2021
欧普泰NEEQ：836414
上海欧普泰科技创业股份有限公司
Shanghai Optech Science And Technology Co.,Ltd
上海欧普泰科技创业股份有限公司
Shanghai Optech Science And Technology Co.,Ltd
年度报告
公司年度大事记
2021年6月3日-5日公司参加全球著名的光伏展—SNEC第十五届（2021）国际太阳能光伏与智慧能源(上海)展览会暨论坛。
2021年6月3日-5日公司参加全球著名的光伏展—SNEC第十五届（2021）国际太阳能光伏与智慧能源(上海)展览会暨论坛。
2021年度“光能杯”跨年分享会暨第九届“光能杯”光伏行业颁奖盛典。公司凭借卓越的人工智能AI检测技术、领先的智能制造技术、有口皆碑的品牌影响力，荣获2021年“最具影响力认证/检测企业”大奖。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标 ...... 10
第四节 管理层讨论与分析 ...... 13
第五节 重大事件 ...... 24
第六节 股份变动、融资和利润分配 ...... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 34
第八节 行业信息 ...... 37
第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 38
第十节 财务会计报告 ...... 42
第十一节 备查文件目录 ...... 144
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王振、主管会计工作负责人戴剑兰及会计机构负责人（会计主管人员）戴剑兰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 | □是 √否 |
| 董事会是否审议通过年度报告 | √是 □否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 依赖光伏生产商风险 | 公司从事的光伏检测设备服务,属于光伏生产的中间质量环节, 本行业的市场供求、技术更新以及市场竞争格局等均与光伏行业存在密切关系,光伏生产企业的资本支出、技术模式、商业模式等的变化均影响本行业供求关系的变动。未来可能因不利的经济环境造成光伏行业的产量减少,也可能因国家政策对光伏行业的冲击而公司未及时作出相应的措施,从而直接影响公司的主营业务,对公司主营业务的增长带来一定的不确定因素。 |
| 行业政策变化风险 | 目前,公司涉及的业务主要属于光伏行业的中间环节,光伏检测设备的生产及销售。光伏行业的政策对于公司的业务具有相当重要的影响,近两年国家对新能源光伏的政策支持力度不断在增加,进一步缓解了美国和欧盟对中国光伏产品征收巨额反倾销税和反补贴税的打击。若未来国家对光伏行业的监管政策和扶持政策、模式发生较大的变化,公司可能面临产量减少、行业监管政策调整的风险。 |
| 业务模式变化和创新的风险 | 公司致力于太阳能电池外观及内部缺陷识别技术研发与生产, 近年来通过孵化、引进优秀人才等多种方式,在立足于光伏检 |
| 测设备行业的同时,也围绕光伏行业建立完善其质量体系。目前, 公司所处行业的商业模式和经营模式正处于不断发展、创新、完善的过程中,未来可能存在着业务模式创新不能达到预期效果的风险 | |
| 市场竞争风险 | 随着科技技术进步以及信息传播地融合推进,公司在光伏检测设备行业相关业务领域面临的竞争愈发激烈;随着行业的快速发展,会有越来越多的市场参与者为各大光伏生产企业提供设备及增值检测服务业务,以期望充分享受行业高速发展带来的市场及盈利,因此,光伏检测领域的市场竞争也将进一步加剧。 |
| 业务整合风险 | 公司近年来通过孵化、引进优秀人才等多种方式,致力于研发光伏检测设备的核心技术,目前主要经营光伏检测设备业务单元, 随着产业的不断升级,国家政策的大力扶持,公司拟扩展更多各方面的业务单元,在发挥其原有竞争优势的同时保持着开放兼容性,公司拟通过进一步整合,形成各业务单元紧密协同的运营机制,从而创造出比单一业务单元独立运营更高的效率。公司能否通过业务整合,既确保公司的控制力又保持各业务单元原有竞争优势并充分发挥协同效应,具有不确定性。 |
| 应收账款坏账损失风险 | 截至2021年12月31日,公司应收账款价值为3,782.24万元,占流动资产的比例为18.64%,应收账款金额较大,占流动资产的比重较高。公司目前的主要客户为大型或上市太阳能光伏企业,如嘉兴隆基乐叶光伏科技有限公司、江苏隆基乐叶光伏科技有限公司、咸阳隆基乐叶光伏科技有限公司等,信誉较好,在不发生光伏行业系统性风险情况下,存在逾期坏账概率较小,个别破产客户已全额计提坏账准备。报告期内,光伏行业复苏并整体趋势良好,同时公司不断加强应收账款管理,最近两期,公司应收账款账龄在一年以内的占比平均超过75%,应收账款回款情况整体趋于好转。但是,如果未来光伏行业出现系统性风险,客户资信和经营状况恶化导致款项不能及时收回,则可能给公司带来坏账的风险。 |
| 存货金额较大的风险 | 截至2021年12月31日,公司存货价值为2,213.97万元,占流动资产的比例为10.91%,存货金额较大,占流动资产的比重较高。公司存货价值较大主要是由公司所处的行业特点以及公司业务规模不断扩大所致。报告期内公司未发生存货跌价的情况,如未来产品出现滞销,公司仍面临存货跌价而引起的经营业绩波动风险。 |
| 毛利率大幅波动风险 | 报告期内,公司业务的毛利率为48.73%,保持了较高水平。随着光伏太阳能检测设备市场容量的扩大、技术标准的逐步统一以及各客户招投标的集中、市场竞争逐步加剧,公司成熟产品平均中标价格可能会出现下降。如果未来光伏太阳能检测设备行业需求变动、招投标方式改变、原材料价格波动、产品价格变化等因素有可能导致毛利率下降,公司经营业绩将受到一定影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、欧普泰 | 指 | 上海欧普泰科技创业股份有限公司 |
| 中信建投、主办券商 | 指 | 中信建投证券股份有限责任公司 |
| 苏州欧普泰 | 指 | 苏州欧普泰新能源科技有限公司 |
| 上海欧普泰软件 | 指 | 上海欧普泰软件科技有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日-2021年12月31日 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国中小企业股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 股东大会 | 指 | 上海欧普泰科技创业股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 上海欧普泰科技创业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 上海欧普泰科技创业股份有限公司监事会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《管理办法》 | 指 | 《非上市公众公司监督管理办法》 |
| 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 |
| 《公司章程》 | 指 | 现行有效的《上海欧普泰科技创业股份有限公司章程》 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 上海欧普泰科技创业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Shanghai Optech Science And Technology Co.,Ltd. |
| OPT | |
| 证券简称 | 欧普泰 |
| 证券代码 | 836414 |
| 法定代表人 | 王振 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 顾晓红 |
| 联系地址 | 上海市普陀区中江路879弄12号楼402室 |
| 电话 | 021-52659336 |
| 传真 | 021-52659336 |
| 电子邮箱 | cathygxh@optjt.cn |
| 公司网址 | www.optjt.cn |
| 办公地址 | 上海市普陀区中江路879弄12号楼402室 |
| 邮政编码 | 200333 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董秘办公室 |
三、 企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1999年12月2日 |
| 挂牌时间 | 2016年4月13日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造-35专用设备制造业-359环保、社会公共服务及其他专用设备制造-3599环保、社会公共服务及其他专用设备制造 |
| 主要产品与服务项目 | 基于人工智能的光伏检测设备、光伏检测软件及技术升级服务 |
| 普通股股票交易方式 | □集合竞价交易 √做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 27,575,900.00 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 4 |
| 控股股东 | 控股股东为（王振） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（王振），无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91310000134630657R | 否 |
| 注册地址 | 上海市普陀区中江路879弄27号楼208室 | 否 |
| 注册资本 | 27,575,900 | 是 |
| 截至2021年12月31日，公司总股本为27,575,900股。 2021年2月1日、2021年2月22日，公司召开第二届董事会第十四次会议、2020年年度股东大会，审议通过《关于<上海欧普泰科技创业股份有限公司2021年第一次股票定向发行说明书>的议案》，发行股票810,000股，公司总股本增至24,775,900股，已于2021年5月完成注册资本工商变更登记。 2021年10月28日，2021年11月12日，公司召开第三届董事会第四次会议、2021年年第四次临时股东大会，审议通过《关于<上海欧普泰科技创业股份有限公司2021年第二次股票定向发行说明书>的议案》，发行股票2,800,000股，公司总股本增至27,575,900股，已于2021年12月完成注册资本工商变更登记。 | ||
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 中信建投证券股份有限公司 | |
| 主办券商办公地址 | 北京市朝阳区安立路66号4号楼 | |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 | |
| 主办券商（报告披露日） | 中信建投 | |
| 会计师事务所 | 众华会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 王颋麟 | 陈斯奇 |
| 1年 | 4年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼18楼 | |
公司于2021年9月24日与联储证券签署了《解除持续督导协议书》；于2021年9月24日与中信建投签署了附生效条件的《持续督导协议书》，约定前述协议自全国中小企业股份转让系统出具无异议函之日起生效。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2021年10月8日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司与联储证券、中信建投签署的上述协议同日生效。自2021年10月8日起，公司持续督导主办券商由联储证券变更为中信建投。
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 124,304,364.94 | 94,223,319.14 | 31.93% |
| 毛利率% | 48.73% | 40.68% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 30,579,058.07 | 16,823,271.72 | 81.77% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 29,947,070.27 | 16,766,668.44 | 78.61% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 53.64% | 50.85% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 52.53% | 50.67% | - |
| 基本每股收益 | 1.2478 | 0.7020 | 77.75% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 212,368,230.62 | 109,732,130.82 | 93.53% |
| 负债总计 | 79,097,736.08 | 68,555,316.99 | 15.38% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 133,270,494.54 | 41,176,813.83 | 223.65% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.83 | 1.72 | 180.81% |
| 资产负债率%（母公司） | 49.47% | 73.92% | - |
| 资产负债率%（合并） | 37.25% | 62.48% | - |
| 流动比率 | 2.63 | 1.58 | - |
| 利息保障倍数 | 35.85 | 44.63 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -11,771,387.19 | -1,416,059.66 | 731.28% |
| 应收账款周转率 | 3.05 | 3.08 | - |
| 存货周转率 | 2.81 | 3.07 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 93.53% | 109.32% | - |
| 营业收入增长率% | 31.93% | 231.34% | - |
| 净利润增长率% | 81.77% | 9,094.31% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 27,575,900.00 | 23,965,900.00 | 15.06% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置收益 | 7,649.63 |
| 计入当期损益的政府补助 | 668,625.67 |
| 其他营业外收入和支出 | 77,085.01 |
| 所得税影响额 | |
| 非经常性损益合计 | 753,360.31 |
| 所得税影响数 | 121,372.51 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 631,987.80 |
九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收账款 | 52,682,011.74 | 25,729,555.77 | 27,479,481.66 | 22,608,096.59 |
| 应收款项融资 | 11,737,719.43 | 17,421,192.39 | 7,105,028.50 | 8,386,666.43 |
| 存货 | 18,507,569.49 | 20,498,546.55 | 12,521,950.21 | 14,289,654.60 |
| 合同资产 | 11,278,369.61 | 34,436,867.30 | 不适用 | 不适用 |
| 其他流动资产 | 607,032.62 | 1,685,410.43 | - | 609,305.24 |
| 递延所得税资产 | 1,351,069.20 | 2,013,261.23 | 1,013,227.25 | 1,611,606.49 |
| 资产总额 | 104,111,069.24 | 109,732,130.82 | 53,036,330.08 | 52,421,971.81 |
| 应付账款 | 31,812,421.86 | 37,005,494.82 | 9,427,124.50 | 10,708,762.43 |
| 预收款项 | 21,600.00 | - | 291,900.00 | 1,743,500.00 |
| 合同负债 | 1,895,648.88 | 6,835,011.71 | 不适用 | 不适用 |
| 应付职工薪酬 | - | 1,694,395.30 | 63,054.00 | 913,402.10 |
| 应交税费 | 35,087.96 | 14,395.47 | 396,509.09 | 215,305.96 |
| 其他流动负债 | 246,434.36 | 1,378,951.53 | - | - |
| 预计负债 | - | 320,618.10 | - | 82,806.88 |
| 盈余公积 | 1,374,888.37 | 917,314.96 | 568,302.42 | 435,184.18 |
| 未分配利润 | 22,771,370.65 | 15,612,331.77 | 9,640,699.34 | 5,674,269.53 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 48,793,426.12 | 41,176,813.83 | 28,775,268.86 | 24,675,720.81 |
| 营业收入 | 95,124,488.39 | 94,223,319.14 | 33,122,753.10 | 28,437,151.64 |
| 营业成本 | 54,077,689.99 | 55,891,989.05 | 18,700,501.31 | 16,977,048.88 |
| 销售费用 | 3,934,272.12 | 2,876,250.76 | 2,953,028.83 | 2,518,053.95 |
| 管理费用 | 4,893,820.05 | 5,651,720.61 | 4,006,817.17 | 3,910,952.50 |
| 研发费用 | 8,522,258.66 | 8,021,568.47 | 3,578,080.50 | 3,850,771.41 |
| 信用减值损失 | -1,894,164.04 | -2,161,766.60 | -327,837.07 | -1,907,482.14 |
| 资产减值损失 | -886,971.39 | -2,297,767.89 | -375,981.13 | -375,981.13 |
| 利润总额 | 20,718,081.99 | 17,125,025.61 | 3,487,343.14 | -796,302.32 |
| 所得税费用 | 670,991.76 | 301,753.89 | -59,874.22 | -979,277.11 |
| 净利润 | 20,047,090.23 | 16,823,271.72 | 3,547,217.36 | 182,974.79 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司所处细分行业为C3599其他专用设备制造，公司在立足于光伏行业，为广大光伏供应商提供质量检测设备，让用户及时和全面掌握太阳能电池内部及外观缺陷问题，为其改进生产工艺提供依据。公司客户主要为国内太阳能光伏生产企业，涵盖多家国内行业龙头企业，如嘉兴隆基乐叶光伏科技有限公司、江苏隆基乐叶光伏科技有限公司、咸阳隆基乐叶光伏科技有限公司等。
公司已通过ISO9001:2008、CE欧盟认证，获得“国家级专精特新小巨人”“国家高新技术企业”认定称号。公司重视自主研发，截至2021年12月31日，公司拥有多项软件著作权、发明专利、实用新型专利和软件产品证书。
公司产品主要面向光伏生产企业销售，采取“直销为主，学术营销、展会营销和试用营销三者为辅”的销售模式，并根据市场变化情况及时调整。公司以地区划分营销团队的责任范围，在公司营销团队覆盖范围内，采取直销模式，由一线销售人员以及地区经理负责与光伏生产企业进行沟通达成销售；同时为了增加公司的品牌影响力及扩大营销团队的覆盖范围，公司还配合采取学术营销、展会营销和试用营销模式，来让行业内的企业客户了解其研发的新产品，通过学术交流和产品试用的形式达成广告效应，获取更多的销售。公司收入来源为光伏太阳能检测设备销售以及提供光伏检测设备技术升级服务等。报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。
报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
| “单项冠军”认定 | □国家级 □省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 其他与创新属性相关的认定情况 | - |
| 详细情况 | 1、依据《工业和信息化部办公厅关于开展第三批专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》工信厅企业函〔2021〕79号，公司认定为 2021 年度国家级“专精特新” 中小企业，有效期三年。 2、依据《关于公布上海市2020年度高新技术企业认定名单的通知》沪高企认指〔2021〕001号，公司备案为高新技术企业，发证日期 2020年11月12日，证书编号：GR202031001160，有效期三年。 |
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2021年度公司实现营业收入124,304,364.94 元，同比增长31.93%；利润总额34,403,177.64元，同比增长100.89%；实现归属于母公司的净利润30,579,058.07，同比增长81.77%。
公司自成立以来，始终立足光伏行业，面向光伏产业上下游提供专业化的设备和服务。报告期内，公司的主营业务和主要产品未发生变化。公司的业务发展主要受到环保和新能源政策的影响，以及光伏行业扩张的推动。随着AI深度学习技术和智能化自动化水平的不断提升，公司产品不断发展和创新，以配合下游领域的光伏设备厂商的技术需求和实际使用需求。
公司的产品不断丰富，目前主要产品有光伏检测设备硬件、AI自动检测系统及其配套的升级、改造等服务，应用于光伏组件生产检测和加工领域。公司产品系列发展演变及先进性主要体现高性能、高识别率、高判断率的特点：公司凭借出色的技术能力和完善的产品线，在未来发展中将持续保持领先地位。
(二) 行业情况
| 公司所属的光伏检测设备行业主要受到国家产业振兴归家、智能制造、新能源、节能减排等政策影响，主要包括： | |||||
| 颁布时间 | 颁布单位 | 名称 | 内容 | ||
| 2021年12月 | 工信部、发改委、教育部、科技部等八部门 | 《十四五智能制造发展规划》 | 支持5G、人工智能、大数据等新技术在典型行业质量检测、过程控制、工艺优化、计划调度、设备运维、管理决策等方面的适用性技术。建立覆盖加工、装配、检测、物流等环节的智能车间，开展工艺改进和革新，推动设备联网和生产环节数字化连接，打造一批智能车间，实现生产数据贯通化、制造柔性化和管理智能化 | ||
| 2021年12月 | 工信部、住建、交通运输部、农业农村部、国家能源局 | 《智能光伏产业创新发展行动计划（2021-2025年）》 | 推动光伏产业与新一代信息技术深度融合，实现智能制造智能应用、只能与你、智能调度，全面提升我国光伏产业发展质量和效率，推动实现碳达峰、碳中和目标。 | ||
| 2021年4月 | 发改委、国家能源局 | 关于加快推动新型储能发展的指导意见》（征求意见稿） | （1）到2025年，实现新型储能从商业化初期向规模化发展转变。新型储能技术创新能力显著提高，核心技术装备自主可控水平大幅提升，在低成本、高可靠、长寿命等方面取得长足进步。新型储能在推动能源领域碳达峰碳中和过程中发挥显著作用。 | ||
| （2）到2030年，实现新型储能全面市场化发展。新型储能核心技术装备自主可控，技术创新和产业水平稳居全球前列。新型储能成为能源领域碳达峰碳中和的关键支撑之一。 | |||
| 2021年10月 | 国务院 | 《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》 | 深入贯彻习近平生态文明思想，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持系统观念，处理好发展和减排、整体和局部、短期和中长期的关系，把碳达峰、碳中和纳入经济社会发展全局，以经济社会发展全面绿色转型为引领，以能源绿色低碳发展为关键，加快形成节约资源和保护环境的产业结构、生产方式、生活方式、空间格局，坚定不移走生态优先、绿色低碳的高质量发展道路，确保如期实现碳达峰、碳中和。 |
| 2021年3月 | 全国人大 | 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》 | 聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋等战略新兴产业，加快关键核心技术创新应用，增强要素保障能力，培育壮大产业发展新动能。 |
作为光伏组件制造加工的专用检测设备，光伏检测设备受到下游行业的需求影响很大。在绿色中国的发展战略下，新能源和光伏行业在政策的支持下得以蓬勃发展。与此同时，国家对工业自动化智能化升级和产品升级以及信息化技术创新的支持也积极推动了检测设备行业的产业升级。公司作为光伏检测设备领域技术较强的企业，既受益于工业转型升级和信息化技术创新的发展，也受益于下游新能源行业的市场需求拉动。
公司依托自主知识产权的设备制造和人工智能技术，深耕发掘下游行业客户需求，为客户创造最大价值。光伏行业的利好政策将推动光伏检测设备行业的市场需求，对公司经营发展产生积极影响。
作为光伏组件制造加工的专用检测设备，光伏检测设备受到下游行业的需求影响很大。在绿色中国的发展战略下，新能源和光伏行业在政策的支持下得以蓬勃发展。与此同时，国家对工业自动化智能化升级和产品升级以及信息化技术创新的支持也积极推动了检测设备行业的产业升级。公司作为光伏检测设备领域技术较强的企业，既受益于工业转型升级和信息化技术创新的发展，也受益于下游新能源行业的市场需求拉动。
公司依托自主知识产权的设备制造和人工智能技术，深耕发掘下游行业客户需求，为客户创造最大价值。光伏行业的利好政策将推动光伏检测设备行业的市场需求，对公司经营发展产生积极影响。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 67,070,128.77 | 31.58% | 4,579,763.36 | 4.17% | 1,364.49% |
| 应收票据 | - | - | - | - | - |
| 应收账款 | 37,822,424.51 | 17.81% | 25,729,555.77 | 23.45% | 47.00% |
| 存货 | 22,139,703.76 | 10.43% | 20,498,546.55 | 18.68% | 8.01% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 3,467,447.88 | 1.63% | 1,847,347.74 | 1.68% | 87.70% |
| 在建工程 | - | - | - | - | - |
| 无形资产 | 1,332,290.40 | 0.63% | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | 28,000,000.00 | 13.18% | 10,000,000.00 | 9.11% | 180.00% |
| 长期借款 | - | - | 759,840.00 | 0.69% | - |
| 应收账款融资 | 29,837,552.40 | 14.05% | 17,421,192.39 | 15.88% | 71.27% |
资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金本期6,707.01万较去年同期457.98万增长1364.49%，主要是吸收投资6,191.3万，新增银行借款1800万所致。
2.应收账款本期3,782.24万，较去年同期2,572.96万增长47.00%，主要是本期营收较去年同期增长
31.93%,应收账款相应增加。
3.固定资产本期346.74万，较去年同期184.73万增长87.70%，主要是增加研发设备所致。
4.短期借款本期2,800.00万，较去年同期1,000.00万增长180.00%，主要是公司为保证正常生产经营所需流动资金，增加银行借款。
5.应收账款融资期末余额为2983.76万元，较去年同期增长71.27%,主要原因是我司与客户结算方式以银行承兑汇票为主，本期营业收入增长导致收款金额增加。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 124,304,364.94 | - | 94,223,319.14 | - | 31.93% |
| 营业成本 | 63,733,519.59 | 51.27% | 55,891,989.05 | 59.32% | 14.03% |
| 毛利率 | 48.73% | - | 40.68% | - | - |
| 销售费用 | 3,723,378.97 | 3.00% | 2,876,250.76 | 3.05% | 29.45% |
| 管理费用 | 7,531,044.24 | 6.06% | 5,651,720.61 | 6.00% | 33.25% |
| 研发费用 | 11,425,579.09 | 9.19% | 8,021,568.47 | 8.51% | 42.44% |
| 财务费用 | 1,269,776.48 | 1.02% | 562,883.49 | 0.60% | 125.58% |
| 信用减值损失 | -2,921,127.44 | -2.35% | -2,161,766.60 | -2.29% | 35.13% |
| 资产减值损失 | -802,376.58 | -0.65% | -2,297,767.89 | -2.44% | -65.08% |
| 其他收益 | 2,287,415.33 | 1.84% | 1,152,500.58 | 1.22% | 98.47% |
| 投资收益 | - | - | - | - | - |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | 7,649.63 | 0.01% | 15.38 | 49,637.52% | |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 34,329,339.26 | 27.62% | 17,269,277.98 | 18.33% | 98.79% |
| 营业外收入 | 80,313.24 | 0.06% | 2,286.00 | 3,413.27% | |
| 营业外支出 | 6,474.86 | 0.01% | 146,538.37 | 0.16% | -95.58% |
| 净利润 | 30,579,058.07 | 24.60% | 16,823,271.72 | 17.85% | 81.77% |
项目重大变动原因：
1、本期营业收入12,430.44万元，较去年同期9,422.33万元增长31.93%，主要是公司领先的智能制造技术、成熟完善的EL产品、完整的供应链及全方位的售后股务，得到众多客户认可，同时公司也积极扩充产能，本期订单较去年增长48.66%。
2、本期管理费用753.10万，较去年同期565.17万增长33.25%，主要是为适应公司发展，加强公司冶理，增加了管理人员、薪资较去年同期有一定程度的增加。
3、本期研发费用1,142.56万，较去年同期802.16万增长42.44%,主要是公司增加研发投入，研发人员增加，相应人员薪资、出差费用较去年同期增加68.34%。
4、本期财务费用126.98万，较去年同期56.29万增长125.58%，主要是本期为保证生产经营扩充流动资金，增加银行借款1800万，利息费用增加。
5、本期信用减值损失292.11万，较去年同期216.18万增长35.13%，主要是本期三年以上账龄的应收账款较去年同期增长55.34%。
6、应收账款融资期末余额为2983.76万元，较去年同期增长71.27%,主要原因是我司与客户结算方式以银行承兑汇票为主，本期营业收入增长导致收款金额增加。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 124,304,364.94 | 94,223,319.14 | 31.93% |
| 其他业务收入 | - | - | |
| 主营业务成本 | 63,733,519.59 | 55,891,989.05 | 14.03% |
| 其他业务成本 | - | - |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| 光伏检测设备 | 76,602,309.35 | 54,080,656.94 | 29.40% | -12.20% | 0.36% | -23.11% |
| 视觉缺陷检测系统 | 42,627,437.00 | 8,199,006.03 | 80.77% | 732.94% | 406.15% | 18.17% |
| 技术服务及配件 | 5,074,618.59 | 1,453,856.62 | 73.35% | 172.41% | 275.79% | -9.95% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
1、本期营业收入12,430.44万元，较去年同期9,422.33万元增长31.93%，主要是公司领先的智能制造技术、成熟完善的EL产品、完整的供应链及全方位的售后股务，得到众多客户认可，同时公司也积极扩充产能，本期订单较去年增长48.66%。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 隆基股份其子公司（合并） | 20,674,474.08 | 16.63% | 否 |
| 2 | 晶澳科技及其子公司（合并） | 19,483,648.09 | 15.67% | 否 |
| 3 | 无锡奥特维科技股份有限公司 | 13,665,486.74 | 10.99% | 是 |
| 4 | 英利能源（中国）有限公司及其子公司（合并） | 7,583,008.78 | 6.10% | 否 |
| 5 | 苏州宏瑞达新能源装备有限公司 | 7,136,911.18 | 5.74% | 否 |
| 合计 | 68,543,528.87 | 55.14% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 谭瑟智能科技（上海）有限公司 | 12,675,034.51 | 22.24% | 否 |
| 2 | 苏州众志苏精密机械有限公司 | 6,599,684.86 | 11.58% | 否 |
| 3 | 浙江华睿科技股份有限公司 | 5,707,769.91 | 10.01% | 否 |
| 4 | 杭州海康智能科技有限公司 | 3,565,704.96 | 6.26% | 否 |
| 5 | 张家港市凤凰铝业有限公司 | 2,762,559.33 | 4.85% | 否 |
| 合计 | 31,310,753.57 | 54.93% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -11,771,387.19 | -1,416,059.66 | 731.28% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,727,782.83 | -1,606,924.29 | 131.98% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 76,911,448.28 | 3,598,231.49 | 2,037.48% |
现金流量分析：
3、本期筹资活动产生的现金流量净额为7,691.14万，较去年同期359.82万增加2,037.48%，主要是本期收到投资款所致。
(四) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 苏州欧普泰新能源科技有限公司 | 控股子公司 | 新能源研发；光电设备研发、组装、销售；计算机软硬件、机电、通讯、电子及科技管理专业领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机软硬件的销售。 | 3,000,000 | 67,853,991.94 | 10,948,423.11 | 84,225,790.79 | 4,698,359.57 |
