制品加工；塑料制品销售；货物及技术的进出口业务”，上述变更已办理了工商变更登记手续。

2010年9月29日，有限公司召开股东会通过以下决议：有限公司注册资本由150万元人民币增加至500万元人民币，同意吸收昆山百宸汽车配件制造有限公司为有限公司新股东，新增注册资本350万元全部由新股东昆山百宸汽车配件制造有限公司以经评估的土地使用权作价出资，上述土地使用权已经昆山华源土地评估咨询有限公司（苏）华源[2010]（估）字第080号土地估价报告评估作价672万元人民币，其中350万元作为新增注册资本、其余322万元作为资本公积，本次增资已经江苏金陵会计师事务所有限责任公司苏州分所审验，并于2010年9月29日出具了金会苏内验字[2010]第965号验资报告验证。2010年10月14日办理了工商变更登记手续。

本次增资后，有限公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
昆山百宸汽车配件制造有限公司	350.00	70.00	350.00	70.00	企业法人
董洪江	75.00	15.00	75.00	15.00	自然人
顾文花	45.00	9.00	45.00	9.00	自然人
陈玉传	30.00	6.00	30.00	6.00	自然人
合计	500.00	100.00	500.00	100.00

2010年10月14日，有限公司召开股东会并通过决议，有限公司股东昆山百宸汽车配件制造有限公司将其持有公司70万元出资（占公司注册资本的14.00%）转让给陈玉传，将其持有公司175万元出资（占公司注册资本的35.00%）转让给董洪江，将其持有公司105万元出资（占公司注册资本的21.00%）转让给顾文花。2010年10月20日，有限公司换领了苏州市昆山工商

行政管理局核发的注册号为320583000016930的《企业法人营业执照》。本次股权转让后，有限公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	250.00	50.00	250.00	50.00	自然人
顾文花	150.00	30.00	150.00	30.00	自然人
陈玉传	100.00	20.00	100.00	20.00	自然人
合计	500.00	100.00	500.00	100.00

2010年10月19日，有限公司召开股东会通过以下决议：新增股东张毅和段晓勇；原股东顾文花将其持有公司股权全部转让给新增股东张毅；公司注册资本由500万元人民币增加至800万元人民币，新增注册资本300万元人民币，其中：董洪江认缴新增注册资本86万元、张毅认缴新增注册资本50万元、陈玉传认缴新增注册资本100万元、段晓勇认缴新增注册资本64万元，本次增资已经江苏金陵会计师事务所有限责任公司审验，并于2010年10月20日出具了金会苏内验字【2010】第1026号验资报告，并办理了工商变更登记手续。本次股权变更后，有限公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	336.00	42.00	336.00	42.00	自然人
陈玉传	200.00	25.00	200.00	25.00	自然人
张毅	200.00	25.00	200.00	25.00	自然人
段晓勇	64.00	8.00	64.00	8.00	自然人
合计	800.00	100.00	800.00	100.00

2011年7月18日，公司召开股东会通过以下决议：公司住所由“昆山开发区蓬朗陆氏泾路177号”变更为“昆山开发区环娄路228号”，上述变更已办理了工商变更登记手续。

2011年8月19日，有限公司召开股东会并通过决议，同意公司注册资本增至1,300.00万元，新增注册资本由董洪江以人民币210万元认缴出资；陈玉传以人民币125万元认缴出资；张毅以人民币125万元认缴出资；段晓勇以人民币40万元认缴出资。本次增资已经昆山民诚会计师事务所审验，并于2011年8月22日出具了昆诚资验[2011]A479号验资报告，并办理了工商变更登记手续。

本次增资后，有限公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	546.00	42.00	546.00	42.00	自然人
陈玉传	325.00	25.00	325.00	25.00	自然人
张毅	325.00	25.00	325.00	25.00	自然人
段晓勇	104.00	8.00	104.00	8.00	自然人
合计	1,300.00	100.00	1,300.00	100.00

2015年5月19日，公司召开股东会通过以下决议：公司经营范围由“许可经营项目：包

装装潢印刷品印刷。一般经营项目：纸制品加工；塑料制品销售；货物及技术的进出口业务”变更为“许可经营项目：纸制品加工；包装装潢印刷品印刷；塑料制品、五金制品销售；货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，上述变更已办理了工商变更登记手续。2016年6月12日，公司换领了统一社会信用代码为913205837266705211的企业法人营业执照。2017年4月20日，根据董洪江、陈玉传、张毅和段晓勇签订的《昆山佳合纸制品科技股份有限公司（筹）发起人协议》及拟设立的股份公司章程规定，昆山市佳合纸制品有限公司召开创立大会，全体股东一致同意并作为发起人，将有限公司截至2016年12月31日止经审计后的净资产折合股份整体变更为股份有限公司，折股时以经审计的账面净资产43,033,815.53元，折合股本13,000,000.00元，差额部分人民币30,033,815.53元计入资本公积，整体变更为股份有限公司。各发起人在股份公司中的持股比例与整体变更前各股东的出资比例相同。本公司于2017年5月19日取得苏州市行政审批局名称变更通知，变更为昆山佳合纸制品科技股份有限公司，统一社会信用代码为913205837266705211；法定代表人：董洪江。本次股权变更经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年4月21日出具了中兴财光华审验字[2017]第304076号《验资报告》。

本次股改后，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	546.00	42.00	546.00	42.00	自然人
陈玉传	325.00	25.00	325.00	25.00	自然人
张毅	325.00	25.00	325.00	25.00	自然人
段晓勇	104.00	8.00	104.00	8.00	自然人
合计	1,300.00	100.00	1,300.00	100.00

2017年6月22日，公司召开股东大会通过以下决议：同意吸收昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）和昆山宏佳共创企业管理中心（有限合伙）为公司新股东，公司注册资本由1,300.00万元人民币增加至1,475.00万元人民币，新增注册资本175.00万元人民币全部由新股东认缴，其中：昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）认缴新增注册资本75万元、昆山宏佳共创企业管理中心（有限合伙）认缴新增注册资本100万元，此次增资已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年6月28日出具了中兴财光华审验字[2017]第304090号《验资报告》，并于2017年7月7日办理了工商变更登记手续。

本次增资后，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	546.00	37.02	546.00	37.02	自然人
陈玉传	325.00	22.03	325.00	22.03	自然人
张毅	325.00	22.03	325.00	22.03	自然人
段晓勇	104.00	7.05	104.00	7.05	自然人
昆山宏佳共创企业管理中心（有限合伙）	100.00	6.78	100.00	6.78	有限合伙
昆山佳运源企业管理	75.00	5.09	75.00	5.09	有限合伙

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
中心（有限合伙）
合计	1,475.00	100.00	1,475.00	100.00

2018年8月30日，公司召开2018年第三次临时股东大会，审议通过以下决议：公司以资本公积590.00万转增股本，增资后公司股本由1,475.00万股增加至2,065.00万股，上述变更已办理了工商登记手续.本次转增后，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	764.40	37.02	764.40	37.02	自然人
陈玉传	455.00	22.03	455.00	22.03	自然人
张毅	455.00	22.03	455.00	22.03	自然人
段晓勇	145.60	7.05	145.60	7.05	自然人
昆山宏佳共创企业管理中心（有限合伙）	140.00	6.78	140.00	6.78	有限合伙
昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）	105.00	5.09	105.00	5.09	有限合伙
合计	2,065.00	100.00	2,065.00	100.00

2019年5月7日，公司召开股东大会通过以下决议：公司以资本公积向全体股东以每10股转增10股，增资后公司股本由2,065.00万股增加至4,130.00万股，上述变更已办理了工商登记手续。

本次转增后，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：

股东名称	注册资本金额(万元)	持股比例(%)	实际出资金额（万元）	实际持股比例（%）	股东性质
董洪江	1,528.80	37.02	1,528.80	37.02	自然人
陈玉传	910.00	22.03	910.00	22.03	自然人
张毅	910.00	22.03	910.00	22.03	自然人
段晓勇	291.20	7.05	291.20	7.05	自然人
昆山宏佳共创企业管理中心（有限合伙）	280.00	6.78	280.00	6.78	有限合伙
昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）	210.00	5.09	210.00	5.09	有限合伙
合计	4,130.00	100.00	4,130.00	100.00

(三) 合并范围

截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号

子公司名称

简称

序号	子公司名称	简称
1	常熟市佳合纸制品科技有限公司	常熟佳合公司

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。

(二) 持续经营能力评价

本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本

溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十八)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

(十) 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

1)以摊余成本计量的债务工具投资

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量的利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收票及据应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后

续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司在初始确认时不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。仅将相关股利收入(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失均计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司于初始确认时将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融

负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。此金融负债终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益

的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。具体见本附注三(十一)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认

后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

关于公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八（二）。

当公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，公司直接减记该金融资产的账面余额。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十一) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十二) 应收票据减值

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
高信用等级银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险等级A以上的银行
低信用等级银行承兑汇票	承兑人为信用风险评级A以下的银行
商业承兑汇票组合	商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对信用风险等级A以上的银行承兑汇票不计提坏账准备。商业承兑汇票以及信用风险评级A以下的银行，本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收票据实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收票据组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收商业承兑汇票及及信用风险评级A以下的银行承兑汇票组合计提坏账准备的比例具体如下：

账 龄	预期信用损失率
1年以内（含1年，下同）	5
1-2年	10
2-3年	30
3年以上	100

(十三) 应收账款减值

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
合并范围内的关联方组合	合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征。

对于账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账 龄	应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5
1-2年	10
2-3年	30
3年以上	100

(十四) 应收款项融资减值

本公司按照本附注三(十)5所述的简化方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(十五) 其他应收款减值

本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
保证金组合	与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
关联方组合	合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征。

对于账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账 龄	应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5
1-2年	10

账 龄	应收账款计提比例（%）
2-3年	30
3年以上	100

(十六) 存货

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资等。2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

(十七) 持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值

等进行调整后的金额；(2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十八) 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业

会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十九) 固定资产

1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	10.00	4.50
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	4-5	5.00	19.00-23.75
电子设备及其他设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(二十) 在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在建工程减值准备一旦计提，不得转回。

(二十一) 借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二) 无形资产

1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
土地使用权	土地使用权证书	40-50
软件	预计受益期限	5-10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定

的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。3．内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十三) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十四) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(二十五) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认

条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。4．其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十六) 预计负债

1.预计负债包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证及维修、重组义务、亏损性合同以及固定资产和矿区权益弃置义务等或有事项产生的预计负债。

当与上述或有事项（指过去的交易或事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.企业应按照规定的项目以及确认标准，合理地预计各项很可能发生的负债。预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个连续的范围，或者虽存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同，则最佳估计数应按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生的金额及相关概率计算确定。

