悦康药业：2021年年度报告

公司代码：688658 公司简称：悦康药业

悦康药业集团股份有限公司

2021年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司上市时未盈利且尚未实现盈利

□是 √否

三、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”。除此之外，公司无其他需要单独提示的重大风险。

四、 公司全体董事出席董事会会议。

五、 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

六、 公司负责人于伟仕、主管会计工作负责人刘燕及会计机构负责人（会计主管人员）冯洁声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

七、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2021年度利润分配预案为：公司拟向全体股东每10股派发现金股利人民币6.80元（含税）。若以公司截至2021年12月31日的总股本45,000.00万股为基数，以此计算合计拟派发现金红利30,600.00万元（含税）。本年度公司实现归属于上市公司股东净利润为54,531.60万元，现金分红金额占归属于上市公司股东净利润的比例为56.11%。2021年度公司不进行资本公积转增股本，不送红股。

八、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用 √不适用

九、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

十、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

十一、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

十二、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十三、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 公司治理 ...... 60

第五节 环境、社会责任和其他公司治理 ...... 76

第六节 重要事项 ...... 88

第七节 股份变动及股东情况 ...... 108

第八节 优先股相关情况 ...... 118

第九节 公司债券相关情况 ...... 118

第十节 财务报告 ...... 119

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、悦康药业	指	悦康药业集团股份有限公司
本集团	指	本公司及控股子公司/单位
本报告期、报告期	指	2021年1月1日至2021年12月31日期间
报告期末	指	2021年12月31日
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	悦康药业集团股份有限公司章程
实际控制人	指	于伟仕、马桂英、于飞及于鹏飞
珠海粤康医药	指	珠海经济特区粤康医药有限公司，公司子公司
河南康达	指	河南康达制药有限公司，公司子公司
悦康合肥制药	指	悦康药业集团（合肥）制药有限公司，公司子公司
悦博生物制药	指	安徽悦博生物制药有限公司，悦康合肥制药子公司
安徽天然制药	指	悦康药业集团安徽天然制药有限公司，公司子公司
安徽悦康凯悦制药	指	安徽悦康凯悦制药有限公司，公司子公司
广东悦康药业	指	广东悦康药业有限公司，公司子公司
重庆悦康凯瑞医药	指	重庆悦康凯瑞医药有限公司，公司子公司
润泰商贸	指	北京悦康润泰国际商贸有限公司，公司子公司
悦康鹏泰投资	指	北京悦康鹏泰投资有限公司，公司子公司
悦康科创	指	北京悦康科创医药科技股份有限公司，悦康鹏泰投资子公司
天龙药业	指	杭州天龙药业有限公司，公司子公司
科创鼎诚医药	指	北京科创鼎诚医药科技有限公司，悦康科创子公司
科创德仁医药	指	北京科创德仁医药科技有限公司，悦康科创子公司
科创符玺医药	指	北京科创符玺医药科技有限公司，悦康科创子公司
悦康创展	指	北京悦康创展科技有限公司，公司子公司
优励国际	指	ULI INTERNATIONAL LIMITED，香港悦康控股子公司
未来资本	指	CAPITAL PROSPECT TECHNOLOGY LIMITED，香港悦康控股子公司
润泰国际投资	指	YUN TAI INTERNATIONAL INVESTMENT (HONG KONG) LIMITED，香港悦康控股子公司
广州悦康生物	指	广州悦康生物制药有限公司，公司子公司
香港悦康控股	指	YOUCARE HOLDING(HONGKONG) CO. LIMITED,珠海粤康医药子公司
化学药、化药	指	药品的活性成分是化学合成药物
原料药	指	具有药理活性的、用于药品制剂生产的物质
中成药	指	以中药材为原料，在中医药理论指导下，为了预防及治疗疾病的需要，按规定的处方和制剂工艺将其加工制成一定剂型的中药制品，是经国家药品监督管理部门批准的商品化的一类中药制剂
处方药	指	必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
非处方药、OTC	指	由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品，这类药品经国家批准消费者不需医生处方，按药品说明书即可自行判断、使用且安全有效
新药	指	获得新药注册的药品。未曾在中国境内上市销售的药品的注册申请称为新药注册申请。此外，我国对已上市药品改变剂型、改变给药

		途径、增加新适应症的药品注册按照新药申请的程序申报
1类新药	指	境内外均未上市的创新药。指含有新的结构明确的、具有药理作用的化合物，且具有临床价值的药品
2类新药	指	境内外均未上市的改良型新药。指在已知活性成份的基础上，对其结构、剂型、处方工艺、给药途径、适应症等进行优化，且具有明显临床优势的药品
创新药	指	含有新的结构、具有明确药理作用的化合物，且具有临床价值的药品
仿制药	指	生产国家药监局已批准上市的，已有国家标准的药品的注册申请称为仿制药申请，而获得该注册申请的药品称为仿制药
剂型	指	药物剂型，是根据疾病的诊断、治疗或预防的需要而制备的不同给药形式，如散剂、颗粒剂、片剂等
注射剂	指	药物与适宜的溶剂或分散介质制成的供注入体内的溶液、乳状液或混悬液及供临用前配制或稀释成溶液或混悬液的粉末或浓溶液的无菌制剂
粉针剂	指	将药物与试剂混合后，经消毒干燥形成的粉状物品。便于运输保存
片剂	指	粉状药物和适量辅料混匀压制或其他适宜方法制成的圆片状或异形片状的固体制剂
颗粒剂	指	原料药和适宜的辅料混合制成具有一定粒度的干燥颗粒状制剂
GMP	指	GOOD MANUFACTURING PRACTICES，药品生产质量管理规范，即国家药监局制定的对国内药品行业的药品生产的相关标准及条例，要求药品生产企业应具备良好的生产设备，合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，以确保最终产品的质量符合法规要求
CDE	指	国家药品监督管理局药品审评中心
临床批件	指	由国家药监局颁发的，允许开始药物临床试验的批准证书
临床试验	指	任何在人体进行药物的系统性研究，以证实或揭示试验药物的作用、不良反应及/或试验药物的吸收、分布、代谢和排泄，目的是验证试验药物的安全性与有效性。申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效性试验），临床试验分为I、II、III、IV期。药物的临床试验，必须经过国家食药监局批准，且必须执行《药物临床试验质量管理规范》
两票制	指	两票制是我国2016年以来在药品流通环节推行的重要政策，此项政策内容即生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票
一致性评价	指	仿制药一致性评价，指对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，分期分批进行质量一致性评价，即仿制药需在质量与药效上达到与原研药一致的水平
带量采购	指	在招标公告中公示所需的采购量，企业根据采购量投标价格。国家医疗保障局在2019年11月印发的《关于做好当前药品价格管理工作的意见》中明确，深化药品集中带量采购制度改革，坚持“带量采购、量价挂钩、招采合一”的方向

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司基本情况

公司的中文名称	悦康药业集团股份有限公司
公司的中文简称	悦康药业
公司的外文名称	Youcare Pharmaceutical Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	YKYY
公司的法定代表人	于伟仕
公司注册地址	北京市北京经济技术开发区宏达中路6号
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	北京市北京经济技术开发区宏达中路6号
公司办公地址的邮政编码	100176
公司网址	http://www.youcareyk.com
电子信箱	[e-mail]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书（信息披露境内代表）	证券事务代表
姓名	许楠	郝孟阳
联系地址	北京市北京经济技术开发区宏达中路6号	北京市北京经济技术开发区宏达中路6号
电话	010-87925985	010-87925985
传真	010-87925985	010-87925985
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（www.cnstock.com）、证券时报（www.stcn.com）、证券日报（www.zqrb.cn）
公司披露年度报告的证券交易所网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	悦康药业证券事务部

四、公司股票/存托凭证简况

(一) 公司股票简况

√适用 □不适用

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所及板块	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所科创板	悦康药业	688658	不适用

(二) 公司存托凭证简况

□适用 √不适用

五、其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
	签字会计师姓名	王彩霞、李鹏、郭维莉
报告期内履行持续督导职责	名称	中信证券股份有限公司

的保荐机构	办公地址	广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座
	签字的保荐代表人姓名	洪立斌、罗耸
	持续督导的期间	2020年12月24日至2023年12月31日

六、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2021年	2020年	本期比上年同期增减(%)	2019年
营业收入	4,965,725,984.69	4,338,949,010.43	14.45	4,287,579,921.77
归属于上市公司股东的净利润	545,316,048.79	442,136,589.29	23.34	285,454,044.81
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	510,340,761.89	392,047,130.19	30.17	268,811,752.24
经营活动产生的现金流量净额	515,238,540.75	697,664,998.97	-26.15	324,936,160.74
	2021年末	2020年末	本期末比上年同期末增减（%）	2019年末
归属于上市公司股东的净资产	3,923,740,371.80	3,580,924,323.01	9.57	1,121,272,184.72
总资产	5,726,791,137.78	5,456,996,871.58	4.94	3,467,225,154.74

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2021年	2020年	本期比上年同期增减(%)	2019年
基本每股收益（元／股）	1.21	1.23	-1.63	0.79
稀释每股收益（元／股）	1.21	1.23	-1.63	0.79
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	1.13	1.09	3.67	0.75
加权平均净资产收益率（%）	14.60	32.94	减少18.34个百分点	29.17
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	13.66	29.21	减少15.55个百分点	28.70
研发投入占营业收入的比例（%）	5.25	3.59	增加1.66个百分点	3.46

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

2021年度，公司全年业绩呈稳定增长态势，公司全年营业总收入、归属于母公司所有者的净利润均实现较好的增长水平。其中，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润同比增长

30.17%，主要基于①公司长期发展战略，持续加大核心产品推广力度，重点核心产品收入快速增长，实现了整体收入的持续增长；②公司产品结构持续优化，整体毛利率进一步提升，实现了利

润快速增长。

七、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

八、2021年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	879,074,205.93	1,252,329,495.93	1,213,806,795.75	1,620,515,487.08
归属于上市公司股东的净利润	70,192,335.25	142,747,936.72	160,603,263.07	171,772,513.75
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	67,015,520.31	142,225,272.96	144,910,173.38	156,189,795.24
经营活动产生的现金流量净额	-7,797,646.28	176,807,393.13	115,805,690.07	230,423,103.83

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2021年金额	附注（如适用）	2020年金额	2019年金额
非流动资产处置损益	-4,901,040.52	七、73、75	-2,670,866.45	-1,482,737.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-		-	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	45,321,425.43	七、84	58,046,592.66	24,882,419.02
计入当期损益的对非金融企业	-		-	-

收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	134,253.01		-	-
非货币性资产交换损益	-		-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-		-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-		-	-
债务重组损益	-		-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-		-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-		-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-		-	-4,027,662.91
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-		-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	3,667,689.03	七、68	-	100,000.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	-		-	-
对外委托贷款取得的损益	-		-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-		-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-		-	-
受托经营取得的托管费收入	-		-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,774,497.79		3,165,459.83	-718,145.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-		-	-
减：所得税影响额	6,343,606.26		8,371,437.46	2,108,790.07
少数股东权益影响额（税后）	128,936.00		80,289.48	2,791.15
合计	34,975,286.90		50,089,459.10	16,642,292.57

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十、采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
应收款项融资	46,236,527.46	55,493,160.39	9,256,632.93	-
合计	46,236,527.46	55,493,160.39	9,256,632.93	-

十一、非企业会计准则业绩指标说明

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

经过二十多年的发展，悦康药业始终坚持以“营造全球喜悦、关爱人类健康”为愿景，以“打造让老百姓用的起的好药”为己任，以“创行业名牌，建药业航母，打造百年老店”为目标，秉承“药品只有一百分，九十九分等于零”的理念，不忘初心，砥砺奋斗，不断超越自我，迈向新的征程。

2021年，公司践行“十四五”发展规划目标，聚焦公司核心战略，一手抓利润增长、一手抓创新驱动，实现了盈利能力和创新能力双轮驱动的经营目标；成长为业绩表现优异，成长性好、高质量发展的科创板高端制药龙头企业；同时以临床需求和用户需要为出发点，进行创新升级，前瞻性的布局了核酸药物，打造了新的创新高地，进一步夯实了公司的核心竞争力，提高了公司的综合实力。

报告期内，公司重点工作成果如下：

（一）经营业绩持续稳健增长，盈利能力持续增强，重点产品迅猛增长

? 公司经营业绩持续健康增长,报告期内，公司实现整体营业收入496,572.60万元，同比

增长14.45%；扣非归母净利润51,034.08万元，同比增长30.17%。

? 公司盈利能力持续增强，报告期内，公司实现主营业务毛利率69.39%，较上年提升2.50

个百分点；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润率10.28%，较上年提升

1.24个百分点。

? 公司主要产品销量增速迅猛，报告期内，前五大产品中，银杏叶提取物注射液实现销量

14,998.49万支，同比增长44.32%；奥美拉唑肠溶胶囊实现销量273,758.75万粒；同比下滑9.64%；盐酸二甲双胍缓释片实现销量180,787.08万片，同比增长42.57%；注射用头孢呋辛钠（自产）实现销量12,538.95万支，同比增长34.09%，注射用头孢呋辛钠（明可欣）实现销量2,957.57万支，同比下滑33.28%；

（二）创新成果显著，完成创新转型，实现创新升级，打造创新高地

创新成果显著，打造了新型研发平台，形成了强大的专利壁垒，通过技术创新以及研发创新打造了全新的创新研发布局，打造了8大核心研发平台，涵盖核酸药、中药以及化药等领域，储备了十几项重点管线，具备了技术积累与管线布局双重优势；公司研发项目合计62项，其中在研创新药项目14项，在研仿制药及一致性评价项目39项，形成了强大的创新专利壁垒，截至报告期末，公司累计获得专利157项，2021年公司新申请专利54项，其中新申请发明专利29项，获得授权专利26项，其中发明专利11项。

经过十多年的创新积累，完成了创新转型，2021年底实现首个1.1类创新药枸橼酸爱地那非获批上市，打破了公司在新获批创新药领域的空白，标志着公司真正的实现了仿制药向创新药的转型。

实现创新升级，打造创新高地，基于临床需求和市场需求进行创新产品研发，全面切入核酸赛道，前瞻性的布局了最有成长潜力的核酸品种，迈入了全球创新前沿。

（三）进一步强化资本运作能力，通过外延式并购进一步增强公司管线布局能力

2021年年初通过收购天龙药业，全面切入核酸赛道，形成了一系列的核酸管线，打造了mRNA和小核酸两条技术路线，进一步丰富了公司的管线布局能力，开创了公司上市后并购的先河，创新了公司管线布局新方式，为后续的资本运作积累了宝贵的经验。

（四）深化组织和人才建设，首次实施股权激励计划，进一步增强了组织的凝聚力

2021年年底，公司宣布实施股权激励计划，采取第二类限制性股票方式授予激励对象一定数量的股权，同时确定公司未来三年增长目标以及研发创新目标，进一步明确了公司未来三年发展规划，极大的增强了公司的组织凝聚力。

（五）加强投资者交流沟通，持续提升公司资本市场形象

2021年度，本着提升上市公司质量，保障投资者利益的核心出发点，公司进一步加强了与投资者的交流活动，2021年累计接待了129家机构调研，增强了投资者对公司的了解和信心，进一步提升了公司资本市场知名度和资本市场形象。

二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明

(一) 主要业务、主要产品或服务情况

公司是以高端制药为主导的，盈利能力强，成长性好的大型医药企业集团，是以研发创新为驱动的国家级高新技术企业，依托持续的技术创新，逐步建立起国内领先，符合国际标准的研发技术及产业化平台，成为一家基础雄厚的围绕产品、产能、产业链全面发展的集团化制药公司，随着研发创新的深入，也成为一家极具创新成长因子的公司。

公司在传统制药层面有20多年的积累，主营业务涵盖药品研发、制造、流通销售全产业链条，具备原料、辅料、制剂全产业链的生产能力；产品适应症领域广阔，包括心脑血管、糖尿病、消化系统、抗肿瘤、生殖健康等多个治疗领域，聚焦慢病以及专科治疗领域；产品类型丰富，涵盖化药、中药两大类型二百多个批件；产品剂型丰富，涵盖注射剂、冻干粉针剂、片剂、胶囊剂等多种高端剂型；制造生产能力极强，曾连续多年入选工信部医药工业百强和中国医药研发产品线最佳工业企业。

公司前五大产品情况如下：

产品名称	产品类型	主要适应症领域	是否为医保品种	是否为基药
银杏叶提取物注射液	化药	心脑血管	医保乙类	否
头孢呋辛纳（代理）	化药	抗感染	医保甲类	是
盐酸二甲双胍缓释片	化药	降糖	医保乙类	是
奥美拉唑肠溶胶囊	化药	消化系统	医保甲类	是
头孢呋辛纳（自产）	化药	抗感染	医保甲类	是

公司已过一致性评价产品情况如下：

产品名称	规格	产品类型	主要适应症领域	过评时间
盐酸二甲双胍缓释片	0.5g	化药	糖尿病类	2018年12月18日
盐酸二甲双胍片	0.25g	化药	糖尿病类	2020年12月23日
阿莫西林胶囊	0.25g	化药	抗感染类	2021年01月22日
奥美拉唑肠溶胶囊	20mg	化药	消化系统类	2021年11月02日
注射用头孢曲松钠	0.5g、1.0g	化药	抗感染类	2021年12月03日
注射用头孢他啶	1.0g	化药	抗感染类	2021年12月28日

注射用盐酸头孢吡肟	0.5g、1.0g	化药	抗感染类	2022年03月02日
注射用兰索拉唑	30mg	化药	抗感染类	2022年03月17日

截至目前，公司已经过评的一致性评价产品共有8项，其中4项为2021年新过评品种，2项为2022年新过评，随着一致性评价产品的陆续过评，公司产品将在集采或者地方联盟采购中具备更强的竞争力。

（二）公司研发实力雄厚

公司兼具技术和管线储备双重优势，通过技术创新两次获得国家科技进步二等奖，通过BD、收购以及管线开发等多种方式形成了丰富的在研品种储备，目前处于临床阶段的重点在研品种6项，涉及核酸药、化药、中药等多种类型，研发能力及研发实力处于行业前列。

公司处于临床阶段的重点在研管线情况

管线名称	管线类型	适应症领域	研发阶段
CT102	核酸药	肝癌	IIa期
硫酸氢乌莫司他胶囊及原料药	化药1类	胰腺癌	I期
注射用羟基红花黄色素A及原料药	中药1类	急性缺血性脑卒中	III期
复方银杏叶片	中药1类	血管性痴呆	III期
紫花温肺止咳颗粒	中药1类	感染后咳嗽	II期
培土清心颗粒	中药1类	儿童特异性皮炎	II期

(二) 主要经营模式

1、研发模式

2021年公司的研发模式发生了重大变化，公司积极布局mRNA疫苗和小核酸药物，全面切入核酸赛道，并在2022年1月8日引进多肽药物研发管线，至此公司真正实现了创新药转型升级。未来公司将持续以临床需求为导向，基于对疾病机理的深入研究，以专业化、国际化和差异化思路，聚焦心脑血管疾病、肿瘤和传染病等三大重点治疗领域，巩固夯实核酸药物、多肽药物、小分子药物和特色中药制剂四大技术路线，通过自主研发、合作开发、外部引进等多方式积极布局创新药研发管线，加快实现创新药研发的突破，形成差异化竞争优势。

2、采购模式

公司对原料药、辅料以及包材等物料的采购制定了一套规范的采购管理制度，包括《供应部内控制度》（其中包含《供应商的选择及管理制度》、《采购付款制度》等制度）及适用于不同类型原材料采购的质量控制制度等。

公司采购部首先根据市场调研，从资质、质量、规模实力、供应能力、可持续发展能力等多个方面选择供应商，然后根据GMP要求，按照规定流程，通过资质审核、样品确认、现场审计、质量稳定性考察、注册备案等程序确定合格供应商。

采购模式分为：（1）非招标的磋商采购：采用询价方式、竞争性谈判方式、单一来源方式采购。（2）招投标采购。

采购的工作方式：（1）集中计划采购：凡具有共同性的材料，以集中计划办理采购较为有利者，可通知请购部门依计划提出申购，采购部门定期集中办理采购事宜；（2）长期报价采购：凡经常性使用或使用量较大宗物品，采购部门应事先选定质量合格、价格合理、供货有保障、信誉好的生产厂家，议定长期订购优惠的价格签定合同，然后按公司需要进行采购。

3、生产模式

公司药品制剂及原料药生产严格按照《药品生产质量管理规范（2010年修订）》（卫生部令第79号）执行，制剂和原料药生产车间均取得新版GMP证书。公司按GMP要求制定完善的质量管理体系，设立了独立的生产、质量管理部门，履行生产管理、质量保证和质量控制的职责，制定了覆盖整个产品生命周期的全过程生产质量保证措施，涵盖研发、生产、物料、设备、人员、仓储、质量管理及控制、产品储藏及发运等全链条，确保生产计划的顺利完成。在药品的整个制造过程中，质量管理部门对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。

4、销售模式

（1）制剂产品的销售模式

根据国家深化医疗卫生体制改革整体规划、深化医疗保障制度改革、深化药品、医用耗材集中带量采购制度改革等政策性文件，公立医疗机构全部纳入集中采购范畴，鼓励非公立医疗机构参与。公司按照国家及各省市药品集中采购方案要求参与各地区药品集中采购项目，产品中选之后，公司采用推广经销商和配送经销商模式开展销售工作。

公司与经销商实行买断式销售，公司向经销商销售产品后，商品的所有权及风险即转移至经销商，再由经销商销售至医疗机构及零售终端。公司制剂产品的销售终端以等级医院、基层医疗卫生机构以及药店为主。

根据经销商是否具有市场推广能力，公司的经销商可分为两种类型：

1）推广经销商

推广经销商既要承担药品配送职能，也要承担市场推广职能。公司对经销商的资质、经营能力、市场推广能力、终端渠道资源、市场影响力等方面进行考察及评价，筛选合适的经销商负责特定区域的产品推广、销售及配送。

在与推广经销商合作的模式下，公司为推广经销商提供市场推广策划和销售支持，市场推广活动和销售配送活动主要由经销商负责具体实施。

对于推广经销商，公司的销售定价模式为在成本基础上加入合理的利润空间并考虑市场竞争情况，形成销售价格。

2）配送经销商

配送经销商仅承担药品配送职能，不承担市场推广职能。在与配送经销商合作的模式下，配送经销商不承担区域渠道开拓、市场和学术推广等工作，转为由公司负责统筹、规划产品的市场推广，并自行或委托专业的市场推广服务企业负责推广活动的具体执行。公司一般选择优质的大中型医药商业公司作为配送经销商，由其向医院进行药品配送。

对于配送经销商，公司的销售定价模式主要为各省份中标价格扣除配送费用。

公司经销商均已根据《药品经营质量管理规范》等相关法律法规，获得了药品经营资质。

（2）化学原料药的销售模式

公司化学原料药的销售主要采用直销模式，即公司直接向化学药制剂制造商销售。化学原料药的市场开拓主要通过主动寻找潜在化学药制剂制造商客户并进行磋商，同时公司也通过参加国内外的原料药展会、网络平台等方式，拓展客户来源，增加原料药产品销售渠道。

(三) 所处行业情况

1. 行业的发展阶段、基本特点、主要技术门槛

根据中国证监会发布的《上市公司分类与代码》（2012年10月修订），公司所处行业属于“医药制造业（C27）”；根据国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会发布的 《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“C制造业”中的“医药制造业（C27）”。

医药制造关系国计民生的重要产业，是中国制造2025和战略性新兴产业的重点领域，是推进健康中国建设的重要保障。由于国家产业政策的支持和市场需求的拉动，我国医药制造业发展迅速。2021年是中国十四五规划的开局之年，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》、《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》为国家未来医药行业的发展定下了基调。医药制造行业具有巨大的发展空间和良好的发展前景，整体供求状况将保持良好的发展态势。

（1）行业发展阶段

1）全球医药产业步入稳定发展期，中国市场增长亮眼

全球医药市场保持稳定增长，2030年后增至2.1万亿美元。根据Frost & Sullivan（转引自公司招股说明书）的研究报告，全球医药市场规模已由2014年的1.0万亿美元增长至2018年的1.3万亿美元，并将于2030年稳定增长至约2.1万亿美元。从细分市场格局来看，成熟发达国家市场仍占据全球的主要份额但增速较为有限；新兴市场预计会在未来保持较高增速，其中中国仍是新兴市场增长的主要动力。

中国经济高速发展，卫生费用占GDP比重显著提升。国家统计局资料显示2011年至2021年期间我国GDP保持快速增长，2020年突破100万亿元人民币，2021年达到1,143,670亿元（按不变价格计算，同比+8.1%）。中国GDP高速增长趋势下医药行业蓬勃发展。根据国家卫健委组织研究发布的《“健康中国2030”规划纲要》，“到2030年，人均预期寿命达到79.0；主要健康危险因素得到有效控制；健康服务能力大幅提升；健康产业规模显著扩大，从2020年的超过8万亿元增长到16万亿元。”2011年至2020年中国卫生总费用已从2.43万亿元攀升至7.21万亿元（CAGR为10.5%，明显高于同期GDP增速）。同时中国卫生总费用占GDP比重从2011年的5.0%提升至2020年的7.1%。预计未来我国医疗卫生支出在国民经济中的重要性仍将持续得到提升。

2）老龄化人口加剧，医疗卫生支出逐年增加，药品刚性需求旺盛

受人口出生率的降低和预期寿命的提高双重因素影响，我国老龄化速度远高于全球水平。根据2021年5月公布的第七次全国人口普查结果，截至2020年11月1日零时，60岁及以上人口为2.64亿人，占18.70%，其中65岁及以上人口为1.90亿人，占13.50%。未来中国老龄化会以较快速度上升，“十四五”期间中国或进入中度老龄化社会，预计2030年将进入深度老龄化社会。

随着中国经济的快速发展及居民收入长足稳定的提高，中国已经成为仅次于美国的世界第二

大药品消费市场。根据《2020年我国卫生健康事业发展统计公报》，从2015年到2020年，中国的医疗卫生总支出从4.1万亿元人民币增加到7.2万亿元人民币。人口老龄化、“三胎政策”开放等问题促进人民对医疗服务的需求不断增长，长期来看，药品刚性需求旺盛，医疗行业有望继续保持稳定发展。

（2）行业发展特点

医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要基础。由于医药行业关系到医疗安全和百姓健康，是国家重点监管的行业，受政策影响明显；同时，医药行业又是一个依靠创新驱动的行业，具有创新能力强、投资密度大、技术壁垒高、人才要求高以及投资回报周期长的基本特点。1）政策导向明显，随着医疗改革不断深化，引导医药行业向高质量发展转型2018年5月，国家医疗保障局（以下简称“国家医保局”）成立，与国家卫生健康委员会（以下简称“国家卫健委”）、国家药品监督管理局（以下简称“国家药监局”）分管医保、医疗、医药，在医保端、医疗端和医药端“三医联动”持续深化改革。具体包括：

医药端，进一步推进加深仿制药一致性评价工作，由化学药品口服固体制剂逐渐拓展至化药注射剂，进一步加强仿制药质量体系管控，持续提升仿制药质量水平；医保端，2018年以来，国家医保局会同有关部门以带量采购为核心，推进药品和高值医用耗材带量采购改革，集中带量采购改革已经进入常态化、制度化新阶段；医疗端，“分级诊疗”政策不断深入，持续推动优质医疗资源扩容和区域均衡布局，以医联体建设为重点构建整合型的分级诊疗的体系。

其中，医保端带量采购政策对医药制造行业的影响最为直接。2021年新一轮医保谈判中，共有117种药品被纳入谈判范围，94种药品谈判成功，总体成功率80.34%，其中目录外药品平均降价幅度达61.71%，医保目录动态调整机制有利于加速创新药市场渗透进程，引导药品适度竞争，为价格更低、质量更优的药品腾出空间，提升药品可及性和用药公平性。

在“三医联动”的顶层设计与具体政策布局下，部分规模小、产品质量差、费用控制能力弱、产销成本高昂及研发实力欠缺的医药制造企业将持续面临严峻的竞争压力，落后产能的出清有望推动集中度进一步提升。同时，在医疗与药品资源配置不断优化、药品审评审批加速及优先审评、专利补偿和专利链接制度等鼓励创新政策的持续推进下，将进一步促使医药企业加大创新力度，有力推进医药企业的创新升级。

在“三医联动”的顶层设计与具体政策布局下，部分规模小、产品质量差、费用控制能力弱、产销成本高昂及研发实力欠缺的医药制造企业将持续面临严峻的竞争压力，落后产能的出清有望推动集中度进一步提升。

与此同时，国家进一步出台政策法规，引导医药行业向高质量发展转型。

①“十四五”医药工业发展规划为医药发展指明新方向

2022年1月30日,工业和信息化部、国家发展改革委、科技部等九部门联合发布《"十四五"医药工业发展规划》,提出"十四五"期间推动医药工业创新转型、实现高质量发展的重点任务。规划以坚持生命至上、创新引领、系统推进、开放合作为基本原则，布局加快产品创新和产业化技术突破、提升产业链稳定性和竞争力、增强供应保障能力、推动医药制造能力系统升级以及创造国际竞争新态势等五大任务。

在提升产业链稳定性和竞争力方面，“十四五”医药规划对原料药产业的发展趋势提出了更加明确的指引：巩固原料药制造优势，加快发展一批市场潜力大、技术门槛高的特色原料药新品

种以及核酸、多肽等新产品类型，大力发展专利药原料药合同生产业务，促进原料药产业向更高价值链延伸。依托原料药基础，打造“原料药+制剂”一体化优势。鼓励抗体药物、新型疫苗等生物药产业化技术开发，发展产业竞争新优势。

针对不同的药物类型，“十四五”医药工业发展规划做了细致的指导规划，明确了坚持创新的发展方向：

ⅰ化学药。重点发展针对肿瘤、自身免疫性疾病、神经退行性疾病、心血管疾病、糖尿病、肝炎、呼吸系统疾病、耐药微生物感染等重大临床需求，以及罕见病治疗需求,具有新靶点、新机制的化学新药。发展基于反义寡核苷酸、小干扰RNA、蛋白降解技术(PROTAC)等新型技术平台的药物。根据疾病细分进展和精准医疗需求,发展针对特定疾病亚群的精准治疗药物。发展有明确临床价值的改良型新药。

ⅱ中药。以临床价值为导向,以病证结合、专病专药或证候类中药等多种方式开展中药新药研制,重点开展基于古代经典名方中药复方制剂研制，以及医疗机构中药制剂向中药新药转化；深入开展中药有效物质和药理毒理基础研究；开展中成药二次开发，发展中药大品种。

ⅲ生物药。在抗体药物领域,重点发展针对肿瘤、免疫类疾病、病毒感染、高血脂等疾病的新型抗体药物，新一代免疫检测，点调节药物,多功能抗体G蛋白偶联受体(GPCR)抗体、抗体偶联药物(ADC)，发展抗体与其它药物的联用疗法。在疫苗领域，重点发展新型新冠病毒疫苗、疱疹疫苗、多价人乳头瘤病毒(HPV)疫苗、多联多价疫苗等产品。在重组蛋白质药物领域，重点发展新靶点创新药物，以及采用长效技术、新给药途径的已上市药物的升级换代产品。在其它领域，重点发展针对新靶点、新适应症的嵌合抗原受体T细胞(CAR-T)、嵌合抗原受体NK细胞(CAR-NK)等免疫细胞治疗、干细胞治疗、基因治疗产品和特异性免疫球蛋白等。

②“十四五”中医药发展规划进一步深化了中医药领域改革

2022年3月29日，国务院办公厅发布《“十四五”中医药发展规划》，规划提出，到2025年，中医药健康服务能力明显增强，中医药高质量发展政策和体系进一步完善，中医药振兴发展取得积极成效，在健康中国建设中的独特优势得到充分发挥。《“十四五”中医药发展规划》明确七大发展目标、10个主要任务包含39个方面的具体措施、15项主要发展指标：针对中医药服务体系、人才、传承创新、产业和健康服务业、文化、开放发展、治理能力等方面提出七大发展目标。统筹医疗、科研、产业、教育、文化、国际合作等中医药发展重点领域，提出建设优质高效中医药服务体系、提升中医药健康服务能力、建设高素质中医药人才队伍、建设高水平中医药传承保护与科技创新体系、推动中药产业高质量发展、发展中医药健康服务业、推动中医药文化繁荣发展、加快中医药开放发展、深化中医药领域改革、强化中医药发展支撑保障10个主要任务，包含39个方面的具体措施。为提升中医药服务供给、服务新时期人民群众健康需求、推动中西医协同发展、提高公民中医药健康文化素养水平等，更好发挥发展指标的引领和约束作用，设置15项主要发展指标。

③ DRG（按病种分值付费）/DIP（区域点数法总额预算）支付方式改革三年行动计划

2018年底，国家医保局正式启动DRG付费准备工作，并于2019年5月公布30个试点城市名单，明确了试点工作按照"顶层设计、模拟测试、实际付费"的总体部署。2020年10月，国家医保局发布《区域点数法总额预算和病种分值付费试点工作方案》，试点覆盖了71个城市，要求2021年底前，全部试点地区进入实际付费阶段。并用1-2年的时间，将统筹地区医保总额预算与，点数法相结合，实现住院以DP为主的多元复合支付方式。

2021年11月26日，国家医疗保障局印发《DRG/DIP支付方式改革三年行动计划》，在总结2019-2021年DRG/DIP付费国家试点经验的基础上，提出从2022到2024年，全面完成DRG/DP

付费方式改革任务，推动医保高质量发展。到2024年底，全国所有统筹地区全部开展DRG/DIP付费方式改革工作，先期启动试点地区不断巩固改革成果；到2025年底，DRG/DIP支付方式覆盖所有符合条件的开展住院服务的医疗机构，基本实现病种、医保基金全覆盖。DRG涉及多种疾病治疗所需的药品，医院有望通过降低药品的费用达到控制/降低治疗成本的目的，相较于进口药物，国产药物在保证治疗效果相同/相似的前提下，普遍价格更低，更具性价比。国产替代有望在DRG推进中加速进行。

在《"十四五"医药工业发展规划》和《“十四五”中医药发展规划》、《DRG/DIP支付方式改革三年行动计划》的政策支持下，同时在医疗与药品资源配置不断优化、药品审评审批加速及优先审评、专利补偿和专利链接制度等鼓励创新政策的持续推进下，将进一步促使医药企业加大创新力度，有力推进医药企业的创新升级。

2）研发驱动为主、研发投入持续增加

在研发上，国家把创新作为推动医药工业高质量发展的核心任务，推动加强原创性、引领性科技攻关，攻关关键核心技术，打造先进技术平台，突破基因治疗、细胞治疗、合成生物学、双抗、RNA、PROTAC等前沿技术。

国家统计局数据显示，2021年，我国生物医药上市公司的研发支出达到115.34亿元，同比上升37.10%；2021年上半年，我国生物医药上市公司研发支出已经达到69.78亿元，据此估算，医药行业全年R&D经费将进一步保持快速增长。

（3）行业壁垒

1）行业准入壁垒

国家在药品研发、注册、生产及经营等方面均制定了严格的法律、法规及行业标准，通过事前、事中和事后的严格监管以确保公众用药安全。医药产品生产企业必须取得《生产许可证》及《注册批件》，并需符合GMP要求；医药经营企业必须取得《经营许可证》，并按照《经营质量管理规范》标准建立符合规定的质量管理体系，符合GSP要求。医药行业存在着较高的行业政策准入壁垒。

