公司代码:603477 公司简称:巨星农牧
乐山巨星农牧股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人贺正刚、主管会计工作负责人赵志刚及会计机构负责人(会计主管人员)赵志刚声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及到的公司未来的经营计划和发展战略等前瞻性陈述,均不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
本公司面临的重大风险主要包括畜禽产品价格波动的风险、原材料价格波动的风险、动物疫病的风险、环保政策变化的风险、产业政策风险等。敬请查阅本报告第三节、五、(一)”中“可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境与社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 54
第八节 优先股相关情况 ...... 58
第九节 债券相关情况 ...... 58
第十节 财务报告 ...... 61
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
巨星农牧、振静股份、上市公司、公司、本公司 | 指 | 乐山巨星农牧股份有限公司(由“四川振静股份有限公司”更名而来) |
巨星有限、标的公司 | 指 | 巨星农牧有限公司(公司全资子公司) |
巨星集团 | 指 | 四川巨星企业集团有限公司 |
和邦集团 | 指 | 四川和邦投资集团有限公司 |
和邦生物 | 指 | 四川和邦生物科技股份有限公司 |
川万吉 | 指 | 长兴川万吉股权投资合伙企业(有限合伙) |
星晟投资 | 指 | 河北申滕商贸有限公司(由“成都星晟投资有限公司”更名而来) |
深圳慧智 | 指 | 汝州市慧智企业管理咨询中心(有限合伙)(由深圳慧智股权投资基金合伙企业(有限合伙)更名而来) |
深圳慧明 | 指 | 汝州市慧明企业管理咨询中心(有限合伙)(由深圳慧明股权投资合伙企业(有限合伙)更名而来) |
博润投资 | 指 | 上海博润投资管理有限公司 |
成都德商 | 指 | 成都德商奇点汇智股权投资基金中心(有限合伙) |
八考文化 | 指 | 上海八考文化发展有限公司 |
方侠客投资 | 指 | 杭州方侠客投资有限公司 |
正凯投资 | 指 | 浙江正凯投资有限公司 |
凯比特尔 | 指 | 成都凯比特尔企业管理咨询中心(普通合伙) |
宝地投资 | 指 | 新疆宝地投资有限责任公司 |
鼎建新材料 | 指 | 成都鼎建新材料合伙企业(有限合伙) |
振静服饰 | 指 | 四川振静皮革服饰有限公司 |
振静皮革 | 指 | 四川乐山振静皮革制品有限公司(已注销) |
顺城盐品 | 指 | 四川顺城盐品股份有限公司 |
PIC | 指 | PIC IMPROVEMENT COMPANY OVERSEAS LTD |
Pipestone | 指 | Pipestone International Management Co., Limited |
CODcr | 指 | 采用重铬酸钾作为氧化剂测定出的化学需氧量 |
NH3-N | 指 | 氨氮。以氨或铵离子形式存在的化合氨 |
SO2 | 指 | 二氧化硫 |
NOx | 指 | 氮氧化物。只由氮、氧两种元素组成的化合物 |
元/万元/亿元 | 指 | 人民币元/万元/亿元 |
t/a | 指 | 吨/年 |
Mg/L | 指 | 毫克/升 |
曾祖代种猪 | 指 | 生猪代次繁育体系中最上游部分,为第一层级,是优良遗传基因选育的源头,主要用于繁育祖代种猪使用,相对终端产品(商品代肉猪)而言是曾祖父(母) |
祖代种猪 | 指 | 生猪代次繁育体系中第二层,用于优良遗传基因扩繁,为父母代种猪生产提供优质种猪,相对终端产品(商品代肉猪)而言是祖父(母) |
父母代种猪 | 指 | 相对终端产品(商品代肉猪)而言是父亲(母亲)的种猪 |
黄羽鸡 | 指 | 统指我国地方有色羽鸡,具有生长周期长、饲料转化率低等特点,主要品种有石歧杂肉鸡、新兴黄鸡2号、岭南黄鸡、新广黄鸡等 |
饲料转化率 | 指 | 消耗单位风干饲料重量与所得到的动物产品重量的比值。是畜牧业生产中表示饲料效率的指标,它表示每生产单位重量 |
的产品所耗用饲料的数量 | ||
ISO9001 | 指 | 国际通用的质量管理体系标准 |
仔猪 | 指 | 泛指乳猪、断奶仔猪、对外销售体重约为10千克的生猪 |
乳猪 | 指 | 刚出生仍处于哺乳期,在断奶之前的仔猪 |
保育猪 | 指 | 处于仔猪断奶之后至70日龄阶段的生猪 |
育肥猪 | 指 | 处于保育阶段后,即70日龄后至出栏阶段的生猪 |
断奶仔猪 | 指 | 与母猪分离不再哺乳、开始使用饲料喂养的仔猪 |
公司章程、《公司章程》 | 指 | 《乐山巨星农牧股份有限公司章程》 |
报告期、期内 | 指 | 2022年半年度,自2022年1月1日起至2022年6月30日止 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
上交所网站 | 指 | 公司指定信息披露网站,上海证券交易所官方网站(www.sse.com.cn) |
重大资产重组 | 指 | 公司发行股份购买巨星有限100%股权事项 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 乐山巨星农牧股份有限公司 |
公司的中文简称 | 巨星农牧 |
公司的外文名称 | Leshan Giantstar Farming&Husbandry Corporation Limited |
公司的外文名称缩写 | 无 |
公司的法定代表人 | 贺正刚 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 周密 | 袁泉 |
联系地址 | 四川省成都市青羊区广富路8号C5幢 | 四川省成都市青羊区广富路8号C5幢 |
电话 | 028-62050265 | 028-62050265 |
传真 | 028-62050253 | 028-62050253 |
电子信箱 | zhoumi@zhenjinggufen.com | yuanquan@zhenjinggufen.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 乐山市五通桥区竹根镇新华村 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 乐山市五通桥区竹根镇新华村 |
公司办公地址的邮政编码 | 614800 |
公司网址 | www.juxingnongmu.cn |
电子信箱 | zhoumi@zhenjinggufen.com |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 巨星农牧 | 603477 | 振静股份 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 1,525,437,494.58 | 1,454,445,226.71 | 4.88 |
归属于上市公司股东的净利润 | -263,956,492.89 | 288,152,142.04 | -191.60 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -233,769,547.23 | 291,741,577.77 | -180.13 |
经营活动产生的现金流量净额 | -128,518,362.50 | 309,501,076.10 | -141.52 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 3,248,146,650.73 | 3,288,925,918.35 | -1.24 |
总资产 | 7,009,851,213.14 | 6,015,777,263.47 | 16.52 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | -0.52 | 0.62 | -183.87 |
稀释每股收益(元/股) | -0.52 | 0.62 | -183.87 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.46 | 0.62 | -174.19 |
加权平均净资产收益率(%) | -8.17 | 10.33 | 减少18.5个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -7.23 | 10.46 | 减少17.69个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -36,220,422.61 | 主要为生产性生物资产处置损益 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 3,083,085.63 | 各类政府补贴 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害 |
而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,335,001.53 | 主要为生猪价格指数保险赔偿收入和猪只死亡损失 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 183,683.15 | |
少数股东权益影响额(税后) | -799,072.94 | |
合计 | -30,186,945.66 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、养殖业务行业情况
我国是世界第一大猪肉生产和消费国家,国家出台了大量生猪养殖扶持政策,近年来,我国生猪生产总体保持稳定,期间略有波动,但总体仍保持增长趋势。由于我国饮食习惯的特点,猪
肉一直是居民肉类消费的主体,占肉类消费的比例最高,近年来我国猪肉消费量一直维持在60%以上。由于我国生猪养殖长期以散养为主,规模化程度较低,散养户普遍在猪肉价格高时进入,在猪肉价格低时退出,从而影响市场供给量的稳定性,生猪养殖行业集中度低,叠加生猪固有生长周期、大规模疫病等多重因素影响,导致生猪养殖行业呈周期性波动。据国家统计局数据显示,2022年上半年全国生猪出栏量为36,587万头,比上年同期增加2,845万头,同比增长8.4%;猪肉产量为2,939万吨,增加224万吨,增长8.2%。供应量上升,导致2022年上半年生猪价格低迷。但是,随着产能逐步出清,2022年6月末生猪存栏量和能繁母猪存栏量均同比下降。2022年6月末全国生猪存栏量为43,057万头,同比下降1.94%。其中,能繁殖母猪存栏量为4,277万头,同比下降6.29%。自2022年6月底开始,生猪价格已开始持续大幅上升,下半年生猪有望维持在目前的价位。大型养殖企业在土地资源获取、疫病防治和投融资能力等方面具有明显的优势,具备相对完善的产业链布局,在猪周期进入下行阶段时更具备抗风险的能力。散户养殖由于易受土地和环保带来的资金压力、生产效率较低、疫情防控难度大等因素的限制,导致其抗风险能力较弱,散户或退出,或与大型养殖企业合作、成立专业养殖合作社等方式主动寻求转型升级。未来一段时间内,行业集中度和养殖规模化的快速提升将成为行业发展趋势,规模化养猪企业基于生猪成活率较高、先进设备下的防疫优势、规模化后的成本优势和面对下游客户的议价能力等要素,拥有广阔的成长空间。
2、饲料业务行业情况
饲料行业是现代畜牧业和水产养殖业发展的物质基础,同时是连接着种植业和养殖业的中间行业,是农业产业链中的重要环节,直接关系着农业、农村经济发展和人民生活水平的提高。我国饲料行业经过40多年快速发展,已成为国民经济的重要基础产业之一,中国也已成为全球第一饲料生产大国。由于猪肉、鸡鸭等禽类与蛋类产品为我国居民主要蛋白摄入来源,畜禽饲料亦成为主要市场需求品种。其中,我国居民多年以来形成的肉食消费习惯以及中国养殖业规模化发展,使得猪饲料与禽饲料成为饲料产品中最主要的组成部分。
近年来,饲料行业受行业竞争加剧、原料价格上涨等因素影响,中小型饲料企业的盈利和生存空间日益缩小,饲料企业数量逐年减少,国内饲料行业整合步伐加速,大中型企业拥有较高的技术研发水平,通过质量和品牌优势逐步占据了其细分产品市场的主要份额,并能够通过收购兼并继续发展壮大,进而进一步提高行业集中度,使其市场份额逐年提高。饲料行业经历快速增长时期,已经进入成熟整合阶段,企业转型升级不仅能通过横向并购整合,也可以通过纵向发展成为大规模全产业链企业,打造养殖一体化企业。
随着国家对食品安全日益重视,消费者的食品安全意识也逐步提升。饲料是动物性食品安全的源头,饲料中的有害物质可能会通过在动物体内残留对人体造成危害,所以饲料安全与食品安全紧密相连。目前,我国饲料行业已逐渐转向“安全、高效、环保”的方向进行研发和市场推广,以建设优质、安全、高效的饲料生产体系,保障饲料安全。
3、皮革业务行业情况
制革行业为可再生资源产业,是畜牧业的延伸,是循环经济重要的一环。根据《皮革行业“十四五”高质量发展指导意见》, “十四五”期间皮革行业设定了八个重点目标,主要涉及生产效益、科技创新、质量品牌、出口结构、绿色制造、产业集群、数字化运营、人才梯队,发展目标聚焦科技创新和绿色制造,要求实现高质量发展。
目前该行业正在由生产集中度较低、企业规模较小、数量较多的状况,向区域化产业集群、大企业主导、中小企业专业化分工、上下游产业紧密链接的格局发展,已初步形成上中下游产品相互配套、专业化强、分工明确、特色突出、对拉动当地经济起着重要作用的产业集群地区。
(二)公司主要业务、主要产品及其用途
公司主营业务主要分为:1、养殖及饲料生产和销售;2、中高档天然皮革的研发、制造与销售。业务介绍具体如下:
1、养殖及饲料生产和销售
公司拥有生猪养殖行业较为完整的一体化产业链,是集种猪、饲料、商品猪生产于一体的农业产业化经营企业。公司秉承“认真养猪一百年,聚焦生猪产业链”的理念,凭借丰富的养殖管
理经验,同时专注于养殖产业链的建设发展以及饲料行业中的深度布局,具备较强的科技研发力量和完善的营销网络,使养殖业务与饲料业务的协同效应得以有效发挥。随着公司养殖规模的扩大,公司饲料生产已逐步转为保证内部供应为主,对外销售为辅的模式。养殖业务与饲料业务的产品及用途分别如下:
(1)养殖业务
养殖业务产品包括生猪和黄羽鸡,生猪以商品猪、仔猪以及种猪为主,公司的商品猪和黄羽鸡主要销售给个人中间商(生猪经纪人、鸡贩),最终流通向终端消费市场;种猪、仔猪主要销售给养殖客户。
(2)饲料业务
饲料业务产品主要包括猪饲料、禽饲料和水产饲料。公司的饲料产品大部分用于供应公司各养殖基地,剩余部分以经销和直销相结合的方式对外进行销售。
2、中高档天然皮革的研发、制造与销售
公司皮革业务拥有汽车革、鞋面革、家私革三大产品线,产品链条完整,柔性化的生产方式能够满足客户多样化、个性化的需求。
公司皮革业务主要产品为牛皮革,具备厚薄均匀、粒面丰满、皮面光滑、坚韧结实、机械强度高,耐热耐寒、透气排湿、色泽醇正、美观大气、高档华丽的特性,广泛运用于汽车座椅及内饰、中高档家私、鞋面、包带、房屋装饰等方面。
(三)公司主要业务的经营模式
1、生产模式
(1)养殖业务
公司养殖业务采用紧密型“公司+农户”和一体化自主养殖两种生产模式。
紧密型“公司+农户”模式:公司负责生猪、肉鸡育种和扩繁,农户负责育肥;农户作为公司养殖产业链条的一环,通过委托养殖合作协议约定,按分工合作方式进行生产,按内部流程定价和核算方式计算收益。该模式下,合作农户负责商品猪及肉鸡的养殖环节,其养殖的商品猪及肉鸡所有权仍归属于公司;公司负责向合作农户提供幼苗,以及饲料、药品、疫苗等物资供应,合作农户在公司的养殖规程培训、指导下开展育肥饲养工作,并接受公司的监督检查;待产品育肥达到出栏标准后,由公司负责最终的销售环节,并按照合同约定的结算方法与合作农户结算对应的报酬。具体流程如下:
一体化自主养殖生产模式:公司从PIC公司引进高质量、高健康种猪种群进行祖代和父母代扩繁,坚持基因育种,坚持选育优秀的品种,种猪选育和扩繁、仔猪生产、商品猪育肥全程由公司负责。公司目前主要在西南布局种猪育种繁育基地,并根据基地具体情况配套建设育肥场。
(2)饲料业务
公司饲料业务采用以销定产的生产模式,在各厂实行统一的生产相关规范,从生产管理制度、岗位职责、生产工艺流程、设备维修保养体系等方面对公司各饲料子公司进行统一管理。
(3)皮革业务
由于皮革产品的下游行业众多,多余皮革产品的规格、颜色、花纹、手感、表面效果等方面有各式各样的要求,公司采用以销定产的生产模式,主要根据客户的订单来安排生产计划。公司主要通过境外子公司直接向当地屠宰场、牧场采购原皮,经盐渍初加工后,运销至境内生产加工。
2、销售模式
(1)养殖业务
公司生猪产品主要分为商品猪和种猪、仔猪。商品猪主要销售渠道为生猪经纪人和屠宰加工企业。生猪经纪人长期活跃于屠宰加工企业和生猪养殖企业之间,具有较丰富的运输经验、市场供求信息和一定的客户资源,在生猪销售链条的上、下游之间起到纽带的作用。种猪与仔猪主要销售给养殖客户。公司鸡类产品主要销售给鸡贩,通过这些个人中间商流通至最终消费市场。
(2)饲料业务
公司饲料业务采用经销和直销相结合的销售模式。经销模式即公司销售团队在当地开发经销商客户,将饲料产品买断式销售给经销商,由经销商继续向当地养殖户进行销售的模式;直销模式即公司销售团队在当地开发养殖户客户,将饲料产品直接对养殖户销售的模式。
(3)皮革业务
皮革业务面对的主要下游客户为各个细分市场的知名企业,因此,公司主要采取直销模式,积极搭建与客户之间一对一的交流平台,及时了解客户的需求和市场动态,不断提高自身产品品质及服务的专业化水平。
3、采购模式
(1)养殖业务
公司养殖业务采购的主要原材料为饲料、疫苗及兽药等。养殖所需的饲料产品集中统一向饲料子公司进行采购;养殖所需疫苗、兽药等产品由公司养殖事业部统一制定采购计划、采购合同谈判及合格供应商的选择,养殖业务板块各公司在供应链中心和养殖服务事业部的统一管理下分别进行采购。
(2)饲料业务
公司饲料业务采购的原材料主要有玉米、豆粕、鱼粉、大豆、氨基酸、维生素以及其他饲料添加剂等。公司设立了饲料业务的原材料采购中心,各饲料业务子公司每月初根据原料库存、生产计划、市场行情制定采购计划。根据采购计划,各子公司从供应商名单选择供应商进行询价,结合价格和品质,确定供应商。各子公司与供应商达成采购意向,经采购中心审核通过后签订合同。
(3)皮革业务
公司皮革业务主要分类采购牛原皮和化学原料两类物资,建立了完善的采购管理制度、采购申请与审批制度、授权审批与核准制度、供应商评价制度。一般采购流程如下:
(四)市场地位
公司是以生猪养殖为主的大型畜禽养殖企业,全资子公司巨星有限经过十余年规模化猪场管理的实践,积累了丰富的养殖管理经验。公司已形成生猪养殖行业较为完整的一体化产业链,是西南地区集种猪、商品猪、饲料生产于一体的农业产业化经营的重点龙头企业之一,先后荣获“中国畜牧行业百强优秀企业”、“农业产业化省级龙头企业”、“四川省科学技术进步一等奖”等荣誉。
公司专注于生猪养殖产业链的建设和发展,目前在全国布局了“成都基地、广元基地、泸州基地、宜宾基地、眉山基地、乐山基地、雅安基地、攀西基地、平塘基地、安徽基地”等省内外多个生猪养殖基地,已建成22个标准化种猪场。此外,公司在饲料行业中深度布局,拥有较强的科技研发力量和完善的营销网络,在四川、重庆、云南等地拥有多个饲料生产基地,现有饲料生产能力超90万吨/年,与其畜禽养殖业务的协同效应得以有效发挥。
库房 | ||||||||||||||||||
财务部 | ||||||||||||||||||
(五)业绩驱动因素
报告期内,公司实现营业收入152,543.75万元,同比增长4.88%,实现归属于上市公司股东的净利润为-26,395.65万元,同比下降191.60%,主要业绩驱动原因如下:
1、随着生猪产能的恢复,国内生猪出栏量持续增长,导致生猪价格持续下跌,报告期内,公司出栏量较去年同期显著增长,而生猪销售价格却较去年同期有较大幅度下降,这是公司2022年半年度出现亏损的主要原因;
2、2022年1-6月生猪价格仍处于低位震荡运行,因此养殖户补栏意愿不强,毛利率较高的产品种猪、仔猪销量较为低迷;同时,饲料的主要原材料价格仍处于高位,提高了公司的养殖成本。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)养殖及饲料业务核心竞争力
1、产业链整合优势
经过多年的发展,公司已形成饲料加工和畜禽养殖较为完整的一体化产业链,集饲料生产、销售,畜禽育种、扩繁、养殖为一体,业务协同效应得到有效发挥,降低了公司的行业经营风险,增强了公司的持续盈利能力。公司“完整养殖产业链”发展模式的竞争优势主要体现在:
公司基于多年的饲料行业专业经验,通过不断扩大标准化生猪养殖基地规模,营养研发水平与养殖业务在技术上相互促进。一方面,营养技术研发中心根据养殖过程中的原料供应情况和全程协同精准营养理念及时调整配方,达到养殖场增产增效的目的;另一方面,饲料厂在不断调整饲料配方过程中也获得了更优的饲料配方,推向市场;同时,完整养殖产业链发展模式使公司可以深度控制生猪养殖业务的各个环节,在食品安全、疫病防治、成本控制、规模化、集约化等方面具备明显竞争优势,从而获得较高的生猪养殖利润,提升公司的整体盈利水平。
2、育种技术优势
公司已掌握了BLUP(最佳线性无偏估计)遗传评估法、全基因组选择育种技术和种猪性能测定技术用于公司育种。通过BLUP遗传评估法,即利用系谱间的亲缘关系,校正固定环境效应和非随机交配造成的偏差,同时可对有亲缘关系的不同群体进行联合评估,可大幅提高育种值估计的准确性。全基因组选择育种属于分子育种范畴,优势在于可以捕获基因组中的全部遗传变异,不完全依赖表型信息,对于低遗传力和难以度量的性状(肉质和屠宰性状)可以进行选择,同时可以缩短世代间隔,对后备种猪进行提前选择,再通过种猪性能测定技术的集中测定,可实现高生长速度和低料肉比种猪的选育。
3、生猪养殖生产效率管理优势
Pipestone是一家世界知名的养猪服务技术公司,拥有世界先进的养猪技术和管理经验。2016年9月27日,巨星有限与Pipestone签订了《管理及技术服务合同》,合同有效期7年。在协议期限内,Pipestone负责向公司提供多项生猪养殖咨询服务,包括场所设计咨询方案,基因审查、推荐和监督,养殖人员技术支持及培训,兽医技术咨询服务等。巨星有限经过十余年规模化猪场管理的实践,积累了丰富的养殖管理经验。在此基础上,公司与世界知名养猪服务技术公司深度合作,从猪场的选址、设计、建设、设施设备的配置、猪场的生产操作流程等方面引入全套养殖理念和生产技术体系,遵循现代化、规模化、工业化的养殖理念,公司生产业绩、生产效率和生物安全均得到较大提高。
PIC是一家世界知名的种猪改良公司,PIC中国是其在中国的全资子公司。2017年9月25日,巨星有限与PIC中国经友好协商,签署了《封闭扩繁总协议》,协议的初始期限为七年零六个月,初始期限到期后,协议自动续展24个月,除非任何一方在初始期限届满之前的24个月之前以书面形式通知不再续展。在协议的有效期内,PIC中国向公司提供曾祖代公猪以及曾祖代和祖代小母猪。目前,PIC是公司正在合作中的最主要的种猪供应商,公司直接从PIC中国或通过进出口代理公司向PIC美国进行采购。公司从世界知名种猪公司引进种猪,选取生产速度快、饲料转化率高、肉质性状好和适应性强的父系种猪以及繁殖性能好的母系种猪,充分利用杂交优势和性状互补原理,使其后代综合表现出优良性状(胴体瘦肉率高、背膘薄、肉质鲜嫩、肌间脂肪均匀)。
生猪养殖生产效率的管理优势增强了公司的盈利能力。
4、质量控制优势
公司一贯高度重视产品的质量,始终坚持将产品质量作为公司核心竞争力之一。公司树立了产品至上的观念,制定了完善的质量控制制度,促进产品质量的不断提升。公司拥有从饲料加工、种猪扩繁到育肥猪养殖较为完整的产业链,有利于公司对产品质量进行全过程控制。公司饲料业务先后通过了ISO9001质量管理体系以及无公害产品认证,从原料的采购、入库、检测和领用、生产加工过程中各关键控制点的全程跟踪,到产品的包装、入库、验证和出库,每个环节都制订了严格的控制程序,并能一贯执行。质量管理体系的建立和完善,为公司的产品品质提供了强有力的保障,亦为公司养殖业务提供了安全可靠的饲料来源。公司养殖业务通过选育种、饲养管理、疫病控制等方面加强质量控制:
①选育种环节:公司引进优质种猪,其利用杂交优势和性状互补原理,使得商品猪达到生长速度快、饲料转化率高、肉质性状好等特点。
②饲养管理:根据生猪配种、生产、保育以及育肥等不同阶段生猪生长特点,公司制定了配种操作程序、产房操作程序、保育舍操作程序等标准化操作程序。
③疫病控制:公司采用紧密型“公司+农户”和自繁自养的养殖模式。紧密型“公司+农户”模式下,公司制定统一的疫病防疫标准,并提供疫病控制指导。通过采取全方位的防控措施,预防疫病进入猪场或阻止其在猪场内的传播,从而达到保护猪群生物安全的目的;自繁自养模式下,猪场选址使用1000点评分体系,养殖区内采用猪群检测净化体系,并建立三级洗消隔离防疫体系。
5、区域性优势
四川省是养猪大省,生猪出栏量连续多年位居全国前列,根据国民经济和社会发展统计公报,2020年、2021年四川省生猪出栏量分别为5,614.40万头和6,314.80万头,约占全国生猪出栏量的10.65%和9.41%。根据《全国生猪生产发展规划(2016-2020年)》对未来全国生猪发展的布局规划,四川省属于重点发展区,是我国猪肉供给的核心区域之一,主要任务是依托现有发展基础,加快产业转型升级,提高规模化、标准化、产业化、信息化水平,加强粪便综合利用,完善良种繁育体系。
区域性优势为公司饲料业务、养殖业务长远、健康、持续发展奠定了良好的市场基础和发展空间。
(二)皮革业务核心竞争力
1、原皮供应优势
由于国内优质原料皮供应不足、质量不稳定,公司主要采购澳大利亚原皮。澳大利亚因气候温和、地广人稀、水源丰富、牧草肥沃等自然原因,养牛业十分发达,现代化牧场养殖规模大、机械化程度高,牛饲养量、牛屠宰量较稳定,牛皮大小、规格、厚度较统一。
公司为行业内较早在澳大利亚进行原皮采购业务布局的企业,取得了优质、稳定、低价的原材料供应先发优势。目前公司通过位于澳大利亚的子公司向当地主要屠宰场、牧场采购牛皮,进行初加工制成盐渍皮出售给公司作为制革原材料。一方面,公司能够得到稳定及时、质量优良、价格合适的原料皮供应,得以根据不同原皮在种类、大小、厚薄、脱水程度等方面的不同特性,灵活调整工艺处理细节,最大程度发挥皮张特质,从而保证了产品质量。另一方面,公司由此向产业链上游拓展,增强了原材料采购的议价能力,降低了采购成本,减少了原材料价格波动带来的风险。
2、生态环保优势
公司高度重视环境保护工作,在生产经营各个环节落实了环境保护各项要求。公司不断提高清洁、循环经济技术,具体包括高吸收铬固定技术、微灰浸碱技术、微灰保毛脱毛膨胀技术、无氨脱灰技术、微灰浸碱技术、无铬鞣技术、无盐浸酸技术、无铬鞣性能提升技术、清洁涂饰工艺等,制造绿色生态皮革。在环境保护方面公司达到了国际和国内标准,各类污染物控制达到相关要求。公司通过了ISO14001:2015GB/T24001-2016(原ISO14001:2004GB/T24001-2004)环境管理体系认证、清洁生产审核验收、符合环保规定的制革企业审核,并获得了BLC-LWG金牌证书。
3、技术研发优势
随着消费者对皮革产品多样化、时尚化、个性化、智能化需求与日俱增,少量多样、快速响应成为制革行业技术研发的新常态。公司具有技术研发优势,实行价值竞争、差异化竞争,精准地定位市场、开发产品线,以“工匠精神”做出适销对路的高品质产品。
公司注重更新升级生产设备,在技术设备投入上始终处于行业领先水平。公司主要设备从德国、意大利、法国等国进口,能独立完成皮革的标准检测,自动化程度、加工精度和环保力度不
断提升。公司已建成生产过程的自动输送线,转鼓全自动控制系统,挤水、拉软、干燥过程的机械自动化传输生产线,机械关键设备的自动化程度和加工精度达到行业领先水平。
4、柔性化生产优势
原皮在制造成蓝皮阶段,工序差异较小,而达到最终产品,还需经过复鞣、整饰等工序,以适用不同产品对皮革的要求。目前,国内制革企业能够利用同一产地的原皮、同时生产多类用途革的企业极少。公司经过多年积累,在行业内率先建立了汽车革、鞋面革、家私革三大产品线,能进行柔性生产把握不同时期、不同细分领域出现的市场机遇,根据下游需求的变化及子领域竞争情况,调整产品线布局,获取最大利益。在具备灵活生产能力、保证产品质量基础上,公司不断推陈出新,采用前沿技术与设计工艺,自主研发了油蜡变革、自然摔纹、手擦印花、腊变龟裂革、三色花效应、磨砂风格、仿磨砂风格以及绒面革等数百种花色、样式,得到了市场普遍认可。
5、精细化管理优势
与传统制革行业粗放型管理不同,公司建立了精细化生产管理体系,以规范化为前提、系统化为特征、数据化为标准、信息化为手段。
在生产控制方面,技术中心、检验中心等部门制定了完善的标准作业指导书,所有工序必须遵照标准执行,任何工艺更改都需经层层评审后才能执行,杜绝了操作的随意性。标准化管理使得生产秩序有条不紊、质量保持高水准。
在人力资源方面,公司十分注重人才的培养,引导职工不断学习新知识、掌握新技能,广泛开展技术革新、技术攻关、技术交流等各种技术创新活动,建设了一支知识型、技术型、创新型劳动者大军,培养造就了执着专注、精益求精的人才队伍。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内,生猪价格持续低位运行,主要的饲料原材料价格高企,公司面临较大的成本管控压力。公司坚持“做精做细”的经营思路不放松,公司管理层“靠前管理”、下沉一线狠抓生产管理,主动发掘和解决生产管理中存在的各项问题,生产效率不断提升,成本控制工作取得不错的成效;管理层时刻洞察和研判行业发展和市场情况,灵活调整销售结构。2022年1-6月份,公司实现营业收入152,543.75万元,同比增长4.88%;实现归属于上市公司股东的净利润-26,395.65万元,同比下降191.60%。
(一)养殖及饲料业务经营情况分析
自2021年度一季度以来,行业经历了产能迅速恢复-产能去化的阶段,生猪价格也随之迅速回落并长期在低位保持震荡运行;随着产能去化的深入,生猪价格在2022年6月底开始持续大幅上升,下半年生猪有望维持在目前的价位。根据我国统计局数据显示,报告期内国内生猪出栏持续增长,存栏环比增加。上半年全国生猪出栏量为36,587万头,比上年同期增加2,845万头,同比增长8.4%;猪肉产量为2,939万吨,增加224万吨,增长8.2%。供应量上升,导致2022年上半年生猪价格低迷。但是,随着产能逐步出清,2022年6月末生猪存栏量和能繁母猪存栏量均同比下降。2022年6月末全国生猪存栏量为43,057万头,同比下降1.94%。其中,能繁殖母猪存栏量为4,277万头,比一季度末增加92万头,同比下降6.29%。自2022年6月底开始,生猪价格已开始持续大幅上升,下半年生猪有望维持在目前的价位。
报告期内,公司从多方面着手提升生产管理水平、降低养殖成本。生猪生产方面,经营工作重点放在动物病疫情防治和提高出栏率、控制料肉比三个方面,积极组织相关生产、技术、管理人员下沉一线,就养殖-销售等流程中发现的有待优化的各项内容,制定了切实有效的解决方案,并严格监督、追踪方案的落地和执行。项目建设方面,受新冠疫情反复的影响,原材料供应和物流运输、施工作业面和人员均受到一定限制,公司将有序推进项目建设进度,保证工程质量。销售方面,深度探索下游市场需求,及时关注市场变化动态,结合养殖规划灵活调整销售策略,在市场景气阶段性复苏的情况下加大仔猪销售量,尽量为公司创造利润。2022年1-6月,公司生猪出栏量达68.12万头,生猪产品实现营业收入108,590.32万元。
报告期内,公司充分利用“完整养殖产业链”优势,有效发挥养殖业务与饲料业务的协同效应,遵循成本、质量双可控的原则,保障饲料对内供给充裕、营养精准科学,并且对未来发展所面临的潜在问题充分评估,建立可行性高的应对措施,以实现饲料供应的连续性、高效性;在保障供应的基础上,公司持续对行业结构、客户需求进行探究,稳定客户关系,促进对外销售,力求
将产能转化为最大营利。2022年1-6月,公司饲料生产量达30.69万吨,对外销售量达4.93万吨,实现营业收入22,890.33万元。报告期内,公司完成了公开发行可转换公司债券的发行,发行规模100,000.00万元。截至报告期末,募集资金已全部到位。公司将严格按照募集资金使用的相关规定使用募集资金,保证募集资金的安全。
(二)皮革业务经营情况分析
2022年上半年,受国内多地疫情反复的影响,皮革业务下游的家私革、鞋面革销售量减少,导致营业收入出现较大幅度的下降。报告期内,公司皮革业务营业收入同比下降36.50%。未来,公司将根据下游市场实际需求情况稳健发展皮革业务。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,525,437,494.58 | 1,454,445,226.71 | 4.88 |
营业成本 | 1,603,870,372.97 | 991,103,060.89 | 61.83 |
销售费用 | 19,689,678.31 | 21,569,354.13 | -8.71 |
管理费用 | 71,834,930.12 | 70,111,497.20 | 2.46 |
财务费用 | 41,733,287.30 | 20,380,048.31 | 104.78 |
研发费用 | 11,635,855.09 | 9,929,112.87 | 17.19 |
经营活动产生的现金流量净额 | -128,518,362.50 | 309,501,076.10 | -141.52 |
投资活动产生的现金流量净额 | -526,263,911.30 | -675,375,977.03 | -22.08 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,286,997,241.85 | 657,266,157.98 | 95.81 |
营业收入变动原因说明:本报告期生猪出栏量较上年同期大幅增加,但受本报告期生猪售价较同期大幅下降的影响,收入同比变动幅度较小;营业成本变动原因说明:主要系本报告期生猪出栏量较同期大幅增加,营业成本相应增加;销售费用变动原因说明:主要系本报告期包装费用减少;管理费用变动原因说明:主要系本报告期折旧与摊销、租赁费用增加;财务费用变动原因说明:主要系本报告期银行借款利息增加,以及未确认融资费用摊销增加;研发费用变动原因说明:主要系本报告期研发人员薪酬、材料费用增加;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期生猪销售价格较同期大幅下降,但生猪出栏量同比大幅增加,导致经营活动现金流为负;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期固定资产投资减少;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期成功发行可转债以及融资租赁增加。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,176,182,770.92 | 16.78 | 544,002,441.61 | 9.04 | 116.21 | 主要系可转债募集资金到位所致 |
应收款项 | 125,754,816.56 | 1.79 | 106,463,658.64 | 1.77 | 18.12 | |
应收款项融资 | 350,000.00 | / | 14,077,093.45 | 0.23 | -97.51 | 主要系本期在手票据减少所致 |
预付款项 | 106,620,039.39 | 1.52 | 102,430,769.70 | 1.70 | 4.09 | |
其他应收款 | 18,112,776.36 | 0.26 | 21,525,817.53 | 0.36 | -15.86 | |
存货 | 1,239,652,440.01 | 17.68 | 1,326,221,420.15 | 22.05 | -6.53 | |
其他流动资产 | 2,679,266.82 | 0.04 | 2,386,843.21 | 0.04 | 12.25 | |
长期应收款 | 20,423,469.40 | 0.29 | 7,109,140.36 | 0.12 | 187.28 | 主要系本期售后回租保证金增加所致 |
其他权益工具投资 | 13,505,878.40 | 0.19 | 13,505,878.40 | 0.22 | / | |
其他非流动金融资产 | 599,998.76 | 0.01 | 599,998.76 | 0.01 | / | |
固定资产 | 1,801,352,503.06 | 25.70 | 1,754,185,820.75 | 29.16 | 2.69 | |
在建工程 | 954,905,216.69 | 13.62 | 846,894,408.97 | 14.08 | 12.75 | |
生产性生物资产 | 362,890,276.93 | 5.18 | 231,458,552.56 | 3.85 | 56.78 | 主要系本期养殖规模扩大所致 |
使用权资产 | 278,780,795.41 | 3.98 | 211,461,506.24 | 3.52 | 31.84 | 主要系本期新增租赁所致 |
无形资产 | 111,376,051.89 | 1.59 | 112,038,491.40 | 1.86 | -0.59 | |
商誉 | 610,781,708.58 | 8.71 | 611,195,771.59 | 10.16 | -0.07 | |
长期待摊费用 | 9,069,589.81 | 0.13 | 9,210,033.96 | 0.15 | -1.52 | |
递延所得税资产 | 36,675,750.51 | 0.52 | 32,983,172.76 | 0.55 | 11.20 | |
其他非流动资产 | 140,137,863.64 | 2.00 | 68,026,443.43 | 1.13 | 106.00 | 主要系预付工程设 |
备款增加所致 | ||||||
短期借款 | 701,199,537.60 | 10.00 | 714,058,081.68 | 11.87 | -1.80 | |
应付票据 | 114,000,000.00 | 1.63 | 78,147,545.08 | 1.30 | 45.88 | 主要系本期新增信用证业务所致 |
应付账款 | 310,582,680.77 | 4.43 | 374,536,306.96 | 6.23 | -17.08 | |
合同负债 | 31,273,543.90 | 0.45 | 23,216,845.52 | 0.39 | 34.70 | 主要系预收销售款增加所致 |
应付职工薪酬 | 26,595,138.61 | 0.38 | 32,247,770.54 | 0.54 | -17.53 | |
应交税费 | 6,439,325.35 | 0.09 | 12,084,611.72 | 0.20 | -46.71 | 主要系本期缴纳所得税所致 |
其他应付款 | 323,072,059.67 | 4.61 | 375,547,854.69 | 6.24 | -13.97 | |
一年内到期的非流动负债 | 237,190,801.52 | 3.38 | 108,412,347.59 | 1.80 | 118.79 | 主要系一年内到期的长期应付款、租赁负债增加所致 |
其他流动负债 | 184,047.03 | / | 131,592.73 | / | 39.86 | 主要系合同负债增加引起待转增值税销项税额增加所致 |
长期借款 | 824,701,395.93 | 11.76 | 689,261,192.02 | 11.46 | 19.65 | |
应付债券 | 746,706,526.83 | 10.65 | / | / | / | 主要系本期发行可转债所致 |
租赁负债 | 192,918,189.68 | 2.75 | 138,267,582.60 | 2.30 | 39.53 | 主要系本期新增租赁所致 |
长期应付款 | 187,038,615.23 | 2.67 | 118,676,597.86 | 1.97 | 57.60 | 主要系本期增加固定资产售后回租所致 |
预计负债 | 4,278,479.89 | 0.06 | 4,270,771.85 | 0.07 | 0.18 | |
递延收益 | 13,895,631.96 | 0.20 | 12,951,709.04 | 0.22 | 7.29 | |
递延所得税负债 | 5,827,209.21 | 0.08 | 6,241,272.22 | 0.10 | -6.63 | |
股本 | 506,093,443.00 | 7.22 | 506,093,443.00 | 8.41 | / | |
其他权益工具 | 249,570,014.06 | 3.56 | / | / | / | 主要系本期发行可转债所致 |
