东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
东莞捷荣技术股份有限公司
2021年年度报告
2022年04月
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人郑杰、主管会计工作负责人邱德意及会计机构负责人(会计主管人员)邱德意声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述,属于计划性事项,不构成公司对投资者的实质性承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异;相关计划能否实现受内外部经营环境的变化影响,存在不确定性,敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分,描述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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目录
第一节重要提示、目录和释义
...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7第三节管理层讨论与分析 ...... 11
第四节公司治理 ...... 30
第五节环境和社会责任 ...... 47第六节重要事项 ...... 50
第七节股份变动及股东情况 ...... 64
第八节优先股相关情况 ...... 70第九节债券相关情况 ...... 71
第十节财务报告 ...... 72
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备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
(三)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项
释义项 | 指 | 释义内容 |
本公司、公司、捷荣技术 | 指 | 东莞捷荣技术股份有限公司 |
捷荣集团 | 指 | 捷荣科技集团有限公司 |
赵晓群 | 指 | 捷荣技术实际控制人ZHAOXIAOQUN女士 |
立伟香港 | 指 | 立伟(香港)有限公司 |
深科技 | 指 | 深圳长城开发科技股份有限公司 |
捷荣汇盈 | 指 | 捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司 |
香港捷荣 | 指 | 捷荣模具工业(香港)有限公司 |
重庆汇盈 | 指 | 重庆捷荣汇盈精密制造有限公司 |
捷耀精密 | 指 | 捷耀精密五金(深圳)有限公司 |
东莞智荣 | 指 | 东莞智荣机械有限公司 |
模具制造 | 指 | 东莞捷荣模具制造工业有限公司 |
捷荣精密 | 指 | 东莞捷荣精密技术有限公司 |
上海捷镕 | 指 | 上海捷镕模具技术有限公司 |
重庆捷荣 | 指 | 重庆捷荣四联光电有限公司 |
捷荣光电 | 指 | 深圳市捷荣光电科技有限公司 |
合荣资本 | 指 | 合荣资本有限公司 |
越南精密 | 指 | ChitwingPrecisionTechVietnamco.,Ltd |
越南捷荣 | 指 | ChitwingVietnamco.,Ltd |
韩国捷荣 | 指 | ChitwingKoreaco.,Ltd |
香港捷勤 | 指 | HongkongChitqinTechnologiesco.,Ltd或香港捷勤技术有限公司 |
印度捷勤 | 指 | JieqinTechnologiesIndiaPriviateLimited |
苏州捷荣 | 指 | 苏州捷荣模具科技有限公司 |
明医医疗 | 指 | 深圳明医医疗科技有限公司 |
御荣科技 | 指 | 深圳御荣科技有限公司 |
大捷联 | 指 | 大捷联集团有限公司 |
海尔融资 | 指 | 海尔融资租赁(中国)有限公司 |
中远海运 | 指 | 中远海运租赁有限公司 |
富银租赁 | 指 | 富银融资租赁(深圳)股份有限公司 |
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平安租赁
平安租赁 | 指 | 平安国际融资租赁有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
大华会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
公司律师、方达律师 | 指 | 上海市方达律师事务所 |
IDC | 指 | “InternationalDataCenter”,国际数据公司,是全球著名的信息技术、电信行业和消费科技咨询、顾问和活动服务专业提供商 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
报告期内、本报告期、本期 | 指 | 2021年1月1日至2021年12月31日 |
报告期末 | 指 | 2021年12月31日 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称
股票简称 | 捷荣技术 | 股票代码 | 002855 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 东莞捷荣技术股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 捷荣技术 | ||
公司的外文名称 | DONGGUANCHITWINGTECHNOLOGYCO.,LTD. | ||
公司的外文名称缩写 | CHITWING | ||
公司的法定代表人 | 郑杰 | ||
注册地址 | 广东省东莞市长安镇新民路166号 | ||
注册地址的邮政编码 | 523857 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 2020年12月,公司注册地址由原“东莞市长安镇新安工业园”变更至“广东省东莞市长安镇新民路166号”。 | ||
办公地址 | 广东省东莞市长安镇新民路166号 | ||
办公地址的邮政编码 | 523857 | ||
公司网址 | www.chitwing.com | ||
电子信箱 | public@chitwing.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 龚建凤 | 徐中清 |
联系地址 | 深圳市南山区科技园中区科技中三路国人通信大厦A栋10楼 | 深圳市南山区科技园中区科技中三路国人通信大厦A栋10楼 |
电话 | 0755-25865968 | 0755-25865968 |
传真 | 0755-25865538 | 0755-25865538 |
电子信箱 | public@chitwing.com | public@chitwing.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所(www.szse.cn) |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 深圳市南山区高新科技园中区科技中三路国人通信大厦A栋10楼公司证券部 |
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四、注册变更情况
组织机构代码
组织机构代码 | 914419006665116754 |
公司上市以来主营业务的变化情况 | 不适用 |
历次控股股东的变更情况 | 不适用 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 |
签字会计师姓名 | 周俊祥、吕红涛 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 | 2019年 | |
营业收入(元) | 3,091,816,896.35 | 2,822,937,926.40 | 9.52% | 2,778,984,353.55 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | -244,872,876.19 | 102,248,665.43 | -339.49% | 56,280,694.37 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -214,632,089.01 | 88,067,218.47 | -343.71% | 50,920,923.33 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 191,307,517.23 | 298,699,335.84 | -35.95% | 292,209,235.36 |
基本每股收益(元/股) | -0.98 | 0.42 | -333.33% | 0.23 |
稀释每股收益(元/股) | -0.98 | 0.42 | -333.33% | 0.23 |
加权平均净资产收益率 | -19.01% | 7.56% | -26.57% | 4.49% |
2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 | 2019年末 | |
总资产(元) | 2,818,994,946.73 | 2,929,362,260.45 | -3.77% | 2,751,899,682.95 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,148,115,967.32 | 1,408,891,971.14 | -18.51% | 1,297,876,251.09 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是√否
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扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√是□否
项目
项目 | 2021年 | 2020年 | 备注 |
营业收入(元) | 3,091,816,896.35 | 2,822,937,926.40 | 主要系精密结构件、模具、手机电脑配件代理 |
营业收入扣除金额(元) | 23,168,544.35 | 9,873,557.09 | 主要系材料销售、出租收入 |
营业收入扣除后金额(元) | 3,068,648,352.00 | 2,813,064,369.31 | 主要系精密结构件、模具、手机电脑配件代理 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 682,630,021.16 | 753,921,242.13 | 874,042,534.21 | 781,223,098.85 |
归属于上市公司股东的净利润 | 4,401,670.49 | -1,117,783.14 | 4,013,124.85 | -252,169,888.39 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 4,354,094.30 | -1,547,745.81 | 4,156,889.82 | -221,595,327.32 |
经营活动产生的现金流量净额 | -43,960,306.20 | 162,122,362.02 | 40,064,644.17 | 33,080,817.24 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2021年金额 | 2020年金额 | 2019年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -802,657.14 | 62,106.48 | -369,589.91 | 主要系处置固定资产 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 2,951,839.24 | 17,089,670.71 | 6,905,301.89 |
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债务重组损益
债务重组损益 | 2,706,971.92 | 68,349.77 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,410,100.00 | 1,306,400.00 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -451,062.24 | -415,775.09 | 485,684.73 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -34,407,066.77 | 预测生产的存货报废损失 | ||
减:所得税影响额 | 430,012.47 | 4,020,524.05 | 1,734,851.02 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,218,899.72 | -159,568.91 | -4,875.58 | |
合计 | -30,240,787.18 | 14,181,446.96 | 5,359,771.04 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
√适用□不适用主要系公司根据市场客户的需求计划及预测生产备货,但由于报告期内芯片短缺及消费市场需求的变化,原按预测备货的产品呆滞,对其中部分备货进行报废处理。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
(一)所处的行业基本情况公司所处的行业是3C精密模具、精密结构件高端制造业,该行业主要产品为精密模具、精密结构件,是主要用于智能手机、智能手表、TWS耳机、VR/AR、平板/PC、智能音箱、智能家居等产品的高端硬件。公司精密模具、精密结构件产品除能满足3C行业的客户需求外,也能辐射到智能家居、各种设备散热技术的解决方案、电子烟、新能源、医疗器械等众多行业。
3C行业是全球过去十年发展速度最快、引领世界的一个行业。在该行业中,头部客户的竞争和创新决定了行业的发展方向和规模,同时也直接决定了作为行业供应链核心的精密模具、精密结构件产品的技术创新、工艺创新、产品创新的市场需求和发展速度。
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出要“构建基于5G的应用场景和产业生态”。2021年7月,工业和信息化部联合中央网信办、国家发展和改革委等9部门印发《5G应用“扬帆”行动计划(2021-2023年)》提出要“加快新型消费终端成熟。推进基于5G的可穿戴设备、智能家居产品、超高清视频终端等大众消费产品普及。”根据中国信通院发布的2021年国内手机市场运行分析报告,2021年全年国内市场手机总体出货量累计3.51亿部,同比增长13.9%,其中5G手机出货量
2.66亿部,同比增长63.5%,占同期手机出货量的75.9%。
随着5G网络、人工智能、虚拟现实等新兴技术与消费电子产品融合的加速与深化,3C终端产品的应用边界不断拓展,在政策推动及社会需求下,产品迭代演化和新的产品形态将持续出现。
(二)所处的行业地位情况
公司属于国内手机结构件行业内生产与收入规模较大,排名靠前的专业精密结构件生产企业,在配套生产能力、产品良率、品质水平、技术水平及服务水平等方面具有较强的市场竞争力,同时在对头部客户产品所需要的新材料、新工艺、新技术和新要求的满足程度等方面也具有较好的市场竞争力。长期以来,公司服务于全球3C行业的头部客户,是多家头部企业的一级供应商。
报告期内,公司保持对新工艺、新技术、新设备的投入,快速响应下游大客户的多样化需求,与下游大客户的粘性不断增强。
二、报告期内公司从事的主要业务
(一)主要业务
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公司主营业务为面向3C行业客户提供精密模具、精密结构件及高外观需求的硬件组件的设计、研发、制造和销售。在精密零组件方面,可在各种材料(塑胶、五金、玻璃、蓝宝石等)上进行高标准、高要求的表面处理(注塑、涂装、真镀、丝印、组装、镭雕以及料带式连续遮蔽喷砂、高速精密冲压、精密连续冲锻成型等),可满足客户多元化需求;在整机方面,可提供无线充电产品、无线蓝牙键盘等全集采的整机生产销售业务。此外,公司也涉足设备散热技术解决方案领域。
报告期内,公司主营业务未发生重大变化。
(二)主要产品及其用途
公司主要产品为精密模具、精密结构件及高外观需求的硬件组件,包括但不限于:
智能手机、智能手表等产品的精密结构件等组件;
智能手机、智能手表等产品的无线充电器整机、PC的无线皮套键盘整机、AR/VR的充电器整机、PC触控板组件;
智能家居的组件、各种高精密连接器、摄像头等精密零组件。
(三)经营模式
在采购方面,公司有完善的采购流程和体系,可自行采购与生产相关的原材料、机器设备、模具、夹治具及其它生产辅料,满足下游客户业务及新技术发展需求。针对公司产品的非标准特性,根据客户提供的销售预测和生产计划,对成品展开物料需求计划,采购部门和计划部门结合存货库存水平进行采买;对于共用物料,根据通用性及客户提供的预测需求设置安全库存。
在生产方面,公司采取以销定产、按单定制的生产模式,生产制造可以满足客户的多机种、多品种、多地域、全球化的高品质、高效率的交付需求。接到客户的订单后,公司组织评审,综合评估包括人力配置、设备、模具、工装夹具能力、相配套的材料及配件、预计交付周期、产品良率和效率要求等条件,然后制定生产计划表并按照生产计划表组织、合理调配相应资源。
在销售方面,公司主要直接面向客户销售。公司与主要客户签订产品销售的框架协议,约定供货方式、结算方式、质量保证等条款;客户根据需求在实际采购时向公司发出订单,约定产品规格、数量、价格、交期等信息,供需双方根据框架协议及订单约定组织生产、发货、结算、回款。同时,公司积极开发海外市场,设立了韩国公司、越南公司、印度公司等海外机构,配套客户海外市场需求。
(四)业绩驱动因素
1、围绕客户需求,坚持“服务大客户”战略
公司多年以来专注于智能终端领域精密结构件(大件)组件的研发及生产制造,与全球移动终端品牌商中的多家头部企业建立了一级核心供应商关系,为客户提供高质量的一体化服务方案,形成了长期稳定深度合作。公司作为精益制造供应商,跟随大客户相生经营,共同成长。
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2、聚焦主营业务,丰富领域布局一直以来,公司是3C行业多家头部企业的一级供应商。在与移动终端行业头部客户的长期合作过程中,公司在产品设计、产品研发、产品生产、质量控制、客户服务等方面积累了丰富的经验,在行业内留下了良好的口碑。得益于5G网络的基础建设升级、运营服务优化,未来对各类智能穿戴、智能汽车、智能家居提出诉求的人类生活场景将不断出现。公司将紧跟消费趋势变化,稳定发展手机类业务的同时,积极拓展与新兴智能硬件相关的业务,例如数字生活空间、VR虚拟现实/AR增强现实、智能家居等领域。
3、推进智能制造,提高自动化水平根据行业发展变化,引进符合公司实际需要的高精密度、高准确度、高效率的先进设备,并持续对关键制程的核心设备进行改造,不断健全完善工艺体系;同时积极寻求产学研相结合,强化新材料、新技术、数字化管理的开发。通过自研与外购相结合的方式,稳步推进自动化、智能化,提升各工序的自动化加工程度,以节俭人力成本,提升产品良率,不断提升公司产品的竞争力。
与此同时,公司积极进行信息化、数字化转型,报告期内,公司进一步对现有的ERP、OA等管理系统进行升级优化,同时也加大了对MES、WMS等生产系统的投入,对生产各环节的人力、设备、物料、工艺流程、作业条件等进行数字化管控,建立数据分析模型,细化成本分析,实现精细化管理;积极推进与自动化生产方案供应商的合作,从产品全生命周期管理、工程全生命周期管理、车间管控系统等几个方面着手打造智能制造车间。
4、放眼海外市场,提供就近服务
由于精密模具和精密结构件产品的自身特点,为降低物流成本和产品损耗,行业企业往往选择靠近下游客户建设生产基地,以获得就近配套的竞争优势。
报告期内,公司越南全资子公司持续为国内行业头部企业在越南实现多机种智能手机精密结构件(大件)组件的量产交付,并为国外行业头部企业提供无线充电产品整机组装业务、无线蓝牙键盘整机生产业务。
此外,公司还完成了对印度子公司的增资。目前,印度子公司已经完成第一期基建和调试,后续将打造成一个为印度当地多家头部企业直接配套的手机精密结构件(大件)的高端制造基地,发掘印度市场的生产红利及巨大的消费市场,迎接挑战,不断扩展公司的海外版图和布局。
三、核心竞争力分析
报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。
1、雄厚的技术实力及敏感的市场需求跟踪能力
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通过对前沿技术的掌握度,对行业趋势的敏感性,对上下游厂商沟通协作的把控力,公司能够在较短时间内实现新产品的研发、迭代与生产。在生产过程中,公司能够高效满足客户产品的研发设计、交货周期、产量供应等需求,并根据实际生产中的具体情况,提供包括方案变更、订单调整在内的各项技术支持。
在精密模具、快速成型、表面处理、新材料应用等方面,公司拥有多项核心技术,例如合金模内注塑工艺、NMT成形、热流道多穴模具开发、精密金属端子镀金、塑胶金属化及陶瓷化处理技术、特种织物复合材料(玻纤、碳纤和芳纶纤维)成形技术、高强度和高热传导性新材料运用、超薄成形、IP6/7防水技术;玻璃面板加工、特色真空电镀PPVD、光学镀膜技术(OPVD)、大尺寸外观件双色硬胶成形、金属表面喷涂、精密薄材连续拉伸、精密连续冲锻成型、高速精密冲压模具、料带式连续遮蔽喷砂及自动化学镀镍等。
同时,公司拥有多项发明专利、实用新型专利及计算机软件著作权,对产品的关键技术形成了自主知识产权,使得公司产品的技术优势得到了保护,在竞争中占据先机。截至目前,公司共拥有国内专利150件,其中发明专利31件,已进入实质审查阶段的发明申请33件,实用新型专利86件,PCT专利申请2件;公司还拥有51件计算机软件著作权。
2、完整的技术工艺和规模化的精密智造优势
公司在精密结构件(大件)及精密外观件方面拥有深厚的生产工艺技术沉淀和积累,形成了强大的规模化精密结构件(大件、小件、组件)的制造与交付能力,可实现多个客户、多个机种的同时开发、量产、交付,能够提供包括模具制造、注塑成型、冲压、压铸、锻造、蓝宝石制造和加工、CNC加工、涂装、真空镀、化镀、电镀(含自动化电镀钌铑)、贴皮、植绒和组装在内的全工序解决方案;此外还涉及各种设备散热技术的解决方案。
同时,公司配置高素质的质量管理人员,强化过程管理和系统管理,与客户建立良好的互动机制和联合改善机制,并持续引进先进的、性能稳定的、精密度高的生产、检测设备,以保证提高生产效率与产品良率。公司已通过ISO9001、ISO14001、QC080000、QHSAS18001:2007、ISO13485等认证,拥有12小时内品质问题闭环的管控机制,建立了较完善的质量控制体系,具备较强的品质管理能力,有效的服务全球运营商及客户的产品前期开发、成品交付及售后服务。
3、快速响应能力及供应链服务能力优势
随着智能终端精密组件业务领域国际竞争的不断加剧,供应链效率和客户服务能力是公司保持持续竞争优势的重要因素。公司长期以来坚持客户导向,加强同下游客户的互动,及时把握和快速响应客户需求,将客户需求及时、高效的转化为公司研发成果和产品。在满足客户需求的同时,面对国内外市场变化及波动,公司及时把握行业的动态和趋势,进一步加强对物料、运输、运营、人力等项目的管理,积极改善毛利率水平。
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同时,公司持续优化现有的供应链管理体系,完善生产及物流管控,满足客户交货周期和服务品质的要求,保持生产效率和服务能力的行业领先性。目前公司在东莞、深圳、重庆以及境外的越南、印度建立了较为完善的供应链生产服务体系,同时在北京、上海、香港、韩国等地设有办事处或子公司,具备全球化的供应链服务能力,有效缩短了对客户供应链需求的响应时间。
四、主营业务分析
1、概述
2021年公司总体生产经营正常。面对国内外局部疫情反复和复杂多变的经营环境,公司在积极采取措施做好疫情防控工作的同时,继续聚焦智能手机类业务,坚持技术创新,充分利用研发人才与先进设备,集中优势资源,通过深化与终端客户在多个产品维度上的合作,为客户提供个性化、多样化的一站式产品服务需求,持续获得客户订单,营业收入较上年略有增长。
与此同时,紧跟消费趋势变化,公司在稳定发展智能手机业务的同时,积极拓展数字生活空间、VR虚拟现实/AR增强现实、智能家居等领域内等非手机业务,其中来自VR/AR方面的业务收入占比对比上年同期,由原占比约1.8%上升至约6.1%;自主开发植绒、热压海绵、3D贴皮等创新工艺并投入头部客户拳头产品的量产上市;特殊性能化学电镀线完成试产及通过了头部客户的专业认证,并落实了量产项目订单;智能家居产品也已经量产交付;键芯业务已通过客户产品认证,并获得项目订单。
但报告期内由于材料、人力及海外运输成本上升、芯片短缺及销售市场变化、产品整体销售单价下降、需负担的间接关税成本突增等多个因素综合影响,公司利润遭遇了较大冲击。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2021年
2021年 | 2020年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 3,091,816,896.35 | 100% | 2,822,937,926.40 | 100% | 9.52% |
分行业 | |||||
计算机、通信和其他电子设备制造业 | 3,091,816,896.35 | 100.00% | 2,822,937,926.40 | 100.00% | 9.52% |
分产品 | |||||
精密结构件 | 2,810,200,601.14 | 90.89% | 2,591,832,339.80 | 91.81% | 8.43% |
精密模具 | 90,241,632.63 | 2.92% | 89,131,398.90 | 3.16% | 1.25% |
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手机电脑配件代理
手机电脑配件代理 | 168,206,118.23 | 5.44% | 132,100,630.61 | 4.68% | 27.33% |
其他业务 | 23,168,544.35 | 0.75% | 9,873,557.09 | 0.35% | 134.65% |
分地区 | |||||
国内 | 2,087,830,218.28 | 67.53% | 1,948,072,886.96 | 69.01% | 7.17% |
国外 | 1,003,986,678.07 | 32.47% | 874,865,039.44 | 30.99% | 14.76% |
分销售模式 | |||||
直销 | 3,091,816,896.35 | 100.00% | 2,822,937,926.40 | 100.00% | 9.52% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
计算机、通信和其他电子设备制造业 | 3,091,816,896.35 | 2,809,409,929.94 | 9.13% | 9.52% | 17.50% | -6.17% |
分产品 | ||||||
精密结构件 | 2,810,200,601.14 | 2,583,499,032.77 | 8.07% | 8.43% | 17.67% | -7.22% |
分地区 | ||||||
国内 | 2,087,830,218.28 | 1,849,453,791.85 | 11.42% | 7.17% | 9.89% | -2.19% |
国外 | 1,003,986,678.07 | 959,956,138.09 | 4.39% | 14.76% | 35.57% | -14.67% |
分销售模式 | ||||||
直销 | 3,091,816,896.35 | 2,809,409,929.94 | 9.13% | 9.52% | 17.50% | -6.17% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近
年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
计算机、通信和其他电子设备制造业 | 销售量 | 万套 | 10,588 | 10,076 | 5.08% |
生产量 | 万套 | 10,797 | 10,249 | 5.35% | |
库存量 | 万套 | 181 | 157 | 15.29% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用√不适用
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
(5)营业成本构成
行业分类
单位:元
行业分类
行业分类 | 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
计算机、通信和其他电子设备制造业 | 原材料和外协 | 1,814,575,863.70 | 64.59% | 1,565,348,391.76 | 65.47% | 15.92% |
人工成本 | 647,873,571.69 | 23.06% | 531,309,564.96 | 22.22% | 21.94% | |
制造费用 | 346,960,494.55 | 12.35% | 294,360,961.12 | 12.31% | 17.87% |
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√是□否
2021年12月,子公司香港捷勤完成对印度捷勤的增资并购,持有印度捷勤约99.9%的股份。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 1,962,327,270.81 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 63.47% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前
大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 第一名 | 491,196,630.33 | 15.89% |
2 | 第二名 | 446,176,311.91 | 14.43% |
3 | 第三名 | 435,557,941.14 | 14.09% |
4 | 第四名 | 394,511,386.89 | 12.76% |
5 | 第五名 | 194,885,000.54 | 6.30% |
合计 | -- | 1,962,327,270.81 | 63.47% |
主要客户其他情况说明
□适用√不适用
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)
前五名供应商合计采购金额(元) | 363,175,446.80 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 18.92% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前
名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 第一名 | 138,123,324.15 | 7.20% |
2 | 第二名 | 65,904,668.13 | 3.43% |
3 | 第三名 | 60,627,945.28 | 3.16% |
4 | 第四名 | 53,022,177.30 | 2.76% |
5 | 第五名 | 45,497,331.94 | 2.37% |
合计 | -- | 363,175,446.80 | 18.92% |
主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位:元
2021年 | 2020年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 31,483,834.21 | 20,610,399.56 | 52.76% | 主要是本报告期内由于疫情原因海外客户现场进驻受限,需支付客户委托的第三方品质管理和项目管理等费用增加,以及销售人员工资增长所致 |
管理费用 | 207,979,612.34 | 162,988,371.75 | 27.60% | 主要是本报告期内由于芯片短缺,客户的订单调整,造成产品订单下调,备货呆滞报废处理,以及管理人员工资增长所致 |
财务费用 | 16,404,377.29 | 22,738,914.27 | -27.86% | 主要是本报告期内汇兑损失减少 |
研发费用 | 92,406,048.68 | 81,878,814.49 | 12.86% | 主要是由于新技术开发投入(组件业务、热能管理业务等)以及相关研发人员、开发人员工资增加所致 |
注:报告期内,公司销售费用较上年同期增长
52.76%,但主要销售模式未发生变更;具体构成详见本报告第十节“财务报告”中的“注释
、销售费用”。
4、研发投入
√适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
5G智能手机机身结构件激光焊接工艺研发 | 开发激光焊接工艺技术 | 小批量试生产 | 成功应用于5G智能手机机身结构件并实现量产。 | 提升技术能力和市场竞争力 |
超薄热管及VC研发 | 面向电子设备终端提供整套散热解决方案 | 开发阶段 | 开发超薄热管及VC产品组合并实现量产。 | 产能扩增,产品性能和市场竞争力提升。 |
5G智能手机塑胶结构件后盖注塑压缩研发 | 攻克手机轻薄化机体后盖注塑工艺难题 | 已量产 | 开发高效、低成本的注塑背盖方案并实现量产 | 降低成本,产品技术能力和市场竞争力提升。 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
智能手表LDS天线工艺
智能手表LDS天线工艺 | 面向智能手表的LDS天线工艺开发 | 已量产 | 打通技术壁垒,开发出一种占用空间小的LDS工艺天线。 | 可穿戴产品技术能力和市场竞争力提升。 |
中框外观面真空镀光哑同体镭雕技术研发 | 基于智能移动通信终端产品新技术不断应用开发一种新的表面处理工艺技术 | 小批量试制 | 渐变色真空镀表面光哑同体镭雕,缩短产品开发周期,降低制作成本。 | 有效满足市场对于轻薄美观的要求,提升市场竞争力。 |
电池盖天线LAP工艺研发 | 开发LAP新工艺技术 | 开发阶段 | 成功开发出电池盖天线LAP工艺并实现量产 | 有效满足市场对于轻薄的要求,提升市场竞争力。 |
智能移动终端产品上盖注塑自动化工艺及装置的研发 | 多工序集成在一台通用设备上(注塑一体机),实现自动整形、检孔、检LCD和外平面度。 | 小试 | 提高效率,替代人工,成功实现推广应用。 | 提升自动化技术水平,降低生产成本。 |
5G智能手机机身结构件高强度材料工艺研究 | 开发一种高强度机身结构件材料工艺技术 | 小批量试制 | 改善机身结构件强度,提升产品良率,实现量产。 | 降低成本,产品性能和市场竞争力提升。 |
面向智能手机低VOC环保型涂料研究与开发 | 研发面向手机行业低VOC环保型涂料及工艺 | 小试 | 降低手机涂装行业的VOC排放,实现量产。 | 提升产品环保技术能力和绿色制造水平 |
笔电皮套键盘产品开发及自动化技术研发 | 笔记及皮套键盘产品开发,实现自动化工艺。 | 开发阶段 | 成功开发轻薄化笔电皮套键盘产品及自动化工艺技术,实现量产。 | 产能扩增,提升自动化水平和市场竞争力。 |
一种新型铝合金小件压铸成型技术开发 | 开发一种新型铝合金小件压铸成型技术 | 开发阶段 | 缩短开发周期,降低开发成本,实现量产。 | 缩短了产品开发周期,更快的占据有利的市场。 |
5G智能网络通信终端结构件3D表面工艺研发 | 开发一种具有高端3D视觉感外观纹面效果,并具备良好功能特性终端结构件产品 | 开发阶段 | 使5G电子产品更具外观审美感和体验感,成功实现量产。 | 有效满足市场对于美观的追求,提升市场竞争力。 |
一种智能移动终端中框支架及散热工艺研发 | 为满足客户需求,开发手机中框支架以及具有导热功能的散热片支架表面处理工艺技术 | 开发阶段 | 提高电子元器件散热效率,成功实现量产。 | 有效满足市场对于轻薄的要求,提升市场竞争力 |
连续式自动喷砂工艺及装置研发 | 开发一种连续自动喷砂机台来保证产品量产品质、产能需求 | 开发阶段 | 对产品的长度没有限制可连续性喷砂,降低成本、品质效率大幅提升,成功实现推广应用。 | 满足产品产能需求,降低成本,提升自动化水平。 |
多功能筷子笼 | 开发一种多功能智能筷子笼产品 | 样品试制 | 实现日常生活细菌的消杀、筷子笼内长期干燥、无线充电功能,实现量产。 | 提升产品性能和市场竞争力提升。 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
公司研发人员情况
2021年
2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 245 | 217 | 12.90% |
研发人员数量占比 | 4.20% | 3.05% | 1.15% |
研发人员学历结构 | —— | —— | —— |
本科 | 54 | 45 | 20.00% |
硕士 | 3 | 3 | 0.00% |
大专及以下 | 188 | 169 | 11.24% |
研发人员年龄构成 | —— | —— | —— |
30岁以下 | 49 | 48 | 2.08% |
30~40岁 | 158 | 134 | 17.91% |
40岁以上 | 38 | 35 | 8.57% |
公司研发投入情况
2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
研发投入金额(元) | 92,406,048.68 | 81,878,814.49 | 12.86% |
研发投入占营业收入比例 | 2.99% | 2.90% | 0.09% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用√不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 3,309,129,910.64 | 2,829,825,356.68 | 16.94% |
经营活动现金流出小计 | 3,117,822,393.41 | 2,531,126,020.84 | 23.18% |
经营活动产生的现金流量净额 | 191,307,517.23 | 298,699,335.84 | -35.95% |
投资活动现金流入小计 | 60,965.88 | -100.00% | |
投资活动现金流出小计 | 178,786,688.98 | 129,536,933.70 | 38.02% |
投资活动产生的现金流量净额 | -178,786,688.98 | -129,475,967.82 | 38.08% |
筹资活动现金流入小计 | 324,035,282.82 | 265,301,564.76 | 22.14% |
筹资活动现金流出小计 | 300,442,455.21 | 320,675,687.35 | -6.31% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 23,592,827.61 | -55,374,122.59 | -- |
现金及现金等价物净增加额 | 31,907,346.33 | 105,849,456.99 | -69.86% |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少35.95%,主要系公司产品利润率下降,购买商品、接受劳务支付的现金增加所致;投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少38.08%,主要系本年购置固定资产以及在建工程的投入增加所致;筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长7,896.70万元,主要收到少数股东的投资款,以及银行借款增加所致;现金及现金等价物净增加额较上年同期减少69.86%,主要系本报告期经营活动产生的现金流量净额减少,以及投资活动投入增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√适用□不适用
主要系非付现成本导致经营活动产生的现金流净额与本年度净利润存在差异,主要包括:(1)资产减值准备184,164,479.38元;(2)固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧98,309,826.90元;(3)无形资产摊销4,843,976.83元;(4)长期待摊费用摊销30,760,470.15元。
五、非主营业务分析
√适用□不适用
单位:元
金额
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | -495,917.02 | 0.19% | 主要系债务重组收益以及香港捷勤报告期以增资方式控股子公司印度捷勤的合并日年初未分配利润享有的份额转投资收益所致 | 否 |
公允价值变动损益 | 519,400.00 | -0.20% | 主要系本报告期内公司开展远期结汇业务,在资产负债表日对已签订未交割的合约公允价值进行测算所致 | 否 |
资产减值 | -184,164,479.38 | 69.17% | 主要系由于公司根据市场客户的需求计划及预测生产备货,但由于报告期内芯片短缺及消费市场需求的变化,原按预测备货的产品呆滞,对该部分存货按照公司的会计政策计提存货跌价准备;同时,由于市场竞争激烈,销售价格下降,部分存货预计出售的可变现净值低于账面价值,报告期末计提存货跌价准备所致 | 否 |
营业外收入 | 116,829.64 | -0.04% | 否 | |
营业外支出 | 1,360,044.53 | -0.51% | 主要系非流动资产毁损报废损失所致 | 否 |
信用减值损失 | -218,798.13 | 0.08% | 主要系应收款项坏账准备转回所致 | 否 |
其他收益 | 2,942,432.16 | -1.11% | 主要系报告期内收到的政府补助所致 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
2021年末
2021年末 | 2021年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 389,243,841.87 | 13.81% | 360,274,951.50 | 11.98% | 1.83% | 无重大变动 |
应收账款 | 523,070,744.01 | 18.56% | 512,522,445.20 | 17.04% | 1.52% | 无重大变动 |
存货 | 347,442,070.18 | 12.33% | 616,498,310.90 | 20.50% | -8.17% | 主要系公司根据市场客户的需求计划及预测生产备货,但由于报告期内芯片短缺及消费市场需求的变化,原按预测备货的产品呆滞,对该部分存货计提存货跌价准备和报废处理;同时,由于市场竞争激烈,销售价格下降,部分存货预计出售的可变现净值低于账面价值,报告期末计提存货跌价准备所致 |
长期股权投资 | 1,034,949.71 | 0.04% | 1,485,467.95 | 0.05% | -0.01% | 无重大变动 |
固定资产 | 763,779,477.89 | 27.09% | 682,624,227.62 | 22.69% | 4.40% | 主要系本报告期内购置生产设备,以及长安新星工业园部分在建工程转入固定资产所致 |
在建工程 | 90,977,725.91 | 3.23% | 37,440,965.66 | 1.24% | 1.99% | 本报告期重庆工业园基建工程投入增加所致 |
使用权资产 | 142,506,146.69 | 5.06% | 78,493,857.50 | 2.61% | 2.45% | 本报告期执行新租赁准则,报告期内增资控股印度捷勤子公司的厂房租赁增加所致 |
短期借款 | 160,010,000.00 | 5.68% | 132,624,500.00 | 4.41% | 1.27% | 本报告期内增加银行借款所致 |
合同负债 | 4,567,603.97 | 0.16% | 4,310,959.16 | 0.14% | 0.02% | 无重大变动 |
长期借款 | 0.00% | 0.00% | ||||
租赁负债 | 116,837,507.08 | 4.14% | 59,900,743.36 | 1.99% | 2.15% | 本报告期执行新租赁准则,报告期内增资控股印度捷勤子公司的厂房租赁增加所致 |
应收票据 | 91,513,306.80 | 3.25% | 117,236,214.06 | 3.90% | -0.65% | 本报告期内以票据结算的客户交易额减少,收到的商业承兑汇票及银行承兑汇票减少所致 |
应收款项融资 | 8,000,000.00 | 0.28% | 123,539,077.93 | 4.11% | -3.83% | 本报告期内以票据结算的客户交易额减少,收到的银行承兑汇票减少所致 |
其他流动资产 | 104,815,139.17 | 3.72% | 112,497,403.79 | 3.74% | -0.02% | 无重大变动 |
长期待摊费用 | 59,946,947.72 | 2.13% | 44,233,721.35 | 1.47% | 0.66% | 主要系部分进入长期待摊的模具费用增加所致 |
递延所得税资产 | 32,946,017.40 | 1.17% | 16,195,048.33 | 0.54% | 0.63% | 主要系报告期内计提的存货跌价准备增加所致 |
其他非流动资产 | 56,474,378.82 | 2.00% | 86,952,274.33 | 2.89% | -0.89% | 主要系报告期末预付的设备款减少所致 |
应交税费 | 12,891,501.47 | 0.46% | 33,990,659.16 | 1.13% | -0.67% | 主要系报告期末应交增值税和应交企业所得税减少所致 |
其他应付款 | 60,029,006.65 | 2.13% | 63,797,005.85 | 2.12% | 0.01% | 无重大变动 |
预计负债 | 142,875.54 | 0.01% | 537,183.62 | 0.02% | -0.01% | 主要系根据未决诉讼计提预计负债所致 |
库存股 | 18,951,094.40 | 0.67% | 34,666,682.40 | 1.15% | -0.48% | 主要系员工股权激励第二期在本报告期解禁所致 |
其他综合收益 | 4,943,842.78 | 0.18% | -444,987.74 | -0.01% | 0.19% | 主要是汇率波动的影响 |
境外资产占比较高
□适用√不适用
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2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位:元
项目
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.衍生金融资产 | 133,000.00 | 519,400.00 | 652,400.00 | |||||
2.其他权益工具投资 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | ||||||
金融资产小计 | 22,633,000.00 | 519,400.00 | 23,152,400.00 | |||||
应收款项融资 | 123,539,077.93 | -115,539,077.93 | 8,000,000.00 | |||||
上述合计 | 146,172,077.93 | 519,400.00 | -115,539,077.93 | 31,152,400.00 | ||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
注:本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让,该管理相关银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标,故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。报表列报项目为“应收款项融资”,本期其他变动为-115,539,077.93元。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况(单位:元)
项目 | 余额 | 受限原因 |
货币资金 | 26,215,526.38 | 其中1,209,061.03元为司法冻结,13,473,343.20元为银行承兑汇票保证金,1,620,000.00元为信用证保证金,1,000,000.00元为外汇保证金;8,913,122.15元为定期存款。 |
应收票据 | 86,353,241.43 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
固定资产 | 5,538,528.61 | 诉讼受限 |
合计 | 118,107,296.42 |
七、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
8,771,705.63 | 34,153,361.48 | -74.32% |
注:报告期投资额为报告期内实际发生的对外股权投资金额。
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用□不适用
单位:元
项目名称
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期 | 披露索引 |
重庆工业园 | 自建 | 是 | 精密结构件制造业 | 42,263,079.06 | 52,809,247.66 | 自筹 | 仍在进行中 | -- | -- | -- | 见说明 | 见说明 |
合计 | -- | -- | -- | 42,263,079.06 | 52,809,247.66 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
