2020
年度报告慧为智能
NEEQ:832876
慧为智能
NEEQ:832876
深圳市慧为智能科技股份有限公司
TechvisionIntelligent Technology Co., Limited
公司年度大事记
2020年9月11日，公司召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了公司2020年半年度权益分派方案，以股本总数47,880,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共派发现金4,788,000.00元，上述权益分派已于2020年9月22日实施完毕。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 18
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 25
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 28
第八节 财务会计报告 ...... 32
第九节 备查文件目录 ...... 134
第一节 重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李晓辉、主管会计工作负责人廖全继及会计机构负责人（会计主管人员）杨丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项描述及分析 |
| 高新技术企业税收优惠变动风险 | 公司享受国家重点扶持的高新技术企业，所得税按优惠税率15%，优惠期2020年1月1日至2022年12月31日。未来有国家取消该优惠的风险，及公司不符合高技术企业条件的风险。 |
| 现有产品及服务市场竞争加剧的风险 | 公司现有产品及服务包括各类智能终端产品的主板及整机销售、解决方案授权等。公司所处行业一直以来都是高度竞争的电子信息产业，随着智能终端产品的应用领域的不断扩大，越来越多的同类型厂商投入该产品领域，存在公司现有产品及服务竞争加剧，从而带来营业利润、毛利率下滑的风险。 |
| 主要产品市场增长率下滑风险 | 公司现有产品中，中高端平板电脑的主板及整机销售占有相当的比例。该产品全球市场增长率面临下滑风险，该类型产品在细分领域增长率分化。公司受此影响，可能带来营业收入下滑风险。 |
| 新业务方向拓展新产品研发进展风险 | 公司按照战略规划，积极布局拓展非消费类智能终端解决方案市场；快速布局智能硬件新产业领域等。在这些新产品市场，有市场和技术路线方向选择风险，合作伙伴选择风险，研发缓慢或失败的风险，资金人力资源投入强度等不确定性的风险。 |
| 主要销售及制造区域汇率大幅波动风险及疫情影响 | 公司主要业务市场包括多个海外国家和地区。主要零部件采购来自国外，虽然在签订购销合同时以充分考虑到此类风险，但 |
| 是在全球金融仍然动荡的情况下，人民币汇率及当地国汇率的短时剧烈波动有可能对公司业务利润率及销售额带来风险；世界各国的新冠疫情也会给公司的业务带来一些不确定因素。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 新增新冠疫情的影响 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 慧为智能、公司、本公司、股份公司 | 指 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司 |
| 新无界 | 指 | 深圳市新无界科技有限公司 |
| 慧为香港 | 指 | 慧为智能科技（香港）有限公司 |
| 慧为软件 | 指 | 慧为智能软件（深圳）有限公司 |
| 极致生活 | 指 | 深圳市极致生活网络科技有限公司 |
| 联谱科技 | 指 | 深圳市联谱科技有限公司 |
| 云杉软件 | 指 | 深圳市云杉软件有限责任公司 |
| 德天新技术 | 指 | 深圳市德天新技术有限责任公司 |
| 股东大会 | 指 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 业务规则 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 |
| 公司章程 | 指 | 《深圳市慧为智能科技股份有限公司公司章程》 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 国信证券、主办券商 | 指 | 国信证券股份有限公司 |
| 会计师事务所、注册会计师 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期 | 指 | 2020年01月01日至2020年12月31日 |
| 元、RMB | 指 | 人民币元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Techvision Intelligent Technology Co., Ltd |
| Techvision | |
| 证券简称 | 慧为智能 |
| 证券代码 | 832876 |
| 法定代表人 | 李晓辉 |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 廖全继 |
| 联系地址 | 深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5楼A单元 |
| 电话 | 0755-26650129 |
| 传真 | 0755-26650129 |
| 电子邮箱 | Info@techvision.com.cn |
| 公司网址 | www.techvision.com.cn |
| 办公地址 | 深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5楼A单元 |
| 邮政编码 | 518055 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年5月25日 |
| 挂牌时间 | 2015年7月23日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-计算机制造-其它计算机制造（C3919） |
| 主要业务 | 智能终端产品的研发、生产、销售 |
| 主要产品与服务项目 | 消费性平板电脑和笔记本电脑；商用、工业用的智能终端产品的主板及整机 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易□集合竞价交易√做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 47,880,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 4 |
| 控股股东 | 李晓辉 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（李晓辉），一致行动人为（新余市慧创投资管理 |
合伙企业（有限合伙）、李青康）
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91440300576396423M | 否 |
| 注册地址 | 广东省深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5楼A单元 | 否 |
| 注册资本 | 47,880,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 国信证券 | |||
| 主办券商办公地址 | 深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦16层至26层 | |||
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
| 主办券商（报告披露日） | 国信证券 | |||
| 会计师事务所 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 杨谦 | 谭智清 | 游琦 | 肖烈汗 |
| 2年 | 2年 | 1年 | 2年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 深圳市滨河大道5022号联合广场B座11楼 | |||
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 317,027,902.99 | 286,027,114.50 | 10.84% |
| 毛利率% | 24.87% | 21.83% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 28,443,333.41 | 14,159,968.33 | 100.87% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 25,403,448.35 | 11,681,690.56 | 117.46% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 31.74% | 19.72% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 28.35% | 16.27% | - |
| 基本每股收益 | 0.59 | 0.30 | 96.67% |
(二) 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 192,027,901.91 | 141,477,707.29 | 35.73% |
| 负债总计 | 92,357,257.40 | 64,337,177.55 | 43.55% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 99,670,644.51 | 77,140,529.74 | 29.21% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.08 | 1.61 | 29.19% |
| 资产负债率%（母公司） | 50.19% | 42.25% | - |
| 资产负债率%（合并） | 45.73% | 45.48% | - |
| 流动比率 | 2.00 | 2.07 | - |
| 利息保障倍数 | 45.91 | 30.73 | - |
(三) 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,606,673.97 | 8,514,504.27 | 318.19% |
| 应收账款周转率 | 10.53 | 11.73 | - |
| 存货周转率 | 3.19 | 2.87 | - |
(四) 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 35.73% | -13.95% | - |
| 营业收入增长率% | 10.84% | 9.44% | - |
| 净利润增长率% | 100.87% | 142.99% | - |
(五) 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 47,880,000 | 47,880,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 1、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 3,026,461.26 |
| 2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 597,278.97 |
| 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -100,442.08 |
| 4、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 60,513.54 |
| 非经常性损益合计 | 3,583,811.69 |
| 所得税影响数 | 543,926.63 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 3,039,885.06 |
(八) 补充财务指标
□适用√不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 货币资金 | 32,425,993.74 | 31,702,844.19 | - | - |
| 应收票据 | 500,000.00 | 1,631,048.19 | - | - |
| 应收账款 | 29,630,782.97 | 29,726,121.27 | 18,124,739.86 | 16,226,561.76 |
| 预付账款 | 2,718,771.59 | 2,712,153.05 | - | - |
| 其他应收款 | 2,316,656.94 | 1,650,346.51 | 2,545,946.34 | 2,043,765.65 |
| 存货 | 72,434,122.68 | 64,839,344.24 | 82,158,822.37 | 77,631,916.63 |
| 递延所得税资产 | 405,724.47 | 2,510,825.10 | 174,634.38 | 2,490,254.18 |
| 应付账款 | 31,615,796.61 | 30,555,719.84 | 32,383,706.76 | 34,330,580.51 |
| 预收账款 | 13,599,110.01 | 15,095,383.52 | - | - |
| 应付职工薪酬 | 5,531,503.65 | 5,555,994.66 | 5,960,833.74 | 5,943,344.74 |
| 应交税费 | 1,797,686.86 | 1,853,346.03 | - | - |
| 其他应付款 | 1,470,751.95 | 2,776,733.50 | 63,974.21 | 1,968,657.50 |
| 其他综合收益 | 539,022.14 | 473,853.56 | 386,628.89 | 338,967.61 |
| 盈余公积 | 5,277,674.98 | 4,804,471.14 | 3,343,773.98 | 2,844,213.81 |
| 未分配利润 | 30,562,678.38 | 23,619,352.49 | 21,670,275.81 | 13,813,641.50 |
| 营业收入 | 304,810,696.91 | 286,027,114.50 | 261,357,150.01 | 252,527,081.87 |
| 营业成本 | 242,512,939.91 | 223,575,959.81 | 209,452,382.36 | 202,212,709.00 |
| 税金及附加 | 1,006,237.75 | 1,007,256.62 | - | - |
| 销售费用 | 13,519,649.88 | 13,766,621.11 | 8,829,762.07 | 10,525,797.75 |
| 管理费用 | 12,714,502.69 | 10,802,368.67 | 14,433,463.61 | 14,257,567.61 |
| 研发费用 | 24,140,109.64 | 24,053,680.74 | 24,611,389.28 | 24,828,936.45 |
| 财务费用 | 984,108.70 | 989,755.12 | - | - |
| 信用减值损失 | -724,583.91 | -1,035,826.85 | - | - |
| 资产减值损失 | -39,599.18 | -615,105.20 | -690,269.34 | 6,515,969.03 |
| 营业外支出 | 349,975.96 | 173,293.36 | 172,304.91 | 348,987.51 |
| 所得税费用 | -665,275.35 | -416,682.38 | 423,886.06 | -1,889,065.06 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 289,866,988.33 | 289,143,838.78 | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,966,864.61 | 14,768,505.16 | - | - |
| 支付的各项税费 | 4,233,329.38 | 5,034,969.93 | ||
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用√不适用
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用□不适用
报告期内，合并报表范围增加了新设立的两家全资子公司，深圳市云杉软件有限责任公司，深圳市德天新技术有限责任公司。
二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
本公司是处于电子通讯领域的ODM原始设计制造提供商，专注于为全球客户提供智能终端设备的解决方案，提供包括解决方案的研发设计服务及整机研发制造交付。公司拥有完整的嵌入式系统软件硬件及结构研发体系、高科技制造体系、品质管理体系及高品质交付体系。我们的产品和服务包括为全球OEM品牌提供包括安卓及Windows平板电脑、笔记本电脑的主板及整机，手持智能终端主板及整机，工业控制平板如采购机、人脸识别支付终端；视频会议终端等产品。公司针对全球OEM客户进行直接销售或者销售给此类客户的组装厂。除产品直接销售作为收入来源外，公司也对客户进行设计收费或设计授权而收取权利金。
行业信息是否自愿披露
□是√否
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 62,818,408.75 | 32.71% | 31,702,844.19 | 22.41% | 98.15% |
| 应收票据 | 1,741,118.27 | 0.91% | 1,631,048.19 | 1.15% | 6.75% |
| 应收账款 | 26,784,001.27 | 13.95% | 29,726,121.27 | 21.01% | -9.90% |
| 存货 | 72,237,849.52 | 37.62% | 64,839,344.24 | 45.83% | 11.41% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | 370,170.47 | 0.19% | 370,919.45 | 0.26% | -0.20% |
| 固定资产 | 4,425,437.33 | 2.30% | 4,997,742.25 | 3.53% | -11.45% |
| 在建工程 | 0.00% | 0.00% | |||
| 无形资产 | 59,805.57 | 0.03% | 108,440.92 | 0.08% | -44.85% |
| 商誉 | 0.19% | ||||
| 短期借款 | 14,114,094.99 | 7.35% | 8,500,000.00 | 6.01% | 66.05% |
| 长期借款 |
资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末，公司流动资产17,655.12万元，占总资产比例 91.94%，货币资金为6,281.84万元，占总资产的比例为32.71%；应收票据174.11万元,相比上年期末增加6.75%，应收账款2,678.40万元，相比上年期末减少9.9%，主要系客户预付款增加；非流动资产1,547.67万元，占总资产的比例为8.06%。流动比率为2.1，公司资产结构中流动性资产占比合理，资产具有较好的流动性。
2、报告期末，公司的流动负债8,843.27万元，占负债总额的比例为95.75%；期末流动负债主要为应付账款，期末余额3,540.91万元，占流动负债的比例为40.04%。所有者权益合计9,967.06万元，资产负债率为48.10%。公司负债结构整体风险可控。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 317,027,902.99 | - | 286,027,114.50 | - | 10.84% |
| 营业成本 | 238,167,729.49 | 75.13% | 223,575,959.81 | 78.17% | 6.53% |
| 毛利率 | 24.87% | - | 21.83% | - | - |
| 销售费用 | 13,766,901.45 | 4.34% | 13,766,621.11 | 4.81% | 0.00% |
| 管理费用 | 10,305,763.98 | 3.25% | 10,802,368.67 | 3.78% | -4.60% |
| 研发费用 | 24,599,815.20 | 7.76% | 24,053,680.74 | 8.41% | 2.27% |
| 财务费用 | 1,349,035.41 | 0.43% | 989,755.12 | 0.35% | 36.30% |
| 信用减值损失 | -492,038.40 | -0.16% | -1,035,826.85 | -0.36% | -52.50% |
| 资产减值损失 | -1,004,046.53 | -0.32% | -615,105.20 | -0.22% | 63.23% |
| 其他收益 | 3,297,277.37 | 1.04% | 3,265,151.33 | 1.14% | 0.98% |
| 投资收益 | 596,529.99 | 0.19% | 219,111.64 | 0.08% | 172.25% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | - | - | - | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 29,939,638.61 | 9.44% | 13,664,803.35 | 4.78% | 119.10% |
| 营业外收入 | 117,543.73 | 0.04% | 251,775.96 | 0.09% | -53.31% |
| 营业外支出 | 217,985.81 | 0.07% | 173,293.36 | 0.06% | 25.79% |
| 净利润 | 28,443,333.41 | 8.97% | 14,159,968.33 | 4.95% | 100.87% |
项目重大变动原因：
1、本期营业收入31,702.79万元，比上年同期上升10.84%，主要公司销售订单增加，营业额增加；
2、本期财务费用134.91万元，较上年同期上升36.3%，主要系本期汇率变动导致汇兑损失增加；
3、本期信用减值损失 49.21万元，较上年同期下降52.5%，主要系应收账款冲回；
4、本期资产减值损失100.41万元，较上年同期上升63.23%，主要系存货增加；
5、本期投资收益59.65万元，较上年同期上升172.25%，主要系本期理财收益增加；
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 313,537,725.79 | 281,984,302.31 | 11.19% |
| 其他业务收入 | 3,490,177.20 | 4,042,812.19 | -13.67% |
| 主营业务成本 | 237,135,875.48 | 222,407,343.49 | 6.62% |
| 其他业务成本 | 1,031,854.01 | 1,168,616.32 | -11.70% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| PCBA板 | 61,220,327.38 | 47,848,398.18 | 21.84% | 37.05% | 33.74% | 1.93% |
| 整机 | 216,401,182.12 | 159,185,472.20 | 26.44% | 1.74% | -4.51% | 4.81% |
| 其他电子配件 | 35,916,216.28 | 30,102,005.10 | 16.19% | 45.94% | 51.07% | -2.85% |
| 合计 | 313,537,725.79 | 237,135,875.48 | 24.37% | 11.19% | 6.62% | 3.24% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| 国内销售 | 148,727,133.34 | 115,395,048.79 | 22.41% | 26.86% | 24.17% | 1.68% |
| 出口销售 | 164,810,592.45 | 121,740,826.69 | 26.13% | 0.04% | -5.97% | 4.72% |
| 合计 | 313,537,725.79 | 237,135,875.48 | 24.37% | 11.19% | 6.62% | 3.24% |
收入构成变动的原因：
报告期内，各类别销售收入整体较上年有增加，公司将持续加大研发投入，加强PCBA 的销售能力，同时扩大高附加值物联网终端领域业务，并致力于不断拓展其他解决方案业务，优化公司现有的收入结构。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 客户A | 55,013,414.60 | 17.35% | 否 |
| 2 | 客户B | 32,998,740.96 | 10.41% | 否 |
| 3 | 客户C | 30,452,553.02 | 9.61% | 否 |
| 4 | 客户D | 18,835,337.91 | 5.94% | 否 |
| 5 | 客户E | 14,542,691.28 | 4.59% | 否 |
| 合计 | 151,842,737.78 | 47.90% | - | |
报告期内，应收账款净额为2,678.40万元， 较上年度同比减少9.9%；营业收入31,702.79万元，较上年同比增加10.84%；上述前五名客户的应收账款账龄均为一年以内，且客户均能够按照合同约定支付款项，不构成实质性风险。
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 供应商A | 21,292,893.33 | 9.27% | 否 |
