2021
慧为智能NEEQ：832876
深圳市慧为智能科技股份有限公司Techvision Intelligent Technology Co., Limited
深圳市慧为智能科技股份有限公司Techvision Intelligent Technology Co., Limited年度报告
公司年度大事记
2021年8月，公司被广东省科学技术厅认定为“广东省工程技术研究中心”。2021年09月，公司召开了2021年半年度股东大会，审议通过了公司2021年半年度权益分派方案，以股本总数47,880,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），共派发现金 7,182,000.00元，上述权益分派已于2021年10月15日实施完毕。
2021年09月，公司召开了2021年半年度股东大会，审议通过了公司2021年半年度权益分派方案，以股本总数47,880,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），共派发现金 7,182,000.00元，上述权益分派已于2021年10月15日实施完毕。
2021年12月,公司通过复审，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局再次认定为“国家高新技术企业”。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标 ...... 8
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重大事件 ...... 25
第六节 股份变动、融资和利润分配 ...... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 33
第八节 行业信息 ...... 37
第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 45
第十节 财务会计报告 ...... 48
第十一节 备查文件目录 ...... 93
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李晓辉、主管会计工作负责人廖全继及会计机构负责人（会计主管人员）杨丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 | □是 √否 |
| 董事会是否审议通过年度报告 | √是 □否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 高新技术企业税收优惠变动风险 | 公司享受国家重点扶持的高新技术企业，所得税按优惠税率15%。未来有国家取消该优惠的风险，及公司不符合高技术企业条件的风险。 |
| 现有产品及服务市场竞争加剧的风险 | 公司现有产品及服务包括各类智能终端产品的主板及整机销售、解决方案授权等。公司所处行业一直以来都是高度竞争的电子信息产业，随着智能终端产品的应用领域的不断扩大，越来越多的同类型厂商投入该产品领域，存在公司现有产品及服务竞争加剧，从而带来营业利润、毛利率下滑的风险。 |
| 主要产品市场增长率下滑风险 | 公司现有产品中，中高端平板电脑的主板及整机销售占有相当的比例。该产品全球市场增长率面临下滑风险，该类型产品在细分领域增长率分化。公司受此影响，可能带来营业收入下滑风险。 |
| 新业务方向拓展新产品研发进展风险 | 公司按照战略规划，积极布局拓展非消费类智能终端解决方案市场；快速布局智能硬件新产业领域等。在这些新产品市场，有市场和技术路线方向选择风险，合作伙伴选择风险，研发缓慢或失败的风险，资金人力资源投入强度等不确定性的风险。 |
| 主要销售及制造区域汇率大幅波动风险 | 公司主要业务市场包括多个海外国家和地区。主要零部件采购来自国外，虽然在签订购销合同时以充分考虑到此类风险，但是在全球金融仍然动荡的情况下，人民币汇率及当地国汇率的短时剧烈波动有可能对公司业务利润率及销售额带来风险。。 |
| 新冠疫情对公司业绩的影响 | 新型冠状病毒疫情在国内得到控制，公司生产经营已全面恢复正常，而欧美、东南亚等国家新型冠状病毒疫情尚未得到有效控制，全球海运价格上涨和关键原材料供应紧张等因素对公司下游客户的生产和供应链造成不利影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 新冠疫情会持续影响公司业务发展 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
行业重大风险
报告期内，除上述重大风险事项，暂不存在行业其他重大风险事项。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 慧为智能、公司、本公司、股份公司 | 指 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司 |
| 新无界 | 指 | 深圳市新无界科技有限公司 |
| 慧为香港 | 指 | 慧为智能科技（香港）有限公司 |
| 慧为软件 | 指 | 慧为智能软件（深圳）有限公司 |
| 极致生活 | 指 | 深圳市极致生活网络科技有限公司 |
| 联谱科技 | 指 | 深圳市联谱科技有限公司 |
| 云杉软件 | 指 | 深圳市云杉软件有限责任公司 |
| 德天新技术 | 指 | 深圳市德天新技术有限责任公司 |
| 联谱香港 | 指 | 联谱科技（香港）有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 业务规则 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 |
| 公司章程 | 指 | 《深圳市慧为智能科技股份有限公司公司章程》 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 国信证券、主办券商 | 指 | 国信证券股份有限公司 |
| 会计师事务所、注册会计师 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期 | 指 | 2021年01月01日至2021年12月31日 |
| 元、RMB | 指 | 人民币元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 深圳市慧为智能科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Techvision Intelligent Technology Co., Ltd |
| Techvision | |
| 证券简称 | 慧为智能 |
| 证券代码 | 832876 |
| 法定代表人 | 李晓辉 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 廖全继 |
| 联系地址 | 深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5楼A单元 |
| 电话 | 075526650129 |
| 传真 | 075526650129 |
| 电子邮箱 | Info@techvision.com.cn |
| 公司网址 | www.techvision.com.cn |
| 办公地址 | 深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5楼A单元 |
| 邮政编码 | 518055 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年5月25日 |
| 挂牌时间 | 2015年7月23日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业计算机、通信和其他电子设备制造业其它计算机制造（C3919） |
| 主要产品与服务项目 | 智能终端产品的研发、生产、销售 |
| 普通股股票交易方式 | □集合竞价交易 √做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 47,880,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 4 |
| 控股股东 | 控股股东为（李晓辉） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（李晓辉），一致行动人为（李青康） |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91440300576396423M | 否 |
| 注册地址 | 广东省深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5A | 否 |
| 注册资本 | 47,880,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 国信证券 | |||
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区福华一路125号国信金融大厦 | |||
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
| 主办券商（报告披露日） | 国信证券 | |||
| 会计师事务所 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 杨谦 | 谭智青 | 游琦 | 肖烈汗 |
| 3年 | 3年 | 1年 | 2年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 深圳市福田区鹏程一路与福中三路交汇处广电金融中心13F | |||
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2022年1月21日，公司向中国证券监督管理委员会深圳证监局（以下简称“深圳证监局”）报送了向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所（以下简称“北交所”）上市辅导备案申请材料，辅导机构为国信证券。
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 439,985,383.22 | 317,027,902.99 | 38.78% |
| 毛利率% | 21.04% | 24.87% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 28,818,206.39 | 28,443,333.41 | 1.32% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 27,409,149.54 | 25,403,507.68 | 7.90% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 25.77% | 31.74% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 24.51% | 28.35% | - |
| 基本每股收益 | 0.60 | 0.59 | 1.69% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 225,049,807.13 | 192,027,901.91 | 17.20% |
| 负债总计 | 104,665,975.69 | 92,357,257.40 | 13.33% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 120,383,831.44 | 99,670,644.51 | 20.78% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.51 | 2.08 | 20.67% |
| 资产负债率%（母公司） | 50.42% | 50.19% | - |
| 资产负债率%（合并） | 46.51% | 48.10% | - |
| 流动比率 | 2.05 | 2.00 | - |
| 利息保障倍数 | 27.26 | 45.91 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,309,553.09 | 35,606,673.97 | -82.28% |
| 应收账款周转率 | 13.84 | 10.53 | - |
| 存货周转率 | 3.66 | 3.17 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 17.20% | 35.73% | - |
| 营业收入增长率% | 38.78% | 10.84% | - |
| 净利润增长率% | 1.32% | 100.87% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 47,880,000 | 47,880,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 1、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,331,834.72 |
| 2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 259,855.41 |
| 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 56,084.59 |
| 4、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 22,994.30 |
| 非经常性损益合计 | 1,670,769.02 |
| 所得税影响数 | 261,712.17 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 1,409,056.85 |
九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 货币资金 | 64,787,872.62 | 62,818,408.75 | 32,425,993.74 | 31,702,844.19 |
| 应收票据 | - | - | 500,000.00 | 1,631,048.19 |
| 应收账款 | 22,270,956.14 | 26,784,001.27 | 29,630,782.97 | 29,726,121.27 |
| 预付账款 | - | - | 2,718,771.59 | 2,712,153.05 |
| 其他应收款 | 7,442,412.73 | 6,474,216.91 | 2,316,656.94 | 1,650,346.51 |
| 存货 | 81,412,497.60 | 72,237,849.52 | 72,434,122.68 | 64,839,344.24 |
| 其他流动资产 | 989,471.79 | 913,608.05 | - | - |
| 递延所得税资产 | 640,434.48 | 2,014,667.10 | 405,724.47 | 2,510,825.10 |
| 应付账款 | 39,775,742.22 | 35,409,082.49 | 31,615,796.61 | 30,555,719.84 |
| 预收账款 | - | - | 13,599,110.01 | 15,095,383.52 |
| 合同负债 | 16,581,815.91 | 22,255,311.80 | - | - |
| 应付职工薪酬 | 6,320,871.11 | 6,528,451.55 | 5,531,503.65 | 5,555,994.66 |
| 应交税费 | 3,100,761.22 | 3,255,695.40 | 1,797,686.86 | 1,853,346.03 |
| 其他应付款 | 110,004.24 | 740,279.23 | 1,470,751.95 | 2,776,733.50 |
| 其他综合收益 | -620,591.67 | -651,365.08 | 539,022.14 | 473,853.56 |
| 其他流动负债 | 1,399,628.50 | 1,668,021.58 | - | - |
| 盈余公积 | 7,012,276.25 | 6,503,072.35 | 5,277,674.98 | 4,804,471.14 |
| 未分配利润 | 53,905,019.99 | 45,576,084.69 | 30,562,678.38 | 23,619,352.49 |
| 营业收入 | 322,415,131.86 | 317,027,902.99 | 304,810,696.91 | 286,027,114.50 |
| 营业成本 | 240,878,135.10 | 238,167,729.49 | 242,512,939.91 | 223,575,959.81 |
| 税金及附加 | 1,266,976.27 | 1,296,741.28 | 1,006,237.75 | 1,007,256.62 |
| 销售费用 | 14,841,168.50 | 13,766,901.45 | 13,519,649.88 | 13,766,621.11 |
| 管理费用 | 12,407,927.08 | 10,305,763.98 | 12,714,502.69 | 10,802,368.67 |
| 研发费用 | 24,462,772.61 | 24,599,815.20 | 24,140,109.64 | 24,053,680.74 |
| 财务费用 | 1,951,197.14 | 1,349,035.41 | 984,108.70 | 989,755.12 |
| 其他收益 | 3,794,178.81 | 3,297,277.37 | - | - |
| 信用减值损失 | 105,277.10 | -492,038.40 | -724,583.91 | -1,035,826.85 |
| 资产减值损失 | -1,213,596.74 | -1,004,046.53 | -39,599.18 | -615,105.20 |
| 营业外支出 | 11,274.17 | 217,985.81 | 349,975.96 | 173,293.36 |
| 所得税费用 | 130,671.00 | 1,395,863.12 | -665,275.35 | -416,682.38 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 339,648,080.58 | 338,110,895.50 | 289,866,988.33 | 289,143,838.78 |
| 收到其他与经营活 | 3,124,292.84 | 3,415,163.60 | 13,966,864.61 | 14,768,505.16 |
| 动有关的现金 | ||||
| 支付的各项税费 | 4,233,329.38 | 5,034,969.93 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
本公司是处于电子通讯领域的ODM原始设计制造提供商，专注于为全球客户提供智能终端设备的解决方案，提供包括解决方案的研发设计服务及整机研发制造交付。公司拥有完整的嵌入式系统软件硬件及结构研发体系、高科技制造体系、品质管理体系及高品质交付体系。公司主营业务产品的终端领域覆盖消费电子产品、商用IoT终端等，其中，消费电子产品主要包括平板电脑和笔记本电脑；商用IoT终端包括智能零售终端、网络及视频会议终端、智慧安防终端、工业控制终端等多领域终端设备。此外，公司还有少量基于芯片销售的解决方案业务，主要是为客户提供基于该芯片完整的软硬件解决方案，包括PCBA设计、实现满足客户要求的特定功能的软件设计等。凭借多年的经验积累，公司不断提升研发和设计能力，能够自主完成产品的结构设计和硬件设计，并具备系统设计、软件开发和测试认证等全方位解决方案能力，满足客户多品种、多批次、高质量的产品制造服务需求和定制化生产服务需求。
与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| “科技型中小企业”认定 | √是 |
| 其他与创新属性相关的认定情况 | 广东省工程技术研究中心、深圳市软件企业 |
| 详细情况 | 1，2013年6月 公司被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为深圳市软件企业。 2，2020年12月，母公司再次收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政厅、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202044206442），有效期：三年。 3，2021年8月，公司被广东省科学技术厅认定为广东省工程技术研究中心。 4，2021年12月，公司的全资子公司慧为软件再次收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政厅、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144203478），有效期：三年。 5，2022年3月，公司的全资子公司慧为软件被南山区科技创新局、深圳市科技创新委员会认定为科技型中小企业。 |
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
公司所处行业为电子信息与计算机设备、智能终端的研发与制造，在全球半导体供应短缺的大背景下，针对未来的经营，总体策略是通过各种手段来保障对国内外核心客户的按时交付，以及在核心零部件价格持续大幅度上升的条件下，能够保持在客户端的价格竞争力的同时兼顾应有的利润水平。为达到以上两个目标，公司采取了一系列的举措，包括加大常用物料库存备货，来部分平衡物料价格上涨，从而维持毛利水平；加大研发投入力度，如针对成熟产品，通过二次开发，积极寻找替代解决方案，对严重缺料的零部件进行供应商切换；在市场销售端，加大国内外两个市场的新产品推广力度，通过导入新产品来保持较好的毛利水平；继续积极调整产品结构，加大如智慧零售、网络及视频会议、工业控制等AIOT 终端产品的研发市场投入力度，来保障公司持续高质量的增长；在消费类产品领域，OEM客户是公司海外传统业务的基础，公司继续保持与扩大长期合作的OEM 客户的合作深度，提高在客户端的市场占有率。
(二) 行业情况
公司所处行业为智能终端领域，智能终端是一个万亿级规模的庞大产业。以大类来看，可以分成消费类智能终端与商用智能终端两大类。通常的定义由个人消费者购买用于个人应用的智能终端为消费类智能终端产品，如智能手机、平板电脑、智能电视、各类智能家居产品等。企业购买用于商业与工业用途的各类智能终端产品归入AIOT智能终端产品的类别，由于商业与工业应用的场景复杂，各类AIOT智能终端的品类众多。随着商业与技术的进步，消费类智能终端市场与商用AIOT智能终端市场不断进行融合，各类终端应用于各类垂直市场，如教育、零售、金融、交通、医疗、办公、工业等各个领域。过去两年新冠疫情对全球智能终端市场产生了深远影响，居家办公、远程办公、智慧医疗、无人零售、家庭娱乐健康设施等行业持续增长，中国快速从疫情中恢复，中国厂商成为细分行业的全球优势供应商。本公司所处消费电子产品领域，如笔记本电脑、学生平板电脑，电脑周边设备，如视频会议、语音会议终端等领域都在持续增长，而且这些市场的增长逻辑已经不仅仅是疫情影响，更深远的影响是生产生活方式变化对行业的正面影响。此外，在公司重点发展的AIOT垂直市场领域，如智慧商业、智慧教育、智慧工厂，大健康等领域，云与人工智能技术在各个领域不断深入融合，公司的AIOT终端产品，如：
智能零售终端、智能视频会议终端、桌面云终端、边缘计算设备等，正在被广泛应用在这些长生命周期的垂直市场。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 60,225,615.03 | 26.76% | 62,818,408.75 | 32.71% | -4.13% |
| 应收票据 | - | 1,741,118.27 | 0.91% | -100.00% | |
| 应收账款 | 33,022,983.60 | 14.67% | 26,784,001.27 | 13.95% | 23.29% |
| 存货 | 108,240,150.96 | 48.10% | 72,237,849.52 | 37.62% | 49.84% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | - | - | 370,170.47 | 0.19% | -100.00% |
| 固定资产 | 6,167,592.72 | 2.74% | 4,425,437.33 | 2.30% | 39.37% |
| 在建工程 | |||||
| 无形资产 | 30,016.48 | 0.01% | 59,805.57 | 0.03% | -49.81% |
| 商誉 | |||||
| 短期借款 | 23,288,669.05 | 10.35% | 14,114,094.99 | 7.35% | 65.00% |
| 长期借款 |
资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末，公司流动资产21,285.76万元，占总资产比例 94.58%，货币资金为6,022.56万元，占总资产的比例为26.76%；应收账款3,302.30万元，相比上年期末增加23.29%，主要系本期销售收入增加38.78%；非流动资产1,219.22万元，占总资产的比例为5.42%。流动比率为2.05，公司资产结构中流动性资产占比合理，资产具有较好的流动性。
2、报告期末，公司的流动负债10,393.02万元，占负债总额的比例为46.18%；期末流动负债主要为应付账款，期末余额3,805.31万元，占流动负债的比例为16.91%。所有者权益合计12,038.38万元，资产负债率为46.51%。公司负债结构，整体风险可控。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 439,985,383.22 | - | 317,027,902.99 | - | 38.78% |
| 营业成本 | 347,418,502.88 | 78.96% | 238,167,729.49 | 75.13% | 45.87% |
| 毛利率 | 21.04% | - | 24.87% | - | - |
| 销售费用 | 17,578,655.11 | 4.00% | 13,766,901.45 | 4.34% | 27.69% |
| 管理费用 | 12,905,333.95 | 2.93% | 10,305,763.98 | 3.25% | 25.22% |
| 研发费用 | 31,071,620.90 | 7.06% | 24,599,815.20 | 7.76% | 26.31% |
| 财务费用 | 1,734,204.77 | 0.39% | 1,349,035.41 | 0.43% | 28.55% |
| 信用减值损失 | 18,150.02 | 0.00% | -492,038.40 | -0.16% | -103.69% |
| 资产减值损失 | -1,675,399.48 | -0.38% | -1,004,046.53 | -0.32% | 66.86% |
| 其他收益 | 2,365,415.76 | 0.54% | 3,297,277.37 | 1.04% | -28.26% |
| 投资收益 | 254,942.27 | 0.06% | 596,529.99 | 0.19% | -57.26% |
| 公允价值变动 | - | - | |||
| 收益 | |||||
| 资产处置收益 | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 汇兑收益 | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 营业利润 | 28,903,481.74 | 6.57% | 29,939,638.61 | 9.44% | -3.46% |
| 营业外收入 | 76,375.01 | 0.02% | 117,543.73 | 0.04% | -35.02% |
| 营业外支出 | 20,290.42 | 0.00% | 217,985.81 | 0.07% | -90.69% |
| 净利润 | 28,818,206.39 | 6.55% | 28,443,333.41 | 8.97% | 1.32% |
项目重大变动原因：
1、本期营业收入43,998.54万元，较上年同期上升38.78%，主要系客户订单增加；
2、本期营业成本34,741.85万元，较上年同期上升45.87%，主要系销售收入增加；
3、本期销售费用 1,757.87万元，较上年同期上升27.69%，，主要系销售收入增加，广告费用投入增加；
4、本期财务费用173.42万元，较上年同期上升28.55%，主要系本期汇率变动导致汇兑损失增加；
5、本期研发费用3107.16万元，较上年同期上升26.31%，主要系本期研发项目增加，并对分公司增加了研发投入；
6、本期信用减值损失与上年同期相比下降 103.69%，主要原因为应收账款回款冲回。
7、本期资产减值损失167.53万元，主要原因存货增加所致；
8、本期其他收益 236.54万元，较上年同期减少28.26%，主要系政府补助减少。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 435,303,225.89 | 313,537,725.79 | 38.84% |
| 其他业务收入 | 4,682,157.33 | 3,490,177.20 | 34.15% |
| 主营业务成本 | 346,624,272.95 | 237,135,875.48 | 46.17% |
| 其他业务成本 | 794,229.93 | 1,031,854.01 | -23.03% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| PCBA板 | 86,860,012.52 | 63,757,891.45 | 26.60% | 41.88% | 33.25% | 4.75% |
| 整机 | 290,446,686.10 | 232,266,486.05 | 20.03% | 34.22% | 45.91% | -6.41% |
| 其他电子配件 | 57,996,527.27 | 50,599,895.46 | 12.75% | 61.48% | 68.09% | -3.43% |
| 合计 | 435,303,225.89 | 346,624,272.95 | 20.37% | 38.84% | 46.17% | -4.00% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| 国内销售 | 181,074,075.06 | 141,412,904.50 | 21.90% | 21.75% | 22.55% | -0.51% |
| 出口销售 | 254,229,150.83 | 205,211,368.45 | 19.28% | 54.26% | 68.56% | -6.85% |
| 合计 | 435,303,225.89 | 346,624,272.95 | 20.37% | 38.84% | 46.17% | -4.00% |
收入构成变动的原因：
报告期内，各类别销售收入整体较上年有增加，公司将持续加大研发投入，加强PCBA的销售能力，同时扩大高附加值物联网终端领域业务，并致力于不断拓展其他解决方案业务，优化公司现有的收入结构。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 客户A | 75,410,484.07 | 17.14% | 否 |
| 2 | 客户B | 61,020,664.31 | 13.87% | 否 |
| 3 | 客户C | 25,163,000.41 | 5.72% | 否 |
| 4 | 客户D | 25,001,119.57 | 5.68% | 否 |
| 5 | 客户E | 22,132,865.16 | 5.03% | 否 |
| 合计 | 208,728,133.52 | 47.44% | - | |
报告期内，应收账款净额为3,302.30万元，相比上年期末增加23.29%；营业收入43,998.54万元，较上年同比增加38.78%；上述前五名客户的应收账款账龄均为一年以内，且客户均能够按照合同约定支付款项，不构成实质性风险。
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 供应商A | 26,899,801.52 | 7.36% | 否 |
| 2 | 供应商B | 23,021,193.01 | 6.30% | 否 |
| 3 | 供应商C | 15,928,476.43 | 4.36% | 否 |
| 4 | 供应商D | 13,631,996.08 | 3.73% | 否 |
| 5 | 供应商E | 13,613,994.47 | 3.73% | 否 |
| 合计 | 93,095,461.51 | 25.48% | - | |
报告期内，应付账款余额为3,805.31元，较上年度同比增长7.47%，上述前五大供应商的的应付账款账龄均为一年以内；供应商的变化不会对公司构成实质性风险。
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,309,553.09 | 35,606,673.97 | -82.28% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,773,232.07 | -1,760,025.09 | 114.39% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,811,093.06 | 250,074.96 | -1,623.98% |
现金流量分析：
1、报告期内，公司经营活动现金流量净额为630.96万元，比上年同期下降82.28%，主要原因报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金增加1,758.33万元；
