公司代码:603599 公司简称:广信股份
安徽广信农化股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人黄金祥、主管会计工作负责人何王珍及会计机构负责人(会计主管人员)邹先炎
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经2022年4月27日第五届董事会第六次会议审议通过,公司2021年度利润分配预案为:以总股本464,564,135股为基数,向全体股东每10股现金分红10元(含税),以资本公积向全体股东每10股转增4股,共计派发现金分红464,564,135.00元,转增185,825,654股,本次分配后公司总股本增至650,389,789股。上述利润分配预案尚需提交股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险,公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 30
第五节 环境与社会责任 ...... 45
第六节 重要事项 ...... 51
第七节 股份变动及股东情况 ...... 72
第八节 优先股相关情况 ...... 78
第九节 债券相关情况 ...... 79
第十节 财务报告 ...... 80
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
载有公司董事长签名的2021年年度报告原件 | |
报告期内在《证券时报》《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
广信股份、本公司、公司 | 指 | 安徽广信农化股份有限公司 |
广信集团 | 指 | 安徽广信集团有限公司,系公司控股股东 |
东至广信 | 指 | 安徽东至广信农化有限公司,公司全资子公司 |
广信通达 | 指 | 广信通达(上海)进出口有限公司,公司全资子公司 |
广信亚洲 | 指 | 广信亚洲有限公司, 公司全资子公司 |
成辰科技 | 指 | 安徽成辰科技发展有限公司,公司全资子公司 |
报告期、本报告期 | 指 | 2021年1月1日至12月31日 |
多菌灵 | 指 | 属于苯并咪唑类,一种高效低毒内吸性杀菌剂 |
甲基硫菌灵 | 指 | 高效、广谱、低毒、内吸性杀菌剂,兼具保护和治疗作用 |
敌草隆 | 指 | 一种很好的有内吸传导作用和触杀作用的水用和旱用化学除草剂,具有无公害、低毒系、低残留、广谱高效等特性 |
草甘膦 | 指 | 由孟山都公司开发的,属于一种内吸传导型广谱灭生性低毒有机磷类除草剂 |
光气 | 指 | 学名二氯化碳酰,剧毒,是一种重要的有机中间体。在农药生产中,可广泛用于生产多种杀菌剂、除草剂和杀虫剂 |
农药原药 | 指 | 农药活性成分,一般不能直接使用,必须加工配制成各种类型的制剂才能使用 |
中间体、精细化工中间体 | 指 | 精细化工的半成品,是生产某些产品的中间产物,本公司生产的精细化工中间体主要用于合成农药、医药 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 安徽广信农化股份有限公司 |
公司的中文简称 | 广信股份 |
公司的外文名称 | Anhui Guangxin Agrochemical Co,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | 无 |
公司的法定代表人 | 黄金祥 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 赵英杰 | 赵英杰 |
联系地址 | 安徽广德市新杭镇彭村村蔡家山精细化工园 | 安徽广德市新杭镇彭村村蔡家山精细化工园 |
电话 | 0563-6832979 | 0563-6832979 |
传真 | 0563-6832008 | 0563-6832008 |
电子信箱 | guangxinzq@chinaguangxin.com | guangxinzq@chinaguangxin.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 安徽省广德市新杭镇彭村村 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 安徽省广德市新杭镇彭村村 |
公司办公地址的邮政编码 | 242235 |
公司网址 | http://www.chinaguangxin.com |
电子信箱 | guangxinzq@chinaguangxin.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》:https://www.cnstock.com;《证券时报》:http://www.stcn.com |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 安徽省广德市新杭镇彭村村广信股份办公楼证券部办公室 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 广信股份 | 603599 | 无 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 安徽省合肥市政务区置地广场A座 | |
签字会计师姓名 | 施琪璋、孙青 | |
公司聘请的会计师事务所(境外) | 名称 | 无 |
办公地址 | ||
签字会计师姓名 | ||
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 国元证券股份有限公司 |
办公地址 | 安徽省合肥市梅山路18号 | |
签字的保荐代表人姓名 | 马辉、丁江波 | |
持续督导的期间 | ||
报告期内履行持续督导职责的财务顾问 | 名称 | 无 |
办公地址 | ||
签字的财务顾问主办人姓名 |
持续督导的期间 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 5,549,906,816.60 | 3,402,428,649.14 | 63.12 | 3,110,364,091.99 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 5,535,505,501.54 | 3,387,116,492.52 | 63.42 | 3,091,280,750.86 |
归属于上市公司股东的净利润 | 1,479,380,288.82 | 588,733,508.52 | 151.28 | 505,652,658.28 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,376,145,702.21 | 484,008,196.77 | 184.32 | 382,070,303.52 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,410,612,292.25 | 691,671,491.33 | 103.94 | 695,053,444.24 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 6,959,116,281.47 | 5,642,182,782.02 | 23.34 | 5,085,392,261.61 |
总资产 | 10,153,035,662.82 | 7,366,221,966.30 | 37.83 | 6,598,688,562.55 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | 3.18 | 1.27 | 150.39 | 1.09 |
稀释每股收益(元/股) | 3.18 | 1.27 | 150.39 | 1.09 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 2.96 | 1.04 | 184.62 | 0.82 |
加权平均净资产收益率(%) | 23.59 | 10.93 | 增加12.66个百分点 | 10.43 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 21.94 | 8.98 | 增加12.96个百分点 | 7.88 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内,营业收入与去年同期对比增长63.12%,主要原因是受益于行业景气度提升,公司业务规模不断扩大。报告期内,归属于上市公司股东的净利润与去年同期对比增长151.28%,主要是营业收入大幅增加,盈利能力增加所致。
报告期内,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与去年同期对比增长184.62%,主要是营业收入大幅增加,盈利能力增加所致。报告期内,经营活动产生的现金流量净额与去年同期对比增长103.94%,主要是产品价格上涨,净利润增加所致。报告期内,总资产与去年同期对比增长37.83%,主要是盈利能力增加,货币资金、购买理财及存货增加。报告期内,每股收益与去年同期对比增长150.39%,主要是营业收入以及利润大幅增长所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 1,251,115,129.87 | 1,258,082,216.15 | 1,618,552,930.91 | 1,422,156,539.67 |
归属于上市公司股东的净利润 | 281,903,176.13 | 348,457,752.57 | 402,519,609.64 | 446,499,750.48 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 259,359,881.96 | 319,151,498.13 | 379,495,011.35 | 418,139,310.77 |
经营活动产生的现金流量净额 | 196,254,450.32 | 531,690,480.77 | 900,833,920.56 | -218,166,559.40 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | -704,307.06 | -2,460,580.44 | -1,510,609.03 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助,但 | 20,787,127.88 | 19,764,958.12 | 26,002,011.55 |
与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 95,762,551.76 | 95,337,452.98 | 114,485,112.17 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,613,141.81 | 10,565,767.10 | 6,405,290.45 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
减:所得税影响额 | 18,223,927.78 | 18,482,286.01 | 21,799,450.38 |
少数股东权益影响额(税后) | ||||
合计 | 103,234,586.61 | 104,725,311.75 | 123,582,354.76 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021年,疫情后全球农产品底部复苏,带动农药需求的增长。虽然受到疫情反复,能耗双控,以及冬奥会、两会大气污染防治等多方压力,农药供给端仍迎来产能增长,行业出现量价齐升的行情。报告期内,公司依托自身的光气资源、产品规模和一体化的产业链优势,以安全第一和环保当先为价值观,以创新和产品质量为根本,主动适应市场需求变化,拓展经营领域,多产快销、降本增效,不仅保持了稳中向上的发展,也取得企业转型升级的显著进展。
公司2021年实现营业收入554,990.68万元,同比增长63.12%;实现净利润147,938.03万元,同比增长151.28%。
二、报告期内公司所处行业情况
公司所处行业为农药和精细化工中间体行业。
从需求端看,2021年全球农药市场的需求总体保持增长:一是疫情后的全球货币宽松,对粮食安全关注度的提升,以及种植收益的提高,增强了全球农作物种植意愿,也带动了全球农药需求的增长;二是国内转基因商业化种植政策的逐渐放开,拓展了相关农药市场需求的未来发展空间。
从供给端看,自2020年疫情以来,我国农药行业在全球经济低迷的大环境下逆势成长,产量出口均获得稳步增长,彰显了充分利用国际国内两个市场保障粮食安全的重要作用。2021年我国经济发展和疫情防控保持全球领先地位,我国农药产业链韧性得到提升,农药企业销售额和利润均稳步增长,企业在全球化工中间体、原药和制剂研、产、销的影响力进一步提升。2021年伴随着国内农药新增产能的释放,我国农药产量1-9月同比增长,9月供给端开始持续受到能耗双控、冬奥会、两会等大气污染防治等多方面压力,产能急剧收缩,同时海外产能受限,能源、原材料价格上涨和出口增长同时拉动产业成本及终端价格,行业价差整体处于强势区间,行业短期迎来
量价齐升行情。从农药产业链环节看,大型跨国公司掌握着原创的原药生产与加工工艺,并具备制剂登记及销售渠道,产业链一体化优势显著;而国内企业则主要做中间体、仿制原药加工等。
农药分为创新药、仿制药、中间体、制剂,目前我国农药改变了过去以进口与仿制为主的局面,基本形成仿制与自主创新相结合的格局,现有农药品种90%以上已实现国产化。 2021 年,我国首次提出“双碳”目标即:2030年达到碳达峰,2060年实现碳中和。10 月前后全国能耗双控、多省出台力度不等的限电政策,短期内,因农药生产与上游原材料、中间体供
应关联紧密,上述管控政策导致上游石化行业开工不足产能下降,造成农药原材料短缺,同时下游农林牧渔行业对农药的需求仍然旺盛,导致原材料、中间体和产品价格飙升;长期来看,上述管控政策倒逼农化行业产业升级,从源头优化工艺,减少三废的排放,降低单元产品反应的能耗。
另外,报告期内,国内颁布实施《安全生产法修正案》、《长江保护法》等一批法律法规,为农化行业的安全生产和绿色发展制定了更严的标准。农业农村部积极推进、布局、部署转基因的发展,从《种子法》、《转基因作物相关试验办法》,包括草甘膦等与转基因相关的产品登记管理办法的逐步推进,转基因市场也成为了国内农化行业一直热议并密切关注的热点话题。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司主要从事以光气为原料的农药原药、制剂及精细化工中间体的研发、生产与销售,主营产品包括杀菌剂:多菌灵、甲基硫菌灵、噁唑菌酮等,除草剂:敌草隆、草甘膦、环嗪酮等,精细化工中间体:氨基甲酸甲酯、异氰酸酯、邻苯二胺、对(邻)硝基氯化苯等。公司销售分为原药销售和部分制剂销售,原药主要销售给下游制剂企业,制剂主要销售给终端渠道和用户。
公司是国内少数具备对(邻)硝基氯化苯规模生产能力的上市公司之一,是杀菌剂大宗品种多菌灵的主要生产基地之一,甲基硫菌灵较大规模生产基地之一,国内少数几家自主掌握敌草隆合成技术的专业生产厂商之一,产品产销量、出口量及出口创汇额均居国内同行业前列。
报告期内,公司营业收入与去年同期对比增长63.12%,主要原因是新增产能释放,相关产品国内外市场需求强劲、原材料涨价及产业链完善带来的议价能力提高,导致的产品价格大幅提升。
农药产品具有较强的季节性。从用药时间看,农药制剂的使用旺季一般在每年3-9月,原药市场旺季要早于制剂市场。一般上半年是农药销售旺季,第三季度收入往往呈现季节性回落。因此,公司业绩变化基本是符合行业发展规律,也符合农化行业的周期性。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是国内较大的以光气为原料的农药原药及精细化工中间体生产企业,现已形成杀菌剂、除草剂和精细化工中间体三大类别十多个品种的产业架构,是国内少数具有较为完整农药生产体系的专业厂商之一。公司产品线较长,多个产品具有较强的市场竞争力。
(1)一体化的产业链优势
公司的核心竞争力在于:公司未来将逐步打通光气—精细化工—农药、医药中间体、染料中间体、新材料产业链。打通产业链一方面可以有效降低公司现有装置的生产成本和保障产品质量,另一方面有利于公司布局新的产品,且布局出来的新产品与竞争对手相比具备显著成本优势。报告期内,公司已从产业链源头打通光气上游离子膜烧碱技术,离子膜烧碱装置布局完成,未来将解决光气原材料液氯的运输问题,进一步打通氯化苯上游原材料。公司除10万吨对(邻)硝基氯化苯外,对(邻)硝基氯化苯二期10万吨项目已正常生产。对硝基氯化苯方面,公司可延伸至下游对硝基苯酚、对氨基苯酚、3,4-二氯苯胺(公司敌草隆产品的核心原材料)等;公司已将邻硝基氯化苯延伸至邻苯二胺,向下游生产多菌灵、甲基硫菌灵,此外,邻苯二胺可往下游持续布局医药、染料中间体等。公司目前拥有光气下游中间体,可逐步向下布局农药产品。未来也可布局酰氯系列产品和异氰酸酯系列产品。未来公司将通过围绕光气产业链持续布局新的产品来实现收入和利润的增长。
(2)光气资源优势
光气是一种重要的有机中间体,广泛应用于农药、医药、工程塑料、聚氨酯材料、染料以及造纸化学等领域,具有活泼性强、合成下游产品反应路线短、生产清洁污染少的特点。考虑到光气为剧毒气体,各国对其控制极严,光气生产资质准入门槛高,难以获得。公司是工业和信息化部对生产光气监控的定点企业,并取得了工业和信息化部颁发的《监控化学品生产特别许可证书》,目前是国内较大的以光气为原料生产农药及精细化工中间体的企业。公司通过持续不懈研发,已掌握光气生产应用的核心技术,自2000年设立以来已连续十多年保持了安全、稳定生产应用光气的历史。
光气在农药领域中应用十分宽泛,下游产品主要分为氯代甲酸酯类、异氰酸酯类、酰氯类等几大类别,涵盖了农药杀菌剂、除草剂和杀虫剂三大领域。其中,公司主要产品中的多菌灵、甲基硫菌灵以及氨基甲酸甲酯是氯代甲酸酯类中氯甲酸甲酯类的典型代表;异氰酸酯包括单异氰酸酯、二异氰酸酯和多异氰酸酯,敌草隆产品是单异氰酸酯下的苯基异氰酸酯类产品之一。
(3)技术创新优势
公司自设立以来,始终坚持以“科技创新”为立企之本,通过自主研发、技术引进、科技成果转化、产学研合作等途径,不断提高公司产品合成技术和工艺水平,形成了国内农药行业领先的企业技术创新体系与核心竞争力。
公司先后获得“科技先导型企业”、“安徽省优秀民营科技企业”、“安徽最具投资价值成长型企业”、“第二届安徽民营企业十大创新企业”和“安徽省自主创新品牌示范企业”2020年广德市科创十强企业等多项称号。经过十余年的技术攻关及技术积累,公司通过自主研发并逐步形成了多项产品合成及工艺技术,生产技术能力位居行业领先地位,拥有光气合成技术、DAP/HAP杂质控制技术、硫氰化反应技术、敌草隆合成技术、氨基甲酸甲酯合成技术及异氰酸酯合成技术等多项核心技术。
公司在原药合成及工艺技术上取得了重大进展,在合成反应上选用特殊催化剂,提升合成反应转化率,抑制反应副产物的产生,从而有效减少原药产品中的杂质含量;在工艺技术上,通过改进原料提纯工艺技术获得高纯度的原料,有助于从源头上保障下游产品品质。公司始终坚持以光气在农药领域应用为业务核心,持续加大研发投入,提升工艺技术水平和产品质量,形成了“生产一代、储备一代、研发一代”的良性循环,适时顺应市场需求的发展。目前公司已自主开发和掌握了多项产品的升级或拓展生产技术,如DAP/HAP杂质控制技术、硫氰化反应技术等,拥有多项专利,从而在产品生产技术的升级过程中始终掌握主动地位。
(4)产品规模及结构领先优势
本公司所处行业是典型的技术、资金密集型行业,具有明显的规模经济特征。公司自成立起,一直主要从事以光气为原料农药产品的研发、生产与销售,拥有十多年的农药生产经营经验。经过多年的发展和积累,公司目前已发展成为国内杀菌剂大宗品种多菌灵的主要生产基地之一,甲基硫菌灵较大规模生产基地之一,同时也是国内少数几家自主掌握敌草隆合成技术的专业生产厂商之一,产品产销量、出口量及出口创汇额均居国内同行业前列。
公司主要产品以多菌灵、甲基硫菌灵、敌草隆、草甘膦为代表的杀菌剂、除草剂,均为国际大吨位用量的优良农药品种,广泛销往国内大多数省、自治区、直辖市和美国、德国、丹麦、巴西、阿根廷、墨西哥、日本、韩国、以色列、印度、泰国、马来西亚等多个国家和地区,在国内外市场具有良好的发展前景。
(5)客户资源和品牌优势
经过长期市场积累,公司累积了丰富的研发、生产、管理及销售经验,已与众多国内外知名客户建立了长期稳定的合作关系,如“杜邦(DuPont)”、“富美实(FMC)”、“曹达(SODA)”、“兴农公司”、“汉姆(Helm)”、“诺普信”、“潍坊润丰”等等,与上述优质客户的长期稳定合作关系为公司业务的持续稳定增长奠定了重要基础。
公司产品在业内树立了良好的信誉和市场影响力,“广信牌”分别被安徽省名牌战略推进委员会、安徽省质量技术监督局和安徽省工商行政管理局认定“安徽名牌产品”和“安徽省著名商标”,2013年被国家工商行政管理局认定为“中国驰名商标”,从而有效实现产品的差异化和品牌溢价。
(6)多年积淀的产品质量优势
公司专注于化学农药制造主业,致力于研发经营具有高效安全、低毒低残留特性的新型农药产品,产品的纯度及生态环保性是广信产品的核心优势,其各项指标均达到或优于国家产品技术标准。公司研制的高品质多菌灵重要指标优于联合国粮食及农业组织(FAO)标准,并突破了欧美等国苛刻的“绿色壁垒”,远销美国、欧盟等贸易壁垒最多的国家和地区,出口销量及出口创汇额均位居全国同行业前列。
五、报告期内主要经营情况
具体内容如下
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 5,549,906,816.60 | 3,402,428,649.14 | 63.12 |
营业成本 | 3,176,535,585.69 | 2,203,399,078.29 | 44.17 |
销售费用 | 53,536,267.12 | 36,670,771.04 | 45.99 |
管理费用 | 457,415,617.91 | 366,941,824.09 | 24.66 |
财务费用 | -26,049,615.99 | -3,746,745.75 | 不适用 |
研发费用 | 278,518,554.68 | 180,648,073.09 | 54.18 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,410,612,292.25 | 691,671,491.33 | 103.94 |
投资活动产生的现金流量净额 | -881,811,286.39 | 426,529,341.34 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 158,578,952.97 | -119,168,578.78 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:主要原因是受益于行业景气度提升,公司业务规模不断扩大营业成本变动原因说明:主要原因是受益于行业景气度提升,公司业务规模不断扩大销售费用变动原因说明:主要原因是公司增加港务费、业务拓展费及招待费等财务费用变动原因说明:主要原因是2021年受汇率波动影响较小,汇兑净损失较少。研发费用变动原因说明:主要原因是公司加大研发投入。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是产品价格上涨,净利润增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是购买银行理财产品支出所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是短期借款收入所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内,公司实现营业收入554,990.68万元,其中:主营业务收入553,550.55万元,其他业务收入1,440.13万元。营业成本317,653.55万元,其中:主营业务成本317,191.82万元,其他业务成本461.73万元。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
农药 | 5,549,906,816.60 | 3,176,535,585.69 | 42.76 | 63.12 | 44.17 | 增加21.34个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减 | 营业成本比上年增减 | 毛利率比上年增减(%) |
(%) | (%) | |||||
农药 | 3,360,523,928.73 | 2,129,532,770.27 | 36.63 | 55.51 | 46.21 | 增加12.36个百分点 |
精细化工及其他 | 2,174,981,572.81 | 1,042,385,510.34 | 52.07 | 77.38 | 41.39 | 增加30.60个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
境内地区 | 4,222,005,264.07 | 2,455,620,353.04 | 41.84 | 61.24 | 41.53 | 增加8.10个百分点 |
境外地区 | 1,313,500,237.47 | 716,297,927.57 | 45.47 | 70.90 | 56.15 | 增加5.15个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
主要农药和精细化工产品 | 吨 | 194,544.77 | 176,274.13 | 18,855.68 | 31.86 | 25.33 | 56.30 |
产销量情况说明无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
农药及精细化工 | 直接材料 | 2,536,559,184.62 | 79.97% | 1,683,243,031.16 | 76.73 | 50.69% | |
农药及精细化工 | 直接人工 | 95,511,859.21 | 3.01% | 74,367,182.01 | 3.39 | 28.43% | |
农药及精细化工 | 制造费用 | 231,012,889.69 | 7.28% | 195,016,651.87 | 8.88 | 18.46% | |
农药及精细化工 | 能源 | 308,834,347.09 | 9.74% | 241,095,318.15 | 11.00 | 28.10% | |
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
农药 | 直接材料 | 1,681,605,197.08 | 53.02% | 1,095,559,103.08 | 49.94 | 53.49% | |
农药 | 直接人工 | 66,654,725.37 | 2.10% | 51,374,760.32 | 2.34 | 29.74% | |
农药 | 制造费用 | 177,024,795.96 | 5.58% | 152,628,935.58 | 6.96 | 15.98% | |
农药 | 能源 | 204,248,051.86 | 6.44% | 156,919,806.36 | 7.15 | 30.16% | |
精细化工及其他 | 直接材料 | 854,953,987.54 | 26.95% | 587,683,928.08 | 26.79 | 45.48% | |
精细化工及其他 | 直接人工 | 28,857,133.84 | 0.91% | 22,992,421.69 | 1.05 | 25.51% | |
精细化工及其他 | 制造费用 | 53,988,093.73 | 1.70% | 42,387,716.29 | 1.93 | 27.37% | |
精细化工及其他 | 能源 | 104,586,295.23 | 3.30% | 84,175,511.79 | 3.84 | 24.25% |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额129,898.29万元,占年度销售总额23.41%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额124,143.94万元,占年度采购总额23.60%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
见本节五(一)1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 278,518,554.68 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 278,518,554.68 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 5.02 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 256 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 15.8 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 2 |
硕士研究生 | 1 |
本科 | 78 |
专科 | 137 |
高中及以下 | 38 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 54 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 127 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 37 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 38 |
60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
见本节五(一)1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 2,691,641,790.34 | 26.51 | 1,731,350,301.25 | 23.50 | 55.46 | |
交易性金融资产 | 3,015,029,182.78 | 29.70 | 2,276,092,251.74 | 30.90 | 32.47 | |
应收账款 | 405,328,209.07 | 3.99 | 237,438,756.51 | 3.22 | 70.71 | |
应收款项融资 | 107,658,549.74 | 1.06 | 150,838,290.96 | 2.05 | -28.63 | |
预付款项 | 18,243,120.15 | 0.18 | 12,807,671.61 | 0.17 | 42.44 | |
其他应收款 | 3,098,872.84 | 0.03 | 2,292,931.50 | 0.03 | 35.15 | |
存货 | 1,405,023,108.40 | 13.84 | 763,733,439.06 | 10.37 | 83.97 | |
其他流动资产 | 65,858,485.64 | 0.65 | 20,109,616.95 | 0.27 | 227.50 | |
其他非流动资产 | 136,589,812.47 | 1.35 | 306,935,351.39 | 4.17 | -55.50 | |
短期借款 | 361,308,560.18 | 3.56 | 0 | 0 | 不适用 |
应付票据 | 611,000,325.08 | 6.02 | 229,960,098.64 | 3.12 | 165.70 | |
合同负债 | 675,992,886.74 | 6.66 | 213,134,422.48 | 2.89 | 217.17 | |
应交税费 | 201,904,433.47 | 1.99 | 39,993,785.33 | 0.54 | 404.84 | |
其他应付款 | 34,488,636.37 | 0.34 | 67,435,103.25 | 0.92 | -48.86 | |
其他流动负债 | 87,879,075.18 | 0.87 | 27,626,394.66 | 0.38 | 218.10 | |
递延所得税负债 | 51,668,732.11 | 0.51 | 20,017,666.16 | 0.27 | 158.12 |
其他说明
1、货币资金2021年末比2020年末增长55.46%,主要原因是2021年销售收入增长、销售回款相应增加。
2、交易性金融资产2021年末比2020年末增长32.47%,主要原因是2021年银行理财业务增加。
3、应收账款余额2021年末比2020年末增长70.71%,主要原因是收入规模上升,应收款项相应增加。
4、预付款项2021年末比2020年末增长42.44%,主要原因是2021年公司产销两旺,预付的材料采购款和电费相应增加。
5、其他应收款2021年末比2020年末增长35.15%,主要原因为代付员工社保费用增加。
6、存货余额2021年末比2020年末增长83.97%,主要原因是2021年公司经营规模扩大,库存商品备货量增加。
7、其他流动资产2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是增值税重分类金额增加。
8、其他非流动资产2021年末比2020年末下降55.50%,主要原因是2021年增值税借方余额重分类、预付工程及设备款和预付购房款减少。
9、短期借款2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是子公司东至广信将部分公司与因其结算货款而开立的应付票据进行贴现,合并财务报表将该部分承兑义务列报为短期借款。10、应付票据2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是报告期内公司采用“银行承 兑汇票”方式结算的材料款、工程款增加,报告期末公司开立的未到期承兑汇票金额增加。
11、合同负债2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是公司产品所属行业景气度显著提升,销售市场较好,款到发货订单大幅增加。
12、应交税费2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是2021年营业收入增长带来利润总额增加,应交企业所得税相应增加。
13、其他应付款2021年末比2020年末下降48.86%,主要原因是代收代付款减少。
14、其他流动负债2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是公司产品销售市场较好,预收款项大幅增加,待转销项税额相应增加。
15、递延所得税资产2021年末比2020年末增长137.25%,主要原因是内部交易未实现利润增加,确认的递延所得税资产相应增加。递延所得税负债2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是2021年税前一次性扣除的固定资产金额增加,应纳税暂时性差异相应增加。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见下述
化工行业经营性信息分析1 行业基本情况
(1). 行业政策及其变化
√适用 □不适用
2021年中央一号文件、中央经济工作会议、农村工作会议等会议继续强调粮食安全,这将提升农药市场需求。2021年10月26日,国务院印发《2030 年前碳达峰行动方案》。方案提出:到2030年,非化石能源消费比重达到25%左右,单位国内生产总值二氧化碳排放比2005年下降65%以上。其中和农化相关内容有:实施重点行业节能降碳工程,推动化工等行业开展节能降碳改造,提升能源资源利用效率。优化产能规模和布局,加大落后产能淘汰力度,有效化解结构性过剩矛盾。严格项目准入,合理安排建设时序。引导企业转变用能方式,鼓励以电力、天然气等替代煤炭。调整原料结构,控制新增原料用煤,拓展富氢原料进口来源,推动化工原料轻质化。鼓励企业节能升级改造,推动能量梯级利用、物料循环利用。
《食品安全法》2021年修订版规定:国家对农药的使用实行严格的管理制度,加快淘汰剧毒、高毒、高残留农药,推动替代产品的研发和应用,鼓励使用高效低毒低残留农药。对农药、肥料、兽药、饲料和饲料添加剂等的安全性评估,应当有食品安全风险评估专家委员会的专家参加。禁止将剧毒、高毒农药用于蔬菜、瓜果、茶叶和中草药材等国家规定的农作物。
2021年4月7日,国家农业农村部科技教育司正式公布2021 年农业转基因生物安全证书(生产应用)批准清单;12月24日,第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国种子法>的决定》,进一步推动草甘膦在国内市场的发展。