2）技术和人才壁垒

医药制造行业是技术密集型行业，研发能力是医药制造企业的核心竞争能力，对企业的发展起着决定性的作用。医药制造行业具有跨专业应用、多技术融合、技术更新快等特点，集中体现在技术开发能力、化学合成能力、核心催化剂的选择、工艺控制等方面，以及人才的引进和培养方面。不断研发新产品、优化现有工艺，不仅是医药制造企业生存发展的关键，更是推动整个医药制造行业不断进步和发展的原动力。对于新进入企业而言，一般难以在短期内招聘、培养合适的人才，难以掌握相关的研发技术和生产工艺，难以在产品质量和成本控制等方面与行业内的优秀企业进行竞争，因此医药制造行业具有较高的技术和人才壁垒。

3）资金壁垒

医药制造业从早期研发到商业化生产是一个漫长的过程，需经历包括早期药物发现、临床前研究、I至Ⅲ期临床试验等研发阶段。通常而言，创新药从早期药物发现到完成临床试验往往需要7年至10年，且需要数千万美元到上亿美元的巨额研发投入。

医药行业的研发和商业化是一项漫长且资金投入巨大的过程，对于较早进入该行业并已推动部分产品进入后期临床或商业化阶段的企业，相比后来者将具备较高的资金投入壁垒。

2. 公司所处的行业地位分析及其变化情况

悦康药业是一家集药品研发、生产与销售一体化的大型医药企业，拥有化药、中药、创新生物药业务板块，具备包括小分子化学药、中成药以及核酸药的研究开发生产能力。公司实力雄厚，连续多年入选工信部医药工业百强和中国医药研发产品线最佳工业企业。公司“奥美拉唑系列产品产业化与国际化的关键技术开发项目”、“化学药物晶型关键技术体系的建立与应用”先后获得国家科学技术进步二等奖。公司业务涵盖药品研发、制造、流通和销售全产业链，目前拥有上市批准产品数量丰富，覆盖心脑血管、消化系统、抗感染、内分泌、以及抗肿瘤以及生殖健康等用药领域，其中核心产品银杏叶提取物注射液、奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸二甲双胍缓释片、注射用头孢呋辛钠等主要产品市场占有率处于行业优势地位。在具体到公司聚焦的适用症领域：

（1）心脑血管领域

心脑血管疾病是心血管疾病和脑血管疾病的统称，泛指由于高脂血症、血液黏稠、动脉粥样硬化、高血压等所导致的心脏、大脑及全身组织发生缺血性或出血性疾病的统称。心血管病死亡居我国城乡居民的死亡原因首位，平均每5例死亡中约有2例死于心血管病。心脑血管药物分为9个亚类，分别为心脏病治疗用药、周围血管扩张药、作用于肾素-血管紧张素系统药物、钙通道阻滞剂、降血脂药、血管保护剂、β-阻滞剂、抗高血压药和利尿剂。

国家心血管病中心2021年7月发布的《中国心血管健康与疾病报告2020》推算认为，我国心血管疾病患病人数约为3.3亿人，其中脑卒中1,300万，冠心病1,139万，心力衰竭890万，高血压2.45亿。从第七次全国人口普查情况来看，全国60岁以上人口占比已达18.70%，中国第二波婴儿潮发生在1962-1975年，将于2022年开始逐步进入60岁。老龄化、叠加人们饮食结构和生活方式的改变，中国心血管病患病率及死亡率仍将处于上升阶段。心脑血管疾病用药一直是全球医药市场的前三大用药品种。在我国，心脑血管药物市场规模仅次于抗感染药物，位居第2位，其市场规模超过全国药品销售总额的17%。

根据Frost & Sullivan预测，中国心脑血管疾病药物市场规模从2014年1,444亿元增至2018年的2,060亿元，预计2023年达到2,863亿元，2018至2023年的复合年增长率将达6.8%。悦康通?银杏叶提取物注射液是唯一获得国产化学药品批文的银杏叶提取物注射液，同时随着活心丸（浓缩丸）销售的放量，公司在心脑血管治疗领域将继续保持强有力增长。

从公司主要产品银杏叶提取物注射液来看，根据米内网城市公立和县级公立数据库统计，公司同一通用名下银杏叶提取物注射液的市场占有率处于绝对优势地位（市场占有率），2021年上半年公司银杏叶提取物注射液占比达78.42%，排名第一：

排名	企业名称	2018年	2019年	2020年	2021年H1
1	悦康药业集团	63.54%	68.24%	77.73%	78.42%
2	台湾济生医药生技	36.46%	31.76%	22.27%	21.58%
合计		100%	100%	100%	100%

（2）消化系统

消化系统疾病发病率高，发病人群占人口总数10%-20%，其表现症状主要包括急性胃炎、慢性胃炎、消化道溃疡、功能性消化不良等。

目前市场上肠胃疾病用药产品已经多达上百种，行业竞争激烈。胃肠疾病用药根据功效的不同可分为抗溃疡类、助消化类、胃肠动力类、止泻及通便类、其他类。近年来更是随着人们社会方式的改变，使得胃肠道疾病患者越来越多，胃肠道用药市场终年呈上升趋势，目前国内胃肠病患者已超过1.2亿，市场规模超过700亿（数据来源：药智网）。

抑制胃酸分泌	H2受体拮抗剂	法莫替丁、尼扎替丁、雷尼替丁
	质子泵抑制剂	奥美拉唑、埃索美拉唑、兰索拉唑、泮托拉唑、雷贝拉唑
保护胃黏膜	铋剂	枸橼酸铋钾片、胶体次枸酸铋、复方铝碳酸铋
	弱碱性抗酸剂	铝碳酸镁、磷酸铝、硫糖铝、氢氧化铝凝胶

中国胃肠疾病用药市场中，抗溃疡类份额占比最大，根据药智网的统计数据，目前已接近60%的份额。2019年全国仅抗消化性溃疡药市场总值达到了437亿元，预计2026年可增长到1062亿元，年复合增长率(CAGR)为13.4%。

中国肠胃疾病用药行业的集中度较低，行业内存在诸多小型企业，该类企业竞争力较弱。随着国家监管政策的严格，行业洗牌进程加快，竞争力较弱的小型企业将面临被淘汰的风险，中国肠胃疾病用药行业的集中度将进一步提升。公司“奥美拉唑系列产品产业化与国际化的关键技术开发项目”曾获得国家科学技术进步二等奖，公司将凭借先发优势与高质量生产标准，进一步扩大市场空间。

根据米内网数据统计，奥美拉唑口服制剂市场份额：

排名	企业名称	2016年	2017年	2018年	2019年
1	阿斯利康制药有限公司	18.61%	20.04%	19.36%	18.81%
2	浙江金华康恩贝生物制药有限公司	14.83%	14.71%	14.88%	14.65%
3	悦康药业集团	14.00%	13.78%	14.68%	14.06%
4	常州四药制药有限公司	6.68%	6.34%	6.44%	7.97%
5	山东新时代药业有限公司	4.89%	4.95%	5.98%	6.37%
	其他合计	40.99%	40.18%	38.65%	38.15%
合计		100%	100%	100%	100%

（3）糖尿病

糖尿病作为三大慢性病之一，也是已知并发症最多的疾病之一。根据国际糖尿病联盟IDF数据（以下简称IDF）显示，2019年全球糖尿病人数已达4.68亿，预计2030年这一数字将增长至

5.78亿，至2045年或将高达7亿。其中，我国以1.19亿的患者人数，成为全球糖尿病第一大国。IDF预计，到2030年中国患者人数将突破1.4亿。

从目前已知的发病机制上看，糖尿病主要由胰岛素分泌缺陷或其生物作用受损，或两者兼有

引起。糖尿病患者长期存在的高血糖会导致人体各种组织，尤其是眼、肾、神经、心脏、血管的慢性损害、功能障碍和器官衰竭。按照国际通用的糖尿病诊断标准和分类为世界卫生组织（1999）标准，糖尿病可分为I型糖尿病、Ⅱ型糖尿病、妊娠期糖尿病及其他特殊类型糖尿病四类。

序号	类型	致病机理
1	Ⅱ型糖尿病	胰岛细胞功能缺陷导致胰岛素分泌相对减少，或胰岛素抵抗导致胰岛素对体内葡萄糖代谢能力下降，多发于肥胖，中老年群体。
2	I型糖尿病	胰岛细胞数量减少和消失导致胰岛素分泌缺乏，受遗传因素影响，多发于儿童及青少年。
3	妊娠糖尿病	妊娠期间激素分泌过多或营养不良，引起胰岛素抵抗，一般妊娠结束后治愈。
4	其他糖尿病	胰岛细胞遗传缺陷、胰腺疾病、内分泌疾病或其他疾病引起糖尿病。

根据中国II型糖尿病防治指南，II型糖尿病占比超过90%，是主要的糖尿病类型。当糖尿病患者经过饮食和运动治疗后，血糖控制仍不能达标时，需使用药物进行控制。截至目前糖尿病的主要治疗药物包括：磺脲类、双胍类、糖苷酶抑制剂类、胰岛素类、噻唑烷二酮类（TZDs）、格列奈类、GLP-1类、DPP-IV抑制剂类、SGLT-2抑制剂类等种类。随着病程的进展，患者对外源性血糖控制手段的依赖会逐渐增大。各类降糖药物的作用机制和典型药物如下（数据来源：Frost& Sullivan）：

给药方式	种类	HbA1c降低幅度	低血糖症状	体重变化	综合获益结局	不良反应
注射类药物	胰岛素	不详	√	增重		低血糖
	GLP-1受体激动剂	不详	×	减重	具有心血管获益作用及安全性	胃肠道反应
口服类药物	二甲双胍	0.7%~1.0%	×	中性	与主要心血管事件的显著下降相关	胃肠道反应
	a-糖苷酶抑制剂	0.50%	×	减重	阿卡波糖可减少IGT向糖尿病转变的风险	胃肠道反应
	磺酰脲类药物	1.0%~1.5%	√	增重	与糖尿病微血管病变和大血管病变发生的风险下降相关	低血糖
	格列奈类	0.5%~1.5%	√	增重		低血糖
	TZDs	0.7%~1.0%	×	增重	与骨折和心力衰竭风险增加相关	水肿
	DPP-4抑制剂	0.4%~0.9%	×	中性	不增加心血管病变发生风险	无

SGLT2抑制剂

0.5%~1.0%

×

减重

使主要心血管不良事件、心衰住院率和肾脏事件复合终点发生发展的风险显著下降

泌尿系统和生殖系统感染及与血容量不足相关的不良反应

从糖尿病药物销售情况来看，中国糖尿病药物市场以双胍类、磺脲类和α-糖苷酶抑制剂类等传统口服药物为主流。根据Frost & Sullivan预测，全球范围内，在糖尿病药物方面，患者每年便会花费超过600亿美元，2020年，全球糖尿病药物市场达到697亿美元。预计全球的糖尿病药物市场将会在2025年增长到902亿美元，2020年至2025年复合增长率为5.3%；在2030年增长到1,091亿美元，2025年至2030年复合增长率为3.9%。国内，抗糖尿病市场在2020年到达了人民币632亿元。随着中国糖尿病患者的支付能力的增加、中国医保制度的完善和糖尿病创新药物的不断发展，预计中国的抗糖尿病市场将会在2025年增长到人民币1,161亿元，2020年至2025年复合增长率为12.9%；在2030年增长到1,675亿元，2025年至2030年复合增长率为7.6%。

根据米内网数据统计，二甲双胍市场份额如下：

排名	企业名称	2016年	2017年	2018年	2019年
1	中美上海施贵宝制药有限公司	42.91%	42.95%	42.15%	44.10%
2	悦康药业集团股份有限公司	9.27%	8.20%	10.26%	6.83%
3	北京圣永制药有限公司	7.15%	7.39%	6.95%	6.78%
4	贵州圣济堂制药有限公司	3.08%	3.22%	3.28%	4.04%
5	贵州天安药业股份有限公司	3.90%	4.02%	3.65%	2.73%
	其他合计	33.70%	34.22%	33.71%	35.52%
总计		100%	100%	100%	100%

（4）抗感染

根据Frost & Sullivan数据，2016年至2019年，中国抗菌药市场规模呈稳定增长的趋势，2020年受疫情影响，因戴口罩而导致细菌传染性的疾病减少，因此抗菌药的销售也受到影响，中国抗菌药市场从2019年的1,662亿人民币下降至1,224亿人民币。从2016年到2020年，中国抗菌药物市场规模从人民币1,535亿元下降为人民币1,244亿元，复合年增长率为-5.1％。预计到2025年，该市场将达到人民币1,380亿元，从2020年到2025年复合年增长率为2.1％。疫情之后，2020年至2024年中国抗菌药市场呈现缓步回升的趋势，但由于集采政策的原因，2025年后中国抗菌药市场受到其影响，市场下降。预计到2030年，市场规模将达到人民币1,254亿元，从2025年到2030年，复合年增长率为-1.9％。

抗感染药物，尤其是头孢类药物对优质原料药的依赖性将不断增强，在带量采购、一致性评价、医保目录动态调整等行业政策的持续深化下，原料药-制剂一体化发展或将成为抗感染药物生

产企业的趋势。公司作为具有原料药-制剂一体化的制药公司，未来将在竞争中获得更大优势。

（5）生殖健康

根据《中国男科疾病诊断治疗指南》(2013版)的定义，勃起功能障碍（erectile dysfunction，ED）是指阴茎持续不能达到或维持足够的勃起以完成满意的性生活，病程在3个月以上。

ED是男科最常见的性功能障碍之一，与患者的生活质量、性伴侣关系、家庭稳定密切相关，也是许多躯体疾病的早期预警信号。欧洲泌尿外科协会（EUA）勃起功能障碍指南（2015）中流行病学资料表明，世界各地ED呈现出较高的患病率和发病率。马萨诸塞州男性老龄化研究（MMAS）报道波士顿地区年龄在40～70岁的男性ED总体患病率为52%。

国内目前尚没有大规模的流行病学调查数据，根据在《中国男科学杂志》上发表的《三城市2226例男性勃起功能流行病学调查》，调查数据显示ED总患病率为26.1%，其中40岁以上的男性患病率为40.2%。亓蕖，李嘉逵等人2015年发表在《中国新药杂志》的《良性前列腺增生症与勃起功能障碍的流行病学及治疗方案研究进展》指出，随着老龄化步伐加快和当代社会的心理压力加大等原因，ED患者人数逐年攀升。

南方所米内网数据显示，2020年中国男性健康用药市场规模超过220亿，中西药平分秋色，其中性功能障碍用药市场中，枸橼酸西地那非片市场份额为72.3%，他达拉非片市场份额为23.6%，其余性功能障碍化学药市场份额占比均在5%之下。枸橼酸爱地那非片为作为国内首个自主研发抗ED创新药，是“十五”国家“863”计划科技部重大专项，也是“十二五”重大新药创制项目，并已获得中国、美国、欧盟、俄罗斯、日本、加拿大、韩国等22个国家和地区专利。枸橼酸爱地那非片的到来，将为患者提供新的治疗选择，很有可能打破目前国内相关产品的销售布局。

（6）核酸药物

核酸药物主要包括信使RNA（mRNA）、反义寡核苷酸（antisense oligonucleotide，ASO）、RNA干扰（RNAi）、小激活RNA（saRNA）、信使RNA适配体（mRNA aptamer）、核酶(ribozyme)、抗体核酸偶联药物（ARC）等，其中反义寡核苷酸（antisense oligonucleotide，ASO）、小干扰RNA（siRNA，small interfering RNA）以及mRNA疫苗为临床中核酸药开发的主要形式。具体情况如下表（资料来源：《核酸药物的研究进展》（何军林），光大证券研究所整理）：

对比项目	反义核酸（ASO）	小干扰RNA（siRNA）	mRNA疫苗
定义	能与致病基因结合的一段单链DNA或RNA。在与致病基因结合后，能够阻止其转录或翻译，从而治愈疾病。	通常是含有19-23个碱基对的双链RNA片段，可通过与载体共价耦联，特异性地靶向发病组织发挥基因沉默作用。	将含有编码抗原蛋白的mRNA导入人体，跳过复制、转录等过程，直接进行翻译形成抗原，从而诱导机体产生首次免疫应答，达到预防免疫的作用。
目标	mRNA/miRNA	mRNA	mRNA
作用部位	细胞内（细胞质/细胞核）	细胞内（细胞质）	细胞内（细胞质）
作用机制	降解mRNA和miRNA，抑制剪接	mRNA切割	体内翻译外源性mRNA，合成抗原，激活机体免疫
优势	①靶向明确，特异性强； ②相对在肝、肾等组织富集； ③功能多样，可上调或下调基因表达、调节亚型 表达等；	①存在级联放大效应，基因沉默效率高，效力通常比AS0高（3~5倍）； ②靶向明确，特异性强； ③药代动力学好，长效性优于AS0。	①研发、生产周期短； ②容易实现质控及量产； ③免疫效力高，能够同时诱导产生体液免疫和细胞免疫； ④安全性好，免疫后能被

	④药代动力学稳定，有一定长效性，达1~3个月。		快速降解。
局限性	①与靶向序列的亲和性有时不足； ②容易脱靶、引起毒性等安全问题； ③靶向递送难度大。	①通常仅能下调基因的表达 ②易发生由双链引起的潜在脱靶反应； ③靶向递送难度大。	①易发生过敏反应； ②靶向递送难度大； ③对贮存、运输条件苛刻。
代表公司	lonis、Sarepta	Alnylam、Arrowhead、Quark	Moderna、BioNTech、CureVac

根据中心法则（DNA→RNA→蛋白质），RNA是连接DNA与蛋白质的重要桥梁，如果以RNA或DNA为靶点，不仅能够大幅度扩大人类基因组中用于治疗疾病的靶点比例，还不会受自身空间结构制约（分子量小）。一方面，可以针对细胞内的mRNA、siRNA等，通过基因沉默抑制靶蛋白的表达从而实现治疗疾病的目的；另一方面，也可基于mRNA开发新一代疫苗及蛋白替代疗法。因此，核酸药物有望攻克现有靶点的成药局限性，具备治疗“不可靶向”、“不可成药”疾病的巨大潜力。mRNA疫苗除外，截至2021年12月，全球上市的核酸药物共有14款，包括9款ASO、4款siRNA药物和1款核酸适配体，其中约80%的产品是2015年以后上市。随着相关企业对核酸药的研发投入，核酸药物即将迎来市场爆发，根据Evaluate Pharma和BCG统计分析，2019年全球核酸药物的市场规模已达到19.19亿美元，预计2024年全球小核酸市场规模将会达到86亿美元，预计2018年至2024年复合增长率将达到35%。在未来发展方向的考量上，公司充分研判国内外医药研发及市场发展的前沿动态，尤其在这新冠疫情时代，国内外医药研发及市场发生了翻天覆地的变化，核酸药物特别是mRNA疫苗在全球抗疫中发挥了重大作用，获得了全球极高的关注，也引起了公司的高度重视。头部企业Moderna和BioNTech以其领先的技术优势快速地将新冠mRNA疫苗推向市场，挽救了无数人地生命。核酸药物被认为是生物医药领域地革命性产品，是未来生物医药创新的重要发展方向，被誉为继小分子化药和抗体药后的第三大类药物。据Moderna和辉瑞披露，目前上市的两款疫苗2021年总计市场销售额达到了544.81亿美元；而据Evaluate和BCG等分析，2024年小核酸市场规模也将达到86亿美元。因此，核酸药物已经体现出了巨大的市场空间。与当前的同处于前沿技术领域的蛋白质药物，细胞治疗，基因治疗和PROTAC等相比。小核酸可以从蛋白质更上游的mRNA环节干预蛋白的表达，而mRNA可以在体内表达蛋白，两者作用机制更先进，更触及生理生命过程的本质，可成药性更强，是未来重要的发展方向之一。且和当下单抗、双抗以及ADC等领域竞争格局已经明晰不同，核酸药物领域的序幕刚刚拉开，远还未处于饱和阶段，公司结合自身发展特点，在2021年果断全面切入核酸赛道。在战略布局上，紧紧抓住核酸药物开发的历史机遇，公司于2021年2月公司全资收购杭州天龙药业。天龙药业拥有国家发展和改革委员会批复的核酸药物领域首个核酸药物国家地方联合工程研究中心，是中国核酸产学研联盟骨干单位、浙江省核酸药物工程中心，主要从事核酸药物的研究与开发，其化学药品1类新药CT102（“CT102”）系我国首个完全自主研发的反义核酸（ASO）药物，冻干剂型，用于原发性肝细胞癌的治疗。以天龙药业为依托，公司加快核酸创新药布局和相关技术平台的建设。2021年9月公司公告使用1.8亿超募资金建设小核酸药物和mRNA疫苗研发及中试生产平台，基于该平台的建设，进一步加强从靶点筛选与确认，序列设计，抗原设计，药效评价，CMC小试和中试，IND申报到临床试验的全链条的研发能力；进一步提升核酸药为基础的靶点发现平台、高通量筛选平台、工艺开发及规模化制备平台和分析质控平台的技术水平，以便更好的推动研发管线的进展。由此，公司成为国内外少有的同时具备mRNA疫苗和小核酸药

物研发与生产的企业之一，在核酸药物领域有了立足之本和领先优势。同时，公司加快推进CT102的开发进程，于2022年1月4日完成I期临床研究，并于2022年3月24日启动临床IIa试验。此外，公司利用多年产学研结合及成果转化的丰富经验与技术优势，在2022年1月8日与中国医学科学院病原生物学研究所(病原所)签署《技术转让（专利权）合同》，合作开发针对新型冠状病毒肺炎的广谱冠状病毒膜融合抑制剂多肽药物，该新药项目是对公司现有研发管线的进一步补充和完善,增强了公司在创新药领域的核心竞争力，夯实公司的创新药发展战略，目前该款药物处于临床试验申请的研究准备阶段。至此，公司完成了从传统化学制药公司向具有一定行业影响力的大型生物制药公司的转型升级。

3. 报告期内新技术、新产业、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势

（1）原料药尤其是化药原料药将进一步集中，具有原料药-制剂一体化能力的企业竞争力进一步加强

基于制造升级，国内原料药生产工艺标准不断提高，我国原料药行业正由中低端向中高端转变。据此，2021年11月，国家发展改革委、工业和信息化部发布《关于推动原料药产业高质量发展实施方案的通知》，推动原料药生产规模化、集约化发展，鼓励优势企业做大做强，提升产业集中度。

同时，在绿色发展政策背景下，尤其是在带量采购、一致性评价、医保目录动态调整等行业政策的持续深化下，原料药生产企业面临更严苛的环保标准，原料药生产企业洗牌加速，行业内低端产能将逐步出清，具有原料药-制剂一体化能力的企业竞争力将得到进一步加强。

（2）新药研发上市速度明显加快，创新药成为医药制造业的主旋律

医药企业在新药的研发支出不断增加，在研新药数量稳步上升。据Frost & Sullivan预测，全球范围内研发支出有望实现稳健的增长态势，至到2025年预计可达2,954亿美元，2020到2025年总研发支出CAGR为7.6%;国内新药的研发支出增速超过全球,2020到2025年总研发支出CAGR为15.0%，到2025年预计可达496亿美元。根据Pharma Projects的统计，2001年至2020年全球在研新药数量保持稳定增长趋势，2001年全球在研新药数量为5,995个，到2019年已增长至17,737个，是2001年的2.96倍。而截至2021年4月，全球在研新药数量为18,582个，较2020年上升了845个。具体到国内，根据医药魔方统计的数据，2012年至2021年，共2,465款新药首次在中国申报临床，其中2021年首次IND创新药数量达到664个，2018至2021年新药申报临床数量CAGR为47%，2021年国产药品占比达76%，化药和生物药均保持高速增长。

国内政策方面，除仿制药一致性评价、医保带量采购等政策倒逼医药企业进行创新外，国家药监局基于我国国情建立了四条特殊审评通道，包括突破性治疗药物、附条件批准、优先审评审批和特别审批程序，在不同阶段提高创新药审评审批效能，加速创新药研发。据21世纪新健康研究院统计，2021年，国家药监局共批准76个新药（不包含新适应症、疫苗），远超2020年的48个。其中，由国家药监局批准上市的创新药有26款（不含疫苗和中药创新药），这一数量创近3年来新高。

长期来看，随着人工智能的发展，AI技术可大大缩短新药的研发时间并节省研发费用。AI技术可深入参与新药研发从靶点发现到新药上市的各个环节，AI+药物研发具有缩短研发周期，节约资金成本，提高成功率，充分利用现有医疗资源等优势。据统计，传统模式下的药物研发光是临床前阶段可能就需要4-5年，而基于AI和生物计算的新药研发管线平均1-2年就可以完成临床前药物研发，药物研发明显提速。

（3）药企加码数字化营销，医疗流通板块集中度将不断提升

随着数字化技术的发展，数字化已经渗透到医药企业的方方面面，尤其在营销领域，数字化正在逐步改变传统的营销模式和商业模式。随着带量采购政策的继续推进，药企的数字化营销需求将更加旺盛，根据动脉网预计到2025年，国内医药数字化营销行业市场规模有望达到人民币

80.1亿元。

医药卫生体制改革不断深化，药品流通行业也在加快转型升级步伐，尤其是药品批发企业集约化程度不断提高。根据前瞻产业研究院统计的数据来看，2016年至2020年，药品批发企业集中度一直在不断提升中，市场份额从2016年的70.9%提升至2020年的73.7%。其中CR4家全国龙头企业主营业务收入占同期全国医药市场总规模的42.6%；CR10占55.2%。随着国家政策的不断调整，由于现有竞争者数量较多，预计市场集中度将持续提升。

(四) 核心技术与研发进展

1. 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

经过多年的技术积累，公司形成了以核酸药为基础的靶点发现平台、高通量筛选平台、领先的工艺开发及规模化制备平台、完整的分析质控平台，以小分子创新药和仿制药为基础的药物晶型研究技术平台、缓控释制剂技术平台、高端药用辅料技术平台、注射剂精细化制备技术平台等8大核心技术平台。公司主要产品应用的核心技术大部分来自于自主研发，公司主要销售收入的形成依托于公司的核心技术。

技术平台	平台类型及成果应用情况	技术先进性及具体表征
靶点发现平台	适用于小核酸和mRNA药物开发的通用技术平台，通过该技术平台发现新的靶点、或对靶点功能的进一步认识，助力核酸序列的设计，应用于公司研究管线的确立：新冠mRNA疫苗、狂犬mRNA疫苗、乙肝mRNA疫苗、抗新冠反义寡核苷酸、抗乙肝反义寡核苷酸和调控血脂的小干扰RNA。	基于二代基因组学测序技术研究生理和病理过程中关键基因功能及其调控网络的规模化识别，论证对疾病进展发挥关键作用的高特异性蛋白，通过CRISPR文库大规模筛选技术，在全基因组水平进行疾病相关靶基因的筛选与确认及验证。
高通量筛选平台	包括序列的筛选技术和候选药物分子的批量快速制备技术。该平台业已高效服务于目前小核酸及mRNA研发管线的前期药物发现。	基于碱基互补配对原则、抗原蛋白组等，从序列保守性、同源性、免疫原性、脱靶因素等多方面进行评估，从而高效、保质地实现序列的设计与优化。精准、快速获得先导序列，满足药物发现阶段对物料的需求，助力快速确定候选分子。
工艺开发及规模化制备平台	适用于各种核酸药物开发的通用技术平台，包括小核酸和mRNA两大应用模块，应用于候选小核酸分子和mRNA疫苗的GMP制备，满足国际注册申报的质量要求，及为临床试验提供合格产品。	通过工艺开发研究产品制备的路线、工艺参数的安全范围，实现原料药或原液及相关工艺杂质的规模化制备，建立稳健的制备工艺，有力支持核酸药物实验室小试、中试、GMP生产，满足申报、临床实验及上市需求。
完整的分析质控平台	适用于各种核酸药物开发的通用技术平台，包括小核酸和mRNA两大应用模块，通过该平台实现对原辅料、中	利用现代分析测序技术、UHPLC-Mass、二维GC-Mass等进行相关分析方法的开发与验证，中间体及产品的稳定性研究，工艺杂质的追踪，及关键杂质的表征，有效建立各个阶段

技术平台	平台类型及成果应用情况	技术先进性及具体表征
	间体及产品的质量研究、建立质量过程控制的依据，有力保证产品的质量。	的质量标准及分析检测手段，确保最终产品的质量。
缓控释制剂技术平台	适用于多种类型缓控释制剂技术开发的通用技术平台，通过该技术平台研发的膜控型缓释控释技术、骨架型缓控释技术和注射用缓释微球技术等3大核心技术应用于公司奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸二甲双胍缓释片等在产及在研缓控释制剂产品中	拥有膜控型、骨架型、注射用缓释微球等缓控释制剂技术，实现了粒径为50μm的极小含药丸芯的制备；提高难溶性药物的溶解度、生物利用度、改善药物的稳定性、降低药物不良反应、提高药物靶向性等作用，并于2015年获得国家科技进步二等奖
药物晶型研究技术平台	适用于新型药物分子晶型研发的通用技术平台，通过该技术平台形成的筛选、评价体系，应用于公司奥美拉唑肠溶胶囊、注射用头孢曲松钠等在产晶型药物产品中	建立了科学高效的药物分子晶型筛选、评价体系，能够准确迅速的取得药物分子的晶型信息，通过进行晶型研究，提升晶型药物质量标准，突破产业化难题，建成我国首个“头孢药物晶型技术研究国家地方联合工程实验室”，并于2016年获得国家科技进步二等奖
高端药用辅料研发技术平台	适用于各种高端药用辅料研发的通用技术平台，通过该技术平台形成的工艺控制方法、创新制备设备，应用于公司丙烯酸乙酯-甲基丙烯酸甲酯共聚物水分散体等在产高端药用辅料产品中	解决药用辅料水分散体在制备中控制丙烯酸酯单体残留量的关键技术难题，公司研发生产的丙烯酸乙酯-甲基丙烯酸甲酯共聚物水分散体、季铵基甲基丙烯酸酯共聚物A型水分散体、季铵基甲基丙烯酸酯共聚物B型水分散体等为国内独家产品，其性能、安全和成本优势明显。
心脑血管注射剂精细化制备技术平台	适用于各种心脑血管注射剂开发的通用技术平台，通过该技术平台形成的药物筛选、制剂开发、质量研究以及安全性有效性验证等技术，应用于公司银杏叶提取物注射液、天麻素注射液等在产产品以及注射用羟基红花黄色素A等在研新药中	与中国药科大学合作研究的“中药和天然药物活性物质的发现与研究”项目，在天然药物质量标准提升等方面取得了重要成果，研究成果对阐明天然药物的科学内涵、提高临床应用的天然药物质量控制水平具有重要意义，项目获得2019年江苏省科学技术一等奖。

国家科学技术奖项获奖情况

√适用 □不适用

奖项名称	获奖年度	项目名称	奖励等级
国家科学技术进步奖	2015	奥美拉唑系列产品产业化与国际化的关键技术开发项目	二等奖
国家科学技术进步奖	2016	化学药物晶型关键技术体系的建立与应用	二等奖

国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况

□适用 √不适用

2. 报告期内获得的研发成果

产品获得批准或向监管部门呈交审批是代表医药企业研发成果的重要节点，公司在报告期内获得产品批准或向监管部门呈交审批的情况，请详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“医药制造行业经营性信息分析”之“2.公司药（产）品研发情况”之“(3)报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况”部分。报告期内承担的重大科研项目：

序号	项目名称	项目类别	主管部门	备注
1	银杏叶提取物注射液新适应症临床前研究	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	2021年8月通过验收
2	聚丙烯酸酯共聚物水分散体关键技术开发及应用	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	已通过验收，2022年1月获得验收批复
3	抗肝炎病毒中药5类新药肝能滴丸的III期临床研究	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	进行中
4	醋酸奥曲肽缓释微球及多肽缓释微球公用技术创新平台研究	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	进行中
5	儿童药专用技术开发和产业化能力建设	2018年工业转型升级资金（部门预算）项目	工业和信息化部	进行中
6	避孕节育及兼有治疗作用的新药具开发	生殖健康及重大出生缺陷防控研究	国家卫生健康委员会	进行中
7	硫酸氢乌莫司他I-II期临床研究	G20工程医药产业创新研发	北京市科学技术委员会	进行中
8	头孢药物晶型研究北京市工程实验室创新能力建设项目	北京市工程实验室创新能力建设项目	北京市发展和改革委员会	进行中
9	枸橼酸爱地那非产业化	开发区科技资金（产业化）	北京经济技术开发区管委会	进行中
10	抗肝癌核酸药物“癌泰得”的临床前研究	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	进行中
11	核酸药物“流感泰得”鼻喷剂临床前研究	“重大新药创制”科技重大专项	国家卫生健康委员会	进行中

报告期内获得的知识产权列表

	本年新增		累计数量
	申请数（个）	获得数（个）	申请数（个）	获得数（个）
发明专利	29	11	225	97
实用新型专利	23	13	83	55
外观设计专利	2	2	15	5
软件著作权	0	0	6	6
合计	54	26	329	163

3. 研发投入情况表

单位：元

	本年度	上年度	变化幅度（%）
费用化研发投入	194,276,491.02	127,894,940.10	51.90
资本化研发投入	66,522,701.17	27,820,003.51	139.12
研发投入合计	260,799,192.19	155,714,943.61	67.49
研发投入总额占营业收入比例（%）	5.25	3.59	增加1.66个百分点
研发投入资本化的比重（%）	25.51	17.87	增加7.64个百分点

研发投入总额较上年发生重大变化的原因

√适用 □不适用

2021年公司研发投入26,079.92万元，较上年同期增长67.49%。主要系公司于本报告期内，坚持以“临床需求”为导向，加快推进研发创新布局，实现创新转型及创新升级，持续加大研发投入所致。报告期内，公司收购了天龙药业的100%股权，在此基础上构建了核酸药物技术平台，“CT102”等一系列核酸类药物研发投入持续加大，同时，公司1类新药“羟基红花黄色素A”、“复方银杏叶片”等新药研发以及上市后再评价项目等其他在研项目均有序推进。

研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明

√适用 □不适用

主要系公司于本报告期收购天龙药业100%股权，根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字[2021]第020064号《评估报告》确认“抗肿瘤核酸药物CT102”药物开发支出3,600万元所致。

4. 在研项目情况

√适用 □不适用

单位：万元

序号	项目名称	预计总投资规模	本期投入金额	累计投入金额	进展或阶段性成果	拟达到目标	技术水平	具体应用前景
1	YKYY009	200,000.00	390.73	390.73	临床前GMP样品制备	获得生产批件并上市	以新冠病毒omicron突变株刺突蛋白（S蛋白）为抗原，设计优化并确定出mRNA疫苗序列，采用悦康药业自有知识产权的化合物YK009为阳离子脂质，与mRNA组装成脂质纳米颗粒，YK009与市售阳离子脂质相比低毒高效。	预防新冠感染
2	YKYY010	25,000.00	233.24	233.24	临床前GMP样品制备	获得生产批件并上市	针对狂犬病毒G蛋白设计确定mRNA核酸疫苗。小鼠免疫血清中和抗体滴度效价是WHO公认的有效保护性抗体阈值（0.5IU/ml）的600倍以上，优于市售人用狂犬疫苗。	预防狂犬病毒感染
3	CT102	20,000.00	4,550.89	5,075.89	临床试验I期	获得生产批件并上市	以人胰岛素样生长因子1型受体（IGF1R）基因为靶标，可从“源头”（基因水平）直接调控目标基因或蛋白的表达，从而发挥药理作用，实现治疗疾病的目的。	治疗原发性肝细胞癌
4	YKYY017	-	-	-	工艺放大	获得生产批件并上市	针对新冠病毒膜融合蛋白设计的多肽药物，为抗病毒膜融合抑制剂。该药物结构稳定，富含α-螺旋结构，IC50低于1nM水平；对各种新冠突变株有效，包括Alpha，Beta，Gamma，Delta和Omicron等；具有广谱抗冠状病毒活性，包括蝙蝠和穿山甲冠状病毒、SARS-CoV、MERS-CoV	预防新型冠状病毒感染

