珠海市博元投资股份有限公司 2021年年度报告公告编号：2022-017证券代码：400065 证券简称：博元3 主办券商：万和证券
2021
年度报告博元3NEEQ:400065
博元3NEEQ:400065
珠海市博元投资股份有限公司
ZhuHaiBoYuan Investment Cp., Ltd
公司年度大事记
1、2021年1月，管理人账户已收到3.84亿元重整投资款。重整投资人已将广州亚美信息科技有限公司100%股权捐赠给博元公司，并于2021年1月15日办理工商变更。
2、2021年1月29日，广州博亚、广州美博、亚美投资、安信文化、广西中粤电子产品有限公司、江勇、许佳玲等签署了一致行动协议，协议约定各方应当在决定日常经营管理事项时，共同行使公司股东权利，特别是行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动，根据一致行动协议的安排，江勇与许佳玲将共同控制博元公司21.99%的股份，且其他重整投资人承诺不谋求博元公司的控股权和实际控制权，因此江勇和许佳玲成为博元公司的实际控制人。
2、2021年1月29日，广州博亚、广州美博、亚美投资、安信文化、广西中粤电子产品有限公司、江勇、许佳玲等签署了一致行动协议，协议约定各方应当在决定日常经营管理事项时，共同行使公司股东权利，特别是行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动，根据一致行动协议的安排，江勇与许佳玲将共同控制博元公司21.99%的股份，且其他重整投资人承诺不谋求博元公司的控股权和实际控制权，因此江勇和许佳玲成为博元公司的实际控制人。
3、2021年3月25日，根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》有关规定，本公司股票的转让方式由“周转让一次”变更为“周转让三次”，股票简称由“博元1”变更为“博元3”，股票代码“400065”保持不变。
3、2021年3月25日，根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》有关规定，本公司股票的转让方式由“周转让一次”变更为“周转让三次”，股票简称由“博元1”变更为“博元3”，股票代码“400065”保持不变。
4、2021年6月9日，公司收到珠海中院（2020）粤04破9号之一《协助执行通知书》,珠海中院及管理人已于中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股份转增工作,公司总股本由190,343,678增加至1,433,738,628股。2021年6月10日，根据公司与中国证券登记结算有限公司北京分公司确认，公司《重整计划》之出资人权益调整事项已执行完毕。
4、2021年6月9日，公司收到珠海中院（2020）粤04破9号之一《协助执行通知书》,珠海中院及管理人已于中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股份转增工作,公司总股本由190,343,678增加至1,433,738,628股。2021年6月10日，根据公司与中国证券登记结算有限公司北京分公司确认，公司《重整计划》之出资人权益调整事项已执行完毕。
5、2021年8月31日，公司收到珠海中院（2020）粤04破9号之四《民事裁定书》，裁定公司《重整计划》执行完毕，公司完成了破产重整工作。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 17
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 28
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 32
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 35
第八节 财务会计报告 ...... 38
第九节 备查文件目录 ...... 126
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人许佳明、主管会计工作负责人李红及会计机构负责人（会计主管人员）李红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 | □是 √否 |
| 董事会是否审议通过年度报告 | √是 □否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项描述及分析 |
| 破产清算风险 | 2020年7月27日,公司收到珠海中院（2020）粤04破9号《公告》及（2020）粤04破9号之一《民事裁定书》，裁定批准公司《重整计划》并终止公司重整程序。2021年1月22日，公司收到管理人转交的珠海中院于2021年1月21日作出（2020）粤04破9号之二《民事裁定书》，将公司重整计划执行期限和监督期限延长六个月至2021年7月21日。本公司报告期内仍存在因《中华人民共和国企业破产法》规定的原因被宣告破产并进行破产清算的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 2021年8月31日，公司收到珠海中院（2020）粤04破9号之四《民事裁定书》，裁定公司《重整计划》执行完毕，本报告期内，本次重大资产重组事项尚未通过股转公司备案审 |
查。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 博元投资/本公司/公司 | 指 | 珠海市博元投资股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年12月31日 |
| 珠海信实 | 指 | 珠海信实企业管理咨询有限公司 |
| 深圳德棉 | 指 | 深圳德棉博元基金管理有限公司 |
| 珠海裕荣华 | 指 | 珠海裕荣华投资有限公司 |
| 福建旷宇 | 指 | 福建旷宇建设工程有限公司 |
| 辽宁华源 | 指 | 辽宁华源天然药物开发有限公司 |
| 中信安泰 | 指 | 江苏中信安泰投资有限公司 |
| 汕头万年通 | 指 | 汕头市万年通贸易有限公司 |
| 珠海博融 | 指 | 珠海博融投资管理有限公司 |
| 太平洋证券 | 指 | 太平洋证券有限责任公司 |
| 万和证券 | 指 | 万和证券股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 睿海商务 | 指 | 井冈山睿海商务咨询中心（有限合伙） |
| 正恒达 | 指 | 安庆正恒达企业管理中心（有限合伙） |
| 讯一代 | 指 | 井冈山讯一代商务咨询中心（有限合伙 |
| 华胜商务 | 指 | 井冈山华胜商务咨询中心（有限合伙） |
| 广州博亚 | 指 | 广州博亚科技合伙企业（有限合伙） |
| 广州美博 | 指 | 广州美博科技合伙企业（有限合伙） |
| 亚美投资 | 指 | 广州亚美投资管理有限公司 |
| 亚美科技 | 指 | 广州亚美信息科技有限公司 |
| 广西中粤 | 指 | 广西中粤电子产品有限公司 |
| 广州博智 | 指 | 广州博智科技合伙企业（有限合伙） |
| 珠海中院 | 指 | 广东省珠海市中级人民法院 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 珠海市博元投资股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ZhuHaiBoYuan Investment Cp., Ltd |
| ZHBY | |
| 证券简称 | 博元3 |
| 证券代码 | 400065 |
| 法定代表人 | 许佳明 |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 许佳明 |
| 联系地址 | 深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心主楼7层701 |
| 电话 | 0756-2660313 |
| 传真 | 0755-83333797 |
| 电子邮箱 | Sh600656@163.com |
| 办公地址 | 深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心主楼7层701 |
| 邮政编码 | 518000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2001年3月14日 |
| 挂牌时间 | 2018年4月2日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | L租赁和商务服务业-72商务服务业-721企业管理服务-7211企业总部管理 |
| 主要业务 | 商务服务业 |
| 主要产品与服务项目 | 创业投资、投资咨询与管理、商业的批发零售、以自有资金进行实业投资 |
| 普通股股票交易方式 | √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 1,433,738,628 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 无控股股东 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为江勇、许佳玲，一致行动人为江勇、许佳玲 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 914404007032287149 | 否 |
| 注册地址 | 广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室-69313（集中办公区） | 否 |
| 注册资本 | 1,433,738,628.00 | 是 |
| 根据珠海市中级人民法院作出的（2020）粤04破9号之一民事裁定书及（2020）粤04破9号之一协助执行通知书，公司已完成资本公积转增股本；截至2021年6月9日，博元公司总股本由190,343,678增至1,433,738,628股，注册资本由人民币190,343,678增至1,433,738,628元。 | ||
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 太平洋证券、万和证券 | |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区深南大道7028号时代科技大厦西厅12楼 | |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 | |
| 主办券商（报告披露日） | 万和证券 | |
| 会计师事务所 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 刘冬祥 | 肖烈汗 |
| 1年 | 1年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 上海市静安区威海路755号文新报业大厦25楼 | |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 0 | 0 | 0% |
| 毛利率% | 0 | 0% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 1,111,562,230.92 | -14,246,469.22 | 7,892.99% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -25,444,861.46 | -14,240,435.89 | -78.68% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 199.00% | 不适用 | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -4.56% | 不适用 | - |
| 基本每股收益 | 0.78 | -0.07 | 1,214.29% |
(二) 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 211,105,915.30 | 9,818,362.83 | 2,050.11% |
| 负债总计 | 65,805,087.73 | 1,341,300,893.35 | -95.08% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 145,331,223.55 | -1,331,181,638.77 | 110.95% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 0.1 | 不适用 | 不适用 |
| 资产负债率%（母公司） | 31.10% | 1,879.56% | - |
| 资产负债率%（合并） | 31.17% | 13,616.98% | - |
| 流动比率 | 不适用 | 不适用 | - |
| 利息保障倍数 | 2,328.41 | 不适用 | - |
(三) 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -246,687,280.57 | 17,719.53 | -1,392,277.34% |
| 应收账款周转率 | 不适用 | 不适用 | - |
| 存货周转率 | 不适用 | 不适用 | - |
(四) 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 2,050.11% | 2.56% | - |
| 营业收入增长率% | 0% | 0% | - |
| 净利润增长率% | 0% | 0% | - |
(五) 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 1,433,738,628 | 190,343,678 | 653.24% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非经常性损益合计 | 1,137,007,101.64 |
| 所得税影响数 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 9.26 |
| 非经常性损益净额 | 1,137,007,092.38 |
(八) 补充财务指标
□适用√不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 使用权资产 | 0 | 7,322,922.68 | 0 | 0 |
| 租赁负债 | 0 | 5,357,038.14 | 0 | 0 |
| 一年内到期的非流 | 0 | 1,965,884.54 | 0 | 0 |
动负债
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用□不适用
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。通知要求：在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日期施行；其他境内上市企业，自2021年1月1日起施行。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
公司承租的房屋建筑物，租赁期为4-8年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产7,322,922.68元，租赁负债5,357,038.14元，一年内到期的非流动负债1,965,884.54元。
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用□不适用
本期合并财务报表范围其他详细信息详见，“本附注七、合并范围变更”及“本附注八、在其他主体中的权益披露”。
二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
支付债权款项：
1、破产费用、管理人报酬和共益债务，按照《重整计划》确定的内容100%的比例一次性现金清偿；
2、职工债权，按照《重整计划》确定的内容100%的比例一次性现金清偿；
3、普通债权，按照《重整计划》确认的内容（即债权金额的10%），一次性以现金方式向普通债权人清偿。
在支付破产费用、清偿债权，并提留应提留债权清偿款后，如有剩余资金，管理人在十日内全部转入博元公司账户用于公司经营活动。
截至报告期末，重整投资账款的实际使用情况以及余额情况如下：
1、支付破产费用和共益债务共计20,092,778.48元。
2、支付债权清偿款项共计122,148,549.60元。
3、转入博元公司资金232,969,091.62元用于公司经营活动。
4、重整账户余额为8,789,580.29元（含债权提存款、预留的债权款）。
管理人于2021年8月9日10时至2021年8月10日10时在京东拍卖破产强清平台（处置单位：
珠海市博元投资股份有限公司管理人，监督单位：珠海市中级人民法院，网址：
https://auction.jd.com/bankrupt.html）进行公开拍卖活动。公司所持股权被二次拍卖，买受人是平潭易恒企业管理咨询有限公司，成交价：5,570,681.2元。公司目前配合工商过户等手续的办理。
与创新属性相关的认定情况
□适用 √不适用
行业信息是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 8,833,573.66 | 4.18% | 25,551.12 | 0.26% | 34,472.16% |
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | |||||
| 存货 | |||||
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 157,576.37 | 0.07% | 213,561.33 | 2.18% | -26.21% |
| 在建工程 | |||||
| 无形资产 | |||||
| 商誉 | |||||
| 短期借款 | 213,876,387.61 | 2,178.33% | -100.00% | ||
| 长期借款 | |||||
| 总资产 | 211,105,915.30 | 100.00% | 9,818,362.83 | 100.00% | 2,050.11% |
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金期末较期初增加34472.16%，主要系收到重整投资款所致。
2、固定资产期末较期初减少26.21%，主要系累计折旧所致。
3、短期借款期末较期初减少100%，主要系公司重整债务已支付所致。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 0 | - | 0 | - | |
| 营业成本 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| 毛利率 | 0% | - | 0% | - | - |
| 销售费用 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 管理费用 | 21,716,845.04 | 14,196,326.16 | 52.98% | ||
| 研发费用 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 财务费用 | -5,876,650.21 | 15,555.29 | -37,879.11% | ||
| 信用减值损 | -9,617,964.67 | -42,966.92 | -22284.58% | ||
| 失 | |||||
| 资产减值损失 | 0 | 0 | 0% | ||
| 其他收益 | 5,013.17 | 0 | |||
| 投资收益 | 1,137,868,055.33 | ||||
| 公允价值变动收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 资产处置收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 汇兑收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 营业利润 | 1,112,414,909.00 | -14,254,848.37 | 7,894.39% | ||
| 营业外收入 | 46.31 | 0 | 0 | ||
| 营业外支出 | 861,000.00 | 6,033.33 | 14170.73% | ||
| 净利润 | 1,111,553,955.31 | -14,260,881.70 | 7885.06% |
项目重大变动原因：
1、管理费用本期较上期增加，主要系本期支付的审计费、律师费增加所致。
2、财务费用本期较上期减少，主要系本期新增拆借给亚美的借款利息所致。
3、信用减值损失本期较上期增加，主要系本期计提的坏账损失增加所致。
4、投资收益本期较上期增加，主要系本期重整收益所致。
5、营业外支出本期较上期增加，主要系本期支付的工伤赔偿金增加所致。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 0 | 0 | 0% |
