公司代码：603899 公司简称：晨光股份
上海晨光文具股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈湖文、主管会计工作负责人全强及会计机构负责人（会计主管人员）翟昱声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”。敬请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境与社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 36
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 42
| 备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 载有董事长签名、公司盖章的半年报报告文本。 | |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 本报告 | 指 | 2022年半年度报告 |
| 公司、本公司、晨光文具、晨光股份 | 指 | 上海晨光文具股份有限公司 |
| 晨光集团 | 指 | 晨光控股（集团）有限公司 |
| 晨光科力普 | 指 | 上海晨光科力普办公用品有限公司 |
| 晨光生活馆 | 指 | 晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店 |
| 科力普信息科技 | 指 | 上海科力普信息科技有限公司 |
| 晨光科技 | 指 | 上海晨光信息科技有限公司 |
| 杰葵投资 | 指 | 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） |
| 科迎投资 | 指 | 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） |
| 九木杂物社 | 指 | 九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店 |
| 晨光办公 | 指 | 上海晨光办公用品有限公司 |
| 安硕文教 | 指 | 安硕文教用品（上海）股份有限公司 |
| 贝克曼 | 指 | Back to School Holding AS |
| 奇只好玩 | 指 | 上海奇只好玩文化创意有限公司 |
| MRO | 指 | MRO是英文Maintenance（维护）、Repair（维修）、Operation（运行）的缩写，是指工业企业为保证正常生产所需要的工业易耗品，原材料除外 |
| KA | 指 | Key Account即重要客户的简称。通常指营业面积大、客流量密集的大型跨区域连锁零售终端，包括大润发、沃尔玛、家乐福、华联超市等 |
| 传统核心业务 | 指 | 晨光及所属品牌书写工具、学生文具、办公文具及其他产品等的设计、研发、制造和销售以及互联网和电子商务平台业务 |
| 新业务 | 指 | 零售大店业务和办公直销业务 |
| 报告期 | 指 | 2022年半年度，2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 上海晨光文具股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 晨光股份 |
| 公司的外文名称 | SHANGHAI M&G STATIONERY INC. |
| 公司的外文名称缩写 | M&G |
| 公司的法定代表人 | 陈湖文 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 全强 | 白凯 |
| 联系地址 | 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号 | 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号 |
| 电话 | 021-57475621 | 021-57475621 |
| 传真 | 021-57475621 | 021-57475621 |
| 电子信箱 | ir@mg-pen.com | ir@mg-pen.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 201612 |
| 公司网址 | http://www.mg-pen.com |
| 电子信箱 | ir@mg-pen.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 报告期内未发生变化 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 报告期内未发生变化 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 晨光股份 | 603899 | 晨光文具 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 8,433,435,343.83 | 7,686,238,093.34 | 9.72 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 528,668,604.11 | 666,221,358.87 | -20.65 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 484,127,364.14 | 612,889,914.43 | -21.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 237,518,847.42 | 360,097,539.41 | -34.04 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 6,227,224,623.66 | 6,194,891,978.00 | 0.52 |
| 总资产 | 11,206,199,875.89 | 11,424,387,930.33 | -1.91 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.5712 | 0.7226 | -20.95 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.5704 | 0.7170 | -20.45 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.5229 | 0.6648 | -21.34 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 8.28 | 12.19 | 减少3.91个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 7.58 | 11.21 | 减少3.63个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 574,945.67 | 主要是处置固定资产产生的收益。 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 39,928,785.79 | 报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 16,637,692.19 | 报告期银行理财产品产生的收益。 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,267,474.47 | 报告期应收账款单项计提坏账的转回。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,011,993.97 | 主要是报废部分老旧设备产生的损失、公益捐赠等其他非经常性支出。 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,479.07 | |
| 减：所得税影响额 | 9,347,786.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,515,356.49 | |
| 合计 | 44,541,239.97 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司从事的业务情况
1、主要业务
公司是一家整合创意价值与服务优势，倡导时尚文具生活方式，提供学习和工作场景解决方案的综合文具供应商和办公服务商。传统核心业务主要是从事及所属品牌书写工具、学生文具、办公文具及其他产品等的设计、研发、制造和销售以及互联网和电子商务平台晨光科技；新业务主要是零售大店业务九木杂物社、晨光生活馆和办公直销业务晨光科力普。报告期内，公司经营模式未发生重大变化。近年来，公司新业务快速发展，新业务收入占总营业收入比重逐年增大，报告期内新业务营业收入占比超过总营业收入的50%。公司将在新的五年战略继续专注传统核心业务并扩大公司在全球文具行业的竞争力。
2、主要经营模式
公司拥有独立完整的从品牌、产品设计研发、原辅料采购、产品制造、供应链管理、仓储物流到营销网络管理的健全经营体系，独立面向市场进行经营活动。研发模式，新品研发方面，公司建立了从消费价值设计、到产品设计、到产品模具开发、再到品牌形象设计的“全程设计系统”，采用趋势化、主题化、体验化的开发模式，以消费者洞察为出发点，全品类开发新品；制造模式方面，公司实行“以销定产、自主生产和OEM委外生产相结合”的品牌制造模式，拥有独立的原材料采购、产品生产和销售系统，在市场上建立了自己的品牌，具有文具设计、研发、制造与销售的全产业链优势；销售模式方面，基于文具产品特性以及国内文具消费的现状，公司针对性地建立了以区域经销为主，结合办公直销、直营大店销售、KA销售、线上销售和境外经销的销售模式，并且率先在国内文具行业规模化开展零售终端的品牌销售管理和特许经营管理。晨光科技的业务既包括在天猫、京东、拼多多等平台上经营的业务，也有通过开设品牌自播间或与平台kol合作服务客户等抖音快手的直播业务。晨光科技负责线上全平台营销和授权店铺管理。
零售大店业务分为九木杂物社和晨光生活馆两种店铺类型。九木杂物社是以15-29岁的品质女生作为目标消费群体，销售的产品主要为文具文创、益智文娱、实用家居等品类，店铺主要分布在各城市核心商圈的优质购物中心，是公司基于文创生活的新零售模式的探索。九木杂物社自2018年7月开始启动加盟，加盟模式为加盟商按照合同约定缴纳合同保证金和装修费款项，加盟门店的租金、人员工资、水电费等营运费用由加盟商承担。晨光生活馆是以8-15岁的学生作为主要消费群体，销售的产品以文具品类为主，店铺主要集中在新华书店及复合型书店，是公司对现有传统渠道进行升级的探索。
办公直销业务晨光科力普主要为政府、企事业单位、世界500强企业和其他中小企业提供高性价比的办公一站式采购服务。晨光科力普拥有丰富的产品线，涵盖办公物资、MRO工业品、营销礼品、员工福利以及企业服务等，包含办公用纸、办公文具、办公耗材、办公设备、电脑及配件、数码及通讯、办公电器、生活用品、劳防工业用品、食品饮料、商务礼品、办公家具等产品线超
过百万种商品，通过供应链扁平化的平台特性为客户持续提供降本增效的采购解决方案，并提供个性化的增值服务。
随着国内人口结构变化，出生率下降，传统核心业务靠销售数量增长对收入的贡献减弱，收入增长将更多来源于消费升级和产品升级。公司的传统核心业务面临着90后、00后的个性化需求变化推动的新产品需求变化的挑战。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势，精品文创类产品需求进一步凸显，推动从文具到文创生活的升级转型。晨光科技顺应渠道多元化趋势，积极推进公司全渠道策略，实现公司线上业务快速拓展。九木杂物社和晨光生活馆作为公司传统核心业务产品升级和渠道升级的桥头堡，发挥着促进品牌露出及升级产品销售的作用。办公直销业务的晨光科力普覆盖了大型企事业单位的办公文具采购需求，助力公司传统核心业务中书写工具和办公文具产品的销售。
3、业绩增长的主要驱动因素
市场驱动
随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业的人货场重构，销售渠道更加多元，渠道升级和渠道竞争愈加明显。居民人均收入持续增长，消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高，为中高端文具产品提供了机遇。国内人口数量14亿左右，约占全球人口总数的18%，优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主，双循环并进的有利条件，在全球文具市场有广阔的发展空间。
创新驱动
创新是公司不断发展的动力。公司以消费者为中心，持续推进技术创新、产品创新、渠道创新和业务模式创新。通过产品创新和业务模式创新，形成多业务模式协同发展，高质量发展，可持续发展的格局。
公司自身竞争优势驱动
凭借专业优秀的团队、敏锐的市场洞察、独特的品牌优势、渠道优势、供应链优势、研发设计优势，公司不断推进技术创新和产品创新，通过高端化、全渠道、数字化赋能、精益生产和充满活力的组织，企业保持旺盛的前进驱动力。
政策驱动
国家对教育的持续投入，鼓励三胎政策的推出，文化产业大发展的良好政策环境，鼓励和促进文化产业及上下游产业融合发展、为经济转型和社会发展注入活力，驱动文具行业稳健发展。国家对集采行业的一系列政策出台，大中型企业集采快速推进，各类数字采购服务商竞相入局，采购信息透明化及集中采购竞争机制推动办公用品集采行业集中度提升，促进办公直销行业的蓬勃发展。
行业整合驱动
随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，市场份额向头部企业集中。通过对国内外优质标的并购，推动公司进一步提升在细分品类的竞争力和品牌力。
4、公司发展战略
（1）商业战略
秉承“让学习和生活更快乐更高效”的使命，以消费者为中心，重视技术和产品创新，巩固核心业务的竞争优势；持续壮大办公一站式服务和新零售业务；积极拓展国际市场；推进数字化、组织人才以及有协同效应的投资并购。通过以上四方面的努力，实现“世界级晨光”的愿景。
（2）可持续发展战略
为实现“世界级的晨光”的企业愿景，晨光文具结合商业战略制定可持续发展战略。晨光的可持续发展战略以“书写可持续的商业未来”为愿景，围绕“可持续产品、应对气候变化、可持续的供应链、赋能员工和社区”四个方面引领行业的可持续发展。
（二）报告期内公司所处行业情况
1、公司所处行业情况
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）及中国证监会公布的上市公司行业分类结果，公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。公司是中国文教体育用品协会、中国制笔协会会员单位。
报告期内，文具行业面临需求收缩、预期转弱、下行压力加大的挑战，截至本报告披露日，相关行业协会尚未发布2022年上半年行业营业收入的统计数据。据相关电商平台数据，2022年上半年淘系文具教育品类销售同比下降12%。
2021年7月中共中央办公厅，国务院办公厅印发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，“双减”政策出台以及疫情反复，对文具、办公用品需求有所影响。与此同时，一些新的品类机会出现，例如儿童美术类和益智类产品迎来新的发展空间。
办公直销市场蓬勃发展。根据中国物流与采购联合会发布的《中国公共采购发展报告（2021）》，2021年我国公共采购总额超过45万亿元。以提高效率、节约成本为主要特点的集中化采购率逐年上升。据中国产业信息网的测算，我国办公物资采购相关的市场规模超过2万亿元。
2、行业特点
（1）周期性
书写工具、学生文具以及办公文具受经济周期波动影响很小。书写工具、学生文具为单价较低的日常学习、生活用品，属于收入弹性较小相对刚需的消耗品，对经济周期波动并不敏感。
（2）季节性
学生文具存在一定的季节性。在每年的新学期开学前（寒假和暑假后），即文教领域所说的“学汛”期，学生及家长都会提前为新学期一次性购买大量的文具，文具厂商也通常选择在此期间举行促销活动，迎来一年中销量的高峰期。
办公文具季节性不明显。但是，也存在部分企业在年底一次性购买导致下半年办公文具需求略高于上半年的现象。
在新冠疫情的特殊情况下，开学时间较正常有所变化，进而有可能影响季节性的波峰。
3、发展趋势
随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业开始了新一轮的重建与创新。文具行业面临外部环境不确定、消费渠道多元分散、主力消费人群（90后、00后）的个性化需求而推动的新产品需求的挑战。随着国内人口结构变化，出生率下降，文具行业靠数量增长的贡献减弱，更多的增长来源于消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高，摆脱了过去以低端产品为主的市场格局，为质优价高的中高端文具产品提供了机遇。国内人口数量14亿左右，约占全球人口总数的18%，优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主，双循环并进的有利条件，在全球文具市场有广阔的发展空间。
龙头企业聚焦打造全渠道运营能力，线下渠道实现精细化管理。随着互联网、智能手机、线上交易的普及，人们的消费习惯、消费场景发生了变化。消费者获取信息的入口愈发碎片式，新一代营销手段愈发多元化，包括线上媒体平台（微博、微信、小红书、抖音等）、IP话题营造等，更考验企业对于行业趋势转变的快速响应能力。龙头企业对比中小型企业具备更强、更丰富的全网营销运营能力，因城施策制定精细化的营销策略触达消费者，捕捉碎片化的流量为线上线下业务实现引流和转化。对门店主动营销、流量运营能力的要求提升，除线上的流量外，线下渠道亦需精细化管理，通过组织变革、信息化系统赋能渠道势在必行。国家统计局发布数据显示，2022年上半年全国网上零售额6.3万亿元，同比增长3%，消费行业的优秀企业把握线上消费的发展契机，通过线上线下融合实现了持续的销售提升。
传统校边商圈仍占主导地位，其他类型的商圈和线上销售增速更高，销售终端形式多样化，销售渠道更加多元，渠道升级和渠道竞争愈加明显。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势。精品文创类产品需求进一步凸显，推动从功能为主的文具产品到结合了客户体验的文具文创生活产品的升级转型。国内文具行业有数千家文具制造企业，整体上较为分散，平均规模小，大多数细分文具品类尚未出现拥有较高市场份额的龙头企业，随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，市场份额向头部企业集中。
近年来，在数字经济大环境下，得益于政策驱动、大中型企业集采快速推进、各类数字采购服务商竞相入局等有利因素，我国公共采购领域的数字化、电商化、集中化改革取得了长足发展，数字化、电商化、集中化采购已成为中央到地方公共资源交易的主要形式。根据中国物流与采购联合会发布的《中国公共采购发展报告（2021）》，2021年我国公共采购总额超过45万亿元。以提高效率、节约成本为主要特点的集中化采购率逐年上升。据中国产业信息网的测算，我国办公物资采购相关的市场规模超过2万亿元。员工福利等品类的市场规模也都非常巨大。
随着信息技术深入发展和深度应用，数据成为新的生产要素。产业数字化正在成为数字经济的主要支柱，传统行业正在积极通过数字赋能获得新的发展动力。制造业的投入从设备和流水线的投入，更多地转向数字化流程的改造和产品的数字化改造，用数字技术降低渠道成本和管理成本，成为数字驱动的现代企业。
得益于智能技术和产品的迭代、国家教育信息化的推动以及在线教育市场的发展，智能文具在过去几年发展较快。使用科技手段的智能笔、智能本得到线上教育的普遍采用，提供了较好的用户体验。
4、公司所处行业地位
公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者，在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度方面具有明显的先发优势与领先优势。截至报告期末，公司已在全国构建了超过8万家使用“晨光文具”店招的零售终端的庞大零售终端网络，在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续十年荣获“中国轻工业制笔行业十强企业”第一名。
晨光科力普是国内B2B办公物资领域的领跑者，经过近十年发展，凭借专业的电子化交易系统、智慧化仓储物流管理体系、优质的产品供应链及个性化的服务，已成为企业采购数字化先锋与行业引领者。连续多年获得中国文教办公用品行业优秀电商平台、政府采购优秀供应商、金融采购领域最具影响力电商平台奖等诸多殊荣。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
作为全球规模最大的文具制造商之一，公司的传统核心业务在品牌、渠道、供应链、设计、研发等方面具有独特的竞争优势。办公直销业务晨光科力普已成为政企供应链电商采购行业的行业引领者之一。
1、企业文化和团队
公司是一家有强烈的使命感和社会责任感的公司，以“让学习工作更快乐更高效”为使命，致力于为中国学生提供用得起的国产好文具，并持续投身各项社会公益事业，成为推动自身不断发展的力量。与此同时，公司培养了一支高度认同公司价值观、有激情、有技术、在业界有竞争力、团结进取、持续奋斗的团队。
2、品牌优势
公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者，率先在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续十年在“中国轻工业制笔行业十强企业”评比中蝉联第一。晨光品牌已经在消费者心中建立了良好的品牌认知，是博鳌亚洲论坛多年来的指定文具品牌。2022年，公司再次荣获“中国500最具价值品牌”，以优良的品质及品牌口碑赢得国际赞誉，向全世界展现中国文具品牌价值。公司携手央视《大国品牌》，共同推动文具行业民族品牌的高质量发展。
3、渠道优势
公司在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度具有明显的先发优势和领先优势，建立了高效的分销体系管理与高覆盖的国内终端网络。报告期内，公司继续提高全国网络的广度、深度，完善线上和线下渠道，形成了全渠道、多层次、多触点的营销网络。截至报告期末，公司在全国拥有36家一级合作伙伴、覆盖1,200个城市的二、三级合作伙伴和大客户，超过8万家使用“晨光文具”店招的零售终端，500多家直营零售大店，并在淘系、京东、拼多多等电商渠道拥有上千家授权店铺。
4、供应链优势
基于多年的规模化制造经验、自主模具研发能力、稳定的供应链体系、完善的品质控制体系以及多种信息管理系统的引入，公司具备了大规模制造情况下优良的制造质控水平。优良稳定的品质赢得了消费者的普遍认同和好评。公司推广智能制造技术在文具行业生产和检测环节的应用，在各项关键环节中应用机器视觉技术，大幅度提高生产检测效率，为整个行业由粗放型向精细化升级转型起到标杆示范作用。
公司秉承伙伴天下的经营理念，长期致力于建设高水准的供应链伙伴生态体系。公司不断迭代升级供应链的科学管理，在全价值链信息协同、全流程库存优化、供应链金融支持、品质及订单管理信息化及供应商绩效优化等领域取得新的实践成果，让合作伙伴具备更强的经营体质，同步提升合作伙伴的忠诚度与经营能力。
5、设计研发优势
公司拥有快速的市场反应能力和强大的新品设计研发能力，在产品开发中前置消费者调研，时刻把握市场最新流行趋势。每年推出上千款新品，满足消费者的各类需求。产品设计包揽国际四大工业设计大奖——德国iF奖、红点奖，日本G-mark，以及美国IDEA，并在以色列拥有设计工作室，彰显了国际一流的设计实力。报告期内，公司“中性圆珠笔新型环保材料开发与产业化应用”项目荣获中国轻工业联合会科学技术发明奖一等奖。截至报告期末，公司拥有发明、外观设计和实用新型等专利超900项。公司突破国外技术壁垒，掌握了具有国产自主知识产权的原材料配方和生产制造工艺，大幅提高文具原材料和成品的国产化率。公司自2010年起被认定为国家级高新技术企业，并建设有“国家级工业设计中心”、“中国轻工业制笔工程技术重点实验室”、“上海制笔工程技术研究中心”等多个国家级或省部级技术平台，公司检测实验室具有CNAS认证资质，检测能力达到世界级水平。2022年，公司再次入选国家级工业设计中心，显示了优秀的工业设计能力及发展水平。
6、晨光科力普竞争优势
晨光科力普致力于为政企客户提供办公物资采购，智慧办公及MRO，发展至今已成为政企供应链电商采购行业的引领者之一。
晨光科力普积累了丰富的大客户、大项目服务经验，具备了作为行业专业的办公及MRO服务商的领先优势。通过覆盖全国31个省市的客户服务网络，现服务于政府、金融、央国企、中间市场、MA（世界500强）5大类超过6万家的各类客户，为客户提供一站式采购服务解决方案。如今越来越多的客户把晨光科力普作为首选的综合电商服务平台。
晨光科力普致力于为客户打造高质量、优价格的专业采购服务，依托自身的全球采购供应链平台优势，集团强大的品牌影响力、雄厚的资金实力、丰富的产品力，严选制造商授权、正品行货，与厂家、品牌商直接合作、组成战略联盟并进行规模化采购，充分享有市场价格优势。与此同时，在全国不仅拥有近百万平米超大商品存储空间，5级仓储体系网络有效覆盖全国，高效、快速响应订单，最大限度地满足客户对配送时效的需求。运用智能化的仓储配送系统：AGV（仓储拣货系统）、WMS（仓储管理系统）、TMS（配送管理系统）、G7（车辆管理系统），并在全国自建7大区域配送中心，物流网络100%覆盖中国大陆区县，为客户提供及时、准确的服务。
晨光科力普也是采购数字化先锋与行业引领者，曾获国家级电子商务示范企业、上海市电子商务示范企业。在数字化领域长期投入200多人的专业技术开发团队，通过自主研发核心数字化交易系统与快速专业的系统对接开发技术，结合AI、大数据分析，针对不同客户提供多样的个性化系统对接及增值服务，打造灵活的下单方式，为不同类型的客户提供一站式的办公采购服务。通过 RPA 机器人实现流程自动化、建立大数据系统和数据中台，有效保障了晨光科力普为各大企事业单位提供优质服务和快速响应的能力。
晨光科力普拥有一支锐意进取、业务精湛，具有多年行业经验和远大理想的近两千人专业团队，从售前到售后端到端的服务能力遍布全国31个省市自治区。通过供应链扁平化为客户持续提供降本增效的一站式服务采购解决方案，依托集团强大的品牌影响力、雄厚的资金实力、丰富的产品力，坚持阳光、透明、高效的采购信息化建设，结合软硬件智能技术应用以及强大的系统对接技术支持，满足客户多元化、复杂化和数字化的采购需求，创造全新的企业服务生态链，持续为客户创造价值。
三、经营情况的讨论与分析
2022年上半年，新冠疫情给公司的生产经营带来严峻的考验。公司传统核心业务的总部和生产基地以及新业务的总部都在上海。报告期内持续两个多月的封控管理对公司生产经营的各方面，
如原材料供应、物流运输、市场营销、人员流动等造成很大影响。公司严格遵守政府要求做好疫情防控工作，工厂实行闭环管理，防范疫情输入风险。同时有序推进公司战略和经营计划的落地，努力减少因疫情封控所造成的业务损失。晨光科力普作为上海市最早一批民生物资和防疫隔离点指定的保供企业，召回员工组织生产，调整物流仓配的资源配置，保障业务稳定运行，支援了上海市内部分方舱隔离点的建设，支持了上海其他保供企业及一些重点大型企业的复产复工。疫情期间晨光人的奋斗精神充分体现了晨光的企业文化和韧劲。报告期内，公司实现营业收入84.3亿元，同比增长9%；归属于上市公司股东的净利润5.2亿元，同比减少20%。传统核心业务和零售大店业务受疫情影响相对更大。办公直销业务受疫情影响相对较小。现将2022年上半年公司的主要经营情况报告如下：
1、传统核心业务持续推动产品优化
报告期内，优化产品结构，提升高端化产品占比，产品开发减量提质。公司以爆款思路开发产品，精准开发，合理控制款数，新品款数下降，单品贡献显著提升；优化品质管控流程，完善供应链品质体系建设；改善新品开发流程，打造系列爆款，提升爆款在重点终端上柜率；通过推进内部自主孵化及与外部IP合作相结合的方式，丰富公司产品阵营，公司产品力得到进一步提升。大众产品赛道围绕“挖潜、联动、产品力”策略，持续以中长线可沉淀为主要方向。坚持以消费者为中心，寻找不同场景下的用户痛点，打造强功能、高颜值的优良产品。在细分品类市场上，市场份额得到有效提升，产品结构持续优化；与分销渠道协同进行品类推广，提高必备品上柜率；线上渠道协同联动，继续挖潜扩大线上优质单品，形成分销爆款单品，提升大众赛道产品的线上销售份额。精品文创产品赛道持续优化精品文创产品结构。提升单品贡献，提升爆款在重点终端上柜率。线上着力聚焦爆款及头部店铺的开发。与海外机构合作成立高品质项目组，开发符合精创调性、高品质的一盘货，联合共创的产品销售反馈良好。儿童美术产品赛道聚焦重点品类头部爆款和长线品的持续推广。基于“食品级”概念，扩张水彩笔、马克笔、油画棒、蜡笔等重点品类，销售收入增长显著高于传统核心业务的整体水平，儿童美术高端产品的市场份额实现了增长。持续推进各渠道重点终端儿童美术专区打造。线上推进细分品类、店铺布局的精细化运营工作，推动儿童美术产品线上份额提升。抓住市场机会，拓展专业美术类、益智品类产品。办公产品赛道加强办公产品的开发和推广，聚焦关键品类挖潜，持续开发有产品力、有体量、店铺有利润的线上专供产品。新品开发聚焦具备独特的结构设计与外观造型的自主创新。推进晨光办公店开拓和办公完美门店开发，全面推动国内重点大型办公终端客户的开发。
2、传统核心业务全渠道布局，提升零售服务能力
报告期内，公司持续推进传统核心业务的全渠道布局。围绕用户需求和消费习惯的变化趋势，持续优化零售运营体系，形成多层级经销体系为主体，通过线下新渠道、线上业务和直供更多直接触达客户的，全渠道、多触点的布局，进一步从批发商向品牌零售服务商转变。
深耕传统渠道，聚焦单店质量提升。公司聚焦重点终端，以提升终端经营质量为目的进行单店提升，帮助终端实现销售提升，增强客户粘性；输出更精准、有效的产品配置标准，优化终端产品结构，加强品类阵地打造，重点推广必备品和高价值产品。推动渠道结构升级，持续拓展行业内头部大店和社区商圈；在疫情、“双减”政策的背景下，探索传统渠道潜在的销售增长点，
如社区和乡镇超市等。截至报告期末，公司在全国拥有36家一级合作伙伴、覆盖1,200个城市的
二、三级合作伙伴和大客户，超过8万家使用“晨光文具”店招的零售终端。
数字化工具赋能终端。晨光联盟APP持续发挥作用，服务逾十万家终端店，统一商品池，并建立渠道自动补货机制，结合用户的行为数据和订单数据，不断测试和迭代一盘货，赋能渠道伙伴商品管理能力，不断提高渠道库存质量和终端订单满足率。提升“选对店，上对货”的能力。自研DRP系统投入使用，有助于渠道的资源管理。
积极探索直供模式。从公司总部到合作伙伴持续推动直供业务，创造增量。办公直供聚焦客户痛点，推动建立围绕重点客户办公产品急单急速处理，提升了直供客户与当地合作伙伴的合作粘度。精品直供拓展国内优秀的文具零售终端（实体书店、杂货零售终端、文具零售终端），并积极探索新模式。
线上渠道提升。公司积极推动线上业务，与赛道共同构建线上产品开发的统一节奏、标准与流程，通过差异化开发提升市场占有率；持续推进抖音、快手等新渠道业务，构建红人、直播、视频相结合的推广矩阵；提升线上运营能力，推进精细化会员管理。报告期内，晨光科技实现营业收入2.3亿元，同比增长2%。
3、持续提升品牌形象
报告期内，公司持续深耕传播内容、沉淀品牌口碑、建设独特品牌印记“有温度的好文具”。公司与央视《大国品牌》合作，进一步提升品牌影响力，打造高势能全球品牌，展现大国品牌风采。小学汛推广 “好好学习好好玩”系列产品，获得上亿级曝光，持续提升晨光品牌知名度、喜好度和购买意愿。持续推进VI管理计划。报告期内，公司再次荣获 “中国500最具价值品牌”，品牌影响力进一步提升。
4、推进设计研发，形成新的组织能力
设计研发有序推进。公司积极开展前瞻性的基础研究和设计研发，以消费者为中心，着力解决消费者痛点、关注消费者笑点和为消费者提供晒点，不断提升技术创新能力，加快技术进步和成果转化的速度，为高端化提供产品力的支撑。如：开发中性笔静音按动结构，高品质铅芯等。公司主导和参与多项国标、行标、团标编制，提升公司在制笔行业和文体行业的影响力。
MBS管理系统。公司持续推行精益化管理，实施降本增效，提升效率。通过业务流程改善，实现间接人员优化。将MBS解决问题和改善流程的原则与公司的业务模式结合，持续提升管理能力。从品质、交付、成本、现场改善、日常管理等方面推动改善。把MBS管理系统从生产管理向商务管理延伸。
供应链协同。公司推行从串联到并联的集成产品开发模式；通过优化供应资源、属地化供应、原材料优化等途径持续提升产品性价比；以消费者为中心不断创新；持续开拓海内外优质供应链资源，为高端化产品开发提供保障。报告期内，面对疫情封控，公司提前协调安排供应链伙伴，对交付及品质问题快速响应，保障了产品按时按质交付。
物流服务保障。公司致力于搭建支持多种业务模式的物流服务体系。根据不同业务模式特点及多样性业务场景，为各业务部门提供符合其业务类型需求的差异化、精细化、高效的物流服务支持。公司合理规划全国的物流和产能布局，支持业务发展，采用轻资产方式建立的华北仓和华南仓已投入运营并发挥了积极的作用。
数字化建设。配合公司发展战略，构建晨光数据治理基础、改善产品和供应链核心业务流程。提高晨光数据分析能力，进一步加强数据中台建设，加强数据治理，更好地以数据驱动经营改善。自研DRP系统投入使用，有助于渠道的资源管理。
组织人才建设。组织和人才是晨光战略实现的重要支撑。报告期内，人力资源中心克服疫情干扰，持续优化组织效能、激励、人才管理、企业文化体系，关注员工身心健康；开发多门线上培训课程，支持领导梯队建设及管理者的领导力发展。
5、零售大店新业务稳步发展
九木杂物社新的五年战略的定位是成为晨光品牌和产品升级的桥头堡，和全国领先的中高端文创杂货零售品牌。通过增加晨光品牌露出，带动晨光的高端化产品开发，输出零售能力，提供及时消费者信息和洞察。
报告期内，全国不少城市的疫情多点散发对商场客流造成较大影响，上海、东北等区域的零售大店较长时间处于非正常营业状态。根据行业客流统计报告显示，2022年上半年监测范围内的购物中心客流较2021年同期下降20%以上。报告期内，晨光生活馆（含九木杂物社）实现营业收入4.3亿元，同比减少10%，其中，九木杂物社实现营业收入4.0亿元，同比减少9%。截至报告期末，公司在全国拥有534家零售大店，其中九木杂物社481家（直营324家，加盟157家），晨光生活馆53家。
受疫情影响，九木杂物社开店速度略有放缓，通过IP文创化和供应链建设提升原创商品能力；提升会员运营，提高百万级注册会员的复购率，采取会员权益延期、权益补发等措施增加消费者粘性。通过线上公域和私域的运营缓冲疫情冲击，提升九木杂物社的抗风险能力。
6、办公直销新业务快速增长
办公直销业务晨光科力普业务持续发展，经过近十年的发展，具备了作为行业领先的办公服务商的竞争优势。围绕存量客户深度挖掘，增量客户带来新的销售机会，关注已中标项目的执行和新中标大型项目的推进和拓展；同时拓展MRO和营销礼品等新品类、新业务的机会，在办公直销市场品牌影响力进一步提升。
晨光科力普总部位于上海。报告期内，晨光科力普作为上海市最早一批民生物资和防疫隔离点指定的保供企业，召回员工组织生产，调整物流仓配的资源配置，保障业务稳定运行，支援了上海市内部分方舱隔离点的建设，支持了上海其他保供企业及一些重点大型企业的复产复工。
客户开发方面。央企客户方面入围中粮集团、南方航空等项目；政府客户方面入围济南轨道交通、杭州地铁等项目；金融客户方面入围广发证券、北京银行等项目；MRO方面入围中国华能和中国铝业等项目。同时积极准备央企，政府和金融企业的投标续标项目。
品类方面着力拓展营销礼品及MRO供应链的开发。持续提升中后台能力，产品上架提高针对性、时效性和准确性。MRO进行组织加强和业务基础能力建设。技术平台方面，继续加强数字化和信息系统的建设，数字化建设围绕组织在线、沟通在线、业务在线、管理在线提升效率，增强核心系统的技术竞争力。组织人才方面，引进高端领导人才，提升管理层团队的领导能力，加强人才团队建设。
报告期内，晨光科力普实现营业收入44.0亿元，同比增长40%，实现净利润1.3亿元，同比增长87%。
7、积极探索海外市场
公司产品远销50多个国家和地区,在泰国、越南、马来西亚等国家设有经销体系和采购网络。报告期内，公司积极与国外客户进行沟通，控制经营风险；坚持创新营销方式，利用线上渠道进行商品推介和销售以适应环境变化；推动海外结构性布局及能力提升，在非洲因地制宜地推广晨光的产品和业务模式，梳理适应当地市场的一盘货并进行针对性的产品开发，以让当地学生“拥
有能用得起的好文具”为使命，探索适合当地国情的渠道模式，为稳步提升全球化竞争力打下基础。
8、投资并购进展