| 上海欧普泰软件科技有限公司 | 控股子公司 | 从事软件科技领域内的技术开发、技术转让、技 | 1,000,000 | 38,412,098.89 | 29,956,692.27 | 32,170,827.40 | 15,915,239.33 |
术服务、技术咨询。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 研发情况
研发支出情况：
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 11,425,579.09 | 8,021,568.47 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 9.19% | 8.51% |
| 研发支出中资本化的比例 | 0% | 0% |
研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 2 | 2 |
| 本科以下 | 25 | 32 |
| 研发人员总计 | 27 | 34 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 27.00% | 30.91% |
专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 33 | 14 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 10 | 9 |
研发项目情况：
| 序号 | 研发项目 | 研发进程 | ||
| 1 | 光伏组件接线盒检测软件 | 已完成 | ||
| 2 | 短边进组件EL外观检测软件 | 已完成 | ||
| 3 | 全自动组件外观检测软件 | 已完成 | ||
| 4 | 电池串双工位返修&自动EL检测设备软件 | 已完成 | ||
| 5 | 全自动电池片EL检测软件 | 已完成 | ||
| 6 | 欧普泰硬拼软件 | 已完成 |
| 7 | 全自动层后缺陷线扫检测软件 | 已完成 |
| 8 | 电池串双工位返修-自动EL检测一体机的研发 | 小批生产 |
| 9 | 全自动燃料电池电极板缺陷检测设备研发 | 实验室测试 |
| 10 | 电池串在线EL检测工装的研发 | 批量生产 |
| 11 | 高速全自动电池片EL检测设备的研发 | 小批生产 |
| 12 | 全自动EL&双外观测试设备 | 小批试制 |
| 13 | 全自动层后线扫外观测试设备 | 小批试制 |
| 14 | 全自动组件外观测试设备 | 小批试制 |
| 15 | 高速组件接线盒自动焊接设备的研发 | 样机测试阶段 |
| 16 | 基于人工智能绿色能源检测服务平台的研发 | 试运营测试 |
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
(一) 应收账款的可收回性
1. 事项描述
截至2021年12月31日，如财务报表附注5.2“应收账款”所述，欧普泰公司应收账款账面余额合计4,825.32万元，计提的坏账准备合计1,043.07万元。公司执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，采用预期信用损失法计量坏账准备，坏账准备的估计涉及管理层运用重大会计估计和判断。欧普泰公司2021年应收账款余额较上年持续增加，2021年年末余额比年初增长45.05%，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2.对公司的影响
公司目前的主要客户为大型或上市太阳能光伏企业,在不发生光伏行业系统性风险情况下,存在逾期坏账概率较小,个别破产客户已全额计提坏账准备。
(二)营业收入的确认
1. 事项描述
欧普泰公司营业收入主要为销售光伏检测设备，2021年度如财务报表附注5.31“营业收入”所述，欧普泰公司营业收入合计12,430.44万元。由于收入是公司的关键业务指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望有操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们确定营业收入的确认为关键审计事项。
2.对公司的影响
公司收入确认时点符合企业会计准则的要求，确认收入均按照与客户签订的合同中所约定的商品控制权转移相关的合同条款与条件执行。
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□适用 √不适用
(八) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(九) 企业社会责任
1. 扶贫社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终坚持把社会责任放在公司发展的重要位置，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司密切关注员工的身心健康，定期开展“送温暖”活动，及时帮扶困难职工，组织对因大病、意外伤害等原因造成家庭困难的员工进行慰问，并提供补助，为全体职工提供了良好的工作、学习、生活环境。
三、 持续经营评价
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
公司致力于太阳能电池外观及内部缺陷识别技术研发与生产, 近年来通过孵化、引进优秀人才等多种方式,在立足于光伏检测设备行业的同时,也围绕光伏行业建立完善其质量体系。目前, 公司所处行业的商业模式和经营模式正处于不断发展、创新、完善的过程中,未来可能存在着业务模式创新不能达到预期效果的风险。公司将积极投入研发，紧跟行业动态，不断创新，满足产业升级。随着科技技术进步以及信息传播地融合推进,公司在光伏检测设备行业相关业务领域面临的竞争愈发激烈;随着行业的快速发展,会有越来越多的市场参与者为各大光伏生产企业提供设备及增值检测服务业务,以期望充分享受行业高速发展带来的市场及盈利,因此,光伏检测领域的市场竞争也将进一步加剧。公司将积极投入研发，不断创新，服务客户，提高核心竞争力。
为应对业务整合风险，公司近年来通过孵化、引进优秀人才等多种方式,致力于研发光伏检测设备的核心技术,目前主要经营光伏检测设备业务单元,随着产业的不断升级,国家政策的大力扶持,公司拟扩展更多各方面的业务单元,在发挥其原有竞争优势的同时保持着开放兼容性,公司拟通过进一步整合,形成各业务单元紧密协同的运营机制,从而创造出比单一业务单元独立运营更高的效率。
公司应收账款金额较大,占流动资产的比重较高。公司目前的主要客户为大型或上市太阳能光伏企业,如隆基、晶澳、晶科等,信誉较好,在不发生光伏行业系统性风险情况下,存在逾期坏账概率较小,个别破产客户已全额计提坏账准备。报告期内,光伏行业复苏并整体趋势良好,同时公司不断加强应收账款管理。
公司存货金额较大,占流动资产的比重较高。公司存货价值较大主要是由公司所处的行业特点以及公司业务规模不断扩大所致。报告期内公司未发生存货跌价的情况,同时公司也将加强存货管理，增加存货周转率。
毛利率波动风险，公司业务的毛利率为48.73%,保持了较高水平。随着光伏太阳能检测设备市场容量的扩大、技术标准的逐步统一以及各客户招投标的集中、市场竞争逐步加剧,公司成熟产品平均中标价格可能会出现下降。公司将增强研发，提升产品核心竞争力，同时做好成本控制。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 五.二.(三) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 公司发生的提供担保事项
挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保
√是 □否
公司对合并报表范围内子公司提供担保情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 被担保人 | 担保金额 | 实际履行担保责任的金 | 担保余额 | 担保期间 | 责任类型 | 是否履行必 | 是否因违规已被采取行 | 是否因违规已被采取自 | 违规担保是否完成整改 | |
| 起始 | 终止 | ||||||||||
| 额 | 要的决策程序 | 政监管措施 | 律监管措施 | ||||||||
| 1 | 上海欧普泰软件科技有限公司 | 5,000,000 | 0 | 5,000,000 | 2021年9月26日 | 2025年9月25日 | 连带 | 已事后补充履行 | 不涉及 | 不涉及 | 是 |
公司对合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
公司提供担保分类汇总
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
| 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 | - | - |
| 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保 | - | - |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | - | - |
| 公司为报告期内出表公司提供担保 | - | - |
应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
公司接受被担保人提供反担保的情况
□适用 √不适用
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
√适用 □不适用
软件及公司分别与农业银行重新签署借款协议及保证协议，协议的主要权利义务条款与原协议一致，借款额度仍为500万元。
上述担保事项已经公司第三届董事会第五次会议审议并通过。由于公司未及时审议并按照披露规则对外披露，现予以补发（详见已披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《上海欧普泰科技创业股份有限公司关于确认向全资子公司提供担保的公告》（公告编号：2022-018））。
公司因提供担保事项的涉诉情况
□适用 √不适用
担保合同履行情况
1、2021年6月，上海欧普泰科技创业股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司上海欧普泰软件科技有限公司（以下简称“欧普泰软件”）向中国农业银行股份有限公司普陀支行（以下简称“农业银行”）申请贷款500万元，借款期限一年。
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | - | - |
| 与关联方共同对外投资 | - | - |
| 债权债务往来或担保等事项 | - | - |
| 销售产品、商品，提供劳务 | 13,745,132.77 | 13,745,132.77 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
1.无锡奥特维科技股份有限公司于2021年第二次股票定向发行计划持有欧普泰股份，于2021年12月24日完成股份登记，公司根据实质重于形式的原则认定其为关联法人。2021年度，公司对奥特维销售金额13,665,486.75元，占营业总收入比例分别为10.99%。公司关联交易对公司的生产经营未构成重大不利影响，不存在依赖关联方销售的情况。上述关联交易已经公司第三届董事会第五次会议审议并通过，详见已披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《上海欧普泰科技创业股份有限公司关联交易的公告》（公告编号：2022-021）。
2.苏州中来光伏新材股份有限公司系董事沈文忠担任独立董事的关联方，2021年度公司向关联方苏州中来光伏新材股份有限公司销售商品共计79,646.02元，占营业总收入比例分别为0.064%,公司关联交易对公司的生产经营未构成重大不利影响，不存在依赖关联方销售的情况。上述关联交易已经公司第三届董事会第七次会议审议并通过，详见已披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《上海欧普泰科技创业股份有限公司关联交易的公告》（公告编号：2022-070）。
(五) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年4月13日 | 2099年12月31日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
《公开转让说明书》披露：为有效防止及避免同业竞争，公司控股股东及实际控制人已向公司出具了关于避免同业竞争的承诺，主要内容如下：
1、本人及本人控股或参股的公司或者企业（附属公司或附属企业）目前没有直接或间接地从事任何与公司所从事的业务构成同业竞争的业务活动。
2、本人承诺，在今后的任何时间将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联合）参与或进行与公司所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争的业务活动。
3、本人保证，除公司外，本人现有或将来成立的附属公司或附属企业将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联合）参与或进行与公司所从事的业务有 实际性竞争或可能有实际性竞争的业务活动。
4、本人及本人的附属公司或附属企业从任何第三者获得的任何商业机会与公司所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争，则本人将立即通知公司，并尽力将该商业机会让与公司。
5、本人及本人的附属公司或附属企业如违反上述声明、承诺与保证，愿向有关方承担相应的经济赔偿责任。
6、本声明、承诺与保证将持续有效，直至本人不再对公司有重大影响为止。
7、本声明、承诺与保证可被视为对公司及其他股东共同或分别作出的声明、承诺与保证。报告期内，公司控股股东及实际控制人自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 应收账款融资 | 流动资产 | 质押 | 8,070,500.00 | 3.80% | 银行承兑汇票质押担保 |
| 固定资产 | 非流动资产 | 抵押 | 1,207,793.81 | 0.57% | 长期借款抵押担保 |
| 货币资金（其他货币资金） | 流动资产 | 保证金 | 1,510,272.78 | 0.71% | 保证金存款 |
| 总计 | - | - | 10,788,566.59 | 5.08% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
其他货币资金、应收账款融资及固定资产抵押都是公司业务需求所致，对公司无不利影响。
第六节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 11,410,411 | 47.61% | 4,950,624 | 16,361,035 | 59.33% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 2,493,029 | 10.40% | -655,976 | 1,837,053 | 6.66% | |
| 董事、监事、高管 | 518,823 | 2.16% | 1,862,053 | 2,380,876 | 8.63% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 12,555,489 | 52.39% | -1,340,624 | 11,214,865 | 40.67% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,996,584 | 45.88% | -1,415,624 | 9,580,960 | 34.74% | |
| 董事、监事、高管 | 1,558,905 | 6.50% | 8,022,055 | 9,580,960 | 34.74% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | ||
| 总股本 | 23,965,900.00 | - | 3,610,000 | 27,575,900.00 | - | |
| 普通股股东人数 | 133 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 王振 | 13,489,613 | -2,071,600 | 11,418,013 | 41.41% | 9,580,960 | 1,837,053 | 0 | 0 |
| 2 | 罗会云 | 1,396,072 | 0 | 1,396,072 | 5.06% | 0 | 1,396,072 | 0 | 0 |
| 3 | 联储证券有限责任公司做市专用证券账户 | 980,669 | 342,069 | 1,322,738 | 4.80% | 0 | 1,322,738 | 0 | 0 |
| 4 | 周永秀 | 1,102,150 | 0 | 1,102,150 | 4.00% | 0 | 1,102,150 | 0 | 0 |
| 5 | 汤雨香 | 1,095,876 | 0 | 1,095,876 | 3.97% | 822,516 | 273,360 | 0 | 0 |
| 6 | 李龙萍 | 0 | 1,000,100 | 1,000,100 | 3.63% | 0 | 1,000,100 | 1,000,100 | 0 |
| 7 | 范松 | 0 | 1,000,100 | 1,000,100 | 3.63% | 0 | 1,000,100 | 1,000,100 | 0 |
| 8 | 朱建军 | 1,010,719 | -51,200 | 959,519 | 3.48% | 0 | 959,519 | 0 | 0 |
| 9 | 苏州中新兴富数智创业投资合伙企业（有 | 0 | 800,000 | 800,000 | 2.90% | 0 | 800,000 | 0 | 0 |
| 限合伙） | |||||||||
| 10 | 中信建投资本管理有限公司－浙江浙创好雨新兴产业股权投资合伙企业（有限合伙） | 0 | 750,000 | 750,000 | 2.72% | 0 | 750,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 19,075,099 | 1,769,469 | 20,844,568 | 75.60% | 10,403,476.00 | 10,441,092 | 2,000,200 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东间不存在关联关系。 | |||||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
王振:男,中国国籍,无境外永久居留权,1963年生,硕士毕业于苏州大学核物理与核技术专业。2008年1月至2010年2月，任上海学子科技创业有限公司执行董事、总经理；2010年3月至2011年5月，任上海学子科技创业有限公司董事长、总经理；2011年6月至2015年9月，任上海欧普泰科技创业有限公司董事长、总经理；2015年10月至今，任上海欧普泰科技创业股份有限公司董事长、总经理。
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌交易日期 | 发行 价格 | 发行 数量 | 发行对象 | 标的资 产情况 | 募集 金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2021年第一次 | 2021年2月1日 | 2021年4月27日 | 7.30 | 810,000 | 董事、外部自然人 | 不适用 | 5,913,000.00 | 补充流动资金 |
| 2021年第二次 | 2021年10月28日 | 2021年12月24日 | 20.00 | 2,800,000 | 私募基金管理人或私募基金、普通非金融类工商企业、做市商 | 不适用 | 56,000,000.00 | 补充流动资金、偿还银行贷款 |
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 2021年第一次发行 | 2021年4月21日 | 5,913,000.00 | 5,741,537.94 | 否 | 不适用 | - | 已事前及时履行 |
| 2021年第二次发行 | 2021年12月20日 | 56,000,000.00 | 0.00 | 否 | 不适用 | - | 已事前及时履行 |
募集资金使用详细情况：
| 序号 | 用途 | 金额 |
| 一、 | 募集资金 | 5,913,000.00 |
| 加 | 利息收入 | 4,983.55 |
| 减 | 补充流动资金 | 5,741,537.94 |
| 偿还银行贷款及利息 | 0 | |
| 二、 | 募集资金剩余金额 | 176,445.61 |
、2021年度第二次股票定向发行
截至2021年
月
日，公司募集资金使用及余额情况如下：
单位：元
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 保证 | 浦发银行普陀支行 | 商业银行 | 5,000,000 | 2021年3月25日 | 2024年2月28日 | 4.00% |
| 2 | 保证 | 工行普陀支行 | 商业银行 | 10,000,000 | 2021年3月30日 | 2024年3月29日 | 3.68% |
| 3 | 保证 | 南京银行上海 | 商业银行 | 5,000,000 | 2021年9月2日 | 2024年9月1日 | 4.55% |
| 分行 | |||||||
| 4 | 保证 | 浦发银行普陀分行 | 商业银行 | 3,000,000 | 2021年9月15日 | 2024年4月8日 | 4.00% |
| 5 | 保证 | 农业银行普陀支行 | 商业银行 | 5,000,000 | 2021年9月26日 | 2024年9月25日 | 3.68% |
| 合计 | - | - | - | 28,000,000 | - | - | - |
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 王振 | 董事长、总经理 | 男 | 1963年5月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 顾晓红 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 女 | 1967年8月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 汤雨香 | 董事 | 女 | 1972年3月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 沈文忠 | 董事 | 男 | 1968年5月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 詹科 | 董事 | 男 | 1988年11月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 常小兵 | 监事会主席 | 男 | 1984年10月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 汪勇 | 监事 | 男 | 1991年10月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 张恋 | 监事 | 女 | 1989年11月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 戴剑兰 | 财务总监 | 女 | 1971年8月 | 2021年8月31日 | 2024年8月30日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 3 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事长、总经理王振为公司控股股东、实际控制人，除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 王振 | 董事长、总经理 | 13,489,613 | -2,071,600 | 11,418,013 | 41.41% |
| 顾晓红 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 612,045 | 100,000 | 712,045 | 2.58% | ||
| 汤雨香 | 董事 | 1,095,876 | 0 | 1,095,876 | 3.97% | ||
| 沈文忠 | 董事 | 369,807 | 0 | 369,807 | 1.34% | ||
| 合计 | - | 15,567,341 | - | 13,595,741 | 49.30% | - | - |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 詹科 | 监事会主席 | 新任 | 董事 | 董事会、监事会换届 |
| 常小兵 | - | 新任 | 监事会主席 | 监事会换届 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
詹科：男，中国国籍，1988 年 11 月出生，无境外永久居留权。2014 年毕业于西安交通大学热能与动力工程专业，硕士学历，2014 年 8 月-2018 年 6 月就职于上海中船三井造船柴油机有限公司担任技术研发工程师；2019 年 4 月至今就职于上海欧普泰科技创业股份有限公司担任 AI 软件事业部总经理。常小兵，男，中国国籍，无境外永久居住权。2007年毕业于合肥工业大学，本科学历。2007年9月-2010年5月就职于尚德电力有限公司担任工程师；2010年5月-2014年9月就职于晶科能源有限公司担任工艺经理；2014年9月-2018年3月就职于协鑫集成科技有限公司担任制造总监；2018年3月-2018年12月就职于东方日升新能源有限公司担任制造总监；2018年12月-2021年5月就职于江苏日托光伏有限公司担任副总经理；2021年5月至今担任上海欧普泰科技创业股份有限公司电站事业部副总经理。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政人员 | 6 | 2 | 0 | 8 |
| 财务人员 | 7 | 0 | 2 | 5 |
| 销售人员 | 3 | 5 | 0 | 8 |
| 管理人员 | 3 | 0 | 0 | 3 |
| 研发人员 | 28 | 6 | 0 | 34 |
| 生产人员 | 52 | 0 | 0 | 52 |
| 员工总计 | 99 | 13 | 2 | 110 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 3 | 6 |
| 本科 | 18 | 28 |
| 专科 | 36 | 30 |
| 专科以下 | 42 | 46 |
| 员工总计 | 99 | 110 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1. 薪酬政策
公司员工薪资结构包括基本工资、绩效工资、业绩提成、奖金等。公司根据员工的专业技能、工作业绩表现确定员工的薪酬，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。公司根据《中华人民共和国劳动法》及相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》并按国家有关法律、法规及地方相关政策，为员工缴纳社会保险和住房公积金。
2. 培训
公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位技能培训、领导力培训等培训计划与人才培养项目，不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。
3.离退休职工人数情况
公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第八节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第九节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，公司于2021年10月28日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关《关于修订<募集资金管理制度>的议案》议案，并将该议案提交公司2021年第四次临时股东大会审议通过。内容详见2021年11月12日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neep.com.cn）的《2021年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-060）同时原《募集资金管理制度》废止。
公司目前运行的股东大会、董事会、监事会和经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
董事会认为：公司自新三板挂牌后，法人治理结构得到进一步完善，由股东大会、董事会和监事会组成的公司治理体系运行正常，《公司章程》、《股东大会制度》、《董事会制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《承诺管理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列制度文件均按规定要求执行。通过前述完善的制度设计，公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大决策制定能够按照《公司章程》和相关制度的规定，通过股东大会、董事会审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相应的职责。公司股东大会和董事会成员能够及时参与公司重大事项的讨论、决策，充分行使股东和董事的权利，促进公司治理的不断完善。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，公司监事能够通过参与监事会会议对公司重大事项提出相关意见和建议，保证公司治理的合法合规。
4、 公司章程的修改情况
议案》，并将该议案提交公司2020年年度股东大会审议通过。
2、公司于2021年9月15日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司经营范围变更暨<公司章程>修订的议案》，并将该议案提交公司2021年第三次临时股东大会审议通过。
3、公司于2021年10月28日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，并将该议案提交公司2021年第四次临时股东大会审议通过。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
| 项目 | 股东大会 | 董事会 | 监事会 |
| 召开次数 | 5 | 6 | 6 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
(四) 投资者关系管理情况
公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接待以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
面向市场独立经营的能力。
1、业务的独立性
公司具有独立的采购、生产、销售业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立承担责任，在生产经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业间有影响公司独立性的同业竞争的情况。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的业务体系。
2、资产的独立性
公司资产权属清晰、完整，拥有与生产经营相关的生产系统、配套设备，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖情况；公司具有独立的原材料采购体系，不存在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
3、人员的独立性
公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理社保账户。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，并无在控股股东、实际控制人控制的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司在人员方面独立。
4、财务的独立性
公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会计制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况。公司依法独立核算并独立纳税。公司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和办理社会保险。
5、机构的独立性
公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
报告期内，公司现行的内部管理制度都是根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从企业自身出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司建立了全面的《财务管理制度》，完善了费用报销、款项审核支付、重大项目立项审核、应收款管理等具体制度，以健全的财务管理体系为公司的长足发展保驾护航。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发现上述内部管理制度存在重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内无重大差错事项，执行情况良好。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
第十节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |
| 审计意见 | 无保留意见 | |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |
| 审计报告编号 | 众会字(2022)第03078号 | |
| 审计机构名称 | 众华会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 审计机构地址 | 上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼18楼 | |
| 审计报告日期 | 2022年4月27日 | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 王颋麟 | 陈斯奇 |
| 1年 | 4年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |
| 会计师事务所连续服务年限 | 7年 | |
| 会计师事务所审计报酬 | 21.2万元 | |
| 审 计 报 告 众会字(2022)第03078号 上海欧普泰科技创业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海欧普泰科技创业股份有限公司（以下简称欧普泰公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧普泰公司2021年12月31的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 | ||
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 王颋麟
（项目合伙人）
中国注册会计师 陈斯奇
中国，上海 2022年4月27日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 5.1 | 67,070,128.77 | 4,579,763.36 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 5.2 | 37,822,424.51 | 25,729,555.77 |
| 应收款项融资 | 5.3 | 29,837,552.40 | 17,421,192.39 |
| 预付款项 | 5.4 | 1,011,837.26 | 574,240.17 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 5.5 | 783,319.12 | 247,449.94 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | 5.6 | 22,139,703.76 | 20,498,546.55 |
| 合同资产 | 5.7 | 43,864,714.57 | 34,436,867.30 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5.8 | 336,770.93 | 1,685,410.43 |