2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额377.32万元，比去年同期上升114.39%，主要系固定资产投资增加403.31万元；
3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额381.11万元，比上年同期减少1623.98%，主要系本期偿债增加729.4万元。
(四) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 慧为香港 | 控股子公司 | 一般贸易及物流 | 1,599,000港元 | 69,508,003.06 | 9,233,915.20 | 336,304,180.05 | 1,848,574.87 |
| 新无界 | 控股子公司 | 生产制造 | 500,000 | 4,681,635.46 | -8,453,985.65 | 22,505,034.29 | -2,243,481.65 |
| 慧为软件 | 控股子公司 | 软件研发 | 2,000,000 | 25,208,373.52 | 23,301,474.52 | 12,171,782.23 | 5,660,086.27 |
| 联谱科技 | 控股子公司 | 一般贸易 | 1,000,000 | 98,435.06 | 89,327.44 | - | -19,928.59 |
| 云杉软件 | 控股子公司 | 软件开发 | 1,000,000 | 36,688.67 | 16,156.57 | - | -136,392.74 |
| 德天新技术 | 控股子公司 | 一般贸易 | 2,000,000 | 1,306,620.83 | 1,202,704.55 | 1,613,867.02 | -23,471.54 |
| 联谱香港 | 控股子公司 | 一般贸易 | 100,000 | - | - | - | - |
| 极致生活 | 参股公司 | 智能家居的研发销售 | 2,000,000 | 1,194,151.62 | 426,074.50 | - | -12,282.84 |
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 截止本报告期末，与公司业务无关联 | 公司尝试智能家居领域业务 |
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 研发情况
研发支出情况：
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 31,071,620.9 | 24,599,815.20 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 7.06% | 7.76% |
| 研发支出中资本化的比例 | 0% | 0% |
研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 7 |
| 本科以下 | 85 | 90 |
| 研发人员总计 | 89 | 97 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 35.32% | 32.77% |
专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 2 | 16 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 2 | 0 |
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
在本年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：
（1） 了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2） 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬以及控制权转移相关的合同条
款与条件，评价收入确认具体方法和时点是否符合企业会计准则的规定；
（3） 对营业收入及毛利率实施分析性程序，并与同行业可比公司进行对比分析，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4） 执行细节测试，选取样本检查收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、发货通知单、签收单（内销）、海关报关单及提单（外销）、电商平台确认的结算单据、电商平台系统数据等；
（5） 结合应收账款、预收账款的函证，向主要客户询证各期交易金额；
（6） 走访或视频访谈主要客户，以核实营业收入的真实性；
（7） 利用本所内部信息技术专家工作，对慧为智能公司财务信息有重大影响的信息系统执行一般控
制审计和应用控制审计，对与财务报告相关的电商业务数据进行测试与分析；
（8） 就资产负债表日前后记录的收入交易，进行截止性测试。
(二) 存货的存在性和减值
1.事项描述
公司于2021年12月31日合并财务报表中存货账面余额为111,844,155.47元，跌价准备金额为3,604,004.51元。公司部分存货采用亚马逊（Amazon）的FBA( Fulfillment by Amazon）服务模式，由其提供仓储、配送、退货等相应服务，并承担仓储期间发生损失或损害的补偿责任，以及配送货物被损坏、丢失时支付货物的重置价值。报告期末适用FBA服务模式的存货余额占比17.97%，由于亚马逊FBA服务模式的特点，我们无法对该部分存货实施监盘程序。管理层于资产负债表日将存货各项目的成本与其可变现净值进行比较，并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，管理层在预测中需要做出重大判断和假设。存货余额的大幅增加及跌价准备计提是否充分，对财务报表影响较为重大，因此，我们将存货的存在性和减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
在本年度财务报表审计中，我们针对存货的存在性和减值实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与存货存在和计价相关的关键内部控制设计和运行有效性；
（2）与慧为智能公司管理层进行访谈、讨论，并评估管理层对存货变动、跌价准备确认是否有重大偏差和错报的迹象；
（3）对慧为智能公司的存货实施监盘程序，检查存货的数量及实物状态等；
（4）针对亚马逊平台的存货：①取得服务协议，了解亚马逊对FBA存货的相应责任条款及其官方政策；②登录亚马逊卖家服务平台，查看并下载截至资产负债表日各账户FBA仓库的存货数据，核对存货数量和金额；③检查期后的发货情况；
（5）通过了解慧为智能公司存货的生产、交付及结转周期情况和检查原始凭证，复核管理层划分的存货库龄合理性，并对长库龄的存货进行分析性复核，结合企业已获得的订单、生产成本和售价的波动、技术或市场需求变化等情形判断是否属于超期存货，分析存货变动及存货跌价准备的合理性；
（6）了解慧为智能公司存货的核算流程和销售价格形成机制，分析不同产品的毛利率变化趋势，分析存货跌价准备计提的充分性。
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
| 1． 会计政策变更 | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 | ||
| 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 第三届董事会第四次会议审批 | （1） |
| 本公司自2021年2月2日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第14号》 | （2） | |
| 本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》 | （3） |
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
| 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币8,386,320.36元、使用权资产人民币8,386,320.36元。对于首次执行日前的经营租赁，因本公司无长期借款，使用人民银行于2015年10月24日更新的金融机构人民币贷款基准利率作为折现率，按折现后的现值计量租赁负债，该折现率为4.75%。 本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下： | ||||||||
| 项目 | 2021年1月1日 | 备注 | ||||||
| 1. 2020年12月31日经营租赁承诺 | ||||||||
| 按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 | 7,861,632.38 | |||||||
| 加：现有租赁的租赁变更形成的租赁负债 | 524,687.98 | |
| 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 | 8,386,320.36 | |
| 2. 2021年1月1日租赁负债 | ||
| 其中：【流动负债】 | 4,461,772.23 | |
| 【非流动负债】 | 3,924,548.13 |
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），本公司自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
2、 前期重大差错更正
追溯重述法
| （2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响 2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），本公司自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。 （3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响 2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。 2、 前期重大差错更正 追溯重述法 | |||||
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额 | 累积影响金额 | 重述后金额 | ||
| 货币资金 | 64,787,872.62 | -1,969,463.87 | 62,818,408.75 | ||
| 应收账款 | 22,270,956.14 | 4,513,045.13 | 26,784,001.27 | ||
| 其他应收款 | 7,442,412.73 | -968,195.82 | 6,474,216.91 | ||
| 存货 | 81,412,497.60 | -9,174,648.08 | 72,237,849.52 | ||
| 其他流动资产 | 989,471.79 | -75,863.74 | 913,608.05 | ||
| 递延所得税资产 | 640,434.48 | 1,374,232.62 | 2,014,667.10 | ||
| 应付账款 | 39,775,742.22 | -4,366,659.73 | 35,409,082.49 | ||
| 合同负债 | 16,581,815.91 | 5,673,495.89 | 22,255,311.80 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,320,871.11 | 207,580.44 | 6,528,451.55 | ||
| 应交税费 | 3,100,761.22 | 154,934.18 | 3,255,695.40 | ||
| 其他应付款 | 110,004.24 | 630,274.99 | 740,279.23 | ||
| 其他流动负债 | 1,399,628.50 | 268,393.08 | 1,668,021.58 | ||
| 其他综合收益 | -620,591.67 | -30,773.41 | -651,365.08 | ||
| 盈余公积 | 7,012,276.25 | -509,203.90 | 6,503,072.35 | ||
| 未分配利润 | 53,905,019.99 | -8,328,935.30 | 45,576,084.69 | ||
| 营业收入 | 322,415,131.86 | -5,387,228.87 | 317,027,902.99 | ||
| 营业成本 | 240,878,135.10 | -2,710,405.61 | 238,167,729.49 | ||
| 税金及附加 | 1,266,976.27 | 29,765.01 | 1,296,741.28 | ||
| 销售费用 | 14,841,168.50 | -1,074,267.05 | 13,766,901.45 |
| 管理费用 | 12,407,927.08 | -2,102,163.10 | 10,305,763.98 |
| 研发费用 | 24,462,772.61 | 137,042.59 | 24,599,815.20 |
| 财务费用 | 1,951,197.14 | -602,161.73 | 1,349,035.41 |
| 其他收益 | 3,794,178.81 | -496,901.44 | 3,297,277.37 |
| 信用减值损失 | 105,277.10 | -597,315.50 | -492,038.40 |
| 资产减值损失 | -1,213,596.74 | 209,550.21 | -1,004,046.53 |
| 营业外支出 | 11,274.17 | 206,711.64 | 217,985.81 |
| 所得税费用 | 130,671.00 | 1,265,192.12 | 1,395,863.12 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 339,648,080.58 | -1,537,185.08 | 338,110,895.50 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,124,292.84 | 290,870.76 | 3,415,163.60 |
盈余公积、未分配利润影响说明： 前期会计差错更正累计影响2021年期初盈余公积-509,203.90元，未分配利润-8,328,935.30元。
盈余公积、未分配利润影响说明： 前期会计差错更正累计影响2021年期初盈余公积-509,203.90元，未分配利润-8,328,935.30元。
(八) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
公司在2021年8月新设立了联谱科技（香港）有限公司，但该公司因疫情的原因暂未开展业务。
(九) 企业社会责任
1. 扶贫社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司一直严格遵守国家法律，依法纳税，诚信经营。公司始终秉承“诚实守信创新共赢”的理念，对股东负责，对员工负责，始终将社会责任放在重要位置。公司诚信经营,按时纳税,保障员工合法权益,认真做好每一项对社会有益的工作,立足本职,尽到了一个企业对社会的责任。 报告期内，公司积极履行企业应尽的义务,坚持以人为本,关爱员工；不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度,尊重和维护员工的个人权益；通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境；重文化,并与员工培训相结合,激发员工的公益心和责任心。
三、 持续经营评价
本年度公司经营情况保持健康成长，经营稳定。公司财务状况健康，团队持续增加，符合公司规划。资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1， 高新技术企业税收优惠变动风险：
公司享受国家重点扶持的高新技术企业，所得税按优惠税率15%。未来有国家取消该优惠的风险，及公司不符合高技术企业条件的风险。
应对措施：公司是研发型企业，自主研发是公司核心竞争力，公司持续不断加大研发投入。报告期内公司持续增加研发人员的岗位，不断申请新的专利及著作权，公司有信心完全符合高新技术企业的相关条件。
2、现有产品及服务市场竞争加剧的风险：
公司现有产品及服务包括各类智能终端产品的主板及整机销售、解决方案授权等。公司所处行业一直以来都是高度竞争的电子信息产业，随着智能终端产品的应用领域的不断扩大，越来越多的同类型厂商投入该产品领域，存在公司现有产品及服务竞争加剧，从而带来营业利润、毛利率下滑的风险。
应对措施：公司将持续加大研发投入，提升产品差异化，提高产品的竞争力，增强公司的竞争实力。
3、 主要产品市场增长率下滑风险
公司现有产品中，中高端平板电脑的主板及整机销售占有相当的比例。该产品全球市场增长率面临下滑风险，该类型产品在细分领域增长率分化。公司受此影响，可能带来营业收入下滑风险。
应对措施：除了加强研发提升现有产品及服务的竞争力以外，还将积极拓展非消费性智能产品市场如工业、商业、教育等领域的市场份额，增强公司的竞争实力。
4、新业务方向拓展及新产品研发进展风险
公司按照战略规划，积极布局拓展非消费类智能终端解决方案市场；快速布局智能硬件新产业领域等。在这些新产品市场，有市场和技术路线方向选择风险，合作伙伴选择风险，研发缓慢或失败的风险，资金人力资源投入强度等不确定性的风险。
应对措施：公司在原有的核心技术团队上继续强化研发团队的实力，在同行业中保持领先地位；持续加大对物联网智能终端产品、垂直市场行业应用类别产品进行较高强度的研发投入；与主要供应商及代理商如Intel,微软、瑞芯微等保持深入友好的合作关系。
5、主要销售及制造区域汇率大幅波动风险，以及疫情对业务的影响
公司主要业务市场包括多个海外国家和地区。主要零部件采购来自国外，虽然在签订购销合同时以充分考虑到此类风险，但是在全球金融仍然动荡的情况下，人民币汇率及当地国汇率的短时剧烈波动有可能对公司业务利润率及销售额带来风险。
应对措施：针对汇率波动风险，公司将灵活运用贸易融资、运用金融衍生产品、改变贸易结算方式、增加内销比重和使用外汇理财产品等方式来规避汇率大幅波动带来的经营风险。
6、新冠疫情对公司业绩的影响
新型冠状病毒疫情在国内得到控制，公司生产经营已全面恢复正常，而欧美、东南亚等国家新型冠状病毒疫情尚未得到有效控制，全球海运价格上涨和关键原材料供应紧张等因素对公司下游客户的生产和供应链造成不利影响。
应对措施：公司积极了解国内及海外的疫情状况，按照国家的规定进行防疫抗疫；海外的物流准备多条路线，以是配合客户完成运输。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内，除新冠疫情会持续影响整个行业业务的开展，暂无新增的风险因素
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 五.二.(二) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况不适用
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 债权债务往来或担保等事项 | 50,000,000.00 | 57,000,000.00 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
为支持公司发展,促进公司更加便捷获得银行授信，公司实际控制人李晓辉先生为公司在中国银行、招商银行和汇丰银行对公司提供的授信提供连带责任保证担保，担保金额5,700万,其中有2,500万关联担保系经2019-2020年度审议，2021年存续。公司本次申请银行授信是公司业务发展需要，通过银行授信的融资方式为自身发展补充流动资金，有利于改善公司的财务状况,将对公司日常经营产生积极影响，进一步促进业务发展,符合公司和全体股东的利益。
(四) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 闲置资金理财 | 2021年1月1日 | 2020年5月12日 | 中国银行 | 理财产品 | 现金 | 37,350,000.00 | 否 | 否 |
| 闲置资金理财 | 2021年1月1日 | 2020年5月12日 | 招商银行 | 理财产品 | 现金 | 61,350,000.00 | 否 | 否 |
| 闲置资金理财 | 2021年1月1日 | 2020年5月12日 | 平安银行 | 理财产品 | 现金 | 3,000,000.00 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
2020年5月12日，公司召开的股东大会审议通过《公司利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号2020018），规定单个时点的投资限额最高不超过人民币5,000 万元（含5,000万元人民币），资金可以在一年内循环使用。
2021年5月10日，公司召开的股东大会审议通过《公司利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号2021021），规定单个时点的投资限额最高不超过人民币5,000万元（含5,000万元人民币 ），资金可以在一年内循环使用，该议案两年有效。报告期内，公司共计购买理财产品10,170万元，取得理财收益259,855.41 元，单个任意时点的投资金额未超过5,000万元。
(五) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月23日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月23日 | - | 挂牌 | 其他承诺 | 避免关联交易 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月23日 | - | 挂牌 | 其它承诺 | 自然人股东股改缴纳个人所得税的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015年7月23日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
关于实际控制人及董监高避免同业竞争的承诺
1、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
2、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
3、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与挂牌公之业务构成竞争或可能构成竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会让与挂牌公司。
4、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。
5、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人向挂牌公司赔偿一切直接或间接损失。关于自然人股东股改缴纳个人所得税的承诺公司整体变更设立股份有限公司时，涉及未分配利润、盈余公积转增股本的情况，自然人股东需缴纳个人所得税，公司未为自然人股东代扣代缴个人所得税税款。针对上述情况，公司实际控制人李晓辉已做出承诺：“如果若税务主管部门因申请人整体变更时自然人股东未及时缴纳个人所得税问题而要求发行人承担经济责任，则本人将在无需发行人支付对价的情况下代申请人全部承担，以保证发行人不会遭受任何损失。截止本报告期，李晓辉先生已经履行了相关承诺，完成了相关税款的缴纳。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 应收账款 | 流动资产 | 质押 | 62,343,338.59 | 29.48% | 短期借款质押 |
| 货币资金 | 流动资产 | 质押 | 12,754.65 | 0.01% | 外汇锁汇保证金 |
| 总计 | - | - | 62,356,093.24 | 29.49% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
1、 应收账款质押：本公司2021年3月10日与中国银行签订应收账款质押合同（2021圳中银高普质字
第160058号）,将截止合同签署日已产生的所有应收账款及合同签署日至合同所担保的主债权结清日产生的所有应收账款质押,取得人民币600万授信额度。
2、 货币资金质押：以美金2,000.51元，折合人民币12,754.65元银行定期存款，作为外汇锁汇保证金。
第六节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 21,388,630 | 44.67% | -1,958 | 21,386,672 | 44.67% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 8,283,550 | 17.30% | -1,535,000 | 6,748,550 | 14.09% | |
| 董事、监事、高管 | 393,344 | 0.82% | 840,500 | 1,233,844 | 2.58% | |
| 核心员工 | 112,875 | 0.24% | 422,375 | 535,250 | 1.12% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 26,491,370 | 55.33% | 1,958 | 26,493,328 | 55.33% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 24,850,650 | 51.90% | 0 | 24,850,650 | 51.9% | |
| 董事、监事、高管 | 1,180,033 | 2.46% | -283,500 | 896,533 | 1.87% | |
| 核心员工 | 338,625 | 0.71% | 118,125 | 456,750 | 0.95% | |
| 总股本 | 47,880,000 | - | 0 | 47,880,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 116 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 李晓辉 | 33,134,200 | -1,535,000 | 31,599,200 | 65.9967% | 24,850,650 | 6,748,550 | 0 | 0 |
| 2 | 新余市慧创投 | 8,203,125 | 0 | 8,203,125 | 17.1327% | 0 | 8,203,125 | 0 | 0 |
| 资管理合伙企业（有限合伙） | |||||||||
| 3 | 洪浩波 | 169,000 | 550,000 | 719,000 | 1.5017% | 126,750 | 592,250 | 0 | 0 |
| 4 | 谢贤川 | 669,377 | 0 | 669,377 | 1.398% | 502,033 | 167,344 | 0 | 0 |
| 5 | 任小玲 | 630,000 | 0 | 630,000 | 1.3158% | 0 | 630,000 | 0 | 0 |
| 6 | 李庚友 | 630,000 | 0 | 630,000 | 1.3158% | 0 | 630,000 | 0 | 0 |
| 7 | 财信证券有限责任公司做市专用证券账户 | 485,338 | -29,402 | 455,936 | 0.9522% | 0 | 455,936 | 0 | 0 |
| 8 | 邹晓明 | 220,500 | 200,000 | 420,500 | 0.8782% | 165,375 | 255,125 | 0 | 0 |
| 9 | 杨凡 | 220,500 | 200,000 | 420,500 | 0.8782% | 165,375 | 255,125 | 0 | 0 |
| 10 | 易志涛 | 157,500 | 200,000 | 357,500 | 0.7467% | 118,125 | 239,375 | 0 | 0 |
| 合计 | 44,519,540 | -414,402 | 44,105,138 | 92.12% | 25,928,308 | 18,176,830 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、李晓辉、谢贤川、洪浩波，邹晓明、杨凡、易志涛是新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人； | |||||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
无境外永久居留权。1988年9月至1992年7月就读于西安电子科技大学电子工程系自动控制专业；2002年2月至2005年12月就读于北京大学光华管理学院工商管理硕士专业；1992年7月至1995年12月就职于电子部南京十四所机械部，任工程师；1995年至2000年就职于美国 OAK TECHNOLOGY，任中国办事处经理；2000年至2007年就职于台湾正达国际，任中国大陆区总经理；2007年至2011年5月就职于深圳市德天信息技术有限公司，任总经理；2011年5月至今就职于慧为有限，任慧为有限执行董事兼总经理，现任公司董事长兼总经理，任期三年，自2021年9月至2024年9月。
报告期内公司的控股股东及实际控制人未发生变更。
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 质押+保证借款 | 中国银行股份有限公司深圳高新区支行 | 银行金融机构 | 6,000,000.00 | 2021年3月12日 | 2022年3月12日 | 3.85% |
| 2 | 保证借款 | 招商银行股份有限公司深圳分行 | 银行金融机构 | 10,000,000.00 | 2021年3月30日 | 2022年3月30日 | 4.62% |
| 3 | 保证借款 | 招商银行股份有限公司深圳分行 | 银行金融机构 | 5,000,000.00 | 2021年6月17日 | 2022年6月17日 | 4.35% |
| 4 | 保证借款 | 汇丰银行（中国）有限公司 | 银行金融机构 | 4,000,000.00 | 2021年12月7日 | 2022年6月7日 | 4.85% |
| 5 | 保证借款 | 汇丰银行（中国）有限公司 | 银行金融机构 | 2,000,000.00 | 2021年7月30日 | 2022年4月28日 | 2.3% |
| 6 | 保证借款 | 汇丰银行（中国）有限公司 | 银行金融机构 | 2,890,640.86 | 2021年10月13日 | 2022年7月13日 | 2.3% |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | |
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2021年10月15日 | 1.5 | 0 | 0 |
| 合计 | 1.5 | 0 | 0 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 李晓辉 | 董事长、总经理 | 男 | 1971年2月 | 2021年9月28日 | 2024年9月27日 |
| 洪浩波 | 董事、副总经理 | 男 | 1970年9月 | 2021年9月28日 | 2024年9月27日 |
| 肖明峥 | 董事 | 男 | 1982年9月 | 2021年9月28日 | 2024年9月27日 |
| 谢贤川 | 董事、副总经理 | 男 | 1975年12月 | 2021年9月28日 | 2024年9月27日 |
| 廖全继 | 董事、财务负责人、董秘 | 女 | 1977年6月 | 2021年9月28日 | 2024年9月27日 |
| 王静 | 监事 | 女 | 1978年10月 | 2021年9月28日 | 2024年9月27日 |
| 李丽娟 | 监事 | 女 | 1975年5月 | 2021年9月28日 | 2024年9月27日 |
| 赵玲飞 | 监事 | 女 | 1985年3月 | 2021年9月28日 | 2024年9月27日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 李晓辉 | 董事长、总经理 | 33,134,200 | -1,535,000 | 31,599,200 | 65.9967% | 0 | 0 |
| 洪浩波 | 董事、副总经理 | 169,000 | 550,000 | 719,000 | 1.5017% | 0 | 0 |
| 肖明峥 | 董事 | 157,500 | 185,000 | 342,500 | 0.7153% | 0 | 0 |
| 谢贤川 | 董事、副总经理 | 669,377 | 0 | 669,377 | 1.398% | 0 | 0 |
| 廖全继 | 董事、财务负责人、董事会秘书 | 84,000 | 0 | 84,000 | 0.1754% | 0 | 0 |
| 王静 | 监事 | 115,500 | 200,000 | 315,500 | 0.6589% | 0 | 0 |
| 李丽娟 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 赵玲飞 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | - | 34,329,577 | - | 33,729,577 | 70.446% | 0 | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 杨凡 | 监事 | 离任 | 无 | 换届离任 |
| 易志涛 | 监事 | 离任 | 无 | 换届离任 |