3.企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

4.每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

5.产生预计负债的主要情况

（1）对外提供担保

企业对外担保预计负债的确认。担保若涉及诉讼已被判决败诉，则应按照法院判决应承担的损失金额，确认为预计负债。若经上一级法院裁定暂缓执行，或由上一级法院发回重审，应当在资产负债表中，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确定预计负债；若法院尚未判决，应向本案聘请的律师或企业法律顾问咨询，估计败诉的可能性，及败诉后的损失金额，并取得有关的书面意见。如果败诉可能性大于胜诉，且损失金额能够合理估计的，应当在资产负债表中将其损失确认为预计负债。

（2）未决诉讼

有关未决诉讼、未决仲裁，经咨询律师或法律顾问，若胜诉可能性很少，而且能估计其经济损失，其损失确认为预计负债。

（3）产品质量保证及维修

本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（4）亏损性合同

① 如果与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销，企业通常就不存在现时义

务，不应确认预计负债；如果与亏损合同相关的义务不可撤销，企业就存在了现时义务，同时满足该义务很可能导致经济利益流出企业和金额能够可靠地计量的，通常应当确认预计负债。

② 待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如果预计亏损超过该减值损失，应将超过部分确认为预计负债；合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认为预计负债。

（5）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

（6）固定资产和矿区权益弃置义务

弃置费用通常是指根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出，如核电站核设施等的弃置和恢复环境义务。弃置费用的金额与其现值比较，通常相差较大，需要考虑货币时间价值，对于这些特殊行业的特定固定资产，企业应当按照现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。

(二十七) 股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关

成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

(二十八) 收入

1．收入的总确认原则

(1)销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，本公司于资产负债表日按阶段性验收成果确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。2．本公司收入的具体确认原则本公司的销售分为内销和外销。其中：内销销售收入确认方法：未采用寄售模式的，按照销售合同的约定组织生产、发货，客户收到公司产品、确认无误后签字，财务根据客户签字的送货单，在相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现；采用寄售仓模式的，客户从寄售仓领用后，公司根据客户的供应商系统领用数据确认收入。

外销销售收入的确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得出口报关单，且产品销售收入金额已确定，已经取回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十九) 政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十一) 租赁

1．租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。融资租赁的确认条件见本附注三(十九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。

2．经营租赁的会计处理

(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用

实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(三十二) 终止经营

1．终止经营的条件终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十三) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。4．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。6．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。7．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。

(三十四) 主要会计政策和会计估计变更说明

1．重要会计政策变更

(1)财政部于2017 年颁布了修订后的的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第24 号——套期会计》及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等(上述准则以下统称新金融工具准则)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上

述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十四)3、4之说明。

（2）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更

2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称新非货币性资产交换准则）。新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本期无受重要影响的报表项目。2019年颁布了修订后的修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》（，以下简称新债务重组准则）。新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。，本期无受重要影响的报表项目。

（3）财务报表列报方式变更

财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。

财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。

本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，其余报表项目无受重要影响。

此外，本期公司无其他会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)合并资产负债表

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
应收票据及应收账款	92,048,373.72	不适用	-92,048,373.72

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
应收票据	不适用	3,387,239.88	3,387,239.88
应收账款	不适用	86,592,625.70	86,592,625.70
应收款项融资	不适用	2,068,508.14	2,068,508.14
流动负债：
短期借款	38,500,000.00	38,565,940.97	65,940.97
应付票据及应付账款	21,748,561.83	不适用	-21,748,561.83
应付票据	不适用	3,340,000.00	3,340,000.00
应付账款	不适用	18,408,561.83	18,408,561.83
其他应付款	9,972,310.61	9,906,369.64	-65,940.97
其中：应付利息	65,940.97	不适用	-65,940.97

除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

(2)母公司资产负债表

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
应收票据及应收账款	79,178,147.57	不适用	-79,178,147.57
应收票据	不适用	3,387,239.88	3,387,239.88
应收账款	不适用	75,738,594.30	75,738,594.30
应收款项融资	不适用	52,313.39	52,313.39
流动负债：
短期借款	38,500,000.00	38,565,940.97	65,940.97
应付票据及应付账款	37,057,195.70	不适用	-37,057,195.70
应付票据	不适用-	3,340,000.00	3,340,000.00
应付账款	不适用	33,717,195.70	33,717,195.70
其他应付款	211,121.88	145,180.91	-65,940.97
其中：应付利息	65,940.97	-	-65,940.97

除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

4．首次执行新金融工具准则调整信息

(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

修订前的金融工具确认计量准则

修订后的金融工具确认计量准则

报表项目	计量类别	账面价值	报表项目	计量类别	账面价值
应收票据	摊余成本(贷款和应收款项)	5,455,748.02	应收票据	摊余成本	3,387,239.88
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)	2,068,508.14

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	16%、13%、6%等税率计缴
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

注：（1）公司技术服务费收入按6%计提缴纳。

（2）根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%。

（3）根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。

[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
昆山佳合纸制品科技股份有限公司	15%
常熟市佳合纸制品科技有限公司	25%

(二) 税收优惠及批文

企业所得税

高新技术企业

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局四部门联合颁发的编号为GR201732003019 的高新技术企业证书，本公司2017年度～2019 年度减按15%税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。

(一) 货币资金

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	255.03	1,671.53
银行存款	23,740,272.52	9,876,245.35
其他货币资金	1,396,079.62	1,140,000.00
合 计	25,136,607.17	11,017,916.88
其中：存放在境外的款项总额	-	-

2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明其中，受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	840,000.00	1,140,000.00
信用证保证金	556,079.62	-
合 计	1,396,079.62	1,140,000.00

除上述情况外,期末无因抵押或冻结等对使用有限制、或存放在境外有潜在回收风险的款项。3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十四)“外币货币性项目”之说明。

(二) 应收票据

1．明细情况

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	-	-
商业承兑汇票	2,577,176.10	3,565,515.67
账面余额小计	2,577,176.10	3,565,515.67
减：坏账准备	128,858.81	178,275.79
账面价值合计	2,448,317.29	3,387,239.88

2．按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	2,577,176.10	100.00	128,858.81	5.00	2,448,317.29

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：银行承兑汇票组合	-	-	-	-	-
商业承兑汇票组合	2,577,176.10	100.00	128,858.81	5.00	2,448,317.29
合 计	2,448,317.29	100.00	128,858.81	5.00	2,448,317.29

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	3,565,515.67	100.00	178,275.79	5.00	3,387,239.88
其中：银行承兑汇票组合	-	-	-	-	-
商业承兑汇票组合	3,565,515.67	100.00	178,275.79	5.00	3,387,239.88
合 计	3,565,515.67	100.00	178,275.79	5.00	3,387,239.88

3．坏账准备计提情况

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收票据。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收票据

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票	-	-	-
商业承兑汇票	2,577,176.10	128,858.81	5.00
小 计	2,577,176.10	128,858.81	5.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(1)本期计提坏账准备情况

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	178,275.79	-49,416.98	-	-	128,858.81
小 计	178,275.79	-49,416.98	-	-	128,858.81

(2)本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账

款。

5．期末公司无已质押的应收票据。6．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	-	-
商业承兑汇票	-	1,109,540.89
小 计	-	1,109,540.89

7．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项 目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	526,990.42

(三) 应收账款

1．按账龄披露

账 龄	期末数
1年以内	88,968,843.00
1-2年	853,582.27
2-3年	75,060.54
3-4年	8,265.00
4-5年	260,142.63
5年以上	42,315.41
账面余额小计	90,208,208.85
减：坏账准备	5,260,881.30
账面价值合计	84,947,327.55

2．按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	717,854.74	0.80	717,854.74	100.00	-
按组合计提坏账准备	89,490,354.11	99.20	4,543,026.56	5.08	84,947,327.55
合 计	90,208,208.85	100.00	5,260,881.30	5.83	84,947,327.55

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	332,156.38	0.36	332,156.38	100.00	-
按组合计提坏账准备	91,199,085.22	99.64	4,606,459.52	5.05	86,592,625.70
合 计	91,531,241.60	100.00	4,938,615.90	5.40	86,592,625.70

3．坏账准备计提情况

(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
赛尔富电子有限公司	402.00	402.00	100.00	客诉，无法收回
昆山展韵电子塑胶有限公司	20,000.00	20,000.00	100.00	客户故意拖欠，无法收回
苏州群霖包装有限公司	16,948.00	16,948.00	100.00	有纠纷，无法收回
浙江百诺电气有限公司	1,715.54	1,715.54	100.00	客诉，无法收回
群耀实业（苏州）有限公司	8,265.00	8,265.00	100.00	客诉，无法收回
昆山艾昕包装制品有限公司	195,000.00	195,000.00	100.00	有纠纷，无法收回
上海金汇通创意设计发展股份有限公司	36,722.01	36,722.01	100.00	客户财务困难，预计无法收回
浙江凯富灯业有限公司	27,050.76	27,050.76	100.00	客户财务困难，预计无法收回
昆山中洋实业有限公司	15,459.67	15,459.67	100.00	客户财务困难，预计无法收回
海宁市越立袜业有限公司	5,593.40	5,593.40	100.00	客户财务困难，预计无法收回
捷奥比电动车有限公司	5,000.00	5,000.00	100.00	客户财务困难，预计无法收回
淮安睿基家具有限公司	385,698.36	385,698.36	100.00	客户财务困难，预计无法收回
小 计	717,854.74	717,854.74	100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	88,583,144.64	4,429,157.23	5.00
1-2年	853,180.27	85,318.03	10.00
2-3年	36,397.00	10,919.10	30.00
4-5年	17,632.20	17,632.20	100.00

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
小 计	89,490,354.11	4,543,026.56	5.08

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(1)本期计提坏账准备情况

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	332,156.38	385,698.36	-	-	717,854.74
按组合计提坏账准备	4,606,459.52	-63,432.96	-	-	4,543,026.56
小 计	4,938,615.90	322,265.40	-	-	5,260,881.30

(2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

本期计提坏账准备金额322,265.40元；无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的坏账准备。5．本期无实际核销的应收账款情况。6．期末应收账款金额前5名情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司	17,899,046.44	1年以内	19.84	894,952.32
南通荣威娱乐用品有限公司	6,111,291.68	1年以内	6.77	305,564.58
奇兴家居（太仓）有限公司	5,155,679.85	1年以内	5.72	257,783.99
广德爱歌办公用品有限公司	4,845,356.60	1年以内	5.37	242,267.83
苏州裕同印刷有限公司	4,177,262.22	1年以内	4.63	208,863.11
小 计	38,188,636.79		42.33	1,909,431.83