2021年3月24日,国家发改委、科技部、工信部、财政部、自然资源部、生态环境部、住房和城乡建设部、农业农村部、市场监管总局、国管局十部门联合印发《关于“十四五”大宗固体废弃物综合利用的指导意见》(发改环资〔2021〕381号)。其中和化工相关内容有:推进产废行业绿色转型,实现源头减量。开展产废行业绿色设计,在生产过程充分考虑后续综合利用环节,切实从源头削减大宗固废。开展能源、冶金、化工等重点行业绿色化改造,不断优化工艺流程、改进技术装备,降低大宗固废产生强度。
(2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位
√适用 □不适用
公司主要从事以光气为原料的农药原药、制剂及精细化工中间体的研发、生产与销售,主营产品包括杀菌剂:多菌灵、甲基硫菌灵、噁唑菌酮等,除草剂:敌草隆、草甘膦、环嗪酮等,精细化工中间体:氨基甲酸甲酯、异氰酸酯、邻苯二胺、对(邻)硝基氯化苯等。
根据《“十四五”全国农药产业发展规划》,经过70年的发展,我国农药产业从无到有、从小到大、从弱到强,取得了长足的发展,已成为农药生产、使用、出口大国。“十三五”期间,我国农药产业发展成效显著,农药创制能力不断增强,产品结构不断优化,再保供给、保安全、
保生态方面发挥了不可替代的作用。到2020年底,全国农药生产企业1705家,其中规模以上企业693家。目前我国农药基本形成仿制与自主创新相结合的格局,改变了过去进口与仿制为主的局面。但是农药产业仍存在一些薄弱环节和明显短板,持续推进农药产业绿色高质量发展还面临着一些问题和挑战。从化工中间体的市场前景来看,中间体是精细化工产品中非常重要的一个类型,处于精细化工行业比较前端的位置,其主要作用是继续生产精细化工产品, 在市场方面,农业、医药等方面的大型市场仍然会提高化工中间体的市场规模。
公司是国内具备对(邻)硝基氯化苯规模生产能力的少数上市公司之一,是杀菌剂大宗品种多菌灵的主要生产基地之一,甲基硫菌灵较大规模生产基地之一,国内少数几家自主掌握敌草隆合成技术的专业生产厂商之一,产品产销量、出口量及出口创汇额均居国内同行业前列。公司在目前农药类民营企业中拥有最多光气资源,两大生产基地合计拥有光气许可产能32万吨/年,现合计使用产能6.8万吨/年,仅占许可产能21%。同时,公司土地储备丰富,现广德、东至两大生产基地合计占地面积达4200亩。
2 产品与生产
(1). 主要经营模式
√适用 □不适用
公司拥有独立完整的研究开发、原材料采购、生产、检测和销售体系,采取“订单驱动+安全库存”的经营模式,销售是公司生产经营的中心环节,采购、生产围绕销售展开。
1.采购模式
公司采购一般为订单驱动,考虑到价格波动因素,择机选择采购时点以降低原材料价格波动影响。主要原材料为3,4二氯苯胺、甲醇、液碱、硫氰酸钠、石油苯、液氯等化工原料,公司依据厂商供货能力、产品质量、售后服务等综合因素确定供应商,主要采购供应市场集中在安徽、江苏、上海、河北、宁夏和四川等地,并与其中几家主要供应商建立了长年稳定的合作关系。
(1)采购目标管理。每月25日左右,销售部根据订货单制定销售计划后,将和采购部、生产技术部进行统计、评审,由生产技术部根据销售计划编排生产计划,采购部根据技术标准及原料类型并结合库存状况制定具体的采购计划进行针对性采购。
(2)采购订单计划管理。生产技术部填制《原料采购审批单》→分管副总经理审批→采购部执行采购程序→采购部与供应商互相签章确认《原料采购合同》→质量部进料检测→仓储验收→财务部会计核算。
(3)采购质量管理。公司根据产品技术要求制定了《采购技术标准》,由采购部、质量部和生产技术部对供应方的资质、供货能力、价格、质量保证等方面进行考核,并实施动态管理,新供应商必须经过小试验证、批量试样、规模化供货生产验证合格等三个验证程序合格后才能正式列入合格供应商名录。公司原辅材料须由质量部检验合格方可办理入库手续。
(4)采购操作方式。根据公司生产需要确定采购品种和数量,要求各供应商集中报价,根据质量报价及相关付款条款等,对不同供应商之间性价比分析,与供方谈判价格,在双方认可的情况下,报主管领导批准。
2、生产模式
公司大部分采取“以销定产”模式,根据市场需求情形也适当进行一些库存储备。公司产品生产的内部组织活动如下:公司销售部根据次月客户订单情况和销售计划,由销售部、采购部和生产技术部进行统计、评审,生产技术部评审时要审查订单的可生产性,排产时要合理搭配结构、货期。通过评审的订单由生产技术部编排生产计划,将生产任务、产品质量要求下单到具体车间和生产线上生产,并进行生产调度、管理和控制。质量部根据生产计划和客户质量要求制定产品质量控制方法并做好产品品质管理计划,做好原辅材料和产品的验收和发放。
3、销售模式
公司销售部包括内贸部和外贸部两个职能子部门,分别负责国内市场和国际市场的市场拓展、客户开发、产品推广和销售。在内销方面,客户主要以境内农化企业为主和农药销售公司为辅的方式。在外销方面,公司销售主要采取自营出口和通过国内贸易公司间接出口的方式,其中通过国内贸易公司间接出口是指公司将产品销售予国内贸易公司后,由其再自行出口。
(1)销售布局。公司已形成了国际市场与国内市场齐头并进的市场格局。公司现拥有长期、稳定的国内外客户,国内客户主要集中在“长三角”、“珠三角”“环渤海”,涵盖国内大部分省、自治区和直辖市;国外客户主要分布在北美、欧洲、拉美、东南亚等地。
(2)销售方式。随着公司品牌影响力和市场份额的提高,公司确立了以直销为主的销售方式。直接销售有利于建立长期、稳定的客户渠道,能有效管控公司产品销售价格体系,实现公司效益最大化,降低公司经营风险。同时,通过直销过程中的综合服务,及时准确把握市场变化,实现企业与客户的良性互动,更好地提升本公司的品牌价值。
(3)销售目标管理。公司根据总体战略发展目标制定全年的销售目标,以此统筹生产和销售。每月25日左右,内、外贸部根据次月订单情况制定具体销售计划,并就次月的具体目标计划与采购部、质量部和生产技术部进行调度配合,同时,将确定后销售计划提交公司相关领导批准,最后由销售部执行。
(4)销售价格管理。公司是一家主要从事以光气为原料化学农药产品的研发、生产和销售的高新技术企业,主导产品多菌灵、甲基硫菌灵和敌草隆产销规模均位居国内同行业前列,产品利润率在行业中处于较高地位。同时,公司也会根据市场的实际需求不断投入研发费用,对产品进行技术升级和结构优化,加大对利润产品的投入力度,不断寻求新的利润增长空间。
(5)销售资金运作管理。公司根据不同的客户信用情况采取不同的货款回笼方式。对于合作较少及资信不明的企业采取款到发货的销售方式;对于资产规模较大或资信状况较好的企业采取货到付款的方式;对于合作关系稳定、信誉度好、资本实力较雄厚的企业,给予一定金额的授信
额度和赊销期限,但赊销期限一般不超过6个月。公司通过制定严格的销售资金运作管理模式,最大限度地降低财务风险,保证公司健康快速发展。
报告期内调整经营模式的主要情况
□适用 √不适用
(2). 主要产品情况
√适用 □不适用
产品 | 所属细分行业 | 主要上游原材料 | 主要下游应用领域 | 价格主要影响因素 |
农药/精细化工及其他 | 化工/农药 | 3,4二氯苯胺、甲醇、液碱、硫氰酸钠、石油苯、液氯等化工原料 | 农药、医药、染料和有机合成的化工中间体和经济作物病害的防治 | 市场供求关系,原材料价格。 |
(3). 研发创新
√适用 □不适用
公司2003年成立了企业技术中心,中心以开发为主,集研究开发和工艺技术管理于一体,为企业产品结构丰富和新技术的开发提供技术支持,是公司实施技术进步和技术创新发展战略的重要源泉。技术中心的技术管理委员会由董事长兼总经理直接领导,全面负责技术开发和技术创新工作,具体实施工作由分管技术副总经理或者技术总监负责,并成立专家委员会,邀请高校及科研院所的专家担任顾问,指导技术开发工作。技术中心建立了工作手册、产品设计和开发程序、质量控制作业指导书、科技人员表彰奖励制度、技术人员绩效考核制度、实验室管理制度等一系列规章制度。公司自成立以来一直致力于具有自主知识产权先进产品的研究开发,先后多次承担国家科技攻关计划、国家科技支撑计划、国家重大科技成果转化项目、国家重大技改项目、国家火炬计划等,具有丰富国家项目研发攻关、试制和批量产业化的实施与管理能力。目前,公司拥有多项发明专利及实用新型专利,多项产品被认定为国家重点新产品、安徽省重点新产品、安徽省高新技术产品、安徽科学技术研究成果等。
(4). 生产工艺与流程
√适用 □不适用
多菌灵生产工艺流程:
多菌灵,以光气、甲醇、石灰氮、邻苯二胺为原料,通过酯化、胺化、缩合等多步反应合成得到多菌灵,再经过离心脱水、干燥后处理得到成品。该产品采用了先进的合成工艺技术,严格控制反应过程中DAP、HAP杂质的生成。公司多菌灵产品DAP+HAP≤2.5ppm,优于国际粮农组织标准(FAO)≤3.5ppm标准,突破了欧美国家在该产品生产工艺上的技术壁垒,顺利进入欧美多菌灵高端市场。
甲基硫菌灵生产工艺流程:
甲基硫菌灵,以氯甲酸甲酯、邻苯二胺、硫氰酸钠为原料,通过硫氰化、缩合等二步反应合成得到甲基硫菌灵,再经过酸化、离心脱水、干燥等后处理得到成品。该产品合成工艺中选用了特殊催化剂,解决了重点工序硫氰化反应的转化率难题,使该产品的含量达到97%以上,产品质量处于国内同类产品领先水平。敌草隆生产工艺流程:
敌草隆,以光气、3,4-二氯苯胺、二甲胺为原料,通过酯化、加成反应合成得到敌草隆,再经过抽滤、离心洗涤、干燥等后处理得到成品。该产品合成工艺在关键的酯化反应采取了先进的光气化反应合成技术,有效降低了中间体3,4-二氯苯基异氰酸酯合成过程中对敌草隆产品质量产生影响的有害杂质,显著提升了产品质量。
对(邻)硝基氯化苯生产工艺流程:
以苯和氯气为原料,采用连续沸腾催化氯化法生产工艺,在铁环催化作用下,生成苯和氯化苯的混合液,经分离后得到氯化苯。以氯化苯和硝酸为原料在硫酸催化下进行硝化反应,生成对、邻(间)硝基氯化苯。
氨基甲酸甲酯生产工艺流程:
氨基甲酸甲酯,以苯胺、氯甲酸甲酯、氢氧化钠、光气等为原料,通过制脲、成盐、光气化合成等反应步骤,再经过浓缩、结晶、离心、干燥等后处理得到成品,该工艺具有合成路线短,原料易得,收率高,反应平稳,产品含量高等优点。
磺酰基异氰酸酯生产工艺流程:
磺酰基异氰酸酯,以光气、磺胺为原料,通过光气化反应合成得到磺酰基异氰酸酯,再经过氮气赶光气、过滤等后处理得到成品。通过对该产品的合成反应的改进,严格控制了该反应过程中的多个副反应,提高了光气利用率和产品收率。
草甘膦生产工艺流程:
草甘膦,以多聚甲醛、甘氨酸、亚磷酸二甲酯、甲醇为原料,三乙胺为催化剂,通过解聚、缩合、酸化、水解等多步反应合成得到草甘膦,再经过结晶、离心脱水、干燥处理后得到草甘膦成品。
(5). 产能与开工情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
主要厂区或项目 | 设计产能 | 产能利用率(%) | 在建产能 | 在建产能已投资额 | 在建产能预计完工时间 |
主要农药和精细化工中间产品 | 26.1万吨/年 | 74.54 | / | / | / |
生产能力的增减情况
□适用 √不适用
产品线及产能结构优化的调整情况
□适用 √不适用
非正常停产情况
□适用 √不适用
3 原材料采购
(1). 主要原材料的基本情况
√适用 □不适用
主要原材料 | 采购模式 | 结算方式 | 价格同比变动比率(%) | 采购量 | 耗用量 |
3,4二氯苯胺 | 直接采购 | 银行承兑汇票 | 26.28 | 4,353.00 | 3,477.45 |
甲醇 | 直接采购 | 银行承兑汇票 | 43.79 | 92,991.76 | 93,560.90 |
液碱 | 直接采购 | 银行承兑汇票 | 39.71 | 201,953.45 | 204,804.35 |
硫氰酸钠 | 直接采购 | 银行承兑汇票 | 84.56 | 5,321.38 | 4,815.38 |
石油苯 | 直接采购 | 银行承兑汇票 | 90.12 | 71,576.80 | 73,101.01 |
液氯 | 直接采购 | 银行承兑汇票 | 65.04 | 181,213.94 | 181,342.25 |
主要原材料价格变化对公司营业成本的影响营业成本随价格上升而上升
(2). 主要能源的基本情况
√适用 □不适用
主要能源 | 采购模式 | 结算方式 | 价格同比变动比率(%) | 采购量 | 耗用量 |
煤 | 直接采购 | 银行承兑汇票 | 82.05 | 210,295.23 | 211,404.3 |
电 | 直接采购 | 银行转账 | 1.09 | 164,157,963.30 | 164,157,963.30 |
主要能源价格变化对公司营业成本的影响营业成本随价格上升而上升
(3). 原材料价格波动风险应对措施
持有衍生品等金融产品的主要情况
□适用 √不适用
(4). 采用阶段性储备等其他方式的基本情况
□适用 √不适用
4 产品销售情况
(1). 按细分行业划分的公司主营业务基本情况
□适用 √不适用
(2). 按销售渠道划分的公司主营业务基本情况
□适用 √不适用
会计政策说明
□适用 √不适用
5 环保与安全情况
(1). 公司报告期内重大安全生产事故基本情况
□适用 √不适用
(2). 重大环保违规情况
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本(万元) | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
东至广信 | 全资子公司 | 农药生产 销售 | 108,000 | 442,104.73 | 331,367.17 | 484,581.30 | 108,541.74 |
广信通达 | 全资子公司 | 化工原料 及产品的 批发、零 售 | 1,000 | 6,592.10 | 651.48 | 14,571.74 | 0.01 |
广信亚洲 | 全资子公司 | 化工原料 及产品的 批发、零 售 | 100万美元 | 551.47 | 494.47 | 902.15 | -13.3 |
成辰科技 | 全资子公司 | 批发和零售业 | 5,000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
根据《“十四五”全国农药产业发展规划》,“十三五”期间,我国农药产业发展成效显著,农药创制能力不断增强,产品结构不断优化,再保供给、保安全、保生态方面发挥了不可替代的作用。到2020年底,全国农药生产企业1705家,其中规模以上企业693家,全国农药总产量170.5万吨,产值近3000亿元.2020年出口量126.9万吨,出口额117亿美元。目前我国农药基本形成仿制与自主创新相结合的格局,改变了过去进口与仿制为主的局面。但是农药产业仍存在一些薄弱环节和明显短板,持续推进农药产业绿色高质量发展还面临着一些问题和挑战。"十四五"时期,全面推进乡村振兴,加快农业农村现代化,农药产业在保障粮食等重要农产品有效供给和农业绿色发展的支撑作用越来越突出,任务越来越繁重。
从化工中间体的市场前景来看,中间体是精细化工产品中非常重要的一个类型,处于精细化工行业比较前端的位置,其主要作用是继续生产精细化工产品,在市场方面,农业、医药等方面的大型市场仍然会提高化工中间体的市场规模。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将以自主研发为主,密切关注国际大公司的专利产品,提前布局,以现有产品为依托,充分利用光气的优势资源,进一步拓宽光气化产品,打造全产业链的模式,丰富原药产品的种类,以高端低毒附加值高的产品逐步替代市场竞争力低的产品。远期进军新材料和医药市场,拓宽产业面。
公司将坚持科学发展观,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,结合“十四五”规划,以安全环保为第一思想,提高发展质量和效益,努力把广信建设成具有市场竞争力的大型农药公司。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1、提高竞争力计划
为提高市场竞争力,公司一方面将着力于技术创新,对现有产品进行技术改造,提升产品品 质和收率,降低生产成本。同时,利用光气资源开发新农药、新药物和新型材料的重要中间体,适应市场新需求,形成新的利润增长点。另一方面,公司将依托国际市场销售网络,寻求与国际农药大公司的战略合作机会,发挥光气资源优势,提高产品的技术含量和附加值,参与国际行业整合,积极承接国际产业转移。此外,通过合理调整产品结构,促进公司技术和管理水平的跨越式提升,全面提高本公司在国内外市场竞争的核心能力。
2、市场和业务开拓计划
公司将在巩固现有产品市场占有率的基础上,通过提升公司品牌,加快拓展新销售渠道,从而扩大销售份额,进一步提高国内外市场占有率。在国际市场上,通过加强海外登记工作,争取更多产品在美国、巴西、阿根廷等农药大国登记,扩大公司在海外市场的知名度,进一步加强 与国际知名农化企业的合作与交流。在国内市场上,通过充分利用产品高品质优势,加大产品推广力度,将公司的新品源源不断地推荐给客户,提高国内市场的份额。
3、产品开发计划
未来公司产品技术开发方向确定为农药和光气化精细化工中间体。农药产品开发选择高效低毒的新品种原药、制剂新剂型和生物农药等;光气化精细化工中间体产品选择新农药、医药、新型材料合成的重要中间体。
4、技术开发与创新计划
为实现上述计划,公司将在已建成技术研发中心的基础上,继续引进先进的实验分析设备,夯实硬件设施建设;以优厚的待遇及灵活的用人机制吸引技术研发人才;加强与国际知名农化公司以及国内高等科研院校间的技术合作与交流,吸取先进的技术和经验,联合进行关键的技术开发与成果转化;围绕公司新品开发加强知识产权创造和保护,使公司能够及时跟踪最前沿的技术,突破国外的技术壁垒,形成自主的知识产权。
5、人力资源发展计划
人才是企业发展的源动力,公司一直坚持以人为本,提高企业整体素质。公司将悉心听取并以实际行动积极回应员工关切和诉求,抓住重点,逐步解决,把以人为本的管理理念落实到企业管理的各方面。公司将建立公平、公正、公开、竞争、激励、高效的用人机制,营造有利于员工 个性发展的工作环境,广开渠道招揽人才,不拘一格使用人才,想方设法培养人才,满足需要激励人才,感情投入留住人才,最大限度地发挥人力资源的潜能。
6、融资计划
公司将根据自身业务发展战略和生产经营的需要,综合平衡资金需求、筹资成本,灵活的选择各类融资工具,进行直接或间接的融资活动,在满足公司生产经营对资金的需求同时,尽可能提高资金使用效率、降低融资成本,优化资本结构,切实维护好股东、企业利益,支持公司持续、稳定、健康发展,实现股东价值最大化。
7、收购兼并计划
收购兼并和对外扩张都是企业资本运营的重要战略。未来,公司将充分依托资本市场,按照优势互补、扩大经营、增加收益和降低风险的原则,充分考虑产、供、销的整体布局,继续围绕公司的核心业务,根据战略发展的需要,在适当的时机进行收购和兼并,不断丰富公司的产品线,以实现提高市场占有率及增强核心竞争力的目标。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.安全和环保风险。
本公司主要从事农药原药及制剂、精细化工中间体的生产销售,部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质。公司致力于研究选择先进的工艺路线、先进的生产设备及先进的控制系统,提高系统运行的安全系数。国家提出“双碳”目标,颁布《长江保护法》,对化工企业,尤其是沿江化工企业的安全环保监管将更加严苛,公司将面临越来越大的安全环保压力。为应对上述风险,公司将通过加大安全环保投入,进一步落实安全环保的主体责任,持续开展绿色生产改造,加强安全环保意识与技能培训,切实提升安全环保管理水平,努力将安全、环保风险控制在合理范围内。
2.原材料价格波动风险。
公司生产所需的主要原材料有3,4二氯苯胺、甲醇、液碱、硫氰酸钠、石油苯、液氯等化工原料,以上原料主要由国内供应。原材料成本占生产成本的比例为82%,因此原材料价格的波动将可能影响公司的生产成本,进而可能影响公司的盈利能力。公司拥有较强的成本转移能力和基于规模优势的原材料采购议价能力,能够基本消化原材料价格波动带来的风险。但如果未来主要原材料价格持续上涨,一方面,原材料采购将占用更多的资金,从而增加公司的流动资金压力,另一方面,还会增加产品销售成本,从而可能导致公司毛利率指标下降。
3.市场竞争风险。
其一,我国是农药生产大国,农药厂家多而分散,整体规模不大,技术水平参差不齐,价格竞争激烈,大量小厂家因环保监控困难,生产成本具有比较优势;其二,国内同行可能不断新上同类项目以及国际农药行业巨头进入国内市场,导致行业竞争日趋加剧;其三,竞争对手的可能复产,可能改变相应产品的供需格局,从而可能加剧竞争。
4.项目建设进度不及预期风险
若公司在建项目进度不及预期,新增产能的投放节奏有所放缓,将影响公司的收入和业绩释放。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上交所的相关规定以及《公司章程》的要求,完善法人治理结构,建立健全公司内部控制制度,有效运行公司内控体系,公司股东大会、董事会、监事会、独立董事和管理层均严格按照内控制度的要求规范运行,切实维护公司和股东的合法权益。股东大会:公司股东大会按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定,审议股东大会职权范围内的事项,维护公司股东的合法权益,对利润分配、增加子公司注册资本、任免董事等重大事项进行了审议并作出有效决议。董事会:公司董事会按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定,对增加公司注册资本、修改公司章程、任免董事、等事项审议并作出有效决议;同时,对需要股东大会审议的事项及时提交股东大会审议,切实发挥了董事会的作用。监事会:公司监事会按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定,对公司财务工作、公司董事及高级管理人员的工作、公司重大生产经营决策等重大事项实施了有效监督,充分发挥了监事会的监督作用。 独立董事:公司独立董事自任职以后,均依据《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规、《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定,积极参与公司决策,发挥了在财务、法律、战略等方面的专业特长,维护了全体股东的利益,促使公司治理结构不断完善。公司独立董事未对各次董事会会议的有关决策提出异议。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021-2-23 | www.sse.com.cn | 2021-2-24 | 《2021年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-008) |
2020年年度股东大会 | 2021-5-20 | www.sse.com.cn | 2021-5-21 | 《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-026) |
2021年第二次临时股东大会 | 2021-8-25 | www.sse.com.cn | 2021-8-26 | 《2021年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-048) |
2021年第三次临时股东大会 | 2021-10-15 | www.sse.com.cn | 2021-10-18 | 《2021年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-059) |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司共召开4次股东大会,所有议案均获通过。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
黄金祥 | 董事长 | 男 | 57 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 0 | 25090016 | 25090016 | 非交易过户 | 39.67 | 否 |
何王珍 | 董事 | 女 | 48 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 150000 | 150000 | 36.01 | 否 | ||
袁晓明 | 董事 | 女 | 40 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 150000 | 150000 | 30.02 | 否 | ||
寿王鸽 | 董事 | 男 | 44 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 150000 | 150000 | 33.07 | 否 | ||
朱文婷 | 董事 | 女 | 39 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 20000 | 20000 | 14.17 | 否 | ||
曾云云 | 董事 | 女 | 35 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 50000 | 50000 | 18.12 | 否 | ||
王韧 | 独立董事 | 女 | 54 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 1.60 | 否 | ||||
吴成颂 | 独立董事 | 男 | 54 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 1.60 | 否 | ||||
祝传颂 | 独立董事 | 男 | 55 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 1.60 | 否 | ||||
赵英杰 | 董事会秘书 | 男 | 35 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 40000 | 40000 | 10.57 | 否 | ||
程伟家 | 监事会主席 | 男 | 46 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 18.23 | 否 | ||||
陈婕 | 监事 | 女 | 32 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 30000 | 30000 | 10.40 | 否 | ||
常广铜 | 监事 | 男 | 52 | 2021-8-26 | 2024-8-26 | 10000 | 10000 | 8.30 | 否 | ||
杨光亮 | 独立董事(离任) | 男 | 58 | 2018-8-27 | 2021-8-26 | 4.40 | 否 | ||||
姚王信 | 独立董事(离任) | 男 | 48 | 2018-8-27 | 2021-8-26 | 4.40 | 否 | ||||
王博 | 独立董事(离任) | 男 | 41 | 2018-8-27 | 2021-8-26 | 4.40 | 否 | ||||
葛坤兴 | 董事(离任) | 男 | 67 | 2018-8-27 | 2021-8-26 | 892500 | 815000 | -77500 | 减持 | 0 | 否 |
过学军 | 董事(离任) | 男 | 53 | 2018-8-27 | 2021-8-26 | 900000 | 900000 | 40.36 | 否 |
陈永贵 | 董事(离任) | 男 | 49 | 2018-8-27 | 2021-8-26 | 900000 | 880000 | -20000 | 减持 | 44.29 | 否 |
龚荣霞 | 董事(离任) | 女 | 41 | 2019-5-8 | 2021-8-26 | 150000 | 1370000 | 1220000 | 非交易过户 | 19.79 | 否 |
徐小兵 | 监事会主席(离任) | 男 | 37 | 2018-8-27 | 2021-8-26 | 19.44 | 否 | ||||
杨卫平 | 监事(离任) | 男 | 60 | 2019-5-8 | 2021-8-26 | 12.93 | 否 | ||||
胡明宏 | 监事(离任) | 男 | 47 | 2018-8-27 | 2021-8-26 | 9.98 | 否 | ||||
合计 | / | / | / | / | / | 3,442,500 | 29,655,016 | 26,212,516 | / | 383.35 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
黄金祥 | 男,1965年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历、经济师,为安徽省农药工业协会会长、广德县工商联(总商会)副会长。曾任广德县有机合成化工厂厂长、广信有限董事长、总经理、广信小贷执行董事、广信投资执行董事。现任广信集团执行董事,公司董事长、总经理。 |
何王珍 | 女,1974年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任康士得(安徽)家具有限公司财务经理,公司ERP组长。现任公司董事、财务总监。 |
寿王鸽 | 男,1978年生,博士,中国国籍。曾任职于富美实(FMC)上海技术有限公司、上海杜邦(FMC)农化有限公司及FMC(香港)农品国际有限公司。现任安徽广信农化股份有限公司董事、副总经理。 |
袁晓明 | 女,1981年生,硕士研究生,中国国籍。曾任职于华鑫证券有限责任公司、东方证券股份有限公司、国元证券股份有限公司。现任安徽广信农化股份有限公司副总经理。 |
朱文婷 | 女,1983年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任广德市新杭镇人民政府党政办组织干事,广德新东方水务有限公司办公室主任。现任公司行政部经理。 |
曾云云 | 女,1988年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任公司财务部副经理,现任公司财务总监助理。 |
王韧 | 女,1968年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。曾任职于安徽省芜湖市化工厂。现任石油和化学工业规划院教授级高工,江苏长青农化股份有限公司独立董事,绍兴贝斯美化工股份有限公司独立董事,浙江禾本科技股份有限公司独立董事。 |
祝传颂 | 男,1967年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。曾任安徽中医药大学教师、安徽省律师协会金融证券法律专业委员会主任、安徽省公安厅法律专家(顾问)组成员。现任上海天衍律师事务所合伙人,中华全国律师协会公司法专业委员会委员 |
吴成颂 | 男,1968年生,中国国籍,无境外永久居留权,博士学历。现任安徽大学研究生院常务副院长、党委研究生工作部部长,金融学博士生导师,合肥科技农村商业银行股份有限公司独立董事。 |
赵英杰 | 男,1988年生,中国国籍。历任安徽广信农化股份有限公司证券部经理、证券事务代表,已取得上海证券交易所董事会秘书资格证。 |
程伟家 | 男,1976年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任安徽广信农化股份有限公司技术员、车间主任、质量部经理、安环部经 |
理。现任公司安全总监。 | |
陈婕 | 女,1990年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。现任公司审计部副经理。 |
常广铜 | 男,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,曾任广德市粮食局山北粮站保管员,现任行政部主管。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
黄金祥 | 广信集团 | 执行董事 | 2007年12月 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
袁晓明 | 上海景蕴实业有限责任公司 | 执行董事 | 2020年10月 | |
袁晓明 | 上海橙谷企业管理中心(有限合伙) | 执行董事 | 2020年12月 | |
王韧 | 现为石油和化学工业规划院 | 高级工程师 | 1998年7月 | |
陈永贵 | 安徽东至广信农化有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2009年11月 | |
祝传颂 | 上海天衍禾律师事务所 | 律师、合伙人 | 2019年1月 | |
吴成颂 | 安徽大学 | 教授 | 2003年2月 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事报酬标准由股东大会确定。高级管理人员报酬确定:董事会薪酬与考核委员会根据年度经营业绩考核情况,提出总经理年度薪酬建议,提交董事会审议决议。总经理根据其他高级管理人员年度考核综合评价结果,提出其他高级管理人员年度薪酬系数,经董事会审议决议。监事的薪酬根据其所在岗位薪酬制度决定。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 股东董事报酬按照高级管理人员薪酬管理办法执行。独立董事报酬按照独立董事报酬管理办法执行。高级管理人员年度薪酬包括基本年薪和绩效年薪两部分,总经理年度薪酬与年度经营业绩考核结果挂钩。其他高级管理人员年度薪酬系数根据年度考核综合评价结果确定。监事的薪酬根据其所在岗位薪酬标准确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 股东董事、高级管理人员基本年薪按月发放,绩效年薪的60%在年度考核结果后兑现,其余40%任期结束后根据任期经营业绩考核结果兑现。独立董事报酬:按月支付。监事薪酬:根据所在岗位薪酬支付规定执行。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 383.35万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
陈永贵 | 董事 | 离任 | 董事会换届 |
葛坤兴 | 副董事长 | 离任 | 个人原因 |
过学军 | 董事、副总经理 | 离任 | 董事会换届 |
龚荣霞 | 董事 | 离任 | 董事会换届 |
杨光亮 | 独立董事 | 离任 | 董事会换届 |
姚王信 | 独立董事 | 离任 | 董事会换届 |
王博 | 独立董事 | 离任 | 董事会换届 |
徐小兵 | 监事会主席 | 离任 | 监事会换届 |
杨卫平 | 监事 | 离任 | 监事会换届 |
胡明宏 | 监事 | 离任 | 监事会换届 |
寿王鸽 | 董事、副总经理 | 选举 | 董事会换届 |
袁晓明 | 董事、副总经理 | 选举 | 董事会换届 |
曾云云 | 董事 | 选举 | 董事会换届 |
朱文婷 | 董事 | 选举 | 董事会换届 |
王韧 | 独立董事 | 选举 | 董事会换届 |
吴成颂 | 独立董事 | 选举 | 董事会换届 |
祝传颂 | 独立董事 | 选举 | 董事会换届 |
赵英杰 | 董事会秘书 | 聘任 | 董事会换届 |
程伟家 | 监事会主席 | 选举 | 监事会换届 |
陈婕 | 监事 | 选举 | 监事会换届 |
常广铜 | 监事 | 选举 | 监事会换届 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第四届董事会第十九次会议 | 2021-1-27 | 1、《关于提名董事候选人的议案》 |
第四届董事会第二十次会议 | 2021-4-27 | 1、《公司2020年度董事会工作报告》; 2、《公司2020年度财务决算报告》; 3、《公司2020年年度报告》及其摘要; 4、《公司2020年独立董事年度述职报告》; 5、《关于公司2020年度内部控制自我评价报告及内部控制审计报告的议案》; 6、《关于续聘公司年度财务审计机构及内部控制审计机构的议案》; |
7、《关于2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》; 8、《关于2020年度审计委员会履职情况报告的议案》; 9、《关于董事、监事和高管薪酬的议案》; 10、《关于使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告》; 11、《关于召开公司2020年年度股东大会具体安排的议案》; 12、《关于2020年度利润分配预案的议案》; 13、《2021年第一季度报告》; 14、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》; 15、《关于变更公司注册资本暨修订<公司章程>的议案》; 16、《关于调整2020年限制性股票激励计划回购价格的议案》; 17、《关于公司向银行申请授信额度的议案》 | ||