| 2 | 供应商B | 16,500,469.92 | 7.18% | 否 |
| 3 | 供应商C | 10,923,057.51 | 4.75% | 否 |
| 4 | 供应商D | 7,915,469.37 | 3.45% | 否 |
| 5 | 供应商E | 7,381,977.14 | 3.21% | 否 |
| 合计 | 64,013,867.27 | 27.86% | - | |
报告期内，应付账款余额为3,540.91元，较上年度同比增长15.88%，主要原因为期末对原材料进行备货；上述前五大供应商的的应付账款账龄均为一年以内；供应商的变化不会对公司构成实质性风险。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,606,673.97 | 8,514,504.27 | 318.19% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,760,025.09 | -1,871,172.59 | -5.94% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 250,074.96 | -3,943,670.97 | 106.34% |
现金流量分析：
1、报告期内，公司经营活动现金流量净额为3,560.66万元，比上年同期增加2,709.22万元，主要原因为报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金增加4,896.7万；
2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-176万元，比上年同期减少11.11万元；
3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额25万元，比上年同期增加419.37万元，主要系本期根据公司营运和资金情况，在风险可控的前提下利用财务杠杆，有计划的进行债务筹资，吸收借款同期增加400万元。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用□不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 慧为香港 | 控股子公司 | 一般贸易 | 56,929,376.20 | 7,629,339.50 | 195,904,239.59 | 3,638,441.34 |
| 新无界 | 控股子公司 | 生产制造 | 768,612.39 | -6,210,504.00 | 20,243,316.80 | 2,231,714.96 |
| 慧为软件 | 控股子公司 | 软件开发 | 19,122,710.48 | 17,641,388.25 | 11,796,429.74 | 6,200,798.67 |
| 联谱科技 | 控股子公司 | 一般贸易 | 59,256.03 | 59,256.03 | -416.13 | |
| 云杉软件 | 控股子公司 | 软件开发 | 29,650.66 | 12,549.31 | -97,450.69 | |
| 德天新技术 | 控股子公司 | 一般贸易 | 378,611.53 | 326,176.09 | 314,459.26 | -103,823.91 |
| 极致生活 | 参股公司 | 一般贸易 | 1,206,434.46 | 438,357.34 | -1,872.45 |
主要控股参股公司情况说明
营进出口业务；智能终端整机制造。注册资本人民币100万元。住所为深圳市南山区西丽街道中山园路1001号TCL 国际E城D2栋5楼C单元。
4. 公司直接持有深圳市云杉软件有限责任公司100%股权。
深圳市云杉软件有限责任公司成立于2020年02月20日，统一社会信用代码91440300MA5G2F360W，法人代表李晓辉，经营范围：计算机软件、信息系统软件的开发、销售注册资本人民币100万元。住所为深圳市南山区西丽街道中山园路1001号TCL 国际E城D2栋504。
5. 公司直接持有深圳市德天新技术有限责任公司100%股权。
公司成立于2020年05月12日，统一社会信用代码91440300MA5G6BQU48，法人代表李晓辉，经营范围：计算机软件、信息系统软件的开发、销售注册资本人民币200万元。住所为深圳市南山区西丽街道中山园路1001号TCL 国际E城D2栋503。
6. 公司参股深圳市极致生活网络科技有限公司40%股权。
深圳市极致生活网络科技有限公司成立于2014年4月14日，现持有深圳市市场监督管理局核发的编号为440301109148239的《企业法人营业执照》，住所为深圳市南山区中山园路TCL国际E城11楼C2，法定代表人为邓舸，注册资本200万元，经营范围为经营电子商务（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；计算机系统分析；提供计算机技术服务；从事信息技术、电子产品、生物技术、化工产品、建筑建材、机械设备等领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是√否
三、 持续经营评价
本年度公司经营情况保持健康成长，经营稳定。公司财务状况健康，团队持续增加，符合公司规划。资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.(二) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 债权债务往来或担保等事项 | 20,000,000.00 | 25,000,000.00 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
为支持公司发展,促进公司更加便捷获得银行授信，公司实际控制人李晓辉先生为公司在中国银行和招商银行对公司合计提供2,500 万元授信额度提供连带责任保证担保，其中有1,000万关联担保系经2019年审议，2020年存续。公司本次申请银行授信是公司业务发展需要，通过银行授信的融资方式为自身发展补充流动资金，有利于改善公司的财务状况,将对公司日常经营产生积极影响，进一步促进业务发展,符合公司和全体股东的利益。
(四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
单位：元
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 闲置资金理财 | 2020年1月15日 | 2020年5月12日 | 中国银行 | 理财产品 | 现金 | 114,563,197.50 | 否 | 否 |
| 闲置资金理财 | 2020年4月15日 | 2020年5月12日 | 招商银行 | 理财产品 | 现金 | 80,000,000.00 | 否 | 否 |
| 闲置资金理财 | 2020年4月16日 | 2020年5月12日 | 平安银行 | 理财产品 | 现金 | 3,900,000.00 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
2018年6月26日，公司召开的股东大会审议通过《公司利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号 2018-010），规定单个时点的投资限额最高不超过人民币 5,000 万元（含 5,000 万元人民币 ），资金可以在一年内循环使用，该议案两年有效。2020年5月12日，公司召开的股东大会审议通过《公司利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号2020-018），规定单个时点的投资限额最高不超过人民币5,000万元（含5,000万元人民币 ），资金可以在一年内循环使用。报告期内，公司共计购买理财产品19,846.32万元，取得理财收益597,278.97元，单个任意时点的投资金额未超过5,000万元。
(五) 承诺事项的履行情况
公司无已披露的承诺事项
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月23日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月23日 | - | 挂牌 | 其他承诺 | 避免关联交易 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月23日 | - | 挂牌 | 其它承诺 | 自然人股东股改缴纳个人所得税的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015年7月23日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
关于实际控制人及董监高避免同业竞争的承诺
1、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
2、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
3、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与挂牌公之业务构成竞争或可能构成竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会让与挂牌公司。
4、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。
5、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人向挂牌公司赔偿一切直接或间接损失。关于自然人股东股改缴纳个人所得税的承诺公司整体变更设立股份有限公司时，涉及未分配利润、盈余公积转增股本的情况，自然人股东需缴纳个人所得税，公司未为自然人股东代扣代缴个人所得税税款。针对上述情况，公司实际控制人李晓辉已做出承诺：“如果若税务主管部门因申请人整体变更时自然人股东未及时缴纳个人所得税问题而要求发行人承担经济责任，则本人将在无需发行人支付对价的情况下代申请人全部承担，以保证发行人不会遭受任何损失。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 应收账款 | 流动资产 | 质押 | 40,899,509.27 | 24.34% | 申请银行授信 |
| 总计 | - | - | 40,899,509.27 | 24.34% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
说明:本公司2020年2月28日与中国银行签订应收账款质押合同（2020圳中银高普质字第160016号）,将截止合同签署日已产生的所有应收账款及合同签署日至合同所担保的主债权结清日产生的所有应收账款质押,取得人民币1,000万授信额度。该质押是为公司提供流动资金，不会对公司造成不良影响。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 21,388,630 | 44.67% | 0 | 21,388,630 | 44.67% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 8,283,550 | 17.30% | 0 | 8,283,550 | 17.30% | |
| 董事、监事、高管 | 393,344 | 0.82% | 0 | 393,344 | 0.82% | |
| 核心员工 | 112,875 | 0.24% | 0 | 112,875 | 0.24% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 26,491,370 | 55.33% | 0 | 26,491,370 | 55.33% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 24,850,650 | 51.90% | 0 | 24,850,650 | 51.90% | |
| 董事、监事、高管 | 1,180,033 | 2.46% | 0 | 1,180,033 | 2.46% | |
| 核心员工 | 338,625 | 0.71% | 0 | 338,625 | 0.71% | |
| 总股本 | 47,880,000 | - | 0 | 47,880,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 67 | |||||
股本结构变动情况：
□适用√不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 李晓辉 | 33,134,200 | 0 | 33,134,200 | 69.20% | 24,850,650 | 8,283,550 | 0 | 0 |
| 2 | 新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙） | 8,203,125 | 0 | 8,203,125 | 17.13% | 0 | 8,203,125 | 0 | 0 |
| 3 | 谢贤川 | 669,377 | 0 | 669,377 | 1.40% | 502,033 | 167,344 | 0 | 0 |
| 4 | 李庚友 | 630,000 | 0 | 630,000 | 1.32% | 0 | 630,000 | 0 | 0 |
| 5 | 任小玲 | 630,000 | 0 | 630,000 | 1.32% | 0 | 630,000 | 0 | 0 |
| 6 | 财信证券有限责任公司做市专用证券账户 | 538,400 | -53,062 | 485,338 | 1.01% | 0 | 485,338 | 0 | 0 |
| 7 | 甘雄 | 441,500 | 0 | 441,500 | 0.92% | 0 | 441,500 | 0 | 0 |
| 8 | 长江证券股份有限公司做市专用证券账户 | 417,000 | -53,198 | 363,802 | 0.76% | 0 | 363,802 | 0 | 0 |
| 9 | 李青康 | 315,000 | 0 | 315,000 | 0.66% | 0 | 315,000 | 0 | 0 |
| 10 | 申万宏源证券有限公司做市专用证券账户 | 427,400 | -149,247 | 278,153 | 0.58% | 0 | 278,153 | 0 | 0 |
| 合计 | 45,406,002 | -255,507 | 45,150,495 | 94.30% | 25,352,683 | 19,797,812 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、李晓辉为新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人； 2、谢贤川为新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人； 3、李青康系实际控制人李晓辉父亲； | |||||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 保证借款 | 招商银行股份有限 | 银行金融机构 | 10,000,000.00 | 2020年4月29日 | 2021年3月24日 | 4.30% |
| 公司深圳分行 | |||||||
| 2 | 保证借款 | 中国银行股份有限公司深圳分行 | 银行金融机构 | 4,000,000.00 | 2020年3月11日 | 2021年3月11日 | 4.35% |
| 3 | 保证借款 | 招商银行股份有限公司深圳分行 | 银行金融机构 | 5,000,000.00 | 2020年7月30日 | 2021年7月30日 | 4.50% |
| 合计 | - | - | - | 19,000,000.00 | - | - | - |
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用□不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2020年9月22日 | 1 | 0 | 0 |
| 合计 | 1 | 0 | 0 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用√不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 李晓辉 | 董事长、总经理 | 男 | 1971年2月 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 |
| 谢贤川 | 董事、副总经理 | 男 | 1975年12月 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 |
| 洪浩波 | 董事、副总经理 | 男 | 1970年9月 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 |
| 廖全继 | 董事、财务总监 | 女 | 1977年6月 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 |
| 肖明峥 | 董事 | 男 | 1982年9月 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 |
| 杨凡 | 监事会主席 | 男 | 1978年4月 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 |
| 易志涛 | 监事 | 男 | 1981年2月 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 |
| 王静 | 监事 | 女 | 1978年10月 | 2018年6月26日 | 2021年6月25日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 李晓辉 | 董事长、总经理 | 33,134,200 | 0 | 33,134,200 | 69.20% | 0 | 0 |
| 谢贤川 | 董事、副总经理 | 669,377 | 0 | 669,377 | 1.40% | 0 | 0 |
| 洪浩波 | 董事、副总 | 169,000 | 0 | 169,000 | 0.35% | 0 | 0 |
| 经理 | |||||||
| 廖全继 | 董事、财务总监 | 84,000 | 0 | 84,000 | 0.18% | 0 | 0 |
| 肖明峥 | 董事 | 157,500 | 0 | 157,500 | 0.33% | 0 | 0 |
| 杨凡 | 监事 | 220,500 | 0 | 220,500 | 0.46% | 0 | 0 |
| 易志涛 | 监事 | 157,500 | 0 | 157,500 | 0.33% | 0 | 0 |
| 王静 | 监事 | 115,500 | 0 | 115,500 | 0.24% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 34,707,577 | - | 34,707,577 | 72.49% | 0 | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用√不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理 | 25 | 0 | 4 | 21 |
| 销售 | 15 | 9 | 3 | 21 |
| 技术 | 77 | 16 | 4 | 89 |
| 财务 | 5 | 1 | 0 | 6 |
| 生产 | 127 | 11 | 23 | 115 |
| 员工总计 | 249 | 37 | 34 | 252 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 7 |
| 本科 | 79 | 91 |
| 专科 | 35 | 37 |
| 专科以下 | 131 | 117 |
| 员工总计 | 249 | 252 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
为使各项业务顺利开展，公司定期进行各种内部与外部培训，以提高员工的业务水平和管理水平。公司通过建章立制，定岗定编，制定详细的岗位操作说明书，明确工作职责，规范工作标准，优化工作流程，提高工作效率。公司严格依照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同》，按时足额支付员工薪酬和福利，为员工代扣代缴个人所得税。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险，维护员工合法权益，提高保障程度。公司目前有 1 名退休返聘人员。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
单位：股
√适用□不适用
| 姓名 | 变动情况 | 任职 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 |
| 邹晓明 | 无变动 | 产品经理 | 220,500 | 0 | 220,500 |
| 易志涛 | 无变动 | 销售总监 | 157,500 | 0 | 157,500 |
| 程习武 | 无变动 | 技术支持经理 | 84,000 | 0 | 84,000 |
| 姜建通 | 无变动 | 高级硬件工程师 | 84,000 | -0 | 84,000 |
| 邵明 | 无变动 | 高级软件工程师 | 63,000 | 0 | 63,000 |
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是√否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是√否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是√否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是√否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是√否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是□否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
4、 公司章程的修改情况
公司于 2020 年04月16日召开的第二届董事会第五次会议审议了拟修订公司章程的议案，并于2020 年05月12日召开的 2020年年度股东大会审议通过并公告（公告编号：2020-018）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 3 | 1、2020年4月16日召开了第二届董事会第五次会议，审议并通过了《公司 2019 年度董事会工作报告》，《公司 2019 年度总经理工作报告》，《公司 2019 年年度财务报告及摘要》，《公司 2019 年年度财务决算及 2020 年度财务预算报告》，《关于续聘公司年度审计会计师事务所的议案》，《关于提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案》，《关于公司向中国银行和招商银行各申请不超过 1200 万元授信额度暨关联担保的议案》，《关于修改公司章程的议案》，《关于公司使用自有闲置资金购买短期理财产品的议案》，《关于会计政策变更的议案》，《关于<股东大会议事规则>修改议案》。 2、2020年4月29日召开了第二届董事会第六次会议，审议并通过了《关于高新投向公司提供担保贷款的议案》，《修订信息披露管理制度》。 3、2020年8月21日召开了第二届董事会第七次会议，审议并通过了《关于公司 2020年半年度报告》，《关于公司 2020 年半年度权益分派预案》， |
| 监事会 | 2 | 1、2020年4月16日召开了第二届监事会第四次会议，审议并通过了《公司 2019 年度监事会工作报告》，《公司 2019 年年度财务报告及摘要》，《公司 2019 年年度财务决算及 2020 年度财务预算报告》，《关于续聘公司年度审计会计师事务所的议案》，《关于公司向中国银行和招商银行各申请不超过 1200 万元授信额度暨关联担保的议案》，《关于公司使用自有闲置资金购买短期理财产品的议案》，《关于会计政策变更的议案》。 2、2020年8月21日召开了第二届监事会第五次会议，审议并通过了《关于公司 2020年半年度报告》，《关于公司 2020 年半年度权益分派预案》。 |
| 股东大会 | 2 | 1、2020年05月12日召开了2019年年度股东大会，审议并通过了《公司 2019 年度董事会工作报告》，《公司 2019 年度监事会工作报告》，《公司 2019 年年度财务报告及摘要》，《公司 2019 年年度财务决算及 2020 年度 |
财务预算报告》，《关于续聘公司年度审计会计师事务所的议案》，《关于公司向中国银行和招商银行各申请不超过 1200 万元授信额度暨关联担保的议案》，《关于修改公司章程的议案》，《关于公司使用自有闲置资金购买短期理财产品的议案》，《关于会计政策变更的议案》，《关于<股东大会议事规则>修改议案》。
2、2020年09月11日召开了2020年第一次临
时股东大会，审议并通过了《关于公司 2020年半年度权益分派预案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内独立运作，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司根据相关法律法规的规定，已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用□不适用
不适用
(二) 特别表决权股份
□适用√不适用
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无保留意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 大华审字[2021]007362号 | |||
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
| 审计机构地址 | 深圳市滨河大道5022号联合广场B座11楼 | |||