注：同一控制下的企业已合并列示。昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司包括昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司、YFY JUPITERLIMITED、永丰余纸业（昆山）有限公司及捷比达贸易（深圳）有限公司。

南通荣威娱乐用品有限公司包括南通荣威娱乐用品有限公司、江苏荣威娱乐用品有限公司、海安荣威运动用品有限公司及上海荣威塑胶工业有限公司。奇兴家居（太仓）有限公司包括奇兴家居（太仓）有限公司及奇兴家居（上海）有限公司。

7．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十四)“外币货币性项目”之说明。

(四) 应收款项融资

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
应收票据	1,936,589.91	2,068,508.14

2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	39,547,190.37	-

3．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项 目	期初数	本期成本变动	本期公允价值变动	期末数
银行承兑汇票	2,068,508.14	-131,918.23	-	1,936,589.91

续上表：

项 目	期初成本	期末成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	2,068,508.14	1,936,589.91	-	-

4．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票	1,936,589.91	-	-

5．期末公司无已质押的应收款项融资。无

(五) 预付款项

1．账龄分析

账 龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,425,160.85	98.54	1,040,267.76	99.98
1-2年	65,537.26	1.46	195.97	0.02
合 计	4,490,698.11	100.00	1,040,463.73	100.00

2．预付款项金额前5名情况

单位名称	期末数	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)	未结算原因
玖龙环球（中国）投资集团有限公司	1,471,119.68	1年以内	32.76	预付材料款
昆山市苏裕纸制品有限公司	959,334.86	1年以内	21.36	预付材料款
广东理文造纸有限公司	398,046.11	1年以内	8.87	预付材料款
徐州中兴纸业有限公司	230,983.18	1年以内	5.14	预付材料款
常熟滨江热力有限公司	205,104.00	1年以内	4.57	预付材料款
小 计	3,264,587.83		72.70

3．账龄无超过1年且金额重大的预付款项。

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(六) 其他应收款

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他应收款	13,466,368.29	673,708.67	12,792,659.62	5,540,844.02	137,294.95	5,403,549.07

2．其他应收款

(1)按账龄披露

账 龄	期末数
1年以内	10,751,528.32
1-2年	1,741,173.97
2-3年	973,666.00
账面余额小计	13,466,368.29
减：坏账准备	673,708.67
账面价值小计	12,792,659.62

(2)按性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
代垫款	5,496,655.44	-
借款	3,187,800.00	2,800,000.00
保证金	4,708,635.00	2,708,635.00
备用金	-	-
其他	73,277.85	32,209.02
账面余额小计	13,466,368.29	5,540,844.02
减：坏账准备	673,708.67	137,294.95
账面价值小计	12,792,659.62	5,403,549.07

(3)坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	137,294.95	-	-	137,294.95
2019年1月1日余额在本期

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	536,413.72	-	-	536,413.72
本期收回或转回	-	-	-	-
本期转销或核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019年12月31日余额	673,708.67	-	-	673,708.67

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	8,757,733.29	438,276.92	5.00
保证金组合	4,708,635.00	235,431.75	5.00
小 计	13,466,368.29	673,708.67	5.00

其中：账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	8,751,528.32	437,576.42	5.00
1-2年	5,804.97	580.50	10.00
2-3年	400.00	120.00	30.00
小 计	8,757,733.29	438,276.92	5.00

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1)本期计提坏账准备情况

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	137,294.95	536,413.72	-	-	673,708.67
小 计	137,294.95	536,413.72	-	-	673,708.67

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(6)本期无实际核销的其他应收款情况。

(7)期末其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项的性质或内容	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
立盛彩色包装有限责任公司	代垫款	5,496,655.44	1年以内	40.82	274,832.77
密友集团有限公司	借款	2,145,800.00	1年以内	15.93	107,290.00
广德市乡镇基本结算专户	保证金	2,000,000.00	1年以内	14.85	100,000.00
华侨城(常熟)实业发展有限公司	保证金	1,021,425.00	1-2年	7.59	51,071.25
昆山市苏裕纸制品有限公司	借款	1,042,000.00	1年以内	7.74	52,100.00
小 计		11,705,880.44		86.93	585,294.02

(七) 存货

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	11,275,837.05	-	11,275,837.05	11,352,369.86	-	11,352,369.86
在产品	1,418,662.04	-	1,418,662.04	1,595,148.30	-	1,595,148.30
库存商品	4,994,123.07	-	4,994,123.07	4,808,084.94	-	4,808,084.94
发出商品	860,691.03	-	860,691.03	858,536.32	-	858,536.32
合 计	18,549,313.19	-	18,549,313.19	18,614,139.42	-	18,614,139.42

[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为0.00元。

2．存货跌价准备期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。3．期末存货余额中借款费用资本化金额期末存货余额中无资本化利息金额。

(八) 其他流动资产

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
增值税待抵扣进项税额	2,617.64	-	2,617.64	3,325,757.79	-	3,325,757.79

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待摊房租及物业费	346,786.78	-	346,786.78	226,742.84	-	226,742.84
合 计	349,404.42	-	349,404.42	3,552,500.63	-	3,552,500.63

2．减值准备计提原因及依据期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(九) 固定资产

1． 明细情况

项 目	期末数	期初数
固定资产	61,890,027.24	68,447,286.66

2．固定资产

(1)明细情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少		期末数
		购置	在建工程转入	其他	处置或报废	其他
(1)账面原值
房屋及建筑物	22,428,926.94	-	-	-	-	-	22,428,926.94
机器设备	65,846,012.08	1,048,597.97	-	-	106,837.60	-	66,787,772.45
运输工具	6,153,730.19	205,292.03	-	-	-	-	6,359,022.22
电子及其他设备	9,691,131.56	1,859,966.57	-	-	-	-	11,551,098.13
小 计	104,119,800.77	3,113,856.57	-	-	106,837.60	-	107,126,819.74
(2)累计折旧		计提
房屋及建筑物	5,349,061.08	1,009,301.64	-	-	-	-	6,358,362.72
机器设备	22,106,497.95	6,467,490.83	-	-	41,444.20	-	28,532,544.58
运输工具	3,736,635.48	959,213.88	-	-	-	-	4,695,849.36
电子及其他设备	4,480,319.60	1,169,716.24	-	-	-	-	5,650,035.84
小 计	35,672,514.11	9,605,722.59	-	-	41,444.20	-	45,236,792.50
(3)账面价值
房屋及建筑物	17,079,865.86	-	-	-	-	-	16,070,564.22
机器设备	43,739,514.13	-	-	-	-	-	38,255,227.87

项 目	期初数	本期增加			本期减少		期末数
		购置	在建工程转入	其他	处置或报废	其他
运输工具	2,417,094.71	-	-	-	-	-	1,663,172.86
电子及其他设备	5,210,811.96	-	-	-	-	-	5,901,062.29
小 计	68,447,286.66	-	-	-	-	-	61,890,027.24

[注]本期折旧额9,605,722.59元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值4,162,003.34元。

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无闲置的固定资产。

(4)融资租赁租入的固定资产

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	24,622,441.23	4,294,465.22	-	20,327,976.01

(5)期末无经营租赁租出的固定资产。

(6)期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

(7)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（四十三）之说明。

(十) 在建工程

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	-	-	-	51,656.91	-	51,656.91

2．在建工程

工程名称	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
污水处理系统	-	-	-	51,656.91	-	51,656.91

(十一) 无形资产

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加				本期减少		期末数
		购置	内部研发	企业合并增加	其他	处置	其他转出
(1)账面原值
土地使用权	6,720,000.00	-	-	-	-	-	-	6,720,000.00

项 目	期初数	本期增加				本期减少		期末数
		购置	内部研发	企业合并增加	其他	处置	其他转出
软件	565,353.43	-	-	-	-	-	-	565,353.43
合 计	7,285,353.43	-	-	-	-	-	-	7,285,353.43
(2)累计摊销		计提	其他			处置	其他
土地使用权	1,294,797.68	155,375.73	-	-	-	-	-	1,450,173.41
软件	203,706.69	48,762.21	-	-	-	-	-	252,468.90
合 计	1,498,504.37	204,137.94	-	-	-	-	-	1,702,642.31
(3)账面价值
土地使用权	5,425,202.32	-	-	-	-	-	-	5,269,826.59
软件	361,646.74	-	-	-	-	-	-	312,884.53
合 计	5,786,849.06	-	-	-	-	-	-	5,582,711.12

[注] 公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为0.00元。

2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（四十三）之说明。

(十二) 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少原因
车间地面油漆工程	12,097.88	-	12,097.88	-	-
厂房电路安装工程	821.04	-	821.04	-	-
办公室装修款	1,030,765.76	-	187,376.04	-	843,389.72
外围水泥路面	226,977.12	-	16,917.49	-	210,059.63
食堂铺地用瓷砖费用	12,122.39	-	6,324.84	-	5,797.55
厂区照明改造及设备配电工程	98,054.49	-	51,158.76	-	46,895.73
厂区零星维修工程	558,511.80	-	79,787.40	-	478,724.40
生产车间、食堂装修款	736,598.84	-	105,228.36	-	631,370.48
物流输送零星工程改造	203,282.83	-	69,696.96	-	133,585.87	-
融资租赁费用	265,466.64	-	118,800.00	-	146,666.64	-
A愣辊一对	-	181,034.49	40,229.91	-	140,804.58

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少原因
E楞辊一对	-	185,840.70	25,811.20	-	160,029.50
污水处理	-	54,934.50	15,259.60	-	39,674.90
合 计	3,144,698.79	421,809.69	729,509.48	-	2,836,999.00

(十三) 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备的所得税影响	6,063,448.78	1,021,306.80	5,254,186.64	855,939.69
未到票费用的所得税影响	189,832.64	28,474.90	-	-
未实现利润的所得税影响	68,594.13	10,289.12	101,554.82	15,233.22
合计	6,321,875.55	1,060,070.82	5,355,741.46	871,172.91

(十四) 其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
预付设备款	526,200.00	1,509,500.00
越南投资款	25,543,875.00	-
合 计	26,070,075.00	1,509,500.00

(十五) 短期借款

1．明细情况

借款类别	期末数	期初数
质押借款	10,000,000.00	5,000,000.00
抵押借款	37,500,000.00	32,500,000.00
保证借款	20,000,000.00	1,000,000.00
未到期应付利息	95,209.17	65,940.97
合 计	67,595,209.17	38,565,940.97