资本公积 | 2,210,386,785.50 | 31.53 | 2,210,386,785.50 | 36.74 | / | |
其他综合收益 | -4,786,458.79 | -0.07 | -4,710,529.04 | -0.08 | 1.61 | |
盈余公积 | 33,776,877.17 | 0.48 | 33,776,877.17 | 0.56 | / | |
未分配利润 | 253,105,989.79 | 3.61 | 543,379,341.72 | 9.03 | -53.42 | 主要系本期亏损所致 |
少数股东权益 | 35,801,379.23 | 0.51 | 38,799,263.02 | 0.64 | -7.73 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产62,147,938.58(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.89%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 35,375,700.00 | 为开具信用证和银行承兑汇票作质押、农户担保保证金 |
固定资产 | 621,578,295.05 | 银行借款抵押、融资租赁(售后回租)抵押 |
无形资产 | 53,463,491.93 | 银行借款抵押 |
合计 | 710,417,486.98 | / |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内新增对子公司的投资16,061.00万元,具体详见本报告“第十节财务报告 十七、母公司财务报表主要项目注释 3、长期股权投资(1)对子公司投资”。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
具体详见本报告“第十节 财务报告 十一、公允价值的披露”。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产(元) | 净资产(元) | 营业收入(元) | 营业利润(元) | 净利润(元) |
巨星农牧有限公司 | 全资子公司 | 畜禽养殖、饲料生产及销售 | 25,310.00万元 | 3,166,780,054.28 | 1,484,188,019.69 | 1,343,036,815.30 | -184,969,878.45 | -182,543,934.77 |
乐山巨星农业发展有限公司 | 全资孙公司 | 畜禽养殖、销售 | 2,000.00万元 | 259,427,079.82 | -28,679,004.33 | 118,424,220.12 | -38,025,552.70 | -38,490,938.03 |
广元巨星农业有限公司 | 全资子公司 | 畜禽养殖、销售 | 500.00万元 | 255,764,567.68 | -50,623,759.45 | 104,968,354.03 | -27,388,659.75 | -29,593,717.04 |
注1:上表所示公司,本报告期末实现归属于上市公司的净利润所占上市公司报告期末归属于上市公司股东的净利润的比例均超过10%。注2:上表所列巨星农牧有限公司数据为巨星农牧有限公司合并数据。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、养殖及饲料业务可能性风险
(1)畜禽产品价格波动的风险
公司对外销售的畜禽产品主要是生猪、黄羽鸡。生猪、黄羽鸡的市场价格会受到市场供求关系等因素的影响而有所波动,进而影响公司的盈利能力。
生猪、黄羽鸡的供求关系决定着价格的变化,同时其价格的涨跌也同样影响生猪、黄羽鸡养殖户或养殖企业的积极性,进而影响供求关系,使得商品价格发生变化,因此生猪、黄羽鸡价格呈现周期性波动。且由于目前我国生猪与黄羽鸡市场集中度水平仍相对低,大量散养农户及小规
模养殖企业存在“价高进入、价低退出”的经营现象,容易造成市场供给水平的大幅波动,因此产品价格波动较大。
另外,消费者消费习惯的季节性变化,特别是重大节假日等因素也会在短期内对生猪、黄羽鸡价格变动产生一定影响,从而在短期内影响公司的盈利能力。
(2)原材料价格波动的风险
公司涉及畜禽养殖和饲料生产两大业务,畜禽养殖业务所需的饲料主要为公司自主生产。
饲料业务主要原材料为玉米、豆粕等,其价格容易受供求、种植面积、气候、产业政策、国际贸易等因素影响产生波动。原材料价格波动会对公司主营业务成本产生较大影响,进而影响公司的盈利能力。
(3)动物疫病的风险
动物疫病是畜牧业企业生产经营中所面临的主要风险之一。动物疫病对于公司生产经营所带来的负面影响主要包括三方面:①疫病将导致生猪、黄羽鸡养殖效率下降甚至死亡,相关防疫部门及公司为控制疫情发展,有可能对部分潜在患病生猪、黄羽鸡进行扑杀,直接导致出栏量下降;
②疫病发生后,公司需在药品、人工等方面增加投入,导致生产成本上升;③疫病的发生与流行将会影响消费者的消费心理,致使产品运输、交易及销售受阻,市场需求受到抑制、公司产品销售价格下降,影响到公司经营效益。
(4)环保政策变化的风险
公司从事的生猪、黄羽鸡养殖不属于重污染行业,但在实际生产中仍会产生畜禽粪便、尸体及污水等污染物,其排放标准需符合国家环保监管的相关要求。随着各级政府对环境保护问题的日益重视,先后制定了日趋严格的环保标准及规范。2014年颁布的《环境保护法》,明确要求畜禽养殖企业进一步加强对畜禽粪便、尸体及污水等废弃物进行科学处置,防止污染环境。如果国家及地方政府将来颁布新的法律法规,进一步提高环保监管要求,将使公司环保支出进一步增加,可能对公司经营业绩和利润水平产生一定的影响。
(5)产业政策风险
猪肉系我国城乡居民重要的“菜篮子”产品,同时猪肉系我国CPI指数一篮子商品的食品部分所占权重最大的单一组成商品。中央及各地方政府近年来出台了一系列关于生猪养殖的调控政策,包括猪肉储备、猪肉价格调控等方面的具体政策。
上述产业政策能够防止猪肉价格发生剧烈波动,稳定畜牧生产,维护养殖户利益,长期来看有利于生猪养殖行业的健康、稳定发展。但短期内,公司存在因国家生猪产业政策调整变化而带来一定经营风险。
2、皮革业务可能性风险
(1)市场风险
公司所处的制革行业已形成充分竞争市场格局,宏观经济、产品市场、原材料市场的波动,会对公司产品销售和原材料采购的渠道、价格、数量产生影响,导致公司经营业绩的波动。
(2)汇率风险
公司境外子公司采用澳大利亚元为记账本位币,原皮采购采用澳元、美元等外币结算,人民币与相应外币之间汇率波动,将导致公司外币报表结算差额和汇兑损益的波动,导致公司经营业绩的波动。
(3)政策风险
国家税务、环保、金融等政策的调整,可能导致公司税负水平和相关收支的变化,导致公司经营业绩的波动。
(4)核心技术失密及核心技术人员流失的风险
公司拥有众多核心技术,是公司保持生产技术及市场地位领先并与国内外竞争对手竞争的重要基础。核心技术的研发很大程度上依赖于专业人才,尤其是核心技术人员。若未来公司核心技术人员流失甚至核心技术泄密,将对公司经营造成一定的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年年度股东大会 | 2022-04-01 | 上交所公告:2022-022号 | 2022-04-02 | 审议通过了《公司2021年年度报告》、《公司董事会2021年度工作报告》、《公司监事会2021年度工作报告》、《关于公司2021年度利润分配的预案》、《关于公司续聘会计师事务所的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于公司2022年度筹融资计划的议案》、《关于公司2022年度对外担保授权的议案》、《关于补选公司第三届董事会董事的议案》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
左英 | 董事 | 离任 |
蒋思颖 | 董事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司原董事左英女士因到龄退休,不再担任公司董事职务。为保证公司董事会规范运作,保障公司治理质量,经公司第三届董事会第二十三次会议及2021年年度股东大会审议通过,选举蒋思颖女士为公司第三届董事会非独立董事,具体内容详见公司在上交所网站披露的相关公告(公告编号:2022-007、2022-013、2022-022)。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | |
每10股派息数(元)(含税) | |
每10股转增数(股) | |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作,在生产经营各个环节落实了环境保护各项要求。公司通过了ISO14001:2015 GB/T24001-2016环境管理体系认证、清洁生产审核验收、符合环保规定的制革企业审核,并获得了BLC-LWG金牌证书,在环境保护方面公司达到了国际和国内标准,各类污染物控制达到相关要求。报告期内,公司排污信息相关数据如下:
许可证编号 | 排放种类 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放浓度(mg/L) | 执行的污染物排放标准(mg/L) | 排放总量(t) | 核定的排放总量(t/a) | 超标排放情况 |
91511100085837984G001P | CODcr | 直接排放 | 一个排放口 | 11.13 | 50 | 3.3975 | 54.05 | 未超标 |
氨氮 | 直接排放 | 一个排放口 | 1.14 | 15 | 0.3613 | 16.215 | 未超标 | |
总铬 | 间接排放 | 一个排放口 | 0.403 | 1.5 | 0.018 | 0.17138 | 未超标 | |
SO2 | 直接排放 | 一个排放口 | <4 | 50 | / | / | 未超标 | |
NOx | 直接排放 | 一个排放口 | 51 | 150 | / | / | 未超标 | |
颗粒物 | 直接排放 | 一个排放口 | 3.2 | 20 | / | / | 未超标 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司制定了严格的废水处理方案,采取“废水分离、分流分治、减少排污”的处理方针,使
用“物化+A/O生物脱氮+气浮”的三级处理技术,建立了完备的制革废水处理体系。皮革加工过程中产生的含铬废水、含硫废水、综合废水、生活污水等不同的废水,先分流预处理、再集中处理。其中通过铬液回收循环利用系统,能实现废铬在独立循环系统内封闭回收。报告期内,公司各项环保设施运行正常。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司向环境保护部门进行排污申报登记,现持有其颁发的《排放污染物许可证》,按时缴纳排污费,报告期内主要污染物排放量符合总量指标控制要求。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司具体制定了《突发环境事件应急预案》、《危险固废应急预案》等环境保护的应急预案,在环境保护部门进行了备案登记,并进行了日常演练。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司采取了严格的污染防治措施,安装了 CODcr、NH3-N 在线监控系统,对排放的污水进行实时监控。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司下属控股子公司主要从事养殖业务、以及饲料业务,不属于环境保护部门公布的重点排污单位,其主要的潜在污染源和污染物包括:生猪养殖过程中产生的猪舍养殖废水和职工生活污水,猪粪、生活垃圾病死猪等固废,养殖过程中产生的恶臭;饲料加工生产过程中产生的粉尘、固体废弃物、少量废水、噪音、少量废气等。
公司养殖业务主要治理情况如下:(1)公司目前的养殖区均未处于禁止养殖区,并已根据有关环境影响评价文件的种类按照环保法律法规履行了相应的备案登记或公示、审批程序。(2)公司现有养殖场已按照相关环境保护法律法规的规定建立了动物粪污处理设施,在生产经营过程中优先采用资源利用率高以及污染物产生量少的清洁生产技术、工艺和设备。(3)公司致力于推动畜禽粪污资源化利用,对猪粪与污水等排放物进行处理后用于周边果园和农田的灌溉,实现废物利用、清洁生产,最大程度地降低对周边环境的不利影响。
公司饲料业务主要治理情况如下:(1)对饲料生产过程中因为粉碎食品原料产生的粉尘污染物严格配置沉降室及沙克龙等风尘分离设施控制外排空气,防止粉尘外溢。在饲料生产过程中产生的固体污染物为生活垃圾,饲料原料包装物,润滑油润滑脂包装物,其中生活垃圾通过当地管
理部门统一处理的方式进行处置,饲料原料包装物通过包装物回收渠道进行回收,润滑油及润滑脂包装物通过润滑油供应商旧货回收渠道进行回收,集中处理。(2)对饲料业务可能产生的废气主要是锅炉排放的尾气采用低氮环保锅炉处理,控制氮氧化物排放量,从源头避免废气产生。(3)公司对饲料生产业务产生的噪音通过在风网系统的末端加装消音器的方式集中降低,同时公司饲料车间大多采用钢筋混凝土建造,基本能够将噪音控制在车间内。报告期内,公司控股子公司在日常生产经营中严格按照相关法规政策履行环保义务,未发生重大环境事件和污染事故。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 上市公司 | 1、本公司在本次重组过程中将及时、公平地披露或者提供信息,保证所提供的信息真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,如因该等信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏给投资者造成损失的,将依法承担赔偿责任。2、本公司已向为本次重组提供审计、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了本公司有关本次重组的相关信息和文件(包括但不限于原始书面材料、副本材料等),所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致,且该等文件资料的签字与印章都是真实的,该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该文件。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 上市公司董事、监事和高级管理人员 | 本次交易的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,公司全体董事、监事、高级管理人员对本次交易的信息披露和申请文件的内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
案调查的,在案件调查结论明确之前,本人将暂停转让本人在公司拥有权益的股份(如有,下同),并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交公司董事会,由公司董事会代为向证券交易所和登记结算公司申请锁定;未在两个交易日内提交锁定申请的,授权公司董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人身份信息和账户信息并申请锁定;公司董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人身份信息和账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并给投资者带来损失的,本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | |||||||
其他 | 巨星集团、星晟投资、和邦集团、孙德越、李强、深圳慧智、深圳慧明、徐晓、黄佳、博润投资、段利刚、龚思远、徐成聪、宿友强、成都德商、吴建明、八考文化、郭汉玉、方侠客投资、正凯投资、张旭锋、王晴霜、王智犍、应元力、刘建华、罗应春、余红兵、岳良泉、王少青、凯比 | 本人/本公司/本企业将及时向上市公司提供本次重组相关信息,并保证所提供的信息真实、准确、完整,并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给上市公司或者投资者造成损失的,本人/本公司/本企业将依法承担赔偿责任。如本次重组因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的,在案件调查结论明确以前,将暂停转让在上市公司拥有权益的股份(如有),并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会,由上市公司董事会代本人/本公司/本企业向证券交易所 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
特尔、陶礼、唐光平、刘文博、梁春燕、唐春祥、卢厚清、黄明刚、邹艳、古金华、朱强、赵鹏 | 和登记结算公司申请锁定;未在两个交易日内提交锁定申请的,授权上市公司董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人/本公司/本企业的身份信息和账户信息并申请锁定;上市公司董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人/本公司/本企业的身份信息和账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节,本人/本公司/本企业承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | ||||||
其他 | 巨星有限 | 1、本公司(含下属子公司,下同)所提供的全部信息真实、准确和完整,保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担全部法律责任。2、本公司向参与本次重组的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3、本公司为本次重组所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 巨星集团、星晟投资、和邦集团、孙德越、李强、深圳慧智、深圳慧明、徐晓、黄佳、博润投资、段利刚、龚思远、徐成聪、宿 | 1、本人/本公司/本企业合法持有标的股权,具备作为本次重组的交易对方的资格。2、本人/本公司/本企业已经依法履行对标的公司的出资义务,不存在任何虚假出资、抽逃出资等违反本人/本公司/本企业作为股东应承担的义务和责任的行为,不存在其他可能影响标的公司合法存续的情况。3、本人/本公 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
友强、成都德商、吴建明、八考文化、郭汉玉、方侠客投资、正凯投资、张旭锋、王晴霜、王智犍、应元力、刘建华、罗应春、余红兵、岳良泉、王少青、凯比特尔、陶礼、唐光平、刘文博、梁春燕、唐春祥、卢厚清、黄明刚、邹艳、古金华、朱强、赵鹏 | 司/本企业合法拥有标的股权完整的所有权,对标的股权可以合法、有效地处分;标的股权权属清晰,不存在现实或潜在的权属纠纷,不存在委托持股、信托持股或类似安排,未设置任何质押和其他第三方权利,亦不存在被查封、冻结、托管等限制其转让的情形;资产过户或者转移不存在法律障碍,相关债权债务处理合法。4、本人/本公司/本企业确认不存在尚未了结或可预见的可能影响本人/本公司/本企业持有的标的股权权属发生变动或妨碍标的股权转让给上市公司的重大诉讼、仲裁及纠纷。本人/本公司/本企业保证自本承诺函出具之日至本次重组完成前,不会就标的股权新增质押或设置其他可能妨碍标的股权转让给上市公司的限制性权利。若本人/本公司/本企业违反本承诺函之承诺,本人/本公司/本企业愿意赔偿上市公司因此而遭受的全部损失。 | ||||||
其他 | 上市公司及其董事、监事和高级管理人员;和邦集团;贺正刚 | 1、不存在泄露本次交易相关内幕信息并利用该内幕信息进行内幕交易的行为;2、不存在因涉嫌利用本次交易的内幕信息进行内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形;3、最近36个月内不存在因涉嫌利用本次交易的内部信息进行内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的情形 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 巨星有限及其董事、监事和高级管理人员 | 不存在泄露本次重组相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形,不存在因涉嫌利用本次重组的内幕信息进行内幕交易被立案调查或者立案侦查,或被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者被司法机关依 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
法追究刑事责任的情形。 | |||||||
其他 | 孙德越、李强、徐晓、黄佳、段利刚、龚思远、徐成聪、宿友强、吴建明、郭汉玉、张旭锋、王晴霜、王智犍、应元力、刘建华、罗应春、余红兵、岳良泉、王少青、陶礼、唐光平、刘文博、梁春燕、唐春祥、卢厚清、黄明刚、邹艳、古金华、朱强、赵鹏 | 本人及本人控制的法人/机构(如适用)不存在泄露本次重组相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形;不存在因涉嫌利用本次重组的内幕信息进行内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形;最近36个月内亦不存在因涉嫌利用本次重组的内幕信息进行内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的情形。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 巨星集团、星晟投资、和邦集团、博润投资、八考文化、方侠客投资、正凯投资 | 本公司及本公司的董事、监事、高级管理人员,本公司的控股股东、实际控制人及其控制的法人/机构(如适用)不存在泄露本次重组相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形;不存在因涉嫌利用本次重组的内幕信息进行内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形;最近36个月内亦不存在因涉嫌利用本次重组的内幕信息进行内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的情形。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 深圳慧智、深圳慧明、成都德商、凯比特尔 | 本企业及本企业的主要管理人员不存在泄露本次重组相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形;不存在因涉嫌利用本次重组的内幕信息进行内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形;最近36个月内亦不存在因涉嫌利用本次重组的内幕信息进行内幕交 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的情形。 | |||||||
其他 | 上市公司董事、监事和高级管理人员 | 不存在以下任一情形:1、未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到上海证券交易所公开谴责;2、因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;3、最近三年内受过行政处罚、刑事处罚,或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 贺正刚、和邦集团 | 1、本人/本公司不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形;2、本人/本公司最近12个月内未受到证券交易所公开谴责,不存在其他重大失信行为。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 巨星有限董事、监事和高级管理人员 | 1、本人最近五年内不存在受到行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况。2、本人最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。3、本人不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的情形。4、本人不存在最近36个月内受到中国证监会行政处罚,或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责的情形。5、本人不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、尚未有明确结论意见的情形。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 孙德越、李强、徐晓、黄佳、段利刚、龚思远、徐成聪、 | 1、本人最近五年内不存在受到行政处罚(与证券市场明显无关的除外)以及刑事处罚,未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
宿友强、吴建明、郭汉玉、张旭锋、王晴霜、王智犍、应元力、刘建华、罗应春、余红兵、岳良泉、王少青、陶礼、唐光平、刘文博、梁春燕、唐春祥、卢厚清、黄明刚、邹艳、古金华、朱强、赵鹏 | 仲裁的情况。2、本人最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证券监督管理委员会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。 | ||||||
其他 | 巨星集团、星晟投资、和邦集团、博润投资、八考文化、方侠客投资、正凯投资 | 1、本公司及董事、监事、高级管理人员最近五年内不存在受到行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况。2、本公司及董事、监事、高级管理人员最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证券监督管理委员会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 深圳慧智、深圳慧明、成都德商、凯比特尔 | 1、本企业及主要管理人员最近五年内不存在受到行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况。2、本企业及主要管理人员最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
解决同业竞争 | 和邦集团、贺正刚 | 1、本人/本公司及本人/本公司控制的除上市公司以外的其他企业未从事与上市公司主营业务相同或类似的任何业务及活动;亦不直 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
接或间接从事、参与或进行与上市公司生产、经营相竞争的任何活动且不会对该等业务进行投资。2、本人/本公司将严格按照有关法律、法规及规范性文件的规定采取有效措施,避免与上市公司产生同业竞争,承诺将促使本人/本公司控制的其他企业采取有效措施避免与上市公司产生同业竞争。3、如本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业获得与上市公司构成或可能构成同业竞争的业务机会,本人/本公司将尽最大努力,使该等业务机会提供给上市公司。若上市公司未获得该等业务机会,则本人/本公司承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决。 | |||||||
解决关联交易 | 和邦集团、贺正刚 | 1、本次重组完成后,本人/本公司及本人/本公司控制的除上市公司以外的其他企业与上市公司之间将尽量避免新增非必要的交易。2、对于无法避免或有合理理由存在的交易,承诺遵循市场化定价原则,与上市公司依法签订规范的交易协议;并基于上市公司相关监管要求,按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定,及时配合上市公司履行相应的审议批准程序及信息披露义务;在上市公司股东大会审议涉及本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业的关联交易事项时,严格履行回避表决义务;保证不通过该等交易损害上市公司及其他股东的合法权益。3、本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业因违反本承诺而致使本次重组完成后的上市公司遭受损失,本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业将承担相 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
应的赔偿责任。 | |||||||
其他 | 和邦集团、贺正刚 | 本次重组完成后,本人/本公司将继续保持并维护上市公司的独立性,在业务、资产、人员、财务、机构上遵循五分开原则,遵守中国证券监督管理委员会的有关规定,不利用上市公司违规提供担保,不违规占用上市公司资金,维护上市公司其他股东的合法权益。本人/本公司如因不履行或不适当履行上述承诺因此给上市公司及其相关股东造成损失的,将依法承担赔偿责任。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
股份限售 | 和邦集团 | 1、本公司通过本次交易新增取得的上市公司股份(如有,下同),自该等股份发行结束之日起36个月内将不以任何方式进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让,或由上市公司进行回购,但在本公司负有减值补偿义务、业绩补偿的情况下(如适用),因减值补偿、业绩补偿而由上市公司回购或无偿赠与的除外。2、如本公司在本次重组中所认购的上市公司股票由于送红股、转增股本等原因而孳息的股份,亦遵照前述锁定期进行锁定。本次重组完成后六个月内,如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价,则本公司通过本次交易新增取得的上市公司股票的锁定期自动延长六个月。3、如前述股份锁定期限届满时,本公司承担的补偿义务尚未履行完毕(如适用),则本公司通过本次重组取得的上市公司股份的锁定期将顺延至本公司补偿义务履行完毕之日。4、如本次重组因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性 | 新增股份发行结束之日起36个月 | 是 | 是 | 无 | 无 |
陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)立案调查的,在案件调查结论明确以前,本公司不转让持有的上市公司股份。5、如中国证监会及/或上海证券交易所对上述锁定期安排另有规定,本公司届时将按照中国证监会及/或上海证券交易所的相关规定对上述锁定期安排进行修订并予以执行。本公司通过本次重组所获得的上市公司股份在上述锁定期满后将按届时有效之法律、法规及上海证券交易所的相关规定办理解锁事宜。 | |||||||
其他 | 和邦集团、贺正刚 | 自本次交易完成之日起36个月内,本人/本公司承诺不会放弃本人/本公司在上市公司董事会、股东大会中的表决权、股东大会中的表决权,不会将前述表决权委托给第三方行使,不会放弃对上市公司董事、高级管理人员的提名权。自本次交易完成之日起36个月内,本人/本公司承诺将在符合法律、法规及规范性文件的前提下,维护本人/本公司对上市公司的控制地位,不会放弃对上市公司的控制权。本次交易不会导致控制权的变更,本次交易不构成重组上市。 | 交易完成之日起36个月 | 是 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 巨星集团、唐光跃 | 1、本人/本公司尊重四川和邦投资集团有限公司及贺正刚先生对上市公司的控制地位;2、自本次交易完成之日起36个月内,本人/本公司不会以任何方式直接或间接、单独或与第三方联合谋求上市公司的控制权。3、自本次交易完成之日起36个月内,本公司不向上市公司董事会推荐董事候选人,不拥有董事会席位。 | 交易完成之日起36个月 | 是 | 是 | 无 | 无 |
解决土地等产权瑕疵 | 巨星集团 | 本公司承诺,如因无证房产给标的公司的生产经营带来不利影响,或因无证房产被拆除给标的公司造成任何损失,本公司将足额承担标的公司该等损失,确保不会损害标的公司、四川振静股份有限公司及四川振静股份有限公司其他股东的利益。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 和邦集团、巨星集团 | 上市公司与巨星集团、和邦集团签署的《业绩承诺补偿协议》及其补充协议主要约定如下:1、补偿期限及承诺净利润数本次交易的业绩补偿期限为本次交易实施完毕的当年及之后连续两个会计年度,即2020年度、2021年度及2022年度;如本次交易无法在2020年度内实施完毕,则业绩补偿期限相应顺延。巨星集团、和邦集团承诺巨星农牧2020年度、2021年度和2022年度的净利润总额不低于57,700.00万元,和邦集团承诺巨星农牧2020、2021和2022年度的净利润分别不低于15,800万元、15,900万元和26,000万元。“净利润”指合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数,与经上市公司书面认可并与标的公司日常经营相关的非经常性损益中的政府补助之和。如本次交易未能于2020年度实施完毕,则承诺净利润数将根据补偿期的变更作相应调整,届时将依据中国证监会的相关规定,由各方另行签署补充协议予以约定。2、实际净利润数与承诺净利润数差异的确定上市公司将于补偿期内最后一个会计年度结束后四个月内,聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标的公司在补偿期内各年度实现的净利润进行审计并出具专项审核意见。上述专项核 | 履行完毕业绩补偿及减值补偿义务 | 是 | 是 | 无 | 无 |
应补偿股份数量相应地调整为:应补偿股份数量(调整后)=应补偿股份数量(调整前)×(1+转增或送股比例)。如上市公司在利润补偿期内实施现金分红的,则巨星集团、和邦集团应将应补偿股份在回购股份实施前所获得的累积现金分红部分随补偿股份一并返还给上市公司,计算公式为:返还金额=每股对应的累积现金分红金额×应补偿股份数量。巨星集团、和邦集团应补偿的股份数量的上限为,本次交易中各自新增取得的全部上市公司股份及因上市公司实施转增或股票股利分配而获得的股份(如有)。(2)现金补偿若巨星集团、和邦集团股份补偿所产生的对价不足以支付其应补偿金额,即巨星集团、和邦集团各自实际补偿股份数量与本次股份的发行价格之积小于其各自应补偿金额,则不足的部分,由巨星集团、和邦集团各自按照以现金方式向上市公司进行补偿,计算公式如下:应补偿的现金金额=应补偿金额-(已补偿股份数量×本次发行价格)上市公司应于其聘请的会计师事务所就标的公司利润补偿期内情况出具专项审查意见后,向业绩补偿方发出书面补偿通知,自补偿通知发出之日起10个工作日内,上市公司有权要求业绩补偿方按照本协议的约定以股份回购或股份回购及现金支付方式进行补偿。 | |||||||
其他 | 和邦集团 | 对于本公司通过本次交易新取得的上市公司股份,在履行完毕本公司、四川巨星企业集团有限公司与上市公司签署的《四川振静股份有限公司与四川巨星企业集团有限公司、 | 履行完毕业绩补偿及减值补偿义务 | 是 | 是 | 无 | 无 |
四川和邦投资集团有限公司之业绩承诺补偿协议》《四川振静股份有限公司与四川巨星企业集团有限公司、四川和邦投资集团有限公司之业绩承诺补偿协议补充协议之一》约定的本次交易的业绩补偿及减值补偿义务前,本公司将不会质押本次交易获得的上市公司股份。 | ||||||||
其他 | 巨星集团 | 对于本公司通过本次交易新取得的上市公司股份,在履行完毕本公司、四川和邦投资集团有限公司与上市公司签署的《四川振静股份有限公司与四川巨星企业集团有限公司、四川和邦投资集团有限公司之业绩承诺补偿协议》《四川振静股份有限公司与四川巨星企业集团有限公司、四川和邦投资集团有限公司之业绩承诺补偿协议补充协议之一》约定的本次交易的业绩补偿及减值补偿义务前,本公司将不会质押本次交易获得的上市公司股份。 | 履行完毕业绩补偿及减值补偿义务 | 是 | 是 | 无 | 无 | |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 和邦集团、贺正刚 | (1)本公司/本人及本公司/本人控制(包括直接控制和间接控制)的除振静股份(含振静股份控制的子公司,下同)以外的其他子企业均未经营或为他人经营与振静股份相同或类似的业务,也未投资于任何与振静股份相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体;本公司/本人及本公司/本人控制的其他子企业与振静股份之间不存在同业竞争。(2)本公司/本人在作为振静股份控股股东/实际控制人期间和不担任振静股份控股股东/实际控制人后六个月内,将采取有效措施,保证本公司/本人及其他子企业不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于独资、 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
解决同业竞争 | 川万吉 | (1)本公司/本人及本公司/本人控制(包括直接控制和间接控制)的除振静股份(含振静股份控制的子公司,下同)以外的其他子企业均未经营或为他人经营与振静股份相同或类似的业务,也未投资于任何与振静股份相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体;本公司/本人及本公司/本人控制的其他子企业与振静股份之间不存在同业竞争。(2)本公司/本人在作为振静股份控股股东/实际控制人期间和不担任振静股份控股股东/实际控制人后六个月内,将采取有效措施,保证本公司/本人及其他子企业不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营)直接或者间接从事与振静股份的生产经营活动构成或可能构成竞争的业务或活动。凡本公司/本人及其他子企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与振静股份生产经营构成竞争的业务,本公司/本人会安排将上述商业机会让予振静股份。(3)本公司/本人将善意履行作为振静股份控股股东/实际控制人的义务,不利用该地位,就振静股份与本公司/本人或其他子企业相关的任何关联交易采取任何行动,故意促使振静股份的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如果振静股份必须与本公司/本人或其他子企业发生任何关联交易,则本公司/本人承诺将促使上述交易按照公平合理的和正常商业交易条件进行。本公司/本人及其他子企业将不会要求或接受振静股份给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
件。(4)本公司/本人及其他子企业将严格和善意地履行与振静股份签订的各种关联交易协议(如有)。本公司/本人承诺将不会向振静股份谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。(5)本公司/本人保证不利用控股股东/实际控制人的身份,从事或参与从事有损振静股份及振静股份其他股东利益的行为。本公司/本人愿意承担由于违反上述承诺给振静股份造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。(6)本承诺将持续有效,直至本公司/本人不再处于振静股份的控股股东/实际控制人地位后的六个月为止。 | |||||||