安硕文教的总部和主要生产基地位于上海，上海疫情封控对安硕文教的生产经营造成了严重影响。在上海工厂因疫情封闭的情况下，安硕文教加大对江苏工厂和越南工厂的订单分配，合理调整生产基地产能和资源配置。持续推动安硕文教各业务板块的开源节流，争取尽早恢复到健康的经营状态。公司在2021年9月收购了贝克曼91.4%的股权。报告期内，贝克曼的业务在原管理团队带领下继续稳健发展。国内市场目前已开设天猫、京东、抖音等线上官方旗舰店，线下已入驻九木杂物社、晨光生活馆的一些门店。报告期内，贝克曼实现营业收入0.9亿元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
2022年半年度，公司实现营业收入84.33亿元，同比增长9.72%；归属于上市公司股东的净利润5.28亿元，同比减少20.65%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4.84亿元，同比减少21.01%。截至2022年半年度末，公司总资产为112.06亿元，同比减少1.91%；归属于上市公司股东的净资产为62.27亿元，同比增长0.52%。
报告期内，公司传统核心业务营业收入较去年同期减少12%，新业务营业收入较去年同期增长34%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 8,433,435,343.83 | 7,686,238,093.34 | 9.72 |
| 营业成本 | 6,704,466,742.52 | 5,840,415,363.02 | 14.79 |
| 销售费用 | 644,609,721.42 | 620,945,906.19 | 3.81 |
| 管理费用 | 367,738,292.65 | 353,832,539.79 | 3.93 |
| 财务费用 | -18,192,525.34 | 3,881,686.51 | -568.68 |
| 研发费用 | 85,127,793.01 | 94,234,859.56 | -9.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 237,518,847.42 | 360,097,539.41 | -34.04 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 497,084,029.47 | -226,816,140.07 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -682,451,596.24 | -584,807,297.21 | 不适用 |
财务费用变动原因说明：主要是：1、报告期为汇兑收益，去年同期为汇兑损失；2、利息收入较去年同期有所增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是业务受疫情影响及营运资金投入有所增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：1、本报告期理财产品为净流入，去年同期为净流出；2、本报告期购建长期资产较去年同期有所减少。
主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位：元 币种：人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年同期增减（%） | 营业成本比上年同期增减（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 文教办公用品制造业与销售 | 3,723,443,696.39 | 2,545,807,988.30 | 31.63 | -12.58 | -11.17 | -1.09 |
| 零售业 | 4,707,542,639.65 | 4,158,373,253.19 | 11.67 | 37.47 | 39.83 | -1.49 |
| 服务业 | 283,018.86 | / | / | / | / | / |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年同期增减（%） | 营业成本比上年同期增减（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 书写工具 | 1,009,490,568.34 | 607,820,355.73 | 39.79 | -30.63 | -30.05 | -0.50 |
| 学生文具 | 1,353,737,339.07 | 897,244,023.61 | 33.72 | -3.74 | -3.97 | 0.16 |
| 办公文具 | 1,444,793,377.68 | 1,072,911,010.72 | 25.74 | -1.02 | -0.07 | -0.70 |
| 其他产品 | 221,179,449.15 | 116,472,872.47 | 47.34 | -5.89 | -8.59 | 1.56 |
| 办公直销 | 4,401,785,601.80 | 4,009,732,978.96 | 8.91 | 40.74 | 41.42 | -0.44 |
| 加盟管理费 | 283,018.86 | / | / | / | / | / |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年同期增减（%） | 营业成本比上年同期增减（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 中国 | 8,108,053,953.99 | 6,460,534,369.98 | 20.32 | 8.23 | 13.60 | -3.77 |
| 其他国家 | 323,215,400.91 | 243,646,871.51 | 24.62 | 68.20 | 59.66 | 4.03 |
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
1、公司主营业务收入包括文教办公用品制造与销售收入、零售业收入及服务业收入。
2、零售业收入指晨光科力普和晨光生活馆所销售的非晨光产品收入。
3、服务业收入指加盟管理费。
4、书写工具指公司销售的书写工具类产品（不包含晨光科力普）。报告期内，书写工具营业收入和营业成本的减少主要是中性笔销售下滑所致。
5、学生文具指公司销售的学生文具类产品（不包含晨光科力普）。
6、办公文具指公司销售的办公文具类产品（不包含晨光科力普）。
7、其他产品指公司销售的除书写工具、学生文具、办公文具之外的产品（不包含晨光科力普）。
8、办公直销指晨光科力普销售的所有类别产品。报告期内，办公直销营业收入和营业成本的增加主要是晨光科力普销售提升所致。
9、报告期内，其他国家营业收入和营业成本的增加主要是贝克曼在其他国家的销售，2021年上半年未并入。
产销量情况分析表
单位：支
| 主要产品 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量增长率（%） | 销售量增长率（%） | 库存数增长率（%） |
| 书写工具 | 868,624,828 | 940,343,847 | 526,754,605 | -33.38 | -32.11 | 2.51 |
| 学生文具 | 2,194,759,189 | 2,217,409,145 | 642,717,693 | -11.68 | -11.72 | 0.82 |
| 办公文具 | 973,771,235 | 952,868,528 | 183,938,567 | -4.23 | -4.15 | 3.52 |
| 其他产品 | 5,553,436 | 6,192,003 | 6,901,477 | -6.93 | -8.05 | 29.58 |
| 办公直销 | 255,599,042 | 252,194,085 | 25,202,650 | 40.85 | 39.51 | 9.66 |
说明：
书写工具产销量变动主要是中性笔销售下滑所致。办公直销产销量变动主要是晨光科力普销售提升所致。
成本分析表
单位：元 币种：人民币
| 分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 成本 项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例（%） | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例（%） | 本期金额较上年同期变动比例（%） |
| 文教办公用品制造业与销售 | 主营业务成本 | 2,545,807,988.30 | 37.97 | 2,865,835,706.79 | 49.08 | -11.17 |
| 零售业 | 主营业务成本 | 4,158,373,253.19 | 62.03 | 2,973,812,611.78 | 50.92 | 39.83 |
| 服务业 | / | / | / | / | / | / |
| 分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 成本项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例（%） | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例（%） | 本期金额较上年同期变动比例（%） |
| 书写工具 | 主营业务成本 | 607,820,355.73 | 9.07 | 868,874,145.94 | 14.88 | -30.05 |
| 学生文具 | 主营业务成本 | 897,244,023.61 | 13.38 | 934,316,538.06 | 16.00 | -3.97 |
| 办公文具 | 主营业务成本 | 1,072,911,010.72 | 16.00 | 1,073,715,267.70 | 18.39 | -0.07 |
| 其他产品 | 主营业务成本 | 116,472,872.47 | 1.74 | 127,420,260.20 | 2.18 | -8.59 |
| 办公直销 | 主营业务成本 | 4,009,732,978.96 | 59.81 | 2,835,322,106.67 | 48.55 | 41.42 |
| 加盟管理费 | / | / | / | / | / | / |
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 2,379,976,175.55 | 21.24 | 3,010,652,190.64 | 26.35 | -20.95 | |
| 存货 | 1,574,725,402.20 | 14.05 | 1,546,653,299.30 | 13.54 | 1.82 | |
| 长期股权投资 | 38,601,573.84 | 0.34 | 36,512,701.80 | 0.32 | 5.72 | |
| 固定资产 | 1,778,701,506.89 | 15.87 | 1,840,104,394.34 | 16.11 | -3.34 | |
| 在建工程 | 71,210,382.07 | 0.64 | 66,743,168.66 | 0.58 | 6.69 | |
| 使用权资产 | 364,889,352.20 | 3.26 | 357,540,113.34 | 3.13 | 2.06 | |
| 短期借款 | 179,587,580.45 | 1.60 | 179,925,570.29 | 1.57 | -0.19 | |
| 合同负债 | 107,199,687.56 | 0.96 | 146,585,240.81 | 1.28 | -26.87 | |
| 租赁负债 | 171,289,853.47 | 1.53 | 172,924,166.21 | 1.51 | -0.95 | |
| 交易性金融资产 | 1,069,577,422.80 | 9.54 | 1,609,123,552.86 | 14.08 | -33.53 | 注1 |
| 应收账款 | 2,692,669,300.80 | 24.03 | 1,720,868,415.43 | 15.06 | 56.47 | 注2 |
| 应收款项融资 | 49,255,051.95 | 0.44 | 22,824,707.62 | 0.20 | 115.80 | 注3 |
| 一年内到期的非流动资产 | 2,023,099.55 | 0.02 | 3,312,295.00 | 0.03 | -38.92 | 注4 |
| 其他非流动资产 | 12,097,159.57 | 0.11 | 8,543,306.18 | 0.07 | 41.60 | 注5 |
| 衍生金融负债 | 11,377.65 | 0.0001 | 147,570.52 | 0.0013 | -92.29 | 注6 |
| 应付票据 | / | / | 172,167.42 | 0.0015 | -100.00 | 注7 |
| 应交税费 | 185,571,890.30 | 1.66 | 353,228,927.57 | 3.09 | -47.46 | 注8 |
其他说明注1：主要是报告期部分银行理财产品到期赎回。注2：主要是报告期晨光科力普应收账款较年初有所增加。注3：报告期使用商业票据进行结算的客户及余额较上年末有所增加。注4：报告期内收到安硕文教原股东根据协议约定应予以公司的补偿款。注5：报告期预付的设备款较上年期末有所增加。注6：报告期远期外汇合约产生的公允价值变动损失有所减少。注7：上年期末的应付票据本报告期已全部兑付。注8：报告期缴纳上年时间性差异税费。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产263,556,475.99（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为2.35%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
（1）2021年9月16日，子公司安硕文教与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380的《授信协议》；授信额度为180,000,000.00元，授信期间为36个月即2021年9月16日至2024年9月15日止，具体额度业务种类包括但不限于流动资金贷款、银票、信用证。
2021年9月16日，子公司安硕文教与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380的《最高额抵押合同》，该合同为《授信协议》的分合同。本合同下的抵押最高本金限额为人民币180,000,000.00元，抵押额度有效期自2021年9月16日至2024年9月15日止。
抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物包括：
| 抵押物名称 | 产权证编号 | 原值 | 累计折旧 | 账面净值 |
| 青浦区香花桥街道学子南路111号 | 沪房地青字（2013）第015437 | 47,061,453.52 | 28,714,959.51 | 18,346,494.01 |
| 青浦区香花桥街道学子南路233号 | 沪房地青字（2013）第013396 | 32,156,238.78 | 15,268,997.01 | 16,887,241.77 |
| 青浦区香花桥街道学子南路333号 | 沪房地青字（2015）第015718 | 60,230,210.97 | 19,644,581.93 | 40,585,629.04 |
| 合计 | 139,447,903.27 | 63,628,538.45 | 75,819,364.82 | |
截至2022年6月30日，安硕文教尚未归还的人民币借款本金为：153,880,000.00元，美元借款本金2,300,000.00元。
（2）子公司Back to School Holding AS于2017年8月7日以其持有的本集团子公司Beckmann AS的全部股份为质押向挪威当地银行借入一笔长期借款。截至2022年6月30日，该笔借款余额为挪威克朗800万，报表已列示在一年内到期的非流动负债中。
（3）截至报告期末，公司使用受限的货币资金781,838,858.53元，主要为信用证保证金、履约保证金和超过3个月的定期存款。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
（1）新设全资子公司广东华南晨光文教用品有限公司，该公司注册资本为人民币5,000.00万元，已完成相关工商设立登记手续，本报告期实缴出资3,000.00万元。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 业务性质 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 上海晨光珍美文具有限公司 | 批发、零售 | 文具及办公用品 | 1,000.00 | 4,331.71 | 16.98 | 57.43 |
| 上海晨光科力普办公用品有限公司 | 批发、零售 | 办公用品 | 66,000.00 | 328,249.08 | 95,881.69 | 13,507.84 |
| 上海晨光文具礼品有限公司 | 批发、零售 | 文具及办公用品 | 19,941.94 | 129,074.95 | 58,200.02 | 584.56 |
| 晨光生活馆企业管理有限公司 | 批发、零售 | 文具及办公用品 | 10,000.00 | 82,763.82 | -3,718.01 | -890.18 |
| 上海晨光佳美文具有限公司 | 制造、批零 | 文具及办公用品 | 3,000.00 | 4,295.42 | 3,977.04 | 24.72 |
| 上海晨光信息科技有限公司 | 批发、零售 | 办公用品 | 5,000.00 | 22,799.14 | 2,568.03 | -501.12 |
| 深圳尔雅文化创意发展有限公司 | 设计等 | 设计及办公用品等 | 2,000.00 | 1,511.87 | 1,098.87 | -90.96 |
| 上海晨光办公用品有限公司 | 批发、零售 | 办公用品 | 5,000.00 | 50,503.28 | 29,110.16 | 5,386.02 |
| 安硕文教用品（上海）股份有限公司 | 生产、销售等 | 文具及办公用品 | 8,100.00 | 67,009.84 | 5,931.86 | -3,627.04 |
| 上海晨讯企业管理有限公司 | 服务 | 信息咨询 | 22,000.00 | 29,565.15 | 22,577.76 | 1,105.92 |
| 上海奇只好玩文化创意有限公司 | 服务 | 创意服务 | 10,000.00 | 4,508.35 | 3,931.21 | -563.54 |
| 广东华南晨光文教用品有限公司 | 批发、零售 | 文具及办公用品 | 5,000.00 | 6,651.74 | 2,796.05 | -203.95 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、经营管理风险
随着公司资产规模、销售规模较大幅度的增长，公司的经营管理制度、内控制度、管理人员等各方面都面临新的考验。虽然公司在发展过程中已建立了符合公司自身业务、技术特点的经营管理制度和内控制度，聘用并培养了稳定的核心管理人员，但上述管理制度和管理人员若不能迅速适应公司规模的快速扩张，将对公司的经营水平产生不利影响。对此，公司将不断完善公司管理制度和内控制度，采取各种措施持续提升管理人员水平。
2、市场风险
随着社会转型和消费升级，文具市场呈现结构性发展机会，文具行业面临需求收缩、预期转弱、下行压力加大的挑战。如果公司不能及时把握市场发展动向，在产品更新升级、质量管理、销售策略等方面不能及时适应市场变化，公司将面临一定的市场竞争风险。公司已认识到该问题，以市场为导向，加强产品研发，优化产品结构，建立更加完善的质量管控体系，通过市场调研、大数据分析和管理层讨论制定公司的市场策略。
3、财税政策风险
《中华人民共和国企业所得税法》第28条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。公司于2019年10月28日再次被认定为国家高新技术企业，自2019年1月1日开始继续执行15%的企业所得税，有效期为3年。如果国家未来对高新技术企业的所得税优惠政策进行调整，或者公司在高新技术企业资格有效期满后未能顺利通过复审，则将会对公司的经营业绩产生不利影响。为此，公司将按照高新技术企业评定标准严格把控，保证各项指标符合要求，确保高新技术企业的年审和续评合格、通过。
4、新冠疫情风险
近期我国的新冠疫情呈现多点散发、多地频发的态势。病毒变异、疫情反复对宏观经济造成的影响具有不确定性，对公司2022年经营增加了不确定性因素。公司将密切关注疫情发展情况，积极采取应对措施，减轻新冠疫情对公司经营带来的风险和不确定因素。
5、宏观政策风险
2021年7月，《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（统称“双减政策”）出台，对K12教育培训行业造成较大的影响。文教办公用品行业受教育“双减”政策出台以及受疫情管控政策带来的线上教学，可能影响制笔、纸品的需求。公司将持续关注双减政策影响，积极采取应对措施。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 2022年4月20日 | www.sse.com.cn | 2022年4月21日 | 审议通过《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021 |
年度利润分配预案》、《2021年年度报告及摘要》、《关于预计2022年日常关联交易的议案》、《2022年度财务预算报告》、《关于公司董事2022年薪酬标准的议案》、《关于聘任公司2022年财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于选举潘飞先生为公司第五届董事会独立董事的议案》、《关于修订<公司章程>并办理工商登记的议案》11项议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
基于疫情防控要求，公司2021年年度股东大会会议召开方式为“现场结合通讯方式召开”。公司于2022年4月13日披露了《关于疫情防控期间参加2021年年度股东大会相关注意事项的提示性公告》（公告编号：2022-017），于2022年4月14日披露了《关于疫情防控期间参加2021年年度股东大会相关注意事项的补充说明》（公告编号：2022-018）
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 程博 | 独立董事 | 离任 |
| 潘飞 | 独立董事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
根据《上市公司独立董事规则》的规定，独立董事连任时间不得超过六年。公司独立董事程博先生自2016年4月19日开始担任公司独立董事，任期于报告期内届满。根据中国证监会《上市公司独立董事规则》及上海证券交易所相关规定，程博先生于报告期内申请辞去公司独立董事职务，同时一并辞去董事会下设各专门委员会相关职务。辞职后，程博先生将不在公司担任任何职务。
为保证公司董事会合规运作，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，经公司董事会提名委员会审核，公司董事会同意提名潘飞先生为公司第五届董事会独立董事候选人，任期自2021年年度股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。潘飞先生已取得独立董事资格证书，任职资格和独立性已由上海证券交易所审核通过。具体内容详见公司于2022年3月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《第五届董事会第十二次会议决议公告》及《关于独立董事任职到期及提名独立董事候选人的公告》（公告编号：2022-006、2022-014）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 |
| 无 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2022年3月25日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 | 《第五届董事会第十二次会议决议公告》，公告编号：2022-006 《第五届监事会第十次会议决议公告》，公告编号：2022-007 《关于回购注销部分限制性股票的公告》，公告编号：2022-012 《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》，公告编号：2022-013 |
| 2022年4月28日，公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》。 | 《第五届董事会第十三次会议决议公告》，公告编号：2022-022 《第五届监事会第十一次会议决议公告》，公告编号：2022-023 《关于调整限制性股票回购价格的公告》，公告编号：2022-024 |
| 2022年5月26日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成部分已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销工作。 | 《股权激励限制性股票回购注销实施公告》，公告编号：2022-025 |
| 2022年5月30日，公司召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》。 | 《第五届监事会第十二次会议决议公告》，公告编号：2022-026 《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件成就的公告》，公告编号：2022-027 |
| 2022年6月10日，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解锁暨上市。 | 《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解锁暨上市公告》，公告编号：2022-028 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司注重环境保护，厂区绿化率高。在生产过程中，塑料原粒边料通过粉碎，再造粒，循环使用，不会造成固体垃圾，不会对环境带来污染；用于包装的纸板边角料通过分级，可进行回收出售给当地回收站后再造纸循环使用；公司生产过程中没有掺加有危害的回收废料，不会产生对人体健康造成危害的挥发性气体，生活废水按照当地政府的污水处理规定操作执行。在日常管理中，公司加大对“三废”的监测与治理，确保“三废”100%达标排放，减少对环境的影响。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司坚持绿色低碳发展理念，积极响应低碳可持续发展的号召，承担保护环境的社会责任。公司严格遵守运营地相关法律法规，将节能减排工作贯穿于生产经营活动全过程，积极采取各类环境友善行动，致力于环境可持续发展。
（1）可持续发展战略
公司结合商业战略制定可持续发展战略。公司的可持续发展战略以“书写可持续的商业未来”为愿景，围绕“可持续产品、应对气候变化、可持续的供应链、赋能员工和社区”四个方面引领行业的可持续发展。
（2）可持续产品
致力于为消费者提供优质的可持续产品。公司积极响应国际减塑趋势以及国内环保政策，选用无害化、无污染、可再生利用的环保材料，寻找可行的原材料及包材减量方案。同时，公司积极探索对废弃物进行回收利用，降低生产运营对环境的影响。
（3）应对气候变化
随着气候变化为企业带来的挑战与风险日益增多，以及国家在碳达峰、碳中和等一系列应对全球气候变化的中长期目标和规划，公司密切关注国家对气候变化的相关政策及动态发展趋势，致力于采取有针对性的行动来管理气候变化风险，制定可持续性计划与创新性的解决方案。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司在生产运营中严格遵守《中华人民共和国节约能源法》《中华人民共和国清洁生产促进法》等国家相关法律法规，秉持可持续发展理念，贯彻保护生态环境、节约资源的方针，致力于降低生产运营过程中的能耗及碳排放。
（1）高效生产
公司高度重视对能源的高效管理和能源使用效率的提升，各部门根据各自职能，采取相应举措以逐步降低生产运营过程中的能耗及碳排放量。在清洁能源使用方面，公司于光明园区与青村园区完成了光伏发电项目建设并已全面并网发电投入使用进行供能。
（2）节能物流
为了提高物流运输效率，公司通过精准市场需求定位和库存分析，推动供应商直发、智能调拨、越库作业以减少商品周转次数。公司对自营车队使用统一调度、智能路线规划以及安装定位系统实现车辆全方位监控，有效减少装载及无效行程的浪费。公司也致力推荐第三方物流供应商在保证服务质量的前提下使用铁路、水运运输，合理节省运力资源，加快对高耗能车辆的替代，减少温室气体排放。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
晨光公益基金会持续关注乡村教育以及乡村振兴和脱贫攻坚，有序推进各项目，释放企业优势，协同社会发展，推动公众与利益相关方广泛地关注与推动乡村教育，推进创意教室、金种子计划等项目，透过公益活动与更多的消费者在这一社会议题上达成共识，丰富公司的品牌内涵与影响力。
1、“金种子”助学计划
晨光公益基金会紧跟国家扶贫路线前行，持续面向全国乡村学校开放申请文具大礼包。2022年上半年“金种子”助学计划走过九个省12个县，受益师生超过两万人。
2、创意教室
晨光公益基金会不断建立并完善“晨光彩虹创意教室”，累计建成31间创意教室。2022年开始，晨光彩虹创意教室全新升级，每个教室配套晨光公益美术课堂和金种子美术礼包，有效开发乡村孩子创造力、助力乡村美育教育，并开发更多线上美术课程，通过远程辅助教学让更多孩子可以享受更专业、更有创意的美术课堂。
3、素养教育
文具产业与教育发展有着密切的关系，晨光在发展过程中始终坚信要向社会传递正向价值观的使命，坚信做有温度的好文具，参与各类展览展出自闭症孩子的文创商品，让更多人关注这些特殊孩子的优点。同时，积极助力大学生暑期下乡活动。2022年暑假期间支持武汉、青海等地多所大学暑期支教活动，将善的理念传播到社会中，创造影响力。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 科迎投资 、 杰葵投资 | 其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资关于股份限售及自愿锁定的承诺 （1）每年解除锁定的股份比例不超过所持有的公司股份总数的25%； （2）不论本合伙企业中的部分合伙人在公司处的职务是否发生变化或者其是否从公司处离职，本合伙企业均会严格履行上述承诺。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 晨光集团 | 控股股东晨光集团的持股及减持意向 （1）晨光集团力主通过长期持有公司之股份以确保晨光集团持续地分享公司的经营成果。因此，晨光集团具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在晨光集团所持公司之股份的锁定期届满后，出于晨光集团自身发展需要，晨光集团存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，晨光集团预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的5%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的10%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在晨光集团减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则晨光集团的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。 | 长期 | 否 | 是 |
| （3）若晨光集团拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。 | |||||||
| 其他 | 科迎投资 、 杰葵投资 | 其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资的持股及减持意向 （1）本合伙企业系由公司高管人员以及业务骨干成立的员工持股企业，本合伙企业力主通过长期持有公司之股份以确保持续地分享公司的经营成果。因此，本合伙企业具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在本合伙企业所持公司之股份的锁定期届满后，出于本合伙企业自身需要，本合伙企业存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，本合伙企业预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在本公司减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本公司的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。 （3）若本合伙企业拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 晨光集团 、 科迎投资 、 杰葵投资 | 晨光集团、科迎投资、杰葵投资关于避免同业竞争的承诺 （1）本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （2）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动； ③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本企业进一步保证： | 长期 | 否 | 是 |
| ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本公司拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司控股股东的地位，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。 | |||||||
| 解决同业竞争 | 陈湖文、陈湖雄、陈雪玲 | 实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于避免同业竞争的承诺 （1）本人目前未在与公司或其控股企业业务相同或相似的其他公司或者其他经济组织中担任职务。 （2）本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （3）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动； ③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本人进一步保证： ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司实际控制人等身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 晨光文具 | 晨光文具关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本公司将严格履行其在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本公司未履行承诺事项中的各项义务或责任，则本公司承诺将采取以下措施予以约束： | 长期 | 否 | 是 |
| ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②自本公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起12个月的期间内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等； ③自本公司未完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本公司不得以任何形式向其董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。 | |||||||