第四届董事会第二十一次会议 | 2021-8-4 | 1、《2021年半年度报告及摘要》; 2、《关于公司2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 |
第四届董事会第二十二次会议 | 2021-8-9 | 1、《关于公司董事会换届选举的议案》; 2、《关于召开公司2021年第二次临时股东大会的议案》 |
第五届董事会第一次会议 | 2021-8-26 | 1、《关于选举公司董事长的议案》; 2、《关于公司董事会专门委员会换届选举的议案》 |
第五届董事会第二次会议 | 2021-9-29 | 1、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》; 2、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》; 3、《关于召开公司2021年第三次临时股东大会具体安排的议案》 |
第五届董事会第三次会议 | 2021-10-27 | 1、《关于公司2021年第三季度报告》 |
第五届董事会第四次会议 | 2021-12-3 | 1、《关于公司2020年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
黄金祥 | 否 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
何王珍 | 否 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
袁晓明 | 否 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
寿王鸽 | 否 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
曾云云 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
朱文婷 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王韧 | 是 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
祝传颂 | 是 | 4 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
吴成颂 | 是 | 4 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
葛坤兴 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
过学军 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
陈永贵 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
龚荣霞 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
杨光亮 | 是 | 4 | 2 | 2 | 0 | 0 | 是 | 2 |
姚王信 | 是 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王博 | 是 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 8 |
其中:现场会议次数 | 8 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 5 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 吴成颂、何王珍、祝传颂 |
提名委员会 | 祝传颂、袁晓明、吴成颂 |
薪酬与考核委员会 | 何王珍、吴成颂、祝传颂 |
战略委员会 | 黄金祥、寿王鸽、王韧 |
(2).报告期内审计委员委员会召开 4 次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021.4.17 | 1.会计师在2020年报审计中确认的关键审计事项进行了沟通 2.双方就容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的2020年审计报告正文最新稿进行讨论 3.公司董事会审计委员会委员对2020年报审计确认的关键审计事项表示认可。 | 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过上述议案。 | 无 |
2021.4.27 | 《2020年年度报告全文及摘要》 2.《审计委员会年度履职情况》 3.《2020年度财务决算报告》 4.《2020年度利润分配预案》 5.《2020年度内部控制评价报告》 6.《续聘年度审计机构议案》 7.《关于2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 8.《关于公司向银行申请授信额度》9.《关于使用暂时闲置募集资金和自有资金进行委托理财》10.《关于回购注销部分限制性股票的公告》11. 《2021年一季度报告全文及正文》 | 通过。 | 无 |
2021.8.4 | 《2021年半年度报告全文及摘要》 | 通过。 | 无 |
2021.10.27 | 《2021年三季度报告》 | 通讨。 | 无 |
(3).报告期内提名委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021.8.9 | 审议关于推荐第五届董事会成员的议案 | 通过 | 无 |
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021.4.27 | 审议《关于董事、监事和高管薪酬的议案》 | 通过 | 无 |
(5).报告期内战略委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021.4.27 | 《关于公司向银行申请授信额度的议案》 《关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》 《关于使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告》 | 通过 | 无 |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 676 |
主要子公司在职员工的数量 | 1,090 |
在职员工的数量合计 | 1,766 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 1,263 |
销售人员 | 21 |
技术人员 | 232 |
财务人员 | 27 |
行政人员 | 223 |
合计 | 1,766 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上学历 | 139 |
大专及以下学历 | 1,627 |
合计 | 1,766 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司实行以岗位、计时、计件工资制为主,年度绩效奖励为辅的员工薪酬制度。此外,公司严格执行国家、省、市相关政策和要求,员工享受”五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司的培训形式分为内训和外训,主要包括入职培训、在职培训、专项培训等。公司每年根据员工需求以及公司发展需要,制定年度培训计划。公司组建了一批业务骨干和中高层领导为内部的讲师队伍,对特殊岗位和重点岗位重点培训,实现这些岗位人人持证上岗。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司的股利分配政策:
(一)公司实行持续、稳定的利润分配政策,公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。
(二)公司利润分配的形式、比例、期间:
1、可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利。
2、公司优先采取现金分红的股利分配政策,即:公司在当年盈利、累计未分配利润为正且现金流充裕的前提下,根据本章程规定的现金分红政策,在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行现金分红。公司可以进行中期现金分红。
3、公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。在符合现金分红条件的情况下,每三个连续年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
4、公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。
(三)公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
重大现金支出安排是指公司预计未来12个月内因对外投资、收购资产、增加产能、偿还贷款及债券等情形累计支出达到或超过最近一期经审计的净资产的10%。
(四)公司在制定现金分红具体方案时,董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应当发表明确意见。
独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。 股东大会对现金分红具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。
(五)公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当满足公司章程规定的条件,经过详细论证后,履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
(六)公司在满足现金分红条件,但公司董事会在上一个会计年度结束后未提出现金利润分配预案的,应当在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事还应当对此发表独立意见。
公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展等确需调整利润分配政策的,调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定,有关调整利润分配政策的议案,该议案需
要事先征求独立董事及监事会意见,并经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。公司股东存在违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所获分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
(七)公司拟发行证券、借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的,应当在募集说明书或发行预案、重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露募集或发行、重组或者控制权发生变更后公司的现金分红政策及相应的安排、董事会对上述情况的说明等信息。
(八)公司应当采取有效措施鼓励广大中小投资者以及机构投资者主动参与公司利润分配事项的决策。充分发挥中介机构的专业引导作用。
(九)存在股东违规占用上市公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
上述分红政策的调整经第四届董事会第五次会议、第四届监事会第四次会议决议、2018年年度股东股东大会审议通过。
经2022年4月27日第五届董事会第六次会议审议通过,公司2021年度利润分配预案为:以总股本464,564,135股为基数,向全体股东每10股现金分红10元(含税),以资本公积向全体股东每10股转增4股,共计派发现金分红464,564,135.00元,转增185,825,654股,本次分配后公司总股本增至650,389,789股。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司已建立高级管理人员的绩效评价体系。董事会下设薪酬与考核委员会,负责薪酬政策的制定、薪酬方案的拟稿,最后方案由董事会敲定。公司根据企业年度业绩完成情况、管理者履职情况、管理能力、领导与职工评议情况等对相关人员进行综合考核,对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核,并以此作为奖惩依据。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规要求建立严格的内控管理体系,并结合行业特征及企业经营实际,对内控制度进行持续完善与细化,为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障。
公司第五届董事会第六次会议审议通过了公司《2021年度内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性,形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。根据监管要求结合公司实际情况,修订并完善了《子公司管理办法》《证券信息联系人工作手册》等一系列内控管理制度,建立了长效的内控监督机制。同时,公司审计监察室围绕生产经营中心,认真履行审计监督、评价、控制和服务职能,通过开展内部管理审计、土建工程审计等模块的内部审计强化公司内部合规运作水平;以全面预算为抓手,提升财务预警能力,强化资金使用监管,建立全覆盖的风险管理体系,进一步夯实全面风险管理能力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见公司同日披露的《2021年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司在上市公司自查活动中发现存在的主要问题是征集投票制度未按照新证券法进行修订。公司已将公司章程进行修订并经2021年第三次临时股东大会审议通过。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
工厂或公司名称 | 污染物名称 | 排放方式 | 排放口位置 | 排放口数量(个) | 主要特征污染物 | 执行的污染物排放标准 | 排放浓度 | 排放总量(t) | 核定的排放总量(t/a) |
广信股份 | 废水 | 连续排放 | 废水总排口,厂区西面 | 1 | CODcr、氨氮 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准:CODcr≤500mg/L、氨氮≤35 mg/L | CODcr:337mg/L、氨氮:19.38mg/L | CODcr:229.62 、氨氮:13.22 | CODcr:282.048、氨氮: 19.743 |
废气 | 有组织排放 | 锅炉废气排放口,厂区西面 | 2 | 二氧化硫、氮氧化物、颗粒物 | 《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014):二氧化硫≤200mg/m?、氮氧化物≤200mg/m?、颗粒物≤30mg/m? | (锅炉):二氧化硫:85.8mg/m?、氮氧化物:116.5mg/m?、颗粒物19.1mg/m? | 二氧化硫:17.9543、氮氧化物:24.4001 、颗 | 二氧化硫:58.51、氮氧化物:63.625、颗粒物:44.48 |
粒物:4.087 | |||||||||
东至广信 | 废水 | 连续排放 | 废水总排口,厂区西面 | 1 | CODcr、氨氮、总磷、总氮 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)一级标准、《杂环类农药工业水污染物排放标准》(GB 21523-2008)《石油化学工业污染物排放标准》(GB31571-2015): CODcr≤60mg/L、氨氮≤8 mg/L、总磷≤1mg/L、总氮≤40mg/L | CODcr:9.9957mg/L、氨氮:1.0344mg/L、总磷:0.0757mg/L、总氮:1.4375mg/L | CODcr:4.5553t、氨氮:0.4714t、总磷:0.0345t、总氮:0.6551t | CODcr 70.1t、氨氮: 9t |
废气 | 有组织排放 | 热电锅炉废气排放口,厂区西面 | 2 | 二氧化硫、氮氧化物、颗粒物 | 《火电厂大气污染物排放标准》(GB 13223-2011)及发改能源〔2014〕2093号文:二氧化硫≤35mg/m?、氮氧化物≤50mg/m?、颗粒物≤10mg/m? | 二氧化硫:5.803mg/m?、氮氧化物:23.772mg/m?、颗粒物0.133mg/m? | 二氧化硫:7.2799t 氮氧化物:28.6261t、颗粒物:0.1595t | 二氧化硫:101.5168t、氮氧化物:203.0338t、颗粒物:40.6068t |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
广信股份:
公司均按照建设项目环境影响评价要求,建设了污染物治理设施,日常注重设备设施的维护与保养,保证污染物治理设施高效稳定,达标排放。
(1)公司建有日处理能力5000吨污水预处理站,废水主要分为高盐废水和低盐废水两大类,低盐废水采用铁碳芬顿微电解工艺进行预处理;高盐废水通过多效蒸发或MVR除盐后,在经过铁碳芬顿微电解工艺进行预处理。经预处理后的废水达到园区污水处理厂接管标准,进入园区污水处理厂进行生化处理(水解酸化+接触氧化处理组合工艺)。
(2)供热系统锅炉废气排口采用配套水膜除尘器,水膜除尘后经60m高排气筒达标排放;光气化产品尾气采用专用催化剂水解吸收处理;废气排口采用冷凝回收;干燥废气排口采用袋式除尘+湿式除尘+氧化+碱洗破坏。
(3)对于噪声采用综合治理方式,首先在声源上控制噪声,采用先进的工艺技术和设备,生产过程实现机械化、自动化、集中操作或隔离操作,对高噪声机械设备提出噪声指标,选用低噪声设备。对单机噪声超标的机械设备,根据噪声源特点采取消声、隔声等措施,并设计全封闭的隔离操作室。对各种高噪声设备采取室内隔声,同时在建筑设计中采用吸声、隔声材料。另外,通过合理布局、厂区绿化、厂区周边绿化等措施,也将起到降低噪声的作用。
(4)生产过程中产生的各类危险废弃物,均委托具备相应处置资质的危废处置单位合规处置,一般固废如煤灰、煤渣等委托有资质单位进行综合利用,生活垃圾委托当地环卫所统一清运处置。
东至广信:
东至广信均按照建设项目环境影响评价要求,建设了污染物治理设施,日常注重设备设施的维护与保养,保证污染物治理设施高效稳定,达标排放。
(1)东至广信建有日处理能力5000吨污水处理站一座,对产生的废水进行集中处理。废水主要分为高浓度的工艺废水和中低浓度的生活污水、设备及地坪冲洗水等两大类,中低浓度废水,直接进入污水站进行生化处理;高浓度工艺废水通过硫酸锌沉淀、三效蒸发、铁碳微电解、Fenton氧化、混凝沉淀、氨吹脱、化学沉淀、絮凝沉淀等预处理后和低浓度废水混合以后进行生化处理(水解酸化+接触氧化处理组合工艺),之后进行深度处理(混凝沉淀+生物滤池+臭氧+MBR膜反应)后达标排放。废水设一个排放口,生产、生活废水全部进入企业污水站进行集中处理。废水经分类、分质按要求处理达标后排放。
(2)对于噪声采用综合治理方式,首先在声源上控制噪声,采用先进的工艺技术和设备,生产过程实现机械化、自动化、集中操作或隔离操作,对高噪声机械设备提出噪声指标,选用低噪
声设备。对单机噪声超标的机械设备,根据噪声源特点采取消声、隔声等措施,并设计全封闭的隔离操作室。对各种高噪声设备采取室内隔声,同时在建筑设计中采用吸声、隔声材料。另外,通过合理布局、厂区绿化、厂区周边绿化等措施,也将起到降低噪声的作用。
(3)生产过程中产生的各类危险废弃物,均委托具备相应处置资质的危废处置单位合规处置,一般固废如煤灰、煤渣等委托有资质单位进行综合利用,生活垃圾委托当地环卫所统一清运处置。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司执行建设项目环境影响评价、节能评估、水土保持验收、环境保护验收等“三同时”管理,建设项目均按照要求开展了环境影响评价,并依法开展竣工环保验收、水保验收等相关工作。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
广信股份:公司根据应急管理要求重新修订了突发环境事件应急预案(GXAH2019),并于2019年7月15日在广德市生态环境局进行了备案(备案编号3418222019035)。2021年6月份公司组织了突发环境事件综合应急预案演练,并达到了预期的效果和目的。
东至广信:公司根据应急管理要求重新修订了突发环境事件应急预案(GXHJYA2018-001/第四版),并于2018年6月6日在东至县生态环境局进行了备案(备案编号341721-2018-004-M)。2021年6月公司组织了突发环境事件综合应急预案演练,并达到了预期的效果和目的。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司编制上报了《2021年安徽广信农化股份有限公司自行监测方案》、《2021年安徽东至广信农化有限公司自行监测方案》,按要求及时向市级环境保护主管部门上报自行监测信息,在市级环境保护主管部门网站向社会公布自行监测信息。自动监测、手动监测均委托有相应资质的第三方运行,相关监测质量符合环保监测管理要求。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司持续推动环保治理,努力走低碳、绿色发展之路。 一是强化三废减排,各工厂围绕三废减量开展了大量工作,有序实施多项改造项目,同步加强废水预处理研究,取得较好成效。 二是突出废气治理,继续实施闻气而动管理,按计划完成泄露检测与修复工作。进一步强化有组织排放源的治理,不断提升气味管控能力。 三是抓好危废规范化管理,危废全生命周期管理系统实现全面运行。四是推进绿色低碳行动计划,开展重点节能项目梳理与落实。 五是强化环保基础工作。按计划推进土壤隐患排查,完成突发环境事件风险评估与管控。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司积极贯彻和落实国家节能减排和实现社会、经济可持续发展的要求,践行绿色发展理念,强化推进温室气体控排、节能减排工作,成立能源管理办公室,切实开展公司能源利用和碳排放管理工作,促进节能减碳和提升能源利用效率;同时加强对员工节能减碳知识宣传,全员参与,致力实现高质量节能、环保可持续发展。
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司秉承“创新农化科技,服务绿色产业”的企业使命,坚持“广结中外、信昭天下、精耕细作,永续经营”的经营方针。在企业发展的过程中,关注员工工作快乐和家庭幸福,关注社会责任和可持续发展,关注企业经济效益和社会信誉。让员工在工作中感到快乐,在家庭中享受幸福,通过关爱员工个人工作和家庭生活,让员工感受企业的关爱。公司履行社会责任,美化社会环境,实现企业可持续发展。公司在创造经济价值的同时,创造企业的市场美誉度,实现物质文明和精神文明双丰收。
(一)保护股东和债权人的权益
公司严格遵守各项法律法规、规章制度及《公司章程》,不断完善公司治理结构。本公司建立并不断完善以股东大会为最高权力机构,董事会为决策层,总经理班子为执行层,监事会为监督层的法人治理结构;建立、健全内部控制制度;健全并加强了党委会、工会、职代会的制度建设,使其与法人治理结构有机融合。
本着对股东和债权人负责的态度,公司自觉接受证监会、上交所及安徽证监局的严格监管,严格执行财务审计制度和信息披露制度。每年聘请专业的会计师事务所对各项财务数据及指标进场审计;公司发生的重大经营活动等都及时、准确、完整的对外发布公告。公司采取多种方式和渠道加强与股东特别是社会公众股及潜在股东的联系,如:设立投资者专线,电子信箱、互动易平台、接受现场调研等,得到了广大投资者、监管机构及媒体的肯定。本公司重视对股东的回报,并保持稳定的红利分配政策,制定了连续可行的现金分红计划,在符合现金分红条件的情况下,每三个连续年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
(二)保护员工的利益
公司按规定为职工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤、重大疾病及住房公积金,缴纳残疾人保障金,每年向贫困地区捐款捐物,帮助解决实际困难。对家庭困难的职工子女,公司优先安排到企业工作。
做好新员工入职后职业生涯规划和培养工作,公司通过签订师徒协议、一对一定向培养等方式,加强新员工的就业指导,规划个人的职业发展。制定详细的职业技能培训制度,提高员工岗位工作技能。公司遵循 “把企业打造成军队、学校和家庭的理念”,建立一整套详细的培训制度,提高员工的技能。每年公司都要开展各种形式的培训,从中层管理人员到基层员工,包括电工、仪表工、分析工、电焊工、驾驶员等特殊工种的人
员,每年都要接受不少于15课时的培训,培训内容包括管理技能、业务知识、安全生产知识等内容,大大提高了员工的工作技能。公司制定了《职业病防治管理规定》、《女职工劳动保护管理规定》、《员工安全健康管理规定》等各项有关职业健康安全的管理规定,从制度上保证员工各项权益得到保护。同时公司严格遵守国家法律、法规规定,与职工签订集体合同、工资协商协议、劳动合同。对育龄妇女、哺乳期妇女公司严格按照法律规定给予享受相关待遇。
(三)保护供应商和客户的权益
公司一直重视与供应商和客户之间保持良好的合作关系,以实现长期的合作、互利、共赢。本公司建立并不断完善物资供应管理体制和机制。制定了《采购和付款控制制度》及《物资管理制度》,采购管理更加着重于控制采购风险,降低采购成本,追求性能价格比最优和供应总成本最低。公司历来重视产品和服务质量,通过了GB/T19001-2016/ISO9001:2015质量管理体系认证,公司在新产品开发、原材料采购、生产包装、不合格品控制过程中始终严格执行质量管理体系,严把质量关,为客户提供优质的产品和周到的服务。同时利用公司的技术优势不断进行技术改造和工艺革新,不断优化工艺路线,将更多高技术、高质量的产品推出市场,以赢得顾客的满意和信任。
(四)安全环保,重于泰山
作为危险化学品行业,公司始终坚持安全第一的理念。公司历来重视员工安全环保培训,新、转岗员工必须经过公司、部门和班组三级安全教育,考试合格后持证上岗。公司的特种作业人员全部由新沂市劳动局进行培训,持证上岗。公司在建设过程中始终贯彻安全“三同时”原则,即安全设施与主体工程同时设计、同时建设、同时完工投入使用,从源头上落实安全工作。公司定期对各部门负责人、其他员工进行安全意识教育,强化安全检查制度。按照“四不放过”原则(即事故原因没查清楚不放过、责任人员没处理不放过、整改措施没落实不放过、有关人员没受教育不放过原则),查明原因,吸取教训,消除隐患,提高生产的安全性。公司自成立以来,积极做好污染治理工作,制定了污染治理设施管理制度,结合“三合一”认证工作进一步完善了相关制度。公司环保车间加强环保设施运行管理,严格执行操作规程,及时做好设备维护、保养工作,做好运行、排放、监测等记录。环保设施保证24小时正常运转,环保车间严格执行巡回检查制度。
公司在新项目开发、上马时以及每年大修,不惜投入巨资加强工艺技术改造、设备革新改造,积极开展资源和能源节约和综合利用,促进节能减排工作。公司内部实行排污总量控制,开展创建和巩固“无泄漏车间”活动,强化生产基础管理。在投入资金消灭跑、冒、滴、漏等事故的同时,不断强化内部管理,严格控制污物排放。公司成立以总经理为组长的节能工作领导小组,负责公司节能工作重要事项的决策、领导、组织和协调。制定节能目标,落实目标责任,层层分解,逐级签订节能降耗目标责任书,每年进行目标落实考评;建立健全节能管理规章制度;制定节能工作计划,配备了节能管理专职人员,明确了各部门角色和定位;每月做能源考核报表、能源消耗统计报表,对相关部门进行经济责任制考核;每月召开一次工作例会进行工作总结和安排。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与股改相关的承诺 | ||||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||||
与重大资产重组相关的承诺 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 董事、监事、高级管理人员-黄金祥、过学军、葛坤兴、陈永贵 | 在其任职期间每年转让直接或间接持有的公司股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其直接或间接持有的公司股份;离 | 2015-05-13 长期 | 是 | 是 |
任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易转让公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过50%。 | |||||||
解决同业竞争 | 公司控股股东-安徽广信集团有限公司 | 1、本公司确认及保证目前与广信股份之间不存在直接或间接的同业竞争,将来也不直接或间接从事与广信股份经营范围所含业务相同或相类似的业务或项目,以避免与广信股份的生产经营构成直接或间接的竞争。2、本公司在作为广信股份股东期间, | 2016-9-27长期 | 是 | 是 |
或产生的任何损失或开支。 | ||||||||
与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 公司控股股东-安徽广信集团有限公司 | 1、本公司确认及保证目前与广信股份之间不存在直接或间接的同业竞争,将来也不直接或间接从事与广信股份经营范围所含业务相同或相类似的业务或项目,以避免与广信股份的生产经营构成直接或间接的竞争。2、本公司在作为广信股份股东期间,将不对任何与广信股份从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制。3、 | 2016-9-27长期 | 是 | 是 |
本公司保证将不利用对广信股份的关联关系进行损害或可能损害广信股份及广信股份其他股东利益的经营活动;本公司将不利用对广信股份的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与广信股份相竞争的业务或项目。4、本公司保证将赔偿广信股份因本公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。 | |||||||
解决同业竞争 | 公司实际控制人黄金祥、赵启荣夫妇 | 1、本人确认及保证目前与股份公司之间不存在 | 2016-9-27长期 | 是 | 是 |
司及股份公司其他股东利益的经营活动;本人将不利用对股份公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与股份公司相竞争的业务或项目。4、本人保证将赔偿股份公司因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。 | |||||||
其他 | 公司控股股东-安徽广信集团有限公司 | 本公司在作为广信股份的控股股东期间,将继续严格按照《公司法》等法律法规的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定,行使股东 | 2016-9-27长期 | 是 | 是 |
其他 | 公司实际控制人黄金祥、赵启荣夫妇 | 本人在作为广信股份的实际控制人期间,将继续严格按照《公司法》等法律法规的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定,行使股东权利、敦促经本人提名的上市公司董事依法行使董事权利,在股东大会以及董事会对有关涉及本人事项的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。本人在作为广信股份的实际控制人期间,本人及控制的其他公司、企业或者其他经济组织将 | 2016-9-27长期 | 是 | 是 |
益。本人若违反上述承诺,将承担因此而给广信股份及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。 | |||||||
其他 | 公司全体董事 | 1、监督公司实际控制人黄金祥、赵启荣切实履行其承诺事项,以切实维护公司的利益;2、监督公司严格执行《关联交易决策制度》和《安徽广信农化股份有限公司防范控股股东及其他关联方占用公司资金管理制度》;3、若发生关联方违反公司有关制度占 | 2016-9-27长期 | 是 | 是 |
用公司资金的情形,承担连带责任。 | ||||||||
与股权激励相关的承诺 | 其他 | 安徽广信农化股份有限公司 | 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取的限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。 | 2020-11-19 2023-11-18 | 是 | 是 | ||
其他 | 股权激励对象 | 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激 | 2020-11-19 2023-11-18 | 是 | 是 |
励计划所获得的全部利益返还公司。 | ||||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||||
其他承诺 | ||||||||
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 67 |
境内会计师事务所审计年限 | 10 |
境外会计师事务所名称 | |
境外会计师事务所报酬 | |
境外会计师事务所审计年限 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 容诚会计师会计师事务所(特殊普通合伙) | 20 |
财务顾问 | ||
保荐人 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
本年度,公司聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对年报及内部控制有效性进行审计,支付审计费用87万元
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 10,000 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 1,431 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 1,431 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 0.21 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 9,073,090,000.00 | 2,925,000,000.00 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 1,834,966 | 0.39 | 1,834,966 | 0.39 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 1,834,966 | 0.39 | 1,834,966 | 0.39 | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 462,844,169 | 99.61 | -115,000 | -115,000 | 462,729,169 | 99.61 | |||
1、人民币普通股 | 462,844,169 | 99.61 | -115,000 | -115,000 | 462,729,169 | 99.61 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 464,679,135 | 100 | -115,000 | -115,000 | 464,564,135 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司于2021年7月19日和2021年12月13日合计回购注销了5名已离职激励对象获售的115,000股限制性股票。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