| 其他业务收入 | 0 | 0 | 0% |
| 主营业务成本 | 0 | 0 | 0% |
| 其他业务成本 | 0 | 0 | 0% |
按产品分类分析：
√适用□不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| 不适用 | - | - | - | - | - | - |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
无
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 2 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 3 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 4 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 5 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 合计 | 0 | 0% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 2 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 3 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 4 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 5 | 0 | 0 | 0% | 不适用 |
| 合计 | 0 | 0% | - | |
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -246,687,280.57 | 17,719.53 | -1,392,277.34% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,083,433.36 | -8,949.00 | -12206.75% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 254,411,367.64 | 0 | 不适用 |
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期减少，主要系支付债权款增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额本期较上期增加，主要系收到处置子公司款所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加，主要系收到重整投资款增加所致。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 汕头万年通 | 控股子公司 | 咨询服务 | 5,000,000 | 461.31 | -146,157.97 | 0 | -39,665.33 |
| 珠海博融 | 控股子公司 | 咨询服务 | 10,000,000 | 391.71 | -5,821.97 | 0 | -1,712.71 |
根据重整计划，重整投资人已将广州亚美信息科技有限公司100%股权捐赠给博元公司，并于2021年1月15日办理工商变更。因本次资产捐赠构成重大资产重组，并于2022年3月获得全国中小企业股份转让系统有限公司备案审查通过，公司于2022年3月24日披露了《关于重大资产重组进展暨获得审查通过的公告》，在报告期内亚美科技未能完成财产权的移交也没有派管理人员进行管理，因此亚美科技子公司未纳入2021年合并报表。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
破产重整计划实施之前，由于公司退市及面临多宗诉讼，公司经营严重受阻，银行账户处于被查封状态，公司经营业务无法开展，报告期内公司进行了破产重整、重大资产重组等重大事项。2021年1月，公司重整投资人已履行重整计划所规定的实质性义务。具体如下：①管理人账户2021年1月已收到3.84亿元重整投资款；②重整投资人已将广州亚美信息科技有限公司100%股权捐赠给博元公司，并于2021年1月15日办理工商变更。
破产重整计划实施完毕后，公司将注入新的资产及业务，恢复持续经营能力和盈利能力，实现
良性发展。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.(二) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(六) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(七) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | √是 □否 | 四.二.(八) |
| 是否存在破产重整事项 | √是 □否 | 四.二.(九) |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 0 | 0 |
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 0 | 0 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 4．其他 | 0 | 0 |
(四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | 0 | 0 |
| 与关联方共同对外投资 | 0 | 0 |
| 债权债务往来或担保等事项 | 0 | 0 |
| 破产重整实施重大资产重组事项 | 0 | 0 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
本次重大资产重组是执行珠海中院裁定的《重整计划》下的资产捐赠，公司拟向交易对方广州博亚、广州博智、广州美博、亚美投资购买其持有的标的资产广州亚美信息科技有限公司100%股权，交易价格为0元，并与2021年1月15日完成工商登记变更。
根据《重整投资人投资份额暨转增股份占比确认函》和2021年5月31日珠海中院出具的《协助执行通知书》，江勇将通过广州博亚、广州美博和亚美投资合计控制博元公司 12.02%的股份，许佳玲通过广西中粤控制博元公司9.97%的股份。2021年1月29日，广州博亚、广州美博、亚美投资、 安信文化、广西中粤司、江勇、许佳玲等签署了一致行动协议， 协议约定各方应当在决定日常经营管理事项时，共同行使公司股东权利，特别是行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动，根据上述一致行动协议的安排，江勇与许佳玲将共同控制博元公司21.99%的股份，且其他重整投资人承诺不谋求博元公司的控股权和实际控制权，因此江勇和许佳玲将成为博元公司的实际控制人。而在本次重组前，江勇通过广州博亚、广州美博和亚美投资合计控制亚美科技 70.99%的股权，为亚美科技的实际控制人。 重整投资人安信文化及其指定的博元公司持股人广西中粤的实际控制人许佳玲系博元公司董事长许佳明的胞妹，且许佳玲与交易标的的原实际控制人江勇为一致行动人，本次重组完成后将共同控制博元公司。因此，在本次重组中，将江勇控制的亚美科技的股权捐赠给博元公司的行为构成关联交易。
本次重大资产重组构成关联交易是执行珠海中院裁定的《重整计划》下的资产捐赠，是合理的、必要的，对公司的正常经营不存在不利影响。
报告期内挂牌公司无违规关联交易
√是 □否
发生原因、整改情况及对公司的影响：
不适用
(五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
| 临时公告索引 | 事项类型 | 交易/投资/合并标的 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 2021-055 | 出售资产 | 深圳德棉公司50%股权、福建旷宇公司95%、辽宁华源公司90%、珠海信实公司100%的股权、中信安泰公司45%的股权、珠海裕荣华公司100%的股权 | 5,570,681.20元 | 否 | 否 |
| 2021-055 | 破产重整实施重大资产重组 | 广州亚美信息科技有限公司100%股权 | 0元 | 是 | 是 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
1、根据公司与重整投资人联合体签订《珠海博元投资股份有限公司重整投资协议之补充协议》，对公司现存资产全部拍卖，拍卖所得用于增加对债权人的清偿。深圳德棉、福建旷宇公司、辽宁华源公司、珠海信实公司、中信安泰公司、珠海裕荣华公司所持股权于2021年7月30日在京东拍卖平台第一次拍卖，拍卖结果为流拍。为加快资产处置，管理人于2021年8月9日10时至2021年8月10日10时在京东拍卖破产强清平台（处置单位：珠海市博元投资股份有限公司管理人，监督单位：珠海市中级人民法院，网址：https://auction.jd.com/bankrupt.html）进行了第二次公开拍卖活动。买受人是平潭易恒企业管理咨询有限公司，成交价：5,570,681.20元。全部款项已于2021年8月13日转入管理人账户。详见公司于2021年8月10日在全国中小企业股份转让系统（www.neeq.com.cn）披露的编号为 2021-077公告。公司目前配合相关工商过户等手续的办理，截至报告期末，股权过户登记确认手续尚未办理完成。
2、本次重大资产重组是执行珠海中院裁定的《重整计划》下的资产捐赠，公司拟向交易对方广州博亚、广州博智、广州美博、亚美投资购买其持有的标的资产广州亚美信息科技有限公司100%股权，交易价格为0元，并于2021年1月15日完成工商登记变更。实施重大资产重组后有利于公司形成或者保持健全有效的法人治理结构，本次交易完成后，公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制及关联方继续保持独立；公司治理机制仍旧符合相关法律法规的规定；有利于公司保持健全有效的法人治理结构。
(六) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 限售承诺 | 关于股份限售事项承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 独立性承诺 | 关于保障公众公司独立性的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 内幕交易承诺） | 关于不存在内幕交易的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 关联交易承诺 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 真实性、准确性、完整性承诺 | 关于提供信息的真实性、准确性、完整性的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 约束措施承诺 | 关于未能履行承诺事项的约束措施的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 亚美科技新业务模式公开承诺 | 公司实际控制人及公司非独立董事、监事、高级管理人员关于亚美科技新业务模式的公开承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2020年12月8日 | - | 重大资产重组 | 亚美科技新业务模式公开承诺 | 公司实际控制人及公司非独立董事、监事、高级管理人员关于亚美科技新业务模式的公开承诺 | 正在履行中 |
承诺事项履行情况
| 事项 | 是或否 | 是否完成整改 |
| 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 | 不涉及 | 不涉及 |
| 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 | ||
| 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 | 不涉及 | 不涉及 |
| 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 | 不涉及 | 不涉及 |
八、公司实际控制人及公司非独立董事、监事、高级管理人员关于亚美科技新业务模式的公开承诺
公司实际控制人、非独立董事、监事、高级管理人员已出具《关于公司现在及将来不从事涉及违反业务的承诺函》，承诺如下：
1、本公司及下属子公司现在未开展涉及违反《禁止传销条例》的业务，并督促和监督公司将来不得开展涉及违反《禁止传销条例》的业务。
2、要求并督促本公司控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员以及全体员工不断加强对《禁止传销条例》等法律法规的学习，深刻理解《禁止传销条例》规定的属于传销的行为；
3、如本公司及下属子公司变更业务模式的，将先聘请专业机构进行充分的风险评估与论证，并就业务模式的合规性事宜事先向主管部门进行咨询，且依据公司章程的规定履行董事会、股东大会的相关审议程序，并依法在相关定期报告/临时报告中及时披露。
4、加强对公司员工以及销售环节的管理，严禁员工及经销商在展业过程中违反《禁止传销条例》，如有违反，不仅构成违法违规，亦属于严重违反本公司规章制度的行为，将予以惩处。在与相关业务部门的员工聘用协议/劳动合同以及与经销商的合作协议中，明确约定不得存在违反《禁止传销条例》的行为，并约定违反的相应法律责任。
5、本人在任职期间，勤勉履职，遵纪守法，严格执行公司各项内控制度，如公司开展的业务在将来违反《禁止传销条例》，将承担相应责任。”
公司在重大资产重组时，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了以上承诺，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
(七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 银行存款 | 人民币账户资金 | 冻结 | 1,005.39 | 0.00048% | 司法冻结 |
| 总计 | - | - | 1,005.39 | 0.00048% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
资产权利受限对公司无影响。
(八) 失信情况
2018年10月19日披露了《珠海市博元投资股份有限公司关于公司被纳入失信被执行人名单的公告》（公告编号：2028-028），2019年10月31日披露了《珠海市博元投资股份有限公司关于公司被纳入失信被执行人的进展公告》（公告编号：2019-035），公司因存在“其他有履行能力而不履行生效法律文书确定义务”和“其他规避执行”等行为，故被列入失信执行人名单。因破产事项许佳明董事长被列入失信被执行人。根据《重整计划》的安排，重整计划执行期间，公司将向珠海中院申请协调办理公司恢复正常生产的相关手续，包括移除经营异常目录、恢复营业执照、删除征信不良记录、移除纳税失信名单、删除失信被执行人信息等。
(九) 破产重整事项
份有限公司关于法院裁定终结公司重整程序的公告》（公告编号：2021-075）。2021年7月14日，公司召开第八届董事会第三十四次会议，审议通过了《珠海市博元投资股份有限公司重大资产重组暨关联交易报告书》等议案（公告编号：2021-055），并于2021年7月15日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了《重大资产重组报告书》等首次信息披露文件。
截止报告期报出日，重大资产重组事项已经股转公司备案审查通过。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 190,328,337 | 99.99% | 928,004,591 | 1,118,332,928 | 78% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 15,341 | 0.01% | 315,390,359 | 315,405,700 | 22% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 315,405,700 | 315,405,700 | 22% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 190,343,678 | - | 1,243,394,950 | 1,433,738,628 | - | |
| 普通股股东人数 | 4,893 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
根据珠海市中级人民法院作出的（2020）粤04破9号之一民事裁定书及（2020）粤04破9号之一协助执行通知书，公司已完成资本公积转增股本；截至2021年6月9日，博元公司总股本由190,343,678增至1,433,738,628股，注册资本由人民币190,343,678增至1,433,738,628元。
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 睿海商务 | 0 | 215,094,950 | 215,094,950 | 15.0024% | 0 | 215,094,950 | 0 | |
| 2 | 正恒达 | 0 | 200,000,000 | 200,000,000 | 13.9495% | 0 | 200,000,000 | 0 | |
| 3 | 讯一代 | 0 | 198,400,000 | 198,400,000 | 13.8379% | 0 | 198,400,000 | 0 | |
| 4 | 华胜商务 | 0 | 144,000,000 | 144,000,000 | 10.0437% | 0 | 144,000,000 | 0 | |
| 5 | 广西中粤 | 0 | 142,900,000 | 142,900,000 | 9.9669% | 142,900,000 | 0 | 0 | |
| 6 | 广州博亚 | 0 | 128,522,700 | 128,522,700 | 8.9642% | 128,522,700 | 0 | 0 | |
| 7 | 广州博智 | 0 | 70,494,300 | 70,494,300 | 4.9168% | 0 | 70,494,300 | 0 | |
| 8 | 新彼岸信息 | 0 | 70,000,000 | 70,000,000 | 4.8823% | 0 | 70,000,000 | 0 | |
| 9 | 黄少森 | 0 | 30,000,000 | 30,000,000 | 2.0924% | 0 | 30,000,000 | 0 | |
| 10 | 广州美 | 0 | 24,300,000 | 24,300,000 | 1.6949% | 24,300,000 | 0 | 0 |
| 博 | |||||||||
| 合计 | 0 | 1,223,711,950 | 1,223,711,950 | 85.3510% | 295,722,700 | 927,989,250 | 0 | ||
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 广州博亚、广州美博、广西中粤之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，其他股东中不存在关联关系。 | |||||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人发生变化
公司股东的持股比例比较分散，无单独持股超过 30%的股东。公司主要股东之间不存在通过投资、协议或其他安排对公司形成实际控制的情形。因此，公司无控股股东。
公司重整前，公司第一大股东为孙小虎，持有公司 2.38%股权，因此公司无实际控制人。
重整后实际控制人为江勇和许佳玲，根据《重整投资人投资份额暨转增股份占比确认函》和2021年5月31日珠海中院出具的《协助执行通知书》，江勇通过广州博亚、广州美博和亚美投资合计控制博元公司12.02%的股份，许佳玲通过广西中粤控制博元公司9.97%的股份。根据广州博亚、广州美博、亚美投资、安信文化、广西中粤、江勇、许佳玲等签署的一致行动协议，各方应当在决定日常经营管理事项时，共同行使公司股东权利，特别是行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动，根据上述一致行动协议的安排，江勇与许佳玲将共同控制博元公司21.99%的股份，且其他重整投资人承诺不谋求博元公司的控股权和实际控制权，因此江勇和许佳玲成为博元公司的实际控制人。
江勇，男，1980年02月出生，中国国籍，身份证号码为512527198002******，无境外永久居留权。2012年6月至今，担任亚美科技董事长兼总经理；2018年8月至今，担任北京星云互联科技有限公司董事；2019年4月至今，担任广州亚美智造科技有限公司执行董事。
许佳玲，女，1988 年01 月出生，中国国籍，身份证号码：440301198801******，无境外永久居留权。2019年12月至今，担任深圳市腾丰元科技有限公司执行董事兼总经理；2020年1月至今，担任广西中粤监事；2020年12月至今，担任安信文化执行董事兼总经理；2021年1月至今，担任德楹弘毅商业投资咨询（深圳）有限公司执行董事兼总经理。
