华密新材：2022年半年度报告

河北华密新材科技股份有限公司2022年半年度报告 报告编号：2022-107

证券代码：836247 证券简称：华密新材 主办券商：国融证券

2022

半年度报告华密新材

NEEQ : 836247

华密新材

NEEQ : 836247

河北华密新材科技股份有限公司Hebei Huami New Material Technology Co.,LTD

河北华密新材科技股份有限公司2022年半年度报告 报告编号：2022-107

公司半年度大事记

1、2022年4月18日，公司进入创新层；

3、2022年6月，公司通过了河北省科学技术厅的评审，获批组建“河北省特种橡塑材料及应用研究重点实验室”；

4、2022年6月，公司取得了“新型减震支撑装置”的实用新型专利；

5、2022年6月，公司向北交所提交上市申请，并获得北交所的受理函（GF2022060010）。

河北华密新材科技股份有限公司2022年半年度报告 报告编号：2022-107

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 8

第三节 会计数据和经营情况 ...... 10

第四节 重大事件 ...... 24

第五节 股份变动和融资 ...... 28

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 31

第七节 财务会计报告 ...... 34

第八节 备查文件目录 ...... 78

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第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李藏稳、主管会计工作负责人翟根田及会计机构负责人（会计主管人员）翟根田保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	√是 □否
是否审计	√是 □否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

1、 未按要求披露的事项及原因

根据军工行业相关保密管理办法，军工涉密客户做脱敏处理，采用代称方式对外披露。

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
市场竞争风险	目前，国内从事橡胶零件制造业的厂商数量众多，尤其是诸多规模较小及设备水平、技术能力、抗风险能力相对较差的企业，为获得一定市场份额而采取低价竞争策略。同时，公司所处产业链的下游——汽车行业和电气设备制造行业相对强势，公司在与下游客户的价格谈判中处于劣势地位。如公司不能紧跟市场发展趋势继续优化商业模式、不断提升产品品质、及时调整产品结构，则有可能导致公司的竞争地位下降、盈利下滑。另外，随着当前宏观经济和下游行业增速放缓，公司面临市场竞争加剧、而导致盈利下降的风险。

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短期和长期偿债能力风险	报告期内，公司银行借款有所增长，并将银行借款较为均衡地分布在各个季度，从而降低偿还银行借款的资金周转量，另一方面，加强现金流量管理，通过加强应收账款的回收力度回笼货款，截止到2022年6月30日，公司的流动比率和速动比率分别为2.59和1.76，资产负债率为29.82%，公司仍面临一定的短期和长期偿债能力的风险。
原材料价格波动风险	公司主要原材料包括天然橡胶、合成橡胶、补强剂、增塑剂、钢骨架、弹簧等，大多为大宗商品，市场供应充足，但受多种因素的影响价格并不稳定。报告期内，公司原材料成本占总成本占比较大，由于产品价格调整迟滞于原材料价格波动以及相对劣于下游客户的价格谈判地位，原材料价格的波动会对公司的盈利产生较大影响。
下游行业波动风险	公司产品的终端客户主要为汽车、高铁、航空航天、工程机械、石油机械等行业，这些行业的景气程度直接影响到公司所处行业的发展。报告期内，汽车、工程机械、石油机械等行业的增速明显放缓，将会加大公司所处行业的市场竞争，并直接影响公司产品的销售。
人才流失风险	公司的产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握和管理这些技术的科研人员、技术人员和关键管理人员，核心技术的泄密、核心技术人员和关键管理人员的流失将会对本公司的正常生产和持续发展造成重大影响。因此能否稳定现有核心技术人员、技术骨干和关键管理人员，同时能否不断吸纳和培养出公司发展所需的技术和管理人才构成了公司经营过程中潜在的人才风险。
实际控制人控制的风险	公司实际控制人李藏稳、孙敬花夫妇和李藏须、赵春肖夫妇共同持有公司73.94%股份，若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事任免等方面进行不当控制，形成有利于实际控制人的决策，未来可能给公司经营带来重大风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

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释义

释义项目		释义
华密股份、股份公司、公司、本公司	指	河北华密新材科技股份有限公司
邢台慧聚	指	邢台慧聚企业管理有限公司
主办券商、国融证券	指	国融证券股份有限公司
律师事务所	指	北京市康达律师事务所
会计师事务所、审计机构	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
全国股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
股东大会	指	股份公司股东大会/有限公司股东会
三会	指	股东大会、董事会、监事会
高级管理人员	指	总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称
管理层	指	董事、监事、高级管理人员的统称
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《管理办法》	指	《非上市公众公司监督管理办法》
《业务规则》	指	《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
关联关系	指	公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。
混炼胶	指	是一种将炭黑、硫化剂、促进剂等配合剂分散于生胶中并经高温密炼机混炼而成的橡胶材料，可大幅提升生胶的各项物理及化学性能,是制作橡胶制品的关键原材料。根据生胶、配合剂的种类、比例及生产工艺的不同，可生产出不同类型的橡胶混炼胶。
天然橡胶	指	从含胶植物中提取的、以聚异戊二烯为主要成分的天然高分子化合物，其成分中91%～94%是橡胶烃（聚异戊二烯），其余为蛋白质、脂肪酸、灰分、糖类等非橡胶物质。
合成橡胶	指	以酒精、电石、石油等为原料，通过非生物方法聚合一种或几种单体生产的橡胶。合成橡胶一般在性能上不如天然橡胶全面，但它具有高弹性、绝缘性、气密性、耐油、耐高温或低温等性能。
特种橡胶	指	用在特殊用途上，如耐油、耐酸碱、耐高温、耐低温等橡胶。主要有：丁腈、丁基、氯丁、氯醇、硅、氟、氟硅、氟醚、丙烯酸酯、氢化丁腈等橡胶。
硅橡胶	指	特种橡胶的一种，既耐高温，又耐低温，同时电绝性优良，对热氧化和臭氧的稳定性很高。主要用于制作耐高低温制品（如胶管、密封件等），耐高温电缆电线绝缘层等。
氟橡胶	指	特种橡胶的一种，具有耐高温性、耐油性、抗辐射及高真空性优良；其他如电绝缘性、力学性能、耐化学

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		药品腐蚀、耐臭氧、耐大气老化作用都很好，是性能全面的特种橡胶。主要用于耐真空、耐高温、耐化学腐蚀的密封材料、胶管等。
丁腈橡胶	指	具有良好的耐油性、耐热性、气密性、耐磨性及耐水性。主要用于制作各种耐油制品，如耐油的胶管、密封件等。
制品	指	密封件、密封制品、减震件、减震制品，用于防止流体或固体微粒从相邻结合面间泄露以及防止外界杂质如灰尘与水分等侵入机器设备内部的零部件，及用于消除或减少机械震动的传递，达到减震、消音及减少冲击所致危害的橡胶制品统称橡胶减震制品。
报告期	指	2022年01月01日-2022年6月30日
报告期末	指	2022年6月30日

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	河北华密新材科技股份有限公司
英文名称及缩写	Hebei Huami New Material Technology Co.,LTD
	-
证券简称	华密新材
证券代码	836247
法定代表人	李藏稳

二、 联系方式

董事会秘书姓名	李君娴
联系地址	河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧
电话	0319-7630809
传真	0319-7609988
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.hmxj.com
办公地址	河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧
邮政编码	055150
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧河北华密新材科技股份有限公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1998年6月23日
挂牌时间	2016年3月17日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-橡胶制品业（C291）-橡胶零件制造(C2913)
主要产品与服务项目	丁腈橡胶、氟橡胶、氢化丁腈橡胶等特种混炼胶，及三元乙丙橡胶、天然橡胶等通用混炼胶，密封及减震类橡塑制品
普通股股票交易方式	√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	69,916,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	控股股东为（邢台慧聚企业管理有限公司）
实际控制人及其一致行动人

实际控制人为（李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖），一致行动人为（李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖）

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四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91130500601193215L	否
注册地址	河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧	否
注册资本（元）	69,916,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	国融证券股份有限公司
主办券商办公地址	北京市西城区闹市口大街1号长安兴融中心西楼11层
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	国融证券
会计师事务所	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限	梁谦海	陈清松
	3年	2年
会计师事务所办公地址	上海市黄浦区南京东路61号四楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	162,299,082.44	181,855,379.19	-10.75%
毛利率%	21.71%	32.99%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	11,191,513.99	25,140,669.17	-55.48%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	10,185,284.98	32,022,871.18	-68.19%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	5.41%	15.63%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	4.93%	22.33%	-
基本每股收益	0.16	0.40	-60.00%

（二） 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	281,751,199.42	280,309,455.84	0.51%
负债总计	84,075,583.52	71,340,276.43	17.85%
归属于挂牌公司股东的净资产	197,675,615.90	208,969,179.41	-5.40%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	2.83	2.99	-5.35%
资产负债率%（母公司）	29.84%	25.45%	-
资产负债率%（合并）	29.84%	25.45%	-
流动比率	2.58	3.03	-
利息保障倍数	18.79	43.68	-

（三） 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	22,655,106.67	2,496,652.66	807.42%
应收账款周转率	2.26	1.87	-
存货周转率	1.78	1.97	-

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（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	0.51%	25.61%	-
营业收入增长率%	-10.75%	54.77%	-
净利润增长率%	-55.48%	33.29%	-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	636,047.83
计入当期损益的政府补助	677,684.37
委托他人投资或管理的资产的损益	147,357.35
债务重组损益	-19,903.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-192,584.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-64,803.00
非经常性损益合计	1,183,798.84
减：所得税影响数	177,569.83
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	1,006,229.01

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

商业模式

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开发体系。

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新

□有更新 √无更新

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

报告期内，公司总资产为281,751,199.42元，较去年增长0.51%，公司实现营业收入162,299,082.44元，较去年同期下降10.75%，净利润为11,191,513.99元，较去年同期下降55.48%，研发投入为8,657,805.01元，较去年同期增长18.81%，公司主营业务稳定，资产负债结构进一步优化；受疫情、原材料价格上涨、宏观经济下滑等多种因素不利影响，公司盈利水平较同期下降较大。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发能力进行一步增强，公司后续储备产品充足且技术含量不断提高，为公司的持续经营和发展奠定了基础，公司持续发展能力良好。

（二） 行业情况

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响使用者的乘车体验。NVH问题涉及到汽车安全性、经济性、环保性和可靠性等几大性能指标，一直是国际汽车业各大整车制造企业和零部件企业关注的问题之一。橡胶减震制品以其高弹性高硬度高耐久等优异性能，对汽车整体减震缓冲起着重要作用，是解决汽车NVH问题的一类重要产品。2）高速列车减振降噪为橡胶减震制品提供市场空间伴随着我国高速列车技术的成熟应用和运行速度的提高，列车的振动和噪声问题越发突出，直接影响乘客舒适度和司机安全驾驶，已成为综合评定车辆品质的指标之一。轨道交通减振降噪需求主要分类如下：

由于橡胶制品高弹性、可逆形变的特点，其在轨道交通领域内的轨道工程、机车及车辆方面的应用效果明显。当前的轨道车辆，主要是由多组动力牵引机多组车厢通过钩缓连接装置连接成为一个整体，而该装置的主要结构由橡胶块和奇特金属安装部位组成。在轨道车辆中运用橡胶制品可以作为动力的承担结构，在车辆加速、减速、制动、串动过程中起到缓冲减震作用，为乘客提供更加安全舒适的运行环境。

随着轨道交通行业的快速发展，对相关配套的橡胶制品需求必将逐年增加，轨道工程橡胶制品的市场规模和应用领域将会进一步扩大。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	28,707,599.71	10.19%	25,957,368.56	9.26%	10.60%
应收票据	26,947,369.45	9.56%	32,231,206.46	11.50%	-16.39%