说明:1)鉴于公司自身业务发展需要,经2017年4月7日第一届董事会第十五次(临时)会议、2017年9月26日召开的第二届董事会第五次会议及2017年4月28日2017年第一次临时股东大会审议、2017年10月12日2017年第三次临时股东大会会议审议,同意公司在重庆设立项目公司并投资建设“捷荣手持终端科技产业园”。项目计划总投资不低于13亿元人民币,拟用地约260亩,建筑规模约26万平方米(具体内容详见2017-012号、2017-049号公告)。截止目前,该项目仍在建设中。2)表中金额为工程类投入金额。
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
√适用□不适用
单位:万元
衍生品投资操作方名称 | 关联关系 | 是否关联交易 | 衍生品投资类型 | 衍生品投资初始投资金额 | 起始日期 | 终止日期 | 期初投资金额 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 计提减值准备金额(如有) | 期末投资金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | 报告期实际损益金额 |
招商银行 | 无 | 否 | 远期结汇 | 5,241.52 | 2021年02月05日 | 2022年05月16日 | 5,241.52 | 9,178.21 | 11,789.15 | 2,630.58 | 2.29% | 141.01 | |
合计 | 5,241.52 | -- | -- | 5,241.52 | 9,178.21 | 11,789.15 | 2,630.58 | 2.29% | 141.01 |
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衍生品投资资金来源
衍生品投资资金来源 | 自有资金 |
涉诉情况(如适用) | 不适用 |
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) | 2021年08月28日 |
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | 远期结汇业务(DF业务)是以约定的价格卖出美元,结成人民币。在远期结汇业务下,如果人民币贬值,合约将可能受到损失。 |
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 1)公司开展的远期结售汇业务在报告期内的公允价值变动为增加51.94万元;2)对衍生品的公允价值的计算依据来源于银行提供的期末时点的公允价值 |
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 截止报告日,公司开展的远期外汇交易业务,其会计核算原则依据为《企业会计准则》。与上一报告期相比,核算原则未发生重大变化。 |
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 鉴于公司每年有大量的成品出口业务,需要对外收取美元,为了规避汇率波动风险,公司通过利用合理的金融工具降低汇兑损失、锁定交易成本,有利于降低风险,提高公司竞争力。公司已为操作衍生品业务进行了严格的内部评估,建立了相应的监管机制,配备了专职财务人员,签约机构经营稳健、资信良好。我们认为:公司开展的衍生品业务主要为锁定汇率、规避汇率波动风险,符合法律、法规的有关规定。 |
5、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
九、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况(单位:元)
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公司名称
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
香港捷荣 | 子公司 | 销售精密结构件、精密模具以及手机电脑配件代理 | USD260,000 | 804,604,791.21 | 186,962,400.33 | 913,251,760.69 | -17,053,666.65 | -15,965,670.62 |
捷耀精密 | 子公司 | 生产经营五金制品、塑胶制品 | CNY12,544,500 | 204,434,634.75 | 98,703,188.08 | 268,593,531.93 | 5,906,480.25 | 6,030,849.80 |
捷荣光电 | 子公司 | 制造和销售精密结构件 | CNY10,000,000 | 6,326,458.79 | -73,075,732.79 | 646,774.72 | -1,662,756.35 | -1,891,440.74 |
主要控股参股公司情况说明:
香港捷荣为合并了香港捷勤、越南捷荣、越南精密等境外公司后的数据。由于境外疫情的反复和疫情隔离政策要求以及芯片短缺及销售市场变化等影响,总体成本与上年同期相比大幅增加;加上2021年四季度,需负担的海外销售市场的越南、印度的间接关税成本突增,香港捷荣报告期净利润对比上年同期变化较大。报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
JieqinTechnologicsIndiaPrivateLimited | 增资持有 | 将主要负责公司印度市场客户订单产品的研发、生产与销售 |
十、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)行业格局和趋势由于2021年芯片短缺及物流问题的持续影响等因素,根据市场研究机构IDC发布的全球智能手机追踪报告,2022年全球手机出货量增速将从此前预测的3.4%调低至3%。加上2022年一季度由于受到俄乌冲突等影响引起的通货膨胀以及欧美收缩流动性的货币政策等影响,预计2022年二季度全球智能手机出货量可能同比下降3.4%左右;后续随着经济稳定,将有望触底反弹。根据浦银国际研究发布的《科技行业2022年展望:智能手机需求仍在复苏期,但基本面形态2021年前高后低,2022年前低后高》认为,2022年智能手机行业将呈现前低后高的形态,其中5G智能手机渗透率将进一步提高。
随着以5G为代表的新一代通讯技术、AI人工智能技术、智能交互技术、传感器技术、云计算、物联网技术的不断迭代更新,以及人们的沉浸式体验需求、智慧医疗诉求等,移动终端新型应用场景将不断涌现,以PC、智能无线耳机、虚拟/增强现实、智能可穿戴、智慧家居等为代表的新兴智能硬件产品将保持高速增长。浦银国际研究认为,智能穿戴和智能家居,到2025年都会有较高的复合增长率(9%-21%),行业规
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模增长明显;AR、VR行业市场热度较高,保守估计到2025年可接近3,000万台(IDC预计2022年全球AR/VR头显将达到1,573万台,同比增长43.6%)。
(二)公司发展战略公司未来主要经营模式或业务模式不会发生重大变化,将持续聚焦“服务大客户”,深度挖掘客户价值,在巩固现有客户的基础上,开拓优质的新客户,为客户提供专业、定制化的全方位服务;以应用于智能手机、智能手表、无线耳机等领域业务的研发、生产、销售和相关配套服务为主业,同时加大智能穿戴、智能家居等的相关产品和业务的研发投入及市场开拓力度,形成“一体两翼”的发展战略,致力成为多家头部企业供应链中的核心成员,打造成为所处行业细分领域的领军企业。在长期发展战略的基础上,公司将逐步提升产能,加大研发投入,丰富产品结构,拓宽产品市场,进一步提高公司产品市场占有率和行业知名度。
(三)2022年经营计划2022年,全球市场变化更具多样性,全球供应链、材料、运输、关税、新技术知识产权、大宗商品的备货等将更加复杂。在此背景下,公司将:
1、在生产经营方面,
(1)建立更强的数字化管理能力,结合市场变化以及产品生产交期、产品生命周期、运输时效等,提升备货计划的准确性与灵活性,做好风控,更好应对全球供应链变化和市场波动;公司将重点加强项目管理系统、SRM系统、模房管理系统和BI系统升级建设,全面提升公司数字化水平,为生产管理提供更高效精准的决策支持。
(2)加强原材料管理,就原材料价格推动产品价格联动机制,降低材料价格波动对公司的不利影响;加大与供应链上游战略合作,发挥集采优势,进一步优化原材料成本结构,以及稳定供应;
(3)积极探索数字孪生的相关技术应用,持续提升各工序的数字化、自动化加工程度,节俭人力成本,以更优的人力产出比及时满足客户精细化、定制化、个性化的产品需求;
(4)加大境外生产运营投入力度,加速拓展海外市场的同时组织相关部门认真研究境外子公司所在地的工商、税务等政策要求,适时调整越南和印度两地的生产品类和供应链的管理;
(5)密切关注消费电子行业变化趋势,加强内在降本增效管理的同时积极挖掘产业链上的协同机会,提升与智能穿戴相关的精密结构件、精密组件业务占比,利用新工艺、新设备、新材料开拓新的产品发展方向,持续进行品类、品牌、渠道的拓展,改善综合盈利能力。
2、在日常管理方面,
(1)不断提升公司的管理水平,采取多种措施完善公司管理体制、生产全流程的制度管理,优化和强化品质管理,确保公司规模和销量在快速增长的阶段,保障安全生产、保证成本管控,实现营收规模和
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利润实现双增长;
(2)持续提高资金的周转与使用效率,合理控制有息债务规模,降低财务费用,做好数据分析与预警。同时,持续推进提质增效,为客户创造价值的同时,不断提升公司运营效率,回报公司股东;
(3)进一步完善人才考核评价、绩效考核和激励机制等,以适应公司快速发展的需要,激发团队活力;并不断引进国内外中高级管理人才、全球高端技术和营销人才,构建长效激励机制,建立和培养公司核心人才梯队;
(4)持续做好新冠疫情防控工作和应急应对措施,加强对员工的健康保障以及厂区的卫生防控,配合各级环保部门加??度抓好生产环保治理,增强全体员工的环境保护意识,保证生产经营和劳动环境的稳定安全。
3、在公司治理方面,公司将根据中国证监会、深圳证券交易所的最新的各项法规、规范性文件,全面修订完善内部控制制度,持续提升规范运作水平,提高信息披露质量和公司透明度,准确、及时、完整地传递公司信息。
(四)可能面临的风险及应对措施
1、销售客户集中的风险
消费电子行业市场集中度较高的行业特性决定了公司业务集中于主要客户的现状。虽然知名品牌商选择通过其资质认证的配套生产厂商作为供应商,双方进行长期合作是业内的通行做法,公司也与业内主要客户之间形成了稳定的合作关系,但是客户集中仍将给公司带来一定的风险,一旦某个主要客户发生不利变化(如下调产品采购价格、缩减产品需求等),将对公司的生产经营造成一定的不利影响。
应对措施:公司将不断提高产品质量和服务水平,稳固现有主要客户合作关系。同时,通过加大对全球客户的服务能力,充分融入国内国际双循环相互促进的新发展格局,加强与境内外客户的客情关系管理,及时关注行业动态和客户需求的调整,提高感知市场变化的敏感度以及拓宽新产品覆盖面,优化产品结构,提高盈利较好的产品份额,积极开拓新的优质客户,以有效分散风险。
2、材料价格波动风险
公司生产产品的主要原材料为铝锭、铝型材、钢材以及塑胶粒等,若金属、化工等大宗商品价格出现较大波动,原材料未来价格出现大幅上涨,将对公司经营业绩带来一定的不利影响。
应对措施:公司将积极加强原材料库存管理,同时通过使用替代原料等方式提升原材料使用效率;就原材料价格上涨情况与主要客户及时建立价格联动机制,降低材料价格波动对公司的不利影响。
3、疫情的风险
国内疫情出现反复多点爆发,海外疫情扩散蔓延的风险依旧存在如疫情在全球范围内无法快速结束,则仍然将面临下述风险:(1)因疫情影响停工或者开工率下降的风险;(2)海外疫情对手机等智能终端的
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整体市场需求可能会产生不利影响;(3)原材料供应减少及涨价的风险;(4)产品及原材料物流运输因交通管制延迟或中断的风险。应对措施:公司积极响应政府发布的各项政令与规定,制定和贯彻相应的内部防疫制度,确保公司员工的健康安全;实时关注疫情变化形势,与客户保持紧密联系,及时根据客户的需求调整业务和产品策略,并进一步细化供应链和库存的有序管理,确保生产经营的稳定发展。
4、外汇波动的风险海外市场在公司营业收入中占比逐渐升高。随着人民币汇率制度改革的不断深入,人民币汇率定价日趋市场化,但仍受国内外政治、经济环境等因素的影响。如果未来汇率政策发生重大变化或者汇率出现大幅波动,可能会对公司产品境外市场竞争力和公司经营产生不利影响。
应对措施:积极贯彻外管局“利率中性”的指导要求,公司定有《外汇套期保值业务内部管理制度》,通过利用远期结售汇业务、外汇互换掉期业务、利率互换掉期业务及上述业务的组合,帮助公司规避和防范汇率大幅波动导致大额汇兑损失风险,同时公司将密切关注和研究国际外汇市场的发展动态,通过合理规划外币现汇存款规模,抓住有利时机进行结汇,从整体上降低汇率波动对公司收入的影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√适用□不适用
接待时间
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2021年01月20日、2021年01月21日、2021年01月25日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 江苏盛世金财投资管理有限公司、九泰基金管理有限公司、财信证券有限责任公司、深圳市凯丰投资管理有限公司 | 公司情况、公司上市后业绩波动的原因、公司在行业的主要竞争对手及竞争优势、公司本次非公发募投项目的进展、公司的发展战略 | 详见2021年1月28日登载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2021-001) |
2021年05月19日 | 全景网投资者关系互动平台 | 其他 | 其他 | 投资者 | 公司基本情况、2020年度经营业绩与业务情况等 | 2021广东上市公司投资者网上集体接待日活动 |
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第四节公司治理
一、公司治理的基本状况报告期内,公司严格按照上市公司治理的法律法规及规范性文件的要求,持续完善法人治理结构,结合公司实际情况不断健全内部控制体系,努力推进法人治理进程和提升公司规范运作水平。
截止报告期末,公司内部治理结构符合《公司法》《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求,公司治理与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求,规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合法律法规和公司内部制度的规定,充分保障了全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。报告期内,公司股东大会均由董事会召集召开,并邀请律师进行现场见证;公司未发生单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形,也无应监事会提议召开临时股东大会的情形。
2、关于公司与控股股东
公司拥有独立的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东做到“五独立”,不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况的情形。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。
3、关于董事与董事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》及《董事会议事规则》规定的选聘程序选举董事,公司董事勤勉尽职,认真出席董事会和股东大会,持续学习有关法律法规,促进董事会规范运作和科学决策。公司独立董事能按照相应规章制度,不受公司实际控制人、其他与公司存在利害关系的单位、人员的影响,独立判断和发表意见。公司董事会下设了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会四个专门委员会,在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。
4、关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规的有关规定,监事会设监事3名,其中职工代表监事1名,监事会的人数及构成符合相关法律法规的规定。公司监事按规定出席监事会,认真履行职责,勤勉、尽责地对公司财务情况以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见,维护公司及全体股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度
公司严格按照信息披露相关法律法规的规定和监管部门的要求,加强信息披露事务管理,履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响的事项,确保公司全体股东能够平等并及时获得公司信息。
6、内幕信息知情人登记管理制度的执行情况
公司定有《内幕信息知情人管理制度》,并按照制度和相关法律、法规要求在涉及定期报告等重大事项披露前,整理登记知情人员相关信息并按监管机构要求进行报备,严格控制内幕信息传递范围,加强内幕信息保密工作。报告期内,公司持续加强内幕交易防控工作,保持强化公司全体董事、监事、高级管理人员以及关键岗位人员的内幕交易防控意识。公司不存在董、监、高及其相关亲属利用内幕消息违规买卖本公司股票的情况,未发生重大敏感信息提前泄露或被不当利用情形,也不存在因涉嫌内幕交易被监管部门行政处罚的情况。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是√否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
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二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》以及《公司章程》等规定,注意规范与控股股东及实际控制人之间的关系。公司自主生产经营、采购与销售,对控股股东及实际控制人或其关联方不存在依赖性;公司资产独立、产权明晰,不存在与控股股东及实际控制人或其关联方混合经营的情况;公司与控股股东及实际控制人或其关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、在业务方面,公司拥有独立完整的生产、销售、售后服务系统,依照法定经营范围独立从事经营管理活动,不受公司控股股东的干涉与控制,未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、在人员方面,公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运作,管理体系完整,具有独立的劳动人事管理部门,定有独立的劳动、人事及薪酬管理制度。公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生,不存在控股股东及实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况;公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬,不存在在控股股东及实际控制人或其关联方业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外行政职务的情况。
3、在资产方面,公司与控股股东产权关系明晰,拥有独立于控股股东及实际控制人或其关联方的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动所必须的生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产。
4、在机构设置方面,公司依照《公司法》等有关法律法规,设立了包括股东大会、董事会、监事会等组织机构在内的完整独立的法人治理结构,独立行使经营管理职权;同时,根据自身生产经营需要设置了较为完善的组织机构,拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门;公司与控控股股东及实际控制人或其关联方不存在混合经营、合署办公的情况。
5、在财务方面,公司设置了独立的财务部门,配备了专职财务人员,实行独立核算,并根据现行的会计准则及相关法规,结合公司实际情况制定了财务与会计管理制度,建立了独立、完整的财务核算体系,能够独立做出财务决策。公司开立独立的银行账户,依法独立进行纳税申报并履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与其他任何企业共用银行账号或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 62.40% | 2021年02月04日 | 2021年02月05日 | 《2021年第一次临时股东大会决议公告》(2021-009) |
2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 66.37% | 2021年05月18日 | 2021年05月19日 | 《2020年度股东大会决议公告》(2021-026) |
2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 66.41% | 2021年09月15日 | 2021年09月16日 | 《2021年第二次临时股东大会决议公告》(2021-044) |
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
注:1、戴火明先生期初持有公司股份68,700股,于2021年8月26日被聘任为公司副总经理,减持行为是在被聘任为高级管理人员前发生,其被聘任为高级管理人员后于报告期内未进行过减持;2、黄蓉芳女士期初持有公司股份60,000股,于2021年4月26日辞去董事会秘书、副总经理职务,其于2021年10月25日股份锁定期届满后进行了股份减持。
姓名
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
赵晓群 | 董事长 | 现任 | 女 | 68 | 2014年03月21日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
郑杰 | 董事 | 现任 | 男 | 60 | 2014年03月21日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
总经理 | 2017年06月19日 | 2023年05月28日 | ||||||||||
莫尚云 | 董事 | 现任 | 男 | 56 | 2014年03月21日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
康凯 | 董事 | 现任 | 男 | 40 | 2014年03月21日 | 2023年05月28日 | 0 | 256,600 | 0 | 0 | 256,600 | 二级市场买入 |
副总经理 | 2021年09月07日 | 2023年05月28日 | ||||||||||
赵辉 | 独立董事 | 现任 | 男 | 53 | 2020年05月29日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
曾江虹 | 独立董事 | 现任 | 女 | 53 | 2020年05月29日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
祝渊 | 独立董事 | 现任 | 女 | 39 | 2020年05月29日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
吴惠莉 | 监事会主席 | 现任 | 女 | 52 | 2014年03月21日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
李花香 | 监事 | 现任 | 女 | 40 | 2018年05月16日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
冯执根 | 职工代表监事 | 现任 | 男 | 52 | 2014年03月21日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
崔真洙 | 副总经理 | 现任 | 男 | 57 | 2017年06月19日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
陈铮 | 副总经理 | 现任 | 女 | 41 | 2021年05月18日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
戴火明 | 副总经理 | 现任 | 男 | 46 | 2021年08月26日 | 2023年05月28日 | 68,700 | 0 | 37,300: | 0 | 31,400 | 注 |
龚建凤 | 董事会秘书、副总经理 | 现任 | 女 | 41 | 2021年04月26日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
邱德意 | 财务总监 | 现任 | 男 | 36 | 2022年02月28日 | 2023年05月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
刘山 | 董事 | 离任 | 男 | 39 | 2020年05月29日 | 2021年07月26日 | 480,000 | 0 | 0 | 0 | 480,000 | |
李玲玲 | 董事 | 离任 | 女 | 37 | 2019年04月26日 | 2022年02月28日 | 120,000 | 0 | 0 | 0 | 120,000 | |
财务总监 | 2019年04月26日 | 2022年02月28日 | ||||||||||
黄蓉芳 | 董事会秘书、副总经理 | 离任 | 女 | 34 | 2019年04月26日 | 2021年04月26日 | 60,000 | 0 | 15,000: | 0 | 45,000 | 注 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 728,700 | 256,600 | 52,300 | 0 | 933,000 |
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报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√是□否2021年4月26日,黄蓉芳女士因个人原因辞去公司董事会秘书、副总经理职务;2021年7月26日,刘山先生因个人原因辞去公司董事职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
康凯 | 副总经理 | 聘任 | 2021年09月07日 | 第三届董事会第八次会议聘任 |
戴火明 | 副总经理 | 聘任 | 2021年08月26日 | 第三届董事会第七次会议聘任 |
陈铮 | 副总经理 | 聘任 | 2021年05月18日 | 第三届董事会第六次会议聘任 |
龚建凤 | 副总经理、董事会秘书 | 聘任 | 2021年04月26日 | 第三届董事会第五次会议聘任 |
黄蓉芳 | 副总经理、董事会秘书 | 离任 | 2021年04月26日 | 个人原因辞职 |
刘山 | 董事 | 离任 | 2021年07月26日 | 个人原因辞职 |
李玲玲 | 董事、财务总监 | 离任 | 2022年02月28日 | 个人原因辞职 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(1)董事会成员
赵晓群女士,本公司董事长,原中国籍,于2013年11月6日取得圣基茨和尼维斯联邦国籍。1975年毕业于总参通信部重庆721大学,大学专科学历,本公司创始人,现任公司第三届董事会董事、董事长,同时担任捷荣集团董事、立伟香港董事、捷荣汇盈董事、香港醍醐科技国际有限公司董事。曾任重庆721大学教师;深圳电器公司工程师;1992年进入模具加工行业,曾任深圳捷荣五金塑胶制品有限公司总经理,誉铭新工业(深圳)有限公司总经理,捷荣科技法定代表人、总经理,董事长。历任公司第一届、第二届董事会董事、董事长。
郑杰先生,本公司董事、总经理,中国香港籍,毕业于日本大学理工学部数理统计研究生班,研究生学历。2010年加盟本公司,现任公司第三届董事会董事、总经理,同时担任捷荣汇盈董事、模具制造董事和总经理、捷荣精密执行董事、捷耀精密执行董事和总经理、捷荣汇盈执行董事、重庆捷荣董事长、上海捷镕执行董事和总经理。曾任上海大学文学院社会学系助教,香港友协贸易有限公司副经理和奥林巴斯(深圳)有限公司采购调达统括部副部长。2010年加盟本公司,历任公司第一届、第二届董事会董事、总经理。
莫尚云先生,本公司董事,中国国籍,毕业于财政部科学研究所财政专业企业财务方向,获经济学硕士学位,高级会计师,注册会计师。现任公司第三届董事会董事,同时担任深圳长城开发科技股份有限公司副总裁兼财务负责人、昂纳信息技术(深圳)有限公司董事、沛顿科技(深圳)有限公司董事长、深圳长城开发电子产品维修有限公司董事长、深圳开发微电子有限公司董事长、深圳长城开发贸易有限公司董事长、深圳开发磁记录有限公司董事长、成都长城开发科技有限公司董事、深圳长城开发精密技术有限公司董事等。曾任深圳长城开发科技股份有限公司财务负责人、财务部经理,大鹏网络有限责任公司财务经理,深圳市中侨发展股份有限公司财务部经理,蛇口龙电实业股份有限公司总会计师,深圳通广-北电有限公司财务部主管,湖南省株洲火炬股份有限公司总会计师助理等。历任公司第一届、第二届董事会董事。
康凯先生,本公司董事、副总经理,中国国籍,研究生毕业于英国伦敦大学国王学院电讯工程研究系。2010年加盟本公司,现任公司第三届董事会董事、副总经理,同时担任大捷联集团有限公司董事、深圳市新纳科技有限公司执行董事兼总经理、昕纳(上海)国际贸易有限公司执行董事、明医医疗董事、东莞恩特贝斯智能技术有限公司监事、东莞市常荣商贸有限公司执行董事。2010年加盟本公司,历任公司营业二部经理、第一届、第二届董事会董事。
曾江虹女士,本公司独立董事,中国国籍,毕业于澳洲莫道克大学,硕士学位,已取得深圳证券交易所颁发的独立董事
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
资格证书,注册会计师,注册税务师。现任公司第三届董事会独立董事,同时担任立信税务师事务所合伙人、深圳市尚荣医疗股份有限公司独立董事、惠科股份有限公司独立董事。曾任深圳市中孚泰文化建筑建设股份有限公司独立董事,深圳市联建光电股份有限公司独立董事、诺德股份有限公司独立董事、深圳市康达尔(集团)股份有限公司独立董事、广东万泽股份有限公司独立董事、广东中成海华税务师事务所有限公司深圳分公司总经理、深圳中胜会计师事务所合伙人、深圳市得润电子股份有限公司独立董事。
赵辉先生,本公司独立董事,中国国籍,毕业于吉林大学,硕士学位。现任公司第三届董事会独立董事,同时担任广东仁人律师事务所执业律师、合伙人、深圳市政府采购评标专家、深圳狮子会理事。曾任吉林首辅律师事务所副主任、党支部书记,吉林省四平市中级人民法院法官助理、法官,吉林省四平市运输公司企业法律顾问。
祝渊女士,本公司独立董事,中国国籍,毕业于清华大学,博士学位。现任公司第三届董事会独立董事,同时担任南方科技大学教授。曾任中山大学讲师、美国加州大学圣地亚哥分校访问学者、清华大学深圳研究生院高级研究学者。
(2)监事会成员
吴惠莉女士,本公司监事会主席,中国国籍,毕业于暨南大学会计专业,大学专科学历,中级会计师。现任公司第三届监事会主席、监事,2007年加盟公司,历任总账会计、公司财务部主管、数据管理部副主管,公司第一届、第二届监事会监事。
冯执根先生,本公司职工代表监事,中国国籍,毕业于浙江嘉兴学院,大学专科学历。2007年加盟公司,现任公司第三届监事会职工代表监事,同时担任长安工厂党支部书记、厂长、工会主席。曾任长安经济发展总公司业务员、长安邮电局安全员、长安集团属下长安运达电子厂厂长。历任公司第一届、第二届监事会职工代表监事。
李花香女士,本公司监事,中国国籍,毕业于海口经济学院财务管理专业,大学本科学历。2007年加盟本公司,现任公司第三届监事会监事,同时担任公司PMC中心总经理。历任公司品质主管、计划总监、采购总监、第二届监事会监事。
(3)高级管理人员
郑杰先生,本公司董事、总经理,简历详见本节之“(1)董事会成员”。
康凯先生,本公司董事、副总经理,简历详见本节之“(1)董事会成员”。
崔真洙先生,本公司副总经理,韩国国籍,毕业于韩国金呜工业大学理学电脑专业,大学本科学历。2010年加盟本公司,现任公司副总经理,同时担任捷荣光电董事长、东莞智荣董事、韩国捷荣法定代表人、越南捷荣法定代表人。曾任韩国三星SDS有限公司首席,韩国三星电子有限公司企业流程改善电算化首席。历任公司第一届、第二届董事会董事。
戴火明先生,本公司副总经理,中国国籍,毕业于广州航海学院电子技术应用专业,大学专科学历。2016年加盟本公司,现任公司副总经理,曾任公司计划采购部部长、精密事业部部长,惠州三星电子有限公司采购部科长。陈铮女士,本公司副总经理,中国国籍,毕业于英国剑桥大学、英国华威大学,计算机科学、物流与供应链管理硕士。现任公司副总经理,同时担任捷荣集团董事。曾任深圳壹账通智能科技有限公司(股票代码:OCFT)产品总监,平安银行(股票代码:000001)规划管理负责人、综拓业务经理、运营经理、审计员。
邱德意先生,本公司财务总监,中国国籍,毕业于湘潭大学、中央财经大学,财务审计学士、经济学硕士,中国注册会计师。2019年加盟公司,现任公司财务总监、财务部经理,曾任酷派集团有限公司(证券代码:02369)审计师,深圳浩美资产管理有限公司高级投资经理、投资总监。
龚建凤女士,本公司副总经理、董事会秘书,中国国籍,毕业于深圳大学、香港中文大学,法学学士、社会学文学硕士,中级经济师,具有法律职业资格。现任公司副总经理、董事会秘书,曾任中国长城科技集团股份有限公司(证券代码:000066)董事会办公室副主任、证券事务代表、法务。在股东单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
赵晓群 | 捷荣科技集团有限公司 | 董事 | 2010年12月30日 | 否 | |
赵晓群 | 捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司 | 董事 | 2013年12月13日 | 否 | |
郑杰 | 捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司 | 董事 | 2013年10月29日 | 否 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
崔真洙
崔真洙 | 捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司 | 董事 | 2013年10月29日 | 否 | |
陈铮 | 捷荣科技集团有限公司 | 董事 | 2021年05月10日 | 否 | |
莫尚云 | 深圳长城开发科技股份有限公司 | 副总裁 | 2014年01月15日 | 2023年01月 | 是 |
莫尚云 | 深圳长城开发科技股份有限公司 | 财务负责人 | 2004年10月27日 | 2023年01月 | 是 |
在股东单位任职情况的说明 | 不适用 |
在其他单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
赵晓群 | 东莞捷荣模具制造工业有限公司 | 董事长 | 2018年06月06日 | 否 | |
赵晓群 | 立伟(香港)有限公司 | 董事 | 2010年12月30日 | 否 | |
赵晓群 | 香港醍醐科技国际有限公司 | 董事 | 2012年09月18日 | 否 | |
赵晓群 | 捷荣模具工业(香港)有限公司 | 董事 | 2011年04月19日 | 是 | |
赵晓群 | 苏州捷荣模具科技有限公司 | 董事长 | 2012年04月17日 | 否 | |
郑杰 | 东莞捷荣精密技术有限公司 | 执行董事 | 2019年01月09日 | 否 | |
郑杰 | 东莞捷荣模具制造工业有限公司 | 董事 | 2018年06月06日 | 否 | |
郑杰 | 东莞智荣机械有限公司 | 总经理 | 2019年04月04日 | 否 | |
郑杰 | 捷耀精密五金(深圳)有限公司 | 执行董事、总经理 | 2014年08月01日 | 否 | |
郑杰 | 重庆捷荣汇盈精密制造有限公司 | 执行董事、总经理 | 2019年08月23日 | 否 | |
郑杰 | 重庆捷荣四联光电有限公司 | 董事长 | 2020年03月18日 | 否 | |
郑杰 | 上海捷镕模具技术有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年04月14日 | 否 | |
莫尚云 | 昂纳信息技术(深圳)有限公司 | 董事 | 2018年01月15日 | 否 | |
莫尚云 | 沛顿科技(深圳)有限公司 | 董事长 | 2017年02月22日 | 否 | |
莫尚云 | 深圳长城开发电子产品维修有限公司 | 董事长 | 2016年11月27日 | 否 | |
莫尚云 | 深圳开发微电子有限公司 | 董事长 | 2016年09月23日 | 否 | |
莫尚云 | 深圳长城开发贸易有限公司 | 董事长 | 2016年10月25日 | 否 | |
莫尚云 | 深圳开发磁记录有限公司 | 董事长 | 2016年10月20日 | 否 | |
莫尚云 | 成都长城开发科技有限公司 | 董事 | 2016年04月20日 | 否 | |
莫尚云 | 深圳长城开发精密技术有限公司 | 董事 | 2015年04月24日 | 否 | |
崔真洙 | CHITWINGKOREACO.,LTD. | 董事 | 2011年06月02日 | 否 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
崔真洙
崔真洙 | CHITWINGVIETNAMCO.,LTD. | 总经理 | 2014年01月15日 | 否 | |
崔真洙 | CHITWINGPRECISIONTECHVIETNAMCO.,LTD. | 总经理 | 2020年01月20日 | 否 | |
崔真洙 | 东莞捷荣模具制造工业有限公司 | 董事 | 2018年06月06日 | 否 | |
崔真洙 | 东莞智荣机械有限公司 | 执行董事 | 2018年02月06日 | 否 | |
崔真洙 | 深圳市捷荣光电科技有限公司 | 董事长 | 2017年12月28日 | 否 | |
康凯 | 东莞恩特贝斯智能技术有限公司 | 监事 | 2016年05月26日 | 否 | |
康凯 | 捷荣模具工业(香港)有限公司 | 董事 | 2016年02月01日 | 是 | |
康凯 | 深圳市新纳科技有限公司 | 执行董事 | 2012年12月06日 | 否 | |
康凯 | 昕纳(上海)国际贸易有限公司 | 执行董事 | 2014年03月01日 | 否 | |
康凯 | 苏州捷荣模具科技有限公司 | 董事 | 2012年04月17日 | 否 | |
康凯 | 东莞市常荣商贸有限公司 | 执行董事 | 2020年11月09日 | 否 | |
吴惠莉 | 东莞捷荣模具制造工业有限公司 | 监事 | 2018年06月06日 | 否 | |
吴惠莉 | 东莞智荣机械有限公司 | 监事 | 2016年12月22日 | 否 | |
吴惠莉 | 深圳市光电科技有限公司 | 监事 | 2014年01月08日 | 否 | |
曾江虹 | 立信税务师事务所 | 合伙人、深圳分所所长、董事 | 2014年03月25日 | 是 | |
曾江虹 | 深圳市尚荣医疗股份有限公司 | 独立董事 | 2021年10月23日 | 2024年10月23日 | 是 |
曾江虹 | 惠科股份有限公司 | 独立董事 | 2020年12月11日 | 是 | |
祝渊 | 南方科技大学 | 教授 | 2020年08月01日 | 2023年07月31日 | 是 |
赵辉 | 广东仁人律师事务所 | 合伙人 | 2004年11月08日 | 是 | |
赵辉 | 深圳市政府 | 采购评标专家 | 2007年05月13日 | 是 | |
赵辉 | 深圳狮子会 | 理事 | 2019年07月01日 | 否 | |
在其他单位任职情况的说明 | 不适用 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
(1)公司董事薪酬方案
在公司担任实际工作岗位的董事,根据其在公司担任的实际工作岗位职务,按公司相关薪酬标准与绩效考核领取薪酬,不额外领取董事津贴。未在公司担任实际工作岗位的外部董事,综合考虑其承担的相应职责及对公司规范运作和科学决策发挥的重要作用,参照行业、地区薪酬水平,可执行与独立董事相同的津贴政策;独立董事采取固定津贴的形式在公司领取报酬,津贴标准为人民币10万元/年,按月发放。
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
(2)公司监事薪酬方案在公司担任实际工作岗位的监事,根据其在公司担任的实际工作岗位职务,按公司相关薪酬标准与绩效考核领取薪酬,不额外领取监事津贴。未在公司担任实际工作岗位的监事,不在公司领取薪酬。
(3)公司高级管理人员薪酬方案
高级管理人员的年度薪酬按其在公司实际任职岗位薪酬标准执行。
(4)决策程序公司于2021年8月26日召开的第三届董事会第七次会议审议了《关于制订公司董事、高级管理人员薪酬方案的议案》、2021年8月26召开的第三届监事会第六次会议审议了《关于监事薪酬方案的议案》、2021年9月15日召开的2021年第二次临时股东大会逐项审议通过了《关于董事薪酬方案的议案》《关于监事薪酬方案的议案》;董事、监事的薪酬方案经公司股东大会审议通过后至新的薪酬方案审批通过之日有效;高级管理人员的薪酬方案经公司董事会审议通过后至新的薪酬方案审批通过之日有效。
(5)实际支付情况、报酬合计
公司董事、监事及高级管理人员从公司获得的2021年度税前报酬总额为1,486.72万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
赵晓群 | 董事长 | 女 | 68 | 现任 | 229.36 | 否 |
郑杰 | 董事、总经理 | 男 | 60 | 现任 | 189.29 | 否 |
莫尚云 | 董事 | 男 | 56 | 现任 | -- | 否 |
康凯 | 董事、副总经理 | 男 | 40 | 现任 | 159.19 | 否 |
曾江虹 | 独立董事 | 女 | 53 | 现任 | 6.67 | 否 |
赵辉 | 独立董事 | 男 | 53 | 现任 | 6.67 | 否 |
祝渊 | 独立董事 | 女 | 39 | 现任 | 6.67 | 否 |
吴惠莉 | 监事会主席 | 女 | 52 | 现任 | 36.42 | 否 |
李花香 | 监事 | 女 | 40 | 现任 | 71.63 | 否 |
冯执根 | 监事 | 男 | 52 | 现任 | 51.04 | 否 |
崔真洙 | 副总经理 | 男 | 57 | 现任 | 196.66 | 否 |
陈铮 | 副总经理 | 女 | 41 | 现任 | 121.72 | 否 |
戴火明 | 副总经理 | 男 | 46 | 现任 | 125 | 否 |
邱德意 | 财务总监 | 男 | 36 | 现任 | 注 | 否 |
龚建凤 | 副总经理、董事会秘书 | 女 | 41 | 现任 | 62.83 | 否 |
刘山 | 董事 | 男 | 39 | 离任 | 131.76 | 否 |
李玲玲 | 董事、财务总监 | 女 | 37 | 离任 | 69.64 | 否 |
黄蓉芳 | 董事会秘书、副总经理 | 女 | 34 | 离任 | 22.17 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 1,486.72 | -- |
注:邱德意先生于2022年2月28日经公司第三届董事会第十二次会议审议同意聘任为公司财务总监,故未列示其2021年度的报酬情况。
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第三届董事会第四次会议 | 2021年1月19日 | 2021年1月20日 | 审议通过了:1、关于2020年非公开发行股票决议及相关授权有效期延长的议案;2、关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案;3、关于拟变更注册资本及修改公司<章程>的议案;4、关于2021年度日常关联交易额度预计的议案;5、关于召开2021年第一次临时股东大会的议案。 |
第三届董事会第五次会议 | 2021年4月26日 | 2021年4月28日 | 审议通过了:1、关于2020年年度报告及2020年年度报告摘要的议案;2、关于2021年第一季度报告全文及正文的议案;3、关于公司2020年度董事会工作报告的议案;4、关于2020年度总经理工作报告的议案;5、关于2020年度财务决算报告的议案;6、关于2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案;7、关于2020年度利润分配预案的议案;8、关于公司2020年度内部控制自我评价报告的议案;9、关于公司2018年限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案;10、关于聘任高级管理人员的议案;11、关于召开2020年度股东大会的议案。 |
第三届董事会第六次会议 | 2021年5月18日 | 2021年5月19日 | 审议通过了关于聘任高级管理人员的议案 |
第三届董事会第七次会议 | 2021年8月26日 | 2021年8月28日 | 审议通过了:1、2021年半年度报告全文及报告摘要;2、关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的议案;3、关于追加2021年度日常关联交易预计额度的议案;4、关于为全资子公司提供担保的议案;5、关于续聘大华为公司2021年度审计机构的议案;6、逐项审议了关于制订公司董事、高级管理人员薪酬方案的议案;7、关于修订《公司章程》的议案;8、逐项审议了关于修订公司部分制度的议案;9、逐项审议了关于修订董事会各专门委员会议事规则的议案;10、逐项审议了关于调整董事会各专门委员会组成人员的议案;11、关于聘任高级管理人员的议案;12、关于聘任证券事务代表的议案;13、关于提议召开2021年第二次临时股东大会的议案。 |
第三届董事会第八次会议 | 2021年9月7日 | 2021年9月9日 | 审议通过了关于聘任高级管理人员的议案 |
第三届董事会第九次会议 | 2021年10月28日 | 仅审议《2021年第三季度报告》一项议案且无投反对票或弃权票情形,免于公告 | 审议通过了公司2021年第三季度报告 |
第三届董事会第十次会议 | 2021年12月30日 | 未达披露标准,免于公告 | 审议通过了关于拟通过融资租赁方式购买设备(人民币3,552万元)及后续处置的议案 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
赵晓群 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
郑杰 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
莫尚云 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
康凯 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
李玲玲(已离任) | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
刘山(已离任) | 3 | 2 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
曾江虹 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
赵辉 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
祝渊 | 7 | 2 | 5 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》等公司制度的规定,依法履行职责,关注公司规范运作、经营管理信息、财务状况、重大事项等,积极参加公司董事会和股东大会会议,认真审议各项议案,经过充分沟通讨论形成一致意见,并坚决监督和推动董事会决议的执行,确保决策科学、及时、高效,维护公司和全体股东的合法权益;独立董事按照证券监管要求,独立、客观、审慎地对公司聘任高级管理人员、利润分配、关联交易等重要事项发表了独立意见,履行了监督职能,为促进公司科学决策、维护公司及公司股东尤其是中小股东的利益发挥了积极作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
委员会名称
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
战略委员会 | 赵晓群、祝渊、莫尚云 | 1 | 2021年12月30日 | 2021年度总经理工作情况及2022年度展望 | 各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,一致通过相关议案。 | 不适用 | 不适用 |
审计委员会 | 曾江虹、赵辉、康凯 | 4 | 2021年03月22日 | 2020年度内部审计工作情况、2021年一季度内部审计工作情况和2021年度内部审计工作计划、2020年度募集资金存放与使用情况、2020年度业绩快报、2020年内部控制自我评价报告 | 各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司内部审计、内部控制、财务情况等方面进行了沟通,一致通过相关议案。 | 不适用 | 不适用 |
2021年04月22日 | 与会计师沟通2020年度财务审计情况、2020年度财务报告(初审后)、2021年一季报情况 | 不适用 | 不适用 | ||||
2021年08月26日 | 2021年半年度财务报告、续聘大华会计师事务所为公司2021年度审计单位、2021年二季度内部审计工作情况及三季度工作计划 | 不适用 | 不适用 | ||||