| 李丽娟 | 无 | 新任 | 监事 | 换届新任 |
| 赵玲飞 | 无 | 新任 | 监事 | 换届新任 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
赵玲飞，女，1985 年出生，中国国籍，无境外居留权，2006年毕业于宁波工程学院信息控制技术专业毕业，大专学历。曾任职于宁波环球科技有限公司工程部、增你强深圳科技有限公司业务部，2011年5月入职深圳市慧为智能科技股份有限公司，现任物控部主管一职。
李丽娟，女，1975 年出生，中国国籍，无境外居留权，中级会计师职称，1999年毕业于广东广播电视大学会计学专业毕业，大专学历。曾任职于深圳市宏骏制品有限公司财务部，北京外企德科人力资源服务深圳有限公司财务部，2013 年 1 月入职深圳市慧为智能科技股份有限公司，现任公司主办会计。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理 | 21 | 1 | 0 | 22 |
| 销售 | 21 | 1 | 0 | 22 |
| 技术 | 89 | 24 | 16 | 97 |
| 财务 | 6 | 4 | 2 | 8 |
| 生产 | 115 | 88 | 56 | 147 |
| 员工总计 | 252 | 118 | 74 | 296 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 7 | 9 |
| 本科 | 91 | 104 |
| 专科 | 37 | 35 |
| 专科以下 | 117 | 148 |
| 员工总计 | 252 | 296 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
为使各项业务顺利开展，公司定期进行各种内部与外部培训，以提高员工的业务水平和管理水平。公司通过建章立制，定岗定编，制定详细的岗位操作说明书，明确工作职责，规范工作标准，优化工作流程，提高工作效率。公司严格依照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同》，按时足额支付员工薪酬和福利，为员工代扣代缴个人所得税。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险，维护员工合法权益，提高保障程度。公司目前有 1 名退休返聘人员。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 变动情况 | 任职 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 |
| 邹晓明 | 无变动 | 产品经理 | 220,500 | 200,000 | 420,500 |
| 易志涛 | 无变动 | 销售总监 | 157,500 | 200,000 | 357,500 |
| 程习武 | 无变动 | 技术支持经理 | 84,000 | 0 | 84,000 |
| 姜建通 | 无变动 | 高级硬件工程师 | 84,000 | -17,000 | 67,000 |
| 邵明 | 无变动 | 高级软件工程师 | 63,000 | 0 | 63,000 |
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司于2022年1月12日召开2022年第一次临时股东大会，会议通过了提名邓家明、徐尧为公司独立董事的议案，原董事谢贤川、廖全继辞去董事的职务。新任职的独立董事资料如下：
邓家明，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京师范大学，博士学历。1999年至 2003 年任深圳佳视达副总经理，2014 年至 2015 年任深圳思科视讯总经理，2015 年至 2016 年任深圳东华园林副总经理，2016 年 至 2019 年任德信嘉邦（深圳）有限公司董事会秘书，2019 年至今任深圳园林公 司市场总监。
徐尧，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于厦门大学，博士学历。2016 年至2017 年任时位（厦门）投资咨询管理有限公司研究副总裁，2017 年至 2019 年任深圳证券交易所综合研究所博士后研究员，2019 年至 2020年任深圳前海雪松金融服务有限公司投行部副总监，2020 年至今任厦门三五互联科技股份有限公司深圳分公司战略研究部战略研究总监。
第八节 行业信息
□环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司√计算机、通信和其他电子设备制造公司
□专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司□影视公司
□化工公司□卫生行业公司□广告公司□锂电池公司□建筑公司□不适用
一、 行业概况
(一) 行业法规政策
| 1、行业主管部门和监管体制 公司所处行业的主管部门为发改委、工信部和商务部。发改委主要负责拟订并组织实施国民经济和社会发展战略、指导规划行业发展，推动产业结构优化调整等工作。工信部则主要负责拟定并组织实施行业发展规划、产业政策和标准，指导行业的中长期发展、技术创新和技术进步，进一步推进产业结构战略性调整和优化升级。商务部主要负责拟订国内外贸易和国际经济合作的发展战略、政策，起草国内外贸易的法律法规草案及制定部门规章，负责制定进出口商品、加工贸易管理办法和进出口管理商品、技术目录，拟订促进外贸增长方式转变的政策措施，指导贸易促进活动和外贸促进体系建设。 2、行业自律组织 公司所处行业的自律组织为中国通信工业协会、中国通信企业协会、中国电子商会、中国电子信息行业联合会和中国软件行业协会。 中国通信工业协会由国内从事通信设备和系统及相关的配套设备、专用零部件的研究、生产、开发单位自愿联合组成的非营利的全国性社会团体，在工信部的指导下进行行业管理，积极开展信息交流、业务培训、业务咨询、国际合作等活动，以推动行业技术进步、提高产品质量、加强企事业之间的经济技术合作，提高会员单位素质和经济效益为主要目标；促进通信产品满足国内外不断增长的需求，提高在国际市场的竞争力。 中国通信企业协会由信息通信行业基础运营、信息服务、设备制造、工程建设、网络运维、网络安全等通信产业相关的企业、事业单位和个人自愿组成的全国性、行业性、非营利的社团组织。以服务、维权、自律和协调为基本职能，发挥桥梁纽带作用，大力推动信息化建设，促进通信业发展，促进工业化与信息化融合，推进网络强国建设。 中国电子商会是由生产经营电子信息产品的单位、团体及行业组织自愿组成的行业性社团组织，业务上受工信部领导。在国家有关电子信息行业发展的政策引导下，积极开展国际交流与合作，组织推广国内外电子信息产品，促进电子信息产品生产与国内外贸易的不断发展，为电子信息行业的生产经营培育良好的市场环境。 中国电子信息行业联合会作为政府主管部门、电子信息全行业和企业之间的枢纽和桥梁，主要职能是反映会员诉求，维护会员权益，促进电子信息行业自律，协助和支撑政府开展行业管理工作，开展国际交流与合作，维护行业利益，促进电子信息行业持续健康发展。 中国软件行业协会是唯一代表中国软件产业并具有全国性一级社团法人资格的行业组织，其主要职能包括：受工业和信息化部委托对各地软件企业认定机构的认定工作进行业务指导、监督和检查；负责软件产品登记认证和软件企业资质认证工作；订立行业规约，约束行业行为，提高行业自律性；协助政府部门组织制定、修改软件行业的国家标准、专业标准以及推荐性标准等。 3、行业主要法律法规 | ||||
| 序号 | 法律法规名称 | 实施时间 | ||
| 1 | 《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例实施办法》 | 2014年4月21日 |
| 2 | 《中华人民共和国环境保护法》 | 2015年1月1日 |
| 3 | 《中华人民共和国国家安全法》 | 2015年7月1日 |
| 4 | 《中华人民共和国节约能源法》 | 2018年10月26日 |
| 5 | 《中华人民共和国进出口商品检验法》 | 2018年12月29日 |
| 6 | 《中华人民共和国产品质量法》 | 2018年12月29日 |
4、行业主要产业政策
| 4、行业主要产业政策 | ||||||
| 序号 | 颁布时间 | 政策 | 颁布部门 | 主要内容 | ||
| 1 | 2021年11月 | 《“十四五”信息通信行业发展规划》 | 工信部 | 提出5项重点任务，包括全面部署5G、千兆光纤网络、IPv6、移动物联网、卫星通信网络等新一代通信网络基础设施，统筹优化数据中心布局，构建绿色智能、互通共享的数据与算力设施，积极发展工业互联网和车联网等融合基础设施，加快构建并形成以技术创新为驱动、以新一代通信网络为基础、以数据和算力设施为核心、以融合基础设施为突破的新型数字基础设施体系。 | ||
| 2 | 2020年9月 | 《国务院办公厅关于以新业态新模式引领新型消费加快发展的意见》 | 国务院 | 建立健全“互联网+服务”，加快社会服务在线对接、线上线下深度融合。有序发展在线教育，推广大规模在线开放课程等网络学习模式，推动各类数字教育资源共建共享。支持互联网企业打造数字精品内容创作和新兴数字资源传播平台。创新无接触式消费模式，探索发展智慧超市、智慧商店、智慧餐厅等新零售业态。 | ||
| 3 | 2020年5月 | 《政府工作报告》 | 国务院 | 推动制造业升级和新兴产业发展。支持制造业高质量发展。大幅增加制造业中长期贷款。发展工业互联网，推进智能制造，培育新兴产业集群。 | ||
| 4 | 2020年3月 | 《中小企业数字化赋能专项行动方案》 | 工信部 | 利用数字化工具尽快恢复生产运营。支持中小企业运用线上办公、财务管理、智能通讯、远程协作、视频会议、协同开发等产品和解决方案，尽快恢复生产管理，实现运营管理数字化，鼓励数字化服务商在疫情防控期间向中小企 | ||
| 业减免使用费。支持数字化服务商打造智能办公平台，推出虚拟云桌面、超高清视频、全息投影视频等解决方案，满足虚拟团队管理、敏感数据防控等远程办公场景升级新需求。 | ||||
| 5 | 2020年3月 | 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》 | 国务院 | 培育壮大人工智能、大数据、区块链、云计算、网络安全等新兴数字产业，提升通信设备、核心电子元器件、关键软件等产业水平。构建基于5G的应用场景和产业生态，在智能交通、智慧物流、智慧能源、智慧医疗、智慧教育等重点领域开展试点示范。 |
| 6 | 2020年2月 | 《关于促进消费扩容提质加快形成强大国内市场的实施意见》 | 发改委 | 加快发展超高清视频、虚拟现实、可穿戴设备等新型信息产品。鼓励企业利用物联网、大数据、云计算、人工智能等技术推动各类电子产品智能化升级。鼓励线上线下融合等新消费模式发展。完善“互联网+”消费生态体系，鼓励建设“智慧商店”、“智慧街区”、“智慧商圈”，促进线上线下互动、商旅文体协同。 |
| 7 | 2019年11月 | 《关于推动先进制造业和现代服务业深度融合发展的实施意见》 | 工信部、发改委、中央网信办等 | 到2025年，形成一批创新活跃、效益显著、质量卓越、带动效应突出的深度融合发展企业、平台和示范区，企业生产性服务投入逐步提高，产业生态不断完善，两业融合成为推动制造业高质量发展的重要支撑。推动消费品工业和服务业深度融合，以家电、消费电子等为重点。 |
| 8 | 2019年10月 | 《产业结构调整指导目录（2019年本）》 | 国家发改委 | 将智能移动终端产品及关键零部件的技术开发和制造等列入鼓励类产业。 |
| 9 | 2019年2月 | 《中国教育现代化2035》 | 中共中央办公厅、国务院 | 加快信息化时代教育变革。建设智能化校园，统筹建设一体化智能化教学、管理与服务平台。创新教育服务业态，建立数字教育资源共建共享机制，完善利益分配机制、知识产权保护制度和新型教育服务监管制度。 |
| 10 | 2018年9月 | 《关于发展数字经济稳 | 国家发改委 | 着力发展壮大互联网、物联网、 |
| 定并扩大就业的指导意见》（发改就业〔2018〕1363号） | 等19部委 | 大数据、云计算、人工智能等信息技术产业，做大做强平台企业，在带动经济转型提质过程中创造更多更高质量的新兴就业创业增长点。 | ||
| 11 | 2018年7月 | 《扩大和升级信息消费三年行动计划（20182020年）》 | 国家工业和信息化部、国家发改委 | 提升消费电子产品供给创新水平，利用物联网、大数据、云计算、人工智能等技术推动电子产品智能化升级，提升手机、计算机、彩色电视机等各类终端产品的中高端供给体系质量，推荐虚拟/增强现实、超高清终端设备等产品的研发和产业化。 |
| 12 | 2016年5月 | 《国家创新驱动发展战略纲要》 | 中共中央、国务院 | 发展支撑商业模式创新的现代服务技术，驱动经济形态高级化。以新一代信息和网络技术为支撑，积极发展现代服务业技术基础设施，拓展数字消费、电子商务、现代物流、互联网金融、网络教育等新兴服务业，促进技术创新和商业模式创新融合。加快推进工业设计、文化创意和相关产业融合发展。 |
| 13 | 2016年1月 | 《国务院关于促进加工贸易创新发展的若干意见》 | 国务院 | 推动加工贸易企业由单纯的贴牌生产（OEM）向委托设计（ODM）、自有品牌（OBM）方式发展。 |
| 14 | 2015年5月 | 《中国制造2025》 | 国务院 | 提出强化工业基础能力；鼓励推动核心信息电信设备体系化发展与规模化应用。 |
(二) 行业发展情况及趋势
交互服务等功能。集成化指产品集成更多的功能，应用场景的多样性为消费者在使用过程中带来了良好的体验。产品轻量化能够在提升其便携程度的同时改善产品外观，使产品更符合消费者当前的偏好和审美。
②消费电子产品向专业化、细分化发展
智能手机、笔记本电脑和平板电脑是全球个人及家庭渗透率最高的智能硬件产品，引领消费电子终端发展的主力军。未来，在IoT、云计算、人工智能等新兴技术的发展和推动下，笔记本电脑和平板电脑结合IoT等技术，在配置和设计上以客户的需求为导向，使笔记本电脑和平板电脑与实际行业应用场景相适配，产品系列层出不穷。笔记本电脑和平板电脑行业内各品牌为了抢占市场，寻求新的市场点，笔记本电脑和平板电脑根据不同应用场景，在配置和设计方面不断朝专业化、细分化方向发展，市场细分越来越明确。
（2）IoT终端行业未来发展趋势
自2020年以来，全球新冠疫情仍未出现缓和的态势，新冠疫情期间智慧零售、远程视频会议、智慧安防等场景大量运用IoT技术，加速推动了IoT应用的发展。在疫情防控常态化的背景下，IoT技术对于有效应对外部环境变化，加快复工复学，促进社会经济进一步发展发挥着重大的作用。从经济环境来看，全球经济增长放缓，物联网建设下的数字化经济成为产业发展的新模式新业态，物联网技术迅速发展推动国内经济结构调整，提高经济发展的质量和效益，精准满足消费需求、提振民生消费。随着物联网继续发展，对产业的改造将成为物联网的核心场景，工业物联网、商用物联网、智慧城市以及智慧交通&车联网等产业物联网连接数将超过消费物联网。
①IoT技术助力产业融合
IoT技术的产生和发展，推动了各行业智能化调整取代传统行业服务体系的步伐，形成一个新的业务模式。IoT概念下服务平台的重要驱动力之一是企业。物联网的实现首先需要改变的是企业生产管理模式、物流管理模式、产品追溯机制和整体工作效率。物联网的进一步发展为产品在不同关联企业之间流通的各环节实现信息共享提供了必要的技术支持，物联网支持更大范围、更多端口连接的特点，有助于复杂产品不同部件协同生产的各企业间实现设计、制造等不同环节的互通互联，助力产业融合。
②智能终端与IoT协同应用深化
物联网是在互联网基础上延伸和扩展到了物与物之间，其核心和基础仍然是互联网，如果没有终端的承载，物联网采集和交换的信息将无处安放，而智能终端是在传统终端的载体上叠加智能控制的功能，智能终端之间的交互需要物联网作为介质将各智能终端进行衔接，因此智能终端与物联网相辅相成，协同发展。随着物联网的发展，其不仅仅提供传感器的连接，也将具备智能处理的能力。未来，物联网必然将带动智能终端向智能生产、智能管理、智能决策等方面进行升级改
二、 产品竞争力和迭代
| 产品 | 所属细分行业 | 核心竞争力 | 是否发生产品迭代 | 产品迭代情况 | 迭代对公司当期经营的影响 |
| 消费电子产品 | 其它计算机制造 | 拥有高性能高可靠性智能终端的核心技术并持续进行迭代发展 | 是 | 技术升级 | 利好 |
| 商用IoT终端 | 其它计算机制造 | 拥有高性能高可靠性智能终端的核心技术并持续 | 是 | 技术升级 | 利好 |
进行迭代发展
三、 产品生产和销售
(一) 主要产品当前产能
□适用 √不适用
(二) 主要产品在建产能
□适用 √不适用
(三) 主要产品委托生产
□适用 √不适用
(四) 招投标产品销售
□适用 √不适用
公司在报告期内存在未按规定实施招投标的情况：
无
四、 研发情况
(一) 研发模式
√适用 □不适用
公司坚持以满足客户需求的研发服务为核心，以客户和市场需求确定软、硬件产品的研发方向，以保证所开发的产品具有良好的质量和市场前景。公司研发模式包括客户驱动开发和市场驱动开发：客户驱动的产品开发设计包括自主开发、与客户联合开发设计等多种情况。公司根据客户产品需求立项，进行定制化研发，为客户提供产品设计、样品试制和调试等服务，并进行创新性研究开发，取得新的科技成果运用到客户的产品中去或者为客户开发出新产品；或根据客户需要在现有自主开发产品或技术平台基础上进行二次开发，定制化修改，功能的扩展。市场驱动的产品开发主要为自主开发，主要是针对市场需要（包括因技术进步而导致的产品更新换代需求）开发新产品，提高核心竞争力，以获得国际高端品牌商的产品订单；针对当前生产过程中的技术性难题进行研发，力求使产品或者解决方案更加完善，提高竞争力
(二) 研发支出
研发支出前五名的研发项目：
单位：元
| 序号 | 研发项目名称 | 报告期研发支出金额 | 总研发支出金额 |
| 1 | 研发项目一 | 3,453,892.63 | 3,453,892.63 |
| 2 | 研发项目二 | 3,325,733.84 | 3,325,733.84 |
| 3 | 研发项目三 | 3,241,239.82 | 3,241,239.82 |
| 4 | 研发项目四 | 3,225,236.58 | 3,225,236.58 |
| 5 | 研发项目五 | 2,608,170.89 | 2,608,170.89 |
| 合计 | 15,854,273.76 | 15,854,273.76 | |
研发支出情况：
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 31,071,620.90 | 24,599,815.20 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 7.06% | 7.76% |
| 研发支出中资本化的比例 | 0% | 0% |
五、 专利变动
(一) 重大专利变动
□适用 √不适用
(二) 专利或非专利技术保护措施的变化情况
□适用 √不适用
(三) 专利或非专利技术纠纷
□适用 √不适用
六、 通用计算机制造类业务分析
□适用 √不适用
七、 专用计算机制造类业务分析
□适用 √不适用
八、 通信系统设备制造类业务分析
□适用 √不适用
(一) 传输材料、设备或相关零部件
□适用 √不适用
(二) 交换设备或其零部件
□适用 √不适用
(三) 接入设备或其零部件
□适用 √不适用
九、 通信终端设备制造类业务分析
□适用 √不适用
十、 电子器件制造类业务分析
□适用 √不适用
十一、 集成电路制造与封装类业务分析
□适用 √不适用
十二、 电子元件及其他电子设备制造类业务分析
□适用 √不适用
第九节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是√否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是√否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是√否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是√否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是√否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是□否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
4、 公司章程的修改情况
本报告期内，未修改公司章程。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
| 项目 | 股东大会 | 董事会 | 监事会 |
| 召开次数 | 4 | 6 | 4 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。报告期内，公司严格根据《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》等制度规范运作，保护投资者的合法权益。
(四) 投资者关系管理情况
公司高度重视投资者关系管理工作，加强和规范公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解，完善公司法人治理结构，实现公司价值最大化和股东利益最大化，根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则》及《公司章程》，公司制定了《投资者关系管理制度》。同时，公司不断学习先进的投资者关系管理经验，致力于构建与投资者的良好互动关系，在市场中树立良好的形象。公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，负责公司信息披露和投资者来访接待工作，公司将逐步完善投资者管理制度，通过采取多种形式与投资者进行沟通，合理妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行现场调研
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司根据相关法律法规的规定，已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
第十节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无保留意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 大华审字[2022]0011932号 | |||
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
| 审计机构地址 | 深圳市福田区鹏程一路与福中三路交汇处广电金融中心13F | |||
| 审计报告日期 | 2022年4月29日 | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 杨谦 | 谭智青 | 游琦 | 肖烈汗 |
| 3年 | 3年 | 1年 | 2年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |||
| 会计师事务所连续服务年限 | 7年 | |||
| 会计师事务所审计报酬 | 70万元 | |||
| 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2022]0011932号 深圳市慧为智能科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市慧为智能科技股份有限公司(以下简称慧为智能公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了慧为智能公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于慧为智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 | ||||
二〇二二年四月二十九日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、注释1 | 60,225,615.03 | 62,818,408.75 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 六、注释2 | 1,741,118.27 | |
| 应收账款 | 六、注释3 | 33,022,983.60 | 26,784,001.27 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六、注释4 | 8,790,586.06 | 5,581,987.87 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、注释5 | 1,277,494.14 | 6,474,216.91 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、注释6 | 108,240,150.96 | 72,237,849.52 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、注释7 | 1,300,733.69 | 913,608.05 |
| 流动资产合计 | 212,857,563.48 | 176,551,190.64 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 六、注释8 | 0.00 | 370,170.47 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、注释9 | 6,167,592.72 | 4,425,437.33 |
| 在建工程 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 六、注释10 | 3,759,974.95 | 8,386,320.36 |
| 无形资产 | 六、注释11 | 30,016.48 | 59,805.57 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 六、注释12 | 150,603.49 | 184,310.44 |
| 递延所得税资产 | 六、注释13 | 2,022,156.01 | 2,014,667.10 |
| 其他非流动资产 | 六、注释14 | 61,900.00 | 36,000.00 |
| 非流动资产合计 | 12,192,243.65 | 15,476,711.27 | |
| 资产总计 | 225,049,807.13 | 192,027,901.91 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、注释15 | 23,288,669.05 | 14,114,094.99 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 六、注释16 | 38,053,089.99 | 35,409,082.49 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 六、注释17 | 25,725,676.68 | 22,255,311.80 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、注释18 | 7,886,217.63 | 6,528,451.55 |
| 应交税费 | 六、注释19 | 2,597,206.34 | 3,255,695.40 |
| 其他应付款 | 六、注释20 | 1,248,707.78 | 740,279.23 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 六、注释21 | 3,186,170.60 | 4,461,772.23 |
| 其他流动负债 | 六、注释22 | 1,944,498.86 | 1,668,021.58 |
| 流动负债合计 | 103,930,236.93 | 88,432,709.27 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 六、注释23 | 735,738.76 | 3,924,548.13 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 735,738.76 | 3,924,548.13 | |
| 负债合计 | 104,665,975.69 | 92,357,257.40 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、注释24 | 47,880,000.00 | 47,880,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、注释25 | 362,852.55 | 362,852.55 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 六、注释26 | -1,574,384.54 | -651,365.08 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、注释27 | 9,213,856.45 | 6,503,072.35 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、注释28 | 64,501,506.98 | 45,576,084.69 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 120,383,831.44 | 99,670,644.51 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 120,383,831.44 | 99,670,644.51 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 225,049,807.13 | 192,027,901.91 |
法定代表人：李晓辉主管会计工作负责人：廖全继会计机构负责人：杨丽
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 39,511,156.60 | 34,560,261.02 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,741,118.27 | ||
| 应收账款 | 十五、注释1 | 60,839,346.39 | 39,789,401.99 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 13,917,897.62 | 10,508,866.02 |
| 其他应收款 | 十五、注释2 | 12,317,627.69 | 12,864,050.40 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 72,908,906.30 | 58,419,359.38 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 710,502.64 | 897,553.16 | |
| 流动资产合计 | 200,205,437.24 | 158,780,610.24 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、注释3 | 4,200,001.00 | 3,480,171.47 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 5,547,066.62 | 4,145,964.10 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 722,683.75 | 2,483,487.08 | |
| 无形资产 | 9,426.03 | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 40,560.44 | ||
| 递延所得税资产 | 756,536.75 | 1,526,075.13 | |
| 其他非流动资产 | 61,900.00 | 36,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 11,288,188.12 | 11,721,684.25 | |
| 资产总计 | 211,493,625.36 | 170,502,294.49 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 23,288,669.05 | 14,114,094.99 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 57,969,664.99 | 49,035,141.54 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 4,995,216.13 | 3,974,141.91 | |
| 应交税费 | 1,925,258.02 | 1,133,222.48 | |
| 其他应付款 | 928,932.11 | 391,418.67 | |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 14,860,937.01 | 12,781,781.28 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 739,810.32 | 1,743,676.75 | |
| 其他流动负债 | 1,931,921.80 | 1,661,631.58 | |
| 流动负债合计 | 106,640,409.43 | 84,835,109.20 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 739,810.33 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 739,810.33 | ||