| 审计报告日期 | 2021年4月12日 | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 杨谦 | 谭智清 | ||
| 2年 | 2年 | 年 | 年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |||
| 会计师事务所连续服务年限 | 6年 | |||
| 会计师事务所审计报酬 | 22万元 | |||
| 审计报告 大华审字[2021]007362号 深圳市慧为智能科技股份有限公司全体股东： 1. 审计意见 我们审计了深圳市慧为智能科技股份有限公司(以下简称慧为智能公司)财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了慧为智能公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于慧为智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3. 其他信息 慧为智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2020报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 | ||||
出的值得关注的内部控制缺陷。大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨谦中国·北京 中国注册会计师：谭智青
二〇二一年四月十二日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、注释1 | 62,818,408.75 | 31,702,844.19 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 六、注释2 | 1,741,118.27 | 1,631,048.19 |
| 应收账款 | 六、注释3 | 26,784,001.27 | 29,726,121.27 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六、注释4 | 5,581,987.87 | 2,712,153.05 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、注释5 | 6,474,216.91 | 1,650,346.51 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、注释6 | 72,237,849.52 | 64,839,344.24 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、注释7 | 913,608.05 | 1,124,362.12 |
| 流动资产合计 | 176,551,190.64 | 133,386,219.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 六、注释8 | 370,170.47 | 370,919.45 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、注释9 | 4,425,437.33 | 4,997,742.25 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 8,386,320.36 | ||
| 无形资产 | 六、注释10 | 59,805.57 | 108,440.92 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 六、注释11 | 184,310.44 | |
| 递延所得税资产 | 六、注释12 | 2,014,667.10 | 2,510,825.10 |
| 其他非流动资产 | 六、注释13 | 36,000.00 | 103,560.00 |
| 非流动资产合计 | 15,476,711.27 | 8,091,487.72 | |
| 资产总计 | 192,027,901.91 | 141,477,707.29 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、注释14 | 14,114,094.99 | 8,500,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 六、注释15 | 35,409,082.49 | 30,555,719.84 |
| 预收款项 | 六、注释16 | 15,095,383.52 | |
| 合同负债 | 六、注释17 | 22,255,311.80 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、注释18 | 6,528,451.55 | 5,555,994.66 |
| 应交税费 | 六、注释19 | 3,255,695.40 | 1,853,346.03 |
| 其他应付款 | 六、注释20 | 740,279.23 | 2,776,733.50 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,461,772.23 | ||
| 其他流动负债 | 1,668,021.58 | ||
| 流动负债合计 | 88,432,709.27 | 64,337,177.55 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 3,924,548.13 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,924,548.13 | ||
| 负债合计 | 92,357,257.40 | 64,337,177.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、注释22 | 47,880,000.00 | 47,880,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、注释23 | 362,852.55 | 362,852.55 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 六、注释24 | -651,365.08 | 473,853.56 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、注释25 | 6,503,072.35 | 4,804,471.14 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、注释26 | 45,576,084.69 | 23,619,352.49 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 99,670,644.51 | 77,140,529.74 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 99,670,644.51 | 77,140,529.74 | |
| 负债和所有者权益总计 | 192,027,901.91 | 141,477,707.29 |
法定代表人：李晓辉主管会计工作负责人：廖全继会计机构负责人：杨丽
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 34,560,261.02 | 16,373,132.36 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,741,118.27 | 1,631,048.19 | |
| 应收账款 | 十四、注释1 | 39,789,401.99 | 29,983,725.15 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 10,508,866.02 | 10,286,910.83 |
| 其他应收款 | 十四、注释2 | 12,864,050.40 | 4,465,904.89 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 58,419,359.38 | 52,479,115.38 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 897,553.16 | 903,477.08 | |
| 流动资产合计 | 158,780,610.24 | 116,123,313.88 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四、注释3 | 3,480,171.47 | 2,940,920.45 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 4,145,964.10 | 4,585,453.84 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,483,487.08 | ||
| 无形资产 | 9,426.03 | 73,343.19 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 40,560.44 | ||
| 递延所得税资产 | 1,526,075.13 | 2,120,278.20 | |
| 其他非流动资产 | 36,000.00 | 103,560.00 | |
| 非流动资产合计 | 11,721,684.25 | 9,823,555.68 | |
| 资产总计 | 170,502,294.49 | 125,946,869.56 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 14,114,094.99 | 8,500,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 49,035,141.54 | 37,849,300.07 | |
| 预收款项 | 1,722,614.73 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,974,141.91 | 3,612,618.16 | |
| 应交税费 | 1,133,222.48 | 913,013.56 | |
| 其他应付款 | 391,418.67 | 619,960.17 | |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 12,781,781.28 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,743,676.75 | ||
| 其他流动负债 | 1,661,631.58 | ||
| 流动负债合计 | 84,835,109.20 | 53,217,506.69 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 739,810.33 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 739,810.33 | ||
| 负债合计 | 85,574,919.53 | 53,217,506.69 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 47,880,000.00 | 47,880,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 362,852.55 | 362,852.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 6,503,072.35 | 4,804,471.14 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 30,181,450.06 | 19,682,039.18 | |
| 所有者权益合计 | 84,927,374.96 | 72,729,362.87 | |
| 负债和所有者权益合计 | 170,502,294.49 | 125,946,869.56 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
| 一、营业总收入 | 六、注释27 | 317,027,902.99 | 286,027,114.50 |
| 其中：营业收入 | 六、注释27 | 317,027,902.99 | 286,027,114.50 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 六、注释27 | 289,485,986.81 | 274,195,642.07 |
| 其中：营业成本 | 六、注释27 | 238,167,729.49 | 223,575,959.81 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、注释28 | 1,296,741.28 | 1,007,256.62 |
| 销售费用 | 六、注释29 | 13,766,901.45 | 13,766,621.11 |
| 管理费用 | 六、注释30 | 10,305,763.98 | 10,802,368.67 |
| 研发费用 | 六、注释31 | 24,599,815.20 | 24,053,680.74 |
| 财务费用 | 六、注释32 | 1,349,035.41 | 989,755.12 |
| 其中：利息费用 | -174,321.31 | 462,219.67 | |
| 利息收入 | 25,317.31 | 39,638.94 | |
| 加：其他收益 | 六、注释33 | 3,297,277.37 | 3,265,151.33 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 六、注释34 | 596,529.99 | 219,111.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -748.98 | -3,264.42 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 六、注释35 | -492,038.40 | -1,035,826.85 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 六、注释36 | -1,004,046.53 | -615,105.20 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 29,939,638.61 | 13,664,803.35 | |
| 加：营业外收入 | 六、注释37 | 117,543.73 | 251,775.96 |
| 减：营业外支出 | 六、注释38 | 217,985.81 | 173,293.36 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 29,839,196.53 | 13,743,285.95 | |
| 减：所得税费用 | 六、注释39 | 1,395,863.12 | -416,682.38 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,443,333.41 | 14,159,968.33 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 | 28,443,333.41 | 14,159,968.33 |
| 填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,443,333.41 | 14,159,968.33 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,125,218.64 | 134,885.95 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,125,218.64 | 134,885.95 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -1,125,218.64 | 134,885.95 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -1,125,218.64 | 134,885.95 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 27,318,114.77 | 14,294,854.28 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,318,114.77 | 14,294,854.28 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.59 | 0.30 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.59 | 0.30 |
法定代表人：李晓辉主管会计工作负责人：廖全继会计机构负责人：杨丽
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
| 一、营业收入 | 十四、注释4 | 285,766,477.92 | 254,694,309.62 |
| 减：营业成本 | 十四、注释4 | 233,708,115.23 | 203,170,722.46 |
| 税金及附加 | 857,991.79 | 704,704.38 | |
| 销售费用 | 7,916,305.59 | 9,619,394.80 | |
| 管理费用 | 6,645,199.74 | 7,743,065.09 | |
| 研发费用 | 19,601,744.70 | 18,987,976.43 | |
| 财务费用 | 1,601,170.73 | 494,340.41 | |
| 其中：利息费用 | -174,321.31 | 462,219.67 | |
| 利息收入 | 22,576.89 | 24,615.72 | |
| 加：其他收益 | 1,744,740.44 | 2,166,236.99 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十四、注释5 | 578,916.08 | 5,208,057.75 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 450,014.73 | -777,432.57 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -746,949.49 | -770,806.72 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 17,462,671.90 | 19,800,161.50 | |
| 加：营业外收入 | 117,543.26 | 99,125.64 | |
| 减：营业外支出 | 51,214.02 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 17,580,215.16 | 19,848,073.12 | |
| 减：所得税费用 | 594,203.07 | 245,499.87 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 16,986,012.09 | 19,602,573.25 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 16,986,012.09 | 19,602,573.25 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 16,986,012.09 | 19,602,573.25 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 338,110,895.50 | 289,143,838.78 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 11,399,089.24 | 14,768,505.16 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、注释40 | 3,415,163.60 | 4,044,398.69 |
| 经营活动现金流入小计 | 352,925,148.34 | 307,956,742.63 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 244,398,027.02 | 232,531,974.40 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 |
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,895,420.46 | 38,936,534.19 | |
| 支付的各项税费 | 10,576,097.68 | 5,034,969.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、注释40 | 24,448,929.21 | 22,938,759.84 |
| 经营活动现金流出小计 | 六、注释41 | 317,318,474.37 | 299,442,238.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,606,673.97 | 8,514,504.27 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 198,463,197.50 | 118,169,867.26 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 597,278.97 | 206,658.73 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 300,933.32 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 199,361,409.79 | 118,376,525.99 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,658,237.38 | 2,177,831.32 | |
| 投资支付的现金 | 198,463,197.50 | 118,069,867.26 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 201,121,434.88 | 120,247,698.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,760,025.09 | -1,871,172.59 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 19,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 19,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 13,403,000.00 | 16,106,666.65 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,346,925.04 | 2,837,004.32 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 18,749,925.04 | 18,943,670.97 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 250,074.96 | -3,943,670.97 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,981,159.28 | 100,131.34 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 31,115,564.56 | 2,799,792.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 31,702,844.19 | 28,903,052.14 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 62,818,408.75 | 31,702,844.19 |
法定代表人：李晓辉主管会计工作负责人：廖全继会计机构负责人：杨丽
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 287,452,608.47 | 249,080,522.43 | |
| 收到的税费返还 | 10,202,929.92 | 13,723,240.82 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,618,047.82 | 2,190,852.71 | |
| 经营活动现金流入小计 | 300,273,586.21 | 264,994,615.96 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 241,147,356.65 | 221,539,949.76 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,290,460.50 | 21,518,004.51 | |
| 支付的各项税费 | 2,483,739.13 | 1,383,766.78 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,185,354.84 | 16,687,801.42 | |