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应收账款	66,672,799.95	23.66%	67,642,360.95	24.13%	-1.43%
存货	62,784,464.04	22.28%	66,848,481.63	23.85%	-6.08%
投资性房地产	-	0.00%	-	0.00%	0.00%
长期股权投资	-	0.00%	-	0.00%	0.00%
固定资产	55,807,333.11	19.81%	58,177,767.00	20.75%	-4.07%
在建工程	-	-	-	-	-
无形资产	8,742,791.54	3.10%	9,084,269.85	3.24%	-3.76%
商誉	-	-	-	-	-
短期借款	44,890,000.00	15.93%	26,000,000.00	9.28%	72.65%
长期借款	-		-	-	-
应收款项融资	7,029,336.29	2.49%	11,615,233.09	4.14%	-39.48%

资产负债项目重大变动原因：

本期短期借款较上年期末增加

72.65%

，主要系本期期末增加银行借款1,889万元所致。

本期应收款项融资较上年同期减少

39.48%

，主要系本报告期末已背书尚未到期的票据较上年期末减少所致。

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	162,299,082.44	-	181,855,379.19	-	-10.75%
营业成本	127,068,348.89	78.29%	121,864,572.66	67.01%	4.27%
毛利率	21.71%	-	32.99%	-	-
销售费用	4,363,516.35	2.69%	3,796,346.33	2.09%	14.94%
管理费用	8,188,909.21	5.05%	16,927,147.09	9.31%	-51.62%
研发费用	8,657,805.01	5.33%	7,287,376.16	4.01%	18.81%
财务费用	633,330.30	0.39%	993,995.96	0.55%	-36.28%
资产减值损失	-859,411.92	-0.53%	-447,163.71	-0.25%	92.19%
信用减值损失	-506,773.78	-0.31%	-376,437.01	-0.21%	34.62%
其他收益	677,684.37	0.42%	867,973.08	0.48%	-21.92%
投资收益	127,453.64	0.08%	-	0.00%	-
公允价值变动收益	-	0.00%	-	0.00%	-
资产处置收益	28,574.07	0.02%	5,524.78	0.00%	417.20%
营业利润	11,442,843.79	7.36%	29,363,614.91	16.15%	-61.03%
营业外收入	629,184.53	0.39%	98.12	0.00%	641,139.84%
营业外支出	214,294.77	0.13%	25,224.23	0.01%	749.56%
净利润	11,191,513.99	6.90%	25,140,669.17	13.82%	-55.48%

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项目重大变动原因：

本期管理费用较上年同期下降

51.62%

，主要系本期股份支付较少所致。

本期财务费用较上年同期下降

36.28%

，主要系本期票据贴现减少所致。

本期资产减值损失较上年同期增长

92.19%

，主要系本期存货库龄变动导致跌价准备增长所致。

本期信用减值损失较上年同期增长

34.62%

，主要系本期应收款账龄变动导致坏账准备增加所致。

本期资产处置收益较上年同期增长

417.20%

，主要系本期处置车辆增加所致。

本期营业利润较上年同期下降

61.03%

，主要系本期原材料价格上涨、受疫情影响运输成本上升等因素导致的营业成本上升所致。

本期营业外收入较上年同期增加641,139.84%，主要系本期报废车辆取得保险公司赔偿所致。

本期营业外支出较去年同期增加

749.56%

，主要系本期公司捐赠支出增加

万元所致。

本期净利润较上年同期下降

55.48%

，主要系本期原材料价格上涨、上半年疫情影响，成本费用增加所致。

（2） 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	162,124,607.64	181,428,614.87	-10.64%
其他业务收入	174,474.80	426,764.32	-59.12%
主营业务成本	126,734,909.26	121,489,201.37	4.32%
其他业务成本	333,439.63	375,371.29	-11.17%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
橡塑材料	122,933,593.35	100,772,298.17	18.03%	-4.21%	4.46%	-27.39%
橡塑制品	39,191,014.29	25,962,611.09	33.75%	-26.19%	3.78%	-36.17%
合计	162,124,607.64	126,734,909.26	21.83%	-10.64%	4.32%	-33.93%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减
华北	108,821,002.36	90,860,242.99	16.50%	-1.71%	8.61%	-32.46%
华东	25,578,072.71	14,926,312.02	41.64%	-18.72%	5.97%	-24.62%

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西南	9,125,130.65	7,384,533.29	19.07%	-31.05%	0.83%	-57.29%
华中	9,354,528.44	7,270,843.86	22.27%	-29.98%	-20.41%	-29.56%
东北	8,426,795.96	5,508,170.63	34.64%	-16.74%	2.04%	-25.78%
西北	359,987.33	260,733.08	27.57%	-83.98%	-84.40%	7.70%
华南	459,090.19	524,073.40	-14.15%	61.21%	140.29%	-160.45%
合计	162,124,607.64	126,734,909.26	21.83%	-10.64%	4.32%	-33.93%

收入构成变动的原因：

本期橡塑材料的毛利率较上年同期下降27.39%，主要系本期橡胶材料的原材料的价格上涨导致成本增加。本期橡塑制品的毛利率较上年同期下降36.17%，主要系本期高附加值的橡塑制品的销售收入较上年同期减少所致。本期华北地区的毛利率较上年同期下降32.46%，主要系橡塑材料客户主要位于华北地区，本期原材料价格上涨，疫情影响，运输费用等各项成本增加。本期西南地区的营业收入较上年同期减少31.05%，毛利率较去年同期下降57.29%，主要系本地区的高附加值的产品销量本期有所下降所致。

本期华南地区的营业收入较上年同期增长61.21%，成本较上年同期增长140.29%，毛利率较上年同期下降160.45%，主要系本期工程塑料领域客户主要分布在华南地区，业务有所增长，但出于小批量试样阶段，成本较高。

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	22,655,106.67	2,496,652.66	807.42%
投资活动产生的现金流量净额	-14,240,590.78	-6,060,974.10	-134.96%
筹资活动产生的现金流量净额	-5,886,497.70	41,976,643.89	-114.02%

现金流量分析：

本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升834.86%，主要系本期增值税缓缴政策和本期企业所得税减少，本期支付的各项税费减少所致。

本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降134.96%，主要系本期公司购买银行理财产品1,000万元所致。

本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降114.02%，主要系本期吸收投资较上年下降100%、本期分配股利2,000万元所致。

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八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

□适用 √不适用

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

（一） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（二） 关键审计事项说明

√适用 □不适用

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
				关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
				（一）收入确认
				收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“三、（二十一）收入及 “五、（二十八）营业收入、营业成本”。 2022年1-6月份营业收入16,229.91万元， 由于收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入的确认识别为关键审计事项。	审计应对 财务报表审计中与收入确认相关的主要审计程序包括： 1、了解管理层与收入确认相关的关键内部控制。 2、选取贵公司与客户签定的销售合同，检查其主要条款，识别与控制权转移相关的条款和条件，评价贵公司收入确认会计政

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十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

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自2022年上半年任泽区疫情封控以来，公司积极承担社会责任，四月份向任泽区捐赠20万元，向河头社区捐赠8吨新鲜蔬菜，积极助力疫情防控。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极吸纳就业，立足本职承担企业社会责任，努力支持地方经济发展。

十二、 评价持续经营能力

报告期内，公司经营情况保持快速健康增长，公司主营业务稳定，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力进行一步增强，公司后续储备产品充足且技术含量不断提高，为公司的持续经营和发展奠定了基础，报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。

十三、 公司面临的风险和应对措施

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公司主要原材料包括天然橡胶、合成橡胶、补强剂、增塑剂、钢骨架、弹簧等，大多为大宗商品，市场供应充足，但受多种因素的影响价格并不稳定。报告期内，公司原材料成本占总成本占比较大，由于产品价格调整迟滞于原材料价格波动以及相对劣于下游客户的价格谈判地位，原材料价格的波动会对公司的盈利产生较大影响。

应对措施：公司将着重通过及时了解行情信息，对原材料采取预订、锁单等措施，保障采购材料的价格稳定并将提高现有材料的利用率，严格控制生产成本。

4.下游行业波动风险

公司产品的终端客户主要为汽车、工程机械、石油机械等行业，这些行业的景气程度直接影响到公司所处行业的发展。报告期内，汽车、工程机械、石油机械等行业的增速明显放缓，将会加大公司所处行业的市场竞争，并直接影响公司产品的销售。

应对措施：公司将大力推动产品的研发，扩大公司产品的应用领域，提高公司产品的市场竞争力；公司将进一步提高服务质量，加强市场开拓，优化销售体系，增加客户对公司的黏性。

5.人才流失风险

公司的产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握和管理这些技术的科研人员、技术人员和关键管理人员，核心技术的泄密、核心技术人员和关键管理人员的流失将会对本公司的正常生产和持续发展造成重大影响。因此能否稳定现有核心技术人员、技术骨干和关键管理人员，同时能否不断吸纳和培养出公司发展所需的技术和管理人才构成了公司经营过程中潜在的人才风险。

应对措施：公司根据自身发展战略，建立人才需求系统，定期调查行业动态，了解市场的整体需求和供给，确定企业未来需求的员工数量，对流动性较大的岗位及早做好补充计划。同时，提高员工福利待遇、创造良好的工作和文化氛围；建立人员晋升通道，使员工看到努力的方向，提升其工作价值。

6.实际控制人控制的风险

公司实际控制人李藏稳、孙敬花夫妇和李藏须、赵春肖夫妇共同持有公司73.94%股份，若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事任免等方面进行不当控制，形成有利于实际控制人的决策，未来可能给公司经营带来重大风险。

应对措施：公司将不断强化“三会”职能，完善内部控制管理制度并贯彻实施。确保股东大会和董事会规范地行使相应权利；充分发挥监事会的监督职能；在涉及公司发展的重大事项决策过程中，充分考虑公司未来的发展。通过系统的法规培训不断增强实际控制人和管理层的诚信及规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。

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第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在提供担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.（三）
是否存在其他重大关联交易事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力,接受劳务	0.00	21,763.00
2．销售产品、商品，提供劳务	0.00	33,357.02
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	60,000,000.00	44,890,000.00
4．其他	0.00	0.00

上表中“公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型”系接受关联方担保，经公司2021 年年度股东大会审议通过。上述关联担保是为公司实现业务发展及生产经营的正常所需，公司需通过向金

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融机构申请贷款为自身发展补充流动资金，关联方为公司申请贷款提供担保是必要的，未损害公司利益，预计日常性关联交易经公司董事会和股东大会的审议通过，并不影响公司的独立性，也不存在损害公司及股东利益的情形。

（四） 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况

单位：元

交易类型	审议金额	交易金额
资产或股权收购、出售	-	-
与关联方共同对外投资	-	-
债权债务往来或担保等事项	0.00	0.00
关联方资金拆借	-	13,000,000.00

重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

上述关联方资金拆借是基于公司经营发展的正常所需，目的是补充经营流动资金，企业日常经营活动开展畅通。是合理、必要的，不会对公司的生产经营造成重大影响。

（五） 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2016年3月17日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
实际控制人或控股股东	2016年3月17日	-	挂牌	一致行动承诺	其他（关于一致行动承诺）	正在履行中
实际控制人或控股股东	2016年3月17日	-	挂牌	其他承诺（减少关联交易）	其他（关于减少和规范关联交易的承诺）	正在履行中
董监高	2016年3月17日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
实际控制人或控股股东	2022年5月9日	-	发行	限售承诺	其他（实际控制人、控股股东、科慧投资、李藏波持有的发行人股票自发行人本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日起12个月内不得转让或委托他人代为	正在履行中

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管理，也不由发行人回购该部分股份，发行人股票公开发行并在北交所上市事项终止的，可申请解除限售）