| 负债合计 | 106,640,409.43 | 85,574,919.53 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 47,880,000.00 | 47,880,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 362,852.55 | 362,852.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 9,213,856.45 | 6,503,072.35 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 47,396,506.93 | 30,181,450.06 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 104,853,215.93 | 84,927,374.96 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 211,493,625.36 | 170,502,294.49 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、营业总收入 | 十五、注释29 | 439,985,383.22 | 317,027,902.99 |
| 其中：营业收入 | 十五、注释29 | 439,985,383.22 | 317,027,902.99 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 十五、注释29 | 412,045,010.05 | 289,485,986.81 |
| 其中：营业成本 | 十五、注释29 | 347,418,502.88 | 238,167,729.49 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 十五、注释30 | 1,336,692.44 | 1,296,741.28 |
| 销售费用 | 十五、注释31 | 17,578,655.11 | 13,766,901.45 |
| 管理费用 | 十五、注释32 | 12,905,333.95 | 10,305,763.98 |
| 研发费用 | 十五、注释33 | 31,071,620.90 | 24,599,815.20 |
| 财务费用 | 十五、注释34 | 1,734,204.77 | 1,349,035.41 |
| 其中：利息费用 | 979,819.73 | -174,321.31 | |
| 利息收入 | 39,149.55 | 25,317.31 | |
| 加：其他收益 | 十五、注释35 | 2,365,415.76 | 3,297,277.37 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、注释36 | 254,942.27 | 596,529.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | -4,913.14 | -748.98 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 十五、注释37 | 18,150.02 | -492,038.40 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 十五、注释38 | -1,675,399.48 | -1,004,046.53 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,903,481.74 | 29,939,638.61 | |
| 加：营业外收入 | 十五、注释39 | 76,375.01 | 117,543.73 |
| 减：营业外支出 | 十五、注释40 | 20,290.42 | 217,985.81 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,959,566.33 | 29,839,196.53 | |
| 减：所得税费用 | 十五、注释41 | 141,359.94 | 1,395,863.12 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,818,206.39 | 28,443,333.41 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,818,206.39 | 28,443,333.41 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,818,206.39 | 28,443,333.41 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -923,019.46 | -1,125,218.64 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -923,019.46 | -1,125,218.64 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -923,019.46 | -1,125,218.64 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -923,019.46 | -1,125,218.64 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 27,895,186.93 | 27,318,114.77 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,895,186.93 | 27,318,114.77 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.60 | 0.59 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.60 | 0.59 |
法定代表人：李晓辉主管会计工作负责人：廖全继会计机构负责人：杨丽
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、营业收入 | 十五、注释4 | 433,118,014.16 | 285,766,477.92 |
| 减：营业成本 | 十五、注释4 | 360,124,808.21 | 233,708,115.23 |
| 税金及附加 | 875,272.02 | 857,991.79 |
| 销售费用 | 9,229,740.93 | 7,916,305.59 | |
| 管理费用 | 8,740,658.91 | 6,645,199.74 | |
| 研发费用 | 24,343,622.39 | 19,601,744.70 | |
| 财务费用 | 910,891.43 | 1,601,170.73 | |
| 其中：利息费用 | 743,496.31 | -174,321.31 | |
| 利息收入 | 34,942.49 | 22,576.89 | |
| 加：其他收益 | 934,404.63 | 1,744,740.44 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、注释5 | 237,728.53 | 578,916.08 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -369,668.28 | 450,014.73 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,802,475.36 | -746,949.49 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 27,893,009.79 | 17,462,671.90 | |
| 加：营业外收入 | 29,053.69 | 117,543.26 | |
| 减：营业外支出 | 4,395.90 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 27,917,667.58 | 17,580,215.16 | |
| 减：所得税费用 | 809,826.61 | 594,203.07 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 27,107,840.97 | 16,986,012.09 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,107,840.97 | 16,986,012.09 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 27,107,840.97 | 16,986,012.09 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 462,806,209.61 | 338,110,895.50 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 36,045,491.16 | 11,399,089.24 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、注释42 | 1,405,978.57 | 3,415,163.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 500,257,679.34 | 352,925,148.34 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 422,430,552.72 | 244,398,027.02 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 48,503,988.43 | 37,895,420.46 | |
| 支付的各项税费 | 10,130,165.47 | 10,576,097.68 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、注释42 | 12,883,419.63 | 24,448,929.21 |
| 经营活动现金流出小计 | 493,948,126.25 | 317,318,474.37 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,309,553.09 | 35,606,673.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 101,700,000.00 | 198,463,197.50 |
| 取得投资收益收到的现金 | 259,855.41 | 597,278.97 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 300,933.32 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 101,959,855.41 | 199,361,409.79 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,033,087.48 | 2,658,237.38 | |
| 投资支付的现金 | 101,700,000.00 | 198,463,197.50 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 105,733,087.48 | 201,121,434.88 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,773,232.07 | -1,760,025.09 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 29,890,640.84 | 19,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 29,890,640.84 | 19,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,697,000.00 | 13,403,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,251,912.35 | 5,346,925.04 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,752,821.55 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 33,701,733.90 | 18,749,925.04 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,811,093.06 | 250,074.96 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,330,776.33 | -2,981,159.28 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,605,548.37 | 31,115,564.56 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 62,818,408.75 | 31,702,844.19 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 60,212,860.38 | 62,818,408.75 |
法定代表人：李晓辉主管会计工作负责人：廖全继会计机构负责人：杨丽
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 431,104,443.19 | 287,452,608.47 | |
| 收到的税费返还 | 34,219,578.54 | 10,202,929.92 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,104,247.12 | 2,618,047.82 |
| 经营活动现金流入小计 | 466,428,268.85 | 300,273,586.21 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 418,721,857.48 | 241,147,356.65 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,008,994.26 | 20,290,460.50 | |
| 支付的各项税费 | 2,001,790.18 | 2,483,739.13 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,273,049.25 | 14,185,354.84 | |
| 经营活动现金流出小计 | 457,005,691.17 | 278,106,911.12 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,422,577.68 | 22,166,675.09 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | 0.00 | 0.00 | |
| 收回投资收到的现金 | 100,000,000.00 | 194,413,197.50 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 237,728.53 | 579,665.06 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 300,933.32 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 100,237,728.53 | 195,293,795.88 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,866,966.50 | 2,358,758.94 | |
| 投资支付的现金 | 100,000,000.00 | 194,413,197.50 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 540,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 103,866,966.50 | 197,311,956.44 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,629,237.97 | -2,018,160.56 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | 0.00 | 0.00 | |
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 29,890,640.84 | 19,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 29,890,640.84 | 19,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,697,000.00 | 13,403,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,048,396.31 | 5,346,925.04 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,821,710.36 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 30,567,106.67 | 18,749,925.04 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -676,465.83 | 250,074.96 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -178,732.95 | -2,211,460.83 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,938,140.93 | 18,187,128.66 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 34,560,261.02 | 16,373,132.36 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 39,498,401.95 | 34,560,261.02 |
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2021年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | -651,365.08 | 6,503,072.35 | 45,576,084.69 | 99,670,644.51 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | -651,365.08 | 6,503,072.35 | 45,576,084.69 | 99,670,644.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -923,019.46 | 2,710,784.10 | 18,925,422.29 | 20,713,186.93 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -923,019.46 | 28,818,206.39 | 27,895,186.93 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者 | |||||||||||||
| 投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,710,784.10 | -9,892,784.10 | -7,182,000 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 2,710,784.10 | -2,710,784.10 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -7,182,000.00 | -7,182,000 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | -1,574,384.54 | 9,213,856.45 | 64,501,506.98 | 120,383,831.44 |
| 项目 | 2020年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 539,022.14 | 5,277,674.98 | 30,562,678.38 | 84,622,228.05 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | -65,168.58 | -473,203.84 | -6,943,325.89 | -7,481,698.31 | |||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 473,853.56 | 4,804,471.14 | 23,619,352.49 | 77,140,529.74 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,125,218.64 | 1,698,601.21 | 21,956,732.20 | 22,530,114.77 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,125,218.64 | 28,443,333.41 | 27,318,114.77 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者 | |||||||||||||
| 投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,698,601.21 | -6,486,601.21 | -4,788,000.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 1,698,601.21 | -1,698,601.21 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -4,788,000.00 | -4,788,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | -651,365.08 | 6,503,072.35 | 45,576,084.69 | 99,670,644.51 |
法定代表人：李晓辉主管会计工作负责人：廖全继会计机构负责人：杨丽
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2021年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 6,503,072.35 | 30,181,450.06 | 84,927,374.96 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 6,503,072.35 | 30,181,450.06 | 84,927,374.96 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,710,784.10 | 17,215,056.87 | 19,925,840.97 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 27,107,840.97 | 27,107,840.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,710,784.10 | -9,892,784.10 | -7,182,000.00 | |||||||||
| 1.提取盈余公积 | 2,710,784.10 | -2,710,784.10 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -7,182,000.00 | -7,182,000.00 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 9,213,856.45 | 47,396,506.93 | 104,853,215.93 |
| 项目 | 2020年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 5,277,674.98 | 24,875,403.50 | 78,395,931.03 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -473,203.84 | -5,193,364.32 | -5,666,568.16 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 4,804,471.14 | 19,682,039.18 | 72,729,362.87 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,698,601.21 | 10,499,410.88 | 12,198,012.09 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 16,986,012.09 | 16,986,012.09 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,698,601.21 | -6,486,601.21 | -4,788,000.00 | |||||||||
| 1.提取盈余公积 | 1,698,601.21 | -1,698,601.21 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分 | -4,788,000.00 | -4,788,000.00 | ||||||||||
| 配 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 47,880,000.00 | 362,852.55 | 6,503,072.35 | 30,181,450.06 | 84,927,374.96 |
财务报表附注第1页
三、 财务报表附注
深圳市慧为智能科技股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市慧为智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市慧为智能科技有限公司，于2011年5月25日经深圳市市场监督管理局批准，由李晓辉、李青康共同出资组建。公司于2015年7月23日在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，现持有统一社会信用代码为91440300576396423M的营业执照。经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数4,788.00万股，注册资本为4,788.00万元，注册地址：深圳市南山区中山园路1001号TCL国际E城D2栋5楼A单元，公司最终实际控制人为李晓辉。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属电子产品制造行业，主要从事平板电脑主板、整机及配件的研发、生产、销售。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年4月29日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共7户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 深圳市新无界科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 慧为智能软件（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市联谱科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
财务报表附注第2页
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 联谱科技（香港）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加1户，其中：
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 联谱科技（香港）有限公司 | 投资设立 |
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
财务报表附注第3页
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
财务报表附注第4页
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
财务报表附注第5页
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
财务报表附注第6页
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
财务报表附注第7页
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
财务报表附注第8页
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
财务报表附注第9页
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
财务报表附注第10页
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
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质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
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预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
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额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一) 应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的 应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非金融机构，存在信用损失风险，比照应账款/其他客户计提坏账 | 参照应收账款组合：信用风险组合计提坏账准备 |
(十二) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
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为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 信用风险组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
(十三) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
(十四) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收退税款组合 | ||
| 账龄组合 |
(十五) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
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以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
(十七) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
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价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3.00-5.00 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 3.00 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备 | 平均年限法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
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计提折旧。