							以及普通HCoV（229E，OC43和NL63）均具有抑制作用。
5	枸橼酸爱地那非片及原料药	9,801.39	2,942.25	9,801.39	已上市	获得生产批件并上市	该新药三期临床结果显示，该药品具有效率高、起效快、有效时间长、安全性高等特点。	治疗勃起功能障碍(ED)
6	硫酸氢乌莫司他胶囊及原料药	15,000.00	365.53	1,700.97	临床试验I期	获得生产批件并上市	为uPA抑制剂WX-UK1的前药，大大提高胃肠道吸收，生物利用度大幅提升，对uPA抑制大大增强。	治疗胰腺癌
7	注射用羟基红花黄色素A及原料药	11,000.00	2,550.00	6,073.40	临床试验Ⅲ期	获得生产批件并上市	该新药对红花中抗脑梗塞的有效单体成分进行提取分离和药理筛选，从中筛选出抗脑梗塞的有效单体羟基红花黄色素A且提取纯度为97%以上，同时采用冻干粉针制剂，解决了羟基红花黄色素A热不稳定性问题。	治疗急性缺血性脑卒中
8	复方银杏叶片	6,000.00	1,107.35	1,847.24	临床试验Ⅲ期	获得生产批件并上市	本品处方来源于经验方，已经过长期从事脑血管病研究的临床专家审核，同时在前期药学、药效学、毒理学等基础工作中，初步证实其治疗血管性痴呆的可控性、安全性与有效性。	治疗血管性痴呆。
9	紫花温肺止嗽颗粒	4,500.00	184.39	676.13	临床试验Ⅲ期	获得生产批件并上市	目前上市的止咳中成药寒凉性药物多，温热性药物少，存在诸多不足，而紫花温肺止嗽颗粒针对本病中医辨证以寒饮伏肺证病理特征而设，以温肺散寒、化痰止咳的中药组成本方，经多年临床验证，疗效确切。	治疗感冒后咳嗽
10	培土清心颗粒	3,500.00	225.7	622.82	临床试验Ⅱ期	获得生产	本方是临床经验方，已在临床使用20多年，对青少年儿童AD患者有良好的疗效。	治疗儿童特应性皮炎。

						批件并上市	本品的开发将有助于应对当前日益增高的AD患病率，满足医患双方对安全、有效、简便的儿童治疗用药的需求。
11	和肤止痒凝胶	3,300.00	429.65	629.65	临床前	获得生产批件并上市	本项目源于临床疗效的中药验方，引进现代技术手段加以开发，为广大银屑病患者提供疗效确切、成分明晰、质控指标稳定的现代创新中药。	治疗银屑病
12	一致性评价项目及仿制药项目	60,000.00	6,038.64	35,592.01	-	获得生产批件并上市	-	-
13	上市后再评价项目	30,000.00	4,902.83	13,085.74	-	获得生产批件并上市	-	-
14	其它研究项目	7,000.00	2,158.72	3,510.49	-	获得生产批件并上市	-	-
合计	/	395,101.39	26,079.92	79,239.70	-	-	-	-

情况说明YKYY017为2022年新增研发项目。

5. 研发人员情况

单位:万元 币种:人民币

基本情况
	本期数	上期数
公司研发人员的数量（人）	347	338
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	12.24	11.62
研发人员薪酬合计	5,369.06	5,310.24
研发人员平均薪酬	15.47	15.71

研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生	24
硕士研究生	71
本科	148
专科	81
高中及以下	23
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）	168
30-40岁（含30岁，不含40岁）	139
40-50岁（含40岁，不含50岁）	30
50-60岁（含50岁，不含60岁）	9
60岁及以上	1

研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

6. 其他说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

(一) 核心竞争力分析

√适用 □不适用

（1）研发管线深厚，打造高壁垒核心技术平台，创新能力持续增强

公司秉承创新驱动发展理念，打造高壁垒的核心技术平台，连续获得两次国家科技进步二等奖。连续多年入选工信部医药工业百强和中国医药研发产品线最佳工业企业，并在南方医药经济研究所2020年度中国医药工业百强化药企业TOP100中位居第32位。二十年发展历程中公司始终秉承创新驱动发展的理念，不断优化生产技术、生产工艺创新，持续提升药品制剂的质量和疗效水平，并将研发成果运用至现有产品中。截至目前公司已形成了以核酸创新药为基础的靶点发现平台、高通量筛选平台、工艺开发及规模化制备平台、分析质控平台；以小分子创新药和仿制药为基础的药物晶型研究技术平台、缓控释制剂技术平台、高端药用辅料技术平台、注射剂精细化制备技术平台等8大核心技术平台，并进一步规划布置多肽药物研发平台，创新能力持续增强。

（2）研发体系完善，研发能力行业领先

公司全面开展产学研战略合作，建立以企业为主导的全方位创新体系。重视与国内外科研院所的交流合作，时刻跟进国内外先进技术的发展趋势，拥有核酸药物国家地方联合工程研究中心、核酸药物浙江省工程中心、头孢药物晶型研究国家地方联合工程实验室、心脑血管北京市工程研究中心等一系列技术先进的工程中心，为公司提供了一系列的关键技术，为药品研发奠定了良好的创新基础，构建了较强的药物创新能力。公司充分发挥院士专家工作站、博士后科研工作站和博导工作站的技术优势，构建了完善的校企联合创新和成果转化机制，目前，各个平台均配备了专业的技术人才队伍，涉及化学与分子生物学、分子免疫学、生物工程学、神经生物学、药理毒理学、化学合成与工艺、制剂学、生物分析、分析化学、临床医学、知识产权等不同专业技术领域，形成了从创新药与仿制药的选题立项与合作、药学开发、药理毒理研究、临床研究、知识产权国际化布局到国内外临床试验及国际注册申报的专业技术部门，构建了完整的研发体系，有力地支撑和保障了公司创新药和仿制药的研发。

（3）原料、辅料、制剂一体化，成本优势明显

公司积极布局原料、制剂一体化，截至目前已经形成了头孢类原料生产线、二甲双胍以及奥美拉唑辅料生产线等，形成了原料、制剂一体化优势，降低了公司生产成本，保障原料供应，增强了集采下的核心竞争力。

（4）营销网络覆盖全国，客户资源丰富

公司建立了成熟且完善的营销体系，拥有覆盖全国的营销网络和具备专业化学术推广能力的营销团队。同时，公司与深耕区域市场的经销商建立了战略合作关系，进一步加强了营销能力。完善的营销体系和强大的营销能力，确保了公司销售规模的稳定增长。

公司构建了庞大的经销商队伍，营销力量深入下沉到城市社区医院、乡镇卫生院等机构，覆盖度既广又深；通过强大的第三终端市场优势，在集采大背景下保持了强大的生命力。

(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施

□适用 √不适用

四、风险因素

(一) 尚未盈利的风险

□适用 √不适用

(二) 业绩大幅下滑或亏损的风险

□适用 √不适用

(三) 核心竞争力风险

√适用 □不适用

1、新药研发风险

公司的长期竞争力取决于新产品的成功研发和后续的产业化、市场化。根据我国《药品注册管理办法》等法规的相关规定，药品注册需经过临床前研究、临床试验备案、临床试验、生产审批等阶段，由国务院药品监督管理部门批准，发放新药证书、药品生产批件，方可生产该药品。从研发至上市销售的整体流程耗时可长达十年或以上，成本高昂，且结果存在较大的不确定性。公司目前有不少产品处于临床前研究和临床试验阶段，且以创新药为主，如果该等在研产品未能研发成功或者新产品最终未能通过注册审批，会导致前期投入受损，同时公司未来的产品规划和

未来的增长潜力也会受到影响。

2、新药市场推广风险

新药获批上市后，公司需进行市场开拓和临床用药推广，需要将药物作用机理、用量用法、安全性、竞品对比结果等信息通过多种手段传递到临床用药市场，从而使临床市场熟悉和接受公司产品。如公司市场开拓和学术推广力度不足，或新药未获得临床市场接受和认可，将对新药市场开拓产生负面影响，可能对公司的业务经营带来不利影响。

3、核心技术泄露和侵权风险

公司经过长期研发和经营发展，在药物研发、药品生产等环节逐步积累了大量技术和商业秘密，形成了一定的竞争优势。为保护核心技术、维持竞争优势，公司已建立了完善的保密制度、并为相关技术秘密申请了多维度专利保护，但不排除核心技术泄露和竞争对手侵权的风险。

4、核心技术人员流失的风险

公司核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分，也是公司赖以生存和发展的基础和关键。能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀人才加盟关系到公司能否继续保持在行业内的技术领先优势，以及研发、生产服务的稳定性和持久性。如果公司薪酬水平与同行业竞争对手相比丧失竞争优势、核心技术人员的激励机制不能落实、或人力资源管控及内部晋升制度得不到有效执行，将导致公司核心技术人员流失，从而对公司的核心竞争能力和持续盈利能力造成不利影响。

5、技术迭代风险

创新药的研发具有全球竞争性，且可能受到快速及重大的技术变革的影响。公司在研药品聚焦麻醉阵痛、抗肿瘤类、心血管类、糖尿病类等重大疾病领域，这些领域也都是国内外各大医药公司、生物科技公司争相研发的领域。若国际大制药公司或创新生物技术公司的在研新药取得突破性进展，或上市更有竞争优势的新药，公司在研的新药将面临被替代或不能被市场接受的风险，将会影响公司收入，对公司盈利和发展产生不利影响。

(四) 经营风险

√适用 □不适用

1、业务合规风险

公司已建立了符合相关法律法规的合规管理体系，但不能完全排除下游客户或个别员工在药品购销活动中存在不正当的商业行为，这可能会影响到公司的品牌声誉，严重时甚至可能导致公司被监管部门列入不良记录名单，并影响公司产品参与药品集中采购招标资格，这将对公司的经营业绩产生严重不利影响，进而可能导致公司业绩大幅下滑。

2、销售渠道风险

公司产品覆盖等级医院、基层诊所、药店等多个终端，公司凭借产品线优势与全国各地药品销售企业建立长期良好合作关系，借助推广经销商和配送经销商进行产品销售和配送。随着“两票制”推行，公司客户体系中配送经销商收入占比持续上升。公司依据经营实力、配送能力、合规运营等多维度进行经销商筛选和评价，但公司无法实际直接控制经销商经营活动，如经销商在营销推广、配送维护等过程中行为失当，经销商流失或经销商推广不力，都将对公司的品牌声誉、产品销售产生不利影响。

3、原材料价格波动对生产经营造成影响的风险

如果公司产品原料药价格持续处于较高水平或进一步上涨，且公司自产原料药未能有效降低原料成本，或由于市场、政策等因素产品销售价格下滑，可能出现相关产品毛利率较低甚至为负的情况，存在给公司经营及财务状况造成负面影响、降低公司净利润的风险。

4、药品质量风险

药品质量直接关系到用药者的健康和生命安全，责任重大。药品的质量和最终疗效取决于原材料采购、制剂生产、运输、贮存和使用等多个环节，任一环节的疏漏都有可能对药品质量产生不利影响。虽然公司建立了比较完善的质量保证体系和标准，覆盖生产经营全部过程，但是不排除未来仍有可能会出现产品质量问题甚至造成医疗事故，给公司经营产生不利影响。

(五) 财务风险

□适用 √不适用

(六) 行业风险

√适用 □不适用

1、药品集中采购相关风险

近年来，随着国家医药卫生体制改革的不断深化，医药行业政策密集发布，陆续出台了“仿制药质量和疗效一致性评价”、“带量采购”等新政策以及一批强化行业监管的相关办法，促使我国医药市场规范化管理水平得到了有效提升。未来一定时期内，国家医药行业相关行业政策的出台或调整，将对医药行业的市场供求关系、企业的经营模式、产品技术研发及药品价格产生较大影响。带量采购政策对原料药、仿制药行业带来了深远的影响，对药企质量和成本管控提出了更高要求，研发技术实力和效率、产品质量和成本管控在整个制药产业链中的重要性进一步凸显，如公司在上述方面不能持续保持核心竞争力，未能持续丰富研发管线或推出新产品，在新一轮医药变革中将可能失去竞争优势。同时，受国家集中采购政策影响，公司产品存在未能中选或因药品集中采购而出现价格下调的风险，进而削弱公司产品的盈利能力。

2、重点监控药品目录相关风险

近年来，国家及各地方制定了重点监控合理用药药品目录，主要是针对缺乏临床用药指南或指导原则，及未严格按照指南或指导原则导致的临床不合理应用的药品，进行相应的监控以加强合理用药管理。该等政策的继续推行或更严格管控规定的颁布实施，都可能会对公司已纳入重点监控药物目录或未来将被纳入相关目录的产品销售产生限制，影响公司相关产品在未来的销售收入。

3、抗菌药物临床应用管理相关风险

近年来，我国对抗菌药物的使用始终保持着谨慎的限制措施，各省市自治区均出台政策实行抗菌药物临床应用的分级管理，对抗菌药物的使用品种、处方比例、使用强度等进行严格控制。公司主要产品中的注射用头孢呋辛钠（明可欣）、注射用头孢曲松钠和注射用头孢呋辛钠均属于抗感染类药物。该等政策的继续推行或更严格管控规定的颁布实施，都可能会对公司抗感染药物品种的生产经营和销售收入产生一定的不利影响。

4、环境保护风险

公司为医药制造业企业，属于国家环保要求较高的行业。公司一直十分重视环保工作，但不能排除未来发生影响环境保护意外事件的可能。此外，随着我国对环境保护问题的日益重视，国家可能将会制订更严格的环保标准和规范，这将可能增加公司的环保支出，从而对公司的经营利

润产生一定影响。

(七) 宏观环境风险

√适用 □不适用

目前全球经济处于周期性波动当中，尚未出现经济全面复苏趋势。全球经济放缓及新冠肺炎疫情产生的叠加影响，导致全球经济面临下行的压力。如果未来全球宏观经济景气度持续走低，会对公司的经营情况造成不利影响，进而影响公司的盈利能力。虽然医药行业一定程度上属于对经济环境较不敏感的刚性需求行业，但如果宏观经济持续在弱周期徘徊，势必会对医药制造企业造成不利影响，从而加剧行业波动。

(八) 存托凭证相关风险

□适用 √不适用

(九) 其他重大风险

□适用 √不适用

五、报告期内主要经营情况

详情请见：“第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析”。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	4,965,725,984.69	4,338,949,010.43	14.45
营业成本	1,527,355,452.59	1,474,601,896.97	3.58
销售费用	2,327,182,639.70	2,015,935,275.18	15.44
管理费用	232,218,503.57	172,669,100.06	34.49
财务费用	-33,069,619.41	39,573,399.36	-183.57
研发费用	200,031,843.36	127,894,940.10	56.40
经营活动产生的现金流量净额	515,238,540.75	697,664,998.97	-26.15
投资活动产生的现金流量净额	-200,835,644.60	-190,724,671.37	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-408,275,616.28	1,636,018,483.27	-124.96

营业收入变动原因说明：报告期内，基于公司长期发展战略，持续加大核心产品推广力度，重点核心产品收入快速增长，实现了整体收入的持续增长。营业成本变动原因说明：本期与上期相比变动不大。销售费用变动原因说明：报告期内，加大推广力度，市场宣传及推广费增长金额较大所致。管理费用变动原因说明：报告期内，公司加大品牌及形象宣传力度，广告宣传费增长金额较大所致。财务费用变动原因说明：公司偿还贷款导致利息费用与上年同期相比大幅下降，以及公司利用暂时闲置资金进行现金管理产生的利息收入金额较大所致。研发费用变动原因说明：主要系公司于本报告期内，坚持以“临床需求”为导向，加快推进研发创新布局，持续加大研发投入所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本年支付的研发费用、市场宣传及推广费等其他经营活动的现金以及支付的税金及职工薪酬金额较大所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期与上期相比变动不大。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司上年首次公开发行取得的募集资金金额较大所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内，公司实现营业收入为496,572.60万元，营业成本152,735.55万元。其中，主营业务收入为494,188.79万元，主营业务成本为151,282.65万元，主营业务收入比上年增长16.54%，主营业务成本比上年增加7.73%，具体情况请见下表：

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
医药制造	4,413,495,265.73	1,281,553,370.43	70.96	23.77	15.89	增加1.97个百分点
医药代理	528,392,618.69	231,273,153.55	56.23	-21.7	-22.49	增加0.45个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
抗感染	1,141,435,078.17	851,450,881.24	25.41	-3.38	10.55	减少9.39个百分点
心脑血管类	2,893,118,524.08	178,931,745.52	93.82	33.42	16.75	增加0.89个百分点
消化系统类	474,779,385.14	204,334,314.40	56.96	-3.88	-7.94	增加1.89个百分点
糖尿病类	269,093,824.52	138,369,026.45	48.58	31.26	39.47	减少3.03个百分点
原料药	116,180,951.33	107,453,724.65	7.51	-16.48	-11.43	减少5.28个百分点
技术服务	324,418.58	2,471,130.19	-661.71	-97.84	-77.66	减少688.12个百分点
其他	46,955,702.61	29,815,701.52	36.50	24.48	9.58	增加

						8.63个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
国内销售	4,869,860,122.51	1,443,346,527.24	70.36	16.54	6.88	增加2.68个百分点
国外销售	72,027,761.91	69,479,996.73	3.54	16.48	29.26	减少9.54个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明：

1、分产品来看：公司产品类型中心脑血管类、糖尿病类收入、成本大幅上升，主要原因是公司随着产品市场逐步打开，银杏叶提取物注射液、活心丸（浓缩丸）及盐酸二甲双胍缓释片销量持续上升。

2、基于公司CRO团队聚焦公司自研项目，减少外部研发项目所致。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
银杏叶提取物注射液	万支	14,669.78	14,998.49	3,782.48	96.91	44.32	-8.00
奥美拉唑肠溶胶囊	万粒	286,138.57	273,758.75	28,265.32	-0.65	-9.64	77.93
盐酸二甲双胍缓释片	万片	194,890.67	180,787.08	23,444.59	64.64	42.57	150.99
注射用头孢呋辛钠（自产）	万支	12,054.23	12,538.95	1,094.50	42.12	34.09	-30.69
注射用头孢呋辛钠（明可欣）	万支	2,171.10	2,957.57	1,710.49	-80.68	-33.28	-38.80
活心丸（浓缩丸）	万粒	9,229.20	8,696.13	1,372.96	45.64	46.34	63.47

注：1、主要产品指公司前五大产品以及公司重点培育产品；

2、因注射用头孢呋辛钠（明可欣）为进口产品，项目中“生产量”为“实际采购量”。

3、产销量情况说明：

（1）公司银杏叶提取物注射液、活心丸（浓缩丸）产销量均大幅提升主要系公司产品加大推广力度，产品终端覆盖及销量进一步增强所致；盐酸二甲双胍缓释片主要系进入国家集采带动销量增长；注射用头孢呋辛钠（自产）主要系上年受疫情影响销量下降，本期销量相对回升；

（2）注射用头孢呋辛钠（明可欣）采购量下滑，主要受国外疫情及政策影响，导致采购量下滑。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
医药制造	直接材料	1,000,214,329.23	66.12	872,545,575.43	62.14	14.63
	直接人工	106,421,290.41	7.03	89,751,533.84	6.39	18.57
	制造费用	174,917,750.79	11.56	143,549,752.79	10.22	21.85
医药代理	代理成本	231,273,153.55	15.29	298,381,383.77	21.25	-22.49
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
抗感染（自产）	直接材料	490,980,077.55	32.45	369,949,223.73	26.35	32.72
	直接人工	54,211,066.41	3.58	40,239,487.77	2.87	34.72
	制造费用	84,934,056.04	5.61	62,448,398.41	4.45	36.01
抗感染（代理）	代理成本	221,325,681.24	14.63	297,582,381.68	21.19	-25.63
心脑血管类	直接材料	141,219,536.07	9.33	120,750,388.11	8.60	16.95
	直接人工	14,212,445.14	0.94	12,246,838.33	0.87	16.05
	制造费用	23,042,241.49	1.52	19,966,771.19	1.42	15.40
心脑血管类(代理)	代理成本	457,522.82	0.03	291,793.44	0.02	56.80
消化系统类	直接材料	155,477,753.84	10.28	171,932,004.73	12.24	-9.57
	直接人工	18,446,768.56	1.22	18,870,693.04	1.34	-2.25
	制造费用	30,370,260.46	2.01	31,115,881.10	2.22	-2.40
消化系统类(代理)	代理成本	39,531.54	0.00	29,330.31	0.00	34.78
糖尿病类	直接材料	107,359,305.63	7.10	77,290,883.46	5.50	38.90
	直接人工	12,145,926.22	0.80	8,703,416.25	0.62	39.55
	制造费用	18,863,794.61	1.25	13,217,978.55	0.94	42.71
原料药	直接材料	87,667,579.99	5.79	94,108,207.16	6.70	-6.84

	直接人工	4,546,996.13	0.30	6,518,534.21	0.46	-30.25
	制造费用	12,358,852.85	0.82	20,696,467.86	1.48	-40.29
	代理成本	2,880,295.69	0.19	-	-	-
技术服务	直接材料	337,909.88	0.02	2,867,955.50	0.20	-88.22
	直接人工	1,053,612.71	0.07	4,864,726.99	0.35	-78.34
	制造费用	1,079,607.60	0.07	3,328,750.22	0.24	-67.57
其他	直接材料	17,172,166.29	1.14	20,228,701.75	1.44	-15.11
	直接人工	1,804,475.24	0.12	2,143,816.56	0.15	-15.83
	制造费用	4,268,937.74	0.28	4,357,737.14	0.31	-2.04
其他（代理）	代理成本	6,570,122.26	0.43	477,878.34	0.04	1,274.85

成本分析其他情况说明

1、心脑血管类、糖尿病类产品本报告期销量增幅较大，相应的成本大幅增加；

2、感染类（自产）系本报告期销量增幅较大，相应的成本大幅增加。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

详见第十节、八、“合并范围的变更”

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额153,728.84万元，占年度销售总额30.96%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

公司前五名客户

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

序号	客户名称	销售额	占年度销售总额比例（%）	是否与上市公司存在关联关系
1	客户1	57,803.42	11.64	否
2	客户2	29,773.93	6.00	否
3	客户3	24,408.53	4.92	否
4	客户4	24,108.52	4.85	否
5	客户5	17,634.44	3.55	否
合计	/	153,728.84	30.96	/

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额46,148.80万元，占年度采购总额32.53%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

公司前五名供应商

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

序号	供应商名称	采购额	占年度采购总额比例（%）	是否与上市公司存在关联关系
1	供应商1	17,450.51	12.30	否
2	供应商2	9,589.24	6.76	否
3	供应商3	7,703.73	5.43	否
4	供应商4	6,284.54	4.43	否
5	珠海联邦制药销售有限公司	5,120.78	3.61	否
合计	/	46,148.80	32.53	/

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用 □不适用

报告期内，供应商齐鲁安替制药有限公司从前五名退出，珠海联邦制药销售有限公司新进入前五名供应商。

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元

项目	2021年度	2020年度	增减（%）
销售费用	2,327,182,639.70	2,015,935,275.18	15.44
管理费用	232,218,503.57	172,669,100.06	34.49
研发费用	200,031,843.36	127,894,940.10	56.40
财务费用	-33,069,619.41	39,573,399.36	-183.57

4. 现金流

√适用 □不适用

单位：元

项目	2021年度	2020年度	增减（%）
经营活动产生的现金流量净额	515,238,540.75	697,664,998.97	-26.15
投资活动产生的现金流量净额	-200,835,644.60	-190,724,671.37	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-408,275,616.28	1,636,018,483.27	-124.96

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
应收账款	816,812,146.63	14.26	564,700,261.92	10.35	44.65	主要系公司本报告期收入增长及销售业务周期性影响所致。
预付款项	29,729,546.56	0.52	14,659,670.74	0.27	102.80	主要系公司本报告期预付原料款增加所致。
其他应收款	9,171,795.06	0.16	6,113,870.03	0.11	50.02	主要系公司本报告期出口退税增加所致。
合同资产	5,240,815.95	0.09	8,733,151.73	0.16	-39.99	主要系本报告期回款所致。
一年内到期的非流动资产	-	-	14,545,630.17	0.27	-100.00	主要系融资租赁的保证金到期收回所致。
在建工程	74,946,917.34	1.31	107,765,610.84	1.97	-30.45	主要系本报告期内转固所致。
使用权资产	27,812,891.42	0.49	-	-	不适用	主要系公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对所有租入资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）按照未来应付租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产及租赁负债所致。
无形资产	181,143,514.51	3.16	134,044,145.12	2.46	35.14	主要系公司本报告期内部研发形成的非专利技术增加所致。
长期待摊费用	1,707,970.49	0.03	4,283,278.34	0.08	-60.12	主要系随着长期待摊费用摊销金额逐渐增加，相应导致长期待摊费用余额下降所致。
递延所得税资产	12,345,392.19	0.22	8,954,170.35	0.16	37.87	主要系公司本报告期应收款增长影响坏账变动所致
其他非流动资产	67,811,422.55	1.18	20,609,515.90	0.38	229.03	主要系公司本报告期预付设备款增加所致。

短期借款	9,010,587.50	0.16	160,240,356.94	2.94	-94.38	主要系本报告期内偿还借款较多所致。
预收款项	-	-	772,193.25	0.01	-100.00	主要系本报告期租赁款结转收入所致。
应交税费	130,311,516.61	2.28	74,169,514.98	1.36	75.69	主要系本报告期销售收入及利润总额增加，相应导致增值税及企业所得税增加所致
合同负债	29,732,240.69	0.52	62,785,802.38	1.15	-52.64	主要系本报告期预收的货款金额下降所致。
一年内到期的非流动负债	4,768,983.49	0.08	41,367,425.35	0.76	-88.47	主要系公司本报告期偿还融资租赁款项所致。
其他流动负债	3,800,682.47	0.07	8,095,648.79	0.15	-53.05	主要系本报告期内预收的货款金额下降，相应导致待转销项税金额下降所致。
租赁负债	23,773,611.66	0.42	-	-	不适用	主要系公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对所有租入资产（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外））按照未来应付租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产及租赁负债所致。

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

详见第十节、七、81“所有权或使用权受到限制的资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

按照中国证监会发布的《上市公司分类与代码》（2012年修订）的行业目录及分类原则，公司所属行业为“医药制造业（C27）”；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司隶属于“C 制造业”中的“医药制造业（C27）”。公司所处行业具体情况详见“第三节 管理层讨论分析 二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明（三）所处行业情况”。

医药制造行业经营性信息分析

1. 行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用

详见“第三节 管理层讨论分析 二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明（三）所处行业情况”

(2). 主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

细分行业	主要治疗领域	药（产）品名称	注册分类	适应症或功能主治	是否处方药	是否属于中药保护品种（如涉及）	发明专利起止期限（如适用）	是否属于报告期内推出的新药（产）品	是否纳入国家基药目录	是否纳入国家医保目录	是否纳入省级医保目录
化学制剂	心脑血管	银杏叶提取物注射液	化学药品	主要用于脑部、周围血流循环障碍	是	否	2010.07.16-2030.07.15	否	否	是	是
	抗感染	注射用头孢呋辛钠	化学药品	适用于对本品敏感的致病菌引起的呼吸道感染、耳鼻喉感染、泌尿系统感染、败血症、脑膜炎、骨和关节感染、皮肤软组织感染	是	否	-	否	是	是	是
	消化系统	奥美拉唑肠溶胶囊	化学药品	适用于胃溃疡、十二指肠	是	否	2011.08.04--2031.08.03	否	是	是	是

				溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和卓-艾综合征（胃泌素瘤）
	糖尿病	盐酸二甲双胍缓释片	化学药品	本品作为单独治疗，建议联合饮食和运动疗法，达到控制2型糖尿病血糖作用；本品可以与磺脲类药物或胰岛素联合使用，以控制成人血糖	是	否	2014.01.22--2034.01.21	否	是	是	是
中药制剂	心脏	活心丸（浓缩丸）	中药	益气活血，温经通脉。主治胸痹、心痛，适用于冠心病、心绞痛。	是	否	-	否	是	是	是

报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况

□适用 √不适用

报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况

√适用 □不适用

主要药品名称	中标价格区间	医疗机构的合计实际采购量
盐酸二甲双胍缓释片（60片）	7.68元	5,040,480

情况说明

√适用 □不适用

1）医疗机构的合计实际采购量单位为“瓶”；2）以上品种为参加国家集中采购品种，盐酸二甲双胍缓释片(0.5*60片)为第三批国家药品集中采购中标产品。

按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

治疗 领域	营业 收入	营业 成本	毛利率(%)	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）	同行业同领域产品毛利率情况
心脑血管类	2,893,118,524.08	178,931,745.52	93.82	33.42	16.75	增加0.89个百分点	83.03%
抗感染	1,141,435,078.17	851,450,881.24	25.41	-3.38	10.55	减少9.39个百分点	27.53%
消化系统类	474,779,385.14	204,334,314.40	56.96	-3.88	-7.94	增加1.89个百分点	59.53%
糖尿病类	269,093,824.52	138,369,026.45	48.58	31.26	39.47	减少3.03个百分点	51.48%
原料药	116,180,951.33	107,453,724.65	7.51	-16.48	-11.43	减少5.28个百分点	32.19%
技术服务	324,418.58	2,471,130.19	-661.71	-97.84	-77.66	减少688.12个百分点	不适用
其他	46,955,702.61	29,815,701.52	36.50	24.48	9.58	增加8.63个百分点	不适用

情况说明

√适用 □不适用

1、抗感染药物同行业同领域产品毛利率数据来源于现代制药2020年年度报告中“抗感染药物”分产品毛利率；

2、心脑血管治疗领域同行业同领域产品毛利率情况数据来源于山东步长制药股份有限公司2020年年度报告中“心脑血管”分产品毛利率，该公司心脑血管类产品主要为中药制剂，公司心脑血管类产品主要为化药制剂；

3、消化系统类治疗领域同行业同领域产品毛利率数据来源于上海医药2020年年度报告的产品毛利率；

4、糖尿病类治疗领域同行业同领域产品毛利率数据来源于鲁抗医药2020年年度报告的产品毛利率；

5、原料药同行业同领域产品毛利率数据来源于丽珠集团2020年年度报告中“原料”分产品毛利率；公司的原料药销售以头孢类原料药销售为主，本报告期内，子公司河南康达头孢类原料药成本上升，导致原料药类毛利率下降；

2. 公司药（产）品研发情况

(1). 研发总体情况

√适用 □不适用

公司实施“研发一代、储备一代、转化一代”的研发策略，在研产品储备丰富。报告期内，公司研发投入26,079.92万元，较上年同期增长67.49%。截至报告期末，公司新获得制剂生产批件5个（灯盏花素片，硫酸沙丁胺醇片，阿司匹林咀嚼片，注射用头孢米诺钠和枸橼酸爱地那非片），公司的注射用头孢曲松钠、阿莫西林胶囊、奥美拉唑肠溶胶囊和注射用头孢他啶共4个品种通过国家仿制药一致性评价；新申报一致性评价项目4个（注射用奥美拉唑钠、注射用兰索拉唑、注射用阿奇霉素和注射用盐酸头孢吡肟）。未来，公司将继续以技术平台为核心，以多元化的合作开发模式，加快优质产品的开发步伐，同时利用自研新品种与引进新品种相结合的方式，形成生物创新药、小分子化学创新药、特色中药制剂和高端仿制药的互补之势，助力公司产品线的拓展。

(2). 主要研发项目基本情况

√适用 □不适用

研发项目（含一致性评价项目）	药（产）品名称	适应症或功能主治	是否处方药	是否属于中药保护品种（如涉及）	研发（注册）所处阶段
新药项目	YKYY009	新型冠状病毒肺炎	否	否	临床前GMP样品制备
	YKYY010	狂犬病毒	否	否	临床前GMP样品制备
	CT102	原发性肝癌	是	否	临床试验Ⅱ期
	YKYY017	广谱冠状病毒	是	否	工艺放大
	枸橼酸爱地那非片及原料药	男性勃起功能障碍（ED）	是	否	已上市
	硫酸氢乌莫司他胶囊及原料药	胰腺癌	是	否	临床试验I期
中药项目	注射用羟基红花黄色素A及原料药	急性缺血性脑卒中	是	否	临床试验Ⅲ期
	复方银杏叶片	血管性痴呆	是	否	临床试验Ⅲ期
	紫花温肺止嗽颗粒	感冒后咳嗽	是	否	临床试验Ⅲ期
	培土清心颗粒	儿童特应性皮炎	是	否	临床试验Ⅱ期
	和肤止痒凝胶	皮炎	是	否	临床前
仿制药一致性评价项目	阿莫西林胶囊	抗生素	是	否	2021年1月通过审评
	奥美拉唑肠溶胶囊	消化系统用药	是	否	2021年11月通过审评

注射用头孢曲松钠	抗生素	是	否	2021年12月通过审评
注射用头孢他啶	抗生素	是	否	2021年12月通过审评
注射用盐酸头孢吡肟	抗生素	是	否	2022年3月通过审评
注射用兰索拉唑	消化系统用药	是	否	2022年3月通过审评
注射用头孢呋辛钠（明可欣）	抗生素	是	否	2021年2月申报审评
注射用奥美拉唑钠(静推)	抗生素	是	否	2021年6月申报审评
注射用阿奇霉素	抗生素	是	否	2021年8月申报审评
注射用奥美拉唑钠（静滴）	消化系统	是	否	2022年1月申报审评
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠	抗生素	是	否	2022年2月申报审评
注射用头孢呋辛钠（自产）	抗生素	是	否	2022年3月申报审评

注：截至本报告发布日，公司研发项目合计62项，其中在研创新药14项（不含爱地那非），在研仿制药及一致性评价项目39项。上表中创新药主要项目指已上市或者在研进入临床前GMP样品制备及临床阶段的项目，研发项目中仿制药、一致性评价项目指公司截止2022年3月通过审评及2022年3月新提交审评项目。

(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用

A. 报告期内通过审批的药（产）品情况

序号	产品名称	注册分类	功能主治/适应症	进展情况	批生产日期
1	灯盏花素片	原中药9类	活血化瘀通络	获批	2021.3
2	硫酸沙丁胺醇片	原化药6类	哮喘	获批	2021.3
3	阿司匹林咀嚼片	原化药6类	解热镇痛	获批	2021.4
4	注射用头孢米诺钠	原化药6类	抗生素	获批	2021.09
5	枸橼酸爱地那非片	化药1类	男性勃起功能障碍（ED）	获批	2021.12
6	注射用头孢曲松钠	一致性评价	抗生素	获批	2021.12
7	阿莫西林胶囊	一致性评价	抗生素	获批	2021.01
8	奥美拉唑肠溶胶囊	一致性评价	抑制胃酸	获批	2021.11
9	注射用头孢他啶	一致性评价	抗生素	获批	2021.12

B. 报告期内呈交监管部门审批的产品情况

序号

产品名称

注册分类

进展情况

1	注射用奥美拉唑钠	一致性评价	申报上市审评
2	注射用兰索拉唑	一致性评价	2022年3月通过审评
3	注射用阿奇霉素	一致性评价	申报上市审评
4	注射用盐酸头孢吡肟	一致性评价	2022年3月通过审评