| 流动资产合计 | 202,866,451.32 | 105,173,025.91 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 5.9 | 3,467,447.88 | 1,847,347.74 |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 5.10 | 1,783,214.49 | |
| 无形资产 | 5.11 | 1,332,290.40 | - |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 5.12 | 624,852.68 | 698,495.94 |
| 递延所得税资产 | 5.13 | 2,293,973.85 | 2,013,261.23 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 9,501,779.30 | 4,559,104.91 | |
| 资产总计 | 212,368,230.62 | 109,732,130.82 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 5.14 | 28,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 5.15 | 5,589,756.96 | 9,513,534.06 |
| 应付账款 | 5.16 | 30,158,840.93 | 37,005,494.82 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 5.17 | 4,624,711.54 | 6,835,011.71 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 5.18 | 3,424,832.67 | 1,694,395.30 |
| 应交税费 | 5.19 | 2,567,546.16 | 14,395.47 |
| 其他应付款 | 5.20 | 256,395.70 | 123,076.00 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5.21 | 1,797,185.63 | |
| 其他流动负债 | 5.22 | 601,212.49 | 1,378,951.53 |
| 流动负债合计 | 77,020,482.08 | 66,564,858.89 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 5.23 | 759,840.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 5.24 | 494,963.38 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 5.25 | 632,290.62 | 320,618.10 |
| 递延收益 | 5.26 | 950,000.00 | 910,000.00 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,077,254.00 | 1,990,458.10 | |
| 负债合计 | 79,097,736.08 | 68,555,316.99 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 5.27 | 27,575,900.00 | 23,965,900.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 5.28 | 58,585,889.74 | 681,267.10 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 5.29 | 1,920,793.69 | 917,314.96 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 5.30 | 45,187,911.11 | 15,612,331.77 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 133,270,494.54 | 41,176,813.83 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 133,270,494.54 | 41,176,813.83 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 212,368,230.62 | 109,732,130.82 |
法定代表人：王振 主管会计工作负责人：戴剑兰 会计机构负责人：戴剑兰
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 64,359,240.72 | 3,437,653.84 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 15.1 | 37,822,424.51 | 25,729,555.77 |
| 应收款项融资 | 28,114,602.40 | 17,391,192.39 | |
| 预付款项 | 707,794.43 | 78,755.52 | |
| 其他应收款 | 15.2 | 489,398.20 | 74,431.55 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 15.3 | 4,906,366.63 | 6,650,101.64 |
| 合同资产 | 43,864,714.57 | 34,436,867.30 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 336,770.93 | 953,354.18 | |
| 流动资产合计 | 180,601,312.39 | 88,751,912.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 15.4 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,796,027.67 | 1,386,485.71 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 379,101.21 | ||
| 无形资产 | 1,215,339.23 | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,963,544.95 | 1,459,291.70 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 10,354,013.06 | 6,845,777.41 | |
| 资产总计 | 190,955,325.45 | 95,597,689.60 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 23,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 5,589,756.96 | 9,513,534.06 | |
| 应付账款 | 55,939,369.85 | 40,484,640.04 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,499,026.80 | 415,502.40 | |
| 应交税费 | 15,778.88 | ||
| 其他应付款 | 1,440,186.35 | 365,409.56 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 4,624,711.54 | 6,835,011.71 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 609,085.49 | ||
| 其他流动负债 | 601,212.49 | 1,378,951.53 | |
| 流动负债合计 | 93,319,128.36 | 68,993,049.30 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 759,840.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 201,986.82 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 950,000.00 | 910,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,151,986.82 | 1,669,840.00 | |
| 负债合计 | 94,471,115.18 | 70,662,889.30 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 27,575,900.00 | 23,965,900.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 58,245,144.33 | 340,521.69 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,920,793.69 | 917,314.96 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 8,742,372.25 | -288,936.35 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 96,484,210.27 | 24,934,800.30 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 190,955,325.45 | 95,597,689.60 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、营业总收入 | 124,304,364.94 | 94,223,319.14 | |
| 其中：营业收入 | 5.31 | 124,304,364.94 | 94,223,319.14 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 88,546,586.62 | 73,647,022.63 | |
| 其中：营业成本 | 5.31 | 63,733,519.59 | 55,891,989.05 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 5.32 | 863,288.25 | 642,610.25 |
| 销售费用 | 5.33 | 3,723,378.97 | 2,876,250.76 |
| 管理费用 | 5.34 | 7,531,044.24 | 5,651,720.61 |
| 研发费用 | 5.35 | 11,425,579.09 | 8,021,568.47 |
| 财务费用 | 5.36 | 1,269,776.48 | 562,883.49 |
| 其中：利息费用 | 1,048,634.79 | 401,768.51 | |
| 利息收入 | 33,881.08 | 11,543.42 | |
| 加：其他收益 | 5.37 | 2,287,415.33 | 1,152,500.58 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 |
| 确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 5.38 | -2,921,127.44 | -2,161,766.60 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 5.39 | -802,376.58 | -2,297,767.89 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 5.40 | 7,649.63 | 15.38 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 34,329,339.26 | 17,269,277.98 | |
| 加：营业外收入 | 5.41 | 80,313.24 | 2,286.00 |
| 减：营业外支出 | 5.42 | 6,474.86 | 146,538.37 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 34,403,177.64 | 17,125,025.61 | |
| 减：所得税费用 | 3,824,119.57 | 301,753.89 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,579,058.07 | 16,823,271.72 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 30,579,058.07 | 16,823,271.72 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 30,579,058.07 | 16,823,271.72 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 30,579,058.07 | 16,823,271.72 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 30,579,058.07 | 16,823,271.72 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 16.2 | 1.2478 | 0.7020 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 16.2 | 1.2478 | 0.7020 |
法定代表人：王振 主管会计工作负责人：戴剑兰 会计机构负责人：戴剑兰
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、营业收入 | 15.5 | 124,304,364.94 | 94,223,319.14 |
| 减：营业成本 | 15.5 | 98,428,628.07 | 75,081,761.91 |
| 税金及附加 | 341,188.00 | 287,444.08 | |
| 销售费用 | 2,507,963.08 | 1,805,197.49 | |
| 管理费用 | 2,995,810.02 | 2,963,761.77 | |
| 研发费用 | 5,010,836.57 | 4,190,708.17 | |
| 财务费用 | 1,121,332.58 | 558,953.81 | |
| 其中：利息费用 | 901,439.81 | 401,768.51 | |
| 利息收入 | 27,127.04 | 10,565.30 | |
| 加：其他收益 | 565,085.94 | 164,155.65 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,914,764.15 | -2,158,313.76 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -404,330.51 | -1,688,083.21 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 10,429.88 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 11,155,027.78 | 5,653,250.59 | |
| 加：营业外收入 | 22,607.27 | ||
| 减：营业外支出 | 941.22 | 146,468.46 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 11,176,693.83 | 5,506,782.13 | |
| 减：所得税费用 | 1,141,906.50 | 363,295.61 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 10,034,787.33 | 5,143,486.52 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,034,787.33 | 5,143,486.52 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 10,034,787.33 | 5,143,486.52 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.4095 | 0.2146 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.4095 | 0.2146 |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 118,997,316.56 | 72,345,934.07 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,031,230.88 | 1,003,710.31 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5.44.1 | 745,753.39 | 331,256.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 121,774,300.83 | 73,680,900.41 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 96,555,575.92 | 46,031,469.53 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,324,434.72 | 11,689,631.71 | |
| 支付的各项税费 | 8,799,569.29 | 6,542,804.64 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5.44.2 | 11,866,108.09 | 10,833,054.19 |
| 经营活动现金流出小计 | 133,545,688.02 | 75,096,960.07 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -11,771,387.19 | -1,416,059.66 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39,637.18 | 3,600.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 39,637.18 | 3,600.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,767,420.01 | 1,610,524.29 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,767,420.01 | 1,610,524.29 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,727,782.83 | -1,606,924.29 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 61,913,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 28,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 89,913,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 10,370,462.62 | 6,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 953,169.46 | 401,768.51 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5.44.3 | 1,677,919.64 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,001,551.72 | 6,401,768.51 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 76,911,448.28 | 3,598,231.49 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 61,412,278.26 | 575,247.54 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,147,577.73 | 3,572,330.19 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 65,559,855.99 | 4,147,577.73 |
法定代表人：王振 主管会计工作负责人：戴剑兰 会计机构负责人：戴剑兰
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年 | 2020年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 101,339,181.76 | 62,072,861.86 | |
| 收到的税费返还 | 119,197.59 | 31,548.74 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 632,212.98 | 284,720.95 | |
| 经营活动现金流入小计 | 102,090,592.33 | 62,389,131.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 98,229,720.10 | 51,534,399.63 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,917,052.47 | 5,142,958.50 | |
| 支付的各项税费 | 3,920,025.65 | 3,157,441.05 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,219,939.37 | 5,322,956.68 | |
| 经营活动现金流出小计 | 112,286,737.59 | 65,157,755.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,196,145.26 | -2,768,624.31 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 38,053.10 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 38,053.10 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,094,171.43 | 467,904.13 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,094,171.43 | 467,904.13 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,056,118.33 | -467,904.13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 61,913,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 23,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 84,913,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 10,370,462.62 | 6,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 881,690.30 | 401,768.51 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 565,083.76 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 11,817,236.68 | 6,401,768.51 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 73,095,763.32 | 3,598,231.49 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 59,843,499.73 | 361,703.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,005,468.21 | 2,643,765.16 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 62,848,967.94 | 3,005,468.21 |
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2021年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 23,965,900.00 | 681,267.10 | 917,314.96 | 15,612,331.77 | 41,176,813.83 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 23,965,900.00 | 681,267.10 | 917,314.96 | 15,612,331.77 | 41,176,813.83 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,610,000.00 | 57,904,622.64 | 1,003,478.73 | 29,575,579.34 | 92,093,680.71 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 30,579,058.07 | 30,579,058.07 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,610,000.00 | 57,904,622.64 | 61,514,622.64 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 3,610,000.00 | 57,904,622.64 | 61,514,622.64 | ||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,003,478.73 | -1,003,478.73 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 1,003,478.73 | -1,003,478.73 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 27,575,900.00 | 58,585,889.74 | 1,920,793.69 | 45,187,911.11 | 133,270,494.54 |
| 项目 | 2020年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 17,885,000.00 | 681,267.10 | 435,184.18 | 5,674,269.53 | 24,675,720.81 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | -32,217.87 | -289,960.83 | -322,178.70 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 17,885,000.00 | 681,267.10 | 402,966.31 | 5,384,308.70 | 24,353,542.11 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,080,900.00 | 514,348.65 | 10,228,023.07 | 16,823,271.72 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 16,823,271.72 | 16,823,271.72 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 6,080,900.00 | 514,348.65 | -6,595,248.65 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 514,348.65 | -514,348.65 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | 6,080,900.00 | -6,080,900.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 23,965,900.00 | 681,267.10 | 917,314.96 | 15,612,331.77 | 41,176,813.83 |
法定代表人：王振 主管会计工作负责人：戴剑兰 会计机构负责人：戴剑兰
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2021年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 23,965,900.00 | 340,521.69 | 917,314.96 | -288,936.35 | 24,934,800.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 23,965,900.00 | 340,521.69 | 917,314.96 | -288,936.35 | 24,934,800.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,610,000.00 | 57,904,622.64 | 1,003,478.73 | 9,031,308.60 | 71,549,409.97 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 10,034,787.33 | 10,034,787.33 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,610,000.00 | 57,904,622.64 | 61,514,622.64 | |||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 3,610,000.00 | 57,904,622.64 | 61,514,622.64 | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,003,478.73 | -1,003,478.73 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 1,003,478.73 | -1,003,478.73 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 27,575,900.00 | 58,245,144.33 | 1,920,793.69 | 8,742,372.25 | 96,484,210.27 |
| 项目 | 2020年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 17,885,000.00 | 340,521.69 | 435,184.18 | 1,452,786.61 | 20,113,492.48 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -32,217.87 | -289,960.83 | -322,178.70 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 17,885,000.00 | 340,521.69 | 402,966.31 | 1,162,825.78 | 19,791,313.78 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,080,900.00 | 514,348.65 | -1,451,762.13 | 5,143,486.52 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,143,486.52 | 5,143,486.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 514,348.65 | -514,348.65 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 514,348.65 | -514,348.65 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 6,080,900.00 | -6,080,900.00 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 | 6,080,900.00 | - |
| 本） | 6,080,900.00 | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 23,965,900.00 | 340,521.69 | 917,314.96 | -288,936.35 | 24,934,800.30 |
三、 财务报表附注
| 1 | 公司基本情况 |
| 1.1 | 公司概况 |
| 上海欧普泰科技创业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身是1999年12月02日经上海市工商行政管理局徐汇分局核准设立的上海交大学子科技创业有限公司。2015年9月5日，根据发起人协议、公司召开的创立大会决议和公司章程规定，上海欧普泰科技创业有限公司整体变更为上海欧普泰科技创业股份有限公司。公司取得由上海市工商局颁发的统一社会信用代码为91310000134630657R的企业法人营业执照。 注册地址：上海市中江路879弄27号楼208室。 办公地址：上海市中江路879弄12号楼403室。 业务性质：光电设备的研发、销售，计算机软硬件、机电、通讯、电子及科技管理专业领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报告的批准报出日：2022年4月27日 | |
| 1.2 | 本年度合并财务报表范围 |
| 本年度纳入合并财务报表范围的子公司共2家，较上年度无变化，详见附注“7、在其他主体中权益的披露”。 | |
| 2 | 财务报表的编制基础 |
| 2.1 | 编制基础 |
| 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 | |
| 2.2 | 持续经营 |
| 经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 | |
| 3 | 重要会计政策及会计估计 |
| 3.1 | 遵循企业会计准则的声明 |
| 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 | |
| 3.2 | 会计期间 |
| 会计期间自公历1月1日起至12月31日止。 | |
| 3.3 | 营业周期 |
| 营业周期自公历1月1日起至12月31日止。 | |
| 3.4 | 记账本位币 |
| 记账本位币为人民币。 | |
| 3.5 | 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 |