(二十) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
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本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十二) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件和专利权。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 3.00 | 预计可使用期限 |
| 专利权 | 10.00 | 可使用期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 受益期间 | — |
(二十五) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
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的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十七) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十八) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
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1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十九) 股份支付
1． 股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2． 权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
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额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：销售PCBA板、整机等及为其客户提供技术性服务同时销售相关采购的设备。
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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2． 收入确认的具体方法本公司销售商品收入的确认时间：
（1）内销收入：将货物交付到客户指定地点，经客户签收后确认收入。
（2）出口收入：境外销售出口模式主要为FCA、FOB，其中FCA模式货物发出，办妥报关手续，交客户指定货代后，经指定货代签收，公司根据货代签收日期确认收入；FOB模式货物配送至装运港，将产品出口报关装船，取得提单，公司根据提单日期确认收入。
(三十一) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十二) 政府补助
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1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3． 会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 除政府贴息外的其他政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 政府贴息 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十四) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
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当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释（二十一）和（二十八）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
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3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5. 售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
(三十五) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
财务报表附注第40页
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十六) 重要会计政策、会计估计的变更
2． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 第三届董事会第四次会议审批 | （1） |
| 本公司自2021年2月2日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第14号》 | （2） | |
| 本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》 | （3） |
（2） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 |
| 使用权资产 | - | 8,386,320.36 | 8,386,320.36 |
| 资产合计 | - | 8,386,320.36 | 8,386,320.36 |
| 租赁负债 | - | 3,924,548.13 | 3,924,548.13 |
财务报表附注第41页
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 |
| 一年以内到期的非流动负债 | - | 4,461,772.23 | 4,461,772.23 |
| 负债合计 | - | 8,386,320.36 | 8,386,320.36 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币8,386,320.36元、使用权资产人民币8,386,320.36元。对于首次执行日前的经营租赁，因本公司无长期借款，使用人民银行于2015年10月24日更新的金融机构人民币贷款基准利率作为折现率，按折现后的现值计量租赁负债，该折现率为4.75%。
本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下：
| 项目 | 2021年1月1日 | 备注 |
| 1. 2020年12月31日经营租赁承诺 | ||
| 按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 | 7,861,632.38 | |
| 加：现有租赁的租赁变更形成的租赁负债 | 524,687.98 | |
| 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 | 8,386,320.36 | |
| 2. 2021年1月1日租赁负债 | ||
| 其中：【流动负债】 | 4,461,772.23 | |
| 【非流动负债】 | 3,924,548.13 |
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），本公司自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
财务报表附注第42页
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入 | 13.00% | |
| 应税服务收入 | 6.00% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7.00% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3.00% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2.00% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00%、8.25%、16.50%、20.00%、25.00% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 备注 |
| 深圳市慧为智能科技股份有限公司 | 15.00% | 见（二）、（1） |
| 慧为智能软件（深圳）有限公司 | 15.00% | 见（二）、（2） |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 8.25%、16.50% | 见（二）、（4） |
| 深圳市新无界科技有限公司 | 25.00% | |
| 深圳市联谱科技有限公司 | 20.00% | 见（二）、（5） |
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | 20.00% | 见（二）、（5） |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | 20.00% | 见（二）、（5） |
| 联谱科技（香港）有限公司 | 8.25%、16.50% | 见（二）、（4） |
(二) 税收优惠政策及依据
（1）2020年12月11日，本公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，取得证书编号为GR202044206442，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15.00%的所得税税率征收企业所得税，本公司2020年至2022年度享受该优惠政策。
（3） 2021年12月23日，本公司全资子公司慧为智能软件（深圳）有限公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202144203478。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15.00%的所得税税率征收企业所得税，慧为智能软件（深圳）有限公司在2021年至2023年度享受该优惠政策。
（4） 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司全资子公司慧为智能软件（深圳）有限公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。
（5） 本公司全资子公司慧为智能科技（香港）有限公司及联谱科技（香港）有限公
财务报表附注第43页
司注册地在香港，根据香港《2018 年税务(修订)(第3号)条例》，于2018年4月1日或之后开始的课税年度，法团的应评税利润不超过200.00万港币的利得税率为8.25%，超过200.00万港币的利得税率为16.50%。
（6） 本公司全资子公司深圳市联谱科技有限公司、深圳市云杉软件有限责任公司及深圳市德天新技术有限责任公司符合国家财政部税务总局财税[2019]第13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。纳税所得额在
100.00万元-300.00万元的部分，减按50.00%计入应纳税所得额。根据财政部税务总局公告2021年第12号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，在财税[2019]第13号文件规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初日期为2021年1月1日。
注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 59,428,468.53 | 60,878,085.57 |
| 其他货币资金 | 797,146.50 | 1,940,323.18 |
| 合计 | 60,225,615.03 | 62,818,408.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 18,096,267.76 | 26,216,972.57 |
说明：其他货币资金系慧为智能科技（香港）有限公司电商平台收到，且使用不受限制的货币资金，以及用于担保的定期存款。
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 12,754.65 | - |
| 合计 | 12,754.65 | - |
截止2021年12月31日，本公司以美金2,000.51元，折合人民币12,754.65元银行定期存款为质押，作为锁汇保证金。
注释2． 应收票据
财务报表附注第44页
1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | - | 1,741,118.27 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 1,741,118.27 |
2． 期末公司无已质押的应收票据3． 期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据注释3． 应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 34,473,707.44 | 23,196,387.78 |
| 1－2年 | 249,197.80 | 4,774,995.90 |
| 2－3年 | 43,580.00 | 10,000.00 |
| 3－4年 | 10,000.00 | 60,239.00 |
| 4－5年 | 13,639.00 | 326,487.01 |
| 5年以上 | 86,161.00 | 318,674.99 |
| 小计 | 34,876,285.24 | 28,686,784.68 |
| 减：坏账准备 | 1,853,301.64 | 1,902,783.41 |
| 合计 | 33,022,983.60 | 26,784,001.27 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 34,876,285.24 | 100.00 | 1,853,301.64 | 5.31 | 33,022,983.60 |
| 其中：信用风险组合 | 34,876,285.24 | 100.00 | 1,853,301.64 | 5.31 | 33,022,983.60 |
| 合计 | 34,876,285.24 | 100.00 | 1,853,301.64 | 5.31 | 33,022,983.60 |
续：
| 类别 | 期初余额 |
财务报表附注第45页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 28,686,784.68 | 100.00 | 1,902,783.41 | 6.63 | 26,784,001.27 |
| 其中：信用风险组合 | 28,686,784.68 | 100.00 | 1,902,783.41 | 6.63 | 26,784,001.27 |
| 合计 | 28,686,784.68 | 100.00 | 1,902,783.41 | 6.63 | 26,784,001.27 |
3． 公司期末无单项计提预期信用损失的应收账款4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）信用风险组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 34,473,707.44 | 1,723,685.36 | 5.00 |
| 1－2年 | 249,197.80 | 24,919.78 | 10.00 |
| 2－3年 | 43,580.00 | 8,716.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 10,000.00 | 3,000.00 | 30.00 |
| 4－5年 | 13,639.00 | 6,819.50 | 50.00 |
| 5年以上 | 86,161.00 | 86,161.00 | 100.00 |
| 合计 | 34,876,285.24 | 1,853,301.64 | 5.31 |
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,902,783.41 | - | 49,481.77 | - | - | 1,853,301.64 |
| 组合1：信用风险组合 | 1,902,783.41 | - | 49,481.77 | - | - | 1,853,301.64 |
| 合计 | 1,902,783.41 | - | 49,481.77 | - | - | 1,853,301.64 |
6． 本期无实际核销的应收账款7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 北京亚博高腾科技有限公司 | 7,828,729.35 | 22.45 | 391,436.47 |
财务报表附注第46页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 熵基科技股份有限公司 | 6,908,253.00 | 19.81 | 345,412.65 |
| 深信服科技股份有限公司 | 6,673,581.00 | 19.14 | 333,679.05 |
| 福建升腾资讯有限公司 | 2,847,500.00 | 8.16 | 142,375.00 |
| In-Tech Electronics Ltd | 1,302,293.53 | 3.73 | 65,114.68 |
| 合计 | 25,560,356.88 | 73.29 | 1,278,017.85 |
8． 报告期内本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款9． 报告期内本公司无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释4． 预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 8,653,755.71 | 98.44 | 5,577,257.16 | 99.92 |
| 1至2年 | 136,830.35 | 1.56 | 4,730.71 | 0.08 |
| 合计 | 8,790,586.06 | 100.00 | 5,581,987.87 | 100.00 |
2． 期末公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 湖南天韵智能科技有限公司 | 2,009,113.88 | 22.86 | 一年以内 | 合同尚在进行中 |
| 深圳市恒久瑞电子科技有限公司 | 1,715,766.78 | 19.52 | 一年以内 | 合同尚在进行中 |
| Emdoor Digital International Co.,Linited | 1,644,582.48 | 18.71 | 一年以内 | 合同尚在进行中 |
| 香港芯品网科技有限公司 | 1,173,383.83 | 13.35 | 一年以内 | 合同尚在进行中 |
| 南京微智新科技有限公司 | 1,095,815.85 | 12.47 | 一年以内 | 合同尚在进行中 |
| 合计 | 7,638,662.82 | 86.91 |
注释5． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 1,277,494.14 | 6,474,216.91 |
| 合计 | 1,277,494.14 | 6,474,216.91 |
财务报表附注第47页
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 545,361.54 | 6,411,934.68 |
| 1－2年 | 695,165.92 | 127,208.69 |
| 2－3年 | 115,211.66 | 37,646.75 |
| 3－4年 | 37,608.19 | 22,898.81 |
| 4－5年 | 22,750.32 | 23,681.46 |
| 5年以上 | 906,203.82 | 899,748.70 |
| 小计 | 2,322,301.45 | 7,523,119.09 |
| 减：坏账准备 | 1,044,807.31 | 1,048,902.18 |
| 合计 | 1,277,494.14 | 6,474,216.91 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 1,801,741.98 | 1,823,352.41 |
| 应收退税款 | 97,028.31 | 5,260,096.05 |
| 应收赔偿款 | 244,636.47 | - |
| 往来款 | 144,867.92 | 423,070.76 |
| 其他 | 34,026.77 | 16,599.87 |
| 合计 | 2,322,301.45 | 7,523,119.09 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 545,361.53 | 23,386.94 | 521,974.59 | 6,411,934.68 | 110,192.89 | 6,301,741.79 |
| 第二阶段 | 1,776,939.92 | 1,021,420.37 | 755,519.55 | 1,111,184.41 | 938,709.29 | 172,475.12 |
| 第三阶段 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 2,322,301.45 | 1,044,807.31 | 1,277,494.14 | 7,523,119.09 | 1,048,902.18 | 6,474,216.91 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,322,301.45 | 100.00 | 1,044,807.31 | 44.99 | 1,277,494.14 |
| 其中：账龄组合 | 2,225,273.14 | 95.82 | 1,043,837.03 | 46.91 | 1,181,436.11 |
财务报表附注第48页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 应收退税款组合 | 97,028.31 | 4.18 | 970.28 | 1.00 | 96,058.03 |
| 合计 | 2,322,301.45 | 100.00 | 1,044,807.31 | 44.99 | 1,277,494.14 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 7,523,119.09 | 100.00 | 1,048,902.18 | 13.94 | 6,474,216.91 |
| 其中：账龄组合 | 2,263,023.04 | 30.08 | 996,301.22 | 44.03 | 1,266,721.82 |
| 应收退税款组合 | 5,260,096.05 | 69.92 | 52,600.96 | 1.00 | 5,207,495.09 |
| 合计 | 7,523,119.09 | 100.00 | 1,048,902.18 | 13.94 | 6,474,216.91 |
5． 公司期末无单项计提预期信用损失的其他应收款情况6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 448,333.23 | 22,416.66 | 5.00 |
| 1－2年 | 695,165.92 | 69,516.59 | 10.00 |
| 2－3年 | 115,211.66 | 23,042.33 | 20.00 |
| 3－4年 | 37,608.19 | 11,282.46 | 30.00 |
| 4－5年 | 22,750.32 | 11,375.16 | 50.00 |
| 5年以上 | 906,203.82 | 906,203.83 | 100.00 |
| 合计 | 2,225,273.14 | 1,043,837.03 | 46.91 |
（2）应收退税组合
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
财务报表附注第49页
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收退税组合 | 97,028.31 | 970.28 | 1.00 |
| 合计 | 97,028.31 | 970.28 | 1.00 |
7． 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 110,192.89 | 938,709.29 | - | 1,048,902.18 |
| 期初余额在本期 | 17,217.60 | -17,217.60 | - | - |
| —转入第二阶段 | 17,217.60 | -17,217.60 | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | 99,928.68 | - | 99,928.68 |
| 本期转回 | 104,023.55 | - | - | 104,023.55 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 23,386.94 | 1,021,420.37 | - | 1,044,807.31 |
8． 本期无实际核销的其他应收款9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 晶焱科技股份有限公司 | 代理保证金 | 635,515.00 | 注1 | 27.37 | 632,071.84 |
| 张丽娜 | 房租押金 | 350,814.00 | 1至2年 | 15.11 | 35,081.40 |
| 江苏新视云科技股份有限公司 | 质保金 | 300,000.00 | 1至2年 | 12.92 | 30,000.00 |
| 深圳市华宏信通科技有限公司 | 押金 | 290,374.08 | 注2 | 12.50 | 264,966.35 |
| 软件企业即征即退退税款 | 应收退税款 | 97,028.31 | 1年以内 | 4.18 | 970.28 |
| 合计 | 1,673,731.39 | 72.08 | 963,089.87 |
注1：3至4年1,311.43元、4至5年5,050.32元、5年以上629,153.25元。注2：3至4年36,296.76元、5年以上254,077.32元。10． 报告期内本公司无涉及政府补助的其他应收款
财务报表附注第50页
11． 报告期内本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况12． 报告期内本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释6． 存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 52,664,910.53 | 1,829,964.13 | 50,834,946.40 | 48,417,200.07 | 3,888,865.01 | 44,528,335.06 |
| 在产品 | 8,914,158.02 | 186,784.51 | 8,727,373.51 | 3,937,403.92 | 54,314.78 | 3,883,089.14 |
| 库存商品 | 40,474,298.04 | 1,312,527.74 | 39,161,770.30 | 21,852,682.85 | 2,212,851.85 | 19,639,831.00 |
| 发出商品 | 341,689.69 | 90,545.92 | 251,143.77 | 4,014,862.48 | 79,537.16 | 3,935,325.32 |
| 委托加工物资 | 9,449,099.19 | 184,182.21 | 9,264,916.98 | 256,652.95 | 5,383.95 | 251,269.00 |
| 合计 | 111,844,155.47 | 3,604,004.51 | 108,240,150.96 | 78,478,802.27 | 6,240,952.75 | 72,237,849.52 |
2． 存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,888,865.01 | 672,468.98 | - | 1,171,644.77 | 623,350.36 | 936,374.73 | 1,829,964.13 |
| 在产品 | 54,314.78 | 186,378.34 | - | 4,700.16 | 49,208.45 | - | 186,784.51 |
| 库存商品 | 2,212,851.85 | 1,490,035.58 | - | 74,060.93 | 254,386.19 | 2,061,912.57 | 1,312,527.74 |
| 发出商品 | 79,537.16 | 21,067.76 | - | - | 10,059.00 | - | 90,545.92 |
| 委托加工物资 | 5,383.95 | 184,182.21 | - | - | 5,383.95 | - | 184,182.21 |
| 合计 | 6,240,952.75 | 2,554,132.87 | - | 1,250,405.86 | 942,387.95 | 2,998,287.30 | 3,604,004.51 |
说明：本期其他减少为呆滞的原材料和库存商品在本期报废核销。注释7． 其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴增值税 | 370,409.11 | - |
| 预缴所得税 | 843,786.47 | 685,313.86 |
| 待认证进项税额 | - | 225,933.01 |
| 待抵扣进项税额 | 86,538.11 | 2,361.18 |
| 合计 | 1,300,733.69 | 913,608.05 |
注释8． 长期股权投资
财务报表附注第51页
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | - | - | - | - | - |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 370,170.47 | - | - | -4,913.14 | - |
| 合计 | 370,170.47 | - | - | -4,913.14 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | - | - | 365,257.33 | - | - | 365,257.33 |
| 合计 | - | - | 365,257.33 | - | - | 365,257.33 |
其他说明：深圳市极致生活网络科技有限公司已暂停经营，存在明显减值迹象，对其全额计提减值准备。注释9． 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 6,167,592.72 | 4,425,437.33 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 6,167,592.72 | 4,425,437.33 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1． 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | - | - | - | - | - |
| 1． 期初余额 | 14,877,609.66 | 405,829.39 | 1,329,390.70 | 376,447.35 | 16,989,277.10 |
| 2． 本期增加金额 | 2,532,740.64 | 1,128,035.40 | 250,170.04 | 279,214.49 | 4,190,160.57 |
| 重分类 | - | - | - | - | - |
| 购置 | 2,532,740.64 | 1,128,035.40 | 250,170.04 | 279,214.49 | 4,190,160.57 |
| 外币报表折算差额 | - | - | - | - | - |
| 其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3． 本期减少金额 | 7,916.36 | - | - | - | 7,916.36 |
| 处置或报废 | 7,916.36 | - | - | - | 7,916.36 |
财务报表附注第52页
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 融资租出 | - | - | - | - | - |
| 其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4． 期末余额 | 17,402,433.94 | 1,533,864.79 | 1,579,560.74 | 655,661.84 | 21,171,521.31 |
| 二. 累计折旧 | - | - | - | - | - |
| 1． 期初余额 | 10,790,621.79 | 383,333.54 | 1,124,233.23 | 265,651.21 | 12,563,839.77 |