2021年10月28日 | 2021年三季度报告、2021年三季度内部审计工作情况及四季度工作计划 | 不适用 | 不适用 | ||||
提名委员会 | 祝渊、曾江虹、赵晓群 | 4 | 2021年04月26日 | 董事会秘书变更并提名董事会秘书候选人 | 各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自 | 不适用 | 不适用 |
2021年05月18日 | 聘任陈铮女士为公司副总经理 | 不适用 | 不适用 | ||||
2021年08月26日 | 聘任戴火明先生为公司副总经理 | 不适用 | 不适用 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
身专业和经验,对公司董事、高级管理人员的选聘发表相关意见,一致通过相关议案。
2021年09月01日 | 聘任康凯先生为公司副总经理 | 身专业和经验,对公司董事、高级管理人员的选聘发表相关意见,一致通过相关议案。 | 不适用 | 不适用 | |||
薪酬与考核委员会 | 赵辉、祝渊、康凯 | 2 | 2021年04月15日 | 公司2018年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件达成、拟披露的2020年度公司董事及高管薪酬情况 | 各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司薪酬、考核、激励等工作发表相关意见,一致通过相关议案。 | 不适用 | 不适用 |
2021年08月26日 | 公司董事、高级管理人员薪酬方案 | 不适用 | 不适用 |
注:上述委员会成员情况为截止2021年
月
日的情况。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 446 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 5,390 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 5,836 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 5,836 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 2 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 3,860 |
销售人员 | 40 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
技术人员
技术人员 | 369 |
财务人员 | 48 |
行政人员 | 434 |
品质管理人员 | 311 |
采购人员 | 40 |
其他人员 | 734 |
合计 | 5,836 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士博士 | 20 |
大学本科 | 178 |
大专 | 520 |
中专及高中 | 4,211 |
初中及以下 | 907 |
合计 | 5,836 |
2、薪酬政策
正式员工的薪酬福利包括:基本工资、加班工资、绩效奖金、附加薪酬、福利补贴及各类奖金。公司在提供员工基本收入保障的基础上,鼓励员工积极创造效益,根据员工的贡献和业绩情况给予报酬奖励,员工收入水平与公司经营业绩相挂钩。公司内部不同部门、职务序列、岗位员工之间的薪酬相对合理,兼顾公平。
公司员工薪酬调整包括公司整体调整和员工个人调整,公司整体调整是指公司根据企业发展战略、企业效益、以及行业对标的情况对薪酬总额进行不定期调整。员工个人调整是指依据员工日常工作表现和岗位变动情况确定,充分调动员工的工作积极性和自我提升意识。
3、培训计划
公司从实际生产经营情况出发,根据各岗位和职工本人需要,拟定和开展了新职工入职培训、管理技能培训、专业技能知识培训等内外部培训方式,制定出不同层次的培训计划,以满足各部门不同的培训需求,切实提高职工能力素质,使职工不断提升自身综合素质的同时帮助企业经营发展。
4、劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 9,815,489.57 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 208,065,371.44 |
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十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
1、结合公司实际情况和相关监管规定的要求,公司已在《公司章程》中制定了清晰的利润分配政策,公司现行利润分配政策符合相关法律法规及《公司章程》的规定,兼顾全体股东的整体利益、公司的长远利益和可持续发展。
2、报告期内,公司严格按照《公司章程》等相关规定执行利润分配。公司2020年度利润分配方案于2021年5月18日获2020年度股东大会审议通过后,在2021年5月27日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用√不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用□不适用
1、股权激励(
)公司于2021年
月
日召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议,于2021年
月
日召开2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》。鉴于
名激励对象因离职不再符合激励条件,公司回购注销前述激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计332,360股。详细情况请参见公司于巨潮资讯网披露的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的公告》(2021-003)和《2021年第一次临时股东大会决议公告》(2021-009)等相关公告。2021年
月
日,公司完成该
名激励对象持有的全部已获授但尚未解除限售的限制性股票的回购注销。
(
)公司于2021年
月
日召开第三届董事会第五会议和第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案》,本次符合解除限售条件的激励对象共计
人,解除限售的限制性股票数量为3,144,540股。详细情况请参见公司于巨潮资讯网披露的《关于2018年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件达成的公告》(2021-015)和《关于2018年限制性股票激励计划第二期解锁股份上市流通的提示性公告》(2021-024)等相关公告。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
√适用□不适用
单位:股
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姓名
姓名 | 职务 | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格(元/股) | 期末持有限制性股票数量 |
戴火明 | 副总经理 | 35,000 | 15,000 | 0 | 4.52 | 20,000 |
李玲玲(离任) | 董事、财务总监 | 84,000 | 36,000 | 0 | 4.52 | 48,000 |
刘山(离任) | 董事 | 350,000 | 150,000 | 0 | 4.52 | 200,000 |
黄蓉芳(离任) | 董事会秘书、副总经理 | 42,000 | 18,000 | 0 | 4.52 | 24,000 |
合计 | -- | 511,000 | 219,000 | 0 | -- | 292,000 |
注:报告期内,公司无股票期权的情况。高级管理人员的考评机制及激励情况公司董事会按照高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等对高级管理人员进行考评。公司将按照市场化原则不断完善考评及激励机制,对高级管理人员实行薪酬收入与管理水平、经营业绩挂钩,充分调动高级管理人员的积极性和创新能力,共同推动公司发展。
2、员工持股计划的实施情况
□适用√不适用
3、其他员工激励措施
□适用√不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进发展战略的实现。公司按照法律法规及外部监管要求,建有适合公司实际情况的内部控制体系,其中董事会负责建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告等;董事会下设董事会审计委员会,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作,向董事会报告工作并对董事会负责;公司内部审计部门和审计委员会共同组成公司风险内控管理组织体系,对公司的内部控制管理进行实施、监督与评价。
报告期内,公司继续完善内部控制制度建设,修订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《对外投资管理制度》《信息披露管理制度》等公司管理制度,同时强化内部审计监督,加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度。
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷;根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准,于内部控制评价报告基准日,未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
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十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
JieqinTechnologiesIndiaPriviateLimited | 不适用 | 已完成 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2022年04月28日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 2022年4月28日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的《2021年度内部控制自我评价报告》 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 | 一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 |
定量标准 | 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的1%但小于2%,则为重要缺陷;如果超过营业收入的2%,则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的1%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的1%但小于2%认定为重要缺陷;如果超过资产总额2%,则认定为重大缺陷。 | 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的1%但小于2%,则为重要缺陷;如果超过营业收入的2%,则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的1%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的1%但小于2%认定为重要缺陷;如果超过资产总额2%,则认定为重大缺陷。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
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2、内部控制审计报告
□适用√不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况报告期内,为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》和中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》要求,公司本着实事求是的原则,严格对照《公司法》《证券法》等有关法律法规以及内部规章制度,对专项活动的自查事项进行了自查,并进行了认真梳理填报。对于曾出现的“换届延期问题”整改情况及后续计划如下:公司第二届董事会、监事会于2020年4月27日届满,延期至2020年5月29日方完成换届。后续,公司将保持对董事会、监事会任期的密切关注,按照届满日期提前做好董事及监事的提名候选工作时间表,确保董事会、监事会到期及时换届。
公司将以本次自查整改活动为契机,谨记“四个敬畏”,强化“五种能力”,切实提升公司规范运作水平及公司治理有效性,推动公司经营朝着治理规范、稳步发展的目标向前迈进。
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第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√是□否
公司或子公司名称
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
捷荣技术 | 苯 | 有组织排放 | 21 | 天面 | 0.962mg/m3 | 1mg/m3 | 0.6303024吨/年 | 1.68吨/年 | 无 |
捷荣技术 | 甲苯与二甲苯 | 有组织排放 | 21 | 天面 | 2mg/m3 | 20mg/m3 | 1.3104吨/年 | 5.04吨/年 | 无 |
捷荣技术 | 非甲烷总烃 | 有组织排放 | 2 | 天面 | 2.51mg/m3 | 120mg/m3 | 0.141024吨/年 | 2.84吨/年 | 无 |
捷荣技术 | 总VOC | 有组织排放 | 21 | 天面 | 4.63mg/m3 | 30mg/m3 | 3.033576吨/年 | 12.68吨/年 | 无 |
捷荣技术 | 废油漆渣 | 危废仓库暂存及有资质危废厂商合法转移 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 由具备有资质的供应商处理 | 转移238.39吨 | 无 |
捷荣技术 | 废活性炭 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 转移42.29吨 | 无 | ||
捷荣技术 | 废包装桶 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 转移86.87吨 | 无 | ||
捷荣技术 | 废有机溶剂 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 转移140.79吨 | 无 | ||
捷荣技术 | 废切削液 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 转移176.81吨 | 无 | ||
捷荣技术 | 废抹布 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 转移20.77吨 | 无 | ||
捷荣技术 | 废灯管 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 转移0吨 | 无 | ||
捷耀精密 | 氮氧化物 | 有组织排放 | 2 | 天面 | 0.7mg/m3 | 200mg/m3 | 0.0009吨/半年 | / | 无 |
捷耀精密 | 氟化物 | 有组织排放 | 2 | 天面 | 0.42mg/m3 | 7mg/m3 | 0.00055吨/半年 | / | 无 |
捷耀精密 | 非甲烷总烃 | 有组织排放 | 2 | 天面 | 2.32mg/m3 | 120mg/m3 | 0.003吨/半年 | / | 无 |
捷耀精密 | 氯化氢 | 有组织排放 | 2 | 天面 | 0.9mg/m3 | 30mg/m3 | 0.0011吨/半年 | / | 无 |
捷耀精密 | 硫酸雾 | 有组织排放 | 2 | 天面 | 0.29mg/m3 | 30mg/m3 | 0.00038吨/半年 | / | 无 |
捷耀精密 | 铬酸雾 | 有组织排放 | 2 | 天面 | 0.0059mg/m3 | 0.05mg/m3 | 0.0000077吨/半年 | / | 无 |
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捷耀精密
捷耀精密 | 氰化氢 | 有组织排放 | 2 | 天面 | 0.09mg/m3 | 0.25mg/m3 | 0.00011吨/半年 | / | 无 |
捷耀精密 | 颗粒物 | 有组织排放 | 1 | 天面 | 20mg/m3 | 120mg/m3 | 0.0264吨/半年 | / | 无 |
捷耀精密 | 总镍 | 有组织排放 | 1 | 含镍废水排放口 | 0.02mg/L | 0.5mg/L | 0.000015吨/半年 | 0.015345吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 总铬 | 有组织排放 | 1 | 含铬废水排放口 | 0.030mg/L | 0.5mg/L | 0.0000247吨/半年 | 0.015345吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 六价铬 | 有组织排放 | 1 | 含铬废水排放口 | 0.004mg/L | 0.1mg/L | 0.00000033吨/半年 | 0.003070吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 悬浮物 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 7mg/L | 30mg/L | 0.05吨/半年 | 0.9207吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 化学需氧量 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 28mg/L | 80mg/L | 0.027吨/半年 | 2.45200吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 氨氮 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.857mg/L | 15mg/L | 0.006吨/半年 | 0.460350吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 总磷 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.14mg/L | 1.0mg/L | 0.00007吨/半年 | 0.03069吨/年 | 见说明 |
捷耀精密 | 总氮 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 3.31mg/L | 20mg/L | 0.025吨/半年 | 0.613800吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 总氰化物 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.004mg/L | 0.2mg/L | 0.0000020吨/半年 | 0.613800吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 总铜 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.04mg/L | 0.5mg/L | 0.000020吨/半年 | 0.015345吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 总锌 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.113mg/L | 1.0mg/L | 0.000759吨/半年 | 0.030690吨/年 | 无 |
捷耀精密 | 氟化物 | 有组织排放 | 1 | 废水总排放口 | 0.53mg/L | 10mg/L | 0.00356吨/半年 | 0.00614吨/年 | 无 |
1、防治污染设施的建设和运行情况
废气:公司对于生产过程中产生的废气,设立废气处理设施,已通过了环保验收,目前设备正常运行。公司定期委托第三方对废气进行监测,结果均符合国家法规标准。
危险废弃物:公司严格按照危险废弃物管理要求,明确危险废弃物的管理流程,设置符合要求的危险废弃物暂存场所,确保危险废物的储存防腐、防潮防晒、防渗漏,预防“跑、冒、滴、漏”等环保事故的发生;每月如实更新危险废物管理台帐,登记录入危险废物的入/出库情况,严格落实危废平台管理、台帐管理、现场管理;并委托有资质危险废弃物处理厂商进行收运处置,严格按《危险废物转移联单管理办法》办理危险废物转移联单手续。
、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司已取得相关排污许可证,生产经营的各个厂区均依法取得政府的环评批复,已建设完成并投入使用的项目均经过环
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评验收。
3、突发环境事件应急预案
公司按照《环保法》《突发环境事件应急预案管理办法》和《国家突发环境事故应急预案》的相关要求,根据生产工艺、排污环节及环境风险,制定了相应的应急预案。
4、环境自行监测方案
公司每年按照国家法律标准及各相关方要求,自行开展环境监测工作,定期委托具备资质的第三方实施环境监测,对厂区内污染因子进行全面监测并取得监测报告;定期对其他特定的环境因子进行检测取样。公司以保护生态环境为己任,遵守国家政策、法规,认真落实环境监测工作,确保污染物达标排放。
、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
捷耀精密 | 超标排放水污染物 | 排放的废水总磷排放浓度超标0.32倍 | 罚款人民币10万元 | 影响较小 | 公司全面自查风险环保隐患,组织对公司全部排污设施进行细致排查。公司内部对此进行了专项培训,后续将加强对子公司废水排放的管理。 |
6、其他应当公开的环境信息
2019年3月29日公司被东莞市生态环境局列入东莞市2019年重点排污单位名录,重点排污单位类型:土壤环境污染重点监管单位名录,未涉及其他重点排污单位名录;2020年4月24日、2021年9月7日公司被广东省生态环境厅列入广东省2019年、2020年及2021年重点排污单位名录,重点排污类型:土壤,未涉及其他重点排污单位名录;2021年4月12日捷耀精密被深圳市生态环境局列入深圳市2021年重点排污单位名录,2021年9月7日捷耀精密被广东省生态环境厅列入广东省2021年重点排污单位名录,重点排污单位类型:水环境,未涉及其他重点排污单位名录。
公司按照环保部门要求在东莞市环保公示网完成公司环境保护信息公开,认真完成环境信用评级数据申报、环境统计业务申报,认真履行企业环保社会责任,接受社会监督。
7、在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用□不适用1)积极开展清洁生产,合理选择使用清洁的原材料、能源和其他资源,做好各车间在线回收工作,减少污染物的排出,改进设计、调整产品结构、改善管理、综合利用,采用先进的工艺技术和设备减少废物的产生量;2)原料桶由供应商回收后循环使用和通过节能减排,提高原料利用率,大大减少了废物的产生量;3)从生产车间源头减少排出污染物,降低废物量,从而减少危害性;4)采取相应的污染预防和控制措施,消除或降低危险废物的危害性。
8、其他环保相关信息报告期内,公司认真履行社会责任,重视生产环保,以“源头预防、过程处理、结果监控”为原则开展内部各项环保管理工作,根据环保法律法规定期对环保设施日常维护,确保环保设施运行正常,发现问题及时整改,并聘请外部检测机构不定期对相关设备设施的排放情况进行检测,不存在重大环保事故。
二、社会责任情况
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益,加强各方沟通合作,积极践行环境保护、节能减排、依法纳税等社会责任,努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,积极合作,共同推动公司持续、稳定、健康的发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用。
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第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺事由
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
股改承诺 | ||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
资产重组时所作承诺 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 崔真洙;赵晓群;郑杰 | 股份限售承诺、股份减持承诺 | (1)自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;(2)发行人上市后6个月内,如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价(2017年9月21日)低于发行价,则持有的发行人股份的锁定期限自动延长6个月;(3)如在上述锁定期满后两年内减持所持发行人股份的,则所持有股份的减持价格不低于发行人首次公开发行股票的发行价,若发行人股票在锁定期内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息处理。上述(2)、(3)项承诺不因职务变更或离职等原因而终止履行。前述锁定期满后,在本人担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年转让所持有的发行人股份数量不超过所持有发行人股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让所持有的发行人股份;在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占所持有发行人股票总数的比例不得超过50%。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正在履行中 |
捷荣集团 | 其他承诺 | 如发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将依法回购在发行人首次公开发行股票时已公开发售的股份和已转让的原限售股份;回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息。如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。若因本公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。投资者损失根据发行人与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。本公司将严格履行本公司就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项(以下简称公开承诺事项"),积极接受社会监督。(一)如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、不得转让所持有的发行人股份,因被强制执行、上市公司重组、未履行保护投资者利益承诺等必须转让股权的情形除外;3、暂不领取发行人利润分配中归属于本公司 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 |
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的部分;4、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的10个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户;5、因本公司未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失;6、因发行人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,本公司将依法承担连带赔偿责任。(二)如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护发行人投资者利益。
的部分;4、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的10个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户;5、因本公司未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失;6、因发行人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,本公司将依法承担连带赔偿责任。(二)如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护发行人投资者利益。 | |||||
捷荣汇盈 | 股份减持承诺 | (1)在发行人上市后三年内不减持发行人股份;(2)在本公司承诺的持股锁定期满后,每年减持发行人的股份不超过发行人股份总额的5%;(3)在本公司承诺的持股锁定期满后两年内,以不低于发行人首次公开发行股票发行价的价格减持发行人股份。若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息处理;(4)在本公司承诺的持股锁定期满后两年后,减持价格在满足本公司已作出的各项承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定,具体减持方案将根据届时市场情况以及本公司的经营状况拟定;(5)本公司承诺将在实施减持时,提前三个交易日通过发行人进行公告,未履行公告程序前不得减持,本公司持有发行人的股份低于5%时除外。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 |
深科技 | 股份减持承诺 | (1)在发行人上市后一年内不减持发行人股份;(2)在本公司承诺的持股锁定期满后,每年减持发行人的股份不超过发行人股本总额的5%;(3)在本公司承诺的持股锁定期满后两年内,以不低于发行人首次公开发行股票发行价的价格减持发行人股份。若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息处理;(4)在本公司承诺的持股锁定期满后两年后,减持价格在满足本公司已作出的各项承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定,具体减持方案将根据届时市场情况以及本公司的经营状况拟定;(5)本公司承诺将在实施减持时,提前三个交易日通过发行人进行公告,未履行公告程序前不得减持,本公司持有发行人的股份低于5%时除外。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 |
东方花旗证券有限公司 | 其他承诺 | 若因本公司为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正在履行中 |
立信会计师事务所(特殊普通合伙) | 其他承诺 | 若本所为发行人首次公开发行股票并上市出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本所将依法赔偿投资者损失。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 |
上海市方达律师事务所 | 其他承诺 | 若本所为发行人首次公开发行股票并上市出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本所将依法赔偿投资者损失。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 |
捷荣技术 | 其他承诺 | 如发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,发行人将在中国证监会等有权部门认定有关违法事实后20个工作日内,根据相关法律法规及《公司章程(草案)》规定召开董事会、拟订股份回购的具体方案并按法定程序召集、召开临时股东大会进行审议,并经相关主管部门批准或核准或备案,启动股份回购措施;本公司将依法回购首次公开发行的全部新股(不含原股东公开发售的股份);回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息。如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为,上述发行价为除权 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
除息后的价格。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。若因本公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。投资者损失根据发行人与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。本公司将严格履行本公司就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项(以下简称"公开承诺事项"),积极接受社会监督。如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序),并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、不得进行公开再融资;3、对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴;4、不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请,但可以进行职务变更;5、给投资者造成损失的,本公司将向投资者依法承担赔偿责任。(二)如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序),并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护本公司投资者利益。
除息后的价格。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。若因本公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。投资者损失根据发行人与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。本公司将严格履行本公司就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项(以下简称"公开承诺事项"),积极接受社会监督。如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序),并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、不得进行公开再融资;3、对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴;4、不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请,但可以进行职务变更;5、给投资者造成损失的,本公司将向投资者依法承担赔偿责任。(二)如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序),并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护本公司投资者利益。 | |||||
赵晓群 | 其他承诺 | 若因发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。投资者损失根据发行人与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正在履行中 |
曹立夫;崔真洙;冯执根;傅冠强;高亚杰;何志民;康凯;莫尚云;吴惠莉;赵晓群;赵绪新;郑杰 | 其他承诺 | 若因发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。投资者损失根据发行人与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 |
曹立夫;崔真洙;冯执根;傅冠强;高亚杰;何志民;康凯;莫尚云;吴惠莉;赵晓群;赵绪新;郑杰 | 其他承诺 | 本人将严格履行本人就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项(以下简称公开承诺事项"),积极接受社会监督。(一)如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、可以职务变更但不得主动要求离职;3、主动申请调减或停发薪酬或津贴;4、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的10个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户;5、因本人未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失;6、因发行人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,本人将依法承担连带赔偿责任。(二)如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护发行人投资者利益。
道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护发行人投资者利益。 | ||||||
傅冠强;何志民;赵绪新 | 其他承诺 | 本人将严格履行本人就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项(以下简称公开承诺事项"),积极接受社会监督。(一)如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、主动申请调减或停发津贴;3、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的10个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户;4、因本人未履行招股说明书的公开承诺事项给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失;5、因发行人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,本人将依法承担连带赔偿责任。(二)如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护发行人投资者利益。 | 2017年03月21日 | 长期 | 正常履行中 | |
赵晓群、捷荣集团 | 2020年非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施 | 1、不越权干预捷荣技术经营管理活动,不侵占捷荣技术利益;2、若本公司因越权干预捷荣技术经营管理活动或侵占捷荣技术利益致使摊薄即期回报的填补措施无法得到有效落实,从而给捷荣技术或者投资者造成损失的,本公司愿意依法承担对捷荣技术或者投资者的补偿责任;3、自本承诺函出具之日至捷荣技术本次发行实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | 2020年03月24日 | 长期 | 已解除,详见说明 | |
赵晓群、郑杰、莫尚云、康凯、李玲玲、崔真洙、傅冠强、赵绪新、何志民、黄蓉芳 | 2020年非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施 | 1、承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不会采用其他方式损害公司利益;2、承诺将对职务消费行为进行约束;3、承诺不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、若未来对本人开展股权激励,拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本人承诺严格履行所作出的上述承诺事项,若本人违反该等承诺致使摊薄即期回报的填补措施无法得到有效落实,从而给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任;7、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会或深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足其该等规定时,本人承诺届时将按照其最新规定出具补充承诺。 | 2020年03月24日 | 长期 | 已解除,详见说明 | |
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
注:
)公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报
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告期末尚未履行完毕的承诺事项;
)报告期内,公司2020年度非公开发行股票项目因批复到期自动失效,原相关承诺相应解除。
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用√不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√适用□不适用
、会计政策变更
按照财政部《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》(财会〔2018〕35号)的要求,公司于2021年1月1日起施行新租赁准则。根据新租赁准则衔接规定,公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行财务报表披露,根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间2020年末信息。本次会计政策变更不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响,具体内容详见本报告“第十节财务报告”中“(三十八)重要会计政策、会计估计的变更”的相关介绍。
2、本报告期主要会计估计未发生变更。
、本报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用
2021年12月,子公司香港捷勤完成对印度捷勤的增资并购,持有印度捷勤约99.9%的股份。
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八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称
境内会计师事务所名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 110 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 3 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 周俊祥、吕红涛 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 周俊祥5年、吕红涛4年 |
当期是否改聘会计师事务所
□是√否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用√不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
十、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项,一般诉讼、仲裁事项详见表中相关内容:
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
公司或子公司作为原告未达到重大诉讼披露标准的小额诉讼汇总情况 | 5,058.19 | 否 | 按诉讼流程推进中,部分案件尚未结案,部分案件原告胜诉,部分案件撤诉结案。 | 对公司生产经营无重大影响 | 原告胜诉案件已申请法院强制执行。 | 不适用 | 不适用 |
公司或子公司作为被告未达到重大诉讼披露标准的小额诉讼汇总情况 | 2,713.01 | 预计负债约14.29万元 | 按诉讼流程推进中,部分案件尚未结案,部分案件原告胜诉,部分案件被告胜诉,部分案件调解结案,部分案件撤诉结案。 | 对公司生产经营无重大影响 | 部分案件已达成和解并履行完毕;部分已结案的案件正在履行中。 | 不适用 | 不适用 |
公司或子公司作为第三人未达到重大诉讼披露标准的小额诉讼汇总情况 | 28.4 | 否 | 按诉讼流程推进中,案件尚未结案。 | 对公司生产经营无重大影响 | 案件尚未结案,不涉及执行。 | 不适用 | 不适用 |
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十二、处罚及整改情况
□适用√不适用
报告期内,公司不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门给予重大处罚以及被证券交易所公开谴责的情形;被环保行政管理部门予以的一般处罚及整改情况详见本报告第五节中的相关介绍。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
(1)公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易,一般日常关联交易的情况详见财务报表附注中“关联方及关联交易”;(
)公司2021年度实际发生日常关联交易金额约为人民币4,775万元,未达公司最近一期经审计净资产的5%。报告期内发生的日常关联交易均为公司正常经营业务所需,交易价格公允,不存在损害公司及其股东、特别是中小股东利益的情形。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来;也不存在重大的关联债权债务往来,因经营性业务所产生的关联债权债务往来请参见财务报表附注中“关联方应收应付款项”。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用√不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用√不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用□不适用1)经2021年1月19日公司第三届董事会第四次会议审议,通过公司2021年度日常关联交易额度预计事宜。鉴于捷荣技术及下属子公司开展日常生产运营的需要,预计2021年将向关联方东莞华誉精密技术有限公司、苏州捷荣、深科技等销售产品、向关联方重庆四联光电科技有限公司租赁等,预计2021年度发生的关联交易额度不超3,520万元。(具体内容详见2021-005号公告)2)经2021年8月26日公司第三届董事会第七次会议审议,通过公司2021年度日常关联交易额度追加事宜。鉴于捷荣技术及下属子公司开展日常生产运营的需要,同意2021年向关联方重庆四联光电科技有限公司和东莞华誉精密技术有限公司追加日常关联交易额度1,150万元。本次追加预计额度后,公司2021年与关联方日常生产经营有关的关联交易额度由原3,520万元变为4,670万元。(具体内容详见2021-036号公告)重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
2021-005关于2021年度日常关联交易额度预计的公告 | 2021年01月20日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
2021-036关于追加2021年度日常关联交易预计额度的公告 | 2021年08月28日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√适用□不适用租赁情况说明1)融资租赁
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序号
序号 | 租赁出租方 | 合同内容 | 合同总额(人民币万元) | 租赁起始 | 租赁结束 |
1 | 海尔融资 | 菱锐压铸自动化设备 | 279.57 | 2018年2月12日 | 2021年1月31日 |
2 | 海尔融资 | 智荣装贴机 | 445.72 | 2018年2月12日 | 2021年1月31日 |
3 | 海尔融资 | 昆山允可激光切割机 | 224.72 | 2018年3月12日 | 2021年2月28日 |
4 | 中远海运 | 法兰克CNC设备售后回租 | 1,150.00 | 2018年7月28日 | 2021年3月31日 |
5 | 中远海运 | 7个供应商一批设备 | 1,127.16 | 2018年7月14日 | 2021年3月31日 |