2. 质押借款明细如下：

银行名称

借款金额

借款起始日

借款到期日

质押人

是否履行完毕

银行名称	借款金额	借款起始日	借款到期日	质押人	是否履行完毕
苏州银行昆山支行	5,000,000.00	2019/7/5	2020/7/4	董洪江	否
苏州银行昆山支行	5,000,000.00	2019/9/11	2020/9/10	董洪江	否
小 计	10,000,000.00

3.抵押借款明细如下：

银行名称	借款金额（元）	借款 起始日	借款 到期日	抵押人/抵押物	是否履行完毕
昆山农村商业银行城东支行	8,500,000.00	2019/5/13	2020/5/12	抵押人:昆山佳合纸制品科技股份有限公司；抵押物：土地证号为昆集用（2010）第22010109011号、房产证编号为昆房权证开发区字第301192699号、第301149061号、第301149063号、第301149062号、第301149060号、第301223655号、第301223657号、第301223658号所对应的房产及土地	否
昆山农村商业银行城东支行	5,500,000.00	2019/5/27	2020/5/26		否
昆山农村商业银行城东支行	2,500,000.00	2019/6/6	2020/6/5		否
昆山农村商业银行城东支行	5,000,000.00	2019/9/20	2020/9/19		否
昆山农村商业银行城东支行	10,000,000.00	2019/9/20	2020/9/19		否
昆山农村商业银行城东支行	6,000,000.00	2019/10/28	2020/10/27		否
小 计	37,500,000.00

4. 保证借款明细如下：

银行名称	借款金额（元）	借款 起始日	借款 到期日	保证人	是否履行完毕
中国银行昆山正仪支行	3,000,000.00	2019/8/27	2020/8/26	董洪江/阮凤娥/常熟市佳合纸制品科技有限公司	否
中国银行昆山正仪支行	2,000,000.00	2019/8/28	2020/8/27	董洪江/阮凤娥/常熟市佳合纸制品科技有限公司	否
中信银行昆山经济技术开发区支行	5,000,000.00	2019/7/30	2020/7/30	董洪江/阮凤娥/张毅/段晓勇/陈玉传	否
中国银行常熟分行	10,000,000.00	2019/12/24	2020/6/23	董洪江/陈玉传/昆山佳合纸制品科技股份有限公司	否
小 计	20,000,000.00

(十六) 应付票据

1．明细情况

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,800,000.00	3,340,000.00

[注]期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

(十七) 应付账款

1．明细情况

账 龄

期末数

期初数

账 龄	期末数	期初数
1年以内（含1年）	18,752,598.18	18,408,561.83
1-2年（含2年）	1,060.00	-
合 计	18,753,658.18	18,408,561.83

2．账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明期末无账龄超过1年的大额应付账款。3．外币应付账款情况详见附注五(四十四)“外币货币性项目”之说明。

(十八) 预收款项

1.明细情况

账 龄	期末数	期初数
1年以内（含1年）	659,810.44	227,416.07
1-2年（含2年）	42,569.77	10,850.00
2-3年（含3年）	10,850.00	14,516.77
3-4年（含4年）	14,516.77	478.00
4-5年（含5年）	478.00	-
合 计	728,224.98	253,260.84

2． 期末无账龄超过1年的大额预收款项。

(十九) 应付职工薪酬

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)短期薪酬	3,912,748.62	38,382,032.81	37,786,905.67	4,507,875.76
(2)离职后福利—设定提存计划	151,623.88	1,888,755.27	1,881,236.95	159,142.20
合 计	4,064,372.50	40,270,788.08	39,668,142.62	4,667,017.96

2. 短期薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	3,790,852.86	34,253,151.24	33,678,968.94	4,365,035.16
(2)职工福利费	40,080.74	2,584,649.62	2,566,122.82	58,607.54
(3)社会保险费	81,815.02	1,021,376.43	1,018,958.39	84,233.06
其中：医疗保险费	60,845.14	801,286.10	795,593.58	66,537.66
工伤保险费	15,511.80	134,099.25	139,583.17	10,027.88

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
生育保险费	5,458.08	85,991.08	83,781.64	7,667.52
(4)住房公积金	-	504,124.00	504,124.00	-
(5)工会经费和职工教育经费	-	18,731.52	18,731.52	-
小 计	3,912,748.62	38,382,032.81	37,786,905.67	4,507,875.76

3. 设定提存计划

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)基本养老保险	147,707.56	1,834,169.71	1,827,586.07	154,291.20
(2)失业保险费	3,916.32	54,585.56	53,650.88	4,851.00
小 计	151,623.88	1,888,755.27	1,881,236.95	159,142.20

4. 其他说明

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。

(二十) 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	1,110,089.46	1,071,899.51
城市维护建设税	77,706.26	75,032.97
企业所得税	1,420,177.33	762,024.01
房产税	61,212.75	61,212.75
印花税	8,329.30	7,978.10
土地使用税	6,300.00	13,125.00
教育费附加	33,302.68	32,156.99
地方教育附加	22,201.79	21,437.99
代扣代缴个人所得税	54,964.70	40,551.44
合 计	2,794,284.27	2,085,418.76

(二十一) 其他应付款

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
其他应付款	11,996,410.00	9,906,369.64

2．其他应付款

(1)明细情况

项 目	期末数	期初数
暂借款	11,901,393.46	9,819,067.05
其他	95,016.54	87,302.59
小 计	11,996,410.00	9,906,369.64

(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
张洋	3,756,165.44	暂借款

(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位名称	期末数	款项性质或内容
张洋	3,756,165.44	暂借款
张毅	1,160,000.00	暂借款
昆山瀚耐生物材料有限公司	1,500,000.00	暂借款
昆山中轩化学有限公司	1,330,000.00	暂借款
彭红珍	1,150,000.00	暂借款
小 计	8,896,165.44

(二十二) 一年内到期的非流动负债

1．明细情况

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期应付款	7,579,523.91	7,121,875.38

2．一年内到期的长期应付款

项 目	期末数	期初数
梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司	-	131,516.48
上海鼎益融资租赁有限公司	3,735,616.84	3,459,883.34
上海中成融资租赁有限公司	3,843,907.07	3,530,475.56
小 计	7,579,523.91	7,121,875.38

(二十三) 长期应付款

1．明细情况

项 目

期末数

期初数

项 目	期末数	期初数
长期应付款	1,355,694.10	8,935,210.67

2．长期应付款

项 目	期末数	期初数
上海鼎益融资租赁有限公司	-	3,735,609.49
上海中成融资租赁有限公司	1,355,694.10	5,199,601.18
小 计	1,355,694.10	8,935,210.67

(二十四) 股本

1．明细情况

	期初数	本次变动增减(+、—)					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	20,650,000.00	-	-	20,650,000.00	-	-	41,300,000.00

2．本期股权变动情况说明2019年5月7日，根据公司股东大会决议，公司以资本公积向全体股东以每10股转增10股，增资后公司股本由2,065.00万股增加至4,130.00万股。

(二十五) 资本公积

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	32,187,166.88	-	20,650,000.00	11,537,166.88

2．资本公积增减变动原因及依据说明2019年5月7日，根据公司股东大会决议，公司以资本公积向全体股东以每10股转增10股，增资后公司股本由2,065.00万股增加至4,130.00万股, 资本公积减少2,065.00万元。

(二十六) 盈余公积

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	4,551,263.11	2,775,994.28	-	7,327,257.39

2．盈余公积增减变动原因及依据说明本年增加的盈余公积为按母公司2019年度净利润的10%计提的法定盈余公积。

(二十七) 未分配利润

1．明细情况

项 目	本期数	上年数
上年年末余额	41,661,324.92	19,074,209.34
加：年初未分配利润调整	-85,515.46	-
调整后本年年初余额	41,575,809.46	19,074,209.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润	30,146,767.77	24,951,201.81
减：提取法定盈余公积	2,775,994.28	2,449,601.69
应付普通股股利	20,650,000.00	-
期末未分配利润	48,296,582.95	41,575,809.46

2．调整期初未分配利润明细由于重要前期差错更正，影响期初未分配利润-85,515.46元，详见本附注十二、其他重要事项。3．利润分配情况说明根据公司2019年5月7日2018年度股东大会通过的2018年度利润分配方案，以权益分派实施时股权登记日的总股本20,650,000股为基数，每10股派发现金股利10元(含税)，合计派发现金股利20,650,000.00元。

(二十八) 营业收入/营业成本

1．明细情况

项 目	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	300,197,555.99	227,160,879.96	292,705,809.88	223,116,245.44
其他业务	3,883,758.82	1,626,665.71	3,123,350.22	2,894,344.59
合 计	304,081,314.81	228,787,545.67	295,829,160.10	226,010,590.03

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)

产品名称	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
水印	122,856,381.57	96,583,280.38	116,162,789.63	93,424,368.33
彩印	155,351,494.60	109,907,286.96	163,547,486.89	117,652,418.60
纸板	21,989,679.82	20,670,312.62	12,995,533.36	12,039,458.51
小 计	300,197,555.99	227,160,879.96	292,705,809.88	223,116,245.44

3. 主营业务收入/主营业务成本(按区域分类)

区 域	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
内销	291,758,083.49	221,192,828.90	283,271,269.89	216,946,917.21
外销	8,439,472.50	5,968,051.06	9,434,539.99	6,169,328.23
小 计	300,197,555.99	227,160,879.96	292,705,809.88	223,116,245.44

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司	42,788,956.41	14.07
奇兴家居（太仓）有限公司	14,219,020.12	4.68
广德爱歌办公用品有限公司	12,802,947.69	4.21
南通荣威娱乐用品有限公司	12,109,777.83	3.98
深圳康佳电子科技有限公司	11,693,862.95	3.85
小 计	93,614,565.00	30.79

注：同一控制下的企业已合并列示：

昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司包括昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司、YFY JUPITER LIMITED、永丰余纸业（昆山）有限公司、永丰余纸业（苏州）有限公司及捷比达贸易（深圳）有限公司。奇兴家居（太仓）有限公司包括奇兴家居（太仓）有限公司及奇兴家居（上海）有限公司。南通荣威娱乐用品有限公司包括南通荣威娱乐用品有限公司、江苏荣威娱乐用品有限公司、海安荣威运动用品有限公司及上海荣威塑胶工业有限公司。

(二十九) 税金及附加

项 目	本期数	上年数
城市维护建设税	798,952.14	531,473.30
土地使用税	25,200.00	52,500.00
房产税	244,851.00	244,851.00
教育费附加	342,408.05	227,774.26
地方教育附加	228,272.03	151,849.52
印花税	101,086.80	125,534.40
残保金	100,591.92	50,048.95
车船税	300.00	300.00