(4). 报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况

□适用 √不适用

(5). 研发会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。公司开发阶段的具体标准为：公司临床试验和药品生产申报的阶段作为开发阶段。新药研发开发阶段的起点为取得药品III期临床试验批件时，终点为取得生产批件时；化学仿制药开发阶段的起点为完成生物等效试验（BE）备案时或完成中试时，结束时点为取得生产许可证。公司进入开发阶段的直接相关项目支出，满足资本化条件的，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，在项目达到预定用途时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算并开始摊销。

(6). 研发投入情况

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司	研发投入金额	研发投入占营业收入比例（%）	研发投入占净资产比例（%）	研发投入资本化比重（%）
海辰药业	5,114.27	7.24	7.52	37.67
信立泰	77,258.16	28.21	14.03	51.95
苑东生物	15,390.82	16.69	7.35	-
丽珠集团	98,959.17	9.41	8.17	10.66
汇宇制药	8,877.39	6.51	11.81	-
同行业平均研发投入金额		41,119.96
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%）		5.25
公司报告期内研发投入占净资产比例（%）		6.64
公司报告期内研发投入资本化比重（%）		25.51

研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明

√适用 □不适用

注：

1：上述5家可比公司数据来源于2020年年度报告；2：同行业平均研发投入金额为上述5家可比公司2020年研发投入的算术平均值。3：公司较可比公司的研发费用率偏低，主要原因：由于各公司的成长阶段不同，因此研发机制、研发策略和研发阶段有所不同；各公司产品类型不同，相应发生的研发支出有所差别；公司研发投入占营业收入比例为5.25%，略低于可比公司平均水平。公司注重研发投入效率和成果转化，在心脑血管、消化系统、糖尿病、生殖系统、抗肿瘤、抗凝血等领域重点布局，并形成了较强的研发优势和技术储备，在研产品储备丰富，形成了较强的产品迭代能力。

主要研发项目投入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

研发项目

研发投入金额

研发投入费用化金额

研发投入资本化金额

研发投入占营业收入比例（%）

本期金额较上年同期变动比例（%）

情况说明

YKYY009	3,907,289.50	3,907,289.50	-	0.08	不适用
YKYY010	2,332,384.84	2,332,384.84	-	0.05	不适用
CT102	45,508,918.90	9,508,918.90	36,000,000.00	0.92	766.84
YKYY017	-	-	-	-	不适用
枸橼酸爱地那非片及原料药	29,422,501.18	29,286,442.99	136,058.19	0.59	104.05
硫酸氢乌莫司他胶囊及原料药	3,655,316.82	3,655,316.82	-	0.07	-9.65
注射用羟基红花黄色素A及原料药	25,500,018.77	11,158,928.08	14,341,090.69	0.51	176.40
复方银杏叶片	11,073,494.94	2,865,650.80	8,207,844.14	0.22	248.44
紫花温肺止咳颗粒	1,843,914.74	1,843,914.74	-	0.04	3.09
培土清心颗粒	2,256,983.55	2,256,983.55	-	0.05	-15.49
和肤止痒凝胶	4,296,460.85	4,296,460.85	-	0.09	114.82
一致性评价项目及仿制药项目	60,386,421.41	52,548,713.26	7,837,708.15	1.22	-
上市后再评价项目	49,028,324.64	49,028,324.64	-	0.99	-
其它研究项目	21,587,162.05	21,587,162.04	-	0.43	-
合计	260,799,192.19	194,276,491.01	66,522,701.17	5.25	65.36

3. 公司药（产）品销售情况

(1). 主要销售模式分析

√适用 □不适用

详见“第三节 管理层讨论与分析、二、（二）主要经营模式、4、销售模式”。

(2). 销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

具体项目名称	本期发生额	本期发生额占销售费用总额比例（%）
市场宣传及推广费	229,566.16	98.65
职工薪酬	2,414.43	1.04
会议费	307.52	0.13
其他费用	430.15	0.18
合计	232,718.26	100.00

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司	销售费用	销售费用占营业收入比例（%）
海辰药业	38,543.16	54.57
信立泰	89,919.79	32.83
苑东生物	47,205.28	51.20
丽珠集团	307,586.88	29.24
汇宇制药	71,314.09	52.28
公司报告期内销售费用总额		232,718.26
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）		46.86

说明：以上所引用同行业公司销售费用相关数据为2020年度报告数据。销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

2021年2月，公司与杭州天龙药业有限公司原股东签署《杭州天龙药业有限公司股权转让协议》，公司以自有资金合计人民币2,100万元收购天龙药业原股东持有天龙药业的100%股权。本次交易完成后，公司将持有天龙药业100%股权。截至2021年6月30日，公司已向天龙药业原股东支付510万元股权转让款。本次收购事项完成后，公司将进入核酸药物领域，有利于公司开展核酸药物基础研究，有利于公司研发管线的完善，有利于丰富公司的品种，增强公司的技术竞争能力，符合公司战略发展需要和股东利益。2021年2月，公司与吉林万通药业集团（毫州）药业有限公司（已更名为：安徽中宝宝诺医药有限公司）原股东签署《股权转让协议》，公司以自有资金合计人民币276.91万元收购吉林万通药业集团（毫州）药业有限公司100%股权。2021年6月，公司与扬州中宝药业股份有限公司签署《股权转让协议》，公司转让安徽悦康医药有限公司100%股权，转让价确定为人民币279.17万元。

上述情况详见第十节、十七、3“长期股权投资”。除上述事项外，公司无其他对外股权投资情况。

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元

项目	期初余额	期末余额
应收款项融资	46,236,527.46	55,493,160.39
合计	46,236,527.46	55,493,160.39

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

(七) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(八) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

序号

公司名称

主要业务

注册资本

股权比例（%）

总资产

净资产

营业收入

净利润

1	北京悦康润泰国际商贸有限公司	医药相关进出口	3,800.00	100	5,586.10	4,473.03	492.35	-404.10
2	广州悦康生物制药有限公司	医药制造	971.56	100	14,621.97	-8,184.33	15,392.11	-3,190.79
3	广东悦康药业有限公司	药品经营	1,180.00	100	2,897.71	1,728.30	9,336.50	173.87
4	河南康达制药有限公司	原料药生产	9,000.00	100	53,880.75	-4,561.92	27,346.13	-1,379.90
5	重庆悦康凯瑞医药有限公司	药品经营	1,000.00	100	2,530.79	313.93	3,987.10	-115.07
6	珠海经济特区粤康医药有限公司	药品经营	830.00	100	38,244.51	24,812.37	53,914.39	4,464.38
7	悦康药业集团安徽天然制药有限公司	医药制造、药用辅料生产	100.00	100	8,792.81	186.63	5,201.67	937.97
8	安徽悦康凯悦制药有限公司	原料药生产	8,100.00	100	12,323.21	1,741.17	855.78	-585.81
9	安徽悦博生物制药有限公司	医药制造	1,577.00	100	8,360.60	3,795.66	377.48	-1,584.29
10	北京悦康科创医药科技股份有限公司	药品研发	1,243.00	80	16,923.99	1,689.11	8,313.70	-796.57
11	杭州天龙药业有限公司	生物医药研	1850	100	1,621.59	-1,732.95	-	-1,342.84

发、生产

(九) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

详情请见：“第三节 二、（三）所处行业情况”。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

1.打造创新引领的生物医药企业

创新药聚焦心脑血管、抗肿瘤、传染病等疾病领域未被满足的临床需求，充分发挥公司丰富的产品组合和渠道优势，通过自主研发、合作开发及权益授权等方式布局差异化的研发管线，强化核心竞争优势。聚焦核酸、多肽、小分子化药和特色中药制剂等技术路线，在已有成熟的小分子化药和特色中药制剂的基础上，积极布局生物药，打造系统的深度布局的核酸药物平台，加快多肽平台建设。通过解决系列关键平台技术，打造系列技术平台，依托技术平台孵化系列研发项目。依靠核心技术平台发展改良型新药，以现有缓控释核心技术以及高端药用辅料为支撑，聚焦老药新用，开发新的适应症、新的给药途径等，促进改良型新药创新研发。

2.深化原料、制剂的一体化的全产业链生产体系，打造全产业链领军企业

依托现有原料药子公司，全面整合，建立原料药基地，以及原料、制剂一体化生产体系，最大程度降低生产成本。

3.坚定不移的走国际化路线，践行出海战略

加大创新药中美双报力度，为创新药出海做好全面布局；进一步提升生产工艺水平，通过海外多国认证；加大现有产品出海力度，增加海外销售收入占比。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

研发计划：

公司将持续以临床需求为导向，基于对疾病机理的深入研究，以专业化、国际化和差异化思路，聚焦心脑血管疾病、肿瘤和传染病等三大重点治疗领域，巩固夯实核酸药物、多肽药物、小分子化药和特色中药制剂四大技术路线，注重提高仿制药研发的技术壁垒，坚持原料、辅料、制剂一体化，通过自主研发、合作开发、外部引进等多种方式积极布局创新药管线，加快实现创新药研发的突破，形成差异化竞争优势。

公司将持续完善研发体系：1、优化组织架构，提高管理效率，实现药物发现、药学研究、非临床研究、国际注册申报、临床运营管理和知识产权国际化布局的无缝连接，加速新药研发进程；

2、完善制度建设，优化质量手册、程序文件、激励考核办法等，实现人员管理制度化、任务执行程序化、数据管理规范化，将规章制度固化到研发管理系统，做到所有工作都可上线、可追溯、可量化、可考核，确保研发过程质量的精准控制、资源的优化配置和数据的真实可靠；3、加快研

发队伍建设，持续引进各相关专业领域的国内外高层次科学家充实核心技术人才队伍，贯穿药物研发全链条，实现各个关键环节都有经验丰富、解决问题能力突出、执行高效有力、合作精诚团结的专业人才负责，打造一流的、核心竞争力突出的研发团队；4、加快技术平台建设，进一步夯实核酸创新药靶点发现平台、高通量筛选平台、工艺开发和规模化制备平台、分析质控平台的技术基础，加快搭建多肽药物开发平台，实现北京研发平台和杭州研发平台的紧密协作与有机结合，有力推进在研项目的IND申报和临床研究，助力孵化系列处于国际医药研发前沿的新技术、新项目。

公司将持续快速推进在研管线和加快布局新管线。着力提高核酸药物和多肽药物的研发水平，进一步丰富和巩固以全新阳离子脂质YK-009及其组合物为代表的具有自主知识产权的递送系统，完善和优化LNP设计、合成、制剂、后期评价一体化递送系统平台，继续深度布局LNP递送系统，并结合多种生物偶联技术及核酸修饰技术解决核酸药物的靶向递送问题，持续打破关键技术壁垒，形成自主知识产权优势；公司将以治疗原发性肝细胞癌的注射用CT102为基础，围绕公司优势治疗领域立项布局药物品种，逐步建立核酸药物产品梯队和发展抗病毒多肽药物，同时通过自研、合作研发、及项目引进相结合的方式，完善和强化研发管线。公司将继续夯实小分子创新药、仿制药和特色中药制剂的研发基础，充分发挥公司的领域优势，坚持原料、辅料、原料药与制剂一体化。快速推进注射用CT102、硫酸氢乌莫司他胶囊、注射用羟基红花黄色素A、复方银杏叶片、紫花温肺止咳颗粒和培土清心颗粒的临床试验；快速推进新冠mRNA疫苗、狂犬mRNA疫苗、广谱冠状病毒膜融合抑制剂多肽药物和和肤止痒凝胶等临床前项目到IND阶段。着力提高仿制药研发的技术壁垒，加快推进仿制药一致性评价项目。统筹产品开发全局，优化管线布局，聚焦公司核心优势领域，积极布局新管线，丰富公司的产品，形成差异化竞争优势。销售计划：

面对疫情的常态化，企业深耕院外市场，强创新，谋布局，特别是加强公司与各大电商平台的合作,覆盖以京东大药房、阿里健康等主流药品的线上销售渠道。完成药品新零售体系的搭建，使公司营销体系达到立体式全覆盖，形成线上线下、院内院外的全域覆盖，确保公司销售规模与市场占有率的稳定增长。

生产计划：

公司计划于2022年完成核酸药物及mRNA疫苗产业化平台、新建无菌粉针剂智能化生产线、小容量注射剂智能化生产线、口服原料药新建项目、头孢类原料药升级扩建项目、新建年产5,000吨聚甲丙烯酸铵酯Ⅱ等药用辅料生产线、新建国家一类新药枸橼酸爱地那非等原料药项目等

人才计划：

根据公司发展的内外部需求，公司不断完善人才培养机制，同时加大优秀人才引进，逐步建立了一支创新、高效的团队，为实现公司的战略目标提供了人力资源保障。在此基础上，完善招聘配置，教育培训，薪资分配，职业发展等一些列方案和计划，为公司整体发展提供人力资源方面的保证与服务，使公司在持续发展中获得核心竞争力，最终达到员工与公司共同成长。

(四) 其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构和内控制度，提升公司规范运作水平，促进股东大会、董事会、监事会有效制衡、科学决策，维护公司股东的合法权益。

（一）股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定和程序召集、召开股东大会；公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和合法权益，充分享有和行使自己的权利；报告期内，公司组织召开5次股东大会，公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《股东大会规则》等的要求，有效的保障了股东充分行使表决权；公司所有关联交易严格遵守公平合理的原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决

（二）董事与董事会

公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会组成科学、职责清晰、制度健全。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，均严格按照《公司章程》认真、勤勉运作。报告期内，公司召开董事会8次，就定期报告、募集资金现金管理、关联交易、限制性股权激励等事项进行了审议。

（三）监事会

公司监事会能够严格按照《公司章程》《监事会议事规则》以及相关法律法规的要求，认真履行自己的职责，本着对公司及股东负责的原则，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司共召开10次监事会，就关联交易、财务报告、募集资金管理、限制性股权激励等事项进行审议。

（四）控股股东与上市公司

报告期内，控股股东依法行使其权利，承担其义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独立作出和实施。公司在《公司章程》中对规范关联交易等作出了具体的规定，保障投资者的利益。日常关联交易经年度股东大会审议通过后，在执行过程中设定专门的审核流程，由专门的部门对关联交易的定价依据、业务协议制定的合理性等进行监督审核，规范关联交易执行，公司内控及内控审计等也会重点核查关联交易的合规性，以保护中小股东和非关联股东的利益。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事对公司构成重大不利影响的同业竞争情况

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021年3月2日	详见上海交易所网站www.sse.com.cn公司披露公告（编号：2021-017）	2021年3月3日	审议通过《关于变更公司经营范围、注册资本、公司类型、修改<公司章程>并办理工商变更登记的议案》、《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》、《关于预计2021年度日常关联交易的议案》。
2021年第二次临时股东大会	2021年9月10日	详见上海交易所网站www.sse.com.cn公司披露公告（编号：2021-042）	2021年9月11日	审议通过《关于调整公司监事会成员的议案》。
2021年第三次临时股东大会	2021年10月8日	详见上海交易所网站www.sse.com.cn公司披露公告（编号：2021-046）	2021年10月9日	审议通过《关于使用部分超募资金用于小核酸药物小试及中试平台项目的议案》。
2021年第四次临时股东大会	2021年12月21日	详见上海交易所网站www.sse.com.cn公司披露公告（编号：2021-058）	2021年12月22日	审议通过《关于公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2020年年度股东大会	2021年5月10日	详见上海交易所网站www.sse.com.cn	2021年5月11日	审议通过《关于公司<2020年年度报告>及其摘

公司披露公告（编号：2021-029）

要的议案》等9项议案，不存在否决议案情况。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司共召开5次股东大会，其中4次临时股东大会和1次年度股东大会。公司股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、表决程序等均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，会议决议合法有效。

四、 表决权差异安排在报告期内的实施和变化情况

□适用 √不适用

五、 红筹架构公司治理情况

□适用 √不适用

六、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
于伟仕	董事长	男	77	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	128.00	否
于飞	董事、总经理	男	34	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	114.96	否
于鹏飞	董事	男	27	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	60.45	否
关志宽	董事	男	48	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	0.00	是
张将	董事、副总经理	男	44	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	109.18	否
张启波	董事	男	42	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	109.02	否
陈可冀	独立董事	男	92	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	20.00	否
王波	独立董事	男	62	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	20.00	否
程华	独立董事	女	43	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	20.00	否
腾秀梅	监事会主席	女	38	2021年9月11日	2022年5月14日	-	-	-	-	91.02	否
于洋	监事	男	52	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	109.38	否

王莉莉	职工代表监事	女	40	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	60.50	否
张伟	副总经理	男	40	2021年12月1日	2022年5月14日	-	-	-	-	108.41	否
宋更申	副总经理	男	44	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	113.36	否
许楠	董事会秘书	女	34	2021年12月1日	2022年5月14日	-	-	-	-	20.51	否
刘燕	财务总监	女	50	2019年5月15日	2022年5月14日	-	-	-	-	90.78	否
杨磊	研发中心副总经理	男	40	2019年5月15日	不适用	-	-	-	-	-	否
李玉生	安徽天然制药副总经理	男	58	2019年5月15日	不适用	-	-	-	-	-	否
王成杰	董事会秘书(离任)	男	43	2019年5月15日	2021年11月31日	-	-	-	-	92.64	否
何英俊	监事会主席(离任)	男	47	2019年5月15日	2021年9月9日	-	-	-	-	26.65	否
朱丽	研发中心副总经理(离任)	女	54	2019年5月15日	2021年8月5日	-	-	-	-	-	否
合计	/	/	/	/	/	/	/	/	/	1,294.86	/

注：上述“报告期内从公司获得的税前报酬总额”为其2021年度任职期间实际取得薪酬情况。未担任公司董事、监事、高级管理人员的核心技术人员从公司获得的报酬信息，因商业保密原因，未予披露。

姓名	主要工作经历
于伟仕	1945年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中国医药保健品进出口商会副会长、中国医药企业管理协会副会长、北京医药行业协会资深副会长、中国医药卫生文化协会常务理事、中国老年学和老年医学学会常务理事。2001年至今，担任悦康药业董事长；兼任广东悦康药业执行董事、广州悦康生物制药执行董事等职务。
于飞	1988年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历金融学专业，中国农工民主党中央青年工作委员会副主任、北京市大兴区人民代表大会代表、中国中药协会药物经济专业委员会委员，作为主要完成人获得国家科技进步二等奖，江苏省科技进步一等奖。曾就

	职于辉瑞制药有限公司，2012年起历任悦康药业董事长助理、营销中心负责人等职务，2019年5月起任公司董事、总经理。
于鹏飞	1995年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士毕业于约翰霍普金斯大学，硕士研究生学历金融学专业。2019年加入公司任董事长助理，2019年5月起任公司董事。
关志宽	1974年12月出生，中国国籍，拥有香港永久居留权，硕士毕业于美国沃顿商学院，获得工商管理硕士学位。曾就职于KPMG毕马威华振会计师事务所、IBM美国商用机器、渣打银行、太盟投资集团等公司。现任宁波梅山保税港区惟精融禧投资管理有限公司执行董事等职务。2019年5月起任公司董事。
张将	1978年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，药学及工商管理双学士学位。2003年7月加入悦康药业，历任化验室主管、质量部经理、厂长等职务。2019年5月起任公司董事、副总经理。
张启波	1980年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历工商管理专业。2005年7月加入悦康药业，历任销售部大区经理、供应部经理、采购中心总经理等职务。2019年5月至今任公司董事.
陈可冀	1930年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，曾就读于医疗系。中国科学院院士、享受国务院政府特殊津贴、国家非物质文化遗产传统医学代表性传承人、全国杰出专业技术人才。现任中国中医科学院首席研究员、终身研究员、广东康华医疗股份有限公司独立董事等。2019年5月起任公司独立董事。
王波	1960年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历冶金机械专业。现任北京秦脉医药咨询有限责任公司董事长、总经理；石药集团有限公司独立董事、九芝堂股份有限公司独立董事。2019年5月起任公司独立董事。
程华	1979年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海财经大学会计学博士，中国注册会计师、高级会计师，2019年5月起担任公司独立董事。现就职于财政部会计准则委员会，兼任中国财政科学研究院硕士生导师、江苏金迪克生物技术股份有限公司独立董事、湘财股份有限公司独立董事、山东步长制药股份有限公司独立董事。
滕秀梅	1984年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国药科大学英语专业毕业，本科学历。2007年入职悦康药业集团股份有限公司国际贸易部，2012年5月担任悦康药业集团股份有限公司国际事业部副总经理，北京悦康润泰国际商贸有限公司总经理。2021年9月任悦康药业监事会主席。
于洋	1970年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历经济管理专业。2003年加入公司，历任仓储部经理、销售部经理等职务，现任营销中心副总经理。2019年5月至今担任公司监事。
王莉莉	1982年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历工商管理专业。2004年加入公司，历任人力资源部经理等职务，现任人力资源中心总经理。2019年5月至今担任公司监事。
张伟	1981年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。曾担任经济日报编辑部主任，2020年起加入悦康药业，负责公司品牌建设、公共事务等工作。2021年12，任悦康药业副总经理职务。
宋更申	1978年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，药理学博士研究生学历。获评“河北省三三三人才”、“河北省科学技术奖励评审专家”、“河北省GMP检查员”、“河北省实验室资质认定评审员”。获得河北省科技进步二等奖一项、三等奖一项，获河北省科学技术成果证书8项。在国内外期刊发表论文70余篇，其中SCI论文6篇，取得授权专利2项。完成《中国药典》和国家药品标准提高项目19个品种的标准起草工作；完成多个品种的国家评价性抽验工作和仿制药一致性评价工作。入职公司以来，主持构建了完整的研发

	体系，搭建了一系列创新研发平台，组织解决关键技术难题，建立具有市场竞争力的研发管线。2016年5月加入公司，任研发部主管，2019年5月至今任副总经理兼任悦康科创董事、经理。曾任河北省药品检验研究院主任。
许楠	1988年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。曾就任长江证券股份有限公司创新融资部、海尔生物医疗股份有限公司证券部、斯微（上海）生物科技股份有限公司董事会办公室，2021年11月加入悦康药业，负责战略发展、资本运作、证券事务等工作。2021年12月，任公司董事会秘书职务。
刘燕	1972年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历金融学专业。曾就职于丽珠医药集团股份有限公司、北京康辰药业股份有限公司、北京海吉星医疗科技有限公司等公司，2017年至今任公司财务总监。
杨磊	1982年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历中药学专业，正高级工程师。曾就职于河南恒辉生物医药有限公司、北京正光伟业生物化学研究所。2009年2月加入公司，现任公司研发中心副总经理。
李玉生	1964年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历高分子专业，安徽省技术领军人才。2011年加入公司任安徽天然制药副总经理，兼任安徽省药包材辅料协会副会长。曾就职于连云港制碘厂、连云港恒阳药业有限公司等公司。
王成杰	1979年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历财政学专业，注册会计师。曾就职于安永华明会计师事务所、香港必康国际有限公司、北京媒立方传媒科技有限公司等公司。2019年5月至2021年11月任公司董事会秘书。
何英俊	1975年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士毕业于中国科学院，获物流工程硕士学位，担任北京药学会副秘书长、北京医药行业协会化药分会秘书长、北京企业技术创新服务联盟副理事长。曾任北京均大高科科技孵化器有限公司常务副总经理；认定为北京经济技术开发区第二批“创新工程-亦麒麟”领军人才。2007年加入公司，历任行政事务部总监等职务，现任公共服务事业部总经理、工会主席。2019年5月至今担任公司监事会主席。已于2021年9月离职。
朱丽	1968年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历制药工程专业，高级工程师，执业药师，天津市药品审评专家，全国医用输液器具标准化技术委员会委员（标准起草人），天津市学科带头人。曾就职于天津市氨基酸公司，正安医药（天津）有限公司，天津中新药业乐仁堂制药厂，天津敬一堂制药有限公司，天津哈娜好医材有限公司。2015年加入公司，现任公司研发中心副总经理。已于2021年8月离职。

其它情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的持股无变化。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
于伟仕	阜阳京悦永顺信息咨询有限公司	执行董事、总经理、法定代表人	2017年11月	/
于伟仕	霍尔果斯德仁股权投资管理合伙企业(有限合伙)	执行事务合伙人	2017年11月	/
于伟仕	阜阳宇达商务信息咨询有限公司	执行董事、总经理、法定代表人	2017年11月	/
于飞	霍尔果斯雨润景泽股权投资管理合伙企业(有限合伙)	执行事务合伙人	2017年09月	/
在股东单位任职情况的说明	无

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
于伟仕	亦创高科（北京）科技有限公司	执行董事、法定代表人	2017年11月	/
	悦康悦丽雅（北京）科技有限公司	执行董事、法定代表人	2013年3月	/
	北京亦创高科投资有限公司	执行董事、法定代表人	2011年4月	/
	北京悦博互联信息技术有限公司	执行董事、法定代表人	2019年4月	/
关志宽	上海惟健企业管理中心	投资人、个人独资	2016年5月	/
	北京惟精融禧管理咨询有限公司	经理，执行董事、法定代表人	2018年9月	/
	北京联合控创科技有限公司	执行董事、经理、法定代表人	2020年6月	/
	宁波梅山保税港区惟精融禧投资管理有限公司	执行董事、法定代表人	2016年7月	//
陈可冀	中国中医科学院西苑医院	主治医师、副主任医师、副研究员、主任医师、研究员	1956年7月	/
王波	北京秦脉医药咨询有限责任公司	董事长	2000年6月	/
	北京秦脉医药科技发展有限公司	总裁	2005年12月	/
	九芝堂股份有限公司	独立董事	2016年5月	/
	石药集团有限公司	独立董事	2012年12月	/

程华	江苏金迪克生物技术股份有限公司	独立董事	2020年6月
	湘财股份有限公司	独立董事	2020年8月	/
	山东步长制药股份有限公司	独立董事	2021年6月	/
在其他单位任职情况的说明	无

(三) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报酬情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	薪酬与考核委员会每年会根据董事、高级管理人员的年终述职，结合年度经营情况，进行绩效考核评定，从而确定公司董事、监事、高级管理人员的绩效年薪。此外，公司董事、高级管理人员的薪酬的确定和调整，可结合市场薪酬行情及公司经营情况由薪酬考核委员会审议，董事会或股东大会批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	以公司年初制定的经营目标为基础，年终时结合个人考核、履职情况等相关绩效考核，并依照公司经营目标完成情况，确定个人报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付与公司披露的情况一致。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	1,294.86
报告期末核心技术人员实际获得的报酬合计	不适用

(四) 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
何英俊	监事会主席	离任	个人原因离任
王成杰	董事会秘书	离任	个人原因离任
朱丽	核心技术人员	离任	个人原因离任
张伟	副总经理	聘任	新聘任
许楠	董事会秘书	聘任	新聘任
滕秀梅	监事会主席	选举	新选举

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

七、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第一届董事会第十一次会议	2021年1月28日	审议通过《关于变更公司经营范围、注册资本、公司类型、修改<公司章程>并办理工商变更登记的议案》、《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》、《关于使用票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》、《关于使用票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》、《关于使用票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》、《关于预计2021年度日常关联交易的议案》等全部议案。
第一届董事会第十二次会议	2021年2月5日	审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》、《关于召开2021年第一次临时股东大会的议案》等全部议案。
第一届董事会第十三次会议	2021年4月15日	审议通过《关于公司<2020年度总经理工作报告>的议案》、《关于公司<2020年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2020年度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2021年度财务预算报告>的议案》、《关于公司<2020年年度报告>及其摘要的议案》、《关于续聘2021年度审计机构的议案》、《关于公司<2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》、《关于公司2020年年度利润分配预案的议案》、《关于公司<审计委员会2020年度履职情况报告>的议案》、《关于2021年度公司董事薪酬的议案》、《关于2021年度公司高级管理人员薪酬方案的议案》、《关于向银行等金融机构申请综合授信额度的议案》、《关于召开公司2020年年度股东大会通知的议案》等全部议案。
第一届董事会第十四次会议	2021年4月28日	审议通过《公司<2021年第一季度报告>的议案》。
第一届董事会第十五次会议	2021年8月25日	审议通过《公司<2021年半年度报告及其摘要>的议案》、《关于<2021年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》、《关于签订房屋租赁合同暨关联交易的议案》、《关于召开公司2021年第二次临时股东大会通知的议案》等全部议案。
第一届董事会第十六次会议	2021年9月22日	审议通过《关于使用部分超募资金用于小核酸药物小试及中试平台项目的议案》、《关于召开公司2021年第三次临时股东大会通知的议案》等全部议案。
第一届董事会第十七次会议	2021年10月28日	审议通过《公司<2021年第三季度报告>的议案》。
第一届董事会第十八次会议	2021年12月1日	审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于聘任董事会秘书、副总经理的议案》等全部议案。

八、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参	亲自	以通讯	委托出	缺席	是否连续	出席股东

		加董事会次数	出席次数	方式参加次数	席次数	次数	两次未亲自参加会议	大会的次数
于伟仕	否	8	8	0	0	0	否	5
于飞	否	8	8	0	0	0	否	5
于鹏飞	否	8	8	0	0	0	否	5
关志宽	否	8	8	0	0	0	否	5
张将	否	8	8	0	0	0	否	5
张启波	否	8	8	0	0	0	否	5
陈可冀	是	8	8	8	0	0	否	5
王波	是	8	8	8	0	0	否	5
程华	是	8	8	8	0	0	否	5

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	8
其中：现场会议次数	0
通讯方式召开会议次数	0
现场结合通讯方式召开会议次数	8

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

九、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	程华、王波、于鹏飞
提名委员会	陈可冀、于伟仕、程华
薪酬与考核委员会	王波、陈可冀、于飞
战略委员会	于伟仕、陈可冀、关志宽

(2).报告期内审计委员会召开5次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2021年1月28日	第一届董事会审计委员会2021年第一次会议	审议通过《关于预计2021年度日常关联交易的议案》	无
2021年4月15日	第一届董事会审计委员会2021年第二次会议	审议通过《关于公司2020年年度报告及其摘要的议案》、审议通过《关于续聘2021年度审计机构的议案》	无
2021年4月28日	第一届董事会审计委员会2021年第三次会议	审议通过《公司<2021年第一季度报告>的议案》	无

2021年8月25日	第一届董事会审计委员会2021年第四次会议	审议通过《<2021年半年度报告及其摘要>的议案》	无
2021年10月28日	第一届董事会审计委员会2021年第五次会议	审议通过《公司<2021年第三季度报告>的议案》	无

(3).报告期内提名委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2021年11月26日	第一届董事会提名委员会2021年第一次会议	审议通过《关于聘任董事会秘书、副总经理的议案》	无

(4).报告期内战略委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2021年4月15日	第一届董事会战略委员会2021年第一次会议	审议通过《关于公司2020年年度报告及其摘要的议案》	无

(5).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2021年4月15日	第一届董事会薪酬与考核委员会2021年第一次会议	审议通过《关于2021年度公司董事薪酬的议案》、《关于2021年度公司高级管理人员薪酬方案的议案》	无
2021年12月1日	第一届董事会薪酬与考核委员会2021年第二次会议	审议通过《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》	无

(6).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

十、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	1,695
主要子公司在职员工的数量	1,141
在职员工的数量合计	2,836
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	75

专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	1,627
销售人员	140
技术人员	535
财务人员	75
行政人员	441
采购人员	18
合计	2,836
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及以上	141
本科	421
大专	709
高中及以下	1,565
合计	2,836

注：（1）“母公司”指“悦康药业集团股份有限公司，“子公司”指全部子公司；

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司严格遵守国家劳动法相关规定制定薪酬政策，公司具体薪酬政策执行根据当年经营业绩、整体管理指标完成状况以及考核评估情况，并考虑同行业收入水平后确定。依据结果为导向，充分体现收入分配的合理性，有效激励员工的工作积极性与主动性，以此增强企业的活力，实现企业与员工的共同发展。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司依据整体战略发展目标、部门业绩目标和岗位技能的实际需要，以公司与员工共同发展为前提，分体系、分部门、分职务制定年度培训计划，培训内容包含新员工入职培训、持续性业务培训、生产管理、质量管理、管理能力、通用技能、规章制度、产品知识以及法律法规规定的培训等。通过现场授课、导师制、研讨会、课堂学习、线上学习等多种形式，结合内、外训的方式实施培训计划。通过上述培训，员工综合能力得到持续提升，同时也推动公司经营目标的实现。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数	86,287.50
劳务外包支付的报酬总额	2,440,240.25

十二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司于经2020年年度股东大会审议通过《关于公司2020年年度利润分配预案的议案》，公司向全体股东每10股派发现金红利4.50元（含税）。2020年年度利润分配已于2021年5月26日派发完毕。

公司经第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司2021年度利润分配预案的议案》。公司2021年度利润分配预案为：以本次权益分派股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币6.80元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本45,000.00万股，以

此计算预计共分配现金股利人民币30,600.00万元（含税），现金分红金额占归属于上市公司股东净利润的比例为56.11%。公司不送红股、不以资本公积转增股本。

该利润分配预案尚需公司2021年年度股东大会审议通过后方可实施。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

十三、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 股权激励总体情况

√适用 □不适用

1.报告期内股权激励计划方案

单位:元 币种:人民币

计划名称	激励方式	标的股票数量	标的股票数量占比(%)	激励对象人数	激励对象人数占比(%)	授予标的股票价格
悦康药业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划	第二类限制性股票	13,000,000	2.89	113	3.88	10.97

注：激励对象人数占比以公司2020年12月31日员工总数计算。

2.报告期内股权激励实施进展

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2021年12月1日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。根据《激励计划（草案）》，本次激励计划首次授予限制性股票的激励对象共计113人，约占公司全部职工人数2,910人（截至2020年12月31日）的3.88%。根据《激励计划（草案）》，本次限制性股票的授予价格（含预留授予）为10.97元/股，即满足授予条件和归属条件后，激励对象可以每股10.97元的价格购买公司向激励对象增发的公司A股普通股股票。	详见公司于2021年12月2日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。

3.报告期内因股权激励确认的股份支付费用

单位:元 币种:人民币

本期确认股份支付费用合计

0

(二) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1.股票期权

□适用 √不适用

2.第一类限制性股票

□适用 √不适用

3.第二类限制性股票

√适用 □不适用

单位:万股

姓名	职务	年初已获授予限制性股票数量	报告期新授予限制性股票数量	限制性股票的授予价格（元）	报告期内可归属数量	报告期内已归属数量	期末已获授予限制性股票数量	报告期末市价（元）
于飞	董事、总经理	0	50.00	10.97	0	0	50.00	29.71
张将	董事、副总经理、核心技术人员	0	50.00	10.97	0	0	50.00	29.71
张启波	董事	0	50.00	10.97	0	0	50.00	29.71
于鹏飞	董事	0	33.50	10.97	0	0	33.50	29.71
宋更申	副总经理、核心技术人员	0	50.00	10.97	0	0	50.00	29.71
张伟	副总经理	0	50.00	10.97	0	0	50.00	29.71

许楠	董事会秘书	0	50.00	10.97	0	0	50.00	29.71
刘燕	财务总监	0	41.00	10.97	0	0	41.00	29.71
杨磊	核心技术人员	0	48.00	10.97	0	0	48.00	29.71
李玉生	核心技术人员	0	8.00	10.97	0	0	8.00	29.71
合计	/	0	430.50	/	0	0	430.50	/

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司依据现有《薪酬制度》，对高级管理人员设立合理的绩效评价体系及权责结合的激励约束机制，根据公司年度业绩指标完成情况、高级管理人员履职情况等进行综合考核，确定管理人员年度报酬。

十四、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

详情见公司于2022年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《悦康药业集团股份有限公司2021年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十五、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

