成都佳发安泰教育科技股份有限公司
2022年半年度报告
【披露时间】
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人袁斌、主管会计工作负责人周俊龙及会计机构负责人(会计主管人员)张波常声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者理性投资，注意风险。
公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者关注，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 32
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
备查文件目录
一、载有法定代表人袁斌先生、主管会计工作负责人周俊龙先生、会计机构负责人张波常先生签名并盖章的财务报表；
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名并盖章的半年度报告文本。
四、其他相关文件。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、佳发教育 | 指 | 成都佳发安泰教育科技股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 成都佳发安泰教育科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 成都佳发安泰教育科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 成都佳发安泰教育科技股份有限公司监事会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《体育法》 | 指 | 《中华人民共和国体育法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 成都佳发安泰教育科技股份有限公司章程 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 交易所、深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 创业板 | 指 | 深圳证券交易所创业板 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日的会计期间 |
| 上年同期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日的会计期间 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、 人民币万元 |
| 标准化考点 | 指 | 根据《教育部财政部关于大力推进国家教育考试标准化考点建设工作的通知》，教育考试标准化考点包括考场、保密室、考务工作室、医疗室、保卫室、指挥室、网上巡查监控室等，需配备考试综合业务系统、考生身份认证系统、作弊防控系统、视频及网络监控系统、应急指挥系统 |
| “新高考” | 指 | 2014 年国务院发布的新的高考改革政策：《关于深化考试招生制度改革的实施意见》 |
| “双减”政策 | 指 | 2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》 |
| 教育新基建 | 指 | 2021年7月8日，教育部等六部门发布的《关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见》教科信〔2021〕2号文件 |
| 学考 | 指 | 高中学业水平考试的简称 |
| 两个只增不减 | 指 | 一般公共预算教育支出逐年只增不减、按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减 |
| 德员泰 | 指 | 公司股东西藏德员泰信息科技有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 佳发教育 | 股票代码 | 300559 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 成都佳发安泰教育科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 佳发教育 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Chengdu Jiafaantai Education Technology Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JIAFAET | ||
| 公司的法定代表人 | 袁斌 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 文晶 | 阴彩宾 |
| 联系地址 | 成都市武侯区武侯电商产业功能区管委会武科西二路188号佳发科技大厦 | 成都市武侯区武侯电商产业功能区管委会武科西二路188号佳发科技大厦 |
| 电话 | 028-65293708 | 028-65293708 |
| 传真 | 028-85925610 | 028-85925610 |
| 电子信箱 | cdjiafaantai@163.com | cdjiafaantai@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 246,744,657.23 | 196,742,527.04 | 25.42% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 69,978,652.13 | 59,487,695.73 | 17.64% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 69,201,722.55 | 58,670,260.87 | 17.95% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 18,100,036.48 | 17,015,718.37 | 6.37% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1752 | 0.1517 | 15.49% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1752 | 0.1517 | 15.49% |
| 加权平均净资产收益率 | 6.73% | 5.56% | 1.17% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,265,790,385.58 | 1,314,456,306.07 | -3.70% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,035,806,113.94 | 1,004,892,050.11 | 3.08% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,277,989.38 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -236,122.29 | |
| 减：所得税影响额 | 168,671.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 96,265.81 | |
| 合计 | 776,929.58 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所属的行业发展情况
1、行业发展阶段
2022年1月，国务院印发《“十四五”数字经济发展规划》，提出深入推进智慧教育；2022年全国教育工作会议提出实施国家教育数字化战略行动。强化需求牵引，深化融合、创新赋能、应用驱动，积极发展“互联网+教育”，加快推进教育数字转型和智能升级。在此背景下，我国教育信息化已从1.0时代走到2.0时代，再走向“深度融合”的数字化转型之路，至此教育信息化行业“应用为王、服务至上、简洁高效、安全运行”的教育数字化转型开启新征程。
2、行业格局
智慧招考领域：行业集中度较高，以公司为龙头的少数几家企业占据市场绝大部分市场份额。产品适用于高考、学考、中考、研究生考试等高利害考试，客户对产品安全性、稳定性要求极高。未来，产品安全性、稳定性得到市场充分验证的企业具有明显优势。
智慧教育领域：该领域市场规模大，成长性良好；各类参与者较多，包括各大电信运营商、以“阿里、腾讯、华为”为代表的大型互联网或软硬件厂商以及各地方型中小企业等，但均未形成具有绝对优势的垄断型龙头企业，行业集中度低。随着教育信息化行业进入数字化转型阶段，教育信息化产品将与教学业务的深度融合，更加注重产品应用。未来，对行业有深度了解，能够提供优质且满足客户实际需求的产品或服务的企业将在市场竞争中占据优势地位。
素质教育：“双减”之后，素质教育热度急剧上升。素质教育成为课后服务重要内容的同时，为培训机构转型提供了新的方向，且体育、美术、艺术、劳动实践等素质教育课程在中小学课程体系及中考分值中的比例不断提升，素质教育从“非刚需”走向“刚需”。市场需求爆发式增长、素质教育参与者也迎风暴涨。素质教育种类多样，部分传统的细分赛道的品牌性企业在逐步发展形成，创新类、小众类赛道市场还处于市场挖掘及验证阶段。
3、市场容量
根据2021年教育事业统计数据结果显示，全国共有各级各类学校52.93万所，在校生2.91亿人，专任教师1,844.37万人，其中在校生和专任教师数量保持持续增长。我国是教育大国，教育信息化的终端用户中学校数量及师生人数众多，教育信息化规模已突破5,000亿元。
（二）主要业务
公司主营业务为研发、生产、销售、实施具有自主知识产权和自主品牌的教育信息化产品并为用户提供相关服务，产品的主要终端用户为各级教育管理机构和学校。公司产品，依托AI人工智能、机器视觉、大数据分析等先进技术 ，从“教、学、管、练、评、考、研”等多个方面有效提高教学和教学管理的质量及效率。
（三）主要产品及用途
1、智慧招考产品
公司是全国最早从事国家教育考试信息化建设的企业之一。公司智慧招考业务服务于国家教育部、人社部大部分考试类型，产品和解决方案覆盖考试报名（考前）、考试（考中）和招生录取（考后）的各个环节，核心产品包括：国家教育考试综合管理平台、网上巡查系统、应急指挥系统、作弊防控系统、身份认证系统、AI考试行为分析系统、考试报名和管理系统、无纸化体检系统、智能试卷流转系统、英语听说考试系统、智慧机考系统等信息化产品。核心服务包括标准化考点运营服务、无纸化体检、考试报名、中考体育评测、AI作弊分析、体质健康监测等。
2、智慧教育产品
公司智慧教育产品和解决方案按照科学的校园发展理念，基于《教育信息化2.0行动计划》的要求，以新一代信息技术和智能应用为支撑，在泛在信息全面感知和互联的基础上，全面整合校内外的资源，实现人、物、校区功能系统之间无缝连接与协同应用的智慧化教育应用，智能识别师生群体的学习、工作、生活等情景和个体的特征，将学校物理空
间和数字空间有机衔接起来，提供校域范围内的集中管控能力、百变场景能力和平台开放能力，为师生建立智能开放的服务型教育教学环境，改变师生与学校资源、环境的交互方式，提高教育教学质量和管理水平，构建整个教学生态体系，促进师生全面发展。同时，根据国家教育改革需求，利用AI人工智能、机器视觉、大数据分析等先进技术及丰富的课程资源，为学校及师生提供智慧体育、生涯规划类素质教育产品。其主要产品及用途如下：
（1）教考统筹方案：通过整合标准化考场、录播和平安校园等基础设备，利用视频识别AI技术、物联网和大数据分析技术，构建“管理应用、教学应用、安全应用、智慧服务、决策支撑”一体化的基于教室应用的解决方案。实现了一个平台，多个场景应用，N个创新产品融入，突破了教、学、管、考等多个场景数据孤立、设备应用单一、建设难度大等局限性，打造了“教时教用、考时考用、以考促教、以教优学、以评促管、以管优教”统筹管控的课堂教学应用场景新模式。教考统筹的主要应用和产品有：
① 教学环境建设：可平滑升级建设的直录播系统、“三个课堂”系统、教考场景兼顾的电子班牌系统、图像环境感知系统。
② 基于课堂生态的管理、教学、安全业务：课堂师生无感智能考勤下的教学秩序监管、AI课堂分析下的教学质量监测、教学观摩、在线课堂、平安教室等业务应用。
③ 提供辅助管理者的大数据决策分析平台。
④ 面向老师、学生和家长服务的教室预约、教学反思、教室引导、家长公开课等服务。
（2）新高考整体解决方案：针对新高考改革形式下学校“教学开展难、教学管理难、教学评价难”的核心问题，依托先进的数据采集技术、移动互联网、物联网、云计算和大数据技术，为学校提供一站式的新高考解决方案和平台，构建基于“一体化生涯规划、一体化走班管理、一体化综合评价、一体化家校互动”的生态闭环体系，实现教学管理精准化，为教学管理工作减负增效，帮助学校搭建适合的新高考实施蓝图，帮助学生规划科学的成长体系。同时为区域构建“选科分析”、“新高考资源评估”、“区域新高考平台”等无缝对接学校新高考区校联动应用系统。主要应用和产品有：
① 一体化生涯规划：为学校和区域提供中学生生涯规划系统，通过线上系统结合线下“生涯教育”服务的方式提供全方位的一体化生涯规划方案。
② 一体化走班管理：提供符合新高考选课需求的走班排课系统；提供走班下必备的管理系统，信息发布系统（电子班牌）和智能考勤系统。
③ 一体化综合评价：多维度、多层次、多方式评价的为区域教育主管部门和学校提供综合素质评价系统。
④ 一体化家校互动：通过手机APP与一体化学习平台服务相关联，将孩子的信息发送给家长实现家校联育。
（3）智慧教育区校一体化解决方案：由统一数据中心、多个业务管理模块及通用组件工具构成，各业务模块之间数据流按照学校业务规则有序流动，实现数据互通及数据共享。该方案实现了单点登录与应用系统整合功能，根据学校及区域教育局的业务实际情况，将原本孤立、零散与各部门、各个教学过程的数据进行有序的梳理和处理，为学校各部门以及区域教育局提供准确、真实、完整的数据服务和决策支持。
（4）素质教育产品
①智慧体育：
智慧体育产品全面贯彻《〈体育与健康〉教学改革指导纲 要（试行）》中“教会、勤练、常赛”的内涵和要求，以及“享受乐趣、增强体质、健全人格、锤炼意志”的四大改革目标而打造。产品通过一个平台、三种设备形态、四大业务支撑、六大应用场景，为小学、中学、大学、教育管理部门提供一套完整的智慧体育解决方案。通过平台和AI设备等软硬件产品，与学校的体育教学关键环节深度融合，构建起体育智能教学、精准指导、精准测试、精准评估、自主锻炼的体育健康新模式。助力区域全面提高体育教学质量，提升学校的信息化应用及管理水平，提升师生的信息化素养，促进师生体育全面发展。
老师：提供AI助教，协助老师课堂教学，组织学生进行自我测试，记录成绩、纠正错误动作、形成个性化的“运动处方”，做好“教会”工作。使学生量化运动数据垂手可得，并通过数据分析学生健康度，制定相应的教学计划。
学生：提供校内自主运动场景，打通课堂测试数据，结合运动处方为学生提供个性化的运动建议。通过专业的运动内容，游戏化的使用体验，陪伴孩子享受运动乐趣；通过双人对战、单项挑战赛等功能让学生们赛出风采，全方位落实“勤练、常赛”工作。
学校：提供微信小程序端的体育家庭作业，方便学生随时随地开展体育锻炼；打通家校体育作业数据，协同育人，解决学生课后体育锻炼无法监督、执行、科学跟踪的问题。
教育管理部门：提供智慧体育管理驾驶舱，为教育管理者提供辅助决策分析场景支持。
②生涯教育：
公司生涯规划整体解决方案形成以生涯教育云平台为支撑，生涯规划培训体系为辅助，生涯体验基地为落地的全方位生涯规划教育体系；以生涯教育中心为轴心，一轴连接学校，提供入校生涯教育整体方案，一轴连接社区、家长，构建家校社和谐共育环境。为学校提供生涯教育智能管理与大数据支持，为学生及学生家长提供一站式生涯规划教育和服务，帮助学校平稳快速地开展生涯规划教育。
针对学校端我们提供生涯规划教育云平台、学生发展指导中心、生涯教育课程及教材教具、教师生涯规划教育培训等。生涯教育云平台以“互联网+生涯教育”思维，以大数据分析为依托，利用先进的云计算技术设计而成。提供学校生涯测评、选科指导、生涯资源、生涯管理等方面的全套工具，辅助学校完成生涯教学教务及过程管理工作，通过对平台数据的分析为学校提供各个阶段性成果报告，帮助学校科学进行学生指导，有效支持学校的发展决策。学生发展指导中心，涵盖生涯、学业、心理、生活、理想五个方面指导，配备多个功能教室，为学生全面发展提升自身素质提供专门场地，让学生在场地内进行自我认知、环境探索，增加学校学生发展指导中心的功能性和体验性，帮助学生树立正确的人生观、价值观，全面落实立德树人的教育理念。
校外生涯基地作为学校生涯教育的延伸，充分整合本地优质资源，为本地学生在校外进行生涯体验、综合实践和家校社共育提供便利和平台。结合学生生涯成长过程中所需的多元化教育服务，聚合学校、社区、文旅企业等优质资源，形成集“智慧教育+生涯教育+家长教育”的“三位一体”综合教育体系，构建家校社共育和谐环境。
（四）市场地位
公司作为最早参与教育考试信息化建设的厂商之一，产品功能完善、性能稳定，受到了各级教育部门和学校的认可，是该行业内最具有竞争力的厂商之一。在标准化考点建设中占有较大的市场份额，是全国教育考试信息化行业的龙头企业。公司是市场上少有的能够提供完整的智慧教育整体解决方案和顶层设计厂商之一。公司作为行业领先者，领先于市场研发和推出素质教育信息化产品，满足客户落实教学改革带来的不同需求。 我们的产品和解决方案遍布全国29个省、市、自治区，服务于上千万考务工作者、学生及家长。
（五）主要业绩驱动因素
1、行业政策促进发展
近年来，围绕教育现代化建设目标，我国密集推出指导政策，为教育信息化产业进行规范性指导，提供政策支持，打造了良好的产业氛围，促进教育信息化企业的健康、持续发展，政策红利持续释放。
2、政府经费投入的保障
教育信息化的经费主要由政府进行投入，主要在国家教育经费投入中列支。自2012 年开始，国家公共财政性教育经费支出占GDP比例始终保持在4%以上的“硬指标”。2020年，国家财政性教育经费约为4.29万亿元，占GDP比例为
4.22%，达到近四年最高。2022年，教育部重点工作要求：落实教育优先发展战略地位；坚持国家财政性教育经费占国内生产总值（GDP）比例“不低于4%”，确保“两个只增不减”。面临疫情影响和复杂经济形势下，继续实现“不低于4%”的目标，体现了各级政府对教育的重视，教育优先发展战略在经费保障的层面得以巩固。
3、丰富的产品形态和优质的渠道，满足客户多元化需求
随着公司英语机考、智慧体育、生涯规划类新产品推广成果的呈现，公司产品线更加丰富，商业模式也更加灵活。由过去单一产品销售和整体解决方案模式转变为产品销售、解决方案、运营服务、租赁服务融合一体的多元模式。同时，公司在全国有近3000家合作伙伴，销售渠道网络下沉至每一个区县。丰富的产品形态，庞大且优质的渠道能够帮助公司快速完成区域布局，满足客户多元化的需求。
4、贴合客户需求的产品
随着教育信息化行业进入数字化转型阶段，教育信息化产品将与教学业务的深度融合，更加注重信息化产品的应用，需要满足教学业务的实际需求，且能高效“易用”的提升教学质量。公司深耕教育行业二十余年，对行业和教学业务有深度了解，产品覆盖50多万间教室，有丰富的数据及案例支撑，能够准确理解和解读客户需求并转化为使用简便的智能产品，满足客户实际需求，从教、学、管、练、评、考、研等多个方面有效提高学校教学和教学管理质量和效率。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（一）宏观经济形势
当前，国际环境更趋复杂严峻，国内疫情多发散发，对经济发展造成冲击。面对异常复杂困难局面，党中央、国务院决策部署，高效统筹疫情防控和经济社会发展，加大宏观政策调节力度，有效实施稳经济一揽子政策措施，疫情反弹得到有效控制，国民经济企稳回升，高质量发展态势持续，社会大局保持稳定。国家统计局发布数据，初步核算，2022年上半年国内生产总值562,642亿元，按不变价格计算，同比增长2.5%。
公司主要终端客户为教育主管部门和各级学校等，教育及信息化投入与宏观经济存在强相关性，直接与GDP挂钩。2011年，教育部曾明确提出各级政府在教育经费中按不低于8%的比例列支教育信息化经费；2012年，国家又明确提出国家财政性教育经费占GDP的比例不低于4%。国家财政性教育经费已于2019年突破4万亿元后，于2020年达到4.29万亿元，占GDP比例为4.22%，这也是自2012年以来连续第九年做到“不低于4%”。同时，教育信息化的需求规模到了2021年已经突破5,000亿元，达到5,111.6亿元的规模（数据来源于：中研普华研究院）。
（二）行业政策环境、投资需求及公司业务开展情况
我国《中国教育现代化2035》和《加快推进教育现代化实施方案（2018-2022 年）》，分别将“加快信息化时代教育变革”列入战略任务，将“大力推进教育信息化”列入重点任务。2022年1月，国务院印发《“十四五”数字经济发展规划》，提出深入推进智慧教育；2022年全国教育工作会议提出实施国家教育数字化战略行动：强化需求牵引，深化融合、创新赋能、应用驱动，积极发展“互联网+教育”，加快推进教育数字转型和智能升级。同时还提出，积极稳妥推进考试招生制度改革：推进中考改革、深化高考综合改革、深化考试内容改革，健全德智体美劳全面考查的内容体系、深入实施“高考、研考护航行动”等工作要求。国家已不断出台诸多政策及部署支持和推动教育信息化发展，政策红利持续释放。
公司积极研究国家及行业政策，紧跟教育信息化的发展趋势及客户需求，提前进行市场和产品布局，为公司持续发展打下坚实基础。报告期内，公司实现营业收入246,744,657.23元，较上年同期上升25.42%，归属于上市公司股东的净利润69,978,652.13元，较上年同期上升17.64%。
1、智慧招考方面
（1）标准化考场业务
标准化考点建设是确保国家招生及教育考试安全公平、招生考试改革平稳顺利实施的重要举措。随着我们招生考试改革工作的不断推进，除了高考、研究生考试外，学业水平考试和中考也要求在标准化考场中进行。今年，第五批高考综合改革正式启动，高考改革的省份已达到29个。每年参加学业水平考试的学生人数远远超过高考，这将增加每个学校对标准化考场的需求。2021年，全国初中在校生5,018.44万人，随着各地中考改革的推进，各地市也逐步开始建设中考用标准化考场。在此趋势下，庞大的初中在校生数量，也必将逐步带来大量的标准化考场建设需求。
高考是国家最重要的考试之一，关系广大考生切身利益，关系教育公平公正和社会和谐稳定。近年来，随着通信技术快速发展，在高考等国家教育考试中利用手机等通信设备实施考试作弊的事件时有发生，严重干扰和破坏考试秩序，影响国家教育考试的公平性和权威性。受此影响，将进一步推动了对作弊防控系统的建设需求。
报告期内，公司实现标准化考场收入179,716,144.14元，同比增长28.01%。同时，在高考期间面对疫情的不利，公司圆满完成了国家教育考试中心及全国29个省（直辖市、自治区）的高考保障工作，产品及服务能力再次获得教育部门及各考点学校的充分肯定。
（2）英语机考
随着考试招生制度改革的不断实施，“人机对话”将逐步代替过去“人人对话”的传统英语口语考试模式。“人机对话”作为英语教学改革的新理念，也将成为教育改革的一个“风向标”，成为一项全新的考试项目。目前，全国已有超过16个省份地市将英语听说考试纳入中考或鼓励开展中考英语听说考试。公司提供传统英语听说综合智能解决方案和新一代英语听说综合智能解决方案，用户可根据学校现有信息化建设设备和预算自主选择适合的英语听说解决方案，落实中高考教育改革要求，灵活应对中考、高考、区县联考、学校阶段测评、学生听说自习等多种场景，为中、高考英语听说考试的顺利实施提供保障。报告其内，公司分别为部分省份的高考及全国多个地市的中考提供了英语听说全场景建设和技术支持服务，成功保障了公司服务区域英语听说考试安全、平稳的顺利进行。
2、智慧教育：
2021年，教育部等六部委发布了《推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见》（以下简称“教育新基建”），着重加强校内信息化基础设施建设投入，推动各级各类教育平台融合发展，构建互联互通、应用齐备、协同服务的“互联网+教育”大平台。2022年全国教育工作会议提出的实施的国家教育数字化战略行动，则强调：
强化需求牵引，深化融合、创新赋能、应用驱动，积极发展“互联网+教育”，加快推进教育数字转型和智能升级。教育数字化转型下的“教育新基建”政策，将直接推动智慧教育建设需求。
公司智慧教育产品，贴合了国家政策支持方向，区域智慧教育产品紧跟国家建立“互联网+教育”大平台的需求。报告期内，除中标区域智慧教育项目及K12类学校智慧教育项目外，还为国内多所大学及高职院校提供智慧校园内容建设。同时，国内疫情多发散发，导致部分智慧教育项目出现延期的现象，对公司智慧教育项目市场拓展造成短期不利影响。报告期内，公司智慧教育业务实现收入47,600,247.09元，同比下降2.69%。报告期内，公司还重点加强了素质教育类产品的更新迭代和市场推广工作，具体情况如下：