董监高	2022年5月9日	-	发行	限售承诺	其他（自发行人本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日起12个月内、在担任董监高期间（独董除外），每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%，不得转让或委托他人代为管理，也不由发行人回购该部分股份，发行人股票公开发行并在北交所上市事项终止的，可申请解除限售）	正在履行中
实际控制人或控股股东	2022年5月9日	-	发行	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
实际控制人或控股股东	2022年5月9日	-	发行	其他承诺（减少和规范关联交易承诺）	其他（减少和规范关联交易承诺）	正在履行中
董监高	2022年5月9日	-	发行	其他承诺（减少和规范关联交易承诺）	其他（减少和规范关联交易承诺）	正在履行中
实际控制人或控股股东	2022年4月6日	-	发行	其他承诺（关于公开承诺事项未履行的约束措施的承诺）	其他（关于公开承诺事项未履行的约束措施的承诺）	正在履行中
董监高	2022年4月6日	-	发行	其他承诺	其他（关于公开	正在履行中

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				（关于公开承诺事项未履行的约束措施的承诺）	承诺事项未履行的约束措施的承诺）
实际控制人或控股股东	2022年5月9日	-	发行	资金占用承诺	其他（关于避免资金占用的承诺）	正在履行中
董监高	2022年5月9日	-	发行	资金占用承诺	其他（关于避免资金占用的承诺）	正在履行中
实际控制人或控股股东	2022年5月9日	-	发行

其他承诺（关于公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形之承诺事项及相应约束措施）

					其他（关于公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形之承诺事项及相应约束措施）	正在履行中
董监高	2022年5月9日	-	发行

其他承诺（关于公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形之承诺事项及相应约束措施）

					其他（关于公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形之承诺事项及相应约束措施）	正在履行中
实际控制人或控股股东	2022年4月6日	-	发行	其他承诺（填补被摊薄即期回报的措施及承诺）	其他（关于保证公司填补即期回报措施切实履行的承诺）	正在履行中
董监高	2022年4月6日	-	发行	其他承诺（填补被摊薄即期回报的措施及承诺）	其他（关于保证公司填补即期回报措施切实履行的承诺）	正在履行中
实际控制人或控股股东	2022年4月6日	-	发行	其他承诺（关于稳定股价的承	其他（关于上市后三年内稳定股价预案及相关承	正在履行中

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				诺）	诺）
董监高	2022年4月6日	-	发行	其他承诺（关于稳定股价的承诺）	其他（关于上市后三年内稳定股价预案及相关承诺）	正在履行中
实际控制人或控股股东	2022年5月9日	-	发行	其他承诺（关于社会保险、住房公积金补缴等事宜的承诺）	其他（关于社会保险住房公积金补缴等事宜的承诺）	正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

无

（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	流动资产	冻结	222,212.96	0.08%	银行承兑汇票保证金
应收票据	流动资产	质押	12,497,749.35	4.43%	已背书未到期的承兑汇票
固定资产	非流动资产	抵押	12,015,215.76	4.26%	抵押借款
无形资产	非流动资产	抵押	4,804,283.74	1.70%	抵押借款
总计	-	-	29,539,461.81	10.47%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

以上资产系公司为补充流动资金，取得银行承兑汇票支付保证金、支付给供应商未到期票据、取得银行借款提供的抵押， 有利于公司正常的生产经营。

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	31,486,146	45.04%	-31,485,946.00	200	0.00%
	其中：控股股东、实际控制人	28,695,946	41.04%	-28,695,946.00	0	0.00%
	董事、监事、高管	930,000	1.33%	-930,000.00	0	0.00%

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	核心员工	1,860,000	2.66%	-1,860,000.00	0	0.00%
有限售条件股份	有限售股份总数	38,429,854	54.97%	31,485,946.00	69,915,800	100.00%
	其中：控股股东、实际控制人	33,303,854	47.64%	28,695,946.00	61,999,800	88.68%
	董事、监事、高管	2,790,000	3.99%	930,000.00	3,720,000	5.32%
	核心员工	-	-	-	1,860,000	2.66%
总股本		69,916,000	-	0.00	69,916,000	-
普通股股东人数		14

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	邢台慧聚企业管理有限公司	28,695,946	0	28,695,946	41.04%	28,695,946	0	0	0
2	李藏稳	15,143,919	0	15,143,919	21.66%	15,143,919	0	0	0
3	李藏须	15,143,919	0	15,143,919	21.66%	15,143,919	0	0	0
4	郝胜涛	1,860,000	0	1,860,000	2.66%	1,860,000	0	0	0
5	赵红涛	1,860,000	0	1,860,000	2.66%	1,860,000	0	0	0
6	李藏波	1,860,000	0	1,860,000	2.66%	1,860,000	0	0	0
7	赵春肖	1,508,108	0	1,508,108	2.16%	1,508,108	0	0	0
8	孙敬花	1,507,908	0	1,507,908	2.16%	1,507,908	0	0	0
9	邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙）	1,244,000	0	1,244,000	1.78%	1,244,000	0	0	0
10	邢台富安企业管理合伙企业（有限合伙）	561,000	0	561,000	0.80%	561,000	0	0	0
合计		69,384,800	-	69,384,800	99.24%	69,384,800	0	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明：

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普通股前十名或持股10%及以上股东间相互关系说明：李藏稳、李藏须为兄弟关系；李藏稳、孙敬花为夫妻关系；李藏须、赵春肖为夫妻关系；邢台慧聚企业管理有限公司为李藏稳、李藏须间接控制的公司；郝胜涛、赵红涛与李藏稳、李藏须为表亲关系；李藏波与李藏稳、李藏须为兄弟关系。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

是否合并披露：

□是 √否

（一）控股股东情况

公司股东邢台慧聚企业管理有限公司（以下简称“邢台慧聚”）为实际控制人李藏稳、李藏须通过河北科慧投资有限公司实际控制的企业。2021年2 月，邢台慧聚通过大宗交易，持股比例由30%增加至 46.28%，成为公司第一大股东，并于2021年2月10日披露了《河北华密新材股份有限公司第一大股东变更公告》（补发）（2021-002）。公司基于股权穿透后实际控制人的持股比例考虑，不存在单个实际控制人持股比例更多的情形，因此公司在股份变动后仅将邢台慧聚认定为第一大股东，未认定为控股股东，即公司无控股股东。截止本公告披露日，邢台慧聚持有公司41.04%的股份，仍为公司的第一大股东。 自2021年2月至 2022年3月期间，邢台慧聚作为公司第一大股东，在公司历次召开的股东大会中，均委派代表出席表决，作为实际控制人控制的企业，能够对公司的决策产生重大影响，对公司治理的规范与

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稳定起到重要作用。基于此，公司认为，邢台慧聚应当为公司第一大股东，且为公司的控股股东。综合以上情况，公司对历史公告情况进行了梳理及更正，邢台慧聚新增控股股东身份，由第一大股东变更为第一大股东、控股股东。并于2022年3月30日披露了《河北华密新材股份有限公司关于更正控股股东相关事项的说明公告》（2022-027）。本次变更不会导致控制权变化，不构成收购，不会对公司治理规范运作及控制权稳定性产生不利影响。

（二）实际控制人情况

本期公司实际控制人未发生变化。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
李藏稳	董事长	男	1966年9月	2021年10月14日	2024年10月13日
李藏须	董事、总经理	男	1970年7月	2021年10月14日	2024年10月13日

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郝胜涛	董事、副总经理	男	1977年9月	2021年10月14日	2024年10月13日
赵红涛	董事、副总经理	男	1981年1月	2021年10月14日	2024年10月13日
杨莉	独立董事	女	1957年6月	2021年10月14日	2024年10月13日
徐云萍	独立董事	女	1965年3月	2021年10月14日	2024年10月13日
张莎莎	独立董事	女	1988年5月	2021年10月14日	2024年10月13日
张宏宾	副总经理	男	1966年10月	2021年10月14日	2024年10月13日
张喆	副总经理	男	1980年12月	2021年10月14日	2024年10月13日
李君娴	董事会秘书	女	1991年11月	2021年10月14日	2024年10月13日
翟根田	财务负责人	男	1968年9月	2021年10月14日	2024年10月13日
路刚辉	监事会主席	男	1981年9月	2021年10月14日	2024年10月13日
孙双群	监事	男	1970年7月	2021年10月14日	2024年10月13日
赵勇	监事	男	1976年11月	2021年10月14日	2024年10月13日
董事会人数：					7
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					7

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司实际控制人、董事李藏稳、李藏须为兄弟关系；李藏稳与公司董事会秘书李君娴为父女关系；李藏稳、李藏须与郝胜涛、赵红涛为表亲关系。

（二） 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
李藏稳	董事长	15,143,919	0	15,143,919	21.66%	0	0
李藏须	董事、总经理	15,143,919	0	15,143,919	21.66%	0	0
郝胜涛	董事、副总经理	1,860,000	0	1,860,000	2.66%	0	0
赵红涛	董事、副总经理	1,860,000	0	1,860,000	2.66%	0	0
杨莉	独立董事	0	0	0	0.00%	0	0
徐云萍	独立董事	0	0	0	0.00%	0	0
张莎莎	独立董事	0	0	0	0.00%	0	0
张宏宾	副总经理	0	0	0	0.00%	0	0
张喆	副总经理	0	0	0	0.00%	0	0
李君娴	董事会秘书	0	0	0	0.00%	0	0
翟根田	财务负责人	0	0	0	0.00%	0	0
路刚辉	监事会主席	0	0	0	0.00%	0	0
孙双群	监事	0	0	0	0.00%	0	0
赵勇	监事	0	0	0	0.00%	0	0
合计	-	34,007,838	-	34,007,838	48.64%	0	0

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（三） 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
行政管理人员	84	7	6	85
生产人员	260	38	41	257
销售人员	42	8	2	48
技术人员	101	14	5	110
财务人员	12	0	0	12
员工总计	499	67	54	512

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	10	11
本科	58	66
专科	110	111
专科以下	321	324
员工总计	499	512

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

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第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	信会师报字[2022]第ZE10585号
审计机构名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市黄浦区南京东路61号四楼
审计报告日期	2022年8月23日
签字注册会计师姓名	梁谦海	陈清松
审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2022]第ZE10585号 河北华密新材科技股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了河北华密新材科技股份有限公司（以下简称华密新材）财务报表，包括2022年6月30日的资产负债表，2022年1-6月期间的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华密新材2022年6月30日的财务状况以及2022年1-6月期间的经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华密新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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管理层和治理层对财务报表的责任

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河北华密新材科技股份有限公司2022年半年度报告 报告编号：2022-107

计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁谦海（项目合伙人）

中国?上海 中国注册会计师：陈清松

2022年8月23日

二、 财务报表

（一） 资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		28,707,599.71	25,957,368.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		10,000,000.00
衍生金融资产
应收票据		26,947,369.45	32,231,206.46
应收账款		66,672,799.95	67,642,360.95
应收款项融资		7,029,336.29	11,615,233.09
预付款项		3,483,161.89	1,958,460.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		5,838,917.48	3,875,356.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		62,784,464.04	66,848,481.63

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合同资产		54,000.00	57,000.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,707,547.18	707,547.18
流动资产合计		213,225,195.99	210,893,014.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		-	-
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		55,807,333.11	58,177,767.00
在建工程		-	-
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		8,742,791.54	9,084,269.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,850,144.63	1,695,653.30
其他非流动资产		2,125,734.15	458,750.85
非流动资产合计		68,526,003.43	69,416,441.00
资产总计		281,751,199.42	280,309,455.84
流动负债：
短期借款		44,890,000.00	26,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		222,200.00
应付账款		6,640,004.10	10,879,946.50
预收款项		8,491,936.94	6,047,990.87
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		3,119,986.38	4,960,257.85
应交税费		6,454,672.23	3,008,535.82

