公司代码:603398 公司简称:沐邦高科
江西沐邦高科股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人廖志远、主管会计工作负责人汤晓春及会计机构负责人(会计主管人员)冯梅声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内无利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司可能面临的风险及应对措施,敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”,敬请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境与社会责任 ...... 30
第六节 重要事项 ...... 31
第七节 股份变动及股东情况 ...... 40
第八节 优先股相关情况 ...... 43
第九节 债券相关情况 ...... 44
第十节 财务报告 ...... 45
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报表。 |
报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、沐邦高科 | 指 | 江西沐邦高科股份有限公司,股票代码:603398,股票简称:沐邦高科 |
远启沐榕 | 指 | 南昌远启沐榕科技中心(有限合伙) |
邦宝益智 | 指 | 江西沐邦高科股份有限公司的前身广东邦宝益智玩具股份有限公司 |
邦领贸易 | 指 | 汕头市邦领贸易有限公司 |
邦领国际 | 指 | 邦领国际有限公司 |
邦宝有限 | 指 | 广东邦宝益智玩具有限公司 |
美奇林 | 指 | 广东美奇林互动科技有限公司 |
豪安能源 | 指 | 内蒙古豪安能源科技有限公司 |
东临产融 | 指 | 江西东临产融投资有限公司 |
报告期内 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
《公司章程》 | 指 | 《江西沐邦高科股份有限公司章程》 |
国金证券、保荐机构、财务顾问 | 指 | 国金证券股份有限公司 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
单晶硅 | 指 | 硅的单晶体,整块硅晶体中的硅原子按周期性排列,具有基本完整的点阵结构的单晶体 |
多晶硅 | 指 | 晶面取向不同的许多单晶硅粒结合形成的材料,由具有一定尺寸的硅晶粒组成的多晶体,各个硅晶粒的晶体取向不同 |
硅料 | 指 | 用于生产硅片的原材料 |
硅棒 | 指 | 由多晶硅原料通过直拉法(CZ)、区熔法(FZ)生长成的棒状的硅单晶体,晶体形态为单晶 |
单晶硅棒 | 指 | 单晶硅棒是通过区熔或直拉工艺在炉膛中整形或提拉形成的硅单晶体棒 |
硅片 | 指 | 由单晶硅棒或多晶硅锭切割形成的方片或八角形片 |
GW | 指 | 太阳能电池片的功率单位,1GW=1,000,000,000瓦 |
太阳能电池 | 指 | 太阳能发电单元,利用光电转换原理使太阳的辐射光能通过半导体物质转变为电能的一种器件,又称为“光伏电池” |
单晶炉 | 指 |
在真空状态和惰性气体保护下,通过石墨电阻加热器将多晶硅原料加热熔化,然后用直拉法生长单晶的设备
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 江西沐邦高科股份有限公司 |
公司的中文简称 | 沐邦高科 |
公司的外文名称 | MUBANG HIGH-TECH CO.,LTD. |
公司的法定代表人 | 廖志远 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘韬 | 张明骏 |
联系地址 | 江西省南昌市红谷滩区九江街1099号6楼 | 江西省南昌市红谷滩区九江街1099号6楼 |
电话 | 0791-83860220 | 0791-83860220 |
传真 | 0791-83860220 | 0791-83860220 |
电子信箱 | zqb@mubon.com.cn | zqb@mubon.com.cn |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 江西省南昌市安义县工业园区东阳大道18号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2021年11月16日,经南昌市市场监督管理局核准,公司注册地址由汕头市潮汕路金园工业城13-09片区变更为江西省南昌市安义县工业园区东阳大道18号 |
公司办公地址 | 江西省南昌市红谷滩区九江街1099号6楼、7楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 330108 |
公司网址 | http://www.mubon.com.cn/ |
电子信箱 | zqb@mubon.com.cn |
报告期内变更情况查询索引 | 详见公司2022年1月27日披露的《江西沐邦高科股份有限公司关于通讯地址及投资者联系方式变更的公告》(公告编号:2022-009)和2022年8月16日披露的《江西沐邦高科股份有限公司关于公司网址及电子邮箱变更的公告》(公告编号:2022-091) |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 江西省南昌市红谷滩区九江街1099号6楼证券部 |
报告期内变更情况查询索引 | 详见公司2022年1月27日披露的《江西沐邦高科股份有限公司关于通讯地址及投资者联系方式变更的公告》(公告编号:2022-009)。 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 沐邦高科 | 603398 | 邦宝益智 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 385,980,518.83 | 214,991,468.13 | 79.53 |
归属于上市公司股东的净利润 | 8,711,878.87 | 28,125,158.42 | -69.02 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 10,024,665.57 | 8,990,183.04 | 11.51 |
经营活动产生的现金流量净额 | 31,417,023.28 | -53,915,237.49 | |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 953,876,132.62 | 945,164,253.75 | 0.92 |
总资产 | 2,757,744,841.34 | 1,067,100,977.83 | 158.43 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 | -66.67 |
稀释每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 | -66.67 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.03 | 0.00 |
加权平均净资产收益率(%) | 0.92 | 3.54 | 减少2.62个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 1.06 | 1.13 | 减少0.07个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司营业收入385,980,518.83 元,同比增加79.53%,主要是:收购豪安能源2022 年 5 月和 6 月的营业收入238,868,746.84 元纳入了公司合并报表范围。
报告期内,归属于上市公司股东的净利润8,711,878.87元,同比下降69.02%,主要是:上年同期计提子公司美奇林2020 年度业绩承诺补偿款 2,057.20 万元。
报告期内,公司资产总额2,757,744,841.34元,同比增加158.43%,主要是豪安能源纳入公司合并报表范围。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -365,138.55 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 380,550.30 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,846,304.39 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 518,105.94 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | -1,312,786.70 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)行业情况