（1）智慧体育
体育不仅仅是强身健体，还在于培养锻炼青少年的责任感、意志力、吃苦耐劳精神。国家密集出台政策支持体育发展，树立健康第一、德智体美劳全面发展的教育理念逐渐深入人心。今年修订的《体育法》中规定体育将纳入初高中学业水平考试范围。同时，各地中考体育分数大幅提升，且《义务教育体育与健康课程标准（2022年版）》中体育课时大幅提升，体育成为小学、初中阶段仅次于语文和数学外的第三大主科。而国家对体育考试和学校体育学科建设也有了新的要求，要求体育考试减少人工判断的误差，要求体育考试要有视频可以回溯；对于课程教学要求学校保证课时，落实“教会、勤练、常赛”；“双减”政策落地之后，学校增加了课后服务活动，体育锻炼成为了其中一项重要内容，必将推动体育信息化建设需求持续增加。
报告期内，公司完成了智慧体育产品软硬升级工作、资源内容的补充更新。同时，加强市场拓展力度，完成多区域的体育中考试服务项目、校园运动会服务项目，公司体育考试及校园赛事组织服务能力得到验证；公司智慧体育角、AI体育仓、智慧体测室、智慧家庭运动（微信小程序）等多场景业务在多省份落地，获得客户一致认可。
（2）生涯规划
针对新时代教育环境，中共中央、国务院印发《深化时代教育评价改革总体方案》、《关于深化教育教学改革全面提高义务教育质量的意见》和《国务院办公厅关于新时代推进普通高中育人方式改革的指导意见》等文件精神，要求加强对学生理想、心理、学业、生涯等方面的指导。明确发布推进生涯教育相关政策文件的有8个省9个市，并对生涯教育提出有学分、学时要求。2022年全国基本全面启动新高考改革，新高考改革不仅改变过去简单的“文理分科”模式，录取方式也以“专业优先”为导向，使学生不得不提前思考未来的职业生涯规划，学校开展生涯规划教育势在必行。
公司江油生涯体验中心已于2021年底开始试运营，该中心为中西部首家区域级生涯规划教育体验馆。报告期内，公司根据试运营情况和客户需求，对生涯体验中心的产品进行了补充完善，针对生涯体验中心的工作人员进行专业能力提升培训，提升项目运营能力。
同时，公司生涯规划产品体系完整，包含线上、线下、校内、校外全场景和理论课程、实践课程、活动课程、师资培训、专业化讲座，以及专业化的硬件设备载体及专业化的教导教具，学校可按需采购，灵活构建产品组合。报告期内，公司部分区域平台项目陆续交付，并根据客户的不同需求为其选配生涯规划产品，满足客户多远的需求。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心技术团队保持稳定，经营方式、盈利模式未发生重要变化，也未因技术升级换代、核心技术人员离职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况。公司核心竞争力主要体现在以下几方面：
1.行业Know-how
在市场引领方面，最早参与教育考试信息化建设的厂商之一，并承建全国第一个升级综合考务管理平台，并借助多年教育信息化行业经验，基于对行业的深刻理解，率先推出英语听说智能考试系统、生涯规划整体解决方案和智慧体育解决方案；在产品方面，公司产品紧跟政策及客户实际需求而研发，满足行业各项标准，实现连续服务高考十余年零事故，安全性、适用性得到充分验证；在行业技术方面，曾承担国家火炬计划项目，获得过省、市、区科学技术进步奖等多项荣誉，截至报告期末，公司及其子公司共获得专利38项，软件著作权383项。
2.市场占有率优势
在考试类型方面，公司产品和服务覆盖国家教育部、人社部大部分考试；在考试流程方面，公司产品和服务覆盖考试全过程，包括考前、考中、考后；在国家级项目建设方面，2013年开始建设全国第一个省级考试综合管理平台，并承建国家教育考试综合管理平台，省级综合考务平台市场占有率第一，在全国标准化考点建设中市场份额行业领先；在客户服务方面，公司产品和服务覆盖全国29个省，200多个地市，设备运行在50多万间教室，为公司带来了丰富的客户基础和资源占有优势。
3.渠道优势
公司营业收入中，渠道销售收入占比超过80%。其中，公司与行业大客户始终保持良好的合作关系，公司前五大集成商客户主要包括中国电信、中国联通、中国移动等大型运营商；与行业巨头公司达成战略合作，强强联合、优势互补，共同研发新产品，共享市场机会；公司在全国有近3000家合作伙伴，销售渠道网络下沉至每一个区县。庞大且优质的渠道，使得公司的新产品推广能够迅速铺开，占领新产品市场份额。
4.可持续性发展优势
研发投入方面，公司注重研发投入，注重人才培养和引进，与多所高校进行校企合作、协同发展；报告期内，公司研发投入26,311,758.69元，比上年同期增加12.58%，研发投入持续增长，研发能力不断提升。市场拓展方面，不断提升和完善内部销售队伍市场拓展能力同时，注重与渠道商的合作，对市场拓展进行持续投入；报告期内，公司销售费用27,765,208.35元，比上年同期增加16.09%，市场拓展能力持续增强。产品体系方面，公司产品线不断丰富，从起初的单一标准化考点产品，到考试类产品覆盖教育部和人社部大部分考试，再到突破考试范畴，加码智慧教育和素质教育产品，构成涵盖“教、学、管、评、测”全过程的教育系列产品，为客户提供完整的教育信息化解决方案，满足客户全方位需求。商业模式方面，由过去单一产品销售和整体解决方案模式转变为产品销售、解决方案、运营服务、租赁服务融合一体的多元模式，快速完成区域布局，优化了公司的收入结构，为客户提供持续的创新性服务，增加客户黏度。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 246,744,657.23 | 196,742,527.04 | 25.42% | |
| 营业成本 | 107,698,024.27 | 78,096,788.66 | 37.90% | 主要系公司营业收入增加营业成本同步增加所致。 |
| 销售费用 | 27,765,208.35 | 23,917,724.08 | 16.09% | |
| 管理费用 | 18,050,591.44 | 16,529,800.20 | 9.20% |
| 财务费用 | -7,287,108.53 | -6,162,804.77 | 18.24% | |
| 所得税费用 | 959,689.85 | 3,602,047.25 | -73.36% | 主要系公司报告期应纳税所得额减少所致。 |
| 研发投入 | 20,051,832.80 | 18,523,881.32 | 8.25% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,100,036.48 | 17,015,718.37 | 6.37% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,187,054.79 | -29,973,490.72 | 92.70% | 主要系公司报告期“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”较上年同期降低所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -79,923,062.48 | -200,601,843.40 | 60.16% | 主要系公司报告期“支付其他与筹资活动有关的现金”较上年同期降低所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -64,010,080.79 | -213,559,615.75 | 70.03% | 主要系公司报告期“支付其他与筹资活动有关的现金”较上年同期降低所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 标准化考点设备 | 179,716,144.14 | 72,417,258.82 | 59.70% | 28.01% | 41.38% | -3.82% |
| 智慧教育产品及整体解决方案收入 | 47,600,247.09 | 27,116,702.02 | 43.03% | -2.69% | 16.04% | -9.20% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求占公司营业收入或营业利润10%以上的行业情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分客户所处行业 | ||||||
| 信息服务-计算机应用 | 246,744,657.23 | 107,698,024.27 | 56.35% | 25.42% | 37.90% | -3.96% |
| 分产品 | ||||||
| 标准化考点设备 | 179,716,144.14 | 72,417,258.82 | 59.70% | 28.01% | 41.38% | -3.82% |
| 智慧教育产品及整体解决方案收入 | 47,600,247.09 | 27,116,702.02 | 43.03% | -2.69% | 16.04% | -9.20% |
| 分地区 | ||||||
| 东北地区 | 21,138,432.64 | 10,315,455.95 | 51.20% | 508.53% | 589.35% | -5.72% |
| 华北地区 | 28,392,393.86 | 10,412,254.55 | 63.33% | 8.83% | 1.09% | 2.81% |
| 华东地区 | 49,229,504.19 | 22,215,476.95 | 54.87% | 46.19% | 54.11% | -2.32% |
| 华南地区 | 38,824,558.30 | 19,223,878.28 | 50.49% | 58.28% | 40.86% | 6.13% |
| 华中地区 | 46,971,971.27 | 15,141,990.59 | 67.76% | -15.63% | -13.26% | -0.89% |
| 西北地区 | 10,765,488.92 | 5,045,277.57 | 53.13% | -52.69% | -38.20% | -10.99% |
| 西南地区 | 51,422,308.05 | 25,343,690.38 | 50.71% | 68.36% | 100.86% | -7.98% |
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入30%以上且金额超过5000万元的正在履行的合同情况
□适用 ?不适用
主营业务成本构成
单位：元
| 成本构成 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 人工成本 | 1,354,307.02 | 1.26% | 1,108,744.65 | 1.42% | 22.15% |
| 间接成本 | 6,671,086.21 | 6.19% | 3,234,771.15 | 4.14% | 106.23% |
| 直接成本 | 98,711,365.71 | 91.66% | 73,266,791.13 | 93.82% | 34.73% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用间接成本较上年同期增加106.23%，主要系营业收入增加及项目服务、保障成本增加所致。直接成本较上年同期增加34.73%，主要系营业收入增加所致。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -6,110,947.25 | -8.96% | 公司在报告期内，计提参股公司投资收益。 | 是 |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | |||
| 资产减值 | -12,131,269.38 | -17.78% | 公司在报告期内，计提应收账款及其他应收款信用减值损失。 | 是 |
| 营业外收入 | 0.00 | |||
| 营业外支出 | 236,122.29 | 0.35% | 其他 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 455,466,834.61 | 35.98% | 519,482,446.23 | 39.52% | -3.54% | 主要系公司报告期内经营活动现金流入减少及支付股权投资款、偿还债务、分配股利所致。 |
| 应收账款 | 176,976,374.57 | 13.98% | 152,560,727.85 | 11.61% | 2.37% | |
| 存货 | 88,078,754.08 | 6.96% | 86,156,723.95 | 6.55% | 0.41% | |
| 长期股权投资 | 69,512,946.86 | 5.49% | 77,623,894.11 | 5.91% | -0.42% | |
| 固定资产 | 214,528,152.65 | 16.95% | 218,971,748.02 | 16.66% | 0.29% | |
| 在建工程 | 33,408,157.97 | 2.64% | 31,528,717.69 | 2.40% | 0.24% | |
| 使用权资产 | 6,388,590.71 | 0.50% | 6,855,871.76 | 0.52% | -0.02% | |
| 短期借款 | 23,000,000.00 | 1.82% | 63,085,299.03 | 4.80% | -2.98% | 主要系公司报告期内偿还短期借款所致。 |
| 合同负债 | 13,309,196.19 | 1.05% | 18,947,471.47 | 1.44% | -0.39% | |
| 租赁负债 | 4,854,967.45 | 0.38% | 4,854,967.45 | 0.37% | 0.01% | |
| 预付款项 | 10,196,131.40 | 0.81% | 3,120,261.98 | 0.24% | 0.57% | |
| 开发支出 | 10,891,713.30 | 0.86% | 4,631,787.41 | 0.35% | 0.51% | |
| 应付票据 | 18,205,454.00 | 1.44% | 35,329,666.00 | 2.69% | -1.25% | |
| 应付账款 | 84,460,564.94 | 6.67% | 86,448,719.34 | 6.58% | 0.09% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,285,761.29 | 保证金、存出投资款 |
| 合计 | 2,285,761.29 | -- |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 5,187,054.79 | 45,405,589.32 | -88.58% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策延期落实的风险
2017年底，教育考试主管部门发布新一代标准化考场的建设标准，标准化考场进入建设新周期。本轮建设除了对原有高考标准化考场中的网上巡查系统进行更新换代，同时对高考标准化考场增加了新的建设要求，即作弊防控和身份认证系统。同时标准化考场不仅需要覆盖高考，还需要覆盖高中学业水平考试和中考考试。截至本报告期末，高考用标准
化考场中网上巡查系统换代已经基本完成，身份认证系统和作弊防控系统的建设率较低，成为下一步建设主要目标；受各省新高考改革实施进度和各地市中考改革推进速度的影响，全国高中学业水平考试和中考考试用标准化考场建设率相对较低。标准化考点建设存在受政策周期影响的风险。标准化考点建设属于公司智慧招考业务范围，目前，我国考试科目种类繁多，标准化考点可应用于多种考试场景。2022年全国将基本全面实施新高考改革，也将带动中考改革，高中学业水平考试和中考考试用标准化考场也将加快建设。同时，近年来出现的高考作弊事件受到广泛关注，也将进一步推动高考作弊防控系统的建设。公司将继续跟踪标准化考点建设动态，及时做好应对措施。同时，加大新产品的研发，加快推广英语口语机考、智慧体育、生涯教育等未来具有大规模市场空间的新产品。
2、行业依赖程度较高风险
公司产品主要终端客户为全国各级教育管理机构和各类学校，主营业务对教育信息化行业的发展依赖程度较高。虽然公司主要产品网上巡查、应急指挥、直录播等系统也可应用于其他细分领域，如金融、交通、公共安全等多个领域，但如果未来国家宏观政策或教育信息化相关政策发生变化，将导致教育信息化行业不景气或信息化建设速度放缓，可能影响到该行业客户群体对公司产品的需求。
我国是教育大国，人口基数大、考试科目种类繁多。教育公平、教学质量和教学管理也是全社会关注的焦点，关系到广大学生自身的长远发展，也关系到一个家庭的长期发展问题。教育信息化能促进教育资源均衡配置，助力实现教育公平，丰富教学及教学管理内容和方式，提高教学质量和教学管理效率。同时，教育受到国家优先发展战略的保障，政府投入将持续稳定。我司所处行业随着国家“十四五”规划、数字中国建设、新时代教育评价改革、考试招生制度改革等政策的驱动，展现出良好的发展机遇，市场空间持续向好。公司也将在巩固智慧招考市场的基础上，不断拓展智慧教育、素质教育等领域丰富公司产品线和商业模式，增强抗风险能力。
3、毛利率波动风险
目前，公司业务主要包括智慧招考和智慧教育，主要营业收入中智慧招考收入占比在70%以上。智慧招考业务主要针对于教育考试信息化领域的标准化考点建设项目，属于软硬件结合产品。该应用领域对产品的功能、安全、稳定性要求较高，且存在定制化个性需求。经过在该行业内多年的积累，公司所提供的整体解决方案能较好的满足客户的各类需求，所以公司标准化考点相关产品毛利率相对较高，但可能受原材料价格波动等因素的影响导致毛利率波动。随着公司智慧教育业务的发展，智慧教育收入不断增加，该部分产品收入占营业收入的比例也将升。公司品牌及顶层设计能力在该领域受到越来越多客户的认可，公司也开始承建区域智慧教育项目，产品结构存在波动性，且可能面临市场的激励竞争，可能造成公司毛利率波动。
公司将通过持续的技术创新，紧跟国家政策，引领行业技术发展方向，拥抱行业变化，不断推出满足市场需要的新产品，以保持公司研发创新能力和行业地位的持续提升，增强产品核心竞争力，掌握市场选择权，减少毛利率波动。
4、管理风险
随着公司快速发展，规模持续扩张，员工数量也会不断增加，将给公司目前的管理体系、水平等带来更大挑战和更高要求。如果公司管理经营不善，将会导致公司声誉受损及带来其他不利影响。
历经多年的发展和探索，公司治理结构优化，进一步健全和完善内控体系，严格按照相关法律法规规范运作，提升各项决策的科学性和透明度，不断推动公司制度创新，提升研发、生产、销售等方面的管理水平，全面提升运营管理效率，驶上发展快车道。
5、新冠疫情影响的风险
截止目前，国内新冠疫情防控形势仍存在不确定，存在持续反复或蔓延的可能性。虽然公司智慧教育业务中的在线教育等相关产品在疫情期间可得到进一步应用，但疫情可能造成客户的财政预算支出调整、部分项目招标和实施延期、市场拓展工作难以开展的风险，导致公司的经营业绩出现了一定程度的下滑。
公司将继续关注新冠疫情发展情况，把握和开拓疫情带来的相关市场机会。同时，关注疫情防控工作，提升组织运营效率，最大限度的控制疫情防控对公司经营业务所带来的影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年04月18日 | “佳发教育投资者关系”微信小程序 | 其他 | 其他 | 全体投资者 | 2021年度业绩说明 | 巨潮资讯网：300559佳发教育业绩说明会、路演活动信息20220419 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 51.02% | 2022年05月06日 | 2022年05月06日 | 巨潮资讯网《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-024） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
不适用
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 袁斌 | 股份限售承诺 | 自佳发教育在境内首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理在首次公开发行前本人持有的佳发教育股份，也不由佳发教育回购该等股份。在上述锁定期满后，于本人担任佳发教育董事期间，本人每年转让的股份不超过本人所持股份总数的 25%。如本人自佳发教育离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的佳发教育股份。 | 2016年11月01日 | 本人担任佳发教育董事期间，本人每年转让的股份不超过本人所持股份总数的25%。如本人自佳发教育离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的佳发教育股份。 | 正在履行中 |
| 公司及全体董事、监事、高级管理人员 | 其他 | 招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。 | 2016年11月01日 | 无 | 截至本报告期末，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 | |
| 公司及全体董事、监事、高级管理人员、公司的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司 | 其他 | 因公司招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，将依法赔偿投资者损失。 | 2016年11月01日 | 无 | 截至本报告期末，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 | |
| 保荐人 | 其他 | 因其为公司首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。 | 2016年11月01日 | 无 | 截至本报告期末，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 | |
| 证券服务机构 | 其他 | 因其为公司本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 | 2016年11月01日 | 无 | 截至本报告期末，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 | |
| 赵峰、周俊龙、梁坤、覃勉、郭银海、文晶 | 股份限售承诺 | 本人在担任佳发教育董事、监事或高级管理人员职务期间，将严格遵守《公司法》监事及高级管理人员转让所持公司股份的限制性规定，每年转让的佳发教育股份不超过本人直接或间接所持有的佳发教育股份总数的 25%，离职后半年内，不转让本人直接或间接所持有 | 2016年11月01日 | 如本人在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接或间接持 | 正在履行中 |
| 的佳发教育股份。如本人在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接或间接持有的佳发教育股份；如本人在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接或间接持有的佳发教育股份。 | 有的佳发教育股份；如本人在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接或间接持有的佳发教育股份。 | ||||
| 范翔龙、郭雯 | 股份限售承诺 | 自佳发教育在境内首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理在首次公开发行前本人持有的佳发教育股份，也不由佳发教育回购该等股份。在上述锁定期满后，于本人在佳发教育及其子公司任职期间，本人每年转让的股份不超过本人所持股份总数的 25%。如本人自佳发教育及其子公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的佳发教育股份。 | 2016年11月01日 | 于本人在佳发教育及其子公司任职期间，本人每年转让的股份不超过本人所持股份总数的 25%。如本人自佳发教育及其子公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的佳发教育股份。 | 正在履行中 |
| 袁斌 | 持股意向及减持承诺 | 本人将通过证券交易所集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、减持佳发教育的股票时，将提前三个交易日予以公告。 | 2016年11月01日 | 无 | 正在履行中 |
| 凌云、西藏德员泰信息科技有限公司 | 持股意向及减持承诺 | 减持佳发教育的股票时，将提前三个交易日予以公告。 | 2016年11月01日 | 无 | 正在履行中 |