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其他应付款		342,015.32	917,144.81
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		12,497,749.35	17,707,458.30
流动负债合计		82,658,564.32	69,521,334.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		-	-
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,417,019.20	1,818,942.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,417,019.20	1,818,942.28
负债合计		84,075,583.52	71,340,276.43
所有者权益：
股本		69,916,000.00	69,916,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		69,706,438.89	69,608,648.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		17,477,022.88	17,477,022.88
一般风险准备
未分配利润		40,576,154.13	51,967,508.14
归属于母公司所有者权益合计		197,675,615.90	208,969,179.41
少数股东权益
所有者权益合计		197,675,615.90	208,969,179.41
负债和所有者权益合计		281,751,199.42	280,309,455.84

法定代表人：李藏稳 主管会计工作负责人：翟根田 会计机构负责人：翟根田

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（二） 利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业总收入		162,299,082.44	181,855,379.19
其中：营业收入		162,299,082.44	181,855,379.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		150,323,765.03	152,541,661.42
其中：营业成本		127,068,348.89	121,864,572.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		1,411,855.27	1,672,223.22
销售费用		4,363,516.35	3,796,346.33
管理费用		8,188,909.21	16,927,147.09
研发费用		8,657,805.01	7,287,376.16
财务费用		633,330.30	993,995.96
其中：利息费用		666,617.22	992,780.28
利息收入		41,473.91	12,092.76
加：其他收益		677,684.37	867,973.08
投资收益（损失以“-”号填列）		127,453.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		28,574.07	5,524.78
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-506,773.78	-376,437.01
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-859,411.92	-447,163.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		11,442,843.79	29,363,614.91
加：营业外收入		629,184.53	98.12
减：营业外支出		214,294.77	25,224.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		11,857,733.55	29,338,488.80
减：所得税费用		666,219.56	4,197,819.63

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五、净利润（净亏损以“-”号填列）		11,191,513.99	25,140,669.17
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		11,191,513.99	25,140,669.17
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润		11,191,513.99	25,140,669.17
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		11,191,513.99	25,140,669.17
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		11,191,513.99	25,140,669.17
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.16	0.40
（二）稀释每股收益（元/股）		0.16	0.40

法定代表人：李藏稳 主管会计工作负责人：翟根田 会计机构负责人：翟根田

（三） 现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：

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销售商品、提供劳务收到的现金		143,399,422.35	139,477,837.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		270,405.81	569,301.33
经营活动现金流入小计		143,669,828.16	140,047,139.02
购买商品、接受劳务支付的现金		87,090,508.20	89,269,132.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		23,390,577.90	24,649,247.90
支付的各项税费		4,727,554.61	17,197,371.40
支付其他与经营活动有关的现金		5,806,080.78	6,434,734.48
经营活动现金流出小计		121,014,721.49	137,550,486.36
经营活动产生的现金流量净额		22,655,106.67	2,496,652.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		76,032,558.49
取得投资收益收到的现金		158,798.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		727,419.76	29,030.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		76,918,777.11	29,030.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,115,367.89	6,090,004.10
投资支付的现金		86,044,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		91,159,367.89	6,090,004.10
投资活动产生的现金流量净额		-14,240,590.78	-6,060,974.10

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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			31,664,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		69,190,000.00	41,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		13,000,000.00	2,000,000.00
筹资活动现金流入小计		82,190,000.00	74,664,000.00
偿还债务支付的现金		50,300,000.00	26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,216,497.70	687,356.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		14,560,000.00	6,000,000.00
筹资活动现金流出小计		88,076,497.70	32,687,356.11
筹资活动产生的现金流量净额		-5,886,497.70	41,976,643.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		2,528,018.19	38,412,322.45
加：期初现金及现金等价物余额		25,957,368.56	7,663,910.14
六、期末现金及现金等价物余额		28,485,386.75	46,076,232.59

法定代表人：李藏稳 主管会计工作负责人：翟根田 会计机构负责人：翟根田

财务报表附注 第1页

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否	三、（一）、1
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

附注事项索引说明：

1、公司召开的第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议、2021年度股东大会审议通过《关于<公司2021年年度权益分派预案>》，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.23元（含税）。

（二） 财务报表项目附注

河北华密新材科技股份有限公司二〇二二年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

河北华密新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为河北华密橡胶科技股份有限公司，于1998年6月设立。

财务报表附注 第2页

公司统一社会信用代码：91130500601193215L注册地址：河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧法定代表人：李藏稳本公司主要经营活动为：材料科学技术、机械工程技术、航空航天科学技术、交通运输工程技术的研发；制造、销售：橡胶密封件、橡胶零件、塑料零件、止水带、汽车零部件及配件、机械配件、橡胶混炼胶，橡胶加工专用设备、模具。进出口经营本企业自产自销产品及相关技术、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；房屋租赁和设备租赁；企业管理咨询*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报表业经公司董事会于2022年8月23日批准报出。

(二) 历史沿革

华密新材的曾用名为邢台华光橡胶密封有限公司（以下简称“华光橡胶”）、河北华密橡胶有限公司（以下简称“华密有限”）、河北华密橡胶科技股份有限公司（以下简称“华密股份”）。

1、第一次股东出资

1998年6月23日，李藏须、李藏稳、孙进良以货币出资50.00万元，具体出资明细如下：

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	出资时间
1	李藏稳	货币	200,000.00	200,000.00	40.00%	1998年6月
2	李藏须	货币	150,000.00	150,000.00	30.00%	1998年6月
3	孙进良	货币	150,000.00	150,000.00	30.00%	1998年6月
合计		/	500,000.00	500,000.00	100.00%	/

上述出资已由任县审计事务所于1998年6月23日出具验字[1998]第13号验资报告予以审验。

2、第一次股权转让、第一次增资

2002年9月26日，华光橡胶召开股东会，同意股东孙进良将原5.00万元出资额以

5.00万元转让给李藏稳，双方已签署《股金转让协议》，将原10.00万元出资额以10.00万元转让给李藏须，双方已签署《股金转让协议》。公司增加注册资本250.00万元，其中李藏稳增资190.00万元，孙敬花增资30.00万元，赵春肖增资30.00万元。具体增资情况如下表：

序号

股东名

出资方式

认缴出资额

实缴出资额

备注

财务报表附注 第3页

	称		（元）	（元）
1	李藏稳	实物变更为货币	1,900,000.00	1,900,000.00	由于认缴实物资产未能提供产权证明，李藏稳2015年3月26日、2015年7月17日以货币补足实物部分
2	孙敬花	货币	300,000.00	300,000.00
3	赵春肖	货币	300,000.00	300,000.00
合计		/	2,500,000.00	2,500,000.00

本次增资已由邢台友信会计师事务所有限责任公司于2002年10月12日出具邢友会任字（2002）第41号《验资报告》予以审验。李藏稳用作本次出资的设备、汽车、房屋以及土地使用权，无法提供产权证明等相关证据，不符合《公司法》、《公司登记管理条例》等法律法规的规定。为消除上述瑕疵出资，股东李藏稳分两次对该部分出资进行了补正，具体如下：

2015年3月15日，华密有限通过股东会决议，针对2002年10月股东李藏稳的出资不实情况（以房屋出资259,752.00元，以土地使用权出资86,679.00元）。为做实公司注册资本，全体股东一致同意由股东李藏稳以等额现金（共计346,431.00元人民币）对该部分出资进行补正，汇入公司账户（农行任县支行50222001040007528），原用于出资的房屋及土地使用权仍归属于公司所有。2015年7月15日，华密有限通过股东会决议，针对2002年10月股东李藏稳的出资不实（设备、汽车出资合计1,564,925.00元），为做实公司注册资本，全体股东一致同意由股东李藏稳以等额现金（共计1,564,925.00元人民币）对该部分出资进行补正，原用于出资的设备、汽车仍归属于公司所有。截至2015年7月17日止，李藏稳已将相关款项足额汇入公司账户（农行任县支行50222001040007528）。该次补正出资情况经北京兴华会计事务所出具的[2015]京会兴验字第10010106号验资报告予以验证。本次股权转让、增资以后，华光橡胶股权结构如下表：

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	备注
1	李藏稳	实物变更为货币	1,900,000.00	1,900,000.00	63.34%	由于认缴实物资产未能提供产权证明，李藏稳2015年3月26日、2015年7月17日以货币补足实物部分
		货币	250,000.00	250,000.00	8.33%

财务报表附注 第4页

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	备注
2	李藏须	货币	250,000.00	250,000.00	8.33%
3	孙敬花	货币	300,000.00	300,000.00	10.00%
4	赵春肖	货币	300,000.00	300,000.00	10.00%
合计		/	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00%	/

3、第二次增资

2006年7月20日，华密有限召开股东会，决定将公司注册资本由300.00万元增加到1,900.00万元。其中李藏稳以资本公积430.20万元转增注册资本，以货币增资

214.80万元；李藏须以资本公积49.80万元转增注册资本，以货币增资785.20万元；孙敬花以资本公积60.00万元转增注册资本；赵春肖以资本公积60.00万元转增注册资本。增资完成后，公司的股本及股权结构为：李藏稳出资860.00万元，占注册资本的45.30%，其中实物出资190.00万元、货币出资239.80万元、资本公积转增430.20万元；李藏须出资860.00万元，占注册资本的45.30%，其中货币出资810.20万元、资本公积转增49.80万元；孙敬花出资90.00万元，占注册资本的4.70%，其中货币出资30.00万元、资本公积转增60.00万元；赵春肖出资90.00万元，占注册资本的

4.70%，其中货币出资30.00万元、资本公积转增60.00万元。本次增资已经邢台天健会计师事务所有限公司审验，并于2006年7月25日出具了邢天会更验字（2006）第010号验资报告。公司的股本及股权结构明细如下表所示：

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	备注
1	李藏稳	货币	2,398,000.00	2,398,000.00	12.62%
		净资产变更为货币	4,302,000.00	4,302,000.00	22.64%	由于认缴净资产来源证据不足，李藏稳2015年7月17日以货币补足实物部分
		实物变更为货币	1,900,000.00	1,900,000.00	10.00%	由于认缴实物资产未能提供产权证明，李藏稳2015年3月26日、2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	8,600,000.00	8,600,000.00	45.26%
2	李藏须	货币	8,102,000.00	8,102,000.00	42.64%
		净资产变更为货币	498,000.00	498,000.00	2.62%	由于认缴净资产来源证据不足，李藏须2015年7月17日以货币补足

财务报表附注 第5页

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	备注
						实物部分
		小计	8,600,000.00	8,600,000.00	45.26%
3	孙敬花	货币	300,000.00	300,000.00	1.58%
		净资产变更为货币	600,000.00	600,000.00	3.16%	由于认缴净资产来源证据不足，孙敬花2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	900,000.00	900,000.00	4.74%
4	赵春肖	货币	300,000.00	300,000.00	1.58%
		净资产变更为货币	600,000.00	600,000.00	3.16%	由于认缴净资产来源证据不足，赵春肖2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	900,000.00	900,000.00	4.74%
合计		/	19,000,000.00	19,000,000.00	100.00%	/

本次用于转增的600.00万元资本公积，来源于股东为华密有限垫付的工程款、设备款，但公司和股东不能提供股东代为支付的证据和对应的资产明细，不符合《公司法》、《公司登记管理条例》等法律法规的规定，以上四位股东于2015年7月以等额现金对该部分出资进行补正。2015年7月15日，华密有限通过股东会决议，针对2006年7月股东李藏稳的出资不实（以资本公积转增资本430.20万元）、李藏须的出资不实（以资本公积转增资本49.80万元）、孙敬花的出资不实（以资本公积转增资本60.00万元）、赵春肖的出资不实（以资本公积转增资本60.00万元）的情况，李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖以等额现金予以补足。截至2015年7月17日止，李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖已将相关款项足额汇入公司账户（农行任县支行50222001040007528）。该次补正出资情况经北京兴华会计师事务所出具的[2015]京会兴验字第10010106号验资报告予以验证。