报告期内,公司因回购注销部分激励对象的其已获授权但尚未解除限售的限制性股票,注销普通股份合计 115,000 股,占公司总股份数 0.02%,对公司的主要财务指标基本不产生影响。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 万股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
何王珍 | 15 | 6 | 9 | 公司层面业绩考核条件已达到目标。 | 2021年12月20日 | |
寿王鸽 | 15 | 6 | 9 | 公司层面业绩考核条件已达到目标。 | 2021年12月20日 | |
龚荣霞 | 15 | 6 | 9 | 公司层面业绩考核条件已达到目标。 | 2021年12月20日 | |
袁晓明 | 15 | 6 | 9 | 公司层面业绩考核条件已达到目标。 | 2021年12月20日 | |
核心骨干员工(88人) | 245.8277 | 98.3311 | 147.4966 | 公司层面业绩考核条件已达到目标。 | 2021年12月20日 | |
合计 | 305.8277 | 122.3311 | 183.4966 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 15,934 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 14,087 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
安徽广信集团有限公司 | -700,354 | 188,459,646 | 40.57 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | |
黄金祥 | 25,090,016 | 25,090,016 | 5.40 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
香港中央结算有限公司 | 18,154,947 | 25086082 | 5.40 | 0 | 无 | 境外法人 | |
翁仁源 | 20,860,000 | 20,860,000 | 4.49 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
交通银行-汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 | 8,382,503 | 8,382,503 | 1.80 | 0 | 无 | 国有法人 | |
中国工商银行股份有限公司-广发多因子灵活配置混合型证券投资基金 | 5,958,111 | 5,958,111 | 1.28 | 0 | 无 | 国有法人 | |
交通银行股份有限公司-汇丰晋信智造先锋股票型证券投资基金 | 0 | 5,739,084 | 1.24 | 0 | 无 | 国有法人 | |
交通银行股份有限公司-汇丰晋信核心成长混合型证券投资基金 | 5,103,865 | 5,103,865 | 1.10 | 0 | 无 | 国有法人 | |
中国农业银行股份有限公司-富国价值优势混合型证券投资基金 | 3,499,998 | 4,999,998 | 1.08 | 0 | 无 | 国有法人 | |
深圳前海万通融资租赁有限公司 | 3,857,595 | 3,857,595 | 0.83 | 0 | 无 | 境内非国有法人 |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
种类 | 数量 | ||
安徽广信集团有限公司 | 188,459,646 | 人民币普通股 | 188,459,646 |
黄金祥 | 25,090,016 | 人民币普通股 | 25,090,016 |
香港中央结算有限公司 | 25086082 | 人民币普通股 | 25,086,082 |
翁仁源 | 20,860,000 | 人民币普通股 | 20,860,000 |
交通银行-汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 | 8,382,503 | 人民币普通股 | 8,382,503 |
中国工商银行股份有限公司-广发多因子灵活配置混合型证券投资基金 | 5,958,111 | 人民币普通股 | 5,958,111 |
交通银行股份有限公司-汇丰晋信智造先锋股票型证券投资基金 | 5,739,084 | 人民币普通股 | 5,739,084 |
交通银行股份有限公司-汇丰晋信核心成长混合型证券投资基金 | 5,103,865 | 人民币普通股 | 5,103,865 |
中国农业银行股份有限公司-富国价值优势混合型证券投资基金 | 4,999,998 | 人民币普通股 | 4,999,998 |
深圳前海万通融资租赁有限公司 | 3,857,595 | 人民币普通股 | 3,857,595 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 安徽广信集团有限公司与黄金祥存在关联关系,属于一致行动人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 安徽广信集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 黄金祥 |
成立日期 | 2007年12月25日 |
主要经营业务 | 综合医院服务;健康管理服务;养老康护服务;旅游开发、农林开发,酒店餐饮服务;家电、日用百货、建筑装饰材料、文具用品、办公用品、体育用品、电子产品的批发、零售;房屋租赁、房产销售;企业管理咨询;商务信息咨询;市场 |
营销策划;展览展示服务;会务服务;体育赛事活动策划;新能源科技、环保科技、智能科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;园林绿化苗木种植、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 黄金祥、赵启荣夫妇 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 黄金祥先生1995年投资创办广德县有机合成化工厂,担任厂长;2000年创办本公司,现任本公司董事长、总经理,兼任广信集团执行董事。赵启荣女士曾于2000年至2007年间 |
任职于本公司财务部;现任广信房产、新徽商房产执行董事,广信集团监事。 | |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
容诚审字[2022]230Z1608号
安徽广信农化股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了安徽广信农化股份有限公司(以下简称广信股份)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广信股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广信股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)营业收入的确认
1、事项描述
广信股份主要生产销售杀菌剂、除草剂、精细化工及其他产品。2021年度广信股份合并口径营业收入为55.50亿元,收入确认的会计政策详见财务报表附注“三、26.收
入确认原则和计量方法”,营业收入具体信息参见财务报表附注“五、33.营业收入及营业成本”。
由于营业收入为广信股份合并利润表重要组成项目,收入确认与计量对财务报表的影响重大,且收入是广信股份的关键业绩指标之一,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对营业收入确认实施的主要审计程序包括:
(1)了解并测试广信股份与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行;
(2)检查主要的销售合同,复核关键合同条款或条件,评价广信股份的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求;
(3)区别销售类别、区域及结合行业发展和广信股份实际情况,执行分析性复核程序,判断销售收入和毛利变动的合理性;
(4)执行细节测试,抽样检查与收入相关的支持性文件,包括销售合同、存货收发记录、验收单、报关单、发票、收款的银行对账单等外部证据,审计销售收入的真实性;
(5)向主要客户函证往来款项余额和本期交易金额;
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签收单、货运提单等支持性文件,评价营收入是否在恰当期间确认。
(二)应收账款的可回收性
1、事项描述
参见财务报表附注“三、10金融工具”及“五、3应收账款”,广信股份2021年末应收账款账面余额为42,773.54万元,坏账准备为2,240.72万元。广信股份以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备,应收账款坏账准备的确定需要广信股份管理层(以下简称管理层)识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此,我们将应收账款的可回收性认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款的可回收性实施的主要审计程序包括:
(1)了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收账款减值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内部控制的设计和运行有效性;
(2)分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率和单项评估的应收账款进行坏账测试的判断等;
(3)在工商信息查询系统中查询主要客户工商信息,检查主要客户的存续情况,同时检查应收账款账龄和历史还款记录,并评估是否交易对方出现财务问题而对应收账款的回收性产生影响;
(4)我们选取样本对应收账款余额实施了函证程序,并将函证结果与广信股份账面记录的金额进行了核对;
(5)我们结合营业收入审计,通过检查销售合同、客户验收单等对应收账款存在认定进行确认;
(6)根据广信股份披露的应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法,结合账龄分析程序,我们对应收账款期末余额坏账准备执行重新计算程序。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括广信股份2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估广信股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算广信股份、终止运营或别无其他现实的选择。
广信股份治理层(以下简称治理层)负责监督广信股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广信股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广信股份不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就广信股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师:施琪璋 |
(特殊普通合伙) (项目合伙人) |
中国?北京 中国注册会计师:孙青
2022年4月27日
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 安徽广信农化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 2,691,641,790.34 | 1,731,350,301.25 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 3,015,029,182.78 | 2,276,092,251.74 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 405,328,209.07 | 237,438,756.51 | |
应收款项融资 | 107,658,549.74 | 150,838,290.96 | |
预付款项 | 18,243,120.15 | 12,807,671.61 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 3,098,872.84 | 2,292,931.50 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 1,405,023,108.40 | 763,733,439.06 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 65,858,485.64 | 20,109,616.95 | |
流动资产合计 | 7,711,881,318.96 | 5,194,663,259.58 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,566,727,279.71 | 1,268,513,408.85 | |
在建工程 | 456,254,443.21 | 356,612,956.59 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 3,103,754.82 | ||
无形资产 | 208,429,940.45 | 209,693,600.86 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 176,196.74 | 352,393.34 | |
递延所得税资产 | 69,872,916.46 | 29,450,995.69 |
其他非流动资产 | 136,589,812.47 | 306,935,351.39 | |
非流动资产合计 | 2,441,154,343.86 | 2,171,558,706.72 | |
资产总计 | 10,153,035,662.82 | 7,366,221,966.30 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 361,308,560.18 | ||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 611,000,325.08 | 229,960,098.64 | |
应付账款 | 1,090,892,128.78 | 1,041,766,697.61 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 675,992,886.74 | 213,134,422.48 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 21,585,632.47 | 24,236,789.80 | |
应交税费 | 201,904,433.47 | 39,993,785.33 | |
其他应付款 | 34,488,636.37 | 67,435,103.25 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,042,996.14 | ||
其他流动负债 | 87,879,075.18 | 27,626,394.66 | |
流动负债合计 | 3,086,094,674.41 | 1,644,153,291.77 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 2,175,936.65 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 53,980,038.18 | 59,868,226.35 | |
递延所得税负债 | 51,668,732.11 | 20,017,666.16 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 107,824,706.94 | 79,885,892.51 | |
负债合计 | 3,193,919,381.35 | 1,724,039,184.28 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 464,564,135.00 | 464,679,135.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 |
资本公积 | 2,154,712,733.93 | 2,132,312,024.52 | |
减:库存股 | 29,267,710.89 | 31,732,770.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | 142,596,709.67 | 129,982,239.51 | |
盈余公积 | 287,348,198.03 | 228,161,358.54 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 3,939,162,215.73 | 2,718,780,794.45 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 6,959,116,281.47 | 5,642,182,782.02 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 6,959,116,281.47 | 5,642,182,782.02 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 10,153,035,662.82 | 7,366,221,966.30 |
公司负责人:黄金祥 主管会计工作负责人:何王珍 会计机构负责人:邹先炎
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:安徽广信农化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 2,543,412,415.19 | 1,641,132,818.35 | |
交易性金融资产 | 3,015,029,182.78 | 2,229,891,767.90 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 394,141,081.25 | 244,386,231.25 | |
应收款项融资 | 71,760,946.42 | 141,221,173.93 | |
预付款项 | 1,901,500.16 | 3,214,619.69 | |
其他应收款 | 1,836,471.24 | 1,059,269.85 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 1,305,226,655.81 | 442,325,600.48 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 60,731,342.19 | 10,152,507.47 | |
流动资产合计 | 7,394,039,595.04 | 4,713,383,988.92 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,218,781,514.80 | 1,218,781,514.80 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 |
固定资产 | 572,725,110.34 | 401,576,262.25 | |
在建工程 | 419,779,343.57 | 243,117,121.23 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 119,732,714.30 | 118,824,609.91 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 16,329,771.99 | 10,784,168.09 | |
其他非流动资产 | 26,430,323.11 | 110,525,309.39 | |
非流动资产合计 | 2,373,778,778.11 | 2,103,608,985.67 | |
资产总计 | 9,767,818,373.15 | 6,816,992,974.59 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 958,154,711.70 | 222,798,063.72 | |
应付账款 | 3,026,764,608.62 | 1,613,327,946.82 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 457,346,678.86 | 134,662,556.08 | |
应付职工薪酬 | 8,340,005.62 | 9,425,651.53 | |
应交税费 | 68,277,818.32 | 14,431,312.55 | |
其他应付款 | 32,918,823.17 | 65,873,031.98 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 59,455,068.19 | 17,506,132.29 | |
流动负债合计 | 4,611,257,714.48 | 2,078,024,694.97 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 30,073,316.93 | 30,426,996.05 | |
递延所得税负债 | 6,232,361.42 | 4,489,722.44 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 36,305,678.35 | 34,916,718.49 | |
负债合计 | 4,647,563,392.83 | 2,112,941,413.46 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 464,564,135.00 | 464,679,135.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 |
永续债 | |||
资本公积 | 2,154,712,733.93 | 2,132,312,024.52 | |
减:库存股 | 29,267,710.89 | 31,732,770.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | 84,294,311.47 | 84,898,027.63 | |
盈余公积 | 287,348,198.03 | 228,161,358.54 | |
未分配利润 | 2,158,603,312.78 | 1,825,733,785.44 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,120,254,980.32 | 4,704,051,561.13 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 9,767,818,373.15 | 6,816,992,974.59 |
公司负责人:黄金祥 主管会计工作负责人:何王珍 会计机构负责人:邹先炎
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 5,549,906,816.60 | 3,402,428,649.14 | |
其中:营业收入 | 5,549,906,816.60 | 3,402,428,649.14 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 3,958,020,874.52 | 2,799,570,679.16 | |
其中:营业成本 | 3,176,535,585.69 | 2,203,399,078.29 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 18,064,465.11 | 15,657,678.40 | |
销售费用 | 53,536,267.12 | 36,670,771.04 | |
管理费用 | 457,415,617.91 | 366,941,824.09 | |
研发费用 | 278,518,554.68 | 180,648,073.09 | |
财务费用 | -26,049,615.99 | -3,746,745.75 | |
其中:利息费用 | 671,202.62 | ||
利息收入 | 32,047,057.50 | 35,506,343.97 | |
加:其他收益 | 20,787,127.88 | 19,764,958.12 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 3,931,967.59 | 16,205,805.42 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 82,711,514.59 | 72,613,663.30 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -9,116,568.66 | 393,778.33 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -7,546,300.46 | -49,867,616.60 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -525,084.66 | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,682,653,683.02 | 661,443,473.89 | |
加:营业外收入 | 7,138,575.68 | 11,444,755.54 | |
减:营业外支出 | 2,229,740.93 | 2,814,484.22 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,687,562,517.77 | 670,073,745.21 | |
减:所得税费用 | 208,182,228.95 | 81,340,236.69 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,479,380,288.82 | 588,733,508.52 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,479,380,288.82 | 588,733,508.52 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,479,380,288.82 | 588,733,508.52 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 |
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 1,479,380,288.82 | 588,733,508.52 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | |||
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 3.18 | 1.27 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 3.18 | 1.27 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:黄金祥 主管会计工作负责人:何王珍 会计机构负责人:邹先炎
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 3,838,057,663.57 | 2,673,840,351.09 | |
减:营业成本 | 2,939,470,865.66 | 2,237,785,462.44 | |
税金及附加 | 7,109,480.33 | 7,134,720.26 | |
销售费用 | 44,203,566.84 | 31,064,227.31 | |
管理费用 | 171,288,424.39 | 156,502,401.98 | |
研发费用 | 121,680,776.60 | 97,880,375.58 | |
财务费用 | -28,537,578.74 | -8,559,838.39 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 31,176,957.94 | 34,786,023.02 | |
加:其他收益 | 12,452,391.71 | 11,815,948.63 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 5,434,566.40 | 15,865,012.60 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 82,225,808.71 | 75,840,023.46 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -8,157,103.25 | 1,735,576.77 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -6,095,948.62 | -5,642,242.00 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 668,701,843.44 | 251,647,321.37 | |
加:营业外收入 | 5,485,297.47 | 10,458,763.92 |
减:营业外支出 | 1,083,554.99 | 2,090,238.77 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 673,103,585.92 | 260,015,846.52 | |
减:所得税费用 | 81,235,191.04 | 30,028,894.94 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 591,868,394.88 | 229,986,951.58 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 591,868,394.88 | 229,986,951.58 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 591,868,394.88 | 229,986,951.58 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:黄金祥 主管会计工作负责人:何王珍 会计机构负责人:邹先炎
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,255,735,410.05 | 2,106,810,369.04 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 78,798,720.59 | 49,819,905.86 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 59,876,755.71 | 102,429,699.02 | |
经营活动现金流入小计 | 3,394,410,886.35 | 2,259,059,973.92 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 791,496,005.10 | 841,054,443.63 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 165,672,475.76 | 130,069,499.16 | |
支付的各项税费 | 67,020,442.27 | 51,410,967.29 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 959,609,670.97 | 544,853,572.51 | |
经营活动现金流出小计 | 1,983,798,594.10 | 1,567,388,482.59 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,410,612,292.25 | 691,671,491.33 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 9,354,185,892.00 | 12,105,141,420.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 79,811,628.72 | 117,952,471.42 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 759,714.32 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 38,827,623.41 | ||
投资活动现金流入小计 | 9,433,997,520.72 | 12,262,681,229.15 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 238,636,907.11 | 231,856,123.81 | |
投资支付的现金 | 10,077,171,900.00 | 11,604,295,764.00 | |
质押贷款净增加额 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 10,315,808,807.11 | 11,836,151,887.81 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -881,811,286.39 | 426,529,341.34 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 31,732,770.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 361,308,560.18 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 361,308,560.18 | 31,732,770.00 | |
偿还债务支付的现金 | 99,328,797.38 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 201,583,601.68 | 671,202.62 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,146,005.53 | 50,901,348.78 | |
筹资活动现金流出小计 | 202,729,607.21 | 150,901,348.78 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 158,578,952.97 | -119,168,578.78 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,380,952.11 | -28,813,264.73 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 683,999,006.72 | 970,218,989.16 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,575,072,347.83 | 604,853,358.67 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,259,071,354.55 | 1,575,072,347.83 |