6 | 海尔融资 | 加工中心、注塑机 | 3,000.00 | 2018年9月30日 | 2021年8月30日 |
7 | 富银融资 | 智荣装贴机、迪奥刀库机及精雕机 | 600.30 | 2019年1月20日 | 2021年12月20日 |
8 | 中远海运 | 成都国泰磁控溅射镀膜设备 | 945.00 | 2019年2月3日 | 2022年1月3日 |
9 | 三井住友 | 全电动注塑机 | 443.39 | 2021年12月15日 | 2024年11月5日 |
2)房屋租赁
序号 | 出租人 | 承租人 | 租赁地址 | 租赁面积(平方米) | 起始日 | 到期日 |
1 | 长安工贸发展总公司 | 捷荣技术 | 东莞市长安镇新安工业园 | 49,942.00 | 2007年9月1日 | 2022年8月31日 |
2 | 东莞市长安企业总公司 | 捷荣技术 | 东莞市长安镇新民路182号 | 18,537.00 | 2017年11月4日 | 2021年2月28日 |
3 | 李根林 | 捷荣技术 | 东莞市长安镇新民社区同荣路1号(环保B区北面) | 14,500.00 | 2015年1月15日 | 2025年1月15日 |
4 | 东莞市长安镇长实发展总公司 | 捷荣技术 | 东莞市长安镇新民路190号 | 8,589.00 | 2018年2月1日 | 2021年2月28日 |
5 | 长安市长安工贸发展总公司 | 捷荣技术 | 东莞市长安镇新安工业园 | 6,430.00 | 2017年7月1日 | 2022年8月31日 |
6 | 长安市长安工贸发展总公司 | 捷荣技术 | 东莞市长安镇二龙路新安工业园174号厂房 | 3,940.00 | 2017年1月1日 | 2021年12月31日 |
7 | 东莞市同晋实业投资有限公司 | 捷荣技术 | 东莞市新民陆丰街54号 | 400.00 | 2017年8月1日 | 2025年1月15日 |
8 | 谭必高 | 捷荣技术 | 东莞市长安镇新民三村陆丰街16号三楼厂房 | 950.00 | 2021年10月23日 | 2025年7月31日 |
9 | NanyangCottonMillLimited | 香港捷荣 | 香港九龙观塘鸿图道57号南洋广场 | 183.00 | 2016年9月25日 | 2022年9月24日 |
10 | HouTsuiFen | 香港捷荣 | 香港九龙尖沙咀柯士甸道西1号 | 98.57 | 2021年11月20日 | 2023年11月19日 |
11 | 重庆两江新区公共租赁房投资管理有限公司 | 重庆汇盈 | 江北区鱼嘴镇双溪福居公租房 | 2,838.20 | 2020年10月15日 | 2023年10月14日 |
12 | 重庆市北方永发实业有限公司 | 重庆汇盈 | 重庆市渝北区石港大道8号三幢5-15-2 | 2,220.00 | 2019年10月1日 | 2022年9月30日 |
13 | 重庆两江新区公共租赁房投资管理有限公司 | 重庆汇盈 | 江北区鱼嘴镇双溪福居公租房 | 1,702.92 | 2021年1月1日 | 2023年12月31日 |
14 | 重庆两江新区公共租赁房投资管理有限公司 | 重庆汇盈 | 江北区鱼嘴镇双溪福居公租房 | 1,135.28 | 2021年1月14日 | 2024年1月13日 |
15 | 重庆市北方永发实业有限公司 | 重庆汇盈 | 重庆市渝北区石港大道8号4幢7楼倒班楼整层28间房 | 957.38 | 2019年11月1日 | 2022年9月30日 |
16 | 深圳市沙井共和股份合作公司 | 捷耀精密 | 深圳市宝安区沙井街道共和社区第一工业区A区第13栋 | 2,910.00 | 2017年9月15日 | 2022年9月30日 |
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17 | 深圳市沙井共和股份合作公司 | 捷耀精密 | 深圳市宝安区沙井街道共和第一工业区A区15栋 | 2,000.00 | 2021年2月1日 | 2026年1月31日 |
18 | 深圳市沙井共和股份合作公司 | 捷耀精密 | 深圳市宝安区沙井街道共和社区第一工业区A区第17栋 | 2,000.00 | 2017年9月15日 | 2022年9月30日 |
19 | 深圳市沙井共和股份合作公司 | 捷耀精密 | 深圳市宝安区沙井街道共和社区第一工业区A区第12栋第一、二层 | 1,940.00 | 2017年9月15日 | 2022年9月30日 |
20 | 深圳市沙井共和股份合作公司 | 捷耀精密 | 深圳市宝安区沙井街道共和社区第一工业区A区第14栋二、三、四层 | 1,500.00 | 2017年9月15日 | 2022年9月30日 |
21 | 深圳市沙井共和股份合作公司 | 捷耀精密 | 深圳市宝安区沙井街道共和社区第一工业区A区第12栋第三层 | 970.00 | 2017年9月15日 | 2022年9月30日 |
22 | 深圳市沙井共和股份合作公司 | 捷耀精密 | 深圳市宝安区沙井街道共和社区第一工业区A区第14栋11、12、13铺位 | 3间 | 2018年10月1日 | 2022年9月30日 |
23 | 东莞市长安镇长实发展总公司 | 模具制造 | 东莞市长安镇二龙路新安工业园 | 13,966.00 | 2007年2月1日 | 2022年1月31日 |
24 | 重庆四联光电科技有限公司 | 重庆捷荣 | 重庆市北碚区蔡家岗镇同熙路99号 | 432.00 | 2020年10月21日 | 2023年10月20日 |
25 | 重庆四联光电科技有限公司 | 重庆捷荣 | 重庆市北碚区蔡家岗镇同熙路99号 | 909.72 | 2021年4月1日 | 2023年10月20日 |
26 | 深圳市沙井共和股份合作公司 | 捷荣光电 | 深圳市宝安区沙井街道共和第一工业区A区16栋 | 2,000.00 | 2017年9月15日 | 2022年9月30日 |
27 | 黄士平 | 越南捷荣 | 北宁省北宁市武强坊阮寨路272号 | 591.00 | 2020年9月1日 | 2021年8月31日 |
28 | 黄氏理 | 越南捷荣 | 北宁省北宁市率花坊六路口区VINHOME公寓SA大楼8楼SA-0810 | 72.58 | 2020年5月12日 | 2022年11月11日 |
29 | 宋梅芳 | 越南捷荣 | 北宁省北宁市大福大洋都市区D47&D49区 | 197.00 | 2021年9月1日 | 2022年8月31日 |
30 | 北宁HPC股份有限公司 | 越南精密 | 越南北宁省安丰县安中社安丰工业区CN2-2\CN94 | 16,350.00 | 2020年1月1日 | 2030年1月1日 |
31 | 陈美玉 | 韩国捷荣 | 京畿道水原市灵通区新洞486号DIGITALEMPIREII2103栋1411号 | 92.95 | 2019年11月29日 | 2021年11月28日 |
32 | 北京优创空间科技孵化有限公司 | 捷荣技术北京分公司 | 北京市丰台区汽车博物馆东路6号院4号楼2单元4层 | 123.00 | 2020年1月16日 | 2024年1月15日 |
33 | 北京优创空间科技孵化有限公司 | 捷荣技术北京分公司 | 北京市丰台区汽车博物馆东路6号院4号楼2单元4层 | 107.00 | 2020年1月16日 | 2024年1月15日 |
34 | 中国电子信息产业集团有限公司、中国长城科技集团股份有限公司 | 捷荣技术深圳分公司 | 深圳市南山区科发路3号长城科技大厦2号楼13层 | 1,267.00 | 2018年4月1日 | 2021年12月31日 |
35 | 深圳国人通信有限公司 | 捷荣技术深圳分公司 | 深圳南山区高新园中区科技中三路5号国人大厦A栋9F/10F | 3,620.32 | 2021年10月10日 | 2026年10月9日 |
36 | 深圳市华艺佳彩色印刷有限公司 | 模具制造谢岗分公司 | 东莞市谢岗镇山村银湖工业区 | 14,860.00 | 2021年2月1日 | 2026年1月31日 |
37 | 东莞市鸿威精密五金制品有限公司 | 模具制造谢岗分公司 | 东莞市谢岗镇山村银湖工业园 | 8,500.00 | 2017年9月15日 | 2022年9月14日 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
2、重大担保
√适用□不适用单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
无 | |||||||||||
报告期内审批的对外担保额度合计(A1) | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) | 0 | ||||||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) | 0 | 报告期末实际对外担保余额合计(A4) | 0 | ||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
重庆捷荣汇盈精密制造有限公司 | 2020年10月31日 | 12,000 | 不适用 | 0 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 至2023年12月31日 | 否 | 否 | |
重庆捷荣汇盈精密制造有限公司 | 2021年08月28日 | 10,000 | 不适用 | 0 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 至2024年9月14日 | 否 | 否 | |
捷荣模具工业(香港)有限公司 | 2019年12月05日 | 4,765 | 不适用 | 0 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 至2022年12月31日 | 否 | 否 | |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 10,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 0 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 26,765 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 0 | ||||||||
子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
不适用 | 0 | ||||||||||
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) | 0 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) | 0 | ||||||||
公司担保总额(即前三大项的合计) | |||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 10,000 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 0 | ||||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 26,765 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 0 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明不适用。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
(2)委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、2020年度非公开发行股票
经公司2020年3月24日第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十六次会议决议公告、2020年4月9日2020年第一次临时股东大会审议,同意公司2020年度非公开发行A股股票相关事宜。本次非公开发行拟募集资金净额(扣除发行费用后)不超过100,000万元(含本数),所募得的资金主要用于热能管理组件建设、智能穿戴设备精密组件扩产、重庆捷荣智能终端精密组件建设和补充公司流动资金等项目(具体内容详见2020-004、2020-010及2020-012号公告)。经公司2021年1月19日第三届董事会第四次会议和2021年2月4日2021年第一次临时股东大会审议,同意公司将本次非公开发行股票决议有效期和授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的有效期自有效期届满之日起延长十二个月(具体内容详见2021-001、2021-002及2021-009号公告)。
本次非公开发行于2020年10月16日获得中国证券监督管理委员会的批复(证监许可〔2020〕2609号)核准公司非公开发行不超过75,283,428股新股,该批复自核准发行之日(2020年10月16日)起12个月内有效。报告期内,批文已因有效期届满自动失效,该事项相应终止(具体内容详见2021-047号公告)。
2、开展外汇套期保值业务
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 0.00% |
其中: | |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 0 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 |
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 0 |
对未到期担保合同,报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 不适用 |
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 不适用 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
根据公司的进口采购金额、出口销售额及市场汇率、利率条件,经2021年8月26日公司第三届董事会第七次会议和第三届监事会第六次会议审议,同意公司及子公司开展的外汇套期保值业务滚存余额(含前述投资的收益进行再投资的相关金额)合计不超过10,000万等值美元(折合人民币约6.5亿元,未超过公司最近一年经审计净资产的50%),各项业务可以在上述额度内循环开展,并且净卖出滚存余额(含前述投资的收益进行再投资的相关金额)不超过8,000万等值美元以及利率互换滚存余额(含前述投资的收益进行再投资的相关金额)不超过2,000万等值美元(具体内容详见2021-035号公告)。
报告期内,前述事项未超过已审批的额度。
3、续聘会计师事务所
经2021年8月26日公司第三届董事会第七次会议和第三届监事会第六次会议、2021年9月15日公司2021年度第二次临时股东大会审议,同意续聘任大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度审计机构(具体内容详见2021-038号公告)。
4、修订《公司章程》及附件
根据相关法律法规和规范性文件的规定,结合自身实际情况,经2021年8月26日公司第三届董事会第七次会议和第三届监事会第六次会议、2021年9月15日公司2021年度第二次临时股东大会审议,同意对《公司章程》及附件《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》进行全面修订(具体内容详见2021-040号公告)。
5、重庆工业园项目
鉴于公司自身业务发展需要,经2017年4月7日第一届董事会第十五次(临时)会议、2017年9月26日召开的第二届董事会第五次会议及2017年4月28日2017年第一次临时股东大会审议、2017年10月12日2017年第三次临时股东大会会议审议,同意公司在重庆设立项目公司并投资建设“捷荣手持终端科技产业园”。项目计划总投资不低于13亿元人民币,拟用地约260亩,建筑规模约26万平方米(具体内容详见2017-012、2017-049号公告)。截止目前,该项目仍在进行中。
6、报告期内获得金融机构综合授信及贷款的情况
(1)2021年1月27日,公司与中信银行东莞分行签《综合授信合同》,以信用方式获得额度人民币1亿元,期限1年;
(2)2021年2月7日,公司与民生银行东莞分行签《综合授信合同》,以信用方式获得额度人民币5,000万元,期限1年;
(3)2021年8月9日、2021年8月11日、2021年8月13日,公司与农业银行东莞虎门支行签订《借款合同》《保证合同》,以担保方式合计获得借款人民币1亿元,期限1年;
(4)2021年9月8日、2021年9月14日,公司与兴业银行东莞分行签订《借款合同》,以信用方式合计获得借款人民币4,000万元,期限1年;
(5)2021年9月1日,公司与中国银行深圳西丽支行签订《授信协议》《保证合同》,以担保方式获得授信额度人民币1亿元,期限1年;
(6)2021年9月6日,公司与中国银行深圳西丽支行签订《借款合同》,以担保方式获得借款人民币1,001万元,期限1年;
(7)2021年9月16日,东莞捷荣与中国银行深圳西丽支行签《借款合同》,以担保方式获得借款人民币1,000万元,期限1年;
(8)2021年12月10日,东莞捷荣与招商银行东莞长安支行签《授信协议》《担保合作协议》,以信用担保方式获得授信额度人民币2亿元,期限1年;
(9)2021年12月29日,东莞捷荣与中信银行东莞分行签《综合授信合同》,以信用方式获得授信额度1亿,期限1年。
十七、公司子公司重大事项
√适用□不适用
1、香港捷勤对印度捷勤增资及控股
根据业务发展和自身经营的需要,控股子公司香港捷勤向印度捷勤增资折合人民币约875万元的等值卢比,拥有其约
99.9%股份。
2、捷荣四联启动解散清算
结合捷荣四联的实际经营情况及股东双方(捷荣技术及重庆捷荣四联光电有限公司)的战略发展需要,经全体股东友好协商,决定对捷荣四联进行解散清算。截止目前,该事项仍在进行中。
3、子公司为公司提供担保
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
(1)2021年8月,为满足公司生产经营活动的资金需求,子公司捷荣模具、捷耀精密在人民币3亿元的最高余额内,为公司与中国农业银行东莞虎门支行在担保协议约定的期间形成的主合同债务、公司在农业银行虎门支行已形成尚未偿还的人民币流动资金贷款本金7,000万元及相应的利息、罚息、复利、费用等,提供连带责任保证担保(具体内容详见2021-031号公告);
(2)2021年9月,为满足公司生产经营活动的资金需求,子公司捷荣模具为公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行申请综合授信人民币1亿元提供连带责任保证(具体内容详见2021-045号公告);
(3)2021年12月,为满足公司生产经营活动的资金需求,子公司捷荣模具、捷荣汇盈为公司向招商银行股份有限公司东莞分行申请综合授信人民币2亿元提供连带责任保证(具体内容详见2021-049号公告)。
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第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 7,688,620 | 3.06% | -2,956,900 | -2,956,900 | 4,731,720 | 1.89% | |||
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
3、其他内资持股 | 7,272,120 | 2.90% | -2,770,400 | -2,770,400 | 4,501,720 | 1.80% | |||
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
境内自然人持股 | 7,272,120 | 2.90% | -2,770,400 | -2,770,400 | 4,501,720 | 1.80% | |||
4、外资持股 | 416,500 | 0.17% | -186,500 | -186,500 | 230,000 | 0.09% | |||
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
境外自然人持股 | 416,500 | 0.17% | -186,500 | -186,500 | 230,000 | 0.09% | |||
二、无限售条件股份 | 243,256,142 | 96.94% | 2,624,540 | 2,624,540 | 245,880,682 | 98.11% | |||
1、人民币普通股 | 243,256,142 | 96.94% | 2,624,540 | 2,624,540 | 245,880,682 | 98.11% | |||
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
三、股份总数 | 250,944,762 | 100.00% | -332,360 | -332,360 | 250,612,402 | 100.00% |
股份变动的原因
√适用□不适用
(1)因6名激励对象离职不再符合激励条件,公司回购注销完成前述激励对象持有的全部已获授但尚未解除限售的限制性股票合计332,360股;公司第二个解除限售期解除限售的限制性股票数量由3,476,900股调整为3,144,540股。2021年5月10日,上述解除限售的3,144,540股上市流通(具体内容详见2021-011号、2021-015号及2021-024号公告)。
(2)报告期内,因个别董事、高管辞任及新聘高管,该等人员所持有的本公司股份根据董事、高管持股的有关规定予以相应的锁定。具体详见本节“限售股份变动情况”。股份变动的批准情况
√适用□不适用
(1)公司于2021年1月19日召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议,于2021年2月4日召开2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》;
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
(2)2021年4月13日,公司完成6名激励对象持有的全部已获授但尚未解除限售的限制性股票的回购注销;
(3)公司于2021年4月26日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案》。股份变动的过户情况
□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√适用□不适用
报告期内,公司回购注销完成部分限制性股票激励对象持有的全部已获授但尚未解除限售的限制性股票合计332,360股,公司总股本由250,944,762股减少至250,612,402股。按最新股本计算,公司2021年度基本每股收益和稀释每股收益约为-0.98元/股,报告期末归属于上市公司股东的每股净资产为4.58元/股。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股
股东名称
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
康凯 | 0 | 192,450 | 0 | 192,450 | 高管锁定股 | 按董监高持股相关规定解限 |
戴火明 | 0 | 3,550 | 0 | 3,550 | 高管锁定股 | |
李玲玲(离任) | 6,000 | 36,000 | 0 | 42,000 | 高管锁定股 | |
刘山(离任) | 10,000 | 270,000 | 0 | 280,000 | 高管锁定股 | |
黄蓉芳(离任) | 3,000 | 18,000 | 0 | 21,000 | 高管锁定股 | |
2018年限制性股票激励计划获授限制性股票的激励对象 | 7,669,620 | 0 | 3,476,900注: | 4,192,720 | 股权激励限售(含高管持有的部分) | 按公司股权激励管理办法及董监高持股相关规定解限 |
合计 | 7,688,620 | 520,000 | 3,476,900 | 4,731,720 | -- | -- |
注:报告期内
名激励对象因离职不再符合解除限售条件,对应回购注销限制性股票332,360股;符合全部或部分解除限售条件的
名激励对象解除限售的限制性股票3,144,540股;两者合计3,476,900股。
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
(1)因6名激励对象离职不再符合激励条件,公司回购注销完成前述激励对象持有的全部已获授但尚未解除限售的限制性股票合计332,360股,公司总股本相应调整为250,612,402股;公司第二个解除限售期解除限售的限制性股票数量由3,476,900股调整为3,144,540股,公司2018年限制性股票激励计划剩余未解除限售的限制性股票数量为4,192,720股;2021年5月10日,上述解除限售的3,144,540股上市流通(具体内容详见2021-011号、2021-015号、2021-024号公告)。
(2)报告期内,因个别董事、高管辞任及新聘高管,该等人员所持有的本公司股份根据董事、高管持股的有关规定予以相应的锁定。具体详见本节“限售股份变动情况”。
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数
报告期末普通股股东总数 | 17,792 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 18,758 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | |||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||||
股份状态 | 数量 | |||||||||||||
捷荣科技集团有限公司 | 境外法人 | 50.28% | 126,000,000 | 0 | 0 | 126,000,000 | ||||||||
捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司 | 境外法人 | 12.21% | 30,600,000 | 0 | 0 | 30,600,000 | ||||||||
深圳长城开发科技股份有限公司 | 国有法人 | 3.89% | 9,739,000 | 0 | 0 | 9,739,000 | ||||||||
瞿建乐 | 境内自然人 | 0.39% | 980,000 | 0 | 0 | 980,000 | ||||||||
田建伟 | 境内自然人 | 0.37% | 934,200 | 0 | 0 | 934,200 | ||||||||
阮寿国 | 境内自然人 | 0.34% | 841,600 | 841,600 | 0 | 841,600 | ||||||||
卢斌 | 境内自然人 | 0.25% | 619,000 | 169,000 | 0 | 619,000 | ||||||||
张练进 | 境内自然人 | 0.20% | 490,000 | 240,000 | 0 | 490,000 | ||||||||
刘山 | 境内自然人 | 0.19% | 480,000 | 0 | 480,000 | 0 | ||||||||
李莉 | 境内自然人 | 0.18% | 453,600 | 453,600 | 0 | 453,600 | ||||||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况 | 不适用 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 捷荣集团及捷荣汇盈的控股股东均为公司实际控制人赵晓群女士。除此之外,公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 不适用 | ||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
捷荣科技集团有限公司 | 126,000,000 | 人民币普通股 | 126,000,000 |
捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司 | 30,600,000 | 人民币普通股 | 30,600,000 |
深圳长城开发科技股份有限公司 | 9,739,000 | 人民币普通股 | 9,739,000 |
瞿建乐 | 980,000 | 人民币普通股 | 980,000 |
田建伟 | 934,200 | 人民币普通股 | 934,200 |
阮寿国 | 841,600 | 人民币普通股 | 841,600 |
卢斌 | 619,000 | 人民币普通股 | 619,000 |
张练进 | 490,000 | 人民币普通股 | 490,000 |
李莉 | 453,600 | 人民币普通股 | 453,600 |
中国民生银行股份有限公司-金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 | 451,838 | 人民币普通股 | 451,838 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 捷荣集团及捷荣汇盈的控股股东均为公司实际控制人赵晓群女士。除此之外,公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明 | 股东阮寿国通过信用交易担保证券账户持有公司普通股841,600股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质:外商控股控股股东类型:法人
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控股股东名称
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
捷荣科技集团有限公司 | 赵晓群 | 2007年07月09日 | 0536830 | 投资、贸易 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用。 |
控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境外自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
赵晓群 | 本人 | 圣基茨和尼维斯 | 是 |
主要职业及职务 | 赵晓群女士是公司创始人,目前担任公司第三届董事会董事长。同时担任捷荣科技集团有限公司董事、立伟(香港)有限公司董事、捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司董事、苏州捷荣模具科技有限公司董事长、东莞捷荣模具制造工业有限公司董事长、香港醍醐科技国际有限公司董事。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
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4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用√不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
√适用□不适用
法人股东名称
法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司 | 郑杰 | 2013年10月29日 | 人民币5,100万元 | 贸易、咨询、投资管理 |
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
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第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
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第九节债券相关情况
□适用√不适用
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第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2022年04月26日 |
审计机构名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 大华审字[2022]0011557号 |
注册会计师姓名 | 周俊祥、吕红涛 |
审计报告正文东莞捷荣技术股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了东莞捷荣技术股份有限公司(以下简称捷荣技术)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了捷荣技术2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于捷荣技术,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款减值准备的计提
2.资产减值损失的计提
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(一)应收账款减值准备的计提事项
1.事项描述请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”注释(十)6金融工具减值、(十二)所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释4。
于2021年12月31日,捷荣技术合并财务报表中应收账款的原值为551,984,948.18元,坏账准备为28,914,204.17元。
捷荣技术管理层参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
由于捷荣技术管理层在确定预期信用损失时需要运用重大会计估计和判断,且影响金额重大,为此我们识别应收账款减值准备的计提为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款减值准备的计提所实施的重要审计程序包括:
(1)了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制;
(2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;
(3)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理;
(4)实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对;
(5)结合期后回款情况检查,评价管理层坏账准备计提的合理性。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对应收账款减值准备的相关判断及估计是合理的。
(二)资产减值损失计提事项
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”注释(十)6金融工具减值、注释(十五)3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法、注释(二十五)所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释49。
资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。于2021年12月31日,捷荣技术合并财务报表中资产减值损失金额为184,164,479.38元,其中存货计提的减值准备179,032,571.03元,固定资产计提的减值准备2,758,744.15元,在建工程计提的减值准备2,373,164.20元,资产减值准备计提是否充分对财务报表影响重大。
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1.审计应对我们对于资产减值损失的计提所实施的重要审计程序包括:
(1)检查各项资产减值准备计提和核销的批准程序,取得书面报告等证明文件;
(2)检查是否已对可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备,查验确认减值的依据,并查核各项资产减值准备本期计提数是否正确;
(3)计算本期末各项资产减值准备占期末资产原值的比率,并与期初该比率比较,分析各项资产的质量状况;
(4)对捷荣技术存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了评估;
(5)对捷荣技术的存货实施监盘,检查存货的数量及状况,并对库龄较长的存货进行检查;
(6)获取捷荣技术存货跌价准备计算表,检查是否按捷荣技术相关会计政策执行,检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等,分析存货跌价准备计提是否充分;
(7)检查是否存在转回固定资产减值准备的情况,确定减值准备在以后会计期间没有转回。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对资产减值损失的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
捷荣技术管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
捷荣技术管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,捷荣技术管理层负责评估捷荣技术的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算捷荣技术、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督捷荣技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对捷荣技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致捷荣技术不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就捷荣技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:东莞捷荣技术股份有限公司
2021年12月31日
单位:元
项目
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 389,243,841.87 | 360,274,951.50 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 652,400.00 | 133,000.00 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 91,513,306.80 | 117,236,214.06 |
应收账款 | 523,070,744.01 | 512,522,445.20 |
应收款项融资 | 8,000,000.00 | 123,539,077.93 |
预付款项 | 1,867,949.81 | 1,821,129.55 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 31,123,182.58 | 40,199,341.85 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 347,442,070.18 | 616,498,310.90 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 104,815,139.17 | 112,497,403.79 |
流动资产合计 | 1,497,728,634.42 | 1,884,721,874.78 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 |
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其他债权投资
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 1,034,949.71 | 1,485,467.95 |
其他权益工具投资 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 763,779,477.89 | 682,624,227.62 |
在建工程 | 90,977,725.91 | 37,440,965.66 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 142,506,146.69 | |
无形资产 | 151,100,668.17 | 153,208,680.43 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 59,946,947.72 | 44,233,721.35 |
递延所得税资产 | 32,946,017.40 | 16,195,048.33 |
其他非流动资产 | 56,474,378.82 | 86,952,274.33 |
非流动资产合计 | 1,321,266,312.31 | 1,044,640,385.67 |
资产总计 | 2,818,994,946.73 | 2,929,362,260.45 |
流动负债: | ||
短期借款 | 160,010,000.00 | 132,624,500.00 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 218,423,935.82 | 277,087,336.85 |
应付账款 | 962,850,152.03 | 907,676,466.01 |
预收款项 | 362,449.11 | |
合同负债 | 4,567,603.97 | 4,310,959.16 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 53,102,343.17 | 56,926,141.64 |
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应交税费
应交税费 | 12,891,501.47 | 33,990,659.16 |
其他应付款 | 60,029,006.65 | 63,797,005.85 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 27,814,715.89 | 16,943,330.97 |
其他流动负债 | 232,301.24 | 247,973.98 |
流动负债合计 | 1,500,284,009.35 | 1,493,604,373.62 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 116,837,507.08 | |
长期应付款 | 285,599.10 | |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 142,875.54 | 537,183.62 |
递延收益 | 34,397,113.18 | 35,597,059.53 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 151,377,495.80 | 36,419,842.25 |
负债合计 | 1,651,661,505.15 | 1,530,024,215.87 |
所有者权益: | ||
股本 | 250,612,402.00 | 250,944,762.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 567,113,111.28 | 582,502,861.26 |
减:库存股 | 18,951,094.40 | 34,666,682.40 |
其他综合收益 | 4,943,842.78 | -444,987.74 |
专项储备 |
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盈余公积
盈余公积 | 41,965,010.18 | 41,935,433.26 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 302,432,695.48 | 568,620,584.76 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,148,115,967.32 | 1,408,891,971.14 |
少数股东权益 | 19,217,474.26 | -9,553,926.56 |
所有者权益合计 | 1,167,333,441.58 | 1,399,338,044.58 |
负债和所有者权益总计 | 2,818,994,946.73 | 2,929,362,260.45 |
法定代表人:郑杰主管会计工作负责人:邱德意会计机构负责人:邱德意
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 224,632,662.64 | 249,697,918.27 |
交易性金融资产 | 652,400.00 | 133,000.00 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 91,513,306.80 | 112,808,910.46 |
应收账款 | 734,584,034.44 | 577,392,161.33 |
应收款项融资 | 8,000,000.00 | 123,539,077.93 |
预付款项 | 21,357,172.43 | 1,645,261.35 |
其他应收款 | 83,470,157.72 | 89,494,326.59 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 251,473,497.89 | 534,942,566.99 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 66,546,366.70 | 89,030,290.20 |
流动资产合计 | 1,482,229,598.62 | 1,778,683,513.12 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 141,944,769.78 | 142,219,121.52 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
其他权益工具投资
其他权益工具投资 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 651,003,539.91 | 642,179,074.61 |
在建工程 | 20,182,098.50 | 8,563,055.36 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 33,255,407.27 | |
无形资产 | 36,166,417.74 | 35,423,247.70 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 57,426,856.22 | 39,795,252.52 |
递延所得税资产 | 28,564,710.48 | 12,104,142.83 |
其他非流动资产 | 152,615,839.52 | 34,725,165.84 |
非流动资产合计 | 1,143,659,639.42 | 937,509,060.38 |
资产总计 | 2,625,889,238.04 | 2,716,192,573.50 |
流动负债: | ||
短期借款 | 160,010,000.00 | 132,624,500.00 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 215,517,423.99 | 277,087,336.85 |
应付账款 | 1,279,459,200.31 | 1,076,624,615.13 |
预收款项 | 759,978.81 | |
合同负债 | 5,845,990.84 | 1,750,642.63 |
应付职工薪酬 | 10,622,014.95 | 18,245,446.21 |
应交税费 | 2,353,412.85 | 632,488.09 |
其他应付款 | 38,892,707.93 | 53,787,924.23 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 12,791,203.11 | 16,943,330.97 |
其他流动负债 | 227,583.54 | |
流动负债合计 | 1,726,251,932.79 | 1,577,923,867.65 |
非流动负债: |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
长期借款
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 20,311,355.24 | |
长期应付款 | 285,599.10 | |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 20,311,355.24 | 285,599.10 |
负债合计 | 1,746,563,288.03 | 1,578,209,466.75 |
所有者权益: | ||
股本 | 250,612,402.00 | 250,944,762.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 576,710,090.87 | 592,099,840.85 |