| 2． 本期增加金额 | 2,151,147.67 | 108,533.04 | 119,298.81 | 68,629.84 | 2,447,609.36 |
| 重分类 | - | - | - | - | - |
| 本期计提 | 2,151,147.67 | 108,533.04 | 119,298.81 | 68,629.84 | 2,447,609.36 |
| 3． 本期减少金额 | 7,520.54 | - | - | - | 7,520.54 |
| 处置或报废 | 7,520.54 | - | - | - | 7,520.54 |
| 融资租出 | - | - | - | - | - |
| 其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4． 期末余额 | 12,934,248.92 | 491,866.58 | 1,243,532.04 | 334,281.05 | 15,003,928.59 |
| 三. 减值准备 | - | - | - | - | - |
| 1． 期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2． 本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4． 期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四. 账面价值 | - | - | - | - | - |
| 1． 期末账面价值 | 4,468,185.02 | 1,041,998.21 | 336,028.70 | 321,380.79 | 6,167,592.72 |
| 2． 期初账面价值 | 4,086,987.87 | 22,495.85 | 205,157.47 | 110,796.14 | 4,425,437.33 |
2． 期末本公司无暂时闲置的固定资产3． 期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产4． 期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产5． 期末本公司无未办妥产权证书的固定资产注释10． 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1． 2021年1月1日 | 8,386,320.36 | 8,386,320.36 |
| 2． 本期增加金额 | - | - |
| 重分类 | - | - |
| 租赁 | - | - |
| 非同一控制下企业合并 | - | - |
财务报表附注第53页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 股东投入 | - | - |
| 外币报表折算差额 | -4,809.20 | -4,809.20 |
| 其他增加 | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - |
| 租赁到期 | - | - |
| 处置子公司 | - | - |
| 其他减少 | - | - |
| 4． 2021年12月31日 | 8,381,511.16 | 8,381,511.16 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1． 2021年1月1日 | - | - |
| 2． 本期增加金额 | - | - |
| 重分类 | - | - |
| 本期计提 | 4,621,536.21 | 4,621,536.21 |
| 非同一控制下企业合并 | - | - |
| 外币报表折算差额 | - | - |
| 其他增加 | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - |
| 租赁到期 | - | - |
| 处置子公司 | - | - |
| 其他减少 | - | - |
| 4． 2021年12月31日 | 4,621,536.21 | 4,621,536.21 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1． 2021年1月1日 | - | - |
| 2． 本期增加金额 | - | - |
| 重分类 | - | - |
| 本期计提 | - | - |
| 非同一控制下企业合并 | - | - |
| 其他增加 | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - |
| 租赁到期 | - | - |
| 处置子公司 | - | - |
| 其他减少 | - | - |
| 4． 2021年12月31日 | - | - |
| 四. 账面价值 | ||
| 1． 2021年12月31日 | 3,759,974.95 | 3,759,974.95 |
| 2． 2021年1月1日 | 8,386,320.36 | 8,386,320.36 |
财务报表附注第54页
注释11． 无形资产1． 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一. 账面原值 | - | - | - |
| 1． 期初余额 | 1,616,358.48 | 33,663.37 | 1,650,021.85 |
| 2． 本期增加金额 | - | - | - |
| 购置 | - | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - | - |
| 处置 | - | - | - |
| 4． 期末余额 | 1,616,358.48 | 33,663.37 | 1,650,021.85 |
| 二. 累计摊销 | - | - | - |
| 1． 期初余额 | 1,589,935.75 | 280.53 | 1,590,216.28 |
| 2． 本期增加金额 | 26,422.73 | 3,366.36 | 29,789.09 |
| 本期计提 | 26,422.73 | 3,366.36 | 29,789.09 |
| 3． 本期减少金额 | - | - | - |
| 处置 | - | - | - |
| 4． 期末余额 | 1,616,358.48 | 3,646.89 | 1,620,005.37 |
| 三. 减值准备 | - | - | - |
| 1． 期初余额 | - | - | - |
| 2． 本期增加金额 | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - | - |
| 处置子公司 | - | - | - |
| 4． 期末余额 | - | - | - |
| 四. 账面价值 | - | - | - |
| 1． 期末账面价值 | - | 30,016.48 | 30,016.48 |
| 2． 期初账面价值 | 26,422.73 | 33,382.84 | 59,805.57 |
注释12． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 租入房屋装修费 | 184,310.44 | 166,120.98 | 199,827.93 | - | 150,603.49 |
| 合计 | 184,310.44 | 166,120.98 | 199,827.93 | - | 150,603.49 |
注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注第55页
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,208,273.86 | 948,847.48 | 8,912,838.80 | 1,363,257.41 |
| 内部交易未实现利润 | 5,771,707.01 | 865,756.05 | 1,198,405.73 | 179,760.86 |
| 可抵扣亏损 | 1,336,803.90 | 207,552.48 | 3,107,360.86 | 471,648.83 |
| 合计 | 13,316,784.77 | 2,022,156.01 | 13,218,605.39 | 2,014,667.10 |
2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 293,839.60 | 279,799.54 |
| 可抵扣亏损 | 8,033,437.15 | 5,829,318.46 |
| 合计 | 8,327,276.75 | 6,109,118.00 |
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023年 | 1,891,466.85 | 1,891,466.85 | |
| 2024年 | 3,839,984.79 | 3,839,984.79 | |
| 2025年 | 97,866.82 | 97,866.82 | |
| 2026年 | 2,204,118.69 | - | |
| 合计 | 8,033,437.15 | 5,829,318.46 |
注释14． 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 61,900.00 | 36,000.00 |
| 合计 | 61,900.00 | 36,000.00 |
注释15． 短期借款1． 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押+保证借款 | 3,300,000.00 | 2,497,000.00 |
| 保证借款 | 19,938,766.68 | 11,600,000.00 |
| 未到期应付利息 | 49,902.37 | 17,094.99 |
| 合计 | 23,288,669.05 | 14,114,094.99 |
2． 报告期末本公司无已逾期未偿还的短期借款3． 短期借款说明质押+保证借款
财务报表附注第56页
1、2021年3月10日，本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署了编号为2021圳中银高额协字第7160058号的《授信额度协议》，取得人民币600.00万元的授信额度。本公司实际控制人李晓辉与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署编号为2021圳中银高普保字第160058号的《最高额保证合同》，为本次授信提供人民币600.00万元的连带责任保证担保。同时，本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署编号为2021圳中银高普质字第160058号的《最高额应收账款质押合同》，将截止该合同签署之日即2021年3月10日，因对外销售货物及提供服务已经产生的所有应收账款及自合同签署之日起5年内因对外销售货物及提供服务而产生的所有应收账款进行质押担保。
在上述授信协议下，本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署了编号为2021圳中银高普借字第160058号的《流动资金借款合同》，取得人民币借款600.00万元。本次借款期限为12个月，自2021年3月12日至2022年3月12日；借款利率为浮动利率，以实际提款日为起算日，每6个月为一个浮动周期，重新定价一次。重新定价日为下一个浮动周期的首日。首期利率为截至实际提款日前一个工作日，全国银行间同业拆借中心最近一次公布的1年期贷款市场报价利率。在重新定价日，与其它分笔提款一并按截至重新定价日前一个工作日全国银行间同业拆借中心最近一次公布的1年期贷款市场报价利率进行重新定价，作为该浮动周期的适用利率。本公司自提款后次月起，每月归还提款本金30.00万元，剩余本金在贷款到期日一次性清偿。截止2021年12月31日，该笔借款余额为330.00万元。
保证借款
1、2021年2月23日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署了编号为755XY2021005653号的《授信协议》，取得人民币1,000.00万元的综合授信额度。该笔授信期间为12个月，自2021年2月20日至2022年2月19日。同时，本公司实际控制人李晓辉与招商银行股份有限公司深圳分行签署了编号为755XY202100565301号的《最高额不可撤销担保书》，为本次授信提供人民币1,000.00万元的连带责任保证担保。
在上述授信协议下，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署了编号为755HT2021055561号的《借款合同》，取得人民币借款1,000.00万元。本次借款期限为12个月，自2021年3月30日至2022年3月30日；借款利率为定价日前1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的1年期贷款市场报价利率（LPR）为基准利率加77个基本点。
本公司自贷款发放之日次月起的每月21日偿还借款本金3%，借款本金余额于本次贷
财务报表附注第57页
款期限届满之日一次性结清。截止2021年12月31日，该笔借款余额为730.00万元。
2、2021年6月8日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署了编号为755HT2021099105的《借款合同》取得人民币借款500.00万元。同时，本公司实际控制人李晓辉与招商银行股份有限公司深圳分行签署编号为755HT202109910501号的《不可撤销担保书》，为本次借款提供连带保证担保。2021年6月10日，深圳市中小企业融资担保有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为755HT202109910502号的《保证合同》，为本次借款提供连带责任保证担保。本次借款期限为12个月，自2021年6月17日至2022年6月17日；借款利率为定价日前1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的1年期贷款市场报价利率（LPR）为基准利率加50个基本点。本公司自贷款发放之日次月起的每月21日归还借款本金20.00万元，余额于贷款期限届满之日一次性结清。截止2021年12月31日，该笔借款余额为380.00万元。
3、2021年6月18日，本公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签署了授信函号码为CN11002347623-210507的《银行授信》，取得最高不超过人民币1,000.00万元的多币种循环贷款授信。本公司实际控制人李晓辉为本次授信提供担保。
2021年7月28日，在上述授信协议下，本公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签署了《授信使用申请书》，取得美元借款310,008.98美元。本次借款自2021年7月30日至2021年10月29日。2021年10月14日，本公司向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行提交全额续借申请，续期期为2021年10月29日至2022年1月28日。
截止2021年12月31日，该笔借款余额为310,008.98美元，人民币为1,976,524.25元。
2021年10月8日，在上述授信协议下，本公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签署了《授信使用申请书》，取得美元借款448,929.91美元。本次借款自2021年10月13日至2022年1月13日。截止2021年12月31日，该笔借款余额为448,929.91美元，人民币为2,862,242.43元。
2021年12月6日，在上述授信协议下，本公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签署了《授信使用申请书》，取得人民币借款400.00万元。本次借款自2021年12月7日至2022年3月7日。截止2021年12月31日，该笔借款余额为400.00万元人民币。
注释16． 应付账款
财务报表附注第58页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 36,293,099.68 | 34,490,464.08 |
| 应付设备款 | 737,271.56 | 444,913.60 |
| 应付供应链代付款项 | 586,417.18 | 473,704.81 |
| 应付维修费 | 218,080.00 | - |
| 应付加工费 | 218,221.57 | - |
| 合计 | 38,053,089.99 | 35,409,082.49 |
1． 期末公司无账龄超过一年的重要应付账款注释17． 合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 转让商品收到的预收账款 | 25,725,676.68 | 22,255,311.80 |
| 合计 | 25,725,676.68 | 22,255,311.80 |
注释18． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 6,527,736.16 | 47,424,804.73 | 46,066,323.26 | 7,886,217.63 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 715.39 | 2,127,220.71 | 2,127,936.10 | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 6,528,451.55 | 49,552,025.44 | 48,194,259.36 | 7,886,217.63 |
2． 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,527,736.16 | 45,275,257.54 | 43,916,776.07 | 7,886,217.63 |
| 职工福利费 | - | 816,003.79 | 816,003.79 | - |
| 社会保险费 | - | 931,420.60 | 931,420.60 | - |
| 其中：基本医疗保险费 | - | 848,585.36 | 848,585.36 | - |
| 工伤保险费 | - | 16,152.13 | 16,152.13 | - |
| 生育保险费 | - | 66,683.11 | 66,683.11 | - |
| 住房公积金 | - | 402,122.80 | 402,122.80 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - |
| 合计 | 6,527,736.16 | 47,424,804.73 | 46,066,323.26 | 7,886,217.63 |
3． 设定提存计划列示
财务报表附注第59页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | - | 2,072,406.14 | 2,072,406.14 | - |
| 失业保险费 | - | 46,106.92 | 46,106.92 | - |
| 强积金 | 715.39 | 8,707.65 | 9,423.04 | - |
| 合计 | 715.39 | 2,127,220.71 | 2,127,936.10 | - |
注释19． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,605,649.32 | 1,999,095.97 |
| 城市维护建设税 | 420,887.16 | 176,160.70 |
| 教育费附加 | 180,380.22 | 75,497.45 |
| 地方教育费附加 | 120,253.48 | 50,331.62 |
| 企业所得税 | - | 501,370.76 |
| 个人所得税 | 266,767.02 | 450,331.65 |
| 印花税 | 3,269.14 | 2,907.25 |
| 合计 | 2,597,206.34 | 3,255,695.40 |
注释20． 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 1,248,707.78 | 740,279.23 |
| 合计 | 1,248,707.78 | 740,279.23 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待付费用 | 1,219,918.28 | 739,563.84 |
| 代付社保款 | 28,789.50 | 715.39 |
| 合计 | 1,248,707.78 | 740,279.23 |
2． 期末公司无账龄超过一年的重要其他应付款注释21． 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,186,170.60 | 4,461,772.23 |
财务报表附注第60页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 3,186,170.60 | 4,461,772.23 |
注释22． 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销销项税额 | 1,944,498.86 | 1,668,021.58 |
| 合计 | 1,944,498.86 | 1,668,021.58 |
注释23． 租赁负债
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,279,691.96 | 4,752,821.55 |
| 1-2年 | 740,018.73 | 3,281,940.95 |
| 2-3年 | - | 740,580.98 |
| 3-4年 | - | - |
| 4-5年 | - | - |
| 5年以上 | - | - |
| 租赁付款额总额小计 | 4,019,710.69 | 8,775,343.48 |
| 减：未确认融资费用 | 97,801.33 | 389,023.12 |
| 租赁付款额现值小计 | 3,921,909.36 | 8,386,320.36 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,186,170.60 | 4,461,772.23 |
| 合计 | 735,738.76 | 3,924,548.13 |
说明：本期确认租赁负债利息费用291,049.32元。
注释24． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 47,880,000.00 | - | - | - | - | - | 47,880,000.00 |
注释25． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 362,852.55 | - | - | 362,852.55 |
| 合计 | 362,852.55 | - | - | 362,852.55 |
财务报表附注第61页
注释26． 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -651,365.08 | -923,019.46 | - | - | - | - | -923,019.46 | - | - | - | -1,574,384.54 |
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. 现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
财务报表附注第62页
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 6. 外币报表折算差额 | -651,365.08 | -923,019.46 | - | - | - | - | -923,019.46 | - | - | - | -1,574,384.54 |
| 7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他综合收益合计 | -651,365.08 | -923,019.46 | - | - | - | - | -923,019.46 | - | - | - | -1,574,384.54 |
财务报表附注 第 63页
注释27． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 6,503,072.35 | 2,710,784.10 | - | 9,213,856.45 |
| 合计 | 6,503,072.35 | 2,710,784.10 | - | 9,213,856.45 |
注释28． 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 45,576,084.69 | 30,562,678.38 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | -6,943,325.89 |
| 调整后期初未分配利润 | 45,576,084.69 | 23,619,352.49 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 28,818,206.39 | 28,443,333.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,710,784.10 | 1,698,601.21 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 应付普通股股利 | 7,182,000.00 | 4,788,000.00 |
| 加：盈余公积弥补亏损 | - | - |
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | - |
| 所有者权益其他内部结转 | - | - |
| 期末未分配利润 | 64,501,506.98 | 45,576,084.69 |
1. 期初未分配利润调整说明
（1）由于会计差错更正，影响期初未分配利润-6,943,325.89元（详见本附注十五、（一））
前期差错更正。注释29． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 435,303,225.89 | 346,624,272.95 | 313,537,725.79 | 237,135,875.48 |
| 其他业务 | 4,682,157.33 | 794,229.93 | 3,490,177.20 | 1,031,854.01 |
| 合计 | 439,985,383.22 | 347,418,502.88 | 317,027,902.99 | 238,167,729.49 |
2． 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、 商品类型 | ||
| 消费电子类 | 199,460,475.94 | 152,036,975.62 |
| 商用IOT类 | 176,794,630.07 | 125,584,533.89 |
| 其中：智慧零售类 | 82,153,794.26 | 58,841,013.63 |
财务报表附注 第 64页
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 网络视讯类 | 66,975,916.81 | 40,548,879.78 |
| 其他IOT类 | 27,664,919.00 | 26,194,640.48 |
| 其他类 | 59,048,119.88 | 35,916,216.28 |
| 合计 | 435,303,225.89 | 313,537,725.79 |
| 二、 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 181,074,075.06 | 148,727,133.34 |
| 境外 | 254,229,150.83 | 164,810,592.45 |
| 合计 | 435,303,225.89 | 313,537,725.79 |
| 三、 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 435,303,225.89 | 313,537,725.79 |
| 在某一时段内转让 | - | - |
| 合计 | 435,303,225.89 | 313,537,725.79 |
注释30． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 696,650.30 | 702,932.11 |
| 教育费附加 | 298,520.84 | 300,903.80 |
| 地方教育费附加 | 199,013.91 | 200,602.52 |
| 印花税 | 142,507.39 | 92,302.85 |
| 合计 | 1,336,692.44 | 1,296,741.28 |
注释31． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,946,684.51 | 4,060,412.64 |
| 佣金 | 3,356,823.88 | 3,319,327.07 |
| 广告宣传费 | 2,654,844.22 | 1,826,904.73 |
| 售后维修费 | 4,020,837.90 | 2,398,801.24 |
| 业务招待费 | 284,990.42 | 213,215.15 |
| 差旅费及交通费 | 214,360.39 | 127,479.21 |
| 技术咨询服务费 | 961,776.26 | 814,788.19 |
| 房屋管理及水电 | 62,531.04 | 351,367.08 |
| 使用权资产累计折旧 | 298,089.67 | - |
| 其他 | 777,716.82 | 654,606.14 |
| 合计 | 17,578,655.11 | 13,766,901.45 |
注释32． 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,188,867.68 | 5,952,463.56 |
财务报表附注 第 65页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房租、物管及水电费 | 213,138.89 | 852,077.79 |
| 折旧及摊销 | 193,213.40 | 96,091.67 |
| 装修费 | 206,129.44 | 70,827.85 |
| 办公费 | 808,492.45 | 637,719.30 |
| 差旅&交通费 | 741,174.63 | 646,431.29 |
| 业务招待费 | 582,712.16 | 447,096.65 |
| 中介服务费 | 1,502,779.16 | 928,987.08 |
| 使用权累计折旧 | 880,952.12 | - |
| 其他 | 587,874.02 | 674,068.79 |
| 合计 | 12,905,333.95 | 10,305,763.98 |
注释33． 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 23,186,434.43 | 17,355,490.33 |
| 材料费用 | 3,557,183.69 | 3,910,853.27 |
| 折旧及摊销 | 910,589.39 | 1,038,625.23 |
| 检测费 | 642,077.20 | 207,762.35 |
| 技术服务费 | 375,073.16 | 165,041.47 |
| 专利授权费 | 142,902.55 | 80,664.41 |
| 房租水电及管理费 | 346,575.56 | 1,729,479.26 |
| 使用权资产累计折旧 | 1,657,647.25 | - |
| 其他 | 253,137.67 | 111,898.88 |
| 合计 | 31,071,620.90 | 24,599,815.20 |
注释34． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 979,819.73 | -174,321.31 |
| 减：利息收入 | 39,149.55 | 25,317.31 |
| 汇兑损益 | 407,756.87 | 1,236,295.04 |
| 银行手续费 | 385,777.72 | 312,378.99 |
| 合计 | 1,734,204.77 | 1,349,035.41 |
注释35． 其他收益1． 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 即征即退增值税 | 1,133,486.74 | 1,049,032.80 |
财务报表附注 第 66页
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,208,934.72 | 2,187,731.03 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 22,994.30 | 60,513.54 |
| 合计 | 2,365,415.76 | 3,297,277.37 |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 知识产权专利资金资助 | 3,400.00 | 15,600.00 | 与收益相关 |
| 外贸中小企业开拓市场资助 | - | 12,370.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 11,034.32 | 49,306.40 | 与收益相关 |