| 其他 | 晨光集团 | 控股股东晨光集团关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）晨光集团将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若晨光集团未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则晨光集团承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据晨光集团与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②晨光集团所持晨光文具股份的锁定期自动延长至晨光集团未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 陈湖文、陈湖雄、陈雪玲 | 实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本人将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本人未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本人直接和间接持有的晨光文具的股份之锁定期自动延长至本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日； ③本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得以任何方式要求晨光文具增加其薪资或津贴，并且亦不得以任何形式接受晨光文具增加支付的薪资或津贴。 | 长期 | 否 | 是 |
| 其他 | 、 杰葵投资 | （1）本合伙企业将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本合伙企业未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本合伙企业承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本合伙企业与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本合伙企业所持晨光文具股份的锁定期自动延长至本合伙企业未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。 | 长期 | 否 | 是 | |||
| 其他承诺 | 其他 | 科迎投资 、 杰葵投资 | 在增持实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。 | 不适用 | 是 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司第五届董事会第十二次会议和2021年年度股东大会审议通过了《关于预计2022年日常关联交易的议案》，并于2022年3月29日披露《关于预计2022年日常关联交易的公告》（公告编号：2022-009）。
2022年预计向郭伟龙控制的销售主体销售商品取得收入520,000,000.00元；预计租赁晨光集团自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）发生费用4,620,952.38元、租赁自有办公楼及车位发生费用699,473.59元、发生水电费用6,700,000.00元。预计晨光科力普租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用10,637,669.35元、预计科力普信息科技租赁晨光集团自有办公楼发生费用2,813,180.14元、预计奇只好玩租赁晨光集团自有办公楼发生费用1,062,909.76元。
2022年1-6月实际向郭伟龙控制的销售主体销售商品取得收入181,832,273.05元；实际租赁晨光集团自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）发生费用2,310,476.30元，实际租赁自有办公楼及车位发生费用349,736.76元，实际发生水电费用2,226,689.04元。实际晨光科力普租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用5,318,834.94元，实际科力普信息科技租赁晨光集团自有办公楼发生费用1,406,590.14元，实际奇只好玩租赁晨光集团自有办公楼发生费用531,454.84元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 5,735,210 | 0.62 | -2,630,580 | -2,630,580 | 3,104,630 | 0.33 | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 5,735,210 | 0.62 | -2,630,580 | -2,630,580 | 3,104,630 | 0.33 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 5,735,210 | 0.62 | -2,630,580 | -2,630,580 | 3,104,630 | 0.33 | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 922,010,380 | 99.38 | 1,818,040 | 1,818,040 | 923,828,420 | 99.67 | |||
| 1、人民币普通股 | 922,010,380 | 99.38 | 1,818,040 | 1,818,040 | 923,828,420 | 99.67 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 927,745,590 | 100.00 | -812,540 | -812,540 | 926,933,050 | 100 | |||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
根据公司《2020年限制性股票激励计划》的规定和2019年年度股东大会的授权：
经第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议审议通过，公司于2022年5月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本激励计划部分限制性股票的注销工作，回购注销366名激励对象812,540股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由927,745,590股减少至926,933,050股。经第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件已成就，393名激励对象持有的1,818,040股限制性股票于2022年6月10日解锁上市流通，由有限售条件股份转变为无限售条件流通股份。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 2020年限制性股票激励对象 | 5,735,210 | 2,630,580 | 3,104,630 | 股权激励限售 | 2022年6月10日 | |
| 合计 | 5,735,210 | 2,630,580 | 3,104,630 | / | / |
注：上表中“报告期解除限售股数”中包含1,818,040股解除限售的股份数和812,540股已回购注销的股份数，注销日为2022年5月26日。
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 33,055 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 晨光控股（集团）有限公司 | 0 | 536,000,000 | 57.83 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
| 香港中央结算有限公司 | 12,872,341 | 60,481,574 | 6.52 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 1,500,022 | 29,499,915 | 3.18 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF） | 2,671,426 | 14,671,302 | 1.58 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） | 790,000 | 14,662,558 | 1.58 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） | 780,000 | 14,493,900 | 1.56 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 陈湖雄 | 0 | 13,609,300 | 1.47 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 陈湖文 | 0 | 13,609,300 | 1.47 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 安本标准投资管理（亚洲）有限公司－安本标准－中国A股股票基金 | 48,741 | 9,734,676 | 1.05 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 陈雪玲 | 0 | 8,100,000 | 0.87 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 晨光控股（集团）有限公司 | 536,000,000 | 人民币普通股 | 536,000,000 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 60,481,574 | 人民币普通股 | 60,481,574 |
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 29,499,915 | 人民币普通股 | 29,499,915 |
| 中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF） | 14,671,302 | 人民币普通股 | 14,671,302 |
| 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） | 14,662,558 | 人民币普通股 | 14,662,558 |
| 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） | 14,493,900 | 人民币普通股 | 14,493,900 |
| 陈湖雄 | 13,609,300 | 人民币普通股 | 13,609,300 |
| 陈湖文 | 13,609,300 | 人民币普通股 | 13,609,300 |
| 安本标准投资管理（亚洲）有限公司－安本标准－中国A股股票基金 | 9,734,676 | 人民币普通股 | 9,734,676 |
| 陈雪玲 | 8,100,000 | 人民币普通股 | 8,100,000 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东晨光集团、科迎投资、杰葵投资、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 2020年限制性股票激励对象 | 3,104,630 | 股权激励限售 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 不适用 |
注：2020年实施的股权激励计划授予的限制性股票须按公司《2020年限制性股票激励计划》的相关规定进行分批解锁。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 周永敢 | 高管 | 102,928 | 93,172 | -9,756 | 股权激励（注1） |
| 全强 | 高管 | 69,549 | 65,247 | -4,302 | 股权激励（注2） |
注1：报告期内，因个人绩效考核未达解除限售条件，对周永敢已获授但尚未解除限售的9,756股限制性股票进行回购注销。注2：报告期内，因个人绩效考核未达解除限售条件，对全强已获授但尚未解除限售的4,302股限制性股票进行回购注销。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位： 上海晨光文具股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 2,379,976,175.55 | 3,010,652,190.64 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 1,069,577,422.80 | 1,609,123,552.86 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 33,132,728.61 | 39,712,146.72 |
| 应收账款 | 七、5 | 2,692,669,300.80 | 1,720,868,415.43 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 49,255,051.95 | 22,824,707.62 |
| 预付款项 | 七、7 | 103,789,264.12 | 90,826,293.94 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 173,801,447.27 | 163,987,201.97 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 1,574,725,402.20 | 1,546,653,299.30 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 2,023,099.55 | 3,312,295.00 |
| 其他流动资产 | 七、13 | 83,117,499.06 | 85,797,733.53 |
| 流动资产合计 | 8,162,067,391.91 | 8,293,757,837.01 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 38,601,573.84 | 36,512,701.80 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 7,347,998.60 | 6,745,402.14 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 七、21 | 1,778,701,506.89 | 1,840,104,394.34 |
| 在建工程 | 七、22 | 71,210,382.07 | 66,743,168.66 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 364,889,352.20 | 357,540,113.34 |
| 无形资产 | 七、26 | 419,566,377.92 | 434,848,138.70 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | 63,529,740.20 | 63,529,740.20 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 141,967,588.11 | 162,206,827.46 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 146,220,804.58 | 153,856,300.50 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 12,097,159.57 | 8,543,306.18 |
| 非流动资产合计 | 3,044,132,483.98 | 3,130,630,093.32 | |
| 资产总计 | 11,206,199,875.89 | 11,424,387,930.33 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 179,587,580.45 | 179,925,570.29 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 七、34 | 11,377.65 | 147,570.52 |
| 应付票据 | 七、35 | 172,167.42 | |
| 应付账款 | 七、36 | 2,913,349,826.83 | 2,809,593,441.42 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七、38 | 107,199,687.56 | 146,585,240.81 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 138,547,316.29 | 191,303,383.26 |
| 应交税费 | 七、40 | 185,571,890.30 | 353,228,927.57 |
| 其他应付款 | 七、41 | 470,700,522.65 | 593,242,385.96 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 189,496,421.73 | 178,611,602.65 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 96,374,254.45 | 90,875,521.97 |
| 流动负债合计 | 4,280,838,877.91 | 4,543,685,811.87 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 171,289,853.47 | 172,924,166.21 |
| 长期应付款 | 七、48 | 8,420,000.00 | 8,420,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 七、50 | 35,311,258.55 | 35,311,258.55 |
| 递延收益 | 七、51 | 46,549,376.63 | 48,089,564.76 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 88,981,739.62 | 92,665,937.38 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 350,552,228.27 | 357,410,926.90 | |
| 负债合计 | 4,631,391,106.18 | 4,901,096,738.77 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 926,933,050.00 | 927,745,590.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 449,831,226.88 | 454,186,790.79 |
| 减：库存股 | 七、56 | 77,555,184.50 | 148,106,474.00 |
| 其他综合收益 | 七、57 | -4,807,747.90 | 264,042.14 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 464,201,654.91 | 464,201,654.91 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 4,468,621,624.27 | 4,496,600,374.16 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 6,227,224,623.66 | 6,194,891,978.00 | |
| 少数股东权益 | 347,584,146.05 | 328,399,213.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 6,574,808,769.71 | 6,523,291,191.56 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 11,206,199,875.89 | 11,424,387,930.33 | |
公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：上海晨光文具股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,826,498,062.91 | 1,745,979,385.16 | |
| 交易性金融资产 | 919,306,179.65 | 1,408,461,028.23 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 184,386,303.62 | 127,794,215.77 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 32,089,351.81 | 30,780,762.76 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 688,508,409.37 | 600,504,253.91 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 447,998,090.57 | 442,836,008.14 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 2,023,099.55 | 3,312,295.00 | |
| 其他流动资产 | 154,436,772.79 | 154,197,220.48 | |
| 流动资产合计 | 4,255,246,270.27 | 4,513,865,169.45 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 1,571,304,537.07 | 1,538,161,599.01 |
| 其他权益工具投资 | 7,347,998.60 | 6,745,402.14 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,446,262,073.95 | 1,495,059,787.67 | |
| 在建工程 | 55,634,938.32 | 61,619,438.17 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 18,562,180.66 | 7,418,455.85 | |
| 无形资产 | 168,550,461.89 | 171,561,670.92 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 64,154,574.40 | 67,556,926.66 | |
| 递延所得税资产 | 15,302,619.01 | 26,498,132.15 | |
| 其他非流动资产 | 6,465,359.07 | 7,295,018.30 | |
| 非流动资产合计 | 3,353,584,742.97 | 3,381,916,430.87 | |
| 资产总计 | 7,608,831,013.24 | 7,895,781,600.32 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 214,772,806.28 | 252,733,729.26 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 29,032,659.75 | 71,836,265.91 | |
| 应付职工薪酬 | 85,539,213.55 | 112,456,576.65 | |
| 应交税费 | 103,013,129.41 | 113,254,643.17 | |
| 其他应付款 | 1,087,218,475.02 | 1,177,159,560.69 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,353,581.66 | 5,950,751.45 | |
| 其他流动负债 | 3,774,245.77 | 9,338,714.57 | |
| 流动负债合计 | 1,532,704,111.44 | 1,742,730,241.70 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 8,553,036.42 | 496,319.19 | |
| 长期应付款 | 260,420,000.00 | 260,420,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 24,846,736.21 | 26,576,868.80 | |
| 递延所得税负债 | 2,944,122.41 | 2,853,732.94 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 296,763,895.04 | 290,346,920.93 | |
| 负债合计 | 1,829,468,006.48 | 2,033,077,162.63 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 926,933,050.00 | 927,745,590.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 635,810,084.60 | 638,242,426.13 | |
| 减：库存股 | 77,555,184.50 | 148,106,474.00 | |
| 其他综合收益 | 4,337,937.74 | 3,825,730.75 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 463,872,795.00 | 463,872,795.00 | |
| 未分配利润 | 3,825,964,323.92 | 3,977,124,369.81 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 5,779,363,006.76 | 5,862,704,437.69 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,608,831,013.24 | 7,895,781,600.32 | |
公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱
合并利润表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 8,433,435,343.83 | 7,686,238,093.34 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 8,433,435,343.83 | 7,686,238,093.34 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 7,815,722,202.70 | 6,933,748,303.81 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 6,704,466,742.52 | 5,840,415,363.02 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 31,972,178.44 | 20,437,948.74 |
| 销售费用 | 七、63 | 644,609,721.42 | 620,945,906.19 |
| 管理费用 | 七、64 | 367,738,292.65 | 353,832,539.79 |
| 研发费用 | 七、65 | 85,127,793.01 | 94,234,859.56 |
| 财务费用 | 七、66 | -18,192,525.34 | 3,881,686.51 |
| 其中：利息费用 | 11,688,030.74 | 10,665,834.34 | |
| 利息收入 | 23,158,517.06 | 15,308,773.02 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 14,401,126.34 | 22,090,907.03 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 1,259,235.17 | 951,096.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -411,127.96 | -488,974.14 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 14,967,329.06 | 20,295,485.90 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 14,932,128.62 | -6,541,063.14 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 574,945.67 | 1,541,116.83 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 663,847,905.99 | 790,827,332.83 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 27,222,702.99 | 26,057,534.52 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 2,699,558.44 | 4,414,551.16 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 688,371,050.54 | 812,470,316.19 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 140,680,698.66 | 148,122,293.70 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 547,690,351.88 | 664,348,022.49 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 547,690,351.88 | 664,348,022.49 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 528,668,604.11 | 666,221,358.87 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 19,021,747.77 | -1,873,336.38 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -5,607,538.32 | 752,184.31 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -5,071,790.04 | 739,057.53 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 512,206.99 | 722,350.71 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 512,206.99 | 722,350.71 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -5,583,997.03 | 16,706.82 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | 97,094.62 | ||
| （6）外币财务报表折算差额 | -5,681,091.65 | 16,706.82 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -535,748.28 | 13,126.78 | |
| 七、综合收益总额 | 542,082,813.56 | 665,100,206.80 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 523,596,814.07 | 666,960,416.40 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 18,485,999.49 | -1,860,209.60 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.5712 | 0.7226 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.5704 | 0.7170 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱
母公司利润表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 1,801,103,258.16 | 2,364,442,368.19 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 961,453,921.97 | 1,239,841,733.71 |
| 税金及附加 | 15,225,306.49 | 7,052,734.90 | |
| 销售费用 | 98,755,799.26 | 101,575,878.34 | |
| 管理费用 | 247,895,952.16 | 262,467,473.19 | |
| 研发费用 | 68,617,922.65 | 81,049,585.02 | |
| 财务费用 | -26,381,761.50 | -10,904,516.27 | |
| 其中：利息费用 | 1,487,209.58 | 1,234,354.21 | |
| 利息收入 | 22,736,103.08 | 14,455,446.07 | |
| 加：其他收益 | 2,647,963.06 | 3,603,143.16 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 818,310.10 | 720,302.48 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -411,127.96 | -488,974.14 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 13,963,419.77 | 19,299,388.05 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -484,337.03 | -596,448.81 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 269,514.95 | 1,031,362.64 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 452,750,987.98 | 707,417,226.82 | |