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 是否为失信联合惩戒对象 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | |||||
| 许佳明 | 董事长、董事 | 男 | 是 | 1984年6月 | 2015年12月3日 | 2018年1月22日 |
| 杨海俊 | 董事 | 男 | 否 | 1981年4月 | 2015年1月23日 | 2018年1月22日 |
| 李 红 | 董事、财务总监 | 女 | 否 | 1968年4月 | 2015年1月23日 | 2018年1月22日 |
| 何 进 | 董事 | 男 | 否 | 1980年11月 | 2015年8月10日 | 2018年1月22日 |
| 刘 梅 | 董事、总经理 | 女 | 否 | 1970年10月 | 2016年6月30日 | 2018年1月22日 |
| 向建隆 | 董事 | 男 | 否 | 1974年3月 | 2016年6月30日 | 2018年1月22日 |
| 曾 云 | 监事长、职工代表监事 | 女 | 否 | 1970年3月 | 2016年6月8日 | 2018年1月22日 |
| 徐 旅 | 监事 | 男 | 否 | 1966年5月 | 2015年1月23日 | 2018年1月22日 |
| 程 靖 | 监事 | 男 | 否 | 1965年12月 | 2015年1月23日 | 2018年1月22日 |
| 江松泰 | 监事 | 男 | 否 | 1992年7月 | 2015年8月10日 | 2018年1月22日 |
| 余珍珍 | 职工代表监事 | 女 | 否 | 1988年11月 | 2021年11月16日 | - |
| 董事会人数： | 6 | |||||
| 监事会人数： | 5 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
鉴于公司在推进重整相关事项，公司第八届董事会、监事会任期已届满未改选，在改选出的董事、监事就任前，原董事和监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事、监事的职务。许佳明与实际控制人许佳玲为兄妹关系，此外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。
(二) 变动情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 严 鹏 | 独立董事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 刘书艳 | 独立董事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 杨传永 | 独立董事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 黄其伟 | 职工代表监事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 余珍珍 | 无 | 新任 | 职工代表监事 | 任命 |
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用 □不适用
1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
□适用 √不适用
2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
余珍珍女士，1988年11月出生，中国国籍，专科学历，2013年3月至2016年10月在泓盛实业集团有限公司任行政专员；2016年11月至2021年2月在深圳德棉博元基金管理有限公司任总办专员兼前台；2021年3月至今在珠海市博元投资股份有限公司深圳分公司任总办专员兼前台，主要负责日常接待及行政工作。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形 | 否 | 不适用 |
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
| 否 | 不适用 | |
| 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 | 否 | 不适用 |
| 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 | 否 | 不适用 |
| 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 | 否 | 不适用 |
| 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 | 是 | 具备会计师以上专业技术职务资格 |
| 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） | 否 | 不适用 |
| 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 | 否 | 不适用 |
| 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 | 否 | 不适用 |
| 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 | 否 | 不适用 |
| 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 | 否 | 不适用 |
(六) 独立董事任职履职情况
√适用 □不适用
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 是否存在独立董事连续任职时间超过六年的情形 | 是 | 推进重整相关事项 |
| 是否存在独立董事已在超过五家境内上市公司或挂牌公司担任独立董事的情形 | 否 | 不适用 |
| 是否存在独立董事未对提名、任免董事，聘任或解聘高级管理人员发表独立意见的情形 | 否 | 不适用 |
是否存在独立董事未对重大关联交易、对外担保、重大资产重组、股权激励等重大事项发表独立意见的情形
| 否 | 不适用 | |
| 是否存在独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的情形 | 否 | 不适用 |
| 是否存在独立董事连续两次未能出席也未委托其他董事出席董事会会议的情形 | 否 | 不适用 |
| 是否存在独立董事未及时向挂牌公司年度股东大会提交上一年度述职报告或述职报告内容不充分的情形 | 否 | 不适用 |
| 是否存在独立董事任期届满前被免职的情形 | 否 | 不适用 |
| 是否存在独立董事在任期届满前主动辞职的情况 | 是 | 个人原因 |
| 是否存在独立董事就重大问题或看法与控股股东、其他董事或公司管理层存在较大分歧的情形 | 否 | 不适用 |
1、鉴于公司在推进重整相关事项，公司第八届董事会、监事会任期已届满未改选，在改选出的董事、监事就任前，原董事和监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事、监事的职务。
2、因个人原因，无法继续履行独立董事义务，自愿请求辞去在珠海市博元投资股份有限公司独立董事的职务。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 财务人员 | 7 | 1 | 0 | 8 |
| 行政人员 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| 其他人员 | 13 | 0 | 2 | 11 |
| 员工总计 | 25 | 1 | 2 | 24 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 6 | 2 |
| 本科 | 9 | 6 |
| 专科 | 6 | 8 |
| 专科以下 | 4 | 8 |
| 员工总计 | 25 | 24 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
薪酬政策公司高级管理人员实行岗位工资与年终考核相结合的薪酬办法，基本年薪由董事会根据不同岗位制定标准后按月发放，完成指标奖励部分由董事会根据公司经营目标完成情况进行考核后发放。普通员工依据岗位定酬，分试用期薪酬和正式员工薪酬，公司根据国家规定为其缴纳社保和公积金。培训计划１、董事、监事、高级管理人员自主参加各种专业培训及考核；
2、公司定期或不定期为员工根据部门分工组织专业培训，分内部培训，由公司内部各领域专门人员（含独立董事）为员工进行培训；外部培训，组织员工参加行业协会、监管部门组织的培训；
3、组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核。
需公司承担费用的离退休人员：无
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司已按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、上海证券交易所、股转系统的有关规定建立起较为完善的法人治理机构及运作机制。公司董事会、监事会和股东大会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、等制度要求开展工作。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，召开股东大会前，公司均按照规定履行了通知程序，股东及股东代理人按照《公司法》、《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议和表决。通过股东大会的决策程序，公司的投资者的股东权利得到较为有效的保障，保证公司对公司股东权利的平等保护。公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司股东提供合适的保护，公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得以保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大决策、关联交易等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规及有关内控制度的规定程序进行决策。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：
√是 □否
报告期内，公司章程修改一次，具体情况如下：
2021年6月18日，公司召开第八届董事会第三十三次会议，审议通过《关于变更公司注册资本及修改<公司章程>的议案》，对公司章程中第三章第六条、第十八条、第十九条公司的股份总数进行了修改（公告编号：2021-046），并经2021年7月5日召开的2021年第三次临时股东大会决议审议通过（公告编号：2021-050）。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
| 项目 | 股东大会 | 董事会 | 监事会 |
| 召开次数 | 4 | 5 | 2 |
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 股东大会是否未均按规定设置会场 | 否 | 不适用 |
| 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行 | 否 | 不适用 |
| 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出 | 否 | 不适用 |
| 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出 | 否 | 不适用 |
| 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 | 否 | 不适用 |
| 股东大会是否实施过征集投票权 | 否 | 不适用 |
| 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 | 否 | 不适用 |
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的规定。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内公司进行了破产重整、重大资产重组等重大事项。根据《重整计划》及公司对出资人权益调整事项，重组方亚美科技的现有业务、资产、主要经营管理人员及核心技术人员全部划转入公司，破产重整计划实施完毕后，公司将注入新的资产及业务，恢复持续经营能力和盈利能力，实现良性发展，具备独立自主经营的能力。
(三) 对重大内部管理制度的评价
| 事项 | 是或否 |
| 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 | 否 |
| 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 | 否 |
| 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，符合相关部门对公司治理结构、企业制度的要求。 | |
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司严格遵守相关法律、法规、规范性文件的要求，及时履行信息披露义务，确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
2017年公司年报相关会计差错更正事项均履行了相关审议程序并由会计师出具了前期会计差错更正专项说明的审核报告。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共计召开了三次股东大会，均采用现场投票和网络投票相结合方式，将投票方式通过公司公告予以披露。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 上会师报字（2022）第4326号 |
| 审计机构名称 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 上海市静安区威海路755号文新报业大厦25楼 |
| 审计报告日期 | 2022年4月28日 |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 刘冬祥 | 肖烈汗 |
| 1年 | 1年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 是 | |
| 会计师事务所连续服务年限 | 1年 | |
| 会计师事务所审计报酬 | 55万元 | |
| 审计报告 上会师报字（2022）第4326号 珠海市博元投资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了珠海市博元投资股份有限公司（以下简称“博元投资”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司产资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博元投资2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博元投资，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博元投资管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 | ||
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国上海 二○二二年四月二十八日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 8,833,573.66 | 25,551.12 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 165,000.00 | 0.00 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 182,079,963.47 | 848,940.24 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,358,542.44 | 865,765.14 | |
| 流动资产合计 | 193,437,079.57 | 1,740,256.50 | |
| 非流动资产： |
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 157,576.37 | 213,561.33 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 14,150,573.68 | 7,322,922.68 | |
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 389,030.08 | 541,622.32 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 2,971,655.60 | 0.00 | |
| 非流动资产合计 | 17,668,835.73 | 8,078,106.33 | |
| 资产总计 | 211,105,915.30 | 9,818,362.83 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 213,876,387.61 | ||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,251,664.92 | 1,188,289.10 | |
| 应交税费 | 2,572,303.45 | 3,290,130.49 | |
| 其他应付款 | 47,411,692.50 | 1,115,623,163.47 | |
| 其中：应付利息 | 336,639,713.89 | ||
| 应付股利 | 1,933,630.00 | 1,933,630.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,683,512.36 | 1,965,884.54 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 54,919,173.23 | 1,335,943,855.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 10,885,914.50 | 5,357,038.14 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,885,914.50 | 5,357,038.14 | |
| 负债合计 | 65,805,087.73 | 1,341,300,893.35 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 1,433,738,628.00 | 190,343,678.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 222,363,755.27 | 1,100,808,073.87 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 6,339,144.24 | 6,339,144.24 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -1,517,110,303.96 | -2,628,672,534.88 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 145,331,223.55 | -1,331,181,638.77 | |
| 少数股东权益 | -30,395.98 | -300,891.75 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 145,300,827.57 | -1,331,482,530.52 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 211,105,915.30 | 9,818,362.83 |
法定代表人：许佳明 主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 8,833,074.67 | 3,073.17 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 165,000.00 | ||
| 其他应收款 | 182,079,609.44 | 50,353,314.35 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,358,542.44 | 865,765.14 | |