公司总部对子公司进行集团化管理，协同子公司的战略制定、战略落地、人力资源、财务管理、产品研发、物料供应、产品制造、质量管控、市场开拓等各项工作，将子公司的生产经营纳入统一管理体系，通过定期的经营会，及时了解子公司的经营信息和进行业务赋能，确保子公司规范、有序、健康发展。

十六、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

详情见公司于2022年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《悦康药业集团股份有限公司2021年度内部控制评价报告》。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十七、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

十八、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境、社会责任和其他公司治理

一、 董事会有关ESG情况的声明

公司是一家盈利能力强，成长性好，研发实力雄厚的高端制药龙头。公司打通了研发、生产、销售全链条，具备原料、辅料、制剂全产业链的生产能力。产品适应症领域广阔，包括心脑血管、生殖系统、糖尿病、消化系统、抗肿瘤、生殖健康等多个治疗领域，聚焦慢病以及专科治疗领域。公司秉承“营造全球喜悦，关爱人类健康”的宗旨，积极践行绿色发展，勇于承担社会责任。公司高度重视ESG，将ESG视为与研发、生产、销售等基础业务同等重要的工作，是公司持续、长远发展的基石之一。报告期内，公司多措并举，全力将ESG工作嵌入公司企业文化，将ESG内化为公司文化基因，以实现公司高质量发展，成为受人尊敬的上市企业。

1、践行环境保护

经济的发展不应以牺牲环境为代价，公司注重环境保护，坚持走绿色、低碳、节能减排的可持续发展道路。公司不断加大环境保护工作力度，贯彻国家及上级环保方针、政策和法律、法规，研究、解决公司环保工作的重大问题，根据《中华人民共和国环境保护管理制度》，并结合公司产品环境保护工作的实际情况，制定公司环保制度和年度工作计划。对环境因素和危险源进行全面辨识、评价，并对重要环境因素进行控制，实施清洁生产，确保废水、废气、厂界噪声达标排放，危险废弃物合法处置。在国家工信部及北京市大力推进工业绿色发展，构建绿色制造体系的环境下，公司紧紧围绕绿色发展理念，坚持走安全、可靠、高效、环保的绿色发展道路，积极组织开展绿色工厂的创建工作。不断完善绿色制造体系，大力推动结构节能、技术节能、管理节能，开展各类气体的回收再利用项目，加快生产和发展方式向绿色低碳转型，被评为“国家绿色工厂”。

2、履行社会责任

公司在致力于自身发展的同时，积极主动履行社会责任，包括公共责任、道德行为和公益支持等，致力于成为优秀的社会公民。公司作为制药企业，对可能给社会和公众带来的质量安全、环境保护、能源节约、资源综合利用以及公共卫生等方面的影响非常重视，通过建立质量、环境、知识产权、职业健康、能源管理和食品安全管理体系，来加强对这些影响因素的识别、控制和预防，并消除或降低危害因素。

3、完善公司治理

公司成立股东大会、监事会、董事会，并由战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等非常设委员会辅助进行议事。聘请独立董事、顾问、专家辅助重大决策，公司持续推进内控体系建设，不断完善各层级规章制度的建设，规范生产经营管理。公司充分履行上市公司信息披露义务，确保信息披露的及时、公平、真实、准确和完整，公司建立了投资者关系管理的长效机制，通过业绩说明会、上证e互动平台、电话、邮箱等形式，就公司治理、发展战略、经营状况、融资计划、可持续发展等投资者所关心的问题，进行沟通交流，提高公司信息披露质量。

二、 环境信息情况

(一) 是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√是 □否

1. 排污信息

√适用 □不适用

（1）悦康药业集团股份有限公司

报告期内，悦康药业集团股份有限公司被北京市环境保护部门列为北京市水环境重点排污单位和北京市重点碳排放单位，公司科创七街厂区被北京市环境保护部门列为北京市大气环境重点排污单位；报告期内，公司未发生环境污染事故，未受到环境保护部门的行政处罚。

一、基本信息
企业名称	悦康药业集团股份有限公司
地址

北京经济技术开发区宏达中路6号（宏达中路厂区）北京经济技术开发区景园街6号（景园街厂区）北京经济技术开发区科创七街11号院（科创七街厂区）

二、排污信息
废水	厂区	主要污染物	许可排放限值（mg/L）	实际排放浓度（mg/L）	2021年排放量（t）	核定排放总量（t/a）
	宏达中路厂区	化学需氧量	500	80.542	9.993173	57.576000
	景园街厂区			30.330	0.702187	14.840000
	科创七街厂区			67.662	20.095464	93.900000
	宏达中路厂区	氨氮	45	1.125	0.139597	5.182000
	景园街厂区			2.082	0.048205	0.300000
	科创七街厂区			1.364	0.405200	8.451000
	1、悦康药业集团股份有限公司（宏达中路厂区）总量指标： 依据：《悦康药业集团股份有限公司（宏达中路厂区）排污许可证》 证书编号：911100007263731643003V 单位名称：悦康药业集团股份有限公司（宏达中路厂区） 单位地址：北京经济技术开发区宏达中路6号 行业类别：化学药品制剂制造 许可年排放限值：化学需氧量：57.576000（t/a）、氨氮5.182000（t/a） 2、悦康药业集团股份有限公司（景园街厂区）总量指标： 依据：《悦康药业集团股份有限公司（景园街厂区）排污许可证》 证书编号：911100007263731643002V 单位名称：悦康药业集团股份有限公司（景园街厂区） 单位地址：北京经济技术开发区景园街6号 行业类别：化学药品制剂制造、中成药生产 许可年排放限值：化学需氧量：14.840000（t/a）、氨氮0.300000（t/a） 3、悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区）总量指标： 依据：《悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区）排污许可证》 证书编号：911100007263731643001V 单位名称：悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区） 单位地址：北京经济技术开发区科创七街11号院 行业类别：化学药品制剂制造、锅炉、卫生材料及医药用品制造 许可年排放限值：化学需氧量：93.900000（t/a）、氨氮8.451000（t/a）

	执行标准：北京市《水污染物综合排放标准》(DB11/307-2013)表3中“排入公共污水处理系统的水污染物排放限值”。
	1、悦康药业集团股份有限公司（宏达中路厂区）： 废水排放口数量2个，排放方式为间接排放，废水排入城市污水处理厂，废水总排口安装有2套废水自动在线监测系统； 2、悦康药业集团股份有限公司（景园街厂区）： 废水排放口数量1个，排放方式为间接排放，废水排入城市污水处理厂，废水总排口安装有1套废水自动在线监测系统； 3、悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区）： 废水排放口数量1个，排放方式为间接排放，废水排入城市污水处理厂，废水总排口安装有1套废水自动在线监测系统。
天然气锅炉废气	厂区及排放口	主要污染物	许可排放限值(mg/m3)	排放浓度 (mg/m3)	2021年排放量（t）	核定排放总量(t/a)
	科创七街厂区DA012	氮氧化物	30	23.856	1.582250	4.301939
	科创七街厂区DA013		80	24.444
	科创七街厂区DA014		80	32.014
	悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区）总量指标： 依据：《悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区）排污许可证》 证书编号：911100007263731643001V 单位名称：悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区） 单位地址：北京经济技术开发区科创七街11号院 行业类别：化学药品制剂制造、锅炉、卫生材料及医药用品制造 许可年排放限值：氮氧化物：4.301939（t/a）
	执行标准：北京市《锅炉大气污染物排放标准》(DB11/139-2015)中“新建锅炉大气污染物排放浓度限值”。
	科创七街厂区： 锅炉烟气排放口数量3个，排放方式为直接排放，且安装有3套废气自动在线监测系统。

(2)安徽悦康凯悦制药有限公司

报告期内，公司子公司安徽悦康凯悦制药有限公司属于环境保护部门列为的重点排污单位。公司未发生环境污染事故，未受到环境保护部门的行政处罚。

一、基本信息
企业名称	安徽悦康凯悦制药有限公司
地址	安徽省太和县经济开发区工业大道A区
二、排污信息
废水	厂区	主要污染物	许可排放限值（mg/L）	实际排放浓度（mg/L）	2021年排放量（t）	核定排放总量（t/a）

	安徽省太和县经济开发区工业大道A区安徽悦康凯悦制药有限公司	化学需氧量	350	183.2	0.991963	3.070000
		氨氮	40	2.68	0.008038168	0.350800
	1、安徽悦康凯悦制药有限公司厂区总量指标： 依据：《安徽悦康凯悦制药有限公司排污许可证》 证书编号：913412220529496728001C 单位名称：安徽悦康凯悦制药有限公司 注册地址：安徽省太和县经济开发区工业大道A区 行业类别：化学药品原料药制造 许可年排放限值：化学需氧量：3.070000（t/a）、氨氮0.350800（t/a）
	执行标准：《化学合成类制药工业水污染物排放标》GB21904-2008
	1、安徽省太和县经济开发区工业大道A区安徽悦康凯悦制药有限公司厂区：排放口数量：1个，间歇性排放，安装有废水自动在线监测系统。
废气	厂区及排放口	主要污染物	许可排放限值(mg/m3)	排放浓度 (mg/m3)	2021年排放量（t）	核定排放总量(t/a)
	安徽悦康凯悦原料1#车间废气排放口	VOC	100mg/m?	0.09516	0.00001100	1.190000
	安徽悦康凯悦原料2#车间废气排放口	VOC	100mg/m?	0.10816	0.00003788	1.190000
	安徽悦康凯悦原料3#污水处理站废气排放口	VOC	100mg/m?	0.08176	0.00001711	1.190000
	安徽悦康凯悦制药有限公司总量指标： 依据：《安徽悦康凯悦制药有限公司排污许可证》 证书编号：913412220529496728001C 许可年排放限值：挥发性有机物1.190000(t/a)
	执行标准：制药工业大气污染物排放标准GB37823-2019

（3）广州悦康生物制药有限公司

报告期内，公司子公司广州悦康生物制药有限公司被广州市环境保护部门列为水环境重点排污单位。

公司未发生环境污染事故，未受到环境保护部门的行政处罚。

一、基本信息
企业名称	广州悦康生物制药有限公司
地址	广州经济技术开发区永和永盛路10号
二、排污信息
废水	厂区	主要污染物	许可排放限值（mg/L）	实际排放浓度（mg/L）	2020年排放量（t）	核定排放总量（t/a）
	永盛路10号	化学需氧量	500	18	12.27	/
	永盛路10号	氨氮	45	0.872	7.51	/
	广州悦康生物制药有限公司总量指标： 依据：《广州悦康生物制药有限公司排污许可证》 证书编号：914401017994114753001Q 许可年排放限值：无
	执行标准：《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB 21906-2008）,《水污染物排放限值》（DB44/26—2001）,《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）。
	广州悦康厂区： 排放口数量1个，排放方式为间接排放。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

（1）悦康药业集团股份有限公司

设施名称	投运日期	处理工艺	设计处理能力	运行情况
一、悦康药业集团股份有限公司（宏达中路厂区）
污水处理系统1	2018年	水解酸化+好氧生物处理	200t/d	正常
污水处理系统2	2019年	水解酸化+好氧生物处理	300t/d	正常
食堂油烟废气净化系统	2019年	光催化氧化+活性炭吸附	18900Nm3/h	正常
包衣废气净化系统1	2021年	布袋除尘+光催化	40000Nm3/h	正常
包衣废气净化系统2	2021年	布袋除尘+光催化	40000Nm3/h	正常
污水站废气净化系统	2021年	二级喷淋+光氧催化	6000Nm3/h	正常
动物房废气净化系统	2021年	活性炭吸附	2000Nm3/h	正常
二、悦康药业集团股份有限公司（景园街厂区）
污水处理系统	2020年	水解酸化+好氧生物处理	450t/d	正常
医院制剂车间废气净化系统	2021年	静电吸附+活性炭吸附	3000Nm3/h	正常
质检废气净化系统	2021年	活性炭吸附	6000Nm3/h	正常
污水站废气净化系统	2021年	光氧催化+活性炭吸附	2000Nm3/h	正常
三、悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区）
污水处理系统	2019年	水解酸化+好氧生物处理	700t/d	正常
1#天然气蒸汽锅炉	2015年	低氮燃烧技术	5590Nm3/h	正常
2#天然气蒸汽锅炉	2015年	低氮燃烧技术	5590Nm3/h	正常

3#天然气蒸汽锅炉	2020年	低氮燃烧技术	6900Nm3/h	正常
食堂油烟废气净化系统	2019年	光催化氧化+活性炭吸附	50000Nm3/h	正常
注塑废气净化治理设施	2020年	光催化氧化+活性炭吸附	13000Nm3/h	正常
固体车间废气净化治理设施1	2021年	布袋除尘+滤筒除尘	3000Nm3/h	正常
固体车间废气净化治理设施2	2021年	布袋除尘+滤筒除尘	5000Nm3/h	正常
质检废气净化系统1	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
质检废气净化系统2	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
质检废气净化系统3	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
质检废气净化系统4	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
研发废气净化系统1	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
研发废气净化系统2	2019年	活性炭吸附	20000Nm3/h	正常
动物房废气净化系统1	2021年	活性炭吸附	10000Nm3/h	正常
动物房废气净化系统2	2021年	活性炭吸附	10000Nm3/h	正常

（2）安徽悦康凯悦制药有限公司

设施名称	投运日期	处理工艺	设计处理能力	运行情况
一、安徽悦康凯悦制药有限公司（安徽省太和县经济开发区工业大道A区）
污水处理系统	2018年	物化+生化处理工艺	50t/d	正常
原料1#车间废气治理设施	2018年	酸碱喷淋+两级活性炭吸附	8000m3/h	正常
原料2#车间废气治理设施	2018年	酸碱喷淋+两级活性炭吸附	10000m3/h	正常

（3）广州悦康生物制药有限公司

设施名称	投运日期	处理工艺	设计处理能力	运行情况
一、广州悦康生物制药有限公司
广州悦康污水处理系统	2017年	化学混泥+USB+水解酸化+接触氧化+砂率	200t/d	正常

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

项目名称	竣工环保验收批复文号
一、悦康药业集团股份有限公司（宏达中路厂区）
北京悦康药业有限公司建设项目	京技环字[2006]286号
悦康药业集团有限公司药品生产基地(三期)项目	京技环验字[2016]113号
二、悦康药业集团股份有限公司（景园街厂区）
悦康药业集团北京凯悦制药有限公司建设项目	京技环字[2008]57号
悦康药业集团股份有限公司数字化医院制剂中心项目	自主验收
三、悦康药业集团股份有限公司（科创七街厂区）
悦康医药科工贸产业基地项目	自主验收

悦康药业集团股份有限公司HDPE隔离干燥药品包装瓶生产线建设项目	自主验收
北京悦康创展科技有限公司增建锅炉房项目	自主验收
悦康药业集团股份有限公司研发中心建设及创新药研发项目	自主验收
悦康药业集团股份有限公司颗粒剂智能化生产线建设项目	自主验收
四、安徽悦康凯悦制药有限公司（安徽省太和县经济开发区工业大道A区）
安徽悦康凯悦制药有限公司化学合成原料药生产线建设项目	自主验收
五、广州悦康生物制药有限公司
广州悦康生物制药有限公司废气排放项目	自主验收

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司制定有《突发环境事件应急预案》，有科学、系统的防范和应急措施，并有计划地按照预案进行演练，如遇突发事件，将根据事件分级分类标准进行分级启动和实施，能够确保应急处置迅速、有序、高效进行。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司编制有《环境自行监测方案》并依据排污许可证要求开展自行监测，部分项目委托有资质的第三方监测机构监测，主要污染物在线监测数据时时接受环保主管部门监督，并依规进行了环境信息及数据公开。

6. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

报告期内，公司未发生环境污染事故，未受到环境保护部门的行政处罚。

(三) 资源能耗及排放物信息

√适用 □不适用

公司主营业务为化学药品制剂的研发、生产及销售。生产过程消耗水、蒸气、电和天然气等资源能源。生产经营过程中会产生废水、废气、噪音和固体废弃物，具体排放信息见下：

废水方面：废水包括生产废水和办公生活污水，主要污染物为COD、氨氮、BOD5和SS等。公司根据各个厂区的生产规模，分别建设有4套污水处理装置，设计处理能力分别为200m3/d、300m3/d、450m3/d和700m3/d，废水处理工艺均为“水解酸化+生化好氧处理”，污水处理站主要设施有：集水池、调节池、水解酸化池、接触氧化池、二沉池和清水池。废水处理采取“企业自行处理+园区集中处理”的方式，企业自行处理达标后排入城市污水处理厂集中处理。

废气方面：废气主要包括食堂油烟废气、生产工艺含粉尘废气、质检研发VOCs废气、污水处理废气、动物饲养废气和锅炉烟气等，公司根据废气污染物的特征，全部装备了专用的废气净化治理设施，实现稳定达标排放。

噪音方面：噪声主要由生产设备、空调机组等产生，公司采取将设备安装在具有隔声的板房内、空调机组设有专门厂房及选用低噪设备等措施进行噪声控制，具体措施为：（1）选择先进的低噪设备，从源头上减少噪声污染；（2）对高噪声设备等采取基础减振、隔声等措施；（3）合理利用地形、厂房、声源方向性及厂区绿化等因素减少噪声污染；（4）加强操作人员个人防护，配备噪音防护用品，减少噪声对工作人员的伤害。

固废方面：公司生产过程中产生的危险废物主要有医药废物、废药物、废药品和实验室废物等，产生的一般工业固体废物主要有废纸箱、废塑料和污水处理系统产生的剩余污泥等。公司委托有资质的第三方处置单位进行运输、利用、处置固体废物，严格落实《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等法律法规要求，对受托方的主体资格和技术能力进行核实，依法签订书面合同，在合同中约定污染防治要求；转移危险废物时，按照国家有关规定填写、运行危险废物转移联单。

1.温室气体排放情况

√适用 □不适用

公司使用天然气作为锅炉燃料为生产提供蒸气，属二氧化碳直接排放范畴；日常生产、生活及办公活动消耗电能等能源，属二氧化碳间接排放范畴。公司十分重视环保问题，积极通过研究、推广节能减排的新型技术，在办公区及生产基地采购清洁能源等有效措施，提高能源使用率，减少自身碳排放，减少温室气体的排放。

2.能源资源消耗情况

√适用 □不适用

公司主营业务为化学药品制剂的研发、生产及销售。生产过程消耗水、蒸气、电和天然气等资源能源。报告期内，在企业日常生产经营各环节提倡节约用水，不断通过进行节能设备改造等方式提高用水效率；通过安装智能控制空调及照明等系统以及在员工日常管理中倡导节约用电等方式，减少用电浪费，节约用电资源；通过引进清洁能源设备等有效举措尽可能减少天然气的消耗。

3.废弃物与污染物排放情况

√适用 □不适用

公司生产过程中产生的危险废物主要有医药废物、废药物、废药品和实验室废物等，产生的一般工业固体废物主要有废纸箱、废塑料和污水处理系统产生的剩余污泥等。公司委托有资质的第三方处置单位进行运输、利用、处置固体废物，严格落实《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等法律法规要求，对受托方的主体资格和技术能力进行核实，依法签订书面合同，在合同中约定污染防治要求；转移危险废物时，按照国家有关规定填写、运行危险废物转移联单。

公司环保管理制度等情况

√适用 □不适用

报告期内，公司已通过ISO14000环境管理体系和ISO5001能源管理体系认证，并设立生产环保部门，由总经理直接领导，专门负责生产过程中的环境保护工作，共制定和发布《工业、生活废水排放管理程序》、《废气排放管理程序》、《环境噪音和噪音工作场所管理程序》和《危险废弃物管理程序》等环保管理程序文件33余则，并持续不断修订完善。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

报告期内，公司实行内部降本增效工作，优化工艺流程，提高原材料、设备利用率，持续提升产品良率以降低电能消耗，从而减少温室气体排放。报告期内，公司已通过ISO5001能源管理

体系认证，并推行多项节能降碳技改措施，包括能源三级计量系统建立、电梯节能改造、电机节能改造、锅炉烟气余热回用改造、锅炉烟气监测系统和生产MES智能化管理系统的装备和投运，多措并举持续不断提升能源利用效率，提升节能环保管理水平，碳减排效果明显。

(五) 碳减排方面的新技术、新产品、新服务情况

√适用 □不适用

报告期间，公司持续不断挖掘碳减排潜力，通过源头管理、中间控制等技术手段，推行了电梯节能改造、电机节能改造、锅炉烟气余热回用改造等多项节能降碳技改措施，并装备了数套MES系统（生产信息化管理系统），通过智慧化和管控集约一体化式的管理模式，提升了生产工序智能化连续度，提高了管理效率，降低了物料损耗和能源成本消耗。

(六) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

一是设立职能部门，专职负责公司环境保护和生产环保管理方面的工作，主要包括环境保护制度体系的建立与完善、环保隐患识别及应对、环保培训等。

二是建立和完善环保管理制度体系。以ISO14000环境管理体系和ISO5001能源管理体系为中心支撑，配合管理手册和程序文件，建立健全环保节能管理制度体系“软实力”。同时开展月度及不定期环保巡查，组织环保宣传及培训，持续提升员工节能环保意识，加强生态保护。

三是逐年加大节能环保方面资金累计投入，持续不断挖掘改造潜力，通过“源头管理、中间把控、末端治理”改造理念，推行行之有效的技改措施，多措并举严格控制二氧化碳和环境污染物的排放量，落实完成减排任务目标。

四是强化环保隐患防范意识，加强环境敏感点位和风险点位的监管，强化危险废弃物内部贮存管理，委托有资质的第三方单位进行运输、利用、处置固体废物，落实相关法律法规要求，对受托方的主体资格和技术能力进行严格核实，依法签订书面合同，并在合同中约定污染防治要求，降低环保隐患风险。

五是环保事故应急机制的建立，有针对性的制定环保事故应急处置措施和方案，不断强化应急处置及救援队伍的建设，有计划地按照预案进行定期模拟演练，强化队伍素质，提升队伍机动性，保证环保事故处理的及时性和有效性。

三、 社会责任工作情况

(一)主营业务社会贡献与行业关键指标

公司作为一家创新型生物制药企业，积极践行“营造全球喜悦，关爱人类健康”的使命。重视履行社会责任，努力做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展相互协调。

(二)从事公益慈善活动的类型及贡献

类型	数量	情况说明
对外捐赠
其中：资金（万元）	92.00	对中国科学技术大学教育基金会捐助；沈阳药科大学教育基金会奖学金项目；安徽太和经济技术开发区春节送温暖活动。

1. 从事公益慈善活动的具体情况

√适用 □不适用

公司于2021年10月28日，对中国科学技术大学教育基金会捐助40.00万元，资助化学与材料科学学院学生活动及学院建设发展。2021年11月1日，公司捐助沈阳药科大学教育基金会奖学金项目50.00万元。2021年1月，公司子公司安徽天然、安徽凯悦公司参加安徽太和经济技术开发区春节送温暖活动捐助2.00万元。

2. 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

(三)股东和债权人权益保护情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部各项管理制度，形成以股东大会、董事会、监事会为主体结构的决策与经营体系，公司三会的召集、召开、表决程序均符合相关规定。

报告期内，公司严格履行信息披露义务，做到信息披露工作的真实、准确、及时、完整，同时向所有投资者公开披露信息，保证所有股东均有平等的机会获得信息。同时，通过接听投资者来电、发布公告、上证E互动交流等渠道，与投资者充分沟通，以实际行动保障投资者尤其是中小股东的权益。

(四)职工权益保护情况

公司制定了包括招聘、培训、考核、奖惩等在内的用工制度和人事管理制度，依法与员工签订劳动合同，为员工提供基本养老保险、医疗保险、公积金等福利。公司关注员工的发展，提供宿舍、接送班车、工作餐、健康体检、节日福利等各项福利。公司建立人才梯队培养机制，采用企业内训、外聘和委外培训相结合的方式，开展多维度、多层次的培训项目，让员工与企业共同进步，共同成长。为吸引和保留核心骨干人才，公司不断探索员工激励机制，促进公司长远发展。

员工持股情况

员工持股人数（人）	113
员工持股人数占公司员工总数比例（%）	3.98
员工持股数量（万股）	1,300
员工持股数量占总股本比例（%）	2.89

(五)供应商、客户和消费者权益保护情况

公司本着平等互利的商业原则与供应商、客户建立长期稳定的良好合作关系，努力维护供应商、客户的权益。公司建立了供应商评价及管理体系，严格执行供应商准入和退出机制，严控采购及物料质量水平，同时保持与供应商的及时、有效沟通，严格执行协议及制度相关规定，保障供应商的合法权益。公司坚持以客户为中心，树立客户至上的服务理念，切实保证产品交付，努力提高产品质量与服务质量。

(六)产品安全保障情况

公司已形成了完备的药品生产供应及监管体系，建立了覆盖药品研制、生产、流通和使用全过程的安全监管体系，配备了优秀的团队，坚持落实安全生产责任，提高了药品安全保障能力，加强了上市后药品使用安全的监管，降低了药品安全风险。

公司建立了药品安全生产、流通和使用监测等管理要求，认真落实执行，并配备了电子监管码等系统，严格执行药品电子监管码追溯编码要求，对各级销售包装单元，赋以唯一追溯标识，严格执行出入库扫码操作，预防流入非法渠道，实现了产品全生命周期的追溯保障。

(七)在承担社会责任方面的其他情况

□适用 √不适用

四、 其他公司治理情况

(一) 党建情况

√适用 □不适用

公司党委下设三个党支部，共计100名党员。公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻中央、市委、开发区“两新”工委各项决策部署，积极开展党建宣传工作。在弘扬红色文化方面，举办“重温革命历史，传承红色精神”主题党日活动，感悟初心使命。在加强党员理论知识学习方面，组织召开党史学习教育专题组织生活会。通过微信公众号发布《悦康党委微课堂》系列文章，共110余篇，传播党史知识，通过持续性、常态化的学习，重新回到那个战火纷飞的年代，学习红色党史，践行新时代人的初心使命。在日常工作方面，积极组织党员交流心得体会，发挥党员的先锋带头作用，将理论与工作实务结合起来，提高员工政治素养与觉悟。

(二) 投资者关系及保护

类型	次数	相关情况
召开业绩说明会	2	线上召开2次，详见公司披露的相关公告
投资者线上、线下交流活动	8	覆盖129家机构
借助新媒体开展投资者关系管理活动	1	参加北京辖区上市公司投资者集体接待日的公告
官网设置投资者关系专栏	√是 □否	/

报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间	接待地点	接待 方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容	调研的基本情况索引
2021年5月31日	公司会议室	现场 参观	其他	机构和个人投资者	公司经营情况及未来发展	www.cninfo.com.cn
2021年11月22日	公司会议室	现场 参观	机构	国寿安保基金等2家机构投资者	公司经营情况及未来发展	www.cninfo.com.cn
2021年12月7日	公司会议室	电话 会议	机构	嘉实基金等21家机构	公司经营情况及未来发展	www.cninfo.com.cn
2021年12月8-10日	公司会议室	电话 会议	机构	华夏基金等62家机构	公司经营情况及未来发展	www.cninfo.com.cn
2021年12月13-16日	公司会议室	特定对象调研	机构	泰康资产等3家机构	公司经营情况及未来发展	www.cninfo.com.cn
2021年12月22-24日	公司会议室	特定对象调研	机构	广发基金等11家机构	公司经营情况及未来发展	www.cninfo.com.cn
2021年12月28日	公司会议室	电话 会议	机构	南方基金等43家机构	公司经营情况及未来发展	www.cninfo.com.cn

开展投资者关系管理及保护的具体情况

√适用 □不适用

公司秉持着充分披露信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原则、诚实守信等原则，全面做好公司各项投资者关系管理工作,形成了服务投资者、尊重投资者、实现公司价值及股东利益最大化的企业文化。根据《公司法》《证券法》《上市公司与投资者关系工作指引》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，公司制定了《投资者关系管理制度》。从信息披露的信息识别、报告、审批、披露的全流程进行了规范，并不间断地加强对监管层相关文件的学习，同时加强与监管员的沟通，多措并举保障信息披露的真实、准确、完整、及时，为保护投资者知情权及相关权益奠定基础，充分拓展、利用投资者热线、现场及电话会议、上证e互动平台和上交所路演平台等方式，举办线上和线下投资者调研等沟通渠道，加强了与投资者及全体股东之间的沟通与交流，增进了投资者及全体股东对公司的了解和认同，提升了公司治理水平，实现了公司整体利益最大化和保护全体投资者合法权益。在日常工作中，对接受对象调研，并在接待活动结束后编制《投资者关系活动记录表》，定期在“上证e互动”网站予以发布。公司开设投资者咨询专用电话和邮箱，并及时在定期报告中对外公布公司网址和咨询电话号码、投资者关系邮箱地址等。

其他方式与投资者沟通交流情况说明

□适用 √不适用

(三) 信息披露透明度

√适用 □不适用

报告期内，公司设置了《信息披露管理制度》，确保公司和相关信息披露义务人应当及时、公平地披露信息，保证所披露信息的真实、准确、完整。公司高度重视信息合规披露，做好投资者关系管理；公司董事会严格按照相关规定做好信息披露，及时编制并披露公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整。

(四) 知识产权及信息安全保护

√适用 □不适用

公司作为创新药研发企业，十分重视研发产品的知识产权管理工作。公司核心研发人员在产品管线的专利申请方面拥有充足的管理经验，在技术成果奖励、技术成果管理、技术档案管理等方面加强工作流程的规范。

公司不断完善保密体系，要求供应商签署保密协议，未经允许不得公开商业秘密，不得申请专利。同时，公司建立了健全的信息安全管理体系。公司的IT部门通过规范化技术手段管理公司各类系统、数据和数据库，从而为公司的研发、管理活动等提供安全、高效的数据信息服务。

同时，发布了《计算机系统应用指南》、《数据备份管理》、《实验室电脑操作准则》等规范文件，从制度层面保障公司信息安全。此外，根据办公及研发等场所的涉密级别，公司明确划分不同等级的门禁权限，规定员工和来访人员的活动范围；对潜在合作伙伴开展业务交流前签订《保密协议》，将商业秘密保护前置；对文件管理及废纸管理也有详细规范要求。

(五) 机构投资者参与公司治理情况

□适用 √不适用

(六) 其他公司治理情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	公司控股股东京悦永顺	备注1	2020年12月24日；自公司上市之日起42个月	是	是	不适用	不适用
	股份限售	公司实际控制人于伟仕、马桂英、于飞及于鹏飞	备注2	2020年12月24日；自公司上市之日起42个月	是	是	不适用	不适用
	股份限售	公司股东阜阳宇达、霍尔果斯德峰（有限合伙）、霍尔果斯德仁（有限合伙）、霍尔果斯合和（有限合伙）、霍尔果斯汇龙（有限合	备注3	2020年12月24日；自公司上市之日起42个月	是	是	不适用	不适用

	伙）、霍尔果斯锦然（有限合伙）、霍尔果斯三荣（有限合伙）和霍尔果斯雨润（有限合伙）
股份限售	公司其他股东厚德成长、福州济峰、共青团博仁投资、金石灏沣、金石翊康、霍尔果斯德盛、潮溪资管、国维璟开、焓湜枫德、厚扬天灏、厚扬天弘、鹏力投资、意泰润暎、上海济凡、苏州济峰、惟精昫竔、中信证券投资	备注4	2020年12月24日；自公司上市之日起12个月	是	是	不适用	不适用

股份限售	持有公司股份的董事关志宽	备注5	2020年12月24日；自公司上市之日起18个月	是	是	不适用	不适用
解决同业竞争	控股股东京悦永顺	备注6	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
解决同业竞争	实际控制人于伟仕、马桂英、于飞及于鹏飞	备注7	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
解决关联交易	实际控制人、持股5%以上股东	备注8	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
分红	上市公司	备注9	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司	备注10	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	控股股东	备注11	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	实际控制人	备注12	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	董事、监事及高级管理人员承诺	备注13	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	控股股东	备注14	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	实际控制人	备注15	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用
其他	董事、高级管理人员	备注16	2020年12月24日	否	是	不适用	不适用

备注1：自发行人股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格(期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同)，或者上市后6个月期末(如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日)收盘价低于首次公开发行价格，则本公司持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价)。本公司将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制的其他规定。若本公司因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有；如果因本公公司实际控制人于伟仕、马桂英、于飞及于鹏飞司未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本公司将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。备注2:自发行人股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格(期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同)，或者上市后6个月期末(如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日)收盘价低于首次公开发行价格，则本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价)。本人作为发行人实际控制人，将向发行人申报本人持有的发行人的股份及其变动情况。本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制的其他规定。若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。备注3：自发行人股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格(期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同)，或者上市后6个月期末(如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日)收盘价低于首次公开发行价格，则本企业持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价)。本企业将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制的其他规定。若本企业因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有；如果因本企业未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。

备注4：自发行人股票在上海证券交易所上市之日起12个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。本公司将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制和减持的其他规定。本公司将严格遵守已作出的关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺，如违反上述承诺，除将按照法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的相关规定承担法律责任外，还将因未履行上述承诺而获得的收入归发行人所有。备注5：自发行人股票在上海证券交易所上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格(期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同)，或者上市后6个月期末(如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日)收盘价低于首次公开发行价格，则本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价)。本人在担任发行人董事期间，每年转让发行人股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的发行人股份。本人担任发行人董事期间，将向发行人申报本人持有的发行人的股份及其变动情况。本人将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定，还将遵守法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所和公司章程关于股份流通限制的其他规定。若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。备注6：1、本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与发行人（含控股子公司，下同）现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿责任。2、对于本公司直接和间接控制的其他企业，本公司保证该等企业履行本承诺函中与本公司相同的义务，保证该等企业不与发行人进行同业竞争。如果该等企业从事的业务与发行人形成同业竞争或者潜在同业竞争情况的，本公司同意将与该等业务相关的股权或资产纳入发行人经营或控制范围，或通过其他合法有效方式消除同业竞争；且发行人有权随时要求本公司出让在该等企业中的全部股份，本公司给予发行人对该等股权在同等条件下的优先购买权，并将确保有关交易价格的公平合理。3、本公司承诺如从第三方获得的任何商业机会与发行人经营的业务存在同业竞争或潜在同业竞争的，将立即通知发行人，本公司承诺采用任何其他可以被监管部门所认可的方案，以最终排除本公司对该等商业机会所涉及资产/股权/业务之实际管理、运营权，从而避免与发行人形成同业竞争的情况。4、本公司承诺，若因违反本承诺函的上述任何条款，而导致发行人遭受任何直接或者间接形成的经济损失的，本公司均将予以赔偿，并妥善处置全部后续事项。备注7：1、本人目前没有、将来也不直接或间接从事与发行人及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿责任。2、对于本人及本人关系密切的家庭成员直接和间接控制的其他企业，本人及本人关系密切的家庭成员保证该等企业履行本承诺函中与本人相同的义务，保证该等企业不与发行人进行同业竞争。如果本人及本人关系密切的家庭成员所投资、任职或通过其他形式控制的企业从事的业务与发行人形成同业竞争或者潜在同业竞争情况的，本人及本人关系密切的家庭成员同意将与该等业务相关的股权或资产纳入发行人经营或控制范围，或通过其他合法有效方式消除同业竞争的情形；且发行人有权随时要求本人及本人关系密切的家庭成员出让在该等企业中的全