解决关联交易 | 和邦集团、贺正刚 | 1、尽量减少和规范本公司/本人及本公司/本人控制的除振静股份以外的其他企业与振静股份的关联交易,对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,承诺遵循市场化定价原则,并依法签订协议,履行合法程序。本企业/本人及本企业/本人控制的其他企业未以、未来也不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用振静股份资金。2、遵守振静股份之《公司章程》以及其他关联交易管理制度,并根据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害振静股份及股东的合法权益。3、必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询,提高关联交易公允程度及透明度。如因本公司/本人违反上述承诺给振静股份及股东造成利益损害的,本公司/本人将在振静股份股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
开向振静股份及其他股东道歉,并将承担由此造成的全额赔偿责任。 | |||||||
解决关联交易 | 川万吉 | 1、尽量减少和规范本企业与振静股份的关联交易,对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,承诺遵循市场化定价原则,并依法签订协议,履行合法程序。2、遵守振静股份之《公司章程》以及其他关联交易管理制度,并根据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害振静股份及其他股东的合法权益。3、必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询,提高关联交易公允程度及透明度。如因本企业违反上述承诺给振静股份及股东造成利益损害的,本企业将在振静股份股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开向振静股份及其他股东道歉,并将承担由此造成的全额赔偿责任。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 和邦集团 | 本公司在锁定期满后两年内减持的(不包括本公司在本次发行并上市后从公开市场中新买入的股票),每年减持的数量不超过和邦集团在振静股份本次发行前所持股份总数的20%,减持价格不低于本次发行价格(若振静股份在该期间内发生派息、送股等除权除息事项,发行价格应相应调整);减持方式包括集中竞价交易、大宗交易、协议转让及其他符合中国证监会及证券交易所相关规定的方式。 | 锁定期满后二十四个月 | 是 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 和邦集团 | 本公司任何时候拟减持振静股份股份时,将提前3个交易日通知振静股份并通过振静股份予以公告,未履行公告程序前不进行减持; | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
本公司减持振静股份股份将按照《公司法》、《证券法》、证券监督管理部门及证券交易所的相关规定办理。本公司计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的,将在首次卖出的十五个交易日前预先披露减持计划;在任意连续三个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不得超过公司股份总数的1%。本公司通过协议转让方式减持股份并导致本公司所持公司股份低于5%的,本公司将在减持后六个月内继续遵守上述承诺。本公司通过协议转让方式减持股份的,单个受让方的受让比例不得低于5%。若本公司因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的;因违反证券交易所自律规则,被证券交易所公开谴责未满三个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的,本公司不得进行股份减持。若本公司违反上述承诺减持振静股份股份,减持所得收入归振静股份所有,本公司将在获得收入的五日内将前述收入支付给振静股份指定账户;如果因本公司未履行上述承诺事项给振静股份或者其他投资者造成损失的,本公司将向振静股份或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | |||||||
其他 | 贺正刚 | 本人在锁定期满后两年内减持公司股票的(不包括本人在本次发行并上市后从公开市场中新买入的股票),每年减持的数量不超过在振静股份本次发行前所持股份总数的20%,减持价格不低于本次发行价格(若振静 | 锁定期满后二十四个月 | 是 | 是 | 无 | 无 |
股份在该期间内发生派息、送股等除权除息事项,发行价格应相应调整);减持方式包括集中竞价交易、大宗交易、协议转让及其他符合中国证监会及证券交易所相关规定的方式。 | |||||||
其他 | 贺正刚 | 本人任何时候拟减持振静股份股份时,将提前3个交易日通知振静股份并通过振静股份予以公告,未履行公告程序前不进行减持;本人减持振静股份股份将按照《公司法》、《证券法》、证券监督管理部门及证券交易所的相关规定办理。本人不得因在公司的职务变更、离职等原因,而放弃履行相关承诺。在锁定期届满后,在本人担任振静股份董事、监事、高级管理人员时,每年转让的公司股份不超过本人所持公司股份数的25%,离职后半年内,不转让所持本公司股份。本人计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的,将在首次卖出的十五个交易日前预先披露减持计划,在任意连续三个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不得超过公司股份总数的1%;本人通过协议转让方式减持股份并导致本人所持公司股份低于5%的,本人将在减持后六个月内继续遵守上述承诺。本人通过协议转让方式减持股份的,单个受让方的受让比例不得低于5%。若本人因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的;因违反证券交易所自律规则,被证券交易所公开谴责未满三个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
交易所规定的不得减持股份的情形的,本人不得进行股份减持。本人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行承诺。若本人违反上述承诺减持振静股份股份,减持所得收入归振静股份所有,本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给振静股份指定账户;如果因本人未履行上述承诺事项给振静股份或者其他投资者造成损失的,本人将向振静股份或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | ||||||||
与再融资相关的承诺 | 其他 | 上市公司董事、监事和高级管理人员 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司公布股权激励方案,承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺函出具日后,如中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人将无条件接受中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
按照其制定或发布的有关规定、规则对本人作出的相关处罚或采取的相关管理措施。 | |||||||
其他 | 和邦集团、贺正刚 | 1、任何情形下,本公司/本人均不会滥用控股股东/实际控制人地位,均不会越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益。2、督促公司切实履行填补回报措施。3、本承诺出具日后至公司本次发行完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。4、本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本公司/本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一,本公司/本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司/本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 无固定期限 | 否 | 是 | 无 | 无 |
股份限售 | 袁伯银、宝地投资、陈强、蔡金垵、崔宇红、费俊杰、王新、鼎建新材料 | 对于本人/本单位获购的乐山巨星农牧股份有限公司本次非公开发行的A股股票,自新增股份上市首日起六个月内不得转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让。法律法规对限售期另有规定的,从其规定。 | 新增股份自发行结束之日起六个月(报告期内已到期) | 是 | 是 | 无 | 无 |
股份限售 | 和邦集团、贺正刚、巨星集团、段 | 1、如公司启动本次可转债发行,本人/本企业将按照《证券法》、《可转换公司债券管 | 可转债发行结束之日起 | 是 | 是 | 无 | 无 |
利刚、刘建华、岳良泉、唐光平、唐春祥、上市公司董事、监事和高级管理人员 | 理办法》等相关规定,于届时决定是否参与认购本次可转债并严格履行相应信息披露义务。若公司启动本次可转债发行之日与本人及配偶、父母、子女/本企业最后一次减持公司股票或已发行的可转债的日期间隔不满六个月(含)的,本人及配偶、父母、子女/本企业将不参与认购公司本次发行的可转债。2、本人/本企业承诺本人及配偶、父母、子女/本企业将严格遵守《证券法》、《可转换公司债券管理办法》等关于证券交易的规定,在本次可转债认购后六个月内不减持巨星农牧的股票或已发行的可转债。3、本人/本企业自愿作出上述承诺,并自愿接受本承诺函的约束。若本人及配偶、父母、子女/本企业违反上述承诺发生减持巨星农牧股票、 可转债的情况,本人及配偶、父母、子女/本企业因减持巨星农牧股票、可转债的所得收益全部归巨星农牧所有,并依法承担由此产生的法律责任。若给巨星农牧和其他投资者造成损失的,本人/本企业将依法承担赔偿责任。 | 六个月 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人无不良信用记录。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
巨星农牧有限公司 | 全资子公司 | 饲料客户/寄养户 | 16,197,572.15 | 2020年3月 | 2020年3月 | 2024年6月 | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | / | 有 | 否 | 其他 |
乐山巨星生物科技有限公司 | 全资子公司 | 饲料客户/寄养户 | 500,000.00 | 2019年11月 | 2019年11月 | 2022年11月 | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | / | 有 | 否 | 其他 |
屏山巨星农牧有限公司 | 全资子公司 | 寄养户 | 15,259,050.00 | 2019年11月 | 2019年11月 | 2024年6月 | 连带责任担保 | 正常 | 无 | 否 | 否 | / | 有 | 否 | 其他 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 1,850,000.00 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 31,956,622.15 | ||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 191,640,000.00 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 352,906,199.94 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 384,862,822.09 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 11.85 | ||||||||||||||
其中: |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | / |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 10,000,000.00 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | / |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 10,000,000.00 |
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | / |
担保情况说明 | 无 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 62,545,937 | 12.36 | -38,181,814 | -38,181,814 | 24,364,123 | 4.81 | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 62,545,937 | 12.36 | -38,181,814 | -38,181,814 | 24,364,123 | 4.81 | |||
其中:境内非国有法人持股 | 34,364,122 | 6.79 | -9,999,999 | -9,999,999 | 24,364,123 | 4.81 | |||
境内自然人持股 | 28,181,815 | 5.57 | -28,181,815 | -28,181,815 | 0 | 0 | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 443,547,506 | 87.64 | 38,181,814 | 38,181,814 | 481,729,320 | 95.19 | |||
1、人民币普通股 | 443,547,506 | 87.64 | 38,181,814 | 38,181,814 | 481,729,320 | 95.19 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 506,093,443 | 100.00 | 0 | 0 | 506,093,443 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司向8名特定投资者非公开发行38,181,814股人民币普通股(A股),该部分股份于2021年7月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续,限售期为6个月。因限售期届满,该部分股份于2022年1月10日在上海证券交易所上市流通,具体内容详见公司于2022年1月5日在上交所网站披露的相关公告(公告编号:2022-001)。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
袁伯银 | 4,545,454 | 4,545,454 | 0 | 0 | 非公开发行股票限售 | 2022-01-10 |
新疆宝地投资有限责任公司 | 5,454,545 | 5,454,545 | 0 | 0 | 非公开发行股票限售 | 2022-01-10 |
陈强 | 5,454,545 | 5,454,545 | 0 | 0 | 非公开发行股票限售 | 2022-01-10 |
蔡金垵 | 4,545,454 | 4,545,454 | 0 | 0 | 非公开发行股票限售 | 2022-01-10 |
崔宇红 | 4,545,454 | 4,545,454 | 0 | 0 | 非公开发行股票限售 | 2022-01-10 |
费俊杰 | 4,545,454 | 4,545,454 | 0 | 0 | 非公开发行股票限售 | 2022-01-10 |
王新 | 4,545,454 | 4,545,454 | 0 | 0 | 非公开发行股票限售 | 2022-01-10 |
成都鼎建新材料合伙企业(有限合伙) | 4,545,454 | 4,545,454 | 0 | 0 | 非公开发行股票限售 | 2022-01-10 |
合计 | 38,181,814 | 38,181,814 | 0 | 0 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 28,642 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
四川和邦投资集团有限公司 | 0 | 129,654,123 | 25.62 | 24,364,123 | 质押 | 76,800,000 | 境内非国有法人 | |
四川巨星企业集团有限公司 | 0 | 123,498,238 | 24.40 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | ||
贺正刚 | 0 | 21,210,000 | 4.19 | 0 | 质押 | 19,600,000 | 境内自然人 | |
中国工商银行股份有限公司-财通价值动量混合型证券投资基金 | 5,613,900 | 10,846,100 | 2.14 | 0 | 无 | 其他 | ||
中国工商银行股份有限公司-中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金 | 5,132,000 | 8,933,200 | 1.77 | 0 | 无 | 其他 | ||
中国建设银行股份有限公司-嘉实农业产业股票型证券投资基金 | 7,387,300 | 7,387,300 | 1.46 | 0 | 无 | 其他 | ||
中国建设银行股份有限公司-中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | 4,495,700 | 7,109,600 | 1.40 | 0 | 无 | 其他 | ||
中国工商银行股份有限公司-财通成长优选混合型证券投资基金 | 2,559,442 | 5,062,842 | 1.00 | 0 | 无 | 其他 | ||
中国工商银行-广发策略优选混合型证券投资基金 | 4,725,828 | 4,725,828 | 0.93 | 0 | 无 | 其他 | ||
兴业银行股份有限公司-中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) | 3,036,100 | 4,158,200 | 0.82 | 0 | 无 | 其他 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
四川巨星企业集团有限公司 | 123,498,238 | 人民币普通股 | 123,498,238 |
四川和邦投资集团有限公司 | 105,290,000 | 人民币普通股 | 105,290,000 |
贺正刚 | 21,210,000 | 人民币普通股 | 21,210,000 |
中国工商银行股份有限公司-财通价值动量混合型证券投资基金 | 10,846,100 | 人民币普通股 | 10,846,100 |
中国工商银行股份有限公司-中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金 | 8,933,200 | 人民币普通股 | 8,933,200 |
中国建设银行股份有限公司-嘉实农业产业股票型证券投资基金 | 7,387,300 | 人民币普通股 | 7,387,300 |
中国建设银行股份有限公司-中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | 7,109,600 | 人民币普通股 | 7,109,600 |
中国工商银行股份有限公司-财通成长优选混合型证券投资基金 | 5,062,842 | 人民币普通股 | 5,062,842 |
中国工商银行-广发策略优选混合型证券投资基金 | 4,725,828 | 人民币普通股 | 4,725,828 |
兴业银行股份有限公司-中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) | 4,158,200 | 人民币普通股 | 4,158,200 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 贺正刚先生持有和邦集团99.00%的股份,与和邦集团存在关联关系。和邦集团持有巨星农牧25.62%的股份,贺正刚持有巨星农牧4.19%的股份,和邦集团与贺正刚先生互为一致行动人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 四川和邦投资集团有限公司 | 24,364,123 | 发行结束之日起36个月后且履行完毕业绩补偿义务 | 24,364,123 | 发行股份购买资产限售 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
经中国证监会《关于核准乐山巨星农牧股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]663号)核准,公司于2022年4月25日公开发行1,000万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额100,000万元,期限6年。本次可转换公司债券于2022年5月17日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“巨星转债”,债券代码“113648”。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 | 巨星转债 | |
期末转债持有人数 | 17,497 | |
本公司转债的担保人 | 无 | |
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 | 无 | |
前十名转债持有人情况如下: | ||
可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) |
四川和邦投资集团有限公司 | 256,067,000 | 25.61 |
四川巨星企业集团有限公司 | 243,909,000 | 24.39 |
贺正刚 | 41,890,000 | 4.19 |
中国邮政储蓄银行股份有限公司-太平丰和一年定期开放债券型发起式证券投资基金 | 40,000,000 | 4.00 |
中国工商银行股份有限公司-汇添富可转换债券债券型证券投资基金 | 38,017,000 | 3.80 |
中信证券信福双盈固定收益型养老金产品-中国工商银行股份有限公司 | 37,205,000 | 3.72 |
上海浦东发展银行股份有限公司-太平丰盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金 | 36,589,000 | 3.66 |
西北投资管理(香港)有限公司-西北飞龙基金有限公司 | 28,366,000 | 2.84 |
中国工商银行股份有限公司-中欧可转债债券型证券投资基金 | 15,000,000 | 1.50 |
中国银河证券股份有限公司 | 14,130,000 | 1.41 |
(三)报告期转债变动情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
巨星转债 | 1,000,000,000 | 0 | 0 | 0 | 1,000,000,000 |
(四)报告期转债累计转股情况
可转换公司债券名称 | 巨星转债 |
报告期转股额(元) | 0 |
报告期转股数(股) | 0 |
累计转股数(股) | 0 |
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) | 0 |
尚未转股额(元) | 1,000,000,000 |
未转股转债占转债发行总量比例(%) | 100.00% |
(五)转股价格历次调整情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 巨星转债 | ||||
转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 | |
未调整 | 未调整 | 未调整 | 未调整 | ||
截至本报告期末最新转股价格 | 25.24 |
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
报告期末,公司总资产为700,985.12万元,资产负债率为53.15%。报告期内,公司委托中证鹏元资信评估股份有限公司对公司发行的可转换公司债券进行了跟踪信用评级,本次公司主体
长期信用评级结果为“AA-”,评级展望为“稳定”;巨星转债评级结果为“AA-”。本次评级结果较前次没有变化。公司将提前做好资金筹划,保证债券本息按时、足额兑付。
(七)转债其他情况说明
无
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位: 乐山巨星农牧股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,176,182,770.92 | 544,002,441.61 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 125,754,816.56 | 106,463,658.64 | |
应收款项融资 | 350,000.00 | 14,077,093.45 | |
预付款项 | 106,620,039.39 | 102,430,769.70 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 18,112,776.36 | 21,525,817.53 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 1,239,652,440.01 | 1,326,221,420.15 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,679,266.82 | 2,386,843.21 | |
流动资产合计 | 2,669,352,110.06 | 2,117,108,044.29 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 20,423,469.40 | 7,109,140.36 | |
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 | |
其他非流动金融资产 | 599,998.76 | 599,998.76 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,801,352,503.06 | 1,754,185,820.75 | |
在建工程 | 954,905,216.69 | 846,894,408.97 | |
生产性生物资产 | 362,890,276.93 | 231,458,552.56 | |
油气资产 |
使用权资产 | 278,780,795.41 | 211,461,506.24 | |
无形资产 | 111,376,051.89 | 112,038,491.40 | |
开发支出 | |||
商誉 | 610,781,708.58 | 611,195,771.59 | |
长期待摊费用 | 9,069,589.81 | 9,210,033.96 | |
递延所得税资产 | 36,675,750.51 | 32,983,172.76 | |
其他非流动资产 | 140,137,863.64 | 68,026,443.43 | |
非流动资产合计 | 4,340,499,103.08 | 3,898,669,219.18 | |
资产总计 | 7,009,851,213.14 | 6,015,777,263.47 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 701,199,537.60 | 714,058,081.68 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 114,000,000.00 | 78,147,545.08 | |
应付账款 | 310,582,680.77 | 374,536,306.96 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 31,273,543.90 | 23,216,845.52 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 26,595,138.61 | 32,247,770.54 | |
应交税费 | 6,439,325.35 | 12,084,611.72 | |
其他应付款 | 323,072,059.67 | 375,547,854.69 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 237,190,801.52 | 108,412,347.59 | |
其他流动负债 | 184,047.03 | 131,592.73 | |
流动负债合计 | 1,750,537,134.45 | 1,718,382,956.51 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 824,701,395.93 | 689,261,192.02 | |
应付债券 | 746,706,526.83 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 192,918,189.68 | 138,267,582.60 | |
长期应付款 | 187,038,615.23 | 118,676,597.86 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 4,278,479.89 | 4,270,771.85 | |
递延收益 | 13,895,631.96 | 12,951,709.04 | |
递延所得税负债 | 5,827,209.21 | 6,241,272.22 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,975,366,048.73 | 969,669,125.59 |
负债合计 | 3,725,903,183.18 | 2,688,052,082.10 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 506,093,443.00 | 506,093,443.00 | |
其他权益工具 | 249,570,014.06 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,210,386,785.50 | 2,210,386,785.50 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -4,786,458.79 | -4,710,529.04 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 33,776,877.17 | 33,776,877.17 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 253,105,989.79 | 543,379,341.72 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 3,248,146,650.73 | 3,288,925,918.35 | |
少数股东权益 | 35,801,379.23 | 38,799,263.02 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 3,283,948,029.96 | 3,327,725,181.37 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,009,851,213.14 | 6,015,777,263.47 |
公司负责人:贺正刚 主管会计工作负责人:赵志刚 会计机构负责人:赵志刚
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位:乐山巨星农牧股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 896,357,684.19 | 198,318,684.25 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 67,759,830.18 | 63,634,643.10 | |
应收款项融资 | 300,000.00 | 14,077,093.45 | |
预付款项 | 6,892,958.14 | 4,073,413.13 | |
其他应收款 | 284,924,017.73 | 166,831,541.91 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 381,552,668.29 | 381,058,449.03 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,871,030.89 | 865,938.57 | |
流动资产合计 | 1,639,658,189.42 | 828,859,763.44 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,591,751,677.18 | 2,431,141,677.18 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 303,557,146.04 | 314,787,826.27 | |
在建工程 | 6,467,671.80 | 7,536,018.89 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 29,258,710.63 | 29,779,370.05 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 27,668,803.77 | 25,041,032.99 | |
其他非流动资产 | 2,339,388.22 | ||
非流动资产合计 | 2,961,043,397.64 | 2,808,285,925.38 | |
资产总计 | 4,600,701,587.06 | 3,637,145,688.82 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 489,615,065.84 | 489,677,832.24 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 16,580,000.00 | ||
应付账款 | 80,462,915.76 | 102,297,568.10 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 1,414,500.08 | 654,416.62 | |
应付职工薪酬 | 4,211,307.87 | 6,291,303.03 | |
应交税费 | 575,774.05 | 132,890.60 | |
其他应付款 | 31,863,758.11 | 15,547,533.43 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,070,093.81 | 374,055.56 | |
其他流动负债 | 183,885.01 | 85,074.16 | |
流动负债合计 | 609,397,300.53 | 631,640,673.74 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 185,000,000.00 | 190,000,000.00 | |
应付债券 | 746,706,526.83 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 2,052,179.21 | 2,097,235.19 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 933,758,706.04 | 192,097,235.19 | |
负债合计 | 1,543,156,006.57 | 823,737,908.93 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 506,093,443.00 | 506,093,443.00 | |
其他权益工具 | 249,570,014.06 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,220,665,006.05 | 2,220,665,006.05 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 33,776,877.17 | 33,776,877.17 | |
未分配利润 | 47,440,240.21 | 52,872,453.67 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 3,057,545,580.49 | 2,813,407,779.89 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,600,701,587.06 | 3,637,145,688.82 |
公司负责人:贺正刚 主管会计工作负责人:赵志刚 会计机构负责人:赵志刚
合并利润表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 1,525,437,494.58 | 1,454,445,226.71 | |
其中:营业收入 | 1,525,437,494.58 | 1,454,445,226.71 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,753,532,760.83 | 1,117,702,296.75 | |
其中:营业成本 | 1,603,870,372.97 | 991,103,060.89 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 4,768,637.04 | 4,609,223.35 | |
销售费用 | 19,689,678.31 | 21,569,354.13 | |
管理费用 | 71,834,930.12 | 70,111,497.20 | |
研发费用 | 11,635,855.09 | 9,929,112.87 | |
财务费用 | 41,733,287.30 | 20,380,048.31 | |
其中:利息费用 | 43,272,595.58 | 22,178,082.06 | |
利息收入 | 2,120,996.59 | 2,294,761.73 | |
加:其他收益 | 3,452,440.75 | 7,988,698.70 | |
投资收益(损失以“-”号填 | 4,354,027.76 |