减:库存股 | 18,951,094.40 | 34,666,682.40 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 36,316,996.23 | 36,316,996.23 |
未分配利润 | 34,637,555.31 | 293,288,190.07 |
所有者权益合计 | 879,325,950.01 | 1,137,983,106.75 |
负债和所有者权益总计 | 2,625,889,238.04 | 2,716,192,573.50 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 3,091,816,896.35 | 2,822,937,926.40 |
其中:营业收入 | 3,091,816,896.35 | 2,822,937,926.40 |
利息收入 | ||
已赚保费 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 3,175,401,562.88 | 2,696,385,736.59 |
其中:营业成本 | 2,809,409,929.94 | 2,391,018,917.84 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 17,717,760.42 | 17,150,318.68 |
销售费用 | 31,483,834.21 | 20,610,399.56 |
管理费用 | 207,979,612.34 | 162,988,371.75 |
研发费用 | 92,406,048.68 | 81,878,814.49 |
财务费用 | 16,404,377.29 | 22,738,914.27 |
其中:利息费用 | 9,293,780.38 | 8,355,442.90 |
利息收入 | 1,022,357.56 | 2,205,595.64 |
加:其他收益 | 2,942,432.16 | 15,565,900.07 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -495,917.02 | 554,782.89 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -416,025.82 | -618,617.11 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 519,400.00 | 133,000.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -218,798.13 | -8,656,073.39 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -184,164,479.38 | -29,774,108.37 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -2,776.00 | 62,106.48 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -265,004,804.90 | 104,437,797.49 |
加:营业外收入 | 116,829.64 | 992,715.82 |
减:营业外支出 | 1,360,044.53 | 1,059,500.27 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -266,248,019.79 | 104,371,013.04 |
减:所得税费用 | -16,316,590.47 | 15,963,055.00 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -249,931,429.32 | 88,407,958.04 |
(一)按经营持续性分类 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -249,931,429.32 | 88,407,958.04 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | -244,872,876.19 | 102,248,665.43 |
2.少数股东损益 | -5,058,553.13 | -13,840,707.39 |
六、其他综合收益的税后净额 | 5,039,762.68 | -7,366,977.57 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 5,039,762.68 | -7,366,977.57 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 5,039,762.68 | -7,366,977.57 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 5,039,762.68 | -7,366,977.57 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | -244,891,666.64 | 81,040,980.47 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | -239,833,113.51 | 94,881,687.86 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -5,058,553.13 | -13,840,707.39 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | -0.98 | 0.42 |
(二)稀释每股收益 | -0.98 | 0.42 |
法定代表人:郑杰主管会计工作负责人:邱德意会计机构负责人:邱德意
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 2,587,610,685.92 | 2,574,350,130.00 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
减:营业成本
减:营业成本 | 2,440,792,268.17 | 2,276,938,197.91 |
税金及附加 | 6,823,034.33 | 4,677,198.73 |
销售费用 | 18,208,887.78 | 14,689,644.72 |
管理费用 | 106,493,939.01 | 96,626,730.49 |
研发费用 | 82,406,889.86 | 80,227,738.63 |
财务费用 | 19,312,963.50 | 23,179,075.02 |
其中:利息费用 | 6,514,676.41 | 8,341,952.44 |
利息收入 | 855,669.60 | 1,391,774.06 |
加:其他收益 | 1,097,699.48 | 1,892,565.85 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 616,348.26 | 845,535.93 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -274,351.74 | -327,864.07 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 519,400.00 | 133,000.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 4,728,498.57 | -723,651.25 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -173,204,353.74 | -29,809,876.28 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -2,776.00 | -132,893.52 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -252,672,480.16 | 50,216,225.23 |
加:营业外收入 | 3,328.79 | 21,992.08 |
减:营业外支出 | 911,092.47 | 190,649.08 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -253,580,243.84 | 50,047,568.23 |
减:所得税费用 | -16,215,045.25 | 159,534.71 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -237,365,198.59 | 49,888,033.52 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -237,365,198.59 | 49,888,033.52 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | -237,365,198.59 | 49,888,033.52 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,193,133,627.53 | 2,748,763,538.19 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 92,832,834.40 | 52,723,343.46 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 23,163,448.71 | 28,338,475.03 |
经营活动现金流入小计 | 3,309,129,910.64 | 2,829,825,356.68 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,220,927,090.39 | 1,744,005,681.31 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
拆出资金净增加额
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 620,611,229.77 | 553,539,488.14 |
支付的各项税费 | 153,654,422.94 | 107,621,678.29 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 122,629,650.31 | 125,959,173.10 |
经营活动现金流出小计 | 3,117,822,393.41 | 2,531,126,020.84 |
经营活动产生的现金流量净额 | 191,307,517.23 | 298,699,335.84 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 60,965.88 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 60,965.88 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 178,786,688.98 | 127,036,933.70 |
投资支付的现金 | 2,500,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 178,786,688.98 | 129,536,933.70 |
投资活动产生的现金流量净额 | -178,786,688.98 | -129,475,967.82 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 34,845,792.78 | 17,869,971.48 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 17,869,971.48 | |
取得借款收到的现金 | 160,010,000.00 | 235,474,400.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 129,179,490.04 | 11,957,193.28 |
筹资活动现金流入小计 | 324,035,282.82 | 265,301,564.76 |
偿还债务支付的现金 | 132,356,300.00 | 219,200,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,000,947.21 | 17,858,136.34 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 142,085,208.00 | 83,617,551.01 |
筹资活动现金流出小计 | 300,442,455.21 | 320,675,687.35 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 23,592,827.61 | -55,374,122.59 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -4,206,309.53 | -7,999,788.44 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 31,907,346.33 | 105,849,456.99 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 331,120,969.16 | 225,271,512.17 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 363,028,315.49 | 331,120,969.16 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,381,317,814.39 | 2,429,660,133.49 |
收到的税费返还 | 55,575,611.79 | 52,334,063.63 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 12,507,741.96 | 81,390,770.36 |
经营活动现金流入小计 | 2,449,401,168.14 | 2,563,384,967.48 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,181,519,948.50 | 2,123,178,410.34 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 109,421,827.81 | 104,876,168.64 |
支付的各项税费 | 7,967,634.21 | 5,701,491.80 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 75,198,323.50 | 83,229,031.75 |
经营活动现金流出小计 | 2,374,107,734.02 | 2,316,985,102.53 |
经营活动产生的现金流量净额 | 75,293,434.12 | 246,399,864.95 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 87,291,987.09 | 88,588,162.07 |
投资支付的现金 | 2,500,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 87,291,987.09 | 91,088,162.07 |
投资活动产生的现金流量净额 | -87,291,987.09 | -91,088,162.07 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
取得借款收到的现金
取得借款收到的现金 | 160,010,000.00 | 235,474,400.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 129,155,490.04 | 94,613,096.89 |
筹资活动现金流入小计 | 289,165,490.04 | 330,087,496.89 |
偿还债务支付的现金 | 132,356,300.00 | 219,200,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,000,947.21 | 17,858,136.34 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 137,764,073.78 | 166,273,454.62 |
筹资活动现金流出小计 | 296,121,320.99 | 403,331,590.96 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -6,955,830.95 | -73,244,094.07 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,681,076.10 | -4,423,599.51 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -21,635,460.02 | 77,644,009.30 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 230,174,779.46 | 152,530,770.16 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 208,539,319.44 | 230,174,779.46 |
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7、合并所有者权益变动表
本期金额(单位:元)
项目
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 250,944,762.00 | 582,502,861.26 | 34,666,682.40 | -444,987.74 | 41,935,433.26 | 568,620,584.76 | 1,408,891,971.14 | -9,553,926.56 | 1,399,338,044.58 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 250,944,762.00 | 582,502,861.26 | 34,666,682.40 | -444,987.74 | 41,935,433.26 | 568,620,584.76 | 1,408,891,971.14 | -9,553,926.56 | 1,399,338,044.58 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -332,360.00 | -15,389,749.98 | -15,715,588.00 | 5,388,830.52 | 29,576.92 | -266,187,889.28 | -260,776,003.82 | 28,771,400.82 | -232,004,603.00 | ||||||
(一)综合收益总额 | 5,039,762.68 | -244,872,876.19 | -239,833,113.51 | -5,058,553.13 | -244,891,666.64 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -332,360.00 | -15,389,749.98 | -15,715,588.00 | 349,067.84 | 342,545.86 | 35,000,000.00 | 35,342,545.86 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
.所有者投入的普通股
1.所有者投入的普通股 | -332,360.00 | -1,169,907.20 | -15,715,588.00 | 14,213,320.80 | 35,000,000.00 | 49,213,320.80 | |||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -14,219,842.78 | -14,219,842.78 | -14,219,842.78 | ||||||||||
4.其他 | 349,067.84 | 349,067.84 | 349,067.84 | ||||||||||
(三)利润分配 | 29,576.92 | -21,315,013.09 | -21,285,436.17 | -1,170,046.05 | -22,455,482.22 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 29,576.92 | -29,576.92 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -21,285,436.17 | -21,285,436.17 | -21,285,436.17 | ||||||||||
4.其他 | -1,170,046.05 | -1,170,046.05 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
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留存收益
留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 250,612,402.00 | 567,113,111.28 | 18,951,094.40 | 4,943,842.78 | 41,965,010.18 | 302,432,695.48 | 1,148,115,967.32 | 19,217,474.26 | 1,167,333,441.58 |
上期金额(单位:元)
项目 | 2020年年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 251,477,900.00 | 570,515,207.02 | 51,880,108.00 | 6,921,989.83 | 36,946,629.91 | 483,894,632.33 | 1,297,876,251.09 | -13,213,219.17 | 1,284,663,031.92 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
同一控制下企业合并
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 251,477,900.00 | 570,515,207.02 | 51,880,108.00 | 6,921,989.83 | 36,946,629.91 | 483,894,632.33 | 1,297,876,251.09 | -13,213,219.17 | 1,284,663,031.92 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -533,138.00 | 11,987,654.24 | -17,213,425.60 | -7,366,977.57 | 4,988,803.35 | 84,725,952.43 | 111,015,720.05 | 3,659,292.61 | 114,675,012.66 | ||||
(一)综合收益总额 | -7,366,977.57 | 102,248,665.43 | 94,881,687.86 | -13,840,707.39 | 81,040,980.47 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -533,138.00 | 11,987,654.24 | -17,213,425.60 | 28,667,941.84 | 17,500,000.00 | 46,167,941.84 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | -533,138.00 | -1,876,645.76 | -17,213,425.60 | 14,803,641.84 | 17,500,000.00 | 32,303,641.84 | |||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 13,864,300.00 | 13,864,300.00 | 13,864,300.00 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 4,988,803.35 | -17,522,713.00 | -12,533,909.65 | -12,533,909.65 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 4,988,803.35 | -4,988,803.35 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
3.对所有者(或股东)的分配
3.对所有者(或股东)的分配 | -12,533,909.65 | -12,533,909.65 | -12,533,909.65 | |||
4.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | ||||||
1.本期提取 | ||||||
2.本期使用 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
法定代表人:郑杰主管会计工作负责人:邱德意会计机构负责人:邱德意
8、母公司所有者权益变动表
本期金额(单位:元)
项目
项目 | 2021年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 250,944,762.00 | 592,099,840.85 | 34,666,682.40 | 36,316,996.23 | 293,288,190.07 | 1,137,983,106.75 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 250,944,762.00 | 592,099,840.85 | 34,666,682.40 | 36,316,996.23 | 293,288,190.07 | 1,137,983,106.75 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -332,360.00 | -15,389,749.98 | -15,715,588.00 | -258,650,634.76 | -258,657,156.74 | |||||||
(一)综合收益总额 | -237,365,198.59 | -237,365,198.59 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -332,360.00 | -15,389,749.98 | -15,715,588.00 | -6,521.98 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | -332,360.00 | -1,169,907.20 | -15,715,588.00 | 14,213,320.80 |
(六)其他
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 250,944,762.00 | 582,502,861.26 | 34,666,682.40 | -444,987.74 | 41,935,433.26 | 568,620,584.76 | 1,408,891,971.14 | -9,553,926.56 | 1,399,338,044.58 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
2.其他权益工具持有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -14,219,842.78 | -14,219,842.78 | |||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | -21,285,436.17 | -21,285,436.17 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
3.其他 | -21,285,436.17 | -21,285,436.17 | |||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||
1.本期提取 | |||||||||
2.本期使用 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 250,612,402.00 | 576,710,090.87 | 18,951,094.40 | 36,316,996.23 | 34,637,555.31 | 879,325,950.01 |
上期金额(单位:元)
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
项目
项目 | 2020年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 251,477,900.00 | 580,112,186.61 | 51,880,108.00 | 31,328,192.88 | 260,922,869.55 | 1,071,961,041.04 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 251,477,900.00 | 580,112,186.61 | 51,880,108.00 | 31,328,192.88 | 260,922,869.55 | 1,071,961,041.04 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -533,138.00 | 11,987,654.24 | -17,213,425.60 | 4,988,803.35 | 32,365,320.52 | 66,022,065.71 | ||||||
(一)综合收益总额 | 49,888,033.52 | 49,888,033.52 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -533,138.00 | 11,987,654.24 | -17,213,425.60 | 28,667,941.84 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | -533,138.00 | -1,876,645.76 | -17,213,425.60 | 14,803,641.84 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 13,864,300.00 | 13,864,300.00 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 4,988,803.35 | -17,522,713.00 | -12,533,909.65 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 4,988,803.35 | -4,988,803.35 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -12,533,909.65 | -12,533,909.65 |
东莞捷荣技术股份有限公司2021年年度报告全文
.其他
3.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||
1.本期提取 | |||||||||
2.本期使用 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 250,944,762.00 | 592,099,840.85 | 34,666,682.40 | 36,316,996.23 | 293,288,190.07 | 1,137,983,106.75 |
法定代表人:郑杰主管会计工作负责人:邱德意会计机构负责人:邱德意
财务报表附注第
页
东莞捷荣技术股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址东莞捷荣技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系捷荣模具工业(东莞)有限公司整体改制设立的股份有限公司。本公司的母公司为捷荣科技集团有限公司;集团最终母公司为立伟(香港)有限公司,实际控制人为赵晓群。公司统一社会信用代码:
914419006665116754。
本公司前身系2007年9月20日经东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2007]2335号”文批准成立的捷荣模具工业(东莞)有限公司,初始投资金额38,000,000.00港元,企业性质为外商投资企业。自公司成立至今,本公司注册资本历次变更情况如下:
根据东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2008]75号”文件批准,注册资本增加到43,000,000.00港元。
根据东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸[2010]1202号文《关于外资企业捷荣模具工业(东莞)有限公司补充章程之二的批复》”文件批准,公司增加合作者深圳长城开发科技股份有限公司,其增加投资10,630,000.00港元,捷荣模具工业(东莞)有限公司由外资企业变更为中外合作企业,注册资本由原来的43,000,000.00港元增加至53,630,000.00港元。
根据东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资[2013]73号文《关于合作企业捷荣模具工业(东莞)有限公司补充合同之一和补充章程之一的批复》”文件批准,并经2012年12月28日的董事会决议同意,深圳长城开发科技股份有限公司与捷荣科技集团有限公司的合作经营终止,公司由中外合作经营有限责任公司改制变更为中外合资经营有限责任公司。公司变更为合资企业,注册资本仍为53,630,000.00港元,股权结构发生变动,其中:捷荣科技集团有限公司出资48,267,000.00港元,占注册资本的90%,深圳长城开发科技股份有限公司出资5,363,000.00港元,占注册资本的10%。由立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师深报字[2013]第00063号验资报告验证。
根据东莞市对外贸易经济合作局“东长外经贸资[2013]53号文《关于合资企业捷荣模具工业(东莞)有限公司补充合同之一及补充章程之一的批复》”文件批准,经2013年10月30日的董事会决议同意,公司注册资本仍为53,630,000.00港元,股权结构发生变动,其中:捷荣科技集团有限公司将其在公司所占17%股权(合计911.71万港元)以人民币5,100
财务报表附注第
页
万元的价格转让给捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司;将其在公司所占3%股权(合计160.89万港元)作价56,238,321.00元人民币转让给上海亦金投资管理合伙企业(有限合伙)。捷荣科技集团有限公司于2013年10月30日分别与捷荣汇盈投资(香港)有限公司和上海亦金投资管理合伙企业(有限合伙)签订股权转让协议。本次股权转让后,深圳长城开发科技股份有限公司持有公司实收资本536.3万港元,占公司实收资本总额比例为10%;捷荣科技集团有限公司持有公司实收资本3754.1万港元,占公司实收资本总额比例为70%;捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司持有公司实收资本911.71万港元,占公司实收资本总额比例为17%;上海亦金投资管理合伙企业(有限合伙)持有公司实收资本160.89万港元,占公司实收资本本总额比例为3%。经2013年12月9日公司投资者会议同意,为公司首次公开发行股票并上市之目的,将公司整体改制为股份有限公司,股份公司股份总额为18000万股,每股面值人民币1元;根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2013年6月28日出具的信会师报字[2013]第310431号审计报告,截止到2013年3月31日的净资产为人民币281,396,443.91元,按1:0.6397的比例折合为股份公司18000万股,折股基准日为2013年3月31日,余额人民币101,396,443.91元计入股份公司资本公积。公司于2014年3月21日进行了整体改制,立信会计师事务所出具了信会师报字[2014]第310202号验资报告验证。
根据公司2014年10月17日召开的第一届董事会第五次会议决议、2014年11月3日召开的2014年度第二次临时股东大会决议审议通过的《关于公司申请首次公开发行人民币普通股(A股)股票并上市方案的议案》,及中国证券监督管理委员会《证监许可[2017]268号》文,核准公司公开发行不超过60,000,000.00股新股。公司本次公开发行股票60,000,000.00股(每股面值1元),申请增加注册资本人民币60,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币240,000,000.00元。本公司股票于2017年3月21日在深圳证券交易所上市,证券简称:捷荣技术,证券代码002855。
截至2017年03月14日止,公司本次公开发行人民币普通股60,000,000.00股,每股面值人民币1元,发行价格为6.54元/股,实际募集资金总额为人民币392,400,000.00元,扣除各项发行费用人民币50,150,000.00元后,募集资金净额为人民币342,250,000.00元,其中新增注册资本人民币60,000,000.00元,资本公积人民币282,250,000.00元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)以“信会师报字[2017]第ZI10105号”验资报告验证确认。
根据股东大会授权以及股票激励计划,公司于2018年11月23日召开了第二届董事会第十二次会议并于2018年12月11日召开2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》以及其他有关议案,公司于2018年
财务报表附注第
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12月12日召开第二届董事第十三次会议,审议通过了《关于向2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,董事会同意授予152名激励对象1200万股限制性股票,授予价格为4.52元/股,限制性股票的授予日为2018年12月12日。在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中,10名激励对象因个人原因放弃认购公司拟向其授予的限制性股票,根据公司《2018年限制性股票激励计划》的规定,公司对激励对象及授予数量进行调整,授予激励对象人数由152名调整至142名,本次授予限制性股票数量由1,200.00万股调整为1,147.79万股,公司实际申请增加注册资本人民币11,477,900.00元,变更后注册资本(股本)为人民币251,477,900.00元。
2020年4月28日公司召开了第二届董事会第二十一次会议,于2020年5月29日召开2019年年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》,公司董事会同意公司回购注销533,138股已获授但尚未解除限售的限制性股票。截至2020年12月31日,上述限制性股票回购注销已完成,变更后注册资本(股本)为人民币250,944,762.00元。2021年1月19日公司召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议,于2021年2月4日召开了2021年第一次临时股东大会,会议分别审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》。由于6名激励对象离职不再符合解除限售条件,根据公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》、《2018年限制性股票激励计划考核管理办法》等相关规定,前述激励对象所持有的全部已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售并由公司回购注销。公司董事会同意公司回购注销上述人员合计持有的332,360股。截至2021年12月31日,上述限制性股票回购注销已完成,变更后注册资本(股本)为人民币250,612,402.00元。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属消费电子产品的配套行业,主营业务为精密模具、精密结构件的生产制造,主要应用于手机、平板电脑、智能穿戴设备、智能终端等电子消费产品,同时也可以广泛应用于医疗器械、汽车电子等领域。公司制造的精密模具根据不同客户的定制化需求,用于客户的结构件生产;公司生产的精密结构件绝大部分为手机结构件,主要包括以塑胶、金属等材料为基础的外壳结构件及内部结构件(包括内部支撑件及连接件)。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年04月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共15户,主要包括:
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子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
东莞捷荣模具制造工业有限公司(以下简称“模具制造”) | 全资子公司 | 1级 | 100.00 | 100.00 |
深圳市捷荣光电科技有限公司(以下简称“捷荣光电”) | 控股子公司 | 1级 | 51.00 | 51.00 |
捷耀精密五金(深圳)有限公司(以下简称“捷耀五金”) | 全资子公司 | 1级 | 100.00 | 100.00 |
重庆捷荣四联光电有限公司(以下简称“重庆捷荣”) | 控股子公司 | 1级 | 60.00 | 60.00 |
上海捷镕模具技术有限公司(以下简称“上海捷镕”) | 全资子公司 | 1级 | 100.00 | 100.00 |
捷荣模具工业(香港)有限公司(以下简称“香港捷荣”) | 全资子公司 | 1级 | 100.00 | 100.00 |
香港捷勤技术有限公司(以下简称“香港捷勤”) | 控股孙公司 | 2级 | 65.00 | 65.00 |
ChitwingKoreaCorp.Limited(以下简称“韩国捷荣”) | 全资孙公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
CHITWINGVIETNAMCO.,LTD(以下简称“越南捷荣”) | 全资孙公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
CHITWINGPRECISIONTECHVIETNAMCO.,LTD(以下简称“越南精密”) | 全资孙公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
合荣资本有限公司(以下简称“合荣资本”) | 全资孙公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
东莞智荣机械有限公司(以下简称“东莞智荣”) | 全资子公司 | 1级 | 100.00 | 100.00 |
重庆捷荣汇盈精密制造有限公司(以下简称“重庆汇盈”) | 全资子公司 | 1级 | 100.00 | 100.00 |
东莞捷荣精密技术有限公司(以下简称“捷荣精密”) | 全资孙公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
JieqinTechnologiesIndiaPrivateLimited(以下简称“印度捷勤” | 控股孙公司之子公司 | 3级 | 99.90 | 99.90 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,其中:
.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
JieqinTechnologiesIndiaPrivateLimited | 增资持有 |
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
财务报表附注第
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(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
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中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
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确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
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财务报表进行调整。
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(
)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(
)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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(
)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(
)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(
)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(
)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
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账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
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(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
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(2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将
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转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际
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并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
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(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;
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2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:账龄组合、关联方组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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7.金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 按承兑单位信用等级 | 历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
商业承兑汇票 | 按承兑单位信用等级 | 历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
关联方组合 | 合并范围内关联方 | 历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
账龄组合 | 按照客户信用风险情况划分 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.