| 陈大强 | 股份限售承诺 | 本人将通过证券交易所集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、证券交易所规则允许的合法方式减持公司股份。减持佳发教育的股票时，将提前三个交易日予以公告。 | 2016年11月01日 | 无 | 正在履行中 |
| 公司 | 股份回购承诺 | 若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、如本公司对该等违法事实无异议，或者由有权部门作出行政处罚、行政复议或人民法院作出生效裁判的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。具体回购方案为：（1）如在本公司股票在证券交易所上市前被认定存在违法事实，新股回购价格为发行价加上按股票发行日至回购日银行同期活期存款利率计算的利息。本公司应于违法事实认定之日起 5 个工作日内召开董事会并作出决议，通过回购新股方案，同时发出召开股东大会的会议通知，并在指定的报纸上公告。公司董事会对回购新股方案作出决议，须经全体董事过半数表决通过；公 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 司股东大会对回购新股方案作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。（2）如在本公司股票在证券交易所上市后被认定存在违法事实，新股回购价格不低于回购方案相关董事会决议公告日前 10 个交易日的股票交易均价且不低于发行价。本公司应于违法事实认定之日 5 个工作日内召开董事会并作出决议，通过回购新股方案，同时发出召开股东大会的会议通知，并在指定信息披露媒体公告。公司董事会对回购新股方案作出决议，须经全体董事过半数表决通过；公司股东大会对回购新股方案作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司将提供网络投票系统为股东表决提供便利。 | |||||
| 公司 | 股份回购承诺 | 若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、如本公司对该等违法事实无异议，或者由有权部门作出行政处罚、行政复议或人民法院作出生效裁判的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。具体回购方案为：（1）如在本公司股票在证券交易所上市前被认定存在违法事实，新股回购价格为发行价加上按股票发行日至回购日银行同期活期存款利率计算的利息。本公司应于违法事实认定之日起 5 个工作日内召开董事会并作出决议，通过回购新股方案，同时发出召开股东大会的会议通知，并在指定的报纸上公告。公司董事会对回购新股方案作出决议，须经全体董事过半数表决通过；公司股东大会对回购新股方案作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。（2）如在本公司股票在证券交易所上市后被认定存在违法事实，新股回购价格不低于回购方案相关董事会决议公告日前 10 个交易日的股票交易均价且不低于发行价。本公司应于违法事实认定之日 5 个工作日内召开董事会并作出决议，通过回购新股方案，同时发出召开股东大会的会议通知，并在指定信息披露媒体公告。公司董事会对回购新股方案作出决议，须经全体董事过半数表决通过；公司股东大会对回购新股方案作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司将提供网络投票系统为股东表决提供便利。 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 袁斌 | 股份回购承诺 | 若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的，如公司及本人对该等违法事实无异 | 2016年11月01日 | 无 | 截至本报告期末，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 议，或者由有权部门作出行政处罚、行政复议或人民法院作出生效裁判的，本人将依法购回已转让的原限售股份。具体购回方案为：（1）如在公司股票在证券交易所上市前被认定存在违法事实，购回价格为发行价加上按股票发行日至回购日银行同期活期存款利率计算的利息。（2）如在公司股票在证券交易所上市后被认定存在违法事实，购回价格与公司回购新股的价格相同。若公司股票在购回前发生送股、派息、资本公积金转增股本等事项的，购回股份数量将进行相应调整。本人将督促公司履行回购首次发行的全部新股的决策程序，并在公司股东大会表决新股回购方案时投赞成票。 | |||||
| 董事、监事、高级管理人员 | 股份回购承诺 | 公司董事同时承诺，如因公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，其将在公司董事会表决回购新股方案时对相关决议投赞成票。 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 公司 | 依法承担赔偿或者补偿责任的承诺 | 如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 袁斌 | 依法承担赔偿或者补偿责任的承诺 | 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 董事、监事、高级管理人员 | 依法承担赔偿或者补偿责任的承诺 | 发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 信达证券股份有限公司 | 依法承担赔偿或者补偿责任的承诺 | 1、因保荐机构为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。2、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 申报会计师大信会计师事务所（特殊普通合伙） | 依法承担赔偿或者补偿责任的承诺 | 因申报会计师为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 北京市金杜律师事务所 | 依法承担赔偿或者补偿责任 | 因发行人律师为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失 | 2016年11月01日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 的承诺 | |||||
| 公司董事、高级管理人员 | 其他承诺 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺若公司未来实施股权激励方案，拟公布的公司股权激励的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 2016年01月06日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 公司实际控制人袁斌、寇健夫妇，公司主要股东凌云、陈大强、德员泰 | 避免同业竞争的承诺 | 1、截至本承诺函出具之日，本人及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母）未投资与股份公司产品相同或相类似的企业，参与或进行与股份公司的生产、经营相竞争的任何经营活动； | 2016年01月06日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 公司实际控制人、董事袁斌、寇健夫妇，其他董事凌云、赵峰，监事梁坤、郭银海、罗境，高级管理人员覃勉、文晶、周俊龙、其他核心人员、德员泰的股东 | 有关规范关联交易的承诺 | 本人及本人关系密切的家庭成员不存在从佳发教育的其他董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他人员处接受薪酬或福利费、受赠资金或财产、报销费用、获得其他经济利益的情形；也不存在向佳发教育的其他董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他人员支付薪酬或福利费、赠予资金或财产、代垫费用、支付其他经济利益的情形。 | 2016年01月06日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 公司控股股东袁斌 | 有关规范关联交易的承诺 | 如因成都佳发网络科技的设立、经营、注销给发行人带来的一切损失均由本人承担 | 2016年01月06日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 公司董事袁斌、寇健、凌云、赵峰，监事梁坤、郭银海、罗境，高级管理人员寇健、凌云、赵峰、覃勉、周俊龙、文晶 | 其他 | 本人具备法律、行政法规和规章规定的董事和高级管理人员的任职资格，不存在《公司法》规定的不得担任公司董事和高级管理人员的情形，不存在《公司法》所列明之不得有的行为，亦不存在《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第 20条所列之情形。 | 2016年01月06日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 |
| 袁斌 | 其他 | 如因佳发网络科技的设立、经营、注销给发行人带来的一切损失均由本人承担。 | 2015年09月06日 | 无 | 正在履行中 |
| 袁斌、寇健 | 其他 | 如股份公司因未按期足额缴纳社会保险（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）和住房公积金而经有关政府部门或司法机关认定需要进行补缴，或因社会保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方以任何合法方式提出有关社会保险费和住房公积金的合法权利要求，袁斌、寇健将无条件共同全额承担经有关政府部门或司法机关认定的需由股份公司补缴或缴纳的全部社会保险费和住房公积金、罚款或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由股份公司支付的或应由股份公司支付的所有相关费用，袁斌、寇健对上述债务承担连带责任。 | 2013年09月13日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 | |
| 本公司 | 明确未能履行承诺时的约束措施的承诺 | 为明确发行上市后未能履行承诺时的约束措施，本公司做出如下承诺：一、未能履行回购新股与赔偿损失承诺时的约束措施：1、及时就未能履行承诺事项的原因、具体情况和约束措施予以公告；且 2、立即停止制定或实施现金分红计划，暂停发放本公司董事、监事和高级管理人员的薪酬、津贴，直至本公司履行相关承诺；且 3、立即停止制定或实施重大资产购买与出售、增发股份、发行公司债券等资本运作事项，直至本公司履行相关承诺；且 4、在 5 个工作日内冻结相当于回购新股所需金额的货币资金，以用于履行承诺。 | 2014年01月28日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 | |
| 公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他核心人员 | 关于未提供财务资助等事项的承诺 | 本人及本人关系密切的家庭成员不存在从佳发教育的其他董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他人员处接受薪酬或福利费、受赠资金或财产、报销费用、获得其他经济利益的情形；也不存在向佳发教育的其他董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他人员支付薪酬或福利费、赠予资金或财产、代垫费用、支付其他经济利益的情形 | 2015年12月12日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 | |
| 公司控股股东、实际控制人袁斌、寇健 | 无违法违规的承诺 | 本人不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为，也不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在2011年1月前，但目前仍处于持续状态的情形。 | 2016年01月06日 | 无 | 截止报告期内，尚未发生上述事项，承诺人遵守了上述承诺 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人袁斌先生诚信状况良好,不存在重大失信情况，包括但不限于未履行法院生效判决、所负数额较大的负债到期未清偿、未履行承诺、被证监会采取行政监管措施或是受到证券交易所纪律处分等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 97,539,484.00 | 24.41% | 97,539,484.00 | 24.41% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 97,539,484.00 | 24.41% | 97,539,484.00 | 24.41% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 97,539,484.00 | 24.41% | 97,539,484.00 | 24.41% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 301,975,083.00 | 75.59% | 301,975,083.00 | 75.59% | |||||
| 1、人民币普通股 | 301,975,083.00 | 75.59% | 301,975,083.00 | 75.59% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 399,514,567.00 | 100.00% | 399,514,567.00 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 12,986 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 袁斌 | 境内自然人 | 31.32% | 125,122,672.00 | -2,991,948.00 | 96,085,965.00 | 29,036,707.00 | 质押 | 38,410,000.00 |
| 凌云 | 境内自然人 | 9.98% | 39,868,017.00 | 0.00 | 0.00 | 39,868,017.00 | 质押 | 22,000,000.00 |
| 陈大强 | 境内自然人 | 9.53% | 38,080,926.00 | 0.00 | 0.00 | 38,080,926.00 | ||
| 西藏德员泰信息科技有限公司 | 境内非国有法人 | 7.32% | 29,227,007.00 | 0.00 | 0.00 | 29,227,007.00 | ||
| 沈红 | 境内自然人 | 2.11% | 8,446,405.00 | -806,500.00 | 0.00 | 8,446,405.00 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－富国 | 其他 | 1.95% | 7,787,039.00 | 7,787,039.00 | 0.00 | 7,787,039.00 | ||
| 创新科技混合型证券投资基金 | ||||||||
| 四川发展证券投资基金管理有限公司－四川资本市场纾困发展证券投资基金合伙企业（有限合伙） | 其他 | 1.70% | 6,780,935.00 | 2,409,648.00 | 0.00 | 6,780,935.00 | ||
| 山东省国际信托股份有限公司－鼎萨2期证券投资集合资金信托计划 | 1.44% | 5,770,000.00 | 5,770,000.00 | 0.00 | 5,770,000.00 | |||
| 中国对外经济贸易信托有限公司－锐进12期鼎萨证券投资集合资金信托计划 | 其他 | 0.86% | 3,431,000.00 | 3,431,000.00 | 0.00 | 3,431,000.00 | ||
| 上海一村投资管理有限公司－一村扬帆16号私募证券投资基金 | 其他 | 0.69% | 2,771,600.00 | -4,228,400.00 | 0.00 | 2,771,600.00 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 成都佳发安泰教育科技股份有限公司回购专用证券账户持有8,868,684股公司股份，占公司总股份比例2.22%。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 凌云 | 39,868,017.00 | 人民币普通股 | 39,868,017.00 | |||||
| 陈大强 | 38,080,926.00 | 人民币普通股 | 38,080,926.00 | |||||
| 西藏德员泰信息科技有限公司 | 29,227,007.00 | 人民币普通股 | 29,227,007.00 | |||||
| 袁斌 | 29,036,707.00 | 人民币普通股 | 29,036,707.00 | |||||
| 沈红 | 8,446,405.00 | 人民币普通股 | 8,446,405.00 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－富国创新科技混合型证券投资基金 | 7,787,039.00 | 人民币普通股 | 7,787,039.00 | |||||
| 四川发展证券投资基金管理有限公司－四川资本市场纾困发展证券投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,780,935.00 | 人民币普通股 | 6,780,935.00 | |||||
| 山东省国际信托股份有限公司－鼎萨2期证券投资集合资金信托计划 | 5,770,000.00 | 人民币普通股 | 5,770,000.00 | |||||
| 中国对外经济贸易信托有限公司－锐进12期鼎萨证券投资集合资金信托计划 | 3,431,000.00 | 人民币普通股 | 3,431,000.00 | |||||
| 上海一村投资管理有限公司－一村扬帆16号私募 | 2,771,600.00 | 人民币普通股 | 2,771,600.00 | |||||
| 证券投资基金 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 股东西藏德员泰信息科技有限公司通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有29,227,007股公司股份，实际合计持有29,227,007股公司股份；股东陈大强通过除通过普通账户有32,080,926股公司股份外，还通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有6,000,000股公司股份，实际合计持有38,080,926股公司股份。 |
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 袁斌 | 董事长 | 现任 | 128,114,620 | 2,991,948.00 | 125,122,672.00 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | -- | -- | 128,114,620 | 0 | 2,991,948.00 | 125,122,672.00 | 0 | 0 | 0 |
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：成都佳发安泰教育科技股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 455,466,834.61 | 519,482,446.23 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 176,976,374.57 | 152,560,727.85 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 10,196,131.40 | 3,120,261.98 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 11,014,829.18 | 13,779,127.58 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 88,078,754.08 | 86,156,723.95 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 14,665,490.49 | 20,137,490.49 |
| 其他流动资产 | 34,737,531.19 | 41,551,542.35 |
| 流动资产合计 | 791,135,945.52 | 836,788,320.43 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 16,166,649.32 | 16,166,649.32 |
| 长期股权投资 | 69,512,946.86 | 77,623,894.11 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 214,528,152.65 | 218,971,748.02 |
| 在建工程 | 33,408,157.97 | 31,528,717.69 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,388,590.71 | 6,855,871.76 |
| 无形资产 | 47,057,490.27 | 50,548,777.25 |
| 开发支出 | 10,891,713.30 | 4,631,787.41 |
| 商誉 | 31,513,583.74 | 31,513,583.74 |
| 长期待摊费用 | 945,998.83 | 1,120,432.21 |
| 递延所得税资产 | 44,241,156.41 | 38,706,524.13 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 474,654,440.06 | 477,667,985.64 |
| 资产总计 | 1,265,790,385.58 | 1,314,456,306.07 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 23,000,000.00 | 63,085,299.03 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 18,205,454.00 | 35,329,666.00 |
| 应付账款 | 84,460,564.94 | 86,448,719.34 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 13,309,196.19 | 18,947,471.47 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 23,685,804.82 | 35,634,688.33 |
| 应交税费 | 17,572,263.11 | 16,602,390.36 |
| 其他应付款 | 4,289,233.65 | 4,559,848.02 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,761,868.96 | 1,861,095.10 |
| 其他流动负债 | 1,714,321.65 | 2,332,915.30 |
| 流动负债合计 | 187,998,707.32 | 264,802,092.95 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,854,967.45 | 4,854,967.45 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 704,213.99 | 772,238.99 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 5,559,181.44 | 5,627,206.44 |