列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -147,010.00 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -6,872,416.98 | -5,018,371.33 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -414,063.01 | -23,139,447.90 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -35,623,721.17 | -10,516,755.64 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -267,553,026.66 | 310,264,071.55 | |
加:营业外收入 | 10,569,272.98 | 4,905,286.38 | |
减:营业外支出 | 8,831,951.17 | 9,857,262.79 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -265,815,704.85 | 305,312,095.14 | |
减:所得税费用 | -2,062,817.00 | 8,693,208.44 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -263,752,887.85 | 296,618,886.70 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -263,752,887.85 | 296,618,886.70 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -263,956,492.89 | 288,152,142.04 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 203,605.04 | 8,466,744.66 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -92,418.58 | -1,999,993.12 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -75,929.75 | -1,557,891.85 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -75,929.75 | -1,557,891.85 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -75,929.75 | -1,557,891.85 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -16,488.83 | -442,101.27 | |
七、综合收益总额 | -263,845,306.43 | 294,618,893.58 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -264,032,422.64 | 286,594,250.19 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 187,116.21 | 8,024,643.39 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.52 | 0.62 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.52 | 0.62 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。公司负责人:贺正刚 主管会计工作负责人:赵志刚 会计机构负责人:赵志刚
母公司利润表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | 145,067,632.82 | 230,316,884.20 | |
减:营业成本 | 128,824,295.04 | 203,077,534.64 | |
税金及附加 | 2,024,716.15 | 2,128,650.51 | |
销售费用 | 1,724,595.38 | 2,997,081.17 | |
管理费用 | 6,968,149.16 | 6,623,267.63 | |
研发费用 | 2,110,765.62 | 2,262,712.64 | |
财务费用 | 21,015,998.61 | 9,878,773.14 | |
其中:利息费用 | 26,980,605.75 | 10,671,427.07 | |
利息收入 | 6,069,737.96 | 929,832.17 | |
加:其他收益 | 895,992.22 | 443,632.50 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 35,832,792.59 | 39,000,000.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以 |
“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -917,379.19 | 2,087,808.14 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 35,290.13 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 18,245,808.61 | 44,880,305.11 | |
加:营业外收入 | 11,066.19 | ||
减:营业外支出 | 8,096.00 | ||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 18,256,874.80 | 44,872,209.11 | |
减:所得税费用 | -2,627,770.78 | 6,749,263.99 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 20,884,645.58 | 38,122,945.12 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 20,884,645.58 | 38,122,945.12 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 20,884,645.58 | 38,122,945.12 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:贺正刚 主管会计工作负责人:赵志刚 会计机构负责人:赵志刚
合并现金流量表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,505,219,027.40 | 1,467,522,226.94 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 3,447,180.90 | 2,284,505.83 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 45,842,544.30 | 72,264,127.29 | |
经营活动现金流入小计 | 1,554,508,752.60 | 1,542,070,860.06 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,437,160,959.98 | 980,481,428.12 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 172,496,118.91 | 185,356,856.14 | |
支付的各项税费 | 21,276,109.26 | 29,638,362.06 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 52,093,926.95 | 37,093,137.64 | |
经营活动现金流出小计 | 1,683,027,115.10 | 1,232,569,783.96 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -128,518,362.50 | 309,501,076.10 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 14,858,005.76 | ||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其 | 31,505,632.35 | 38,227,251.00 |
他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 31,505,632.35 | 53,085,256.76 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 557,769,543.65 | 714,675,069.35 | |
投资支付的现金 | 13,786,164.44 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 557,769,543.65 | 728,461,233.79 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -526,263,911.30 | -675,375,977.03 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 419,999,954.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,433,440,000.00 | 596,725,116.92 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 386,423,076.41 | 181,182,687.56 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,819,863,076.41 | 1,197,907,758.48 | |
偿还债务支付的现金 | 311,663,466.67 | 376,082,339.40 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 71,005,258.28 | 60,403,510.65 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 3,185,000.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 150,197,109.61 | 104,155,750.45 | |
筹资活动现金流出小计 | 532,865,834.56 | 540,641,600.50 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,286,997,241.85 | 657,266,157.98 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -14,312.06 | -145,708.79 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 632,200,655.99 | 291,245,548.26 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 508,606,414.93 | 378,821,066.22 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,140,807,070.92 | 670,066,614.48 |
公司负责人:贺正刚 主管会计工作负责人:赵志刚 会计机构负责人:赵志刚
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 138,555,135.42 | 248,741,238.63 | |
收到的税费返还 | 2,284,505.83 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,713,733.87 | 1,328,408.69 | |
经营活动现金流入小计 | 140,268,869.29 | 252,354,153.15 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 112,114,112.44 | 189,514,040.15 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 35,979,938.18 | 42,302,791.62 | |
支付的各项税费 | 13,563,137.74 | 21,948,067.34 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 3,599,739.75 | 5,809,075.50 | |
经营活动现金流出小计 | 165,256,928.11 | 259,573,974.61 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -24,988,058.82 | -7,219,821.46 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 35,832,792.59 | 39,000,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 297,819.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 36,130,611.59 | 39,000,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,293,521.65 | 7,086,527.96 | |
投资支付的现金 | 160,610,000.00 | 90,500,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 165,903,521.65 | 97,586,527.96 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -129,772,910.06 | -58,586,527.96 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 419,999,954.00 | ||
取得借款收到的现金 | 1,198,000,000.00 | 198,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,411,525.49 | 71,773,745.96 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,217,411,525.49 | 689,773,699.96 | |
偿还债务支付的现金 | 203,000,000.00 | 113,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 44,154,518.54 | 49,016,753.84 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,842,065.77 | 60,500,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 347,996,584.31 | 222,516,753.84 | |
筹资活动产生的现金流 | 869,414,941.18 | 467,256,946.12 |
量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 30,790.79 | -37,649.95 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 714,684,763.09 | 401,412,946.75 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 181,672,921.10 | 108,632,044.35 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 896,357,684.19 | 510,044,991.10 |
公司负责人:贺正刚 主管会计工作负责人:赵志刚 会计机构负责人:赵志刚
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 506,093,443.00 | 2,210,386,785.50 | -4,710,529.04 | 33,776,877.17 | 543,379,341.72 | 3,288,925,918.35 | 38,799,263.02 | 3,327,725,181.37 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 506,093,443.00 | 2,210,386,785.50 | -4,710,529.04 | 33,776,877.17 | 543,379,341.72 | 3,288,925,918.35 | 38,799,263.02 | 3,327,725,181.37 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 249,570,014.06 | -75,929.75 | -290,273,351.93 | -40,779,267.62 | -2,997,883.79 | -43,777,151.41 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -75,929.75 | -263,956,492.89 | -264,032,422.64 | 187,116.21 | -263,845,306.43 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 249,570,014.06 | 249,570,014.06 | 249,570,014.06 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 249,570,014.06 | 249,570,014.06 | 249,570,014.06 | ||||||||||||
3.股 |
份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -26,316,859.04 | -26,316,859.04 | -3,185,000.00 | -29,501,859.04 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -26,316,859.04 | -26,316,859.04 | -3,185,000.00 | -29,501,859.04 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益 |
内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留 |
存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 506,093,443.00 | 249,570,014.06 | 2,210,386,785.50 | -4,786,458.79 | 33,776,877.17 | 253,105,989.79 | 3,248,146,650.73 | 35,801,379.23 | 3,283,948,029.96 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 467,911,629.00 | 1,836,284,350.85 | -934,682.50 | 27,426,708.68 | 329,116,481.20 | 2,659,804,487.23 | 47,749,397.89 | 2,707,553,885.12 | |||||||
加:会 |
计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 467,911,629.00 | 1,836,284,350.85 | -934,682.50 | 27,426,708.68 | 329,116,481.20 | 2,659,804,487.23 | 47,749,397.89 | 2,707,553,885.12 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 38,181,814.00 | 369,959,950.20 | -1,557,891.85 | 249,783,388.45 | 656,367,260.80 | 8,110,963.56 | 664,478,224.36 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -1,557,891.85 | 288,152,142.04 | 286,594,250.19 | 8,024,643.39 | 294,618,893.58 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少 | 38,181,814.00 | 370,046,270.37 | 408,228,084.37 | 408,228,084.37 |
资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 38,181,814.00 | 370,046,270.37 | 408,228,084.37 | 408,228,084.37 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -38,368,753.59 | -38,368,753.59 | -38,368,753.59 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对 | -38,368,753. | -38,368,753.5 | -38,368,753.5 |
所有者(或股东)的分配 | 59 | 9 | 9 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -86,320.17 | -86,320.17 | 86,320.17 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 506,093,443.00 | 2,206,244,301.05 | -2,492,574.35 | 27,426,708.68 | 578,899,869.65 | 3,316,171,748.03 | 55,860,361.45 | 3,372,032,109.48 |
公司负责人:贺正刚 主管会计工作负责人:赵志刚 会计机构负责人:赵志刚
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 |
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 506,093,443.00 | 2,220,665,006.05 | 33,776,877.17 | 52,872,453.67 | 2,813,407,779.89 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 506,093,443.00 | 2,220,665,006.05 | 33,776,877.17 | 52,872,453.67 | 2,813,407,779.89 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 249,570,014.06 | -5,432,213.46 | 244,137,800.60 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 20,884,645.58 | 20,884,645.58 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 249,570,014.06 | 249,570,014.06 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 249,570,014.06 | 249,570,014.06 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -26,316,859.04 | -26,316,859.04 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -26,316,859.04 | -26,316,859.04 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 506,093,443.00 | 249,570,014.06 | 2,220,665,006.05 | 33,776,877.17 | 47,440,240.21 | 3,057,545,580.49 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 467,911,629.00 | 1,850,618,735.68 | 27,426,708.68 | 34,089,690.81 | 2,380,046,764.17 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 467,911,629.00 | 1,850,618,735.68 | 27,426,708.68 | 34,089,690.81 | 2,380,046,764.17 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 38,181,814.00 | 370,046,270.37 | -245,808.47 | 407,982,275.90 | |||||||
(一)综合收益总额 | 38,122,945.12 | 38,122,945.12 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 38,181,814.00 | 370,046,270.37 | 408,228,084.37 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 38,181,814.00 | 370,046,270.37 | 408,228,084.37 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | -38,368,753.59 | -38,368,753.59 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -38,368,753.59 | -38,368,753.59 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 506,093,443.00 | 2,220,665,006.05 | 27,426,708.68 | 33,843,882.34 | 2,788,029,040.07 |
公司负责人:贺正刚 主管会计工作负责人:赵志刚 会计机构负责人:赵志刚
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)公司历史沿革
(1)、本公司
乐山巨星农牧股份有限公司(原四川振静股份有限公司)(以下简称“公司”或“本公司”)于2013年12月24日注册成立,成立时注册资本14,000.00万元人民币,分别由四川乐山振静皮革制品有限公司(以下简称“振静皮革”)、自然人贺正刚和四川和邦投资集团有限公司(以下简称“和邦集团”)发起设立,其中振静皮革以实物资产认购8,866.00万股占63.33%、自然人贺正刚以现金认购3,471.00万股占24.79%、和邦集团以现金认购1,663.00万股占11.88%。
2015年4月,公司增资扩股引入川万吉等17名投资者,本次增资后,公司注册资本变更为18,000.00万元人民币,其中,振静皮革持股49.26%、贺正刚持股19.28%、和邦集团持股9.24%、其他投资者合计持股22.22%。
2015年5月,贺正刚将其所持公司650万股股份转让予成都鸿灏科技合伙企业(普通合伙),公司注册资本仍为18,000.00万元人民币。其中,振静皮革持股49.26%、贺正刚持股15.67%、和邦集团持股9.24%、其他投资者合计持股25.83%。
2015年6月,贺正刚分别向尚信健投(上海)投资中心(有限合伙)、李颖转让100万股公司股份,公司注册资本仍为18,000.00万元人民币。其中,振静皮革持股49.26%、贺正刚持股14.56%、和邦集团持股9.24%、其他投资者合计持股26.94%。
2015年8月,振静皮革将其持有公司股份8,866万股全部转让予和邦集团,公司注册资本仍为18,000.00万元人民币。其中,和邦集团持股58.50%、贺正刚持股14.56%、其他投资者合计持股26.94%。
2016年1月,贺正刚将其所持公司股份500万股转让予马忠俊,公司注册资本仍为18,000.00万元人民币。其中,和邦集团持股58.49%、贺正刚持股11.78%、其他投资者合计持股29.73%。
2017年11月,经中国证券监督管理委员会批准,公司首次向社会公众发行人民币普通股6,000万股,并于2017年12月18日在上海证券交易所上市。本次增资后,公司注册资本变更为24,000.00万元人民币。其中,和邦集团持股43.87%、贺正刚持股8.84%,和邦集团仍为公司第一大股东。
2020年7月,经中国证券监督管理委员会批准,公司发行股份及支付现金购买巨星农牧有限公司100%股权,向四川巨星企业集团有限公司(以下简称“巨星集团”)等41家企业及个人合计发行22,791.1629万股。本次增发后,公司注册资本变更为46,791.1629万元人民币,其中,和邦集团持股27.71%、巨星集团持股26.39%、贺正刚持股4.53%,和邦集团仍为公司第一大股东。
2020年11月4日,经公司第三届董事会第十四次会议决议以及2020年11月20日召开的2020年第三次临时股东大会决议,并经2021年3月3日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]647号《关于核准乐山巨星农牧股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司向特定投资者非公开发行人民币普通股(A)股3,818.1814万股,每股面值1元,每股发行价格11.00元,募集资金总额41,999.9954万元,扣除各项发行费用后,募集资金净额为40,822.808437万元,其中:
新增注册资本3,818.1814万元,增加资本公积37,004.627037万元。变更后的注册资本为人民币
50,609.3443万元。其中,和邦集团持股25.62%、巨星集团持股24.40%、贺正刚持股4.19%,和邦集团仍为公司第一大股东。
(2)、巨星农牧有限公司
巨星农牧有限公司(以下简称“巨星有限”)由成都巨星农牧科技有限公司于2016年7月整体改制设立的股份有限公司,改制时注册资本为16,238.00万元。后经增资扩股,截止2022年6月30日公司注册资本以及实收资本为25,310.00万元。
2020年7月10日,经中国证券监督管理委员会批准,本公司发行股份及支付现金购买巨星有限100%股权。至此,巨星有限成为了本公司的全资子公司。同日,巨星有限将企业名称由巨星农牧股份有限公司变更为巨星农牧有限公司。
(二)公司注册地址、组织形式和总部地址
本公司注册地址位于四川省乐山市五通桥区竹根镇新华村,组织类型为其他股份有限公司(上市)。
巨星有限注册地址位于四川省成都市崇州市崇阳街道明日大道208号,组织类型为有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)。
(三)公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营活动:主营中高档天然皮革的研发、制造与销售;产品主要有汽车革、鞋面革、家私革。
巨星有限主营畜禽养殖和饲料生产销售;产品主要是生猪、商品鸡及饲料。
(四)控股股东以及最终实质控制人名称
公司的控股股东为四川和邦投资集团有限公司;最终实质控制人为自然人贺正刚。
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会,报出日期为2022年8月20日。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司42家,列示如下:
子公司名称 | 以下简称 | 主要业务 | 子公司类型 | 持股比例 | 表决权比例 |
四川振静皮革服饰有限公司 | 振静服饰 | 皮革加工 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
ZHJ INDUSTRIES PTY.LTD | ZHJ工业 | 投资 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA PTY.LTD | H.J.墨尔本 | 牛皮加工 | ZHJ工业的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA(QLD)PTY.LTD | H.J.昆士兰 | 牛皮加工 | ZHJ工业的控股子公司 | 55.00% | 55.00% |
宜宾巨星农牧科技有限公司 | 宜宾巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
广元巨星农业有限公司 | 广元巨星农业 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
乐山金口河巨星农牧有限公司 | 金口河巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
子公司名称 | 以下简称 | 主要业务 | 子公司类型 | 持股比例 | 表决权比例 |
泸州巨星农牧科技有限公司 | 泸州巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
洪雅巨星农业科技有限公司 | 洪雅巨星农业 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
雅安巨星农牧有限公司 | 雅安巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
盐边巨星农牧科技有限公司 | 盐边巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
崇州巨星农牧科技有限公司 | 崇州巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
古蔺巨星农牧有限公司 | 古蔺巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
平塘巨星农牧有限公司 | 平塘巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
眉山巨星农牧有限公司 | 眉山巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
夹江县巨星农牧有限公司 | 夹江巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
德昌巨星农牧科技有限公司 | 德昌巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 控股子公司 | 99.71% | 99.71% |
大城巨星农牧有限公司 | 大城巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
平南巨星农牧有限公司 | 平南巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
安徽巨星农牧有限公司 | 安徽巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
巨星农牧有限公司 | 巨星有限 | 畜禽养殖销售、饲料生产销售 | 全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
眉山市彭山永祥饲料有限责任公司 | 彭山永祥饲料 | 饲料生产、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
阆中巨星鸿宇种猪科技有限公司 | 巨星鸿宇种猪 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的控股子公司 | 50.98% | 50.98% |
都江堰巨星猪业科技有限公司 | 都江堰巨星猪业 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的控股子公司 | 66.00% | 66.00% |
云南巨星农牧有限公司 | 云南巨星农牧 | 饲料生产、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
成都巨星禽业有限公司 | 成都巨星禽业 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
丹棱巨星禽业有限责任公司 | 丹棱巨星禽业 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
犍为巨星农牧科技有限公司 | 犍为巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
乐山巨星生物科技有限公司 | 乐山巨星生物 | 饲料生产、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
泸县巨星兴旺农牧科技有限公司 | 泸县巨星兴旺农牧 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的控股子公司 | 51.00% | 51.00% |
乐山市巨星科技有限公司 | 乐山市巨星科技 | 饲料生产、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
子公司名称 | 以下简称 | 主要业务 | 子公司类型 | 持股比例 | 表决权比例 |
重庆巨星农牧有限公司 | 重庆巨星农牧 | 饲料生产、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
南充巨星通旺农牧有限公司 | 南充巨星通旺农牧 | 饲料生产、销售 | 巨星有限的控股子公司 | 51.00% | 51.00% |
眉山市彭山巨星种猪有限公司 | 彭山巨星种猪 | 畜禽饲养、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
剑阁巨星农牧有限公司 | 剑阁巨星农牧 | 畜禽养殖、销售;饲料生产、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