4、第三次增资

2009年2月12日，华密有限召开股东会，通过两位股东向公司增资280.00万元的决议，其中李藏稳增资140.00万元，李藏须增资140.00万元，此次增资均为货币出资，并经邢台友信会计师事务所审验，于2009年2月15日出具了邢友会任验字（2009）第5号验资报告。本次增资后具体的股本及股权结构如下表所示：

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	备注
1	李藏稳	货币	3,798,000.00	3,798,000.00	17.42%
		净资产变更为货币	4,302,000.00	4,302,000.00	19.73%	由于认缴净资产来源证据不足，李藏稳2015年7月17日以

财务报表附注 第6页

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	备注
						货币补足实物部分
		实物变更为货币	1,900,000.00	1,900,000.00	8.72%	由于认缴实物资产未能提供产权证明，李藏稳2015年3月26日、2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	10,000,000.00	10,000,000.00	45.87%
2	李藏须	货币	9,502,000.00	9,502,000.00	43.59%
		净资产变更为货币	498,000.00	498,000.00	2.28%	由于认缴净资产来源证据不足，李藏须2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	10,000,000.00	10,000,000.00	45.87%
3	孙敬花	货币	300,000.00	300,000.00	1.38%
		净资产变更为货币	600,000.00	600,000.00	2.75%	由于认缴净资产来源证据不足，孙敬花2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	900,000.00	900,000.00	4.13%
4	赵春肖	货币	300,000.00	300,000.00	1.38%
		净资产变更为货币	600,000.00	600,000.00	2.75%	由于认缴净资产来源证据不足，赵春肖2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	900,000.00	900,000.00	4.13%
合计		/	21,800,000.00	21,800,000.00	100.00%	/

5、第四次增资

2015年2月6日，华密有限召开股东会，会议决定向公司增加注册资本1,520.00万元，即公司注册资本由2,180.00万元变更为3,700.00万元，其中李藏稳增资760.00万元，李藏须增资760.00万元，此次增资均为货币出资。本次增资已经由北京鸿霆飞霖会计师事务所于2015年2月11日出具的鸿霆飞霖验资字（2015）第0018号的《验资报告》予以审验。本次增资以后，股权结构如下：

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	备注
1	李藏稳	货币	11,398,000.00	11,398,000.00	30.80%
		净资产变更为货币	4,302,000.00	4,302,000.00	11.63%	由于认缴净资产来源证据不

财务报表附注 第7页

序号	股东名称	出资方式	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例	备注
						足，李藏稳2015年7月17日以货币补足实物部分
		实物变更为货币	1,900,000.00	1,900,000.00	5.14%	由于认缴实物资产未能提供产权证明，李藏稳2015年3月26日、2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	17,600,000.00	17,600,000.00	47.57%
2	李藏须	货币	17,102,000.00	17,102,000.00	46.22%
		净资产变更为货币	498,000.00	498,000.00	1.35%	由于认缴净资产来源证据不足，李藏须2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	17,600,000.00	17,600,000.00	47.57%
3	孙敬花	货币	300,000.00	300,000.00	0.81%
		净资产变更为货币	600,000.00	600,000.00	1.62%	由于认缴净资产来源证据不足，孙敬花2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	900,000.00	900,000.00	2.43%
4	赵春肖	货币	300,000.00	300,000.00	0.81%
		净资产变更为货币	600,000.00	600,000.00	1.62%	由于认缴净资产来源证据不足，赵春肖2015年7月17日以货币补足实物部分
		小计	900,000.00	900,000.00	2.43%
合计		/	37,000,000.00	37,000,000.00	100.00%	/

6、第二次股权转让

2015年2月25日，华密有限召开临时股东会，会议同意公司股东李藏稳、李藏须将各所持有的公司5.00%的股权，即货币出资185.00万元人民币，以185.00万元转让给新股东河北科慧投资有限公司，同日，有关各方签署了《股权转让协议》。本次股权转让之后，华密有限股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（元）	持股比例	出资方式
1	李藏须	15,750,000.00	42.57%	货币
2	李藏稳	15,750,000.00	42.57%	货币
3	河北科慧投资有限公司	3,700,000.00	10.00%	货币

财务报表附注 第8页

4	孙敬花	900,000.00	2.43%	货币
5	赵春肖	900,000.00	2.43%	货币
合计	/	37,000,000.00	100.00%

7、2015年10月华密有限整体变更为股份公司

2015年7月16日，华密有限股东会决议，一致同意以2015年7月31日为审计、评估基准日，将有限公司整体变更为股份有限公司。2015年9月20日，华密有限股东会决议，全体股东一致同意由李藏稳、李藏须、河北科慧投资、孙敬花、赵春肖作为发起人按照原持股比例，以截至2015年7月31日经审计的账面净资产值折合股份，整体变更发起设立“河北华密橡胶科技股份有限公司”。2015年10月16日，李藏稳、李藏须、河北科慧投资、孙敬花、赵春肖签署了《发起人协议》，同意华密有限以经审计的账面净资产折股方式整体变更设立股份公司。根据北京兴华会计师事务所于2015年9月17日出具的《审计报告》（[2015]京会兴审字第10010207号），截至2015年7月31日，确认华密有限经审计的账面净资产为6,995.40万元，全体发起人同意将华密有限净资产中的3,700万元折合成股份公司股本3,700.00万元，每股面值1元，各股东在股份公司中的持股比例不变，股本总额等于注册资本总额，其余净资产超过股本的部分3,053.35万元计入资本公积、242.06万元计入专项储备。2015年10月16日，北京兴华会计师事务所出具[2015]京会兴验字第10010103号验资报告，确认截至2015年10月16日止，公司的全体发起人以其拥有的华密有限截至2015年7月31日止经审计净资产6,995.40万元，其中3,700万元折合为股份公司的股本，股份总额为37,000,000股，每股面值1元，缴纳注册资本人民币3,700.00万元整，其余净资产超过股本的部分3,053.35万元计入资本公积、242.06万元计入专项储备。整体变更之后，华密股份股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（元）	持股比例	出资方式
1	李藏须	15,750,000.00	42.57%	净资产
2	李藏稳	15,750,000.00	42.57%	净资产
3	河北科慧投资有限公司	3,700,000.00	10.00%	净资产
4	孙敬花	900,000.00	2.43%	净资产
5	赵春肖	900,000.00	2.43%	净资产
合计		37,000,000.00	100.00%

8、第五次增资

2019年5月31日，华密股份召开股东大会，通过了增加公司注册资本的决议，公

财务报表附注 第9页

司注册资本由3,700.00万元增加到6,200.00万元，同时通过权益分派方案，由未分配利润转股本2,500.00万元。本次工商变更完成后，具体的股本及股权结构如下表所示：

序号	股东名称	出资额（元）	持股比例
1	李藏须	26,393,400.00	42.57%
2	李藏稳	26,393,400.00	42.57%
3	河北科慧投资有限公司	6,200,000.00	10.00%
4	孙敬花	1,506,600.00	2.43%
5	赵春肖	1,506,600.00	2.43%
合计		62,000,000.00	100.00%

9、第三次股权转让

2020年10月30日，李藏须、李藏稳、河北科慧投资有限公司与邢台慧聚企业管理有限公司签署《股权转让协议》，公司股东李藏须、李藏稳、河北科慧投资有限公司将各所持有的公司10.00%的股权，即货币出资620.00万元人民币，以620.00万元转让给新股东邢台慧聚企业管理有限公司。孙敬花经二级市场交易转让给何春娟200股，何春娟在此之前与公司无关联关系。本次股权转让之后，华密股份股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（元）	持股比例
1	李藏须	20,191,892.00	32.57%
2	李藏稳	20,191,892.00	32.57%
3	邢台慧聚企业管理有限公司	18,600,000.00	30.00%
4	赵春肖	1,508,108.00	2.43%
5	孙敬花	1,507,908.00	2.43%
6	何春娟	200.00	0.00%
合计		62,000,000.00	100.00%

10、第四次股权转让2021年2月5日，李藏须、李藏稳与邢台慧聚企业管理有限公司签署《股权转让协议》，公司股东李藏须、李藏稳将各所持有的公司8.16%的股权，即货币出资5,047,973.00元人民币，以5,047,973.00元转让给股东邢台慧聚企业管理有限公司，本次股权转让之后，华密新材股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（元）	持股比例
1	邢台慧聚企业管理有限公司	28,718,400.00	46.32%
2	李藏须	15,134,200.00	24.41%

财务报表附注 第10页

序号	股东名称	出资额（元）	持股比例
3	李藏稳	15,134,200.00	24.41%
4	赵春肖	1,508,108.00	2.43%
5	孙敬花	1,507,908.00	2.43%
6	何春娟	200.00	0.00%
合计		62,000,000.00	100.00%

11、第六次增资

2021年4月15日公司董事由5名变更为7名，董事孙敬花、赵春肖辞职，选举赵红涛为董事，聘任杨莉、徐云萍、张莎莎为独立董事。出席会议的股东所持表决权的100.00%通过了选举赵红涛为公司董事、聘任杨莉、徐云萍、张莎莎为公司第二届董事会独立董事的议案。2021年5月26日，公司召开的股东大会通过了增加公司注册资本的决议，公司注册资本由6,200.00万元增加到6,991.60万元，此次增资全部为股东货币出资。2021年7月1日，立信会计师事务所出具信会师报字[2021]第ZE10551验资报告，确认截止至2021年6月30日，华密新材已经收到6名发行对象的出资款共计人民币31,664,000.00元。实际定向增发股票7,916,000股，发行价格为每股4.00元，实际募集资金总额人民币31,664,000.00元(大写参仟壹佰陆拾陆万肆千元整)，全部为货币出资，其中：7,916,000.00元计入股本，23,748,000.00元计入资本公积。本次工商变更完成后，具体的股本及股权结构如下表所示：

序号	股东名称	出资额（元）	持股比例
1	邢台慧聚企业管理有限公司	28,695,946.00	41.04%
2	李藏须	15,143,919.00	21.66%
3	李藏稳	15,143,919.00	21.66%
4	郝胜涛	1,860,000.00	2.66%
5	赵红涛	1,860,000.00	2.66%
6	李藏波	1,860,000.00	2.66%
7	赵春肖	1,508,108.00	2.16%
8	孙敬花	1,507,908.00	2.16%
9	邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙）	1,244,000.00	1.78%
10	邢台富安企业管理合伙企业（有限合伙）	561,000.00	0.80%
11	邢台富多企业管理合伙企业（有限合伙）	531,000.00	0.76%
12	何春娟	200.00	0.00%
合计		69,916,000.00	100.00%

财务报表附注 第11页

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十一）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况以及2022年1-6月的经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 金融工具

财务报表附注 第12页

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

财务报表附注 第13页

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

财务报表附注 第15页

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(七) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时月末一次加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和周转材料的摊销方法

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（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）周转材料采用一次转销法。

(八) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（六）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(九) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）长期股权投资的核算

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(十) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十一) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	5	4.85-9.50
机器设备	年限平均法	5-10	3、5	9.50-19.40
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
办公设备及其他	年限平均法	3-10	3、5	9.50-32.33

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十二) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十三) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

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为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

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(十四) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	依据
土地使用权	50年	年限平均法	0%	土地权证预计的使用年限
软件	3年	年限平均法	0%	预计提供经济利益的期限、合同协议规定或受益年限

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

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有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十五) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

(十六) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(十七) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十八) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

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资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(十九) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十一) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从

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中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

财务报表附注 第26页

2、 具体原则

本公司根据与客户签订的销售合同及客户下达的订单，组织生产及发运，仓库人员依据ERP系统审核后的销售交货单发货；公司产品发货方式主要包括：通过物流公司发货和客户自提两种方式，不同发货方式收货确认形式有所不同：