公司负责人:黄金祥 主管会计工作负责人:何王珍 会计机构负责人:邹先炎
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,137,737,992.07 | 2,477,670,876.28 | |
收到的税费返还 | 64,560,039.30 | 40,010,687.46 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 54,551,042.88 | 206,599,537.99 | |
经营活动现金流入小计 | 3,256,849,074.25 | 2,724,281,101.73 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 869,286,830.16 | 1,704,999,986.63 | |
支付给职工及为职工支付的 | 70,932,111.96 | 57,787,771.81 |
现金 | |||
支付的各项税费 | 36,708,846.07 | 33,531,386.52 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 664,352,167.86 | 264,996,251.66 | |
经营活动现金流出小计 | 1,641,279,956.05 | 2,061,315,396.62 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,615,569,118.20 | 662,965,705.11 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 9,281,890,000.00 | 12,075,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 79,395,618.43 | 117,231,570.27 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 695,344.01 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 38,965,447.41 | ||
投资活动现金流入小计 | 9,361,285,618.43 | 12,231,892,361.69 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 185,282,630.64 | 293,644,024.92 | |
投资支付的现金 | 10,051,072,300.00 | 11,554,727,500.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 10,236,354,930.64 | 11,848,371,524.92 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -875,069,312.21 | 383,520,836.77 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 31,732,770.00 | ||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 31,732,770.00 | ||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 199,812,028.05 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,100,550.00 | 50,901,348.78 | |
筹资活动现金流出小计 | 200,912,578.05 | 50,901,348.78 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -200,912,578.05 | -19,168,578.78 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,109,032.84 | -25,390,792.88 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 537,478,195.10 | 1,001,927,170.22 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,577,461,942.07 | 575,534,771.85 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,114,940,137.17 | 1,577,461,942.07 |
公司负责人:黄金祥 主管会计工作负责人:何王珍 会计机构负责人:邹先炎
合并所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 464,679,135.00 | 2,132,312,024.52 | 31,732,770.00 | 129,982,239.51 | 228,161,358.54 | 2,718,780,794.45 | 5,642,182,782.02 | 5,642,182,782.02 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 464,679,135.00 | 2,132,312,024.52 | 31,732,770.00 | 129,982,239.51 | 228,161,358.54 | 2,718,780,794.45 | 5,642,182,782.02 | 5,642,182,782.02 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -115,000.00 | 22,400,709.41 | -2,465,059.11 | 12,614,470.16 | 59,186,839.49 | 1,220,381,421.28 | 1,316,933,499.45 | 1,316,933,499.45 | |||||||
(一)综合收益总额 | 1,479,380,288.82 | 1,479,380,288.82 | 1,479,380,288.82 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -115,000.00 | 22,400,709.41 | -2,465,059.11 | 24,750,768.52 | 24,750,768.52 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支 | 23,386,259.41 | 23,386,259.41 | 23,386,259.41 |
付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -115,000.00 | -985,550.00 | -2,465,059.11 | 1,364,509.11 | 1,364,509.11 | ||||||||||
(三)利润分配 | 59,186,839.49 | -258,998,867.54 | -199,812,028.05 | -199,812,028.05 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 59,186,839.49 | -59,186,839.49 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | -199,812,028.05 | -199,812,028.05 | -199,812,028.05 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其 |
他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 12,614,470.16 | 12,614,470.16 | 12,614,470.16 | ||||||||||||
1.本期提取 | 36,885,707.46 | 36,885,707.46 | 36,885,707.46 | ||||||||||||
2.本期使用 | 24,271,237.30 | 24,271,237.30 | 24,271,237.30 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 464,564,135.00 | 2,154,712,733.93 | 29,267,710.89 | 142,596,709.67 | 287,348,198.03 | 3,939,162,215.73 | 6,959,116,281.47 | 6,959,116,281.47 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 464,679,135.00 | 2,149,815,128.43 | 112,689,353.71 | 205,162,663.38 | 2,153,045,981.09 | 5,085,392,261.61 | 5,085,392,261.61 | ||||||||
加:会计政策 |
变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 464,679,135.00 | 2,149,815,128.43 | 112,689,353.71 | 205,162,663.38 | 2,153,045,981.09 | 5,085,392,261.61 | 5,085,392,261.61 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -17,503,103.91 | 31,732,770.00 | 17,292,885.80 | 22,998,695.16 | 565,734,813.36 | 556,790,520.41 | 556,790,520.41 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 588,733,508.52 | 588,733,508.52 | 588,733,508.52 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减 | -17,503,103.91 | 31,732,770.00 | -49,235,873.91 | -49,235,873.91 |
少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,665,474.87 | 1,665,474.87 | 1,665,474.87 | ||||||||||||
4.其他 | -19,168,578.78 | 31,732,770.00 | -50,901,348.78 | -50,901,348.78 | |||||||||||
(三)利润分配 | 22,998,695.16 | -22,998,695.16 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 22,998,695.16 | -22,998,695.16 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 17,292,885.80 | 17,292,885.80 | 17,292,885.80 | ||||||||||||
1.本期提取 | 29,897,179.21 | 29,897,179.21 | 29,897,179.21 | ||||||||||||
2.本期使用 | 12,604,293.41 | 12,604,293.41 | 12,604,293.41 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 464,679,135.00 | 2,132,312,024.52 | 31,732,770.00 | 129,982,239.51 | 228,161,358.54 | 2,718,780,794.45 | 5,642,182,782.02 | 5,642,182,782.02 |
公司负责人:黄金祥 主管会计工作负责人:何王珍 会计机构负责人:邹先炎
母公司所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 464,679,135.00 | 2,132,312,024.52 | 31,732,770.00 | 84,898,027.63 | 228,161,358.54 | 1,825,733,785.44 | 4,704,051,561.13 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 464,679,135.00 | 2,132,312,024.52 | 31,732,770.00 | 84,898,027.63 | 228,161,358.54 | 1,825,733,785.44 | 4,704,051,561.13 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -115,000.00 | 22,400,709.41 | -2,465,059.11 | -603,716.16 | 59,186,839.49 | 332,869,527.34 | 416,203,419.19 | ||||
(一)综合收益总额 | 591,868,394.88 | 591,868,394.88 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -115,000.00 | 22,400,709.41 | -2,465,059.11 | 24,750,768.52 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 23,386,259.41 | 23,386,259.41 | |||||||||
4.其他 | -115,000.00 | -985,550.00 | -2,465,059.11 | 1,364,509.11 | |||||||
(三)利润分配 | 59,186,839.49 | -258,998,867.54 | -199,812,028.05 |
1.提取盈余公积 | 59,186,839.49 | -59,186,839.49 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -199,812,028.05 | -199,812,028.05 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | -603,716.16 | -603,716.16 | |||||||||
1.本期提取 | 17,444,081.54 | 17,444,081.54 | |||||||||
2.本期使用 | 18,047,797.70 | 18,047,797.70 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 464,564,135.00 | 2,154,712,733.93 | 29,267,710.89 | 84,294,311.47 | 287,348,198.03 | 2,158,603,312.78 | 5,120,254,980.32 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 464,679, | 2,149,8 | 77,841, | 205,162 | 1,618,7 | 4,516,2 |
135.00 | 15,128.43 | 302.32 | ,663.38 | 45,529.02 | 43,758.15 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 464,679,135.00 | 2,149,815,128.43 | 77,841,302.32 | 205,162,663.38 | 1,618,745,529.02 | 4,516,243,758.15 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -17,503,103.91 | 31,732,770.00 | 7,056,725.31 | 22,998,695.16 | 206,988,256.42 | 187,807,802.98 | |||||
(一)综合收益总额 | 229,986,951.58 | 229,986,951.58 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -17,503,103.91 | 31,732,770.00 | -49,235,873.91 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,665,474.87 | 1,665,474.87 | |||||||||
4.其他 | -19,168,578.78 | 31,732,770.00 | -50,901,348.78 | ||||||||
(三)利润分配 | 22,998,695.16 | -22,998,695.16 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 22,998,695.16 | -22,998,695.16 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | 7,056,725.31 | 7,056,725.31 | |||||||||
1.本期提取 | 15,097,680.70 | 15,097,680.70 | |||||||||
2.本期使用 | 8,040,955.39 | 8,040,955.39 | |||||||||
(六)其他 | 0.00 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 464,679,135.00 | 2,132,312,024.52 | 31,732,770.00 | 84,898,027.63 | 228,161,358.54 | 1,825,733,785.44 | 4,704,051,561.13 |
公司负责人:黄金祥 主管会计工作负责人:何王珍 会计机构负责人:邹先炎
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
安徽广信农化股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由安徽广信农化集团有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2009年9月17日取得宣城市工商行政管理局颁发的342523000010632号《企业法人营业执照》,设立时注册资本为人民币12,000万元。公司经营地址:安徽省宣城市广德县新杭镇彭村村。法定代表人:黄金祥。
2010年11月,公司与安徽省创业投资有限公司(以下简称“安徽创投”)、安徽兴皖创业投资有限公司(以下简称“兴皖创投”)、安徽国安创业投资有限公司(以下简称“国安创投”)签订了增资扩股协议,安徽创投以货币资金增资882.35万元;兴皖创投以货币资金增资794.35万元;国安创投以货币资金增资441.30万元。本次增资后,公司注册资本变更为14,118万元,股权结构变更为:安徽广信控股有限公司(以下简称“广信控股”)持股比例68.3560%;广德广信投资有限公司(以下简称“广信投资”)持股比例11.3331%;安徽创投持股比例6.2498%;兴皖创投持股比例5.6265%;国安创投持股比例3.1258%;过学军等18位自然人股东持股比例
5.3088%。
2015年4月24日,经《中国证券监督管理委员会关于核准安徽广信农化股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]707号)核准,2015年5月8日,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)股票4,706万股,每股面值1元。发行后注册资本变更为人民币18,824万元,股份总数18,824万股(每股面值1元)。2015年5月13日,公司股票在上海证券交易所挂牌交易,股票简称“广信股份”,证劵代码:603599。
2016年5月5日,股东大会审议通过公司资本公积转增股本方案:以2015年12月31日总股本188,240,000股为基数向全体股东每10股转增10股。本次转增完成后,公司的总股本为376,480,000股。
2017年12月29日,根据公司2016年第一次临时股东大会和2017年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽广信农化股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1429号文)的核准,公司向特定投资者嘉实基金管理有限公司、华融证券股份有限公司、富国基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金(有限合伙)、鹏华基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司发行人民币普通股88,199,135股,每股面值1元,申请增加注册资本人民币88,199,135元,变更后注册资本为人民币464,679,135.00元。
公司经营范围:光气、多菌灵、二甲苯、甲醇、氯化钠、农药原药、农药制剂制造、销售(以上范围凡许可的,均凭有效审批、许可经营);经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的商品除外);经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家限定公司经营
或禁止进口的商品除外);经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
序号 | 子公司全称 | 子公司 简称 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | |||
1 | 安徽东至广信农化有限公司 | 东至广信 | 100.00 | — |
2 | 广信通达(上海)进出口有限公司 | 广信通达 | 100.00 | — |
3 | 广信亚洲有限公司 | 广信亚洲 | 100.00 | — |
4 | 安徽成辰科技发展有限公司 | 成辰科技 | 100.00 | — |
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)”。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)”。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(3)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险,不计提预期信用损失;商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行,应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1合并范围内公司款项
应收账款组合2其他公司款项
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1应收利息
其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3合并范围内公司款项
其他应收款组合4其他公司款项
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
②可收回金额。
(3)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注17。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注30
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
专利使用权 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产和商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,在受益期内平均摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;
②如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;
③如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务。
内销商品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将商品发出、开具发货单,并将商品交付给客户且客户已签字验收该商品,该商品的法定所有权已转移,实物已转移,商品所有权上的主要风险已转移,本公司就该商品享有现时收款权利;
外销商品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将商品发出、开具发货单和销售发票,并将商品报关离境,该商品的法定所有权已转移,实物已转移,商品所有权上的主要风险已转移,本公司就该商品享有现时收款权利。
②建造合同
本公司与客户之间的建造合同,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同
成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
③ 府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
? 承租人发生的初始直接费用;
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(5)租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
? 其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(6)售后租回
本公司按照附注38的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,731,350,301.25 | 1,731,350,301.25 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 2,276,092,251.74 | 2,276,092,251.74 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 237,438,756.51 | 237,438,756.51 | |
应收款项融资 | 150,838,290.96 | 150,838,290.96 | |
预付款项 | 12,807,671.61 | 12,807,671.61 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,292,931.50 | 2,292,931.50 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 763,733,439.06 | 763,733,439.06 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 20,109,616.95 | 20,109,616.95 | |
流动资产合计 | 5,194,663,259.58 | 5,194,663,259.58 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,268,513,408.85 | 1,268,513,408.85 | |
在建工程 | 356,612,956.59 | 356,612,956.59 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 0 | 4,167,899.33 | 4,167,899.33 |
无形资产 | 209,693,600.86 | 209,693,600.86 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 352,393.34 | 352,393.34 | |
递延所得税资产 | 29,450,995.69 | 29,450,995.69 | |
其他非流动资产 | 306,935,351.39 | 306,935,351.39 | |
非流动资产合计 | 2,171,558,706.72 | 2,175,726,606.05 | 4,167,899.33 |
资产总计 | 7,366,221,966.30 | 7,370,389,865.63 | 4,167,899.33 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 229,960,098.64 | 229,960,098.64 | |
应付账款 | 1,041,766,697.61 | 1,041,766,697.61 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 213,134,422.48 | 213,134,422.48 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 24,236,789.80 | 24,236,789.80 | |
应交税费 | 39,993,785.33 | 39,993,785.33 | |
其他应付款 | 67,435,103.25 | 67,435,103.25 | |
其中:应付利息 |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 0 | 948,966.54 | 948,966.54 |
其他流动负债 | 27,626,394.66 | 27,626,394.66 | |
流动负债合计 | 1,644,153,291.77 | 1,645,102,258.31 | 948,966.54 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 0 | 3,218,932.79 | 3,218,932.79 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 59,868,226.35 | 59,868,226.35 | |
递延所得税负债 | 20,017,666.16 | 20,017,666.16 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 79,885,892.51 | 83,104,825.30 | 3,218,932.79 |
负债合计 | 1,724,039,184.28 | 1,728,207,083.61 | 4,167,899.33 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 464,679,135.00 | 464,679,135.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,132,312,024.52 | 2,132,312,024.52 | |
减:库存股 | 31,732,770.00 | 31,732,770.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | 129,982,239.51 | 129,982,239.51 | |
盈余公积 | 228,161,358.54 | 228,161,358.54 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 2,718,780,794.45 | 2,718,780,794.45 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 5,642,182,782.02 | 5,642,182,782.02 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,642,182,782.02 | 5,642,182,782.02 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,366,221,966.30 | 7,370,389,865.63 | 4,167,899.33 |
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: |
货币资金 | 1,641,132,818.35 | 1,641,132,818.35 | |
交易性金融资产 | 2,229,891,767.90 | 2,229,891,767.90 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 244,386,231.25 | 244,386,231.25 | |
应收款项融资 | 141,221,173.93 | 141,221,173.93 | |
预付款项 | 3,214,619.69 | 3,214,619.69 | |
其他应收款 | 1,059,269.85 | 1,059,269.85 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 442,325,600.48 | 442,325,600.48 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 10,152,507.47 | 10,152,507.47 | |
流动资产合计 | 4,713,383,988.92 | 4,713,383,988.92 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,218,781,514.80 | 1,218,781,514.80 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 401,576,262.25 | 401,576,262.25 | |
在建工程 | 243,117,121.23 | 243,117,121.23 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 118,824,609.91 | 118,824,609.91 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 10,784,168.09 | 10,784,168.09 | |
其他非流动资产 | 110,525,309.39 | 110,525,309.39 | |
非流动资产合计 | 2,103,608,985.67 | 2,103,608,985.67 | |
资产总计 | 6,816,992,974.59 | 6,816,992,974.59 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 222,798,063.72 | 222,798,063.72 | |
应付账款 | 1,613,327,946.82 | 1,613,327,946.82 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 134,662,556.08 | 134,662,556.08 | |
应付职工薪酬 | 9,425,651.53 | 9,425,651.53 | |
应交税费 | 14,431,312.55 | 14,431,312.55 | |
其他应付款 | 65,873,031.98 | 65,873,031.98 | |