| 经营活动现金流出小计 | 278,106,911.12 | 261,129,522.47 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,166,675.09 | 3,865,093.49 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 194,413,197.50 | 116,569,867.26 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 579,665.06 | 5,195,604.84 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 300,933.32 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 195,293,795.88 | 121,765,472.10 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,358,758.94 | 2,047,730.30 | |
| 投资支付的现金 | 194,413,197.50 | 116,569,867.26 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 540,000.00 | 1,950,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 197,311,956.44 | 120,567,597.56 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,018,160.56 | 1,197,874.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 19,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 19,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 13,403,000.00 | 16,106,666.65 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,346,925.04 | 2,837,004.32 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 18,749,925.04 | 18,943,670.97 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 250,074.96 | -3,943,670.97 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,211,460.83 | -96,791.87 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 18,187,128.66 | 1,022,505.19 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,373,132.36 | 15,350,627.17 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 34,560,261.02 | 16,373,132.36 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2020年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 473,853.56 | 4,804,471.14 | 23,619,352.49 | 77,140,529.74 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 473,853.56 | 4,804,471.14 | 23,619,352.49 | 77,140,529.74 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,125,218.64 | 1,698,601.21 | 21,956,732.20 | 22,530,114.77 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,125,218.64 | 28,443,333.41 | 27,318,114.77 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,698,601.21 | -6,486,601.21 | -4,788,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,698,601.21 | -1,698,601.21 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,788,000.00 | -4,788,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | -651,365.08 | 6,503,072.35 | 45,576,084.69 | 99,670,644.51 |
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 338,967.61 | 2,844,213.81 | 13,813,641.49 | 65,239,675.46 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 338,967.61 | 2,844,213.81 | 13,813,641.49 | 65,239,675.46 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 134,885.95 | 1,960,257.33 | 9,805,711.00 | 11,900,854.28 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 134,885.95 | 14,159,968.33 | 14,294,854.28 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,960,257.33 | -4,354,257.33 | -2,394,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,960,257.33 | -1,960,257.33 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,394,000.00 | -2,394,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 473,853.56 | 4,804,471.1400 | 23,619,352.49 | 77,140,529.74 |
法定代表人：李晓辉主管会计工作负责人：廖全继会计机构负责人：杨丽
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2020年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 4,804,471.14 | 19,682,039.18 | 72,729,362.87 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 4,804,471.14 | 19,682,039.18 | 72,729,362.87 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,698,601.21 | 10,499,410.88 | 12,198,012.09 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 16,986,012.09 | 16,986,012.09 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,698,601.21 | -6,486,601.21 | -4,788,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,698,601.21 | -1,698,601.21 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,788,000.00 | -4,788,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 6,503,072.35 | 30,181,450.06 | 84,927,374.96 |
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 2,844,213.81 | 4,433,723.26 | 55,520,789.62 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 2,844,213.81 | 4,433,723.26 | 55,520,789.62 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,960,257.33 | 15,248,315.92 | 17,208,573.25 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 19,602,573.25 | 19,602,573.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,960,257.33 | -4,354,257.33 | -2,394,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,960,257.33 | -1,960,257.33 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,394,000.00 | -2,394,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 4,804,471.14 | 19,682,039.18 | 72,729,362.87 |
三、 财务报表附注
2020年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市慧为智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市慧为智能科技有限公司, 于2011年5月25日经深圳市市场监督管理局批准，由李晓辉、李青康共同出资组建。公司于2015年7月23日在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，现持有统一社会信用代码为91440300576396423M的营业执照。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2020年12月31日，本公司累计发行股本总数4,788.00万股，注册资本为4,788.00万元，注册地址：深圳市南山区中山园路1001号TCL国际E城D2栋5楼A单元，公司最终实际控制人为李晓辉。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属电子产品制造行业，主要从事平板电脑主板、整机及配件的研发、生产、销售。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年4月29 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共6户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 深圳市新无界科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 慧为智能软件（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市联谱科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，其中：
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | 投资设立 |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | 投资设立 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一) 应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的 应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非金融机构，存在信用损失风险，比照应账款/其他客户计提坏账 | 参照应收账款组合：其他客户计提坏账准备 |
(十二) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方客户 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 其他客户 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
(十三) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
(十四) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围关联方应收账款 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收政府部门的款项、员工的备用金、保证金及押金 | ||
| 其他 |
(十五) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
(十七) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3.00-5.00 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 3.00 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备 | 平均年限法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 3.00 | 可使用期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十二) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十三) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 大于1年，截止房屋租赁到期日 |
(二十四) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1． 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十六) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十八) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：销售PCBA板、整机、三G导航仪及为其客户提供技术性服务同时销售相关采购的设备。
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。2． 收入确认的具体方法本公司销售商品收入的确认时间：
（1）内销收入：在收到客户签收的送货单时确认销售收入的实现。
（2）出口收入：商品出口报关，且将商品交给货运代理人。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十九) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 本公司收到的全部政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1． 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十三) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十四) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》 | 董事会审批 |
（1） 执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 |
| 重分类 （注1） | 重新计量 （注2） | 小计 | |||
| 预收款项 | 13,599,110.01 | -13,599,110.01 | -13,599,110.01 | ||
| 合同负债 | 13,379,074.69 | 13,379,074.69 | 13,379,074.69 | ||
| 其他流动负债 | 220,035.32 | 220,035.32 | 220,035.32 | ||
| 负债合计 | 13,599,110.01 | 13,599,110.01 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业成本 | 240,878,135.10 | 237,237,506.61 | 3,640,628.49 |
| 销售费用 | 14,841,168.50 | 18,481,796.99 | -3,640,628.49 |
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入 | 13% | |
| 应税服务收入 | 6% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、12.5%、16.5%、25% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市慧为智能科技股份有限公司 | 15% |
| 慧为智能软件（深圳）有限公司 | 12.5% |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 8.25%、16.5% |
| 深圳市新无界科技有限公司 | 25% |
| 深圳市联谱科技有限公司 | 20% |
项目
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 预收款项 | 17,981,444.41 | -17,981,444.41 | |
| 合同负债 | 16,581,815.91 | 16,581,815.91 | |
| 其他流动负债 | 1,399,628.50 | 1,399,628.50 | |
| 负债合计 | 17,981,444.41 | 17,981,444.41 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | 20% |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | 20% |
(二) 税收优惠政策及依据
（1）2017年8月17日，本公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201744201214。2020年12月11日，通过高新复审，取得证书编号为GR202044206442，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，本公司2020-2022年度享受该优惠政策。
（2） 本公司全资子公司慧为智能软件（深圳）有限公司符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税【2012】27号第三条，于2017年5月9日通过备案，深圳市南山区国家税务局出具“深国税南通【2017】46673号”税务事项通知书批准，自开始获利年度2016年起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。
（3） 本公司全资子公司慧为智能软件（深圳）有限公司符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税【2019】13号，为进一步支持小微企业发展，自2019年1月1日起至2021年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100号），本公司全资子公司慧为智能软件（深圳）有限公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2020年1月1日
注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 60,878,085.58 | 29,849,611.33 |
| 其他货币资金 | 1,940,323.17 | 1,853,232.86 |
| 合计 | 62,818,408.75 | 31,702,844.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 26,216,972.57 | 14,461,990.01 |
其他货币资金系慧为智能科技（香港）有限公司电商平台收到的货币资金，不受相关限制。
注释2． 应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,741,118.27 | 1,631,048.19 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 1,741,118.27 | 1,631,048.19 |
2． 期末公司无已质押的应收票据3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,557,620.11 | 703,653.24 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 2,557,620.11 | 703,653.24 |
4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据注释3． 应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 23,196,387.78 | 26,642,604.55 |
| 1－2年 | 4,774,995.90 | 4,192,123.00 |
| 2－3年 | 10,000.00 | 61,499.00 |
| 3－4年 | 60,239.00 | 326,487.01 |
| 4－5年 | 326,487.01 | 318,674.99 |
| 5年以上 | 318,674.99 | - |
| 小计 | 28,686,784.68 | 31,541,388.55 |
| 减：坏账准备 | 1,902,783.41 | 1,815,267.28 |
| 合计 | 26,784,001.27 | 29,726,121.27 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 28,686,784.68 | 100.00 | 1,902,783.41 | 6.63 | 26,784,001.27 |
| 其中：组合1：合并范围内关联方客户 | - | - | - | - | - |
| 组合2：其他客户 | 28,686,784.68 | 100.00 | 1,902,783.41 | 6.63 | 26,784,001.27 |
| 合计 | 28,686,784.68 | 100.00 | 1,902,783.41 | 6.63 | 26,784,001.27 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 31,541,388.55 | 100.00 | 1,815,267.28 | 5.76 | 29,726,121.27 |
| 其中：组合1：合并范围内关联方客户 | - | - | - | - | - |
| 组合2：其他客户 | 31,541,388.55 | 100.00 | 1,815,267.28 | 5.76 | 29,726,121.27 |
| 合计 | 31,541,388.55 | 100.00 | 1,815,267.28 | 5.76 | 29,726,121.27 |
3． 公司期末无单项计提预期信用损失的应收账款4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合2其他客户
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,926,903.38 | 1,396,345.18 | 5.00 |
| 1－2年 | 44,480.30 | 4,448.03 | 10.00 |
| 2－3年 | 10,000.00 | 2,000.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 60,239.00 | 18,071.70 | 30.00 |
| 4－5年 | 326,487.01 | 163,243.51 | 50.00 |
| 5年以上 | 318,674.99 | 318,674.99 | 100.00 |
| 合计 | 28,686,784.68 | 1,902,783.41 | 6.63 |
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,815,267.28 | 540,704.73 | 453,188.60 | - | - | 1,902,783.41 |