| 3.5.1 同一控制下的企业合并 | |
| 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。 | |
| 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | |
| 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | |
| 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.5 | 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） |
| 3.5.2 非同一控制下的企业合并 | |
| 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 | |
| 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
| 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 | |
| 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 | |
| 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 | |
| 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 | |
| 3.6 | 合并财务报表的编制方法 |
| 3.6.1 合并范围 | |
| 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 | |
| 3.6.2 控制的依据 | |
| 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 | |
| 3.6.3 决策者和代理人 | |
| 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） |
| 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 | |
| 3.6.4 投资性主体 | |
| 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 | |
| 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 | |
| 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 | |
| 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 | |
| 3.6.5 合并程序 | |
| 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 | |
| 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 | |
| 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） |
| 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 | |
| 3.6.4 投资性主体 | |
| 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 | |
| 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 | |
| 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 | |
| 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 | |
| 3.6.5 合并程序 | |
| 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 | |
| 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 | |
| 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） |
| 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 | |
| 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 | |
| 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 | |
| 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 | |
| 3.6.6 特殊交易会计处理 | |
| 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 | |
| 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | |
| 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 | |
| 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | |
| 3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 | |
| 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） |
| 3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理 | |
| 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 | |
| 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： | |
| 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 | |
| 3.7 | 合营安排分类及共同经营会计处理方法 |
| 3.7.1 合营安排的分类 | |
| 合营安排分为共同经营和合营企业。 | |
| 3.7.2共同经营参与方的会计处理 | |
| 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 | |
| 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 | |
| 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 | |
| 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |
| 3.8 | 现金及现金等价物的确定标准 | |
| 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 | ||
| 3.9 | 外币业务和外币报表折算 | |
| 3.9.1 外币业务 | ||
| 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 | ||
| 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 | ||
| 3.9.2 外币财务报表的折算 | ||
| 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | ||
| 3.10 | 金融工具 | |
| 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 | ||
| 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 | ||
| 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 | ||
| 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 | ||
| 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 | ||
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |
| 3.10 | 金融工具（续） | |
| 3.10.2金融资产的分类 | ||
| 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | ||
| 1）以摊余成本计量的金融资产 | ||
| 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 | ||
| 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） | ||
| 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 | ||
| 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | ||
| 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | ||
| 3.10.3 金融负债的分类 | ||
| 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 | ||
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 3.10.3 金融负债的分类（续） | |
| 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 | |
| 3.10.4 嵌入衍生工具 | |
| 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 | |
| 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 | |
| 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 | |
| 3.10.5 金融工具的重分类 | |
| 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。 | |
| 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 | |
| 3.10.6 金融工具的计量 | |
| 1）初始计量 | |
| 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 | |
| 2）后续计量 | |
| 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 3.10.6 金融工具的计量（续） | |
| 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 | |
| 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 | |
| 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 | |
| 3.10.7 金融工具的减值 | |
| 1）减值项目 | |
| 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 | |
| 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 | |
| 2）减值准备的确认和计量 | |
| 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.10.7 金融工具的减值（续） | |
| 2）减值准备的确认和计量（续） | |
| 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 | |
| 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 | |
| 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 | |
| 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 | |
| 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 | |
| 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。 | |
| 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |
| 3.10 | 金融工具（续） | |
| 3）信用风险显著增加 | ||
| 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 | ||
| 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 | ||
| 4）应收票据及应收账款减值 | ||
| 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | ||
| 应收票据及应收账款组合： | ||
| 组合名称 | 确定组合依据 | |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 | |
| 应收票据组合2 | 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票 | |
| 应收账款组合1 | 账龄组合 | |
| 应收账款组合2 | 合并范围内关联方款项 | |
| 5）其他应收款减值 | ||
| 按照3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： | ||
| 组合名称 | 确定组合依据 | |
| 其他应收款组合1 | 逾期款项 | |
| 其他应收款组合2 | 未逾期款项 | |
| 其他应收款组合3 | 合并范围内关联方款项 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |
| 3.10 | 金融工具（续） | |
| 6）合同资产减值 | ||
| 对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | ||
| 当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： | ||
| 组合名称 | 确定组合依据 | |
| 合同资产组合1 | 未到期的验收款 | |
| 合同资产组合2 | 未到期的质保金 | |
| 3.10.8 利得和损失 | ||
| 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 | ||
| 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 | ||
| 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 | ||
| 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 | ||
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.10 | 金融工具（续） |
| 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 | |
| 3.10.9 报表列示 | |
| 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 | |
| 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 | |
| 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 | |
| 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。 | |
| 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 | |
| 3.10.10 权益工具 | |
| 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 | |
| 3.11 | 应收票据 |
| 3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | |
| 详见3.10 金融工具 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.12 | 应收账款 |
| 3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | |
| 详见3.10 金融工具 | |
| 3.13 | 应收款项融资 |
| 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 | |
| 3.14 | 其他应收款 |
| 3.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | |
| 详见3.10 金融工具 | |
| 3.15 | 存货 |
| 3.15.1 存货的类别 | |
| 存货包括低值易耗品和项目成本等。 | |
| 3.15.2 发出存货的计价方法 | |
| 存货发出时，采用个别计价法确定发出存货的实际成本。存货在取得时，按成本进行初始计量。项 目成本包括项目实施人员人工成本和外包服务成本。 | |
| 3.15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 | |
| 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 | |
| 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 | |
| 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 | |
| 3.15.4 存货的盘存制度 | |
| 存货盘存制度采用永续盘存制。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.15 | 存货（续） |
| 3.15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 | |
| 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 | |
| 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 | |
| 3.16 | 合同资产 |
| 3.16.1 合同资产的确认方法及标准 | |
| 本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。 | |
| 3.16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | |
| 详见3.10 金融工具 | |
| 3.17 | 合同成本 |
| 3.17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法 | |
| 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 | |
| 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。 | |
| 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 | |
| 3.17.2 与合同成本有关的资产的摊销 | |
| 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.17 | 合同成本 |
| 3.17.3 与合同成本有关的资产的减值 | |
| 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 | |
| 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 | |
| 3.18 | 持有待售资产 |
| 3.18.1划分为持有待售资产的条件 | |
| 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 | |
| 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 | |
| 3.18.2持有待售的非流动资产或处置组的计量 | |
| 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 | |
| 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 | |
| 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 | |
| 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 | |
| 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.18 | 持有待售资产（续） |
| 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 | |
| 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 | |
| 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 | |
| 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 | |
| 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 | |
| 3.19 | 长期股权投资 |
| 3.19.1 共同控制、重大影响的判断标准 | |
| 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。 | |
| 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 | |
| 3.19.2 初始投资成本确定 | |
| 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.19 | 长期股权投资 |
| 3.19.3 后续计量及损益确认方法 | |
| 3.19.3.1 成本法后续计量 | |
| 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 | |
| 3.19.3.2 权益法后续计量 | |
| 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 | |
| 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 | |
| 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 | |
| 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 | |
| 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 | |
| 3.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 | |
| 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.19 | 长期股权投资（续） |
| 3.19.3.4处置部分股权的处理 | |
| 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 | |
| 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 | |
| 3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 | |
| 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 | |
| 3.19.3.6 处置长期股权投资的处理 | |
| 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 | |
| 3.20 | 投资性房地产 |
| 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 | |
| 3.21 | 固定资产 |
| 3.21.1 固定资产确认条件 | |
| 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |||||
| 3.21 | 固定资产（续） | |||||
| 3.21.2 各类固定资产的折旧方法 | ||||||
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） | ||
| 电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 | ||
| 机器设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 | ||
| 运输工具 | 平均年限法 | 4-5 | 5 | 19.00-31.67 | ||
| 3.22 | 在建工程 | |||||
| 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 | ||||||
| 3.23 | 借款费用 | |||||
| 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 | ||||||
| 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 | ||||||
| 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 | ||||||
| 3.24 | 使用权资产 | |||||
| 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 | ||||||
| 3.24.1 使用权资产的初始计量 | ||||||
| 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 | ||||||
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.24 | 使用权资产（续） |
| 3.24.2 使用权资产的后续计量 | |
| 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。 | |
| 本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 | |
| 3.24.3 使用权资产的折旧 | |
| 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 | |
| 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 | |
| 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 | |
| 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 | |
| 3.25 | 无形资产 |
| 3.25.1 计价方法、使用寿命及减值测试 | |
| 无形资产包括软件、土地使用权等。无形资产以实际成本计量。 | |
| 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 | |
| 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | |
| 3.25.2 内部研究、开发支出会计政策 | |
| 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | |
| 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |||
| 3.25 | 无形资产（续） | |||
| 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 | ||||
| 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 | ||||
| 3.26 | 长期资产减值 | |||
| 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 | ||||
| 3.27 | 长期待摊费用 | |||
| 长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 | ||||
| 长期待摊费用性质 | 摊销方法 | 摊销年限 | ||
| 装修费 | 直线摊销法 | 3年 | ||
| 3.28 | 合同负债 | |||
| 3.28.1 合同负债的确认方法 | ||||
| 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 | ||||
| 3.29 | 职工薪酬 | |||
| 3.29.1 短期薪酬 | ||||
| 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 | ||||
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.29 | 职工薪酬（续） |
| 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 | |
| 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 | |
| 3.29.2 离职后福利 | |
| 3.29.2.1 设定提存计划 | |
| 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 | |
| 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 | |
| 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。 | |
| 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 | |
| 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 | |
| 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 | |
| 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.29 | 职工薪酬（续） |
| 3.29.3 辞退福利 | |
| 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 | |
| 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 | |
| 3.29.4 其他长期职工福利 | |
| 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。 | |
| 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 | |
| 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 | |
| 3.30 | 租赁负债 |
| 3.30.1 租赁负债的初始计量 | |
| 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 | |
| 3.30.1.1租赁付款额 | |
| 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.30 | 租赁负债（续） |
| 3.30.1.2折现率 | |
| 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： 1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； 2）“借款”的期限，即租赁期； 3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； 4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； 5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 | |
| 3.30.2 租赁负债的后续计量 | |
| 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 | |
| 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。 | |
| 3.30.3 租赁负债的重新计量 | |
| 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.31 | 预计负债 |
| 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 | |
| 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 | |
| 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 | |
| 3.32 | 股份支付及权益工具 |
| 3.32.1 股份支付的种类 | |
| 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 | |
| 3.32.2 权益工具公允价值的确定方法 | |
| 股份支付的公允价值按最近一期公司股东向第三方投资者转让股权的定价来确定。 | |
| 3.32.3 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 | |
| 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 | |
| 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.33 | 收入确认 |
| 3.33.1 收入确认和计量所采用的会计政策 | |
| 3.33.1.1 收入确认原则 | |
| 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 | |
| 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 | |
| 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 | |
| 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品。 5）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 | |
| 3.33.1.2 收入计量原则 | |
| 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 | |
| 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 | |
| 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.33 | 收入确认（续） |