1、光伏行业
(1)产业政策持续推进,助力光伏产业加速发展
光伏产业是全球能源科技和产业的重要发展方向,也是我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业。从全球范围来看,能源结构正不可逆转地向多元化、清洁化、低碳化的方向发展,太阳能光伏行业在世界组织及各国政府持续积极的鼓励下拥有较好的发展机遇,各国政府陆续下发了针对太阳能在内多种可再生电源的相关激励政策,例如美国的可再生能源配额制(RPS)、绿色电力证书(REC)及税收抵免政策(ITC),德国进行光伏蓄电池补助,通过《可再生能源法》等。
在“碳中和”目标推动下,我国光伏发电行业市场规模持续增长,逐渐在全球领域占据主导地位,光伏制造已发展成为国家战略性新兴产业之一。中国国家能源局统计显示,2021年度我国新增光伏发电并网容量54.88GW。2022年第一季度新增新增光伏发电并网容量13.21GW,同比增长147.84%,累计光伏发电并网容量达318GW,发展迅猛。
(2)硅片产能扩张迅速,大尺寸是未来趋势
硅片是生产太阳能电池的基础材料,处于光伏产业链的上游。多晶硅材料通过铸锭、拉棒技术被加工成多晶硅锭或单晶硅棒,再通过切片技术生产成多晶或单晶硅片。2021年全国硅片产量高达227GW,较2020年同比增长40.70%;较2011年的20GW,年均复合增长率高达27%。太阳能级硅片作为电池片的核心组成部分,为提高电池片效率,硅片尺寸逐步大尺寸化,且硅片的选择从多晶硅片转向单晶硅片。大尺寸硅片能够摊薄生产成本,是长期发展的趋势,符合未来市场需求。
2、玩具行业
(1)外销为主,新兴电商渠道成为玩具销售的新途径
我国是全球最大的玩具生产国和出口国,素有“世界玩具工厂”之称,出口一直呈现快速发展的趋势,产品远销世界各国和地区。我国玩具生产以OEM为主,国产自主品牌主要集中在中、低端产品制造领域,在世界玩具产业分工中处于产业链末端;而中高端市场主要被美泰、孩之宝、万代、乐高等国外知名品牌占据。
根据《2022中国玩具和婴童用品行业发展白皮书》显示,2021年中国玩具(不含游戏)出口额为461.2亿美元,比上年增长37.8%,增速为近五年最高。中国玩具(不含游戏)第一出口目的地为美国,出口额为134.8亿美元,比上年增长57.3%,占中国玩具(不含游戏)出口额的
29.2%,占比比上年增长3.7个百分点。内销方面,国内市场玩具零售总额为854.6亿元,比上年增长9.6%,其中,天猫、京东和抖音三个平台玩具销售总额比上年增长9.3%。
(2)生育政策放开及教育政策优化,为市场增长奠定良好的基础
目前玩具行业消费群体有扩大的趋势,在诸多的年龄段中,儿童始终是玩具消费的主力军。2016年我国0-15岁的人口为24,438万人,随着国家生育政策逐步放开,2021年我国0-15岁的人口为26,302万人,整体增长了7.63%。国内0-15岁人口规模增长将巩固内销群体基础。教育部研究制定的《教育信息化“十三五”规划》首次鼓励有条件的地区积极探索STEAM教育、创客教育等新的教育模式。而积木由于其低结构特性是STEAM教育、创客教育的理想载体,也是最能发掘儿童创新能力的玩具之一,将会更加广泛应用于国家大力提倡的创新教育中,成为重要的创新教具,市场前景广阔。
(二)主营业务
公司主营业务包括单晶硅棒、硅片的生产销售、益智玩具业务、医疗器械业务、教育业务以及精密非金属模具业务。
1、单晶硅棒、硅片的生产销售
公司全资子公司豪安能源是一家以光伏硅片和硅棒的研发、生产和销售为主营业务的高新技术企业,主要产品为太阳能单晶硅片、硅棒等,其中以太阳能单晶硅片为主,主要规格为166mm、182mm及210mm等尺寸。公司通过向供应商采购用于生产太阳能单晶硅片、硅棒的硅料和辅料,按照相应的生产流程制造标准尺寸和纯度的硅棒,并委托外协厂商切割成客户需要的硅片,最后将硅片直接销售给光伏电池片或光伏组件公司,最终形成“技术开发→精细化生产→外协加工→销售太阳能单晶硅片”的盈利模式。
2、益智玩具业务
公司的益智玩具以塑料积木玩具为主,主要包括科普系列、编程机器人系列、城市系列、婴幼儿系列及IP授权系列,总共20多个系列200多款热销产品,产品线覆盖儿童的各个年龄阶段,产品种类丰富,具有持续性和成长性。为了完善国内玩具市场的布局以及拓展多品类业务,公司于2018年通过收购美奇林开展国内玩具运营业务,布局国内大型超市、百货商场、玩具连锁商店等零售终端市场。
3、医疗器械业务
自新冠肺炎疫情爆发以来,世界各国对医疗器械的整体需求大幅增加。公司通过规划梳理、优化产品,加强在医疗领域的专业性探索,积极通过多渠道开拓合作,主要生产护目镜、面罩、测温仪等防护产品,通过海内外相关渠道进行销售。
4、教育服务
公司根据教育部发布的《教育信息化“十三五”规划》中提出的STEAM教育和创客教育新模式的探索方针,以邦宝积木的搭建为载体,同各大高校平台展开合作,形成了邦宝STEAM、创客教育、人工智能教育体系,并通过在线教育和线下体验培训的模式积极推广,提升公司的品牌影响力。
5、精密非金属模具
公司精密非金属模具业务主要为益智玩具的生产提供支持,模具以自用为主,产能富余时对外承接模具项目。模具对制造业而言有着无可替代的支撑作用。从技术上看,模具制造和注塑成型是密切相关的,特别是对于精密注塑制品,拥有模具制造及注塑成型完整生产技术的公司,在模具制造时即能够根据产品注塑使用材料的不同特质进行模具制造参数的调整,避免注塑中的瑕疵,对最终的注塑产品的质量起到决定性作用。
(三)经营模式
1、单晶硅棒、硅片业务经营模式
(1)采购及外协加工模式
对于用于生产单晶硅棒的硅料和辅料,生产部门结合计划及实际库存情况提报采购需求后,公司向供应商询价、比价,对供应商提供的样品进行分析,综合产品质量、生产能力、交付能力、技术实力等多维度综合判断、严格遴选供应商,合同经管理层评审后签订。公司按照约定货期跟进供应商交货情况,到货后通知并协助仓库及技术人员对原料进行入厂检验及验收入库事宜。
公司用硅料及辅料生产出标准尺寸及纯度的硅棒后,通过外协加工的方式将部分硅棒切割成客户需要的硅片,根据市场销售情况确定委托加工计划并与受托方签订合同,并向受托方提供半成品硅棒。硅片生产完成后,公司生产部门对产品进行入厂检验及验收入库事宜。对于外协厂商筛选标准,除了确保最基础的证照齐备外,公司会派专业人士赴厂考察,通过对其生产场所、生产工艺及质量控制等方面的考察来评价厂商的综合实力,从符合标准的厂商中选择合适的主体进行合作,确保其生产的产品符合公司需求及行业标准。
(2)生产模式及工艺流程
公司采用结合在手订单、市场需求进行排产的生产模式。根据订单安排生产计划、督导生产进步和协调生产异常;生产部门负责物料领用、组织生产、交货等工作。公司的硅棒及硅片生产的具体工艺流程如下:
(3)销售模式
公司采用直销的方式,与下游太阳能电池片或光伏组件厂商签订年度框架合同,并依据框架合同对硅片交付数量和价格机制的约定签订月度订单。交货后,客户据公司提供的产品合格证(或质量保证书)、说明书、双方协定的技术资料等对批次合格的来料硅片进行验收。
2、益智玩具业务经营模式
(1)采购模式
公司一般根据生产需求、订单交货周期、原材料采购周期、经济采购批量等因素来制定采购计划。生产用料相对固定,主要原材料为生产益智玩具所需的塑料原料、包装材料,以及生产模具所需的模具钢材等。塑料原料作为公司产品的主要原料,主要采取集中定点批量采购模式,保证主要原材料品质长期稳定。对于包装材料及钢材,公司一般以供货数量、时间、价格、质量等方面确定向经销商进行采购,采购计划每月根据接单情况进行动态更新。
(2)研发模式
公司以客户为中心持续加大自主产品研发投入,依据行业发展趋势、市场流行趋向及客户反馈需求自主研发设计新产品,同时丰富国内外知名IP形象的授权产品开发,不断提升产品娱乐性、教育性、智能性。公司拥有专业研发设计团队,持续进行技术开发和积累。
(3)生产模式
公司生产模式主要根据销售订单安排生产,以销售订单的先后顺序、客户需求的紧急程度提前制定生产计划。鉴于积木产品的特殊多样性,在制订生产计划的同时,兼顾积木产品的半成品胶件通用性强的特点,生产计划中半成品胶件库存、成品库存与订单需求相互协调,以保证合理库存,精益生产管理、优化生产流程,应对市场上要求快速供货的需要。
(4)销售模式
公司目前益智玩具产品的销售模式主要分为经销模式和直营模式。国内方面,通过线上、线下的销售渠道,基本建立了覆盖国内部分地区的营销网络,未来将继续加强国内营销网络的建设,加大线上市场拓展;国际方面,公司与国外多家经销商和连锁零售商确立了合作关系,产品通过经销商的营销推广销往全球各地,实现多渠道销售。公司除了常规的产品销售外,还积极开展积木体验式活动,传递邦宝积木动手拼搭的快乐,展现积木的魅力。
3、美奇林经营模式
(1)采购模式
美奇林通过实地拜访、考察、评估等方式严格遴选供应商,从厂商的产品质量、生产能力、交付能力、人员资格以及持续研发能力、产品安全数据等各个售前环节进行综合判断。对厂商提供的样品进行保存和分析,并收集相关证书、检测报告、安全数据表及技术文件。从前端控制玩具产品的质量、知名度和畅销程度,并结合营销团队丰富的行业经验,采购市场接受度高的产品。在采购的后端环节,美奇林通过比对供应商的售后服务、账期、货期、公司资质、包装调整以及产品的相关认证证书,以保证产品的各项条件以及与厂商的合作模式与美奇林的业务模式较为匹配。