成都籍田巨星猪业有限责任公司 | 成都籍田巨星猪业 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
泸县巨星农牧科技有限公司 | 泸县巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
屏山巨星农牧有限公司 | 屏山巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
叙永巨星农牧有限公司 | 叙永巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
马边巨星农牧有限公司 | 马边巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
乐山巨星农业发展有限公司 | 乐山巨星农业发展 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
邛崃巨星农牧有限公司 | 邛崃巨星农牧 | 畜禽养殖、销售 | 巨星有限的全资子公司 | 100.00% | 100.00% |
合并范围子公司具体信息详见本报告“第十节 财务报告 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”。
合并范围变更主体的具体信息详见本报告“第十节 财务报告 八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息,综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素,本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司及各子公司依据相关企业会计准则的规定并结合实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在收入确认、应收款项和坏账计提、存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司ZHJ INDUSTRIES PTY .LTD以及H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA PTY.LTD和H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA(QLD)PTY.LTD根据其经营所处的主要经济环境中的货币以澳元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1)、同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
2)、非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1)、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
2)、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1)、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排法律形式表明合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排合同条款约定合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实情况表明合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2)、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款和其他货币资金,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1)、外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。2)、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用当期即期汇率的近似汇率折算,折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
1)、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
2)、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3)、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4)、金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
5)、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
6)、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
7)、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。8)、金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本公司直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策:
组合名称 | 计提方法 |
银行承兑汇票组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险,对其固定坏账准备率为0 |
商业承兑汇票组合 | 按照预期损失率计提减值准备,与应收款项的组合划分相同 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
对于应收款项,无论是否包含重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
(1)如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征划分应收款项组合,在组合基础上计算预期信用损失:
组合名称 | 计提方法 |
风险组合 | 预期信用损失 |
其他组合 | 不计提坏账准备 |
公司将划分为风险组合的应收款项按类似信用风险特征(账龄)进行组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其中:
皮革业务信用损失率对照表如下:
账龄 | 应收账款预期损失准备率% | 其他应收款预期损失准备率% |
1年以内 | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 20.00 | 10.00 |
2-3年 | 50.00 | 50.00 |
3年以上 | 100.00 | 100.00 |
农牧业务信用损失率对照表如下:
账龄 | 应收账款预期损失准备率% | 其他应收款预期损失准备率% |
1年以内 | 10.19 | 14.08 |
1-2年 | 35.70 | 45.36 |
2-3年 | 69.91 | 74.12 |
3年以上 | 100.00 | 100.00 |
公司与同一控制下的企业间正常往来欠款划分为其他组合,能够控制其收款,无风险,不予计提坏账准备。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据;具体核算详见本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
对于应收款项,无论是否包含重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
(1)如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征划分应收款项组合,在组合基础上计算预期信用损失:
组合名称 | 计提方法 |
风险组合 | 预期信用损失 |
其他组合 | 不计提坏账准备 |
公司将划分为风险组合的应收款项按类似信用风险特征(账龄)进行组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其中:
皮革业务信用损失率对照表如下:
账龄 | 应收账款预期损失准备率% | 其他应收款预期损失准备率% |
1年以内 | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 20.00 | 10.00 |
2-3年 | 50.00 | 50.00 |
3年以上 | 100.00 | 100.00 |
农牧业务信用损失率对照表如下:
账龄 | 应收账款预期损失准备率% | 其他应收款预期损失准备率% |
1年以内 | 10.19 | 14.08 |
1-2年 | 35.70 | 45.36 |
2-3年 | 69.91 | 74.12 |
3年以上 | 100.00 | 100.00 |
公司与同一控制下的企业间正常往来欠款划分为其他组合,能够控制其收款,无风险,不予计提坏账准备。
15. 存货
√适用 □不适用
1)、存货分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、半成品(兰湿皮)、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
2)、存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。消耗性生物资产具体的计量如下:
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产,包括存栏待售的生猪、活鸡等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。消耗性生物资产的成本,包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。消耗性生物资产在出售时,采用分批法结转成本。
3)、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4)、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
5)、包装物、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。对金额较大、使用期限较长的周转材料采用分次平均摊销的方法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产;本公司拥有的无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收账款列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1)、持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2)、持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:划分为持有待售类别前的账
面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项;具体核算详见本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具”。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1)、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
(3)与被投资单位之间发生重要交易。
(4)向被投资单位派出管理人员。
(5)向被投资单位提供关键技术资料。
2)、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3)、后续计量及损益确认
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1)、确认条件
固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过1年的房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2)、折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
3)、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,单项资产的可收回金额难以进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物(皮革业务) | 年限平均法 | 20-40 | 0.00%-3.00% | 2.50%-5.00% |
房屋建筑物(农牧业务) | 年限平均法 | 5-40 | 5.00% | 2.38%-19.00% |
机器设备(皮革业务) | 年限平均法 | 10-12 | 0.00%-3.00% | 8.08%-10.00% |
机器设备(农牧业务) | 年限平均法 | 10 | 5.00% | 9.50% |
运输设备(皮革业务 | 年限平均法 | 5-8 | 3.00% | 12.13%-19.40% |
交通运输设备(农牧业务) | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
办公设备(皮革业务) | 年限平均法 | 5 | 0.00% | 20.00% |
其他设备(办公及管理用设备)(农牧业务) | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1)、在建工程,是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
2)、在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整已计提的折旧额。
3)、建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。
4)、资产负债表日,在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1)、借款费用的内容及其资本化条件
本公司只对发生在资本化期间的,可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等予以资本化。
借款费用资本化,在以下三个条件同时具备时开始:①资产支出已经发生,②借款费用已经发生,③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2)、资本化金额的确定
借款费用资本化金额的计算方法如下:为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定;每一会计期间的利息资本化金额,不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款
存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用,在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的,确认为费用,计入当期损益。3)、资本化率的确定
(1)为购建固定资产而借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
(2)为购建固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。4)、暂停资本化若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
5)、停止资本化购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
26. 生物资产
√适用 □不适用
生产性生物资产是指为产出农产品而持有的生物资产,包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
生产性生物资产按照成本进行初始计量:(1)外购生产性生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。(2)自行繁殖的产畜成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
(3)投资者投入生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
生产性生物资产的后续计量:对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产(即成熟生产性生物资产),根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法或工作量法计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
公司农牧业务涉及的成熟生产性生物资产使用寿命、预计净残值如下:
类别 | 折旧方法 | 预计使用寿命(或生产量) | 预计净残值 |
种猪 | 年限平均法 | 3年 | 30% |
种鸡 | 预计产蛋量 | 120枚/只 | 27.5元/只 |
每年年度终了公司对生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生产性生物资产减值准备,并计入当期损益,生产性生物资产减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)、租赁负债的初始计量金额;2)、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)、本公司发生的初始直接费用;4)、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 23.固定资产”有关折旧政策,对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 30.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1)、计价方法
(1)外购的无形资产,按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账;
(2)投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值计价;
(3)公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;公司内部研究开发项目开发阶段发生的支出,满足下列条件时确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
①形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③形成资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
④足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(4)购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
2)、使用寿命和摊销方法
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销,每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。3)、减值测试资产负债表日,无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
商誉,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收账款列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
1)、设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
2)、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利,公司选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划相同的原则进行处理;符合设定受益条件的,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,租赁付款额包括:1)、固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2)、取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;4)、购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;5)、行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:1)、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;2)、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1)、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
2)、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1)、股份支付的种类
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2)、权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量;以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的股票期权公允价值,采用股票期权定价模型确定其公允价值,考虑以下因素:标的股份的现行价格、期权的行权价格、期权有效期内的无风险利率、期权的有效期、股价预计波动率。3)、确认可行权权益工具最佳估计的依据授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。授予日,是指股份支付协议获得批准的日期。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积,不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
4)、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积。
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,或者取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
公司对于优先股、永续债、认股权、可转换公司债券等金融工具,依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。发行的非衍生金融工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的,于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的价值。
归类为债务工具的优先股、永续债等其他金融工具,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。归类为权益工具的优先股、永续债等其他金融工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,回购或注销作为权益变动处理。
因发行的金融工具原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境的改变而发生变化,导致已发行金融工具需要重分类时的会计处理:权益工具重分类为金融负债,以重分类日该金融工具的公允价值计量,重分类日权益工具的账面价值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益;金融负债重分类为权益工具,以重分类日金融负债的账面价值计量。
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1)、收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。2)、收入确认的具体方法公司主要销售皮革产品、生物资产和饲料,属于在某一时点履行的履约义务;其中内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货,产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本;为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等);该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关;(2)该成本增加了本公司未来用于履行(包括持续履行)履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,主要包括财政补贴等。
1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助并分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:
(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,必要时根据实际使用情况进行变更;
(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助;
(3)对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
会计处理方法:确认为递延收益,从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起,在其使用寿命内(即折旧摊销期限内)平均分配,计入当期损益,若相关资产提前处置的,于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助;
会计处理方法:
(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本费用;
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
(3)政府补助的确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(4)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产:
1)、暂时性差异在可预计的未来很可能转回;2)、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司从2021年1月1日起开始实施新租赁准则。
在合同开始日,公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1)、本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产的会计政策详见本报告“第十节 五、重要会计政策及会计估计 28.使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,采用直线法对使用权资产计提折旧,并计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
2)、本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 皮革产品应税收入 | 13% |
增值税 | 水电气等其他应税收入 | 9% |
增值税 | 澳大利亚商品及服务收入 | 10% |
增值税 | 畜禽种植销售、饲料生产销售 | 免征 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳流转税 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 2.5%、5%、15%、25%、30%、免征 |
教育费附加 | 按实际缴纳流转税 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳流转税 | 2% |
其他税项 | 按国家规定计缴 |
注1:公司之子公司H.J.墨尔本和H.J.昆士兰属于生产经营企业且年营业收入总额低于5000万澳元,根据澳大利亚税收政策规定,2022年适用25.00%的企业所得税税率。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15.00 |
四川振静皮革服饰有限公司 | 15.00 |
ZHJ INDUSTRIES PTY.LTD | 30.00 |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA PTY.LTD | 25.00 |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA(QLD)PTY.LTD | 25.00 |
宜宾巨星农牧科技有限公司 | 25.00 |
广元巨星农业有限公司 | 25.00 |
乐山金口河巨星农牧有限公司 | 25.00 |
泸州巨星农牧科技有限公司 | 25.00 |
洪雅巨星农业科技有限公司 | 25.00 |
雅安巨星农牧有限公司 | 25.00 |
盐边巨星农牧科技有限公司 | 25.00 |
崇州巨星农牧科技有限公司 | 25.00 |
古蔺巨星农牧有限公司 | 25.00 |
平塘巨星农牧有限公司 | 25.00 |
眉山巨星农牧有限公司 | 25.00 |
夹江县巨星农牧有限公司 | 25.00 |
德昌巨星农牧科技有限公司 | 25.00 |
大城巨星农牧有限公司 | 25.00 |
平南巨星农牧有限公司 | 25.00 |
安徽巨星农牧有限公司 | 25.00 |
巨星农牧有限公司 | 25.00 |
眉山市彭山永祥饲料有限责任公司 | 15.00 |
阆中巨星鸿宇种猪科技有限公司 | 25.00 |
都江堰巨星猪业科技有限公司 | 25.00 |
云南巨星农牧有限公司 | 25.00 |
成都巨星禽业有限公司 | 25.00 |
丹棱巨星禽业有限责任公司 | 25.00 |
犍为巨星农牧科技有限公司 | 25.00 |
乐山巨星生物科技有限公司 | 15.00 |
泸县巨星兴旺农牧科技有限公司 | 25.00 |
乐山市巨星科技有限公司 | 15.00 |
重庆巨星农牧有限公司 | 15.00 |
南充巨星通旺农牧有限公司 | 小微企业优惠 |
眉山市彭山巨星种猪有限公司 | 25.00 |
剑阁巨星农牧有限公司 | 25.00 |
成都籍田巨星猪业有限责任公司 | 25.00 |
泸县巨星农牧科技有限公司 | 25.00 |
屏山巨星农牧有限公司 | 25.00 |
叙永巨星农牧有限公司 | 25.00 |
马边巨星农牧有限公司 | 25.00 |
乐山巨星农业发展有限公司 | 25.00 |
邛崃巨星农牧有限公司 | 25.00 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号《关于饲料产品免征增值税问题的通知》:
生产单一大宗饲料(单一大宗饲料其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品)、混合饲料、配合饲料、复合预混料免征增值税。
2、根据《增值税暂行条例》第十六条及财政部、国家税务总局财税[1995]052号《关于农业产品征税范围注释通知》,符合“农业生产者销售的自产农业产品”的减免税条件的企业,免征增值税。
3、本公司及下属子公司振静服饰从事制革及毛皮加工清洁生产,根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的规定,经营所得减按15%的税率缴纳企业所得税。
4、根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定,自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,巨星有限之子公司眉山市彭山永祥饲料有限责任公司、乐山巨星生物科技有限公司、乐山市巨星科技有限公司、重庆巨星农牧有限公司2022年暂按15%税率计缴企业所得税;根据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。巨星有限之子公司南充巨星通旺农牧有限公司本期被认定为小型微利企业。
5、根据国家税务总局2011年第48号《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》,本公司直属农牧企业和巨星有限及其子公司阆中巨星鸿宇种猪科技有限公司、都江堰
巨星猪业科技有限公司、成都巨星禽业有限公司、丹棱巨星禽业有限责任公司、犍为巨星农牧科技有限公司、泸县巨星兴旺农牧科技有限公司、泸县巨星农牧科技有限公司、眉山市彭山巨星种猪有限公司、剑阁巨星农牧有限公司、成都籍田巨星猪业有限责任公司、屏山巨星农牧有限公司、叙永巨星农牧有限公司、马边巨星农牧有限公司、乐山巨星农业发展有限公司、邛崃巨星农牧有限公司从事牲畜、家禽的饲养的所得,2022年免征企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 275,666.05 | 36,238.73 |
银行存款 | 1,141,311,122.31 | 508,665,717.11 |
其他货币资金 | 34,595,982.56 | 35,300,485.77 |
合计 | 1,176,182,770.92 | 544,002,441.61 |
其中:存放在境外的款项总额 | 12,084,635.84 | 12,564,968.52 |
其他说明:
注:其他货币资金期末余额主要系为开具信用证、银行承兑汇票作质押的银行存款及用作担保保证金的银行存款,其使用受到限制,详见本报告“第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产”。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 119,280,207.31 |
1至2年 | 16,441,857.72 |
2至3年 | 11,166,647.44 |
3年以上 | 25,563,978.67 |
合计 | 172,452,691.14 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 2,739,380.00 | 1.59 | 2,739,380.00 | 100.00 | 2,739,380.00 | 1.87 | 2,739,380.00 | 100.00 |
其中: | ||||||||||
单项金额不重大单独计提 | 2,739,380.00 | 1.59 | 2,739,380.00 | 100.00 | 2,739,380.00 | 1.87 | 2,739,380.00 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 169,713,311.14 | 98.41 | 43,958,494.58 | 25.90 | 125,754,816.56 | 143,701,134.71 | 98.13 | 37,237,476.07 | 25.91 | 106,463,658.64 |
其中: | ||||||||||
风险组合 | 169,713,311.14 | 98.41 | 43,958,494.58 | 25.90 | 125,754,816.56 | 143,701,134.71 | 98.13 | 37,237,476.07 | 25.91 | 106,463,658.64 |
其他组合 | ||||||||||
合计 | 172,452,691.14 | / | 46,697,874.58 | / | 125,754,816.56 | 146,440,514.71 | / | 39,976,856.07 | / | 106,463,658.64 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
汪伟平 | 1,358,180.00 | 1,358,180.00 | 100.00 | 胜诉但无可执行的财产 |
向前英 | 1,381,200.00 | 1,381,200.00 | 100.00 | 法院判决已生效,因生猪养殖疫情损失较大且无可执行财产 |
合计 | 2,739,380.00 | 2,739,380.00 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:风险组合
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 119,280,207.31 | 8,808,255.33 | 7.38 |
1-2年 | 16,441,857.72 | 4,876,720.51 | 29.66 |
2-3年 | 11,166,647.44 | 7,448,920.07 | 66.71 |
3年以上 | 22,824,598.67 | 22,824,598.67 | 100.00 |
合计 | 169,713,311.14 | 43,958,494.58 | 25.90 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
详见本报告“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 12.应收账款”。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提组合 | 2,739,380.00 | 2,739,380.00 | ||||
风险组合 | 37,237,476.07 | 6,721,018.51 | 43,958,494.58 | |||
合计 | 39,976,856.07 | 6,721,018.51 | 46,697,874.58 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
单位一 | 36,368,531.62 | 21.09 | 1,834,706.80 |
单位二 | 8,864,027.23 | 5.14 | 443,201.36 |
单位三 | 8,271,363.89 | 4.80 | 2,436,553.87 |
单位四 | 5,454,751.82 | 3.16 | 273,040.98 |
单位五 | 4,725,575.16 | 2.74 | 4,725,575.16 |
合计 | 63,684,249.72 | 36.93 | 9,713,078.17 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 350,000.00 | 14,077,093.45 |
合计 | 350,000.00 | 14,077,093.45 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | |||||
初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | ||
银行承兑汇票 | 14,077,093.45 | 350,000.00 | 350,000.00 | ||||