| 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 | |
| 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 | |
| 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 | |
| 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 | |
| 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 | |
| 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 | |
| 3.33.1.3 收入确认的具体方法 | |
| 公司主要销售光伏检测设备等，均属于在某一时点履行履约义务。具体为：销售光伏检测设备等硬件，当发货至客户后，无需安装调试的经客户签收时点确认收入，需要安装调试的待安装调试完成经客户验收时点确认收入；销售光伏自动检测系统，在交付客户后经客户验收时点确认收入；技术服务收入，于服务完成时点确认收入。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.34 | 政府补助 |
| 3.34.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 | |
| 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 | |
| 3.34.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 | |
| 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 | |
| 3.34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 | |
| 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 | |
| 3.34.4 政府补助在利润表中的核算 | |
| 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 | |
| 3.34.5 政府补助退回的处理 | |
| 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 | |
| 3.34.6 政策性优惠贷款贴息的处理 | |
| 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理： | |
| 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 | |
| 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.35 | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
| 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
| 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | |
| 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 | |
| 3.36 | 租赁 |
| 3.36.1 租赁的识别 | |
| 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 | |
| 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 | |
| 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 | |
| 3.36.2 本公司作为承租人 | |
| 3.36.2.1 初始确认 | |
| 在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.24使用权资产”、“3.30租赁负债”。 | |
| 3.36.2.2 租赁变更 | |
| 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。 | |
| 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.36 | 租赁（续） |
| 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： 1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 | |
| 3.36.2.3 其他和低价值资产租赁 | |
| 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 | |
| 3.36.3 本公司作为出租人 | |
| 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。 | |
| 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 | |
| 3.36.3.1 经营租赁会计处理 | |
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
| 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 | |
| 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 | |
| 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 | |
| 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| 3.36 | 租赁（续） |
| 3.36.3.2 融资租赁会计处理 | |
| 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 | |
| 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 | |
| 3.36.4 转租赁 | |
| 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。 | |
| 3.36.5 售后租回 | |
| 本公司按照“3.33收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 | |
| 3.36.5.1 本公司作为承租人 | |
| 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。 | |
| 3.36.5.2 本公司作为出租人 | |
| 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.36.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”。 | |
| 3.37 | 商誉 |
| 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 | |
| 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |
| 3.38 | 重要会计政策、会计估计的变更 | |
| 3.38.1 重要的会计政策变更 | ||
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） | |
| 财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2021年1月1日对财务报表进行了相应的调整。 | 详见3.38.2首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 | |
| 其他说明： | ||
| 根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即2021年1月1日）前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整： 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整，不调整可比期间信息。 本公司因执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表各项目的影响请见3.38.2首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况，因执行新租赁准则对公司资产负债表各项目无影响。 | ||
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |||
| 3.38 | 重要会计政策、会计估计的变更（续） | |||
| 3.38.2 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 | ||||
| 合并资产负债表 | ||||
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 | |
| 流动资产 | ||||
| 货币资金 | 4,579,763.36 | 4,579,763.36 | ||
| 交易性金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 25,729,555.77 | 25,729,555.77 | ||
| 应收款项融资 | 17,421,192.39 | 17,421,192.39 | ||
| 预付款项 | 574,240.17 | 574,240.17 | ||
| 其他应收款 | 247,449.94 | 247,449.94 | ||
| 其中：应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 存货 | 20,498,546.55 | 20,498,546.55 | ||
| 合同资产 | 34,436,867.30 | 34,436,867.30 | ||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 1,685,410.43 | 1,685,410.43 | ||
| 流动资产合计 | 105,173,025.91 | 105,173,025.91 | ||
| 非流动资产 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 1,847,347.74 | 1,847,347.74 | ||
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | 145,520.75 | 145,520.75 | ||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 698,495.94 | 698,495.94 | ||
| 递延所得税资产 | 2,013,261.23 | 2,013,261.23 | ||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 4,559,104.91 | 4,704,625.66 | 145,520.75 | |
| 资产总计 | 109,732,130.82 | 109,877,651.57 | 145,520.75 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |||
| 3.38 | 重要会计政策、会计估计的变更（续） | |||
| 合并资产负债表（续） | ||||
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 9,513,534.06 | 9,513,534.06 | ||
| 应付账款 | 37,005,494.82 | 37,005,494.82 | ||
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | 6,835,011.71 | 6,835,011.71 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,694,395.30 | 1,694,395.30 | ||
| 应交税费 | 14,395.47 | 14,395.47 | ||
| 其他应付款 | 123,076.00 | 123,076.00 | ||
| 其中：应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 80,826.32 | 80,826.32 | ||
| 其他流动负债 | 1,378,951.53 | 1,378,951.53 | ||
| 流动负债合计 | 66,564,858.89 | 66,645,685.21 | 80,826.32 | |
| 非流动负债 | ||||
| 长期借款 | 759,840.00 | 759,840.00 | ||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 64,694.43 | 64,694.43 | ||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | 320,618.10 | 320,618.10 | ||
| 递延收益 | 910,000.00 | 910,000.00 | ||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 1,990,458.10 | 2,055,152.53 | 64,694.43 | |
| 负债合计 | 68,555,316.99 | 68,700,837.74 | 145,520.75 | |
| 所有者权益 | ||||
| 股本 | 23,965,900.00 | 23,965,900.00 | ||
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 681,267.10 | 681,267.10 | ||
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 917,314.96 | 917,314.96 | ||
| 未分配利润 | 15,612,331.77 | 15,612,331.77 | ||
| 归属于公司所有者权益合计 | 41,176,813.83 | 41,176,813.83 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 41,176,813.83 | 41,176,813.83 | ||
| 负债和所有者权益总计 | 109,732,130.82 | 109,877,651.57 | 145,520.75 | |
| 调整情况说明：详见3.38.1 重要会计政策变更。 | ||||
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | |
| 3.38.3 在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.60%）来对租赁付款额进行折现。 | ||
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 151,926.64 | |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 145,520.76 | |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 145,520.76 | |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 | - | |
| 3.38.4 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 | ||
| 无 | ||
| 3.38.5 首次执行日存在采用简化处理的短期租赁和低价值租赁 | ||
| 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 | ||
| 4 | 税项 | |||
| 4.1 | 主要税种及税率 | |||
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 增值税 | 应纳税增值额 | 6%、13% | ||
| 城市维护建设税 | 应纳增值税额 | 7% | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、12.5%、25% | ||
| 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 | ||||
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |||
| 上海欧普泰科技创业股份有限公司 | 15% | |||
| 苏州欧普泰新能源科技有限公司 | 25% | |||
| 上海欧普泰软件科技有限公司 | 12.5% | |||
| 4.2 | 税收优惠 | |||
| 本公司连续多年被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准认定为高新技术企业。2020年11月12日欧普泰公司继续被评为高新技术企业，证书编号GR202031001160，有效期三年，报告期内企业所得税税率为15%。 | ||||
| 根据《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号），国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。欧普泰软件公司本年度符合国家鼓励的软件企业的认定要求，2020年免征企业所得税，2021年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 | ||||
| 根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按17%的法定税率计缴增值税，根据财政部、税务总局和海关总署公告2019年第39号文《关于深化增值税改革有关政策的公告》，从2019年4月1日期，调整为按13%的法定税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。 | ||||
| 5 | 合并财务报表项目附注 | |||||
| 本附注期初余额系2021年1月1日余额、期末余额系2021年12月31日余额、本期发生额系2021年度发生额,上期发生额系2020年度发生额。期初余额及上期发生额因前期差错更正已追溯调整，详见附注14.1 | ||||||
| 5.1 | 货币资金 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 库存现金 | 33,742.16 | 113,212.58 | ||||
| 银行存款 | 65,526,113.83 | 4,034,365.15 | ||||
| 其他货币资金 | 1,510,272.78 | 432,185.63 | ||||
| 合计 | 67,070,128.77 | 4,579,763.36 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - | ||||
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,510,272.78 | 432,185.63 | ||||
| 5.2 | 应收账款 | |||||
| 5.2.1 按账龄披露 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 37,479,676.14 | |||||
| 1至2年 | 4,230,192.56 | |||||
| 2至3年 | 706,458.64 | |||||
| 3年以上 | 5,836,846.03 | |||||
| 小计 | 48,253,173.37 | |||||
| 减：坏账准备 | 10,430,748.86 | |||||
| 合计 | 37,822,424.51 | |||||
| 5 | 合并财务报表项目附注 | ||||||||||||||||||||||||||
| 5.2 | 应收账款（续） | ||||||||||||||||||||||||||
| 5.2.2 按坏账计提方法分类披露 | |||||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | ||||||||||||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 2,157,358.62 | 4.47 | 2,157,358.62 | 100.00 | - | 1,936,000.00 | 5.82 | 1,936,000.00 | 100.00 | - | |||||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 46,095,814.75 | 95.53 | 8,273,390.24 | 17.95 | 37,822,424.51 | 31,331,380.83 | 94.18 | 5,601,825.06 | 17.88 | 25,729,555.77 | |||||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||||||||||||||
| 账龄组合 | 46,095,814.75 | 100.00 | 8,273,390.24 | 17.95 | 37,822,424.51 | 31,331,380.83 | 100.00 | 5,601,825.06 | 17.88 | 25,729,555.77 | |||||||||||||||||
| 合计 | 48,253,173.37 | 100.00 | 10,430,748.86 | 21.62 | 37,822,424.51 | 33,267,380.83 | 100.00 | 7,537,825.06 | 22.66 | 25,729,555.77 | |||||||||||||||||
| 按单项计提坏账准备： | |||||||||||||||||||||||||||
| 名称 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||||||||||||||||||||||||
| 苏州盛隆光电科技有限公司 | 1,736,000.00 | 1,736,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||||||||||
| 泗洪林洋光伏科技有限公司 | 221,358.62 | 221,358.62 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||||||||||
| 安徽超林太阳能科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 2,157,358.62 | 2,157,358.62 | 100.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备： | |||||||||||||||||||||||||||
| 组合计提项目：账龄组合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 账龄 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||||||||||||||||||||||||
| 1年以内 | 37,479,676.14 | 3,148,451.25 | 8.40 | ||||||||||||||||||||||||
| 1至2年 | 4,201,552.90 | 979,988.89 | 23.32 | ||||||||||||||||||||||||
| 2至3年 | 620,539.68 | 350,904.07 | 56.55 | ||||||||||||||||||||||||
| 3年以上 | 3,794,046.03 | 3,794,046.03 | 100.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 46,095,814.75 | 8,273,390.24 | |||||||||||||||||||||||||
| 5.2.3坏账准备的情况 | |||||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | ||||||||||||||||||||||||
| 单项计提 | 1,936,000.00 | 221,358.62 | - | - | - | 2,157,358.62 | |||||||||||||||||||||
| 账龄组合 | 5,601,825.06 | 2,671,565.18 | - | - | - | 8,273,390.24 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 7,537,825.06 | 2,892,923.80 | - | - | - | 10,430,748.86 | |||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注 | ||||||||||||||||||||||||||
| 5.2 | 应收账款（续） | ||||||||||||||||||||||||||
| 5.2.2 按坏账计提方法分类披露 | |||||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | ||||||||||||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 2,157,358.62 | 4.47 | 2,157,358.62 | 100.00 | - | 1,936,000.00 | 5.82 | 1,936,000.00 | 100.00 | - | |||||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 46,095,814.75 | 95.53 | 8,273,390.24 | 17.95 | 37,822,424.51 | 31,331,380.83 | 94.18 | 5,601,825.06 | 17.88 | 25,729,555.77 | |||||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||||||||||||||
| 账龄组合 | 46,095,814.75 | 100.00 | 8,273,390.24 | 17.95 | 37,822,424.51 | 31,331,380.83 | 100.00 | 5,601,825.06 | 17.88 | 25,729,555.77 | |||||||||||||||||
| 合计 | 48,253,173.37 | 100.00 | 10,430,748.86 | 21.62 | 37,822,424.51 | 33,267,380.83 | 100.00 | 7,537,825.06 | 22.66 | 25,729,555.77 | |||||||||||||||||
| 按单项计提坏账准备： | |||||||||||||||||||||||||||
| 名称 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||||||||||||||||||||||||
| 苏州盛隆光电科技有限公司 | 1,736,000.00 | 1,736,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||||||||||
| 泗洪林洋光伏科技有限公司 | 221,358.62 | 221,358.62 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||||||||||
| 安徽超林太阳能科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 2,157,358.62 | 2,157,358.62 | 100.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备： | |||||||||||||||||||||||||||
| 组合计提项目：账龄组合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 账龄 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||||||||||||||||||||||||
| 1年以内 | 37,479,676.14 | 3,148,451.25 | 8.40 | ||||||||||||||||||||||||
| 1至2年 | 4,201,552.90 | 979,988.89 | 23.32 | ||||||||||||||||||||||||
| 2至3年 | 620,539.68 | 350,904.07 | 56.55 | ||||||||||||||||||||||||
| 3年以上 | 3,794,046.03 | 3,794,046.03 | 100.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 46,095,814.75 | 8,273,390.24 | |||||||||||||||||||||||||
| 5.2.3坏账准备的情况 | |||||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | ||||||||||||||||||||||||
| 单项计提 | 1,936,000.00 | 221,358.62 | - | - | - | 2,157,358.62 | |||||||||||||||||||||
| 账龄组合 | 5,601,825.06 | 2,671,565.18 | - | - | - | 8,273,390.24 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 7,537,825.06 | 2,892,923.80 | - | - | - | 10,430,748.86 | |||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||||||
| 5.2 | 应收账款（续） | |||||||||||||||||||||
| 5.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | ||||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | |||||||||||||||||||
| 无锡奥特维科技股份有限公司 | 5,145,800.00 | 10.66 | 432,268.96 | |||||||||||||||||||
| 义乌晶澳太阳能科技有限公司 | 4,149,290.25 | 8.60 | 348,557.92 | |||||||||||||||||||
| 晶澳（扬州）新能源有限公司 | 2,501,450.00 | 5.18 | 210,132.38 | |||||||||||||||||||
| 嘉兴隆基乐叶光伏科技有限公司 | 2,302,175.00 | 4.77 | 193,392.43 | |||||||||||||||||||
| 湖州骄阳自动化科技有限公司 | 2,284,974.00 | 4.74 | 394,988.80 | |||||||||||||||||||
| 合计 | 16,383,689.25 | 33.95 | 1,579,340.49 | |||||||||||||||||||
| 5.3 | 应收款项融资 | |||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||||||
| 银行承兑汇票 | 29,837,552.40 | 17,421,192.39 | ||||||||||||||||||||
| 5.3.1 期末公司已质押的应收款项融资： | ||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末已质押金额 | |||||||||||||||||||||
| 银行承兑汇票 | 8,070,500.00 | |||||||||||||||||||||
| 5.3.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资： | ||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | ||||||||||||||||||||
| 银行承兑汇票 | 19,629,683.59 | 5,082,614.00 | ||||||||||||||||||||
| 5.4 | 预付款项 | |||||||||||||||||||||
| 5.4.1 预付款项按账龄列示 | ||||||||||||||||||||||
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||||||||||||||
| 1年以内 | 1,011,837.26 | 100.00 | 569,060.17 | 99.10 | ||||||||||||||||||
| 1至2年 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 2至3年 | - | - | 3,680.00 | 0.64 | ||||||||||||||||||
| 3年以上 | - | - | 1,500.00 | 0.26 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 1,011,837.26 | 100.00 | 574,240.17 | 100.00 | ||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| 5.4 | 预付款项（续） | |||||||||||
| 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： | ||||||||||||
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | ||||||||||
| 成都睿铂科技有限责任公司 | 200,000.00 | 19.77 | ||||||||||
| 苏州云思翼电子科技有限公司 | 155,000.00 | 15.32 | ||||||||||
| 北京利石新能源科技有限公司 | 154,574.73 | 15.28 | ||||||||||
| 中国国检测试控股集团股份有限公司 | 125,000.00 | 12.35 | ||||||||||
| 浙江质诚轴承有限公司 | 75,831.65 | 7.49 | ||||||||||
| 合计 | 710,406.38 | 70.21 | ||||||||||
| 5.5 | 其他应收款 | |||||||||||
| 5.5.1 其他应收款汇总情况 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 应收利息 | - | - | ||||||||||
| 应收股利 | - | - | ||||||||||
| 其他应收款 | 783,319.12 | 247,449.94 | ||||||||||
| 合计 | 783,319.12 | 247,449.94 | ||||||||||
| 5.5.2其他应收款 | ||||||||||||
| 5.5.2.1 按账龄披露： | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||||
| 1年以内 | 694,801.44 | |||||||||||
| 1至2年 | 6,000.00 | |||||||||||
| 2至3年 | 122,625.00 | |||||||||||
| 3年以上 | 1,120.00 | |||||||||||
| 小计 | 824,546.44 | |||||||||||
| 减：坏账准备 | 41,227.32 | |||||||||||
| 合计 | 783,319.12 | |||||||||||