项 目	本期数	上年数
合 计	1,841,661.94	1,384,331.43

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

(三十) 销售费用

项 目	本期数	上年数
运输费	11,504,173.67	10,928,978.17
职工薪酬	6,308,875.12	5,550,477.19
业务招待费	864,437.12	380,121.44
差旅交通及车辆使用费	613,551.10	482,268.42
快递费	393,571.79	290,889.76
报关费	381,476.05	440,936.55
办公费	60,134.59	107,280.05
其他	163,262.24	191,291.90
合 计	20,289,481.68	18,372,243.48

(三十一) 管理费用

项目	本期数	上年数
职工薪酬	4,884,874.50	3,663,976.22
办公及物业费	645,174.50	802,221.05
折旧摊销	564,021.20	568,715.72
中介服务费	509,134.83	1,068,249.96
绿化费	237,682.84	259,741.55
维修保养费	235,796.77	425,700.08
保险费	213,371.83	241,381.65
租赁费	182,134.31	423,202.77
差旅交通及车辆使用费	159,243.36	147,711.89
业务招待费	119,536.14	161,496.24
其他	153,760.55	152,742.01
合 计	7,904,730.83	7,915,139.14

(三十二) 研发费用

项 目	本期数	上年数
职工薪酬	2,424,677.76	3,998,852.10
直接材料	898,482.16	4,825,860.36
折旧与摊销	48,542.59	89,601.15
其他	78,972.98	33,935.87
合计	3,450,675.49	8,948,249.48

(三十三) 财务费用

项 目	本期数	上年数
利息费用	3,110,159.41	2,795,238.74
减：利息收入	100,354.10	24,418.08
减：汇兑收益	184,126.98	166,210.22
融资租赁费用	1,154,351.88	1,267,108.36
手续费支出	39,139.30	78,593.90
合 计	4,019,169.51	3,950,312.70

(三十四) 其他收益

项 目	本期数	上年数	与资产相关/与收益相关	计入本期非经常性损益的金额
工业机器人及自动化设备应用技改项目专项资金	-	251,200.00	与收益相关	-
2017年高新企业奖励	-	100,000.00	与收益相关	-
光伏发电补贴	199,003.06	-	与收益相关	-
个税手续费返还	14,194.09	10,980.47	与收益相关	14,194.09
开发区环安局截污改造项目奖励	19,955.30	-	与收益相关	19,955.30
昆山市工业企业技改综合补助	336,500.00	-	与收益相关	336,500.00
梅李镇财政和资产管理局升级奖励	5,000.00	-	与收益相关	5,000.00
常熟市人力资源管理服务中心稳岗补贴	12,095.22	-	与收益相关	12,095.22
合 计	586,747.67	362,180.47		387,744.61

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十五)“政府补助”之说明 。

(三十五) 信用减值损失

项 目	本期数	上年数
应收票据坏账损失	49,416.98
应收账款坏账损失	-322,265.40	-
其他应收款坏账损失	-536,413.72	-
合 计	-809,262.14	-

(三十六) 资产减值损失

项 目	本期数	上年数
坏账损失	-	-1,758,394.09

(三十七) 资产处置收益

项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益	-	98,552.52	-
其中：固定资产	-	98,552.52	-
合计	-	98,552.52	-

(三十八) 营业外收入

项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益的金额
政府补助	-	1,800,000.00	-
非流动资产毁损报废利得	-	5,638.16	-
盘盈利得	-	7,507.62	-
无法支付的应付款	168.88	-	168.88
其他	3,002.52	-	3,002.52
合 计	3,171.40	1,813,145.78	3,171.40

(三十九) 营业外支出

项 目

本期数

上年数

计入本期非经常性损益的金额

项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益的金额
盘亏损失	-	20,000.00	-
资产报废、毁损损失	-	136,869.53	-
罚款支出	18,200.00	-	18,200.00
赔偿金、违约金	4,894.37	123,200.00	4,894.37
其他	3,000.00	-	3,000.00
合 计	26,094.37	280,069.53	26,094.37

(四十) 所得税费用

1．明细情况

项 目	本期数	上年数
本期所得税费用	6,067,829.48	4,532,147.32
递延所得税费用	-188,897.91	-345,849.23
合 计	5,878,931.57	4,186,298.09

2．会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数
利润总额	37,542,612.25
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,631,391.84
子公司适用不同税率的影响	524,366.70
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	79,510.39
加计扣除的影响	-356,337.36
所得税费用	5,878,931.57

(四十一) 合并现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
政府补助	572,553.58	2,151,200.00
利息收入	100,354.10	24,418.08

项 目	本期数	上年数
个税手续费返还	14,194.09	10,980.47
其他	101,066.44	402,651.14
合 计	788,168.21	2,589,249.69

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
销售费用、管理费用、研发费用、营业外支出	18,347,579.38	17,990,653.81
银行手续费	39,139.30	78,593.90
保证金	2,000,000.00	1,781,369.00
往来款	-	118,697.28
其他	33,730.83	327,412.02
合 计	20,420,449.51	20,296,726.01

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
往来款	3,280,000.00	18,742,723.81

4．支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
往来款	5,425,800.00	18,742,723.81

5．收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
收到与其他单位之间资金拆借	10,600,000.00	6,096,420.00
收售后回租融资租赁款	-	11,000,000.00
合计	10,600,000.00	17,096,420.00

6．支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
支付与其他单位之间资金拆借	9,268,259.16	11,945,566.23
融资租赁支出	8,166,219.92	7,500,076.28
转入票据保证金	840,000.00	1,140,000.00
合计	18,274,479.08	20,585,642.51

(四十二) 合并现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项 目	本期数	上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	31,663,680.68	25,297,410.90
加：资产减值准备	-	1,758,394.09
信用减值损失	809,262.14	-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,605,722.59	8,874,787.75
无形资产摊销	204,137.94	193,934.65
长期待摊费用摊销	729,509.48	574,685.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	-	-
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	-	-98,552.52
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-	-
财务费用(收益以“－”号填列)	4,080,384.31	3,896,136.88
投资损失(收益以“－”号填列)	-	-
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)	-	-
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-188,897.91	-345,849.23
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-	-
存货的减少(增加以“－”号填列)	64,826.23	-11,568,379.16
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-2,764,783.13	-56,984,139.02
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	3,389,860.63	24,000,259.11
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)	-	-
其他	-168.88	-
经营活动产生的现金流量净额	47,593,534.08	-4,401,310.83
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
(3)现金及现金等价物净变动情况：

项 目	本期数	上年数
现金的期末余额	23,740,527.55	9,877,916.88
减：现金的期初余额	9,877,916.88	3,105,497.76
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	13,862,610.67	6,772,419.12

2．现金和现金等价物

项 目	期末数	期初数
(1)现金	23,740,527.55	9,877,916.88
其中：库存现金	255.03	1,671.53
可随时用于支付的银行存款	23,740,272.52	9,876,245.35
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
(2)现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
(3)期末现金及现金等价物余额	23,740,527.55	9,877,916.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

[注]现金流量表补充资料的说明：

2019年度现金流量表中现金期末数为23,740,527.55元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为25,136,607.17元，差额1,396,079.62元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金840,000.00元,信用证保证金556,079.62元。

2018年度现金流量表中现金期末数为9,877,916.88元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为11,017,916.88元，差额1,140,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金1,140,000.00元。

(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,396,079.62	信用证及票据保证金
应收票据	1,109,540.89	未终止确认应收票据
固定资产	16,070,564.22	借款抵押
固定资产	20,327,976.01	融资租赁
固定资产	2,100,078.60	采购抵押

项 目	期末账面价值	受限原因
无形资产	5,269,826.59	借款抵押
合 计	46,274,065.93

1．截至2019年12月31日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况(单位：元)

被担保单位	抵押权人	抵押物类型	抵押物账面净值	抵押借款金额	借款到期日	保证担保人
本公司	本公司	房产、土地使用权	21,340,390.81	8,500,000.00	2020/5/12	-
本公司	本公司	房产、土地使用权	21,340,390.81	5,500,000.00	2020/5/26	-
本公司	本公司	房产、土地使用权	21,340,390.81	2,500,000.00	2020/6/5	-
本公司	本公司	房产、土地使用权	21,340,390.81	10,000,000.00	2020/9/19	-
本公司	本公司	房产、土地使用权	21,340,390.81	5,000,000.00	2020/9/19	-
本公司	本公司	房产、土地使用权	21,340,390.81	6,000,000.00	2020/10/27	-

[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为21,340,390.81万元，固定资产16,070,564.22万元、无形资产5,269,826.59万元。

(四十四) 外币货币性项目

1．明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			-
其中：美元	185,519.55	6.9762	1,294,221.48
应收账款
其中：美元	351,077.17	6.9762	2,449,184.55
应付账款
其中：美元	25,233.47	6.9762	176,033.73

(四十五) 政府补助

1．明细情况

补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目	计入当期损益
				损益项目	金 额
开发区环安局截	2019年	19,955.30	其他收益	其他收益	19,955.30

补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目	计入当期损益
				损益项目	金 额
污改造项目奖励
昆山市工业企业技改综合补助	2019年	336,500.00	其他收益	其他收益	336,500.00
梅李镇财政和资产管理局升级奖励	2019年	5,000.00	其他收益	其他收益	5,000.00
常熟市人力资源管理服务中心稳岗补贴	2019年	12,095.22	其他收益	其他收益	12,095.22
光伏发电补贴	2019年	199,003.06	其他收益	其他收益	199,003.06
合 计		572,553.58			572,553.58

（1）根据昆山开发区党政办公室印发的昆开办[2018]72号《省昆山开发区企业截污改造项目奖励办法（试行）》,公司2019年收到项目补贴19,955.30元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关已全额计入2019年其他收益。

（2）根据江苏省财政厅印发的苏财规[2016]10号《省级财政专项资金管理应用信用信息的暂行规定》,公司2019年收到项目补贴336,500.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关已全额计入2019年其他收益。

（3）根据中共常熟市梅李镇委员会及财政局及常熟市梅李镇人民政府印发的梅委发[2019]26号《梅李镇2019年经济高质量发展的若干政策的意见》,公司2019年收到项目补贴5,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关已全额计入2019年其他收益。

（4）根据财政局及常熟市人力资源及社会保障局印发的常人社规[2016]15号《关于进一步做好失业保险支出企业稳定岗位工作的通知》,公司2019年收到稳岗补贴12,095.22元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关已全额计入2019年其他收益。

（5）根据国家电网有限公司2012年10月发布的《关于做好分布式光伏发电并网服务工作的意见》，企业2019年收到国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司光伏发电电力款及补贴款199,003.06元（企业发电自用部分），系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关已全额计入2019年其他收益。