合计 | 14,077,093.45 | 350,000.00 | 350,000.00 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注1:应收款项融资系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近,故以账面余额作为其公允价值。注2:期末公司无质押的应收款项融资。注3:期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资;
注4:期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资有39,060,971.25元,列示如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 39,060,971.25 | |
合计 | 39,060,971.25 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 100,775,088.93 | 94.52 | 101,481,667.67 | 99.07 |
1至2年 | 5,604,596.27 | 5.26 | 693,632.23 | 0.68 |
2至3年 | 115,569.00 | 0.11 | 114,175.61 | 0.11 |
3年以上 | 124,785.19 | 0.12 | 141,294.19 | 0.14 |
合计 | 106,620,039.39 | 100.00 | 102,430,769.70 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
单位一 | 16,246,606.95 | 15.24 |
单位二 | 7,178,168.91 | 6.73 |
单位三 | 9,734,645.22 | 9.13 |
单位四 | 5,166,666.63 | 4.85 |
单位五 | 4,350,887.70 | 4.08 |
合计 | 42,676,975.41 | 40.03 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 18,112,776.36 | 21,525,817.53 |
合计 | 18,112,776.36 | 21,525,817.53 |
其他说明:
√适用 □不适用
上表所列其他应收款系指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款项
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 14,974,335.79 |
1至2年 | 8,963,525.83 |
2至3年 | 1,760,077.89 |
3年以上 | 8,319,388.28 |
合计 | 34,017,327.79 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
业务备用金及押金 | 661,767.37 | 361,310.34 |
代垫款项 | 4,423,688.59 | 1,334,653.45 |
暂借款 | 20,194,746.64 | 16,317,494.70 |
保证金(质保金) | 5,452,160.40 | 6,567,037.83 |
往来款及其他 | 3,284,964.79 | 12,173,683.63 |
合计 | 34,017,327.79 | 36,754,179.95 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 8,960,068.46 | 6,268,293.96 | 15,228,362.42 | |
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 676,189.01 | 676,189.01 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年6月30日余额 | 9,636,257.47 | 6,268,293.96 | 15,904,551.43 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 6,268,293.96 | 6,268,293.96 | ||||
风险组合 | 8,960,068.46 | 676,189.01 | 9,636,257.47 | |||
合计 | 15,228,362.42 | 676,189.01 | 15,904,551.43 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位一 | 暂借款 | 3,350,802.73 | 3年以上 | 9.85 | 3,350,802.73 |
单位二 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1-2年,3年以上 | 8.82 | 1,907,200.00 |
单位三 | 暂借款 | 2,494,963.27 | 3年以上 | 7.33 | 2,494,963.27 |
单位四 | 暂付款 | 2,090,000.00 | 1年以内 | 6.14 | 294,272.00 |
单位五 | 暂借款 | 1,900,169.25 | 1-2年 | 5.59 | 861,916.78 |
合计 | / | 12,835,935.25 | / | 37.73 | 8,909,154.78 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 225,504,736.89 | 225,504,736.89 | 232,621,992.23 | 31,631.79 | 232,590,360.44 | |
周转材料 | 506,531.40 | 506,531.40 | 332,485.88 | 332,485.88 | ||
在产品 | 220,531,479.06 | 220,531,479.06 | 192,447,971.02 | 600,404.48 | 191,847,566.54 | |
半成品(兰湿皮) | 150,086,669.81 | 150,086,669.81 | 140,591,889.65 | 140,591,889.65 | ||
库存商品 | 76,843,160.91 | 76,843,160.91 | 92,990,580.64 | 109,484.43 | 92,881,096.21 | |
发出商品 | 7,118,948.76 | 7,118,948.76 | 7,991,940.04 | 44,290.67 | 7,947,649.37 | |
消耗性生物资产 | 559,060,913.18 | 559,060,913.18 | 660,030,372.06 | 660,030,372.06 | ||
合计 | 1,239,652,440.01 | 1,239,652,440.01 | 1,327,007,231.52 | 785,811.37 | 1,326,221,420.15 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 31,631.79 | 31,631.79 | ||||
在产品 | 600,404.48 | 692,562.52 | 1,292,967.00 | |||
库存商品 | 109,484.43 | 176,359.37 | 285,843.80 | |||
半成品(兰湿皮) | ||||||
发出商品 | 44,290.67 | 44,290.67 | ||||
消耗性生物资产 | 132,226,152.68 | 132,226,152.68 | ||||
合计 | 785,811.37 | 133,095,074.57 | 133,880,885.94 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
预缴税金及待抵扣税金 | 2,679,266.82 | 2,386,843.21 |
合计 | 2,679,266.82 | 2,386,843.21 |
其他说明:
预计将于下一会计年度抵扣的待抵扣税金在其他流动资产列示。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 19,850,554.61 | 19,850,554.61 | 6,536,225.57 | 6,536,225.57 | |||
其他长期应收款 | 572,914.79 | 572,914.79 | 572,914.79 | 572,914.79 | |||
合计 | 20,423,469.40 | 20,423,469.40 | 7,109,140.36 | 7,109,140.36 | / |
注:长期应收款主要系公司开展融资性售后回租业务向出租方缴纳的保证金。
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
乐山市商业银行股份有限公司 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 |
合计 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
乐山市商业银行股份有限公司 | 0.00 | 5,507,187.28 | 0.00 | 0.00 | 非交易性权益工具投资 | 不适用 |
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
乐山新航汽车销售服务有限公司 | 599,998.76 | 599,998.76 |
合计 | 599,998.76 | 599,998.76 |
其他说明:
无
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,801,352,503.06 | 1,754,185,820.75 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,801,352,503.06 | 1,754,185,820.75 |
其他说明:
上表所列固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,337,343,506.28 | 772,314,363.22 | 41,884,452.70 | 61,662,207.05 | 2,213,204,529.25 |
2.本期增加金额 | 77,009,607.51 | 35,264,544.45 | 2,802,535.59 | 7,188,431.59 | 122,265,119.14 |
(1)购置 | 1,208,093.26 | 15,221,896.43 | 2,803,398.49 | 5,463,451.63 | 24,696,839.81 |
(2)在建工程转入 | 76,014,920.41 | 19,825,711.51 | 1,725,701.32 | 97,566,333.24 | |
(3)竣工决算调整 | -185,362.47 | 237,095.75 | 51,733.28 | ||
(4)外币折算差异 | -28,043.69 | -20,159.24 | -862.90 | -721.36 | -49,787.19 |
3.本期减少金额 | 1,470,330.04 | 685,600.00 | 386,414.00 | 2,542,344.04 | |
(1)处置或报废 | 833,364.18 | 685,600.00 | 386,414.00 | 1,905,378.18 | |
(2)转入在建 | 636,965.86 | 636,965.86 | |||
4.期 | 1,414,353,113.79 | 806,108,577.63 | 44,001,388.29 | 68,464,224.64 | 2,332,927,304.35 |
末余额 | |||||
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 199,125,658.11 | 218,629,059.64 | 16,090,926.23 | 25,173,064.52 | 459,018,708.50 |
2.本期增加金额 | 31,192,806.23 | 35,123,616.52 | 3,264,602.45 | 5,018,404.94 | 74,599,430.14 |
(1)计提 | 31,201,548.95 | 35,137,288.89 | 3,265,238.63 | 5,018,826.14 | 74,622,902.61 |
(2)外币折算差异 | -8,742.72 | -13,672.37 | -636.18 | -421.20 | -23,472.47 |
3.本期减少金额 | 1,189,307.55 | 648,390.84 | 205,638.96 | 2,043,337.35 | |
(1)处置或报废 | 605,773.40 | 648,390.84 | 205,638.96 | 1,459,803.20 | |
(2)转入在建 | 583,534.15 | 583,534.15 | |||
4.期末余额 | 230,318,464.34 | 252,563,368.61 | 18,707,137.84 | 29,985,830.50 | 531,574,801.29 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 1,184,034,649.45 | 553,545,209.02 | 25,294,250.45 | 38,478,394.14 | 1,801,352,503.06 |
2.期 | 1,138,217,848.17 | 553,685,303.58 | 25,793,526.47 | 36,489,142.53 | 1,754,185,820.75 |
初账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
房屋建筑物 | 312,246,865.47 | 29,858,950.01 | 282,387,915.46 | |
机器设备 | 192,553,261.70 | 30,759,564.29 | 161,793,697.41 | |
运输设备 | 920,952.48 | 395,744.56 | 525,207.92 | |
办公及其他设备 | 6,732,219.30 | 2,847,791.42 | 3,884,427.88 | |
合计 | 512,453,298.95 | 63,862,050.28 | 448,591,248.67 |
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋 | 46,418,230.57 | 正在办理中 |
合计 | 46,418,230.57 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 954,905,216.69 | 846,894,408.97 |
工程物资 | ||
合计 | 954,905,216.69 | 846,894,408.97 |
其他说明:
上表所列在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他零星工程 | 7,389,443.10 | 7,389,443.10 | 9,016,891.36 | 9,016,891.36 | ||
饲料厂/改扩建工程 | 7,603,471.29 | 7,603,471.29 | 2,305,983.00 | 2,305,983.00 | ||
养殖公司新建/改扩建工程 | 939,912,302.30 | 939,912,302.30 | 835,571,534.61 | 835,571,534.61 | ||
合计 | 954,905,216.69 | 954,905,216.69 | 846,894,408.97 | 846,894,408.97 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
其他零星工程 | 9,016,891.36 | 1,650,546.35 | 2,681,916.39 | 596,078.22 | 7,389,443.10 | 自有资金 |
饲料厂/改扩建工程 | 34,262,709.25 | 2,305,983.00 | 5,381,973.29 | 84,485.00 | 7,603,471.29 | 22.44 | 17.00-86.00 | 自有资金 | ||||
养殖公司新建/改扩建工程 | 6,593,285,700.00 | 835,571,534.61 | 199,140,699.54 | 94,799,931.85 | 939,912,302.30 | 24.32 | 1.00-99.00 | 45,437,490.40 | 25,749,680.10 | 5.60 | 募集+自筹 | |
合计 | 6,627,548,409.25 | 846,894,408.97 | 206,173,219.18 | 97,566,333.24 | 596,078.22 | 954,905,216.69 | / | / | 45,437,490.40 | 25,749,680.10 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注:其他减少主要系处置在建工程。
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 畜牧养殖业 | 合计 | |
种猪类 | 鸡禽类 | ||
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 278,780,535.10 | 5,761,043.59 | 284,541,578.69 |
2.本期增加金额 | 232,747,518.19 | 3,304,194.55 | 236,051,712.74 |
(1)外购 | 759,592.00 | 759,592.00 | |
(2)自行培育 | 232,747,518.19 | 2,544,602.55 | 235,292,120.74 |
3.本期减少金额 | 92,165,959.89 | 3,858,709.20 | 96,024,669.09 |
(1)处置 | 92,165,959.89 | 3,858,709.20 | 96,024,669.09 |
(2)其他 | |||
4.期末余额 | 419,362,093.40 | 5,206,528.94 | 424,568,622.34 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 52,083,202.34 | 999,823.79 | 53,083,026.13 |
2.本期增加金额 | 27,623,540.49 | 2,227,959.24 | 29,851,499.73 |
(1)计提 | 27,623,540.49 | 2,227,959.24 | 29,851,499.73 |
3.本期减少金额 | 19,384,006.71 | 1,872,173.74 | 21,256,180.45 |
(1)处置 | 19,384,006.71 | 1,872,173.74 | 21,256,180.45 |
(2)其他 | |||
4.期末余额 | 60,322,736.12 | 1,355,609.29 | 61,678,345.41 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
(2)其他 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 359,039,357.28 | 3,850,919.65 | 362,890,276.93 |
2.期初账面价值 | 226,697,332.76 | 4,761,219.80 | 231,458,552.56 |
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 房屋建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 141,295,776.04 | 95,071,632.87 | 236,367,408.91 |
2.本期增加金额 | 2,418,429.75 | 91,667,734.04 | 94,086,163.79 |
(1)租入 | 2,418,429.75 | 91,667,734.04 | 94,086,163.79 |
3.本期减少金额 | 6,568,665.04 | 6,568,665.04 | |
(1)处置 | 6,568,665.04 | 6,568,665.04 | |
4.期末余额 | 143,714,205.79 | 180,170,701.87 | 323,884,907.66 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 7,499,371.71 | 17,406,530.96 | 24,905,902.67 |
2.本期增加金额 | 4,004,328.48 | 17,174,761.05 | 21,179,089.53 |
(1)计提 | 4,004,328.48 | 17,174,761.05 | 21,179,089.53 |
3.本期减少金额 | 980,879.95 | 980,879.95 | |
(1)处置 | 980,879.95 | 980,879.95 | |
4.期末余额 | 11,503,700.19 | 33,600,412.06 | 45,104,112.25 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 132,210,505.60 | 146,570,289.81 | 278,780,795.41 |
2.期初账面价值 | 133,796,404.33 | 77,665,101.91 | 211,461,506.24 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 专有技术 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 105,511,855.99 | 8,334,023.46 | 29,037,400.00 | 142,883,279.45 | ||
2.本期增加金额 | -17,563.47 | 3,613,400.00 | 3,595,836.53 | |||
(1)购置 | 3,613,400.00 | 3,613,400.00 | ||||
(2)内部研发 | ||||||
(3)外币折算差异 | -17,563.47 | -17,563.47 | ||||
3.本期减少金额 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 105,494,292.52 | 11,947,423.46 | 29,037,400.00 | 146,479,115.98 | ||
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 21,128,669.09 | 3,368,748.06 | 6,347,370.90 | 30,844,788.05 | ||
2.本期增加金额 | 1,183,780.67 | 927,315.23 | 2,147,180.14 | 4,258,276.04 | ||
(1)计提 | 1,183,909.37 | 927,315.23 | 2,147,180.14 | 4,258,404.74 | ||
(2)外币折算差异 | -128.70 | -128.70 | ||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 22,312,449.76 | 4,296,063.29 | 8,494,551.04 | 35,103,064.09 | ||
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 83,181,842.76 | 7,651,360.17 | 20,542,848.96 | 111,376,051.89 | ||
2.期初账面价值 | 84,383,186.90 | 4,965,275.40 | 22,690,029.10 | 112,038,491.40 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
崇州市崇阳镇北郊村土地 | 0.00 | 土地使用权已于2019年3月到期,续期手续正在办理过程中 |
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
巨星农牧有限公司 | 612,896,111.07 | 612,896,111.07 | ||||
合计 | 612,896,111.07 | 612,896,111.07 |
注:本公司以发行股份及支付现金相结合的方式购买巨星集团等共41名交易对方持有的巨星有限100%股权;被重组方巨星有限及其子公司的整体股权价值业经中联资产评估集团有限公司评估,并出具《资产评估报告》(中联评报字[2020]第222号),评估值为182,122.48万元。经双方协商,标的公司100%股份作价合计182,000万元;本次收购巨星有限股权属于非同一控制下企业合并,收购对价与参考基准日2020年6月30日评估价值确认可辨认净资产公允价值之间的差额确认核心商誉604,954,499.37元,因评估增值在合并报表环节确认递延所得税负债而减少净资产,确认为非核心商誉7,941,611.70元。
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
巨星农牧有限公司 | 1,700,339.48 | 414,063.01 | 2,114,402.49 | |||
合计 | 1,700,339.48 | 414,063.01 | 2,114,402.49 |
注:购并巨星有限评估增值在合并报表环节摊销,相关递延所得税负债转销,按转销递延所得税负债等额计提非核心商誉减值准备。
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
本公司商誉减值测试时以巨星有限及其子公司的经营性长期资产,按照猪业、禽业和养殖服务业务板块划分为资产组组合,期末将商誉相关资产组或资产组组合(分摊商誉后的)账面价值与可回收金额进行比较,进行减值测试。
资产组或资产组组合相关的资产包括固定资产、在建工程、无形资产和其他长期资产等可辨认的长期经营性资产。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
固定资产改良支出 | 6,148,558.26 | 398,813.99 | 891,941.16 | 5,655,431.09 | |
其他 | 3,061,475.70 | 655,935.25 | 303,252.23 | 3,414,158.72 | |
合计 | 9,210,033.96 | 1,054,749.24 | 1,195,193.39 | 9,069,589.81 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 785,811.37 | 117,871.71 | ||
内部交易未实现利润 | 2,983,536.93 | 447,530.54 | 4,015,712.45 | 602,356.87 |
可抵扣亏损 | 183,264,304.98 | 27,489,645.75 | 165,196,705.83 | 24,779,505.88 |
递延收益 | 2,052,179.21 | 307,826.88 | 2,097,235.19 | 314,585.28 |
信用减值损失 | 53,013,250.98 | 8,261,801.25 | 45,607,893.58 | 6,841,521.83 |
预提费用所得税 | 1,235,769.93 | 168,946.09 | 1,932,144.86 | 289,821.72 |
薪酬影响 | 144,267.36 | 37,509.47 |
合计 | 242,549,042.03 | 36,675,750.51 | 219,779,770.64 | 32,983,172.76 |
注:从事养殖销售的农牧业务子公司根据国家税务总局2011年第48号《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》,本年免征企业所得税且预计国家该项税收优惠具有较强的延续性,故不存在确认递延所得税资产。
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
购并巨星有限可辨认资产公允价值增值影响 | 38,848,061.40 | 5,827,209.21 | 41,608,481.47 | 6,241,272.22 |
合计 | 38,848,061.40 | 5,827,209.21 | 41,608,481.47 | 6,241,272.22 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 2,943,146.98 | |
信用减值损失影响 | 349,870.75 | |
合计 | 2,943,146.98 | 349,870.75 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
可抵扣亏损期末余额系本公司之子公司 ZHJ 工业产生的亏损,根据澳洲当地法律规定,企业对形成的可抵扣亏损,可以自主选择弥补时间,无到期时间限制;另由于该子公司目前暂无实质经营业务,未来能够产生足额应纳税所得额时间不确定,基于谨慎性原则,期末对其可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程设备款 | 117,419,472.89 | 117,419,472.89 | 45,555,819.68 | 45,555,819.68 | ||
预付土地款 | 8,360,000.00 | 8,360,000.00 | 10,450,000.00 | 10,450,000.00 | ||
生物资产(树) | 759,678.55 | 759,678.55 | 759,678.55 | 759,678.55 | ||
复垦保证金 | 13,598,712.20 | 13,598,712.20 | 11,260,945.20 | 11,260,945.20 | ||
合计 | 140,137,863.64 | 140,137,863.64 | 68,026,443.43 | 68,026,443.43 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 94,600,000.00 | 89,000,000.00 |
保证借款 | ||
信用借款 | ||
保证+信用借款 | 576,600,000.00 | 575,000,000.00 |
质押+保证借款 | ||
抵押+保证借款 | 28,920,000.00 | 48,920,000.00 |
计提的贷款利息 | 1,079,537.60 | 1,138,081.68 |
合计 | 701,199,537.60 | 714,058,081.68 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 85,000,000.00 | 78,147,545.08 |
信用证 | 29,000,000.00 | |
合计 | 114,000,000.00 | 78,147,545.08 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 309,382,081.98 | 357,392,308.44 |
1-2年 | 496,991.40 | 15,709,537.99 |
2-3年 | 156,647.09 | 925,856.15 |
3年以上 | 546,960.30 | 508,604.38 |
合计 | 310,582,680.77 | 374,536,306.96 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 29,900,995.20 | 21,851,897.97 |
1-2年 | 614,879.75 | 497,964.21 |
2-3年 | 84,493.80 | 267,047.15 |
3年以上 | 673,175.15 | 599,936.19 |
合计 | 31,273,543.90 | 23,216,845.52 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 31,967,781.40 | 166,670,695.12 | 172,231,562.86 | 26,406,913.66 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 279,989.14 | 14,062,018.04 | 14,153,782.23 | 188,224.95 |
三、辞退福利 | 137,293.60 | 137,293.60 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 32,247,770.54 | 180,870,006.76 | 186,522,638.69 | 26,595,138.61 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 30,300,571.99 | 152,393,275.09 | 158,611,799.69 | 24,082,047.39 |
二、职工福利费 | 1,068,019.65 | 1,068,019.65 | ||
三、社会保险费 | 204,699.65 | 9,564,847.36 | 9,758,575.06 | 10,971.95 |
其中:医疗保险费 | 65,345.15 | 7,404,715.41 | 7,460,772.98 | 9,287.58 |
工伤保险费 | 5,679.92 | 1,091,909.19 | 1,096,928.02 | 661.09 |
生育保险费 | 969.07 | 346,644.08 | 347,613.15 | |
其他保险费 | 132,705.51 | 721,578.68 | 853,260.91 | 1,023.28 |
四、住房公积金 | 11,050.00 | 2,372,589.00 | 2,311,580.00 | 72,059.00 |
五、工会经费和职工教育 | 1,451,459.76 | 1,271,964.02 | 481,588.46 | 2,241,835.32 |
经费 | ||||
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他(含外币报表折算差异) | ||||
合计 | 31,967,781.40 | 166,670,695.12 | 172,231,562.86 | 26,406,913.66 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 284,374.65 | 13,565,899.92 | 13,654,229.43 | 196,045.14 |
2、失业保险费 | 3,949.58 | 496,352.22 | 499,552.80 | 749.00 |
3、企业年金缴费 | ||||
4、其他(含外币折算差异) | -8,335.09 | -234.1 | -8,569.19 | |
合计 | 279,989.14 | 14,062,018.04 | 14,153,782.23 | 188,224.95 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 431,879.71 | 301,976.47 |
企业所得税 | 3,118,477.01 | 4,708,851.09 |
印花税 | 416,759.47 | 509,065.68 |
个人所得税 | 2,355,200.44 | 6,425,348.45 |
土地使用税 | 58,285.32 | 58,285.32 |
城市维护建设税 | 4,506.27 | 26,172.06 |
教育费附加 | 2,246.38 | 11,562.24 |
地方教育费附加 | 1,727.85 | 7,903.15 |
水资源税 | 17,376.38 | 25,187.30 |
环境保护税 | 7,858.52 | 10,259.96 |
其他税费 | 25,008.00 | |
合计 | 6,439,325.35 | 12,084,611.72 |
其他说明:
本公司的各项税费以税务机关核定金额为准。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 323,072,059.67 | 375,547,854.69 |
合计 | 323,072,059.67 | 375,547,854.69 |
其他说明:
注:上表所列其他应付款系指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款项。应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期资产款 | 129,617,536.88 | 179,505,019.19 |
押金及保证金 | 103,037,186.05 | 88,795,088.58 |
应付费用 | 15,693,704.54 | 32,666,410.75 |
预提费用 | 66,298,214.14 | 62,702,382.97 |
暂借款 | 168,707.05 | 1,078,662.74 |
其他款项 | 8,256,711.01 | 10,800,290.46 |
合计 | 323,072,059.67 | 375,547,854.69 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 27,136,329.42 | 28,000,000.00 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | 168,560,013.28 | 51,331,803.34 |
1年内到期的租赁负债 | 39,235,416.57 | 27,648,368.37 |
1年内到期的长期借款利息 | 1,524,795.67 | 1,432,175.88 |
1年内到期的应付债券利息 | 734,246.58 | |
合计 | 237,190,801.52 | 108,412,347.59 |
其他说明:
注1:一年内到期的长期应付款主要系子公司巨星有限及其子公司将其部分固定资产作为标的物,与租赁公司开展融资性售后回租业务,一年以内到期应付的融资租赁款项。 注2:一年内到期的租赁负债主要系2021年公司开始执行新租赁准则,对长期租赁确认了使用权资产和租赁负债,并将一年内到期的租赁负债重分类至一年内到期的非流动负债所致。注3:一年内到期的长期借款:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 15,136,329.42 | 11,000,000.00 |
抵押借款 | 1,000,000.00 | |
质押+保证借款 | 6,000,000.00 | 12,000,000.00 |
抵押+保证借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
合计 | 27,136,329.42 | 28,000,000.00 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转增值税销项税 | 184,047.03 | 131,592.73 |
合计 | 184,047.03 | 131,592.73 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 15,000,000.00 | |