| 5.5.2.2 按款项性质分类情况 | ||||||||||||
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 保证金和押金 | 707,965.50 | 139,845.00 | ||||||||||
| 代扣统筹费 | 66,580.94 | 57,605.42 | ||||||||||
| 暂支款 | 50,000.00 | 61,229.94 | ||||||||||
| 代垫款 | - | 1,793.26 | ||||||||||
| 小计 | 824,546.44 | 260,473.62 | ||||||||||
| 减：坏账准备 | 41,227.32 | 13,023.68 | ||||||||||
| 合计 | 783,319.12 | 247,449.94 | ||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| 5.4 | 预付款项（续） | |||||||||||
| 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： | ||||||||||||
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | ||||||||||
| 成都睿铂科技有限责任公司 | 200,000.00 | 19.77 | ||||||||||
| 苏州云思翼电子科技有限公司 | 155,000.00 | 15.32 | ||||||||||
| 北京利石新能源科技有限公司 | 154,574.73 | 15.28 | ||||||||||
| 中国国检测试控股集团股份有限公司 | 125,000.00 | 12.35 | ||||||||||
| 浙江质诚轴承有限公司 | 75,831.65 | 7.49 | ||||||||||
| 合计 | 710,406.38 | 70.21 | ||||||||||
| 5.5 | 其他应收款 | |||||||||||
| 5.5.1 其他应收款汇总情况 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 应收利息 | - | - | ||||||||||
| 应收股利 | - | - | ||||||||||
| 其他应收款 | 783,319.12 | 247,449.94 | ||||||||||
| 合计 | 783,319.12 | 247,449.94 | ||||||||||
| 5.5.2其他应收款 | ||||||||||||
| 5.5.2.1 按账龄披露： | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||||
| 1年以内 | 694,801.44 | |||||||||||
| 1至2年 | 6,000.00 | |||||||||||
| 2至3年 | 122,625.00 | |||||||||||
| 3年以上 | 1,120.00 | |||||||||||
| 小计 | 824,546.44 | |||||||||||
| 减：坏账准备 | 41,227.32 | |||||||||||
| 合计 | 783,319.12 | |||||||||||
| 5.5.2.2 按款项性质分类情况 | ||||||||||||
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 保证金和押金 | 707,965.50 | 139,845.00 | ||||||||||
| 代扣统筹费 | 66,580.94 | 57,605.42 | ||||||||||
| 暂支款 | 50,000.00 | 61,229.94 | ||||||||||
| 代垫款 | - | 1,793.26 | ||||||||||
| 小计 | 824,546.44 | 260,473.62 | ||||||||||
| 减：坏账准备 | 41,227.32 | 13,023.68 | ||||||||||
| 合计 | 783,319.12 | 247,449.94 | ||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||||||||
| 5.5 | 其他应收款（续） | |||||||||||||||||||||||
| 5.5.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||||||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日余额 | 13,023.68 | - | - | 13,023.68 | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||||||||||||||||||||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| --转入第三阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 本期计提 | 28,203.64 | - | - | 28,203.64 | ||||||||||||||||||||
| 本期转回 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 本期转销 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 本期核销 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他变动 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日余额 | 41,227.32 | - | - | 41,227.32 | ||||||||||||||||||||
| 5.5.2.4其他应收款坏账准备的情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||||||||||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||||||||||||||||||||
| 第一阶段 | 13,023.68 | 28,203.64 | - | - | - | 41,227.32 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 13,023.68 | 28,203.64 | - | - | - | 41,227.32 | ||||||||||||||||||
| 5.5.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | |||||||||||||||||||
| 河北盛琛园区开发有限公司 | 保证金和押金 | 250,000.00 | 1年以内 | 30.33 | 12,500.00 | |||||||||||||||||||
| 晶澳（扬州）新能源有限公司 | 保证金和押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 12.13 | 5,000.00 | |||||||||||||||||||
| 苏州惠和发展有限公司 | 保证金和押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 12.13 | 5,000.00 | |||||||||||||||||||
| 上海天地软件创业园有限公司 | 保证金和押金 | 92,128.00 | 1年以内6,143.00； 2至3年85,985.00" | 11.17 | 4,606.40 | |||||||||||||||||||
| 韩飞 | 暂支款 | 50,000.00 | 1年以内 | 6.06 | 2,500.00 | |||||||||||||||||||
| 苏州润矽光伏科技有限公司 | 保证金和押金 | 50,000.00 | 1年以内 | 6.06 | 2,500.00 | |||||||||||||||||||
| 合计 | 642,128.00 | 77.88 | 32,106.40 | |||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5.6 | 存货 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5.6.1 存货分类 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 账面 余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面 价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 原材料 | 10,766,473.72 | 355,635.55 | 10,410,838.17 | 6,504,759.36 | 475,981.13 | 6,028,778.23 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在产品 | 5,137,455.00 | - | 5,137,455.00 | 2,937,609.20 | - | 2,937,609.20 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存商品 | 3,672,954.66 | 1,190,854.62 | 2,482,100.04 | 3,399,110.63 | 764,334.95 | 2,634,775.68 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发出商品 | 4,109,310.55 | - | 4,109,310.55 | 8,897,383.44 | - | 8,897,383.44 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 23,686,193.93 | 1,546,490.17 | 22,139,703.76 | 21,738,862.63 | 1,240,316.08 | 20,498,546.55 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 5.6.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原材料 | 475,981.13 | 59,714.77 | - | 180,030.35 | - | 355,665.55 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在产品 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存商品 | 764,334.95 | 605,764.41 | - | 179,274.74 | - | 1,190,824.62 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发出商品 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 1,240,316.08 | 665,479.18 | - | 359,305.09 | - | 1,546,490.17 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 5.7 | 合同资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5.7.1 合同资产情况 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 验收款 | 27,799,794.36 | 1,389,989.72 | 26,409,804.64 | 26,165,584.00 | 1,308,279.20 | 24,857,304.80 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 质保金 | 18,373,589.40 | 918,679.47 | 17,454,909.93 | 10,083,750.00 | 504,187.50 | 9,579,562.50 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 46,173,383.76 | 2,308,669.19 | 43,864,714.57 | 36,249,334.00 | 1,812,466.70 | 34,436,867.30 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 5.7.2 本期合同资产计提减值准备情况 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 验收款 | 81,710.52 | - | - | 预期信用损失 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 质保金 | 414,491.97 | - | - | 预期信用损失 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 496,202.49 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5.8 | 其他流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 预缴企业所得税 | 96,139.87 | 1,063,531.41 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 留抵增值税 | 51,951.81 | 621,879.02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 188,679.25 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 336,770.93 | 1,685,410.43 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| 5.9 | 固定资产 | ||||||||
| 5.9.1 固定资产汇总情况 | |||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 固定资产 | 3,467,447.88 | 1,847,347.74 | |||||||
| 固定资产清理 | - | - | |||||||
| 合计 | 3,467,447.88 | 1,847,347.74 | |||||||
| 5.9.2 固定资产情况 | |||||||||
| 项目 | 电子设备及其他 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 | |||||
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 945,934.77 | 235,105.86 | 1,878,128.88 | 3,059,169.51 | |||||
| 2.本期增加金额 | 631,916.49 | 1,165,403.37 | 327,292.82 | 2,124,612.68 | |||||
| （1）购置 | 631,916.49 | 1,165,403.37 | 327,292.82 | 2,124,612.68 | |||||
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | |||||
| 3.本期减少金额 | 80,644.89 | 9,336.75 | 549,772.00 | 639,753.64 | |||||
| （1）处置或报废 | 80,644.89 | 9,336.75 | 549,772.00 | 639,753.64 | |||||
| 4.期末余额 | 1,497,206.37 | 1,391,172.48 | 1,655,649.70 | 4,544,028.55 | |||||
| 二、累计折旧 | |||||||||
| 1.期初余额 | 515,564.80 | 59,438.65 | 636,818.32 | 1,211,821.77 | |||||
| 2.本期增加金额 | 161,361.88 | 76,247.59 | 234,915.52 | 472,524.99 | |||||
| （1）计提 | 161,361.88 | 76,247.59 | 234,915.52 | 472,524.99 | |||||
| 3.本期减少金额 | 76,612.62 | 8,870.07 | 522,283.40 | 607,766.09 | |||||
| （1）处置或报废 | 76,612.62 | 8,870.07 | 522,283.40 | 607,766.09 | |||||
| 4.期末余额 | 600,314.06 | 126,816.17 | 349,450.44 | 1,076,580.67 | |||||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | |||||
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | |||||
| （1）计提 | - | - | - | - | |||||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | |||||
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | |||||
| 4.期末余额 | - | - | - | - | |||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 896,892.31 | 1,264,356.31 | 1,306,199.26 | 3,467,447.88 | |||||
| 2.期初账面价值 | 430,369.97 | 175,667.21 | 1,241,310.56 | 1,847,347.74 | |||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| 5.10 | 使用权资产 | |
| 项目 | 房屋租赁 | |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 145,520.75 | |
| 2.本期增加金额 | 2,909,363.47 | |
| （1）新增租赁 | 2,909,363.47 | |
| 3.本期减少金额 | - | |
| （1）处置 | - | |
| （2）合同变更 | - | |
| 4.期末余额 | 3,054,884.22 | |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | - | |
| 2.本期增加金额 | 1,271,669.73 | |
| （1）计提 | 1,271,669.73 | |
| 3.本期减少金额 | - | |
| （1）处置 | - | |
| （2）合同变更 | - | |
| 4.期末余额 | 1,271,669.73 | |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | |
| 2.本期增加金额 | - | |
| （1）计提 | - | |
| 3.本期减少金额 | - | |
| （1）处置 | - | |
| 4.期末余额 | - | |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,783,214.49 | |
| 2.期初账面价值 | 145,520.75 | |
| 其他说明：本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注3.38.2 | ||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||
| 5.11 | 无形资产 | ||||||||||||
| 5.11.1 无形资产情况 | |||||||||||||
| 项目 | 软件 | 合计 | |||||||||||
| 一、账面原值 | |||||||||||||
| 1.期初余额 | - | - | |||||||||||
| 2.本期增加金额 | 1,430,718.51 | 1,430,718.51 | |||||||||||
| （1）购置 | 1,430,718.51 | 1,430,718.51 | |||||||||||
| （2）内部研发 | - | - | |||||||||||
| （3）企业合并增加 | - | - | |||||||||||
| 3.本期减少金额 | - | - | |||||||||||
| （1）处置 | - | - | |||||||||||
| 4.期末余额 | 1,430,718.51 | 1,430,718.51 | |||||||||||
| 二、累计摊销 | |||||||||||||
| 1.期初余额 | - | - | |||||||||||
| 2.本期增加金额 | 98,428.11 | 98,428.11 | |||||||||||
| （1）计提 | 98,428.11 | 98,428.11 | |||||||||||
| 3.本期减少金额 | - | - | |||||||||||
| （1）处置 | - | - | |||||||||||
| 4.期末余额 | 98,428.11 | 98,428.11 | |||||||||||
| 三、减值准备 | |||||||||||||
| 1.期初余额 | - | - | |||||||||||
| 2.本期增加金额 | - | - | |||||||||||
| （1）计提 | - | - | |||||||||||
| 3.本期减少金额 | - | - | |||||||||||
| （1）处置 | - | - | |||||||||||
| 4.期末余额 | - | - | |||||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||||||
| 1. 期末账面价值 | 1,332,290.40 | 1,332,290.40 | |||||||||||
| 2. 期初账面价值 | - | - | |||||||||||
| 5.12 | 长期待摊费用 | ||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 | ||||||||
| 装修费 | 698,495.94 | 198,019.80 | 271,663.06 | - | 624,852.68 | ||||||||
| 合计 | 698,495.94 | 198,019.80 | 271,663.06 | - | 624,852.68 | ||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||
| 5.13 | 递延所得税资产/递延所得税负债 | |||||||||||||||||
| 5.13.1 未经抵销的递延所得税资产 | ||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |||||||||||||||
| 信用减值损失 | 10,471,976.18 | 1,571,891.93 | 7,547,828.94 | 1,132,782.99 | ||||||||||||||
| 资产减值损失 | 3,855,159.37 | 704,029.97 | 3,052,782.78 | 544,508.83 | ||||||||||||||
| 使用权资产 | 120,135.51 | 18,051.95 | - | - | ||||||||||||||
| 可抵扣亏损 | - | - | 1,343,877.65 | 335,969.41 | ||||||||||||||
| 小计 | 14,447,271.06 | 2,293,973.85 | 11,944,489.37 | 2,013,261.23 | ||||||||||||||
| 5.14 | 短期借款 | |||||||||||||||||
| 5.14.1 短期借款分类 | ||||||||||||||||||
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||
| 保证借款 | 28,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||||||||||||
| 合 计 | 28,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||||||||||||
| 期末借款2800万元全部为保证借款。浦发银行普陀支行借予欧普泰股份公司800万元，由王振、汪荷君提供个人保证担保，其中300万元担保期限为2021年9月15日至2024年月8日；其中500万元担保期限为2021年3月25日至2024年2月28日。南京银行上海分行借予欧普泰股份公司500万元，借款性质为最高债券额度内借款，由王振、汪荷君提供500万最高债券额度个人担保保证，担保期间为2021年8月31日至2022年8月30日。其中300万由上海欧普泰软件科技有限公司作为保证人，提供连带责任保证担保，担保期限为2021年9月2日至2024年9月1日。工商银行普陀支行借予欧普泰股份公司1000万元，由王振、汪荷君提供个人保证担保，担保期限为2021年3月30日至2024年3月29日。农业银行普陀支行借予欧普泰软件公司500万元，由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心担保85%、王振及汪荷君无限连带责任保证担保和上海欧普泰科技创业股份有限公司无限连带责任保证担保，担保期限为2021年9月26日至2024年9月25日 | ||||||||||||||||||
| 5.15 | 应付票据 | |||||||||||||||||
| 5.15.1应付票据分类列示 | ||||||||||||||||||
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||
| 商业承兑汇票 | - | - | ||||||||||||||||
| 银行承兑汇票 | 5,589,756.96 | 9,513,534.06 | ||||||||||||||||
| 合 计 | 5,589,756.96 | 9,513,534.06 | ||||||||||||||||
| 5.16 | 应付账款 | |||||||||||||||||
| 5.16.1 应付账款列示： | ||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||
| 1年以内 | 29,500,269.85 | 36,792,751.99 | ||||||||||||||||
| 1年以上 | 658,571.08 | 212,742.83 | ||||||||||||||||
| 合计 | 30,158,840.93 | 37,005,494.82 | ||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||
| 5.17 | 合同负债 | |||||||||||||||
| 5.17.1 合同负债情况 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 1年以内 | 4,624,711.54 | 6,812,179.86 | ||||||||||||||
| 1年以上 | - | 22,831.85 | ||||||||||||||
| 合计 | 4,624,711.54 | 6,835,011.71 | ||||||||||||||
| 5.18 | 应付职工薪酬 | |||||||||||||||
| 5.18.1 应付职工薪酬列示 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||||||||
| 一、短期薪酬 | 1,694,395.30 | 16,641,218.97 | 14,965,342.25 | 3,370,272.02 | ||||||||||||
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 946,236.72 | 891,676.07 | 54,560.65 | ||||||||||||
| 三、辞退福利 | - | 467,416.40 | 467,416.40 | - | ||||||||||||
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | 1,694,395.30 | 18,054,872.09 | 16,324,434.72 | 3,424,832.67 | ||||||||||||
| 5.18.2 短期薪酬列示 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||||||||
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 1,663,078.90 | 14,529,254.89 | 12,878,421.32 | 3,313,912.47 | ||||||||||||
| 2.职工福利费 | - | 851,761.95 | 851,761.95 | - | ||||||||||||
| 3.社会保险费 | 18,198.40 | 711,054.13 | 694,002.98 | 35,249.55 | ||||||||||||
| 其中：1.医疗保险费 | 16,378.50 | 646,685.99 | 628,344.02 | 34,720.47 | ||||||||||||
| 2.工伤保险费 | - | 9,686.08 | 9,157.00 | 529.08 | ||||||||||||
| 3.生育保险费 | 1,819.90 | 54,682.06 | 56,501.96 | - | ||||||||||||
| 4.住房公积金 | 13,118.00 | 549,148.00 | 541,156.00 | 21,110.00 | ||||||||||||
| 5.工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 6.短期带薪缺勤 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 7.短期利润分享计划 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | 1,694,395.30 | 16,641,218.97 | 14,965,342.25 | 3,370,272.02 | ||||||||||||
| 5.18.3 设定提存计划列示 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||||||||
| 1.基本养老保险 | - | 917,543.48 | 864,636.19 | 52,907.29 | ||||||||||||
| 2.失业保险费 | - | 28,693.24 | 27,039.88 | 1,653.36 | ||||||||||||
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | - | 946,236.72 | 891,676.07 | 54,560.65 | ||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||
| 5.19 | 应交税费 | |||||||||||||||
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 增值税 | 937,984.93 | - | ||||||||||||||
| 企业所得税 | 1,497,072.45 | - | ||||||||||||||
| 个人所得税 | 10,250.03 | 7,590.27 | ||||||||||||||
| 城市维护建设税 | 67,450.06 | 3,969.71 | ||||||||||||||
| 教育费附加 | 54,788.69 | 2,835.49 | ||||||||||||||
| 合 计 | 2,567,546.16 | 14,395.47 | ||||||||||||||
| 5.20 | 其他应付款 | |||||||||||||||
| 5.20.1按款项性质列示其他应付款 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 未付费用 | 256,395.70 | 123,076.00 | ||||||||||||||
| 合 计 | 256,395.70 | 123,076.00 | ||||||||||||||
| 5.20.2 其他应付款 | ||||||||||||||||
| 5.20.2.1 按款项性质列示其他应付款 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 未付费用 | 256,395.70 | 123,076.00 | ||||||||||||||
| 合计 | 256,395.70 | 123,076.00 | ||||||||||||||
| 5.21 | 一年内到期的非流动负债 | |||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 389,377.38 | - | |||||||||||||||
| 一年内到期的租赁负债 | 1,407,808.25 | 80,826.32 | ||||||||||||||
| 合 计 | 1,797,185.63 | 80,826.32 | ||||||||||||||
| 其他说明：本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注3.38.2 | ||||||||||||||||
| 5.22 | 其他流动负债 | |||||||||||||||
| 5.22.1 其他流动负债分类列示： | ||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 待转销项税额 | 601,212.49 | 888,551.53 | ||||||||||||||
| 不能终止确认的已贴现票据 | - | 490,400.00 | ||||||||||||||
| 合 计 | 601,212.49 | 1,378,951.53 | ||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||||||||||||
| 5.23 | 长期借款 | |||||||||||||||||||||||||||
| 5.23.1长期借款分类 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 抵押借款 | - | 759,840.00 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合 计 | - | 759,840.00 | ||||||||||||||||||||||||||
| 期末借款38.94万元系公司2020年新购入车辆并以该车辆作为抵押物办理的抵押贷款，贷款人（抵押权人）：梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司，保证人：王振，合同约定抵押期间与保证期间为合同签订之日至被担保债权诉讼时效届满之日止。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 5.24 | 租赁负债 | |||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 租赁付款额 | 509,130.96 | 75,963.34 | ||||||||||||||||||||||||||
| 未确认融资费用 | -14,167.58 | -11,268.91 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 494,963.38 | 64,694.43 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他说明：本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注3.38.2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 5.25 | 预计负债 | |||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 产品质量保证 | 632,290.62 | 320,618.10 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 632,290.62 | 320,618.10 | ||||||||||||||||||||||||||