(2)产品外协加工模式
美奇林的自有品牌玩具通过委托加工的方式进行生产,根据市场销售情况确定委托加工计划并与受托方签订委托加工合同,通常自有品牌玩具由美奇林向受托方提供原材料、模具和包装材
料。玩具生产完成后,美奇林采购部外协小组对产品进行验收,检验产品的质量,验收无误后入库。
(3)销售模式
美奇林玩具销售模式包括直销、经销模式,具体如下:
①直销模式:
买断模式:指公司将产品直接销售给终端零售商的商业模式,客户主要包括各大商场、超市、百货公司、玩具连锁店和母婴店等。直销模式下美奇林市场营销部通过市场调研、电话营销、走访洽谈、新品展销等方式进行市场拓展,与客户确定合作关系,并按年度签订玩具供货的框架合同。美奇林根据市场经验制定玩具销售方案供客户参考,双方经过商谈后确定方案,由客户下达采购指令。客户通常按周期核对缺货状况,并根据缺货状况下达采购订单,美奇林在收到采购订单后首先核对仓库库存进行拣货,如果仓库缺货再进行外部采购或委托加工,待产品备齐后向客户协调交货。对于新推出的玩具产品,美奇林定期走访客户进行新品的展示与推销。非买断模式:指美奇林利用客户(少数商超)的销售平台进行商品销售,客户(商超)对商品的销售进行管理,在商品未实现最终销售前其所有权相关的风险报酬未转移,美奇林根据客户出具的委托代销清单进行收入确认及款项结算。
②经销模式:指美奇林根据订单将商品买断式销售给经销商客户,经销模式下一般通过每次销售时直接与客户签订购销合同来确定销售条款,并在合同约定的时限内完成送货;也有部分经销客户通过签订年度框架协议配合每个订单对应的购销合同所规定的内容来具体开展业务。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)单晶硅片、硅棒业务核心竞争力
1、产品优势
大尺寸硅片能够摊薄非硅成本、生产成本,具有“降本增效”的优势,是未来发展的趋势。公司生产的的太阳能单晶硅片产品主要规格为166mm、182mm及210mm等尺寸,具备量产182mm及210mm大尺寸硅片的生产能力,符合未来市场的需求。
2、人力资源优势
公司硅片生产的核心团队稳定,核心人员深耕光伏行业十年以上,具有丰富的生产管理经验。其中公司总工程师张忠华先生被聘为江西省科技项目评审专家,主持开发过多个单晶硅产品,建立了豪安能源的研发、生产体系;技术中心主任工程师凌继贝先生曾参与多项硅片相关的研发项目,研发经验丰富。
3、客户资源优势
公司的硅片以高性价比的产品、可靠的质量和优质的服务赢得了众多下游实力用户的认可,与众多知名的光伏电池片或组件公司建立了稳定的合作关系,具备丰富的客户资源优势。报告期内,公司已与常州顺风太阳能科技有限公司签订了长期战略框架合作合同,客户关系稳定。
(二)益智玩具业务的核心竞争力
公司研发体系完善,通过持续地进行研发投入,不断健全研发制度,对内完善产品研发部门协作机制,对外加强校企合作,公司形成了完善的工艺研发运作流程。从玩具模具的开发设计到加工生产,公司研发队伍能够针对产品设计和加工标准的需要,优化符合规模化、智能化生产要求的工艺流程,形成科学完整的工艺技术标准。整体研发能力和技术水平在行业内处于领先地位。
公司通过多年的市场拓展,拥有成熟的销售渠道,掌握丰富的玩具市场信息,营销网络遍布海内外,使公司产品能迅速向各个市场销售。
公司是国内知名的玩具产品制造商,拥有自建的智能化模具车间,引进了国际先进电脑加工技术和高精密的数控加工设备,培养了一批经验丰富的模具技术人员。经过多年的投入和积累,公司通过建立模具标准化数据库,构建了完善的品质保障体系,使模具设计、制造、检测等工序得到合理监控,确保品质稳定。公司精密模具设计、制造技术处于国内同行业领先水平。
公司自成立以来,始终坚持发展自主品牌战略,产品具有辨识度高、趣味性和教育性强、性价比高等优势。公司凭借先进的产品制造能力和优秀的产品品质,已成为国内领先的玩具企业。公司产品赢得经销商、终端零售商和国内外市场消费者的广泛认可,树立了良好的品牌形象,“BanBao”、“邦宝”等商标得到越来越多的国内外客户认同。
公司经过多年人才的引进和培养,已经搭建了一支责任心强、勇于创新的人才队伍。报告期内,公司继续实施“以人为本”战略,依托与各大高校开展产学研合作,采用“寓教于乐、手脑结合”的理念,建立长期的人才培养机制,加强人才梯队的建设,不断提升企业自主创新能力。经过多年努力,公司已构建了创新能力强、务实敬业、专业面广、高效的人才队伍,为产业链协同效应的发挥提供了有力的保障。
三、 经营情况的讨论与分析
2022年上半年,公司完成了以9.8亿元现金收购豪安能源100%股权的重大资产重组,稳步推进2022年度非公开发行A股股票工作,积极布局光伏产业,拓宽公司主营业务范围,培育新的利润增长点。
报告期内,公司硅片及硅棒业务、益智玩具业务、医疗器械业务、教育业务等营业收入385,980,518.83元,同比增长79.53%,实现净利润8,711,867.11元,同比下降69.02%。具体情况如下:
(一)硅片、硅棒业务
2022年,光伏行业面临着较为复杂和多变的经营环境,国家出台了一系列的针对光伏行业的利好政策,但公司光伏业务经营也同时面临新冠疫情影响、原材料涨价、单晶炉改造、资金紧张等压力。为应对市场的变化,公司秉承“质量先行、精益求精、服务客户”的经营理念,以为客户创造价值为出发点,继续发扬拼搏精神,持续加大研发投入,从优化单晶炉结构、改进工艺配
方等方面,不断提升公司技术能力;有序组织生产,保质保量完成,确保订单按时交付。报告期内,硅片、硅棒业务实现稳步增长,客户关系稳定,公司实现硅片、硅棒等营业收入23,886.87万元,实现净利润4,185.68万元。具体完成工作如下:
1、单晶拉制工艺与单晶炉生产技术提升双引擎推动
2022年,公司秉承技术领先战略,以降本增效为抓手,推动方锭提纯运用研究并取得突破。方锭料使用与单晶拉制工艺技术相互配合,有效的保证了单晶硅棒生产的利润水平;通过引入研发人才,重点开发改进单晶炉生产结构,1450型、1600型单晶炉技术革新持续推进,在现有基础上,以研发促生产,以生产验证研发,双向验证共同提升,单晶炉能耗持续降低。
报告期内,公司光伏业务研发费用为4,829,310.05 元,报告期末共有相关专利28项,软件著作权1项。
2、推动精益生产项目,加大产线改造力度和产能建设
报告期内,在保障客户订单交付的前提下,公司积极推动精益生产项目实施,减少不合理的浪费,适度调整了产能。通过对部分95型单晶炉进行改造,不断提升生产效率和精益管理水平,产能进一步释放。新增60台1450型单晶炉,积极扩大产能,公司运营成本进一步降低。
3、积极拓展市场,上下游联动,深度融合发展
报告期内,公司积极开拓市场,不断强化上下游供应链的合作,增加与客户、供应商的战略协同。与下游客户常州顺风太阳能科技有限公司签订战略合作框架合同,保障公司的客户关系稳定,经营效益持续向好;与上游供应链新特能源股份有限公司等硅料大厂加强合作,确保公司硅料来源稳定;在石英坩埚快速上涨的背景下,与相关产商保持密切合作关系,确保公司关键物料供应稳定,为今后提供可靠保障和降低成本奠定基础。
(二)益智玩具业务、教育业务及医疗器械业务
2022年上半年,新冠疫情持续蔓延,上游大宗商品原材料涨价压力不断传导,下游行业需求 复苏不稳定,国际贸易摩擦不断,加之短视频运营、直播带货等新媒体对传统实体行业的冲击等 多重不利因素,公司生产经营均受到一定的冲击和影响。
报告期内,公司本部及益智玩具业务、教育业务及医疗器械业务实现营业收入14,711.18万元,同比减少 31.57 %,实现净利润 -3,314.50元,同比减少217.85 %。
1、益智玩具业务
报告期内公司重点围绕IP授权、盲盒以及国潮风等潮流产品进行研发、推广,提升产品差异化竞争实力。同时,公司积极开展线上直播、短视频运营、电商等新零售、新媒体渠道的运营新模式,在天猫、京东旗舰店、抖音等平台对公司的产品进行推广,增加零售端互动频次,触及更广泛的客户群体,为公司发展注入新活力。目前,公司已拥有“斗罗大陆”、“空天文创”、“中船文创”、“奥特曼”、“樱桃小丸子”、“三只松鼠”、“京剧猫”、“Oringa问号鸭”、“麦杰克小镇”、“神兽金刚”等知名IP授权。
公司通过不断深入开展的电商零售、直播带货模式,积极加大市场拓展力度,拓宽渠道,优化国内外市场业务布局,继续加强与天猫、京东、拼多多、速卖通、1688等主流电商平台的合作,为公司未来公司发展奠定基础。
2、教育业务
公司目前设立了南昌市安义县研学综合实践教育基地和邦宝研学基地,其中邦宝研学基地被汕头市教育局认证及授牌为“邦宝中小学科普研学实践教育基地”、中国旅行社协会认证及授与“全国研学旅行基地(营地)、汕头市研学协会授予“汕头市研学旅行实践基地(营地)”。公司继续深入与北京师范大学、华南师范大学、汕头大学等高校平台的合作,坚持“寓教于乐、手脑结合”的设计思路,搭建了覆盖幼儿园、学前、小学以及中学各个阶段的邦宝STEAM、创客教育、人工智能教育体系。
3、医疗器械业务