六、合并范围的变更

本期未发生合并范围的变更。

七、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一) 在子公司中的权益

子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
常熟市佳合纸制品科技有限公司	一级	常熟市	常熟市	纸制品加工	61.00	-	新设

八、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险(包括汇率风险和利率风险)、信用风险及流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据和应收账款、应付票据和应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：

以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十四)“外币货币性项目”。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2019年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

(二) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好的银行和其他金融机构，这些金融工具信用风险较低。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公

司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司其他金融资产包括其他应收款和其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

1．信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

(1)合同付款已逾期超过 30 天。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2．已发生信用减值的依据为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3．预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变

化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。于2019年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。

于2019年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本公司有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本公司认为无需对其计提减值准备。

(三) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、永续债、应付债券和应付短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本公司流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。就未来资本承担及其他融资要求，本公司于2019年12月31日已获得多家国内银行提供的银行授信额度为人民币1.61亿元，其中约人民币1.04亿元尚未使用。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：

项 目	期末数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	67,595,209.17	-	-	-	67,595,209.17
应付票据	2,800,000.00	-	-	-	2,800,000.00
应付账款	18,753,658.18	-	-	-	18,753,658.18
其他应付款	11,996,410.00	-	-	-	11,996,410.00
一年内到期的长期应付款	8,032,728.00	-	-	-	8,032,728.00
长期应付款	-	1,379,888.00	-	-	1,379,888.00
金融负债和或有负债合计	109,178,005.35	1,379,888.00	-	-	110,557,893.35

续上表：

项 目

期初数

	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	38,565,940.97	-	-	-	38,565,940.97
应付票据	3,340,000.00	-	-	-	3,340,000.00
应付账款	18,408,561.83	-	-	-	18,408,561.83
其他应付款	9,906,369.64	-	-	-	9,906,369.64
一年内到期的长期应付款	8,166,227.27	-	-	-	8,166,227.27
长期应付款	-	8,032,728.00	1,379,888.00	-	8,032,728.00
金融负债和或有负债合计	78,387,099.71	8,032,728.00	1,379,888.00	-	86,419,827.71

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(四) 资本管理

本公司资本管理政策的主要目标是确保本公司能够持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为维持或调整资本结构，本公司可以调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。于2019年度和2018年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。

九、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

本公司的控股股东为董洪江，直接持有公司1,528.8万股，占公司总股本的37.02%。同时，董洪江为宏佳共创的执行事务合伙人，能够决定宏佳共创6.78%的表决权行使，合计控制公司43.80%的股本所代表的投票权，足以对公司股东大会的决议产生重大影响。

公司的实际控制人董洪江、陈玉传、张毅和段晓勇四人已签署一致行动人协议，合计直接持有公司3,640.00万股，占公司总股本的88.13%，通过昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）间接持有公司210万股，占公司总股本5.09%，董洪江为宏佳共创的执行事务合伙人，能够决定宏佳共创6.78%的表决权行使，四人合计控制公司100.00%的股本所代表的投票权,为公司的实际控制人。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注六“在子公司中的权益”。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司的关系
阮凤娥	董事、股东董洪江配偶
禹启义	副总经理
张武	监事会主席
彭红珍	股东陈玉传配偶

其他关联方名称	与本公司的关系
昆山佳友物流有限公司	受股东董洪江亲属控制
上海公圣物流有限公司	受股东陈玉传亲友控制
江苏公圣国际货物运输代理有限公司	受股东陈玉传亲属控制
江苏江南易购电子商务有限公司	受股东董洪江控制
苏州佳合智翔文化传播有限公司	受股东董洪江控制
昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）	持股5.09%的股东
昆山鸣宇久环保材料有限公司	受高管赵大华控制

(二) 关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务情况

(1)采购商品/接受劳务情况表

关联方名称	关联交易内容	定价政策	本期数	上年数
昆山佳友物流有限公司	运费	公司关联交易决策程序确定的市场价	945,841.70	1,061,181.40
上海公圣物流有限公司	运费	公司关联交易决策程序确定的市场价	5,773,781.10	5,384,350.41
江苏公圣国际货物运输代理有限公司	运费、货代费	公司关联交易决策程序确定的市场价	559,058.51	3,093,964.40
昆山市公圣物流有限公司	运费	公司关联交易决策程序确定的市场价	3,463,828.67	-
江苏江南易购电子商务有限公司	采购福利用品	公司关联交易决策程序确定的市场价	68,012.00	39,771.68
昆山鸣宇久环保材料有限公司	采购辅料	公司关联交易决策程序确定的市场价	605,500.14	383,717.07
合 计			11,416,022.12	9,962,984.96

(2)出售商品/提供劳务情况表

关联方名称	关联交易内容	定价政策	本期数	上年数
江苏江南易购电子商务有限公司	销售货物	公司关联交易决策程序确定的市场价	19,457.89	13,793.63

3．关联租赁情况

(1)公司出租情况表

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上年确认的租赁收益
江苏公圣国际货物运输代理有限公司	房屋转租	51,712.07	39,100.25

4. 关联担保情况

(1)明细情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
董洪江	本公司	5,000,000.00	2019.07.05	2020.07.04	否
董洪江	本公司	5,000,000.00	2019.09.11	2020.09.10	否
董洪江、阮凤娥、常熟市佳合纸制品科技有限公司	本公司	3,000,000.00	2019.08.27	2020.08.26	否
董洪江、阮凤娥、常熟市佳合纸制品科技有限公司	本公司	2,000,000.00	2019.08.28	2020.08.27	否
董洪江、阮凤娥、陈玉传、张毅、段晓勇	本公司	5,000,000.00	2019.07.30	2020.07.30	否
董洪江、陈玉传、昆山佳合纸制品科技股份有限公司	常熟市佳合纸制品科技有限公司	10,000,000.00	2019.12.24	2020.06.23	否
董洪江、张毅、陈玉传、段晓勇	本公司	5,223,795.07	2018.04.04	2021.04.04	否
陈玉传、彭红珍	本公司	190,510.54	2018.10.11	2023.10.11	否

(2)关联担保情况说明

为补充公司流动资金，2019年公司向苏州银行股份有限公司昆山支行申请三次授信：

人民币壹仟柒佰贰拾玖万贰仟元整（RMB17,292,000.00元），公司股东董洪江质押1,200,000 股，质押期限为2019年1月24日起至 2022年1月23日止；壹仟柒佰贰拾玖万贰仟元整（RMB17,292,000.00元）公司股东董洪江质押 1,200,000 股，质押期限为2019年6月26日起至 2022年6月26日止；人民币贰仟柒佰零肆万捌仟元整（RMB27,048,000.00元）授信，公司股东董洪江质押 4,900,000 股质押期限为 2019年8月28日起至2022年6月26日止。质押股份用于公司贷款，质押权人为苏州银行股份有限公司昆山支行，质押股份已在中国结算办理质押登记。截至2019年12月31日通过该担保额度向苏州银行借款余额1,000万元，其中苏银贷字320583001-2019第625035号的人民币500万元借款到期日为2020年7月4日，苏银贷字320583001-2018第624046号的人民币500万元借款到期日为2020年9月10日。

2019年8月12日董洪江与中国银行股份有限公司昆山分行签订授信额度协议，董洪江、阮凤娥、常熟市佳合纸制品科技有限公司共同提供最高额保证，贷款额度人民币壹仟万元整（RMB10,000,000.00元），担保期间为2019年08月12日至2022年07月22日。截至2019年12月31日通过使用该信用额度向中国银行借款余额500万元，其中编号中银（昆山中小）贷字2019年第252号借款合同借款金额300万元，到期日2020年8月26日；编号中银（昆山中小）贷字2019年第253号借款合同借款金额200万元，到期日2020年8月27日。2019年7月董洪江与中信银行苏州分行签订最高额保证合同，保证期间为2019年07月24日至2020年07月24日，借款担保最高额度为陆佰万元整（RMB6,000,000.00元）；2019年7月阮凤娥与中信银行苏州分行签订最高额保证合同，保证期间为2019年07月24日至2020年07月24日，借款担保最高额度为陆佰万元整（RMB6,000,000.00元）；2019年7月陈玉传与中信银行苏州分行签订最高额保证合同，保证期间为2019年07月26日至

2020年07月26日，借款担保最高额度为陆佰万元整（RMB6,000,000.00元）；2019年7月张毅与中信银行苏州分行签订最高额保证合同，保证期间为2019年07月29日至2020年07月29日，借款担保最高额度为陆佰万元整（RMB6,000,000.00元）；2019年7月段晓勇与中信银行苏州分行签订最高额保证合同，保证期间为2019年07月23日至2020年07月23日，借款担保最高额度为陆佰万元整（RMB6,000,000.00元）。截至2019年12月31日公司向中信银行借款余额500万元，到期日为2020年7月30日。2019年1月25日，董洪江、陈玉传与中国银行常熟分行签订最高额保证合同，被担保最高债权额为壹仟万元（RMB10,000,000.00元），2019年1月21日，昆山佳合与中国银行常熟分行签订最高额保证合同，被担保最高债权额为壹仟万元（RMB10,000,000.00元），截至2019年12月31日通过该担保额度向中国银行常熟分行借款余额10,000万元，到期日2020年6月23日。

2018年4月12日，董洪江、张毅、陈玉传、段晓勇与上海中成融资租赁有限公司签订保证函，对常熟收回回租合同中全部义务承担连带保证责任，售后回租租金共计12,418，

922.00元，截至2019年12月31日尚有16期租金未归还，金额为5,223,795.07元。

2018年10月11日，本公司之子公司常熟市佳合纸制品科技有限公司、陈玉传、彭红珍与供应商山鹰纸业销售有限公司签订最高额抵押合同，陈玉传、彭红珍为抵押人，抵押物为坐落于昆山市花桥镇绿地大道255弄1号楼310室及昆山市开发区常发香城名园7号楼504室，抵押合同担保范围为本公司与山鹰纸业销售有限公司签订的《原纸买卖业务年度协议》有效期内，购销合同业务所产生的全部货款，抵押期限为2018年10月11日至2023年10月11日，截至2019年12月31日，尚未支付货款金额190,510.54元。

5．关联方资金拆借

关联方名称	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
彭红珍	1,500,000.00	2018-09-11	2019-09-11	已归还
彭红珍	1,150,000.00	2019-08-01	2020-07-31	无息拆借
董洪江	3,114,773.53	2019-07-20	2020-07-19	无息拆借
张毅	2,000,000.00	2019-07-20	2020-07-19	无息拆借
陈玉传	850,454.49	2019-07-20	2020-07-19	无息拆借
段晓勇	1,000,000.00	2019-07-20	2020-07-19	无息拆借
昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）	1,000,000.00	2019-07-20	2020-07-19	无息拆借
拆出
立盛彩色包装有限责任公司	5,496,655.44	-	-	无息资金拆借
董洪江	1,400,000.00	-	-	无息资金拆借
张毅	840,000.00	-	-	无息资金拆借
陈玉传	560,000.00	-	-	无息资金拆借