保证借款 | 362,587,725.35 | 355,651,192.02 |
信用借款 | ||
质押+保证借款 | 228,000,000.00 | 234,000,000.00 |
抵押+保证借款 | 246,250,000.00 | 127,610,000.00 |
应付利息 | ||
减:一年内到期的长期借款 | 27,136,329.42 | 28,000,000.00 |
合计 | 824,701,395.93 | 689,261,192.02 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券(巨星转债) | 746,706,526.83 | |
合计 | 746,706,526.83 |
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 一年内到期的应付债券 | 期末 余额 |
巨星转债 | 100.00 | 2022/4/25 | 6年 | 1,000,000,000.00 | 738,199,073.69 | 734,246.58 | 8,507,453.14 | 734,246.58 | 746,706,526.83 | ||
合计 | / | / | / | 1,000,000,000.00 | 738,199,073.69 | 734,246.58 | 8,507,453.14 | 734,246.58 | 746,706,526.83 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
本次发行证券的种类为可转换为公司股票的可转换公司债券。本次发行的可转债及未来转换的股票将在上海证券交易所上市。本次发行可转债募集资金总额为人民币100,000万元(含),发行数量100万手(1,000万张)本次发行的可转债按面值发行,每张面值为人民币100元。本次发行的可转债的期限为自发行之日起6年,即自2022年4月25日(T日)至2028年4月24日。
本次发行的可转债票面利率为:第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.25%、第六年3.00%。
本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式,到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日2022年4月29日,即T+4日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止,即2022年10月31日至2028年4月24日止(如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日;顺延期间付息款项不另计息)。
本次发行的可转债初始转股价格为25.24元/股。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 232,153,606.25 | 165,915,950.97 |
减:1 年内到期的租赁负债 | 39,235,416.57 | 27,648,368.37 |
合计 | 192,918,189.68 | 138,267,582.60 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 187,038,615.23 | 118,676,597.86 |
专项应付款 | ||
合计 | 187,038,615.23 | 118,676,597.86 |
其他说明:
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
售后回租本金 | 365,821,372.29 | 161,855,174.84 |
减:未确认融资费用 | 34,077,464.60 | 15,025,726.26 |
减:1 年内到期部分 | 167,266,542.46 | 49,322,850.72 |
其他长期应付款 | 23,854,720.82 | 23,178,952.62 |
减:1 年内到期部分 | 1,293,470.82 | 2,008,952.62 |
合计 | 187,038,615.23 | 118,676,597.86 |
其他说明:
无
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | 2,122,908.00 | 1,597,831.11 | 公司为客户在金融机构的借款提供担保,管理层按照担保金额的5%计提预计负债 |
未决诉讼 | 49,472.00 | ||
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 |
其他 | 2,098,391.85 | 2,680,648.78 | 计提的未来可能发生的土地复垦费用 |
合计 | 4,270,771.85 | 4,278,479.89 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 12,951,709.04 | 1,300,000.00 | 356,077.08 | 13,895,631.96 | 收到补助款 |
合计 | 12,951,709.04 | 1,300,000.00 | 356,077.08 | 13,895,631.96 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
叙永巨星吴家坪种猪场场平补助资金 | 2,508,166.71 | 74,999.99 | 2,433,166.72 | 与资产相关 | |||
环保工程建设 | 2,097,235.19 | 45,055.98 | 2,052,179.21 | 与资产相关 | |||
屏山县100万头优质产业化投协议 | 1,899,159.68 | 50,420.16 | 1,848,739.52 | 与资产相关 | |||
观胜养殖场建设畜禽资源项目补贴款 | 1,498,412.38 | 40,497.66 | 1,457,914.72 | 与资产相关 | |||
农业农村局生猪调出大县奖励资金建设补助款 | 1,197,656.25 | 32,812.50 | 1,164,843.75 | 与资产相关 | |||
种猪场、生猪养殖小区建设 | 789,956.14 | 21,842.10 | 768,114.04 | 与资产相关 | |||
剑锋种猪 | 769,400.03 | 20,149.98 | 749,250.05 | 与资产 |
场建设 | 相关 | ||||||
观胜养殖场建设项目补贴款 | 258,686.50 | 6,991.50 | 251,695.00 | 与资产相关 | |||
兴裕养殖场建设项目补贴款 | 258,686.50 | 6,991.50 | 251,695.00 | 与资产相关 | |||
锅炉改造补助款 | 147,333.29 | 8,500.02 | 138,833.27 | 与资产相关 | |||
养殖场建设奖励 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | ||||
其他项目 | 1,527,016.37 | 100,000.00 | 47,815.70 | 1,579,200.67 | 与资产相关 | ||
合计 | 12,951,709.04 | 1,300,000.00 | 356,077.08 | 13,895,631.96 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 506,093,443.00 | 506,093,443.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
(1)可转债公司债券
经中国证监会“证监许可[2022]663号”文核准,公司于2022年4月25日公开发行了1,000万张可转换公司债券,每份面值100.00元,发行总额100,000.00万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2022]128号文同意,公司100,000.00万元可转换公司债券于2022年5月17日起在上交所挂牌交易,债券简称“巨星转债”,债券代码 “113648”。可转换公司债券存续的起止日期
为2022年4月25日至2028年4月24日,转股的起止日期为2022年10月31日至2028年4月24日。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
√适用 □不适用
公司于2022年4月25日公开发行可转换公司债券100,000.00万元,发行债券数量1,000万张,每张面值为100.00元人民币, 对可转换公司债券所包含的负债成分及权益成分进行了拆分,计入权益部分公允价值为249,570,014.06元。其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 2,210,386,785.50 | 2,210,386,785.50 | ||
合计 | 2,210,386,785.50 | 2,210,386,785.50 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项 | 期初 | 本期发生金额 | 期末 |
发行在外的金融工具
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
巨星转债 | 10,000,000 | 249,570,014.06 | 10,000,000 | 249,570,014.06 | ||||
合计 | 10,000,000 | 249,570,014.06 | 10,000,000 | 249,570,014.06 |
目 | 余额 | 本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 余额 |
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受 |
益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险 |
公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -4,710,529.04 | -92,418.58 | -75,929.75 | -16,488.83 | -4,786,458.79 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资 |
公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 |
外币财务报表折算差额 | -4,710,529.04 | -92,418.58 | -75,929.75 | -16,488.83 | -4,786,458.79 | |||
其他综合收益合计 | -4,710,529.04 | -92,418.58 | -75,929.75 | -16,488.83 | -4,786,458.79 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 33,776,877.17 | 33,776,877.17 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 33,776,877.17 | 33,776,877.17 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 543,379,341.72 | 329,116,481.20 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 543,379,341.72 | 329,116,481.20 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -263,956,492.89 | 258,981,782.60 |
减:提取法定盈余公积 | 6,350,168.49 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 26,316,859.04 | 38,368,753.59 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 253,105,989.79 | 543,379,341.72 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,521,897,454.74 | 1,601,048,555.02 | 1,449,138,709.37 | 987,124,685.59 |
其他业务 | 3,540,039.84 | 2,821,817.95 | 5,306,517.34 | 3,978,375.30 |
合计 | 1,525,437,494.58 | 1,603,870,372.97 | 1,454,445,226.71 | 991,103,060.89 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合同分类 | 皮革业务 | 农牧业务 | 合计 |
商品类型 | |||
皮革产品 | 154,420,857.12 | 154,420,857.12 | |
生猪 | 1,085,903,220.03 | 1,085,903,220.03 | |
鸡 | 52,670,112.32 | 52,670,112.32 | |
饲料 | 228,903,265.27 | 228,903,265.27 | |
按经营地区分类 | |||
国内 | 154,345,975.19 | 1,367,476,597.62 | 1,521,822,572.81 |
国外 | 74,881.93 | 74,881.93 | |
合同类型 | |||
商品销售合同 | 154,420,857.12 | 1,367,476,597.62 | 1,521,897,454.74 |
合计 | 154,420,857.12 | 1,367,476,597.62 | 1,521,897,454.74 |
合同产生的收入说明:
无
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 756,842.34 | 802,432.56 |
教育费附加 | 415,102.67 | 426,994.88 |
房产税 | 1,147,964.98 | 962,725.28 |
土地使用税 | 1,003,471.86 | 1,127,995.71 |
车船使用税 | 9,864.30 | 16,845.60 |
印花税 | 1,376,979.91 | 1,201,137.84 |
其他税费 | 58,410.98 | 71,091.48 |
合计 | 4,768,637.04 | 4,609,223.35 |
其他说明:
其他税费包括环境保护税、资源税费。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬支出 | 10,219,087.16 | 10,669,528.26 |
办公费 | 85,683.36 | 35,452.48 |
交通差旅费 | 1,963,706.28 | 2,357,390.01 |
业务招待费 | 1,465,949.89 | 1,793,447.68 |
包装费 | 397,118.32 | 1,248,663.22 |
折旧与摊销 | 107,325.03 | 102,480.73 |
检验检疫费 | 1,050,567.27 | 1,400,674.32 |
车辆费 | 1,793,373.82 | 1,153,006.69 |
其他 | 2,606,867.18 | 2,808,710.74 |
合计 | 19,689,678.31 | 21,569,354.13 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬支出 | 38,883,296.17 | 41,497,357.36 |
折旧与摊销 | 9,187,129.96 | 5,392,474.23 |
办公通讯费 | 670,517.63 | 921,326.18 |
交通差旅费 | 2,544,265.63 | 2,374,339.04 |
业务招待费 | 1,602,935.65 | 1,705,320.05 |
中介服务费 | 2,938,008.74 | 3,029,608.13 |
财产保险费 | 7,877,998.58 | 9,478,934.72 |
租赁费 | 4,219,805.45 | 1,338,556.30 |
其他 | 3,910,972.31 | 4,373,581.19 |
合计 | 71,834,930.12 | 70,111,497.20 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,122,160.66 | 3,738,670.68 |
材料费 | 4,134,597.09 | 3,736,938.15 |
检测费 | 88,989.11 | 122,519.39 |
折旧及摊销 | 630,582.64 | 919,275.84 |
其他 | 1,659,525.59 | 1,411,708.81 |
合计 | 11,635,855.09 | 9,929,112.87 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
借款利息支出 | 29,951,560.85 | 22,178,082.06 |
减:利息收入 | -2,120,996.59 | -2,294,761.73 |
加:汇兑损失 | 14,312.06 | -17,843.05 |
减:利息补贴 | ||
加:贴现利息支出 | ||
未确认融资费用摊销 | 13,321,034.73 | |
金融机构手续费及其他 | 567,376.25 | 514,571.03 |
合计 | 41,733,287.30 | 20,380,048.31 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 3,084,063.91 | 7,848,946.69 |
个人所得税手续费返还收入 | 368,376.84 | 139,752.01 |
合计 | 3,452,440.75 | 7,988,698.70 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,354,027.76 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 4,354,027.76 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -147,010.00 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -147,010.00 | |
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -147,010.00 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
坏账损失 | -7,397,493.87 | -4,583,289.83 |
对外担保预计损失 | 525,076.89 | -435,081.50 |
合计 | -6,872,416.98 | -5,018,371.33 |
其他说明:
注:坏账损失金额-7,397,493.87元与应收款项坏账准备本期计提和转回净额合计7,397,207.52元差异-286.35元,系境外子公司外币报表折算差异。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -21,784,695.30 | |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 |
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | -879,856.90 | |
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | -414,063.01 | -474,895.70 |
十二、其他 | ||
合计 | -414,063.01 | -23,139,447.90 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 42,702.61 | 855.41 |
使用权资产处置收益 | -36.01 | -117,302.58 |
生产性生物资产处置收益 | -35,666,387.77 | -10,400,308.47 |
合计 | -35,623,721.17 | -10,516,755.64 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 11,066.19 | 11,066.19 | |
其中:固定资产处置利得 | 11,066.19 | 11,066.19 | |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
生猪价格指数保险赔偿 | 10,210,666.73 | 4,324,247.64 | 10,210,666.73 |
无法支付的应付款项 | 146,412.91 | 53,818.66 | 146,412.91 |
其他收入 | 201,127.15 | 527,220.08 | 201,127.15 |
合计 | 10,569,272.98 | 4,905,286.38 | 10,569,272.98 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 648,968.97 | 581,892.20 | 648,968.97 |
其中:固定资产处置损失 | 52,890.75 | 461,277.10 | 52,890.75 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 98,000.00 | 156,803.70 | 98,000.00 |
非常损失 | 8,042,885.54 | 7,706,743.13 | 8,042,885.54 |
其他 | 42,096.66 | 1,411,823.76 | 42,096.66 |
合计 | 8,831,951.17 | 9,857,262.79 | 8,831,951.17 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 2,043,823.76 | 2,562,122.53 |
递延所得税费用 | -4,106,640.76 | 6,131,085.91 |
合计 | -2,062,817.00 | 8,693,208.44 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -265,815,704.85 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -39,872,355.73 |
子公司适用不同税率的影响 | -8,042,697.70 |
调整以前期间所得税的影响 | -274,060.02 |
非应税收入的影响 | 45,379,688.63 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 9,371.97 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 737,235.85 |
所得税费用 | -2,062,817.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本报告第十节“财务报告”中“七合并财务报表项目注释”中“57其他综合收益”
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行存款利息收入 | 2,120,996.59 | 2,294,761.73 |
政府补助收入 | 4,315,363.67 | 10,094,395.70 |
保险赔偿 | 10,226,760.08 | 4,688,158.04 |
收到的押金、保证金等往来款项净额 | 29,179,423.96 | 55,186,811.82 |
合计 | 45,842,544.30 | 72,264,127.29 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的费用相关的现金 | 35,334,479.13 | 31,773,544.57 |
往来款及其他 | 16,759,447.82 | 5,319,593.07 |
合计 | 52,093,926.95 | 37,093,137.64 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回已质押的银行存款 | 49,751,026.68 | 107,098,000.00 |
长期应付款售后回租款 | 225,672,049.73 | 74,084,687.56 |
收到票据贴现款 | 111,000,000.00 | |
合计 | 386,423,076.41 | 181,182,687.56 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
已质押的银行存款 | 49,730,700.00 | 58,720,000.00 |
发行股份支付的相关费用 | 10,000,000.00 | |
发行可转债支付的相关费用 | 11,488,500.00 | |
支付融资租赁款及相关手续费 | 62,413,009.06 | |
租赁资产支付的现金 | 26,564,900.55 | 28,952,193.75 |
其他单位或个人借款流出 | 6,483,556.70 | |
合计 | 150,197,109.61 | 104,155,750.45 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -263,752,887.85 | 296,618,886.70 |
加:资产减值准备 | 414,063.01 | 23,139,447.90 |
信用减值损失 | 6,872,416.98 | 5,018,371.33 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 104,474,402.34 | 82,504,172.72 |
使用权资产摊销 | 21,179,089.53 | 9,454,073.66 |
无形资产摊销 | 4,258,404.74 | 3,621,569.02 |
长期待摊费用摊销 | 1,195,193.39 | 1,121,356.86 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 35,623,721.17 | 10,516,755.64 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 637,902.78 | 581,892.20 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 147,010.00 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 43,286,907.64 | 22,178,082.06 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -4,354,027.76 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -3,692,577.75 | 6,605,981.61 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -414,063.01 | -474,895.70 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 87,354,791.51 | -421,015,511.14 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -43,135,254.24 | -19,338,957.97 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -122,820,472.74 | 293,176,868.97 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -128,518,362.50 | 309,501,076.10 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,140,807,070.92 | 670,066,614.48 |
减:现金的期初余额 | 508,606,414.93 | 378,821,066.22 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 632,200,655.99 | 291,245,548.26 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,140,807,070.92 | 508,606,414.93 |
其中:库存现金 | 275,666.05 | 36,238.73 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,140,500,422.31 | 508,535,717.11 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 30,982.56 | 34,459.09 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,140,807,070.92 | 508,606,414.93 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 35,375,700.00 | 35,396,026.68 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 35,375,700.00 | 为开具信用证和银行承兑汇票作质押、农户担保保证金 |
固定资产 | 621,578,295.05 | 银行借款抵押、融资租赁(售后回租)抵押 |
无形资产 | 53,463,491.93 | 银行借款抵押 |
合计 | 710,417,486.98 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 197,230.59 | 6.7114 | 1,323,693.38 |
澳元 | 2,343,551.67 | 4.6145 | 10,814,319.18 |
应付账款 | - | - | |
其中:美元 | 194,560.00 | 6.7114 | 1,305,769.98 |
澳元 | 1,328,132.95 | 4.6145 | 6,128,669.50 |
欧元 | 4,145.00 | 7.0084 | 29,049.82 |
其他应付款 | - | - | |
其中:澳元 | 150.00 | 4.6145 | 692.18 |
欧元 | 204,391.02 | 7.0084 | 1,432,454.02 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
ZHJ INDUSTRIES PTY.LTD. | 澳大利亚 | 澳币 | 选用注册地货币单位 |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA PTY .LTD | 澳大利亚 | 澳币 | 选用注册地货币单位 |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA(QLD)PTY .LTD | 澳大利亚 | 澳币 | 选用注册地货币单位 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与资产相关的政府补助 | 13,895,631.96 | 递延收益 | 356,077.08 |
与收益相关的政府补助 | 3,084,063.91 | 其他收益 | 3,084,063.91 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
具体详见本报告“第十节财务报告九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成”
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
四川振静皮革服饰有限公司 | 乐山市 | 乐山市 | 皮革加工 | 100.00 | 投资设立 | |
ZHJ INDUSTRIES PTY.LTD. | 澳大利亚 | 墨尔本 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA PTY .LTD | 澳大利亚 | 墨尔本 | 牛皮加工 | 100.00 | 收购 | |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA(QLD)PTY .LTD | 澳大利亚 | 昆士兰 | 牛皮加工 | 55.00 | 收购 | |
宜宾巨星农牧科技有限公司 | 宜宾市 | 宜宾市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
广元巨星农业有限公司 | 广元市 | 广元市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
乐山金口河巨星农牧有限公司 | 乐山市 | 乐山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
泸州巨星农牧科技有限公司 | 泸州市 | 泸州市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
洪雅巨星农业科技有限公司 | 眉山市 | 眉山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
雅安巨星农牧有限公司 | 雅安市 | 雅安市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
盐边巨星农牧科技有限公司 | 攀枝花 | 攀枝花 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
崇州巨星农牧科技有限公司 | 崇州市 | 崇州市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
古蔺巨星农牧有限公司 | 泸州市 | 泸州市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
平塘巨星农牧有限公司 | 贵州黔南 州 | 贵州黔南 州 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
眉山巨星农牧有限公司 | 眉山市 | 眉山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
夹江县巨星农牧有限公司 | 乐山市 | 乐山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
德昌巨星农牧科技有限公司 | 凉山州 | 凉山州 | 畜禽养殖、销售 | 99.71 | 投资设立 | |
大城巨星农牧有限公司 | 廊坊市 | 廊坊市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
平南巨星农牧有限公司 | 广西平南 | 广西平南 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
安徽巨星农牧有限公司 | 阜阳市 | 阜阳市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 投资设立 | |
巨星农牧有限公司 | 乐山市 | 乐山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
眉山市彭山永祥饲料有限责任公司 | 眉山市 | 眉山市 | 饲料生产、销售 | 100.00 | 收购 | |
阆中巨星鸿宇种猪科技有限 | 阆中市 | 阆中市 | 畜禽养殖、 | 50.98 | 收购 |
公司 | 销售 | |||||
都江堰巨星猪业科技有限公司 | 都江堰市 | 都江堰市 | 畜禽养殖、销售 | 66.00 | 收购 | |
云南巨星农牧有限公司 | 昆明市 | 昆明市 | 饲料生产、销售 | 100.00 | 收购 | |
成都巨星禽业有限公司 | 崇州市 | 崇州市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
丹棱巨星禽业有限责任公司 | 眉山市 | 眉山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
犍为巨星农牧科技有限公司 | 犍为县 | 犍为县 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
乐山巨星生物科技有限公司 | 乐山市 | 乐山市 | 饲料生产、销售 | 100.00 | 收购 | |
泸县巨星兴旺农牧科技有限公司 | 泸州市 | 泸州市 | 畜禽养殖、销售 | 51.00 | 收购 | |
乐山市巨星科技有限公司 | 乐山市 | 乐山市 | 饲料生产、销售 | 100.00 | 收购 | |
重庆巨星农牧有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 饲料生产、销售 | 100.00 | 收购 | |
南充巨星通旺农牧有限公司 | 南充市 | 南充市 | 饲料生产、销售 | 51.00 | 收购 | |
眉山市彭山巨星种猪有限公司 | 眉山市 | 眉山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
剑阁巨星农牧有限公司 | 广元市 | 广元市 | 畜禽养殖、销售;饲料生产、销售 | 100.00 | 收购 | |
成都籍田巨星猪业有限责任公司 | 成都市 | 成都市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
泸县巨星农牧科技有限公司 | 泸州市 | 泸州市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
屏山巨星农牧有限公司 | 宜宾市 | 宜宾市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
叙永巨星农牧有限公司 | 泸州市 | 泸州市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
马边巨星农牧有限公司 | 乐山市 | 乐山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
乐山巨星农业发展有限公司 | 乐山市 | 乐山市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 | |
邛崃巨星农牧有限公司 | 邛崃市 | 邛崃市 | 畜禽养殖、销售 | 100.00 | 收购 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA(QLD)PTY .LTD | 45.00 | -441,767.25 | 9,924,322.68 | |