受新冠肺炎疫情在全球蔓延的影响,2020 年初以来国内外市场对于口罩、手套、医护设备、测温仪器等防疫产品的需求激增。公司根据《广东省药品监督管理局办公室关于一级响应期间对医用口罩等防控急需用品实施特殊管理的补充通知》以及广东省工业和信息化厅会同省财政厅出台的“支持新型冠状病毒感染肺炎防护用品(具)企业实施技术改造扩大生产的奖励政策”,充分利用自身技术优势,进行护目镜、面罩、测温仪等防护产品的研发生产,并获得医用隔离眼罩、医用隔离面罩、医用红外体温计的生产、销售资质,其中医用隔离眼罩、医用隔离面罩获得美国FDA、欧盟 CE&MDD 认证。 随着疫情逐渐可控以及国内外防疫物资产能的提升,普通民众的需求也在相对减少。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
(1)2022年5月5日,公司2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于<江西沐邦高科股份有限公司重大资产购买报告书(草案)>及其摘要的议案》和《关于<江西沐邦高科股份有限公司2022年度非公开发行A股股票预案(修订稿)>的议案》等议案,同意公司以9.8亿元现金收购豪安能源100%股权,并以非公开发行股票方式募集资金总额不超过22.55亿元(含发行费用)。2022年5月11日豪安能源完成了股权变更登记,成为了公司全资子公司,重大资产重组实施完成,公司主营业务增加了光伏硅片和硅棒的研发、生产和销售,有利于公司形成多支柱产品结构,实现跨越式多元化发展。2022年8月18日,公司收到了证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:221967),证监会认为公司提交的非公开发行股票核准申请材料齐全,符合法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。但非公开发行事项仍需证监会核准,能否获得核准尚存在不确定性,公司将积极推进非公开事项的相关进度。
(2)2022年5月18日,公司全资子公司豪安能源与常州顺风太阳能科技有限公司签订了战略合作框架合同,合同约定2022年6月1日至2025年5月31日期间,豪安能源预计销售给常州顺风及关联公司江苏顺风新能源科技有限公司单晶硅片3.72亿片(上下浮动不超过
20%)。参照PVInfoLink最新公布的价格及排产计划估算,预计销售金额为人民币22.60亿元(含税)双方约定,实际采购价格采取月度议价方式,故最终实现的销售金额可能随市场价格产生波动。
(3)2022年6月2日,公司与安义县人民政府签订了《投资战略合作框架协议》,拟共同建设8GW TOPCON光伏电池生产项目。该协议仅为双方开展投资合作的框架性协议,不具有强制约束力。2022年8月16日,公司决定终止与安义县人民政府的框架协议。
(4)2022年7月13日,公司全资子公司豪安能源与英利能源发展有限公司签订了战略合作框架合同,合同约定2022年7月13日至2023年12月31日期间,豪安能源预计销售给英利能源发展有限公司单晶硅片2.7亿片(上下浮动不超过20%)。参照PVInfoLink最新公布的价格及排产计划估算,预计销售金额为人民币16.7715亿元(含税)双方约定,实际采购价格采取月度议价方式,故最终实现的销售金额可能随市场价格产生波动。
(5)2022年7月20日,公司与梧州市人民政府签订了《10GW TOPCON光伏电池生产基地项目投资合同书》,拟在广西梧州高新技术产业开发区内投资建设10GW TOPCON光伏电池生产基地,主要从事TOPCON光伏电池生产,年产能规模约为10GW。具体详见公司于2022年7月21日披露的《江西沐邦高科股份有限公司关于与梧州市人民政府签订投资合同书的公告》(公告编号:2022-078)。该项目已经公司2022年第五次临时股东大会审议通过,正在进行中。公司于2022年8月18日成立了全资子公司广西沐邦高科新能源有限公司,作为项目公司进行项目运营。
(6)2022年8月16日,公司与鄂城区人民政府签订了《投资战略合作框架协议》,拟共同建设10GW TOPCON光伏电池生产基地项目。该协议仅为双方开展投资合作的框架性协议,不具有强制约束力。截至公告日,公司与鄂城区人民政府尚未形成具体合作协议,合作尚无实质性进展,存在较大不确定性。
(7)2022年8月19日,公司2022年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司日常关联交易预计的议案》议案,同意公司及公司子公司豪安能源与关联方东临产融在硅材料物资采购领域进行深度合作,东临产融根据公司或公司子公司的采购需求,采用公司认可的方式,包括但不限于平台投标等方式获取公司相关物资供应合同,物资采购供应规模初步预计为总额不超过5亿元人民币,占豪安能源同类业务的比例为35%。交易期限自2022年第五次临时股东大会决议公告之日起1年内。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 385,980,518.83 | 214,991,468.13 | 79.53 |
营业成本 | 304,203,462.72 | 157,064,251.23 | 93.68 |
销售费用 | 14,116,739.29 | 13,292,376.60 | 6.20 |
管理费用 | 33,701,492.18 | 18,645,842.12 | 80.75 |
财务费用 | 2,986,870.05 | 2,616,676.32 | 14.15 |
研发费用 | 10,021,174.20 | 9,175,456.28 | 9.22 |
其他收益 | 380,550.30 | 1,751,712.30 | -78.28 |
信用减值损失 | -464,514.71 | -2,321,584.73 | -79.99 |
营业外收入 | 44,098.20 | 20,804,968.02 | -99.79 |
营业外支出 | 2,396,769.33 | 223,792.13 | 970.98 |
所得税费用 | 6,621,504.63 | 4,467,725.23 | 48.21 |
经营活动产生的现金流量净额 | 31,417,023.28 | -53,915,237.49 | -158.27 |
投资活动产生的现金流量净额 | -240,001,188.29 | -108,512,295.99 | 121.17 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 119,184,153.43 | 200,374,967.94 | -40.52 |
营业收入变动原因说明:主要是报告期内新增豪安能源 2022 年 5 月和 6 月营业收入23,886.87 万元。营业成本变动原因说明:主要是报告期内新增豪安能源 2022 年 5 月和 6 月营业成本17,926.60万元。销售费用变动原因说明:主要是报告期内新增豪安能源 2022 年 5 月和 6 月销售费用。管理费用变动原因说明:主要是报告期内新增豪安能源 2022 年 5、 6 月管理费用,以及上市公司总部机构管理费用。财务费用变动原因说明:主要是报告期内增加银行贷款,增加银行利息支出。研发费用变动原因说明:主要是报告期内新增豪安能源研发费用。其他收益变动原因说明:主要是报告期内收到及分摊政府补贴减少所致。信用减值损失变动原因说明:主要是报告期内计提坏账损失准备金的应收款余额比上年同期减少所致。营业外收入变动原因说明:主要是上年同期计提美奇林的业绩补偿款。营业外支出变动原因说明:主要是报告期内对外捐赠所致。所得税费用变动原因说明:主要是报告期内新增豪安能源今年5、6月所得税费用。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内收到挂账的业绩补偿款。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内支付豪安能源股权收购金。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
2022年5月11日,豪安能源完成了股权变更登记,成为了公司全资子公司,重大资产重组实施完成。公司新增硅片、硅棒业务,2022年半年度实现硅片、硅棒等营业收入23,886.87万元,实现净利润4,185.68万元。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 60,464,764.99 | 2.19 | 149,837,332.05 | 14.04 | -59.65 | 主要是报告期内支付豪安能源股权收购金 |
存货 | 320,684,746.65 | 11.63 | 189,075,853.32 | 17.72 | 69.61 | 主要是报告期内新增豪安能源的存货 |
投资性房地产 | 12,155,998.27 | 0.44 | 0.00 | 0.00 | 主要是报告期内商铺、厂房出租 | |
长期股权投资 | 50,000,000.00 | 1.81 | 40,000,000.00 | 3.75 | 25.00 | 主要是报告期内增加东临产融的投资额 |
固定资产 | 528,528,357.75 | 19.17 | 332,673,998.64 | 31.18 | 58.87 | 主要是报告期内新增豪安能源的资产 |