| 负债合计 | 193,557,888.76 | 270,429,299.39 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 399,514,567.00 | 399,514,567.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 18,479,058.08 | 18,479,058.08 |
| 减：库存股 | 124,393,351.30 | 124,393,351.30 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 685,571.77 | 685,571.77 |
| 盈余公积 | 97,490,537.27 | 97,490,537.27 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 644,029,731.12 | 613,115,667.29 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,035,806,113.94 | 1,004,892,050.11 |
| 少数股东权益 | 36,426,382.88 | 39,134,956.57 |
| 所有者权益合计 | 1,072,232,496.82 | 1,044,027,006.68 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,265,790,385.58 | 1,314,456,306.07 |
法定代表人：袁斌 主管会计工作负责人：周俊龙 会计机构负责人：张波常
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 364,395,961.43 | 400,154,814.64 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 74,949,578.62 | 50,776,399.31 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 3,630,196.29 | 2,473,338.33 |
| 其他应收款 | 103,539,460.88 | 101,859,290.44 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 305,197,274.11 | 346,713,304.94 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 34,106,593.10 | 40,924,835.07 |
| 流动资产合计 | 885,819,064.43 | 942,901,982.73 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 257,998,335.73 | 265,492,564.83 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 212,431,783.93 | 216,383,886.31 |
| 在建工程 | 31,808,157.97 | 31,528,717.69 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 350,673.74 | 451,899.56 |
| 无形资产 | 38,449,508.16 | 41,026,056.84 |
| 开发支出 | 6,074,011.87 | 2,112,076.74 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 2,362,642.33 | 2,050,779.17 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 549,475,113.73 | 559,045,981.14 |
| 资产总计 | 1,435,294,178.16 | 1,501,947,963.87 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 23,000,000.00 | 63,085,299.03 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 18,205,454.00 | 35,320,096.00 |
| 应付账款 | 396,514,211.81 | 402,962,882.73 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 5,604,369.46 | 16,223,403.12 |
| 应付职工薪酬 | 14,948,290.54 | 22,500,271.66 |
| 应交税费 | 11,762,187.30 | 4,124,970.74 |
| 其他应付款 | 21,589,312.35 | 12,809,180.44 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 65,643.88 | 164,870.02 |
| 其他流动负债 | 728,568.03 | 1,983,381.30 |
| 流动负债合计 | 492,418,037.37 | 559,174,355.04 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 275,731.72 | 275,731.72 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 275,731.72 | 275,731.72 |
| 负债合计 | 492,693,769.09 | 559,450,086.76 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 399,514,567.00 | 399,514,567.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 19,117,701.83 | 19,117,701.83 |
| 减：库存股 | 124,393,351.30 | 124,393,351.30 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 97,366,205.97 | 97,366,205.97 |
| 未分配利润 | 550,995,285.57 | 550,892,753.61 |
| 所有者权益合计 | 942,600,409.07 | 942,497,877.11 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,435,294,178.16 | 1,501,947,963.87 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 246,744,657.23 | 196,742,527.04 |
| 其中：营业收入 | 246,744,657.23 | 196,742,527.04 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 168,436,271.98 | 133,241,508.21 |
| 其中：营业成本 | 107,698,024.27 | 78,096,788.66 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,157,723.65 | 2,336,118.72 |
| 销售费用 | 27,765,208.35 | 23,917,724.08 |
| 管理费用 | 18,050,591.44 | 16,529,800.20 |
| 研发费用 | 20,051,832.80 | 18,523,881.32 |
| 财务费用 | -7,287,108.53 | -6,162,804.77 |
| 其中：利息费用 | 523,503.17 | |
| 利息收入 | 7,835,157.22 | 6,200,925.85 |
| 加：其他收益 | 8,399,721.95 | 4,403,091.09 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -6,110,947.25 | -1,931,945.80 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -6,110,947.25 | -1,998,044.40 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -12,131,269.38 | -7,545,398.58 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 68,465,890.57 | 58,426,765.54 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 236,122.29 | 263,789.27 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 68,229,768.28 | 58,162,976.27 |
| 减：所得税费用 | 959,689.85 | 3,602,047.25 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 67,270,078.43 | 54,560,929.02 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 67,270,078.43 | 54,560,929.02 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 69,978,652.13 | 59,487,695.73 |
| 2.少数股东损益 | -2,708,573.70 | -4,926,766.71 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 67,270,078.43 | 54,560,929.02 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 69,978,652.13 | 59,487,695.73 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,708,573.70 | -4,926,766.71 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1752 | 0.1517 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1752 | 0.1517 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：袁斌 主管会计工作负责人：周俊龙 会计机构负责人：张波常
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 224,872,224.09 | 191,865,852.44 |
| 减：营业成本 | 136,654,588.86 | 103,210,192.80 |
| 税金及附加 | 2,145,654.48 | 1,672,980.59 |
| 销售费用 | 19,767,036.02 | 16,363,932.19 |
| 管理费用 | 10,283,774.32 | 7,874,951.66 |
| 研发费用 | 11,647,452.90 | 9,124,818.93 |
| 财务费用 | -5,868,036.90 | -5,237,373.54 |
| 其中：利息费用 | 523,503.17 |
| 利息收入 | 6,410,591.24 | 5,258,192.30 |
| 加：其他收益 | 2,489,857.51 | 4,258,001.57 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -5,494,229.10 | -1,886,965.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -5,494,229.10 | -1,952,143.64 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,972,520.55 | -3,053,805.85 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 45,264,862.27 | 58,173,579.97 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 7.73 | 263,789.27 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 45,264,854.54 | 57,909,790.70 |
| 减：所得税费用 | 6,097,734.28 | 5,561,925.78 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 39,167,120.26 | 52,347,864.92 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 39,167,120.26 | 52,347,864.92 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 39,167,120.26 | 52,347,864.92 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 241,159,869.61 | 250,032,887.71 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 7,121,732.57 | 3,128,862.78 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,731,562.12 | 13,712,910.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 265,013,164.30 | 266,874,660.84 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,231,496.71 | 150,222,150.66 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 62,330,955.95 | 57,043,550.32 |
| 支付的各项税费 | 15,954,925.24 | 17,997,672.72 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,395,749.92 | 24,595,568.77 |
| 经营活动现金流出小计 | 246,913,127.82 | 249,858,942.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,100,036.48 | 17,015,718.37 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 116,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,000,000.00 | 2,316,098.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 13,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | 15,432,098.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,187,054.79 | 28,225,089.82 |
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 | 17,180,499.50 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 |
| 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 5,187,054.79 | 45,405,589.32 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,187,054.79 | -29,973,490.72 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 40,085,299.03 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 39,576,079.58 | 78,129,176.60 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 261,683.87 | 124,472,666.80 |
| 筹资活动现金流出小计 | 79,923,062.48 | 202,601,843.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -79,923,062.48 | -200,601,843.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -64,010,080.79 | -213,559,615.75 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 517,191,154.11 | 652,693,943.47 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 453,181,073.32 | 439,134,327.72 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 216,193,520.62 | 227,671,727.28 |
| 收到的税费返还 | 1,505,110.41 | 2,997,550.65 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 30,151,691.81 | 62,679,795.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 247,850,322.84 | 293,349,073.76 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 129,463,793.22 | 100,528,022.35 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 35,707,068.73 | 31,092,666.70 |
| 支付的各项税费 | 9,553,162.73 | 15,761,894.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 28,301,262.25 | 43,901,449.15 |
| 经营活动现金流出小计 | 203,025,286.93 | 191,284,032.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,825,035.91 | 102,065,041.24 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,000,000.00 | 2,315,178.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 13,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | 15,315,178.08 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,815,311.65 | 28,122,934.53 |
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 | 17,380,499.50 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计 | 3,815,311.65 | 45,503,434.03 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -815,311.65 | -30,188,255.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 40,085,299.03 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 39,576,079.58 | 78,129,176.60 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 111,238.03 | 124,472,666.80 |
| 筹资活动现金流出小计 | 79,772,616.64 | 202,601,843.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -79,772,616.64 | -202,601,843.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -35,762,892.38 | -130,725,058.11 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 397,873,092.52 | 468,441,756.74 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 362,110,200.14 | 337,716,698.63 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 399,514,567.00 | 18,479,058.08 | 124,393,351.30 | 685,571.77 | 97,490,537.27 | 613,115,667.29 | 1,004,892,050.11 | 39,134,956.58 | 1,044,027,006.69 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 399,514,567.00 | 18,479,058.08 | 124,393,351.30 | 685,571.77 | 97,490,537.27 | 613,115,667.29 | 1,004,892,050.11 | 39,134,956.58 | 1,044,027,006.69 | ||||||
| 三、本期增 | 30, | 30, | - | 28, | |||||||||||
| 减变动金额（减少以“－”号填列） | 914,063.83 | 914,063.83 | 2,708,573.70 | 205,490.13 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 69,978,652.13 | 69,978,652.13 | -2,708,573.70 | 67,270,078.43 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -39,064,588.30 | -39,064,588.30 | -39,064,588.30 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -39,064,588.30 | -39,064,588.30 | -39,064,588.30 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 |