（1）橡塑材料销售业务

选择物流公司发货方式的：公司依据客户提供的盖章确认的销售交货单回执或对账单，结合物流公司提供的物流签收信息，确认已将商品相关的控制权转移给购货方，确认销售收入。选择客户自提方式的：公司收到销售交货单回执或对账单后，确认已将商品相关的控制权转移给购货方，确认销售收入。

（2）橡塑制品销售业务

选择物流公司发货方式的：公司依据双方签署的合同，通过物流公司发货配送到客户处，依据客户提供的盖章确认的销售交货单回执，确认已将商品相关的控制权转移给购货方，确认销售收入。选择中转库发货方式的：公司依据客户供应链系统中上线的数量，核对每月客户发来的对账单，确认客户已签收使用的商品数量和金额，并以此确认商品相关的控制权已转移，确认销售收入。

3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无

(二十二) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期

财务报表附注 第27页

损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款

财务报表附注 第28页

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

财务报表附注 第29页

? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十五) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

财务报表附注 第30页

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注 第31页

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租

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金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（六）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（六）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处

理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按

照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，

本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延

期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并

在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按

照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，

本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金

财务报表附注 第33页

收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（六）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（六）金融工具”。

(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司2022年初的财务状况和2022年1-6月经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同

财务报表附注 第34页

的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司2022年初的财务状况和2022年1-6月经营成果产生重大影响。

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

2、 重要会计估计变更

无

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15

财务报表附注 第35页

(二) 税收优惠

1、所得税

根据河北省2021年第一批备案高新技术企业名单，公司通过高新技术企业评定，发证日期为2021年9月18日，证书编号为GR202113001316，认定有效期三年。公司自2021年9月至2024年8月适用企业所得税税率为15%。

2、增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税等

（1）招用建档立卡贫困人口的税收减免

《河北省财政厅等四部门转发<财政部 税务总局 人力资源和社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知>的通知》（冀财税〔2019〕22号）第二条规定，“企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源和社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800元。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。”公司依据上述规定，享受增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税的税收减免。

（2）招用自主就业退役士兵的税收减免

根据《河北省财政厅等三部门关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（冀财税〔2019〕23号）第二条规定，“企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。”公司依据上述规定，享受增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税的税收减免。

五、 财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	41,513.50	38,441.50
银行存款	28,443,873.25	25,918,927.06
其中：存放财务公司款项

财务报表附注 第36页

项目	期末余额	上年年末余额
其他货币资金	222,212.96
合计	28,707,599.71	25,957,368.56
其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	222,212.96
合计	222,212.96

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	10,000,000.00
其中：理财产品	10,000,000.00
合计	10,000,000.00

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	25,109,573.26	30,432,541.44
商业承兑汇票	1,934,522.31	1,893,331.60
减：商业承兑汇票减值	96,726.12	94,666.58
合计	26,947,369.45	32,231,206.46

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		12,497,749.35
合计		12,497,749.35

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

财务报表附注 第37页

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	68,473,248.71	69,687,146.92
1至2年	1,649,792.05	1,021,339.70
2至3年	355,170.03	558,964.21
3至4年	158,700.55	413,410.28
4至5年	756,550.42	594,129.23
5年以上	129,001.70	25,402.01
小计	71,522,463.46	72,300,392.35
减：坏账准备	4,849,663.51	4,658,031.40
合计	66,672,799.95	67,642,360.95

财务报表附注 第38页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	1,141,976.14	1.60	1,141,976.14	100.00		849,221.67	1.17	849,221.67	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	1,141,976.14	1.60	1,141,976.14	100.00		849,221.67	1.17	849,221.67	100.00
按组合计提坏账准备	70,380,487.32	98.40	3,707,687.37	5.27	66,672,799.95	71,451,170.68	98.83	3,808,809.73	5.33	67,642,360.95
其中：
信用风险组合	70,380,487.32	98.40	3,707,687.37	5.27	66,672,799.95	71,451,170.68	98.83	3,808,809.73	5.33	67,642,360.95
合计	71,522,463.46	100.00	4,849,663.51		66,672,799.95	72,300,392.35	100.00	4,658,031.40		67,642,360.95

财务报表附注 第39页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
河北青洋密封件有限公司	376,237.40	376,237.40	100.00	长账龄应收账款，22年无交易、无回款、且没有明确回款意愿
邢台市恒润橡塑有限公司	269,389.53	269,389.53	100.00	失信被执行人
天津华泰汽车车身制造有限公司	115,357.40	115,357.40	100.00	失信被执行人
荣成华泰汽车有限公司	100,475.40	100,475.40	100.00	失信被执行人
烟台孚瑞克森汽车部件有限公司	93,470.20	93,470.20	100.00	失信被执行人
耐力股份有限公司	42,405.00	42,405.00	100.00	长账龄应收账款，22年无交易、无回款、且没有明确回款意愿
辽宁曙光汽车集团股份有限公司	38,140.13	38,140.13	100.00	长账龄应收账款，22年无交易、无回款、且没有明确回款意愿
河北程杰汽车转向机制造有限公司	27,422.60	27,422.60	100.00	长账龄应收账款，22年无交易、无回款、且没有明确回款意愿
惠州航创密封件有限公司	23,600.00	23,600.00	100.00	长账龄应收账款，22年无交易、无回款、且没有明确回款意愿
天津铁厂有限公司	23,508.42	23,508.42	100.00	失信被执行人
河北初光汽车部件	13,225.00	13,225.00	100.00	长账龄应收账

财务报表附注 第40页

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
有限公司				款，22年无交易、无回款、且没有明确回款意愿
清河县腾州汽车配件厂	7,873.66	7,873.66	100.00	长账龄应收账款，22年无交易、无回款、且没有明确回款意愿
鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公司	4,194.88	4,194.88	100.00	失信被执行人
新疆特变电工集团有限公司沈阳电气分公司	4,180.00	4,180.00	100.00	长账龄应收账款，22年无交易、无回款、且没有明确回款意愿
龙口中宇热管理系统科技有限公司	2,496.52	2,496.52	100.00	失信被执行人
合计	1,141,976.14	1,141,976.14

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	68,473,248.71	3,423,662.61	5.00
1至2年	1,623,787.11	162,378.74	10.00
2至3年	84,154.48	25,246.34	30.00
3至4年	16,244.14	4,873.24	30.00
4至5年	183,052.88	91,526.44	50.00
5年以上
合计	70,380,487.32	3,707,687.37

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

上年年末余额

本期变动金额

期末余额

财务报表附注 第41页

		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	4,658,031.40	191,632.11			4,849,663.51
合计	4,658,031.40	191,632.11			4,849,663.51

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
中车制动系统有限公司	24,145,583.40	33.66	1,225,335.72
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司	2,630,433.72	3.67	131,521.69
客户A	2,534,705.56	3.53	143,471.49
三一汽车制造有限公司	1,989,721.44	2.77	99,486.07
重庆海特汽车排气系统有限公司	1,939,181.37	2.70	96,959.07
合计	33,239,625.49	46.33	1,696,774.04

注：根据军工行业相关保密管理办法，对军工涉密客户做脱敏处理，采用代称对外披露。

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	7,029,336.29	11,615,233.09
合计	7,029,336.29	11,615,233.09

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	11,615,233.09	39,004,265.73	43,590,162.53		7,029,336.29
合计	11,615,233.09	39,004,265.73	43,590,162.53		7,029,336.29

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

财务报表附注 第42页

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	3,063,424.51	87.95	1,516,731.41	77.45
1至2年	410,914.15	11.80	422,064.16	21.55
2至3年	8,823.23	0.25	14,500.00	0.74
3年以上			5,164.48	0.26
合计	3,483,161.89	100.00	1,958,460.05	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石化化工销售有限公司华东分公司	601,776.00	17.28
勐腊召辉橡胶有限公司	400,050.00	11.49
邢台亚世特金属制品有限公司	367,453.75	10.55
江苏氟缘新材料有限公司	312,000.00	8.96
蔚林新材料科技股份有限公司	188,000.00	5.40
合计	1,869,279.75	53.68

(七) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	5,838,917.48	3,875,356.92
合计	5,838,917.48	3,875,356.92

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	2,353,402.61	4,069,759.92
1至2年	4,000,000.00	5,000.00
2至3年	4,550.00	4,550.00
3至4年		2,000.00
小计	6,357,952.61	4,081,309.92

财务报表附注 第43页

账龄	期末余额	上年年末余额
减：坏账准备	519,035.13	205,953.00
合计	5,838,917.48	3,875,356.92

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	6,357,952.61	100.00	519,035.13	8.16	5,838,917.48
其中：
信用风险组合	6,357,952.61	100.00	519,035.13	8.16	5,838,917.48
合计	6,357,952.61	100.00	519,035.13	8.16	5,838,917.48

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	4,081,309.92	100.00	205,953.00	5.05	3,875,356.92
其中：
信用风险组合	4,081,309.92	100.00	205,953.00	5.05	3,875,356.92
合计	4,081,309.92	100.00	205,953.00	5.05	3,875,356.92

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,353,402.61	117,670.13	5.00
1至2年	4,000,000.00	400,000.00	10.00
2至3年	4,550.00	1,365.00	30.00
合计	6,357,952.61	519,035.13

财务报表附注 第44页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	205,953.00			205,953.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	313,082.13			313,082.13
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	519,035.13			519,035.13

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	4,081,309.92			4,081,309.92
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	2,922,382.46			2,922,382.46
本期终止确认	645,739.77			645,739.77
其他变动
期末余额	6,357,952.61			6,357,952.61

财务报表附注 第45页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备	205,953.00	313,082.13			519,035.13
合计	205,953.00	313,082.13			519,035.13

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
土地保证金	6,000,000.00	4,000,000.00
押金保证金	110,846.07	32,608.00
员工社保	41,856.73	48,701.92
备用金及其他	205,249.81
合计	6,357,952.61	4,081,309.92

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
邢台市任泽区财政局	拆迁保证金	6,000,000.00	1年以内，1-2年	94.37	500,000.00
国网河北省电力有限公司邢台市任泽区供电分公司	电费	83,838.07	1年内	1.32	4,191.90
曹占波	业务借款	52,061.82	1年内	0.82	2,603.09
张伟	业务借款	40,000.00	1年内	0.63	2,000.00
谢培钰	业务借款	30,000.00	1年内	0.47	1,500.00
合计		6,205,899.89		97.61	510,294.99

(八) 存货

1、 存货分类

项目

期末余额

上年年末余额

财务报表附注 第46页

	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	38,168,541.29	2,182,160.68	35,986,380.61	41,762,025.61	2,470,776.35	39,291,249.26
周转材料	374,034.61		374,034.61	288,318.85		288,318.85
在产品	1,845,907.99	316,296.47	1,529,611.52	1,425,553.90	346,325.67	1,079,228.23
库存商品	27,266,370.08	4,246,714.98	23,019,655.10	27,624,343.81	3,390,303.06	24,234,040.75
发出商品	1,874,782.20		1,874,782.20	1,955,644.54		1,955,644.54
合计	69,529,636.17	6,745,172.13	62,784,464.04	73,055,886.71	6,207,405.08	66,848,481.63

财务报表附注 第47页

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,470,776.35			288,615.67		2,182,160.68
在产品	346,325.67			30,029.20		316,296.47
库存商品	3,390,303.06	856,411.92				4,246,714.98
合计	6,207,405.08	856,411.92		318,644.87		6,745,172.13

财务报表附注 第48页

(九) 合同资产

1、 合同资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
质量保证金	60,000.00	6,000.00	54,000.00	60,000.00	3,000.00	57,000.00
合计	60,000.00	6,000.00	54,000.00	60,000.00	3,000.00	57,000.00

财务报表附注 第49页

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	60,000.00	100.00	6,000.00	10.00	54,000.00	60,000.00	100.00	3,000.00	5.00	57,000.00
其中：
信用风险特征组合	60,000.00	100.00	6,000.00	10.00	54,000.00	60,000.00	100.00	3,000.00	5.00	57,000.00
合计	60,000.00	100.00	6,000.00		54,000.00	60,000.00	100.00	3,000.00		57,000.00