| 企业研究开发资助计划 | 673,000.00 | 888,000.00 | 与收益相关 |
| 科技创新券 | 155,625.00 | 62,500.00 | 与收益相关 |
| 进一步稳增长资助项目 | - | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 境外商标补贴 | - | 80,000.00 | 与收益相关 |
| 中美贸易战受影响企业社保补贴 | - | 612,326.85 | 与收益相关 |
| 援企稳岗一“四上”企业社保补贴资助 | - | 11,800.00 | 与收益相关 |
| 高新技术企业认定奖补资金 | 50,000.00 | - | 与收益相关 |
| 国家高新技术企业倍增支持计划项目 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 技改倍增专项技术改造投资项目 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 高校毕业生招用补贴 | 13,375.40 | - | 与收益相关 |
| 专利支持计划 | 2,500.00 | - | 与收益相关 |
| 抗疫保就业补贴 | - | 45,327.78 | 与收益相关 |
| 深圳市小微工业企业上规模奖励项目 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 以工代训补贴 | - | 10,500.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,208,934.72 | 2,187,731.03 |
注释36． 投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,913.14 | -748.98 |
| 理财收益 | 259,855.41 | 597,278.97 |
| 合计 | 254,942.27 | 596,529.99 |
注释37． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失-应收账款 | 34,355.17 | -133,160.53 |
| 坏账损失-其他应收款 | -16,205.15 | -358,877.87 |
财务报表附注 第 67页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 18,150.02 | -492,038.40 |
注释38． 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -1,310,142.15 | -1,004,046.53 |
| 长期股权投资减值损失 | -365,257.33 | - |
| 合计 | -1,675,399.48 | -1,004,046.53 |
注释39． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 |
| 往来款清理 | 17,001.63 | 105,542.14 | 17,001.63 |
| 其他 | 47,373.38 | 1.59 | 47,373.38 |
| 合计 | 76,375.01 | 117,543.73 | 76,375.01 |
注释40． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金 | - | 217,910.26 | - |
| 罚款支出、税收滞纳金 | 5,725.38 | 75.55 | 5,725.38 |
| 对外捐赠 | 4,000.00 | - | 4,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 395.82 | - | 395.82 |
| 往来款清理损失 | 9,669.14 | - | 9,669.14 |
| 其他 | 500.08 | - | 500.08 |
| 合计 | 20,290.42 | 217,985.81 | 20,290.42 |
注释41． 所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 155,752.75 | 916,617.52 |
| 递延所得税费用 | -14,392.81 | 479,245.60 |
| 合计 | 141,359.94 | 1,395,863.12 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 28,959,566.33 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,343,934.95 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -424,310.86 |
财务报表附注 第 68页
| 项目 | 本期发生额 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 142,326.83 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -4,471,565.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 551,029.68 |
| 税率变动对递延所得税的影响 | -55.35 |
| 所得税费用 | 141,359.94 |
注释42． 现金流量表附注1． 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 违约金收入 | 12,000.00 | 12,000.73 |
| 财务费用--利息收入 | 39,149.55 | 25,317.31 |
| 财政贴息补助 | 122,900.00 | 838,730.23 |
| 个税手续费返还 | 22,994.30 | 60,513.54 |
| 除税费返还外的政府补助 | 1,208,934.72 | 2,187,731.03 |
| 其他 | - | 290,870.76 |
| 合计 | 1,405,978.57 | 3,415,163.60 |
2． 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 日常付现费用 | 12,860,939.60 | 22,740,676.54 |
| 罚款、对外捐赠 | 9,725.38 | 75.55 |
| 押金、保证金 | 12,754.65 | 1,388,724.99 |
| 其他 | - | 319,452.13 |
| 合计 | 12,883,419.63 | 24,448,929.21 |
3． 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁 | 4,752,821.55 | - |
注释43． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,818,206.39 | 28,443,333.41 |
| 加：信用减值损失 | -18,150.02 | 492,038.40 |
财务报表附注 第 69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资产减值准备 | 1,675,399.48 | 1,004,046.53 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,447,609.36 | 2,279,842.76 |
| 使用权资产累计折旧 | 4,621,536.21 | - |
| 无形资产摊销 | 29,789.09 | 102,694.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 199,827.93 | 63,034.70 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 395.82 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,128,913.28 | 1,424,799.40 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -259,855.41 | -597,278.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,488.91 | 496,158.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -34,307,741.15 | -7,936,130.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10,376,114.26 | -27,045,362.10 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 11,357,225.28 | 36,879,497.93 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,309,553.09 | 35,606,673.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 60,212,860.38 | 62,818,408.75 |
| 减：现金的期初余额 | 62,818,408.75 | 31,702,844.19 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,605,548.37 | 31,115,564.56 |
2． 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 60,212,860.38 | 62,818,408.75 |
| 其中：库存现金 | - | - |
| 可随时用于支付的银行存款 | 59,428,468.53 | 60,878,085.57 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 784,391.85 | 1,940,323.18 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的保证金 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 60,212,860.38 | 62,818,408.75 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | - | - |
财务报表附注 第 70页
3． 与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币4,752,821.55元（上期：人民币3,794,993.66元）。4． 应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响公司本报告期内应收票据背书对现金流量的影响为7,945,851.42元。注释44． 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,754.65 | 锁汇保证金 |
| 应收账款 | 62,343,338.59 | 短期借款质押 |
| 合计 | 62,356,093.24 |
说明：2021年3月10日，本公司之母公司深圳市慧为智能科技股份有限公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署了编号为2021圳中银高额协字第7160058号的《授信额度协议》，取得人民币600.00万元的授信额度。本公司实际控制人李晓辉与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署编号为2021圳中银高普保字第160058号的《最高额保证合同》，为本次授信提供人民币600.00万元的连带责任保证担保。同时，深圳市慧为智能科技股份有限公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署编号为2021圳中银高普质字第160058号的《最高额应收账款质押合同》，将截止该合同签署之日即2021年3月10日，因对外销售货物及提供服务已经产生的所有应收账款及自合同签署之日起5年内因对外销售货物及提供服务而产生的所有应收账款进行质押担保。截至2021年12月31日止，深圳市慧为智能科技股份有限公司因对外销售货物及提供服务已经产生的所有应收账款及自合同签署之日起5年内因对外销售货物及提供服务而产生的所有应收账款金额为 62,343,338.59元。
注释45． 外币货币性项目
1． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 32,177,006.14 | ||
| 其中：美元 | 4,715,911.48 | 6.3757 | 30,067,236.83 |
| 港元 | 178,774.31 | 0.8176 | 146,165.88 |
| 日元 | 35,382.00 | 0.0554 | 1,960.69 |
| 欧元 | 238,550.51 | 7.2197 | 1,722,263.12 |
| 英镑 | 27,814.14 | 8.6064 | 239,379.62 |
财务报表附注 第 71页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应收账款 | 8,971,531.00 | ||
| 其中：美元 | 1,193,959.22 | 6.3757 | 7,612,325.80 |
| 港元 | 193,619.66 | 0.8176 | 158,303.43 |
| 欧元 | 160,407.26 | 7.2197 | 1,158,092.28 |
| 英镑 | 1,848.76 | 8.6064 | 15,911.17 |
| 墨西哥比索 | 8,382.15 | 3.2090 | 26,898.32 |
| 其他应收款 | 728,550.71 | ||
| 其中：美元 | 111,500.00 | 6.3757 | 710,890.55 |
| 港元 | 21,600.00 | 0.8176 | 17,660.16 |
| 短期借款 | 4,858,246.55 | ||
| 其中：美元 | 761,994.22 | 6.3757 | 4,858,246.55 |
| 应付账款 | 4,197,446.30 | ||
| 其中：美元 | 658,350.66 | 6.3757 | 4,197,446.30 |
| 合同负债 | 10,661,316.65 | ||
| 其中：美元 | 1,671,507.37 | 6.3757 | 10,657,029.54 |
| 港元 | 5,243.54 | 0.8176 | 4,287.04 |
| 欧元 | 0.01 | 7.2197 | 0.07 |
2． 境外经营实体说明本公司之子公司慧为智能科技（香港）有限公司为境外经营实体，其主要报表项目的折算汇率如下：
| 境外经营实体名称 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 主要财务报表项目 | 折算汇率 | 备注 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 资产负债表项目 | 0.8176 | 2021年12月31日 |
| 利润表项目 | 0.8293 | 2021年度 |
注释46． 政府补助1． 政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 2,342,421.46 | 2,342,421.46 | 详见附注六注释35 |
| 冲减成本费用的政府补助 | 122,900.00 | 122,900.00 | 详见本注释2. |
| 合计 | 2,465,321.46 | 2,465,321.46 |
2． 冲减成本费用的政府补助
财务报表附注 第 72页
| 补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 冲减的成本 费用项目 |
| 南山区科技创新局-科技金融贴息资助 | 财政贴息 | 122,900.00 | 206,600.00 | 财务费用 |
| 南山区工业和信息化局-小微促进贷贷款贴息 | 财政贴息 | - | 366,900.00 | 财务费用 |
| 南山区工业和信息化局-疫情期间贷款贴息项目 | 财政贴息 | - | 132,600.00 | 财务费用 |
| 深圳市中小企业服务局-新冠疫情贷款贴息 | 财政贴息 | - | 132,630.23 | 财务费用 |
| 合计 | 122,900.00 | 838,730.23 |
七、 合并范围的变更
(一) 本报告期内未发生非同一控制下的企业合并
(二) 本报告期内未发生同一控制下的企业合并
(三) 本报告期内未发生反向购买的情况
(四) 本报告期内未发生处置子公司的情况
(五) 本报告期内其他原因的合并范围变动
本公司2021年8月投资设立了联谱科技（香港）有限公司，截至2021年12月31日止，暂未实际出资。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市新无界科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造加工 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 慧为智能软件（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件开发及销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 深圳市联谱科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | 深圳 | 深圳 | 软件开发及销售、贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 联谱科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | - | 投资设立 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 |
| 直接 | 间接 |
财务报表附注 第 73页
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 智能产品研发销售 | 40.00 | - | 权益法 |
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司的其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失，本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，并基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，进行调整得出预期损失率。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 34,876,285.24 | 1,853,301.64 |
| 其他应收款 | 2,322,301.45 | 1,044,807.31 |
| 合计 | 37,198,586.69 | 2,898,108.95 |
财务报表附注 第 74页
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2021年12月31日，本公司已拥有中国银行股份有限公司深圳高新区支行提供的银行授信额度，金额600.00万元，其中：已使用授信金额为330.00万元。本公司已拥有招商银行股份有限公司深圳分行提供的银行授信额度，金额1,000.00万元，其中：已使用730.00万元。本公司已拥有汇丰银行（中国）有限公司深圳分行提供的银行授信额度，金额不超过1,000.00万元（多币种），其中：
已使用889.06万元。
截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 23,288,669.05 | - | - | 23,288,669.05 |
| 应付账款 | 37,554,333.79 | 83,670.77 | 415,085.43 | 38,053,089.99 |
| 其他应付款 | 1,248,707.78 | - | - | 1,248,707.78 |
| 租赁负债（包含一年以内到期的租赁付款额） | 3,279,691.96 | 740,018.73 | - | 4,019,710.69 |
| 合计 | 65,371,402.58 | 823,689.50 | 415,085.43 | 66,610,177.51 |
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见附注六、注释45。
（3）敏感性分析：
截止2021年12月31日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债，如果人民币对美元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2,216,007.84元。
财务报表附注 第 75页
2． 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截止2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约116,193.83元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、 公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截至2021年12月31日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人
本公司的实际控制人为境内自然人李晓辉，其中直接持有本公司股权65.9967%，通过持股平台新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司股权0.5680%，合计持股比例为66.5647%。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 本公司持股40%的联营企业 |
(四) 其他关联方情况
财务报表附注 第 76页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 新余市慧创投资管理合伙企业（有限合伙） | 本公司持股5%以上的股东 |
| 李晓辉 | 董事长、总经理 |
| 肖明峥 | 董事 |
| 谢贤川 | 副总经理 |
| 洪浩波 | 董事、副总经理 |
| 王静 | 监事会主席 |
| 赵玲飞 | 监事 |
| 李丽娟 | 职工代表监事 |
| 廖全继 | 财务总监,董事会秘书 |
| 徐尧 | 独立董事 |
| 邓家明 | 独立董事 |
| 易志涛 | 报告期内曾担任监事 |
| 杨凡 | 报告期内曾担任监事 |
| 厦门三五互联科技股份有限公司 | 独立董事徐尧担任董事的企业 |
| 深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 | 独立董事徐尧担任董事的企业 |
| 深圳市烨芯科技有限公司 | 公司监事赵玲飞持股100%且担任执行董事、总经理的企业 |
| 深圳市思科视讯电子有限公司 | 独立董事邓家明持股90%的企业 |
| 深圳市信维通信股份有限公司 | 独立董事邓家明曾经担任独立董事的企业（2019年5月2日任期届满离任） |
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2． 本公司报告期无购买商品、接受劳务的关联交易情况3． 本公司报告期无销售商品、提供劳务的关联交易4． 本公司报告期无关联托管情况5． 本公司报告期无关联承包情况6． 本公司报告期内无关联租赁情况7． 关联担保情况
（1） 本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李晓辉 | 10,000,000.00 | 2019年9月24日 | 2021年3月27日 | 是 |
| 李晓辉 | 10,000,000.00 | 2020年3月11日 | 2021年3月11日 | 是 |
| 李晓辉 | 5,000,000.00 | 2020年7月20日 | 2021年7月15日 | 是 |
| 李晓辉 | 5,000,000.00 | 2021年6月8日 | 2022年6月17日 | 否 |
财务报表附注 第 77页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李晓辉 | 10,000,000.00 | 2021年2月23日 | 2022年3月30日 | 否 |
| 李晓辉 | 11,000,000.00 | 2021年6月28日 | 2022年6月28日 | 否 |
| 李晓辉 | 6,000,000.00 | 2021年3月10日 | 2022年3月12日 | 否 |
| 合计 | 57,000,000.00 | - | - | - |
8． 本公司报告期内无关联方资金拆借9． 本报告期内未关联方资产转让、债务重组情况10． 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,372,947.95 | 3,469,781.47 |
11． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳市极致生活网络科技有限公司 | - | - | 605,601.00 | 452,818.00 |
十二、 股份支付
本报告期无股份支付情况。
十三、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
| 出租单位 | 租赁标的物 | 合同期限 | 约定条款 |
| 张丽娜 | 深圳市南山区西丽留仙洞中山园路1001号TCL科学园区（又名“TCL国际E城”）研发楼D2栋5层ACD单元 | 2019年5月1日至2022年4月30日 | 每平方米每月人民币88.48元，从起租第二个月起，于次月5号（如遇节假日则顺延至节后第一天）前支付本期租金。 |
| 志远企航科技孵化器（武汉）有限责任公司/志远鼎盛置业(武汉)有限责任公司 | 东湖高新区光谷大道77号金融后台服务中心二期B17栋1002室/武汉市东湖高新技术开发区光谷大道77号金融后台服务中心一期A11栋1003室 | 2020年11月1日至2022年10月31日 | 每平方米每月人民币71.50元；租金按季度支付，每期到期前20日提前支付租金。 |
财务报表附注 第 78页
| 出租单位 | 租赁标的物 | 合同期限 | 约定条款 |
| 深圳市华宏信通科技有限公司 | 光明区玉塘街道田寮社区根玉路与南明路交汇处华宏信通工业园厂房3栋5-6楼 | 2018年5月1日至2023年4月30日 | 2018年5月1日至2020年4月30日月租金为145,187.04元，2020年5月1日至2021年4月30日月租金为156,802元，2021年5月1日至2022年4月30日月租金为169,348.58元，2022年5月1日至2023年4月30日月租金为182,869.12元；按月支付租金，每月15日前支付。 |
| 张丽娜 | 深圳市南山区西丽留仙洞中山园路1001号TCL科学园区（又名“TCL国际E城”）研发楼D2栋5层B单元 | 2019年5月1日至2020年4月30日 | 每平方米每月人民币88.48元，从起租第二个月起，于次月5号（如遇节假日则顺延至节后第一天）前支付本期租金。 |
| 聚豪国贸有限公司 | 九龙湾太平洋1211A室 | 2019年4月1日至2023年3月31日 | 每月租金7,200.00港币，按月支付。 |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 宿舍租金（201-210） | 2020年4月1日至2023年3月31日 | 每月租金人民币9,000.00元，每月10日前支付租金。 |
| 深圳市宏发投资集团有限公司 | 宿舍租金（211） | 2019年12月1日至2022年11月30日 | 每月租金人民币900.00元，每月10日前支付租金。 |
| 太湖金张科技股份有限公司 | 厂房租赁费（仓库） | 2020年11月17日至2022年6月7日 | 每月租金人民币 25,600.00 元，每月7日前支付租金。 |
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、 与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（一） 租赁活动
本公司作为承租人，已签订正在履行的租赁合同详见附注十一、（一）重要承诺事项，本公司不存在作为出租方的租赁活动。
（二） 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司不存在简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况。
（三） 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
1. 可变租赁付款额
公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
财务报表附注 第 79页
2. 续租选择权
公司所签订租赁合同中无续租选择权相关条款。
3. 终止租赁选择权
公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。
4. 余值担保
公司所签订租赁合同中无余值担保情况。
5.承租人已承诺但尚未开始的租赁
公司无已承诺但尚未开始的租赁。
（四） 本公司报告期内无租赁导致的限制或承诺
（五） 本公司报告期内无售后租回
十六、 其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1． 追溯重述法本公司重大前期差错更正事项如下：
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据实际受益对象，将成本费用进行重分类调整 | 本项差错经公司第三届董事会第四次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 | 营业成本、管理费用、销售费用、研发费用 | 注1 |
| 基于谨慎性，对报告期各期末存货重新进行跌价测试，调整存货跌价准备 | 资产减值损失、存货、其他综合收益、年初未分配利润、营业成本 | 注2 | |
| 基于权责发生制，根据实际受益期间，调整跨期费用 | 销售费用、研发费用、存货、其他应付款、应收账款、其他综合收益、年初未分配利润、应交税费、财务费用、营业成本 | 注3 | |
| 根据公司收入确认政策，对跨期的收入及成本按照正确归属期进行调整 | 年初未分配利润、其他综合收益、应付职工薪酬、预收账款、应收账款、营业收入、营业成本、应交税费、税金及附加等 | 注4 | |
| 调整往来科目负数重分类或双方挂账抵消 | 应收账款、应付账款、预付账款、合同负债、其他流动负债 | 注:5 | |
| 调整回已背书转让，但不满足终止确认条件的应收票据 | 应付账款、应收票据 | 注6 | |
| 将亚马逊平台账户中未结算的货款重分类至应收账款 | 货币资金、应收账款、销售商品、提供劳务收到的现金 | 注7 |
财务报表附注 第 80页
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 将客供料调整为净额确认 |
营业收入、营业成本、存货、财务费用、应付账款、预收款项、其他综合收益、合同负债、年初未分配利润
| 注8 | |||
| 前期客户退货会计处理错误，现进行调整 | 营业收入、营业成本、销售费用、存货、财务费用、其他综合收益、资产减值损失 | 注9 | |
| 实质为一揽子交易，按净额确认，冲减前期多确认的收入和成本 | 营业收入、营业成本、年初未分配利润 | 注10 | |
| 公司根据标准工时和实际产量在各产品间对人工费用和制造费用进行重新分配 | 存货、营业成本、年初未分配利润 | 注11 | |
| 根据亚马逊系统存货结存数据调整公司账载亚马逊仓库结存存货差异 | 存货、管理费用、营业成本、年初未分配利润、其他综合收益 | 注12 | |
| 根据亚马逊平台结算报告调整与账载收入的差异 | 存货、应收账款、营业收入、营业成本、年初未分配利润、其他综合收益 | 注13 | |
| 根据权责发生制，调整期后支付的非正常经营活动支出至正确会计期间 | 营业外支出、年初未分配利润、其他应付款、其他综合收益 | 注14 | |
| 对上期销售本期退回，以及本期销售退回的产品，冲减已确认的收入及成本。 | 应收账款、存货、营业收入、营业成本、年初未分配利润、其他综合收益 | 注15 | |
| 根据与客户往来对账差异，对未满足收入确认条件的进行调整 | 存货、应收账款、营业收入、营业成本、年初未分配利润、应交税费 | 注16 | |
| 调整收到的财政贴息列报科目 | 其他收益、财务费用 | 注17 | |
| 补确认收到因税务代理报税错误而退回的应交税款 | 货币资金、其他综合收益、财务费用、收到其他与经营活动有关的现金 | 注18 | |
| 冲减公司原计入营业收入但无需承担的模具费 | 合同负债、其他综合收益、营业收入 | 注19 | |
| 前期错误理解新收入准则，运费划分有误，现根据是否与合同履约相关进行调整 | 销售费用、营业成本 | 注20 | |
| 调整供应商返利错误记账 | 营业收入、营业成本 | 注21 | |
| 根据实付工资调整薪酬费用计提数 | 营业成本、应付职工薪酬、管理费用、年初未分配利润、销售费用 | 注22 | |
| 报关错误导致收入和成本多计 | 营业成本、营业收入 | 注23 | |
| 重新测算应收账款和其他应收款减值准备，并进行调整 | 信用减值损失、应收账款、其他应收款、年初未分配利润、其他综合收益 | 注24 | |