| 额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 399,514,567.00 | 18,479,058.08 | 124,393,351.30 | 685,571.77 | 97,490,537.27 | 644,029,731.12 | 1,035,806,113.94 | 36,426,382.88 | 1,072,232,496.82 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 399,530,242.00 | 18,510,156.68 | 10,025,573.00 | 685,571.77 | 88,639,359.00 | 617,461,816.25 | 1,114,801,572.70 | 47,303,899.95 | 1,162,105,472.65 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 399,530,242.00 | 18,510,156.68 | 10,025,573.00 | 685,571.77 | 88,639,359.00 | 617,461,816.25 | 1,114,801,572.70 | 47,303,899.95 | 1,162,105,472.65 | ||||||
| 三、本期增 | - | - | 114 | - | - | - | - | ||||||||
| 减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,675.00 | 31,098.60 | ,367,778.30 | 18,641,480.87 | 133,056,032.77 | 2,926,766.71 | 135,982,799.48 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 59,487,695.73 | 59,487,695.73 | -4,926,766.71 | 54,560,929.02 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -15,675.00 | -31,098.60 | 114,367,778.30 | 0.00 | -114,414,551.90 | 2,000,000.00 | -112,414,551.90 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 32,541.90 | 32,541.90 | 32,541.90 | ||||||||||||
| 4．其他 | -15,675.00 | -63,640.50 | 114,367,778.30 | -114,447,093.80 | -114,447,093.80 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -78,129,176.60 | -78,129,176.60 | -78,129,176.60 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -78,129,176.60 | -78,129,176.60 | -78,129,176.60 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 399,514,567.00 | 18,479,058.08 | 124,393,351.30 | 685,571.77 | 88,639,359.00 | 598,820,335.38 | 981,745,539.93 | 44,377,133.24 | 1,026,122,673.17 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 399,514,567.00 | 19,117,701.83 | 124,393,351.30 | 97,366,205.97 | 550,892,753.61 | 942,497,877.11 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 399,514,567.00 | 19,117,701.83 | 124,393,351.30 | 97,366,205.97 | 550,892,753.61 | 942,497,877.11 | ||||||
| 三、本期增减变动金额 | 102,531.96 | 102,531.96 | ||||||||||
| （减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 39,167,120.26 | 39,167,120.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -39,064,588.30 | -39,064,588.30 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -39,064,588.30 | -39,064,588.30 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 399,514,567.00 | 19,117,701.83 | 124,393,351.30 | 97,366,205.97 | 550,995,285.57 | 942,600,409.07 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 399,530,242.00 | 19,148,800.43 | 10,025,573.00 | 88,515,027.70 | 549,361,325.80 | 1,046,529,822.93 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 399,530,242.00 | 19,148,800.43 | 10,025,573.00 | 88,515,027.70 | 549,361,325.80 | 1,046,529,822.93 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -15,675.00 | -31,098.60 | 114,367,778.30 | -25,781,311.68 | -140,195,863.58 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 52,347,864.92 | 52,347,864.92 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -15,675.00 | -31,098.60 | 114,367,778.30 | -114,414,551.90 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 32,541.90 | 32,541.90 | ||||||||||
| 4．其他 | - | - | 114,3 | - | ||||||||
| 15,675.00 | 63,640.50 | 67,778.30 | 114,447,093.80 | |||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | -78,129,176.60 | -78,129,176.60 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -78,129,176.60 | -78,129,176.60 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 399,514,567.00 | 19,117,701.83 | 124,393,351.30 | 88,515,027.70 | 523,580,014.12 | 906,333,959.35 |
三、公司基本情况
成都佳发安泰教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由成都佳发安泰科技有限公司整体改制变更的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2355号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司股票于2016年11月1日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“佳发教育”，股票代码“300559”。截止2022年6月30日，公司的总股本为39,951.4567万元人民币。
公司注册地址：成都市武侯区武侯电商产业功能区管委会武科西二路188号。公司属于教育考试信息化业务，公司主营业务为研发、生产、销售具有自主知识产权和自主品牌的教育信息化产品并为用户提供相关服务。
公司财务报告业经本公司董事会于2022年8月24日决议批准报出。本半年度纳入合并范围的子公司详见“本附注八、合并范围的变更” 和“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况、2022年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
（一）金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（二）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并报表范围内关联方款项组合
应收账款组合2：账龄组合
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为合并报表范围之内的应收账款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的应收账款划分为账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具体如下：
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为商业承兑汇票组合的应收票据，按照账龄组合的原则计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；（13）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
详见第十节、五、10。
12、应收账款
详见第十节、五、10。
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；（2）为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；（3）持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
(1)初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 5 | 2.71-4.75 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、运输工具、电子设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
详见第十节、五、42。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 专利技术 | 10 | 直线法 |
| 软件 | 3-5 | 直线法 |
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售,在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司以研发项目达到上述条件，经公司研发、销售、财务等部门综合评审后，以《项目总结报告》《研发项目资本化审批表》审批时间作为开发阶段支出转入无形资产的条件和时点。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
详见第十节、五、42。
36、预计负债
不适用。
37、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本
公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。根据公司销售模式，本公司销售收入按以下原则予以确认：
A．不需要安装调试服务的产品，本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。所以本公司通常在将产品移交至客户指定地点并由客户对商品进行清点验收时点确认收入。
B．需要予以安装调试服务的产品，本公司与客户之间的销售商品合同通常包含了转让商品和安装调试的履约义务。产品销售和安装调试服务具有高度的关联性，应识别为一项履约义务。所以本公司在产品安装调试完成后，客户验收合格时确认收入。
C．服务收入：本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。40、政府补助
①政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
②政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
②递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
②融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 25%、15%、12.5% | |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 成都佳发安泰教育科技股份有限公司西藏分公司 | 15% |
| 成都佳发安泰教育科技股份有限公司深圳分公司 | 25% |
| 成都佳发安泰信息工程有限公司 | 25% |
| 重庆佳想教育科技有限公司 | 超额累进计税 |
| 上海好学网络科技有限公司 | 15% |
| 上海治学信息技术有限公司 | 超额累进计税 |
| 成都环博软件有限公司 | 15% |
| 正策科技（重庆）有限公司 | 超额累进计税 |
| 四川佳发环博教育科技有限公司 | 超额累进计税 |
| 四川佳泰环博科技有限公司 | 超额累进计税 |
| 成都佳发教育科技有限公司 | 12.5% |
| 成都佳发教育服务有限公司 | 25% |
| 成都佳园后勤服务有限公司 | 超额累进计税 |
| 四川凯发智能科技有限公司 | 超额累进计税 |
| 四川佳发精志愿教育科技有限公司 | 超额累进计税 |
| 江油佳发教育科技有限公司 | 超额累进计税 |
2、税收优惠
(1)增值税
本公司、成都佳发教育科技有限公司、上海好学网络科技有限公司和成都环博软件有限公司为软件企业。2011年1月28日，《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）决定继续实施软件增值税优惠政策，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司的软件产品销售享受“按规定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”。
(2)企业所得税
本公司、上海好学网络科技有限公司、成都环博软件有限公司均为高新技术企业，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）第四条规定，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可享受企业所得税税率15%的优惠政策，因此两控股子公司2022年度均执行15%的优惠税率。
根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11 号）、财税〔2011〕58 号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定，成都佳发安泰教育科技股份有限公司西藏分公司2022年度执行15%的优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号文）及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号文），成都佳发教育科技有限公司自2019年作为两免三减半享受优惠政策起始年度，成都佳发教育科技有限公司2022年度执行减半税率。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税,因此公司子公司上海治学信息技术有限公司、正策科技（重庆）有限公司、四川佳发环博教育科技有限公司、四川佳泰环博科技有限公司、四川佳发精志愿教育科技有限公司、重庆佳想教育科技有限公司、成都佳园后勤服务有限公司、四川凯发智能科技有限公司和江油佳发教育科技有限公司按超额累进计征所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
报告期，公司共收到软件增值税退退税收入共计7,121,732.57元，对2022年半年度公司净利润影响金额为6,193,888.24元。
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 581,919.90 | 301,336.60 |
| 银行存款 | 452,599,153.42 | 516,889,817.51 |
| 其他货币资金 | 2,285,761.29 | 2,291,292.12 |
| 合计 | 455,466,834.61 | 519,482,446.23 |
其他说明不适用。
2、交易性金融资产
不适用。
3、衍生金融资产
不适用。
4、应收票据
不适用。
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 249,317,854.88 | 100.00% | 72,341,480.31 | 29.02% | 176,976,374.57 | 213,357,837.70 | 100.00% | 60,797,109.85 | 28.50% | 152,560,727.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 249,317,854.88 | 100.00% | 72,341,480.31 | 29.02% | 176,976,374.57 | 213,357,837.70 | 100.00% | 60,797,109.85 | 28.50% | 152,560,727.85 |
按组合计提坏账准备：72,341,480.31元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 74,082,246.53 | 3,704,112.33 | 5.00% |
| 1至2年 | 38,901,690.83 | 3,890,169.08 | 10.00% |
| 2至3年 | 65,081,191.85 | 19,524,357.56 | 30.00% |
| 3至4年 | 48,930,803.75 | 24,465,401.88 | 50.00% |
| 4至5年 | 7,822,412.23 | 6,257,929.78 | 80.00% |
| 5年以上 | 14,499,509.69 | 14,499,509.68 | 100.00% |
| 合计 | 249,317,854.88 | 72,341,480.31 | |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 74,082,246.53 |
| 1至2年 | 38,901,690.83 |
| 2至3年 | 65,081,191.85 |
| 3年以上 | 71,252,725.67 |
| 3至4年 | 48,930,803.75 |
| 4至5年 | 7,822,412.23 |
| 5年以上 | 14,499,509.69 |
| 合计 | 249,317,854.88 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求公司不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 60,797,109.85 | 11,544,370.46 | 72,341,480.31 | |||
| 合计 | 60,797,109.85 | 11,544,370.46 | 72,341,480.31 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
不适用。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 前五名汇总情况 | 86,197,623.74 | 34.57% | 23,491,327.89 |
| 合计 | 86,197,623.74 | 34.57% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
6、应收款项融资
不适用。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,930,740.75 | 97.40% | 2,887,597.01 | 92.54% |
| 1至2年 | 235,111.68 | 2.31% | 202,664.97 | 6.50% |
| 2至3年 | 278.97 | 0.00% | ||
| 3年以上 | 30,000.00 | 0.29% | 30,000.00 | 0.96% |
| 合计 | 10,196,131.40 | 3,120,261.98 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额（元） | 占预付款项总额的比例 |
前五名汇总情况
| 前五名汇总情况 | 7,934,066.38 | 77.81% |
| 合计 | 7,934,066.38 | 77.81% |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 11,014,829.18 | 13,779,127.58 |
| 合计 | 11,014,829.18 | 13,779,127.58 |
（1） 应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用。
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 13,043,866.73 | 14,802,152.24 |
| 备用金 | 2,251,584.68 | 1,592,385.60 |
| 其他 | 636,179.37 | 1,106,492.42 |
| 减：坏账准备 | -4,916,801.60 | -3,721,902.68 |
| 合计 | 11,014,829.18 | 13,779,127.58 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 3,721,902.68 | 3,721,902.68 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,194,898.92 | 1,194,898.92 | ||
| 2022年6月30日余额 | 4,916,801.60 | 4,916,801.60 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,525,093.06 |
| 1至2年 | 2,343,743.22 |
| 2至3年 | 2,417,220.74 |
| 3年以上 | 4,645,573.76 |
| 3至4年 | 631,366.90 |
| 4至5年 | 3,494,419.65 |
| 5年以上 | 519,787.21 |
| 合计 | 15,931,630.78 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 3,721,902.68 | 1,194,898.92 | 4,916,801.60 | |||