6．关键管理人员薪酬

报告期间	本期数	上年数
关键管理人员人数	10	12
在本公司领取报酬人数	10	12
报酬总额(万元)	1,668,908.15	1,736,164.74

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方名称	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
(1)应收账款
	江苏江南易购电子商务有限公司	9,000.00	450.00	6,379.83	318.99
	江苏公圣国际货物运输代理有限公司	25,721.06	1,286.05	43,890.01	2,194.50
(2)其他应收款
	立盛彩色包装有限责任公司	5,496,655.44	274,832.77
	董洪江	-	-	1,400,000.00	-
	张毅	-	-	840,000.00	-
	陈玉传	-	-	560,000.00	-

2．应付关联方款项

项目名称	关联方名称	期末数	期初数
(1)应付账款
	江苏江南易购电子商务有限公司	-	8,160.00
	昆山佳友物流有限公司	242,624.86	337,979.73
	上海公圣物流有限公司	2,051,686.10	729,027.00
	江苏公圣国际货物运输代理有限公司	34,289.00	384,445.09
	昆山鸣宇久环保材料有限公司	107,520.00	102,720.00
(2)其他应付款
	董洪江	714,773.53	67,237.05
	张毅	1,160,000.00	-
	彭红珍	1,150,000.00	1,500,000.00

项目名称	关联方名称	期末数	期初数
	段晓勇	1,000,000.00	-
	陈玉传	290,454.49	-
	昆山佳运源企业管理中心（有限合伙）	1,000,000.00	-

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十(二)2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况。

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日
本公司	江苏昆山农村商业银行城东支行	昆山开发区环娄路 228 号的厂房、设备房和门卫室等8 幢面积合计为24,395.88 的房屋以及位于昆山开发区大通路南侧、环娄路西侧的面积为21,000 平方米的土地使用权。	2,914.89	2,134.04	3,750.00	2021/9/23

(二) 或有事项

1.截至资产负债表日，已背书尚未到期、且已经终止确认的银行承兑汇票金额为39,547,190.37元。

2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

截止2019年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日	备注
常熟佳合公司	本公司	中国银行股份有限公司昆山市正仪支行	300.00	2020/8/26
常熟佳合公司	本公司	中国银行股份有限公司昆山市正仪支行	200.00	2020/8/27
本公司	常熟佳合公司	中国银行股份有限公司常熟分行	1,000.00	2020/6/23
小 计			1,500.00

十一、资产负债表日后非调整事项

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十二、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 前期差错更正说明

受影响的比较期间报表项门名称	2018年12月31日.2018年度			2019年12月31日.2019年度
	更正前	更正金额	更正后	更正前	更正金额	更正后
资产负债表项目
应收票据	5,616,196.23	-160,448.21	5,455,748.02	4,500,880.13	-2,052,562.84	2,448,317.29
应收款项融资					1,936,589.91	1,936,589.91
其他应收款	5,354,885.77	48,663.30	5,403,549.07	12,462,574.67	330,084.95	12,792,659.62
递延所得税资产	854,405.18	16,767.73	871,172.91	1,072,389.57	-12,318.75	1,060,070.82
应付账款				18,577,624.45	176,033.73	18,753,658.18
应交税费				2,780,485.36	13,798.91	2,794,284.27
盈余公积	4,560,764.83	-9,501.72	4,551,263.11	7,331,189.07	-3,931.68	7,327,257.39
未分配利润	41,661,324.92	-85,515.46	41,575,809.46	48,306,070.42	-9,487.47	48,296,582.95
利润表项目
营业收入				308,032,146.54	-3,950,831.73	304,081,314.81
营业成本				228,641,371.03	146,174.64	228,787,545.67
税金及附加				1,840,183.49	1,478.45	1,841,661.94
销售费用				20,512,579.34	-223,097.66	20,289,481.68
管理费用				7,607,228.45	297,502.38	7,904,730.83
研发费用				7,234,729.33	-3,784,053.84	3,450,675.49
其他收益				387,744.61	199,003.06	586,747.67
信用减值损失				-1,135,159.07	325,896.93	-809,262.14
资产减值损失	-1,646,609.18	-111,784.91	-1,758,394.09
所得税费用	4,203,065.82	-16,767.73	4,186,298.09	5,849,845.09	29,086.48	5,878,931.57

1. 2018 年 12 月 31 日/2018 年度

（1）其他应收款保证金坏账准备调整

本公司原对其他应收款中保证金坏账准备计提方法为按账龄计算，无法合理反映金融工具减值的实际情况，公司将其调整为按保证金组合计提坏账准备。该项调整导致2018年12月31日其他应收款坏账准备及2018年度资产减值损失同时减少48,663.30元。

（2）应收票据坏账准备调整

本公司原对一年以内的商业承兑汇票及较低信用等级银行承兑汇票及按5‰计提坏账准备，计提政策不够谨慎，公司将一年以内的商业承兑汇票及较低信用等级银行承兑汇票调

整按为5%计提坏账准备。该项调整导致2018年12月31日应收票据坏账准备及2018年度资产减值损失同时增加160,448.21元。

（3）其他调整

调整上述事项对递延所得税资产及所得税费用的影响，调整增加2018年12月31日递延所得税资产16,767.73元，同时减少2018年度所得税费用16,767.73元。调整调整上述损益事项追溯调整对权益事项的影响，调整减少2018年12月31日盈余公积9,501.72元，未分配利润85,515.46元。

2. 2019年 12 月 31 日/2019 年度

(1) 冲减原销售收入中包含的受托加工物资成本

公司向旭纸业（常熟）有限公司、苏州裕同印刷有限公司销售的产品中包含了向其采购的特定类型的材料，该部分材料仅可用于该对应客户的订单，公司实际上对该部分材料不具备控制权，该部分材料实质为受托加工物资，故调整为按净额法确认收入。此项导致2019年度营业收入及营业成本同时调减3,739,508.21元。

(2) 调整研发费用

鉴于原列支于研发费用中的部分研发投入最终形成产品并对外出售，根据收入、成本匹配原则，将其转至营业成本，此项调增2019年度营业成本3,486,551.46元，调减2019年度研发费用3,486,551.46元；同时鉴于部分研发人员兼管理职能，故按工时比例将其转入管理费用，此项调增2019年度管理费用297,502.38元，调减2019年度研发费用297,502.38元。

(3) 调整报关程序不合规的出口销售收入及相关税费

公司向部分国外客户的销售中，处于交货便捷性的考虑，存在先将货物送往国外客户指定的国内代工厂，再用其他批次的货履行报关手续的情况，鉴于此种报关模式不合规，公司需根据交易金额补交相关税费，此项导致调增2019年12月31日应交税费13,798.91元，调减2019年度营业收入12,320.46元，调增2019年度税金及附加1,478.45元。

(4) 重分类生产中产生的废品损失成本。

公司原将生产中产生的废品损失列示于其他业务成本，鉴于该等废品损失与公司的正常生产密切相关，故调整记录到主营业务成本，并在各相关产品中进行分摊。该项调增2019年度主营业务成本982,486.79元，调减2019年度其他业务成本982,486.79元，对营业成本合计数不产生影响。

(5) 光伏发电自用部分调整

鉴于公司不同于一般光伏发电企业，其所发电力主要为自用性质，故将光伏发电设备成本按自用比例拆分后计入产品成本，此项调增2019年度主营业成本248,931.39元，调减2019年度其他业务成本248,931.39元，对营业成本合计数不产生影响。同时鉴于自用部分的光伏发电补贴为政府补助性质，故将自用部分的光伏发电补贴转至其他收益，此项调增2019年度其他收益199,003.06元，调减2019年度其他业务收入199,003.06元。

(6) 销售费用与营业成本重分类

重分类销售费用中与合同履约直接相关的设计费至主营业务成本，此项导致2019年度营业成本增加223,097.66元，2019年度销售费用减少223,097.66元。

(7) 调整跨期成本费用

调整2020年记账的跨期设计费至实际发生年度，此项调整导致2019年度营业成本增加176,033.73元，2019年12月31日应付账款增加176,033.73元。

(8) 应收票据根据新金融工具准则进行重分类列报

本公司根据日常资金需求将信用等级较高的部分应收票据进行贴现或背书，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。根据新金融工具准则，本公司应将此类应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，报表

项目应由应收票据重分类至应收款项融资。该项调整导致2019年12月31日应收票据减少1,936,589.91元，应收款项融资增加1,936,589.91元。

(9) 应收票据坏账准备调整

本公司原对一年以内的商业承兑汇票及较低信用等级银行承兑汇票及按5‰计提坏账准备，计提政策不够谨慎，公司将一年以内的商业承兑汇票及较低信用等级银行承兑汇票调整按为5%计提坏账准备。该项调整导致2019年12月31日应收票据减少115,972.93元，2019年度信用减值损失减少44,475.28元， 2019年初未分配利润减少160,448.21元。

(10) 其他应收款保证金坏账准备调整

本公司原对其他应收款中保证金坏账准备计提方法为按账龄计算，无法合理反映金融工具减值的实际情况，公司将其调整为按保证金组合计提坏账准备。该项调整导致2019年12月31日其他应收款增加330,084.95元，2019年度信用减值损失减少281,421.65元，2019年初未分配利润增加48,663.30元。

(11) 其他调整

调整上述事项对递延所得税资产及所得税费用的影响，调整减少2019年12月31日递延所得税资产12,318.75元，增加2019年度所得税费用29,086.48元，增加2019年初未分配利润16,767.73元。调整调整上述损益事项追溯调整对权益事项及少数股东的影响，调整增加少数股东权益及少数股东损益25,379.78元，调整减少2019年12月31日盈余公积3,931.68元，调整增加2019年12月31日未分配利润85,529.71元。

十三、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。

(一) 应收票据

1．明细情况

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票		-
商业承兑汇票	2,577,176.10	3,565,515.67
账面余额小计	2,577,176.10	3,565,515.67
减：坏账准备	128,858.81	178,275.79
账面价值合计	2,448,317.29	3,387,239.88

2．按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	2,577,176.10	100.00	128,858.81	5.00	2,448,317.29

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：银行承兑汇票组合			-	-	-
商业承兑汇票组合	2,577,176.10	100.00	128,858.81	5.00	2,448,317.29
合 计	2,577,176.10	100.00	128,858.81	5.00	2,448,317.29