| 流动资产合计 | 193,436,226.55 | 51,222,152.66 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 12,000,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 157,576.37 | 213,561.33 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 14,150,573.68 | 7,322,922.68 | |
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 389,030.08 | 541,622.32 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 2,971,655.60 | ||
| 非流动资产合计 | 17,668,835.73 | 20,078,106.33 | |
| 资产总计 | 211,105,062.28 | 71,300,258.99 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 213,876,387.61 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,248,982.92 | 1,046,261.86 | |
| 应交税费 | 2,572,303.45 | 2,153,594.16 | |
| 其他应付款 | 47,261,541.54 | 1,120,068,892.18 | |
| 其中：应付利息 | 336,639,713.89 | ||
| 应付股利 | 1,933,630.00 | 1,933,630.00 | |
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,965,884.54 | ||
| 其他流动负债 | 3,683,512.36 | 0.00 | |
| 流动负债合计 | 54,766,340.27 | 1,339,111,020.35 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 10,885,914.50 | 5,357,038.14 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,885,914.50 | 5,357,038.14 | |
| 负债合计 | 65,652,254.77 | 1,344,468,058.49 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 1,433,738,628.00 | 190,343,678.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 222,363,755.27 | 1,081,876,006.68 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 6,339,144.24 | 6,339,144.24 | |
| 一般风险准备 |
| 未分配利润 | -1,516,988,720.00 | -2,551,726,628.42 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 145,452,807.51 | -1,273,167,799.50 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 211,105,062.28 | 71,300,258.99 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、营业总收入 | |||
| 其中：营业收入 | 0 | 0 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 15,840,194.83 | 14,211,881.45 | |
| 其中：营业成本 | 0 | 0 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | |||
| 销售费用 | 0 | 0 | |
| 管理费用 | 21,716,845.04 | 14,196,326.16 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -5,876,650.21 | 15,555.29 | |
| 其中：利息费用 | 477,593.64 | ||
| 利息收入 | 6,371,529.41 | 57.34 | |
| 加：其他收益 | 5,013.17 | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 1,137,868,055.33 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,617,964.67 | -42,966.92 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,112,414,909.00 | -14,254,848.37 | |
| 加：营业外收入 | 46.31 | 0 | |
| 减：营业外支出 | 861,000.00 | 6,033.33 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,111,553,955.31 | -14,260,881.70 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,111,553,955.31 | -14,260,881.70 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -8,275.61 | -14,412.48 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,111,562,230.92 | -14,246,469.22 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 1,111,553,955.31 | -14,260,881.70 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,111,562,230.92 | -14,246,469.22 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -8,275.61 | -14,412.48 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.78 | -0.07 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.78 | -0.07 |
法定代表人：许佳明 主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | |||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 21,670,810.75 | 14,114,152.85 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -5,881,089.27 | 9,244.20 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 加：其他收益 | 4,717.42 | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 1,061,001,871.29 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,617,958.81 | -30,936.27 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,035,598,908.42 | -14,154,333.32 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 861,000.00 | 6,033.33 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,034,737,908.42 | -14,160,366.65 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,034,737,908.42 | -14,160,366.65 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,954,309.03 | 10,863,029.06 | |
| 经营活动现金流入小计 | 7,954,309.03 | 10,863,029.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,286,753.26 | 4,229,550.19 | |
| 支付的各项税费 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 250,354,836.34 | 6,615,759.34 | |
| 经营活动现金流出小计 | 254,641,589.60 | 10,845,309.53 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -246,687,280.57 | 17,719.53 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 5,555,088.96 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 5,555,088.96 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,471,655.60 | 8,949.00 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 4,471,655.60 | 8,949.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,083,433.36 | -8,949.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 384,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 384,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 129,588,632.36 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 129,588,632.36 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 254,411,367.64 | 0 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 8,807,520.43 | 8,770.53 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 25,047.84 | 16,277.31 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,832,568.27 | 25,047.84 |
法定代表人：许佳明 主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,795,648.32 | 10,896,697.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 7,795,648.32 | 10,896,697.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,108,135.11 | 4,289,435.22 | |
| 支付的各项税费 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 250,368,407.06 | 6,597,240.76 | |
| 经营活动现金流出小计 | 254,476,542.17 | 10,886,675.98 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -246,680,893.85 | 10,021.19 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 5,570,681.20 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 5,570,681.20 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,471,655.60 | 8,949.00 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 4,471,655.60 | 8,949.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,099,025.60 | -8,949.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 384,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 384,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 129,588,632.36 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 129,588,632.36 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 254,411,367.64 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 8,829,499.39 | 1,072.19 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,569.89 | 1,497.70 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,832,069.28 | 2,569.89 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2021年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 190,343,678.00 | 1,100,808,073.87 | 6,339,144.24 | -2,628,672,534.88 | -300,891.75 | -1,331,482,530.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 190,343,678.00 | 1,100,808,073.87 | 6,339,144.24 | -2,628,672,534.88 | -300,891.75 | -1,331,482,530.52 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,243,394,950.00 | -878,444,318.60 | 1,111,562,230.92 | 270,495.77 | 1,476,783,358.09 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,111,562,230.92 | -8,275.61 | 1,111,553,955.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,243,394,950.00 | 365,067,932.81 | 278,771.38 | 1,608,741,654.19 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 1,243,394,950.00 | 384,000,000.00 | 1,627,394,950.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | -18,932,067.19 | 278,771.38 | -18,653,295.81 | ||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,243,512,251.41 | -1,243,512,251.41 | |||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | -1,243,394,950.00 | -1,243,394,950.00 | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | -117,301.41 | -117,301.41 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 1,433,738,628.00 | 222,363,755.27 | 6,339,144.24 | -1,517,110,303.96 | -30,395.98 | 145,300,827.57 |
| 项目 | 2020年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 190,343,678.00 | 1,100,808,073.87 | 6,339,144.24 | -2,614,426,065.66 | -286,479.27 | -1,317,221,648.82 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 190,343,678.00 | 1,100,808,073.87 | 6,339,144.24 | -2,614,426,065.66 | -286,479.27 | -1,317,221,648.82 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -14,246,469.22 | -14,412.48 | -14,260,881.70 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -14,246,469.22 | -14,412.48 | -14,260,881.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资 |
| 本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 190,343,678.00 | 1,100,808,073.87 | 6,339,144.24 | -2,628,672,534.88 | -300,891.75 | -1,331,482,530.52 |
法定代表人：许佳明 主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2021年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综 | 专项储 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 | 永 | 其 | ||||||||||
| 先股 | 续债 | 他 | 合收益 | 备 | ||||||||
| 一、上年期末余额 | 190,343,678.00 | 1,081,876,006.68 | 6,339,144.24 | -2,551,726,628.42 | -1,273,167,799.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 190,343,678.00 | 1,081,876,006.68 | 6,339,144.24 | -2,551,726,628.42 | -1,273,167,799.50 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,243,394,950.00 | -859,512,251.41 | 1,034,737,908.42 | 1,418,620,607.01 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,034,737,908.42 | 1,034,737,908.42 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,243,394,950.00 | 384,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,627,394,950.00 | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | 1,243,394,950.00 | 384,000,000.00 | 1,627,394,950.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） |