其中:应付利息 |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 17,506,132.29 | 17,506,132.29 | |
流动负债合计 | 2,078,024,694.97 | 2,078,024,694.97 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 30,426,996.05 | 30,426,996.05 | |
递延所得税负债 | 4,489,722.44 | 4,489,722.44 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 34,916,718.49 | 34,916,718.49 | |
负债合计 | 2,112,941,413.46 | 2,112,941,413.46 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 464,679,135.00 | 464,679,135.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,132,312,024.52 | 2,132,312,024.52 | |
减:库存股 | 31,732,770.00 | 31,732,770.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | 84,898,027.63 | 84,898,027.63 | |
盈余公积 | 228,161,358.54 | 228,161,358.54 | |
未分配利润 | 1,825,733,785.44 | 1,825,733,785.44 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,704,051,561.13 | 4,704,051,561.13 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 6,816,992,974.59 | 6,816,992,974.59 |
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||||
2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 | |
使用权资产 | — | 4,167,899.33 | 4,167,899.33 | — | — | — |
一年内到期的非流动负债 | — | 948,966.54 | 948,966.54 | — | — | — |
租赁负债 | — | 3,218,932.79 | 3,218,932.79 | — | — | — |
因执行新租赁准则,本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产4,167,899.33元、租赁负债3,218,932.79元、一年内到期的非流动负债948,966.54元。对本公司母公司财务报表无影响。
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售应税商品 | 9%、13% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 1%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税
公司于2011年1月获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书(海关注册登记编码:3414960043),具有进出口经营权,自营出口产品增值税实“免、抵、退”的出口退税政策。
公司的全资子公司东至广信于2015年4月获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书(海关注册登记编码:3416960268),具有进出口经营权,自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策。
(2)企业所得税
2020年12月,安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35号),本公司被认定为高新技术企业(证书编号为:GR202034000542),自2020年起连续三年享受国家高新技术企业所得税等优惠政策,按15%的税率征收企业所得税。
2019年12月,安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合下发《关于公布安徽省2019年第一批高新技术企业认定名单的通知》,本公司的子公司安徽东至广信农化有限公司被认定为高新技术企业(证书编号为:GR201934000149),自2019年起连续三年享受国家高新技术企业所得税等优惠政策,按15%的税率征收企业所得税。
3. 其他
√适用 □不适用
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 77,344.66 | 64,993.32 |
银行存款 | 2,259,976,586.28 | 1,669,013,825.89 |
其他货币资金 | 431,587,859.40 | 62,271,482.04 |
合计 | 2,691,641,790.34 | 1,731,350,301.25 |
其中:存放在境外的款项总额 | 5,237,654.45 | 16,425,058.28 |
其他说明
(1)其他货币资金2021年末余额为银行承兑汇票保证金、远期结汇保证金和土地复垦保证金。除此之外,2021年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)银行存款—定期存款应收利息是指按照财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号)的要求,基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
(3)货币资金2021年末比2020年末增长55.46%,主要原因是2021年销售收入增长、销售回款相应增加。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,015,029,182.78 | 2,276,092,251.74 |
其中: | ||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 3,015,029,182.78 | 2,276,092,251.74 |
其他说明:
√适用 □不适用
交易性金融资产2021年末比2020年末增长32.47%,主要原因是2021年银行理财业务增加。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 426,164,009.91 |
1至2年 | 303,412.16 |
2至3年 | 110,977.23 |
3年以上 | |
3至4年 | 92,508.36 |
4至5年 | 321,463.79 |
5年以上 | 743,037.02 |
合计 | 427,735,408.47 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 427,735,408.47 | 100.00 | 22,407,199.40 | 5.24 | 405,328,209.07 | 250,903,358.28 | 100.00 | 13,464,601.77 | 5.37 | 237,438,756.51 |
其中: | ||||||||||
合计 | 427,735,408.47 | 100.00 | 22,407,199.40 | 5.24 | 405,328,209.07 | 250,903,358.28 | 100.00 | 13,464,601.77 | 5.37 | 237,438,756.51 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 13,464,601.77 | 8,942,597.63 | — | — | 22,407,199.40 | |
合计 | 13,464,601.77 | 8,942,597.63 | — | — | 22,407,199.40 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
FMC CORPORATION | 49,716,879.76 | 11.62 | 2,485,843.99 |
CortevaAgriscience International Sàrl | 47,513,317.98 | 11.11 | 2,375,665.90 |
CCAB Agro S.A | 25,030,998.20 | 5.85 | 1,251,549.91 |
FMC AGRICULTURAL CARIBEINDUSTRIES,LTD. | 23,474,744.66 | 5.49 | 1,173,737.23 |
EXECEL TRADINGPTE.LTD. | 19,433,133.60 | 4.54 | 971,656.68 |
合计 | 165,169,074.20 | 38.61 | 8,258,453.71 |
其他说明应收账款余额2021年末比2020年末增长70.71%,主要原因是收入规模上升,应收款项相应增加。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 107,658,549.74 | 150,838,290.96 |
合计 | 107,658,549.74 | 150,838,290.96 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 16,879,379.14 | 92.52 | 12,635,894.44 | 98.66 |
1至2年 | 1,363,741.01 | 7.48 | 140,000.00 | 1.09 |
2至3年 | 31,777.17 | 0.25 | ||
3年以上 | ||||
合计 | 18,243,120.15 | 100.00 | 12,807,671.61 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
国网安徽省电力有限公司东至县供电公司 | 5,740,835.88 | 31.47 |
贵州新天鑫化工有限公司 | 2,272,580.00 | 12.46 |
内蒙古犇星化学有限公司 | 2,158,200.00 | 11.83 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司 | 1,678,705.00 | 9.20 |
云南澄江志成磷业化工有限责任公司 | 1,347,760.00 | 7.39 |
合计 | 13,198,080.88 | 72.35 |
其他说明预付款项2021年末比2020年末增长42.44%,主要原因是2021年公司产销两旺,预付的材料采购款和电费相应增加。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 3,098,872.84 | 2,292,931.50 |
合计 | 3,098,872.84 | 2,292,931.50 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 2,007,531.55 |
1至2年 | 1,080,802.96 |
2至3年 | 1,375,319.42 |
3年以上 | |
3至4年 | 150,000.00 |
4至5年 | 1,420,000.00 |
5年以上 | 4,794,526.76 |
合计 | 10,828,180.69 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
预付款项转入 | 5,472,426.76 | 5,472,426.76 |
保证金及押金 | 1,810,446.00 | 1,810,446.00 |
备用金及其他 | 2,367,210.51 | 1,362,135.31 |
借出款项 | 1,178,097.42 | 1,203,260.25 |
合计 | 10,828,180.69 | 9,848,268.32 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 4,606,856.51 | 6,221,324.18 | 10,828,180.69 | |
2021年1月1日余额在本期 | 4,606,856.51 | 6,221,324.18 | 10,828,180.69 |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,507,983.67 | 6,221,324.18 | 7,729,307.85 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 3,098,872.84 | 0 | 3,098,872.84 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 7,555,336.82 | 173,971.03 | — | — | 7,729,307.85 | |
合计 | 7,555,336.82 | 173,971.03 | 7,729,307.85 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
苏州市德益物资贸易有限公司 | 预付款转入 | 1,973,226.76 | 5年以上 | 18.22 | 1,973,226.76 |
济宁市兖州区力源机电科技有限公司 | 预付款转入 | 1,650,000.00 | 5年以上 | 15.24 | 1,650,000.00 |
安徽海华科技股份有限公司 | 预付款转入 | 1,420,000.00 | 4-5年 | 13.11 | 1,420,000.00 |
安庆市宜城建筑安装工程有限责任公司 | 借款 | 1,178,097.42 | 3年以内 | 10.88 | 1,178,097.42 |
冷水江市公安局 | 保证金 | 636,000.00 | 1-2年 | 5.87 | 63,600.00 |
合计 | — | 6,857,324.18 | — | 63.32 | 6,284,924.18 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 209,896,311.88 | 13,381,107.58 | 196,515,204.30 | 156,771,666.81 | 15,462,529.10 | 141,309,137.71 |
在产品 | 12,331,394.40 | — | 12,331,394.40 | 21,536,749.16 | — | 21,536,749.16 |
库存商品 | 1,166,874,345.82 | 6,110,149.20 | 1,160,764,196.62 | 597,815,845.40 | 124,391.16 | 597,691,454.24 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
委托加工物资 | 35,412,313.08 | — | 35,412,313.08 | 3,196,097.95 | — | 3,196,097.95 |
合计 | 1,424,514,365.18 | 19,491,256.78 | 1,405,023,108.40 | 779,320,359.32 | 15,586,920.26 | 763,733,439.06 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 15,462,529.10 | 1,450,351.84 | — | 3,531,773.36 | — | 13,381,107.58 |
在产品 | ||||||
库存商品 | 124,391.16 | 6,095,948.62 | — | 110,190.58 | — | 6,110,149.20 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 15,586,920.26 | 7,546,300.46 | — | 3,641,963.94 | — | 19,491,256.78 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
存货余额2021年末比2020年末增长83.97%,主要原因是2021年公司经营规模扩大,库存商品备货量增加。
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
增值税借方余额重分类 | 65,858,485.64 | 20,109,616.95 |
合计 | 65,858,485.64 | 20,109,616.95 |
其他说明其他流动资产2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是增值税重分类金额增加。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,566,727,279.71 | 1,268,513,408.85 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,566,727,279.71 | 1,268,513,408.85 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 906,965,578.67 | 1,366,907,753.78 | 15,741,379.22 | 41,606,214.69 | 2,331,220,926.36 |
2.本期增加金额 | 121,409,268.05 | 399,136,609.31 | 520,545,877.36 | ||
(1)购置 | 91,731,429.49 | 6,125,125.04 | 97,856,554.53 | ||
(2)在建工程转入 | 29,677,838.56 | 393,011,484.27 | 422,689,322.83 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 2,912,509.48 | 2,912,509.48 | |||
(1)处置或报废 | 2,912,509.48 | 2,912,509.48 | |||
4.期末余额 | 1,028,374,846.72 | 1,763,131,853.61 | 15,741,379.22 | 41,606,214.69 | 2,848,854,294.24 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 263,231,591.98 | 711,478,333.03 | 12,013,883.43 | 33,056,438.35 | 1,019,780,246.79 |
2.本期增加金额 | 47,261,702.08 | 169,657,992.59 | 1,917,166.99 | 2,790,837.78 | 221,627,699.44 |
(1)计提 | 47,261,702.08 | 169,657,992.59 | 1,917,166.99 | 2,790,837.78 | 221,627,699.44 |
3.本期减少金额 | 2,208,202.42 | 2,208,202.42 | |||
(1)处置或报废 | 2,208,202.42 | 2,208,202.42 | |||
4.期末余额 | 310,493,294.06 | 878,928,123.20 | 13,931,050.42 | 35,847,276.13 | 1,239,199,743.81 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 17,479,119.22 | 25,448,151.50 | 42,927,270.72 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 17,479,119.22 | 25,448,151.50 | 42,927,270.72 | ||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 700,402,433.44 | 858,755,578.91 | 1,810,328.80 | 5,758,938.56 | 1,566,727,279.71 |
2.期初账面价值 | 626,254,867.47 | 629,981,269.25 | 3,727,495.79 | 8,549,776.34 | 1,268,513,408.85 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋建筑物*1 | 12,553,759.07 | 6,999,630.17 | 5,554,128.90 | — | 东川岭厂房 |
机器设备*2 | 13,058,406.69 | 7,747,012.41 | 5,311,394.28 | — | 废弃生产线 |
机器设备*3 | 10,125,675.95 | 3,831,373.18 | 6,058,102.77 | 236,200.00 | 光气车间 |
房屋建筑物*4 | 3,584,114.85 | 1,129,182.22 | 2,275,726.89 | 179,205.74 | 锅炉车间 |
机器设备*4 | 8,683,990.47 | 5,461,122.83 | 2,788,710.01 | 434,157.63 | 锅炉车间 |
房屋建筑物*5 | 16,458,204.01 | 5,986,030.38 | 9,649,263.43 | 822,910.20 | 锅炉车间 |
机器设备*5 | 20,452,809.03 | 14,532,653.81 | 4,897,514.77 | 1,022,640.45 | 锅炉车间 |
机器设备*6 | 12,912,817.20 | 5,874,746.67 | 6,392,429.67 | 645,640.86 | 苏打车间 |
注*1:东川岭厂房为公司老厂房,2017年公司已将厂房内所有生产设备对外处置,公司估计厂房将长期闲置,难以再次使用。
注*2:废弃的生产线为公司淘汰落后产能主动报废的生产设备。
注*3:子公司东至广信光气车间截至2021年12月31日仍处于闲置状态,2018年3月14日公司聘请的中水致远资产评估有限公司对光气车间设备出具了中水致远评报字[2018]第020060号资产评估报告,设备账面原值10,125,675.95元,累计折旧3,831,373.18元,账面净值6,294,302.77元,评估可回收净值236,200.00元,2017年据此计提固定资产减值准备6,058,102.77元,本期不再计提。
注*4:子公司东至广信锅炉车间的设备陈旧,使用效率低,热电项目投入使用后,原锅炉设备逐步淘汰,系有明显减值迹象的固定资产,予以计提减值。
注*5:子公司东至广信锅炉车间的设备陈旧,使用效率低,热电项目全面投入使用,原锅炉设备均已淘汰,系有明显减值迹象的固定资产,予以计提减值。
注*6:子公司东至广信少数产品不再生产,其对应的固定资产系有明显减值迹象,予以计提减值。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
浦东新区紫竹路383弄东郊商办中心 | 87,246,868.44 | 正在办理中 |
广德市桃州镇和园16# | 21,766,748.84 | 正在办理中 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 398,863,437.78 | 352,478,562.15 |
工程物资 | 57,391,005.43 | 4,134,394.44 |
合计 | 456,254,443.21 | 356,612,956.59 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
成辰科创产业园 | 159,261,621.63 | 159,261,621.63 | 137,557,144.93 | 137,557,144.93 | ||
供热新中心技改项目 | 72,145,036.78 | — | 72,145,036.78 | 37,188,658.38 | — | 37,188,658.38 |
光气二期项目 | 48,880,576.04 | — | 48,880,576.04 | 3,235,000.00 | — | 3,235,000.00 |
ECT车间 | 44,289,906.12 | — | 44,289,906.12 | 12,835,495.40 | — | 12,835,495.40 |
东至五期项目 | 21,462,940.78 | — | 21,462,940.78 | 72,073,671.34 | — | 72,073,671.34 |
年产5000吨噻嗪酮项目 | 11,152,276.55 | — | 11,152,276.55 | 1,855,625.74 | — | 1,855,625.74 |
广信股份3,000吨/年吡唑醚菌酯项目 | 6,553,306.07 | — | 6,553,306.07 | 4,615,543.70 | — | 4,615,543.70 |
东至光煤气项目 | 6,270,039.31 | — | 6,270,039.31 | 1,053,047.89 | — | 1,053,047.89 |
广信股份1,200吨/年噁唑菌酮项目 | 6,281,686.75 | — | 6,281,686.75 | 994,989.51 | — | 994,989.51 |
甲基硫菌灵项目 | 5,614,700.53 | — | 5,614,700.53 | — | — | — |
广信股份研发中心项目 | 4,250,169.73 | — | 4,250,169.73 | 7,345,330.27 | — | 7,345,330.27 |
氢能源清洁利用项目 | 3,305,016.49 | — | 3,305,016.49 | — | — | — |
HB500车间 | 3,127,188.63 | — | 3,127,188.63 | — | — | — |
特种酯车间安装 | 1,397,163.12 | — | 1,397,163.12 | — | — | — |
15000吨邻硝基苯胺项目 | 657,109.83 | — | 657,109.83 | — | — | — |
吡唑酸项目 | 426,142.35 | — | 426,142.35 | — | — | — |
其他 | 3,788,557.07 | — | 3,788,557.07 | 4,762,276.33 | — | 4,762,276.33 |
年产20万吨的对(邻)硝基氯化苯项目 | — | — | — | 46,204,123.59 | — | 46,204,123.59 |
人才公寓 | — | — | — | 22,757,655.07 | 22,757,655.07 | |
合计 | 398,863,437.78 | 398,863,437.78 | 352,478,562.15 | — | 352,478,562.15 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
成辰科创产业园 | 30,000.00 | 13,755.71 | 2,170.45 | 15,926.16 | 53.08 | 53.08 | 自筹 | |||||
供热新中心技改项目 | 17,507.11 | 3,718.87 | 9,374.80 | 5,879.17 | 7,214.50 | 77.25 | 77.25 | 募投项目 | ||||
光气二期项目 | 208,000.00 | 323.50 | 4,577.39 | 12.83 | 4,888.06 | 2.35 | 2.35 | 自筹 | ||||
ECT车间 | 35,000.00 | 1,283.55 | 3,145.44 | 4,428.99 | 12.66 | 12.66 | 自筹 | |||||
东至五期项目 | 85,000.00 | 7,207.37 | 11,080.11 | 16,141.18 | 2,146.29 | 4.72 | 4.72 | 自筹 | ||||
年产5000吨噻嗪酮项目 | 12,168.00 | 185.56 | 929.67 | 1,115.23 | 9.17 | 9.17 | 自筹 |
年产20万吨的对(邻)硝基氯化苯项目 | 35,337.96 | 4,620.41 | 5,774.60 | 10,395.01 | 103.28 | 100.00 | 募投项目 | |||||
合计 | 423,013.07 | 31,094.97 | 37,052.46 | 32,428.19 | 35,719.23 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
专用设备 | 56,748,268.80 | — | 56,748,268.80 | 3,569,109.04 | — | 3,569,109.04 |
专用材料 | 642,736.63 | — | 642,736.63 | 565,285.40 | — | 565,285.40 |
合计 | 57,391,005.43 | — | 57,391,005.43 | 4,134,394.44 | — | 4,134,394.44 |
其他说明:
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 合计 | |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 4,167,899.33 | 4,167,899.33 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 4,167,899.33 | 4,167,899.33 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 1,064,144.51 | 1,064,144.51 |
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 1,064,144.51 | 1,064,144.51 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 3,103,754.82 | 3,103,754.82 |
2.期初账面价值 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 255,719,420.25 | 2,074,483.90 | 257,793,904.15 | ||
2.本期增加金额 | 4,199,715.00 | — | 4,199,715.00 | ||
(1)购置 | 4,199,715.00 | — | 4,199,715.00 | ||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 259,919,135.25 | 2,074,483.90 | 261,993,619.15 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 47,771,843.09 | 328,460.20 | 48,100,303.29 | ||
2.本期增加金额 | 5,359,651.13 | 103,724.28 | 5,463,375.41 | ||
(1)计提 | 5,359,651.13 | 103,724.28 | 5,463,375.41 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 53,131,494.22 | 432,184.48 | 53,563,678.70 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 206,787,641.03 | 1,642,299.42 | 208,429,940.45 | ||
2.期初账面价值 | 207,947,577.16 | 1,746,023.70 | 209,693,600.86 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
广德新杭镇2018年23号土地 | 2,429,104.48 | 2,049,556.86 |
新杭镇2018-63号土地 | 2,189,987.70 | 2,179,524.67 |
新杭镇2018-92-2号土地 | 1,998,979.35 | 1,989,428.92 |
新杭镇2018-93号土地 | 138,839.30 | 138,839.30 |
开发区2019年43号用地 | 60,469.70 | 56,816.53 |
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
办公装修费 | 352,393.34 | — | 176,196.60 | — | 176,196.74 |
合计 | 352,393.34 | — | 176,196.60 | — | 176,196.74 |
其他说明:
长期待摊费用2021年末比2020年末下降50.00%,主要原因是办公装修费按直线法摊销,账面价值相应减少。
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 62,418,527.50 | 9,362,779.13 | 58,514,190.98 | 8,777,128.64 |
内部交易未实现利润 | 315,433,028.67 | 47,314,954.31 | 80,348,936.29 | 12,052,340.45 |
可抵扣亏损 | ||||
递延收益 | 29,666,704.84 | 4,450,005.73 | 29,974,893.01 | 4,496,233.95 |
信用减值准备 | 28,567,016.02 | 4,285,052.40 | 20,392,198.21 | 3,058,829.74 |
已计提尚未发放的薪酬 | 4,682,431.71 | 702,364.75 | 5,444,277.86 | 816,641.68 |
股份支付 | 25,051,734.28 | 3,757,760.14 | 1,665,474.87 | 249,821.23 |
合计 | 465,819,443.02 | 69,872,916.46 | 196,339,971.22 | 29,450,995.69 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
税前扣除固定资产差异 | 303,563,834.04 | 45,534,575.11 | 101,370,453.24 | 15,205,567.99 |
交易性金融资产公允价值变动 | 26,272,182.78 | 3,940,827.42 | 10,321,259.74 | 1,548,188.97 |
计提减值固定资产折旧差异 | 12,293,048.71 | 1,843,957.31 | 21,759,394.65 | 3,263,909.20 |
未确认融资费用 | 2,329,148.45 | 349,372.27 | — | — |
合计 | 344,458,213.98 | 51,668,732.11 | 133,451,107.63 | 20,017,666.16 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 826,673.54 | 2,260,191.38 |
信用减值准备 | 1,569,491.23 | 627,740.38 |
合计 | 2,396,164.77 | 2,887,931.76 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | — | 740,462.05 | |
2024年 | 826,673.54 | 1,519,729.33 | |
合计 | 826,673.54 | 2,260,191.38 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