在建工程 | 102,070,618.00 | 3.70 | 849,541.26 | 0.08 | 11,914.79 | 主要是报告期内新增豪安能源的资产 |
使用权资产 | 9,460,952.18 | 0.34 | 7,704,204.26 | 0.72 | 22.80 | 主要是报告期内租赁办公场所 |
短期借款 | 125,000,000.00 | 4.53 | 5,000,000.00 | 0.47 | 2,400.00 | 主要是报告期内增加银行贷款 |
合同负债 | 67,658,547.69 | 2.45 | 7,176,304.77 | 0.67 | 842.80 | 主要是报告期内豪安公司预收货款 |
长期借款 | 76,033,637.50 | 2.76 | 53,000,000.00 | 4.97 | 43.46 | 主要是报告期内增加银行贷款 |
租赁负债 | 5,812,814.44 | 0.21 | 3,380,272.16 | 0.32 | 71.96 | 主要是报告期内租赁办公场所、仓库 |
应收账款 | 119,457,961.16 | 4.33 | 89,200,225.15 | 8.36 | 33.92 | 主要是报告期内因疫情 |
持续,帐期增加所致 | ||||||
应收票据 | 487,248,811.77 | 17.67 | 0.00 | 0.00 | 主要是报告期内新增豪安能源的应收票据 | |
预付款项 | 27,237,119.26 | 0.99 | 39,871,527.95 | 3.74 | -31.69 | 主要是报告期内商品采购预付减少所致 |
其他应收款 | 4,495,489.50 | 0.16 | 12,826,343.02 | 1.20 | -64.95 | 主要是报告期内收到挂账的业绩补偿款 |
无形资产 | 42,453,266.67 | 1.54 | 10,069,645.23 | 0.94 | 321.60 | 主要是报告期内豪安公司专利等评估增值 |
商誉 | 942,423,829.76 | 34.17 | 159,802,286.04 | 14.98 | 489.74 | 主要是报告期收购内豪安公司股权产生 |
长期待摊费用 | 16,694,400.26 | 0.61 | 7,600,143.88 | 0.71 | 119.66 | 主要是报告期内新增厂房装修费等所致 |
其他非流动资产 | 10,431,350.40 | 0.38 | 4,504,329.60 | 0.42 | 131.58 | 主要是报告期内预付设备款 |
应付账款 | 113,275,157.90 | 4.11 | 27,604,129.15 | 2.59 | 310.36 | 主要是报告期内新增豪安能源的应付账款 |
应付职工薪酬 | 12,844,488.67 | 0.47 | 5,808,290.80 | 0.54 | 121.14 | 主要是报告期内新增豪安能源的应付工资 |
应交税费 | 25,017,056.86 | 0.91 | 4,899,507.07 | 0.46 | 410.60 | 主要是报告期内新增豪安能源的应交税金 |
其他应付款 | 860,576,445.27 | 31.21 | 599,211.01 | 0.06 | 143,518.26 | 主要是报告期内应付收购豪安能源的股权收购款 |
一年内到期的非流动负债 | 3,187,142.51 | 0.12 | 5,470,178.21 | 0.51 | -41.74 | 主要是报告期内一年内到期的长期借款和租赁 |
负债减少 | ||||||
其他流动负债 | 500,911,344.61 | 18.16 | 3,772,349.33 | 0.35 | 13,178.50 | 主要是报告期内新增豪安能源的已背书未到期且不符合终止确认条件的承兑汇票 |
递延所得税负债 | 8,571,018.48 | 0.31 | 22,915.03 | 0.00 | 37,303.48 | 主要是报告期内豪安能源资产评估增值产生的所得税负债 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
依据广东省广州市越秀区人民法院2021年5月25日出具《广东省广州市越秀区人民法院民事裁定书》【(2021)粤0104民初4174号】,美奇林部分银行账户资金被冻结,冻结金额为5,000,000元。因原告上海新创华文化发展有限公司认为,被告一深圳华润万佳超级市场有限公司中六店、被告二深圳华润万佳超级市场有限公司、被告三美奇林、被告四广州汇百原玩具有限公司、被告五中山市乐儿都玩具有限公司等五名被告未经许可故意销售与原告“奥特曼”形象相似产品,向广东省广州市越秀区人民法院提起不正当竞争侵权诉讼并申请财产保全,请求查封、扣押、冻结美奇林名下价值500万元的财产。2022年2月18日广东省广州市越秀区人民法院出具了【(2021)粤0104民初4174号】判决书,判决被告三美奇林对原告诉讼赔偿金额500万元中的350万元承担连带赔偿责任。美奇林接到判决书后,对于判决结果不服,已提起上诉,目前案件仍在上诉中尚未判决。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
被投资的公司名称 | 经营范围 | 本报告期对外投资金额(万元) | 公司占被投资公司权益的比 |
例 | |||
内蒙古豪安能源科技有限公司 | 单晶硅棒、单晶硅片、多晶硅锭、多晶硅片、电池片、太阳能组件及其系列产品的生产及销售;头尾料、太阳能路灯及其边角料、光伏材料销售;太阳能光伏发电(凭许可证在有效期限内经营);太阳能光伏项目的开发、咨询、设计、施工和维护;机械设备及配件销售、租赁;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(凭许可证经营)。 | 98,000 | 100% |
江西捷锐机电设备有限公司 | 一般项目:半导体器件专用设备制造,半导体器件专用设备销售,工业机器人制造,工业机器人安装、维修,工业机器人销售,半导体、光伏设备研发、制造、销售;水处理设备及配件、机电设备、集成电路、电子元器件与机电组件设备、配电开关控制设备、自动化控制系统的研发、制造、销售;软件技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;水处理工程的设计、安装、调试、技术咨询、技术服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务;单晶硅棒、单晶硅片、多晶硅锭、多晶硅片、太阳能电池、太阳能组件及相关系列产品的生产、销售;单晶硅棒、单晶硅头尾料、单晶硅片、多晶硅锭、多晶硅片、电池片、太阳能组件、太阳能路灯及相关材料、光伏材料的销售;太阳能光伏发电服务;太阳能光伏项目的开发、信息咨询、设计、施工和维护;机械设备及配件销售、租赁;非居住房产租赁、物业管理、光伏玻璃制造销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。(除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目) | 100% | |
内蒙古沐邦新材料有限公司 | 非金属矿物制品制造;非金属矿及制品销售;非金属废料和碎屑加工处理;电子专用材料制造;电子专用材料研发;电子专用材料销售;化工产品生产(不含许可类化工产品);化工产品销售(不含许可类化工产品);新材料技术推广服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;再生资源加工;再生资源回收(除生产性废旧金属);货物进出口;技术进出口 | 1,000 | 100% |
内蒙古沐邦兴材新材料有限 | 非金属矿物制品制造;非金属矿及制品销售;非金属废料和碎屑加工处理;电子专用材料制造;电子专用材料研发;电子专用材料销售;再生资源回收(除生产性废旧金属);再生资源加工; | 5,100 | 51% |
公司 | 再生资源销售 |
2022年5月11日,公司以9.8亿元现金收购豪安能源100%股权的重大资产重组实施完成,豪安能源全部股权变更登记至公司名下,并取得土默特右旗市场监督管理局换发的营业执照,成为公司全资子公司。豪安能源全资子公司江西捷锐机电设备有限公司成为公司全资孙公司。公司主营业务增加了光伏硅片和硅棒的研发、生产和销售。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 | 公司类型 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 总资产(万元) | 净资产(万元) | 营业收入(万元) | 营业利润(万元) | 净利润(万元) | 取得方式 |
内蒙古豪安能源科技有限公司 | 全资子公司 | 单晶硅棒、硅片的生产销售 | 5,000.00 | 99,177.88 | 20,408.18 | 23,886.87 | 4,773.47 | 4,185.68 | 购买 |