财务报表附注 第50页

按组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内
1至2年	60,000.00	6,000.00	10.00
合	60,000.00	6,000.00

(十) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预付北交所上市中介费用	1,707,547.18	707,547.18
合计	1,707,547.18	707,547.18

(十一) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	55,807,333.11	58,177,767.00
固定资产清理
合计	55,807,333.11	58,177,767.00

财务报表附注 第51页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	51,497,041.57	72,724,136.56	3,630,805.40	3,768,418.86	131,620,402.39
（2）本期增加金额		1,741,944.80	380,327.44	159,284.87	2,281,557.11
—购置		1,741,944.80	380,327.44	159,284.87	2,281,557.11
—在建工程转入
（3）本期减少金额		78,500.00	1,094,640.04		1,173,140.04
—处置或报废		78,500.00	1,094,640.04		1,173,140.04
（4）期末余额	51,497,041.57	74,387,581.36	2,916,492.80	3,927,703.73	132,728,819.46
2．累计折旧
（1）上年年末余额	28,193,027.91	40,028,549.25	2,857,494.96	2,363,563.27	73,442,635.39
（2）本期增加金额	1,290,616.50	2,712,153.70	258,294.83	304,731.03	4,565,796.06
—计提	1,290,616.50	2,712,153.70	258,294.83	304,731.03	4,565,796.06
（3）本期减少金额		74,575.00	1,012,370.10		1,086,945.10
—处置或报废		74,575.00	1,012,370.10		1,086,945.10
（4）期末余额	29,483,644.41	42,666,127.95	2,103,419.69	2,668,294.30	76,921,486.35
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提

财务报表附注 第52页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	22,013,397.16	31,721,453.41	813,073.11	1,259,409.43	55,807,333.11
（2）上年年末账面价值	23,304,013.66	32,695,587.31	773,310.44	1,404,855.59	58,177,767.00

财务报表附注 第53页

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
混炼胶新库房	411,954.60	办理中

(十二) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	10,335,561.60	3,624,504.48	13,960,066.08
（2）本期增加金额		170,883.08	170,883.08
—购置		170,883.08	170,883.08
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	10,335,561.60	3,795,387.56	14,130,949.16
2．累计摊销
（1）上年年末余额	2,306,157.25	2,569,638.98	4,875,796.23
（2）本期增加金额	105,646.68	406,714.71	512,361.39
—计提	105,646.68	406,714.71	512,361.39
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	2,411,803.93	2,976,353.69	5,388,157.62
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值

财务报表附注 第54页

项目	土地使用权	软件	合计
（1）期末账面价值	7,923,757.67	819,033.87	8,742,791.54
（2）上年年末账面价值	8,029,404.35	1,054,865.50	9,084,269.85

2、 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
公司厂区的西北角	483,710.34	当时土地指标有限
公司的东南角走廊	25,038.15	当时土地指标有限
合计	508,748.49

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	12,216,596.89	1,832,489.53	11,169,056.06	1,675,358.40
固定资产税会差异	117,700.68	17,655.10	135,299.33	20,294.90
合计	12,334,297.57	1,850,144.63	11,304,355.39	1,695,653.30

2、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产		1,850,144.63		1,695,653.30

(十四) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	1,663,795.75		1,663,795.75	458,750.85		458,750.85
土地基础设施配套费	461,938.40		461,938.40
合计	2,125,734.15		2,125,734.15	458,750.85		458,750.85

财务报表附注 第55页

(十五) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
抵押+保证借款	44,890,000.00	26,000,000.00
合计	44,890,000.00	26,000,000.00

(十六) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	222,200.00
商业承兑汇票
合计	222,200.00

(十七) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	5,905,035.81	10,318,522.20
1-2年	338,351.74	119,046.67
2-3年	9,260.23	55,021.31
3年以上	387,356.32	387,356.32
合计	6,640,004.10	10,879,946.50

(十八) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	8,282,165.47	5,784,240.98
1年以上	209,771.47	263,749.89
合计	8,491,936.94	6,047,990.87

(十九) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	4,960,257.85	19,909,301.20	21,749,572.67	3,119,986.38

财务报表附注 第56页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
离职后福利-设定提存计划		1,543,015.85	1,543,015.85
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	4,960,257.85	21,452,317.05	23,292,588.52	3,119,986.38

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	4,960,257.85	17,138,534.50	19,031,626.94	3,067,165.41
（2）职工福利费		761,946.77	709,125.80	52,820.97
（3）社会保险费		1,127,646.99	1,127,646.99
其中：医疗保险费		1,015,919.41	1,015,919.41
工伤保险费		111,727.58	111,727.58
生育保险费
（4）住房公积金		874,244.94	874,244.94
（5）工会经费和职工教育经费		6,928.00	6,928.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	4,960,257.85	19,909,301.20	21,749,572.67	3,119,986.38

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		1,473,599.27	1,473,599.27
失业保险费		69,416.58	69,416.58
合计		1,543,015.85	1,543,015.85

(二十) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	4,941,670.58	1,062,381.88
企业所得税	787,377.82	1,474,136.33
个人所得税	112,804.57	323,781.50
城市维护建设税	351,542.00	75,604.20

财务报表附注 第57页

税费项目	期末余额	上年年末余额
教育费附加	111,241.19	32,401.80
印花税	12,182.40	17,528.60
地方教育费附加	136,981.17	21,601.20
应交环境保护税	872.50	1,100.31
合计	6,454,672.23	3,008,535.82

(二十一) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	342,015.32	917,144.81
合计	342,015.32	917,144.81

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
残保金		214,203.60
押金	23,291.67	10,450.00
其他往来款	318,723.65	692,491.21
合计	342,015.32	917,144.81

(二十二) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
未终止确认已背书转让尚未到期的票据	12,497,749.35	16,972,533.42
应付供应链金融产品		734,924.88
合计	12,497,749.35	17,707,458.30

(二十三) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
节能专项资金	283,500.00		81,000.00	202,500.00	政府补贴
军转民企业技	61,538.41		15,384.62	46,153.79	政府补贴

财务报表附注 第58页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
术中心资金
企业技术中心创新能力建设资金	406,153.87		101,538.46	304,615.41	政府补贴
研发中心扩建项目	99,000.00		16,500.00	82,500.00	政府补贴
技术改造项目	968,750.00		187,500.00	781,250.00
合计	1,818,942.28		401,923.08	1,417,019.20

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
节能专项资金	283,500.00		81,000.00		202,500.00	与资产相关
军转民企业技术中心资金	61,538.41		15,384.62		46,153.79	与资产相关
企业技术中心创新能力建设资金	406,153.87		101,538.46		304,615.41	与资产相关
研发中心扩建项目	99,000.00		16,500.00		82,500.00	与资产相关
技术改造项目	968,750.00		187,500.00		781,250.00	与资产相关
合计	1,818,942.28		401,923.08		1,417,019.20

(二十四) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

财务报表附注 第59页

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
邢台慧聚企业管理有限公司	28,695,946.00						28,695,946.00
李藏稳	15,143,919.00						15,143,919.00
李藏须	15,143,919.00						15,143,919.00
孙敬花	1,507,908.00						1,507,908.00
赵春肖	1,508,108.00						1,508,108.00
郝胜涛	1,860,000.00						1,860,000.00
李藏波	1,860,000.00						1,860,000.00
赵红涛	1,860,000.00						1,860,000.00
邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙）	1,244,000.00						1,244,000.00
邢台富安企业管理合伙企业（有限合伙）	561,000.00						561,000.00
邢台富多企业管理合伙企业（有限合伙）	531,000.00						531,000.00
其他股东	200.00						200.00
股份总额	69,916,000.00						69,916,000.00

(二十五) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	46,860,794.55	32,987.50		46,893,782.05
其他资本公积	22,747,853.84	64,803.00		22,812,656.84

财务报表附注 第60页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	69,608,648.39	97,790.50		69,706,438.89

(二十六) 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	17,477,022.88			17,477,022.88
合计	17,477,022.88			17,477,022.88

(二十七) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	51,967,508.14	32,183,388.02
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	51,967,508.14	32,183,388.02
加：本期净利润	11,191,513.99	25,140,669.17
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	22,582,868.00	19,999,997.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	40,576,154.13	37,324,059.99

(二十八) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	162,124,607.64	126,734,909.26	181,428,614.87	121,489,201.37
其他业务	174,474.80	333,439.63	426,764.32	375,371.29
合计	162,299,082.44	127,068,348.89	181,855,379.19	121,864,572.66

营业收入明细：

项目

本期金额

上期金额

财务报表附注 第61页

项目	本期金额	上期金额
橡塑材料	122,933,593.35	118,380,240.12
橡塑制品	39,191,014.29	63,048,374.75
其他业务	174,474.80	426,764.32
合计	162,299,082.44	181,855,379.19

(二十九) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	417,282.19	558,385.58
教育费附加	178,835.22	239,308.10
地方教育附加	119,223.48	159,538.74
房产税	225,657.02	225,657.02
土地使用税	380,512.00	380,512.00
印花税	87,143.80	99,588.40
车船税	1,611.56	6,637.44
环境保护税	1,590.00	2,595.94
合计	1,411,855.27	1,672,223.22

(三十) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	3,107,640.25	2,748,158.22
业务招待费	922,299.71	794,741.44
差旅费	89,881.41	126,194.20
办公费	135,682.93	82,564.91
三包服务费	46,286.87	26,896.71
其他	61,725.18	17,790.85
合计	4,363,516.35	3,796,346.33

(三十一) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	4,531,024.77	4,294,911.86
股份支付	64,803.00	8,945,080.00

财务报表附注 第62页

项目	本期金额	上期金额
办公费	523,776.49	700,488.71
折旧及摊销	747,484.22	656,498.87
业务招待费	770,679.22	642,282.50
审计、咨询费	894,067.39	853,658.52
维修检测费	75,480.99	217,242.43
差旅费	117,002.31	196,562.21
水电费	105,463.65	101,888.48
保险费	104,195.06	87,509.30
其他	254,932.11	231,024.21
合计	8,188,909.21	16,927,147.09

(三十二) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	5,480,215.60	4,078,324.36
直接材料	698,932.53	255,840.13
折旧与摊销	1,218,988.00	1,227,114.70
模具费	419,566.36	706,700.16
电费	337,895.50	179,302.87
办公费	68,381.23	404,887.72
检验检测费	320,323.18	115,272.64
技术服务费		200,000.00
差旅费	1,450.10	10,465.86
其他	112,052.51	109,467.72
合计	8,657,805.01	7,287,376.16

(三十三) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	666,617.22	992,780.28
减：利息收入	41,473.91	12,092.76
汇兑损益
手续费及其他	8,186.99	13,308.44

财务报表附注 第63页

项目	本期金额	上期金额
合计	633,330.30	993,995.96

(三十四) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	677,684.37	867,973.08
合计	677,684.37	867,973.08

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
节能专项资金	81,000.00	81,000.00	与资产相关
军转民企业技术中心资金	15,384.62	15,384.62	与资产相关
企业技术中心创新能力建设资金	101,538.46	101,538.46	与资产相关
研发中心扩建项目	16,500.00	16,500.00	与资产相关
技术改造项目	187,500.00	187,500.00	与资产相关
河北省县域特色产业振兴发展项目资金		415,800.00	与收益相关
招录退役军人减免	63,000.00	50,250.00	与收益相关
建档立卡人员减免税额	31,200.00		与收益相关
待报解预算收入	12,088.51		与收益相关
失业保险稳岗返还	169,472.78		与收益相关
合计	677,684.37	867,973.08

(三十五) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	147,357.35
债务重组产生的投资收益	-19,903.71
合计	127,453.64