| 加：营业外收入 | 25,909,162.62 | 17,729,705.55 | |
| 减：营业外支出 | 1,616,258.71 | 1,854,999.23 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 477,043,891.89 | 723,291,933.14 | |
| 减：所得税费用 | 71,556,583.78 | 108,493,789.97 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 405,487,308.11 | 614,798,143.17 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 405,487,308.11 | 614,798,143.17 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 512,206.99 | 722,350.71 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 512,206.99 | 722,350.71 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 512,206.99 | 722,350.71 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 405,999,515.10 | 615,520,493.88 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱
合并现金流量表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,470,923,423.02 | 8,192,057,558.44 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 5,490,777.28 | 3,729,613.07 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 779,126,101.75 | 1,017,963,820.18 |
| 经营活动现金流入小计 | 9,255,540,302.05 | 9,213,750,991.69 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 7,472,950,976.33 | 7,193,764,017.08 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 533,326,862.05 | 481,076,927.70 | |
| 支付的各项税费 | 587,885,574.03 | 715,110,691.47 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 423,858,042.22 | 463,701,816.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 9,018,021,454.63 | 8,853,653,452.28 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 237,518,847.42 | 360,097,539.41 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 800,000,000.00 | 1,030,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,437,447.18 | 25,807,805.64 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 503,770.41 | 1,814,390.30 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 2,912,063.06 | |
| 投资活动现金流入小计 | 809,853,280.65 | 1,057,622,195.94 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 60,269,251.18 | 214,438,336.01 | |
| 投资支付的现金 | 252,500,000.00 | 1,070,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 312,769,251.18 | 1,284,438,336.01 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 497,084,029.47 | -226,816,140.07 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 52,543,682.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 21,500,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 98,914,877.62 | 9,856,950.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 98,914,877.62 | 62,400,632.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 104,570,634.65 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 559,322,210.63 | 465,800,687.44 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 117,473,628.58 | 181,407,241.77 |
| 筹资活动现金流出小计 | 781,366,473.86 | 647,207,929.21 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -682,451,596.24 | -584,807,297.21 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6,501,421.68 | -2,354,907.42 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 58,652,702.33 | -453,880,805.29 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,539,484,614.69 | 1,377,346,135.25 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,598,137,317.02 | 923,465,329.96 |
公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,855,215,836.43 | 2,479,121,717.93 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 265,497,430.01 | 992,413,925.51 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,120,713,266.44 | 3,471,535,643.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,066,499,582.41 | 1,506,072,422.07 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 292,482,008.29 | 248,490,519.41 | |
| 支付的各项税费 | 201,314,538.38 | 393,871,485.98 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 141,380,755.19 | 366,160,872.73 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,701,676,884.27 | 2,514,595,300.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 419,036,382.17 | 956,940,343.25 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 600,000,000.00 | 850,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,347,706.41 | 18,522,876.72 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,913.30 | 1,757,012.71 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,289,195.45 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 605,640,815.16 | 870,279,889.43 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,012,862.90 | 183,722,609.16 | |
| 投资支付的现金 | 130,000,000.00 | 1,158,500,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 160,012,862.90 | 1,342,222,609.16 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 445,627,952.26 | -471,942,719.73 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 31,043,682.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 31,043,682.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 557,979,562.57 | 463,805,818.92 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 24,100,588.81 | 12,354,416.34 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 582,080,151.38 | 476,160,235.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -582,080,151.38 | -445,116,553.26 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5,322,543.47 | -2,100,460.75 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 287,906,726.52 | 37,780,609.51 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 783,875,433.63 | 705,217,858.93 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,071,782,160.15 | 742,998,468.44 |
公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 927,745,590.00 | 454,186,790.79 | 148,106,474.00 | 264,042.14 | 464,201,654.91 | 4,496,600,374.16 | 6,194,891,978.00 | 328,399,213.56 | 6,523,291,191.56 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 927,745,590.00 | 454,186,790.79 | 148,106,474.00 | 264,042.14 | 464,201,654.91 | 4,496,600,374.16 | 6,194,891,978.00 | 328,399,213.56 | 6,523,291,191.56 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -812,540.00 | -4,355,563.91 | -70,551,289.50 | -5,071,790.04 | -27,978,749.89 | 32,332,645.66 | 19,184,932.49 | 51,517,578.15 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -5,071,790.04 | 528,668,604.11 | 523,596,814.07 | 18,485,999.49 | 542,082,813.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -812,540.00 | -4,355,563.91 | -70,551,289.50 | 65,383,185.59 | 698,933.00 | 66,082,118.59 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -812,540.00 | -19,788,810.11 | -70,551,289.50 | 49,949,939.39 | 49,949,939.39 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,420,070.11 | 21,420,070.11 | 1,066,219.81 | 22,486,289.92 | |||||||||||
| 4．其他 | -5,986,823.91 | -5,986,823.91 | -367,286.81 | -6,354,110.72 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -556,647,354.00 | -556,647,354.00 | -556,647,354.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -556,647,354.00 | -556,647,354.00 | -556,647,354.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 926,933,050.00 | 449,831,226.88 | 77,555,184.50 | -4,807,747.90 | 464,201,654.91 | 4,468,621,624.27 | 6,227,224,623.66 | 347,584,146.05 | 6,574,808,769.71 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 927,427,600.00 | 533,384,131.66 | 176,034,120.00 | 2,141,402.48 | 464,042,659.91 | 3,442,607,038.00 | 5,193,568,712.05 | 247,418,148.55 | 5,440,986,860.60 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 927,427,600.00 | 533,384,131.66 | 176,034,120.00 | 2,141,402.48 | 464,042,659.91 | 3,442,607,038.00 | 5,193,568,712.05 | 247,418,148.55 | 5,440,986,860.60 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 317,990.00 | -160,603,214.41 | 22,241,265.00 | 739,057.53 | 202,659,813.87 | 20,872,381.99 | 56,535,668.74 | 77,408,050.73 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 739,057.53 | 666,221,358.87 | 666,960,416.40 | -1,860,209.60 | 665,100,206.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 317,990.00 | -160,603,214.41 | 22,241,265.00 | -182,526,489.41 | 58,395,878.34 | -124,130,611.07 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 317,990.00 | 21,923,275.00 | 22,241,265.00 | 21,500,000.00 | 21,500,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 47,349,829.17 | 47,349,829.17 | 1,869,697.25 | 49,219,526.42 | |||||||||||
| 4．其他 | -229,876,318.58 | -229,876,318.58 | 35,026,181.09 | -194,850,137.49 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -463,561,545.00 | -463,561,545.00 | -463,561,545.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -463,561,545.00 | -463,561,545.00 | -463,561,545.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 927,745,590.00 | 372,780,917.25 | 198,275,385.00 | 2,880,460.01 | 464,042,659.91 | 3,645,266,851.87 | 5,214,441,094.04 | 303,953,817.29 | 5,518,394,911.33 |
公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 927,745,590.00 | 638,242,426.13 | 148,106,474.00 | 3,825,730.75 | 463,872,795.00 | 3,977,124,369.81 | 5,862,704,437.69 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 927,745,590.00 | 638,242,426.13 | 148,106,474.00 | 3,825,730.75 | 463,872,795.00 | 3,977,124,369.81 | 5,862,704,437.69 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -812,540.00 | -2,432,341.53 | -70,551,289.50 | 512,206.99 | -151,160,045.89 | -83,341,430.93 | |||||
| （一）综合收益总额 | 512,206.99 | 405,487,308.11 | 405,999,515.10 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -812,540.00 | -2,432,341.53 | -70,551,289.50 | 67,306,407.97 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -812,540.00 | -19,788,810.11 | -70,551,289.50 | 49,949,939.39 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 22,486,289.92 | 22,486,289.92 | |||||||||
| 4．其他 | -5,129,821.34 | -5,129,821.34 | |||||||||
| （三）利润分配 | -556,647,354.00 | -556,647,354.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -556,647,354.00 | -556,647,354.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 926,933,050.00 | 635,810,084.60 | 77,555,184.50 | 4,337,937.74 | 463,872,795.00 | 3,825,964,323.92 | 5,779,363,006.76 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 927,427,600.00 | 538,163,670.62 | 176,034,120.00 | 2,329,031.21 | 463,713,800.00 | 3,216,679,079.91 | 4,972,279,061.74 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 927,427,600.00 | 538,163,670.62 | 176,034,120.00 | 2,329,031.21 | 463,713,800.00 | 3,216,679,079.91 | 4,972,279,061.74 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 317,990.00 | 59,135,757.88 | 22,241,265.00 | 722,350.71 | 151,236,598.17 | 189,171,431.76 | |||||
| （一）综合收益总额 | 722,350.71 | 614,798,143.17 | 615,520,493.88 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 317,990.00 | 59,135,757.88 | 22,241,265.00 | 37,212,482.88 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 317,990.00 | 21,923,275.00 | 22,241,265.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 49,219,526.42 | 49,219,526.42 | |||||||||
| 4．其他 | -12,007,043.54 | -12,007,043.54 | |||||||||
| （三）利润分配 | -463,561,545.00 | -463,561,545.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -463,561,545.00 | -463,561,545.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 927,745,590.00 | 597,299,428.50 | 198,275,385.00 | 3,051,381.92 | 463,713,800.00 | 3,367,915,678.08 | 5,161,450,493.50 |
公司负责人：陈湖文 主管会计工作负责人：全强 会计机构负责人：翟昱
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
上海晨光文具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年1月经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】15号文《关于核准上海晨光文具股份有限公司首次公开发行股票的批发》核准的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91310000677833266F。2015年1月在上海证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业类。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数92,693.305万股，其中限制性股票
310.463万股，注册资本为92,693.305万元，注册地：上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼。本公司主要经营活动为：
许可项目：食品销售；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；出版物批发；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：文具制造；文具用品批发；安防设备销售；仪器仪表销售；劳动保护用品销售；特种劳动防护用品销售；家具销售；化妆品批发；办公用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；橡胶制品销售；塑料制品销售；电子产品销售；家用电器销售；玩具、动漫及游艺用品销售；模具销售；五金产品批发；通讯设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；日用百货销售；日用品销售；针纺织品销售；服装服饰批发；鞋帽批发；家居用品销售；体育用品及器材批发；消毒剂销售（不含危险化学品）；厨具卫具及日用杂品批发；日用化学产品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；机械设备销售；办公设备销售；办公设备耗材销售；照相机及器材销售；音响设备销售；建筑装饰材料销售；消防器材销售；日用玻璃制品销售；电力电子元器件销售；润滑油销售；建筑陶瓷制品销售；汽车装饰用品销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；母婴用品销售；货物进出口；技术进出口；互联网销售（除销售需要许可的商品）；企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司的母公司为晨光控股（集团）有限公司，本公司的实际控制人为陈湖文、陈湖雄、陈雪玲。
本财务报表业经公司董事会于2022年8月25日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“ 九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五（10）金融工具”、“五（23）固定资产”、“五（29）无形资产”、“五（31）长期待摊费用”、“五（38）收入”、“五（40）政府补助”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2. 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
②处置子公司
A.一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见附注五（10）金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见附注五（10）金融工具。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
具体参见附注五（10）金融工具。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见附注五（10）金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法
②包装物采用一次转销法
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10.（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见附注五（10）金融工具。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业
或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20% | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10% | 5-10% | 9.5-9% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10% | 0-10% | 25-9% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 2-10% | 0-10% | 47.5-9.5% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
注：2010年因控股股东晨光控股（集团）有限公司对公司增资而新增的实物资产以评估价值入账，按剩余可使用年限折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
①无形资产的计价方法
A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证 |
| 形象标识使用权 | 12个月至64个月 | 使用许可合同 |
| 电脑软件 | 3至10年 | 预计受益年限 |
| 专利权 | 10年 | 专利证书 |
| 其他 | 19个月至120个月 | 预计受益年限 |
注：2010年因控股股东晨光控股（集团）有限公司对公司增资而新增的土地使用权以评估价值入账，按剩余可使用年限摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 装修费 | 3至5年 | 预计受益年限 |
| 其他 | 2年 | 预计受益年限 |
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
?客户已接受该商品或服务等。
公司不同销售模式下的收人确认时点如下：
| 模式 | 收入确认时点 | |||
| 商品销售 | 加盟管理费 （含品牌授权使用费） | 其他 | ||
| 经销商模式 | 根据经销商合同的相关规定，商品在交付给承运公司并办理签收手续后，作为控制权转移的时点并确认收入。 | 不适用 | 相关商品或服务控制权转移确认收入 | |
| 直销模式 | 直营旗舰店 | 产品交付终端客户确认收入 | 不适用 | 相关商品或服务控制权转移确认收入 |
| 加盟店 | 产品交付终端客户确认收入 | 收取时一次性确认 | 相关商品或服务控制权转移确认收入 | |
| 办公直销 | 产品交付客户且签收作为控制权转移时点并确认收入 | 不适用 | 相关商品或服务控制权转移确认收入 | |
| 其他 | 产品交付客户且签收作为控制权转移时点并确认收入 | 不适用 | 相关商品或服务控制权转移确认收入 | |
| 模式 | 收入确认时点 | ||
| 商品销售 | 加盟管理费 （含品牌授权使用费） | 其他 | |
| 外销 | FOB模式下以货物在装运港越过船舷时作为确认时点。 | ||
| 租赁 | 按租赁期间分摊确认收入 | ||
其他包括：软硬件销售、物料销售等。直销模式的其他：包括KA、电商销售等业务。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件明确规定获取的补助用于构建或其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的划分为与资产相关的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司资金的具体用途划分。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；
?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
?减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
?减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
?综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
①本公司作为承租人
A.使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
B.租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
C.短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
D.租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
E.新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
②本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
A.经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
B.融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
C.新冠肺炎疫情相关的租金减让
?对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
?对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
③售后租回交易
公司按照本附注“五（38）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A.作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五（10）金融工具”。