德昌巨星农牧科技有限公司 | 0.2889 | 998.03 | 1,213,608.41 | |
都江堰巨星猪业科技有限公司 | 34.00 | -89,841.10 | 1,101,356.28 | |
阆中巨星鸿宇种猪科技有限公司 | 49.02 | -128,314.58 | 763,304.97 | |
泸县巨星兴旺农牧科技有限公司 | 49.00 | 485,246.49 | 2,450,000.00 | 17,482,817.29 |
南充巨星通旺农牧有限公司 | 49.00 | 309,977.33 | 735,000.00 | 4,559,951.79 |
合计 | 136,298.92 | 3,185,000.00 | 35,045,361.42 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA(QLD)PTY | 15,309,527.80 | 23,891,304.82 | 39,200,832.62 | 17,146,782.21 | 17,146,782.21 | 14,339,522.65 | 24,360,381.43 | 38,699,904.08 | 15,627,506.83 | 15,627,506.83 |
.LTD | ||||||||||||
德昌巨星农牧科技有限公司 | 193,516,865.48 | 578,137,604.62 | 771,654,470.10 | 87,796,863.37 | 262,654,222.41 | 350,451,085.78 | 146,341,574.73 | 440,637,911.78 | 586,979,486.51 | 122,331,541.33 | 143,790,019.87 | 266,121,561.20 |
都江堰巨星猪业科技有限公司 | 181,357.21 | 3,834,515.41 | 4,015,872.62 | 222,152.48 | 554,436.94 | 776,589.42 | 9,287,883.90 | 4,064,737.29 | 13,352,621.19 | 9,306,488.90 | 542,610.57 | 9,849,099.47 |
阆中巨星鸿宇种猪科技有限公司 | 50,522.54 | 3,855,786.55 | 3,906,309.09 | 2,023,379.39 | 325,800.00 | 2,349,179.39 | 45,887.41 | 4,031,132.82 | 4,077,020.23 | 1,986,268.45 | 271,862.44 | 2,258,130.89 |
泸县巨星兴旺农牧科技有限公司 | 8,050,157.51 | 37,629,045.78 | 45,679,203.29 | 5,498,537.40 | 4,501,446.93 | 9,999,984.33 | 13,171,250.79 | 38,734,776.26 | 51,906,027.05 | 7,756,778.33 | 4,460,328.71 | 12,217,107.04 |
南充巨星通旺农牧有限公司 | 17,709,624.90 | 1,384,781.71 | 19,094,406.61 | 9,999,644.76 | 210,373.90 | 10,210,018.66 | 18,855,111.22 | 1,423,742.77 | 20,278,853.99 | 10,305,207.54 | 221,865.29 | 10,527,072.83 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
H.J.HIDES&SKINS AUSTRALIA(QLD)PTY .LTD | 24,013,723.55 | -981,704.99 | -981,704.99 | 1,421,375.10 | 21,157,179.00 | 440,525.74 | 440,525.74 | 4,928,073.64 |
德昌巨星农牧科技有限公司 | 345,459.01 | 345,459.01 | 210,460.27 | 37,094.21 | 37,094.21 | 95,512.63 | ||
都江堰巨 | -264,2 | -264,2 | -39,391 | 4,104,3 | 549,256 | 549,256 | -1,518, |
星猪业科技有限公司 | 38.52 | 38.52 | .64 | 45.80 | .36 | .36 | 285.48 | |
阆中巨星鸿宇种猪科技有限公司 | -261,759.64 | -261,759.64 | -45,364.87 | -376,653.84 | -376,653.84 | -85,525.67 | ||
泸县巨星兴旺农牧科技有限公司 | 19,196,610.51 | 990,298.95 | 990,298.95 | 3,026,596.54 | 32,294,953.29 | 15,471,473.92 | 15,471,473.92 | 1,924,578.18 |
南充巨星通旺农牧有限公司 | 46,214,668.24 | 632,606.79 | 632,606.79 | -4,138,526.09 | 30,438,932.66 | 472,796.93 | 472,796.93 | -2,707,708.91 |
其他说明:
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款、其他应付款、借款等,各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与澳元、美元和欧元有关。截至2022年6月30日止,本公司的主要外币货币性资产及负债余额详见“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释82、外币货币性项目”。该外币余额的资产和负债产生外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2、信用风险
截至2022年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险,本公司设置相应职能部门负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。除股权融资外,本公司将银行借款作为主要资金来源。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 13,505,878.40 | 13,505,878.40 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 350,000.00 | 350,000.00 | ||
(七)其他非流动金融资 产 | 599,998.76 | 599,998.76 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 14,455,877.16 | 14,455,877.16 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
无
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
应收款项融资:由于银行承兑汇票剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。其他权益工具投资:因被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本与按比例享有的基准日被投资单位净资产份额孰低值作为公允价值的合理估计进行计量。其他非流动金融资产:因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,公司按投资成本作为公允价值进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
四川和邦投资集团有限公司 | 四川乐山 | 投资 | 13,500.00 | 25.62 | 25.62 |
本企业的母公司情况的说明
母公司企业性质:有限责任公司(自然人投资或控股);注册地址:四川省乐山市五通桥区牛华镇沙板滩村;经营范围:一般项目:企业总部管理;煤炭及制品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:煤炭开采【分支机构经营】;货物进出口;技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
本企业最终控制方是贺正刚其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见“第十节财务报告九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
四川巨星企业集团有限公司 | 第二大股东 |
唐光跃 | 第二大股东之实际控制人 |
乐山涌江实业有限公司 | 同一实际控制人 |
乐山市五通桥区涌江加油站有限公司 | 同一实际控制人 |
乐山润森压缩天然气有限公司 | 同一实际控制人 |
四川武骏特种玻璃制品有限公司 | 同一实际控制人 |
武骏重庆光能有限公司 | 同一实际控制人 |
乐山和邦农业科技有限公司 | 同一实际控制人 |
四川和邦生物科技股份有限公司 | 同一母公司 |
四川和邦集团乐山吉祥煤业有限责任公司 | 同一母公司 |
四川顺城盐品股份有限公司 | 实际控制人重大影响的企业 |
张丽华 | 实际控制人之配偶 |
本公司关键管理人员 | 本公司董事、监事及高管 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
四川和邦生物科技股份有限公司 | 采购原材料 | 2,586,300.00 | 15,800.00 |
乐山市五通桥区涌江加油站有限公司 | 购买油料 | 151,303.43 | 288,992.24 |
乐山涌江实业有限公司 | 购买天然气 | 1,739.81 | 4,700.93 |
乐山润森压缩天然气有限公司 | 购买天然气 | 11,580.17 | 11,850.99 |
四川顺城盐品股份有限公司 | 购买工业盐 | 24,545.58 | 167,659.23 |
四川和邦生物科技股份有限公司 | 购买车辆 | 200,000.00 | |
四川和邦生物科技股份有限公司 | 处置费 | 288,367.93 | 440,066.81 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
武骏重庆光能有限公司 | 出售皮革 | 3,110,796.45 | |
四川和邦生物科技股份有限公司 | 出售皮革 | 4,914,690.26 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
四川和邦生物科技股份有限公司 | 办公房屋 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 132,600.00 | 132,600.00 | 14,298.85 | 21,437.27 | 721,956.13 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
长期借款: | ||||
平塘巨星农牧 | 1,364,533.33 | 2021/12/29 | 2026/12/27 | 否 |
德昌巨星农牧 | 246,250,000.00 | 2021/9/7 | 2026/9/6 | 否 |
小计 | 247,614,533.33 | |||
短期借款: | ||||
剑阁巨星农牧 | 25,000,000.00 | 2021/11/24 | 2022/11/23 | 否 |
重庆巨星农牧 | 10,000,000.00 | 2022/3/31 | 2023/3/31 | 否 |
小计 | 35,000,000.00 | |||
长期应付款: | ||||
剑阁巨星农牧 | 7,291,666.61 | 2021/1/14 | 2023/1/12 | 否 |
剑阁巨星农牧 | 63,000,000.00 | 2022/4/21 | 2024/4/20 | 否 |
小计 | 70,291,666.61 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
担保方 | 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
短期借款: | |||||
和邦集团 | 本公司 | 30,000,000.00 | 2021/11/2 | 2022/11/1 | 否 |
和邦集团 | 本公司 | 40,000,000.00 | 2022/2/9 | 2023/2/8 | 否 |
和邦集团 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2021/12/15 | 2022/12/12 | 否 |
和邦集团 | 本公司 | 40,000,000.00 | 2021/12/15 | 2022/12/12 | 否 |
和邦集团 | 本公司 | 40,000,000.00 | 2022/2/24 | 2022/8/23 | 否 |
和邦集团 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2021/8/20 | 2022/8/19 | 否 |
和邦集团 | 本公司 | 28,920,000.00 | 2021/12/24 | 2022/12/22 | 否 |
和邦集团 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2021/9/17 | 2022/9/17 | 否 |
和邦集团、贺正刚、唐光跃 | 本公司 | 100,000,000.00 | 2022/5/12 | 2023/5/11 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 巨星有限 | 30,000,000.00 | 2021/7/29 | 2022/7/28 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 巨星有限 | 20,000,000.00 | 2021/7/30 | 2022/7/29 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 巨星有限 | 20,000,000.00 | 2021/9/26 | 2022/9/22 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 巨星有限 | 20,000,000.00 | 2021/10/15 | 2022/9/1 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 巨星有限 | 30,000,000.00 | 2022/1/26 | 2023/1/24 | 否 |
唐光跃 | 剑阁巨星农牧 | 25,000,000.00 | 2021/11/24 | 2022/11/23 | 否 |
巨星集团 | 乐山巨星生物 | 14,400,000.00 | 2022/1/1 | 2022/12/29 | 否 |
巨星集团 | 乐山巨星科技 | 2,200,000.00 | 2022/1/1 | 2022/12/29 | 否 |
巨星集团、唐光跃、苏宁 | 重庆巨星农牧 | 10,000,000.00 | 2022/3/31 | 2023/3/31 | 否 |
小计 | 600,520,000.00 | ||||
长期借款(含一年内到期的长期借款): | |||||
和邦集团 | 本公司 | 35,000,000.00 | 2020/9/29 | 2023/9/27 | 否 |
和邦集团、贺正刚、唐光跃 | 本公司 | 150,000,000.00 | 2021/10/29 | 2023/10/28 | 否 |
和邦集团、巨星集团、巨星农牧、贺正刚、唐光跃 | 德昌巨星农牧 | 246,250,000.00 | 2021/9/7 | 2026/9/6 | 否 |
贺正刚、唐光跃 | 平塘巨星农牧 | 1,364,533.33 | 2021/12/29 | 2026/12/27 | 否 |
和邦集团、贺正刚、唐光跃 | 巨星有限 | 228,000,000.00 | 2021/2/25 | 2023/2/24 | 否 |
巨星集团 | 剑阁巨星农牧 | 56,363,294.15 | 2020/8/20 | 2027/7/27 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 乐山巨星生物 | 12,000,000.00 | 2022/1/6 | 2023/12/29 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 乐山巨星科技 | 14,600,000.00 | 2022/2/11 | 2023/12/29 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 屏山巨星农牧 | 93,259,897.87 | 2020/5/27 | 2027/4/29 | 否 |
小计 | 836,837,725.35 | ||||
应付票据: | |||||
和邦集团、贺正刚、唐光跃 | 巨星有限 | 59,500,000.00 | 2021/10/19 | 2022/7/27 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 巨星有限 | 14,000,000.00 | 2022/5/30 | 2022/11/28 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 巨星有限 | 6,000,000.00 | 2022/6/21 | 2022/12/19 | 否 |
小计 | 79,500,000.00 | ||||
长期应付款 | |||||
巨星集团、唐光跃 | 剑阁巨星农牧 | 7,291,666.61 | 2021/1/14 | 2023/1/12 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 剑阁巨星农牧 | 49,937,483.82 | 2022/3/29 | 2024/3/25 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 剑阁巨星农牧 | 63,000,000.00 | 2022/4/21 | 2024/4/20 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 泸县巨星农牧 | 33,863,431.00 | 2021/6/22 | 2024/5/22 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 乐山巨星农业发展 | 42,647,980.42 | 2021/7/28 | 2024/7/30 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 乐山巨星农业发展 | 11,388,224.28 | 2022/4/13 | 2025/4/13 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 叙永巨星农牧 | 18,434,286.57 | 2022/3/25 | 2025/3/24 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 叙永巨星农牧 | 27,651,429.85 | 2022/3/29 | 2025/3/29 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 叙永巨星农牧 | 50,000,000.00 | 2022/4/7 | 2025/4/7 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 邛崃巨星农牧 | 31,985,985.34 | 2021/7/28 | 2024/7/30 | 否 |
巨星集团、唐光跃 | 邛崃巨星农牧 | 7,592,149.52 | 2022/4/13 | 2025/4/13 | 否 |
小计 | 343,792,637.41 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
乐山和邦农业科技有限公司 | 出售设备 | 240,707.96 |
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 四川和邦生物科技股份有限公司 | 664,200.00 |
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
根据巨星集团、和邦集团与本公司签订的《业绩承诺补偿协议》及其补充协议:
1、补偿期限及承诺净利润数
本次交易的业绩补偿期限为本次交易实施完毕的当年及之后连续两个会计年度,即2020年度、2021年度及2022年度;如本次交易无法在2020年度内实施完毕,则业绩补偿期限相应顺延。
巨星集团、和邦集团承诺巨星有限2020年度、2021年度和2022年度的净利润总额不低于57,700.00万元,和邦集团承诺巨星有限2020、2021和2022年度的净利润分别不低于15,800.00
万元、15,900.00万元和26,000.00万元。“净利润”指合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数,与经本公司书面认可并与巨星有限日常经营相关的非经常性损益中的政府补助之和。
2、实际净利润数与承诺净利润数差异的确定
本公司将于补偿期内最后一个会计年度结束后四个月内,聘请具有证券业务资格的会计师事务所对巨星有限在补偿期内各年度实现的净利润进行审计并出具专项审核意见。上述专项核查意见出具后,如发生2020年度至2022年度累计实现净利润数低于承诺利润数而需要巨星集团、和邦集团进行补偿的情形,巨星集团、和邦集团应当根据专项审核意见的结果承担相应的补偿义务并按照《业绩承诺补偿协议》约定的补充方式进行补偿。
3、补偿金额和补偿方式
巨星集团、和邦集团承诺巨星有限2020、2021和2022年度的净利润总额不低于57,700.00万元,和邦集团承诺巨星有限2020、2021和2022年度的净利润分别不低于15,800.00万元、15,900.00万元和26,000.00万元。如巨星有限2020年度、2021年度、2022年度累积实现的净利润数/截至当期期末累积实现的净利润数低于巨星集团、和邦集团相应承诺净利润数的,则巨星集团、和邦集团应就未达到承诺净利润数的部分分别按照85%和15%的比例向本公司承担补偿责任,且巨星集团与和邦集团间负有连带补偿责任。应补偿金额的计算方式如下:
巨星集团应补偿金额=(承诺净利润数-利润补偿期内累积实现的净利润数)÷承诺净利润数×标的资产交易对价×85%
和邦集团当期补偿金额=[(截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实现净利润数)÷承诺净利润数×标的资产交易对价]×15%-累积已补偿金额
(1)股份补偿
本公司以人民币1.00元的总价向巨星集团、和邦集团定向回购其通过本次交易新增取得的一定数量的本公司之股份,并依法予以注销。
应补偿股份数量=应补偿金额/本次发行价格
如本公司在利润补偿期内实施转增或股票股利分配的,则应补偿股份数量相应地调整为:
应补偿股份数量(调整后)=应补偿股份数量(调整前)×(1+转增或送股比例)。
如本公司在利润补偿期内实施现金分红的,则巨星集团、和邦集团应将应补偿股份在回购股份实施前所获得的累积现金分红部分随补偿股份一并返还给本公司,计算公式为:返还金额=每股对应的累积现金分红金额×应补偿股份数量。
巨星集团、和邦集团应补偿的股份数量的上限为,本次交易中各自新增取得的全部上市公司股份及因上市公司实施转增或股票股利分配而获得的股份(如有)。
(2)现金补偿
若巨星集团、和邦集团股份补偿所产生的对价不足以支付其应补偿金额,即巨星集团、和邦集团各自实际补偿股份数量与本次股份的发行价格之积小于其各自应补偿金额,则不足的部分,由巨星集团、和邦集团各自按照以现金方式向本公司进行补偿,计算公式如下:
应补偿的现金金额=应补偿金额-(已补偿股份数量×本次发行价格)
本公司应于其聘请的会计师事务所就巨星有限利润补偿期内情况出具专项审查意见后,向业绩补偿方发出书面补偿通知,自补偿通知发出之日起10个工作日内,本公司有权要求业绩补偿方按照本协议的约定以股份回购或股份回购及现金支付方式进行补偿。
4、减值测试
利润补偿期届满后,本公司聘请具有证券业务资格的会计师事务所对巨星有限进行减值测试,并在利润补偿期最后一年度的《审计报告》出具后三十个工作日内出具《减值测试报告》,减值测试采取的估值方法应与本次交易出具的《评估报告》的估值方法一致。若本公司在利润补偿期内对巨星有限进行增资、减资、赠与、接受利润分配或提供无偿贷款,对巨星有限进行减值测试时,减值额计算过程中应扣除上述影响。
若利润补偿期内巨星有限发生减值,且期末减值额>补偿期内已补偿的股份总数×本次发行价格+已补偿现金总额,巨星集团、和邦集团应当就巨星有限减值部分按85%和15%的比例向本公司进行股份补偿,计算公式如下:
巨星有限减值部分的补偿金额=巨星有限期末减值额-(已补偿股份总数×本次发行价格)-已补偿现金总额;
应当就巨星有限减值部分补偿的股份数量=巨星有限减值部分的补偿金额÷本次发行价格;
若业绩补偿方通过本次交易取得的本公司的股份已全部补偿仍无法补足需补偿金额时,差额部分由业绩补偿方以现金方式予以补偿。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截止2022年6月30日,巨星有限及其子公司为其客户的借款提供担保的情况如下:
担保金额3,195.66万元,担保期间区间为1年至3年,担保责任比例区间为30%-100%,合计责任金额为2,103.83万元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。本公司以业务分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本、资产和负债按同类业务经营实体进行划分。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 皮革业务 | 农牧业务 | 分部间抵销 | 合计 | |
主营业务收入 | 154,420,857.12 | 1,367,476,597.62 | 1,521,897,454.74 | ||
主营业务成本 | 138,306,615.58 | 1,462,741,939.44 | 1,601,048,555.02 | ||
资产总额 | 4,609,736,922.56 | 4,528,046,610.95 | 2,127,932,320.37 | 7,009,851,213.14 | |
负债总额 | 1,543,614,816.26 | 2,449,304,716.12 | 267,016,349.20 | 3,725,903,183.18 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 64,981,746.68 |
1至2年 | 6,324,985.27 |
2至3年 | 1,796,500.00 |
3年以上 | 800,000.00 |
合计 | 73,903,231.95 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 73,903,231.95 | 100.00 | 6,143,401.77 | 8.31 | 67,759,830.18 | 68,853,497.36 | 100.00 | 5,218,854.26 | 7.58 | 63,634,643.10 |
其中: | ||||||||||
风险组合 | 72,524,579.59 | 98.13 | 6,143,401.77 | 8.47 | 66,381,177.82 | 67,692,347.68 | 98.31 | 5,218,854.26 | 7.71 | 62,473,493.42 |
其他组合 | 1,378,652.36 | 1.87 | 1,378,652.36 | 1,161,149.68 | 1.69 | 1,161,149.68 | ||||
合计 | 73,903,231.95 | / | 6,143,401.77 | / | 67,759,830.18 | 68,853,497.36 | / | 5,218,854.26 | / | 63,634,643.10 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:风险组合
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 63,603,094.32 | 3,180,154.72 | 5.00 |
1-2年 | 6,324,985.27 | 1,264,997.05 | 20.00 |
2-3年 | 1,796,500.00 | 898,250.00 | 50.00 |
3年以上 | 800,000.00 | 800,000.00 | 100.00 |
合计 | 72,524,579.59 | 6,143,401.77 | 8.47 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中的“12、应收账款”
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
风险组合 | 5,218,854.26 | 924,547.51 | 6,143,401.77 | |||
其他组合 | ||||||
合计 | 5,218,854.26 | 924,547.51 | 6,143,401.77 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 金额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 |
单位一 | 36,368,531.62 | 49.21 | 1,834,706.80 |
单位二 | 8,864,027.23 | 11.99 | 443,201.36 |
单位三 | 5,454,751.82 | 7.38 | 273,040.98 |
单位四 | 4,277,861.42 | 5.79 | 855,572.28 |
单位五 | 3,396,704.83 | 4.60 | 169,835.24 |
合计 | 58,361,876.92 | 78.97 | 3,576,356.66 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 284,924,017.73 | 166,831,541.91 |
合计 | 284,924,017.73 | 166,831,541.91 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 284,990,564.38 |
1至2年 | |
2至3年 | |
3年以上 | |
合计 | 284,990,564.38 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内单位款项 | 283,659,631.53 | 165,430,957.45 |
代垫款项 | 373,240.91 | 522,353.25 |
保证金 | 806,400.00 | 916,400.00 |
单位及个人往来 | 151,291.94 | 35,546.18 |
合计 | 284,990,564.38 | 166,905,256.88 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 73,714.97 | 73,714.97 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -7,168.32 | -7,168.32 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年6月30日余额 | 66,546.65 | 66,546.65 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
风险组合 | 73,714.97 | -7,168.32 | 66,546.65 | |||
其他组合 | ||||||
合计 | 73,714.97 | -7,168.32 | 66,546.65 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位一 | 内部往来款 | 85,368,080.00 | 1年以内 | 29.95 | / |
单位二 | 内部往来款 | 49,221,920.00 | 1年以内 | 17.27 | / |
单位三 | 内部往来款 | 47,379,843.60 | 1年以内 | 16.63 | / |
单位四 | 内部往来款 | 43,667,870.00 | 1年以内 | 15.32 | / |
单位五 | 内部往来款 | 36,965,705.81 | 1年以内 | 12.97 | / |
合计 | / | 262,603,419.41 | / | 92.14 | / |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,591,751,677.18 | 2,591,751,677.18 | 2,431,141,677.18 | 2,431,141,677.18 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 2,591,751,677.18 | 2,591,751,677.18 | 2,431,141,677.18 | 2,431,141,677.18 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
ZHJ INDUSTRIES PTY.LTD | 44,961,775.00 | 44,961,775.00 | ||||
四川振静皮革服饰有限公司 | 24,580,000.00 | 24,580,000.00 | ||||
盐边巨星农牧科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
眉山巨星农牧有限公司 | 4,194,966.86 | 4,194,966.86 | ||||
雅安巨星农牧有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
古蔺巨星农牧有限公司 | 129,337,705.89 | 30,000,000.00 | 159,337,705.89 | |||
平塘巨星农牧有限公司 | 53,159,456.46 | 25,000,000.00 | 78,159,456.46 | |||
夹江县巨星农牧有限公司 | 4,979,688.60 | 4,979,688.60 | ||||
广元巨星农业有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
巨星农牧有限公司 | 1,820,000,000.00 | 1,820,000,000.00 | ||||
宜宾巨星农牧科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
泸州巨星农牧科技有限 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
公司 | ||||||
崇州巨星农牧科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
洪雅巨星农业科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
德昌巨星农牧科技有限公司 | 319,928,084.37 | 100,000,000.00 | 419,928,084.37 | |||
平南巨星农牧有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
大城巨星农牧有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
安徽巨星农牧有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
乐山金口河巨星农牧有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||||
合计 | 2,431,141,677.18 | 160,610,000.00 | 2,591,751,677.18 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 143,889,764.34 | 127,646,426.56 | 229,595,994.85 | 202,356,645.29 |
其他业务 | 1,177,868.48 | 1,177,868.48 | 720,889.35 | 720,889.35 |
合计 | 145,067,632.82 | 128,824,295.04 | 230,316,884.20 | 203,077,534.64 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合同分类 | 皮革业务 | 合计 |
商品类型 | ||
皮革产品 | 143,498,234.70 | 143,498,234.70 |
其他产品 | 391,529.64 | 391,529.64 |
按经营地区分类 | ||
国内 | 143,814,882.41 | 143,814,882.41 |
国外 | 74,881.93 | 74,881.93 |
合同类型 | ||
商品销售合同 | 143,889,764.34 | 143,889,764.34 |
合计 | 143,889,764.34 | 143,889,764.34 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 35,832,792.59 | 39,000,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 35,832,792.59 | 39,000,000.00 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -36,220,422.61 | 主要为生产性生物资产处置损益 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,083,085.63 | 各类政府补贴 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,335,001.53 | 主要为生猪价格指数保险赔偿收入和猪只死亡损失 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 183,683.15 | |
少数股东权益影响额(税后) | -799,072.94 | |
合计 | -30,186,945.66 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -8.17 | -0.52 | -0.52 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.23 | -0.46 | -0.46 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:贺正刚董事会批准报送日期:2022年8月20日
修订信息
□适用 √不适用