部股份，本人及本人关系密切的家庭成员给予发行人对该等股权在同等条件下的优先购买权，并将确保有关交易价格的公平合理。3、本人承诺如从第三方获得的任何商业机会与发行人经营的业务存在同业竞争或潜在同业竞争的，将立即通知发行人，本人承诺采用任何其他可以被监管部门所认可的方案，以最终排除本人对该等商业机会所涉及资产/股权/业务之实际管理、运营权，从而避免与发行人形成同业竞争的情况。4、对于悦康药业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，本人及本人控制的其他企业将不从事与悦康药业该等新业务相同或相似的业务和活动。5、本人承诺约束与本人关系密切的家庭成员按照本承诺函的要求从事或者不从事特定行为。备注8：本人/本企业及本企业所控制的企业将尽可能避免和减少与悦康股份及其子公司的关联交易；就本人/本企业及本企业所控制的企业与悦康股份及其子公司之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人/本企业及本企业所控制的企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序及督促相关方严格按照该等规定履行关联董事、关联股东的回避表决义务，依法履行信息披露义务。本人/本企业保证本人/本企业及本企业所控制的企业将不通过与悦康股份及其子公司的关联交易取得任何不正当的利益或使悦康股份及其子公司承担任何不正当的义务、损害悦康股份及其全体股东利益。备注9：1、公司利润分配政策的基本原则公司的利润分配注重对股东合理的投资回报，利润分配政策保持连续性和稳定性。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营的能力。公司董事会、监事会和股东大会在利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部董事和公众投资者的意见。

2、利润分配的方式及分配比例

（1）利润分配的形式：公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利；在保证公司正常经营的前提下，公司优先采用现金分红的利润分配方式。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等合理因素。

（2）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策：

①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。

（3）现金分红的条件及比例：公司现金分红的具体条件为：在公司当年盈利、累计未分配利润为正数，保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司无重大投资计划或重大现金支出安排，且审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告的条件下，公司应当采取现金方式分配股利。具备前述现金分红的条件下，每年现金分红不低于当年度实现可供分配利润的百分之十，且最近三年内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

（4）公司股票股利的分配条件为：在确保最低现金分红比例的条件下，公司在经营状况良好，并且董事会认为发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以提出股票股利分配预案。

备注10：一、招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。二、若中国证监会或其他有权部门认定本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在中国证监会或其他有权部门作出认定或对本公司作出行政处罚决定之日起10个交易日内，本公司将依法启动回购首次公开发行的全部新股的程序，回购价格为本公司首次公开发行股票时的发行价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、证券交易所的有关规定作相应调整）。三、因本公司招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。该等损失的金额以经人民法院认定或与本公司协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。四、若相关法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对公司因违反上述承诺而应承担的相关责任有不同规定的，公司将自愿无条件遵从该等规定。备注11：一、发行人招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。二、若中国证监会或其他有权部门认定发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在中国证监会或其他有权部门作出认定或对发行人作出行政处罚决定之日起10个交易日内，本公司承诺发行人将依法回购首次公开发行的全部股份，回购价格为公司首次公开发行股票时的发行价，本公司将依法购回已转让的原限售股份。在此期间，发行人如发生除权除息事项的，上述回购价格及回购股份数量相应进行调整。三、发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者的损失。该等损失的金额以经人民法院认定或与本公司协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。四、若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本公司因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本公司自愿无条件地遵从该等规定。备注12：一、发行人招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。二、若中国证监会或其他有权部门认定发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在中国证监会或其他有权部门作出认定或对发行人作出行政处罚决定之日起10个交易日内，本人承诺发行人将依法回购首次公开发行的全部股份，回购价格为公司首次公开发行股票时的发行价，本人将依法购回已转让的原限售股份。在此期间，发行人如发生除权除息事项的，上述回购价格及回购股份数量相应进行调整。三、发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者的损失。该等损失的金额以经人民法院认定或与本人协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。四、若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。备注13：一、发行人首次公开发行A股股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性承担承担个别和连带的法律责任。二、若发行人招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失，且不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的承诺。该等损失的金额以经

人民法院认定或与本人协商确定的金额为准。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。三、若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定的，本人自愿无条件地遵从该等规定。备注14：（1）本公司不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益；（2）本承诺函出具日后，若中国证监会/上海证券交易所作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会/上海证券交易所该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会/上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。（3）切实履行本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给发行人或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对发行人或投资者的补偿责任。备注15：（1）本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；（2）本承诺函出具日后，若中国证监会/上海证券交易所作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会/上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会/上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。（3）切实履行本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给发行人或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对发行人或投资者的补偿责任。备注16：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）对本人的职务消费行为进行约束；（3）不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；（4）在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；（5）如果未来公司实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；（6）承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；（7）本承诺函出具日后，若中国证监会/上海证券交易所作出关于摊薄即期回报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会/上海证券交易所该等规定时，承诺届时将按照中国证监会/上海证券交易所的最新规定补充承诺；（8）切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。注：截至2021年2月3日收市，公司股票已连续20个交易日收盘价低于本次发行价格24.36元/股，触发上述承诺的履行条件。公司控股股东阜阳京悦永顺信息咨询有限公司，公司股东霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯德仁股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯雨润景泽股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯合和股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯汇龙股权投资管理合伙企业（有限合伙）、阜阳宇达商务信息咨询有限公司，公司实际控制人于伟仕、马桂英、于飞、于鹏飞，股份锁定期限延长6个月，限售期自公司上市之日起42个月。公司董事关志宽股份锁定期限延长6个月，限售期自公司上市之日起18个月。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

上述情况详见第十节、五、44“重要会计政策和会计估计的变更”。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	150.00
境内会计师事务所审计年限	2
境外会计师事务所名称	/
境外会计师事务所报酬	/
境外会计师事务所审计年限	/

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	30.00
财务顾问	无	/
保荐人	中信证券股份有限公司	/

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司2020年年度股东大会审议通过，聘任容诚会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司的专项审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在大额债务到期未清偿、未履行法院生效判决等情形。

十二、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司于2021年1月28日召开第一届董事会第十一次会议，第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于预计2021年度日常关联交易的议案》。已于2021年1月29日，在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于预计2021年度日常关联交易的公告》（公告编号：2021-007）。

上述相关事项后续进展情况如下：

关联交易类别	关联人	2021年度预计金额（万元）	2021年度实际发生金额（万元）
向关联人采购原材料	安徽恒顺信息科技有限公司	8,000.00	135.96
向关联人采购燃料和动力	安徽万隆新能源科技有限公司	300	108.10
向关联人销售产品、商品	北京源通康百医药有限公司	200	71.86
	新疆天行健医药有限公司	400	332.97
	小计	600	404.83
向关联人租赁房产及配套设施	北京凯诚亦创科技有限公司	450	364.14
关联人向公司租赁房产及配套设施	安徽恒顺信息科技有限公司	200	80.57
	安徽慧峰生物质热电联产有限公司	60	25.71
	亦创高科（北京）科技有限公司	200	29.75
	小计	460	136.04
合计		9,810.00	1,149.07

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

不适用

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

3,400

报告期末对子公司担保余额合计（B）

0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

0

担保总额占公司净资产的比例(%)

0

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

不适用

担保情况说明

不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一) 募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位：元

募集资金来源	募集资金总额	扣除发行费用后募集资金净额	募集资金承诺投资总额	调整后募集资金承诺投资总额 (1)	截至报告期末累计投入募集资金总额（2）	截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1)	本年度投入金额（4）	本年度投入金额占比（%）（5）=(4)/(1)
首发	2,192,400,000.00	2,017,515,500.00	1,505,000,000.00	2,017,515,500.00	969,854,800.00	48.07	969,854,800.00	48.07

(二) 募投项目明细

√适用 □不适用

单位：元

项目名称

是否涉及变更投向

募集资金来源

项目募集资金承诺投资总额

调整后募集资金投资总额 (1)

截至报告期末累计投入募集资金总额（2）

截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

是否已结项

投入进度是否符合计划的进度

投入进度未达计划的具体原因

本项目已实现的效益或者研发成果

项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况

节余的金额及形成原 因

研发中心建设及创新药研发项目

否

首发

390,000,000.00

390,000,000.00

123,406,700.00

31.64

-

否

是

-

-

-

-

固体制剂和小容量水针制剂高端生产线建设项目	否	首发	265,000,000.00	265,000,000.00	70,764,100.00	26.70	-	否	是	-	-	-	-
原料药技术升级改造项目	否	首发	100,000,000.00	100,000,000.00	-	-	-	否	是	-	-	-	-
智能编码系统建设项目	否	首发	80,000,000.00	80,000,000.00	-	-	-	否	否	备注1	-	-	-
营销中心建设项目	否	首发	50,000,000.00	50,000,000.00	4,951,900.00	9.90	-	否	是	-	-	-	-
智能化工厂及绿色升级改造项目	否	首发	170,000,000.00	170,000,000.00	112,338,200.00	66.08	-	否	是	-	-	-	-
补充流动资金	否	首发	450,000,000.00	450,000,000.00	450,206,200.00	100.05	-	否	是	-	-	-	-
超募资金	否	首发	512,515,500.00	512,515,500.00	208,187,700.00	40.62	不适用	否	是	-	-	-	-
合计	否		2,017,515,500.00	2,017,515,500.00	969,854,800.00	48.07	-			-	-	-	-

备注1：受新冠疫情、地方性政策、公司实际经营情况、市场环境等多方面因素的影响，导致公司“智能编码系统建设项目”建设及辅助设施的施工进度较规划有所滞后，从而造成整体项目实施延期。

(三) 报告期内募投变更情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内募集资金使用的其他情况

1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用 □不适用

公司根据2021年2月5日召开第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》以及其他相关程序，以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金213,204,925.63元。

2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用 √不适用

3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用 □不适用

公司于2021年1月28日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下，使用最高不超过人民币10.00亿元（含10.00亿元）的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的投资产品（包括但不限于结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、大额存单、保本型理财产品等），在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起12个月。截至2021年12月31日，公司尚未到期协定存款余额86,120.41万元。

4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

√适用 □不适用

公司于2021年1月28日召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币15,300万元用于归还银行贷款和永久补充流动资金。截至2021年12月31日，公司使用超募资金归还银行贷款15,200万元。

5、 其他

√适用 □不适用

公司于2021年1月28日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用承兑汇票等票据方式支付募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。

公司于2021年9月22日召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十三次会议和在2021年10月8日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金用于小核酸药物小试及中试平台项目的议案》，同意公司将超募资金18,000万元用于投资建设“小核酸药物小试及中试平台”。截至2021年12月31日，公司使用超募资金投资建设“小核酸药物小试及中试平台”5,618.77万元。

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	364,365,386	80.97				-118,762,566	-118,762,566	245,602,820	54.58
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	364,360,649	80.97				-118,757,829	-118,757,829	245,602,820	54.58
其中：境内非国有法人持股	364,360,649	80.97				-118,757,829	-118,757,829	245,602,820	54.58
境内自然人持股
4、外资持股	4,737	0				-4,737	-4,737	0	0
其中：境外法人持股	4,737	0				-4,737	-4,737	0	0
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	85,634,614	19.03				118,762,566	118,762,566	204,397,180	45.42
1、人民币普通股	85,634,614	19.03				118,762,566	118,762,566	204,397,180	45.42
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	450,000,000	100						450,000,000	100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司股份总数未发生变化，因首发部分限售股于2021年6月24日、2021年12月24日解禁上市等原因综合影响，导致公司股本结构发生变化，其中有限售条件股份较期初减少118,762,566股，无限售条件股份较期初增加118,762,566股。具体如下：

（1）公司首次公开发行网下配售限售股于2021年6月24日起上市流通，共涉及网下配售摇号中签的329个账户，对应股份数量4,365,386股，占公司总股本0.97%，详情请参见公司于2021年6月17日披露的《悦康药业集团股份有限公司首次公开发行网下配售限售股上市流通公告》（公告编号：2021-030）

（2）公司首次公开发行的部分限售股于2021年12月24日起上市流通，对应的股东数量为17名，对应股份数量为114,599,880股，占公司股本总数的25.47%。详情请参见公司于2021年6月17日披露的《悦康药业集团股份有限公司关于首次公开发行部分限售股上市流通公告》（公告编号：2021-056）

（3）战略投资者中信证券有限投资公司获得配售公司股票的数量为2,700,000股，根据《科创板转融通证券出借和转融券业务实施细则》等有关规定，截至2020年12月31日，中信证券有限投资公司通过转融通方式将所持限售股2,700,000股全部借出。截至2021年12月31日，中信证券投资有限公司出借公司股份数量为2,497,300股，限售股余额为202,700股。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
网下配售限售	4,365,386	4,365,386	0	0	首次公开发行网下配售限售	2021年6月24日
宁波惟精昫竔股权投资合伙企业(有限合伙)	30,600,000	30,600,000	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
宁波焓湜枫德股权投资合伙企业(有限合伙)	4,799,880	4,799,880	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
中信证券投资有限公司	14,699,880	11,999,880	0	2,700,000	首次公开发行	2021年12月24日； 2022年12月26日
金石翊康股权投资	2,999,880	2,999,880	0	0	首次公开发行	2021年12月24日

(杭州)合伙企业(有限合伙)
金石灏沣股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)	2,999,880	2,999,880	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
北京厚德成长投资有限公司	9,000,000	9,000,000	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
宁波国维璟开股权投资合伙企业(有限合伙)	6,000,120	6,000,120	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
宁波梅山保税港区厚扬天弘股权投资中心(有限合伙)	7,799,760	7,799,760	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
宁波梅山保税港区厚扬天灏股权投资中心(有限合伙)	4,200,120	4,200,120	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
宁波鹏力股权投资合伙企业(有限合伙)	8,399,880	8,399,880	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
宁波意泰润暎股权投资合伙企业(有限合伙)	6,000,120	6,000,120	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
共青城博仁投资管理合伙企业(有限合伙)	6,000,120	6,000,120	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
潮溪(宁波)资产管理有限公司	6,000,120	6,000,120	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
上海济凡企业管理咨询合伙	4,200,120	4,200,120	0	0	首次公开发行	2021年12月24日

企业(有限合伙)
苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙)	1,516,680	1,516,680	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙)	283,320	283,320	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
霍尔果斯德盛股权投资管理合伙企业（有限合伙）	1,800,000	1,800,000	0	0	首次公开发行	2021年12月24日
合计	121,665,266	118,965,266	0	2,700,000	/

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	16,831
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	14,594
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末持有特别表决权股份的股东总数（户）	0

存托凭证持有人数量

□适用 √不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	包含转融通借出股份的限售股份数量	质押、标记或冻结情况		股东 性质
						股份 状态	数量
阜阳京悦永顺信息咨询有限公司	0	180,240,120	40.05	180,240,120	180,240,120	无	0	境内非国有法人
宁波惟精昫竔股权投资合伙企业（有限合伙）	0	30,600,000	6.80	0	0	无	0	境内非国有法人
霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业（有限合伙）	0	14,400,000	3.20	14,400,000	14,400,000	无	0	境内非国有法人
霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业（有限合伙）	0	12,780,000	2.84	12,780,000	12,780,000	无	0	境内非国有法人
霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业（有限合伙）	0	12,780,000	2.84	12,780,000	12,780,000	无	0	境内非国有法人
张静	11,413,852	11,413,852	2.54	0	0	无	0	境内非国有法人
中信证券投资有限公司	-1,247,103	10,752,777	2.39	202,700	2,700,000	无	0	境内非国有法人
北京厚德成长投资有限公司	0	9,000,000	2.00	0	0	无	0	境内非国有法人

北京海纳有容投资管理有限公司－宁波鹏力股权投资合伙企业（有限合伙）	0	8,399,880	1.87	0	0		无	0		境内非国有法人
苏州厚扬景桥创业投资有限公司－宁波梅山保税港区厚扬天弘股权投资中心（有限合伙）	0	7,799,760	1.73	0	0		无	0		境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称				持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
						种类			数量
宁波惟精昫竔股权投资合伙企业（有限合伙）				30,600,000		人民币普通股			30,600,000
张静				11,413,852		人民币普通股			11,413,852
中信证券投资有限公司				10,550,077		人民币普通股			10,550,077
北京厚德成长投资有限公司				9,000,000		人民币普通股			9,000,000
北京海纳有容投资管理有限公司－宁波鹏力股权投资合伙企业（有限合伙）				8,399,880		人民币普通股			8,399,880
苏州厚扬景桥创业投资有限公司－宁波梅山保税港区厚扬天弘股权投资中心（有限合伙）				7,799,760		人民币普通股			7,799,760
青岛海尔创业投资有限责任公司－共青城博仁投资管理合伙企业（有限合伙）				6,000,120		人民币普通股			6,000,120
潮溪（宁波）资产管理有限公司				6,000,120		人民币普通股			6,000,120
青岛海尔创业投资有限责任公司－宁波意泰润暎股权投资合伙企业（有限合伙）				6,000,120		人民币普通股			6,000,120
宁波焓湜枫德股权投资合伙企业（有限合伙）				4,799,880		人民币普通股			4,799,880
前十名股东中回购专户情况说明				不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明				公司未接到上述股东关于委托表决权、受托表决权、放弃表决权的声明
上述股东关联关系或一致行动的说明				1、公司实控人于伟仕持有阜阳京悦永顺信息咨询有限公司90%股份；霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业(有限合伙)、霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业(有限合伙)、霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人委派代表均为于伟仕亲属。 2、除此之外，公司未接到其他股东有存在关联关系或一致行动人协议的声明，未知其他股东之间是否存在关联有关系或一致行动协议。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明				无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	阜阳京悦永顺信息咨询有限公司	180,240,120	2024.06.24	0	上市之日起42个月
2	霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业(有限合伙)	14,400,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
3	霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业(有限合伙)	12,780,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
4	霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业(有限合伙)	12,780,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
5	霍尔果斯德仁股权投资管理合伙企业（有限合伙）	7,200,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
6	霍尔果斯雨润景泽股权投资管理合伙企业（有限合伙）	5,400,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
7	霍尔果斯合和股权投资管理合伙企业（有限合伙）	5,400,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
8	霍尔果斯汇龙股权投资管理合伙企业（有限合伙）	5,400,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月
9	中信证券投资有限公司	2,700,000	2022.12.26	0	上市之日起24个月
10	阜阳宇达商务信息咨询有限公司	1,800,000	2024.06.24	0	上市之日起42个月

上述股东关联关系或一致行动的说明

1、阜阳京悦永顺信息咨询有限公司、霍尔果斯德仁股权投资管理合伙企业(有限合伙)、阜阳宇达商务信息咨询有限公司的执行事务合伙人委派代表为于伟仕。 2、霍尔果斯三荣股权投资管理合伙企业(有限合伙)、霍尔果斯德峰股权投资管理合伙企业(有限合伙)、霍尔果斯锦然股权投资管理合伙企业(有限合伙)、霍尔果斯雨润景泽股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯合和股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯汇龙股权投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人委派代均为于伟仕亲属。 3、除此之外，公司未接到其他股东有存在关联关系或一致行动人协议的声明，未知其他股东之间是否存在关联有关系或一致行动协议。

截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用 √不适用

前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用 √不适用

(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

□适用 √不适用

(五) 首次公开发行战略配售情况

1. 高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与首次公开发行战略配售持有情况

□适用 √不适用

2. 保荐机构相关子公司参与首次公开发行战略配售持股情况

√适用 □不适用

单位:股

股东名称	与保荐机构的关系	获配的股票/存托凭证数量	可上市交易时间	报告期内增减变动数量	包含转融通借出股份/存托凭证的期末持有数量
中信证券投资有限公司	保荐机构全资子公司	2,700,000	2022.12.26	-1,247,103	13,250,077

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	阜阳京悦永顺信息咨询有限公司
单位负责人或法定代表人	于伟仕
成立日期	2017年11月16日
主要经营业务	企业管理咨询服务；市场调查（不得从事社会调查、社会调

	研、民意调查、民意测验)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	于伟仕
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	悦康药业董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	马桂英
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	无
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	于飞
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否

主要职业及职务	悦康药业总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	于鹏飞
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	悦康药业董事
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份/存托凭证限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

容诚审字[2022]230Z1348号悦康药业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了悦康药业集团股份有限公司（以下简称悦康药业）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了悦康药业2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于悦康药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一） 收入确认

1、事项描述

悦康药业主要从事原料药及制剂相关产品的生产和销售，2021年度营业收入为4,965,725,984.69元。由于营业收入是悦康药业关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

收入确认的会计政策详见财务报表附注“三、25.收入确认原则和计量方法”和“五、36.营业收入及营业成本”。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；

（3）我们向悦康药业管理层（以下简称管理层）、悦康药业治理层（以下简称治理层）进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；

（4）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求；

（5）分析报告期主要产品销售的结构和价格变动是否异常，如有异常则分析异常变动的原因；

（6）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断收入金额是否出现异常波动的情况；

（7）从销售收入的会计记录和出库中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单及验收记录做交叉核对，特别关注资产负债日前后的样本是否计入正确的会计期间；

（8）对于出口销售，选取样本将销售记录与出口报关单、货运提单、销售协议等原始单据进行核对；

（9）对主要客户进行函证交易额、回款额及期末余额，评估交易真实性、准确性；

（10）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

（二） 应收账款坏账准备的计提

1、事项描述

截止2021年12月31日悦康药业应收账款账面余额为868,018,091.39元，坏账准备金额为51,205,944.76元。

悦康药业根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款期末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其价值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

关于应收账款坏账准备会计政策见附注“三、10.金融工具”；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注“五、3.应收账款”。

2、审计应对

与应收账款坏账准备相关的审计程序主要包括以下：

（1）对悦康药业应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；

（2）分析悦康药业应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的判断等；

（3）对于按照预期信用损失率计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性、充分性。复核公司预期信用损失确认合理性，评价坏账准备计提的充分性。

（4）对超过信用期的应收账款情况进行复核分析，并对管理层进行访谈，了解超过信用期的主要客户信息，同时通过检查历史回款、期后回款记录及其他相关文件，分析坏账准备计提的充分性，复核管理层判断的合理性；

（5）对主要客户的往来余额进行函证，评估应收账款确认的真实性、完整性等；

（6）查询主要客户的工商信息及公开财务数据，核实主要客户的背景信息，是否存在财务困难，评估是否存在应收账款回收风险。

（三） 市场宣传及推广费的确认与计量

1、事项描述

如财务报表附注五、38所述，2021年度销售费用-市场宣传及推广费发生额为2,295,661,586.73元，占营业收入比重分别为46.23%，由于市场宣传及推广费对利润总额影响较大，可能产生重大错报风险，为此我们将市场宣传及推广费的确认与计量识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对市场宣传及推广费的确认与计量实施的主要审计程序包括:

（1）了解和评价管理层与市场宣传及推广费确认与计量相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；

（2）分析市场宣传及推广费总额、主要项目金额变动以及占主营业务收入的比率变动，并与同行业可比上市公司的变动情况进行比较，判断变动的合理性；

（3）选择重要或异常的发生额记录，检查至相关合同协议等支持性文件，复核开支标准和授权审批是否符合公司规定，开支内容是否真实、合理；

（4）对主要的药品推广公司进行函证交易额、期末余额，评估推广费确认的真实性、完整性等；

（5）就资产负债表日前后记录的市场宣传及推广费，选取样本，检查相关支持性文件，关注发生内容、发票日期和支付日期，评价销售费用是否被记录于正确的会计期间。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括悦康药业2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估悦康药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算悦康药业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督悦康药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对悦康药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致悦康药业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就悦康药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师(项目合伙人)：王彩霞

中国·北京 中国注册会计师：李鹏、郭维莉

报告日期：2022年4月28日

二、 财务报表

合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 悦康药业集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	2,436,137,019.63	2,534,922,501.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4	49,477,932.51	49,760,445.87
应收账款	七、5	816,812,146.63	564,700,261.92
应收款项融资	七、6	55,493,160.39	46,236,527.46
预付款项	七、7	29,729,546.56	14,659,670.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	9,171,795.06	6,113,870.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	632,314,542.55	626,601,669.21
合同资产	七、10	5,240,815.95	8,733,151.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产			14,545,630.17
其他流动资产	七、13	31,437,824.26	25,834,976.62
流动资产合计		4,065,814,783.54	3,892,108,704.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	1,199,043,728.73	1,206,262,636.53
在建工程	七、22	74,946,917.34	107,765,610.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、25	27,812,891.42
无形资产	七、26	181,143,514.51	134,044,145.12
开发支出	七、27	96,164,517.01	82,968,809.52
商誉	七、28

长期待摊费用	七、29	1,707,970.49	4,283,278.34
递延所得税资产	七、30	12,345,392.19	8,954,170.35
其他非流动资产	七、31	67,811,422.55	20,609,515.90
非流动资产合计		1,660,976,354.24	1,564,888,166.60
资产总计		5,726,791,137.78	5,456,996,871.58
流动负债：
短期借款	七、32	9,010,587.50	160,240,356.94
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	287,826,642.76	257,389,793.50
应付账款	七、36	512,186,098.41	523,580,839.27
预收款项			772,193.25
合同负债	七、38	29,732,240.69	62,785,802.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	51,546,592.98	47,916,798.86
应交税费	七、40	130,311,516.61	74,169,514.98
其他应付款	七、41	653,019,546.81	602,850,267.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	4,768,983.49	41,367,425.35
其他流动负债	七、44	3,800,682.47	8,095,648.79
流动负债合计		1,682,202,891.72	1,779,168,640.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	23,773,611.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	七、50
递延收益	七、51	93,697,263.68	91,933,722.34
递延所得税负债	七、30
其他非流动负债	七、52
非流动负债合计		117,470,875.34	91,933,722.34
负债合计		1,799,673,767.06	1,871,102,363.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	450,000,000.00	450,000,000.00
其他权益工具

其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	2,645,177,299.84	2,645,177,299.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、59	97,959,747.81	47,022,263.21
一般风险准备
未分配利润	七、60	730,603,324.15	438,724,759.96
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		3,923,740,371.80	3,580,924,323.01
少数股东权益		3,376,998.92	4,970,185.28
所有者权益（或股东权益）合计		3,927,117,370.72	3,585,894,508.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,726,791,137.78	5,456,996,871.58

公司负责人：于伟仕 主管会计工作负责人：刘燕 会计机构负责人：冯洁

母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:悦康药业集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		2,206,207,757.63	2,337,846,231.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		34,668,668.04	26,835,303.53
应收账款	十七、1	767,669,885.68	476,083,914.84
应收款项融资		43,915,099.99	32,856,176.97
预付款项		17,751,349.85	5,958,852.99
其他应收款	十七、2	1,718,245,671.72	1,144,355,168.74
其中：应收利息
应收股利
存货		333,736,143.69	374,289,302.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产			14,545,630.17
其他流动资产		74.00	102,226.11
流动资产合计		5,122,194,650.60	4,412,872,807.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	342,939,253.77	321,939,253.77
其他权益工具投资

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		394,403,316.02	370,705,793.62
在建工程		34,921,573.27	60,575,027.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		27,812,891.42
无形资产		77,565,114.95	17,965,035.74
开发支出		76,239,196.12	101,610,204.29
商誉
长期待摊费用		415,736.51	1,202,390.51
递延所得税资产		10,594,069.11	6,410,125.39
其他非流动资产		55,359,680.82	5,512,478.20
非流动资产合计		1,020,250,831.99	885,920,308.70
资产总计		6,142,445,482.59	5,298,793,116.11
流动负债：
短期借款			88,161,067.57
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		287,826,642.76	275,389,793.50
应付账款		589,583,613.17	443,403,165.67
预收款项
合同负债		21,757,812.68	33,812,322.73
应付职工薪酬		26,839,058.24	35,052,424.04
应交税费		125,720,743.84	57,266,260.61
其他应付款		1,116,632,732.46	680,425,773.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		4,768,983.49	41,367,425.35
其他流动负债		2,828,515.65	4,395,601.95
流动负债合计		2,175,958,102.29	1,659,273,834.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		23,773,611.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		68,612,812.49	72,293,171.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		92,386,424.15	72,293,171.27
负债合计		2,268,344,526.44	1,731,567,005.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		450,000,000.00	450,000,000.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,603,875,802.99	2,603,875,802.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		92,968,121.52	42,030,636.92
未分配利润		727,257,031.64	471,319,670.25
所有者权益（或股东权益）合计		3,874,100,956.15	3,567,226,110.16
负债和所有者权益（或股东权益）总计		6,142,445,482.59	5,298,793,116.11

公司负责人：于伟仕 主管会计工作负责人：刘燕 会计机构负责人：冯洁

合并利润表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年度	2020年度
一、营业总收入		4,965,725,984.69	4,338,949,010.43
其中：营业收入	七、61	4,965,725,984.69	4,338,949,010.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		4,317,454,110.26	3,881,801,866.14
其中：营业成本	七、61	1,527,355,452.59	1,474,601,896.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	63,735,290.45	51,127,254.47
销售费用	七、63	2,327,182,639.70	2,015,935,275.18
管理费用	七、64	232,218,503.57	172,669,100.06
研发费用	七、65	200,031,843.36	127,894,940.10
财务费用	七、66	-33,069,619.41	39,573,399.36
其中：利息费用		3,473,494.05	25,068,100.78
利息收入		-31,148,652.84	-2,041,274.00
加：其他收益	七、67	44,681,735.64	51,476,974.08
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	4,033,989.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-19,204,949.68	5,206,972.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-40,969,939.59	-21,681,024.68
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	10,378.15
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		636,823,088.04	492,150,065.99
加：营业外收入	七、74	1,861,974.04	6,660,886.96
减：营业外支出	七、75	9,413,247.76	3,674,399.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		629,271,814.32	495,136,553.95
减：所得税费用	七、76	85,548,951.89	51,508,654.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		543,722,862.43	443,627,899.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		543,722,862.43	443,627,899.31
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		545,316,048.79	442,136,589.29
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-1,593,186.36	1,491,310.02
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		543,722,862.43	443,627,899.31
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		545,316,048.79	442,136,589.29
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-1,593,186.36	1,491,310.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		1.21	1.23
（二）稀释每股收益(元/股)		1.21	1.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为： 0.00元。公司负责人：于伟仕 主管会计工作负责人：刘燕 会计机构负责人：冯洁

母公司利润表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年度	2020年度
一、营业收入	十七、4	4,246,202,167.74	3,328,559,096.02
减：营业成本	十七、4	1,317,356,634.46	1,181,660,946.88
税金及附加		43,529,831.90	33,794,832.95
销售费用		1,972,848,551.17	1,586,859,580.00
管理费用		180,829,384.30	119,194,046.47
研发费用		141,241,295.08	118,562,435.77
财务费用		-27,045,834.54	22,599,600.16
其中：利息费用		2,650,367.15	19,148,494.49
利息收入		-30,638,398.97	1,376,483.58
加：其他收益		23,279,677.22	8,347,474.77
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	3,690,359.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）		-20,185,328.63	4,257,777.01
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-33,154,204.04	-20,718,774.63
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-1,440.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		591,071,369.16	257,774,130.94
加：营业外收入		143,419.11	4,189,220.36
减：营业外支出		7,868,738.35	3,498,559.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		583,346,049.92	258,464,791.50
减：所得税费用		73,971,203.93	30,762,220.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		509,374,845.99	227,702,570.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		509,374,845.99	227,702,570.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		509,374,845.99	227,702,570.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：于伟仕 主管会计工作负责人：刘燕 会计机构负责人：冯洁

合并现金流量表2021年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,147,504,482.18	4,938,222,320.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		4,631,448.65	15,632,315.37
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	77,398,422.85	71,329,302.09
经营活动现金流入小计		5,229,534,353.68	5,025,183,937.91
购买商品、接受劳务支付的现金		1,417,225,613.57	1,504,393,775.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		317,948,811.36	266,929,227.37
支付的各项税费		517,124,843.65	418,455,772.48
支付其他与经营活动有关的现金	七、78（2）	2,461,996,544.35	2,137,740,163.45
经营活动现金流出小计		4,714,295,812.93	4,327,518,938.94
经营活动产生的现金流量净额		515,238,540.75	697,664,998.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		380,000,000.00
取得投资收益收到的现金		3,667,689.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		71,010.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		2,746,256.92
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		386,484,956.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		200,486,068.42	126,724,617.49
投资支付的现金		380,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		6,834,532.85	64,000,053.88
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		587,320,601.27	190,724,671.37
投资活动产生的现金流量净额		-200,835,644.60	-190,724,671.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			2,017,515,549.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		9,000,000.00	161,030,846.04
收到其他与筹资活动有关的现金			16,856,259.00
筹资活动现金流入小计		9,000,000.00	2,195,402,654.04
偿还债务支付的现金		160,030,846.04	437,375,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		204,941,860.52	22,177,587.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78（3）	52,302,909.72	99,831,583.55
筹资活动现金流出小计		417,275,616.28	559,384,170.77
筹资活动产生的现金流量净额		-408,275,616.28	1,636,018,483.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-913,358.23	-1,368,225.67
五、现金及现金等价物净增加额		-94,786,078.36	2,141,590,585.20
加：期初现金及现金等价物余额		2,386,245,792.16	244,655,206.96
六、期末现金及现金等价物余额		2,291,459,713.80	2,386,245,792.16

公司负责人：于伟仕 主管会计工作负责人：刘燕 会计机构负责人：冯洁

母公司现金流量表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,333,870,066.26	3,847,229,933.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		54,257,120.65	9,111,093.42
经营活动现金流入小计		4,388,127,186.91	3,856,341,026.93
购买商品、接受劳务支付的现金		1,204,170,844.75	900,472,665.77
支付给职工及为职工支付的现金		8,213,365.80	199,086,608.59
支付的各项税费		401,662,452.94	316,417,282.24
支付其他与经营活动有关的现金		2,135,185,978.86	1,689,615,722.40
经营活动现金流出小计		3,749,232,642.35	3,105,592,279.00
经营活动产生的现金流量净额		638,894,544.56	750,748,747.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		380,000,000.00
取得投资收益收到的现金		3,667,689.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,835,525.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		386,503,214.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		161,956,553.32	62,970,688.07
投资支付的现金		386,869,070.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			64,000,053.88
支付其他与投资活动有关的现金		260,094,229.22	346,584,063.07
投资活动现金流出小计		808,919,852.54	473,554,805.02
投资活动产生的现金流量净额		-422,416,638.30	-473,554,805.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			2,017,515,549.00
取得借款收到的现金			107,030,846.04
收到其他与筹资活动有关的现金			16,856,259.00
筹资活动现金流入小计			2,141,402,654.04
偿还债务支付的现金		88,030,846.04	264,375,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		203,777,031.75	15,116,304.99

支付其他与筹资活动有关的现金		52,302,909.72	99,831,583.55
筹资活动现金流出小计		344,110,787.51	379,322,888.54
筹资活动产生的现金流量净额		-344,110,787.51	1,762,079,765.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-6,189.49	-17,289.25
五、现金及现金等价物净增加额		-127,639,070.74	2,039,256,419.16
加：期初现金及现金等价物余额		2,189,169,522.54	149,913,103.38
六、期末现金及现金等价物余额		2,061,530,451.80	2,189,169,522.54

公司负责人：于伟仕 主管会计工作负责人：刘燕 会计机构负责人：冯洁

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益				少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	450,000,000.00	2,645,177,299.84	47,022,263.21	438,724,759.96	4,970,185.28	3,585,894,508.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	450,000,000.00	2,645,177,299.84	47,022,263.21	438,724,759.96	4,970,185.28	3,585,894,508.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）			50,937,484.60	291,878,564.19	-1,593,186.36	341,222,862.43
（一）综合收益总额				545,316,048.79	-1,593,186.36	543,722,862.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配			50,937,484.60	-253,437,484.6		-202,500,000.00
1．提取盈余公积			50,937,484.60	-50,937,484.6
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配				-202,500,000.00		-202,500,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	450,000,000.00	2,645,177,299.84	97,959,747.81	730,603,324.15	3,376,998.92	3,927,117,370.72