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金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
关联方组合 | 合并范围内关联方 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率,该组合预期信用损失率为0% |
账龄组合 | 除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款项 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失 |
(十五)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备,库存商品采用账龄90天以上全额计提的计提方法。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
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采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
(十七)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
(十八)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十)6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 按照客户信用风险情况划分 | 历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十九)长期股权投资
1.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣
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减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
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价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有
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子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
(二十)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
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(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
电子设备及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
(
)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法(适用2020年12月31日之前)
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
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(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十一)在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
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损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
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(二十三)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1.租赁负债的初始计量金额;
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3.本公司发生的初始直接费用;
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权和软件。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2.无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
土地使用权 | 43、50 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
软件 | 5、10 | 预计使用年限与法律规定孰低原则 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(二十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
(二十六)长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
厂房装修工程 | 5 | |
模具费 | 3 | |
其他 | 5 |
(二十七)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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(二十八)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1.短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。3.辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(二十九)预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
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该义务的金额能够可靠地计量。2.预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价
格;
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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(三十一)股份支付1.股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方
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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十二)收入1.收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2.特定交易的收入处理原则
(1)附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
(2)附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(3)附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约
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义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
3.收入确认的具体方法本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
本公司国内销售业务的收入确认方式:精密结构件和手机电脑配件在公司发出产品,客户检验(或上线生产)合格,双方每月定期进行对账,核对本月或上月发出产品数量、单价、金额、品种等,经双方确认无误,取得核对一致的对账单并开具发票后确认收入;精密模具开发完成后在公司用于生产产品,不向客户交付实物,于整套精密模具开发完成经客户确认合格,公司将其用于批量生产客户所需产品后确认收入。
出口销售业务的收入确认方式:精密结构件和手机电脑配件在公司发出产品,完成报关手续后确认收入;精密模具出口的收入确认方式与精密模具内销的收入确认方式相同。
(三十三)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
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4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十四)政府补助
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政
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策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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(三十六)租赁在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低于4万元的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
短期租赁 | 房屋建筑物、机器设备 |
低价值资产租赁 | 办公设备 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【14】和【29】。
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4.本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
(三十七)终止经营
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 已审批 | (1) |
本公司自2021年2月2日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第14号》 | 不适用 | |
本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》 | 不适用 |
会计政策变更说明:
执行新租赁准则对本公司的影响
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本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下:
项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额(注1) | 2021年1月1日 |
使用权资产 | 78,493,857.50 | 78,493,857.50 | |
资产合计 | 2,929,362,260.45 | 78,493,857.50 | 3,007,856,117.95 |
租赁负债 | 59,900,743.36 | 59,900,743.36 | |
一年内到期非流动负债 | 18,593,114.14 | 18,593,114.14 | |
负债合计 | 1,530,024,215.87 | 78,493,857.50 | 1,608,518,073.37 |
注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内,因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币59,900,743.36元、一年内到期非流动负债18,593,114.14元、使用权资产人民币78,493,857.50元。对于首次执行日前的经营租赁,本集团采用首次执行日同期银行贷款利率折现后的现值计量租赁负债,该等增量借款利率的加权平均值为0.40%。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9% | |
销售除油气外的出口货物;跨境应税销售服务行为 | 0% | ||
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% | |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% | |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
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税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 0%、10%、15%、16.5%、25% |
不同纳税主体所得税税率说明:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
模具制造 | 25% |
捷荣光电 | 25% |
捷耀五金 | 15% |
重庆捷荣 | 25% |
香港捷荣 | 16.50% |
韩国捷荣 | 超额累进所得税率(2亿韩元以下10%,2亿~200亿韩元20%,200亿韩元以上22%) |
越南捷荣 | 20% |
东莞智荣 | 25% |
重庆汇盈 | 25% |
越南精密 | 0% |
香港捷勤 | 16.50% |
印度捷勤 | 27.50% |
(二)税收优惠政策及依据2021年4月8日本公司通过高新技术企业复审,取得国家税务总局广东省税务局发布的《广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于公布广东省2020年高新技术企业名单的通知》已被认定为广东省2020年高新技术企业,证书编号为GR202044001336号,享受高新技术企业所得税优惠政策期限为自2020年1月1日至2022年12月31日。根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2021年12月23日颁发的编号为GR202144206577的高新技术企业证书,本公司之子公司捷耀精密五金(深圳)有限公司自2021年1月1日至2023年12月31日享受高新企业所得税(15%税率)税收优惠政策(证书有效期三年)。
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),本公司之子公司重庆捷荣自2019年1月1日至2021年12月31日享受小微企业普惠性税收减免政策,其所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。重庆捷荣实际按5%的税率缴纳企业所得税。
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根据越南税务总局北宁省税务局(编号:
1431-CT-TTHT)的所得税优惠批文,本公司之子公司越南精密因取得北宁省工业区管委会于2020年
月
日颁发的第一次3218710946号投资许可证,对于在安丰工业区实现新投资项目所产生的收入可享受企业所得税免税2年,及连续4年减50%应缴税金之优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为2021年1月1日)注释1.货币资金
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 643,376.34 | 613,570.23 |
银行存款 | 363,568,428.55 | 331,094,406.28 |
其他货币资金 | 25,032,036.98 | 28,566,974.99 |
合计 | 389,243,841.87 | 360,274,951.50 |
其中:存放在境外的款项总额 | 105,322,466.20 | 86,284,541.59 |
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 13,473,343.20 | 16,261,478.81 |
信用证保证金 | 1,620,000.00 | 2,011,660.00 |
履约保证金 | 24,000.00 | |
定期存款 | 8,913,122.15 | 9,019,836.18 |
已冻结的银行存款 | 1,209,061.03 | 587,007.35 |
银行借款保证金 | 250,000.00 | |
外汇保证金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
合计 | 26,215,526.38 | 29,153,982.34 |
注释2.交易性金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 652,400.00 | 133,000.00 |
其中:衍生金融资产 | 652,400.00 | 133,000.00 |
合计 | 652,400.00 | 133,000.00 |
说明:
公司于2020年8月27日与招商银行股份有限公司签订“随心展”总协议,截至2021年12月31日,该协议下本公司购买的未到期交割的远期外汇产品“随心展”确认交易性金融资产公允价值为652,400.00元。
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注释3.应收票据1.应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 86,353,241.43 | 97,152,261.64 |
商业承兑汇票 | 5,160,065.37 | 20,083,952.42 |
合计 | 91,513,306.80 | 117,236,214.06 |
2.应收票据预期信用损失分类列示
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收票据 | 91,784,889.18 | 100.00 | 271,582.38 | 0.30 | 91,513,306.80 |
其中:商业承兑汇票 | 5,431,647.75 | 5.92 | 271,582.38 | 5.00 | 5,160,065.37 |
银行承兑汇票 | 86,353,241.43 | 94.08 | 86,353,241.43 | ||
合计 | 91,784,889.18 | 100.00 | 271,582.38 | 0.30 | 91,513,306.80 |
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收票据 | 118,293,264.19 | 100.00 | 1,057,050.13 | 0.89 | 117,236,214.06 |
其中:商业承兑汇票 | 21,141,002.55 | 17.87 | 1,057,050.13 | 5.00 | 20,083,952.42 |
银行承兑汇票 | 97,152,261.64 | 82.13 | 97,152,261.64 | ||
合计 | 118,293,264.19 | 100.00 | 1,057,050.13 | 0.89 | 117,236,214.06 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
按组合计提预期信用损失的应收票据 | 1,057,050.13 | 785,467.75 | 271,582.38 | |||
其中:商业承兑汇票 | 1,057,050.13 | 785,467.75 | 271,582.38 | |||
合计 | 1,057,050.13 | 785,467.75 | 271,582.38 |
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4.期末公司已质押的应收票据
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 86,353,241.43 |
商业承兑汇票 | |
合计 | 86,353,241.43 |
5.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 218,651,695.08 | 15,414,493.33 |
商业承兑汇票 | 40,242,436.73 | |
合计 | 218,651,695.08 | 55,656,930.06 |
注释4.应收账款1.按账龄披露应收账款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 548,402,055.03 | 538,037,833.03 |
1-2年 | 1,601,580.10 | 1,281,614.11 |
2-3年 | 1,123,887.65 | 466,942.25 |
3年以上 | 857,425.40 | 470,174.60 |
小计 | 551,984,948.18 | 540,256,563.99 |
减:坏账准备 | 28,914,204.17 | 27,734,118.79 |
合计 | 523,070,744.01 | 512,522,445.20 |
2.按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 551,984,948.18 | 100.00 | 28,914,204.17 | 5.24 | 523,070,744.01 |
其中:账龄组合 | 551,221,756.81 | 99.86 | 28,914,204.17 | 5.25 | 522,307,552.64 |
关联方组合 | 763,191.37 | 0.14 | 763,191.37 | ||
合计 | 551,984,948.18 | 100.00 | 28,914,204.17 | 5.24 | 523,070,744.01 |
注:按组合计提预期信用损失的应收账款关联方组合为合并范围内捷耀五金对越南捷荣的应收账款未抵消,原因系2021年12月30日越南捷荣向捷耀五金申请支付119,703.15美元,对应人民币763,191.37元,至2021年12月31日,越南捷荣银行已扣款完成,捷耀五
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金尚未收到该笔款项,合并层面已将该笔应收款项剔除抵销范围。续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 540,256,563.99 | 100.00 | 27,734,118.79 | 5.13 | 512,522,445.20 |
其中:账龄组合 | 540,256,563.99 | 100.00 | 27,734,118.79 | 5.13 | 512,522,445.20 |
关联方组合 | |||||
合计 | 540,256,563.99 | 100.00 | 27,734,118.79 | 5.13 | 512,522,445.20 |
3.按组合计提预期信用损失的应收账款
(1)账龄组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 547,815,649.82 | 27,390,782.46 | 5.00 |
1-2年 | 1,520,861.25 | 152,086.13 | 10.00 |
2-3年 | 1,027,820.34 | 513,910.18 | 50.00 |
3年以上 | 857,425.40 | 857,425.40 | 100.00 |
合计 | 551,221,756.81 | 28,914,204.17 | 5.25 |
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 27,734,118.78 | 1,180,085.39 | 28,914,204.17 | |||
其中:账龄组合 | 27,734,118.78 | 1,180,085.39 | 28,914,204.17 | |||
关联方组合 | ||||||
合计 | 27,734,118.78 | 1,180,085.39 | 28,914,204.17 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
第一名 | 93,712,079.67 | 16.98 | 4,685,603.98 |
第二名 | 71,580,976.72 | 12.97 | 3,579,048.84 |
第三名 | 44,330,323.72 | 8.03 | 2,216,516.19 |
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单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
第四名 | 39,699,210.15 | 7.19 | 1,984,960.51 |
第五名 | 34,371,177.18 | 6.23 | 1,718,558.86 |
合计 | 283,693,767.44 | 51.40 | 14,184,688.38 |
注释5.应收款项融资
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 8,000,000.00 | 123,539,077.93 |
合计 | 8,000,000.00 | 123,539,077.93 |
1.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况本公司在管理应收票据时,除用于质押的票据以外,经常性地将部分未到期的票据进行背书或贴现,管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标(“双重目标”),分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资。本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主,因此其公允价值与账面价值无重大差异。注释6.预付款项1.预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,513,432.65 | 81.02 | 1,553,151.30 | 85.28 |
1至2年 | 161,583.67 | 8.65 | 175,914.05 | 9.66 |
2至3年 | 125,464.53 | 6.72 | 40,000.00 | 2.20 |
3年以上 | 67,468.96 | 3.61 | 52,064.20 | 2.86 |
合计 | 1,867,949.81 | 100.00 | 1,821,129.55 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
第一名 | 382,989.90 | 20.50 | 2021 | 预付货款 |
第二名 | 190,081.50 | 10.18 | 2021 | 预付材料款 |
第三名 | 157,453.29 | 8.43 | 2021 | 预付货款 |
第四名 | 125,420.40 | 6.71 | 2021 | 预付货款 |
第五名 | 30,674.00 | 1.64 | 2021 | 预付差旅费 |
合计 | 886,619.09 | 47.46 |
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注释7.其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 0.00 | 2,495.14 |
其他应收款 | 31,123,182.58 | 40,196,846.71 |
合计 | 31,123,182.58 | 40,199,341.85 |
注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一)应收利息1.应收利息分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
定期存款 | 0.00 | 2,495.14 |
合计 | 0.00 | 2,495.14 |
(二)其他应收款1.按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 20,825,924.59 | 33,363,644.88 |
1-2年 | 12,720,343.95 | 3,200,251.04 |
2-3年 | 5,092,223.04 | 11,242,410.99 |
3年以上 | 3,814,448.92 | 4,187,307.01 |
小计 | 42,452,940.50 | 51,993,613.92 |
减:坏账准备 | 11,329,757.92 | 11,796,767.21 |
合计 | 31,123,182.58 | 40,196,846.71 |
2.按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
单位往来 | 8,703,687.55 | 855,529.66 |
个人往来 | 8,483,534.10 | 2,631,446.03 |
保证金 | 6,176,809.22 | 27,660,563.43 |
代扣代缴费 | 6,328,007.42 | 4,953,991.77 |
押金 | 7,358,122.56 | 2,723,195.90 |
退税 | 5,054,750.07 | 5,019,717.23 |
其他 | 348,029.58 | 8,149,169.90 |
合计 | 42,452,940.50 | 51,993,613.92 |
财务报表附注第
页
3.按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 2,942,327.16 | 6.93 | 2,942,327.16 | 100 | |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 39,510,613.34 | 93.07 | 8,387,430.76 | 21.23 | 31,123,182.58 |
其中:账龄组合 | 39,510,613.34 | 93.07 | 8,387,430.76 | 21.23 | 31,123,182.58 |
关联方组合 | |||||
合计 | 42,452,940.50 | 100 | 11,329,757.92 | 26.69 | 31,123,182.58 |
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 51,993,613.92 | 100.00 | 11,796,767.21 | 22.69 | 40,196,846.71 |
其中:账龄组合 | 51,993,613.92 | 100.00 | 11,796,767.21 | 22.69 | 40,196,846.71 |
关联方组合 | |||||
合计 | 51,993,613.92 | 100.00 | 11,796,767.21 | 22.69 | 40,196,846.71 |
4.单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
中晶彩光学(深圳)有限公司 | 1,369,754.69 | 1,369,754.69 | 100.00 | 预计收不回 |
齐根荣 | 853,723.470 | 853,723.470 | 100.00 | 预计收不回 |
叶萌兴 | 718,849.000 | 718,849.000 | 100.00 | 预计收不回 |
合计 | 2,942,327.16 | 2,942,327.16 | 100.00 |
5.按组合计提预期信用损失的其他应收款情况
(1)账龄组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 19,689,053.14 | 984,246.43 | 5.00 |
1-2年 | 11,037,050.55 | 1,103,705.05 | 10.00 |
2-3年 | 4,970,060.73 | 2,485,030.36 | 50.00 |
财务报表附注第
页
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3年以上 | 3,814,448.92 | 3,814,448.92 | 100.00 |
合计 | 39,510,613.34 | 8,387,430.76 |
6.其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 11,796,767.21 | 11,796,767.21 | ||
期初余额在本期 | ||||
—转入第二阶段 | ||||
—转入第三阶段 | -315,521.77 | 315,521.77 | ||
—转回第二阶段 | ||||
—转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 2,864,161.67 | 2,626,805.39 | 5,490,967.06 | |
本期转回 | 5,957,976.35 | 5,957,976.35 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 8,387,430.76 | 2,942,327.16 | 11,329,757.92 |
7.本期无实际核销的其他应收款8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 单位往来 | 6,658,318.14 | 1-2年 | 15.68 | 665,831.81 |
第二名 | 应收出口退税 | 5,054,750.07 | 1年以内 | 11.91 | 252,737.50 |
第三名 | 代扣代缴 | 4,351,063.89 | 1年以内 | 10.25 | 217,553.19 |
第四名 | 保证金 | 3,850,977.60 | 1年以内 | 9.07 | 192,548.88 |
第五名 | 其他 | 2,550,290.62 | 2-3年 | 6.01 | 1,275,145.31 |
合计 | 22,465,400.32 | 52.92 | 2,603,816.69 |
财务报表附注第
页
注释8.存货1.存货分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 48,394,751.67 | 3,928,050.52 | 44,466,701.15 | 32,744,448.26 | 3,890,661.99 | 28,853,786.27 |
库存商品 | 167,841,242.99 | 87,233,372.29 | 80,607,870.70 | 195,041,518.36 | 10,801,335.54 | 184,240,182.82 |
自制半成品 | 116,935,593.55 | 74,972,919.00 | 41,962,674.55 | 181,311,818.87 | 14,968,651.35 | 166,343,167.52 |
周转材料 | 309,291.24 | 39,711.80 | 269,579.44 | 157,003.85 | 7,314.77 | 149,689.08 |
委托加工物资 | 17,388,183.14 | 17,388,183.14 | 30,238,367.93 | 30,238,367.93 | ||
在产品 | 3,673,799.88 | 3,673,799.88 | 11,384,758.17 | 11,384,758.17 | ||
发出商品 | 169,919,210.07 | 10,845,948.75 | 159,073,261.32 | 195,288,359.11 | 195,288,359.11 | |
合计 | 524,462,072.54 | 177,020,002.36 | 347,442,070.18 | 646,166,274.55 | 29,667,963.65 | 616,498,310.90 |
2.存货跌价准备
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,890,661.99 | 2,988,423.62 | 2,951,035.09 | 3,928,050.52 | |||
库存商品 | 10,801,335.54 | 89,346,748.43 | 12,880,190.38 | 34,521.30 | 87,233,372.29 | ||
自制半成品 | 14,968,651.35 | 75,812,207.74 | 15,807,940.09 | 74,972,919.00 | |||
发出商品 | 10,845,948.75 | 10,845,948.75 | |||||
周转材料 | 7,314.77 | 39,242.49 | 6,845.46 | 39,711.80 | |||
合计 | 29,667,963.65 | 179,032,571.03 | 31,646,011.02 | 34,521.30 | 177,020,002.36 |
说明:
1、计提存货跌价准备的具体依据是存货可变现净值低于存货账面成本,本期主要是东莞捷荣技术股份有限公司计提跌价171,179,038.11元;重庆捷荣四联光电有限公司计提跌价3,720,916.96元。
2、本年转销存货跌价准备的原因为本期已实现销售,本期主要是东莞捷荣技术股份有限公司转销31,017,498.14元。
注释9.其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 40,456,438.95 | 59,208,111.16 |
待认证进项税额 | -1,083.89 | |
增值税留抵税额 | 237,316.42 |
财务报表附注第
页
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预缴增值税 | 415,145.12 | |
预缴所得税 | 4,363,151.71 | 273,295.20 |
预缴其它税金 | 360,323.62 | |
已背书未终止确认票据 | 55,656,930.06 | 52,020,668.38 |
待摊销费用 | 3,226,067.84 | 995,329.05 |
其他 | 100,849.34 | |
合计 | 104,815,139.17 | 112,497,403.79 |
注释10.长期股权投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
一.联营企业 | |||||
深圳明医医疗科技有限公司 | 279,047.63 | 113,117.54 | |||
苏州捷荣模具科技有限公司 | -35,299.74 | -387,469.28 | |||
大捷联集团有限公司 | 1,241,720.06 | -141,674.08 | |||
合计 | 1,485,467.95 | -416,025.82 |
续:
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
一.联营企业 | ||||||
深圳明医医疗科技有限公司 | 392,165.17 | |||||
苏州捷荣模具科技有限公司 | -422,769.02 | |||||
大捷联集团有限公司 | 34,492.42 | 1,065,553.56 | ||||
合计 | 34,492.42 | 1,034,949.71 |
注释11.其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
小墨热管理材料技术(深圳)有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 |
广东中科瑞龙科技发展有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
合计 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 |
2.其他权益工具投资其他说明
(1)2019年12月,公司和小墨热管理材料技术(深圳)有限公司、深圳中财华路投
财务报表附注第
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资管理有限公司、深圳市时代联线科技经纪有限公司、共青城小墨投资合伙企业(有限合伙)、周绍鑫、深圳力合融通创业投资有限公司、共青城力合汇盈投资管理合伙企业(有限合伙)以及安连仲拟签订增资协议,本公司拟认购小墨热管理材料技术(深圳)有限公司拟新增注册资本11.6152万元,并于2019年12月支付首期增资价款人民币500万元,于2020年3月20日已完成工商信息变更,根据增资协议约定2020年4月20日缴付剩余增资价款250万。本企业已于2020年3月30日缴付剩余增资款250万。
(2)2017年8月18日,公司与广东中科瑞龙科技发展有限公司签订《投资意向协议》,拟认购中科瑞龙拟增发的新增注册资本,预付中科瑞龙500.00万元交易诚意金。2017年9月21日,公司与广州瑞峰新能源有限公司、广东赢时投资集团有限公司(原东莞添财贝实业投资有限公司)签订《投资意向协议》,拟获取赢时公司持有的广州瑞峰10%股权,预付投资意向金1,000.00万元。
2018年12月31日,因各方暂未达成投资意向,各方经重新协商,于2020年4月重新签订投资协议。2020年4月14日,已完成工商信息登记变更。
注释12.固定资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 763,779,477.89 | 682,624,227.62 |
固定资产清理 | ||
合计 | 763,779,477.89 | 682,624,227.62 |
注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
(一)固定资产
1.固定资产情况
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他设备 | 合计 |
一.账面原值 | |||||
1.期初余额 | 325,306,806.37 | 679,585,696.61 | 8,226,071.72 | 190,540,985.76 | 1,203,659,560.46 |
2.本期增加金额 | 59,024,700.00 | 110,363,735.22 | 339,462.05 | 19,174,593.85 | 188,902,491.12 |
购置 | 178,911.04 | 63,663,883.84 | 339,462.05 | 15,057,945.99 | 79,240,202.92 |
在建工程转入 | 43,504,834.52 | 46,699,851.38 | 4,116,647.86 | 94,321,333.76 | |
企业合并增加 | |||||
其他增加 | 15,340,954.44 | - | 15,340,954.44 | ||
外币报表折算差额 | |||||
3.本期减少金额 | 8,227,911.96 | 505,646.29 | 4,535,327.21 | 13,268,885.46 | |
处置或报废 | 5,291,719.38 | 505,646.29 | 4,527,839.36 | 10,325,205.03 |
财务报表附注第
页
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他设备 | 合计 |
处置子公司 | |||||
其他减少 | 2,936,192.58 | 7,487.85 | 2,943,680.43 | ||
4.期末余额 | 384,331,506.37 | 781,721,519.87 | 8,059,887.48 | 205,180,252.40 | 1,379,293,166.12 |
二.累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 8,322,275.79 | 355,765,381.10 | 5,085,965.78 | 151,861,710.17 | 521,035,332.84 |
2.本期增加金额 | 11,813,458.70 | 60,411,163.40 | 752,684.40 | 25,332,520.40 | 98,309,826.90 |
本期计提 | 11,813,458.70 | 60,411,163.40 | 752,684.40 | 25,332,520.40 | 98,309,826.90 |
重分类 | |||||
其他增加 | |||||
3.本期减少金额 | 2,216,298.24 | 413,853.63 | 3,959,992.18 | 6,590,144.05 | |
处置或报废 | 370,208.67 | 413,853.63 | 3,952,878.72 | 4,736,941.02 | |
处置子公司 | |||||
其他减少 | 1,846,089.57 | 7,113.46 | 1,853,203.03 | ||
4.期末余额 | 20,135,734.49 | 413,960,246.26 | 5,424,796.55 | 173,234,238.39 | 612,755,015.69 |
三.减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | 2,386,180.26 | 372,492.28 | 2,758,672.54 | ||
本期计提 | 2,386,180.26 | 372,492.28 | 2,758,672.54 | ||
其他增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
处置或报废 | |||||
处置子公司 | |||||
其他减少 | |||||
4.期末余额 | 2,386,180.26 | 372,492.28 | 2,758,672.54 | ||
四.账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 364,195,771.88 | 365,375,093.35 | 2,635,090.93 | 31,573,521.73 | 763,779,477.89 |
2.期初账面价值 | 316,984,530.58 | 323,820,315.51 | 3,140,105.94 | 38,679,275.59 | 682,624,227.62 |
注释13.在建工程
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 90,977,725.91 | 37,440,965.66 |
工程物资 | ||
合计 | 90,977,725.91 | 37,440,965.66 |
注:上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
财务报表附注第
页
(一)在建工程1.在建工程情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
厂房装修工程 | 22,555,262.71 | 2,373,164.21 | 20,182,098.50 | 24,836,249.61 | 24,836,249.61 | |
捷荣新星工业园 | ||||||
机器设备安装 | 17,986,379.75 | 17,986,379.75 | 2,058,547.45 | 2,058,547.45 | ||
重庆工业园土地平整工程 | 4,744,185.03 | 4,744,185.03 | 4,633,512.71 | 4,633,512.71 | ||
重庆工业园基建工程 | 48,065,062.63 | 48,065,062.63 | 5,912,655.89 | 5,912,655.89 | ||
合计 | 93,350,890.12 | 2,373,164.21 | 90,977,725.91 | 37,440,965.66 | 37,440,965.66 |
2.重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
捷荣新星工业园 | 18,348,623.85 | 18,348,623.85 | |||
重庆工业园土地平整工程 | 4,633,512.71 | 110,672.32 | 0.00 | 0.00 | 4,744,185.03 |
重庆工业园基建工程 | 5,912,655.89 | 42,152,406.74 | 0.00 | 0.00 | 48,065,062.63 |
厂房装修工程 | 24,836,249.61 | 22,571,647.82 | 22,393,587.05 | 2,459,047.67 | 22,555,262.71 |
机器设备安装 | 2,058,547.45 | 65,454,398.44 | 46,699,851.38 | 2,826,714.76 | 17,986,379.75 |
厂房内部建设工程 | 0.00 | 7,796,276.75 | 6,879,271.48 | 917,005.27 | 0.00 |
合计 | 37,440,965.66 | 156,434,025.92 | 94,321,333.76 | 6,202,767.70 | 93,350,890.12 |
续:
工程项目名称 | 预算数(万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
重庆工业园土地平整工程 | 523.26 | 90.66 | 90.66 | 自有资金 | |||
重庆工业园基建工程 | 5,982.54 | 80.34 | 80.34 | 自有资金 | |||
厂房装修工程 | 6,759.00 | 70.14 | 70.14 | 自有资金 | |||
合计 | 13,264.80 |
财务报表附注第
页
注释14.使用权资产
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一.账面原值 | |||||
1.期初余额 | 78,427,878.60 | 65,978.90 | 78,493,857.50 | ||
2.本期增加金额 | 89,383,527.05 | 5,612,419.48 | 94,995,946.53 | ||
重分类 | |||||
租赁 | 28,907,376.82 | 5,612,419.48 | 34,519,796.30 | ||
企业合并增加 | 60,476,150.23 | 60,476,150.23 | |||
股东投入 | |||||
外币报表折算差额 | |||||
其他增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
租赁到期 | |||||
处置子公司 | |||||
其他减少 | |||||
4.期末余额 | 167,811,405.65 | 5,678,398.38 | 173,489,804.03 | ||
二.累计折旧 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | 30,473,570.77 | 510,086.57 | 30,983,657.34 | ||
本期计提 | 30,473,570.77 | 510,086.57 | 30,983,657.34 | ||
重分类 | |||||
非同一控制下企业合并 | |||||
外币报表折算差额 | |||||
其他增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
租赁到期 | |||||
处置子公司 | |||||
其他减少 | |||||
4.期末余额 | 30,473,570.77 | 510,086.57 | 30,983,657.34 | ||
三.减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
重分类 | |||||
本期计提 | |||||
非同一控制下企业合并 | |||||
其他增加 |
财务报表附注第
页
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
3.本期减少金额 | |||||
租赁到期 | |||||
处置子公司 | |||||
其他减少 | |||||
4.期末余额 | |||||
四.账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 137,337,834.88 | 5,168,311.81 | 142,506,146.69 | ||
2.期初账面价值 | 78,427,878.60 | 65,978.90 | 78,493,857.50 |
注释15.无形资产1.无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
一.账面原值 | |||
1.期初余额 | 163,936,686.08 | 15,567,772.81 | 179,504,458.89 |
2.本期增加金额 | 18,000.00 | 2,717,964.57 | 2,735,964.57 |
购置 | 18,000.00 | 2,717,964.57 | 2,735,964.57 |
3.本期减少金额 | |||
处置 | |||
4.期末余额 | 163,954,686.08 | 18,285,737.38 | 182,240,423.46 |
二.累计摊销 | |||
1.期初余额 | 13,199,437.02 | 13,096,341.44 | 26,295,778.46 |
2.本期增加金额 | 3,552,213.01 | 1,291,763.82 | 4,843,976.83 |
本期计提 | 3,552,213.01 | 1,291,763.82 | 4,843,976.83 |
3.本期减少金额 | |||
处置 | |||
4.期末余额 | 16,751,650.03 | 14,388,105.26 | 31,139,755.29 |
三.减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
本期计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
处置 | |||
4.期末余额 | |||
四.账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 147,203,036.05 | 3,897,632.12 | 151,100,668.17 |
2.期初账面价值 | 150,737,249.06 | 2,471,431.37 | 153,208,680.43 |
财务报表附注第
页
注释16.长期待摊费用
项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
厂房装修工程 | 10,043,407.83 | 4,117,025.28 | 3,837,259.87 | 0.00 | 10,323,173.24 |
模具费 | 30,002,991.36 | 45,182,552.54 | 26,681,506.44 | 0.00- | 48,504,037.46 |
其他 | 4,187,322.16 | 1,681,852.72 | 241,703.84 | 4,507,734.02 | 1,119,737.02 |
合计 | 44,233,721.35 | 50,981,430.54 | 30,760,470.15 | 4,507,734.02 | 59,946,947.72 |
注释17.递延所得税资产1.未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 175,933,368.82 | 27,717,511.84 | 29,043,225.67 | 4,374,642.03 |
信用减值损失 | 27,318,229.67 | 5,228,505.56 | 38,743,054.91 | 5,891,916.81 |
股份支付费用 | 27,721,239.40 | 4,158,185.91 | ||
内部交易未实现利润 | 11,802,023.87 | 1,770,303.58 | ||
合计 | 203,251,598.49 | 32,946,017.40 | 107,309,543.85 | 16,195,048.33 |
2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用减值损失 | 3,369,648.05 | 1,844,881.22 |
资产减值损失 | 4,875,506.04 | 624,737.98 |
预计负债 | 142,875.54 | 537,183.62 |
可抵扣亏损 | 329,825,117.22 | 121,958,238.40 |
合计 | 338,213,146.85 | 124,965,041.22 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
未来1年到期 | 4,867,000.42 | 9,120,159.65 | |
未来2年到期 | 5,719,061.93 | 9,208,251.22 | |
未来3年到期 | 39,399,981.73 | 5,719,061.93 | |
未来4年到期 | 30,074,982.62 | 39,399,981.73 | |
未来5年到期 | 30,074,982.62 | ||
未来6年到期 | |||
未来7年到期 | 16,926,182.72 | ||
未来8年到期 | 4,246,030.28 | 16,926,182.72 | |
未来9年到期 | 7,263,588.25 | 4,246,030.28 | |
未来10年到期 | 221,328,289.27 | 7,263,588.25 | |
合计 | 329,825,117.22 | 121,958,238.40 |
财务报表附注第
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注释18.其他非流动资产
类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
预付设备款 | 55,730,562.27 | 77,396,175.48 |
预付投资款 | ||
预付工程款 | 743,816.55 | 9,556,098.85 |
合计 | 56,474,378.82 | 86,952,274.33 |
注释19.短期借款1.短期借款分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 120,010,000.00 | |
信用借款 | 40,000,000.00 | 13,049,800.00 |
抵押及保证借款 | 119,574,700.00 | |
合计 | 160,010,000.00 | 132,624,500.00 |
2.短期借款说明
(1)2021年本公司与兴业银行东莞分行签订流动资金借款合同,借款合计金额为人民币4,000.00万元,合同约定借款期限为1年,借款合同编号为兴银粤借字(东莞)第202109120912号和兴银粤借字(东莞)第202109150915号,该借款为信用借款。
(2)2021年本公司与中国农业银行股份有限公司虎门支行签订流动资金借款合同,借款合计金额为人民币10,000.00万元,合同约定借款期限为1年,借款合同编号为44010120210008658、44010120210008609、44010120210008608、44010120210008527。本公司为该借款提供抵押担保,合同编号为最高额抵押担保44100620190002233,以建设用地使用权证号为东府国用(2007)第特7号土地向农业银行虎门支行提供最高额壹亿叁仟伍佰万元整抵押担保,同时捷耀精密五金(深圳)有限公司、东莞捷荣模具制造有限公司提供连带责任保证,保证合同编号44100520200002913。2021年9月该借款改为保证借款,仍为捷耀精密五金(深圳)有限公司、东莞捷荣模具制造有限公司提供连带责任保证。
(3)2021年本公司与中国银行股份有限公司深圳西丽支行签订流动资金借款合同,借款合计金额为人民币2,001.00万元,合同约定借款期限为1年,借款合同编号为2021圳中银南借字第0081A号和2021圳中银南借字第0081B号,该借款为保证借款,东莞捷荣模具制造有限公司提供连带责任保证。
财务报表附注第
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注释20.应付票据
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 64,847,753.24 | 184,675,903.31 |
商业承兑汇票 | 114,076,182.58 | 92,411,433.54 |
信用证 | 39,500,000.00 | |
合计 | 218,423,935.82 | 277,087,336.85 |
注释21.应付账款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 942,826,357.79 | 880,315,124.23 |
1-2年(含2年) | 12,829,529.27 | 20,307,533.30 |
2-3年(含3年) | 6,370,062.46 | 6,756,436.23 |
3年以上 | 824,202.51 | 297,372.25 |
合计 | 962,850,152.03 | 907,676,466.01 |
注释22.预收款项1.预收款项情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 362,449.11 | |
合计 | 362,449.11 |
注释23.合同负债
1.合同负债情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 4,567,603.97 | 4,310,959.16 |
合计 | 4,567,603.97 | 4,310,959.16 |
注释24.应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 56,899,452.59 | 581,413,891.58 | 585,224,574.33 | 53,088,769.84 |
离职后福利-设定提存计划 | 26,689.05 | 35,452,719.85 | 35,465,835.57 | 13,573.33 |
辞退福利 | ||||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 56,926,141.64 | 616,866,611.43 | 620,690,409.90 | 53,102,343.17 |
财务报表附注第
页
2.短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 55,736,447.91 | 544,497,205.88 | 548,329,379.35 | 51,904,274.44 |
职工福利费 | 366,098.20 | 18,600,200.41 | 18,399,300.82 | 566,997.79 |
社会保险费 | -1,647.97 | 9,390,765.89 | 9,382,370.36 | 6,747.56 |
其中:基本医疗保险费 | -1,647.97 | 7,085,221.14 | 7,077,073.73 | 6,499.44 |
工伤保险费 | 768,247.87 | 767,999.75 | 248.12 | |
生育保险费 | 1,537,296.88 | 1,537,296.88 | ||
住房公积金 | 727,040.00 | 8,654,312.34 | 8,840,483.37 | 540,868.97 |
工会经费和职工教育经费 | 71,514.45 | 271,407.06 | 273,040.43 | 69,881.08 |
其他短期薪酬 | ||||
合计 | 56,899,452.59 | 581,413,891.58 | 585,224,574.33 | 53,088,769.84 |
3.设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 22,353.28 | 34,243,421.81 | 34,252,731.08 | 13,044.01 |
失业保险费 | 4,335.77 | 1,209,298.04 | 1,213,104.49 | 529.32 |
合计 | 26,689.05 | 35,452,719.85 | 35,465,835.57 | 13,573.33 |
注释25.应交税费
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 8,127,920.36 | 23,980,653.79 |
企业所得税 | 501,522.14 | 7,181,554.76 |
个人所得税 | 1,860,773.28 | 1,001,231.83 |
城市维护建设税 | 1,232,139.27 | 830,592.21 |
教育费附加 | 1,157,438.92 | 429,194.42 |
印花税 | 11,707.50 | 226,373.58 |
其他 | 341,058.57 | |
合计 | 12,891,501.47 | 33,990,659.16 |
注释26.其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 60,029,006.65 | 63,797,005.85 |
合计 | 60,029,006.65 | 63,797,005.85 |
注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
财务报表附注第
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(一)其他应付款1.按款项性质列示的其他应付款
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及押金 | 609,578.04 | 1,069,000.00 |
代扣代缴 | 4,345,122.90 | 2,737,510.97 |
日常费用 | 34,798,664.12 | 24,029,580.18 |
限制性股票回购义务 | 18,959,403.40 | 34,666,682.40 |
其他 | 1,316,238.19 | 1,294,232.30 |
合计 | 60,029,006.65 | 63,797,005.85 |
2.账龄超过1年的重要其他应付款
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
限制性股票回购义务 | 18,959,403.40 | 未达到解锁条件 |
合计 | 18,959,403.40 |
注释27.一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应付款 | 16,943,330.97 | |
1年内到期的租赁负债 | 27,814,715.89 | 18,593,114.14 |
合计 | 27,814,715.89 | 35,536,445.11 |
注释28.其他流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 232,301.24 | 247,973.98 |
合计 | 232,301.24 | 247,973.98 |
注释29.租赁负债
剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 27,814,715.89 | 18,593,114.14 |
1-2年 | 20,603,526.48 | 16,315,490.75 |
3年以上 | 96,233,980.61 | 43,585,252.61 |
租赁付款额现值小计 | 144,652,222.98 | 78,493,857.50 |
其中:未确认融资费用 | 26,547,936.62 | 10,749,225.49 |
减:一年内到期的租赁负债 | 27,814,715.90 | 18,593,114.14 |
合计 | 116,837,507.08 | 59,900,743.36 |
说明:本期确认租赁负债利息费用4,257,759.98元。
财务报表附注第
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注释30.长期应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 285,599.10 | |
合计 | 285,599.10 |
注:长期应付款已按新租赁准则审计调整,余额为0.00。
(一)长期应付款1.长期应付款分类
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 | 17,228,930.07 | |
减:一年内到期的长期应付款 | 16,943,330.97 | |
合计 | 285,599.10 |
注释31.预计负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 142,875.54 | 537,183.62 | 未判决诉讼案件 |
合计 | 142,875.54 | 537,183.62 |
注释32.递延收益
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
与资产相关政府补助 | 35,347,255.20 | 0.00 | 950,142.02 | 34,397,113.18 | 详见表1 |
未实现售后租回损益(融资租赁) | 249,804.33 | 0.00 | 249,804.33 | 0.00 | 售后回租资产售价与资产账面价值的差额 |
合计 | 35,597,059.53 | 0.00 | 1,199,946.35 | 34,397,113.18 |
1.与政府补助相关的递延收益
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加:其他变动 | 期末余额 | 与资产相关-与收益相关 |
重庆创新经济走廊产业扶持资金 | 35,347,255.20 | 950,142.02 | 34,397,113.18 | 与资产相关 | ||||
合计 | 35,347,255.20 | 950,142.02 | 34,397,113.18 |
注释33.股本
项目 | 期初余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 250,944,762.00 | -332,360.00 | -332,360.00 | 250,612,402.00 |
财务报表附注第
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说明:
公司于2021年1月19日召开了第三届董事会第四次会议,于2021年2月4日召开了2021年第一次临时股东大会,会议分别审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》。由于6名激励对象离职不再符合解除限售条件,根据公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》、《2018年限制性股票激励计划考核管理办法》等相关规定,前述激励对象所持有的全部已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售并由公司回购注销。公司董事会同意公司回购注销上述人员合计持有的332,360股已获授但尚未解除限售的限制性股票,回购价格4.445元/股。变更后注册资本(股本)为人民币250,612,402.00元。
注释34.资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 537,568,196.26 | 1,169,907.20 | 536,398,289.06 | |
其他资本公积 | 44,934,665.00 | 14,219,842.78 | 30,714,822.22 | |
合计 | 582,502,861.26 | 15,389,749.98 | 567,113,111.28 |
说明:
因本期业绩不达标,股份支付相应作废,冲回因股份支付计提的资本公积14,219,842.78元,详见“十二、股份支付。”
注释35.库存股
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股份支付 | 34,666,682.40 | 15,715,588.00 | 18,951,094.40 | |
合计 | 34,666,682.40 | 15,715,588.00 | 18,951,094.40 |
说明:库存股情况详见注释33.