续上表：

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	3,565,515.67	100.00	178,275.79	5.00	3,387,239.88
其中：银行承兑汇票组合	-	-	-	-	-
商业承兑汇票组合	3,565,515.67	100.00	178,275.79	5.00	3,387,239.88
合 计	3,565,515.67	100.00	178,275.79	5.00	3,387,239.88

3．坏账准备计提情况

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收票据。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收票据

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票	-	-	-
商业承兑汇票	2,577,176.10	128,858.81	5.00
小 计	2,577,176.10	128,858.81	5.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(1)本期计提坏账准备情况

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	178,275.79	-49,416.98	-	-	128,858.81
小 计	178,275.79	-49,416.98	-	-	128,858.81

(2)本期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款。

5．期末公司无已质押的应收票据。

6．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	-	-
商业承兑汇票	-	1,109,540.89
小 计	-	1,109,540.89

7．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项 目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	526,990.42

(二) 应收账款

1．按账龄披露

账 龄	期末数
1年以内	70,230,398.83
1-2年	853,582.27
2-3年	75,060.54
3-4年	8,265.00
4-5年	260,142.63
5年以上	42,315.41
账面余额小计	71,469,764.68
减：坏账准备	4,281,854.92
账面价值合计	67,187,909.76

2．按坏账计提方法分类披露

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	717,854.74	1.00	717,854.74	100.00	-
按组合计提坏账准备	70,751,909.94	99.00	3,564,000.18	5.04	67,187,909.76
合 计	71,469,764.68	100.00	4,281,854.92	5.99	67,187,909.76

续上表：

种 类	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	332,156.38	0.41	332,156.38	100.00	-
按组合计提坏账准备	79,753,705.36	99.59	4,015,111.06	5.03	75,738,594.30
合 计	80,085,861.74	100.00	4,347,267.44	5.43	75,738,594.30

3．坏账准备计提情况

(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
赛尔富电子有限公司	402.00	402.00	100.00	客诉，无法收回
昆山展韵电子塑胶有限公司	20,000.00	20,000.00	100.00	客户故意拖欠，无法收回
苏州群霖包装有限公司	16,948.00	16,948.00	100.00	有纠纷，无法收回
浙江百诺电气有限公司	1,715.54	1,715.54	100.00	客诉，无法收回
群耀实业（苏州）有限公司	8,265.00	8,265.00	100.00	客诉，无法收回
昆山艾昕包装制品有限公司	195,000.00	195,000.00	100.00	有纠纷，无法收回
上海金汇通创意设计发展股份有限公司	36,722.01	36,722.01	100.00	客户财务困难，预计无法收回
浙江凯富灯业有限公司	27,050.76	27,050.76	100.00	客户财务困难，预计无法收回
昆山中洋实业有限公司	15,459.67	15,459.67	100.00	客户财务困难，预计无法收回
海宁市越立袜业有限公司	5,593.40	5,593.40	100.00	客户财务困难，预计无法收回
捷奥比电动车有限公司	5,000.00	5,000.00	100.00	客户财务困难，预计无法收回
淮安睿基家具有限公司	385,698.36	385,698.36	100.00	客户财务困难，预计无法收回
小 计	717,854.74	717,854.74	100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	69,909,826.45	3,564,000.18	5.10
关联方组合	842,083.49	-	-
小 计	70,751,909.94	3,564,000.18	5.04

其中：账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	69,002,616.98	3,450,130.85	5.00
1-2年	853,180.27	85,318.03	10.00

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
2-3年	36,397.00	10,919.10	30.00
4-5年	17,632.20	17,632.20	100.00
小 计	69,909,826.45	3,564,000.18	5.10

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(1)本期计提坏账准备情况

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	332,156.38	385,698.36	-	-	717,854.74
按组合计提坏账准备	4,015,111.06	-451,110.88	-	-	3,564,000.18
小 计	4,347,267.44	-65,412.52	-	-	4,281,854.92

(2) 报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。5．本期无实际核销的应收账款情况。6．期末应收账款金额前5名情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司	17,899,046.44	1年以内	25.04	894,952.32
南通荣威娱乐用品有限公司	6,111,291.68	1年以内	8.55	305,564.58
奇兴家居（太仓）有限公司	5,155,679.85	1年以内	7.21	257,783.99
广德爱歌办公用品有限公司	4,845,356.60	1年以内	6.78	242,267.83
深圳康佳电子科技有限公司	3,284,541.08	1年以内	4.60	164,227.05
小 计	37,295,915.65		52.18	1,864,795.77

7．应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款余额的比例(%)
常熟市佳合纸制品科技有限公司	本公司控股子公司	842,083.49	1.18
江苏江南易购电子商务有限公司	非合并范围内关联方	9,000.00	0.01
小 计		851,083.49	1.19

注：同一控制下的企业已合并列示。昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司包括昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司、YFY JUPITERLIMITED、永丰余纸业（昆山）有限公司及捷比达贸易（深圳）有限公司。南通荣威娱乐用品有限公司包括南通荣威娱乐用品有限公司、江苏荣威娱乐用品有限公司、海安荣威运动用品有限公司及上海荣威塑胶工业有限公司。奇兴家居（太仓）有限公司包括奇兴家居（太仓）有限公司及奇兴家居（上海）有限公司。

深圳康佳电子科技有限公司包括深圳康佳电子科技有限公司及安徽康佳电子有限公司。

(三) 其他应收款

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他应收款	10,688,999.29	534,840.22	10,154,159.07	3,805,475.02	50,526.50	3,754,948.52

2．其他应收款

(1)按账龄披露

账 龄	期末数
1年以内	9,709,528.32
1-2年	5,804.97
2-3年	973,666.00
账面余额小计	10,688,999.29
减：坏账准备	534,840.22
账面价值小计	10,154,159.07

(2)按性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
保证金	2,973,666.00	973,666.00
备用金	-	5,000.00
代垫款	5,496,655.44	-
暂借款	2,145,800.00	2,800,000.00
其他	72,877.85	26,809.02
账面余额小计	10,688,999.29	3,805,475.02
减：坏账准备	534,840.22	50,526.50
账面价值小计	10,154,159.07	3,754,948.52

(3)坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	50,526.50	-	-	50,526.50

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	484,313.72	-	-	484,313.72
本期收回或转回	-	-	-	-
本期转销或核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019年12月31日余额	534,840.22	-	-	534,840.22

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	7,715,733.29	386,176.92	5.01
保证金组合	2,973,266.00	148,663.30	5.00
小 计	10,688,999.29	534,840.22	5.00

其中：账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	7,709,528.32	385,476.42	5.00
1-2年	5,804.97	580.50	10.00
2-3年	400.00	120.00	30.00
小 计	7,715,733.29	386,176.92	5.01

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1)本期计提坏账准备情况

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	50,526.50	484,313.72	-	-	534,840.22

2)本期无坏账准备收回或转回的重要金额。

(6)本期无实际核销的其他应收款。

(四) 长期股权投资

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	30,500,000.00	-	30,500,000.00	30,500,000.00	-	30,500,000.00
对联营、合营企业投资	-	-	-	-	-	-
合 计	30,500,000.00	-	30,500,000.00	30,500,000.00	-	30,500,000.00

2．子公司情况

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
常熟市佳合纸制品科技有限公司	30,500,000.00	-	-	30,500,000.00	-	-

(五) 营业收入/营业成本

1．明细情况

项 目	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	236,407,953.03	178,213,130.41	254,740,131.05	194,016,461.86
其他业务	1,230,789.07	262,097.29	1,248,534.92	1,073,576.85
合 计	237,638,742.10	178,475,227.70	255,988,665.97	195,090,038.71

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)

产品名称	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
水印	81,386,386.53	66,488,239.03	91,124,787.63	75,310,716.01
彩印	155,021,566.50	111,724,891.38	163,615,343.42	118,705,745.85
小 计	236,407,953.03	178,213,130.41	254,740,131.05	194,016,461.86

3. 主营业务收入/主营业务成本(按区域类别分类)

区 域	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
内销	227,968,480.53	172,245,079.35	245,305,591.06	187,847,133.63

区 域	本期数		上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
外销	8,439,472.50	5,968,051.06	9,434,539.99	6,169,328.23
小 计	236,407,953.03	178,213,130.41	254,740,131.05	194,016,461.86

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司	42,788,956.41	18.01
奇兴家居（太仓）有限公司	14,219,020.12	5.98
广德爱歌办公用品有限公司	12,802,947.69	5.39
南通荣威娱乐用品有限公司	12,109,777.83	5.10
深圳康佳电子科技有限公司	11,693,862.95	4.92
小 计	93,614,565.00	39.40

注：同一控制下的企业已合并列示：

昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司包括昆山永丰余捷比达环保包装设计有限公司、YFY JUPITER LIMITED、永丰余纸业（昆山）有限公司、永丰余纸业（苏州）有限公司及捷比达贸易（深圳）有限公司。南通荣威娱乐用品有限公司包括南通荣威娱乐用品有限公司、江苏荣威娱乐用品有限公司、海安荣威运动用品有限公司及上海荣威塑胶工业有限公司。奇兴家居（太仓）有限公司包括奇兴家居（太仓）有限公司及奇兴家居（上海）有限公司。

十四、补充资料

(一) 非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项 目	金 额	说 明
非流动资产处置损益	-	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	373,550.52	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-

项 目	金 额	说 明
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-22,922.97	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	14,194.09	-
小 计	364,821.64	-
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)	54,544.43	-
非经常性损益净额	310,277.21	-
其中：归属于母公司股东的非经常性损益	310,800.25	-
归属于少数股东的非经常性损益	-523.04	-

注：其他为计入其他收益的个税手续费返还14,194.09元。

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润

加权平均净资产收

每股收益(元/股)

	益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	29.56%	0.73	0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	29.25%	0.72	0.72

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	30,146,767.77
非经常性损益	2	310,800.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	29,835,967.52
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	98,964,239.45
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	5	-
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	6	-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	7	20,650,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	8	7.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动	9	-
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10	-
报告期月份数	11	12.00
加权平均净资产	12[注]	101,991,790.00
加权平均净资产收益率	13=1/12	29.56%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	14=3/12	29.25%

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

(2)基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	30,146,767.77
非经常性损益	2	310,800.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	29,835,967.52
期初股份总数	4	20,650,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	20,650,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	6	-
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	-
报告期因回购等减少股份数	8	-

项 目	序号	本期数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9	-
报告期缩股数	10	-
报告期月份数	11	12.00
发行在外的普通股加权平均数	12	41,300,000.00
基本每股收益	13=1/12	0.73
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.72

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

昆山佳合纸制品科技股份有限公司2020年4月15日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室