项目	2020年度
	归属于母公司所有者权益				少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	360,000,000.00	717,661,750.84	24,252,006.13	19,358,427.75	3,478,875.26	1,124,751,059.98
二、本年期初余额	360,000,000.00	717,661,750.84	24,252,006.13	19,358,427.75	3,478,875.26	1,124,751,059.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	90,000,000.00	1,927,515,549.00	22,770,257.08	419,366,332.21	1,491,310.02	2,461,143,448.31
（一）综合收益总额	-	-	-	442,136,589.29	1,491,310.02	443,627,899.31
（二）所有者投入和减少资本	90,000,000.00	1,927,515,549.00	-	-	-	2,017,515,549.00
1．所有者投入的普通股	90,000,000.00	1,927,515,549.00	-	-	-	2,017,515,549.00
（三）利润分配	-	-	22,770,257.08	-22,770,257.08	-	-
1．提取盈余公积	-	-	22,770,257.08	-22,770,257.08	-	-
四、本期期末余额	450,000,000.00	2,645,177,299.84	47,022,263.21	438,724,759.96	4,970,185.28	3,585,894,508.29

公司负责人：于伟仕 主管会计工作负责人：刘燕 会计机构负责人：冯洁

母公司所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2021年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	450,000,000.00				2,603,875,802.99				42,030,636.92	471,319,670.25	3,567,226,110.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	450,000,000.00				2,603,875,802.99				42,030,636.92	471,319,670.25	3,567,226,110.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									50,937,484.60	255,937,361.39	306,874,845.99
（一）综合收益总额										509,374,845.99	509,374,845.99
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									50,937,484.60	-253,437,484.60	-202,500,000.00
1．提取盈余公积									50,937,484.60	-50,937,484.60
2．对所有者（或股东）的分配										-202,500,000.00	-202,500,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	450,000,000.00				2,603,875,802.99				92,968,121.52	727,257,031.64	3,874,100,956.15

项目	2020年度
	实收资本 (或股本)	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	360,000,000.00	676,360,253.99	19,260,379.84	266,387,356.56	1,322,007,990.39
二、本年期初余额	360,000,000.00	676,360,253.99	19,260,379.84	266,387,356.56	1,322,007,990.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	90,000,000.00	1,927,515,549.00	22,770,257.08	204,932,313.69	2,245,218,119.77
（一）综合收益总额	-	-	-	227,702,570.77	227,702,570.77
（二）所有者投入和减少资本	90,000,000.00	1,927,515,549.00	-	-	2,017,515,549.00
（三）利润分配	-	-	22,770,257.08	-22,770,257.08	-
1．提取盈余公积	-	-	22,770,257.08	-22,770,257.08	-
四、本期期末余额	450,000,000.00	2,603,875,802.99	42,030,636.92	471,319,670.25	3,567,226,110.16

公司负责人：于伟仕 主管会计工作负责人：刘燕 会计机构负责人：冯洁

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

悦康药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“悦康药业”）是由悦康药业集团有限公司（以下简称“悦康有限”）整体变更设立的股份有限公司，于2019年5月31日在北京市工商行政管理局经济技术开发区分局办理了工商变更登记手续。公司注册资本为36,000万元，统一社会信用代码为 911100007263731643，经营地址为北京市北京经济技术开发区宏达中路6号，法定代表人为于伟仕。2020年11月6日，经中国证券监督管理委员会《关于核准悦康药业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2929号文）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股9,000万股，每股面值1.00元，申请增加注册资本人民币9,000.00万元，变更后的注册资本为人民币45,000.00万元。2020年12月24日，公司股票在科创版挂牌交易，股票简称“悦康药业”，证券代码“688658”。

本公司的经营范围：生产粉针剂（青霉素类、头孢菌素类）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、小容量注射剂（含抗肿瘤药、最终灭菌、非最终灭菌）、片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂（含青霉素类、头孢菌素类）、颗粒剂（含青霉素类、头孢菌素类）、散剂、栓剂（含激素类）、软膏剂、乳膏剂（含激素类）、凝胶剂、干混悬剂（头孢菌素类）、精神药品（阿普唑仑片），中药前处理和中药提取（集团内共用，限外埠从事经营活动）（药品生产许可证有效期至2025年12月08日）；生产具有HDPE隔离干燥功能的药品包装瓶；货物专用运输（冷藏保鲜）（道路运输经营许可证有效期至2022年12月24日）；医药产品的技术开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售（不含零售）化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；货物专用运输（冷藏保鲜）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月28日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例（%）
			直接	间接
1	北京悦康创展科技有限公司	悦康创展	100.00	—
2	悦康药业集团安徽天然制药有限公司	天然制药	100.00	—
3	北京悦康润泰国际商贸有限公司	润泰商贸	100.00	—
4	北京悦康鹏泰投资有限公司	悦康鹏泰	100.00	—
4-1	北京悦康科创医药科技股份有限公司	悦康科创	—	80.00
4-1-1	北京科创鼎诚医药科技有限公司	科创鼎诚	—	80.00
4-1-2	北京科创德仁医药科技有限公司	科创德仁	—	80.00
4-1-3	北京科创符玺医药科技有限公司	科创符玺	—	80.00

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例（%）
			直接	间接
5	北京悦康宣医心脑血管工程研究中心有限公司	宣医研究中心	51.00	—
6	河南康达制药有限公司	河南康达	100.00	—
7	悦康药业集团（合肥）制药有限公司	合肥制药	100.00
7-1	安徽悦博生物制药有限公司	安徽悦博	—	100.00
8	安徽悦康凯悦制药有限公司	安徽凯悦	100.00	—
9	重庆悦康凯瑞医药有限公司	重庆凯瑞	100.00	—
10	广东悦康药业有限公司	广东悦康	100.00	—
11	珠海经济特区粤康医药有限公司	珠海粤康	100.00	—
11-1	YOUCARE HOLDING (HONGKONG) CO., LIMITED	香港悦康	—	100.00
12	广州悦康生物制药有限公司	广州悦康	100.00	—
13	杭州天龙药业有限公司	杭州天龙	100.00	—
13-1	杭州龙悦生物科技有限公司	杭州龙悦	—	100.00

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	杭州天龙药业有限公司	杭州天龙	2021年2-12月	非同一控制下合并
2	安徽中宝宝诺医药有限公司	安徽中宝	2021年3-7月	非同一控制下合并

本报告期内减少子公司：

序号	子公司全称	子公司简称	报告期间	未纳入合并范围原因
1	CAPITAL PROSPECT TECHNOLOGY LIMITED	未来资本	2021年1月	注销
2	ULI INTERNATIONAL LIMITED	优励国际	2021年1-11月	注销
3	YOUCARE INTERNATIONAL INVESTMENT (HONG KONG ) LIMITED	润泰国际	2021年1-2月	注销
4	安徽中宝宝诺医药有限公司	安徽中宝	2021年3-7月	处置

本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存

收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司

均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a.应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。b.应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围外客户款项应收账款组合2 应收合并范围内客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。c.其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收合并范围外其他款项其他应收款组合4 应收合并范围内其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d.应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 应收票据应收款项融资组合2 应收账款对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。e.合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 已完工未结算资产合同资产组合2 未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

f.长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1 应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，

例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、半成品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）低值易耗品的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。

合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10.00-20.00	5.00	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	10.00	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	4.00	5.00	23.75
电子设备	年限平均法	3.00-5.00	5.00	19.00-31.67
其他设备与器具工具	年限平均法	3.00-10.00	5.00	9.50-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

本公司按照附注五、42（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法对使用权资产进行会计处理。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
非专利技术	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

项 目	预计使用寿命	依据
计算机软件	3-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

③开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司开发阶段的具体标准为：公司临床试验和药品生产申报的阶段作为开发阶段。新药研发开发阶段的起点为取得药品III期临床试验批件时，终点为取得生产批件时；化学仿制药开发阶段的起点为完成生物等效试验（BE）备案时或完成中试时，结束时点为取得生产许可证。公司进入开发阶段的直接相关项目支出，满足资本化条件的，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，在项目达到预定用途时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算并开始摊销。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

本公司按照附注五、42（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法对租赁负债进行会计处理。

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关， 取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

②提供服务合同

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁

内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注五、38的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

① 本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

② 本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因

审批程序

备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起实施，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则。

不适用

本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、42。

其他说明不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
使用权资产	-	15,891,865.26	-15,891,865.26
租赁负债	-	15,891,865.26	-15,891,865.26

于2021年1月1日，公司对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为15,891,865.26元。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为15,891,865.26元。各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
使用权资产	—	15,891,865.26	-15,891,865.26
租赁负债	—	15,891,865.26	-15,891,865.26

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13%、9%、6%、5%
消费税
营业税
城市维护建设税	应缴流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、16.5%、15%
教育费附加	应缴流转税额	3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司、广州悦康、河南康达、天然制药、悦康科创、科创鼎诚	15%
悦康创展、悦博生物、安徽凯悦、合肥制药、珠海粤康、润泰商贸	25%
重庆凯瑞、广东悦康、科创德仁、科创符玺、杭州天龙、悦康鹏泰、宣医研究中心	20%
香港悦康、未来资本、优励国际、润泰国际	16.5%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）企业所得税优惠

①本公司2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局核发的编号为GR202011008200的高新技术企业证书，有效期三年，故本公司2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。

②子公司广州悦康于2019年12月2日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局（2019年为国家税务总局广东省税务局）核发的编号为GR201944007973的高新技术企业证书，有效期三年，故2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。

③子公司河南康达于2021年10月28取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局核发的编号为GR 202141001067的高新技术企业证书，有效期三年，故2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。

④子公司天然制药于2019年11月20日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的编号为GR201934002335的高新技术企业证书，有效期三年，故2021年度享受15%的所得税优惠税率。

⑤子公司悦康科创2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局核发的编号为GR202011005464的高新技术企业证书，有效期三年，故2021年度享受15%的所得税优惠税率。

⑥子公司科创鼎诚2021年12月17日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的编号为GR202111003205的高新技术企业证书，有效期三年，故2021年度享受15%的所得税优惠税率。

⑦根据财政部、国家税务总局2021年第12号和财税[2019]13号规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2021年在该规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。重庆凯瑞、广东悦康、科创德仁、科创符玺、科创鼎诚、杭州天龙、悦康鹏泰、宣医研究中心在2021年度享受该优惠政策。

（2）增值税优惠

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2016〕36号的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。悦康科创、科创德仁、科创符玺2021年度技术服务收入部分享受此优惠。

3. 其他

√适用 □不适用

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	92,378.75	259,725.47
银行存款	2,291,367,335.05	2,385,986,066.69
其他货币资金	144,677,305.83	148,676,709.07
合计	2,436,137,019.63	2,534,922,501.23
其中：存放在境外的款项总额	25,458,623.16	1,913,900.99

其他说明

其他货币资金本期末余额系票据保证金115,584,040.57元和信用证保证金29,093,265.26元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	49,477,932.51	44,060,445.87
商业承兑票据	—	6,000,000.00
坏账准备	—	-300,000.00
合计	49,477,932.51	49,760,445.87

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	—	34,606,758.64
商业承兑票据	—	—
合计	—	34,606,758.64

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

其中：
按组合计提坏账准备	49,477,932.51	100	—	—	49,477,932.51	50,060,445.87	100	300,000.00	0.60	49,760,445.87
其中：
1：银行承兑汇票	49,477,932.51	100	—	—	49,477,932.51	44,060,445.87	88.01	—	—	44,060,445.87
2：商业承兑汇票	—	—	—	—	—	6,000,000.00	11.99	300,000.00	5.00	5,700,000.00
合计	49,477,932.51	100	—	—	49,477,932.51	50,060,445.87	100	300,000.00	0.60/	49,760,445.87

① 于2021年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收票据。

② 按组合1计提坏账准备：于 2021年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	—	—	—	—	—
组合2：商业承兑汇票	300,000.00	—	300,000.00	—	—
合计	300,000.00	—	300,000.00	—	—

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

1.1.1.1.1. 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	852,127,319.17
1至2年	3,027,365.32
2至3年	12,050,180.05
3年以上	—
3至4年	492,325.03
4至5年	234,625.03
5年以上	86,276.79
合计	868,018,091.39

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备	6,267,724.33	0.72	6,267,724.33	100.00	—	—	—	—	—	—
其中：
按组合计提坏账准备	861,750,367.06	99.28	44,938,220.43	5.21	816,812,146.63	596,741,417.00	100.00	32,041,155.08	5.37	564,700,261.92
其中：
组合1：应收合并范围外客户款项	861,750,367.06	99.28	44,938,220.43	5.21	816,812,146.63	596,741,417.00	100.00	32,041,155.08	5.37	564,700,261.92
合计	868,018,091.39	100.00	51,205,944.76	5.90	816,812,146.63	596,741,417.00	100.00	32,041,155.08	5.37	564,700,261.92

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
圣光集团医药物流有限公司	4,294,618.46	4,294,618.46	100.00	预计无法收回
山东圣鲁制药有限公司	1,973,105.87	1,973,105.87	100.00	预计无法收回

合计

6,267,724.33

6,267,724.33

100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	852,127,319.17	42,606,365.96	5.00
1-2年	3,027,365.32	302,736.54	10.00
2-3年	6,508,616.78	1,952,585.03	30.00
3-4年	21,065.79	10,532.90	50.00
4-5年	—	—
5年以上	66,000.00	66,000.00	100.00
合计	861,750,367.06	44,938,220.43	5.21

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款	32,041,155.08	20,390,649.52	—	1,225,859.84		51,205,944.76
合计	32,041,155.08	20,390,649.52	—	1,225,859.84		51,205,944.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,225,859.84

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
国药控股股份有限公司	117,889,374.75	13.58	5,925,107.65
河北瑞康志德医药贸易有限公司	77,781,355.78	8.96	3,889,067.79
陕西必康制药集团控股有限公司	77,269,950.57	8.90	3,869,782.53
山东硕和医药有限公司	76,462,379.42	8.81	3,825,446.97
九州通医药集团股份有限公司	37,645,773.08	4.34	1,908,223.07
合计	387,048,833.60	44.59	19,417,628.01

其他说明公司将主要客户按照关联关系汇总列示。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

应收账款账面价值期末较期初上涨44.65%，主要系本期营业收入增加，相应的应收账款增加所致。

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	55,493,160.39	46,236,527.46
应收账款	—	—
合计	55,493,160.39	46,236,527.46

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	27,750,409.36	93.34	14,096,732.62	96.16
1至2年	1,676,938.24	5.64	330,335.28	2.25
2至3年	97,390.68	0.33	193,580.53	1.32
3年以上	204,808.28	0.69	39,022.31	0.27
合计	29,729,546.56	100.00	14,659,670.74	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过一年的重要预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
广州领晟医疗科技有限公司	4,469,101.13	15.03
北京北燃港华燃气有限公司	2,528,950.24	8.51
安徽省天林药业有限公司	2,395,354.09	8.06
宁波易川进出口有限公司	1,855,000.00	6.24
国药控股湖北有限公司	1,792,518.75	6.03
合计	13,040,924.21	43.87

其他说明

预付款项期末余额较期初增加102.80%，主要系预付货款及研发服务费的增加。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	9,171,795.06	6,113,870.03

合计

9,171,795.06

6,113,870.03

其他说明：

√适用 □不适用

其他应收款账面价值期末较期初上涨50.02%，主要系出口退税余额增加所致

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	7,779,131.62
1年以内小计	7,779,131.62
1至2年	313,896.53
2至3年	1,940,760.00
3年以上	—
3至4年	193,692.00
4至5年	218,675.74

5年以上	1,436,500.00
减：坏账准备	2,710,860.83
合计	9,171,795.06

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	3,921,517.81	3,226,454.66
出口退税	3,403,581.35	—
代扣社保公积金	1,817,724.76	755,232.40
往来款	1,587,198.63	4,973,523.98
备用金及其他	1,152,633.34	750,683.25
减：坏账准备	2,710,860.83	3,592,024.26
合计	9,171,795.06	6,113,870.03

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	合计
	未来12个月预期信用损失
2021年1月1日余额	3,592,024.26	3,592,024.26
2021年1月1日余额在本期	3,592,024.26	3,592,024.26
本期计提	-885,699.84	-885,699.84
其他变动	4,536.41	4,536.41
2021年12月31日余额	2,710,860.83	2,710,860.83

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：不适用

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额					期末余额
		企业合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	3,592,024.26	4,536.41	-885,699.84	—	—	—	2,710,860.83

合计

3,592,024.26

4,536.41

-885,699.84

—

—

—

2,710,860.83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京博大开拓热力有限公司	保证金	1,825,400.00	1-3年	15.36	511,020.00
刘宝顺	往来款	1,480,000.00	2年以上	12.46	1,305,000.00
亦创高科（北京）科技有限公司	保证金	1,052,678.25	1年内	8.86	52,633.91
丛昕日	备用金	200,000.00	1年以内	1.68	10,000.00
张伶	备用金	200,000.00	1年以内	1.68	10,000.00
合计	—	4,758,078.25	—	40.04	1,888,653.91

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

期初余额

项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	225,018,771.71	9,912,865.06	215,105,906.65	157,875,464.23	4,565,240.41	153,310,223.82
在产品	47,085,520.88	1,281,964.30	45,803,556.58	29,523,100.13	168,442.67	29,354,657.46
库存商品	325,803,862.52	10,382,217.25	315,421,645.27	408,207,759.52	12,281,575.01	395,926,184.51
周转材料	—	—	—	—	—	—
消耗性生物资产	—	—	—	—	—	—
合同履约成本	—	—	—	—	—	—
半成品	56,475,498.18	492,064.13	55,983,434.05	48,991,211.92	980,608.50	48,010,603.42
合计	654,383,653.29	22,069,110.74	632,314,542.55	644,597,535.80	17,995,866.59	626,601,669.21

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	4,565,240.41	9,984,525.00	—	4,636,900.35	—	9,912,865.06
在产品	168,442.67	1,281,964.30	—	168,442.67	—	1,281,964.30

库存商品	12,281,575.01	8,966,930.27	—	10,866,288.03	—	10,382,217.25
周转材料	—	—	—	—	—	—
消耗性生物资产	—	—	—	—	—	—
合同履约成本	—	—	—	—	—	—
半成品	980,608.50	133,652.79	—	622,197.16	—	492,064.13
合计	17,995,866.59	20,367,072.36	—	16,293,828.21	—	22,069,110.74

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	6,072,871.30	832,055.35	5,240,815.95	9,767,572.14	1,034,420.41	8,733,151.73
合计	6,072,871.30	832,055.35	5,240,815.95	9,767,572.14	1,034,420.41	8,733,151.73

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
已完工未结算资产	1,435,037.95	—	1,637,403.01	—
合计	1,435,037.95	—	1,637,403.01	—

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资	—	—
一年内到期的其他债权投资	—	—
一年内到期的长期应收款	—	14,545,630.17
合计	—	14,545,630.17

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本	—	—
应收退货成本	—	—
待抵扣/认证进项税	30,221,396.56	24,776,160.18
预交所得税	1,216,427.70	1,058,816.44
合计	31,437,824.26	25,834,976.62

其他说明无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,199,043,728.73	1,206,262,636.53
固定资产清理	—	—
合计	1,199,043,728.73	1,206,262,636.53

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备与器具工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,102,224,005.07	680,961,428.64	18,552,388.91	15,068,209.81	85,025,746.99	1,901,831,779.42
2.本期增加金额	46,996,918.16	68,546,773.78	6,429,999.97	1,865,051.31	20,476,357.19	144,315,100.41
（1）购置	3,804,409.04	12,284,988.72	6,079,085.80	1,725,284.32	10,745,838.25	34,639,606.13
（2）在建	43,192,509.12	56,261,785.06		51,176.99	9,689,603.07	109,195,074.24

工程转入
（3）企业合并增加			350,914.17	88,590.00	40,915.87	480,420.04
3.本期减少金额	3,065,428.58	13,518,144.46	2,160,475.00	656,745.85	466,779.35	19,867,573.24
（1）处置或报废	3,065,428.58	13,518,144.46	2,073,837.83	568,155.85	425,863.48	19,651,430.20
C处置子公司			86,637.17	88,590.00	40,915.87	216,143.04
4.期末余额	1,146,155,494.65	735,990,057.96	22,821,913.88	16,276,515.27	105,035,324.83	2,026,279,306.59
二、累计折旧
1.期初余额	305,907,685.36	306,221,863.19	13,989,033.67	11,872,902.03	57,577,658.64	695,569,142.89
2.本期增加金额	56,503,625.93	57,122,996.89	2,023,413.89	1,355,652.06	9,871,800.42	126,877,489.19
（1）计提	56,503,625.93	57,122,996.89	1,790,548.49	1,334,611.93	9,865,969.92	126,617,753.16
22）企业合并增加			232,865.40	21,040.13	5,830.50	259,736.03
3.本期减少金额	2,665,827.69	8,745,881.24	1,994,151.76	572,477.27	400,545.54	14,378,883.50
（1）处置或报废	2,665,827.69	8,745,881.24	1,970,145.94	539,748.14	391,475.89	14,313,078.90
（2）处置子公司			24,005.82	32,729.13	9,069.65	65,804.60
4.期末余额	359,745,483.60	354,598,978.84	14,018,295.80	12,656,076.82	67,048,913.52	808,067,748.58
三、减值准备

1.期初余额						—
2.本期增加金额	10,891,504.13	8,000,666.20	1,093.42	53,767.43	220,798.10	19,167,829.28
（1）计提	10,891,504.13	8,000,666.20	1,093.42	53,767.43	220,798.10	19,167,829.28
3.本期减少金额						—
（1）处置或报废						—
4.期末余额	10,891,504.13	8,000,666.20	1,093.42	53,767.43	220,798.10	19,167,829.28
四、账面价值
1.期末账面价值	775,518,506.92	373,390,412.92	8,802,524.66	3,566,671.02	37,765,613.21	1,199,043,728.73
2.期初账面价值	796,316,319.71	374,739,565.45	4,563,355.24	3,195,307.78	27,448,088.35	1,206,262,636.53

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

期末公司闲置的固定资产账面价值19,167,829.28元，并全额计提了减值准备。

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋建筑物的部分楼层	39,272,109.08

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
悦康药业食堂等工程	3,836,073.05	办证资料尚不齐全

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	74,946,917.34	107,765,610.84
工程物资	—	—
合计	74,946,917.34	107,765,610.84

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
集团在安装设备	18,892,720.30	—	18,892,720.30	17,463,536.35	—	17,463,536.35
核酸药物研发平台建设	11,299,006.07	—	11,299,006.07	—	—	—
安徽凯悦2号无菌车间	9,658,558.75	—	9,658,558.75	9,658,558.75	—	9,658,558.75
河南康达VOC治理系统	5,187,501.44	—	5,187,501.44	—	—	—
合肥悦博在安装设备	4,612,424.73	—	4,612,424.73	2,455,326.87	—	2,455,326.87
科创医药在安装设备	4,275,000.00	—	4,275,000.00	—	—	—

河南康达环保升级改造工程	4,085,083.86	—	4,085,083.86	—	—	—
集团信息化建设工程	3,535,342.56	—	3,535,342.56	13,909,440.31	—	13,909,440.31
集团四期新建固体车间	—	—	—	31,055,069.52	—	31,055,069.52
南厂医院制剂车间	—	—	—	5,532,960.26	—	5,532,960.26
新建取样间	—	—	—	3,867,920.09	—	3,867,920.09
集团新建动物实验室	—	—	—	3,662,326.44	—	3,662,326.44
广州悦康丸剂车间改造工程	—	—	—	3,156,077.07	—	3,156,077.07
其他零星工程	13,401,279.63	—	13,401,279.63	17,004,395.18	—	17,004,395.18
合计	74,946,917.34	—	74,946,917.34	107,765,610.84	—	107,765,610.84

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期转入无形资产	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
集团在安装设备	46,930,000.00	17,463,536.35	24,138,181.33	22,708,997.38	—		18,892,720.30	94.38	90.00	—	—	—	自有资金、募投资金

核酸药物研发平台建设	180,000,000.00	—	11,299,006.07	—	—		11,299,006.07	6.28	5.00	—	—	—	自有资金、募投资金
安徽凯悦2号无菌车间	12,000,000.00	9,658,558.75	—	—	—		9,658,558.75	80.49	95.00	—	—	—	自有资金
河南康达VOC治理系统	7,100,000.00	—	5,187,501.44	—	—		5,187,501.44	73.06	70.00	—	—	—	自有资金
合肥悦博在安装设备	6,800,000.00	2,455,326.87	2,267,230.26	110,132.40	—		4,612,424.73	69.45	70.00	—	—	—	自有资金
科创医药待安装设备	4,830,000.00	—	4,275,000.00	—	—		4,275,000.00	88.51	90.00	—	—	—	自有资金

河南康达环保部升级改造工程	30,000,000.00	—	4,322,915.05	237,831.19	—		4,085,083.86	14.41	15.00	—	—	—	自有资金
集团信息化建设工程	26,000,000.00	13,909,440.31	4,613,736.95	7,995,595.26	6,992,239.44		3,535,342.56	71.24	70.00	—	—	—	自有资金、募投资金
集团四期新建固体车间	35,000,000.00	31,055,069.52	3,159,369.36	34,214,438.88	—		—	97.76	100.00	—	—	—	自有资金、募投资金
南厂医院制剂车间	8,700,000.00	5,532,960.26	2,535,191.26	8,068,151.52	—		—	92.74	100.00	—	—	—	自有资金
新建取样间	4,700,000.00	3,867,920.09	521,564.14	4,389,484.23	—		—	93.39	100.00	—	—	—	自有资金、募投资金

集团新建动物实验室	4,700,000.00	3,662,326.44	—	3,662,326.44	—		—	77.92	100.00	—	—	—	自有资金、募投资金
广州悦康丸剂车间改造工程	3,800,000.00	3,156,077.07	—	3,156,077.07	—		—	83.05	100.00	—	—	—	自有资金
合计	370,560,000.00	90,761,215.66	62,319,695.86	84,543,034.37	6,992,239.44	—	61,545,637.71	/	/	—	—	/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	15,891,865.26	15,891,865.26
2.本期增加金额	15,204,141.03	15,204,141.03
3.本期减少金额	—	—
4.期末余额	31,096,006.29	31,096,006.29
二、累计折旧
1.期初余额	—	—
2.本期增加金额	3,283,114.87	3,283,114.87
(1)计提	—	—
3.本期减少金额	—	—
(1)处置	—	—
4.期末余额	3,283,114.87	3,283,114.87
三、减值准备
1.期初余额	—	—
2.本期增加金额	—	—
(1)计提	—	—
3.本期减少金额	—	—
(1)处置	—	—
4.期末余额	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	27,812,891.42	27,812,891.42
2.期初账面价值	15,891,865.26	15,891,865.26

其他说明：

2021年度使用权资产计提的折旧金额为3,283,114.87元，其中计入制造费用的折旧费用为2,268,839.59元，计入研发费用的折旧费用为1,014,275.28元。

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	150,216,642.70	—	77,026,412.79	1,938,959.95	229,182,015.44
2.本期增加金额	—	—	47,571,641.38	8,259,552.35	55,831,193.73
(1)购置	—	—	—	1,190,460.91	1,190,460.91
(2)内部研发	—	—	47,571,641.38		47,571,641.38
(3)企业合并增加	—	—	—	76,852.00	76,852.00
（4）在建工程转入	—	—	—	6,992,239.44	6,992,239.44
3.本期减少金额	—	—	—	117,486.62	117,486.62
(1)处置	—	—	—	117,486.62	117,486.62
4.期末余额	150,216,642.70	—	124,598,054.17	10,081,025.68	284,895,722.55
二、累计摊销
1.期初余额	26,832,004.20	—	67,237,304.60	1,068,561.52	95,137,870.32
2.本期增加金额	3,042,596.32	—	5,064,644.49	574,629.71	8,681,870.52
（1）计提	3,042,596.32	—	5,064,644.49	553,281.93	8,660,522.74
（2）企业合并增加	—	—	—	21,347.78	21,347.78
3.本期减少金额	—	—	—	67,532.80	67,532.80
(1)处置	—	—	—	67,532.80	67,532.80
4.期末余额	29,874,600.52	—	72,301,949.09	1,575,658.43	103,752,208.04

三、减值准备
1.期初余额	—	—	—		—
2.本期增加金额	—	—	—		—
（1）计提	—	—	—		—
3.本期减少金额	—	—	—		—
(1)处置	—	—	—		—
4.期末余额	—	—	—		—
四、账面价值
1.期末账面价值	120,342,042.18	—	52,296,105.08	8,505,367.25	181,143,514.51
2.期初账面价值	123,384,638.50	—	9,789,108.19	870,398.43	134,044,145.12

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例21.81%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末无形资产账面价值期末较期初上涨35.14%，主要系本期内部研发形成的非专利技术增加所致。

27、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他	企业合并增加	确认为无形资产	转入当期损益
注射用CT102	—	—		36,000,000.00	—	—		36,000,000.00
注射用羟基	9,019,976.37	14,341,090.69	—	—	—	—		23,361,067.06

红花黄色素A
复方银杏叶片临床	1,197,403.30	8,207,844.14	—	—	—	—		9,405,247.44
枸橼酸爱地那非片	17,949,779.24	136,058.19	—	—	18,085,837.43	—		—
奥美拉唑肠溶胶囊	19,855,336.32	377,221.39	—	—	20,232,557.71	—		—
其他项目	34,946,314.29	7,460,486.80	—	—	9,253,246.24	5,755,352.34		27,398,202.51
合计	82,968,809.52	30,522,701.21		36,000,000.00	47,571,641.38	5,755,352.34		96,164,517.01

其他说明无

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
安徽中宝宝诺医药有限公司	—	3,448,193.71		3,448,193.71		—
合计	—	3,448,193.71		3,448,193.71		—

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

公司本期末对包含商誉的相关资产组或者资产组合进行减值测试，计算相关资产组或者资产组合未来现金流量的现值，并与相关商誉账面价值进行比较，相关资产组或者资产组合未来现金流量的现值大于商誉价值，因此未计提减值准备。

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产改良支出	4,283,278.34	378,505.51	2,953,813.36	—	1,707,970.49
合计	4,283,278.34	378,505.51	2,953,813.36	—	1,707,970.49

其他说明：

长期待摊费用余额期末较期初下降60.12%，主要系本期摊销所致。

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	—	—	—	—
内部交易未实现利润	23,794,847.55	2,639,781.23	12,680,555.09	1,919,172.43
可抵扣亏损	—	—	—	—
坏账准备	50,784,771.48	7,338,362.25	33,980,534.33	5,251,643.76
存货跌价准备	15,820,551.17	2,367,248.71	11,900,276.84	1,783,354.16
合计	90,400,170.20	12,345,392.19	58,561,366.26	8,954,170.35

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	—	—
可抵扣亏损	336,862,103.20	321,589,320.44
固定资产减值准备	19,167,829.28
存货跌价准备	6,248,559.57	6,095,589.75
坏账准备	3,964,089.46	2,987,065.42
合计	366,242,581.51	330,671,975.61

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年度	—	111,198,282.19
2022年度	105,756,627.43	106,978,297.02
2023年度	12,341,263.13	9,702,952.35
2024年度	8,925,389.33	5,957,165.57
2025年度	14,301,447.56	12,323,552.80
2026年度	48,602,570.22	—
2027年度	—	—
2028年度	17,331,600.63	17,331,600.63
2029年度	53,826,083.98	57,076,317.27
2030年度	1,021,152.61	1,021,152.61
2031年度	74,755,968.31
合计	336,862,103.20	321,589,320.44	/

其他说明：

√适用 □不适用

递延所得税资产余额期末较期初增长37.87%，主要系本期坏账准备增加所致。

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同取得成本	—	—	—	—	—	—
合同履约成本	—	—	—	—	—	—
应收退货成本	—	—	—	—	—	—
合同资产	—	—	—	—	—	—
预付设备款	64,577,480.10	—	64,577,480.10	5,487,014.09	—	5,487,014.09
预付工程款	2,494,319.81	—	2,494,319.81	1,372,501.81	—	1,372,501.81
预付软件购置费	739,622.64	—	739,622.64	—	—	—
预付技术转让费	—	—	—	13,750,000.00	—	13,750,000.00
合计	67,811,422.55	—	67,811,422.55	20,609,515.90	—	20,609,515.90

其他说明：

其他非流动资产余额期末较期初上涨229.03%，主要系本期预付设备款增加所致。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	—	—
抵押借款	—	—
保证借款	9,000,000.00	114,000,000.00
信用借款	—	—
抵押及保证借款	—	46,030,846.04
应计利息	10,587.50	209,510.90
合计	9,010,587.50	160,240,356.94

短期借款分类的说明：

子公司润泰商贸借款9,000,000.00元由于伟仕提供保证。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 □不适用

短期借款余额期末较期初下降94.38%，主要系本期资金较为充裕，偿还借款较多且新增借款

较少所致。

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	—	—
银行承兑汇票	287,826,642.76	257,389,793.50
合计	287,826,642.76	257,389,793.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	465,548,679.64	479,605,378.19
设备款	16,269,691.41	21,612,846.35
工程款	12,014,881.06	11,956,404.04
其他	18,352,846.30	10,406,210.69
合计	512,186,098.41	523,580,839.27

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收租金	—	772,193.25
合计	—	772,193.25

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收商品款	29,159,457.21	62,710,979.74
预收技术服务费	572,783.48	74,822.64
合计	29,732,240.69	62,785,802.38

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

合同负债余额期末较期初下降52.64%，主要系本期预收商品款减少所致。

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	46,697,956.44	306,855,919.55	303,789,499.34	49,764,376.65
二、离职后福利-设定提存计划	1,218,842.42	25,269,994.44	24,706,620.53	1,782,216.33
三、辞退福利	—	495,749.48	495,749.48	—
四、一年内到期的其他福利	—	—	—	—
合计	47,916,798.86	332,621,663.47	328,991,869.35	51,546,592.98

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	44,948,842.37	261,668,739.96	258,753,008.79	47,864,573.54
二、职工福利费	480,897.30	11,769,048.59	11,807,131.10	442,814.79

三、社会保险费	1,111,110.49	16,432,278.40	16,159,310.40	1,384,078.49
其中：医疗保险费	1,077,401.46	15,738,151.18	15,485,654.87	1,329,897.77
工伤保险费	33,709.03	694,127.22	673,655.53	54,180.72
生育保险费	—	—	—	—
四、住房公积金	108,099.96	13,310,823.90	13,407,765.90	11,157.96
五、工会经费和职工教育经费	49,006.32	3,675,028.70	3,662,283.15	61,751.87
六、短期带薪缺勤	—	—	—	—
七、短期利润分享计划	—	—	—	—
合计	46,697,956.44	306,855,919.55	303,789,499.34	49,764,376.65

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,158,422.62	24,326,140.25	23,756,724.37	1,727,838.50
2、失业保险费	60,419.80	943,854.19	949,896.16	54,377.83
3、企业年金缴费	—	—	—	—
合计	1,218,842.42	25,269,994.44	24,706,620.53	1,782,216.33

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	62,818,707.07	39,469,762.87
消费税
营业税
企业所得税	57,031,009.21	26,711,565.04
个人所得税
城市维护建设税	4,460,695.25	3,335,107.98
教育费附加	1,901,053.08	1,414,933.08
地方教育费附加	1,296,403.67	972,318.67
其他税费	2,803,648.33	2,265,827.34

合计

130,311,516.61

74,169,514.98

其他说明：

应交税费余额期末较期初增长75.69%，主要系期末未缴纳的增值税和企业所得税增加所致。

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	—	—
应付股利	—	—
其他应付款	653,019,546.81	602,850,267.63
合计	653,019,546.81	602,850,267.63