| 5.26 | 递延收益 | |||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 | |||||||||||||||||||||||
| 政府补助 | 910,000.00 | 40,000.00 | - | 950,000.00 | / | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 910,000.00 | 40,000.00 | - | 950,000.00 | / | |||||||||||||||||||||||
| 涉及政府补助的项目 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 | ||||||||||||||||||||||
| 基于人工智能的绿色能源检测平台 | 800,000.00 | - | - | - | 800,000.00 | 与收益相关 | ||||||||||||||||||||||
| 全自动电池串EL检测设备 | 110,000.00 | 40,000.00 | - | - | 150,000.00 | 与收益相关 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 910,000.00 | 40,000.00 | - | - | 950,000.00 | |||||||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||||
| 5.27 | 股本 | ||||||||||||||||||
| 期初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||||||||||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||||||||||||||
| 股份总数 | 23,965,900.00 | 3,610,000.00 | - | - | - | 3,610,000.00 | 27,575,900.00 | ||||||||||||
| 其他说明： 2021年2月22日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增资591.30万元，其中增加注册资本81.00万元，其余510.30万元作为资本公积，新增注册资本由公司原股东顾晓红、张建均、姚峰以及新增股东顾建辉缴足，变更后的注册资本为人民币2,477.59万元。公司新增实收资本已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众会字(2021)第03525号《验资报告》验证。 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月7日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增资5,600.00万元，其中增加注册资本280.00万元，其余5,320.00万元作为资本公积，新增注册资本由公司原股东联储证券有限责任公司以及新增股东苏州中新兴富数智创业投资合伙企业（有限合伙）、浙江浙创好雨新兴产业股权投资合伙企业（有限合伙）、无锡奥特维科技股份有限公司和上海证券有限责任公司缴足，变更后的注册资本为人民币2,757.59万元。公司新增实收资本已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众会字(2021)第08702号《验资报告》验证。 | |||||||||||||||||||
| 5.28 | 资本公积 | ||||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||||||||
| 股本溢价 | 681,267.10 | 58,303,000.00 | 398,377.36 | 58,585,889.74 | |||||||||||||||
| 其他资本公积 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 合计 | 681,267.10 | 58,303,000.00 | 398,377.36 | 58,585,889.74 | |||||||||||||||
| 其他说明： 资本公积本期增加5,830.30万元系公司增发361.00万股形成的股本溢价；本期减少39.84万元系股票发行费用减少股本溢价形成。 | |||||||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||
| 5.29 | 盈余公积 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||||||
| 法定盈余公积 | 917,314.96 | 1,003,478.73 | - | 1,920,793.69 | |||||||||||||
| 合计 | 917,314.96 | 1,003,478.73 | - | 1,920,793.69 | |||||||||||||
| 5.30 | 未分配利润 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 本期 | 上期 | |||||||||||||||
| 调整前上期末未分配利润 | 15,612,331.77 | 5,674,269.53 | |||||||||||||||
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | -289,960.83 | |||||||||||||||
| 调整后期初未分配利润 | 15,612,331.77 | 5,384,308.70 | |||||||||||||||
| 加：本期归属于公司所有者的净利润 | 30,579,058.07 | 16,823,271.72 | |||||||||||||||
| 其他综合收益结转留存收益 | - | - | |||||||||||||||
| 减：提取法定盈余公积 | 1,003,478.73 | 514,348.65 | |||||||||||||||
| 提取任意盈余公积 | - | - | |||||||||||||||
| 应付普通股股利 | - | - | |||||||||||||||
| 转作股本的普通股股利 | - | 6,080,900.00 | |||||||||||||||
| 期末未分配利润 | 45,187,911.11 | 15,612,331.77 | |||||||||||||||
| 5.31 | 营业收入和营业成本 | ||||||||||||||||
| 5.31.1营业收入和营业成本情况 | |||||||||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||||||||
| 主营业务 | 124,304,364.94 | 63,733,519.59 | 94,223,319.14 | 55,891,989.05 | |||||||||||||
| 其他业务 | - | - | - | - | |||||||||||||
| 合计 | 124,304,364.94 | 63,733,519.59 | 94,223,319.14 | 55,891,989.05 | |||||||||||||
| 5.31.2 合同产生的收入的情况 | |||||||||||||||||
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||||||||
| 业务类型 | |||||||||||||||||
| 设备 | 119,229,746.35 | 92,360,466.55 | |||||||||||||||
| 配件及升级改造 | 5,074,618.59 | 1,862,852.59 | |||||||||||||||
| 合计 | 124,304,364.94 | 94,223,319.14 | |||||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| 5.32 | 税金及附加 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 城市维护建设税 | 443,534.20 | 348,319.79 | |||
| 教育费附加 | 354,830.35 | 248,799.86 | |||
| 印花税 | 64,923.70 | 45,490.60 | |||
| 合 计 | 863,288.25 | 642,610.25 | |||
| 5.33 | 销售费用 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 职工薪酬 | 2,055,213.43 | 1,509,923.97 | |||
| 业务招待费 | 462,525.33 | 677,714.71 | |||
| 差旅交通费 | 260,712.67 | 173,923.38 | |||
| 租赁物业费 | 6,206.60 | 41,548.45 | |||
| 客户维护费 | 312,602.74 | 100,691.78 | |||
| 参展费 | 494,152.50 | 288,964.72 | |||
| 折旧摊销费 | 4,112.91 | 61,409.65 | |||
| 使用权资产折旧 | 95,027.50 | - | |||
| 其他 | 32,825.29 | 22,074.10 | |||
| 合计 | 3,723,378.97 | 2,876,250.76 | |||
| 5.34 | 管理费用 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 职工薪酬 | 3,374,301.04 | 2,866,799.33 | |||
| 业务招待费 | 913,053.43 | 360,975.46 | |||
| 差旅交通费 | 283,929.06 | 252,996.57 | |||
| 水电办公费 | 448,202.65 | 387,189.38 | |||
| 咨询费 | 745,939.81 | 722,393.00 | |||
| 折旧摊销费 | 348,073.71 | 103,330.98 | |||
| 修理费 | 184,070.37 | 190,587.34 | |||
| 租赁物业费 | 139,953.39 | 250,626.46 | |||
| 使用权资产折旧 | 137,204.59 | - | |||
| 其他 | 956,316.19 | 516,822.09 | |||
| 合 计 | 7,531,044.24 | 5,651,720.61 | |||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| 5.35 | 研发费用 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 职工薪酬 | 6,298,958.51 | 4,043,106.28 | ||||
| 差旅交通费 | 1,015,820.53 | 302,188.85 | ||||
| 材料 | 2,995,923.05 | 2,995,100.80 | ||||
| 租赁物业费 | 30,402.17 | 357,687.79 | ||||
| 折旧摊销 | 216,426.19 | 152,739.37 | ||||
| 使用权资产折旧 | 372,380.07 | - | ||||
| 其他 | 495,668.57 | 170,745.38 | ||||
| 合 计 | 11,425,579.09 | 8,021,568.47 | ||||
| 5.36 | 财务费用 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 利息费用 | 1,048,634.79 | 401,768.51 | ||||
| 减:利息收入 | 33,881.08 | 11,543.42 | ||||
| 利息净支出 | 1,014,753.71 | 390,225.09 | ||||
| 汇兑损失 | - | - | ||||
| 减:汇兑收益 | - | - | ||||
| 汇兑净损失 | - | - | ||||
| 银行手续费 | 255,022.77 | 172,658.40 | ||||
| 合 计 | 1,269,776.48 | 562,883.49 | ||||
| 5.37 | 其他收益 | |||||
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 政府补助 | 668,625.67 | 205,237.50 | ||||
| 即征即退收到的增值税 | 1,615,543.03 | 945,073.97 | ||||
| 三代手续费返还 | 3,246.63 | 2,189.11 | ||||
| 合计 | 2,287,415.33 | 1,152,500.58 | ||||
| 5.38 | 信用减值损失 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 应收票据坏账损失 | - | - | ||||
| 应收账款坏账损失 | -2,892,923.80 | -2,164,898.76 | ||||
| 其他应收款坏账损失 | -28,203.64 | 3,132.16 | ||||
| 债权投资减值损失 | - | - | ||||
| 其他债权投资减值损失 | - | - | ||||
| 长期应收款坏账损失 | - | - | ||||
| 合 计 | -2,921,127.44 | -2,161,766.60 | ||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||
| 5.39 | 资产减值损失 | |||||||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||||||
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -306,174.09 | -864,334.95 | ||||||||||||||
| 二、长期股权投资减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 三、投资性房地产减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 四、固定资产减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 五、工程物资减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 六、在建工程减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 七、生产性生物资产减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 八、油气资产减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 九、无形资产减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 十、商誉减值损失 | - | - | ||||||||||||||
| 十一、合同资产减值损失 | -496,202.49 | -1,433,432.94 | ||||||||||||||
| 十二、其他 | - | - | ||||||||||||||
| 合 计 | -802,376.58 | -2,297,767.89 | ||||||||||||||
| 5.40 | 资产处置收益 | |||||||||||||||
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||||||
| 非流动资产处置利得 | 7,649.63 | 15.38 | ||||||||||||||
| 合计 | 7,649.63 | 15.38 | ||||||||||||||
| 5.41 | 营业外收入 | |||||||||||||||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |||||||||||||
| 其他 | 80,313.24 | 2,286.00 | 80,313.24 | |||||||||||||
| 合 计 | 80,313.24 | 2,286.00 | 80,313.24 | |||||||||||||
| 5.42 | 营业外支出 | |||||||||||||||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |||||||||||||
| 对外捐赠 | - | 20,000.00 | - | |||||||||||||
| 罚款支出 | 250.00 | 6,291.66 | 250.00 | |||||||||||||
| 滞纳金 | 544.86 | 191.66 | 544.86 | |||||||||||||
| 其他 | 5,680.00 | 101,450.89 | 5,680.00 | |||||||||||||
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 18,604.16 | - | |||||||||||||
| 合 计 | 6,474.86 | 146,538.37 | 6,474.86 | |||||||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
| 5.43 | 所得税费用 | ||||||
| 5.43.1 所得税费用表 | |||||||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 当期所得税费用 | 4,104,832.19 | 646,553.57 | |||||
| 递延所得税费用 | -280,712.62 | -344,799.68 | |||||
| 合 计 | 3,824,119.57 | 301,753.89 | |||||
| 5.43.2 会计利润与所得税费用调整过程 | |||||||
| 项目 | 本期发生额 | ||||||
| 利润总额 | 34,403,177.64 | ||||||
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,160,476.65 | ||||||
| 子公司适用不同税率的影响 | 93,483.93 | ||||||
| 调整以前期间所得税的影响 | - | ||||||
| 非应税收入的影响 | - | ||||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -1,429,841.01 | ||||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | ||||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - | ||||||
| 所得税费用 | 3,824,119.57 | ||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| 5.44 | 现金流量表项目 | |||||||||
| 5.44.1 收到的其他与经营活动有关的现金 | ||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
| 利息收入 | 33,881.08 | 11,543.42 | ||||||||
| 政府补助 | 708,625.67 | 315,237.50 | ||||||||
| 三代手续费返还 | 3,246.63 | 2,189.11 | ||||||||
| 其他营业外收入 | 0.01 | 2,286.00 | ||||||||
| 合计 | 745,753.39 | 331,256.03 | ||||||||
| 5.44.2 支付的其他与经营活动有关的现金 | ||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
| 研发费用 | 4,537,814.32 | 3,925,722.82 | ||||||||
| 业务招待费 | 1,375,578.76 | 1,038,690.17 | ||||||||
| 差旅交通费 | 544,641.73 | 426,919.95 | ||||||||
| 客户维护费 | 312,602.74 | 100,691.78 | ||||||||
| 参展费 | 494,152.50 | 288,964.72 | ||||||||
| 广告费 | 282,368.47 | 121,595.06 | ||||||||
| 办公费 | 692,000.38 | 458,692.09 | ||||||||
| 咨询费 | 745,939.81 | 722,393.00 | ||||||||
| 租赁及水电费 | 213,418.96 | 358,602.39 | ||||||||
| 修理费 | 184,070.37 | 190,587.34 | ||||||||
| 银行手续费及担保费 | 255,022.77 | 172,658.40 | ||||||||
| 其他 | 2,228,497.28 | 1,527,536.47 | ||||||||
| 关联方借款 | - | 1,500,000.00 | ||||||||
| 合计 | 11,866,108.09 | 10,833,054.19 | ||||||||
| 5.44.3 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
| 发行费用 | 398,377.36 | - | ||||||||
| 租赁付款额 | 1,279,542.28 | - | ||||||||
| 合计 | 1,677,919.64 | - | ||||||||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| 5.45 | 现金流量表补充资料 | ||||
| 5.45.1 现金流量表补充资料 | |||||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | |||||
| 净利润 | 30,579,058.07 | 16,823,271.72 | |||
| 加：资产减值损失 | 802,376.58 | 2,297,767.89 | |||
| 信用减值损失 | 2,921,127.44 | 2,161,766.60 | |||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 472,524.99 | 94,326.93 | |||
| 使用权资产折旧 | 1,271,669.73 | - | |||
| 无形资产摊销 | 98,428.11 | - | |||
| 长期待摊费用摊销 | 271,663.06 | 311,034.02 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | -7,649.63 | -15.38 | |||
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | - | 18,604.16 | |||
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | - | - | |||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 1,048,634.79 | 401,768.51 | |||
| 投资损失（收益以“-”号填列） | - | - | |||
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -280,712.62 | -401,654.74 | |||
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | - | - | |||
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -1,964,021.42 | -7,073,226.90 | |||
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -36,597,133.04 | -51,411,507.79 | |||
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -10,387,353.25 | 35,361,805.32 | |||
| 其他 | - | - | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -11,771,387.19 | -1,416,059.66 | |||
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||||
| 债务转为资本 | - | - | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | |||
| 融资租入固定资产 | - | - | |||
| 3. 现金及现金等价物净变动情况： | |||||
| 现金的期末余额 | 65,559,855.99 | 4,147,577.73 | |||
| 减：现金的期初余额 | 4,147,577.73 | 3,572,330.19 | |||
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 61,412,278.26 | 575,247.54 | |||
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||
| 5.45 | 现金流量表补充资料(续) | ||||||||||||||
| 5.45.2 现金和现金等价物的构成 | |||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||
| 一、现金 | 65,559,855.99 | 4,147,577.73 | |||||||||||||
| 其中：库存现金 | 33,742.16 | 113,212.58 | |||||||||||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 65,526,113.83 | 4,034,365.15 | |||||||||||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | |||||||||||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - | |||||||||||||
| 存放同业款项 | - | - | |||||||||||||
| 拆放同业款项 | - | - | |||||||||||||
| 二、现金等价物 | - | - | |||||||||||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | |||||||||||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 65,559,855.99 | 4,147,577.73 | |||||||||||||
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | |||||||||||||
| 5.46 | 所有权或使用权受到限制的资产 | ||||||||||||||
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 | |||||||||||||
| 货币资金（其他货币资金） | 1,510,272.78 | 保证金存款 | |||||||||||||
| 应收款项融资 | 8,070,500.00 | 银行承兑汇票质押担保 | |||||||||||||
| 固定资产 | 978,313.01 | 长期借款抵押担保 | |||||||||||||
| 合计 | 10,559,085.79 | ||||||||||||||
| 5.47 | 政府补助 | ||||||||||||||
| 5.47.1政府补助基本情况 | |||||||||||||||
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期 损益的金额 | ||||||||||||
| 基于人工智能的绿色能源检测平台 | 800,000.00 | 递延收益 | - | ||||||||||||
| 园区退税 | 380,000.00 | 其他收益 | 380,000.00 | ||||||||||||
| 全自动电池串EL检测设备 | 150,000.00 | 递延收益 | - | ||||||||||||
| 专精特新补贴款 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 | ||||||||||||
| 园区退税 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 | ||||||||||||
| 科履贷保险费补贴 | 39,376.00 | 其他收益 | 39,376.00 | ||||||||||||
| 苏州市企业研发费用奖励金 | 30,100.00 | 其他收益 | 30,100.00 | ||||||||||||
| 高新团队奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 | ||||||||||||
| 2021年发明专利资助 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 | ||||||||||||
| 稳岗补贴 | 5,549.67 | 其他收益 | 5,549.67 | ||||||||||||
| 张江发展专项补贴款 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 | ||||||||||||
| 社保培训补贴金 | 600.00 | 其他收益 | 600.00 | ||||||||||||
| 6 | 合并范围的变更 |
| 6.1 | 非同一控制下企业合并 |
| 无 | |
| 6.2 | 同一控制下企业合并 |
| 无 | |
| 6.3 | 反向购买 |
| 无 | |
| 6.4 | 处置子公司 |
| 无 | |
| 6.5 | 其他原因的合并范围变动 |
| 6.5.1 2021年度新纳入合并范围和不再纳入合并范围的主体。 | |
| 无 | |
| 7 | 在其他主体中权益的披露 | ||||||
| 7.1 | 在子公司中的权益 | ||||||
| 7.1.1 企业集团的构成 | |||||||
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 企业类型 | 持股比例（%） | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 苏州欧普泰新能源科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 生产制造 | 100.00 | - | 设立 | |
| 上海欧普泰软件科技有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | - | 设立 | |
| 8 | 与金融工具相关的风险 | ||||||
| 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 | |||||||
| 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。 | |||||||
| 本公司的金融工具包括：应收款项融资、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、应付票据、其他应付款及长期借款等。 | |||||||
| 8.1 | 信用风险 | ||||||
| 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 | |||||||
| 本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 | |||||||
| 8.1.1已逾期未减值的金融资产的账龄分析 | |||||||
| 本公司无已逾期未减值的金融资产。 | |||||||
| 8.1.2已发生单项减值的金融资产的分析 | |||||||
| 本公司已发生单项减值的金融资产详见附注5.2。 | |||||||
| 8.2 | 流动性风险 | ||||||
| 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 | |||||||
| 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 | |||||||
| 8 | 与金融工具相关的风险（续） | ||||
| 8.2.1 非衍生金融负债到期期限分析 | |||||
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | ||
| 应付账款 | 29,500,269.86 | 658,571.07 | 30,158,840.93 | ||
| 合同负债 | 4,624,711.54 | 4,624,711.54 | |||
| 其他应付款 | 256,395.70 | 256,395.70 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,797,185.63 | 1,797,185.63 | |||
| 其他流动负债 | 601,212.49 | 601,212.49 | |||
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | ||
| 应付账款 | 36,792,751.99 | 212,742.83 | 37,005,494.82 | ||
| 合同负债 | 6,812,179.86 | 22,831.85 | 6,835,011.71 | ||
| 其他应付款 | 123,076.00 | 123,076.00 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 80,826.32 | 80,826.32 | |||
| 其他流动负债 | 1,375,983.39 | 2,968.14 | 1,378,951.53 | ||
| 8.3 | 市场风险 | ||||
| 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。 | |||||
| 8.3.1 汇率风险 | |||||
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
| 8.3.2 利率风险 | |
| 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 | |
| 8.3.3 其他价格风险 | |
| 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 | |
| 9 | 公允价值的披露 | |||||
| 9.1 | 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 | |||||
| 项目 | 期末公允价值 | |||||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |||
| 一、持续的公允价值计量 | ||||||
| （一）交易性金融资产 | ||||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| （1）债务工具投资 | ||||||
| （2）权益工具投资 | ||||||
| （3）衍生金融资产 | ||||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| （1）债务工具投资 | ||||||
| （2）权益工具投资 | ||||||
| （二）应收款项融资 | 29,837,552.40 | 29,837,552.40 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||||
| （四）其他权益工具投资 | ||||||