| 组合1：合并范围内关联方客户 | - | - | - | - | - | - |
| 组合2：其他客户 | 1,815,267.28 | 540,704.73 | 453,188.60 | - | - | 1,902,783.41 |
| 合计 | 1,815,267.28 | 540,704.73 | 453,188.60 | - | - | 1,902,783.41 |
6． 本期无实际核销的应收账款7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| FORYOU DIGITAL Co.,LTD. | 5,971,471.31 | 20.82 | 298,573.57 |
| 深信服科技股份有限公司 | 5,519,779.00 | 19.24 | 275,988.95 |
| 宝龙达资讯(香港)有限公司 | 3,891,161.19 | 13.56 | 194,558.06 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 熵基科技股份有限公司 | 3,201,636.53 | 11.16 | 160,081.83 |
| 青岛中科英泰商用系统股份有限公司 | 2,485,180.00 | 8.66 | 124,259.00 |
| 合计 | 21,069,228.03 | 73.45 | 1,053,461.41 |
8． 报告期内本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款9． 报告期内本公司无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释4． 预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,577,257.16 | 99.92 | 2,711,675.03 | 99.98 |
| 1至2年 | 4,730.71 | 0.08 | 478.02 | 0.02 |
| 合计 | 5,581,987.87 | 100.00 | 2,712,153.05 | 100.00 |
2． 期末,公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 深圳市亿道数码技术有限公司 | 1,666,133.50 | 29.85 | 一年以内 | 未到结算期 |
| 广州安凯微电子股份有限公司 | 1,011,170.88 | 18.11 | 一年以内 | 未到结算期 |
| 深圳市国显科技有限公司 | 869,767.04 | 15.58 | 一年以内 | 未到结算期 |
| 深圳市星颖拓商贸有限公司 | 512,033.02 | 9.17 | 一年以内 | 未到结算期 |
| 深圳市易连汇通科技有限公司 | 420,391.67 | 7.53 | 一年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 4,479,496.11 | 80.25 |
注释5． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 6,474,216.91 | 1,650,346.51 |
| 合计 | 6,474,216.91 | 1,650,346.51 |
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,411,934.68 | 385,872.92 |
| 1－2年 | 127,208.69 | 39,310.39 |
| 2－3年 | 37,646.75 | 635,224.16 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3－4年 | 22,898.81 | 374,753.29 |
| 4－5年 | 23,681.46 | 944,104.92 |
| 5年以上 | 899,748.70 | 1,500.00 |
| 小计 | 7,523,119.09 | 2,380,765.68 |
| 减：坏账准备 | 1,048,902.18 | 730,419.17 |
| 合计 | 6,474,216.91 | 1,650,346.51 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 1,823,352.41 | 2,137,604.87 |
| 预付款项 | 423,070.76 | |
| 应收退税款 | 5,260,096.05 | 145,719.92 |
| 其他 | 16,599.87 | 97,440.89 |
| 合计 | 7,523,119.09 | 2,380,765.68 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 6,411,934.68 | 110,192.89 | 6,301,741.79 | 385,872.92 | 13,464.85 | 372,408.07 |
| 第二阶段 | 1,111,184.41 | 938,709.29 | 172,475.12 | 1,994,892.76 | 716,954.32 | 1,277,938.44 |
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 7,523,119.09 | 1,048,902.18 | 6,474,216.91 | 2,380,765.68 | 730,419.17 | 1,650,346.51 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 7,523,119.09 | 100.00 | 1,048,902.18 | 13.94 | 6,474,216.91 |
| 其中：组合1合并范围关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 组合2账龄组合 | 2,263,023.04 | 30.08 | 996,301.22 | 44.03 | 1,266,721.82 |
| 组合3应收退税组合 | 5,260,096.05 | 69.92 | 52,600.96 | 1.00 | 5,207,495.09 |
| 合计 | 7,523,119.09 | 100.00 | 1,048,902.18 | 13.94 | 6,474,216.91 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,380,765.68 | 100.00 | 730,419.17 | 30.68 | 1,650,346.51 |
| 其中：组合1合并范围关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 组合2账龄组合 | 2,235,045.76 | 93.88 | 728,961.97 | 32.62 | 1,506,083.79 |
| 组合3应收退税组合 | 145,719.92 | 6.12 | 1,457.20 | 1.00 | 144,262.72 |
| 合计 | 2,380,765.68 | 31.65 | 730,419.17 | 30.68 | 1,650,346.51 |
5． 公司期末无单项计提预期信用损失的其他应收款情况6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合2账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,151,838.63 | 57,591.93 | 5.00 |
| 1－2年 | 127,208.69 | 12,720.87 | 10.00 |
| 2－3年 | 37,646.75 | 7,529.35 | 20.00 |
| 3－4年 | 22,898.81 | 6,869.64 | 30.00 |
| 4－5年 | 23,681.46 | 11,840.73 | 50.00 |
| 5年以上 | 899,748.70 | 899,748.70 | 100.00 |
| 合计 | 2,263,023.04 | 996,301.22 | 44.03 |
（2）组合2应收退税组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收退税组合 | 5,260,096.05 | 52,600.96 | 1.00 |
| 合计 | 5,260,096.05 | 52,600.96 | 1.00 |
7． 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 13,464.85 | 716,954.32 | 730,419.17 | |
| 期初余额在本期 | 6,621.46 | -6,621.46 | - | - |
| —转入第二阶段 | 6,621.46 | -6,621.46 | - | |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第二阶段 | - | - | - | |
| —转回第一阶段 | - | - | - | |
| 本期计提 | 90,106.58 | 228,376.43 | 318,483.01 | |
| 本期转回 | - | - | - | |
| 本期转销 | - | - | - | |
| 本期核销 | - | - | - | |
| 其他变动 | - | - | - | |
| 期末余额 | 110,192.89 | 938,709.29 | - | 1,048,902.18 |
8． 本期无实际核销的其他应收款9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 | |
| 出口退税款 | 应收退税组合 | 5,038,707.72 | 1年以内 | 66.98 | 50,387.08 | |
| 晶焱科技股份有限公司 | 代理保证金 | 652,428.39 | 注释2 | 8.67 | 645,705.12 | |
| 张丽娜 | 房租 押金 | 350,814.00 | 1年以内 | 4.66 | 17,540.70 | |
| 江苏新视云科技股份有限公司 | 质保金 | 300,000.00 | 1年以内 | 3.99 | 15,000.00 | |
| 深圳市华宏信通科技有限公司 | 押金 | 290,374.08 | 注释1 | 3.86 | 261,336.67 | |
| 合计 | 6,632,324.19 | 88.16 | 989,969.57 | |||
| 注释1：2至3年 36,296.76 元、5年以上 254,077.32 元 | ||||||
| 注释2：2至3年 1,349.99 元、3至4年 5,198.81 元、4至5年 4,008.21 元、5年以上 641,871.38 元 | ||||||
10． 期内本公司不涉及政府补助的其他应收款11． 报告期内本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况12． 报告期内本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释6． 存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 48,417,200.07 | 3,888,865.01 | 44,528,335.06 | 39,224,106.85 | 3,676,501.87 | 35,547,604.98 |
| 在产品 | 3,937,403.92 | 54,314.78 | 3,883,089.14 | 3,196,121.84 | 34,866.55 | 3,161,255.29 |
| 库存商品 | 21,852,682.85 | 2,212,851.85 | 19,639,831.00 | 24,526,151.75 | 3,000,883.22 | 21,525,268.53 |
| 发出商品 | 4,014,862.48 | 79,537.16 | 3,935,325.32 | 4,223,264.82 | 29,773.16 | 4,193,491.66 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 委托加工物资 | 256,652.95 | 5,383.95 | 251,269.00 | 411,723.78 | - | 411,723.78 |
| 合计 | 78,478,802.27 | 6,240,952.75 | 72,237,849.52 | 71,581,369.04 | 6,742,024.80 | 64,839,344.24 |
2． 存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,676,501.87 | 1,159,030.56 | - | 781,990.87 | 164,676.55 | - | 3,888,865.01 |
| 在产品 | 34,866.55 | 54,171.67 | - | 1,955.32 | 32,768.12 | - | 54,314.78 |
| 库存商品 | 3,000,883.22 | 1,244,861.15 | - | 751,196.18 | 831,735.50 | 449,960.84 | 2,212,851.85 |
| 发出商品 | 29,773.16 | 59,281.45 | - | - | 9,517.45 | - | 79,537.16 |
| 委托加工物资 | - | 5,383.95 | - | - | - | - | 5,383.95 |
| 合计 | 6,742,024.80 | 2,522,728.78 | - | 1,535,142.37 | 1,038,697.62 | 449,960.84 | 6,240,952.75 |
注释7． 其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴所得税 | 685,313.86 | 904,922.93 |
| 待认证进项税额 | 225,933.01 | 217,375.02 |
| 待抵扣进项税额 | 2,361.18 | 2,064.17 |
| 合计 | 913,608.05 | 1,124,362.12 |
注释8． 长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | - | - | - | - | - |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 370,919.45 | - | - | -748.98 | - |
| 合计 | 370,919.45 | - | - | -748.98 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | - | - | - | - | 370,170.47 | - |
| 合计 | - | - | - | - | 370,170.47 | - |
注释9． 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 4,425,437.33 | 4,997,742.25 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 4,425,437.33 | 4,997,742.25 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1． 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 13,323,558.93 | 405,829.39 | 1,208,861.81 | 343,489.13 | 15,281,739.26 |
| 2． 本期增加金额 | 1,554,050.73 | - | 120,528.89 | 32,958.22 | 1,707,537.84 |
| 重分类 | - | - | - | - | |
| 购置 | 1,554,050.73 | - | 120,528.89 | 32,958.22 | 1,707,537.84 |
| 外币报表折算差额 | - | - | - | - | - |
| 其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 融资租出 | - | - | - | - | - |
| 其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4． 期末余额 | 14,877,609.66 | 405,829.39 | 1,329,390.70 | 376,447.35 | 16,989,277.10 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 期初余额 | 8,691,393.06 | 381,941.30 | 987,423.14 | 223,239.51 | 10,283,997.01 |
| 2． 本期增加金额 | 2,099,228.73 | 1,392.24 | 136,810.09 | 42,411.70 | 2,279,842.76 |
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | 2,099,228.73 | 1,392.24 | 136,810.09 | 42,411.70 | 2,279,842.76 |
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 融资租出 | - | - | - | - | - |
| 其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4． 期末余额 | 10,790,621.79 | 383,333.54 | 1,124,233.23 | 265,651.21 | 12,563,839.77 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2． 本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 4． 期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 4,086,987.87 | 22,495.85 | 205,157.47 | 110,796.14 | 4,425,437.33 |
| 2． 期初账面价值 | 4,632,165.87 | 23,888.09 | 221,438.67 | 120,249.62 | 4,997,742.25 |
2． 期末,本公司无暂时闲置的固定资产3． 期末,本公司无通过融资租赁租入的固定资产4． 期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产5． 期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产注释10． 无形资产1． 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1． 期初余额 | 1,595,962.44 | - | 1,595,962.44 |
| 2． 本期增加金额 | 20,396.04 | 33,663.37 | 54,059.41 |
| 购置 | 20,396.04 | 33,663.37 | 54,059.41 |
| 3． 本期减少金额 | |||
| 处置 | |||
| 4． 期末余额 | 1,616,358.48 | 33,663.37 | 1,650,021.85 |
| 二. 累计摊销 | - | - | - |
| 1． 期初余额 | 1,487,521.52 | - | 1,487,521.52 |
| 2． 本期增加金额 | 102,414.23 | 280.53 | 102,694.76 |
| 本期计提 | 102,414.23 | 280.53 | 102,694.76 |
| 3． 本期减少金额 | - | - | - |
| 处置 | - | - | - |
| 4． 期末余额 | 1,589,935.75 | 280.53 | 1,590,216.28 |
| 三. 减值准备 | - | - | - |
| 1． 期初余额 | - | - | - |
| 2． 本期增加金额 | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - | - |
| 处置子公司 | - | - | - |
| 4． 期末余额 | - | - | - |
| 四. 账面价值 | - | - | - |
| 1． 期末账面价值 | 26,422.73 | 33,382.84 | 59,805.57 |
| 2． 期初账面价值 | 108,440.92 | - | 108,440.92 |
注释11． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 租入房屋装修费 | - | 247,345.14 | 63,034.70 | - | 184,310.44 |
| 合计 | - | 247,345.14 | 63,034.70 | - | 184,310.44 |
注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,912,838.80 | 1,363,257.41 | 9,145,128.89 | 1,383,291.61 |
| 内部交易未实现利润 | 1,198,405.67 | 179,760.86 | 754,486.87 | 113,173.03 |
| 可抵扣亏损 | 3,107,360.86 | 471,648.83 | 6,961,664.37 | 1,014,360.46 |
| 合计 | 13,218,605.33 | 2,014,667.10 | 16,861,280.13 | 2,510,825.10 |
2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 5,825,165.49 | 8,226,795.06 |
| 资产减值准备 | 279,799.54 | 142,582.36 |
| 合计 | 6,104,965.03 | 8,369,377.42 |
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2021年 | - | 1,096,452.60 | |
| 2022年 | - | - | |
| 2023年 | 1,891,466.85 | 3,170,771.09 | |
| 2024年 | 3,835,831.82 | 3,835,831.82 | |
| 2025年 | 97,866.82 | - | |
| 合计 | 5,825,165.49 | 8,226,795.06 |
注释13． 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 36,000.00 | - | 36,000.00 | 103,560.00 | - | 103,560.00 |
| 合计 | 36,000.00 | - | 36,000.00 | 103,560.00 | - | 103,560.00 |
注释14． 短期借款1． 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证+质押借款 | 2,497,000.00 | - |
| 保证借款 | 11,600,000.00 | 8,500,000.00 |
| 未到期应付利息 | 17,094.99 | - |
| 合计 | 14,114,094.99 | 8,500,000.00 |
2． 期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款3． 短期借款说明2019年9月24日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署了 《授信协议》，编号为755XY2019022995号，取得人民币1,000.00万元的综合授信额度。该笔授信期间为12个月，自2019年9月25日至2020年9月24日。同时，本公司股东李晓辉与招商银行股份有限公司深圳分行签署了编号为755XY201902299501号的 《最高额不可撤销担保书》，为本次授信提供人民币1,000.00万元的连带责任保证担保。
①在上述授信协议下，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署了编号为755HT20920052450号的《借款合同》，取得人民币借款1000.00万元。截止2020年12月31日，该笔借款余额为7,600,000.00 元。
②在上述授信协议下，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署了编号为755HT2020072100号的 《借款合同》取得人民币借款500.00万元。截止2020年12月31日，该笔借款余额为4,000,000.00 元。
2020年，本公司与中国银行股份有限公司签署了《授信额度协议》，编号为2020圳中银额协字第7160016号，取得人民币1,000.00万元的综合授信额度。同时，本公司股东李晓辉与中国银行股份有限公司签署了编号为2020圳中银高普保字第160016号的 《最高额不可撤销担保书》和《最高额应收账款质押合同》，为本次授信提供人民币1,000.00万元的连带责任保证担保。
在上述授信协议下，本公司与中国银行股份有限公司签署了编号为2020圳中银高普借字第160016号的《流动资金借款合同》，取得人民币借款400.00万元。截止2020年12月31日，该笔借款余额为2,497,000.00 元。
注释15． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 34,490,464.08 | 30,002,317.36 |
| 应付设备款 | 444,913.60 | 553,402.48 |
| 应付供应链代付款项 | 473,704.81 | - |
| 合计 | 35,409,082.49 | 30,555,719.84 |
1． 期末，公司无账龄超过一年的重要应付账款