广东美奇林互动科技股份有限公司 | 全资子公司 | 玩具运营 | 5,000.80 | 22,233.07 | 18,701.99 | 7,494.56 | -446.00 | -452.44 | 购买 |
广东邦宝益智玩具有限公司 | 全资子公司 | 教玩具研发生产销售 | 8,000.00 | 51,945.74 | 48,516.60 | 7,256.98 | -1,500.63 | -1,808.37 | 设立 |
报告期内,公司收购豪安能源100%股权的重大资产重组,积极布局光伏产业,拓宽公司主营业务范围,培育新的利润增长点。
报告期内,子公司豪安能源实现硅营业收入23,886.87万元、净利润4,185.68万元。
报告期内,因新冠疫情持续影响,玩具类业务销售持续下降,直接影响公司的经营业绩。
报告期内,子公司美奇林实现硅营业收入7,494.56万元,同比减少21.34%,实现净利润-452.44万元,同比减少 944 %;
报告期内,子公司邦宝有限实现营业收入7,256.98万元,实现净利润-1,808.37万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
(一)硅片、硅棒业务
1、行业周期性波动及内生竞争加剧的风险
随着国家提出“碳达峰、碳中和”目标以及配套政策,光伏行业迎来新一轮快速发展时期,同行业公司业绩持续增长。当下光伏行业相关公司不断扩大产能,但如果未来下游应用市场增速低于扩产预期甚至出现下降,从而导致硅片企业产能过剩、产品价格下跌,使得光伏硅片行业呈现下滑态势以及内生竞争加剧的情形,进而可能会导致公司有经营规模下滑、净利润下降等风险。
2、产品及原材料价格波动风险
公司硅片、硅棒业务原材料多为多晶硅料且占公司生产成本比重较高,多晶硅料价格随着上游生产企业的产能建设及下游需求变动而相应波动。2020年以来,我国硅片价格大幅上涨,但原材料多晶硅的价格也大幅提升。若未来公司产品价格下降且超过原材料价格下降幅度,或产品价格上涨但低于原材料价格上涨幅度,可能对公司盈利水平造成不利影响。
3、未来经营成本增加的风险
根据内蒙古自治区包头市土默特右旗当地招商引资政策,目前公司子公司豪安能源享受园区内生产经营用房在《年产10GW单晶硅棒项目投资协议》约定期限内减免租金、享受优惠电价
0.26元/度等优惠政策。若未来电价上涨,免租期到期后公司不能继续免费租赁厂房,公司的经营成本将大幅增加。
(二)玩具业务
1、市场竞争加剧风险
我国玩具行业市场集中度较低,行业竞争十分激烈。国内玩具企业偏重于制造和加工,整体研发设计水平、知名度与外资企业差距较大。随着国外玩具巨头对国内市场的越加重视,国内同质化产品日益增多,公司所处业务领域的市场竞争形势日趋激烈,后续发展将面临市场竞争加剧的风险。
2、出口业务政策风险
公司玩具产品出口业务所占比例较高,但欧美等出口市场提高进口玩具标准给我国玩具出口带来较大挑战。新标准为确保产品质量对产品的生产工艺、原材料、颜色印刷、警示标识等方面的要求均有所提升,对我国玩具行业形成了很强的贸易壁垒,导致市场准入门槛不断抬高,玩具出口难度加大,企业面临出口成本提升。
3、主要原材料波动风险
本公司玩具产品的主要原材料为塑料,原材料占公司主营业务成本比例较高。随着国际原油价格持续上涨,公司主营业务成本也可能随之波动,对公司经营业绩产生不利影响。公司将通过
预算管理,严格控制成本费用;同时通过提高智能生产、管理水平等方式提高生产效率,发挥规模优势,从而降低成本上升的风险。
4、人民币汇率波动及出口退税政策变动风险
公司产品部分销往国外,出口业务以美元结算,若人民币对美元汇率波动幅度增大,将对企业经营业绩产生影响;若出口退税率政策发生变化,亦会对公司的利润带来一定影响。公司将在符合国家外汇管理政策下,合理运用各种外汇风险管理工具,降低和规避外汇风险。
5、商誉减值风险
2018年,公司收购美奇林,在合并资产负债表中形成了较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定,需在未来每年年度终了进行减值测试。美奇林作为国内玩具运营商,其营业收入主要来自于大型超市、百货商场、玩具连锁商店、母婴店等渠道。2021年度,美奇林未能实现业绩承诺,计提商誉减值准备150,417,011.14元。伴随着新冠病毒疫情的持续影响,传统行业及实体经济整体客流整体下滑,公司存在着再次计提商誉减值的风险。
6、外部环境变化
全球新冠肺炎疫情尚未平息,对全球经济生活造成严重的影响,加上中美贸易摩擦,当前外部环境高度复杂且不稳定,人们整体消费信心不足,消费能力和意愿受到了压制,玩具行业将面临较大的市场竞争压力与挑战。
(三)非公开发行股票的审批风险
公司拟非公开发行募集资金总额不超过22.55亿元(含发行费用)的股票,用于公司重组项目收购、硅提纯循环利用项目投资及补充流动资金。本次非公开发行股票方案尚需取得中国证监会的核准,能否取得相关核准以及最终核准的时间存在不确定性。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年第一次临时股东大会 | 2022年1月26日 | http://www.sse.com.cn | 2022年1月27日 | 通过 |
2022年第二次临时股东大会 | 2022年3月31日 | http://www.sse.com.cn | 2022年4月1日 | 通过 |
2022年第三次临时股东大会 | 2022年5月5日 | http://www.sse.com.cn | 2022年5月6日 | 通过 |
2021年年度股东大会 | 2022年5月20日 | http://www.sse.com.cn | 2022年5月21日 | 通过 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
序号 | 会议届次 | 召开日期 | 通过议案 |
1 | 2022年第一次临时股东大会 | 2022年1月26日 | 1、《关于补选公司第四届董事会独立董事的议案》 |
2 | 2022年第二次临时股东大会 | 2022年3月31日 | 1、《关于公司2022年度向银行及其他金融机构申请综合授信的议案》 |
3 | 2022年第三次临时股东大会 | 2022年5月5日 | 1、《关于公司重大资产购买符合相关法律、法规的议案》 |
2、《关于公司本次重大资产购买方案的议案》 | |||
3、《关于公司重大资产购买符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》 | |||
4、《关于公司本次重大资产购买不构成关联交易的议案》 | |||
5、《关于<江西沐邦高科股份有限公司重大资产购买报告书(草案)>及其摘要的议案》 | |||
6、《关于签署附生效条件的<股权收购协议>的议案》 | |||
7、《关于签署附生效条件的<业绩承诺补偿协议>的 |
议案》 | |||
8、《关于签署附生效条件的<业绩承诺补偿协议之补充协议>的议案》 | |||
9、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产购买有关事宜的议案》 | |||
10、《关于公司重大资产购买不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市的议案》 | |||
11、《关于公司重大资产购买履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》 | |||
12、《关于公司重大资产购买相关的审计报告、审阅报告及资产评估报告的议案》 | |||
13、《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》 | |||
14、《关于公司重大资产购买摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的议案》 | |||
15、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》 | |||
16、《关于公司2022年度非公开发行A股股票方案的议案》 | |||
17、《关于<江西沐邦高科股份有限公司2022年度非公开发行A股股票预案(修订稿)>的议案》 | |||
18、《关于公司2022年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告(修订稿)的议案》 | |||
19、《关于公司<前次募集资金使用情况报告>的议案》 | |||
20、《关于公司非公开发行股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺(修订稿)的议案》 | |||
21、《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票相关事项的议案》 | |||
4 | 2021年年度股东大会 | 2022年5月20日 | 1、《关于<江西沐邦高科股份有限公司2021年年度报告>及其摘要的议案》 |
2、《关于<江西沐邦高科股份有限公司2021年度财务 |
决算报告>的议案》 |
3、《关于<江西沐邦高科股份有限公司2021年度董事会工作报告>的议案》 |