财务报表附注第
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注释36.其他综合收益
项目 | 2021年1月1日 | 本期发生额 | 2021年12月31日 | ||||||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:套期储备转入相关资产或负债 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减:结转重新计量设定受益计划变动额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
一、将重分类进损益的其他综合收益 | -444,987.74 | 5,388,830.52 | 5,388,830.52 | 4,943,842.78 | |||||||
1.外币报表折算差额 | -444,987.74 | 5,388,830.52 | 5,388,830.52 | 4,943,842.78 | |||||||
其他综合收益合计 | -444,987.74 | 5,388,830.52 | 5,388,830.52 | 4,943,842.78 |
财务报表附注第
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注释37.盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 41,935,433.26 | 29,576.92 | 41,965,010.18 | |
合计 | 41,935,433.26 | 29,576.92 | 41,965,010.18 |
注释38.未分配利润
项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
调整前上期末未分配利润 | 568,620,584.76 | |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 568,620,584.76 | |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -244,872,876.19 | |
减:提取法定盈余公积 | 29,576.92 | 10.00 |
应付普通股股利 | 21,285,436.17 | |
期末未分配利润 | 302,432,695.48 |
注释39.方营业收入和营业成本1.营业收入、营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,068,648,352.00 | 2,809,409,929.94 | 2,813,064,369.31 | 2,391,018,917.84 |
其他业务 | 23,168,544.35 | 9,873,557.09 | ||
合计 | 3,091,816,896.35 | 2,809,409,929.94 | 2,822,937,926.40 | 2,391,018,917.84 |
2.合同产生的收入情况
合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、商品类型 | ||
精密结构件 | 2,810,200,601.14 | 2,591,832,339.80 |
精密模具 | 90,241,632.63 | 89,131,398.90 |
手机电脑配件代理 | 168,206,118.23 | 132,100,630.61 |
其他业务 | 23,168,544.35 | 9,873,557.09 |
合计 | 3,091,816,896.35 | 2,822,937,926.40 |
二、按商品转让的时间分类 | ||
主营业务收入 | ||
在某一时点转让 | 3,068,648,352.00 | 2,813,064,369.31 |
在某一时段内转让 | ||
其他业务收入 | 23,168,544.35 | 9,873,557.09 |
合计 | 3,091,816,896.35 | 2,822,937,926.40 |
财务报表附注第
页
3.营业收入扣除情况明细表
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 3,091,816,896.35 | 2,822,937,926.40 | ||
营业收入扣除项目合计金额 | 23,168,544.35 | 9,873,557.09 | ||
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.75% | 0.35% | ||
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1.正常经营之外的其他业务收入 | 23,168,544.35 | 主要系材料销售、出租收入 | 9,873,557.09 | 主要系材料销售、出租收入 |
2.不具备资质的类金融业务收入 | ||||
3.本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入 | ||||
4.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入 | ||||
5.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入 | ||||
6.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入 | ||||
7.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入 | ||||
与主营业务无关的业务收入小计 | 23,168,544.35 | 9,873,557.09 | ||
二、不具备商业实质的收入 | ||||
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入 | ||||
2.不具有真实业务的交易产生的收入 | ||||
3.交易价格显失公允的业务产生的收入 | ||||
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入 | ||||
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入 | ||||
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入 | ||||
不具备商业实质的收入小计 | ||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
营业收入扣除后金额 | 3,068,648,352.00 | 2,813,064,369.31 |
财务报表附注第
页
注释40.税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 5,600,768.55 | 6,225,472.40 |
教育费附加 | 5,092,787.87 | 5,560,847.09 |
其他(牌照税、承包商税等) | 7,024,204.00 | 5,363,999.19 |
合计 | 17,717,760.42 | 17,150,318.68 |
注释41.销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
招待费 | 3,913,106.56 | 4,543,149.27 |
工资 | 9,711,126.36 | 6,818,090.89 |
差旅费 | 1,557,850.41 | 1,217,075.14 |
市场开拓费 | 11,950,782.77 | 2,197,008.96 |
索赔扣款 | 103,200.93 | 1,704,210.10 |
职工福利费 | 462,326.58 | 317,543.07 |
车辆费 | 857,026.91 | 1,028,877.40 |
办公费 | 951,448.24 | 919,737.43 |
折旧费 | 217,399.43 | 29,473.32 |
租赁物管费 | 718,474.08 | 964,019.56 |
其他 | 1,041,091.94 | 871,214.42 |
合计 | 31,483,834.21 | 20,610,399.56 |
注释42.管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 88,854,495.99 | 71,333,913.16 |
租赁物管费 | 6,908,224.93 | 11,846,088.52 |
环保费 | 12,057,184.89 | 12,494,033.25 |
折旧 | 16,091,971.28 | 1,869,860.27 |
中介费 | 20,698,738.13 | 5,851,604.53 |
社保费 | 6,796,334.19 | 3,488,103.02 |
职工福利费 | 2,603,823.40 | 3,100,053.50 |
无形资产摊销 | 4,223,467.06 | 4,361,669.57 |
水电费 | 1,714,434.05 | 887,413.67 |
差旅费 | 2,688,604.13 | 2,587,704.18 |
办公费 | 5,883,510.73 | 4,852,279.61 |
招待费 | 3,406,316.44 | 3,613,602.12 |
物料消耗 | 3,759,201.30 | 2,621,893.25 |
财务报表附注第
页
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
车辆费 | 2,336,493.43 | 1,955,323.29 |
土地使用费 | 2,107,273.50 | 1,685,818.80 |
股份支付费用 | -14,219,842.78 | 13,864,300.00 |
工会经费 | 91,986.43 | 11,334.70 |
存货报废 | 34,394,795.26 | |
其他 | 7,582,599.98 | 16,563,376.31 |
合计 | 207,979,612.34 | 162,988,371.75 |
说明:因本期业绩不达标,股份支付相应作废,冲回因股份支付计提的管理费用14,219,842.78元,详见十二、股份支付。
本报告期内公司根据预测的市场客户需求备货生产,由于报告期内芯片短缺及消费市场需求的变化,备货产品不能交付,对该部分存货报废处理,导致管理费用增加34,394,795.26元。
注释43.研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 64,716,564.39 | 43,804,157.67 |
物料消耗 | 23,092,270.12 | 32,931,989.55 |
折旧及摊销 | 2,189,646.19 | 781,503.80 |
租赁费 | 730,270.70 | 653,399.29 |
水电费 | 1,069,544.59 | 656,020.49 |
其他 | 607,752.69 | 3,051,743.69 |
合计 | 92,406,048.68 | 81,878,814.49 |
注释44.财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 9,293,780.38 | 8,355,442.90 |
其中:租赁负债的利息费用 | 4,257,759.98 | |
减:利息收入 | 1,022,357.56 | 2,205,595.64 |
汇兑损益 | 6,588,129.04 | 15,895,839.33 |
手续费 | 1,544,825.43 | 693,227.68 |
合计 | 16,404,377.29 | 22,738,914.27 |
财务报表附注第
页
注释45.其他收益1.其他收益明细情况
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 2,931,839.24 | 15,548,662.35 |
债务重组收益 | 10,592.92 | |
三代手续费返还 | 17,237.72 | |
合计 | 2,942,432.16 | 15,565,900.07 |
.计入其他收益的政府补助
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关-与收益相关 |
重庆创新经济走廊产业扶持资金 | 950,142.02 | 10,749,952.73 | 与资产相关 |
2019年度自动化改造项目资助计划 | 459,100.00 | 与收益相关 | |
2019年供应链融资奖励金 | 29,825.16 | 与收益相关 | |
2020年拨付促进企业拓展内销市场专项资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
2020年东莞市“倍增计划”加快产业转型升级奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2020年区级工业发展专项资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
宝安区"四上"企业复工防控补贴 | 7,700.00 | 与收益相关 | |
倍增计划自动化项目补贴 | 459,100.00 | 与收益相关 | |
东莞市商务倍增计划专项资金补助 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
东莞市市场监督局发放2019年发明专利补助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
东莞市吸纳建档立卡贫困劳动力就业补助 | 5,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 |
发放BU0G22老旧车补贴 | 10,500.00 | 与收益相关 | |
高新企业认定补助 | 30,000.00 | 70,000.00 | 与收益相关 |
工业和信息化局补贴款 | 1,052,500.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
减免公司社保补贴 | 4,889.17 | 与收益相关 | |
企业受疫情影响职工工资补助 | 161,809.10 | 与收益相关 | |
招工就业补贴 | 120,290.00 | 514,000.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 329,207.22 | 1,123,330.89 | 与收益相关 |
污水费返还 | 226.80 | 与收益相关 | |
香港员工津贴 | 493,228.50 | 与收益相关 | |
房屋租金补贴——重庆创新经济走廊开发建设有限公司 | 266,400.00 | 与收益相关 | |
重庆市渝北区科学技术局2020年度研发补贴 | 105,700.00 | 与收益相关 | |
东莞市人社局"一镇一品"产业人才培训补贴款 | 61,400.00 | 与收益相关 | |
技改补贴款 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
留工补贴 | 1,200.00 | 与收益相关 | |
合计 | 2,931,839.24 | 15,548,662.35 |
财务报表附注第
页
注释46.投资收益1.投资收益明细情况
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | -416,025.82 | -618,617.11 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
债务重组 | 2,696,379.00 | |
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 890,700.00 | 1,173,400.00 |
其他 | -3,666,970.20 | |
合计 | -495,917.02 | 554,782.89 |
说明:其他系香港捷勤报告期以增资方式控股子公司印度捷勤的合并日年初未分配利润享有的份额转投资收益。注释47.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | ||
交易性金融资产 | 519,400.00 | 133,000.00 |
合计 | 519,400.00 | 133,000.00 |
注释48.信用减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -218,798.13 | -8,656,073.39 |
合计 | -218,798.13 | -8,656,073.39 |
注释49.资产减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失 | -179,032,571.03 | -29,774,108.37 |
固定资产减值损失 | -2,758,744.15 | |
在建工程减值损失 | -2,373,164.20 | |
合计 | -184,164,479.38 | -29,774,108.37 |
财务报表附注第
页
注释50.资产处置收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | -2,776.00 | 62,106.48 |
合计 | -2,776.00 | 62,106.48 |
注释51.营业外收入
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
与日常活动无关的政府补助 | 348,990.64 | ||
其他 | 116,829.64 | 643,725.18 | 116,829.64 |
合计 | 116,829.64 | 992,715.82 | 116,829.64 |
1.计入当期损益的政府补助
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关-与收益相关 |
稳岗补助 | 121,380.64 | 与收益相关 | |
适岗培训补贴 | 227,610.00 | 与收益相关 | |
合计 | 348,990.64 |
注释52.营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
罚款损失 | 294,067.24 | 201,519.20 | 294,067.24 |
非流动资产毁损报废损失 | 803,209.93 | 203,029.27 | 803,209.93 |
其他 | 262,767.36 | 654,951.80 | 262,767.36 |
合计 | 1,360,044.53 | 1,059,500.27 | 1,360,044.53 |
注释53.所得税费用1.所得税费用表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 471,843.19 | 16,990,278.96 |
递延所得税费用 | -16,788,433.66 | -1,027,223.96 |
合计 | -16,316,590.47 | 15,963,055.00 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -266,248,019.79 |
按法定-适用税率计算的所得税费用 | -39,937,202.97 |
子公司适用不同税率的影响 | -279,338.23 |
财务报表附注第
页
项目 | 本期发生额 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 471,254.38 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -651,187.62 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 33,199,243.39 |
本期纳税调减影响(研发加计扣除、残疾人工资等) | -13,771,984.14 |
其他 | 4,652,624.72 |
所得税费用 | -16,316,590.47 |
注释54.现金流量表附注1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 2,341,159.96 | 6,340,752.24 |
员工备用金 | 4,527,131.03 | 6,697,800.21 |
利息收入 | 1,477,058.24 | 1,881,226.72 |
押金 | 6,077,579.07 | 11,611,764.64 |
往来款项 | 8,682,233.46 | 1,144,364.63 |
增值税留抵税款 | ||
解冻资金款 | 58,286.95 | |
其他 | 662,566.59 | |
合计 | 23,163,448.71 | 28,338,475.03 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
日常费用 | 115,245,232.93 | 102,736,732.64 |
员工借款 | 791,700.00 | 1,113,041.18 |
押金 | 4,447,740.17 | 9,632,091.48 |
往来款项 | 1,464,636.58 | 12,204,164.74 |
其他 | 680,340.63 | 273,143.06 |
合计 | 122,629,650.31 | 125,959,173.10 |
3.收到其他与筹资活动有关的现金
信用证保证金 | 2,627,583.00 | 2,134,516.50 |
银行承兑汇票保证金 | 126,551,907.04 | 7,537,676.78 |
保函保证金 | 2,285,000.00 | |
合计 | 129,179,490.04 | 11,957,193.28 |
财务报表附注第
页
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
信用证保证金 | 2,627,583.00 | |
银行承兑汇票保证金 | 123,098,111.43 | |
融资租赁 | 14,882,173.37 | 81,221,095.70 |
限制性股票回购 | 1,477,340.20 | 2,396,455.31 |
合计 | 142,085,208.00 | 83,617,551.01 |
注释55.现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | -249,931,429.32 | 88,407,958.04 |
加:信用减值损失 | 218,798.13 | 8,656,073.39 |
资产减值准备 | 184,164,479.38 | 29,774,108.37 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 98,309,826.90 | 90,764,569.48 |
使用权资产折旧 | 30,983,657.34 | |
无形资产摊销 | 4,843,976.83 | 4,387,939.47 |
长期待摊费用摊销 | 30,760,470.15 | 30,451,536.33 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 2,776.00 | -62,106.48 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 799,881.14 | 203,029.27 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -519,400.00 | -133,000.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 3,032,490.16 | 24,251,282.23 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 495,917.02 | -554,782.89 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -16,750,969.07 | -1,104,162.98 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 121,704,202.01 | -1,753,575.67 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 51,173,020.95 | -64,040,498.34 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -67,980,180.39 | 89,450,965.62 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 191,307,517.23 | 298,699,335.84 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况 |
财务报表附注第
页
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
现金的期末余额 | 363,028,315.49 | 331,120,969.16 |
减:现金的期初余额 | 331,120,969.16 | 225,271,512.17 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 31,907,346.33 | 105,849,456.99 |
2.现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 363,028,315.49 | 331,120,969.16 |
其中:库存现金 | 643,376.33 | 613,570.23 |
可随时用于支付的银行存款 | 362,359,367.53 | 330,507,398.93 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 25,571.63 | |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 363,028,315.49 | 331,120,969.16 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释56.所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 余额 | 受限原因 |
货币资金 | 26,215,526.38 | 其中1,209,061.03元是司法冻结,13,473,343.20元是银行承兑汇票保证金,1,620,000.00元是信用证保证金,1,000,000.00元是外汇保证金,8,913,122.15元是定期存款。 |
应收票据 | 86,353,241.43 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
固定资产 | 5,538,528.61 | 诉讼受限 |
合计 | 118,107,296.42 |
注释57.外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 41,485,726.31 | 6.3757 | 264,500,545.23 |
越南盾 | 30,260,721,630.00 | 0.0003 | 9,078,216.49 |
港币 | 22,219,361.11 | 0.8176 | 18,166,549.64 |
韩币 | 575,033,428.00 | 0.0054 | 3,105,180.51 |
印度卢比 | 63,257,706.25 | 0.0857 | 5,421,185.43 |
财务报表附注第
页
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
欧元 | 330,242.92 | 7.2197 | 2,384,254.81 |
日元 | 10,080,972.00 | 0.0554 | 558,485.85 |
应收账款
应收账款 | |||
其中:美元 | 34,977,651.53 | 6.3757 | 223,007,012.86 |
港币 | 1,858,855.63 | 0.8176 | 1,519,800.36 |
韩币 | 235,198.00 | 0.0054 | 1,270.07 |
越南盾 | 1,050,790,098.91 | 0.0003 | 315,237.03 |
其他应收款
其他应收款 | |||
其中:美元 | 1,444,323.04 | 6.3757 | 9,208,570.41 |
越南盾 | 15,119,346,125.00 | 0.0003 | 4,535,803.84 |
港币 | 289,660.65 | 0.8176 | 236,826.55 |
韩币 | 20,540,000.00 | 0.0054 | 110,916.00 |
应付账款
应付账款 | |||
其中:美元 | 7,120,228.18 | 6.3757 | 45,396,438.81 |
越南盾 | 44,442,159,893.67 | 0.0003 | 13,332,647.97 |
韩币 | 41,619,353.00 | 0.0054 | 224,744.51 |
印度卢比 | 1,059,243.40 | 0.0857 | 90,777.16 |
日元 | 90,962,000.00 | 0.0554 | 5,039,294.80 |
其他应付款 | |||
其中:印度卢比 | 114,437,162.00 | 0.0857 | 9,807,264.78 |
越南盾 | 104,467,460,197.00 | 0.0003 | 31,340,238.06 |
港币 | 286,399.44 | 0.8176 | 234,160.18 |
韩币 | 30,074,190.00 | 0.0054 | 162,400.63 |
美金 | 385,354.52 | 6.3757 | 2,456,904.81 |
2.境外经营实体说明重要的境外经营实体有香港捷荣、韩国捷荣、越南捷荣、越南精密、香港捷勤、印度捷勤,境外主要经营地为香港、韩国、越南、印度,记账本位币分别为港币、韩元、越南盾和卢比,使用当地货币作为记账本位币。
财务报表附注第
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注释58.政府补助政府补助基本情况
政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
计入其他收益的政府补助 | 2,931,839.24 | 2,931,839.24 | 详见附注六注释44 |
合计 | 2,931,839.24 | 2,931,839.24 |
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1、本期香港捷勤技术有限公司以增资方式并入控股子公司JieqinTechnologiesIndiaPrivateLimited,本公司持股比例99.9%。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
东莞捷荣模具制造工业有限公司(以下简称“模具制造”) | 广东东莞 | 广东东莞 | 制造业 | 100.00 | 新设 | |
深圳市捷荣光电科技有限公司(以下简称“捷荣光电”) | 广东深圳 | 广东深圳 | 制造业 | 51.00 | 新设 | |
捷荣模具工业(香港)有限公司(以下简称“香港捷荣”) | 香港 | 香港 | 一般贸易 | 100.00 | 新设 | |
ChitwingKoreaCorp.Limited(以下简称“韩国捷荣”) | 韩国 | 韩国 | 一般贸易、咨询 | 100.00 | 新设 | |
捷耀精密五金(深圳)有限公司(以下简称“捷耀五金”) | 广东深圳 | 广东深圳 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下并购 | |
CHITWINGVIETNAMCO.,LTD(以下简称“越南捷荣”) | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00 | 新设 | |
合荣资本有限公司(以下简称“合荣资本”) | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 新设 | |
上海捷镕模具技术有限公司(以下简称“上海捷镕”) | 上海 | 上海 | 技术开发、一般贸易 | 100.00 | 新设 | |
重庆捷荣四联光电有限公司(以下简称“重庆捷荣”) | 重庆 | 重庆 | 制造业 | 60.00 | 新设 | |
东莞智荣机械有限公司(以下简称“东莞智荣”) | 东莞 | 东莞 | 制造业 | 85.00 | 15.00 | 新设 |
重庆捷荣汇盈精密制造有限公司(以下简称“重庆汇盈”) | 重庆 | 重庆 | 制造业 | 100.00 | 新设 | |
东莞捷荣精密技术有限公司(以下简称“捷荣精密”) | 东莞 | 东莞 | 制造业 | 100.00 | 新设 | |
CHITWINGPRECISIONTECHVIETNAMCO.,LTD(以下简称“越南精密”) | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00 | 新设 |
财务报表附注第
页
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
香港捷勤技术有限公司(以下简称“香港捷勤”) | 香港 | 香港 | 投资经营 | 65.00 | 新设 | |
JieqinTechnologiesIndiaPrivateLimited(以下简称“印度捷勤”) | 印度 | 印度 | 制造业 | 99.90 | 增资 |
2.重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
捷荣光电 | 49.00 | -926,805.96 | -35,807,109.07 | ||
重庆捷荣 | 40.00 | -2,757,696.98 | 699,617.31 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额,但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整:
项目 | 期末余额 | |
捷荣光电 | 重庆捷荣 | |
流动资产 | 3,963,686.95 | 6,450,875.42 |
非流动资产 | 2,362,771.84 | 3,245,842.91 |
资产合计 | 6,326,458.79 | 9,696,718.33 |
流动负债 | 79,257,828.73 | 7,634,894.96 |
非流动负债 | 144,362.85 | 312,780.10 |
负债合计 | 79,402,191.58 | 7,947,675.06 |
营业收入 | 646,774.72 | 9,839,376.89 |
净利润 | -1,891,440.74 | -6,894,242.44 |
综合收益总额 | -1,891,440.74 | -6,894,242.44 |
经营活动现金流量 | -1,110,359.51 | -1,488,163.72 |
续:
项目 | 期初余额 | |
捷荣光电 | 重庆捷荣 | |
流动资产 | 45,628,914.08 | 15,156,467.09 |
非流动资产 | 3,098,273.52 | 3,075,224.42 |
资产合计 | 48,727,187.60 | 18,231,691.51 |
流动负债 | 119,374,296.03 | 9,588,405.80 |
非流动负债 | 537,183.62 | |
负债合计 | 119,911,479.65 | 9,588,405.80 |
营业收入 | 9,781,227.48 | 9,439,537.11 |
财务报表附注第
页
项目 | 期初余额 | |
捷荣光电 | 重庆捷荣 | |
净利润 | -26,195,268.84 | -1,631,474.52 |
综合收益总额 | -26,195,268.84 | -1,631,474.52 |
经营活动现金流量 | -9,070,007.58 | 1,105,666.22 |
(二)在合营安排或联营企业中的权益1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
深圳明医医疗科技有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 医疗器械的研发与销售 | 33.00 | 权益法 | |
大捷联集团有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 40.00 | 权益法 | |
苏州捷荣模具科技有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 一般贸易 | 40.00 | 权益法 |
2.重要联营企业的主要财务信息
项目 | 期末余额-本期发生额 | |||
明医医疗 | 大捷联集团 | 苏州捷荣 | ||
流动资产 | 1,163,430.41 | 6,141,834.80 | 3,323,734.00 | |
非流动资产 | 26,236.88 | 6,003,112.52 | ||
资产合计 | 1,189,667.29 | 6,141,834.80 | 9,326,846.52 | |
流动负债 | 17,133.08 | 2,122,194.85 | 9,669,380.10 | |
非流动负债 | 1,327,330.14 | |||
负债合计 | 17,133.08 | 3,449,524.99 | 9,669,380.10 | |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 1,172,534.21 | 2,692,309.81 | -342,533.58 | |
按持股比例计算的净资产份额 | 386,936.29 | 1,076,923.92 | -137,013.43 | |
调整事项 | ||||
—商誉 | ||||
—内部交易未实现利润 | ||||
—其他 | 5,228.88 | -11,370.36 | -285,755.59 | |
对联营企业权益投资的账面价值 | 392,165.17 | 1,065,553.56 | -422,769.02 | |
存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 511,594.41 | 10,118,186.23 | 4,684,567.29 | |
净利润 | 342,780.42 | -311,401.72 | -968,673.20 | |
终止经营的净利润 |
财务报表附注第
页
项目 | 期末余额-本期发生额 | |||
明医医疗 | 大捷联集团 | 苏州捷荣 | ||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 342,780.42 | -311,401.72 | -968,673.20 | |
企业本期收到的来自联营企业的股利 |
续:
项目 | 期初余额-上期发生额 | |||
明医医疗 | 大捷联集团 | 苏州捷荣 | ||
流动资产 | 842,271.07 | 5,011,661.50 | 2,722,031.23 | |
非流动资产 | 26,973.87 | 4,554.44 | ||
资产合计 | 869,244.94 | 5,011,661.50 | 2,726,585.67 | |
流动负债 | 39,491.15 | 1,446,883.72 | 2,100,446.05 | |
非流动负债 | 494,317.35 | |||
负债合计 | 39,491.15 | 1,941,201.07 | 2,100,446.05 | |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 829,753.79 | 3,070,460.43 | 626,139.62 | |
按持股比例计算的净资产份额 | 273,818.75 | 1,228,184.17 | 250,455.85 | |
调整事项 | ||||
—商誉 | ||||
—内部交易未实现利润 | ||||
—其他 | 5,228.88 | 13,535.89 | -285,755.59 | |
对联营企业权益投资的账面价值 | 279,047.63 | 1,241,720.06 | -35,299.74 | |
存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 337,135.99 | 1,643,876.77 | 3,072,362.53 | |
净利润 | 18,449.41 | -727,332.93 | -834,880.96 | |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 18,449.41 | -727,332.93 | -834,880.96 | |
企业本期收到的来自联营企业的股利 |
九、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
(一)信用风险
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信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括其他应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 91,784,889.18 | 271,582.38 |
应收账款 | 551,984,948.18 | 28,914,204.17 |
其他应收款 | 42,452,940.50 | 11,329,757.92 |
合计 | 686,222,777.86 | 40,515,544.47 |
本公司的主要客户为知名手机生产厂商等,该等客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。
截止2021年12月31日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额51.40%(2020年:61.15%)。
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(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2021年12月31日,本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度,金额65,000.00万元,其中:已使用授信金额为14,522.62万元。
截止2021年12月31日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
非衍生金融负债 | ||||||
短期借款 | 160,010,000.00 | 160,010,000.00 | ||||
应付票据 | 218,423,935.82 | 218,423,935.82 | ||||
应付账款 | 962,850,152.03 | 962,850,152.03 | ||||
其他应付款 | 60,029,006.65 | 60,029,006.65 | ||||
长期应付款 | ||||||
合计 | 1,401,313,094.50 | 1,401,313,094.50 |
(三)市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会通过开展外汇套期保值业务来达到规避汇率风险的目的。