B.作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“②本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五（10）金融工具”。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
√适用 □不适用
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 变更其他应收款中房屋租赁保证金预期信用减值损失的会计估计 | 第五届董事会第十五次会议 | 2022年4月1日 | 其他应收款预期信用减值损失余额减少2,600万元 |
其他说明：
无
45. 其他
√适用 □不适用
套期会计
（1）套期保值的分类
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（3）套期会计处理方法
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
（1）因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（2）按照股权激励方案的约定执行的股份回购，将未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，按照应支付的金额，借记“其他应付款—限制性股票回购义务”等科目，贷记“银行存款”等科目；同时，按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额，借记“股本”科目，按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积—股本溢价”科目。
分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、10%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25%、22%、31%、17%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 上海晨光文具股份有限公司 | 15 |
| 上海晨光珍美文具有限公司 | 25 |
| 上海晨光科力普办公用品有限公司 | 25 |
| 连云港市科力普办公用品有限公司 | 20 |
| 沈阳晨光科力普办公用品有限公司 | 25 |
| 上海晨光文具礼品有限公司 | 25 |
| 上海晨光文具销售有限公司 | 25 |
| 广州晨光文具礼品销售有限公司 | 25 |
| 义乌市晨兴文具用品有限公司 | 25 |
| 哈尔滨晨光三美文具有限公司 | 25 |
| 郑州晨光文具礼品有限责任公司 | 25 |
| 晨光生活馆企业管理有限公司 | 25 |
| 上海晨光佳美文具有限公司 | 20 |
| 江苏晨光生活馆企业管理有限公司 | 25 |
| 浙江新晨光生活馆企业管理有限公司 | 20 |
| 九木杂物社企业管理有限公司 | 25 |
| 上海晨光信息科技有限公司 | 25 |
| 深圳尔雅文化创意发展有限公司 | 25 |
| 上海晨光办公用品有限公司 | 25 |
| 洛阳晨光文具销售有限公司 | 20 |
| 杭州三美晨光文具有限公司 | 25 |
| 上海奇只好玩文化创意有限公司 | 25 |
| 上海晨讯企业管理有限公司 | 25 |
| 上海科力普信息科技有限公司 | 25 |
| 安硕文教用品(上海)有限公司 | 15 |
| 江苏马可笔业有限公司 | 25 |
| 长春马可文教用品有限公司 | 25 |
| 伊犁森徕木业有限公司 | 25 |
| 安硕文教用品（香港）有限公司 | 16.5 |
| International stationery company | 20 |
| 上海美新文具有限公司 | 25 |
| SHANGHAI M&G STATIONERY (SINGAPORE)PTE.LTD. | 17 |
| Back to School Holding AS | 22 |
| Beckmann AS | 22 |
| Beckmann Norway GmbH | 31 |
| 广东华南晨光文教用品有限公司 | 25 |
| 浙江本味科技有限公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司于2019年10月28日公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201931001046，有效期3年）。子公司安硕文教用品（上海）股份有限公司（以下简称“安硕文教”）2021年9月24日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201831003575，有效期3年）。
本公司及子公司安硕文教本年按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得所得税。按20%的税率缴纳企业所得税。该公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。子公司洛阳晨光文具销售有限公司、连云港市科力普办公用品有限公司、浙江新晨光生活馆企业管理有限公司和上海晨光佳美文具有限符合小微企业纳税申报条件，按20%的税率申报企业所得税。
子公司上海科力普信息科技有限公司（以下简称“科力普信息科技”）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），2020年6月9日国家税务总局上海市徐汇区税务局给予上海科力普信息技术有限公司的关于软件产品增值税即征即退的相关税收优惠政策，增值税即征即退期限由2020年4月1日至2070年3月31日。
子公司上海科力普信息科技有限公司根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）为符合条件的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 542,904.07 | 404,622.49 |
| 银行存款 | 2,346,607,464.09 | 2,987,373,347.19 |
| 其他货币资金 | 32,825,807.39 | 22,874,220.96 |
| 合计 | 2,379,976,175.55 | 3,010,652,190.64 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 14,823,533.77 | 28,133,966.57 |
其他说明：
其中使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证保证金 | 4,675,402.76 | 5,103,951.53 |
| 履约保证金 | 16,680,808.33 | 8,647,682.18 |
| 超过三个月的定期存款 | 760,000,000.00 | 1,457,000,000.00 |
| 其他 | 482,647.44 | 415,942.24 |
| 合计 | 781,838,858.53 | 1,471,167,575.95 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,069,577,422.80 | 1,609,123,552.86 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | ||
| 其他 | 1,069,577,422.80 | 1,609,123,552.86 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 1,069,577,422.80 | 1,609,123,552.86 |
其他说明：
√适用 □不适用
其他为公司购买的银行理财产品。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 31,192,934.88 | 30,467,161.11 |
| 商业承兑票据 | 2,431,797.54 | 9,963,379.64 |
| 减：应收票据坏账准备 | -492,003.81 | -718,394.03 |
| 合计 | 33,132,728.61 | 39,712,146.72 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 19,250,195.28 | |
| 商业承兑票据 | 750,000.00 | |
| 合计 | 20,000,195.28 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 2,725,536,573.61 |
| 1至2年 | 15,997,203.34 |
| 2至3年 | 3,582,945.63 |
| 3年以上 | 1,852,012.07 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 2,746,968,734.65 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,762,181.16 | 0.57 | 11,774,269.46 | 74.70 | 3,987,911.70 | 8,457,530.82 | 0.48 | 8,457,530.82 | 100.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,731,206,553.49 | 99.43 | 42,525,164.39 | 1.56 | 2,688,681,389.10 | 1,752,676,761.26 | 99.52 | 31,808,345.83 | 1.81 | 1,720,868,415.43 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合一：账龄 | 2,731,206,553.49 | 99.43 | 42,525,164.39 | 1.56 | 2,688,681,389.10 | 1,752,676,761.26 | 99.52 | 31,808,345.83 | 1.81 | 1,720,868,415.43 |
| 合计 | 2,746,968,734.65 | / | 54,299,433.85 | / | 2,692,669,300.80 | 1,761,134,292.08 | / | 40,265,876.65 | / | 1,720,868,415.43 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 融创房地产集团 | 7,975,823.41 | 3,987,911.71 | 50.00 | 调解中，双方正在协商还款方案 |
| 深圳市地博源实业有限公司 | 2,378,521.60 | 2,378,521.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海精锐教育培训有限公司 | 2,164,805.00 | 2,164,805.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 佳兆业集团有限公司 | 246,800.00 | 246,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 郑州市厚庆文化传播有限公司 | 93,405.87 | 93,405.87 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他客户 | 2,902,825.28 | 2,902,825.28 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 15,762,181.16 | 11,774,269.46 | 74.70 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 8,457,530.82 | 4,679,895.85 | 1,267,474.47 | 95,682.74 | 11,774,269.46 | |
| 组合一：账龄 | 31,808,345.83 | 10,723,939.81 | 7,121.25 | 42,525,164.39 | ||
| 合计 | 40,265,876.65 | 15,403,835.66 | 1,267,474.47 | 102,803.99 | 54,299,433.85 |
其他说明：计提的坏账准备中包含外币报表汇率折算差影响-33,883.62元，实际计提的坏账准备金额为：15,437,719.28元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 102,803.99 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 316,810,185.20 | 11.53 | 2,363,652.04 |
| 第二名 | 256,383,359.90 | 9.33 | 1,568,406.51 |
| 第三名 | 129,732,475.95 | 4.72 | 921,135.42 |
| 第四名 | 125,354,827.81 | 4.56 | 662,824.91 |
| 第五名 | 105,586,072.66 | 3.84 | 535,705.34 |
| 合计 | 933,866,921.52 | 33.98 | 6,051,724.22 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 49,255,051.95 | 22,824,707.62 |
| 合计 | 49,255,051.95 | 22,824,707.62 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 22,824,707.62 | 58,765,183.57 | 32,334,839.24 | 49,255,051.95 | ||
| 合计 | 22,824,707.62 | 58,765,183.57 | 32,334,839.24 | 49,255,051.95 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 100,659,672.79 | 96.99 | 88,311,966.56 | 97.23 |
| 1至2年 | 2,032,970.99 | 1.96 | 2,134,130.82 | 2.35 |
| 2至3年 | 1,042,620.34 | 1.00 | 370,376.56 | 0.41 |
| 3年以上 | 54,000.00 | 0.05 | 9,820.00 | 0.01 |
| 合计 | 103,789,264.12 | 100.00 | 90,826,293.94 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 |
| 的比例(%) | ||
| 第一名 | 17,240,625.20 | 16.61 |
| 第二名 | 7,329,642.00 | 7.06 |
| 第三名 | 6,034,642.96 | 5.81 |
| 第四名 | 3,568,283.24 | 3.44 |
| 第五名 | 3,511,721.84 | 3.38 |
| 合计 | 37,684,915.24 | 36.30 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 173,801,447.27 | 163,987,201.97 |
| 合计 | 173,801,447.27 | 163,987,201.97 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 129,064,772.99 |
| 1至2年 | 35,352,949.35 |
| 2至3年 | 18,007,832.37 |
| 3年以上 | 21,341,839.91 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 减：坏账准备 | -29,965,947.35 |
| 合计 | 173,801,447.27 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 个人借款及备用金 | 7,683,696.99 | 7,301,627.23 |
| 物料款 | 16,085,997.38 | 43,118,667.97 |
| 合并关联方往来余额-暂估进项税 | 41,831,178.76 | 45,097,081.97 |
| 保证金及押金 | 47,680,869.08 | 44,069,105.36 |
| 房屋租赁保证金 | 58,514,603.90 | 57,918,041.64 |
| 其他 | 31,971,048.51 | 25,324,839.35 |
| 合计 | 203,767,394.62 | 222,829,363.52 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2022年1月1日余额 | 45,842,161.55 | 13,000,000.00 | 58,842,161.55 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -28,876,214.20 | -28,876,214.20 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 16,965,947.35 | 13,000,000.00 | 29,965,947.35 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | ||||
| 组合一：账龄分析组合 | 16,915,478.26 | -2,875,261.10 | 14,040,217.16 | |||
| 组合二：房屋租赁保证金 | 28,926,683.29 | -26,000,953.10 | 2,925,730.19 | |||
| 合计 | 58,842,161.55 | -28,876,214.20 | 29,965,947.35 | |||
其他说明：本年计提的坏账准备中包含外币报表汇兑损益调整-230.99元，实际计提的坏账准备金额为-28,875,983.21元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 合并关联方-暂估进项税 | 41,831,178.76 | 1年以内 | 20.53 | |
| 第二名 | 其他 | 13,000,000.00 | 1-2年 | 6.38 | 13,000,000.00 |
| 第三名 | 其他 | 7,068,916.08 | 1年以内 | 3.47 | 353,445.80 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 1.96 | 200,000.00 |
| 第五名 | 其他 | 2,420,656.00 | 1年以内 | 1.19 | 121,032.80 |
| 合计 | / | 68,320,750.84 | / | 33.53 | 13,674,478.60 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 国家税务总局上海市徐汇区税务局 | 软件企业增值税即征即退 | 7,068,916.08 | 1年以内 | 软件企业增值税即征即退 |
| 合计 | 7,068,916.08 |
其他说明：
无
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 234,248,814.52 | 488,371.55 | 233,760,442.97 | 185,915,415.87 | 488,371.55 | 185,427,044.32 |
| 在产品 | 54,095,071.93 | 213,729.51 | 53,881,342.42 | 42,444,915.33 | 213,729.51 | 42,231,185.82 |
| 库存商品 | 1,297,216,903.98 | 64,913,334.92 | 1,232,303,569.06 | 1,328,007,263.14 | 64,967,133.27 | 1,263,040,129.87 |
| 周转材料 | 14,942,367.62 | 317,390.33 | 14,624,977.29 | 13,074,916.91 | 317,390.33 | 12,757,526.58 |
| 消耗性生物资产 | 13,855,355.39 | 13,855,355.39 | 12,380,801.73 | 12,380,801.73 | ||
| 合同履约成本 | ||||||
| 在途物资 | 7,111,382.37 | 7,997.87 | 7,103,384.50 | 2,263,735.49 | 7,997.87 | 2,255,737.62 |
| 委托加工物资 | 7,732,449.81 | 7,732,449.81 | 9,560,511.34 | 9,560,511.34 | ||
| 发出商品 | 11,463,880.76 | 11,463,880.76 | 19,000,362.02 | 19,000,362.02 | ||
| 合计 | 1,640,666,226.38 | 65,940,824.18 | 1,574,725,402.20 | 1,612,647,921.83 | 65,994,622.53 | 1,546,653,299.30 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 488,371.55 | 488,371.55 | ||||
| 在产品 | 213,729.51 | 213,729.51 | ||||
| 库存商品 | 64,967,133.27 | 53,798.35 | 64,913,334.92 | |||
| 周转材料 | 317,390.33 | 317,390.33 | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 在途物资 | 7,997.87 | 7,997.87 | ||||
| 合计 | 65,994,622.53 | 53,798.35 | 65,940,824.18 | |||
其他说明：本期减少金额其他系外币报表折算差额所致。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的长期应收款 | 2,023,099.55 | 3,312,295.00 |
| 合计 | 2,023,099.55 | 3,312,295.00 |
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 54,709,110.46 | 54,709,110.46 |
| 待抵扣增值税进项税 | 7,151,156.46 | 5,154,242.22 |
| 预缴企业所得税 | 1,459,286.47 | 6,598,599.26 |
| 其他 | 4,688.23 | 12,691.98 |
| 预缴增值税 | 19,793,257.44 | 19,323,089.61 |
| 合计 | 83,117,499.06 | 85,797,733.53 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初 | 本期增减变动 | 期末 |
| 被投资单位 | 余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 余额 | 减值准备期末余额 |
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙） | 31,745,702.47 | 63,932.94 | 31,809,635.41 | ||||||||
| 上海制笔技术服务有限公司 | 4,766,999.33 | -475,060.90 | 4,291,938.43 | ||||||||
| 安徽品合同晨企业管理有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |||||||||
| 小计 | 36,512,701.80 | 2,500,000.00 | -411,127.96 | 38,601,573.84 | |||||||
| 合计 | 36,512,701.80 | 2,500,000.00 | -411,127.96 | 38,601,573.84 | |||||||
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海晨光文化创意有限公司 | 7,347,998.60 | 6,745,402.14 |
| 合计 | 7,347,998.60 | 6,745,402.14 |
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海晨光文化创意有限公司 | 3,747,998.60 | 公司以非交易为目的持有该投资 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,778,701,506.89 | 1,840,104,394.34 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,778,701,506.89 | 1,840,104,394.34 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其它设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,719,622,795.53 | 873,230,445.77 | 63,312,227.28 | 366,434,995.25 | 3,022,600,463.83 |
| 2.本期增加金额 | 332,492.62 | 29,162,613.79 | 1,264,972.46 | 28,591,970.17 | 59,352,049.04 |
| （1）购置 | 69,775.69 | 3,398,597.07 | 819,220.05 | 3,241,746.37 | 7,529,339.18 |
| （2）在建工程转入 | 25,485,560.10 | 445,752.41 | 25,253,607.32 | 51,184,919.83 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算差异 | 262,716.93 | 278,456.62 | 96,616.48 | 637,790.03 | |
| 3.本期减少金额 | 71,137.65 | 12,310,410.99 | 1,028,701.32 | 19,968,552.15 | 33,378,802.11 |
| （1）处置或报废 | 12,131,890.73 | 1,000,081.44 | 19,906,561.66 | 33,038,533.83 | |
| （2）外币报表折算差异 | 71,137.65 | 178,520.26 | 28,619.88 | 61,990.49 | 340,268.28 |
| 4.期末余额 | 1,719,884,150.50 | 890,082,648.57 | 63,548,498.42 | 375,058,413.27 | 3,048,573,710.76 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 398,546,561.09 | 459,713,467.67 | 47,053,256.75 | 276,948,635.28 | 1,182,261,920.79 |
| 2.本期增加金额 | 43,910,531.78 | 40,912,980.79 | 2,098,504.05 | 24,108,261.04 | 111,030,277.66 |
| （1）计提 | 43,804,289.65 | 40,665,351.40 | 2,097,360.35 | 24,040,460.94 | 110,607,462.34 |
| （2）外币报表折算差异 | 106,242.13 | 247,629.39 | 1,143.70 | 67,800.10 | 422,815.32 |
| 3.本期减少金额 | 58,490.62 | 5,879,590.62 | 983,878.62 | 16,732,183.42 | 23,654,143.28 |
| （1）处置或报废 | 5,807,580.57 | 955,258.74 | 16,684,287.70 | 23,447,127.01 | |
| （2）外币报表折算差异 | 58,490.62 | 72,010.05 | 28,619.88 | 47,895.72 | 207,016.27 |
| 4.期末余额 | 442,398,602.25 | 494,746,857.84 | 48,167,882.18 | 284,324,712.90 | 1,269,638,055.17 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 234,148.70 | 234,148.70 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 234,148.70 | 234,148.70 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,277,485,548.25 | 395,101,642.03 | 15,380,616.24 | 90,733,700.37 | 1,778,701,506.89 |
| 2.期初账面价值 | 1,321,076,234.44 | 413,282,829.40 | 16,258,970.53 | 89,486,359.97 | 1,840,104,394.34 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 71,210,382.07 | 66,743,168.66 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 71,210,382.07 | 66,743,168.66 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 尚未安装完毕投入使用的固定资产 | 47,724,808.68 | 47,724,808.68 | 38,399,450.39 | 38,399,450.39 | ||
| 其他 | 23,485,573.39 | 23,485,573.39 | 28,343,718.27 | 28,343,718.27 | ||
| 合计 | 71,210,382.07 | 71,210,382.07 | 66,743,168.66 | 66,743,168.66 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 尚未安装完毕投入使用的固定资产 | 38,399,450.39 | 39,405,525.80 | 29,702,690.37 | 377,477.14 | 47,724,808.68 | |||||||
| 其他 | 28,343,718.27 | 18,209,253.84 | 21,482,229.46 | 1,585,169.26 | 23,485,573.39 | |||||||
| 合计 | 66,743,168.66 | 57,614,779.64 | 51,184,919.83 | 1,962,646.40 | 71,210,382.07 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 538,986,757.29 | 1,515,510.36 | 540,502,267.65 |
| 2.本期增加金额 | 116,835,503.04 | 827,416.28 | 117,662,919.32 |
| (1)新增租赁 | 116,835,503.04 | 827,416.28 | 117,662,919.32 |
| (2)企业合并增加 | |||
| (3)重估调整 | |||
| 3.本期减少金额 | 9,767,584.05 | 46,503.00 | 9,814,087.05 |
| (1)转出至固定资产 | |||
| (2)处置 | 9,244,147.90 | 9,244,147.90 | |
| (3)外币报表折算差异 | 523,436.15 | 46,503.00 | 569,939.15 |
| 4.期末余额 | 646,054,676.28 | 2,296,423.64 | 648,351,099.92 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 182,062,795.63 | 899,358.68 | 182,962,154.31 |
| 2.本期增加金额 | 107,416,001.81 | 205,774.52 | 107,621,776.33 |
| (1)计提 | 107,416,001.81 | 205,774.52 | 107,621,776.33 |
| 3.本期减少金额 | 7,113,863.60 | 8,319.32 | 7,122,182.92 |
| (1)处置 | 7,077,764.55 | 7,077,764.55 | |
| (2)转出至固定资产 | |||
| (3)外币报表折算差异 | 36,099.05 | 8,319.32 | 44,418.37 |
| 4.期末余额 | 282,364,933.84 | 1,096,813.88 | 283,461,747.72 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 363,689,742.44 | 1,199,609.76 | 364,889,352.20 |
| 2.期初账面价值 | 356,923,961.66 | 616,151.68 | 357,540,113.34 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 形象标识使用权 | 商标使用权 | 电脑软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 336,049,415.35 | 14,920,667.76 | 93,989.00 | 99,584,995.56 | 37,646,599.87 | 35,657,775.67 | 523,953,443.21 | |
| 2.本期增加金额 | 70,059.64 | 523,234.36 | 513,933.49 | 1,107,227.49 | ||||
| (1)购置 | 523,234.36 | 496,234.37 | 1,019,468.73 | |||||
| (2)内部研发 | ||||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||||
| (4)外币折算差异 | 70,059.64 | 70,059.64 | ||||||
| (5)在建工程转入 | 17,699.12 | 17,699.12 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 5,243,015.06 | 127,320.80 | 5,370,335.86 | |||||
| (1)处置 | ||||||||
| (2)外币折算差异 | 5,243,015.06 | 127,320.80 | 5,370,335.86 | |||||
| (3)失效且终止确认的使用权 | ||||||||