4、《关于<江西沐邦高科股份有限公司2021年度监事会工作报告>的议案》 |
5、《关于<江西沐邦高科股份有限公司2021年度独立董事述职报告>的议案》 |
6、《关于公司2021年度利润分配预案的议案》 |
7、《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2022年度审计机构的议案》 |
8、《关于公司董事、高级管理人员薪酬的议案》 |
9、《关于公司监事薪酬的议案》 |
报告期内,公司分别召开了2022年第一次临时股东大会、2022年第二次临时股东大会、2022年第三次临时股东大会、2021年年度股东大会,并由德恒上海律师事务所见证,出具法律意见书。上述股东大会的召集、召开均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规以及《公司章程》等有关规定,出席股东大会人员的资格、股东大会召集人的资格合法有效;上述股东大会通过的各项决议均合法有效。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
郭亚雄 | 独立董事 | 离任 |
黄倬桢 | 独立董事 | 选举 |
胡嘉纳 | 董事 | 离任 |
黄钟鸿 | 财务总监 | 离任 |
汤晓春 | 财务总监 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2022年1月7日,公司收到独立董事郭亚雄先生递交的辞职报告,郭亚雄先生由于其个人原因,申请辞去公司独立董事职务。2022年1月26日,公司召开了2022年第一次临时股东大会,审议通过了《关于补选公司第四届董事独立董事的议案》,选举黄倬桢先生为公司独立董事。
2022年4月12日,公司披露了《沐邦高科关于董事辞职的公告》,董事胡嘉纳女士因个人原因申请辞去了在公司第四届董事会中担任的董事职务。
2022年5月8日,公司收到财务总监黄钟鸿先生递交的辞职报告,黄钟鸿先生因工作调整辞去了公司财务总监职务。2022年5月9日,公司召开第四届董事会第十次会议,审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》,同意聘任汤晓春先生为公司财务总监。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
经核查,公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及下属子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 盈利预测及补偿 | 重大重组交易对手方:张忠安、余菊美 | 注1 | 注1 | 是 | 是 | / | / |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 邦领国际有限公司、汕头市中楷创业投资合伙企业(有限合伙) | 注2 | 长期有效 | 是 | 是 | / | / |
股份限售 | 吴锭辉、吴锭延、吴玉娜、吴玉霞 | 注3 | 长期有效 | 是 | 是 | / | / | |
股份限售 | 汕头市邦领贸易有限公司、邦领国际有限公司 | 注4 | 长期有效 | 是 | 是 | / | / | |
解决同业竞争 | 邦领国际有限公司、汕头市中楷创业投资合伙企业(有限合伙) | 注5 | 长期有效 | 是 | 是 | / | / | |
其他承诺 | 解决同业竞争 | 南昌远启沐榕科技中心(有限合伙) | 注6 | 承诺时间:2020年12月28日 | 是 | 是 | / | / |
解决关联交易 | 南昌远启沐榕科技中心(有限合伙) | 注7 | 承诺时间:2020年12月28日 | 是 | 是 | / | / |
解决同业竞争 | 南昌市辰恒企业管理中心(有限合伙) | 注8 | 承诺时间:2020年12月28日 | 是 | 是 | / | / |
解决关联交易 | 南昌市辰恒企业管理中心(有限合伙) | 注9 | 承诺时间:2020年12月28日 | 是 | 是 | / | / |
解决关联交易 | 廖志远 | 注10 | 承诺时间:2020年12月28日 | 是 | 是 | / | / |
解决同业竞争 | 廖志远 | 注11 | 承诺时间:2020年12月28日 | 是 | 是 | / | / |
注1:重大重组交易对手方张忠安、余菊美承诺:张忠安、余菊美对于标的公司豪安能源2022年度至2025年度的承诺净利润数(扣除非经常性损益前后孰低)分别为14,000万元、16,000万元、18,000万元和20,000万元。在盈利补偿期内任何一个会计年度,如豪安能源每年度实现的实际净利润数不足承诺净利润数的90%(不包括本数,下同),即豪安能源在2022年度、2023年度、2024年度和2025年度分别实现的实际净利润不足12,600万元、14,400万元、16,200万元、18,000万元,则业绩承诺方张忠安、余菊美应对上市公司进行现金补偿,具体补偿金额计算公式如下:
当期应补偿金额=(当期承诺净利润数-当期实际净利润数)×3
如豪安能源2025年度实现的实际净利润不足18,000万元,则业绩承诺方暂无需对上市公司进行现金补偿,该等业绩承诺义务顺延至2026年度,即:在上市公司2026年年度报告公告后,如豪安能源2026年度实现的实际净利润数不足2025年度承诺净利润数的90%,即18,000万元,则业绩承诺方应当按照上述计算公式向上市公司支付补偿款。
注2:作为邦宝益智股东期间,本公司及附属企业将尽量避免、减少与邦宝益智发生关联交易。如因客观情况导致必要的关联交易无法避免的,本公司及附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会和《广东邦宝益智玩具股份有限公司章程》、《关联交易决策制度》的规定,按照公平、合理、通常的商业准则进行。
注3:本人保证减持发行人股份时遵守中国证监会、证券交易所有关法律、法规的相关规定,并提前三个交易日公告。如未履行上述承诺出售股票,本人将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有。如相关法律法规、及中国证监会、证券交易所相关监管规定进行修订,本人所作承诺亦将进行相应更改。本人不因职务变更、离职等原因,而放弃履行上述承诺。
注4:在上述锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票的发行价,如遇除权除息事项,前述发行价将作相应调整。本公司保证减持发行人股份时遵守中国证监会、证券交易所有关法律、法规的相关规定,并提前三个交易日公告。如未履行上述承诺出售股票,本公司将该部分出售股票所取得的收益(如有),上缴发行人所有。注5:在作为邦宝益智主要股东期间,本公司目前没有将来也不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营)直接或者间接从事对邦宝益智的生产经营构成或可能构成竞争的业务或活动。注6:在本公司直接或间接持有邦宝益智股份期间,本公司将依法采取必要及可能的措施避免发生与邦宝益智及其控制的企业构成潜在同业竞争的业务或活动。无论何种原因,若本公司获得有关与邦宝益智具有直接竞争关系的投资、开发及经营机会,本公司承诺邦宝益智优先享有上述投资、开发及经营机会:若邦宝益智放弃上述投资、开发及经营机会,则本公司可以先行进行投资、开发及经营,届时就因此而产生的潜在同业竞争,本公司将就解决的时间及方式另行做出承诺。
注7:本公司及本公司控制的其他企业将尽可能地避免与上市公司的关联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,按照公允、合理的市场价格进行交易,并依法签署协议,履行合法程序,按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
注8:在本企业直接或间接持有上市公司股份期间,本企业将依法采取必要及可能的措施避免发生与上市公司及其控制的企业构成潜在同业竞争的业务或活动。无论何种原因,若本公司获得有关与上市公司具有直接竞争关系的投资、开发及经营机会,本公司承诺上市公司优先享有上述投资、开发及经营机会:若上市公司放弃上述投资、开发及经营机会,则本公司可以先行进行投资、开发及经营,届时就因此而产生的潜在同业竞争,本公司将就解决的时间及方式另行做出承诺。
注9:本企业及本企业控制的其他企业将尽可能地避免与邦宝益智的关联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,按照公允、合理的市场价格进行交易,并依法签署协议,履行合法程序,按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害邦宝益智及其他股东的合法权益。