递延所得税资产2021年末比2020年末增长137.25%,主要原因是内部交易未实现利润增加,确认的递延所得税资产相应增加。递延所得税负债2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是2021年税前一次性扣除的固定资产金额增加,应纳税暂时性差异相应增加。
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
增值税借方余额重分类 | 56,149,081.76 | 56,149,081.76 | 146,520,249.29 | 146,520,249.29 | ||
预付工程及设备款 | 68,230,730.71 | 68,230,730.71 | 103,431,063.10 | 103,431,063.10 | ||
预付购买土地款 | 4,210,000.00 | 4,210,000.00 | 13,409,715.00 | 13,409,715.00 | ||
预付购房款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 43,574,324.00 | 43,574,324.00 | ||
合计 | 136,589,812.47 | 136,589,812.47 | 306,935,351.39 | 306,935,351.39 |
其他说明:
其他非流动资产2021年末比2020年末下降55.50%,主要原因是2021年增值税借方余额重分类、预付工程及设备款和预付购房款减少。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | ||
应付票据贴现 | 363,637,708.63 | |
利息调整 | -2,329,148.45 | |
合计 | 361,308,560.18 |
短期借款分类的说明:
短期借款2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是子公司东至广信将部分公司与因其结算货款而开立的应付票据进行贴现,合并财务报表将该部分承兑义务列报为短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 611,000,325.08 | 229,960,098.64 |
合计 | 611,000,325.08 | 229,960,098.64 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 524,443,766.84 | 517,510,430.35 |
应付工程款 | 234,286,041.99 | 232,023,663.18 |
应付设备款 | 126,359,158.44 | 110,173,317.99 |
应付运输费 | 123,981,029.22 | 114,868,594.54 |
其他 | 81,822,132.29 | 67,190,691.55 |
合计 | 1,090,892,128.78 | 1,041,766,697.61 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收商品款 | 675,992,886.74 | 213,134,422.48 |
合计 | 675,992,886.74 | 213,134,422.48 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
合同负债2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是公司产品所属行业景气度显著提升,销售市场较好,款到发货订单大幅增加。
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 24,236,789.80 | 154,861,390.80 | 157,512,548.13 | 21,585,632.47 |
二、离职后福利-设定提存计划 | — | 8,159,927.63 | 8,159,927.63 | — |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 24,236,789.80 | 163,021,318.43 | 165,672,475.76 | 21,585,632.47 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,775,892.64 | 137,119,498.76 | 139,011,083.14 | 16,884,308.26 |
二、职工福利费 | — | 9,870,883.31 | 9,870,883.31 | — |
三、社会保险费 | 9,775.30 | 4,417,431.00 | 4,415,868.80 | 11,337.50 |
其中:医疗保险费 | 9,775.30 | 3,580,132.12 | 3,578,569.92 | 11,337.50 |
工伤保险费 | — | 837,298.88 | 837,298.88 | — |
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 6,844.00 | 2,446,764.54 | 2,446,053.54 | 7,555.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 5,444,277.86 | 1,006,813.19 | 1,768,659.34 | 4,682,431.71 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 24,236,789.80 | 154,861,390.80 | 157,512,548.13 | 21,585,632.47 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 7,918,266.64 | 7,918,266.64 | ||
2、失业保险费 | 241,660.99 | 241,660.99 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 8,159,927.63 | 8,159,927.63 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 31,845.98 | 31,845.98 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 197,040,454.15 | 37,412,415.33 |
个人所得税 | ||
城市维护建设税 | ||
土地使用税 | 2,680,722.12 | 1,768,374.74 |
房产税 | 500,199.52 | 255,713.81 |
其他 | 1,651,211.70 | 525,435.47 |
合计 | 201,904,433.47 | 39,993,785.33 |
其他说明:
应交税费2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是2021年营业收入增长带来利润总额增加,应交企业所得税相应增加。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 34,488,636.37 | 67,435,103.25 |
合计 | 34,488,636.37 | 67,435,103.25 |
其他说明:
√适用 □不适用
其他应付款2021年末比2020年末下降48.86%,主要原因是代收代付款减少。
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
限制性股票回购义务 | 29,267,710.89 | 31,732,770.00 |
代收代付款 | 1,079,109.00 | 31,515,827.27 |
保证金及押金 | 3,153,684.75 | 2,532,102.44 |
其他 | 988,131.73 | 1,654,403.54 |
合计 | 34,488,636.37 | 67,435,103.25 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 1,042,996.14 | 948,966.54 |
合计 | 1,042,996.14 | 948,966.54 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 87,879,075.18 | 27,626,394.66 |
合计 | 87,879,075.18 | 27,626,394.66 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
其他流动负债2021年末比2020年末大幅增长,主要原因是公司产品销售市场较好,预收款项大幅增加,待转销项税额相应增加。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 3,458,276.33 | 3,218,932.79 |
未确认融资费用 | -239,343.54 | |
一年内到期的租赁负债 | -1,042,996.14 | |
合计 | 2,175,936.65 | 3,218,932.79 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 59,868,226.35 | 8,386,500.00 | 14,274,688.17 | 53,980,038.18 | 与资产相关 |
合计 | 59,868,226.35 | 8,386,500.00 | 14,274,688.17 | 53,980,038.18 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
年产8,000吨敌草隆原药 | 800,000.00 | - | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | ||
年产2,000吨氨基 | 2,366,666.67 | - | 400,000.00 | 1,966,666.67 | 与资产相关 |
甲酸甲酯项目资金 | |||||||
年产4000吨水杨腈新建政府补助 | 5,716,666.67 | - | 980,000.00 | 4,736,666.67 | 与资产相关 | ||
清洁生产项目 | 2,350,000.00 | - | 470,000.00 | 1,880,000.00 | 与资产相关 | ||
2016工业扶持基金 | 1,300,000.00 | - | 200,000.00 | 1,100,000.00 | 与资产相关 | ||
广德县经信委2017建设资金 | 2,430,000.00 | - | 360,000.00 | 2,070,000.00 | 与资产相关 | ||
三重一创补偿款 | 1,180,500.00 | - | - | 1,180,500.00 | 与资产相关 | ||
年产3000吨磺酰基异氰酸酯 | 3,466,666.67 | - | 200,000.00 | 3,266,666.67 | 与资产相关 | ||
吡唑醚菌酯绿色环保新型研发及产业化 | 2,166,666.67 | - | 260,000.00 | 1,906,666.67 | 与资产相关 | ||
研发设备补助 | 99,666.67 | - | 46,000.00 | 53,666.67 | 与资产相关 | ||
4.8万t/a 光气及光气化项目补助资金 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 与资产相关 | ||
三重一创专项补贴 | 467,100.00 | - | - | 467,100.00 | 与资产相关 | ||
2018年创新型省研 | 198,333.33 | - | 85,000.00 | 113,333.33 | 与资产相关 |
发设备补助 | |||||||
2019年制造强省建设和民营经济发展政策奖补 | 875,000.00 | - | 300,000.00 | 575,000.00 | 与资产相关 | ||
2018年省“三重一创”相关支持事项资金 | 861,500.00 | - | - | 861,500.00 | 与资产相关 | ||
安徽省创新型省份建设专项资金 | - | 1,000,000.00 | 222,222.22 | 777,777.78 | 与资产相关 | ||
2020年度三重一创资金 | - | 998,500.00 | - | 998,500.00 | 与资产相关 | ||
2020年制造强省资金 | - | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | 与资产相关 | ||
工业扶持资金 | - | 2,350,000.00 | 2,350,000.00 | - | 与资产相关 | ||
2019年度第二批工业扶持资金 | - | 2,038,000.00 | 312,500.00 | 1,725,500.00 | 与资产相关 | ||
20万吨/年对(邻)硝基氯化苯项目-工业强基技术改造项目设备补 | 2,466,666.67 | - | 400,000.00 | 2,066,666.67 | 与资产相关 |
助 | |||||||
2016年绿色制造系统集成项目专项资金 | 8,625,000.00 | - | 2,250,000.00 | 6,375,000.00 | 与资产相关 | ||
资源节约循环利用重点工程专项资金 | 2,160,000.00 | - | 270,000.00 | 1,890,000.00 | 与资产相关 | ||
2017年度2*12MW热电联产项目设备补贴 | 1,628,030.30 | - | 190,909.05 | 1,437,121.25 | 与资产相关 | ||
省科技重大专项项目资金-多菌灵特优品关键技术集成研究与产业化项目补助 | 1,350,000.00 | 150,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | |||
提升企业研发装备水平奖金 | 86,533.33 | 23,600.00 | 62,933.33 | 与资产相关 | |||
2020年绿色集成项目专项资金 | 13,125,000.00 | - | 2,250,000.00 | 10,875,000.00 | 与资产相关 | ||
土地款返还 | 4,148,229.37 | - | 154,456.90 | 3,993,772.47 | 与资产相关 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 464,679,135 | -115,000 | -115,000 | 464,564,135 |
其他说明:
其他变动为因部分股权激励对象丧失激励对象资格,公司将该部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销,减少股本115,000.00元。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 2,130,646,549.65 | — | 985,550.00 | 2,129,660,999.65 |
其他资本公积 | 1,665,474.87 | 23,386,259.41 | — | 25,051,734.28 |
合计 | 2,132,312,024.52 | 23,386,259.41 | 985,550.00 | 2,154,712,733.93 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
股本溢价:2021年度因股权激励对象丧失激励对象资格,公司回购注销股票减少资本公积985,550.00元。其他资本公积:2020年度公司实施股权激励,2021年确认股权激励成本增加资本公积23,386,259.41元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
库存股 | 31,732,770.00 | — | 2,465,059.11 | 29,267,710.89 |
合计 | 31,732,770.00 | — | 2,465,059.11 | 29,267,710.89 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2021年度分配限制性股票的现金股利减少库存股1,364,509.11元,2021年度因部分股权激励对象丧失激励对象资格,公司将该部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销,减少库存股1,100,550.00元。
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 129,982,239.51 | 36,885,707.46 | 24,271,237.30 | 142,596,709.67 |
合计 | 129,982,239.51 | 36,885,707.46 | 24,271,237.30 | 142,596,709.67 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定提取安全生产费用。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 228,161,358.54 | 59,186,839.49 | — | 287,348,198.03 |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 228,161,358.54 | 59,186,839.49 | — | 287,348,198.03 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积本期增加的原因是本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按母公司本期净利润10%提取法定盈余公积金。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 2,718,780,794.45 | 2,153,045,981.09 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 2,718,780,794.45 | 2,153,045,981.09 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,479,380,288.82 | 588,733,508.52 |
减:提取法定盈余公积 | 59,186,839.49 | 22,998,695.16 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 199,812,028.05 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 3,939,162,215.73 | 2,718,780,794.45 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 5,535,505,501.54 | 3,171,918,280.61 | 3,387,116,492.52 | 2,193,722,183.19 |
其他业务 | 14,401,315.06 | 4,617,305.08 | 15,312,156.62 | 9,676,895.10 |
合计 | 5,549,906,816.60 | 3,176,535,585.69 | 3,402,428,649.14 | 2,203,399,078.29 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 249,583.19 | 143,024.69 |
教育费附加 | 251,392.70 | 713,246.26 |
资源税 | ||
房产税 | 2,216,009.08 | 2,000,798.12 |
土地使用税 | 7,876,165.60 | 7,820,294.62 |
车船使用税 | ||
印花税 | 3,924,055.02 | 2,255,770.22 |
水利基金 | 3,106,657.15 | 2,192,630.14 |
其他 | 440,602.37 | 531,914.35 |
合计 | 18,064,465.11 | 15,657,678.40 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
货物港务费 | 19,708,563.84 | 14,021,459.76 |
业务拓展费及招待费 | 12,540,993.28 | 9,655,853.00 |
运输装卸费 | 10,524,957.14 | 6,771,403.75 |
职工薪酬 | 3,406,404.03 | 1,947,822.03 |
办公费 | 984,971.33 | 1,435,706.81 |
其他 | 6,370,377.50 | 2,838,525.69 |
合计 | 53,536,267.12 | 36,670,771.04 |
其他说明:
销售费用2021年度较2020年度增长45.99%,主要原因是公司增加港务费、业务拓展费及招待费等。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
修理费 | 240,623,417.01 | 180,194,689.50 |
环保费 | 89,504,451.35 | 77,906,839.85 |
折旧费 | 33,146,351.73 | 41,100,630.16 |
职工薪酬 | 39,113,517.58 | 34,547,437.92 |
办公费 | 10,172,774.64 | 9,707,502.15 |
中介费 | 7,805,620.83 | 6,135,040.37 |
摊销费 | 5,535,847.73 | 5,352,531.78 |
业务招待费 | 3,005,545.84 | 2,821,123.45 |
股份支付 | 23,386,259.41 | 1,665,474.87 |
其他 | 5,121,831.79 | 7,510,554.04 |
合计 | 457,415,617.91 | 366,941,824.09 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
材料款 | 233,277,476.50 | 142,671,739.30 |
职工薪酬 | 31,929,048.08 | 22,540,159.14 |
折旧费 | 3,442,971.20 | 5,896,744.85 |
设计试验费 | 5,181,688.53 | 7,014,260.89 |
无形资产摊销 | 103,724.28 | 103,724.28 |
其他 | 4,583,646.09 | 2,421,444.63 |
合计 | 278,518,554.68 | 180,648,073.09 |
其他说明:
研发费用2021年度比2020年度增长54.18%,主要原因是本期加大研发投入。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 1,932,207.13 | 671,202.62 |
减:利息收入 | -32,047,057.50 | -35,506,343.97 |
利息净支出 | ||
信用证贴现费 | — | 1,327,500.00 |
汇兑损失 | 35,840,035.91 | 41,542,346.59 |
减:汇兑收益 | -32,459,083.80 | -12,729,081.86 |
汇兑净损失 | ||
银行手续费 | 684,282.27 | 947,630.87 |
合计 | -26,049,615.99 | -3,746,745.75 |
其他说明:
财务费用2021年比2020年大幅下降,主要原因是2021年受汇率波动影响较小,汇兑净损失较少。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与递延收益相关的政府补助(与资产相关) | 14,274,688.17 | 7,411,994.72 |
直接计入当期损益的政府补助(与收益相关) | 6,512,439.71 | 12,352,963.40 |
合计 | 20,787,127.88 | 19,764,958.12 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,051,037.17 | 22,723,789.68 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
应收款项融资贴现利息支出 | -9,119,069.58 | -6,517,984.26 |
合计 | 3,931,967.59 | 16,205,805.42 |
其他说明:
投资收益2021年比2020年大幅下降,主要原因是处置交易性金融资产取得的投资收益减少,应收款项融资贴现利息支出增加。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 82,711,514.59 | 72,613,663.30 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 82,711,514.59 | 72,613,663.30 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -8,942,597.63 | 1,404,651.47 |
其他应收款坏账损失 | -173,971.03 | -1,010,873.14 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -9,116,568.66 | 393,778.33 |
其他说明:
信用减值损失2021年比2020年大幅增长,主要原因是应收款项2021年末余额增加,计提的信用减值损失相应增加。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -7,546,300.46 | -28,928,408.73 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 |
五、固定资产减值损失 | — | -20,939,207.87 |
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -7,546,300.46 | -49,867,616.60 |
其他说明:
资产减值损失2021年比2020年大幅下降,主要原因是2021年无新增固定资产减值损失。
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产 | — | -525,084.66 |
合计 | — | -525,084.66 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 33,569.88 | ||
其中:固定资产处置利得 | 33,569.88 | ||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
赔款及罚款 | 6,093,431.93 | 10,979,485.13 | 6,093,431.93 |
其他 | 1,045,143.75 | 431,700.53 | 1,045,143.75 |
合计 | 7,138,575.68 | 11,444,755.54 | 7,138,575.68 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
营业外收入2021年比2020年下降37.63%,主要原因是2021年收到赔偿款减少。
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 704,307.06 | 1,969,065.66 | 704,307.06 |
其中:固定资产处置损失 | 704,307.06 | 1,969,065.66 | 704,307.06 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
碳排放权交易支出 | 869,503.00 | 869,503.00 | |
其他 | 655,930.87 | 845,418.56 | 655,930.87 |
合计 | 2,229,740.93 | 2,814,484.22 | 2,229,740.93 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 216,953,083.77 | 63,440,687.43 |
递延所得税费用 | -8,770,854.82 | 17,899,549.26 |
合计 | 208,182,228.95 | 81,340,236.69 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 1,687,562,517.77 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 253,134,377.66 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,988.84 |
调整以前期间所得税的影响 | — |
非应税收入的影响 | -837,000.00 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,300,169.95 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -358,379.46 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 327,702.09 |
研发费用加计扣除 | -40,766,949.27 |
其他 | -5,615,703.18 |
所得税费用 | 208,182,228.95 |
其他说明:
√适用 □不适用
所得税费用2021年度比2020年度大幅增长,主要原因是2021年营业收入增长带来利润总额增加,计提的企业所得税费用相应增加。
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到利息收入 | 38,339,659.14 | 30,295,102.05 |
收到政府补助 | 14,898,939.71 | 30,052,678.40 |
赔款、罚款及其他 | 6,638,156.86 | 10,566,091.30 |
代收代付款 | — | 31,515,827.27 |
合计 | 59,876,755.71 | 102,429,699.02 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金 | 282,585,084.01 | 73,729,522.13 |
研发费 | 243,042,811.12 | 152,107,444.82 |
修理费 | 240,623,417.01 | 180,194,689.50 |
环保费 | 89,504,451.35 | 77,906,839.85 |
往来款 | 31,461,320.14 | — |
货物港务费 | 19,708,563.84 | 14,021,459.76 |
业务拓展费及招待费 | 15,546,539.12 | 12,476,976.45 |
办公费 | 11,157,745.97 | 11,143,208.96 |
运输装卸费 | 10,524,957.14 | 6,771,403.75 |
中介费 | 7,805,620.83 | 6,135,040.37 |
其他 | 7,649,160.44 | 10,366,986.92 |
合计 | 959,609,670.97 | 544,853,572.51 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回借出款项 | — | 38,827,623.41 |
合计 | — | 38,827,623.41 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
回购股票 | 1,100,550.00 | 50,901,348.78 |
租赁利息支出 | 45,455.53 | — |
合计 | 1,146,005.53 | 50,901,348.78 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 1,479,380,288.82 | 588,733,508.52 |
加:资产减值准备 | 7,546,300.46 | 49,867,616.60 |
信用减值损失 | 9,116,568.66 | -393,778.33 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 221,627,699.44 | 223,247,214.33 |
使用权资产摊销 |
无形资产摊销 | 5,463,375.41 | 5,456,256.06 |
长期待摊费用摊销 | 176,196.60 | 635,471.56 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 525,084.66 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 704,307.06 | 1,935,495.78 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -82,711,514.59 | -72,613,663.30 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 11,605,760.88 | 24,273,225.43 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -13,051,037.17 | -22,723,789.68 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -40,421,920.77 | 2,435,146.70 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 31,651,065.95 | 15,464,402.56 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -648,835,969.80 | -182,939,120.93 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -422,652,753.89 | -127,101,940.41 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 815,013,195.62 | 165,912,001.11 |
其他 | 36,000,729.57 | 18,958,360.67 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,410,612,292.25 | 691,671,491.33 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 2,259,071,354.55 | 1,575,072,347.83 |
减:现金的期初余额 | 1,575,072,347.83 | 604,853,358.67 |
加:现金等价物的期末余额 | — | — |
减:现金等价物的期初余额 | — | — |
现金及现金等价物净增加额 | 683,999,006.72 | 970,218,989.16 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 2,259,071,354.55 | 1,575,072,347.83 |
其中:库存现金 | 77,344.66 | 64,993.32 |