注释16． 预收款项
1． 预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | - | 15,095,383.52 |
| 合计 | - | 15,095,383.52 |
注释17． 合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 22,255,311.80 | |
| 合计 | 22,255,311.80 |
注释18． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,555,278.04 | 38,537,212.80 | 37,564,754.68 | 6,527,736.16 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 716.62 | 109,240.48 | 109,241.71 | 715.39 |
| 辞退福利 | - | - | - | |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | |
| 合计 | 5,555,994.66 | 38,646,453.28 | 37,673,996.39 | 6,528,451.55 |
2． 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,555,278.04 | 36,869,107.73 | 35,896,649.61 | 6,527,736.16 |
| 职工福利费 | - | 756,344.96 | 756,344.96 | - |
| 社会保险费 | - | 555,147.31 | 555,147.31 | - |
| 其中：基本医疗保险费 | - | 513,415.25 | 513,415.25 | - |
| 工伤保险费 | - | 808.17 | 808.17 | - |
| 生育保险费 | - | 40,923.89 | 40,923.89 | - |
| 住房公积金 | - | 356,612.80 | 356,612.80 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - |
| 合计 | 5,555,278.04 | 38,537,212.80 | 37,564,754.68 | 6,527,736.16 |
3． 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | - | 98,853.07 | 98,853.07 | - |
| 失业保险费 | - | 2,757.48 | 2,757.48 | - |
| 强积金 | 716.62 | 7,629.93 | 7,631.16 | 715.39 |
| 合计 | 716.62 | 109,240.48 | 109,241.71 | 715.39 |
注释19． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,999,095.97 | 1,388,572.98 |
| 城市维护建设税 | 176,160.70 | 62,482.87 |
| 教育费附加 | 75,497.45 | 26,778.37 |
| 地方教育费附加 | 50,331.62 | 17,852.23 |
| 企业所得税 | 501,370.76 | 46,149.74 |
| 个人所得税 | 450,331.65 | 311,509.84 |
| 印花税 | 2,907.25 | - |
| 合计 | 3,255,695.40 | 1,853,346.03 |
注释20． 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 740,279.23 | 2,776,733.50 |
| 合计 | 740,279.23 | 2,776,733.50 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 1,067,477.24 | |
| 待付费用 | 739,563.84 | 1,708,539.64 |
| 代付社保款 | 715.39 | 716.62 |
| 合计 | 740,279.23 | 2,776,733.50 |
2． 期末，公司无账龄超过一年的重要其他应付款
注释21． 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款待转销项税额 | 1,668,021.58 | |
| 合计 | 1,668,021.58 |
注释22． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 47,880,000.00 | 47,880,000.00 | |||||
注释23． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 362,852.55 | 362,852.55 | ||
| 合计 | 362,852.55 | 362,852.55 |
注释24． 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 473,853.56 | -1,125,218.64 | - | - | - | - | - | - | - | - | -651,365.08 |
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 5. 现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 6. 外币报表折算差额 | 473,853.56 | -1,125,218.64 | - | - | - | - | - | - | - | - | -651,365.08 |
| 7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 其他综合收益合计 | 473,853.56 | -1,125,218.64 | - | - | - | - | - | - | - | - | -651,365.08 |
注释25． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 4,804,471.14 | 1,698,601.21 | - | 6,503,072.35 |
| 合计 | 4,804,471.14 | 1,698,601.21 | - | 6,503,072.35 |
注释26． 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 30,562,678.38 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -6,943,325.89 | — |
| 调整后期初未分配利润 | 23,619,352.49 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 28,443,333.41 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,698,601.21 | 母公司净利润*10% |
| 提取任意盈余公积 | - | |
| 应付普通股股利 | 4,788,000.00 | |
| 加：盈余公积弥补亏损 | - | |
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | - | |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | |
| 所有者权益其他内部结转 | - |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 期末未分配利润 | 45,576,084.69 |
注释27． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 313,537,725.79 | 237,135,875.48 | 281,984,302.31 | 222,407,343.49 |
| 其他业务 | 3,490,177.20 | 1,031,854.01 | 4,042,812.19 | 1,168,616.32 |
| 合计 | 317,027,902.99 | 238,167,729.49 | 286,027,114.50 | 223,575,959.81 |
注释28． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 702,932.11 | 541,529.10 |
| 教育费附加 | 300,903.80 | 231,966.46 |
| 地方教育费附加 | 200,602.52 | 154,644.26 |
| 印花税 | 92,302.85 | 79,116.80 |
| 合计 | 1,296,741.28 | 1,007,256.62 |
注释29． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,060,412.64 | 3,549,691.89 |
| 佣金 | 3,319,327.07 | 1,889,963.92 |
| 广告宣传费 | 1,826,904.73 | 901,747.00 |
| 售后维修费 | 2,398,801.24 | 2,356,517.41 |
| 业务招待费 | 213,215.15 | 246,028.53 |
| 差旅费及交通费 | 127,479.21 | 423,010.89 |
| 出口费用 | - | 1,889,724.19 |
| 技术咨询服务费 | 814,788.19 | 1,691,541.51 |
| 房租管理及水电费 | 351,367.08 | 312,816.64 |
| 其他 | 654,606.14 | 505,579.13 |
| 合计 | 13,766,901.45 | 13,766,621.11 |
注释30． 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,952,463.56 | 6,629,084.04 |
| 房租、管理及水电费 | 852,077.79 | 895,919.54 |
| 折旧及摊销 | 96,091.67 | 173,586.68 |
| 装修费 | 70,827.85 | 72,072.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 637,719.30 | 554,304.73 |
| 差旅交通费 | 646,431.29 | 788,295.51 |
| 业务招待费 | 447,096.65 | 340,165.31 |
| 中介服务费 | 928,987.08 | 959,680.77 |
| 其他 | 674,068.79 | 389,259.80 |
| 合计 | 10,305,763.98 | 10,802,368.67 |
注释31． 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 17,355,490.33 | 16,475,370.80 |
| 材料费用 | 3,910,853.27 | 3,972,795.19 |
| 折旧及摊销 | 1,038,625.23 | 923,178.34 |
| 检测费 | 207,762.35 | 440,921.17 |
| 技术服务费 | 165,041.47 | 414,637.17 |
| 专利授权费 | 80,664.41 | 61,019.14 |
| 房租、管理及水电费 | 1,729,479.26 | 1,648,817.69 |
| 其他 | 111,898.88 | 116,941.24 |
| 合计 | 24,599,815.20 | 24,053,680.74 |
注释32． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | -174,321.31 | 462,219.67 |
| 减：利息收入 | 25,317.31 | 39,638.94 |
| 汇兑损益 | 1,236,295.04 | 351,960.82 |
| 其他 | 312,378.99 | 215,213.57 |
| 合计 | 1,349,035.41 | 989,755.12 |
注释33． 其他收益1． 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,187,731.03 | 2,574,153.31 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 60,513.54 | 31,066.86 |
| 即征即退增值税 | 1,049,032.80 | 659,931.16 |
| 合计 | 3,297,277.37 | 3,265,151.33 |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中美贸易战受影响企业社保补贴 | 612,326.85 | - | 与收益相关 |
| 知识产权专利资金资助 | 15,600.00 | 6,300.00 | 与收益相关 |
| 援企稳岗一“四上”企业社保补贴资助 | 11,800.00 | - | 与收益相关 |
| 以工代训补贴 | 10,500.00 | - | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 49,306.40 | 18,566.98 | 与收益相关 |
| 外贸中小企业开拓市场资助 | 12,370.00 | 94,815.33 | 与收益相关 |
| 企业研究开发资助计划 | 888,000.00 | 1,385,000.00 | 与收益相关 |
| 南山区科技创新券 | 62,500.00 | - | 与收益相关 |
| 抗疫保就业补贴 | 45,327.78 | - | 与收益相关 |
| 境外商标补贴 | 80,000.00 | - | 与收益相关 |
| 进一步稳增长资助项目 | 400,000.00 | - | 与收益相关 |
| 中小企业服务署信息化项目资助 | - | 35,060.00 | 与收益相关 |
| 企业展会活动资助 | - | 277,200.00 | 与收益相关 |
| 企业创新能力培育提升支持计划项目资助 | - | 464,800.00 | 与收益相关 |
| 国家高新技术企业资金 | - | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 出口信用保险资助 | - | 142,411.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,187,731.03 | 2,574,153.31 |
注释34． 投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -748.98 | -3,264.42 |
| 银行短期理财产品投资收益 | 597,278.97 | 222,376.06 |
| 合计 | 596,529.99 | 219,111.64 |
注释35． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -492,038.40 | -1,035,826.85 |
| 合计 | -492,038.40 | -1,035,826.85 |
注释36． 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -1,004,046.53 | -615,105.20 |
| 合计 | -1,004,046.53 | -615,105.20 |
注释37． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 12,000.00 | - | 12,000.00 |
| 其他 | 105,543.73 | 251,775.96 | 105,543.73 |
| 合计 | 117,543.73 | 251,775.96 | 117,543.73 |
注释38． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金 | 217,910.26 | 66,999.96 | 217,910.26 |
| 罚款支出、税收滞纳金 | 75.55 | 20,000.00 | 75.55 |
| 对外捐赠 | - | 68,188.87 | - |
| 其他 | - | 18,104.53 | - |
| 合计 | 217,985.81 | 173,293.36 | 217,985.81 |
注释39． 所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 916,617.52 | -398,860.80 |
| 递延所得税费用 | 479,245.60 | -17,821.58 |
| 合计 | 1,395,863.12 | -416,682.38 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 29,839,196.53 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,475,879.48 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -35,508.75 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 73,866.68 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,548,901.79 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -569,472.51 |
| 所得税费用 | 1,395,863.12 |
注释40． 现金流量表附注1． 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 25,317.31 | 39,638.94 |
| 政府补助 | 3,377,845.56 | 2,605,220.17 |
| 押金、保证金 | - | 1,339,034.97 |
| 其他 | 12,000.73 | 60,504.61 |
| 合计 | 3,415,163.60 | 4,044,398.69 |
2． 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 22,740,676.54 | 22,665,032.52 |
| 押金、保证金 | 1,388,724.99 | - |
| 罚款、捐赠支出 | 75.55 | 100,868.05 |
| 其他 | 319,452.13 | 172,859.27 |
| 合计 | 24,448,929.21 | 22,938,759.84 |
注释41． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,443,333.41 | 14,159,968.33 |
| 加：信用减值损失 | 492,038.40 | 1,035,826.85 |
| 资产减值准备 | 1,004,046.53 | 615,105.20 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,279,842.76 | 2,063,461.14 |
| 无形资产摊销 | 102,694.76 | 190,376.31 |
| 长期待摊费用摊销 | 63,034.70 | 72,072.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,424,799.40 | 342,872.98 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -597,278.97 | -222,376.06 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 496,158.00 | -20,570.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,936,130.85 | 12,175,770.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -27,045,362.10 | -1,607,215.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 36,879,497.93 | -20,290,786.28 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,606,673.97 | 8,514,504.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 62,818,408.75 | 31,702,844.19 |
| 减：现金的期初余额 | 31,702,844.19 | 28,903,052.14 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 31,115,564.56 | 2,799,792.05 |
2． 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 62,818,408.75 | 31,702,844.19 |
| 其中：库存现金 | - | - |
| 可随时用于支付的银行存款 | 60,878,085.57 | 29,849,611.32 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,940,323.18 | 1,853,232.87 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 62,818,408.75 | 31,702,844.19 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | - | - |
3． 应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响公司本报告期内应收票据背书对现金流量的影响为22,121,758.77元。注释42． 外币货币性项目1． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,477,308.21 | 6.5249 | 22,689,088.34 |
| 欧元 | 493,456.75 | 8.0250 | 3,959,990.42 |
| 港币 | 282,192.00 | 0.84164 | 237,504.07 |
| 英镑 | 146,199.75 | 8.8903 | 1,299,759.64 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,505,583.65 | 6.5249 | 16,348,682.76 |
| 欧元 | 6,036.64 | 8.0250 | 48,444.04 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 111,500.00 | 6.5249 | 727,526.35 |
| 港币 | 20,750.00 | 0.84164 | 17,464.03 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,460,236.86 | 6.5249 | 9,527,899.49 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,642.50 | 6.5249 | 10,717.15 |
2． 境外经营实体说明
本公司之子公司慧为智能科技（香港）有限公司为境外经营实体，其主要报表项目的折算汇率如下：
| 境外经营实体名称 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 主要财务报表项目 | 折算汇率 | 备注 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 资产负债表项目 | 0.84164 | 2020年12月31日 |
| 利润表项目 | 0.88878 | 2020年度 |
注释43． 政府补助
1． 政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 3,297,277.37 | 3,265,151.33 | 详见附注六注释33 |
| 冲减成本费用的政府补助 | 838,730.23 | 838,730.23 | 详见本注释2. |
合计
| 合计 | 4,136,007.60 | 4,136,007.60 |
2． 冲减成本费用的政府补助
| 补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 冲减的成本 费用项目 |
| 南山区工业和信息化局-小微促进贷 | 贷款贴息 | 499,500.00 | - | 财务费用 |
南山区科技创新局-科技金融贴息资助
| 南山区科技创新局-科技金融贴息资助 | 贷款贴息 | 206,600.00 | - | 财务费用 |
| 深圳市中小企服务局-新冠疫情贷款贴息 | 贷款贴息 | 132,630.23 | - | 财务费用 |
| 合计 | 838,730.23 | - |
七、 合并范围的变更
(一) 本报告期内未发生非同一控制下的企业合并
(二) 本报告期内未发生同一控制下的企业合并
(三) 本报告期内未发生反向购买的情况
(四) 本报告期内未发生处置子公司的情况
(五) 其他原因的合并范围变动
根据公司业务发展需要，报告期内新设立控股子公司深圳市云杉软件有限责任公司，于2020年2月20日成立，注册资本为人民币100.00万元，其中本公司出资人民币 11.00 万元。