| 的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,243,512,251.41 | -1,243,512,251.41 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | -1,243,394,950.00 | -1,243,394,950.00 | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | -117,301.41 | -117,301.41 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 1,433,738,628.00 | 222,363,755.27 | 6,339,144.24 | -1,516,988,720.00 | 145,452,807.51 |
| 项目 | 2020年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 | 永续 | 其他 | ||||||||||
| 股 | 债 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 190,343,678.00 | 1,081,876,006.68 | 6,339,144.24 | -2,537,566,261.77 | -1,259,007,432.85 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 190,343,678.00 | 1,081,876,006.68 | 6,339,144.24 | -2,537,566,261.77 | -1,259,007,432.85 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -14,160,366.65 | -14,160,366.65 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -14,160,366.65 | -14,160,366.65 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 190,343,678.00 | 1,081,876,006.68 | 6,339,144.24 | -2,551,726,628.42 | -1,273,167,799.50 |
错误!未提供文档变量。错误!未提供文档变量。财务报表附注
财务报表附注第63页
三、 财务报表附注
（一）公司基本情况
珠海市博元投资股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江省凤凰化工股份有限公司，系经浙江省人民政府和中国人民银行浙江省分行批准，于1988年1月21日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司股票于1990年12月19日在上海证券交易所上市交易。2001年3月14日，公司更名为上海华源制药股份有限公司，并已办理完毕工商变更登记手续，取得了上海市工商行政管理局核准颁发的企业法人营业执照，变更后的营业执照注册号为3100001006624。公司原注册地址为浙江省兰溪市大阙路18号，2001年3月14日变更为上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路351号。自2001年3月21日起，本公司在上海证券交易所使用的股票简称已由“浙江凤凰”改为“华源制药”。2006年5月17日起，本公司证券简称由“*ST华药”变更为“*ST源药”。2004年度，公司在原注册资本为130,505,823.00元的基础上，以未分配利润19,575,874.00元转增股本，公司转增后股本总额150,081,691.00元，其中已流通股份为82,045,583股。2005年8月30日，公司完成变更登记手续，取得上海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。2008年8月5日，公司名称变更为东莞市方达再生资源产业股份有限公司，取得东莞市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，变更后的营业执照注册号为441900000362984，变更后的注册地址为广东省东莞市松山湖科技产业园区北部工业城中小科技企业创业园第5栋B314。2011年9月9日，公司名称变更为珠海市博元投资股份有限公司，取得了珠海市工商行政管理居核发了公司企业法人营业执照，变更后的注册地址为珠海市横琴镇红旗村宝中路3号4号楼4030室。2016年5月24日，公司经珠海市横琴新区工商行政管理居批准，领取了统一社会信用代码为914404007032287149的营业执照。住所：广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室-69313(集中办公区) 。根据广东省珠海市中级人民法院裁定（2020）粤04破9号之一民事裁定书重整计划书重整投资人联合体投入3.84亿元款项投入作为资本公积，按照调增后的资本公积每10股转增65.32股比例实施资本公积转增股本共计转增1,243,394,950股，每股面值1元。2021年6月公司转增后股本总额为1,433,738,628.00元。
营业期限：2001-03-14至无固定期限。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本报告业经公司董事会于2022年4月28日批准报出
（二）本年度合并财务报表范围
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财务报表附注
财务报表附注第64页
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
汕头市万年通贸易有限公司珠海博融投资管理有限公司本期合并财务报表范围其他详细信息详见， “本附注七、合并范围变更”及“本附注八、在其他主体中的权益披露”。
（三）财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量，
2、持续经营
公司财务报表以持续经营假设为基础。公司2021年度营业收入为0.00元，重整投资人已将广州亚美信息科技有限公司100%股权捐赠给本公司，并于2021年1月15日办理公司变更，该事项截止报告出具之日前已取得全国中小企业股份转让系统审批通过。公司现有资金满足未来12个月内正常经营所需。
（四） 重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币元。
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财务报表附注
财务报表附注第65页
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
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财务报表附注
财务报表附注第66页
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注第67页
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
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财务报表附注
财务报表附注第68页
账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
① 分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
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财务报表附注
财务报表附注第69页
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1) 债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
<1> 以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
<3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
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财务报表附注
财务报表附注第70页
2) 权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
② 减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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财务报表附注
财务报表附注第71页
1) 信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
<1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。<2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。<3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过30 天，最长不超过90天。
2) 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
<1> 发行方或债务人发生重大财务困难；<2> 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；<3> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；<4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组；<5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；<6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
<1> 违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
错误!未提供文档变量。错误!未提供文档变量。财务报表附注
财务报表附注第72页
性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；<2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12 个月内或整个存续期为基准进行计算；<3> 违约风险敞口是指，在未来12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
4) 前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下：
应收票据组合应收账款组合其他应收款组合
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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财务报表附注
财务报表附注第73页
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 一般不计提预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款—信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收账款—往来款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收账款—押金保证金组合 | ||
| 其他应收账款—备用金组合 | ||
| 其他应收账款—其他组合 |
③ 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
④ 核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的
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财务报表附注
财务报表附注第74页
影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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财务报表附注第75页
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4) 后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
① 扣除已偿还的本金。
② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
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财务报表附注第76页
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
13、其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
14、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制、定期盘存制、其他方法。(如果是其他方法，请详细说明。)
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(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
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债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
16、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成
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本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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17、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产模式进行后续计量。
18、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4年-10年 | 5.00% | 9.50%-23.75% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3年-10年 | 5.00% | 9.50%-31.67% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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19、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
(1) 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2) 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；
④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3) 使用权资产的后续计量
① 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
② 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。各类使用权资产折旧方法各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 4年-8年 | 25.00%-12.50% |
(4) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(5) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
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提相应的减值准备。
20、在建工程
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
21、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
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予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
22、无形资产
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
(4) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
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2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
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可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4) 辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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财务报表附注
财务报表附注第87页
当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(5) 其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债（自2021年1月1日起适用）
于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注四、19计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
29、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
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财务报表附注
财务报表附注第88页
30、收入收入确认和计量所采用的会计政策
(1) 收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
<1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；<3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
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财务报表附注
财务报表附注第89页
上的主要风险和报酬；<5> 客户已接受该商品；<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
31、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移
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财务报表附注
财务报表附注第90页
时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
33、租赁
(1)适用于2021年1月1日后
租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。
① 公司作为承租人