| 4.期末余额 | 336,119,474.99 | 15,443,902.12 | 93,989.00 | 94,341,980.50 | 38,033,212.56 | 35,657,775.67 | 519,690,334.84 | |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 49,761,222.08 | 5,017,296.07 | 93,989.00 | 7,636,173.77 | 22,486,011.76 | 4,110,611.83 | 89,105,304.51 | |
| 2.本期增加金额 | 3,632,698.80 | 612,388.72 | 1,177,378.32 | 2,136,178.83 | 3,984,236.61 | 11,542,881.28 | ||
| （1）计提 | 3,619,114.52 | 612,388.72 | 1,177,378.32 | 2,136,178.83 | 3,984,236.61 | 11,529,297.00 | ||
| （2）外币折算差异 | 13,584.28 | 13,584.28 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 460,000.81 | 64,228.06 | 524,228.87 | |||||
| (1)处置 | ||||||||
| (2)外币折算差异 | 460,000.81 | 64,228.06 | 524,228.87 | |||||
| (3)失效且终止确认的使用权 | ||||||||
| 4.期末余额 | 53,393,920.88 | 5,629,684.79 | 93,989.00 | 8,353,551.28 | 24,557,962.53 | 8,094,848.44 | 100,123,956.92 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| (1)处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 282,725,554.11 | 9,814,217.33 | 85,988,429.22 | 13,475,250.03 | 27,562,927.23 | 419,566,377.92 | ||
| 2.期初账面价值 | 286,288,193.27 | 9,903,371.69 | 91,948,821.79 | 15,160,588.11 | 31,547,163.84 | 434,848,138.70 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 深圳尔雅文化创意发展有限公司 | 131,001.23 | 131,001.23 | ||||
| 安硕文教用品（上海）股份有限公司 | 30,175,537.19 | 30,175,537.19 | ||||
| Beckmann Holding AS | 63,529,740.20 | 63,529,740.20 | ||||
| 合计 | 93,836,278.62 | 93,836,278.62 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 深圳尔雅文化创意发展有限公司 | 131,001.23 | 131,001.23 | ||||
| 安硕文教用品（上海）股份有限公司 | 30,175,537.19 | 30,175,537.19 | ||||
| 合计 | 30,306,538.42 | 30,306,538.42 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产组名称 | 归属于母公司股东的商誉账面价值 | 归属于少数股东的商誉账面价值 | 全部商誉账面价值 | 资产组或资产组组合内其他资产账面价值 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 | 资产组是否发生变化 |
| 深圳尔雅文化创意发展有限公司 | 131,001.23 | 125,863.93 | 256,865.16 | 430,015.73 | 686,880.89 | 否 |
| 安硕文教用品（上海）股份有限公司 | 30,175,537.19 | 23,709,350.65 | 53,884,887.84 | 356,260,337.42 | 410,145,225.26 | 否 |
| Beckmann Holding AS | 63,529,740.20 | 5,977,634.20 | 69,507,374.40 | 112,871,638.78 | 182,379,013.18 | 否 |
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 148,189,256.59 | 15,019,843.11 | 33,251,865.93 | 129,957,233.77 | |
| 其他 | 14,017,570.87 | 701,446.00 | 2,708,662.53 | 12,010,354.34 | |
| 合计 | 162,206,827.46 | 15,721,289.11 | 35,960,528.46 | 141,967,588.11 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 93,159,653.94 | 22,336,747.42 | 85,392,119.05 | 20,785,685.43 |
| 内部交易未实现利润 | 154,105,710.93 | 25,595,007.24 | 145,744,676.94 | 24,173,424.79 |
| 可抵扣亏损 | 9,211,612.09 | 2,302,903.04 | ||
| 现金流套期保值 | 11,377.65 | 2,503.08 | 147,570.52 | 32,465.51 |
| 递延收益 | 45,278,177.57 | 8,834,870.77 | 46,648,325.34 | 9,004,394.46 |
| 折旧或摊销差 | 173,994,054.17 | 43,497,138.73 | 161,342,324.44 | 40,345,663.12 |
| 收入确认时间性差异 | 58,634,241.79 | 14,658,560.45 | 58,634,241.79 | 14,658,560.45 |
| 新租赁准则 | 80,808,883.48 | 18,176,228.89 | 82,821,125.87 | 19,804,926.97 |
| 等待期股权激励费用预计可税前扣除金额与授予日股票公允价值的差额 | 39,095,966.44 | 6,354,110.72 | ||
| 股权激励 | 66,916,625.28 | 10,816,844.96 | 114,806,434.60 | 18,697,069.05 |
| 合计 | 682,120,336.90 | 146,220,804.58 | 734,632,784.99 | 153,856,300.50 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 负债 | 应纳税暂时性差异 | 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 198,060,618.15 | 37,031,326.87 | 207,741,970.29 | 38,990,035.12 |
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,747,998.60 | 562,199.79 | 3,145,402.14 | 471,810.32 |
| 折旧或摊销差 | 71,108,233.09 | 15,643,811.28 | 76,696,943.59 | 16,873,327.59 |
| 成本确认时间性差异 | 52,613,962.26 | 13,223,117.61 | 52,613,962.26 | 13,223,117.61 |
| 使用权资产变动 | 86,585,846.93 | 19,557,546.33 | 90,676,436.99 | 21,672,861.34 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 19,577,422.80 | 2,963,737.74 | 9,123,552.86 | 1,434,785.40 |
| 合计 | 431,694,081.83 | 88,981,739.62 | 439,998,268.13 | 92,665,937.38 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 334,338,237.29 | 359,740,315.61 |
| 可抵扣亏损 | 477,447,007.77 | 424,942,206.24 |
| 合计 | 811,785,245.06 | 784,682,521.85 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2027 | 87,332,182.07 | ||
| 2026 | 115,764,930.32 | 119,865,224.32 | |
| 2025 | 123,304,391.51 | 136,486,913.76 | |
| 2024 | 53,095,874.93 | 55,928,624.13 | |
| 2023 | 97,949,628.94 | 96,680,220.71 | |
| 2022 | 15,981,223.32 | ||
| 合计 | 477,447,007.77 | 424,942,206.24 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付房地产、工程、设备等款项 | 12,097,159.57 | 12,097,159.57 | 8,543,306.18 | 8,543,306.18 | ||
| 合计 | 12,097,159.57 | 12,097,159.57 | 8,543,306.18 | 8,543,306.18 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 169,316,220.00 | 166,063,550.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 10,051,977.53 | 10,676,127.66 |
| 借款利息费用 | 219,382.92 | 3,185,892.63 |
| 合计 | 179,587,580.45 | 179,925,570.29 |
短期借款分类的说明：
相关抵押情况见附注十四、承诺及或有事项。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 外汇衍生工具-现金流量套期保值 | 11,377.65 | 147,570.52 |
| 合计 | 11,377.65 | 147,570.52 |
其他说明：
无
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 172,167.42 | |
| 合计 | 172,167.42 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,901,060,409.52 | 2,780,630,084.87 |
| 1-2年 | 10,681,605.23 | 27,551,065.81 |
| 2-3年 | 1,061,471.07 | 1,215,988.70 |
| 3年以上 | 546,341.01 | 196,302.04 |
| 合计 | 2,913,349,826.83 | 2,809,593,441.42 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 79,358,141.62 | 118,419,358.01 |
| 会员积分 | 10,548,577.97 | 14,057,291.44 |
| 代金券 | 17,292,967.97 | 14,108,591.36 |
| 合计 | 107,199,687.56 | 146,585,240.81 |
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 182,696,069.37 | 429,449,933.28 | 482,160,997.87 | 129,985,004.78 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 8,439,313.89 | 50,768,294.18 | 50,645,296.56 | 8,562,311.51 |
| 三、辞退福利 | 168,000.00 | 352,567.62 | 520,567.62 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 191,303,383.26 | 480,570,795.08 | 533,326,862.05 | 138,547,316.29 |
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 172,943,927.98 | 376,014,775.02 | 427,297,383.66 | 121,661,319.34 |
| 二、职工福利费 | 3,151,169.60 | 3,151,169.60 | ||
| 三、社会保险费 | 4,426,460.04 | 33,899,998.94 | 33,785,312.10 | 4,541,146.88 |
| 其中：医疗保险费 | 4,259,742.53 | 32,527,435.77 | 32,415,641.02 | 4,371,537.28 |
| 工伤保险费 | 166,345.61 | 1,224,845.21 | 1,221,619.22 | 169,571.60 |
| 生育保险费 | 371.90 | 147,717.96 | 148,051.86 | 38.00 |
| 四、住房公积金 | 3,139,442.89 | 16,158,572.98 | 16,042,048.72 | 3,255,967.15 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 548,416.86 | 225,416.74 | 249,421.65 | 524,411.95 |
| 六、短期带薪缺勤 | 1,156,186.11 | 1,156,186.11 | ||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 481,635.49 | 479,476.03 | 2,159.46 | |
| 合计 | 182,696,069.37 | 429,449,933.28 | 482,160,997.87 | 129,985,004.78 |
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 8,239,654.67 | 49,222,565.87 | 49,103,723.19 | 8,358,497.35 |
| 2、失业保险费 | 199,659.22 | 1,545,728.31 | 1,541,573.37 | 203,814.16 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 8,439,313.89 | 50,768,294.18 | 50,645,296.56 | 8,562,311.51 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 62,931,914.20 | 167,980,268.23 |
| 企业所得税 | 84,913,309.48 | 140,981,979.46 |
| 个人所得税 | 18,777,789.44 | 12,603,584.91 |
| 城市维护建设税 | 3,676,108.51 | 9,921,562.52 |
| 房产税 | 154,151.41 | 1,098,726.57 |
| 教育费附加 | 3,337,828.74 | 8,657,921.31 |
| 土地使用税 | 1,321,816.99 | 1,531,862.63 |
| 印花税 | 10,433,915.18 | 10,420,464.12 |
| 其他 | 25,056.35 | 32,557.82 |
| 合计 | 185,571,890.30 | 353,228,927.57 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 470,700,522.65 | 593,242,385.96 |
| 合计 | 470,700,522.65 | 593,242,385.96 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 176,734,275.78 | 175,505,357.38 |
| 限制性股票回购义务 | 77,324,148.50 | 146,656,903.00 |
| 产品授权金 | 1,365,000.00 | 1,199,000.00 |
| 暂估款项 | 166,082,263.88 | 206,667,320.59 |
| 工程及装修款 | 14,276,457.26 | 21,964,400.63 |
| 其他 | 34,918,377.23 | 41,249,404.36 |
| 合计 | 470,700,522.65 | 593,242,385.96 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 5,428,800.00 | 10,128,047.46 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 |
| 1年内到期的租赁负债 | 184,067,621.73 | 168,483,555.19 |
| 合计 | 189,496,421.73 | 178,611,602.65 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | 61,407,275.43 | 61,407,275.43 |
| 待转销项税 | 10,316,558.42 | 14,095,441.07 |
| 不能终止确认的应收款项 | 24,650,420.60 | 15,372,805.47 |
| 合计 | 96,374,254.45 | 90,875,521.97 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期租赁负债 | 355,357,475.20 | 341,407,721.40 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -184,067,621.73 | -168,483,555.19 |
| 合计 | 171,289,853.47 | 172,924,166.21 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 8,420,000.00 | 8,420,000.00 |
| 合计 | 8,420,000.00 | 8,420,000.00 |
其他说明：
无
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项之制笔新型环保材料项目 | 8,420,000.00 | 8,420,000.00 | |||
| 合计 | 8,420,000.00 | 8,420,000.00 | / |
其他说明：
无
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | |||
| 回购义务 | 35,311,258.55 | 35,311,258.55 | |
| 合计 | 35,311,258.55 | 35,311,258.55 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司于2021年9月1日收购了Back to School Holding AS 91.4%的股份。根据公司与少数股东签订的股东协议，在Back to School Holding AS批准2023财年财务报告之日或2024年3月31日孰早日（“行权日”）之后，公司拥有购买少数股东所持有股份的购买选择权，少数股东拥有向公司或Back to School Holding AS出售其所持有股份的销售选择权。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 48,089,564.76 | 500,000.00 | 2,040,188.13 | 46,549,376.63 | |
| 合计 | 48,089,564.76 | 500,000.00 | 2,040,188.13 | 46,549,376.63 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2012现代服务业综合试点-网络平台扩充升级项目 | 8,064,213.63 | 336,008.94 | 7,728,204.69 | 与资产相关 | |||
| 2014鼓励购买国际先进研发仪器设备专项资金-制笔行业关键材料及制备技术研发--瑞士MIKRON公司Multistar LX-24工位组合机床引进项目 | 261,000.00 | 87,000.00 | 174,000.00 | 与资产相关 | |||
| 十二五科技专项 | 232,669.69 | 115,521.07 | 117,148.62 | 与资产相关 | |||
| 2013重点技术改造专项资金 | 1,025,681.43 | 293,052.06 | 732,629.37 | 与资产相关 | |||
| 2014吸收与创新项目-新型针管型弹簧笔头的研发及产业化项目 | 348,886.95 | 45,221.76 | 303,665.19 | 与资产相关 | |||
| 2014服务业引导资金-基于智能网络管控的“晨光生活馆”项目 | 1,136,856.17 | 164,445.84 | 972,410.33 | 与资产相关 | |||
| 2015重点技改项目-晨光文具自动化装配生产工艺技术应用的技术改造 | 2,575,276.05 | 280,939.14 | 2,294,336.91 | 与资产相关 | |||
| 2015文创项目-“集客-互联网+产品开发模式创新项目 | 365,098.40 | 53,655.12 | 311,443.28 | 与资产相关 | |||
| 2015信息化发展项目-基于数据共享的VOS企业管理云协同平台 | 1,140,871.80 | 129,854.70 | 1,011,017.10 | 与资产相关 | |||
| 2016产业转型升级发展项目-基于机器视觉的检测技术开发及其在制笔工业中的应用-EIT2016 | 1,410,530.00 | 148,476.84 | 1,262,053.16 | 与资产相关 | |||
| 2016文创项目-晨光优品-高附加价值创意产品开发项目 | 108,984.29 | 14,718.72 | 94,265.57 | 与资产相关 |
| 上海工程技术研究中心能力提升-EC2017 | 409,288.51 | 30,171.78 | 379,116.73 | 与资产相关 | |||
| 上海制笔工程技术研究中心专项经费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 院士专家工作站 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 注塑机智能设备补贴 | 497,511.88 | 31,066.62 | 466,445.26 | 与资产相关 | |||
| 上海市2016年度中小企业发展专项资金 | 27,195.81 | 3,059.82 | 24,135.99 | 与资产相关 | |||
| 企业专项发展资金 | 18,260,000.00 | 18,260,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 互联网项目补助 | 748,810.97 | 11,955.08 | 736,855.89 | 与资产相关 | |||
| 现代服务业发展专项资金 | 1,035,449.76 | 125,000.28 | 910,449.48 | 与资产相关 | |||
| 《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》 | 1,014,535.33 | 87,040.32 | 927,495.01 | 与资产相关 | |||
| 青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划 | 164,333.22 | 58,000.02 | 106,333.20 | 与资产相关 | |||
| “马可-色彩-源”创意体验中心建设项目 | 262,370.87 | 25,000.02 | 237,370.85 | 与资产相关 | |||
| 制笔新型环保材料和智能制造技术开发/TLP2021 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 上海制造品牌项目专项经费 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 与资产相关 |
| 上海市服务业发展引导资金支持项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 48,089,564.76 | 500,000.00 | 2,040,188.13 | 46,549,376.63 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 927,745,590.00 | -812,540.00 | -812,540.00 | 926,933,050.00 | |||
其他说明：
（1）根据公司于2022年3月25日召开的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本次回购注销的数量为812,540股，其中首次授予回购数量710,023股，回购价格23.20元/股；预留授予回购数量102,517股，回购价格45.03元/股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 344,209,811.03 | 45,781,597.39 | 19,788,810.11 | 370,202,598.31 |
| 其他资本公积 | 109,976,979.76 | 21,420,070.11 | 51,768,421.30 | 79,628,628.57 |
| 合计 | 454,186,790.79 | 67,201,667.50 | 71,557,231.41 | 449,831,226.88 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、资本溢价（股本溢价）的本年增减变动：
（1）因部分限制性股票解禁，该部分股权激励费用从其他资本公积调整入资本溢价增加45,781,597.39元；
（2）因根据公司相关决议回购注销部分限制性股票，导致资本溢价减少19,788,810.11元。
2、其他资本公积的本年增减变动：
（1）公司根据相关决议而实施限制性股票激励计划而确认等待期股权激励费用增加资本公积21,420,070.11元；
（2）因部分限制性股票解禁，该部分股权激励费用从其他资本公积调整入资本溢价而减少45,781,597.39元；
（3）因根据公司相关决议而实施限制性股票激励计划，等待期股权激励费用预计可税前扣除金额与授予日股票公允价值的差额确认递延所得资产对应的资本公积减少5,986,823.91元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励 | 148,106,474.00 | 70,551,289.50 | 77,555,184.50 | |
| 合计 | 148,106,474.00 | 70,551,289.50 | 77,555,184.50 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因公司发行的部分限制性股票解禁、回购等原因减少70,551,289.50元。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,829,563.64 | 602,596.46 | 90,389.47 | 512,206.99 | 4,341,770.63 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 1,155,971.82 | 1,155,971.82 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,673,591.82 | 602,596.46 | 90,389.47 | 512,206.99 | 3,185,798.81 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,565,521.50 | -6,089,782.88 | 29,962.43 | -5,583,997.03 | -535,748.28 | -9,149,518.53 | ||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -3,832.89 | -3,832.89 | ||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | 108,696.70 | 136,192.87 | 29,962.43 | 97,094.62 | 9,135.82 | 205,791.32 | ||
| 外币财务报表折算差额 | -3,670,385.31 | -6,225,975.75 | -5,681,091.65 | -544,884.10 | -9,351,476.96 | |||
| 其他综合收益合计 | 264,042.14 | -5,487,186.42 | 120,351.90 | -5,071,790.04 | -535,748.28 | -4,807,747.90 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 464,201,654.91 | 464,201,654.91 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 464,201,654.91 | 464,201,654.91 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,496,600,374.16 | 3,442,607,038.00 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 4,496,600,374.16 | 3,442,607,038.00 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 528,668,604.11 | 1,517,866,131.16 |
| 减：提取法定盈余公积 | 158,995.00 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 556,647,354.00 | 463,713,800.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 4,468,621,624.27 | 4,496,600,374.16 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,431,269,354.90 | 6,704,181,241.49 | 7,683,841,313.46 | 5,839,648,318.57 |
| 其他业务 | 2,165,988.93 | 285,501.03 | 2,396,779.88 | 767,044.45 |
| 合计 | 8,433,435,343.83 | 6,704,466,742.52 | 7,686,238,093.34 | 5,840,415,363.02 |
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 |
| 1、销售商品 | 8,429,681,026.06 |
| 2、加盟管理费 | 283,018.86 |
| 3、软硬件 | 121,395.07 |
| 4、物料收入 | 706,133.14 |
| 5、其他 | 2,643,770.70 |
| 按经营地区分类 | |
| 1、中国 | 8,110,219,942.92 |
| 2、其他国家 | 323,215,400.91 |
| 合计 | 8,433,435,343.83 |
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 8,433,435,343.83 | 7,686,012,432.92 |
| 租赁收入 | 225,660.42 | |
| 合计 | 8,433,435,343.83 | 7,686,238,093.34 |
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 12,772,549.89 | 5,583,766.36 |
| 教育费附加 | 11,048,141.71 | 10,242,706.06 |
| 房产税 | 4,626,474.28 | 713,197.59 |
| 土地使用税 | 651,449.48 | 475,517.61 |
| 车船使用税 | 52,774.44 | |
| 印花税 | 2,798,480.29 | 3,339,039.08 |
| 其他 | 75,082.79 | 30,947.60 |
| 合计 | 31,972,178.44 | 20,437,948.74 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪资及福利 | 200,654,256.14 | 169,991,827.01 |
| 渠道建设费 | 80,194,073.86 | 81,733,734.55 |
| 品牌推广费 | 12,488,028.16 | 16,399,090.67 |
| 运输及装卸费 | 7,726,290.06 | 9,212,704.42 |
| 业务宣传费 | 20,462,643.25 | 26,726,459.98 |
| 折旧及摊销 | 96,052,908.35 | 73,853,677.40 |
| 其他 | 227,031,521.60 | 243,028,412.16 |
| 合计 | 644,609,721.42 | 620,945,906.19 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪资及福利 | 187,606,960.94 | 146,664,013.16 |
| 折旧及摊销 | 65,046,956.50 | 48,679,856.63 |
| 股利支付 | 22,486,289.92 | 49,219,526.42 |
| 办公费 | 7,537,416.48 | 7,665,614.99 |
| 其他 | 85,060,668.81 | 101,603,528.59 |
| 合计 | 367,738,292.65 | 353,832,539.79 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪资及福利 | 44,775,394.97 | 41,757,169.06 |
| 存货消耗 | 28,821,664.13 | 38,418,527.78 |
| 其他 | 11,530,733.91 | 14,059,162.72 |