报告期内，新设立控股子公司深圳市德天新技术有限责任公司，于2020年5月12日成立，注册资本为人民币200.00万元，其中本公司出资人民币 43.00 万元。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市新无界科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造加工 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 慧为智能软件（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件开发及销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 深圳市联谱科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 软件开发及销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 智能产品研发销售 | 40.00 | - | 权益法 |
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司的其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失，本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，并基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，进行调整得出预期损失率。
截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 1,741,118.27 | - |
| 应收账款 | 28,686,784.68 | 1,902,783.41 |
| 其他应收款 | 7,523,119.09 | 1,048,902.18 |
| 合计 | 37,951,022.04 | 2,951,685.59 |
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020年12月31日，本公司已拥有与招商银行股份有限公司深圳分行提供的银行授信额度，金额1,000.00万元，其中：已使用授信金额为1,000.00万元。
截止2020年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 合计 | |
| 短期借款 | 14,114,094.99 | - | - | 14,114,094.99 |
| 应付账款 | 35,409,082.49 | - | - | 35,409,082.49 |
| 其他应付款 | 740,279.23 | - | - | 740,279.23 |
| 合计 | 50,263,456.71 | - | - | 50,263,456.71 |
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2020年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见附注六、注释40。
（3）敏感性分析：
截止2020年12月31日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债，如果人民币对美元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约3,578,984.30元（2019年度约1,170,414.58元)。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截止2020年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约62,717.04 元（2019年度约42,500.00元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、 关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人
本公司的实际控制人为境内自然人李晓辉，其中直接持有本公司股权 69.2026%，通过持股平台新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司股权 0.4364%，合计持股比例为69.6390%。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 本公司持股40%的联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙） | 本公司股东，持股比例17.1327% |
| 李晓辉 | 控股股东、董事长、总经理 |
| 李青康 | 持股 0.6579 %的自然人股东、实际控制人李晓辉之父 |
| 谢贤川 | 董事及副总、本公司股东（直接持股比例 1.3980 %）、 新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙）股东（直 接持股比例 35.3600 %） |
| 廖全继 | 董事及财务总监、本公司股东（直接持股比例 0.1755 %）、新余市慧创投资管理合伙企业（有限合 伙）股东（直接持股比例 0.3363%） |
| 洪浩波 | 董事及副总、、本公司股东（直接持股比例 0.3509 %）、新余市慧创投资管理合伙企业（有限合 伙）股东（直接持股比例 1.4035 %） |
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2． 本公司报告期无购买商品、接受劳务的关联交易情况3． 本公司报告期无销售商品、提供劳务的关联交易4． 本公司报告期无关联托管情况5． 本公司报告期无关联承包情况6． 本公司报告期内无关联租赁情况7． 本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李晓辉 | 10,000,000.00 | 2019年9月24日 | 2021年3月27日 | 否 |
| 李晓辉 | 10,000,000.00 | 2020年3月11日 | 2021年3月11日 | 否 |
| 李晓辉 | 5,000,000.00 | 2020年7月20日 | 2021年7月15日 | 否 |
| 合计 | 25,000,000.00 | - | - | - |
8． 本公司报告期内无关联方资金拆借
9． 本报告期内未关联方资产转让、债务重组情况
10． 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,469,781.47 | 3,209,052.69 |
11． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 605,601.00 | 452,818.00 | 605,601.00 | 240,755.30 |
十一、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
（一） 前期重大差错更正
追溯重述法
| 序号 | 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 |
| 1 | 货币资金 | 32,425,993.74 | -723,149.55 | 31,702,844.19 |
| 2 | 应收票据 | 500,000.00 | 1,131,048.19 | 1,631,048.19 |
| 3 | 应收账款 | 29,630,782.97 | 95,338.30 | 29,726,121.27 |
| 4 | 预付帐款 | 2,718,771.59 | -6,618.54 | 2,712,153.05 |
| 5 | 其他应收款 | 2,316,656.94 | -666,310.43 | 1,650,346.51 |
| 6 | 存货 | 72,434,122.68 | -7,594,778.44 | 64,839,344.24 |
| 7 | 递延所得税资产 | 405,724.47 | 2,105,100.63 | 2,510,825.10 |
| 8 | 应付帐款 | 31,615,796.61 | -1,060,076.77 | 30,555,719.84 |
| 9 | 预收帐款 | 13,599,110.01 | 1,496,273.51 | 15,095,383.52 |
| 10 | 应付职工薪酬 | 5,531,503.65 | 24,491.01 | 5,555,994.66 |
| 11 | 应交税费 | 1,797,686.86 | 55,659.17 | 1,853,346.03 |
| 12 | 其他应付款 | 1,470,751.95 | 1,305,981.55 | 2,776,733.50 |
| 13 | 其他综合收益 | 539,022.14 | -65,168.58 | 473,853.56 |
| 14 | 盈余公积 | 5,277,674.98 | -473,203.84 | 4,804,471.14 |
| 15 | 未分配利润 | 30,562,678.38 | -6,943,325.89 | 23,619,352.49 |
| 16 | 营业收入 | 304,810,696.91 | -18,783,582.41 | 286,027,114.50 |
| 17 | 营业成本 | 242,512,939.91 | -18,936,980.10 | 223,575,959.81 |
| 18 | 税金及附加 | 1,006,237.75 | 1,018.87 | 1,007,256.62 |
| 19 | 销售费用 | 13,519,649.88 | 246,971.23 | 13,766,621.11 |
| 20 | 管理费用 | 12,714,502.69 | -1,912,134.02 | 10,802,368.67 |
| 21 | 研发费用 | 24,140,109.64 | -86,428.90 | 24,053,680.74 |
| 22 | 财务费用 | 984,108.70 | 5,646.42 | 989,755.12 |
| 23 | 信用减值损失 | -724,583.91 | -311,242.94 | -1,035,826.85 |
| 24 | 资产减值损失 | -39,599.18 | -575,506.02 | -615,105.20 |
| 25 | 营业外支出 | 349,975.96 | -176,682.60 | 173,293.36 |
| 26 | 所得税费用 | -665,275.35 | 248,592.97 | -416,682.38 |
| 27 | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 289,866,988.33 | -723,149.55 | 289,143,838.78 |
| 28 | 收到的税费返还 | 13,966,864.61 | 801,640.55 | 14,768,505.16 |
| 29 | 支付的各项税费 | 4,233,329.38 | 801,640.55 | 5,034,969.93 |
1、货币资金
调整后金额与调整前金额差异-723,149.55元，原因系：
（1） 本公司将亚马逊平台账户余额中尚未结算款项进行调整，调减货币资金723,149.55元，调增应收账款723,149.55元。
2、应收票据
调整后金额与调整前金额差异1,131,048.19元，原因系：
（1）本公司根据北交所申报规定，基于谨慎性原则，对已背书转让但不满足终止确认条件的商业承兑汇票进行调整，调增应收票据1,131,048.19元，调增应付账款1,131,048.19元。
3、应收账款
调整后金额与调整前金额差异95,338.30元，原因系：
（1） 本公司调整跨期产品收入、技术服务收入及其对应的成本，调增应收账款10,000.00元，调减预收账款140,000.00元，调增营业收入2,068,133.88元，调增营业成本1,500,589.41元，调增应交税费9,509.43元，调减年初未分配利润470,775.35元，调增其他综合收益20,249.31元，调增税金及附加1,018.87元，调增应付职工薪酬24,491.01元；
（2） 本公司调整与客户往来函证差异，调减应收账款13,163.72元，调减营业收入13,163.72元，调增存货10,900.00元，调减营业成本10,900.00元。
（3） 本公司根据亚马逊平台结算报告调整营业收入及其对应成本，调减应收账款380,381.82元，调减营业收入382,424.82元，调增存货285,821.90元，调减营业成本287,876.71元，调增年初未分配利润1,583.50元，调减其他综合收益1,595.31元 。
（4） 本公司将亚马逊平台账户余额中尚未结算款项进行调整，调增应收账款723,149.55元，调减货币资金723,149.55元；
（5） 本公司基于权责发生制，根据实际受益期间，对跨期的售后维修领料、技术服务
费、佣金等费用进行调整，调减应收账款62,506.76元，调减存货320,295.19元，调减年初未分配利润1,754,462.07元，调增其他应付款1,305,981.55元，调减其他综合收益59,307.01元，调增销售费用92,561.59元，调减研发费用217,547.17元；
（6） 基于谨慎性原则，根据预期信用损失风险，本公司重新测算应收账款和其他应收款减值准备，并进行调整，调减应收账款5,017.80元，调增信用减值损失311,242.94元，调减其他应收款666,310.43元，调减年初未分配利润343,684.69元，调减其他综合收益报表折算差异16,400.60元。
（7） 本公司调整期后退货，调减应收账款176,741.15元，调增存货118,208.58元，调减年初未分配利润6,626.48元，调减营业成本95,544.21元，调减营业收入146,134.50元，调减其他综合收益报表折算差异1,315.80元。
4、预付款项
调整后金额与调整前金额差异-6,618.54元，原因系：
（1）本公司调整预付账款与应付账款同时挂账，调减预付款项6,618.54元，调减应付账款6,618.54元。
5、其他应收款
调整后金额与调整前金额差异-666,310.43元，原因系：
（1）基于谨慎性原则，根据预期信用损失风险，本公司重新测算应收账款和其他应收款减值准备，并进行调整，调减其他应收款666,310.43元，调减应收账款5,017.80元，调增信用减值损失311,242.94元，调减年初未分配利润343,684.69元，调减其他综合收益报表折算差异16,400.60元。
6、存货
调整后金额与调整前金额差异-7,594,778.44元，原因系：
（1）本公司前期未区分客供料，对于部分客户提供的物料将其作为采购处理，公司加工成产成品后出售给客户确认收入时包含了该部分客供料，现对其进行调整，调减存货553,563.42元，调减应付账款2,184,506.42元，调增预收账款1,636,273.51元，调减营业收入3,596,713.15元，调减营业成本3,597,029.06元，调增财务费用5,646.42元；
（2）本公司基于权责发生制，根据实际受益期间，对跨期的售后维修领料、技术服务费、佣金等费用进行调整，调减存货320,295.19元，调减应收账款62,506.76元，调减年初未分配利润1,754,462.07元，调增其他应付款1,305,981.55元，调减其他综合收益报表折算差异59,307.01元，调增销售费用92,561.59元，调减研发费用217,547.17元；
（3）本公司依据标准工时对人工成本和制造费用进行重新分配，减少存货378,085.71元，增加营业成本378,085.71元；
（4）本公司调整与客户往来对账差异，对交易额及往来款项余额进行调整，调增存货10,900.00元，调减营业成本10,900.00元，调减应收账款13,163.72元，调减营业收入13,163.72
元；
（5）本公司根据亚马逊平台结算报告调整营业收入及其对应成本，调增存货285,821.90元，调减营业成本287,876.71元，调减应收账款380,381.82元，调减营业收入382,424.82元，调增年初未分配利润1,583.50元，调减其他综合收益报表折算差异1,595.31元；
（6）本公司根据2020年1月退货明细冲减2019年收入，调增存货118,208.58元，调减应收账款176,741.15元，调减营业收入146,134.50元，调减营业成本95,544.21元，调减年初未分配利润6,626.48元，调减其他综合收益报表折算差异1,315.80元；
（7）本公司根据亚马逊系统中本公司存货期末结存数与公司账载结存数比较，调整其差异，差异原因系已实现销售本公司未及时结转成本，或亚马逊仓库管理不善导致，调减存货55,338.98元，调增管理费用20,244.60元，调增营业成本34,120.78元，调减其他综合收益报表折算差异973.60元；
（8）本公司基于谨慎性原则，对存货重新进行减值测试，调减存货6,702,425.62元，调减年初未分配利润6,812,669.41元，调增资产减值损失575,506.02元，调减营业成本694,913.18元，调减其他综合收益报表折算差异9,163.37元。
7、递延所得税资产
调整后金额与调整前金额差异2,105,100.63元，原因系：
（1）本公司根据调整后的存货跌价准备和应收款项减值准备，以及对预计未来可弥补亏损补调整递延所得税资产，调增递延所得税资产2,105,100.63元，调增所得税费用203,255.17元，调增年初未分配利润 2,307,460.75元，调增其他综合收益报表折算差异895.05元。
8、应付账款
调整后金额与调整前金额差异-1,060,076.77元，原因系：
（1）本公司根据北交所申报规定，基于谨慎性原则，对已背书转让但不满足终止确认条件的商业承兑汇票进行调整，调增应付账款1,131,048.19元，调增应收票据1,131,048.19元；
（2）本公司调整预付账款与应付账款同时挂账，调减应付账款6,618.54元，调减预付款项6,618.54元；
（3）本公司前期未区分客供料，对于部分客户提供的物料将其作为采购处理，公司加工成产成品后出售给客户确认收入时包含了该部分客供料，现对其进行调整，调减应付账款2,184,506.42元，调减存货553,563.42元，调增预收账款1,636,273.51元，调减营业收入3,596,713.15元，调减营业成本3,597,029.06元，调增财务费用5,646.42元。
9、预收账款
调整后金额与调整前金额差异1,496,273.51元，原因系：
（1）本公司调整跨期产品收入、技术服务收入及其对应的成本，调减预收账款140,000.00元，调增应收账款10,000.00元，调增营业收入2,068,133.88元，调增营业成本1,500,589.41元，调增应交税费9,509.43元，调减年初未分配利润470,775.35元，调增其他综合收益报表折算
差异20,249.31元，调增税金及附加1,018.87元，调增应付职工薪酬24,491.01元；
（2）本公司前期未区分客供料，对于部分客户提供的物料将其作为采购处理，公司加工成产成品后出售给客户确认收入时包含了该部分客供料，现对其进行调整，调增预收账款1,636,273.51元，调减应付账款2,184,506.42元，调减存货553,563.42元，调减营业收入3,596,713.15元，调减营业成本3,597,029.06元，调增财务费用5,646.42元。
10、应付职工薪酬
调整后金额与调整前金额差异24,491.01元，原因系：
（1）本公司调整跨期产品收入、技术服务收入及其对应的成本，调增应付职工薪酬24,491.01元，调减预收账款140,000.00元，调增应收账款10,000.00元，调增营业收入2,068,133.88元，调增营业成本1,500,589.41元，调增应交税费9,509.43元，调减年初未分配利润470,775.35元，调增其他综合收益报表折算差异20,249.31元，调增税金及附加1,018.87元。
11、应交税费
调整后金额与调整前金额差异55,659.17元，原因系：
（1）本公司调整跨期产品收入、技术服务收入及其对应的成本，调增应交税费9,509.43元，调减预收账款140,000.00元，调增应收账款10,000.00元，调增营业收入2,068,133.88元，调增营业成本1,500,589.41元，调减年初未分配利润470,775.35元，调增其他综合收益报表折算差异20,249.31元，调增税金及附加1,018.87元，调增应付职工薪酬24,491.01元；
（2）本公司根据调整后的利润总额，重新测算所得税，调增应交税费46,149.74元，调增所得税费用45,337.80元，调减其他综合收益报表折算差异811.94元。
12、其他应付款
调整后金额与调整前金额差异1,305,981.55元，原因系：
（1）本公司基于权责发生制，根据实际受益期间，对跨期的售后维修领料、技术服务费、佣金等费用进行调整，调增其他应付款1,305,981.55元，调减存货320,295.19元，调减应收账款62,506.76元，调减年初未分配利润1,754,462.07元，调减其他综合收益报表折算差异59,307.01元，调增销售费用92,561.59元，调减研发费用217,547.17元。
13、其他综合收益
调整后金额与调整前金额差异-65,168.58元，原因系：
本公司之子公司慧为慧为智能科技（香港）有限公司以港币作为记账本位币，因资产负债表、利润表各项调整事项，调减其他综合收益报表折算差异65,168.58元。
14、盈余公积
调整后金额与调整前金额差异 -473,203.84 元，原因系：
（1）本公司调整年初未分配利润，同时调整盈余公积，调减盈余公积499,560.17元，调增年初未分配利润499,560.17元；
（2）本公司根据母公司利润表调整事项，调增盈余公积26,356.33元，调减未分配利润
26,356.33元。
15、未分配利润
调整后金额与调整前金额差异-6,943,325.89元，原因系：
（1）合并利润表中差异事项导致2019年净利润增加913,308.43元，相应调增2019年未分配利润913,308.43元；
（2）本公司调减年初未分配利润7,856,634.32元，相应调减2019年度未分配利润7,856,634.32元。
16、营业收入
调整后金额与调整前金额差异-18,783,582.41元，原因系：
（1）本公司前期未区分客供料，对于部分客户提供的物料将其作为采购处理，公司加工成产成品后出售给客户确认收入时包含了该部分客供料，现对其进行调整，调减营业收入3,596,713.15元，调增预收账款1,636,273.51元，调减应付账款2,184,506.42元，调减存货553,563.42元，调减营业成本3,597,029.06元，调增财务费用5,646.42元；
（2）本公司调整跨期产品收入、技术服务收入及其对应的成本，调增营业收入2,068,133.88元，调增应交税费9,509.43元，调减预收账款140,000.00元，调增应收账款10,000.00元，调增营业成本1,500,589.41元，调减年初未分配利润470,775.35元，调增税金及附加1,018.87元，调增应付职工薪酬24,491.01元，调增其他综合收益报表折算差异20,249.31元；
（3）本公司根据2020年1月退货明细冲减2019年收入，调减营业收入146,134.50元，调增存货118,208.58元，调减应收账款176,741.15元，调减营业成本95,544.21元，调减年初未分配利润6,626.48元，调减其他综合收益报表折算差异1,315.80元。
（4）本公司调整与客户往来对账差异，对交易额及往来款项余额进行调整，调减营业收入13,163.72元，调减应收账款13,163.72元，调增存货10,900.00元，调减营业成本10,900.00元；
（5）本公司根据亚马逊平台结算报告调整与账载营业收入及其对应成本的差异，调减营业收入382,424.82元，调增存货285,821.90元，调减营业成本287,876.71元，调减应收账款380,381.82元，调增年初未分配利润1,583.50元，调减其他综合收益报表折算差异1,595.31元；
（6）本公司调整因报关错误导致的多计收入，调减营业收入12,444.71元，调减营业成本12,444.71元；
（7）本公司将主板pcba销售给供应商，子公司再从供应商处购入整机，该合同视同为一揽子交易，应按照净额核算，据此调减营业收入16,700,835.39元，调减营业成本17,815,407.84元，调减年初未分配利润1,114,572.45元。
17、营业成本
调整后金额与调整前金额差异 -18,936,980.10元，原因系：
（1）根据受益对象，本公司对成本费用进行重分类调整，调增营业成本1,664,339.71元，
调增销售费用312,816.64元，调减管理费用2,108,274.62元，调增研发费用131,118.27元；
（2）本公司调整跨期产品收入、技术服务收入及其对应的成本，调增营业成本1,500,589.41元，调增营业收入2,068,133.88元，调增应交税费9,509.43元，调减预收账款140,000.00元，调增应收账款10,000.00元，调减年初未分配利润470,775.35元，调增其他综合收益报表折算差异20,249.31元，调增税金及附加1,018.87元，调增应付职工薪酬24,491.01元；
（3）本公司前期未区分客供料，对于部分客户提供的物料将其作为采购处理，本公司加工成产成品后出售给客户确认收入时包含了该部分客供料，现对其进行调整，调减营业成本3,597,029.06元，调减存货553,563.42元，调减应付账款2,184,506.42元，调增预收账款1,636,273.51元，调减营业收入3,596,713.15元，调增财务费用5,646.42元；
（4）本公司将主板pcba销售给供应商，子公司再从供应商处购入整机，该合同视同为一揽子交易，应按照净额核算，调减营业成本17,815,407.84元，调减营业收入16,700,835.39元，调减年初未分配利润1,114,572.45元；
（5）本公司根据标准工时和实际产量在各产品间对人工费用和制造费用进行重新分配，调增营业成本378,085.71元，调减存货378,085.71元；
（6）本公司根据亚马逊系统中本公司存货期末结存数与公司账载结存数比较，调整其差异，差异原因系已实现销售本公司未及时结转成本，或亚马逊仓库管理不善导致，调增营业成本34,120.78元，调增管理费用20,244.60元，调减存货55,338.98元，调减其他综合收益报表折算差异973.60元；
（7）本公司根据亚马逊平台结算报告调整营业收入及其对应成本，调减营业成本287,876.71元，调减应收账款380,381.82元，调减营业收入382,424.82元，调增存货285,821.90元，调增年初未分配利润1,583.50元，调减其他综合收益报表折算差异1,595.31元；