| 合计 | 3,721,902.68 | 1,194,898.92 | 4,916,801.60 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用。
4） 本期实际核销的其他应收款情况
不适用。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 青海省考试管理中心 | 保证金 | 3,049,000.00 | 4至5年 | 19.14% | 2,439,200.00 |
| 中国广电四川网络股份有限公司富顺县分公司 | 保证金 | 1,611,840.00 | 2至3年 | 10.12% | 483,552.00 |
| 郴州市远恒佳教育管理有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 6.28% | 50,000.00 |
| 重庆市教育信息技术与装备中心 | 保证金 | 772,200.00 | 1至2年 | 4.85% | 77,220.00 |
| 锡林郭勒盟蒙古族中学 | 保证金 | 449,660.00 | 1年以内 | 2.82% | 22,483.00 |
| 合计 | 6,882,700.00 | 43.20% | 3,072,455.00 |
6） 涉及政府补助的应收款项
不适用。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,540,140.68 | 15,540,140.68 | 16,327,272.65 | 16,327,272.65 | ||
| 在产品 | 7,091,246.75 | 7,091,246.75 | 18,002,304.85 | 18,002,304.85 | ||
| 库存商品 | 53,303,912.58 | 53,303,912.58 | 42,281,349.92 | 42,281,349.92 | ||
| 发出商品 | 8,744,225.24 | 8,744,225.24 | 5,616,279.58 | 5,616,279.58 | ||
| 委托加工物资 | 3,399,228.83 | 3,399,228.83 | 3,929,516.95 | 3,929,516.95 | ||
| 合计 | 88,078,754.08 | 88,078,754.08 | 86,156,723.95 | 86,156,723.95 | ||
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
不适用。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 14,665,490.49 | 20,137,490.49 |
| 合计 | 14,665,490.49 | 20,137,490.49 |
重要的债权投资/其他债权投资:
不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 31,594,849.07 | 39,425,746.24 |
| 预缴税费 | 3,142,682.12 | 2,125,796.11 |
| 合计 | 34,737,531.19 | 41,551,542.35 |
其他说明：
不适用。
14、债权投资
不适用。
15、其他债权投资
不适用。
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 17,962,943.69 | 1,796,294.37 | 16,166,649.32 | 17,962,943.69 | 1,796,294.37 | 16,166,649.32 | 3%-4% |
| 合计 | 17,962,943.69 | 1,796,294.37 | 16,166,649.32 | 17,962,943.69 | 1,796,294.37 | 16,166,649.32 | |
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,796,294.37 | 1,796,294.37 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 1,796,294.37 | 1,796,294.37 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海佳发教育科技有限公司 | 5,085,834.23 | -8,413.37 | 5,077,420.86 | ||||||||
| 昆明佳泰教育信息咨询有限公司 | 320,053.74 | -48,145.86 | 271,907.88 | ||||||||
| 厦门创元邦达软件科技有限公司 | 15,949,380.22 | -1,407,328.11 | 14,542,052.11 | ||||||||
| 深圳锐取信息技术股份有限公司 | 38,167,002.54 | -3,138,138.19 | 3,000,000.00 | 32,028,864.35 | |||||||
| 宜宾科信教育投资有限公司 | 4,915,273.52 | 1,000,000.00 | -341,889.12 | 5,573,384.40 | |||||||
| 融梦科技发展（北京）有限公司 | 8,155,863.35 | -550,314.98 | 7,605,548.37 | ||||||||
| 厦门黑蜥蜴科技合伙企业（有限合伙） | 2,380,108.18 | 0.53 | 2,380,108.71 | ||||||||
| 成都琢元科技有限公司 | 2,650,378.33 | -616,718.15 | 2,033,660.18 | ||||||||
| 小计 | 77,623,894.11 | 1,000,000.00 | -6,110,947.25 | 3,000,000.00 | 69,512,946.86 | ||||||
| 合计 | 77,623,894.11 | 1,000,000.00 | -6,110,947.25 | 3,000,000.00 | 69,512,946.86 | ||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
不适用
19、其他非流动金融资产
不适用20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 214,528,152.65 | 218,971,748.02 |
| 合计 | 214,528,152.65 | 218,971,748.02 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 223,385,649.58 | 13,504,503.65 | 9,316,062.37 | 7,345,222.23 | 253,551,437.83 |
| 2.本期增加金额 | 674,818.61 | 235,222.32 | 910,040.93 | ||
| （1）购置 | 674,818.61 | 235,222.32 | 910,040.93 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 223,385,649.58 | 13,504,503.65 | 9,990,880.98 | 7,580,444.55 | 254,461,478.76 |
| 二、累计折旧 |
| 1.期初余额 | 17,562,988.35 | 8,240,716.28 | 4,585,374.01 | 4,117,619.47 | 34,506,698.11 |
| 2.本期增加金额 | 3,170,956.02 | 1,029,666.96 | 528,721.57 | 624,291.75 | 5,353,636.30 |
| （1）计提 | 3,170,956.02 | 1,029,666.96 | 528,721.57 | 624,291.75 | 5,353,636.30 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 20,733,944.37 | 9,270,383.24 | 5,114,095.58 | 4,741,911.22 | 39,860,334.41 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 72,991.70 | 72,991.70 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 72,991.70 | 72,991.70 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 202,651,705.21 | 4,234,120.41 | 4,803,793.70 | 2,838,533.33 | 214,528,152.65 |
| 2.期初账面价值 | 205,822,661.23 | 5,263,787.37 | 4,657,696.66 | 3,227,602.76 | 218,971,748.02 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
不适用。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
不适用。
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 佳发科技大厦产业化基地 | 106,553,297.67 | 正在办理过程中 |
| 江油基地 | 84,303,455.26 | 正在办理过程中 |
| 绿地集团南京房屋 | 2,186,702.70 | 正在办理过程中 |
其他说明
（5） 固定资产清理
不适用
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 33,408,157.97 | 31,528,717.69 |
| 合计 | 33,408,157.97 | 31,528,717.69 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 江油生涯教育中心 | 32,853,586.16 | 32,853,586.16 | 30,974,145.88 | 30,974,145.88 | ||
| 其他 | 554,571.81 | 554,571.81 | 554,571.81 | 554,571.81 | ||
| 合计 | 33,408,157.97 | 33,408,157.97 | 31,528,717.69 | 31,528,717.69 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 江油生涯教育中心 | 36,392,800.00 | 30,974,145.88 | 1,879,440.28 | 32,853,586.16 | 90.27% | 90.00% | ||||||
| 合计 | 36,392,800.00 | 30,974,145.88 | 1,879,440.28 | 32,853,586.16 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4） 工程物资
不适用
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 8,725,962.81 | 8,725,962.81 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 8,725,962.81 | 8,725,962.81 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,870,091.05 | 1,870,091.05 |
| 2.本期增加金额 | 467,281.05 | 467,281.05 |
| （1）计提 | 467,281.05 | 467,281.05 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 2,337,372.10 | 2,337,372.10 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 6,388,590.71 | 6,388,590.71 |
| 2.期初账面价值 | 6,855,871.76 | 6,855,871.76 |
其他说明：
不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 25,582,632.46 | 37,288,841.07 | 8,918,833.33 | 71,790,306.86 | |
| 2.本期增加金额 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| （1）购置 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 25,582,632.46 | 37,488,841.07 | 8,918,833.33 | 71,990,306.86 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 3,193,946.08 | 14,192,833.53 | 3,854,750.00 | 21,241,529.61 | |
| 2.本期增加金额 | 255,826.32 | 2,981,960.66 | 453,500.00 | 3,691,286.98 | |
| （1）计提 | 255,826.32 | 2,981,960.66 | 453,500.00 | 3,691,286.98 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 3,449,772.40 | 17,174,794.19 | 4,308,250.00 | 24,932,816.59 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少 |
| 金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 22,132,860.06 | 20,314,046.88 | 4,610,583.33 | 47,057,490.27 | |
| 2.期初账面价值 | 22,388,686.38 | 23,096,007.54 | 5,064,083.33 | 50,548,777.25 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例41.18%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 智能安全监控产品 | 313,398.34 | 463,833.75 | 777,232.09 | |||||
| 体育智能评测终端 | 866,545.47 | 885,376.83 | 1,751,922.30 | |||||
| AI体育智能评测系统 | 197,842.36 | 1,115,770.54 | 1,313,612.90 | |||||
| 智能视频监考系统 | 222,327.33 | 680,180.89 | 902,508.22 | |||||
| 考场编排系统 | 370,410.49 | 465,915.83 | 836,326.32 | |||||
| 体检信息化系统 | 141,552.75 | 350,857.29 | 492,410.04 | |||||
| 智慧宿舍管理系统 | 465,460.13 | 275,840.33 | 741,300.46 | |||||
| 校级排课系统 | 353,954.89 | 396,834.22 | 750,789.11 | |||||
| 课表管理系统 | 492,791.20 | 465,987.04 | 958,778.24 | |||||
| 志愿填报系统 | 582,116.78 | 645,580.48 | 1,227,697.26 | |||||
| OA办公系统 | 625,387.67 | 513,748.69 | 1,139,136.36 | |||||
| 合计 | 4,631,787.41 | 6,259,925.89 | 10,891,713.30 | |||||
其他说明
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至期末的研发进度 |
| 智能安全监控产品 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 89.50% |
| 体育智能评测终端 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 88.50% |
| AI体育智能评测系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 90.06% |
| 智能视频监考系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 88.60% |
| 考场编排系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 88.95% |
| 体检信息化系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 91.25% |
| 智慧宿舍管理系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 92.50% |
| 校级排课系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 91.17% |
| 课表管理系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 90.08% |
| 志愿填报系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 91.12% |
| OA办公系统 | 2021年11月 | 项目总结报告、研发项目资本化审批表 | 93.25% |
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海好学网络科技有限公司 | 24,582,692.36 | 24,582,692.36 | ||||
| 成都环博软件有限公司 | 19,918,298.71 | 19,918,298.71 | ||||
| 合计 | 44,500,991.07 | 44,500,991.07 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 上海好学网络科技有限公司 | 5,218,046.60 | 5,218,046.60 | ||||
| 成都环博软件有限公司 | 7,769,360.73 | 7,769,360.73 | ||||
| 合计 | 12,987,407.33 | 12,987,407.33 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 697,733.43 | 174,433.38 | 523,300.05 | ||
| 英语中考考场系统集成项目 | 422,698.78 | 422,698.78 | |||
| 合计 | 1,120,432.21 | 174,433.38 | 945,998.83 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 80,423,385.49 | 16,110,052.09 | 68,267,508.17 | 13,541,224.66 |
| 内部交易未实现利润 | 100,151,941.34 | 15,031,223.83 | 100,151,941.34 | 15,031,223.83 |
| 可抵扣亏损 | 76,552,408.89 | 13,099,880.49 | 54,166,410.90 | 10,134,075.64 |
| 合计 | 257,127,735.72 | 44,241,156.41 | 222,585,860.41 | 38,706,524.13 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 4,694,759.93 | 704,213.99 | 5,064,083.33 | 772,238.99 |
| 合计 | 4,694,759.93 | 704,213.99 | 5,064,083.33 | 772,238.99 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 44,241,156.41 | 38,706,524.13 | ||
| 递延所得税负债 | 704,213.99 | 772,238.99 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 285,297.67 | 285,297.67 |
| 可抵扣亏损 | 13,464,455.92 | 13,464,455.92 |
| 合计 | 13,749,753.59 | 13,749,753.59 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年度 | 418,676.73 | 418,676.73 | |
| 2024年度 | 4,198,832.38 | 4,198,832.38 | |
| 2025年度 | 3,757,446.36 | 3,757,446.36 | |
| 2026年度 | 5,089,500.45 | 5,089,500.45 | |
| 合计 | 13,464,455.92 | 13,464,455.92 |
其他说明不适用
31、其他非流动资产
不适用
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 23,000,000.00 | 63,085,299.03 |
| 合计 | 23,000,000.00 | 63,085,299.03 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,205,454.00 | 35,329,666.00 |
| 合计 | 18,205,454.00 | 35,329,666.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 60,654,338.10 | 61,720,281.33 |
| 1年以上 | 23,806,226.84 | 24,728,438.01 |
| 合计 | 84,460,564.94 | 86,448,719.34 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
不适用
37、预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 13,309,196.19 | 18,947,471.47 |
| 合计 | 13,309,196.19 | 18,947,471.47 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：不适用
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 35,563,894.03 | 46,972,353.35 | 58,919,303.47 | 23,616,943.91 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 70,794.30 | 3,417,125.70 | 3,419,059.09 | 68,860.91 |
| 合计 | 35,634,688.33 | 50,389,479.05 | 62,338,362.56 | 23,685,804.82 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 20,642,979.70 | 41,888,911.70 | 55,285,804.32 | 7,246,087.08 |
| 2、职工福利费 | 702,305.78 | 702,305.78 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 46,006.84 | 1,837,728.07 | 1,838,633.67 | 45,101.24 |