可随时用于支付的银行存款 | 2,258,994,009.89 | 1,575,007,354.51 |
可随时用于支付的其他货币资 |
金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 2,259,071,354.55 | 1,575,072,347.83 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 427,919,224.19 | 银行承兑汇票保证金 |
应收票据 | 32,992,033.90 | 票据质押 |
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
货币资金 | 3,929,522.56 | 美元远期保证金 |
货币资金 | 168,635.21 | 土地复垦保证金 |
合计 | 465,009,415.86 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 567,717,699.84 |
其中:美元 | 88,881,049.48 | 6.3757 | 566,678,907.17 |
欧元 | 143,883.08 | 7.2197 | 1,038,792.67 |
港币 |
应收账款 | - | - | 380,766,706.42 |
其中:美元 | 59,721,553.15 | 6.3757 | 380,766,706.42 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司全资子公司广信亚洲有限公司,注册及主要经营地在中国香港,注册资本为100万元美元,经营范围为化工原料及产品的批发、零售,记账本位币为人民币。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2016年绿色制造系统集成项目专项资金 | 13,500,000.00 | 递延收益 | 2,250,000.00 |
2020年绿色集成项目专项资金 | 13,500,000.00 | 递延收益 | 2,250,000.00 |
年产4000吨水杨腈新建政府补助 | 9,800,000.00 | 递延收益 | 980,000.00 |
清洁生产项目 | 4,700,000.00 | 递延收益 | 470,000.00 |
土地款返还 | 4,199,715.00 | 递延收益 | 154,456.90 |
年产3000吨磺酰基异氰酸酯 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 |
20万吨/年对(邻)硝基氯化苯项目-工业强基技术改造项目设备补助 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 400,000.00 |
年产2,000吨氨基甲酸甲酯项目资金 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 400,000.00 |
年产8,000吨敌草隆原药 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 400,000.00 |
广德县经信委2017建设资金 | 3,600,000.00 | 递延收益 | 360,000.00 |
资源节约循环利用重点工程专项资金 | 2,700,000.00 | 递延收益 | 270,000.00 |
吡唑醚菌酯绿色环保 | 2,600,000.00 | 递延收益 | 260,000.00 |
新型研发及产业化 | |||
工业扶持资金 | 2,350,000.00 | 递延收益 | 2,350,000.00 |
2016工业扶持基金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 |
4.8万t/a光气及光气化项目补助资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | — |
2020年制造强省资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 2,000,000.00 |
2019年度第二批工业扶持资金 | 1,725,500.00 | 递延收益 | — |
省科技重大专项项目资金-多菌灵特优品关键技术集成研究与产业化项目补助 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 150,000.00 |
2019年制造强省建设和民营经济发展政策奖补 | 1,200,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 |
三重一补补偿款 | 1,180,500.00 | 递延收益 | — |
2017年度2*12MW热电联产项目设备补贴 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 90,909.05 |
2017年度2*12MW热电联产项目设备补贴 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 |
安徽省创新型省份建设专项资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 222,222.22 |
2018年创新型省研发设备补助 | 340,000.00 | 递延收益 | 85,000.00 |
2019年度第二批工业扶持资金 | 312,500.00 | 递延收益 | 312,500.00 |
研发设备补助 | 230,000.00 | 递延收益 | 46,000.00 |
提升企业研发装备水平奖金 | 118,000.00 | 递延收益 | 23,600.00 |
对外经贸发展基金 | 1,528,000.00 | 其他收益 | 1,013,000.00 |
奖补国家级绿色工厂款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
2021年度国家级服务贸易资金 | 784,000.00 | 其他收益 | 784,000.00 |
安徽省财政厅下达2020年创新型省份建设资金 | 1,018,000.00 | 其他收益 | 518,000.00 |
企业引才补助 | 512,000.00 | 其他收益 | 512,000.00 |
其他 | 607,159.84 | 其他收益 | 319,359.84 |
主导制定国家(行业)标准企业款 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
收东至县财政局2021年节能与生态建设专项资金 | 220,000.00 | 其他收益 | 220,000.00 |
岗前培训补贴 | 991,000.00 | 其他收益 | 217,000.00 |
2020年度科技创新政策奖励补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
中央财政挥发性有机物综合治理 | 190,000.00 | 其他收益 | 190,000.00 |
2020年援企稳岗以工代训补贴 | 181,600.00 | 其他收益 | 181,600.00 |
稳岗补贴 | 966,682.97 | 其他收益 | 181,335.97 |
公益性岗位及社保补贴 | 196,856.30 | 其他收益 | 166,943.90 |
"2020年度市级外贸、口岸促进政策资金工作" | 159,200.00 | 其他收益 | 159,200.00 |
机关-研发投入“双十强” | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
收池州市就业创业服务中心20年市级技能大师工作室补助资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
企业目标管理考核奖 | 210,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
博士后工作经费项目补贴 | 210,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
2019年省引导企业加大研发投入补助资金 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
推进制造业发展补助资金 | 790,500.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
2021年第二批技能大师工作室补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
发明专利奖补 | 110,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
安徽东至广信农化有限公司 | 池州市 | 池州市 | 农药生产销售 | 100.00 | 设立 | |
广信通达(上海)进出口有限公司 | 上海市 | 上海市 | 化工原料及产品的批发、零售 | 100.00 | 设立 | |
广信亚洲有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 化工原料及产品的批发、零售 | 100.00 | 设立 | |
安徽成辰科技发展有限公司 | 宣城市 | 宣城市 | 批发和零售业 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款、其他应收款风险敞口信息详见附注五、3和6中披露。2.流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截至2021年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:
项目名称 | 2021年12月31日 | ||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
短期借款 | 361,308,560.18 | — | — | — | 361,308,560.18 |
应付票据 | 611,000,325.08 | — | — | — | 611,000,325.08 |
应付账款 | 1,090,892,128.78 | — | — | — | 1,090,892,128.78 |
其他应付款 | 34,488,636.37 | — | — | — | 34,488,636.37 |
合计 | 2,097,689,650.41 | — | — | — | 2,097,689,650.41 |
(续上表)
项目名称 | 2020年12月31日 | ||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
应付票据 | 229,960,098.64 | — | — | — | 229,960,098.64 |
应付账款 | 1,041,766,697.61 | — | — | — | 1,041,766,697.61 |
其他应付款 | 67,435,103.25 | — | — | — | 67,435,103.25 |
合计 | 1,339,161,899.50 | — | — | — | 1,339,161,899.50 |
3.市场风险
(1)外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关,除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截至2021年12月31日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):
项目名称 | 2021年12月31日 | |||
美元 | 欧元 | |||
外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
货币资金 | 88,881,049.48 | 566,678,907.17 | 143,883.08 | 1,038,792.67 |
交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 63,757,000.00 | — | — |
应收账款 | 59,721,553.15 | 380,766,706.42 | — | — |
应付账款 | 556,524.27 | 3,548,231.79 | — | — |
合计 | 159,159,126.90 | 1,014,750,845.38 | 143,883.08 | 1,038,792.67 |
(续上表)
项目名称 | 2020年12月31日 | |||
美元 | 欧元 | |||
外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
货币资金 | 54,485,456.13 | 355,512,152.70 | 144,082.92 | 1,156,265.43 |
交易性金融资产 | 10,080,000.00 | 65,770,992.00 | — | — |
应收账款 | 30,910,773.28 | 201,689,704.57 | — | — |
应付账款 | 3,855,623.99 | 25,157,560.97 | — | — |
其他应付款 | 23,408.88 | 152,740.60 | — | — |
合计 | 99,355,262.28 | 648,283,150.84 | 144,082.92 | 1,156,265.43 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2021年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值10%,那么本公司当年的净利润将增加或减少9,366.90万元。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 3,015,029,182.78 | 3,015,029,182.78 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 3,015,029,182.78 | 3,015,029,182.78 | ||
(1)债务工具投资 | 3,015,029,182.78 | 3,015,029,182.78 | ||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 107,658,549.74 | 107,658,549.74 | ||
持续以公允价值计量 |
的资产总额 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 3,122,687,732.52 | 3,122,687,732.52 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
2021年末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。应收款项融资因其剩余期限较短,账面价值与公允价值接近,采用票面金额作为公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
安徽广信集团有限公司 | 广德市 | 投资管理 | 12,500.00 | 40.57 | 40.57 |
本企业的母公司情况的说明黄金祥、赵启荣夫妇合计持有本公司控股股东广信集团100%的股权本企业最终控制方是黄金祥、赵启荣夫妇其他说明:
截至2021年12月31日,黄金祥、赵启荣夫妇合计持有本公司控股股东广信集团100%的股权,此外黄金祥还直接持有本公司5.40%的股权,黄金祥、赵启荣夫妇通过广信集团直接或间接控制本公司45.97%的股份,为公司的实际控制人。黄金祥先生现任本公司董事长、总经理 。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
广德广信房地产开发有限责任公司 | 同受实际控制人控制 |
宣城市新徽商房地产开发有限公司 | 同受实际控制人控制 |
安徽广信置业有限公司 | 同受实际控制人控制 |
广德广信小额贷款有限责任公司 | 同受实际控制人控制 |
广德广信投资有限公司 | 公司股东、同受实际控制人控制 |
安徽金海健康医疗有限公司 | 同受实际控制人控制 |
广德顺成置业有限公司 | 受公司董事控制 |
黄金林 | 公司股东、黄金祥之兄 |
赵启明 | 其他 |
赵启勇 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
安徽广信置业有限公司 | 商品房 | — | 24,805,844.00 |
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
公司于2020年9月和2020年10月分两次购买了安徽广信置业有限公司共28套商品房,用于实施骨干员工住房安置计划。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
安徽广信集团有限公司 | 土地租赁 | 441,200.00 | |
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
公司向安徽广信集团有限公司租出广信大道以南物流园(55.15亩)部分土地作为办公场所,租金8,000元/亩/年,共44.12万元/年。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 383.35 | 287.88 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 广德顺成置业有限公司 | — | 31,498,398.70 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,223,311 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 115,000 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 注1、注2、注3 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
其他说明
注1:公司于2020年11月19日、2020年12月7日分别召开第四届董事会第十七次会议及2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。2020年12月8日,公司召开第四届董事会第十八次会议,同意确定以2020年12月7日作为本次股权激励计划的授予日,向97位激励对象授予317.3277万股限制性股票,授予价格为10.00元/股。股票来源为公司从二级市场回购的本公司人民币A股普通股股票。
2020年12月8日,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具了容诚验字[2020]230Z0277号验资报告,对公司截至2020年12月7日止从二级市场回购公司A股股票授予股权激励对象情况进行了审验,认为:截至2020年12月7日止,公司已收到限制性股票激励对象缴纳的认购款合计人民币31,732,770.00元。
公司于2021年7月19日和2021年12月13日合计回购注销5名已离职激励对象获售的115,000股限制性股票。
公司于2021年12月3日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议,审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》,同意对符合第一个解除限售期解除限售条件的122.3311万股限制性股票办理解除限售。
注2:解除限售安排
解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
第一个解除限售期 | 自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
第二个解除限售期 | 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
第三个解除限售 | 自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授 | 30% |
期 | 予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 |
注3:限制性股票的解除限售条件解除限售期内,同时满足下列条件时,激励对象获授的限制性股票方可解除限售:
(一)公司未发生如下任一情形:
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;
3、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形;
4、法律法规规定不得实行股权激励的;
5、中国证监会认定的其他情形。
(二)激励对象未发生如下任一情形:
1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选;
2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;
3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;
6、中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第(一)条规定情形之一的,所有激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司回购注销。若公司发生不得实施股权激励的情形,且某一激励对象对此负有责任的,或者某一激励对象发生上述第(二)条规定情形之一的,该激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司回购注销。
(三)公司层面业绩考核要求
本激励计划的解除限售考核年度为2020-2022年三个会计年度,每个会计年度考核一次,则各年度业绩考核目标如下表所示:
解除限售期 | 业绩考核目标 |
第一个解除限售期 | 以2019年净利润为基数,2020年净利润增长率不低于10% |
第二个解除限售期 | 以2019年净利润为基数,2021年净利润增长率不低于26% |
第三个解除限售期 | 以2019年净利润为基数,2022年净利润增长率不低于50% |
注:上述“净利润”指标均指归属于上市公司股东的净利润。
(四)个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施,个人层面解除限售比例按下表考核结果确定:
个人层面上一年度考核结果 | 合格 | 不合格 |
个人层面解除限售系数 | 100% | 0% |
公司层面业绩考核指标达成后,激励对象个人当年实际解除限售额度=个人当年计划解除限售的额度×个人层面解除限售系数。激励对象因公司业绩考核不达标或个人绩效考核不合格等原因不能解除限售的限制性股票,由公司回购注销,回购价格为授予价格加上银行同期定期存款利息之和。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票公允价值=实际授予日收盘价格-授予价格 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 每个资产负债表日根据激励对象人数、业绩考核指标完成情况和激励对象绩效考核情况等因素确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | — |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 25,051,734.28 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 23,386,259.41 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 464,564,135 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司以经营分部为基础确定报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括:
①东至广信
②广信通达
③广信亚洲
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 广信股份 | 东至广信 | 广信通达 | 广信亚洲 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 3,838,057,663.57 | 4,845,812,962.27 | 145,717,365.22 | 9,021,534.93 | 3,288,702,709.39 | 5,549,906,816.60 |
营业成本 | 2,939,470,865.66 | 3,146,434,696.63 | 135,675,515.80 | 8,660,882.60 | 3,053,706,375.00 | 3,176,535,585.69 |
资产总额 | 9,767,818,373.15 | 4,421,047,256.47 | 65,921,002.93 | 5,514,656.45 | 4,107,265,626.18 | 10,153,035,662.82 |
负债总额 | 4,647,563,392.83 | 1,107,375,552.40 | 59,406,224.84 | 569,987.58 | 2,620,995,776.30 | 3,193,919,381.35 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 391,176,362.24 |
1至2年 | 21,241,344.32 |
2至3年 | 110,977.23 |
3年以上 | |
3至4年 | 92,508.36 |
4至5年 | 321,463.79 |
5年以上 | 743,037.02 |
合计 | 413,685,692.96 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 413,685,692.96 | 100.00 | 19,544,611.71 | 4.72 | 394,141,081.25 | 255,897,586.52 | 100.00 | 11,511,355.27 | 4.50 | 244,386,231.25 |
其中: | ||||||||||
1.合并范围内公司款项 | 43,004,978.94 | 10.40 | — | — | 43,004,978.94 | 42,224,598.30 | 16.50 | — | — | 42,224,598.30 |
2.其他公司款项 | 370,680,714.02 | 89.60 | 19,544,611.71 | 5.27 | 351,136,102.31 | 213,672,988.22 | 83.50 | 11,511,355.27 | 5.39 | 202,161,632.95 |
合计 | 413,685,692.96 | / | 19,544,611.71 | / | 394,141,081.25 | 255,897,586.52 | / | 11,511,355.27 | / | 244,386,231.25 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 11,511,355.27 | 8,033,256.44 | — | — | 19,544,611.71 | |
合计 | 11,511,355.27 | 8,033,256.44 | — | — | 19,544,611.71 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
FMC CORPORATION | 49,716,879.76 | 12.02 | 2,485,843.99 |
CortevaAgriscience International Sàrl | 47,513,317.98 | 11.49 | 2,375,665.90 |
广信通达(上海)进出口有限公司 | 42,434,991.36 | 10.26 | — |
CCAB Agro S.A | 25,030,998.20 | 6.05 | 1,251,549.91 |
FMCAGRICULTURALCARIBE INDUSTRIES,LTD. | 23,474,744.66 | 5.67 | 1,173,737.23 |
合计 | 188,170,931.96 | 45.49 | 7,286,797.03 |
其他说明无
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,836,471.24 | 1,059,269.85 |
合计 | 1,836,471.24 | 1,059,269.85 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 1,194,468.44 |
1至2年 | 670,288.00 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | 173,467.02 |
4至5年 | 1,420,000.00 |
5年以上 | 3,144,526.76 |
合计 | 6,602,750.22 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
预付款项转入 | 3,822,426.76 | 3,822,426.76 |
保证金及押金 | 1,375,400.00 | 1,375,400.00 |
备用金及其他 | 1,381,456.44 | 480,408.24 |
内部往来款 | 23,467.02 | 23,467.02 |
借出款项 | ||
合计 | 6,602,750.22 | 5,701,702.02 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 3,209,523.46 | 3,393,226.76 | 6,602,750.22 | |
2021年1月1日余额在本期 | 3,209,523.46 | 3,393,226.76 | 6,602,750.22 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 |
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,373,052.22 | 3,393,226.76 | 4,766,278.98 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年12月31日余额 | 1,836,471.24 | 1,836,471.24 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 4,642,432.17 | 123,846.81 | — | — | 4,766,278.98 | |
合计 | 4,642,432.17 | 123,846.81 | — | — | 4,766,278.98 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
苏州市德益物资贸易有限公司 | 预付款转入 | 1,973,226.76 | 5年以上 | 29.88 | 1,973,226.76 |
安徽海华科技股份有限公司 | 预付款转入 | 1,420,000.00 | 4-5年 | 21.51 | 1,420,000.00 |
冷水江市公安局 | 保证金 | 636,000.00 | 1-2年 | 9.63 | 63,600.00 |
广德昶盛化工新材料有限公司 | 预付款转入 | 429,200.00 | 5年以上 | 6.50 | 429,200.00 |
中国出口信用保险公司安徽分公司 | 其他 | 393,674.99 | 1年以内 | 5.96 | 19,683.75 |
合计 | / | 4,852,101.75 | / | 73.48 | 3,905,710.51 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,226,303,731.40 | 7,522,216.60 | 1,218,781,514.80 | 1,226,303,731.40 | 7,522,216.60 | 1,218,781,514.80 |
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 1,226,303,731.40 | 7,522,216.60 | 1,218,781,514.80 | 1,226,303,731.40 | 7,522,216.60 | 1,218,781,514.80 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值 | 减值准备期末余额 |
准备 | ||||||
安徽东至广信农化有限公司 | 1,209,673,731.40 | — | — | 1,209,673,731.40 | — | — |
广信通达(上海)进出口有限公司 | 10,000,000.00 | — | — | 10,000,000.00 | — | 6,051,616.83 |
广信亚洲有限公司 | 6,630,000.00 | — | — | 6,630,000.00 | — | 1,470,599.77 |
合计 | 1,226,303,731.40 | — | — | 1,226,303,731.40 | — | 7,522,216.60 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,824,678,243.14 | 2,936,982,757.14 | 2,659,384,163.71 | 2,228,606,134.34 |
其他业务 | 13,379,420.43 | 2,488,108.52 | 14,456,187.38 | 9,179,328.10 |
合计 | 3,838,057,663.57 | 2,939,470,865.66 | 2,673,840,351.09 | 2,237,785,462.44 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收 |
益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,124,924.60 | 22,370,388.53 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
应收款项融资贴现利息支出 | -7,690,358.20 | -6,505,375.93 |
合计 | 5,434,566.40 | 15,865,012.60 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -704,307.06 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 20,787,127.88 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 |
合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 95,762,551.76 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,613,141.81 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 18,223,927.78 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 103,234,586.61 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 23.59 | 3.18 | 3.18 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.94 | 2.96 | 2.96 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:黄金祥董事会批准报送日期:2022年4月28日
修订信息
□适用 √不适用