(1)本年度公司拟开展外汇套期保值业务的计划:根据公司的进口采购金额、出口销售额及市场汇率、利率条件,公司及全资子公司开展的外汇套期保值业务滚存余额不超过8,000万等值美元,各项业务可以在上述额度内循环开展,并且,净卖出滚存余额不超过6,000万等值美元以及利率互换滚存余额不超过3,000万等值美元。
(2)截止2021年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
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项目 | 期末余额 | |||
美元项目 | 欧元项目 | 日元项目 | 港币项目 | |
货币资金 | 264,500,545.23 | 2,384,254.81 | 558,485.85 | 18,166,549.64 |
应收账款 | 223,007,012.86 | 1,519,800.36 | ||
其他应收款 | 9,208,570.41 | 236,826.55 | ||
小计 | 496,716,128.50 | 2,384,254.81 | 558,485.85 | 19,923,176.55 |
应付账款 | 45,396,438.81 | 5,039,294.80 | ||
其他应付款 | 2,456,904.81 | 234,160.18 | ||
小计 | 47,853,343.62 | 5,039,294.80 | 234,160.18 |
续上表:
项目 | 期末余额 | |||
卢比项目 | 越南盾项目 | 韩元项目 | 合计 | |
货币资金 | 5,421,185.43 | 9,078,216.49 | 3,105,180.51 | 303,214,417.96 |
应收账款 | 315,237.03 | 1,270.07 | 224,843,320.32 | |
其他应收款 | 4,535,803.84 | 110,916 | 14,092,116.80 | |
小计 | 5,421,185.43 | 13,929,257.36 | 3,217,366.58 | 542,149,855.08 |
应付账款 | 90,777.16 | 13,332,647.97 | 224,744.51 | 64,083,903.25 |
其他应付款 | 9,807,264.78 | 31,340,238.06 | 162,400.63 | 44,000,968.46 |
小计 | 9,898,041.94 | 44,672,886.03 | 387,145.14 | 108,084,871.71 |
(3)敏感性分析:
截止2021年12月31日,对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债,如果人民币对美元及港币升值或贬值1%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约4,340,750.41元(2020年度约2,802,636.83元)。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司使用固定利率借款。
十、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
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第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)期末公允价值计量
1.持续的公允价值计量
项目 | 期末公允价值 | |||
第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
其他权益工具投资 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | ||
应收款项融资 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
交易性金融资产 | 652,400.00 | 652,400.00 | ||
资产合计 | 652,400.00 | 30,500,000.00 | 31,152,400.00 |
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主,公允价值与账面价值无重大差异,估值技术的输入值为票据的账面价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
捷荣科技集团有限公司 | 香港 | 贸易公司 | HKD20万元 | 50.10 | 50.10 |
1.本公司的母公司情况的说明
母公司持股比例变动详见附注“一、公司基本情况”。
2.本公司最终控制方是:赵晓群
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
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(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
捷荣科技集团有限公司 | 公司控股股东 |
捷荣汇盈投资管理(香港)有限公司 | 赵晓群持有其70.59%股权并担任其董事 |
立伟(香港)有限公司 | 捷荣集团股东,持有捷荣集团100%股权 |
香港新纳国际有限公司 | 捷荣集团持有其100%股权,赵晓群担任其董事 |
昕纳(上海)国际贸易有限公司 | 香港新纳持有其100%股权 |
泽拓明世科技有限公司 | 捷荣集团持有其100%股权,赵晓群担任其董事 |
ZeptoTechnology(US)LLC(即美国泽拓) | 泽拓明世持有其100%股权 |
昂纳科技集团 | 董事莫尚云担任其董事 |
昂纳信息技术(深圳)有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
成都长城开发科技有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
沛顿科技(深圳)有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
东莞沛顿科技有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
深圳开发磁记录有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
深圳开发微电子有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
深圳长城开发电子产品维修有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
深圳长城开发精密技术有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
深圳长城开发贸易有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
重庆深科技有限公司 | 董事莫尚云担任其董事 |
东莞恩特贝斯智能技术有限公司 | 董事康凯持有其27.84%股权并担任监事 |
深圳市新纳科技有限公司 | 董事康凯持有其100%股权并担任董事 |
东莞市常荣商贸有限公司 | 董事康凯持有其100%股权并担任董事 |
东莞华誉精密技术有限公司 | 实际控制人赵晓群之弟赵小毅持有其44.44%股权并担任董事、高管 |
东莞市誉铭新精密技术股份有限公司 | 董事康凯父亲康文春控制的企业 |
东莞市恩道工业有限公司 | 东莞誉铭新之子公司 |
东莞市谦和投资合伙企业(有限合伙) | 董事康凯父亲康文春持有其99.09%出资额 |
东莞市博启投资合伙企业(有限合伙) | 董事康凯父亲康文春持有其65.60%出资额 |
深圳长城开发科技股份有限公司 | 本公司第三大股东 |
中国电子信息产业集团有限公司 | 本公司第三大股东之关联公司 |
中国长城科技集团股份有限公司 | 中国电子信息产业集团有限公司之关联公司 |
重庆四联光电科技有限公司 | 重庆捷荣的第二大股东 |
立信税务师事务所 | 捷荣技术独立董事曾江虹任合伙人、深圳分所所长、董事 |
广东仁人律师事务所 | 捷荣技术独立董事赵辉任合伙人 |
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(五)关联方交易1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
重庆四联光电科技有限公司 | 采购原材料 | 108,074.30 | 68,889.89 |
合计 | 108,074.30 | 68,889.89 |
3.销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
深圳长城开发科技股份有限公司 | 销售手机结构精密件、手机电脑配件 | 1,142,364.79 | |
重庆四联光电科技有限公司 | 销售手机结构精密件 | 94,921.94 | 81,642.49 |
深圳明医医疗科技有限公司 | 销售医疗器械配件 | 190,901.09 | 122,653.45 |
苏州捷荣模具科技有限公司 | 销售连接器 | 5,227,690.89 | 871,889.16 |
东莞市恩道工业有限公司 | 销售手机结构精密件 | 623,134.81 | |
东莞华誉精密技术有限公司 | 销售手机结构精密件 | 39,807,410.74 | 17,428,576.34 |
合计 | 46,463,289.45 | 19,127,896.25 |
4.关联租赁情况
(1)本公司作为承租方
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
重庆四联光电科技有限公司 | 生产场地及设备 | 1,180,281.22 | 2,264,179.38 |
中国电子信息产业集团有限公司、中国长城科技集团股份有限公司 | 办公楼 | 2,159,060.70 | 1,881,717.75 |
合计 | 3,339,341.92 | 4,145,897.13 |
5.关联担保情况
(1)本公司作为担保方
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
香港捷荣 | HKD53,000,000.00 | 2019-11-01 | 2022-12-31 | 否 |
重庆汇盈 | RMB100,000,000.00 | 2021-08-28 | 2024-08-27 | 否 |
重庆汇盈 | RMB120,000,000.00 | 2020-10-31 | 2023-12-31 | 否 |
说明:
、中国银行(香港)有限公司与本公司之子公司香港捷荣签订了编号为L-CCA-209-19-100417-00-F-8843209的《授信协议》,授予香港捷荣港币5,300万元的授信额度,本公司为该授信提供担保,担保金额为港币5,300
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万元及其相关利息与费用,担保到期日为2022年
月
日。
2、2021年08月28日,本公司公告为重庆汇盈担保10,000万元,担保到期日为2024年08月27日,截至2021年
月
日,本公司尚未与银行签订书面担保协议。
3、2020年10月31日,本公司公告为重庆汇盈担保12,000万元,担保到期日为2023年12月31日,截至2021年
月
日,本公司尚未与银行签订书面担保协议。
(2)本公司作为被担保方
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
模具制造+重庆汇盈 | 200,000,000.00 | 2021-12-10 | 2022-12-9 | 否 |
模具制造+捷耀五金 | 300,000,000.00 | 2021-08-09 | 2024-08-08 | 否 |
模具制造 | 100,000,000.00 | 2021-09-06 | 2024-09-16 | 否 |
合计 | 600,000,000.00 |
说明:
1、招商银行东莞长安支行与本公司签订了编号为769XY2021043183的《授信协议》,授予本公司2亿元的授信额度,本公司之子公司模具制造及重庆汇盈为该授信提供担保,担保金额为2亿元及其相关利息与费用,担保到期日为2022年12月9日。
2、农业银行虎门支行授予本公司3亿元的授信额度,无授信合同,本公司之子公司模具制造及捷耀五金为该授信提供担保,担保金额为3亿元及其相关利息与费用,担保到期日为2022年12月21日。
3、中国银行南头支行与本公司签订了编号为2021圳中银南额协字第000081号的《授信协议》,本公司之子公司模具制造为该授信提供担保,担保金额为1亿元及其相关利息与费用,担保到期日为2024年9月16日。
6.关键管理人员薪酬
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 1,339.71万元 | 995.44万元 |
7.关联方应收应付款项
(1)本公司应收关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
深圳长城开发科技股份有限公司 | 226,087.91 | 11,304.40 | 118,508.98 | 5,925.45 |
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项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
重庆四联光电科技有限公司 | 61,216.00 | 3,060.80 | |||
捷荣科技集团有限公司 | 377,241.34 | 377,241.34 | 377,241.34 | 188,620.67 | |
苏州捷荣模具科技有限公司 | 3,464,186.99 | 173,209.35 | 1,869,006.91 | 93,450.35 | |
东莞华誉精密技术有限公司 | 7,165,020.71 | 358,251.04 | 5,951,522.53 | 297,576.13 | |
其他应收款 | |||||
中国电子信息产业集团有限公司 | 267,101.50 | 267,101.50 | 267,101.50 | 248,094.25 |
(2)本公司应付关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款 | |||
重庆四联光电科技有限公司 | 19,772.43 | 64,212.69 | |
其他应付款 | |||
重庆四联光电科技有限公司 | 2,698,250.59 | 4,634,223.90 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况公司授予的各项权益工具总额:51,880,108.00元,2021年由于激励对象中有6人因个人原因已离职,不再具备激励对象资格,董事会同意以4.445元/股回购其已获授但尚未解除限售的332,360股,且2021年由于第三个解除受限期的限制性股票解除限售条件未达成,因此报告期冲回第三期限制性股票所计提的成本费用,公司拟回购剩余的全部限制性股票,股份支付计划第三期作废。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法:限制性股票的公允价值=授予日公允价值-授予价格,授予日股票价格为每股8.98元,授予价格每股4.52元,每一期每股权益工具公允价值分别为4.46元。
三个限售期内可解除限售数量占获授权益数量比例分别为30%、30%、40%,授予限制性股票数量为1,147.79万股,每期限制性股票份数分别为344.34万、344.34万、459.12万,2018年-2021年费用摊销情况如下表列示:
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单位:万元
摊销总费用 | 2018年 | 2019年 | 2020年 | 2021年 |
5,119.14 | 248.85 | 2,858.19 | 1,386.43 | 625.67 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额:30,714,822.22元。因本期业绩不达标,本期以权益结算的股份支付确认的费用总额:-14,219,842.78元。其他说明:
公司于2018年12月11日召开2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于<2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》及相关议案,于2018年12月12日召开第二届董事第十三次会议,审议通过了《关于向2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。
本激励计划拟向激励对象授予的限制性股票为1200万股,涉及的标的股票种类为人民币A股普通股,约占本激励计划签署时公司股本总额24,000万股的5%,授予价格每股4.52元,授予日为2018年12月12日。
本次激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止,最长不超过48个月。限制性股票授予后即行锁定。公司授予的限制性股票的解锁限售时间安排如下表所示:
解除限售安排 | 解除限售时间 | 可解除限售数量占获授权益数量比例 |
限制性股票第一个解除限售期 | 自限制性股票股权登记完成之日起12个月后的首个交易日起止限制性股票股权登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
限制性股票第二个解除限售期 | 自限制性股票股权登记完成之日起24个月后的首个交易日起止限制性股票股权登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
限制性股票第三个解除限售期 | 自限制性股票股权登记完成之日起36个月后的首个交易日起止限制性股票股权登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
若当期解除限售条件未达成,则公司按照本计划的规定回购当年度可解除限售的限制性股票并注销。
在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中,10名激励对象因个人原因放弃认购公司拟向其授予的限制性股票。因此本计划授予激励对象人数由152名调整至142名,授予的限制性股票数量由1,200.00万股调整为1,147.79万股。
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年1月25日出具了立信中联验字[2019]D-0002号验资报告,对公司截至2019年1月25日止新增注册资本及股本情况进行了审验,审验结果如下:截至2019年1月25日止,贵公司已收到蔡慧等142位股东缴纳的新增注册资本(股本)合计人民币11,477,900.00元(大写:壹仟壹佰肆拾柒万柒仟玖佰元整),其中10人放弃本次股权激励。各股东以货币资金出资51,880,108.00元,其中:增加股本11,477,900.00元,增加资本公积40,402,208.00元。
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十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项1.已签订的正在履行的银行授信协议及财务影响2021年10月10日,本公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订编号为兴银粤授字(东莞)第202010101010的授信协议;2021年9月10日和2021年9月14日签订兴银粤借字(东莞)第202109120912号、兴银粤借字(东莞)第202109150915号的借款合同4,000万,授信额度为20,000.00万元,已使用授信金额为4,000.00万元,授信期间为2020年9月16日至2021年9月15日。
2021年12月10日,本公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订编号为编号:769XY2021043183的授信协议,授信额度为20,000.00万元,已使用授信金额为为5,572.62万元,授信期间从2021年12月10日至2022年12月9日。
2021年2月7日,本公司与民生银行股份有限公司东莞分行签订编号为公授信字第ZH2100000003550号的授信协议,授信额度为5,000.00万元,已使用授信金额为0.00万元,授信期间从2021年2月7日至2022年2月6日。
2021年9月1日,本公司与中国银行股份有限公深圳南头支行签订编号为2021圳中银南额协字第000081号的授信协议;2021年09月06日和2021年09月16日签订编号为2021圳中银南借字第0081A号、2021圳中银南借字第0081B号的借款合同2,001.00万,授信额度为10,000.00万元,已使用授信金额为为4,950.00万元,授信期间从2021年9月1日至2022年7月4日。
2021年12月29日,本公司与中信银行股份有限公司东莞分行签订编号为2021莞银信字第21X578号的授信协议,授信额度为10,000.00万元,已使用授信金额为0.00万元,授信期间为2021年12月29日至2022年12月29日。
2.已签订的正在履行的在建工程合同
重庆捷荣汇盈精密制造有限公司于2020-9-2签订施工合同(合同编号:2020-CQ-JR-GC-002),合同金额44,870,000.00元,17号地块联合厂房总包工程,工程地点位于重庆渝北区玉峰山镇石港大道。截止至2021年12月31日,该项工程尚未完工。
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
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截至2021年
月
日,本公司不存在为非关联方单位提供保证。开出保函、信用证
开证日期 | 开证申请人 | 信用证编号 | 信用证原币金额 | 信用证本位币金额 | LC付款日期 |
2021-10-29 | 东莞捷荣技术股份有限公司 | 2021圳中银南福字第1026号 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 2022-04-27 |
2021-11-05 | 东莞捷荣技术股份有限公司 | 5421100018 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2022-05-01 |
2021-12-02 | 东莞捷荣技术股份有限公司 | 2021圳中银南福字第1026B号 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 2022-05-30 |
2021-07-16 | 东莞捷荣技术股份有限公司 | EL7692100021 | 3,079,615.00 | 3,079,615.00 | 2022-07-15 |
2021-07-16 | 东莞捷荣技术股份有限公司 | 769LC2100029 | 1,167,900.00 | 7,446,180.03 | 2022-07-15 |
合计 | 50,025,795.03 |
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利 | 无 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
十五、其他重要事项说明
(一)对重要客户的依赖程度本公司2021年度前五大:
单位名称 | 金额 | 占营业收入比例(%) |
第一名 | 491,196,630.33 | 15.89 |
第二名 | 446,176,311.91 | 14.43 |
第三名 | 435,557,941.14 | 14.09 |
第四名 | 394,511,386.89 | 12.76 |
第五名 | 194,885,000.54 | 6.30 |
合计 | 1,962,327,270.81 | 63.47 |
本公司2020年度前五大:
单位名称 | 金额 | 占营业收入比例(%) |
第一名 | 746,258,803.78 | 26.44 |
第二名 | 435,593,883.99 | 15.43 |
第三名 | 340,307,543.59 | 12.06 |
第四名 | 170,059,298.03 | 6.02 |
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单位名称 | 金额 | 占营业收入比例(%) |
第五名 | 169,625,905.81 | 6.01 |
合计 | 1,861,845,435.20 | 65.95 |
(二)主要分部信息1.报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部,分别为:精密结构件、精密模具、手机电脑配件代理和其他业务。这些报告分部是以根据公司具体情况披露为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.报告分部的财务信息(按产品或业务类型)2021年度
项目 | 精密结构件 | 精密模具 | 手机电脑配件代理 | 其他业务 | 合计 |
营业收入 | 2,810,200,601.14 | 90,241,632.63 | 168,206,118.23 | 23,168,544.35 | 3,091,816,896.35 |
营业成本 | 2,583,499,032.77 | 88,158,082.47 | 137,752,814.70 | 2,809,409,929.94 |
2020年度
项目 | 精密结构件 | 精密模具 | 手机电脑配件代理 | 其他业务 | 合计 |
营业收入 | 2,591,832,339.80 | 89,131,398.90 | 132,100,630.61 | 9,873,557.09 | 2,822,937,926.40 |
营业成本 | 2,195,614,026.31 | 85,053,444.82 | 110,351,446.71 | 2,391,018,917.84 |
十六、母公司财务报表主要项目注释注释1.应收账款1.按账龄披露应收账款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 636,436,347.18 | 592,541,179.63 |
1-2年 | 113,974,967.51 | 36,579.10 |
2-3年 | 1.65 | 79,691.47 |
3年以上 | 83,900.15 | 83,900.12 |
小计 | 750,495,216.49 | 592,741,350.32 |
减:坏账准备 | 15,911,182.05 | 15,349,188.99 |
合计 | 734,584,034.44 | 577,392,161.33 |
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2.按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 750,495,216.49 | 100.00 | 15,911,182.05 | 2.12 | 734,584,034.44 |
其中:账龄组合 | 316,622,140.60 | 42.19 | 15,911,182.05 | 5.03 | 300,710,958.55 |
关联方组合 | 433,873,075.89 | 57.81 | 433,873,075.89 | ||
合计 | 750,495,216.49 | 100.00 | 15,911,182.05 | 2.12 | 734,584,034.44 |
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 592,741,350.32 | 100.00 | 15,349,188.99 | 2.59 | 577,392,161.33 |
其中:账龄组合 | 304,635,875.15 | 51.39 | 15,349,188.99 | 5.04 | 289,286,686.16 |
关联方组合 | 288,105,475.17 | 48.61 | 288,105,475.17 | ||
合计 | 592,741,350.32 | 100.00 | 15,349,188.99 | 2.59 | 577,392,161.33 |
3.按组合计提预期信用损失的应收账款
(1)账龄组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 316,530,856.02 | 15,826,542.79 | 5.00 |
1-2年 | 7,382.78 | 738.28 | 10.00 |
2-3年 | 1.65 | 0.83 | 50.30 |
3年以上 | 83,900.15 | 83,900.15 | 100.00 |
合计 | 316,622,140.60 | 15,911,182.05 | 5.03 |
(2)关联方组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 319,905,491.16 | ||
1-2年 | 113,967,584.73 | ||
合计 | 433,873,075.89 |
财务报表附注第
页
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 15,349,188.99 | 561,993.06 | 15,911,182.05 | |||
其中:账龄组合 | 15,349,188.99 | 561,993.06 | 15,911,182.05 | |||
关联方组合 | ||||||
合计 | 15,349,188.99 | 561,993.06 | 15,911,182.05 |
5.本期无实际核销的应收账款6.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
第一名 | 263,960,687.31 | 35.17 | |
第二名 | 112,033,277.72 | 14.93 | |
第三名 | 93,712,079.67 | 12.49 | 4,685,603.98 |
第四名 | 39,699,210.15 | 5.29 | 1,984,960.51 |
第五名 | 35,539,156.29 | 4.74 | |
合计 | 544,944,411.14 | 72.62 | 6,670,564.49 |
注释2.其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 83,470,157.72 | 89,494,326.59 |
合计 | 83,470,157.72 | 89,494,326.59 |
注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一)其他应收款1.按账龄披露其他应收款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 20,124,335.50 | 84,183,077.89 |
1-2年 | 65,308,875.56 | 1,050,000.00 |
2-3年 | 0.00 | 9,786,544.42 |
3年以上 | 2,266,049.29 | 3,208,830.79 |
小计 | 87,699,260.35 | 98,228,453.10 |
财务报表附注第
页
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
减:坏账准备 | 4,229,102.63 | 8,734,126.51 |
合计 | 83,470,157.72 | 89,494,326.59 |
2.按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
单位往来 | 76,778,233.79 | 73,642,607.54 |
个人往来 | 1,764,839.18 | 2,202,330.21 |
押金及保证金 | 3,893,684.89 | 15,417,587.67 |
代扣代缴费 | 207,752.42 | 183,371.28 |
退税 | 5,054,750.07 | 5,019,717.23 |
其他 | 0.00 | 1,762,839.17 |
合计 | 87,699,260.35 | 98,228,453.10 |
3.按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,572,572.47 | 1.79 | 1,572,572.47 | 100.00 | 0.00 |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 86,126,687.88 | 98.21 | 2,656,530.16 | 3.08 | 83,470,157.72 |
其中:账龄组合 | 9,348,454.09 | 10.66 | 2,656,530.16 | 28.42 | 6,691,923.93 |
关联方组合 | 76,778,233.79 | 87.55 | 0.00 | 0.00 | 76,778,233.79 |
合计 | 87,699,260.35 | 100.00 | 4,229,102.63 | 4.82 | 83,470,157.72 |
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 98,228,453.10 | 100.00 | 8,734,126.51 | 8.89 | 89,494,326.59 |
其中:账龄组合 | 24,585,845.56 | 25.03 | 8,734,126.51 | 35.53 | 15,851,719.05 |
关联方组合 | 73,642,607.54 | 74.97 | 73,642,607.54 | ||
合计 | 355,123,788.83 | 100.00 | 8,734,126.51 | 8.89 | 89,494,326.59 |
财务报表附注第
页
4.单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
齐根荣 | 853,723.470 | 853,723.470 | 100.00 | 预计收不回 |
叶萌兴 | 718,849.000 | 718,849.000 | 100.00 | 预计收不回 |
合计 | 1,572,572.47 | 1,572,572.47 | 100.00 |
5.按组合计提预期信用损失的其他应收款
(1)账龄组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 6,355,192.34 | 317,759.62 | 5.00 |
1-2年 | 727,212.46 | 72,721.25 | 10.00 |
2-3年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3-4年 | 188,014.50 | 188,014.50 | 100.00 |
4-5 | 29,717.79 | 29,717.79 | 100.00 |
5年以上 | 2,048,317.00 | 2,048,317.00 | 100.00 |
合计 | 9,348,454.09 | 2,656,530.16 |
(2)关联方组合
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 63,547,481.73 | 0.00 | 0.00 |
1-2年 | 13,230,752.06 | 0.00 | 0.00 |
2-3年 | |||
3-4年 | |||
4-5年 | |||
5年以上 | |||
合计 | 76,778,233.79 | 0.00 | 0.00 |
6.其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 8,734,126.51 | 8,734,126.51 | ||
期初余额在本期 | ||||
—转入第二阶段 |
财务报表附注第
页
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
—转入第三阶段 | -235,885.87 | 235,885.87 | ||
—转回第二阶段 | ||||
—转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 155,348.89 | 1,336,686.60 | 1,492,035.49 | |
本期转回 | 5,997,059.37 | 5,997,059.37 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 2,656,530.16 | 1,572,572.47 | 4,229,102.63 |
7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 关联方往来款 | 61,843,713.34 | 0-2年 | 70.52 | 0.00 |
第二名 | 关联方往来款 | 13,215,893.06 | 1年以内 | 15.07 | 0.00 |
第三名 | 应收出口退税 | 5,054,750.07 | 1-2年 | 5.76 | 505,475.01 |
第四名 | 关联方往来款 | 1,426,900.42 | 1-2年 | 1.63 | 0.00 |
第五名 | 押金 | 1,022,250.00 | 5年以上 | 1.17 | 1,022,250.00 |
合计 | 82,563,506.89 | 94.15 | 1,527,725.01 |
注释3.长期股权投资
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 141,691,039.12 | 141,691,039.12 | 141,691,039.12 | 141,691,039.12 | ||
对联营、合营企业投资 | 253,730.66 | 253,730.66 | 528,082.40 | 528,082.40 | ||
合计 | 141,944,769.78 | 141,944,769.78 | 142,219,121.52 | 142,219,121.52 |
1.对子公司投资
被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
东莞捷荣模具制造工业有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
深圳市捷荣光电科技有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
捷荣模具工业(香港)有限公司 | 1,645,618.00 | 1,645,618.00 | |||||
捷耀精密五金(深圳)有限公司 | 23,945,421.12 | 23,945,421.12 |
财务报表附注第
页
被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
重庆捷荣四联光电有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||||
东莞智荣机械制造有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
重庆捷荣汇盈精密制造有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
合计 | 141,691,039.12 | 141,691,039.12 |
2.对联营、合营企业投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
一.联营企业 | |||||
深圳明医医疗科技有限公司 | 279,047.63 | 113,117.54 | |||
苏州捷荣模具科技有限公司 | 249,034.77 | -387,469.28 | |||
合计 | 528,082.40 | -274,351.74 |
续:
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
一.联营企业 | ||||||
深圳明医医疗科技有限公司 | 392,165.17 | |||||
苏州捷荣模具科技有限公司 | -138,434.51 | |||||
合计 | 253,730.66 |
注释4.营业收入及营业成本1.营业收入、营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,569,536,737.84 | 2,436,958,050.15 | 2,552,794,441.11 | 2,269,073,972.37 |
其他业务 | 18,073,948.08 | 3,834,218.02 | 21,555,688.89 | 7,864,225.54 |
合计 | 2,587,610,685.92 | 2,440,792,268.17 | 2,574,350,130.00 | 2,276,938,197.91 |
2.合同产生的收入情况
合同分类 | 本期发生额 |
一、商品类型 | |
精密结构件 | 2,379,198,975.00 |
财务报表附注第
页
合同分类 | 本期发生额 |
精密模具 | 91,439,803.16 |
手机电脑配件代理 | 98,897,959.68 |
其他业务 | 18,073,948.08 |
合计 | 2,587,610,685.92 |
二、按商品转让的时间分类 | |
主营业务 | |
在某一时点转让 | 2,569,536,737.84 |
在某一时段内转让 | |
其他业务 | 18,073,948.08 |
合计 | 2,587,610,685.92 |
续
合同分类 | 上期发生额 |
三、商品类型 | |
精密结构件 | 2,386,131,872.20 |
精密模具 | 87,851,460.18 |
手机电脑配件代理 | 78,811,108.73 |
其他业务 | 21,555,688.89 |
合计 | 2,574,350,130.00 |
四、按商品转让的时间分类 | |
主营业务 | |
在某一时点转让 | 2,552,794,441.11 |
在某一时段内转让 | |
其他业务 | 21,555,688.89 |
合计 | 2,574,350,130.00 |
注释5.投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -274,351.74 | -327,864.07 |
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 890,700.00 | 1,173,400.00 |
合计 | 616,348.26 | 845,535.93 |
财务报表附注第
页
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -802,657.14 | 主要系处置固定资产 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 2,951,839.24 | |
债务重组损益 | 2,706,971.92 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,410,100.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -451,062.24 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -34,407,066.77 | 预测生产的存货报废损失 |
减:所得税影响额 | 430,012.47 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,218,899.72 | |
合计 | -30,240,787.18 |
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -19.01 | -0.9757 | -0.9757 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -16.67 | -0.8552 | -0.8552 |
东莞捷荣技术股份有限公司
董事会二〇二二年四月二十六日