| 其中：医疗保险 | 45,390.30 | 1,786,621.07 | 1,787,495.54 | 44,515.83 |
| 费 | ||||
| 工伤保险费 | 616.54 | 43,441.18 | 43,472.31 | 585.41 |
| 生育保险费 | 7,665.82 | 7,665.82 | 0.00 | |
| 4、住房公积金 | 20,888.00 | 1,088,441.20 | 1,086,594.20 | 22,735.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 14,854,019.49 | 1,454,966.60 | 5,965.50 | 16,303,020.59 |
| 合计 | 35,563,894.03 | 46,972,353.35 | 58,919,303.47 | 23,616,943.91 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 68,683.10 | 3,296,840.63 | 3,298,745.92 | 66,777.81 |
| 2、失业保险费 | 2,111.20 | 120,285.07 | 120,313.17 | 2,083.10 |
| 合计 | 70,794.30 | 3,417,125.70 | 3,419,059.09 | 68,860.91 |
其他说明不适用
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,983,348.50 | 8,060,823.35 |
| 企业所得税 | 7,066,506.24 | 6,591,965.79 |
| 个人所得税 | 124,801.83 | 235,228.05 |
| 城市维护建设税 | 803,732.76 | 673,288.94 |
| 教育费附加及其他 | 593,873.78 | 1,041,084.23 |
| 合计 | 17,572,263.11 | 16,602,390.36 |
其他说明不适用
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 4,289,233.65 | 4,559,848.02 |
| 合计 | 4,289,233.65 | 4,559,848.02 |
（1） 应付利息
不适用
（2） 应付股利
不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金等外部单位款项 | 3,448,703.85 | 3,202,039.15 |
| 其他 | 840,529.80 | 1,357,808.87 |
| 合计 | 4,289,233.65 | 4,559,848.02 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款不适用
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,761,868.96 | 1,861,095.10 |
| 合计 | 1,761,868.96 | 1,861,095.10 |
其他说明：
不适用
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 1,714,321.65 | 2,332,915.30 |
| 合计 | 1,714,321.65 | 2,332,915.30 |
短期应付债券的增减变动：不适用
45、长期借款
（1） 长期借款分类
不适用
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 7,201,023.06 | 7,312,261.09 |
| 减：未确认融资费用 | -584,186.65 | -596,198.54 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -1,761,868.96 | -1,861,095.10 |
| 合计 | 4,854,967.45 | 4,854,967.45 |
其他说明：
不适用
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债不适用
51、递延收益
不适用
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 399,514,567.00 | 399,514,567.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 18,478,950.08 | 18,478,950.08 | ||
| 其他资本公积 | 108.00 | 108.00 | ||
| 合计 | 18,479,058.08 | 18,479,058.08 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 124,393,351.30 | 124,393,351.30 | ||
| 合计 | 124,393,351.30 | 124,393,351.30 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 685,571.77 | 685,571.77 | ||
| 合计 | 685,571.77 | 685,571.77 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 97,490,537.27 | 97,490,537.27 | ||
| 合计 | 97,490,537.27 | 97,490,537.27 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 613,115,667.29 | 617,461,816.25 |
| 调整后期初未分配利润 | 613,115,667.29 | 617,461,816.25 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 69,978,652.13 | 59,487,695.73 |
| 应付普通股股利 | 39,064,588.30 | 78,129,176.60 |
| 期末未分配利润 | 644,029,731.12 | 598,820,335.38 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 242,422,117.61 | 106,634,873.91 | 194,052,932.12 | 77,610,306.94 |
| 其他业务 | 4,322,539.62 | 1,063,150.36 | 2,689,594.92 | 486,481.72 |
| 合计 | 246,744,657.23 | 107,698,024.27 | 196,742,527.04 | 78,096,788.66 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为72,951,124.80元，其中，54,723,053.12元预计将于2022年度确认收入，18,228,071.68元预计将于2023年度确认收入。其他说明无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 646,396.26 | 911,171.20 |
| 教育费附加 | 277,384.15 | 390,490.74 |
| 房产税 | 718,733.42 | 672,321.09 |
| 土地使用税 | 45,607.67 | 30,148.17 |
| 车船使用税 | 2,100.00 | 720.00 |
| 印花税 | 282,446.06 | 70,940.36 |
| 地方教育附加 | 185,056.09 | 260,327.16 |
| 合计 | 2,157,723.65 | 2,336,118.72 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 10,611.12 | 43,878.98 |
| 职工薪酬 | 19,855,544.84 | 14,954,939.35 |
| 业务招待费 | 2,670,355.14 | 2,803,255.27 |
| 差旅费 | 1,528,891.57 | 1,653,577.70 |
| 其他销售费用 | 3,699,805.68 | 4,462,072.78 |
| 合计 | 27,765,208.35 | 23,917,724.08 |
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,111,738.69 | 7,533,107.72 |
| 办公费 | 831,768.16 | 663,894.54 |
| 业务招待费 | 327,768.95 | 360,745.91 |
| 折旧费 | 3,179,126.46 | 2,165,503.17 |
| 差旅费 | 234,537.70 | 524,383.72 |
| 其他管理费用 | 6,365,651.48 | 5,282,165.14 |
| 合计 | 18,050,591.44 | 16,529,800.20 |
其他说明无
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料和样机样品 | 543,378.47 | 474,000.32 |
| 职工薪酬 | 16,793,629.52 | 13,905,272.47 |
| 折旧费 | 280,176.22 | 261,938.75 |
| 技术服务费 | 290,121.01 | 740,393.72 |
| 其他 | 2,144,527.58 | 3,142,276.06 |
| 合计 | 20,051,832.80 | 18,523,881.32 |
其他说明无
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 523,503.17 | 0.00 |
| 减：利息收入 | 7,835,157.22 | 6,200,925.85 |
| 手续费支出 | 24,545.52 | 38,121.08 |
| 合计 | -7,287,108.53 | -6,162,804.77 |
其他说明不适用
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税即征即退返还 | 7,121,732.57 | 3,128,862.78 |
| 财政扶持资金 | 984,800.00 | 1,061,000.00 |
| 稳岗补助 | 102,108.71 | 891.73 |
| 专利补助 | 0.00 | 5,100.00 |
| 个税手续费返还 | 191,080.67 | 207,236.58 |
| 合计 | 8,399,721.95 | 4,403,091.09 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -6,110,947.25 | -1,998,044.40 |
| 理财收益 | 66,098.60 | |
| 合计 | -6,110,947.25 | -1,931,945.80 |
其他说明不适用
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
不适用
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,194,898.92 | -2,315,394.25 |
| 长期应收款坏账损失 | 608,000.00 | |
| 应收账款信用减值损失 | -11,544,370.46 | -5,230,004.33 |
| 合计 | -12,131,269.38 | -7,545,398.58 |
其他说明无
72、资产减值损失
不适用
73、资产处置收益
不适用
74、营业外收入
不适用
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 263,789.27 | ||
| 其他 | 236,122.29 | 236,122.29 | |
| 合计 | 236,122.29 | 263,789.27 | 236,122.29 |
其他说明：
不适用
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,472,053.77 | 7,615,834.30 |
| 递延所得税费用 | -2,512,363.92 | -4,013,787.05 |
| 合计 | 959,689.85 | 3,602,047.25 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 68,229,768.28 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,234,465.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7,843,079.51 |
| 非应税收入的影响 | -225,766.56 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,213,194.77 |
| 限制性股票对所得税的影响 | 0.00 |
| 企业安置残疾人员工资加计扣除额 | -5,040.00 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,414,084.09 |
| 所得税费用 | 959,689.85 |
其他说明：
无
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 7,835,157.22 | 6,200,925.85 |
| 政府补助 | 1,277,989.38 | 1,274,228.31 |
| 收到的往来款及其他 | 7,618,415.52 | 6,237,756.19 |
| 合计 | 16,731,562.12 | 13,712,910.35 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的差旅费、办公费及运费及其他日常运营费用 | 11,117,991.80 | 12,752,455.47 |
| 支付的研发费用等 | 2,967,075.14 | 4,356,670.10 |
| 支付的往来款项及其他 | 7,310,682.98 | 7,486,443.20 |
| 合计 | 21,395,749.92 | 24,595,568.77 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与投资活动相关的现金 | 0.00 | 13,000,000.00 |
| 合计 | 13,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股份 | 124,472,666.80 | |
| 偿还租赁负债本金和利息 | 261,683.87 | |
| 合计 | 261,683.87 | 124,472,666.80 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 67,270,078.43 | 54,560,929.02 |
| 加：资产减值准备 | 12,131,269.38 | 7,545,398.58 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,353,636.30 | 3,941,262.86 |
| 使用权资产折旧 | 467,281.05 | |
| 无形资产摊销 | 3,691,286.98 | 2,461,252.08 |
| 长期待摊费用摊销 | 174,433.38 | 323,621.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 523,503.17 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 6,110,947.25 | 1,931,945.80 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,534,632.28 | -6,595,627.99 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -68,025.00 | -68,025.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,922,030.13 | -3,914,019.90 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -34,652,475.96 | 37,111,798.10 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -35,445,236.09 | -80,282,816.37 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,100,036.48 | 17,015,718.37 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 453,181,073.32 | 439,134,327.72 |
| 减：现金的期初余额 | 517,191,154.11 | 652,693,943.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -64,010,080.79 | -213,559,615.75 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 453,181,073.32 | 517,191,154.11 |
| 其中：库存现金 | 581,919.90 | 301,336.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 452,599,153.42 | 516,889,817.51 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 453,181,073.32 | 517,191,154.11 |
其他说明：
不适用
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,285,761.29 | 保证金、存出投资款 |
| 合计 | 2,285,761.29 |
其他说明：
无
82、外币货币性项目
不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 财政扶持资金 | 984,800.00 | 其他收益 | 984,800.00 |
| 个税手续费返还 | 191,080.67 | 其他收益 | 191,080.67 |
| 稳岗补助 | 102,108.71 | 其他收益 | 102,108.71 |
| 合计 | 1,277,989.38 | 1,277,989.38 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本及商誉
不适用
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用
（6） 其他说明
不适用
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本
不适用
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用
6、其他
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都佳发安泰信息工程有限公司 | 成都 | 成都 | 网络信息工程设计、施工 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆佳想教育科技有限公司 | 重庆 | 重庆 | 销售计算机软硬件销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都佳发教育科技有限公司 | 成都 | 成都 | 计算机软硬件、网络设备生产、销售、技术开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都佳发教育服务有限公司 | 成都 | 成都 | 教育咨询;组织教育文化艺术交流活动;计算机软硬件开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都环博软件有限公司 | 成都 | 成都 | 研发、销售计算机软硬件并提供技术咨询 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 正策科技（重庆）有限公司 | 重庆 | 重庆 | 计算机软硬件、计算机网络设备安装及维护 | 51.00% | 投资设立 | |
| 四川佳发环博教育科技有限公司 | 成都 | 成都 | 计算机软硬件、网络设备 | 51.00% | 投资设立 | |
| 四川佳泰环博科技有限公司 | 成都 | 成都 | 软件技术开发、技术服务、技术咨询 | 26.01% | 投资设立 | |
| 上海好学网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 从事计算机网络科技、计算机软件科技、计算机信息技术咨询服务，数据处理服务 | 62.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海治学信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 计算机软硬件及周边辅助设备的销售 | 62.00% | 投资设立 | |
| 成都佳园后勤服务有限公司 | 四川 | 四川 | 餐饮管理；建筑物清洁服务；园区管理服务；物业管理；商业综合体管理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川凯发智能科技有限公司 | 四川 | 四川 | 信息系统集成服务；数据处理服务；大数据服务；数字文化创意内容应用服务；教育教学检测和评价活动；教育咨询服务 | 85.00% | 投资设立 | |
| 四川佳发精志愿教育科技有限公司 | 四川 | 四川 | 教育咨询服务 | 26.01% | 投资设立 | |
| 江油佳发教育科技有限公司 | 四川 | 四川 | 教育教学检测和评价活动；教育咨询服务 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 成都环博软件有限公司 | 49.00% | -1,197,037.79 | 19,959,642.81 | |
| 上海好学网络科技有限公司 | 38.00% | -1,534,264.06 | 14,549,375.37 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 成都环博软件有限公司 | 43,634,558.78 | 5,019,489.89 | 48,654,048.67 | 9,594,499.99 | 159,203.06 | 9,753,703.05 | 45,472,171.93 | 4,946,473.70 | 50,418,645.63 | 8,969,470.13 | 293,729.72 | 9,263,199.85 |
| 上海好学网络科技有限公司 | 34,971,023.76 | 10,181,823.78 | 45,152,847.54 | 5,183,184.11 | 3,846,907.01 | 9,030,091.12 | 38,013,573.53 | 10,189,506.83 | 48,203,080.36 | 4,410,079.94 | 3,846,907.01 | 8,256,986.95 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 成都环博软件有限公司 | 11,602,237.81 | -2,255,100.16 | -2,255,100.16 | -7,759,911.59 | 505,069.26 | -5,738,604.97 | -5,738,604.97 | -2,895,335.52 |