租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
1) 初始计量
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2) 后续计量
参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注
四、19“使用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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财务报表附注
财务报表附注第91页
对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3) 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
4) 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
② 公司作为出租人
在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1) 经营租赁
采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、经营租赁和融资租赁（适用于2021年1月1日前）
(1) 公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
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财务报表附注
财务报表附注第92页
在经营租赁下需将支付或应付·的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出
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财务报表附注第93页
租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
35、重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。通知要求：在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日期施行；其他境内上市企业，自2021年1月1日起施行。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
公司承租的房屋建筑物，租赁期为4-8年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产7,322,922.68元，租赁负债5,357,038.14元，一年内到期的非流动负债1,965,884.54元。
(2) 重要会计估计变更
本公司报告期内无重大会计估计变更
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财务报表附注
财务报表附注第94页
(3) 2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
① 合并资产负债表
货币单位：人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 25,551.12 | 25,551.12 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 848,940.24 | 848,940.24 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 865,765.14 | 865,765.14 | |
| 流动资产合计 | 1,740,256.50 | 1,740,256.50 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
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财务报表附注
财务报表附注第95页
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 固定资产 | 213,561.33 | 213,561.33 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 7,322,922.68 | 7,322,922.68 | |
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 541,622.32 | 541,622.32 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 755,183.65 | 8,078,106.33 | 7,322,922.68 |
| 资产总计 | 2,495,440.15 | 9,818,362.83 | 7,322,922.68 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 213,876,387.61 | 213,876,387.61 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,188,289.10 | 1,188,289.10 | |
| 应交税费 | 3,290,130.49 | 3,290,130.49 | |
| 其他应付款 | 1,115,623,163.47 | 1,115,623,163.47 | |
| 其中：应付利息 | 336,639,713.89 | 336,639,713.89 | |
| 应付股利 | 1,933,630.00 | 1,933,630.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,965,884.54 | 1,965,884.54 | |
| 其他流动负债 |
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财务报表附注
财务报表附注第96页
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债合计 | 1,333,977,970.67 | 1,335,943,855.21 | 1,965,884.54 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 5,357,038.14 | 5,357,038.14 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,357,038.14 | 5,357,038.14 | |
| 负债合计 | 1,333,977,970.67 | 1,341,300,893.35 | 7,322,922.68 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 190,343,678.00 | 190,343,678.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,100,808,073.87 | 1,100,808,073.87 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 6,339,144.24 | 6,339,144.24 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -2,628,672,534.88 | -2,628,672,534.88 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -1,331,181,638.77 | -1,331,181,638.77 | |
| 少数股东权益 | -300,891.75 | -300,891.75 | |
| 所有者权益合计 | -1,331,482,530.52 | -1,331,482,530.52 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,495,440.15 | 9,818,362.83 | 7,322,922.68 |
各项目调整情况说明：
公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为
4.90%。
② 母公司资产负债表
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财务报表附注第97页
货币单位：人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,073.17 | 3,073.17 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 50,353,314.35 | 50,353,314.35 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 865,765.14 | 865,765.14 | |
| 流动资产合计 | 51,222,152.66 | 51,222,152.66 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 213,561.33 | 213,561.33 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 7,322,922.68 | 7,322,922.68 | |
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 541,622.32 | 541,622.32 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 |
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财务报表附注
财务报表附注第98页
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产合计 | 12,755,183.65 | 20,078,106.33 | 7,322,922.68 |
| 资产总计 | 63,977,336.31 | 71,300,258.99 | 7,322,922.68 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 213,876,387.61 | 213,876,387.61 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,046,261.86 | 1,046,261.86 | |
| 应交税费 | 2,153,594.16 | 2,153,594.16 | |
| 其他应付款 | 1,120,068,892.18 | 1,120,068,892.18 | |
| 其中：应付利息 | 336,639,713.89 | 336,639,713.89 | |
| 应付股利 | 1,933,630.00 | 1,933,630.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,965,884.54 | 1,965,884.54 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,337,145,135.81 | 1,339,111,020.35 | 1,965,884.54 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 5,357,038.14 | 5,357,038.14 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,357,038.14 | 5,357,038.14 | |
| 负债合计 | 1,337,145,135.81 | 1,344,468,058.49 | 7,322,922.68 |
| 所有者权益： |
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财务报表附注
财务报表附注第99页
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 股本 | 190,343,678.00 | 190,343,678.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,081,876,006.68 | 1,081,876,006.68 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 6,339,144.24 | 6,339,144.24 | |
| 未分配利润 | -2,551,726,628.42 | -2,551,726,628.42 | |
| 所有者权益合计 | -1,273,167,799.50 | -1,273,167,799.50 | |
| 负债和所有者权益总计 | 63,977,336.31 | 71,300,258.99 | 7,322,922.68 |
36、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 与租赁相关的重大会计判断和估计
1）租赁的识别公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
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财务报表附注
财务报表附注第100页
2）租赁的分类公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。3）租赁负债公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
(2) 金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(3) 存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(4) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5) 长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减
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财务报表附注
财务报表附注第101页
值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(6) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7) 所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（五） 税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、11%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
2、税收优惠及批文
本报告期内公司未享受税收优惠。
（六） 合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
错误!未提供文档变量。错误!未提供文档变量。财务报表附注
财务报表附注第102页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,181.90 | |
| 银行存款 | 8,833,573.66 | 23,369.22 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 8,833,573.66 | 25,551.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,005.39 | 503.28 |
截止2021年12月31日被冻结银行账户情况如下：
| 银行账户名称 | 银行账号 | 2021年12月31日余额 | 冻结原因 |
| 珠海市博元投资股份有限公司 | 中信银行珠海分行 8110901013800203533 | 1,005.39 | 司法冻结 |
2、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 165,000.00 | 100.00% | |||
| 1至2年 | |||||
| 2至3年 | |||||
| 3年以上 | |||||
| 合计 | 165,000.00 | 100.00% | |||
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占总金额比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 上会会计师事务所（特殊普通合伙） | 非关联方 | 165,000.00 | 100.00% | 1年以内 | 尚未到结算期 |
3、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 |
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财务报表附注
财务报表附注第103页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 182,079,963.47 | 848,940.24 |
| 合计 | 182,079,963.47 | 848,940.24 |
(1) 其他应收款
① 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 191,075,738.07 |
| 1至2年 | 458,407.00 |
| 2至3年 | 207,780.00 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 4,011,278.46 |
| 合计 | 195,753,203.53 |
| 减：坏账准备 | 13,673,240.06 |
| 净额 | 182,079,963.47 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款及利息 | 194,598,698.21 | 5,606,928.00 |
| 押金、保证金 | 664,187.00 | 749,687.00 |
| 备用金 | 457,863.41 | 230,930.05 |
| 其他 | 32,454.91 | 25,996.25 |
| 合计 | 195,753,203.53 | 6,613,541.30 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||
| 期初余额 | 5,764,601.06 | 5,764,601.06 | |||
| 期初余额在本期 | 5,764,601.06 | 5,764,601.06 | |||
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财务报表附注
财务报表附注第104页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||
| --转入第二阶段 | |||||
| --转入第三阶段 | |||||
| --转回第二阶段 | |||||
| --转回第一阶段 | |||||
| 本期计提 | 9,617,964.67 | 9,617,964.67 | |||
| 本期转回 | |||||
| 本期转销 | |||||
| 本期核销 | 78,500.00 | 78,500.00 | |||
| 其他变动 | -1,630,825.67 | -1,630,825.67 | |||
| 期末余额 | 13,673,240.06 | 13,673,240.06 | |||
注：其他减少为当期处置子公司减少的坏账准备。
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 | |
| 广州亚美信息科技有限公司 | 往来款 | 188,579,829.72 | 1年以内 | 96.34% | 9,428,991.49 | |
| 江苏金泰天创汽车销售有限公司 | 往来款 | 4,000,000.00 | 5年以上 | 2.04% | 4,000,000.00 | |
| 南宁亚美信息科技有限公司 | 往来款 | 2,012,868.49 | 1年以内 | 1.03% | 100,643.42 | |
| 深圳市皇庭物业发展有限公司皇岗商务中心分公司 | 押金、保证金 | 489,707.00 | 1至2年458,407.00元2-3年31,300.00元 | 0.25% | 55,230.70 | |
| 深圳市华鸿文化发展有限 | 押金、保证 | 170,480.00 | 2至3年 | 0.09% | 51,144.00 | |