| 合计 | 85,127,793.01 | 94,234,859.56 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,688,030.74 | 10,665,834.34 |
| 减：利息收入 | -23,158,517.06 | -15,308,773.02 |
| 汇兑损益 | -9,555,371.05 | 5,376,473.19 |
| 其他 | 2,833,332.03 | 3,148,152.00 |
| 合计 | -18,192,525.34 | 3,881,686.51 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 13,499,161.71 | 21,535,427.39 |
| 代扣个人所得税手续费 | 901,964.63 | 555,479.64 |
| 合计 | 14,401,126.34 | 22,090,907.03 |
其他说明：
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2012现代服务业综合试点-网络平台扩充升级项目 | 336,008.94 | 336,008.94 | 与资产相关 |
| 2014鼓励购买国际先进研发仪器设备专项资金-制笔行业关键材料及制备技术研发--瑞士MIKRON公司Multistar LX-24工位组合机床引进项目 | 87,000.00 | 87,000.00 | 与资产相关 |
| 十二五科技专项 | 115,521.07 | 122,323.44 | 与资产相关 |
| 2013重点技术改造专项资金 | 293,052.06 | 293,052.06 | 与资产相关 |
| 2014吸收与创新项目-新型针管型弹簧笔头的研发及产业化项目 | 45,221.76 | 45,221.76 | 与资产相关 |
| 2014服务业引导资金-基于智能网络管控的“晨光生活馆”项目 | 164,445.84 | 164,445.84 | 与资产相关 |
| 2015重点技改项目-晨光文具自动化装配生产工艺技术应用的技术改造 | 280,939.14 | 280,939.14 | 与资产相关 |
| 2015文创项目-“集客-互联网+产品开发模式创新项目 | 53,655.12 | 53,655.12 | 与资产相关 |
| 2015信息化发展项目-基于数据共享的VOS企业管理云协同平台 | 129,854.70 | 129,854.70 | 与资产相关 |
| 2016产业转型升级发展项目-基于机器视觉的检测技术开发及其在制笔工业中的应用-EIT2016 | 148,476.84 | 148,476.84 | 与资产相关 |
| 2016文创项目-晨光优品-高附加价值创意产品开发项目 | 14,718.72 | 14,718.72 | 与资产相关 |
| 上海市2016年度中小企业发展专项资金 | 3,059.82 | 11,823.17 | 与资产相关 |
| 《2017张江专项发展资金-马可彩色绘 | 87,040.32 | 87,040.32 | 与资产相关 |
| 画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》 | |||
| 青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划 | 58,000.02 | 58,000.02 | 与资产相关 |
| “马可-色彩-源”创意体验中心建设项目 | 25,000.02 | 25,000.02 | 与资产相关 |
| 上海工程技术研究中心能力提升- EC2017 | 30,171.78 | 640,613.59 | 与资产相关 |
| 注塑机智能设备补贴 | 31,066.62 | 70,833.47 | 与资产相关 |
| 互联网项目补助 | 11,955.08 | 118,359.56 | 与资产相关 |
| 现代服务业发展专项资金 | 125,000.28 | 与资产相关 | |
| 2019文创项目 | 700,000.00 | 与资产相关 | |
| 拨付中央外经贸发展专项资金 | 662,576.66 | 与资产相关 | |
| 2010-2011年度上海市特色产业中小企业发展资金项目-“书写创意”制笔新材料系列研发技术改造 | 24,061.59 | 与资产相关 | |
| 锅炉改造补贴款 | 280,000.00 | 与资产相关 | |
| 培训费补贴 | 283,075.00 | 7,500.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 479,561.46 | 14,521.96 | 与收益相关 |
| 知识产权及专利资助 | 130,640.00 | 28,000.00 | 与收益相关 |
| 残保金奖励 | 16,004.60 | 14,987.20 | 与收益相关 |
| 即征即退增值税返还 | 2,010,939.52 | 1,580,734.22 | 与收益相关 |
| 企发发展专项资金 | 7,960,000.00 | 13,810,000.00 | 与收益相关 |
| 党费补贴 | 5,253.00 | 与收益相关 | |
| 三星级消费维权联络站奖励 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市科学技术奖奖金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 在库商贸企业业绩增长补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 新入库批零住餐企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 市企业技术中心评价合格奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 青浦区2021年度认定高新技术企业资助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 商务局鼓励企业拓展外贸业务补助 | 72,500.00 | 与收益相关 | |
| 企业技术改造和结构调整资金 | 888,000.00 | 与收益相关 | |
| 进口物流关税退税 | 606,279.05 | 与收益相关 | |
| 规模企业奖励 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业自主引才奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 汽车报废政府补贴 | 94,000.00 | 与收益相关 | |
| 限上社零企业入库补贴 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性吸纳就业补贴 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 以工代训补助 | 22,400.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 13,499,161.71 | 21,535,427.39 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -411,127.96 | -488,974.14 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,670,363.13 | 1,440,070.82 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 1,259,235.17 | 951,096.68 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 14,967,329.06 | 20,295,485.90 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 14,967,329.06 | 20,295,485.90 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -226,390.22 |
| 应收账款坏账损失 | 14,170,244.81 | 1,459,328.91 |
| 其他应收款坏账损失 | -28,875,983.21 | 5,081,734.23 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -14,932,128.62 | 6,541,063.14 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 369,462.03 | 1,541,116.83 |
| 处置使用权资产利得或损失 | 205,483.64 | |
| 合计 | 574,945.67 | 1,541,116.83 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 25,527,659.45 | 22,749,500.00 | 25,527,659.45 |
| 盘盈利得 | 36,509.63 | 972.30 | 36,509.63 |
| 品牌维护 |
| 违约金、罚款收入 | 590,127.76 | 909,971.80 | 590,127.76 |
| 其他 | 1,068,406.15 | 2,397,090.42 | 1,068,406.15 |
| 合计 | 27,222,702.99 | 26,057,534.52 | 27,222,702.99 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政扶持 | 25,527,659.45 | 22,749,500.00 | 与收益相关 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 172,004.03 | 1,061,974.78 | 172,004.03 |
| 盘亏损失 | 2,205.34 | 5,781.91 | 2,205.34 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,952,444.41 | 1,903,225.11 | 1,952,444.41 |
| 罚款滞纳金支出 | 183,729.87 | 95,702.20 | 183,729.87 |
| 赔偿支出 | 346,336.20 | 1,312,329.45 | 346,336.20 |
| 其他 | 42,838.59 | 35,537.71 | 42,838.59 |
| 合计 | 2,699,558.44 | 4,414,551.16 | 2,699,558.44 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 151,084,087.21 | 159,887,675.98 |
| 递延所得税费用 | -10,403,388.55 | -11,765,382.28 |
| 合计 | 140,680,698.66 | 148,122,293.70 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 688,371,050.54 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 103,255,657.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 20,991,818.81 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 476,859.79 |
| 非应税收入的影响 | -1,869.77 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,700,710.45 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,658,942.70 |
| 所得税费用 | 140,680,698.66 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七（53）其他综合收益
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回往来款、代垫款 | 717,196,230.49 | 957,612,831.25 |
| 专项补贴、补助款 | 36,959,962.45 | 43,079,580.66 |
| 利息收入 | 22,648,838.15 | 15,222,922.72 |
| 营业外收入 | 2,321,070.66 | 2,048,485.55 |
| 合计 | 779,126,101.75 | 1,017,963,820.18 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间往来 | 15,413,573.18 | 15,527,246.73 |
| 销售费用支出 | 298,569,942.53 | 326,253,582.15 |
| 管理费用支出 | 89,472,301.62 | 105,346,768.31 |
| 财务费用支出 | 2,658,943.42 | 2,977,071.79 |
| 营业外支出 | 421,680.18 | 1,278,668.03 |
| 研发费用支出 | 17,321,601.29 | 12,318,479.02 |
| 合计 | 423,858,042.22 | 463,701,816.03 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安硕文教原控股股东收购补偿款 | 1,289,195.45 | |
| 取得子公司收到的现金净额 | 1,622,867.61 | |
| 合计 | 2,912,063.06 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 新租赁准则相关租赁款 | 98,055,413.47 | 84,190,354.77 |
| 库存股回购款 | 19,418,215.11 | 7,216,887.00 |
| 收购子公司少数股东股权 | 90,000,000.00 | |
| 合计 | 117,473,628.58 | 181,407,241.77 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 547,690,351.88 | 664,348,022.49 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -14,932,128.62 | 6,541,063.14 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 110,607,462.34 | 103,698,730.34 |
| 使用权资产摊销 | 107,621,776.33 | 78,428,325.49 |
| 无形资产摊销 | 11,529,297.00 | 6,095,043.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 35,960,528.46 | 28,072,872.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -574,945.67 | -1,541,116.83 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,952,444.41 | 1,903,225.11 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -14,967,329.06 | -20,295,485.90 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,008,656.45 | 13,234,402.75 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,259,235.17 | -951,096.68 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,635,495.92 | 16,551,588.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,684,197.76 | -2,253,983.40 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -28,018,304.55 | -189,201,325.17 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -299,906,135.60 | 469,800,791.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -220,127,576.04 | -814,333,516.89 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 237,518,847.42 | 360,097,539.41 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,598,137,317.02 | 923,465,329.96 |
| 减：现金的期初余额 | 1,539,484,614.69 | 1,377,346,135.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 58,652,702.33 | -453,880,805.29 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 80,000.00 |
| 其中：浙江本味科技有限公司 | 80,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,702,867.61 |
| 其中：浙江本味科技有限公司 | 1,702,867.61 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -1,622,867.61 |
其他说明：
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,598,137,317.02 | 1,539,484,614.69 |
| 其中：库存现金 | 542,904.07 | 404,622.49 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,586,607,464.09 | 1,530,373,347.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,986,948.86 | 8,706,645.01 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,598,137,317.02 | 1,539,484,614.69 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 781,838,858.53 | 信用证保证金和履约保证金和超过三个月的定期存款等 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | 75,819,364.82 | 借款抵押 |
| 无形资产 | ||
| 合计 | 857,658,223.35 | / |
其他说明：
固定资产抵押借款的详细情况见附注十四、承诺及或有事项。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 17,027,794.93 | 6.7114 | 114,280,342.90 |
| 欧元 | 1,543,282.22 | 7.0084 | 10,815,938.93 |
| 港币 | 13,691.07 | 0.8552 | 11,708.60 |
| 日元 | 1,121.00 | 0.0491 | 55.08 |
| 英镑 | 375.00 | 8.1365 | 3,051.19 |
| 越南盾 | 827,078,261.00 | 0.0003 | 248,123.48 |
| 挪威克朗 | 3,856,966.91 | 0.6786 | 2,617,337.75 |
| 丹麦克朗 | 2,927,808.90 | 0.9422 | 2,758,581.54 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 22,244,710.64 | 6.7114 | 149,293,151.00 |
| 欧元 | 47,247.83 | 7.0084 | 331,131.68 |
| 挪威克朗 | 49,695,755.98 | 0.6786 | 33,723,540.01 |
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | - | - | |
| 其中：港币 | 17,800.00 | 0.8552 | 15,222.56 |
| 越南盾 | 1,814,841,016.12 | 0.0003 | 544,452.30 |
| 挪威克朗 | 177,447.76 | 0.6786 | 120,416.05 |
| 应付账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 9,193,913.76 | 6.7114 | 61,704,032.81 |
| 瑞士法郎 | 216,762.12 | 7.0299 | 1,523,816.03 |
| 越南盾 | 9,030,041,999.40 | 0.0003 | 2,709,012.60 |
| 挪威克朗 | 21,885,452.89 | 0.6786 | 14,851,468.33 |
| 其他应付款 | - | - | |
| 其中：美元 | 2,731.23 | 6.7114 | 18,330.38 |
| 越南盾 | 1,979,730,497.00 | 0.0003 | 593,919.15 |
| 港币 | 51,600.00 | 0.8552 | 44,128.32 |
| 挪威克朗 | 2,561,023.56 | 0.6786 | 1,737,910.59 |
| 长期借款-一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其中：挪威克朗 | 8,000,000.00 | 0.6786 | 5,428,800.00 |
| 短期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | 2,300,000.00 | 6.7114 | 15,436,220.00 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2012现代服务业综合试点-网络平台扩充升级项目 | 13,131,632.13 | 递延收益 | 336,008.94 |
| 2014鼓励购买国际先进研发仪器设备专项资金-制笔行业关键材料及制备技术研发--瑞士MIKRON公司Multistar | 1,740,000.00 | 递延收益 | 87,000.00 |
| LX-24工位组合机床引进项目 | |||
| 十二五科技专项 | 2,446,471.05 | 递延收益 | 115,521.07 |
| 2013重点技术改造专项资金 | 5,328,614.61 | 递延收益 | 293,052.06 |
| 2014吸收与创新项目-新型针管型弹簧笔头的研发及产业化项目 | 789,748.58 | 递延收益 | 45,221.76 |
| 2014服务业引导资金-基于智能网络管控的“晨光生活馆”项目 | 3,450,000.00 | 递延收益 | 164,445.84 |
| 2015重点技改项目-晨光文具自动化装配生产工艺技术应用的技术改造 | 4,880,000.00 | 递延收益 | 280,939.14 |
| 2015文创项目-“集客-互联网+产品开发模式创新项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 53,655.12 |
| 2015信息化发展项目-基于数据共享的VOS企业管理云协同平台 | 1,920,000.00 | 递延收益 | 129,854.70 |
| 2016产业转型升级发展项目-基于机器视觉的检测技术开发及其在制笔工业中的应用-EIT2016 | 2,100,000.00 | 递延收益 | 148,476.84 |
| 2016文创项目-晨光优品-高附加价值创意产品开发项目 | 378,588.24 | 递延收益 | 14,718.72 |
| 上海工程技术研究中心能力提升-EC2017 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 30,171.78 |
| 上海制笔工程技术研究中心专项经费 | 1,000,000.00 | 递延收益 | |
| 院士专家工作站 | 100,000.00 | 递延收益 | |
| 注塑机智能设备补贴 | 570,000.00 | 递延收益 | 31,066.62 |
| 上海市2016年度中小企业发展专项资金 | 465,108.77 | 递延收益 | 3,059.82 |
| 企业专项发展资金 | 18,260,000.00 | 递延收益 | |
| 互联网项目补助 | 2,590,000.00 | 递延收益 | 11,955.08 |
| 现代服务业发展专项资金 | 750,000.00 | 递延收益 | 125,000.28 |
| 《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》 | 4,600,000.00 | 递延收益 | 87,040.32 |
| 青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划 | 1,160,000.00 | 递延收益 | 58,000.02 |
| “马可-色彩-源”创意体验中心建设项目 | 2,500,000.00 | 递延收益 | 25,000.02 |
| 制笔新型环保材料和智能制造 | 400,000.00 | 递延收益 |
| 技术开发/TLP2021 | |||
| 上海制造品牌项目专项经费 | 7,500,000.00 | 递延收益 | |
| 上海市服务业发展引导资金支持项目 | 500,000.00 | 递延收益 | |
| 财政扶持 | 25,527,659.45 | 营业外收入 | 25,527,659.45 |
| 培训费补贴 | 283,075.00 | 其他收益 | 283,075.00 |
| 稳岗补贴 | 479,561.46 | 其他收益 | 479,561.46 |
| 知识产权及专利资助 | 130,640.00 | 其他收益 | 130,640.00 |
| 残保金奖励 | 16,004.60 | 其他收益 | 16,004.60 |
| 即征即退增值税返还 | 2,010,939.52 | 其他收益 | 2,010,939.52 |
| 企发发展专项资金 | 7,960,000.00 | 其他收益 | 7,960,000.00 |
| 党费补贴 | 5,253.00 | 其他收益 | 5,253.00 |
| 三星级消费维权联络站奖励 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
| 上海市科学技术奖奖金 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 在库商贸企业业绩增长补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 新入库批零住餐企业奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 市企业技术中心评价合格奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 青浦区2021年度认定高新技术企业资助 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 商务局鼓励企业拓展外贸业务补助 | 72,500.00 | 其他收益 | 72,500.00 |
| 合计 | 115,546,796.41 | 39,026,821.16 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 浙江本味科技有限公司 | 2022年4月30日 | 440,000.00 | 100.00 | 购买 | 2022年4月30日 | 收购协议 | 343,648.11 | -90,293.89 |
其他说明：
无
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合并成本 | 浙江本味科技有限公司 |
| --现金 | 440,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 440,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 447,479.07 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -7,479.07 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无大额商誉形成的主要原因：
无其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 浙江本味科技有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 4,181,603.22 | 4,181,603.22 |
| 货币资金 | 1,702,867.61 | 1,702,867.61 |
| 应收款项 | 45,710.86 | 45,710.86 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 预付款项 | 741,182.00 | 741,182.00 |
| 其他应收款 | 426,982.22 | 426,982.22 |
| 其他非流动资产 | 1,264,860.53 | 1,264,860.53 |
| 负债： | 3,734,124.15 | 3,734,124.15 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 2,481,252.39 | 2,481,252.39 |
| 递延所得税负债 | ||
| 应交税费 | 1,212,871.76 | 1,212,871.76 |
| 其他应付款 | 40,000.00 | 40,000.00 |
| 净资产 | 447,479.07 | 447,479.07 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 447,479.07 | 447,479.07 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）本报告期通过新设方式纳入合并范围的子公司广东华南晨光文教用品有限公司。注册资本5,000万元，投资比例100%。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海晨光科力普办公用品有限公司 | 上海 | 上海 | 零售、批发等 | 70 | 设立 | |
| 上海晨光文具礼品有限公司 | 上海 | 上海 | 生产、销售等 | 100 | 设立 | |
| 上海晨光文具销售有限公司 | 上海 | 上海 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 广州晨光文具礼品销售有限公司 | 广州 | 广州 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 义乌市晨兴文具用品有限公司 | 义乌 | 义乌 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 晨光生活馆企业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 上海晨光佳美文具有限公司 | 上海 | 上海 | 生产、销售等 | 100 | 设立 | |
| 上海晨光信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 电商业务等 | 55 | 设立 | |
| 江苏晨光生活馆企业管理有限公司 | 南京 | 南京 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 浙江新晨光生活馆企业管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 九木杂物社企业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 零售、批发等 | 85 | 设立 | |
| 上海晨光珍美文具有限公司 | 上海 | 上海 | 零售、批发等 | 100 | 通过同一控制下企业合并取得 | |
| 哈尔滨晨光三美文具有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 零售、批发等 | 100 | 通过同一控制下企业合并取得 | |
| 郑州晨光文具礼品有限责任公司 | 郑州 | 郑州 | 零售、批发等 | 100 | 通过同一控制下企业合并取得 | |
| 深圳尔雅文化创意发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 设计等 | 51 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| 上海晨光办公用品有限公司 | 上海 | 上海 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 连云港市科力普办公用品有限公司 | 连云港 | 连云港 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 沈阳晨光科力普办公用品有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 杭州三美晨光文具有限公司 | 杭州 | 杭州 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 洛阳晨光文具销售有限公司 | 洛阳 | 洛阳 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 安硕文教用品（上海）股份有限公司 | 上海 | 上海 | 生产、销售等 | 56 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| 江苏马可笔业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 生产、销售等 | 100 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| 长春马可文教用品有限公司 | 吉林 | 吉林 | 生产、销售等 | 100 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| 伊犁森徕木业有限公司 | 新疆 | 新疆 | 生产、销售等 | 100 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| 安硕文教用品（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 零售、批发等 | 100 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| International stationery company | 越南 | 越南 | 生产、销售等 | 100 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| 上海奇只好玩文化创意有限公司 | 上海 | 上海 | 创意服务 | 57 | 设立 | |