（8）本公司根据2020年1月退货明细冲减2019年收入，调减营业成本95,544.21元，调减应收账款176,741.15元，调增存货118,208.58元，调减年初未分配利润6,626.48元，调减营业收入146,134.50元，调减其他综合收益报表折算差异1,315.80元；
（9）本公司调整与客户往来对账差异，对交易额及往来款项余额进行调整，调减营业成本10,900.00元，调减应收账款13,163.72元，调减营业收入13,163.72元，调增存货10,900.00元；
（10）本公司调整因报关错误导致的多计收入，调减营业收入12,444.71元，调减营业成本12,444.71元。
（11）本公司基于谨慎性原则，对存货重新进行减值测试，调减营业成本694,913.18元，调增资产减值损失575,506.02元，调减存货6,702,425.62元，调减年初未分配利润6,812,669.41元，调减其他综合收益报表折算差异9,163.37元。
18、税金及附加
调整后金额与调整前金额差异1,018.87元，原因系：
（1）本公司调整跨期产品收入、技术服务收入及其对应的成本，调增税金及附加1,018.87元，调增营业成本1,500,589.41元，调增营业收入2,068,133.88元，调增应交税费9,509.43元，调减预收账款140,000.00元，调增应收账款10,000.00元，调减年初未分配利润470,775.35元，调增其他综合收益报表折算差异20,249.31元，调增应付职工薪酬24,491.01元。
19、销售费用
调整后金额与调整前金额差异246,971.23元，原因系：
（1）根据受益对象，本公司对成本费用进行重分类调整，调增销售费用312,816.64元，调增营业成本1,664,339.71元，调减管理费用2,108,274.62元，调增研发费用131,118.27元；
（2）本公司根据费用归属期间，调整跨期售后及其他费用，调增销售费用92,561.59元，调减存货320,295.19元，调减应收账款62,506.76元，调减年初未分配利润1,754,462.07元，调增其他应付款1,305,981.55元，调减其他综合收益报表折算差异59,307.01元，调减研发费用217,547.17元；
（3）本公司原将期后实际支付工资与原计提工资的差额确认在支付当年，现进行跨期调整，调减销售费用158,407.00元，调增管理费用175,896.00元，调增年初未分配利润17,489.00元。
20、管理费用
调整后金额与调整前金额差异-1,912,134.02元，原因系：
（1）根据受益对象，本公司对成本费用进行重分类调整，调减管理费用2,108,274.62元，调增销售费用312,816.64元，调增营业成本1,664,339.71元，调增研发费用131,118.27元；
（2）本公司调根据亚马逊系统中本公司存货期末结存数与公司账载结存数比较，调整其差异，差异原因系已实现销售本公司未及时结转成本，或亚马逊仓库管理不善导致，调增管理费用20,244.60元，调减存货55,338.98元，调增营业成本34,120.78元，调减其他综合收益报表折算差异973.60元；
（3）本公司本公司原将期后实际支付工资与原计提工资的差额确认在支付当年，现进行跨期调整，调增管理费用 175,896.00元，调减销售费用158,407.00元，调增年初未分配利润17,489.00元。
21、研发费用
调整后金额与调整前金额差异-86,428.90元，原因系：
（1）本公司根据费用归属期间，调整跨期售后及其他费用，调减研发费用217,547.17元，调增销售费用92,561.59元，调减存货320,295.19元，调减应收账款62,506.76元，调减年初未分配利润1,754,462.07元，调增其他应付款1,305,981.55元，调减其他综合收益报表折算差异59,307.01元；
（2）根据受益对象，本公司对成本费用进行重分类调整，调增研发费用131,118.27元，
调减管理费用2,108,274.62元，调增销售费用312,816.64元，调增营业成本1,664,339.71元。
22、财务费用
调整后金额与调整前金额差异5,646.42元，原因系：
（1）本公司前期未区分客供料，对于部分客户提供的物料将其作为采购处理，本公司加工成产成品后出售给客户确认收入时包含了该部分客供料，现对其进行调整，调增财务费用5,646.42元，调减营业成本3,597,029.06元，调减存货553,563.42元，调减应付账款2,184,506.42元，调增预收账款1,636,273.51元，调减营业收入3,596,713.15元；
23、信用减值损失
调整后金额与调整前金额差异-311,242.94元，原因系：
（1）基于谨慎性原则，根据预期信用损失风险，本公司重新测算应收账款和其他应收款减值准备，并进行调整，调增信用减值损失311,242.94元，调减应收账款5,017.80元，调减其他应收款666,310.43元，调减年初未分配利润343,684.69元，调减其他综合收益报表折算差异16,400.60元。
24、资产减值损失
调整后金额与调整前金额差异-575,506.02元，原因系：
（1）本公司基于谨慎性原则，对存货重新进行减值测试，调增资产减值损失575,506.02元，调减营业成本694,913.18元，调减存货6,702,425.62元，调减年初未分配利润6,812,669.41元，调减其他综合收益报表折算差异9,163.37元。
25、营业外支出
调整后金额与调整前金额差异-176,682.60元，原因系：
（1）本公司调整归属于上期的非正常经营活动支出，调减营业外支出176,682.60元，调减年初未分配利润176,682.60元。
26、所得税费用
调整后金额与调整前金额差异248,592.97元，原因系：
（1）根据利润表调整事项，本公司重新测算所得税费费用，调增所得税费用45,337.80元，调增应交税费46,149.74元，调减其他综合收益报表折算811.94 元；
（2）本公司根据调整后的存货跌价准备和应收款项减值准备，以及对预计未来可弥补亏损补调整递延所得税资产，调增所得税费用203,255.17元，调增递延所得税资产2,105,100.63元，调增年初未分配利润2,307,460.75元，调增其他综合收益报表折算差异895.05元。
27、销售商品、提供劳务收到的现金
调整后金额与调整前金额差异-723,149.55元，原因系：
（1）本公司对亚马逊平台账户余额中尚未结算款项进行了调整，调减销售商品、提供劳务收到的现金723,149.55元。
28、收到的税费返还
调整后金额与调整前金额差异801,640.55元，原因系：
（1）本公司将汇算清缴退回前期多缴纳的企业所得税直接冲减了本期支付的各项税费，现进行调整，调增收到的税费返还801,640.55元。
29、支付的各项税费
调整后金额与调整前金额差异801,640.55元，原因系：
（1）本公司将汇算清缴退回前期多缴纳的企业所得税直接冲减了本期支付的各项税费，现进行调整，调增支付的各项税费801,640.55元。
（二） 分部信息
本公司的业务单一，主要为生产，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 40,139,627.97 | 30,761,410.03 |
| 1－2年 | 44,480.30 | 78,950.00 |
| 2－3年 | 10,000.00 | 61,499.00 |
| 3－4年 | 60,239.00 | 326,487.01 |
| 4－5年 | 326,487.01 | 318,674.99 |
| 5年以上 | 318,674.99 | - |
| 小计 | 40,899,509.27 | 31,547,021.03 |
| 减：坏账准备 | 1,110,107.28 | 1,563,295.88 |
| 合计 | 39,789,401.99 | 29,983,725.15 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 40,899,509.27 | 100.00 | 1,110,107.28 | 2.71 | 39,789,401.99 |
| 其中：组合1：合并范围内关联方客户 | 28,066,247.07 | 68.62 | - | - | 28,066,247.07 |
| 组合2：其他客户 | 12,833,262.20 | 31.38 | 1,110,107.28 | 8.65 | 11,723,154.92 |
| 合计 | 40,899,509.27 | 100.00 | 1,110,107.28 | 2.71 | 39,789,401.99 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 31,547,021.03 | 100.00 | 1,563,295.88 | 4.96 | 29,983,725.15 |
| 其中：组合1：合并范围内关联方客户 | 5,045,060.50 | 15.99 | - | - | 5,045,060.50 |
| 组合2：其他客户 | 26,501,960.53 | 84.01 | 1,563,295.88 | 5.90 | 24,938,664.65 |
| 合计 | 31,547,021.03 | 100.00 | 1,563,295.88 | 4.96 | 29,983,725.15 |
3． 公司期末单项计提预期信用损失的应收账款4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合1合并范围内关联方客户
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 28,066,247.07 | - | - |
| 合计 | 28,066,247.07 | - | - |
（2）组合2其他客户
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,073,380.90 | 603,669.05 | 5.00 |
| 1－2年 | 44,480.30 | 4,448.03 | 10.00 |
| 2－3年 | 10,000.00 | 2,000.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 60,239.00 | 18,071.70 | 30.00 |
| 4－5年 | 326,487.01 | 163,243.51 | 50.00 |
| 5年以上 | 318,674.99 | 318,674.99 | 100.00 |
| 合计 | 12,833,262.20 | 1,110,107.28 | 8.65 |
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,563,295.88 | 453,188.60 | 1,110,107.28 | |||
| 组合1：合并范围内关联方客户 | - | - | - | - | - | - |
| 组合2：其他客户 | 1,563,295.88 | 453,188.60 | 1,110,107.28 | |||
| 合计 | 1,563,295.88 | 453,188.60 | 1,110,107.28 | |||
6． 本期无实际核销的应收账款
7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 28,066,247.07 | 68.62 | |
| 深信服科技股份有限公司 | 5,519,779.00 | 13.50 | 275,988.95 |
| 熵基科技股份有限公司 | 3,201,636.53 | 7.83 | 160,081.83 |
| 青岛中科英泰商用系统股份有限公司 | 2,485,180.00 | 6.08 | 124,259.00 |
| 深圳桑达商用机器有限公司 | 934,870.00 | 2.29 | 46,743.50 |
| 合计 | 40,207,712.60 | 98.31 | 607,073.28 |
8． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款9． 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释2． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 12,864,050.40 | 4,465,904.89 |
| 合计 | 12,864,050.40 | 4,465,904.89 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 8,852,572.97 | 1,713,163.95 |
| 1－2年 | 1,683,163.95 | 357,716.65 |
| 2－3年 | 357,716.65 | 1,457,523.47 |
| 3－4年 | 1,457,523.47 | 1,046,495.02 |
| 4－5年 | 625,241.43 | - |
| 5年以上 | 1,500.00 | 1,500.00 |
| 小计 | 12,977,718.47 | 4,576,399.09 |
| 减：坏账准备 | 113,668.07 | 110,494.20 |
| 合计 | 12,864,050.40 | 4,465,904.89 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内的关联方 | 6,752,890.98 | 4,161,085.09 |
| 押金、保证金 | 746,668.00 | 385,314.00 |
| 预付款项 | 423,070.76 | |
| 应收退税款 | 5,038,707.72 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 16,381.01 | 30,000.00 |
| 合计 | 12,977,718.47 | 4,576,399.09 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 8,852,572.97 | 107,968.07 | 8,744,604.90 | 1,713,163.95 | 3,000.00 | 1,710,163.95 |
| 第二阶段 | 4,125,145.50 | 5,700.00 | 4,119,445.50 | 2,863,235.14 | 107,494.20 | 2,755,740.94 |
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 12,977,718.47 | 113,668.07 | 12,864,050.40 | 4,576,399.09 | 110,494.20 | 4,465,904.89 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 12,977,718.47 | 100.00 | 113,668.07 | 0.88 | 12,864,050.40 |
| 其中：组合1合并范围关联方组合 | 6,752,890.98 | 52.03 | - | 6,752,890.98 | |
| 组合2账龄组合 | 1,186,119.77 | 9.14 | 63,280.99 | 5.34 | 1,122,838.78 |
| 组合3应收退税组合 | 5,038,707.72 | 38.83 | 50,387.08 | 1.00 | 4,988,320.64 |
| 合计 | 12,977,718.47 | 100.00 | 113,668.07 | 0.88 | 12,864,050.40 |
续
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,576,399.09 | 100.00 | 110,494.20 | 2.41 | 4,465,904.89 |
| 其中：组合1合并范围关联方组合 | 4,161,085.09 | 90.92 | - | - | 4,161,085.09 |
| 组合2账龄组合 | 415,314.00 | 9.08 | 110,494.20 | 26.60 | 304,819.80 |
| 组合3应收退税组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 4,576,399.09 | 100.00 | 110,494.20 | 2.41 | 4,465,904.89 |
5． 公司期末无单项计提预期信用损失的其他应收款情况6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合1合并范围关联方应收账款
| 账龄 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,662,245.48 | - | - |
| 1－2年 | 1,653,163.95 | ||
| 2－3年 | 357,716.65 | - | - |
| 3－4年 | 1,456,023.47 | - | - |
| 4－5年 | 623,741.43 | - | - |
| 合计 | 6,752,890.98 | - | - |
（2）组合2账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,151,619.77 | 57,580.99 | 5.00 |
| 1－2年 | 30,000.00 | 3,000.00 | 10.00 |
| 2－3年 | - | - | - |
| 3－4年 | 1,500.00 | 450.00 | 30.00 |
| 4－5年 | 1,500.00 | 750.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,500.00 | 1,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,186,119.77 | 63,280.99 | 5.34 |
（2）组合3应收退税组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收退税组合 | 5,038,707.72 | 50,387.08 | 1.00 |
| 合计 | 5,038,707.72 | 50,387.08 | 1.00 |
7． 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 3,000.00 | 107,494.20 | 110,494.20 | |
| 期初余额在本期 | 1,500.00 | -1,500.00 | - | - |
| —转入第二阶段 | 1,500.00 | -1,500.00 | - | |
| —转入第三阶段 | - | - | ||
| —转回第二阶段 | - | - | ||
| —转回第一阶段 | - | - | ||
| 本期计提 | 103,468.07 | -100,294.20 | 3,173.87 | |
| 本期转回 | - | |||
| 本期转销 | - | |||
| 本期核销 | - | |||
| 其他变动 | - |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 107,968.07 | 5,700.00 | - | 113,668.07 |
8． 本期无实际核销的其他应收款9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 出口退税款 | 应收退税组合 | 5,038,707.72 | 1年以内 | 38.83 | 50,387.08 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 合并范围关联方 | 6,752,890.98 | 注释1 | 52.03 | |
| 张丽娜 | 房租押金 | 350,814.00 | 注释2 | 2.70 | 17,540.70 |
| 江苏新视云科技股份有限公司 | 质保金 | 300,000.00 | 1年以内 | 2.31 | 15,000.00 |
| 浙江嘉诺会展有限公司 | 展览费 | 133,844.00 | 1年以内 | 1.03 | 6,692.20 |
| 合计 | 12,576,256.70 | 96.91 | 89,619.98 |
注释1：1年以内 2,662,245.48 元、1至2年 1,653,163.95 元、2至3年 357,716.65 元、3至4年1,456,023.47 元、4至5年 623,741.43 元
10． 报告期内本公司不涉及政府补助的其他应收款11． 报告期内本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款12． 报告期内本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释3． 长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,110,001.00 | - | 3,110,001.00 | 2,570,001.00 | - | 2,570,001.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 370,170.47 | - | 370,170.47 | 370,919.45 | - | 370,919.45 |
| 合计 | 3,480,171.47 | - | 3,480,171.47 | 2,940,920.45 | - | 2,940,920.45 |
1． 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市新无界科技有限公司 | 500,001.00 | 500,001.00 | - | - | 500,001.00 | - | - |
| 慧为智能软件（深圳）有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 深圳市联谱科技有 | 70,000.00 | 70,000.00 | - | - | 70,000.00 | - | - |
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 限公司 | |||||||
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | - | - | 430,000.00 | - | 430,000.00 | - | - |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | - | - | 110,000.00 | - | 110,000.00 | - | - |
| 合计 | 2,570,001.00 | 2,570,001.00 | 540,000.00 | - | 3,110,001.00 | - | - |
2． 对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | - | - | - | - | |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 370,919.45 | - | - | -748.98 | - |
| 合计 | 370,919.45 | - | - | -748.98 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | - | - | - | - | 370,170.47 | - |
| 合计 | - | - | - | - | 370,170.47 | - |
注释4． 营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 284,551,634.40 | 232,803,681.16 | 253,305,956.68 | 202,102,847.60 |
| 其他业务 | 1,214,843.52 | 904,434.07 | 1,388,352.94 | 1,067,874.86 |
| 合计 | 285,766,477.92 | 233,708,115.23 | 254,694,309.62 | 203,170,722.46 |
注释5． 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -748.98 | -3,264.42 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,000,000.00 | |
| 银行短期理财产品投资收益 | 579,665.06 | 211,322.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 578,916.08 | 5,208,057.75 |
十五、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | - | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,026,461.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 579,665.06- | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -100,442.08 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 60,513.54 | |
| 减：所得税影响额 | 543,926.63 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |
| 合计 | 3,039,885.06 |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 31.74 | 0.59 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 28.35 | 0.53 | 0.53 |
深圳市慧为智能科技股份有限公司（公章）
二〇二二年四月二十九日
第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室