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财务报表附注
财务报表附注第105页
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 公司 | 金 | ||||
| 合计 | 195,252,885.21 | 99.75% | 13,636,009.61 |
4、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,415,146.22 | 865,765.14 |
| 待摊费用 | 943,396.22 | |
| 合计 | 2,358,542.44 | 865,765.14 |
5、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | ||||
| (1) 联营企业 | ||||||||
| 江苏中信安泰投资有限公司 | 45,837,992.59 | 45,837,992.59 | ||||||
| （2） | ||||||||
| 福建旷宇建设工程有限公司 | 858,866,500.00 | 858,866,500.00 | ||||||
| 合计 | 904,704,492.59 | 904,704,492.59 | ||||||
(续上表)
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财务报表附注
财务报表附注第106页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| (1) 联营企业 | |||||
| 江苏中信安泰投资有限公司 | |||||
| （2） | |||||
| 福建旷宇建设工程有限公司 | |||||
| 合计 | |||||
说明：2021年8月10日珠海裕荣华投资有限公司、珠海信实企业管理咨询有限公司、深圳德棉博元基金管理有限公司、福建旷宇建设工程有限公司、江苏中信安泰投资有限公司、辽宁华源天然药物开发有限公司6家公司主体股权已在京东拍卖当中拍出交易成功，已收到相关处置款。
6、其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深圳中渔投资发展合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
7、固定资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 157,576.37 | 213,561.33 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 157,576.37 | 213,561.33 |
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财务报表附注
财务报表附注第107页
(1) 固定资产情况
| 项目 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初余额 | 378,710.18 | 378,710.18 |
| 本期增加金额 | ||
| 其中：购置 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 其中：处置或报废 | ||
| 期末余额 | 378,710.18 | 378,710.18 |
| 累计折旧 | ||
| 期初余额 | 165,148.55 | 165,148.55 |
| 本期增加金额 | 55,985.26 | 55,985.26 |
| 其中：计提 | 55,985.26 | 55,985.26 |
| 本期减少金额 | ||
| 其中：处置或报废 | ||
| 期末余额 | 221,133.81 | 221,133.81 |
| 减值准备 | ||
| 期初余额 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 其中：计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 其中：处置或报废 | ||
| 期末余额 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 157,576.37 | 157,576.37 |
| 期初账面价值 | 213,561.33 | 213,561.33 |
8、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 7,322,922.68 | 7,322,922.68 |
| 2、本年增加金额 | 9,681,689.66 | 9,681,689.66 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 17,004,612.34 | 17,004,612.34 |
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财务报表附注第108页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | 2,854,038.66 | 2,854,038.66 |
| （1）计提 | 2,854,038.66 | 2,854,038.66 |
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | 2,854,038.66 | 2,854,038.66 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 14,150,573.68 | 14,150,573.68 |
| 2、年初账面价值 | 7,322,922.68 | 7,322,922.68 |
说明：期初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注四、35、（3）
9、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 541,622.32 | 152,592.24 | 389,030.08 | ||
10、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||
| 预付工程款 | 2,971,655.60 | 2,971,655.60 | |||||||
11、短期借款
(1) 短期借款分类
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财务报表附注
财务报表附注第109页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 213,876,387.61 |
(2) 说明：2021年8月公司根据广东省珠海市中级人民法院裁定（2020）粤04破9号之一民事裁定书重整计划书对相关债务进行偿付。
12、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 1,188,289.10 | 4,251,015.11 | 4,187,639.29 | 1,251,664.92 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 99,113.97 | 99,113.97 | ||
| 合计 | 1,188,289.10 | 4,350,129.08 | 4,286,753.26 | 1,251,664.92 |
(2) 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,188,289.10 | 3,968,048.23 | 3,909,672.41 | 1,246,664.92 |
| 职工福利费 | 126,507.68 | 121,507.68 | 5,000.00 | |
| 社会保险费 | 81,932.30 | 81,932.30 | ||
| 其中：医疗保险费 | 78,219.20 | 78,219.20 | ||
| 工伤保险费 | 480.60 | 480.60 | ||
| 生育保险费 | 3,232.50 | 3,232.50 | ||
| 住房公积金 | 74,160.00 | 74,160.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 366.90 | 366.90 | ||
| 合计 | 1,188,289.10 | 4,251,015.11 | 4,187,639.29 | 1,251,664.92 |
(3) 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 95,795.93 | 95,795.93 | ||
| 失业保险费 | 3,318.04 | 3,318.04 | ||
| 合计 | 99,113.97 | 99,113.97 |
13、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 361,850.84 |
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财务报表附注
财务报表附注第110页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 营业税 | 1,851,912.52 | 2,798,515.88 |
| 个人所得税 | 58,473.11 | 59,023.15 |
| 城市维护建设税 | 130,032.41 | 196,294.65 |
| 教育费附加 | 92,880.28 | 140,210.45 |
| 其他 | 77,154.29 | 96,086.36 |
| 合计 | 2,572,303.45 | 3,290,130.49 |
14、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 336,639,713.89 | |
| 应付股利 | 1,933,630.00 | 1,933,630.00 |
| 其他应付款 | 45,478,062.50 | 777,049,819.58 |
| 合计 | 47,411,692.50 | 1,115,623,163.47 |
(1) 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 336,639,713.89 |
(2) 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过1年未支付原因 |
| 普通股股利 | 1,933,630.00 | 1,933,630.00 | 无力偿还 |
(3) 其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 公司往来款 | 23,916,092.31 | 70,243,323.78 |
| 个人往来款 | 17,156,079.84 | 58,830,328.90 |
| 借款及利息 | 2,807,873.97 | 636,756,115.02 |
| 诉讼费 | 456,538.00 | 456,538.00 |
| 审计及证券费用 | 509,000.00 | 10,123,598.11 |
| 代垫款项 | 27,213.68 | 31,043.22 |
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财务报表附注
财务报表附注第111页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 605,264.70 | 608,872.55 |
| 合计 | 45,478,062.50 | 777,049,819.58 |
15、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,683,512.36 | 1,965,884.54 |
16、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 10,885,914.50 | 5,357,038.14 |
17、股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||||
| 股份总数 | 190,343,678.00 | 1,243,394,950.00 | 1,433,738,628.00 | |||||||
说明：根据广东省珠海市中级人民法院裁定（2020）粤04破9号之一民事裁定书重整计划书重整投资人联合体投入3.84亿元款项投入作为资本公积，按照调增后的资本公积每10股转增65.32股比例实施资本公积转增股本共计转增1,243,394,950股，每股面值1元。
18、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 资本溢价(股本溢价) | 918,770.57 | 918,770.57 | |||
| 其他资本公积 | 1,099,889,303.30 | 384,000,000.00 | 1,261,525,548.03 | 222,363,755.27 | |
| 合计 | 1,100,808,073.87 | 384,000,000.00 | 1,262,444,318.60 | 222,363,755.27 | |
说明：根据广东省珠海市中级人民法院裁定（2020）粤04破9号之一民事裁定书重整计划
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财务报表附注
财务报表附注第112页
书重整投资人联合体投入3.84亿元款项投入作为资本公积，按照调增后的资本公积每10股转增65.32股比例实施资本公积转增股本共计转增1,243,394,950股，每股面值1元。当期处置子公司中资本公积转销减少18,932,067.19元。当期股权登记支出冲减资本公积117,301.41元。
19、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 6,339,144.24 | 6,339,144.24 |
20、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,628,672,534.88 | -2,614,426,065.66 | |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | |||
| 调整后期初未分配利润 | -2,628,672,534.88 | -2,614,426,065.66 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,111,562,230.92 | -14,246,469.22 | |
| 减：提取法定盈余公积 | |||
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | -1,517,110,303.96 | -2,628,672,534.88 |
21、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,354,089.46 | 4,683,115.57 |
| 中介费 | 12,156,074.98 | 4,361,756.63 |
| 房租 | 3,165,379.66 | |
| 折旧费 | 55,984.96 | 224,510.08 |
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财务报表附注第113页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 招待费 | 444,273.91 | 450,112.80 |
| 办公费 | 90,600.95 | 81,136.55 |
| 车辆费 | 441,584.54 | 396,393.19 |
| 物业水电费 | 432,909.71 | 16,472.46 |
| 差旅费 | 530,651.63 | 374,526.71 |
| 使用权资产摊销 | 2,854,038.66 | |
| 其他 | 356,636.24 | 442,922.51 |
| 合计 | 21,716,845.04 | 14,196,326.16 |
22、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 477,593.64 | |
| 其中：租赁负债的利息费用 | 477,593.64 | |
| 减：利息收入 | 6,371,529.41 | 57.34 |
| 汇兑损益 | ||
| 其他 | 17,285.56 | 15,612.63 |
| 合计 | -5,876,650.21 | 15,555.29 |
23、其他收益
| 项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 个税手续费返还 | 5,013.17 |
24、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 20,810,025.90 | |
| 债务重组利得 | 1,117,058,029.43 | |
| 合计 | 1,137,868,055.33 |
25、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -9,617,964.67 | -42,966.92 |
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财务报表附注第114页
26、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 46.31 | 46.31 | |
| 合计 | 46.31 | 46.31 |
27、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 其他 | 861,000.00 | 6,033.33 | 861,000.00 |
| 合计 | 861,000.00 | 6,033.33 | 861,000.00 |
28、所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | ||
| 递延所得税费用 | ||
| 合计 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,111,553,955.31 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 277,888,488.83 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 223,503.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -278,111,992.37 |
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财务报表附注
财务报表附注第115页
| 项目 | 本期发生额 |
| 所得税费用 |
29、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 7,608,613.82 | 10,862,971.72 |
| 利息收入 | 340,682.04 | 57.34 |
| 政府补助 | 5,013.17 | |
| 合计 | 7,954,309.03 | 10,863,029.06 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营性费用 | 17,716,272.07 | 6,003,918.75 |
| 往来款 | 232,634,564.27 | 595,806.77 |
| 支付押金保证金 | 4,000.00 | |
| 其他 | 16,033.82 | |
| 合计 | 250,354,836.34 | 6,615,759.34 |
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 重整投资款 | 384,000,000.00 | |
| 合计 | 384,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：2021年1月管理人账户收到重整投资款并按照重整计划对债务进行清偿。
30、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| ① 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,111,553,955.31 | -14,260,881.70 |
| 加：资产减值准备 |
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财务报表附注
财务报表附注第116页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 信用减值准备 | 9,617,964.67 | 42,966.92 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 55,985.26 | 71,917.84 |