(三十六) 信用减值损失

项目

本期金额

上期金额

财务报表附注 第64页

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	2,059.54	26,364.22
应收账款坏账损失	191,632.11	299,346.04
其他应收款坏账损失	313,082.13	50,726.75
合计	506,773.78	376,437.01

(三十七) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	856,411.92	447,163.71
合同资产减值损失	3,000.00
合计	859,411.92	447,163.71

(三十八) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益	28,574.07	5,524.78	28,574.07
合计	28,574.07	5,524.78	28,574.07

(三十九) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损保险赔偿	611,398.76		611,398.76
其他	17,785.77	98.12	17,785.77
合计	629,184.53	98.12	629,184.53

(四十) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	3,925.00		3,925.00
对外捐赠	210,096.23		210,096.23
罚款及违约金		2,785.68
其他	273.54	22,438.55	273.54
合计	214,294.77	25,224.23	214,294.77

财务报表附注 第65页

(四十一) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	820,710.89	4,377,786.54
递延所得税费用	-154,491.33	-179,966.91
合计	666,219.56	4,197,819.63

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	11,857,733.55
按适用税率计算的所得税费用	1,778,660.03
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	192,971.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用等费用项目加计扣除	-1,305,411.98
所得税费用	666,219.56

(四十二) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于普通股股东的当期净利润	11,191,513.99	25,140,669.17
当期发行在外普通股的加权平均数	69,916,000.00	69,916,000.00
基本每股收益	0.16	0.40
其中：持续经营基本每股收益	0.16	0.40
终止经营基本每股收益

财务报表附注 第66页

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于普通股股东的当期净利润（稀释）	11,191,513.99	25,140,669.17
当期发行在外普通股的加权平均数（稀释）	69,916,000.00	69,916,000.00
稀释每股收益	0.16	0.40
其中：持续经营稀释每股收益	0.16	0.40
终止经营稀释每股收益

(四十三) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
利息收入	41,460.93	12,092.76
政府补助	181,561.29	415,800.00
往来及其他	47,383.59	141,408.57
合计	270,405.81	569,301.33

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
付现费用	5,372,599.92	5,031,726.51
往来款	433,480.86	1,403,007.97
合计	5,806,080.78	6,434,734.48

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
关联方资金拆借	13,000,000.00	2,000,000.00
合计	13,000,000.00	2,000,000.00

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
关联方资金拆借	13,000,000.00	6,000,000.00

财务报表附注 第67页

项目	本期金额	上期金额
上市中介费用	1,560,000.00
合计	14,560,000.00	6,000,000.00

(四十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	11,191,513.99	25,140,669.17
加：信用减值损失	506,773.78	376,437.01
资产减值准备	859,411.92	447,163.71
固定资产折旧	4,565,796.06	3,820,552.89
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销	512,361.39	567,682.09
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	28,574.07	-5,524.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-607,473.76	14,541.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	666,617.22	687,356.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-127,453.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-154,491.33	-179,966.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	3,526,250.54	-8,009,027.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	6,846,318.17	-26,960,570.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-5,159,091.74	-1,817,993.39
其他		8,415,332.73
经营活动产生的现金流量净额	22,655,106.67	2,496,652.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本

财务报表附注 第68页

补充资料	本期金额	上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	28,485,386.75	46,076,232.59
减：现金的期初余额	25,957,368.56	7,663,910.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,528,018.19	38,412,322.45

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	28,485,386.75	46,076,232.59
其中：库存现金	41,513.50	41,704.50
可随时用于支付的银行存款	28,443,873.25	46,024,528.09
可随时用于支付的其他货币资金		10,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	28,485,386.75	46,076,232.59

(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	222,212.96	银行承兑汇票保证金
应收票据	12,497,749.35	已背书未到期的承兑汇票
固定资产	12,015,215.76	抵押借款
无形资产	4,804,283.74	抵押借款
合计	29,539,461.81

(四十六) 政府补助

财务报表附注 第69页

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
节能专项资金	1,600,000.00	递延收益	81,000.00	81,000.00	其他收益
军转民企业技术中心资金	300,000.00	递延收益	15,384.62	15,384.62	其他收益
企业技术中心创新能力建设资金	2,000,000.00	递延收益	101,538.46	101,538.46	其他收益
研发中心扩建项目	330,000.00	递延收益	16,500.00	16,500.00	其他收益
技术改造项目	3,750,000.00	递延收益	187,500.00	187,500.00	其他收益

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
河北省县域特色产业振兴发展项目资金	415,800.00		415,800.00	其他收益
招录退役军人减免	113,250.00	63,000.00	50,250.00	其他收益
建档立卡人员减免税额	31,200.00	31,200.00		其他收益
待报解预算收入	12,088.51	12,088.51		其他收益
失业保险稳岗返还	169,472.78	169,472.78		其他收益

六、 与金融工具相关的风险

财务报表附注 第70页

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款		44,890,000.00				44,890,000.00
应付票据		222,200.00				222,200.00
应付账款		6,640,004.10				6,640,004.10
其他应付款		342,015.32				342,015.32
合计		52,094,219.42				52,094,219.42

财务报表附注 第71页

项目	上年年末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款		26,000,000.00				26,000,000.00
应付账款		10,879,946.50				10,879,946.50
其他应付款		917,144.81				917,144.81
合计		37,797,091.31				37,797,091.31

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

七、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量

财务报表附注 第72页

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
◆交易性金融资产		10,000,000.00		10,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		10,000,000.00		10,000,000.00
其中：理财产品		10,000,000.00		10,000,000.00
◆应收款项融资			7,029,336.29	7,029,336.29
持续以公允价值计量的资产总额		10,000,000.00	7,029,336.29	17,029,336.29

八、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
邢台慧聚企业管理有限公司	河北邢台	投资、企业管理咨询	1,000.00	41.04	41.04

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
河北科慧投资有限公司	李藏稳、李藏须合计持股64.07%的企业
河北简厨生鲜商贸有限公司	李藏稳儿子李世贤持股100%的企业
邢台鼎盛橡胶密封件厂	孙敬花弟弟孙进良持股100%的企业
邢台市顺达铁路配件有限公司	李藏须儿子配偶父亲李梦虎持股60%的企业
邢台尚居物业服务有限公司	李藏须儿子配偶父亲李梦虎持股50%的企业
任县舒悦商务酒店	李藏须女儿配偶张明凯作为经营者的个体工商户
任县馨悦酒店	李藏须女儿配偶张明凯作为经营者的个体工商户
青岛海力威新材料科技股份有限公司	独立董事杨莉担任董事的企业
宁波市天普橡胶科技股份有限公司	独立董事杨莉担任独立董事的企业
沈阳长桥橡塑胶带厂	独立董事杨莉担任负责人的企业，已于2004年11月11日被吊销
沈阳长桥特种胶带开发实验厂	独立董事杨莉担任法定代表人的企业，已于2003年12月12

财务报表附注 第73页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
	日被吊销
邢台瑞诚财务咨询服务有限公司	独立董事徐云萍担任执行董事的企业
邢台旭祯管理咨询有限公司	独立董事徐云萍担任执行董事的企业
邢台市顺德税务师事务所	独立董事徐云萍担任执行事务合伙人的企业

(三) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
任县舒悦商务酒店	餐饮	21,763.00	69,986.93

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
邢台鼎盛橡胶密封件厂	销售混炼胶	33,357.02	40,890.25

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期金额				上期金额
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	增加的使用权资产	承担的租赁负债利息支出	确认的租赁费
河北科慧投资有限公司	土地及地上附着物	-	0.00			-
合计		-				-

关联租赁情况说明：

2020年6月1日，公司与河北科慧投资有限公司签订《国有建设用地使用权转让合同》，约定公司将其位于任县天口镇辛兴庄村北的国有土地使用权（土地使用权证号为任国用（2015）第0051号，土地面积1926.2平方米）转让给河北科慧投资有限公司，合计转让金额为13.10万元（包括地上附着物转让价）。2020年5月22日，河北科慧投资有限公司已向公司支付全部价款，2020

财务报表附注 第74页

年6月18日，上述土地完成了转让过户手续。前述资产转让完成后，基于公司实际经营之需要，经双方协商一致，河北科慧投资有限公司将前述资产无偿提供给公司使用，未收取租金。

3、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖、李世贤、河北科慧投资有限公司	26,000,000.00	2019.3.7	2026.3.6	否
李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖	15,000,000.00	2020.12.24	2022.12.23	否
李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖	15,000,000.00	2021.11.4	2024.11.3	否
李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖	20,000,000.00	2022.02.14	2025.02.13	否
李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖、邢台慧聚企业管理有限公司	30,000,000.00	2022.03.03	2025.03.02	否

4、 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
邢台慧聚企业管理有限公司	13,000,000.00	2022-05-30	2022-06-20

5、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	1,311,474.75	1.106,922.44

(四) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	邢台鼎盛橡胶密封件厂	37,693.43	1,884.67	101,987.68	5,099.38

九、 股份支付

财务报表附注 第75页

项目	本期金额	上期金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	64,803.00	8,945,080.00

注1：根据公司2021年第二次临时股东大会决议，实行员工持股计划，引入郝胜涛、赵红涛、李藏波、邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙）、邢台富安企业管理合伙企业（有限合伙）、邢台富多企业管理合伙企业（有限合伙）等6名股东。根据2021年4月27日银信资产评估有限公司截止评估基准日2020年12月31日，出具编号为银信评报字（2021）沪第0990号评估报告的评估价格5.13元/股。因为公司本次定向发行主要对象为公司董事、高级管理人员、核心人员等重要员工，以及实施员工持股计划，本次发行价格为

4.00元/股。

本次向郝胜涛等6名发行对象共发行股票7,916,000股，发行价格与公允价值的差异共计8,945,080.00元（7,916,000*（5.13-4）=8,945,080.00元）作为股份支付处理。注2：根据《邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙）财产份额转让协议》，前员工陶方宝将在邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙）24.00万元的财产，分别以21.1573万元和3.7336万元转让给白锋、高景波2人，公司将转让价格与前次员工持股计划公允价格的差异，共计58,891.00元（（211,573.00+37,336.00）-60,000.00*5.13= 58,891.00元）确认为股份支付费用；根据《邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙）财产份额转让协议》，前员工徐建珂将在邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙）2.40万元的财产，以2.4868万元转让给高景波，公司将转让价格与前次员工持股计划公允价格的差异，共计5,912.00元（24,868.00-6,000.00*5.13=5,912.00元）确认为股份支付费用。

十、 承诺及或有事项

(一) 承诺事项

根据公司2021年10月1日与河北任泽经济开发区管理委员会签订的《华密新材科创综合体项目协议书》，科创综合体项目计划投资约1.8亿元，建筑面积约60000 m

，项目建设内容为河北省特种橡塑产业技术研究院的扩建，主要包括研发设计中心、产品检测中心、产品试制中心、产品展示服务营销中心、技术培训中心、产业孵化基地、专家公寓及配套餐饮服务等。项目自2022年3月开工建设，2023年9月底竣工投产，建设期18个月。项目选址位于任泽省级经济开发区，光华街以南，华密公司北侧，总占地约50亩（以实际占地为准）。公司已于2022年6月支付600万元土地保证金。

十一、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目

金额

说明

财务报表附注 第76页

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	636,047.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	677,684.37
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	147,357.35
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	-19,903.71
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-192,584.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-64,803.00
小计	1,183,798.84
所得税影响额	-177,569.83
合计	1,006,229.01

财务报表附注 第77页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
净利润	5.41	0.16	0.16
扣除非经常性损益后的净利润	4.93	0.15	0.15

河北华密新材科技股份有限公司

（加盖公章）二〇二二年八月二十四日

财务报表附注 第78页

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

河北省邢台市任泽区河头段北侧河北华密新材科技股份有限公司董事会秘书办公室