| 上海晨讯企业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 企业管理 | 100 | 设立 | |
| 上海科力普信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 软件开发 | 100 | 设立 | |
| 上海美新文具有限公司 | 上海 | 上海 | 批发、零售 | 100 | 设立 | |
| SHANGHAI M&G STATIONERY (SINGAPORE)PTE.LTD | 新加坡 | 新加坡 | 企业管理 | 100 | 设立 | |
| 晨光九木企业管理（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 批发、零售 | 100 | 设立 | |
| Back to School Holding AS | 挪威 | 挪威 | 控股公司 | 91.4 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| Beckmann AS | 挪威 | 挪威 | 生产、销售等 | 100 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| Beckmann Norway GmbH | 德国 | 德国 | 零售、批发等 | 100 | 通过非同一控制下企业合并取得 | |
| 广东华南晨光文教用品有限公司 | 惠州 | 惠州 | 零售、批发等 | 100 | 设立 | |
| 浙江本味科技有限公司 | 义乌 | 义乌 | 技术服务 | 100 | 通过非同一控制下企业合并取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海晨光科力普办公用品有限公司 | 30% | 40,523,517.91 | 287,277,777.88 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海晨光科力普办公用品有限公司 | 316,295.62 | 11,953.46 | 328,249.08 | 228,051.31 | 4,316.08 | 232,367.39 | 296,293.71 | 13,242.50 | 309,536.21 | 222,998.54 | 4,519.22 | 227,517.76 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海晨光科力普办公用品有限公司 | 440,178.56 | 13,507.84 | 13,507.84 | -18,636.79 | 312,761.80 | 7,193.96 | 7,193.96 | -65,147.76 |
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 38,601,573.84 | 36,512,701.80 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -411,127.96 | 1,372,107.60 |
| --其他综合收益 | 418,198.53 | |
| --综合收益总额 | -411,127.96 | 1,790,306.13 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 130,607,580.45 | 48,980,000.00 | 179,587,580.45 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,428,800.00 | 5,428,800.00 | ||||
| 合计 | 130,607,580.45 | 54,408,800.00 | 185,016,380.45 | |||
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 23,425,570.29 | 156,500,000.00 | 179,925,570.29 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,128,047.46 | 10,128,047.46 | ||||
| 合计 | 23,425,570.29 | 166,628,047.46 | 190,053,617.75 | |||
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 114,280,342.90 | 16,454,796.57 | 130,735,139.47 | 64,819,208.45 | 32,589,819.17 | 97,409,027.62 |
| 应收账款 | 149,293,151.00 | 34,054,671.69 | 183,347,822.69 | 114,193,519.87 | 10,510,860.12 | 124,704,379.99 |
| 其他应收款 | 680,090.91 | 680,090.91 | 559,693.13 | 559,693.13 | ||
| 外币金融资产合计 | 263,573,493.90 | 51,189,559.17 | 314,763,053.07 | 179,012,728.32 | 43,660,372.42 | 222,673,100.74 |
| 短期借款 | 15,436,220.00 | 15,436,220.00 | 9,583,416.04 | 9,583,416.04 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,428,800.00 | 5,428,800.00 | 10,128,047.46 | 10,128,047.46 | ||
| 应付账款 | 61,704,032.81 | 19,084,296.96 | 80,788,329.77 | 61,994,255.65 | 13,123,142.63 | 75,117,398.28 |
| 其他应付款 | 18,330.38 | 2,375,958.06 | 2,394,288.44 | 750,589.29 | 490,176.40 | 1,240,765.69 |
| 外币金融负债合计 | 77,158,583.19 | 26,889,055.02 | 104,047,638.21 | 72,328,260.98 | 23,741,366.49 | 96,069,627.47 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 1,069,577,422.80 | 1,069,577,422.80 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 7,347,998.60 | 7,347,998.60 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 49,255,051.95 | 49,255,051.95 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,069,577,422.80 | 56,603,050.55 | 1,126,180,473.35 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 11,377.65 | 11,377.65 | ||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 11,377.65 | 11,377.65 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 晨光控股（集团）有限公司 | 上海 | 实业投资 | 30,000.00 | 57.83 | 57.83 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是陈湖文、陈湖雄、陈雪玲。其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 上海制笔技术服务有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） | 参股股东 |
| 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） | 参股股东 |
| PELEG DESIGN Ltd | 其他 |
| 上海晨光公益基金会 | 其他 |
| 上海文采实业有限公司 | 其他 |
| 郭伟龙 | 其他 |
| 南京兆晨文化用品销售有限公司 | 其他 |
| 南京优晨文化用品销售有限公司 | 其他 |
| 南京晨日文化用品销售有限公司 | 其他 |
| 淮安优品晨光贸易有限公司 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| PELEG DESIGN Ltd | 采购产品 | 1,179,000.00 | 2,758.07 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 同受郭伟龙控制的销售主体 | 销售产品 | 181,832,273.05 | 218,597,541.60 |
| PELEG DESIGN Ltd | 销售产品 | 295,181.26 | |
| 上海晨光公益基金会 | 销售产品 | 255,744.72 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） | 自有办公楼 | ||
| 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） | 自有办公楼 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 晨光控股（集团）有限公司 | 自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等） | 2,310,476.30 | 2,310,476.30 | 66,012.75 | 194,286.95 | ||||||
| 晨光控股（集团）有限公司 | 自有办公楼 | 3,125,358.13 | 7,366,616.68 | 7,251,742.14 | 281,516.51 | 526,632.64 | |||||
| 晨光控股（集团）有限公司 | 车位 | 41,142.86 | 135,760.37 | 198,857.14 | 198,857.14 | 5,681.56 | 14,441.31 | ||||
| 晨光控股（集团）有限公司 | 水电费 | 2,226,689.04 | 2,885,831.67 | ||||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 同受郭伟龙控制的销售主体 | 13,295.30 | 7,772.17 |
| 应付账款 | 上海文采实业有限公司 | 17,175.23 | |
| 其他应付款 | 同受郭伟龙控制的销售主体 | 665,000.00 | 585,000.00 |
| 其他应付款 | 晨光控股（集团）有限公司 | 2,133,529.28 | 480,028.03 |
| 合同负债 | 同受郭伟龙控制的销售主体 | 2,631,130.04 | 19,432,606.22 |
| 一年内到期的非流动负债 | 晨光控股（集团）有限公司 | 8,295,227.95 | 13,243,573.62 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,818,040 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 812,540 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2020 年限制性股票激励计划首次授予：限制性股票授予价格为23.70元/股，自授予日起3年；剩余0.83年。 2020年限制性股票激励计划预留授予：限制性股票授予价格为45.03元/股；自授予日起2年；剩余0.83年。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
其他说明无
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 2020年限制性股票激励计划首次授予：股票授予日的股票收盘价52.70元/股 2020年限制性股票激励计划预留授予：股票授予日的股票收盘价91.75元/股 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 175,405,971.80 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 22,486,289.92 |
其他说明
一、首次限制性股票和预留限制性股票的授予情况
2020年5月8日，公司召开第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议， 审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象授予2020年限制性股票的议案》，议案约定首次授予限制性股票授予价格为每股人民币23.70元，首次授予激励对象为335名，本次股票激励计划拟授予的限制性股票总额为7,441,200股。本次限制性股票激励计划确定首次授予日后，有1名激励对象离职，放弃本次公司拟向其授予的13,600股限制性股票。截至2020年6月30日本次股票激励计划首次授予的激励对象为334名，实际授予限制性股票的股数为7,427,600股。 2021年4月29日，公司召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议， 审议通过《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，议案约定预留限制性股票授予价格为每股人民币45.03元，预留授予激励对象为120名，本次股票激励计划拟授予的限制性股票总额为705,500股。本次限制性股票激励计划确定授予日后，有1名激励对象离职，放弃本次股权激励计划。截至2021年6月30日本次股票激励计划预留授予的激励对象为119名，预留授予限制性股票的股数为689,400股。
二、首次限制性股票和预留限制性股票的回购情况
2021年3月26日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。公司2020年限制性股票激励计划中9名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格；另有102名激励对象2020年度个人绩效考核未达解除限售条件，其当期部分限制性股票不予解锁，故公司对前述已获授但尚未解除限售的限制性股票合计371,410股予以回购注销，剩余首次限制性股票7,056,190股。
2022年3月25日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。公司2020年限制性股票激励计划中25名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格；另有341名激励对象2021年度个人绩效考核未达解除限售条件，其当期部分限制性股票不予解锁，故公司对前述已获授但尚未解除限售的限制性股票合计812,540股（首次授予710,023股，预留授予102,517股）予以回购注销，剩余限制性股票4,922,670股。
三、首次限制性股票和预留限制性股票的解锁情况
2021年5月28日，公司召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，审计通过《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》 ,2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已成就。公司限制性股票激励计划首次授予登记完成日为2020年5月29日，2021年5 月28日达到限制性股票第一个解除限售期的时间要求，第一个解除限售期可解除限售比例为 30%。本次可解除限售的激励对象人数为324名，可解除限售的限制性股票数量为2,010,380股。
2022年5月30日，公司召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议，审计通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第二个解除限售期和预留授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已成就，符合解除限售条件的激励对象共393名，可解除限售的限制性股票数量共计1,818,040股。
公司限制性股票激励计划首次授予登记完成日为2020年5月29日，2022年5月28日达到限制性股票第二个解除限售期的时间要求，第二个解除限售期可解除限售比例为30%。本次可解除限售的激励对象人数为303名，可解除限售的限制性股票数量为1,569,707股。
公司限制性股票激励计划预留授予登记完成日为2021年6月3日，2022年6月2日达到限制性股票第一个解除限售期的时间要求，第一个解除限售期可解除限售比例为50%。本次可解除限售的激励对象人数为114名，可解除限售的限制性股票数量为248,333股。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）2021年9月16日，子公司安硕文教与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380的《授信协议》；授信额度为180,000,000.00元，授信期间为36个月即2021年9月16日至2024年9月15日止，具体额度业务种类包括但不限于流动资金贷款、银票、信用证。
2021年9月16日，子公司安硕文教与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380的《最高额抵押合同》，该合同为《授信协议》的分合同。本合同下的抵押最高本金限额为人民币180,000,000.00元，抵押额度有效期自2021年9月16日至2024年9月15日止。
抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物包括：
| 抵押物名称 | 产权证编号 | 原值 | 累计折旧 | 账面净值 |
| 青浦区香花桥街道学子南路111号 | 沪房地青字（2013）第015437 | 47,061,453.52 | 28,714,959.51 | 18,346,494.01 |
| 青浦区香花桥街道学子南路233号 | 沪房地青字（2013）第013396 | 32,156,238.78 | 15,268,997.01 | 16,887,241.77 |
| 青浦区香花桥街道学子南路333号 | 沪房地青字（2015）第015718 | 60,230,210.97 | 19,644,581.93 | 40,585,629.04 |
| 合计 | 139,447,903.27 | 63,628,538.45 | 75,819,364.82 | |
截至2022年6月30日，安硕文教尚未归还的人民币借款本金为：153,880,000.00元，美元借款本金2,300,000.00元。
（2）子公司Back to School Holding AS于2017年8月7日以其持有的本集团子公司Beckmann AS的全部股份为质押向挪威当地银行借入一笔长期借款。截至2022年6月30日，该笔借款余额为挪威克朗800万，报表已列示在一年内到期的非流动负债中。
（3）截至报告期末，公司使用受限的货币资金781,838,858.53元，主要为信用证保证金、履约保证金和超过3个月的定期存款。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：办公直销业务、传统核心业务和零售大店业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照各分部实际应承担部分进行归集。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 办公直销业务 | 传统核心业务和零售大店业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、对外交易收入 | 4,395,381,341.87 | 4,038,054,001.96 | 8,433,435,343.83 | |
| 二、分部间交易收入 | 6,404,259.93 | 32,759,026.22 | 39,163,286.15 | |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | -411,127.96 | -411,127.96 | ||
| 四、信用减值损失 | -3,626,481.34 | 18,558,609.96 | 14,932,128.62 | |
| 五、折旧费和摊销费 | 17,401,070.28 | 248,317,993.85 | 265,719,064.13 | |
| 六、利润总额（亏损总额） | 181,088,306.07 | 507,455,062.93 | 172,318.46 | 688,371,050.54 |
| 七、所得税费用 | 46,009,913.05 | 94,627,705.99 | -43,079.62 | 140,680,698.66 |
| 八、净利润（净亏损） | 135,078,393.02 | 412,741,197.70 | 129,238.84 | 547,690,351.88 |
| 九、资产总额 | 3,282,490,805.11 | 7,935,127,950.04 | 11,418,879.26 | 11,206,199,875.89 |
| 十、负债总额 | 2,323,673,922.85 | 2,319,006,823.75 | 11,289,640.42 | 4,631,391,106.18 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 187,901,148.43 |
| 1至2年 | 1,839,371.72 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 189,740,520.15 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 189,740,520.15 | 100.00 | 5,354,216.53 | 2.82 | 184,386,303.62 | 132,260,799.87 | 100.00 | 4,466,584.10 | 3.38 | 127,794,215.77 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合一：账龄分析组合 | 97,887,471.94 | 51.59 | 5,354,216.53 | 5.47 | 92,533,255.41 | 75,785,623.81 | 57.30 | 4,466,584.10 | 5.89 | 71,319,039.71 |
| 组合二：合并范围内关联方 | 91,853,048.21 | 48.41 | 91,853,048.21 | 56,475,176.06 | 42.70 | 56,475,176.06 | ||||
| 合计 | 189,740,520.15 | / | 5,354,216.53 | / | 184,386,303.62 | 132,260,799.87 | / | 4,466,584.10 | / | 127,794,215.77 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 组合一：账龄分析组合 | 4,466,584.10 | 887,632.43 | 5,354,216.53 | |||
| 合计 | 4,466,584.10 | 887,632.43 | 5,354,216.53 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 59,547,097.46 | 31.38 | |
| 第二名 | 17,292,474.61 | 9.11 | 864,623.73 |
| 第三名 | 7,825,079.02 | 4.12 | 391,253.95 |
| 第四名 | 7,300,478.94 | 3.85 | 365,023.95 |
| 第五名 | 7,189,013.47 | 3.79 | 359,450.67 |
| 合计 | 99,154,143.50 | 52.25 | 1,980,352.30 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 688,508,409.37 | 600,504,253.91 |
| 合计 | 688,508,409.37 | 600,504,253.91 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 163,932,590.49 |
| 1至2年 | 182,125,225.88 |
| 2至3年 | 147,480,445.63 |
| 3年以上 | 196,055,312.40 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 减：坏账准备 | -1,085,165.03 |
| 合计 | 688,508,409.37 |
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并关联方往来余额 | 683,564,553.21 | 590,726,479.67 |
| 保证金及押金 | 1,568,327.19 | 1,411,590.39 |
| 房屋租赁保证金 | 444,272.00 | 444,272.00 |
| 个人借款及备用金 | 1,400,071.71 | 1,883,898.16 |
| 物料款 | 273,900.58 | 843,752.96 |
| 合并关联方往来余额-暂估进项税 | 1,589,111.60 | 1,766,952.16 |
| 其他 | 753,338.11 | 4,915,769.00 |
| 合计 | 689,593,574.40 | 601,992,714.34 |
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,488,460.43 | 1,488,460.43 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -403,295.40 | -403,295.40 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 1,085,165.03 | 1,085,165.03 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 组合一：账龄分析组合 | 1,355,178.83 | -292,227.40 | 1,062,951.43 | |||
| 组合二：房屋租赁保证金 | 133,281.60 | -111,068.00 | 22,213.60 | |||
| 合计 | 1,488,460.43 | -403,295.40 | 1,085,165.03 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 合并关联方往来余额 | 262,739,689.34 | 1年以内5,224.31万元 1年以上21,049.65万元 | 38.10 | |
| 第二名 | 合并关联方往来余额 | 131,048,658.19 | 1年以内5,716.29万元 1年以上7,388.58万元 | 19.00 | |
| 第三名 | 合并关联方往来余额 | 119,761,647.89 | 1年以内150.16万元 1年以上11,826.01万元 | 17.37 | |
| 第四名 | 合并关联方往来余额 | 55,000,000.00 | 1年以内1,500万元 1年以上4,000万元 | 7.98 | |
| 第五名 | 合并关联方往来余额 | 30,000,000.00 | 1年以上2,200万元 | 4.35 | |
| 合计 | / | 598,549,995.42 | / | 86.80 |
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,535,202,963.23 | 1,535,202,963.23 | 1,501,648,897.21 | 1,501,648,897.21 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 36,101,573.84 | 36,101,573.84 | 36,512,701.80 | 36,512,701.80 | ||
| 合计 | 1,571,304,537.07 | 1,571,304,537.07 | 1,538,161,599.01 | 1,538,161,599.01 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 | 减值准备 |
| 减值准备 | 期末余额 | |||||
| 上海晨光科力普办公用品有限公司 | 509,563,488.12 | 3,554,066.02 | 513,117,554.14 | |||
| 上海晨光珍美文具有限公司 | 13,288,599.09 | 13,288,599.09 | ||||
| 上海晨光文具礼品有限公司 | 199,419,400.00 | 199,419,400.00 | ||||
| 晨光生活馆企业管理有限公司 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 | ||||
| 上海晨光佳美文具有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 上海晨光信息科技有限公司 | 27,500,000.00 | 27,500,000.00 | ||||
| 深圳尔雅文化创意发展有限公司 | 6,339,300.00 | 6,339,300.00 | ||||
| 上海晨光办公用品有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 安硕文教用品（上海）股份有限公司 | 177,038,110.00 | 177,038,110.00 | ||||
| 上海奇只好玩文化创意有限公司 | 28,500,000.00 | 28,500,000.00 | ||||
| 上海晨讯企业管理有限公司 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 | ||||
| 广东华南晨光文教用品有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,501,648,897.21 | 33,554,066.02 | 1,535,202,963.23 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙） | 31,745,702.47 | 63,932.94 | 31,809,635.41 | ||||||||
| 上海制笔技术服务有限公司 | 4,766,999.33 | -475,060.90 | 4,291,938.43 | ||||||||
| 小计 | 36,512,701.80 | -411,127.96 | 36,101,573.84 | ||||||||
| 合计 | 36,512,701.80 | -411,127.96 | 36,101,573.84 | ||||||||
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,762,246,367.40 | 961,453,921.97 | 2,326,628,799.96 | 1,239,841,733.71 |
| 其他业务 | 38,856,890.76 | 37,813,568.23 | ||
| 合计 | 1,801,103,258.16 | 961,453,921.97 | 2,364,442,368.19 | 1,239,841,733.71 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 1、销售商品 | 1,762,246,367.40 |
| 2、其他 | 38,856,890.76 |
| 按经营地区分类 | |
| 1、中国 | 1,710,119,502.59 |
| 2、其他国家 | 90,983,755.57 |
| 合计 | 1,801,103,258.16 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,795,866,357.71 | 2,358,979,946.31 |
| 租赁收入 | 5,236,900.45 | 5,462,421.88 |
| 合计 | 1,801,103,258.16 | 2,364,442,368.19 |
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -411,127.96 | -488,974.14 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,229,438.06 | 1,209,276.62 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 818,310.10 | 720,302.48 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 574,945.67 | 主要是处置固定资产产生的收益。 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 39,928,785.79 | 报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 | 16,637,692.19 | 报告期银行理财产品产生的收益。 |
| 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,267,474.47 | 报告期应收账款单项计提坏账的转回。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,011,993.97 | 主要是报废部分老旧设备产生的损失、公益捐赠等其他非经常性支出。 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,479.07 | |
| 减：所得税影响额 | 9,347,786.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,515,356.49 | |
| 合计 | 44,541,239.97 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.28 | 0.5712 | 0.5704 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.58 | 0.5229 | 0.5222 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：陈湖文董事会批准报送日期：2022年8月25日
修订信息
□适用 √不适用