| 使用权资产折旧 | 2,854,038.66 | |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 152,592.24 | 152,592.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 4,997.53 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | ||
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -20,810,025.90 | |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | ||
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -281,245,868.62 | -2,124,887.22 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -1,068,865,922.19 | 16,131,013.92 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -246,687,280.57 | 17,719.53 |
| ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 1年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| ③ 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | ||
| 减：现金的年初余额 | ||
| 加：现金等价物的期末余额 | 8,832,568.27 | 25,047.84 |
| 减：现金等价物的年初余额 | 25,047.84 | 16,277.31 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,807,520.43 | 8,770.53 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
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财务报表附注
财务报表附注第117页
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 5,570,681.20 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 15,592.24 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 5,555,088.96 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| ① 现金 | 8,832,568.27 | 25,047.84 |
| 其中：库存现金 | 2,181.90 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 8,832,568.27 | 22,865.94 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| ② 现金等价物 | ||
| 其中：3个月内到期的债券投资 | ||
| ③ 期末现金及现金等价物余额 | 8,832,568.27 | 25,047.84 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 1,005.39 | 503.28 |
31、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,005.39 | 司法冻结 |
32、政府补助
(1) 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 个税手续费返还 | 5,013.17 | 其他收益 | 5,013.17 |
（七） 合并范围的变更
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
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财务报表附注
财务报表附注第118页
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 深圳德棉博元基金管理有限公司 | 5,570,681.20 | 50.00% | 司法拍卖 | 2021年8月 | 取得股权拍卖款 | 20,810,025.90 |
| 珠海裕荣华投资有限公司 | 100.00% | 司法拍卖 | 2021年8月 | 取得股权拍卖款 | ||
| 珠海信实企业管理咨询有限公司 | 100.00% | 司法拍卖 | 2021年8月 | 取得股权拍卖款 | ||
| 福建旷宇建设工程有限公司 | 95.00% | 司法拍卖 | 2021年8月 | 取得股权拍卖款 |
（八） 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 珠海博融投资管理有限公司 | 珠海 | 珠海 | 咨询服务 | 80.00% | 投资设立 | ||
| 汕头市万年通贸易有限公司 | 汕头 | 汕头 | 咨询服务 | 80.00% | 投资设立 | ||
（九） 与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司的内部审计也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，指定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
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财务报表附注
财务报表附注第119页
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
（十） 公允价值的披露
无
（十一） 关联方及关联交易
1、 本企业的实际控制人情况
| 实际控制人 | 对本企业的持股比例 | 对本企业表决权比例 |
| 江勇、许佳玲 | 21.99% | 21.99% |
根据《重整投资人投资份额暨转增股份占比确认函》和2021 年5 月31 日珠海中院出具的《协助执行通知书》，江勇将通过广州博亚科技合伙企业（有限合伙）、广州美博科技合伙企业(有限合伙)和广州亚美投资管理有限公司合计控制博元公司12.02%的股份，许佳玲通过广西中粤电子产品有限公司控制博元公司9.97%的股份。2021 年1 月29 日，广州博亚、广州美博、亚美投资、安信文化、广西中粤电子产品有限公司、江勇、许佳玲等签署了一致行动协议，协议约定各方应当在决定日常经营管理事项时，共同行使公司股东权利，特别是行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动，根据上述一致行动协议的安排，江勇与许佳玲将共同控制博元公司21.99%的股份，且其他重整投资人承诺不谋求博元公司的控股权和实际控制权，因此江勇和许佳玲将成为博元公司的实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
3、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 许佳明 | 董事长 |
| 刘梅 | 总经理、董事 |
| 李红 | 财务总监、董事 |
| 何进 | 董事 |
| 杨海俊 | 董事 |
| 向建隆 | 董事 |
| 严鹏 | 原独立董事 |
| 刘书艳 | 原独立董事 |
| 杨传永 | 原独立董事 |
| 曾云 | 监事长、职工代表董事 |
| 黄其伟 | 原职工代表监事 |
| 余珍珍 | 职工代表监事 |
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财务报表附注
财务报表附注第120页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 徐旅 | 监事 |
| 程靖 | 监事 |
| 江松泰 | 监事 |
| 安信文化产业有限公司 | 高管的关联方 |
| 深圳双开颜投资有限公司 | 高管的关联方 |
| 广西凯盛房地产开发有限公司 | 高管的关联方 |
| 江苏中信安泰投资有限公司 | 原控股子公司 |
| 江苏金泰天创汽车销售有限公司 | 原控股孙公司 |
| 珠海华信泰投资有限公司 | 高管的关联方 |
| 上海震宇实业有限公司 | 高管的关联方 |
| 深圳双开颜金融控股集团有限公司 | 高管的关联方 |
| 广州亚美信息科技有限公司 | 同一实际控制人控股公司 |
| 南宁亚美信息科技有限公司 | 同一实际控制人控股公司 |
i. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | ||
| 拆出 | ||||||
| 广州亚美信息科技有限公司 | 182,200,000.00 | 2021年1月 | 2022年1月 | |||
| 南宁亚美信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2021年10月 | 2022年10月 | |||
说明：上述资金拆借当期产生产生利息收入6,392,698.21元。
ii. 关联方应收应付款项其他应收款
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 江苏金泰天创汽车销售有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 江苏中信安泰投资有限公司 | 1,606,928.00 | 1,606,928.00 | ||||
| 广州亚美信息科技有限公司 | 188,579,829.72 | 9,428,991.49 | ||||
| 南宁亚美信息科技有限公司 | 2,012,868.49 | 100,643.42 | ||||
| 合计 | 194,592,698.21 | 13,529,634.91 | 5,606,928.00 | 5,606,928.00 | ||
其他应付款
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 珠海华信泰投资有限公司 | 11,827,407.01 | 3,845,207.01 |
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财务报表附注
财务报表附注第121页
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海震宇实业有限公司 | 9,970.00 | 9,970.00 |
| 深圳双开颜金融控股集团有限公司 | 3,953,412.96 | 4,137,937.51 |
| 深圳双开颜投资有限公司 | 2,161,713.94 | 2,177,218.20 |
| 许佳明 | 27,704,536.12 | |
| 李红 | 11,011,499.61 | 22,445,104.85 |
| 向建隆 | 60,000.00 | |
| 何进 | 21,000.00 | 21,000.00 |
| 合计 | 28,985,003.52 | 60,400,973.69 |
（十二） 承诺及或有事项
截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的承诺及或有事项。
（十三） 资产负债表日后事项
1、公司重整情况
重整投资人已将广州亚美信息科技有限公司100%股权捐赠给本公司，并于2021年1月15日办理公司变更。截至报告出具之日全国中小企业股份转让系统已对相关重大资产重组事项批复通过。
（十四） 其他重要事项
1) 公司及法定代表人被列为限制高消费
程如明与浙江悦顺投资管理有限公司、王晓星等合同纠纷案。2015年4月30日程如明以浙江悦顺投资管理有限公司拒不支付利息为由向杭州市下城区人民法院起诉，要求浙江悦顺投资管理有限公司与王晓星返还债权本金190万并支付相应利息。并要求公司承担连带偿还责任。2016年3月11日杭州市下城区人民法院做出判决（公司对债务本金及利息承担连带清偿责任），案件完结。由于未执行给付义务，2021年 11月2日杭州市拱墅区人民法院将公司、法人列为被限制高消费对象。
（十五） 母公司财务报表主要项目附注
1、 其他应收款
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财务报表附注
财务报表附注第122页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 182,079,609.44 | 50,353,314.35 |
| 合计 | 182,079,609.44 | 50,353,314.35 |
i. 其他应收款
1. 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 191,075,365.41 |
| 1至2年 | 458,407.00 |
| 2至3年 | 207,780.00 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 4,011,278.46 |
| 合计 | 195,752,830.87 |
| 减：坏账准备 | 13,673,221.43 |
| 净额 | 182,079,609.44 |
2. 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款及利息 | 194,598,698.21 | 53,620,281.44 |
| 押金、保证金 | 664,187.00 | 749,687.00 |
| 备用金 | 457,863.41 | 102,767.08 |
| 其他 | 32,082.25 | 14,341.45 |
| 合计 | 195,752,830.87 | 54,487,076.97 |
3. 坏账准备计提情况
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财务报表附注
财务报表附注第123页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 4,133,762.62 | 4,133,762.62 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 9,617,958.81 | 9,298,323.90 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 78,500.00 | 78,500.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,673,221.43 | 13,353,586.52 |
4. 其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占总金额比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 广州亚美信息科技有限公司 | 往来款 | 188,579,829.72 | 1年以内 | 96.34% | 9,428,991.49 |
| 江苏金泰天创汽车销售有限公司 | 往来款 | 4,000,000.00 | 5年以上 | 2.04% | 4,000,000.00 |
| 南宁亚美信息科技有限公司 | 往来款 | 2,012,868.49 | 1年以内 | 1.03% | 100,643.42 |
| 深圳市皇庭物业发展有限公司皇岗商务中心分公司 | 押金、保证金 | 489,707.00 | 1至2年458,407.00元2-3年 | 0.25% | 55,230.70 |
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财务报表附注
财务报表附注第124页
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占总金额比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 31,300.00元 | |||||
| 深圳市华鸿文化发展有限公司 | 押金、保证金 | 170,480.00 | 2至3年 | 0.09% | 51,144.00 |
| 合计 | 195,252,885.21 | 99.75% | 13,636,009.61 |
2、 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 870,866,500.00 | 858,866,500.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | 45,837,992.59 | 45,837,992.59 | |||||
| 合计 | 916,704,492.59 | 904,704,492.59 | 12,000,000.00 | ||||
i. 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 深圳德棉博元基金管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 福建旷宇建设工程有限公司 | 858,866,500.00 | 858,866,500.00 | ||||
| 珠海信实企业管理咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 珠海裕荣华投资有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 合计 | 870,866,500.00 | 870,866,500.00 |
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财务报表附注
财务报表附注第125页
ii. 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | ||||
| ② 联营企业 | ||||||||
| 江苏中信安泰投资有限公司 | 45,837,992.59 | 45,837,992.59 | ||||||
| 小计 | 45,837,992.59 | 45,837,992.59 | ||||||
| 合计 | 45,837,992.59 | 45,837,992.59 | ||||||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| ② 联营企业 | |||||
| 江苏中信安泰投资有限公司 | |||||
| 小计 | |||||
| 合计 | |||||
3、 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -56,056,158.14 | ||
| 债务重组利得 | 1,117,058,029.43 | ||
| 合计 | 1,061,001,871.29 | ||
（十六） 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
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财务报表附注
财务报表附注第126页
| 项目 | 金额 | 说明 | |
| 非流动资产处置损益 | |||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | |||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | 1,117,058,029.43 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 20,810,025.90 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -860,953.69 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 减：所得税影响额 | |||
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财务报表附注
财务报表附注第127页
| 项目 | 金额 | 说明 | |
| 少数股东权益影响额 | 9.26 | ||
| 合计 | 1,137,007,092.38 | ||
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 199.00% | 0.78 | 0.78 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.56% | -0.02 | -0.02 | |
第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
珠海市博元投资股份有限公司
董事会二〇二二年四月二十八日