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
市场推广费	530,671,811.29	451,548,840.06
保证金及押金	76,029,738.34	99,900,996.25
子公司股权收购款	15,900,000.00	—
政府补助-借转补	10,300,000.00	10,300,000.00
上市费用	—	21,109,551.06
其他	20,117,997.18	19,990,880.26
合计	653,019,546.81	602,850,267.63

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

政府借转补资金	10,300,000.00	未达到结转条件
浙江长典医药有限公司	5,000,000.00	保证金
河北悦康志德医药贸易有限公司	3,190,000.00	保证金
湖北亿世康医药科技有限公司	3,000,000.00	保证金
天津市联合医药有限公司	3,000,000.00	保证金
合计	24,490,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	—	—
1年内到期的应付债券	—	—
1年内到期的长期应付款	—	41,367,425.35
1年内到期的租赁负债	4,768,983.49	—
合计	4,768,983.49	41,367,425.35

其他说明：

一年内到期的非流动负债余额期末较期初下降88.47%，主要系本期长期应付款到期所致。

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券	—	—
应付退货款	—	—
待转销项税额	3,800,682.47	8,095,648.79
合计	3,800,682.47	8,095,648.79

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

其他流动负债余额期末较期初下降53.05%，主要系本期预收商品款减少所致。

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	32,192,378.44	18,640,671.21
减：未确认融资费用	-3,649,783.29	-2,748,805.95
减：一年内到期的租赁负债	-4,768,983.49	-
合计	23,773,611.66	15,891,865.26

其他说明：

无

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期企业合并增加	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助						—
与资产相关的政府补助	80,224,964.47	—	5,510,000.00	10,711,058.66	75,023,905.81

与收益相关的政府补助	11,708,757.87	4,834,600.00	2,130,000.00	—	18,673,357.87
合计	91,933,722.34	4,834,600.00	7,640,000.00	10,711,058.66	93,697,263.68	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期合并增加	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
悦康药业产业基地项目	22,178,333.33	—	—	—	3,855,000.00	—	18,323,333.33	与资产相关
悦康药业FDA标准固体口服片剂数字化生产车间建设项目即一类新药枸橼	10,000,000.00	—	—	—	333,333.32	—	9,666,666.68	与资产相关

酸爱地那非片的研发及产业化项目
悦康药业儿童药专用技术开发和产业化能力建设项目	7,750,000.00	—	—	—	—	—	7,750,000.00	与资产相关
悦康药业硫酸氢乌莫司他I-II期临床研究项目	7,000,000.00	—	—	—	—	—	7,000,000.00	与收益相关
悦康药业数字化水针生产线建设即银杏叶提取物注射液标准提升项目	7,000,000.08	—	—	—	999,999.96	—	6,000,000.12	与资产相关
悦康药业医药	5,706,944.45	—	—	—	652,222.20	—	5,054,722.25	与资产

绿色制造技改项目								相关
悦康科创注射用醋酸奥曲肽缓释微球及多肽缓释微球公用技术创新平台研究项目	4,708,757.87	—	—	—	—	—	4,708,757.87	与收益相关
悦康药业固体车间产业化项目	—	—	4,560,000.00	—	38,644.07	—	4,521,355.93	与资产相关
悦康药业制剂国际化能力建设项目	5,009,803.95	—	—	—	823,529.40	—	4,186,274.55	与资产相关
杭州天龙抗青光眼项目	—	3,280,700.00	—	—	—	—	3,280,700.00	与收益相关
悦康药业无菌头孢抗生素原料药生产	3,087,499.92	—	—	—	650,000.04	—	2,437,499.88	与资产相关

和包装数字化车间项目
河南康达环保升级改造工程	—	—	2,130,000.00	—	—	—	2,130,000.00	与收益相关
广州悦康生物中药前处理、精提技术及全自动化生产技术改造项目	1,953,119.74	—	—	—	112,815.00	—	1,840,304.74	与资产相关
安徽悦康凯悦制药年产15吨枸橼酸爱地那非原料药生产线技术改造项目	1,700,000.00	—	—	—	—	—	1,700,000.00	与资产相关
悦康药业智能制造试点示范项目	1,834,983.54	—	—	—	235,294.08	—	1,599,689.46	与资产相关

河南康达制药年产2000吨原料药生产项目	2,015,726.31	—	—	—	431,593.80	—	1,584,132.51	与资产相关
悦康合肥制药工业化发展政策项目	1,771,623.19	—	—	—	203,440.08	—	1,568,183.11	与资产相关
杭州天龙CT102临床研究项目	—	1,553,900.00	—	—	—	—	1,553,900.00	与收益相关
悦康药业中关村智能机器人开发区项目	1,764,705.92	—	—	—	356,435.64	—	1,408,270.28	与资产相关
悦康合肥制药厂房加固项目	874,856.30	—	—	—	49,754.64	—	825,101.66	与资产相关
安徽天然制药聚丙烯酸酯共聚物水分散体关键技术	1,001,894.62	—	—	—	250,473.72	—	751,420.90	与资产相关

开发及应用项目
北京悦康凯悦制药制药车间的新版GMP改造项目	850,000.08	—	—	—	199,999.92	—	650,000.16	与资产相关
悦康合肥制药建设悦康生物医药产业基地项目	665,086.22	—	—	—	37,824.84	—	627,261.38	与资产相关
悦博工业强基技术改造项目	657,000.04	—	—	—	72,999.96	—	584,000.08	与资产相关
河南康达制药年产600吨头孢曲松钠粗品绿色生产线建设项目	628,235.21	—	—	—	84,705.96	—	543,529.25	与资产相关
安徽天然制药年产30	675,000.00	—	—	—	150,000.00	—	525,000.00	与资产相关

吨半枝莲总黄酮提取物生产线建设项目
河南康达制药拉呋替丁技改扩建项目	554,999.92	—	—	—	185,000.04	—	369,999.88	与资产相关
其他项目	2,545,151.65	—	950,000.00	—	987,991.99	—	2,507,159.66	与资产相关
合计	91,933,722.34	4,834,600.00	7,640,000.00	—	10,711,058.66	—	93,697,263.68	—

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	450,000,000.00	—	—	—	—	—	450,000,000.00

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,645,177,299.84	—	—	2,645,177,299.84
其他资本公积	—	—	—	—
合计	2,645,177,299.84	—	—	2,645,177,299.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	47,022,263.21	50,937,484.60	—	97,959,747.81
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	47,022,263.21	50,937,484.60	—	97,959,747.81

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	438,724,759.96	19,358,427.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	—	—
调整后期初未分配利润	438,724,759.96	19,358,427.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润	545,316,048.79	442,136,589.29
减：提取法定盈余公积	50,937,484.60	22,770,257.08
提取任意盈余公积	—	—
提取一般风险准备	—	—
应付普通股股利	202,500,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	730,603,324.15	438,724,759.96

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,941,887,884.42	1,512,826,523.97	4,240,625,739.16	1,404,228,245.83
其他业务	23,838,100.27	14,528,928.62	98,323,271.27	70,373,651.14
合计	4,965,725,984.69	1,527,355,452.59	4,338,949,010.43	1,474,601,896.97

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	2021年度	合计
商品类型
心脑血管类	2,893,118,524.08	2,893,118,524.08
抗感染	1,141,435,078.17	1,141,435,078.17
消化系统类	474,779,385.14	474,779,385.14
糖尿病类	269,093,824.52	269,093,824.52

原料药	116,180,951.33	116,180,951.33
其他	47,280,121.18	47,280,121.18
按经营地区分类
内销	4,869,860,122.51	4,869,860,122.51
外销	72,027,761.91	72,027,761.91
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

√适用 □不适用

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	—	—
营业税	—	—
城市维护建设税	28,701,306.01	21,918,549.94
教育费附加	12,331,081.40	9,404,280.28
资源税
房产税	8,222,529.69	7,564,189.87

土地使用税	3,769,252.67	3,769,252.65
车船使用税	—	—
印花税	—	—
地方教育附加	8,220,725.96	6,291,676.26
其他税费	2,490,394.72	2,179,305.47
合计	63,735,290.45	51,127,254.47

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
市场宣传及推广费	2,295,661,586.73	1,982,925,478.28
职工薪酬	24,144,349.73	21,915,684.04
会议费	3,075,167.34	4,013,445.22
其他费用	4,301,535.90	7,080,667.64
合计	2,327,182,639.70	2,015,935,275.18

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	84,935,269.97	68,232,314.98
折旧摊销	51,786,502.37	44,095,846.16
广告宣传费	29,201,295.96	526,280.31
能源费	12,605,445.43	7,129,314.54
咨询服务费	10,582,636.13	12,897,335.08
业务招待费	9,757,333.91	6,444,423.90
办公费	9,275,715.69	9,428,667.94
修理费	7,866,467.41	8,043,216.41
短期租赁费用	2,643,875.46	1,492,585.98
存货损失	2,513,263.40	2,951,469.42
其他费用	11,050,697.84	11,427,645.34
合计	232,218,503.57	172,669,100.06

其他说明：

本期管理费用较上期增长34.49%，主要系广告宣传费的增加。

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

委托开发费	75,158,430.22	17,036,108.23
职工薪酬	53,690,550.12	53,102,371.30
物料消耗	32,546,504.70	32,781,360.27
折旧摊销	20,223,804.66	11,612,911.87
其他费用	18,412,553.66	13,362,188.43
合计	200,031,843.36	127,894,940.10

其他说明：

本期研发费用较上期增长56.40%，主要系委外开发服务费的增加。

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,473,494.05	25,068,100.78
减：利息收入	-31,148,652.84	-2,041,274.00
汇兑损益	-6,572,222.05	13,046,386.92
手续费	1,177,761.43	3,500,185.66
合计	-33,069,619.41	39,573,399.36

其他说明：

本期财务费用较上期下降183.57%，主要系存款利息的增加及本期借款减少相应的利息支出减少所致。

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	43,110,257.12	51,349,911.22
其中：与递延收益相关的政府补助	10,711,058.66	9,804,463.65
直接计入当期损益的政府补助	32,399,198.46	41,545,447.57
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	1,571,478.52	127,062.86
其中：个税扣缴税款手续费	491.21	99,883.17
进项税加计扣除	1,570,987.31	27,179.69
合计	44,681,735.64	51,476,974.08

其他说明：

无

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	366,300.06	—
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,667,689.03	—
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	4,033,989.09	—

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-	-
应收账款坏账损失	-	-
其他应收款坏账损失	-	-
债权投资减值损失	-	-
其他债权投资减值损失	-	-
长期应收款坏账损失	-	-
合同资产减值损失	-	-
坏账损失	-19,204,949.68	5,206,972.30
合计	-19,204,949.68	5,206,972.30

其他说明：

信用减值损失较上期大幅增加，主要系本期应收账款余额增加，计提的应收账款坏账准备相应增加所致。

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	—	—
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-20,367,072.36	-21,124,915.16
三、长期股权投资减值损失	—	—
四、投资性房地产减值损失	—	—
五、固定资产减值损失	-19,167,829.28	—
六、工程物资减值损失	—	—
七、在建工程减值损失	—	—
八、生产性生物资产减值损失	—	—
九、油气资产减值损失	—	—
十、无形资产减值损失	—	—
十一、商誉减值损失	—	—
十二、其他	—	—
十三、合同资产减值损失	-1,435,037.95	-556,109.52
合计	-40,969,939.59	-21,681,024.68

其他说明：

资产减值损失较上期增加88.97%，主要系本期计提固定资产减值准备所致。

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	10,378.15	—
其中：固定资产	10,378.15	—
合计	10,378.15	—

其他说明：

无

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	366,689.79	2,491,894.58	366,689.79
违约金收入	9,900.00	4,035,316.68	9,900.00
其他	1,485,384.25	133,675.70	1,485,384.25
合计	1,861,974.04	6,660,886.96	1,861,974.04

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

营业外收入较上期下降72.05%，主要系本期违约金收入减少所致

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	5,277,718.73	2,670,866.45	5,277,718.73
其中：固定资产处置损失	5,277,718.73	2,670,866.45	5,277,718.73
无形资产处置损失	—	—	—
非货币性资产交换损失	—	—	—
对外捐赠	—	—	—
滞纳金	1,023,457.94	63,172.08	1,023,457.94
捐赠支出	920,000.00	2,000.00	920,000.00
使用碳排放权资产配额	711,912.11	525,698.42	711,912.11
违约金支出	1,213,800.00	8,293.44	1,213,800
其他	266,358.98	404,368.61	266,358.98
合计	9,413,247.76	3,674,399.00	9,413,247.76

其他说明：

营业外支出较上期增加156.18%，主要系本期固定资产报废损失增加所致。

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	88,940,173.74	50,919,004.23
递延所得税费用	-3,391,221.85	589,650.41
合计	85,548,951.89	51,508,654.64

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	629,271,814.32
按法定/适用税率计算的所得税费用	94,390,772.15
子公司适用不同税率的影响	8,629,465.49
调整以前期间所得税的影响	356,221.72
非应税收入的影响	—
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,091,470.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	—
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,645,736.61
研发费用加计扣除	-23,564,714.74
所得税费用	85,548,951.89

其他说明：

√适用 □不适用

所得税费用较上期增加66.09%，主要系本期利润总额增加引起的当期所得税增加所致。

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	42,250,366.77	49,863,229.01
存款利息收入	31,148,652.84	2,041,274.00
票据及信用证保证金-货款	3,999,403.24	1,416,472.02
保证金及押金	—	17,874,651.36
其他	—	133,675.70

合计

77,398,422.85

71,329,302.09

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
市场宣传及推广费	2,245,739,911.46	2,009,948,606.83
研发费用	121,439,443.23	63,179,656.93
保证金及押金	24,566,321.06	—
咨询服务费	11,460,605.03	11,897,335.08
能源费	12,605,445.43	7,129,314.54
业务招待费	10,398,179.67	7,337,519.67
办公费	10,313,631.44	10,339,565.73
修理费	7,866,467.41	8,043,216.41
会议费	3,689,189.36	4,771,973.60
租赁费	2,643,875.46	2,645,140.83
差旅费	2,548,751.22	3,358,428.52
招聘培训费	2,227,620.07	644,770.31
车辆使用费	1,511,168.60	1,392,931.39
手续费	1,177,761.43	3,500,185.66
其他费用	3,808,173.48	3,551,517.95
合计	2,461,996,544.35	2,137,740,163.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
募集资金中包含的发行费用	—	16,856,259.00
合计	—	16,856,259.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁租金和利息	27,383,258.61	94,139,883.61
上市费用	21,109,551.06	5,691,699.94
租赁负债的本金和利息	3,810,100.05	—
合计	52,302,909.72	99,831,583.55

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	543,722,862.43	443,627,899.31
加：资产减值准备	40,969,939.59	21,681,024.68
信用减值损失	19,204,949.68	-5,206,972.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	126,617,753.16	125,624,902.32
使用权资产摊销	3,283,114.87	—
无形资产摊销	8,660,522.74	6,011,812.28
长期待摊费用摊销	2,953,813.36	2,601,212.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-10,378.15	—
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	5,277,718.73	2,670,866.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	4,659,852.28	29,990,695.30
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,033,989.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,391,221.84	589,650.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	—
存货的减少（增加以“－”号填列）	-26,079,945.70	-91,046,534.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-305,234,659.15	184,237,419.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	98,772,460.85	-23,116,976.71
其他	-134,253.01
经营活动产生的现金流量净额	515,238,540.75	697,664,998.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—

一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,291,459,713.80	2,386,245,792.16
减：现金的期初余额	2,386,245,792.16	244,655,206.96
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	-94,786,078.36	2,141,590,585.20

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	6,869,070.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	34,537.15
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	—
取得子公司支付的现金净额	6,834,532.85

其他说明:

无

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	2,791,740.21
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	45,483.29
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	—
处置子公司收到的现金净额	2,746,256.92

其他说明:

无

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

一、现金	2,291,459,713.80	2,386,245,792.16
其中：库存现金	92,378.75	259,725.47
可随时用于支付的银行存款	2,291,367,335.05	2,385,986,066.69
可随时用于支付的其他货币资金	—	—
可用于支付的存放中央银行款项	—	—
存放同业款项	—	—
拆放同业款项	—	—
二、现金等价物	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	2,291,459,713.80	2,386,245,792.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	144,677,305.83	票据、信用证保证金
应收票据	—	—
存货	—	—
固定资产	—	—
无形资产	—	—
合计	144,677,305.83	—

其他说明：

无

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币 余额

货币资金	-	-	—
其中：美元	10,825,262.95	6.3757	69,018,628.99
欧元	5,972.19	7.2197	43,117.42
港币	135.00	0.8176	110.38
应收账款	-	-	—
其中：美元	393,700.00	6.3757	2,510,113.09
欧元	—	—	—
港币	—	—	—
应付账款	—	—	—
欧元	12,604,968.00	7.2197	91,004,087.47
长期借款	—	—	—
其中：美元	—	—	—
欧元	—	—	—
港币	—	—	—

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
悦康药业产业基地项目	38,550,000.00	递延收益	3,855,000.00
悦康药业数字化水针生产线建设即银杏叶提取物注射液标准提升项目	10,000,000.00	递延收益	999,999.96
悦康药业FDA标准固体口服片剂数字化生产车间建设项目即一类新药枸橼酸爱地那非片的研发及产业化	10,000,000.00	递延收益	333,333.32

项目
悦康药业制剂国际化能力建设项目	7,000,000.00	递延收益	823,529.40
悦康药业无菌头孢抗生素原料药生产和包装数字化车间项目	6,500,000.00	递延收益	650,000.04
悦康药业医药绿色制造技改项目	5,870,000.00	递延收益	652,222.20
悦康药业固体车间产业化项目	4,560,000.00	递延收益	38,644.07
河南康达制药年产2000吨原料药生产项目	3,850,000.00	递延收益	431,593.80
悦康药业智能制造试点示范项目	3,000,000.00	递延收益	356,435.64
广州悦康生物中药前处理、精提技术及全自动化生产技术改造项目	2,250,000.00	递延收益	112,815.00
悦康合肥制药工业化发展政策项目	2,034,400.00	递延收益	203,440.08
悦康药业中关村智能机器人开发区项目	2,000,000.00	递延收益	235,294.08
北京悦康凯悦制药制药车间的新版GMP改造项目	2,000,000.00	递延收益	199,999.92
其他项目	14,832,088.42	递延收益	1,818,751.15
珠海粤康医药珠海市横琴新区促进经济发展奖励	13,750,000.00	其他收益	13,750,000.00
上市奖励	12,000,000.00	其他收益	12,000,000.00
悦康药业2020年经济贡献增长奖励	2,883,998.00	其他收益	2,883,998.00
进项税加计扣除	1,570,987.31	其他收益	1,570,987.31
安徽天然2019年度阜阳市促进新型工业化和建筑业发展扶持第五批奖补资金	922,900.00	其他收益	922,900.00
稳岗补贴	170,089.38	其他收益	170,089.38
珠海粤康医药香洲区投资促进服务中心2019总部投资奖励	—	其他收益	—
河南康达制药关于支持应急物资保障体系建设补助资金	—	其他收益	—
河南康达制药2019年度中小企业发展项目	—	其他收益	—
安徽天然制药现代医药产业集聚发展基地专项资金	—	其他收益	—

其他直接计入其他收益的政府补助项目	2,672,702.29	其他收益	2,672,702.29
广州悦康高新技术企业认定奖励	366,689.79	营业外收入	366,689.79
河南康达财政局拔外贸进出口企业贷款贴息补贴款	273,000.00	财务费用	273,000.00
安徽天然制药年产1000吨聚甲丙烯酸铵脂II及新型药用辅料建设项目“贷转补”专项资金贴息	—	财务费用	—
悦康药业硫酸氢乌莫司他I-II期临床研究项目	7,000,000.00	递延收益
悦康科创注射用醋酸奥曲肽缓释微球及多肽缓释微球公用技术创新平台研究项目	4,708,757.87	递延收益
河南康达环保升级改造工程	2,130,000.00	递延收益
杭州天龙抗青光眼项目	3,280,700.00	递延收益
杭州天龙CT102临床研究项目	1,553,900.00	递延收益
合计	165,730,213.06	—	45,321,425.43

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被购买方

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例 （%）

股权取得

购买日

购买日的确

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

名称				方式		定依据
杭州天龙药业有限公司	2021.1.31	21,000,000.00	100.00	现金收购	2021.1.31	取得控制权	—	-13,428,355.93
安徽中宝宝诺医药有限公司	2021.2.28	2,769,070.00	100.00	现金收购	2021.2.28	取得控制权	—	-343,629.85

其他说明：

无

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本	杭州天龙	安徽中宝
--现金	21,000,000.00	2,769,070.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计	21,000,000.00	2,769,070.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	21,134,253.01	-679,123.71
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-134,253.01	3,448,193.71

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

杭州天龙合并成本公允价值以中水致远资产评估有限公司出具的标的公司全部权益价值评估项目资产评估报告为基础计算确定，该交易无或有对价安排。安徽中宝因账面资产、负债金额较小，未进行评估，以账面价值作为公允价值确认商誉。

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	杭州天龙药业有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	17,069.76	17,069.76
固定资产	46,843.85	11,443.85
其他应收款	86,191.72	86,191.72
开发支出	36,000,000.00	11,000,000.00
应付账款	10,137,545.50	10,137,545.50
应交税费	43,706.82	43,706.82
递延收益	4,834,600.00	4,834,600.00
净资产	21,134,253.01	-3,901,146.99
取得的净资产	21,134,253.01	-3,901,146.99

	安徽中宝宝诺医药有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	17,467.39	17,467.39
固定资产	173,840.16	173,840.16
无形资产	55,504.22	55,504.22
其他流动资产	4,994.52	4,994.52
应付账款	92,000.00	92,000.00
其他应付款	838,930.00	838,930.00
净资产	-679,123.71	-679,123.71
取得的净资产	-679,123.71	-679,123.71

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

可辨认资产、负债公允价值参考评估价格确定。企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无其他说明：

无

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关

说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

安徽中宝宝诺医药有限公司

2,791,740.21

100.00

出售

2021.7.31

款项支付，控制权转移

3,814,493.77

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

2021年1月29日，未来资本完成注销手续。2021年2月5日，润泰国际完成注销手续。2021年11月26日，优励国际完成注销手续。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
悦康创展	北京	北京	开发技术服务	100.00	—	同一控制下企业合并
天然制药	安徽.太和	安徽.太和	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
润泰商贸	北京	北京	贸易	100.00	—	设立
悦康鹏泰	北京	北京	投资	100.00	—	设立
悦康科创	北京	北京	研发、技术服务	—	80.00	同一控制下企业合并
科创鼎诚	北京	北京	研发、技术服务	—	80.00	同一控制下企业合并
科创德仁	北京	北京	研发、技术服务	—	80.00	同一控制下企业合并
科创符玺	北京	北京	研发、技术服务	—	80.00	同一控制下企业合并
宣医研究中心	北京	北京	研发	51.00	—	设立
河南康达	河南.项城	河南.项城	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
合肥制药	安徽.合肥	安徽.合肥	生产销售	100.00		同一控制下企业合并
安徽悦博	安徽.合肥	安徽.合肥	生产销售	—	100.00	同一控制下企业合并
安徽凯悦	安徽.太和	安徽.太和	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
重庆凯瑞	重庆	重庆	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
广东悦康	珠海	珠海	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
珠海粤康	珠海	珠海	贸易研发	100.00	—	同一控制下企业合并
香港悦康	香港	香港	投资	—	100.00	设立
广州悦康	广州	广州	生产销售	100.00	—	同一控制下企业合并
杭州天龙	杭州	杭州	研发、技术服务	100.00	—	非同一控制下企业合并
杭州龙悦	杭州	杭州	研发、技术服务	—	100.00	非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。

本公司风险管理的总体目标是在保持公司综合竞争力和持续发展能力的情况下，尽可能的在风险和收益之间取得平衡，降低各类风险敞口，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至可接受的低水平。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的44.59%（比较期：

38.05%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

40.04%（比较期：69.45%）。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项 目	2021年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	9,010,587.50	—	—	—
应付票据	287,826,642.76	—	—	—
应付账款	512,186,098.41	—	—	—
其他应付款	653,019,546.81	—	—	—
租赁负债	4,768,983.49	5,045,841.49	5,468,615.18	13,259,154.99
合计	1,466,811,858.97	5,045,841.49	5,468,615.18	13,259,154.99

（续上表）

项 目	2020年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	160,240,356.94	—	—	—
应付票据	257,389,793.50	—	—	—
应付账款	523,580,839.27	—	—	—
其他应付款	602,850,267.63	—	—	—
长期应付款	41,367,425.35	—	—	—
合计	1,585,428,682.69	—	—	—

3. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区的下属子公司使用港币、美元、欧元、人民币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列

报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

	2021年12月31日
项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金（美元）	10,825,262.95	6.3757	69,018,628.99
货币资金（欧元）	5,972.19	7.2197	43,117.42
货币资金（港币）	135.00	0.8176	110.38
应收账款（美元）	393,700.00	6.3757	2,510,113.09
应付账款（美元）	12,604,968.00	7.2197	91,004,087.47

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

②敏感性分析

于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少679.12万元。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2021年12月31日，公司金融机构借款利率执行基准利率上浮固定比例，故面临市场利率波动风险较小。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收账款融资	—	—	55,493,160.39	55,493,160.39
持续以公允价值计量的资产总额	—	—	55,493,160.39	55,493,160.39
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。报告期本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
阜阳京悦永顺信息咨询有限公司	安徽省阜阳市	企业管理咨询服务	1,000万元	40.05	40.05

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是于伟仕、马桂英、于飞、于鹏飞其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九

√适用 □不适用

无

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
安徽恒顺信息科技有限公司	于伟仕控制的公司
安徽慧峰生物质热电联产有限公司	安徽恒顺信息科技有限公司之子公司
悦康悦丽雅（北京）科技有限公司	于伟仕控制的公司
亦创高科（北京）科技有限公司	于伟仕控制的公司
北京凯博通投资有限公司	于伟仕之孙控制的公司
北京凯诚亦创科技有限公司	北京凯博通投资有限公司持股100%
北京源通康百医药有限公司	北京凯博通投资有限公司持股30%
安徽万隆新能源科技有限公司	于伟仕之子控制的公司
北京亦创润泽科技有限公司	于伟仕之孙控制的公司
北京华悦轩餐饮有限公司	北京亦创润泽科技有限公司持股100%

新疆天行健医药有限公司	公司董事张启波的弟弟张启涛持股100%
关志宽	董事
张将	董事，副总经理
张启波	董事
陈可冀	独立董事
王波	独立董事
程华	独立董事
何英俊	原监事会主席，于2021年离任
滕秀梅	监事会主席
于洋	监事
王莉莉	职工代表监事
宋更申	副总经理
王成杰	原董事会秘书，于2021年离任
许楠	董事会秘书
刘燕	财务总监

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
安徽恒顺信息科技有限公司	采购商品	135.96	1,300.42
安徽万隆新能源科技有限公司	蒸汽款	108.10	66.32
北京奥芮丽雅商贸有限公司	化妆品	218.58	—
北京华悦轩餐饮有限公司	服务	281.39	—

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
瑞康医药集团（北京）有限公司	出售商品	—	1,004.98
新疆天行健医药有限公司	出售商品	332.97	172.71
北京源通康百医药有限公司	出售商品	71.86	53.52

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
安徽慧峰生物质热电联产有限公司	房屋	25.71	56.84
安徽恒顺信息科技有限公司	房屋	80.57	160.69
亦创高科（北京）科技有限公司	房屋	29.75	—

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	上期确认的租赁费
北京源通康百医药有限公司	房屋	103.95
北京凯诚亦创科技有限公司	房屋	300.41

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

上期旧租赁准则适用，本期新租赁准则适用

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	2021年度支付的租金	本期增加的使用权资产
北京凯诚亦创科技有限公司	厂房	956,146.76	3,969,118.80	15,881,877.14
亦创高科（北京）科技有限公司	厂房	—	1,052,678.25	15,214,129.15

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
润泰商贸	9,000,000.00	2021/3/23	2022/3/21	否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,196.24	684.22

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	瑞康医药集团（北京）有限公司	—	—	8,570,433.65	449,763.79
应收账款	安徽慧峰生物质热电联产有限公司	270,000.00	13,500.00	1,193,655.60	89,524.17
应收账款	安徽恒顺信息科技有限公司	235,600.00	11,780.00	2,387,042.54	154,341.99
应收账款	北京源通康百医药有限公司	180,000.00	9,000.00	604,800.00	30,240.00
应收账款	新疆天行健医药有限公司	560,100.00	28,005.00	—	—
预付款项	亦创高科（北京）科技有限公司	45,659.43	—	—	—
其他应收款	亦创高科（北京）科技有限公司	1,052,678.25	52,633.91	—	—

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	安徽万隆新能源科技有限公司	531,175.50	31,556.25
预收款项	新疆天行健医药有限公司	—	1,498,728.00
其他应付款	北京华悦轩餐饮有限公司	677,460.00	—
其他应付款	新疆天行健医药有限公司	190,000.00	—

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	30,600.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	-

根据本公司第一届董事会第二十一次会议决议，公司拟以2021年年末总股本450,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6.80元（含税），不送红股，合计派发现金股利30,600.00万元（含税）。该利润分配预案尚需股东大会审议通过。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

截至2022年4月28日（董事会批准报告日），除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	806,267,447.97
1至2年	670,779.00
2至3年	3,584,392.88
3至4年	726,161.06
合计	811,248,780.91
减：坏账准备	-43,578,895.23
账面价值合计	767,669,885.68

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	4,294,618.46	0.53	4,294,618.46	100.00	—	—	—	—	—	—
其中：
按组合计提坏账准备	806,954,162.45	99.47	39,284,276.77	4.87	767,669,885.68	498,719,859.79	100.00	22,635,944.95	4.54	476,083,914.84
其中：
组合1：应收合并范围外客户款项	784,935,079.12	96.76	39,284,276.77	5.00	745,650,802.35	436,280,395.85	87.48	22,635,944.95	5.19	413,644,450.90

组合2：应收合并范围内客户款项	22,019,083.33	2.71	—	—	22,019,083.33	62,439,463.94	12.52	—	—	62,439,463.94
合计	811,248,780.91	100.00	43,578,895.23	5.37	767,669,885.68	498,719,859.79	100.00	22,635,944.95	4.54	476,083,914.84

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
圣光集团医药物流有限公司	4,294,618.46	4,294,618.46	100.00	预计无法收回
合计	4,294,618.46	4,294,618.46	100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	784,248,364.64	39,212,418.23	5.00
1-2年	670,779.00	67,077.90	10.00
2-3年	15,935.48	4,780.64	30.00
3-4年	—	—	—
4-5年	—	—	—
5年以上	—	—	—
合计	784,935,079.12	39,284,276.77	5.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用

见附注五、10

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款	22,635,944.95	21,577,001.63	—	634,051.35		43,578,895.23
合计	22,635,944.95	21,577,001.63	—	634,051.35		43,578,895.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	634,051.35

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
国药控股股份有限公司	100,765,589.55	12.42	5,066,020.68
河北瑞康志德医药贸易有限公司	77,303,348.88	9.53	3,865,167.44
陕西必康制药集团控股有限公司	76,786,730.57	9.47	3,839,336.53
山东硕和医药有限公司	76,002,139.42	9.37	3,800,106.97
九州通医药集团股份有限公司	32,632,231.67	4.02	1,633,946.58
合计	363,490,040.09	44.81	18,204,578.20

其他说明无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	1,718,245,671.72	1,144,355,168.74
合计	1,718,245,671.72	1,144,355,168.74

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	777,204,193.48
1至2年	242,518,139.79
2至3年	231,233,498.24
3至4年	213,123,900.22
4至5年	128,746,354.57
5年以上	127,577,654.07
减：坏账准备	-2,158,068.65
合计	1,718,245,671.72

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
非经营性往来	1,715,552,132.22	1,145,139,089.57
保证金及押金	3,172,848.49	1,825,400.00
社保公积金	926,374.71	180,531.65
备用金及其他	752,384.95	459,889.17
合计	1,720,403,740.37	1,147,604,910.39

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	合计
	未来12个月预期信用损失
2021年1月1日余额	3,249,741.65	3,249,741.65
2021年1月1日余额在本期	3,249,741.65	3,249,741.65
本期计提	-1,091,673.00	-1,091,673.00
2021年12月31日余额	2,158,068.65	2,158,068.65

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款	3,249,741.65	-1,091,673.00				2,158,068.65
合计	3,249,741.65	-1,091,673.00				2,158,068.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京悦康创展科技有限公司	往来款	529,573,386.94	0年以上	30.78
河南康达制药有限公司	往来款	522,916,438.79	0-2年	30.39
广州悦康生物制药有限公司	往来款	145,855,896.30	0-4年	8.48
悦康药业集团(合肥)制药有限公司	往来款	143,537,328.21	1-5年	8.34
安徽悦康凯悦制药有限公司	往来款	101,375,070.28	1年以内	5.89
合计	/	1,443,258,120.52		83.88

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	362,939,253.77	20,000,000.00	342,939,253.77	341,939,253.77	20,000,000.00	321,939,253.77
对联营、合营企业投资
合计	362,939,253.77	20,000,000.00	342,939,253.77	341,939,253.77	20,000,000.00	321,939,253.77

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
珠海经济特区粤康医药有限公司	140,147,900.28	—	—	140,147,900.28	—	—
河南康达制药有限公司	75,000,000.00	—	—	75,000,000.00	—	—
北京悦康润泰国际商	38,000,000.00	—	—	38,000,000.00	—	—

贸有限公司
安徽悦康凯悦制药有限公司	35,125,387.32	—	—	35,125,387.32	—	—
杭州天龙药业有限公司	—	21,000,000.00	—	21,000,000.00	—	—
悦康药业集团（合肥）制药有限公司	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	20,000,000.00
广东悦康药业有限公司	11,999,347.72	—	—	11,999,347.72	—	—
悦康药业集团安徽天然制药有限公司	10,200,000.00	—	—	10,200,000.00	—	—
北京悦康鹏泰投资有限公司	6,000,000.00	—	—	6,000,000.00	—	—
重庆悦康凯瑞医药有限公司	5,466,618.45	—	—	5,466,618.45	—	—
安徽中宝宝诺医药有限公司	—	2,769,070.00	2,769,070.00	—	—	—
合计	341,939,253.77	23,769,070.00	2,769,070.00	362,939,253.77	—	20,000,000.00

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,100,175,149.06	1,177,456,434.80	3,188,043,296.06	1,052,935,105.56
其他业务	146,027,018.68	139,900,199.66	140,515,799.96	128,725,841.32
合计	4,246,202,167.74	1,317,356,634.46	3,328,559,096.02	1,181,660,946.88

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	2021年度	合计
商品类型
心脑血管类	2,738,795,349.25	2,738,795,349.25
抗感染	596,112,851.60	596,112,851.60
消化系统类	464,394,245.22	464,394,245.22
糖尿病类	270,041,790.61	270,041,790.61
其他	30,830,912.38	30,830,912.38
按经营地区分类
内销	4,098,983,544.48	4,098,983,544.48
外销	1,191,604.58	1,191,604.58
合计	4,100,175,149.06	4,100,175,149.06

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	22,670.21	—
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,667,689.03	—
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	3,690,359.24	—

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-4,901,040.52	七、73、75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	45,321,425.43	七、84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	134,253.01
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	3,667,689.03	七、68
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,774,497.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
减：所得税影响额	6,343,606.26
少数股东权益影响额	128,936.00
合计	34,975,286.90

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.60	1.21	1.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.66	1.13	1.13

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：于伟仕董事会批准报送日期：2022年4月28日

修订信息

□适用 √不适用