| 上海好学网络科技有限公司 | 2,844,587.18 | -3,823,336.99 | -3,823,336.99 | -4,991,378.08 | 1,736,682.15 | -4,926,899.94 | -4,926,899.94 | -6,988,679.82 |
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 重要的合营企业或联营企业 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海佳发教育科技有限公司 | 上海 | 上海 | 教育科技、网络科技、计算机科技专业领域内的技术开发、技术咨询 | 38.46% | 权益法核算 | |
| 昆明佳泰教育信息咨询有限公司 | 云南 | 云南 | 教育信息咨询；企业管理咨询；电力工程技术咨询 | 49.00% | 权益法核算 | |
| 厦门创元邦达软件科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;教育咨询 | 27.73% | 权益法核算 | |
| 深圳锐取信息技术股份有限公司 | 深圳 | 深圳 | 计算机及通讯的软、硬件的技术开发及系统集成，相关产品的销售与技术咨询 | 20.00% | 权益法核算 | |
| 宜宾科信教育投资有限公司 | 宜宾 | 宜宾 | 教育投资，教育项目研究与开发；教育文献研究，教育软件开发，教育信息咨询 | 56.52% | 权益法核算 | |
| 厦门黑蜥蜴科 | 厦门 | 厦门 | 企业总部管理 | 48.50% | 权益法核算 | |
| 技合伙企业（有限合伙） | ||||||
| 融梦科技发展（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；企业管理咨询 | 10.00% | 权益法核算 | |
| 成都琢元科技有限公司 | 成都 | 成都 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广 | 45.16% | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明不适用
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
不适用其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
不适用
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是袁斌和寇健。其他说明：
本企业最终控制方是袁斌和寇健，两人系夫妻关系，于2013年8月21日出具了《关于对成都佳发安泰科技股份有限公司实施并保持共同控制的声明》。截止报告期末，袁斌、寇健合计持有本公司31.32%的股份，故本公司实际控制人为袁斌、寇健。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 厦门创元邦达软件科技有限公司 | 本公司持股27.73%股份 |
| 融梦科技发展（北京）有限公司 | 本公司持股10.00% 股份 |
| 深圳锐取信息技术股份有限公司 | 本公司持股20.00% 股份 |
| 宜宾科信教育投资有限公司 | 本公司持股56.52%股份 |
| 成都琢元科技有限公司 | 本公司持股45.16%股份 |
其他说明无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 赵峰、覃勉 | 董事、副总经理 |
| 任淑、段翰聪、周雄俊 | 独立董事 |
| 文晶 | 副总经理、董事会秘书 |
| 周俊龙 | 财务总监 |
| 梁坤 | 副总经理 |
| 郭银海 | 监事会主席 |
| 罗境 | 职工代表监事 |
| 卿雪梅 | 股东代表监事 |
| 虞良、吴灿彪 | 副总经理 |
| 陈大强 | 直接持股9.53%的股东 |
| 凌云 | 直接持股9.98%的股东 |
| 西藏德员泰信息科技有限公司 | 直接持股7.32%的股东 |
| 成都佳发灏泰科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 四川天一房产测绘咨询有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 中天骏昊环保科技有限公司 | 因独立董事任淑而关联：本公司独立董事任淑2021年7月份辞任中天骏昊副总经理兼财务总监 |
| 中天蓝瑞(厦门)环保科技有限公司 | 因独立董事任淑而关联：本公司独立董事任淑同时担任中天蓝瑞（厦门）环保科技有限公司总经理兼执行董事 |
| 川奇正财税咨询(成都)有限公司 | 因独立董事任淑而关联：本公司独立董事任淑直接控制的公司 |
| 成都中天合一环保科技合伙企业(有限合伙) | 因独立董事任淑而关联：本公司独立董事任淑直接控制的公司 |
| 宁波灏泰企业管理合伙企业（有限合伙） | 公司实际控制人、董事长袁斌先生女儿直接控制的公司 |
| 杭州库考科技服务有限公司 | 公司实际控制人、董事长袁斌先生女儿间接控制的公司 |
| 成都爱动力科技有限公司 | 公司实际控制人兄弟姐妹控制的公司且担任董事的公司 |
| 成都智知元科技有限公司 | 公司实际控制人兄弟姐妹控制的公司且担任董事的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 宜宾科信教育投资有限公司 | 服务 | 7,500.00 | 否 | ||
| 厦门创元邦达软件科技 | 软件 | 408,610.00 | 否 | 688,525.60 |
| 有限公司 | |||||
| 厦门创元邦达软件科技有限公司 | 服务 | 50,900.00 | 否 | ||
| 深圳锐取信息技术股份有限公司 | 软件 | 58,530.00 | 否 | 511,866.00 | |
| 融梦科技发展（北京）有限公司 | 软件 | 644,690.00 | 否 | 514,100.00 | |
| 成都琢元科技有限公司 | 服务 | 500,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 厦门创元邦达软件科技有限公司 | 服务 | 63,000.00 | |
| 宜宾科信教育投资有限公司 | 服务、商品 | 424,923.00 | |
| 成都琢元科技有限公司 | 软件 | 365,960.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3） 关联租赁情况
不适用
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方：不适用本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 袁斌 | 2,742,050.00 | 2021年07月23日 | 2022年01月22日 | 是 |
| 袁斌 | 333,359.00 | 2021年08月18日 | 2022年02月17日 | 是 |
| 袁斌 | 13,179,065.00 | 2021年09月30日 | 2022年03月29日 | 是 |
| 袁斌 | 10,700,132.00 | 2021年11月01日 | 2022年04月30日 | 是 |
| 袁斌 | 198,000.00 | 2021年11月01日 | 2022年01月31日 | 是 |
| 袁斌 | 1,865,487.00 | 2021年11月23日 | 2022年05月22日 | 是 |
| 袁斌 | 6,302,003.00 | 2021年12月22日 | 2022年06月21日 | 是 |
| 袁斌 | 23,000,000.00 | 2021年12月14日 | 2022年12月13日 | 否 |
| 袁斌 | 40,000,000.00 | 2021年09月30日 | 2022年09月29日 | 是 |
| 袁斌 | 348,590.00 | 2022年01月27日 | 2022年07月26日 | 否 |
| 袁斌 | 1,591,600.00 | 2022年03月25日 | 2022年09月24日 | 否 |
| 袁斌 | 328,699.00 | 2022年03月25日 | 2022年09月24日 | 否 |
| 袁斌 | 10,408,400.00 | 2022年03月25日 | 2022年09月24日 | 否 |
| 袁斌 | 448,740.00 | 2022年04月26日 | 2022年10月25日 | 否 |
| 袁斌 | 99,825.00 | 2022年06月23日 | 2022年12月22日 | 否 |
| 袁斌 | 4,930,300.00 | 2022年06月23日 | 2022年12月22日 | 否 |
| 袁斌 | 49,300.00 | 2022年06月23日 | 2022年12月22日 | 否 |
关联担保情况说明
2020年9月24日袁斌与成都银行股份有限公司武侯支行签订最高额保证合同：袁斌为本公司在债权人成都银行股份有限公司武侯支行在2020年9月24日至2023年9月23日内发生的债务提供最高限额为人民币一亿一千万元的保证。
2021年7月15日袁斌与招商银行股份有限公司成都分行签订最高额保证合同：袁斌为本公司在债权人招商银行股份有限公司成都分行在2021年7月26日至2022年7月25日内发生的债务提供最高限额为人民币捌千万元的保证。
2020年9月24日本公司和袁斌分别与成都银行股份有限公司武侯支行签订最高额保证合同：本公司和袁斌为成都佳发安泰信息工程有限公司在债权人成都银行股份有限公司武侯支行在2020年9月24日至2023年9月23日内发生的债务提供最高限额为人民币五千五百万元的保证。
（5） 关联方资金拆借
不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,584,662.02 | 950,122.02 |
（8） 其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 厦门创元邦达软件科技有限公司 | 21,000.00 | 1,050.00 | 42,000.00 | 2,100.00 |
| 其他应收款 | 宜宾科信教育投资有限公司 | 284,509.86 | 14,225.49 | 169,368.39 | 8,468.42 |
| 预付款项 | 融梦科技发展（北京）有限公司 | 1,029,410.00 | 894,280.00 | ||
| 应收账款 | 成都琢元科技有限公司 | 362,500.00 | 18,125.00 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 厦门创元邦达软件科技有限公司 | 679,990.00 | 1,069,460.00 |
| 应付账款 | 深圳锐取信息技术股份有限公司 | 58,530.00 | 6,617.00 |
| 应付账款 | 宜宾科信教育投资有限公司 | 7,500.00 |
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺不适用
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
不适用
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
不适用
（2） 其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
不适用
（2） 报告分部的财务信息
不适用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4） 其他说明
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 85,088,541.10 | 100.00% | 10,138,962.48 | 29.02% | 74,949,578.62 | 60,026,999.73 | 100.00% | 9,250,600.42 | 15.41% | 50,776,399.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并报表范围内关联方款项组合 | 22,928,602.60 | 26.95% | 22,928,602.60 | 26,863,838.80 | 44.75% | 26,863,838.80 | ||||
| 合并报表范围外款项组合 | 62,159,938.50 | 73.05% | 10,138,962.48 | 16.31% | 52,020,976.02 | 33,163,160.93 | 55.25% | 9,250,600.42 | 27.89% | 23,912,560.51 |
| 合计 | 85,088,541.10 | 100.00% | 10,138,962.48 | 29.02% | 74,949,578.62 | 60,026,999.73 | 100.00% | 9,250,600.42 | 15.41% | 50,776,399.31 |
按组合计提坏账准备：10,138,962.48元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内小计 | 46,939,060.61 | 2,346,953.03 | 5.00% |
| 1至2年 | 4,907,138.89 | 490,713.89 | 10.00% |
| 2至3年 | 3,649,633.06 | 1,094,889.92 | 30.00% |
| 3至4年 | 312,400.00 | 156,200.00 | 50.00% |
| 4至5年 | 1,507,501.50 | 1,206,001.20 | 80.00% |
| 5年以上 | 4,844,204.44 | 4,844,204.44 | 100.00% |
| 合计 | 62,159,938.50 | 10,138,962.48 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 69,867,663.21 |
| 1至2年 | 4,907,138.89 |
| 2至3年 | 3,649,633.06 |
| 3年以上 | 6,664,105.94 |
| 3至4年 | 312,400.00 |
| 4至5年 | 1,507,501.50 |
| 5年以上 | 4,844,204.44 |
| 合计 | 85,088,541.10 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 9,250,600.42 | 888,362.06 | 10,138,962.48 | |||
| 合计 | 9,250,600.42 | 888,362.06 | 10,138,962.48 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 前五名汇总情况 | 26,548,332.60 | 42.71% | 4,427,014.13 |
| 合计 | 26,548,332.60 | 42.71% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 103,539,460.88 | 101,859,290.44 |
| 合计 | 103,539,460.88 | 101,859,290.44 |
（1） 应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 8,695,961.47 | 7,343,184.92 |
| 备用金 | 1,338,825.58 | 1,019,285.15 |
| 合并范围内关联方 | 96,717,020.96 | 95,185,613.62 |
| 其他 | 383,088.04 | 822,483.43 |
| 减：坏账准备 | -3,595,435.17 | -2,511,276.68 |
| 合计 | 103,539,460.88 | 101,859,290.44 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,511,276.68 | 2,511,276.68 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,084,158.49 | 1,084,158.49 | ||
| 2022年6月30日余额 | 3,595,435.17 | 3,595,435.17 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 101,591,428.60 |
| 1至2年 | 1,239,430.00 |
| 2至3年 | 382,173.24 |
| 3年以上 | 3,921,864.21 |
| 3至4年 | 388,030.00 |
| 4至5年 | 3,073,647.00 |
| 5年以上 | 460,187.21 |
| 合计 | 107,134,896.05 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 2,511,276.68 | 1,084,158.49 | 3,595,435.17 | |||
| 合计 | 2,511,276.68 | 1,084,158.49 | 3,595,435.17 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用4） 本期实际核销的其他应收款情况不适用5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 成都佳发安泰信息工程有限公司 | 内部往来 | 61,731,452.20 | 1年以内：10637566.64元，1至2年：51093885.56元 | 57.62% | |
| 成都佳发教育科技有限公司 | 内部往来 | 20,982,525.97 | 1年以内 | 19.59% | |
| 成都佳发教育服务有限公司 | 内部往来 | 10,776,516.24 | 1年以内：7124237.01元，1至2年：3652279.23元 | 10.06% | |
| 重庆佳想教育科技有限公司 | 内部往来 | 3,200,000.00 | 1年以内：400000元，1至2年：2800000元 | 2.99% | |
| 青海省考试管理中心 | 保证金 | 3,049,000.00 | 4年至5年 | 2.85% | 2,439,200.00 |
| 合计 | 99,739,494.41 | 93.11% | 2,439,200.00 |
6） 涉及政府补助的应收款项不适用7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 190,519,049.05 | 190,519,049.05 | 190,519,049.05 | 190,519,049.05 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 67,479,286.68 | 67,479,286.68 | 74,973,515.78 | 74,973,515.78 | ||
| 合计 | 257,998,335.73 | 257,998,335.73 | 265,492,564.83 | 265,492,564.83 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 成都佳发安泰信息工程有限公司 | 51,265,773.75 | 51,265,773.75 | |||||
| 上海好学网络科技有限公司 | 48,360,000.00 | 48,360,000.00 | |||||
| 成都环博软件有限公司 | 40,873,426.10 | 40,873,426.10 | |||||
| 重庆佳想教育科技有限公司 | 3,835,521.00 | 3,835,521.00 | |||||
| 成都佳发教育服务有限公司 | 10,441,655.20 | 10,441,655.20 | |||||
| 成都佳发教育科技有限公司 | 32,742,673.00 | 32,742,673.00 | |||||
| 成都佳园后勤服务有限公司 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 四川凯发智能科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 合计 | 190,519,049.05 | 190,519,049.05 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单 | 期初余 | 本期增减变动 | 期末余 | 减值准 |
| 位 | 额（账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 额（账面价值） | 备期末余额 |
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海佳发教育科技有限公司 | 5,085,834.23 | -8,413.37 | 5,077,420.86 | ||||||||
| 昆明佳泰教育信息咨询有限公司 | 320,053.74 | -48,145.86 | 271,907.88 | ||||||||
| 厦门创元邦达软件科技有限公司 | 15,949,380.22 | -1,407,328.11 | 14,542,052.11 | ||||||||
| 深圳锐取信息技术股份有限公司 | 38,167,002.54 | -3,138,138.19 | 3,000,000.00 | 32,028,864.35 | |||||||
| 宜宾科信教育投资有限公司 | 4,915,273.52 | 1,000,000.00 | -341,889.12 | 5,573,384.40 | |||||||
| 融梦科技发展（北京）有限公司 | 8,155,863.35 | -550,314.98 | 7,605,548.37 | ||||||||
| 厦门黑蜥蜴科技合伙企业（有限合伙） | 2,380,108.18 | 0.53 | 2,380,108.71 | ||||||||
| 小计 | 74,973,515.78 | 1,000,000.00 | -5,494,229.10 | 3,000,000.00 | 67,479,286.68 | ||||||
| 合计 | 74,973,515.78 | 1,000,000.00 | -5,494,229.10 | 3,000,000.00 | 67,479,286.68 | ||||||
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 220,504,734.10 | 135,538,927.42 | 188,979,620.90 | 102,457,455.22 |
| 其他业务 | 4,367,489.99 | 1,115,661.44 | 2,886,231.54 | 752,737.58 |
| 合计 | 224,872,224.09 | 136,654,588.86 | 191,865,852.44 | 103,210,192.80 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为31,754,172.57元，其中，26,784,222.12元预计将于2022年度确认收入，4,969,950.44元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -5,494,229.10 | -1,886,965.56 |
| 合计 | -5,494,229.10 | -1,886,965.56 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,277,989.38 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -236,122.29 | |
| 减：所得税影响额 | 168,671.70 | |
| 少数股东权益影响额 | 96,265.81 | |
| 合计 | 776,929.58 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.73% | 0.1752 | 0.1752 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.65% | 0.1732 | 0.1732 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
不适用
4、其他
无