| 根据重新确认的资产减值准备和跌价准确确认递延所得税资产 | 递延所得税资产、所得税费用、年初未分配利润、其他综合收益 | 注25 | |
| 根据利润表调整事项重新测算所得税和计提盈余公积 | 所得税费用、应交税费、其他综合收益、年初未分配利润 | 注26 | |
| 重新测算所得税后将原转入其他流动资产的预缴所得税重分类 | 应交税费、其他流动资产 | 注27 | |
| 根据调整后的净利润调整盈余公积 | 未分配利润、盈余公积、年初未分配利润 | 注28 | |
| 调整内部交易及往来后，合并抵消产生的报表折算差异 | 年初未分配利润、其他综合收益 | 注29 | |
| 原将收到前期缴纳当期退回的所得税款直接冲减支付的各项税费，现进行调整 | 收到的税费返还、支付的各项税费 | 注30 |
注1：根据实际受益对象，将原划分有误的成本费用进行重分类调整。2019年调减管理费用2,108,274.62元，调增营业成本1,664,339.71元，调增销售费用312,816.64元，调增研发费用131,118.27元；2020年调减管理费用2,477,948.24元，调增营业成本1,632,810.64元，调
财务报表附注 第 81页
增销售费用708,095.01元，调增研发费用137,042.59元。
注2：根据《企业会计准则第1号-存货》相关规定，基于谨慎性考虑，对存货重新进行减值测试，并据此调整存货跌价准备。2019年调增资产减值损失575,506.02元，调减营业成本694,913.18元，调减年初未分配利润6,812,669.41元，调减存货6,702,425.62元，调减其他综合收益报表折算差异9,163.37元。2020年调减资产减值损失659,511.05元，调减营业成本1,038,697.62元，调减年初未分配利润 6,700,156.15元，调减存货5,011,454.40元，调减其他综合收益报表折算差异9,506.92元。注:3：基于权责发生制，根据实际受益期间，对跨期的售后维修领料、技术服务费、佣金等费用进行调整。2019年调减存货320,295.19元，调减年初未分配利润1,754,462.07元，调增其他应付款1,305,981.55元，调减其他综合收益报表折算差异59,307.01元，调增销售费用92,561.59元，调减研发费用217,547.17元，调减应收账款62,506.76元；2020年调减存货899,123.53元，调减年初未分配利润1,632,013.38元，调增其他应付款434,527.13元，调减其他综合收益报表折算差异62,289.60元，调减销售费用341,374.47元，调减应交税费369,426.99元，调增财务费用1,413.64元，调减营业成本390,118.48元。
注4：根据公司收入确认政策，对跨期的产品销售收入、技术服务收入以及对应成本进行调整，对前期已调整的跨期收入对应的税费进行补充调整。2019年调减年初未分配利润470,775.35元，调增营业收入2,068,133.88元，调增营业成本1,500,589.41元，调增应收账款10,000.00元，调减预收账款140,000.00元，调增应交税费9,509.43元，调增税金及附加1,018.87元，调增应付职工薪酬24,491.01元，调增报表折算差异其他综合收益20,249.31元；2020年调增营业收入47,169.80元，调增营业成本7,055.43元，调减应收账款67,362.76元，调减应交税费225,258.12元，调增税金及附加29,765.01元，调增应付职工薪酬31,546.44元，调增年初未分配利润115,999.56元。
注5：调整往来科目负数重分类或双方挂账抵消。2019年调减应付账款6,618.54元，调减预付款项6,618.54元；2020年调增应收账款3,726,193.65元，调增合同负债3,457,800.57元，调增其他流动负债268,393.08元。
注6：根据北交所申报审核要求，基于谨慎性原则，对已背书转让但不满足终止确认条件的商业承兑汇票进行调整。2019年调增应付账款1,131,048.19元，调增应收票据1,131,048.19元。
注7：将亚马逊平台账户中未结算的货款重分类至应收账款。2019年调减货币资金723,149.55元，调增应收账款723,149.55元，调减销售商品、提供劳务收到的现金723,149.55元；2020年调减货币资金2,260,334.63元，调增应收账款2,260,334.63元，调减销售商品、提供劳务收到的现金2,260,334.63元，2019年暂未结算的货款723,149.55元在2020年实际结算，调增销售商品、提供劳务收到的现金723,149.55元。
注8：本公司前期未区分客供料，对于部分客户提供的物料将其作为采购处理，公司加
财务报表附注 第 82页
工成产成品后出售给客户确认收入时包含了该部分客供料，现对其进行调整，冲减客供料部分对应的营业收入和营业成本。2019年调减营业收入3,596,713.15元，调减营业成本3,597,029.06元，调减应付账款2,184,506.42元，调增预收款项1,636,273.51元，调减存货553,563.42元，调增财务费用5,646.42元；2020年调减营业收入2,983,799.08元，调减营业成本2,983,799.08元，调减应付账款4,366,659.73元，调增合同负债1,902,201.25元，调减存货2,464,589.84元，调增财务费用131.36元，调减年初未分配利润5,330.51元，调增报表折算差异其他综合收益5,330.51元。注9：前期客户将产品拆机并退回，本公司作为采购入库处理，并将差额计入销售费用，未冲减此前确认的收入及成本，且退回产品存在明显减值迹象，现进行调整。2020年调减营业收入1,502,920.94元，调减营业成本616,089.66元，调减销售费用1,488,016.71元，调增存货173,314.92元，调减财务费用109,517.14元，调增资产减值损失449,960.84元，调减其他综合收益报表折算差异87,426.81元。注10：本公司将主板pcba销售给供应商，子公司再从供应商处购入整机，该合同应当视同为一揽子交易，应按照净额核算，冲减前期多确认的收入和成本。2019年调减营业收入16,700,835.39元，调减营业成本17,815,407.84元，调减年初未分配利润1,114,572.45元。
注11：本公司根据标准工时和实际产量在各产品间对人工费用、制造费用进行重新分配。2019年调减存货378,085.71元，调增营业成本378,085.71元；2020年调减存货1,347,028.87元，调增营业成本968,943.16元，调减年初未分配利润378,085.71元。
注12：根据亚马逊系统中本公司存货期末结存数与公司账载结存数比较，调整其差异，差异原因系已实现销售本公司未及时结转成本，或亚马逊仓库管理不善导致。2019年调减存货55,338.98元，调增管理费用20,244.60元，调增营业成本34,120.78元，调减其他综合收益报表折算差异973.60元；2020年调减存货418,757.27元，调增管理费用375,785.14元，调增营业成本11,520.04元，调增其他综合收益报表折算差异21,198.98元，调减年初未分配利润52,651.07元。
注13：根据亚马逊系统结算报告调整与账载收入的差异，及对应成本。2019年调减营业收入382,424.82 元，调减营业成本287,876.71元，调减应收账款380,381.82元，调增存货285,821.90元，调增年初未分配利润1,583.50元，调减其他综合收益报表折算差异1,595.31元；2020年调减营业收入241,737.96元，调减营业成本175,716.32元，调减应收账款586,308.35元，调增存货 434,943.63元，调减年初未分配利润89,966.96元，调增其他综合收益报表折算差异4,623.88元。
注14：根据权责发生制，将期后支付的非正常经营活动产生的支出至正确会计期间。2019年调减营业外支出176,682.60元，调减年初未分配利润176,682.60元；2020年调增营业外支出206,711.64元，调增其他应付款195,747.86元，调增其他综合收益报表折算差异10,963.78元。
财务报表附注 第 83页
注15：对上期销售本期退回，以及本期销售退回的产品，冲减已确认的收入及成本。2019年调减营业收入146,134.50元，调减营业成本95,544.21元，调增存货118,208.58元，调减应收账款176,741.15元，调减年初未分配利润6,626.48元，调减其他综合收益报表折算差异1,315.80元；2020年调减营业收入126,221.96元，调减营业成本100,489.91元，调增存货206,224.20元，调减应收账款285,586.38元，调减年初未分配利润55,689.53元，调增其他综合收益报表折算差异2,059.40元。注16：根据与客户往来对账差异，对交易额及往来款项余额进行调整。2019年调减营业收入13,163.72元，调减应收账款13,163.72元，调减营业成本10,900.00元，调增存货10,900.00元；2020年调减营业收入202,154.19元，调减应收账款275,915.40元，调减营业成本108,316.92元，调增存货151,823.08元，调减应交税费27,991.33元，调减年初未分配利润2,263.72元。注17：本公司将收到的财政贴息进行重分类调整。2020年调减财务费用496,901.44元，调减其他收益496,901.44元。注18：因税务代理报税错误导致税局退回本公司前期应交且已交的德国（VAT）税款，本公司账面前期未确认收到的此笔款项，现补充确认。2020年调增货币资金290,870.76元，调增财务费用2,711.85元，调增应交税费293,438.78元，调增其他综合收益报表折算差异143.83元，调增收到其他与经营活动有关的现金290,870.76元。
注19：本公司原将无需承担的模具费加入合同价确认了收入及成本，现进行冲减。2020年调减营业收入331,052.77元，调增合同负债313,494.07元，调增其他综合收益报表折算差异17,558.70元。
注20：本公司原对新收入准则中关于运输费用列报理解有误，现根据是否与履行合同义务相关进行调整。2020年调增销售费用47,029.12元，调减营业成本47,029.12元。
注21：本公司原将收到的供应商返利确认为收入，现进行调整冲减对应存货成本。2020年调减营业成本46,511.77元，调减营业收入46,511.77元。
注22：本公司原将期后实际支付工资与原计提工资的差额确认在支付当年，现进行跨期调整，以及根据实际支付公司补计提成本费用。2019年调增管理费用175,896.00元，调减销售费用158,407.00元，调增年初未分配利润17,489.00元；2020年调增营业成本176,034.00元，调增应付职工薪酬176,034.00元。
注23：本公司调整因报关数据有误导致多计的收入和成本。2019年调减营业收入12,444.71元，调减营业成本12,444.71元。
注24：基于谨慎性原则，根据预期信用损失风险，本公司重新测算应收账款和其他应收款减值准备，并进行调整。2019年调增信用减值损失311,242.94元，调减其他应收账款666,310.43元，调减应收账款5,017.80元，调减年初未分配利润343,684.69元，调减其他综合收益报表折算差异16,400.60元；2020年调增信用减值损失597,315.50元，调减其他应收账款968,195.82元，调减应收账款258,310.26 元，调减年初未分配利润650,005.17元，调增其他综
财务报表附注 第 84页
合收益报表折算差异20,814.59元；
注25：根据调整后的存货跌价准备和应收款项减值准备，以及对预计未来可弥补亏损补调整递延所得税资产。2019年调增递延所得税资产2,105,100.63元，调增所得税费用203,255.17元，调增年初未分配利润2,307,460.75元，调增报表折算差异其他综合收益895.05元；2020年调增递延所得税资产1,374,232.62元，调增所得税费用725,109.48元，调增年初未分配利润2,101,207.86元，调减报表折算差异其他综合收益1,865.76元。注26：根据利润表调整事项，重新测算所得税。2019年调增所得税费用45,337.80元，调增应交税费46,149.74元，调减其他综合收益报表折算差异811.94元；2020年调增所得税费用540,082.64元，调增应交税费560,035.58元，调减年初未分配利润43,908.16元，调增其他综合收益报表折算差异23,955.22元。注27：本公司根据调整后的所得税，将原重分类到其他流动资产的预缴所得税调整回应交税费。2020年调减其他流动资产75,863.74元，调减应交税费75,863.74元。注28：本公司根据调整后的净利润，以及对年初未分配利润的调整，重新测算盈余公积。2019年调减盈余公积473,203.84元，调减未分配利润26,356.33元，调增年初未分配利润499,560.17元；2020年调减盈余公积509,203.90元，调增未分配利润36,000.06元，调增年初未分配利润473,203.84元。
注29：本公司根据上述事项调整合并子公司香港慧为产生报表折算差异。2019年调减年初未分配利润3,254.69元，调增其他综合收益报表折算差异3,254.69元； 2020年调减年初未分配利润23,666.79元，调增其他综合收益23,666.79元。
注30：本公司前期将收到前期缴纳当期汇算清缴退回的所得税款项直接冲减了支付的各项税费，现进行调整。2019年调增收到的税费返还801,640.55元，调增支付的各项税费801,640.55元。
（二） 分部信息
本公司的业务单一，主要为生产，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 62,063,958.59 | 40,139,627.97 |
| 1－2年 | 126,000.00 | 44,480.30 |
财务报表附注 第 85页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2－3年 | 43,580.00 | 10,000.00 |
| 3－4年 | 10,000.00 | 60,239.00 |
| 4－5年 | 13,639.00 | 326,487.01 |
| 5年以上 | 86,161.00 | 318,674.99 |
| 小计 | 62,343,338.59 | 40,899,509.27 |
| 减：坏账准备 | 1,503,992.20 | 1,110,107.28 |
| 合计 | 60,839,346.39 | 39,789,401.99 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 62,343,338.59 | 100.00 | 1,503,992.20 | 2.41 | 60,839,346.39 |
| 其中：信用组合 | 28,013,294.08 | 44.93 | 1,503,992.20 | 5.37 | 26,509,301.88 |
| 无风险组合 | 34,330,044.51 | 55.07 | - | - | 34,330,044.51 |
| 合计 | 62,343,338.59 | 100.00 | 1,503,992.20 | 2.41 | 60,839,346.39 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 40,899,509.27 | 100.00 | 1,110,107.28 | 2.71 | 39,789,401.99 |
| 其中：信用组合 | 12,833,262.20 | 31.38 | 1,110,107.28 | 8.65 | 11,723,154.92 |
| 无风险组合 | 28,066,247.07 | 68.62 | - | - | 28,066,247.07 |
| 合计 | 40,899,509.27 | 100.00 | 1,110,107.28 | 2.71 | 39,789,401.99 |
3． 公司期末单项计提预期信用损失的应收账款4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）无风险组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
财务报表附注 第 86页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 34,330,044.51 | - | - |
| 合计 | 34,330,044.51 | - | - |
（2）信用组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,733,914.08 | 1,386,695.70 | 5.00 |
| 1－2年 | 126,000.00 | 12,600.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 43,580.00 | 8,716.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 10,000.00 | 3,000.00 | 30.00 |
| 4－5年 | 13,639.00 | 6,819.50 | 50.00 |
| 5年以上 | 86,161.00 | 86,161.00 | 100.00 |
| 合计 | 28,013,294.08 | 1,503,992.20 | 5.37 |
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,110,107.28 | 393,884.92 | - | - | - | 1,503,992.20 |
| 其中：信用组合 | 1,110,107.28 | 393,884.92 | - | - | - | 1,503,992.20 |
| 无风险组合 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,110,107.28 | 393,884.92 | - | - | - | 1,503,992.20 |
6． 本期无实际核销的应收账款7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 35,752,190.08 | 57.35 | - |
| 北京亚博高腾科技有限公司 | 7,828,729.35 | 12.56 | 391,436.47 |
| 熵基科技股份有限公司 | 6,908,253.00 | 11.08 | 345,412.65 |
| 深信服科技股份有限公司 | 6,673,581.00 | 10.70 | 333,679.05 |
| 福建升腾资讯有限公司 | 2,847,500.00 | 4.57 | 142,375.00 |
| 合计 | 60,010,253.43 | 96.26 | 1,212,903.17 |
8． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款9． 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
财务报表附注 第 87页
10． 应收账款其他说明2021年3月10日，本公司之母公司深圳市慧为智能科技股份有限公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署了编号为2021圳中银高额协字第7160058号的《授信额度协议》，取得人民币600.00万元的授信额度。本公司实际控制人李晓辉与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署编号为2021圳中银高普保字第160058号的《最高额保证合同》，为本次授信提供人民币600.00万元的连带责任保证担保。同时，深圳市慧为智能科技股份有限公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署编号为2021圳中银高普质字第160058号的《最高额应收账款质押合同》，将截止该合同签署之日即2021年3月10日，因对外销售货物及提供服务已经产生的所有应收账款及自合同签署之日起5年内因对外销售货物及提供服务而产生的所有应收账款进行质押担保。截至2021年12月31日止，深圳市慧为智能科技股份有限公司因对外销售货物及提供服务已经产生的所有应收账款及自合同签署之日起5年内因对外销售货物及提供服务而产生的所有应收账款金额为62,343,338.59元。
注释2． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 12,317,627.69 | 12,864,050.40 |
| 合计 | 12,317,627.69 | 12,864,050.40 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,333,604.17 | 8,852,572.97 |
| 1－2年 | 3,423,834.23 | 1,683,163.95 |
| 2－3年 | 207,659.17 | 357,716.65 |
| 3－4年 | 357,716.65 | 1,457,523.47 |
| 4－5年 | 1,457,523.47 | 625,241.43 |
| 5年以上 | 626,741.43 | 1,500.00 |
| 小计 | 12,407,079.12 | 12,977,718.47 |
| 减：坏账准备 | 89,451.43 | 113,668.07 |
| 合计 | 12,317,627.69 | 12,864,050.40 |
2． 按款项性质分类情况
财务报表附注 第 88页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 754,468.00 | 746,668.00 |
| 合并范围内往来款 | 11,473,716.43 | 6,752,890.98 |
| 应收退税款 | - | 5,038,707.72 |
| 往来款 | 144,867.92 | 423,070.76 |
| 其他 | 34,026.77 | 16,381.01 |
| 合计 | 12,407,079.12 | 12,977,718.47 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 6,333,604.17 | 10,184.84 | 6,323,419.33 | 8,852,572.97 | 107,968.07 | 8,744,604.90 |
| 第二阶段 | 6,073,474.95 | 79,266.59 | 5,994,208.36 | 4,125,145.50 | 5,700.00 | 4,119,445.50 |
| 第三阶段 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 12,407,079.12 | 89,451.43 | 12,317,627.69 | 12,977,718.47 | 113,668.07 | 12,864,050.40 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 12,407,079.12 | 100.00 | 89,451.43 | 0.72 | 12,317,627.69 |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 11,473,716.43 | 92.48 | - | - | 11,473,716.43 |
| 账龄组合 | 933,362.69 | 7.52 | 89,451.43 | 9.58 | 843,911.26 |
| 应收退税组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 12,407,079.12 | 100.00 | 89,451.43 | 0.72 | 12,317,627.69 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 12,977,718.47 | 100.00 | 113,668.07 | 0.88 | 12,864,050.40 |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 6,752,890.98 | 52.03 | - | - | 6,752,890.98 |
| 账龄组合 | 1,186,119.77 | 9.14 | 63,280.99 | 23.44 | 1,122,838.78 |
| 应收退税款组合 | 5,038,707.72 | 38.83 | 50,387.08 | 1.00 | 4,988,320.64 |
财务报表附注 第 89页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 12,977,718.47 | 100.00 | 113,668.07 | 0.88 | 12,864,050.40 |
5． 公司期末无单项计提预期信用损失的其他应收款情况6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）合并关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,129,907.40 | - | - |
| 1－2年 | 2,728,668.31 | - | - |
| 2－3年 | 177,659.17 | - | - |
| 3－4年 | 357,716.65 | - | - |
| 4－5年 | 1,456,023.47 | - | - |
| 5年以上 | 623,741.43 | - | - |
| 合计 | 11,473,716.43 | - | - |
（2）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 203,696.77 | 10,184.84 | 5.00 |
| 1－2年 | 695,165.92 | 69,516.59 | 10.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 6,000.00 | 20.00 |
| 3－4年 | - | - | - |
| 4－5年 | 1,500.00 | 750.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 933,362.69 | 89,451.43 | 9.58 |
7． 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
财务报表附注 第 90页
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 107,968.07 | 5,700.00 | - | 113,668.07 |
| 期初余额在本期 | 17,217.60 | -17,217.60 | - | - |
| —转入第二阶段 | 17,217.60 | -17,217.60 | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | 90,784.19 | - | 90,784.19 |
| 本期转回 | 115,000.83 | - | - | 115,000.83 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 10,184.84 | 79,266.59 | - | 89,451.43 |
8． 本期无实际核销的其他应收款9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 慧为智能科技（香港）有限公司 | 合并范围内往来款 | 11,473,716.43 | 注1 | 92.48 | - |
| 张丽娜 | 房租押金 | 350,814.00 | 1至2年 | 2.83 | 35,081.40 |
| 江苏新视云科技股份有限公司 | 质保金 | 300,000.00 | 1至2年 | 2.42 | 30,000.00 |
| 志远鼎盛置业（武汉）有限责任公司 | 房屋押金 | 58,354.00 | 1年以内 | 0.47 | 2,917.70 |
| 通标标准技术服务有限公司深圳分公司 | 检测费 | 48,090.00 | 1年以内 | 0.39 | 2,404.50 |
| 合计 | 12,230,974.43 | 98.58 | 70,403.60 |
注1：1年以内6,129,907.40元、1至2年2,728,668.31元、2至3年177,659.17元、3至4年357,716.65元、4至5年1,456,023.47元、 5年以上623,741.43元。
10． 报告期内本公司不涉及政府补助的其他应收款
11． 报告期内本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
12． 报告期内本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3． 长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
财务报表附注 第 91页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,200,001.00 | - | 4,200,001.00 | 3,110,001.00 | - | 3,110,001.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 365,257.33 | 365,257.33 | - | 370,170.47 | - | 370,170.47 |
| 合计 | 4,565,258.33 | 365,257.33 | 4,200,001.00 | 3,480,171.47 | - | 3,480,171.47 |
1． 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市新无界科技有限公司 | - | 500,001.00 | - | - | 500,001.00 | - | - |
| 慧为智能软件（深圳）有限公司 | - | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 深圳市联谱科技有限公司 | - | 70,000.00 | 50,000.00 | - | 120,000.00 | - | - |
| 深圳市云杉软件有限责任公司 | - | 110,000.00 | 140,000.00 | - | 250,000.00 | - | - |
| 深圳市德天新技术有限责任公司 | - | 430,000.00 | 900,000.00 | - | 1,330,000.00 | - | - |
| 合计 | - | 3,110,001.00 | 1,090,000.00 | - | 4,200,001.00 | - | - |
2． 对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | 370,170.47 | - | - | -4,913.14 | - |
| 合计 | 370,170.47 | - | - | -4,913.14 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 深圳市极致生活网络科技有限公司 | - | - | 365,257.33 | - | - | 365,257.33 |
| 合计 | - | - | 365,257.33 | - | - | 365,257.33 |
注释4． 营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 429,785,540.52 | 359,480,641.10 | 284,551,634.40 | 232,803,681.16 |
| 其他业务 | 3,332,473.64 | 644,167.11 | 1,214,843.52 | 904,434.07 |
| 合计 | 433,118,014.16 | 360,124,808.21 | 285,766,477.92 | 233,708,115.23 |
财务报表附注 第 92页
注释5． 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,913.14 | -748.98 |
| 理财收益 | 242,641.67 | 579,665.06 |
| 合计 | 237,728.53 | 578,916.08 |
十八、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | - | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,331,834.72 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 259,855.41 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 56,084.59 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 22,994.30 | |
| 减：所得税影响额 | 261,712.17 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |
| 合计 | 1,409,056.85 |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 | 每股收益 |
财务报表附注 第 93页
| 净资产收益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.77 | 0.60 | 0.60 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.51 | 0.57 | 0.57 |
深圳市慧为智能科技股份有限公司
（公章）二〇二二年四月二十九日
附：
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室