| （五）投资性房地产 | ||||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||||
| 2.出租的建筑物 | ||||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||||
| （五）生物资产 | ||||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||||
| 2.生产性生物资产 | ||||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | ||||||
| （六）交易性金融负债 | ||||||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||||
| 1.发行的交易性债券 | ||||||
| 2.衍生金融负债 | ||||||
| 3.其他 | ||||||
| （七）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||||
| （一）持有待售资产 | ||||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||||
| 9.2 | 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 | |||||
| 本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。 | ||||||
| 10 | 关联方及关联交易 | |||||||||||||||||||||||
| 10.1 | 本公司的实际控制人情况 | |||||||||||||||||||||||
| 实际控制人名称 | 类型 | 对本企业的持股比例（%） | 对本企业的表决权比例（%） | |||||||||||||||||||||
| 王振 | 自然人 | 41.4058 | 41.4058 | |||||||||||||||||||||
| 10.2 | 本公司的子公司情况 | |||||||||||||||||||||||
| 本公司子公司情况详见附注“7.1在子公司中的权益”的披露。 | ||||||||||||||||||||||||
| 10.3 | 其他关联方情况 | |||||||||||||||||||||||
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | |||||||||||||||||||||||
| 汪荷君 | 王振的配偶 | |||||||||||||||||||||||
| 无锡奥特维科技股份有限公司 | 根据实质重于形式原则认定的关联方 | |||||||||||||||||||||||
| 10.4 | 关联交易情况 | |||||||||||||||||||||||
| 10.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易 | ||||||||||||||||||||||||
| 10.4.1.1出售商品/提供劳务情况表 | ||||||||||||||||||||||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||||||||||||||
| 无锡奥特维科技股份有限公司 | 出售商品 | 13,665,486.75 | 2,734,513.21 | |||||||||||||||||||||
| 10.4.2 关联担保情况 | ||||||||||||||||||||||||
| 10.4.2.1本公司作为担保方 | ||||||||||||||||||||||||
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | ||||||||||||||||||||
| 上海欧普泰软件科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-6-30 | 2021-8-31 | 是 | ||||||||||||||||||||
| 上海欧普泰软件科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-9-26 | 2024-9-25 | 否 | ||||||||||||||||||||
| 10.4.2.1 本公司作为被担保方 | ||||||||||||||||||||||||
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | ||||||||||||||||||||
| 王振、汪荷君 | 5,000,000.00 | 2020-3-19 | 2021-2-23 | 是 | ||||||||||||||||||||
| 王振、汪荷君 | 3,000,000.00 | 2020-7-30 | 2021-7-29 | 是 | ||||||||||||||||||||
| 王振、汪荷君 | 2,000,000.00 | 2020-11-30 | 2021-11-29 | 是 | ||||||||||||||||||||
| 王振、汪荷君 | 5,000,000.00 | 2021-3-25 | 2024-2-28 | 否 | ||||||||||||||||||||
| 王振、汪荷君 | 10,000,000.00 | 2021-3-30 | 2024-3-29 | 否 | ||||||||||||||||||||
| 王振、汪荷君 | 5,000,000.00 | 2021-8-31 | 2022-8-30 | 否 | ||||||||||||||||||||
| 王振、汪荷君 | 3,000,000.00 | 2021-9-15 | 2024-4-8 | 否 | |||||
| 王振、汪荷君 | 5,000,000.00 | 2021-6-30 | 2021-8-31 | 是 | |||||
| 王振、汪荷君 | 5,000,000.00 | 2021-9-26 | 2024-9-25 | 否 | |||||
| 上海欧普泰软件科技有限公司 | 3,000,000.00 | 2021-9-2 | 2024-9-1 | 否 |
| 10 | 关联方及关联交易 | ||||||||||||||
| 10.5 | 关联方应收应付款项 | ||||||||||||||
| 10.6.1 应收项目 | |||||||||||||||
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 应收账款 | 无锡奥特维科技股份有限公司 | 5,145,800.00 | 432,420.33 | 481,000.00 | 27,656.68 | ||||||||||
| 合同资产 | 无锡奥特维科技股份有限公司 | 1,052,800.00 | 52,640.00 | 618,000.00 | 30,900.00 | ||||||||||
| 10.6.2 应付项目 | |||||||||||||||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | ||||||||||||
| 合同负债 | 无锡奥特维科技股份有限公司 | 225,663.72 | 2,601,592.92 | ||||||||||||
| 11 | 股份支付 | ||||||||||||||
| 12 | 承诺及或有事项 | ||||||||||||||
| 12.1 | 重要承诺事项 | ||||||||||||||
| 12.1.1资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 | |||||||||||||||
| 截至资产负债表日，公司以账面价值8,070,500.00元的应收款项融资质押给杭州银行股份有限公司上海分行，作为开具银行承兑汇票的质押担保。 | |||||||||||||||
| 12.2 | 或有事项 | ||||||||||||||
| 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 | |||||||||||||||
| 13 | 资产负债表日后事项 | ||||||||||||||
| 截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 | |||||||||||||||
| 无 | |||||||||||||||
| 14 | 其他重要事项 | |||||||||||||
| 14.1 | 前期会计差错更正 | |||||||||||||
| 14.1.1 追溯重述法 | ||||||||||||||
| 本公司因收入跨期等因素进行前期差错更正，经2022 年度第三届董事会第五次会议审核通过，对期初余额及上期发生额调整累计影响数具体如下： | ||||||||||||||
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 | |||||||||||
| 调整跨期收入等影响的应收账款 | 追溯重述 | 应收账款 | -26,952,455.97 | |||||||||||
| 调整不能终止确认的应收票据 | 追溯重述 | 应收款项融资 | 5,683,472.96 | |||||||||||
| 调整跨期收入影响的存货 | 追溯重述 | 存货 | 1,990,977.06 | |||||||||||
| 调整未完成履约义务影响的合同资产 | 追溯重述 | 合同资产 | 23,158,497.69 | |||||||||||
| 调整差错更正影响的待抵扣税金 | 追溯重述 | 其他流动资产 | 1,078,377.81 | |||||||||||
| 调整减值损失影响的递延所得税资产 | 追溯重述 | 递延所得税资产 | 662,192.03 | |||||||||||
| 调整不能终止确认的应收票据 | 追溯重述 | 应付账款 | 5,193,072.96 | |||||||||||
| 调整跨期收入影响的预收款项 | 追溯重述 | 预收款项 | -21,600.00 | |||||||||||
| 调整跨期收入影响的合同负债 | 追溯重述 | 合同负债 | 4,939,362.83 | |||||||||||
| 调整跨期的职工薪酬 | 追溯重述 | 应付职工薪酬 | 1,694,395.30 | |||||||||||
| 调整跨期收入影响的销项税 | 追溯重述 | 应交税费 | -20,692.49 | |||||||||||
| 调整不能终止确认的应收票据及待转销项税 | 追溯重述 | 其他流动负债 | 1,132,517.17 | |||||||||||
| 调整计提产品质量保证费用 | 追溯重述 | 预计负债 | 320,618.10 | |||||||||||
| 根据调整后净利润调整盈余公积 | 追溯重述 | 盈余公积 | -457,573.41 | |||||||||||
| 调整对应的未分配利润 | 追溯重述 | 未分配利润 | -7,159,038.88 | |||||||||||
| 调整跨期收入 | 追溯重述 | 营业收入 | -901,169.25 | |||||||||||
| 调整跨期收入对应的营业成本 | 追溯重述 | 营业成本 | 1,814,299.06 | |||||||||||
| 调整跨期职工薪酬及重分类影响的销售费用 | 追溯重述 | 销售费用 | -1,058,021.36 | |||||||||||
| 调整跨期职工薪酬及重分类影响的管理费用 | 追溯重述 | 管理费用 | 757,900.56 | |||||||||||
| 调整跨期职工薪酬及重分类影响的研发费用 | 追溯重述 | 研发费用 | -500,690.19 | |||||||||||
| 调整应收账款的信用减值损失 | 追溯重述 | 信用减值损失 | -267,602.56 | |||||||||||
| 调整合同资产的资产减值损失 | 追溯重述 | 资产减值损失 | -1,410,796.50 | |||||||||||
| 根据调整后利润总额调整所得税费用及调整递延所得税 | 追溯重述 | 所得税费用 | -369,237.87 | |||||||||||
| 14.2 | 租赁 | |||||||||||||
| 公司作为承租人 | ||||||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | |||||||||||||
| 租赁负债利息费用 | 97,258.45 | |||||||||||||
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 332,907.88 | |||||||||||||
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | 2,330.10 | |||||||||||||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - | |||||||||||||
| 转租使用权资产取得的收入 | - | |||||||||||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,564,057.88 | |||||||||||||
| 售后租回交易产生的相关损益 | - | |||||||||||||
| 15 | 公司财务报表主要项目附注 | ||||||||||||||||||
| 15.1 | 应收账款 | ||||||||||||||||||
| 15.1.1 按账龄披露： | |||||||||||||||||||
| 项目 | 期末账面余额 | ||||||||||||||||||
| 1年以内 | 37,479,676.14 | ||||||||||||||||||
| 1至2年 | 4,230,192.56 | ||||||||||||||||||
| 2至3年 | 706,458.64 | ||||||||||||||||||
| 3年以上 | 5,836,846.03 | ||||||||||||||||||
| 小计 | 48,253,173.37 | ||||||||||||||||||
| 减：坏账准备 | 10,430,748.86 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 37,822,424.51 | ||||||||||||||||||
| 15.1.2 按坏账计提方法分类披露 | |||||||||||||||||||
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | ||||||||||||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | ||||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 2,157,358.62 | 4.47 | 2,157,358.62 | 100.00 | - | 1,936,000.00 | 5.82 | 1,936,000.00 | 100.00 | - | |||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 46,095,814.75 | 95.53 | 8,273,390.24 | 17.95 | 37,822,424.51 | 31,331,380.83 | 94.18 | 5,599,345.16 | 17.88 | 25,729,555.77 | |||||||||
| 其中： | |||||||||||||||||||
| 账龄组合 | 46,095,814.75 | 100.00 | 8,273,390.24 | 17.95 | 37,822,424.51 | 31,331,380.83 | 100.00 | 5,599,345.16 | 17.88 | 25,729,555.77 | |||||||||
| 合计 | 48,253,173.37 | 100.00 | 10,430,748.86 | 21.62 | 37,822,424.51 | 33,267,380.83 | 100.00 | 7,537,825.06 | 22.66 | 25,729,555.77 | |||||||||
| 按单项计提坏账准备： | |||||||||||||||||||
| 名称 | 期末余额 | ||||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||||||||||||||||
| 苏州盛隆光电科技有限公司 | 1,736,000.00 | 1,736,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||
| 泗洪林洋光伏科技有限公司 | 221,358.62 | 221,358.62 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||
| 安徽超林太阳能科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||||
| 合计 | 2,157,358.62 | 2,157,358.62 | 100.00 | ||||||||||||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||||
| 15.1 | 应收账款（续） | ||||||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备： | |||||||||||||||||||
| 组合计提项目：账龄组合 | |||||||||||||||||||
| 账龄 | 期末余额 | ||||||||||||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||||||||||||||||
| 1年以内 | 37,479,676.14 | 3,148,451.25 | 8.40 | ||||||||||||||||
| 1至2年 | 4,201,552.90 | 979,988.89 | 23.32 | ||||||||||||||||
| 2至3年 | 620,539.68 | 350,904.07 | 56.55 | ||||||||||||||||
| 3年以上 | 3,794,046.03 | 3,794,046.03 | 100.00 | ||||||||||||||||
| 合计 | 46,095,814.75 | 8,273,390.24 | |||||||||||||||||
| 15.1.3坏账准备的情况 | |||||||||||||||||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | ||||||||||||||||
| 单项计提 | 1,936,000.00 | 221,358.62 | - | - | - | 2,157,358.62 | |||||||||||||
| 账龄组合 | 5,601,825.06 | 2,671,565.18 | - | - | - | 8,273,390.24 | |||||||||||||
| 合计 | 7,537,825.06 | 2,892,923.80 | - | - | - | 10,430,748.86 | |||||||||||||
| 15.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | |||||||||||||||||||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | ||||||||||||||||
| 无锡奥特维科技股份有限公司 | 5,145,800.00 | 10.66 | 432,268.96 | ||||||||||||||||
| 义乌晶澳太阳能科技有限公司 | 4,149,290.25 | 8.60 | 348,557.92 | ||||||||||||||||
| 晶澳（扬州）新能源有限公司 | 2,501,450.00 | 5.18 | 210,132.38 | ||||||||||||||||
| 嘉兴隆基乐叶光伏科技有限公司 | 2,302,175.00 | 4.77 | 193,392.43 | ||||||||||||||||
| 湖州骄阳自动化科技有限公司 | 2,284,974.00 | 4.74 | 394,988.80 | ||||||||||||||||
| 合计 | 16,383,689.25 | 33.95 | 1,579,340.49 | ||||||||||||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||
| 15.2 | 其他应收款 | |||||||||||||||
| 15.2.1 其他应收款汇总情况 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 应收利息 | - | - | ||||||||||||||
| 应收股利 | - | - | ||||||||||||||
| 其他应收款 | 489,398.20 | 74,431.55 | ||||||||||||||
| 合计 | 489,398.20 | 74,431.55 | ||||||||||||||
| 15.2.2其他应收款 | ||||||||||||||||
| 15.2.2.1 按账龄披露： | ||||||||||||||||
| 项目 | 期末账面余额 | |||||||||||||||
| 1年以内 | 446,807.00 | |||||||||||||||
| 1至2年 | - | |||||||||||||||
| 2至3年 | 68,229.00 | |||||||||||||||
| 3年以上 | 120.00 | |||||||||||||||
| 小计 | 515,156.00 | |||||||||||||||
| 减：坏账准备 | 25,757.80 | |||||||||||||||
| 合计 | 489,398.20 | |||||||||||||||
| 15.2.2.2 按款项性质分类情况 | ||||||||||||||||
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | ||||||||||||||
| 保证金和押金 | 515,156.00 | 78,349.00 | ||||||||||||||
| 小计 | 515,156.00 | 78,349.00 | ||||||||||||||
| 减：坏账准备 | 25,757.80 | 3,917.45 | ||||||||||||||
| 合计 | 489,398.20 | 74,431.55 | ||||||||||||||
| 15.2.2.3 坏账准备计提情况 | ||||||||||||||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||||||
| 2021年1月1日余额 | 3,917.45 | - | - | 3,917.45 | ||||||||||||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||||||||||||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||
| --转入第三阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 本期计提 | 21,840.35 | - | - | 21,840.35 | ||||||||||||
| 本期转回 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 本期转销 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 本期核销 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 其他变动 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 2021年12月31日余额 | 25,757.80 | - | - | 25,757.80 | ||||||||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||||||||||||
| 15.2 | 其他应收款(续) | ||||||||||||||||||||||||||
| 15.2.2.4坏账准备的情况 | |||||||||||||||||||||||||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | ||||||||||||||||||||||||
| 未逾期款项 | 3,917.45 | 21,840.35 | - | - | - | 25,757.80 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 3,917.45 | 21,840.35 | - | - | - | 25,757.80 | |||||||||||||||||||||
| 15.2.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 | |||||||||||||||||||||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | ||||||||||||||||||||||
| 河北盛琛园区开发有限公司 | 保证金和押金 | 250,000.00 | 1年以内 | 48.53 | 12,500.00 | ||||||||||||||||||||||
| 晶澳（扬州）新能源有限公司 | 保证金和押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 19.41 | 5,000.00 | ||||||||||||||||||||||
| 苏州润矽光伏科技有限公司 | 保证金和押金 | 50,000.00 | 1年以内 | 9.71 | 2,500.00 | ||||||||||||||||||||||
| 上海天地软件创业园有限公司 | 保证金和押金 | 37,596.00 | 1年以内2,507.00； 2至3年35,089.00" | 7.30 | 1,879.80 | ||||||||||||||||||||||
| 东莞南玻光伏科技有限公司 | 保证金和押金 | 20,000.00 | 1年以内 | 3.88 | 1,000.00 | ||||||||||||||||||||||
| 阜宁协鑫集成科技有限公司 | 保证金和押金 | 20,000.00 | 2至3年 | 3.88 | 1,000.00 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 477,596.00 | 92.71 | 23,879.80 | ||||||||||||||||||||||||
| 15.3 | 存货 | ||||||||||||||||||||||||||
| 15.3.1 存货分类 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 账面 余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面 价值 | |||||||||||||||||||||
| 原材料 | 2,738,783.24 | 52,422.60 | 2,686,360.64 | 2,615,061.50 | 219,751.77 | 2,395,309.73 | |||||||||||||||||||||
| 在产品 | 984,677.60 | - | 984,677.60 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 库存商品 | 230,107.47 | 230,107.47 | - | 230,107.47 | 154,650.27 | 75,457.20 | |||||||||||||||||||||
| 发出商品 | 1,235,328.39 | - | 1,235,328.39 | 3,510,308.19 | - | 3,510,308.19 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 5,188,896.70 | 282,530.07 | 4,906,366.63 | 6,355,477.16 | 374,402.04 | 5,981,075.12 | |||||||||||||||||||||
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 15.3 | 存货（续） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 15.3.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 原材料 | 219,751.77 | - | - | 167,329.17 | - | 52,422.60 | ||||||||||||||||||||||||
| 库存商品 | 154,650.27 | 75,457.20 | - | - | - | 230,107.47 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 374,402.04 | 75,457.20 | - | 167,329.17 | - | 282,530.07 | ||||||||||||||||||||||||
| 15.4 | 长期股权投资 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 15.4.1 长期股权投资情况表 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||||||||||||||||
| 对子公司投资 | 4,000,000.00 | - | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | - | 4,000,000.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 4,000,000.00 | - | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | - | 4,000,000.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 15.4.2 对子公司投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||
| 苏州欧普泰新能源科技有限公司 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 上海欧普泰软件科技有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 15.5 | 营业收入和营业成本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 15.5.1营业收入和营业成本情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||||||||||||||||||||
| 主营业务 | 124,304,364.94 | 98,428,628.07 | 94,223,319.14 | 75,081,761.91 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他业务 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 124,304,364.94 | 98,428,628.07 | 94,223,319.14 | 75,081,761.91 | ||||||||||||||||||||||||||
| 15.5.2 合同产生的收入的情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 业务类型 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 设备 | 119,229,746.35 | 92,360,466.55 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 配件、升级改造 | 5,074,618.59 | 1,862,852.59 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 124,304,364.94 | 94,223,319.14 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 16 | 补充资料 | |||||||||
| 16.1 | 当期非经常性损益明细表 | |||||||||
| 项目 | 金额 | 说明 | ||||||||
| 非流动性资产处置损益 | 7,649.63 | |||||||||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||||||||||
| 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 668,625.67 | |||||||||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||||||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||||||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||||||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||||||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||||||||
| 债务重组损益 | ||||||||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||||||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||||||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||||||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||||||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||||||||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||||||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||||||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||||||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||||||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||||||||
| 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 | 77,085.01 | |||||||||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||||||||
| 所得税影响额 | -121,372.51 | |||||||||
| 少数股东权益影响额（税后） | ||||||||||
| 合计 | 631,987.80 | |||||||||
| 16.2 | 净资产收益率及每股收益 | |||||||||
| 报告期净利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 53.64 | 1.2478 | 1.2478 | |||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 52.53 | 1.2220 | 1.2220 | |||||||
| 17 | 财务报表之批准 | |
| 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 | ||
| 上海欧普泰科技创业股份有限公司 | ||
| 法定代表人： | ||
| 主管会计工作的负责人： | ||
| 会计机构负责人： | ||
| 日期：2022年4月27日 | ||
附：
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
上海欧普泰科技创业股份有限公司董秘办公室