注10:本人及本人控制的其他企业将尽可能地避免与邦宝益智的关联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,按照公允、合理的市场价格进行交易,并依法签署协议,履行合法程序,按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害邦宝益智及其他股东的合法权益。注11:在本任直接或间接持有上市公司股份期间,本人将依法采取必要及可能的措施避免发生与上市公司及其控制的企业构成潜在同业竞争的业务或活动。无论何种原因,若本人获得有关与上市公司具有直接竞争关系的投资、开发及经营机会,本人承诺上市公司优先享有上述投资、开发及经营机会:若上市公司放弃上述投资、开发及经营机会,则本人可以先行进行投资、开发及经营,届时就因此而产生的潜在同业竞争,本人将就解决的时间及方式另行做出承诺。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
上海新创华文化发展有限公司 | 广东美奇林互动科技有限公司 | 是 | 著作权侵权及不正当竞争 | 原告上海新创华文化发展有限公司拥有日本圆谷公司系列影视作品及角色在中国大陆著作权的独占许可。2020年8月,原告从被告华润万家中六店处发现了侵害奥特曼著作权的“百兽勇士”玩具,该批玩具是由被告美奇林采购并对外销售,其行为侵害了原告对奥特曼美术作品享有的发行权,被告须对500万元赔偿金额承担连带赔偿责任。 | 5,000,000 | 预计形成负债3500000元。 | 广州市越城区人民法院2022年2月18日,宣告了(2021)粤0104民初4174号判决书,裁定由美奇林承担350万元连带赔偿责任。 | 一审已判决,美奇林已针对一审判决事项提起上诉,尚在进行中。 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 0 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 1,000万元 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 1,000万元 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 1.05 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
公司的担保事项系为支持全资子公司美奇林业务发展,满足其融资需求,为美奇林在中国银行的500万元贷款提供担保,广发银行500万元的贷款提供担保。
3 其他重大合同
√适用 □不适用
其他重大合同情况详见第三节管理层讨论与分析之“三、经营情况的讨论与分析”相关内容。
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 9,949 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
汕头市邦领贸易有限公司 | 0 | 83,956,210 | 24.50 | 0 | 质押 | 58,900,000 | 境内非国有法人 |
邦领国际有限公司 | -3,500,000 | 77,881,348 | 22.73 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 |
汕头市中楷创业投资合伙企业(有限合伙) | -3,420,400 | 8,300,080 | 2.42 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
章志坚 | 3,999,000 | 3,999,000 | 1.17 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
李晓明 | 0 | 3,566,700 | 1.04 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
汕头市和盛昌投资有限公司 | -250,000 | 3,384,960 | 0.99 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
浙江朔盈资产管理有限公司-朔盈持行2号私募证券投资基金 | 3,155,006 | 3,155,006 | 0.92 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
翁佩菲 | 2,219,500 | 2,219,500 | 0.65 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
郑钟高 | 1,959,000 | 1,959,000 | 0.57 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
郑泳麟 | -7,501,855 | 1,751,822 | 0.51 | 0 | 冻结 | 1,751,774 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
汕头市邦领贸易有限公司 | 83,956,210 | 人民币普通股 | 83,956,210 | |||||
邦领国际有限公司 | 77,881,348 | 人民币普通股 | 77,881,348 | |||||
汕头市中楷创业投资合伙企业(有限合伙) | 8,300,080 | 人民币普通股 | 8,300,080 | |||||
章志坚 | 3,999,000 | 人民币普通股 | 3,999,000 | |||||
李晓明 | 3,566,700 | 人民币普通股 | 3,566,700 | |||||
汕头市和盛昌投资有限公司 | 3,384,960 | 人民币普通股 | 3,384,960 | |||||
浙江朔盈资产管理有限公司-朔盈持行2号私募证券投资基金 | 3,155,006 | 人民币普通股 | 3,155,006 | |||||
翁佩菲 | 2,219,500 | 人民币普通股 | 2,219,500 | |||||
郑钟高 | 1,959,000 | 人民币普通股 | 1,959,000 | |||||
郑泳麟 | 1,751,822 | 人民币普通股 | 1,751,822 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 因汕头市邦领贸易有限公司原全体股东与南昌远启沐榕科技中心(有限合伙)于2021年1月5日签署了《股权转让协议》,将其持有的邦领贸易100%股权转让予远启沐榕,并转让江西沐邦高科股份有限公司的实际控制权,邦领国际有限公司作出了关于放弃表决权事宜的承诺,具体如下:邦领国际有限公司放弃持有的沐邦高科公司45,815,412股股份(占上市公司股份总数的13.37%)对应的表决权,亦不委托任何其他方行使弃权股份的表决权。 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东之间,本公司未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位: 江西沐邦高科股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 60,464,764.99 | 149,837,332.05 | |
结算备付金 | 0.00 | 0.00 | |
拆出资金 | 0.00 | 0.00 | |
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
应收票据 | 487,248,811.77 | 0.00 | |
应收账款 | 119,457,961.16 | 89,200,225.15 | |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | |
预付款项 | 27,237,119.26 | 39,871,527.95 | |
应收保费 | 0.00 | 0.00 | |
应收分保账款 | 0.00 | 0.00 | |
应收分保合同准备金 | 0.00 | 0.00 | |
其他应收款 | 4,495,489.50 | 12,826,343.02 | |
其中:应收利息 | 0.00 | 0.00 | |
应收股利 | 0.00 | 0.00 | |
买入返售金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
存货 | 320,684,746.65 | 189,075,853.32 | |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | |
其他流动资产 | 15,118,496.49 | 16,072,429.28 | |
流动资产合计 | 1,034,707,389.82 | 496,883,710.77 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | 0.00 | 0.00 | |
债权投资 | 0.00 | 0.00 | |
其他债权投资 | 0.00 | 0.00 | |
长期应收款 | 0.00 | 0.00 | |
长期股权投资 | 50,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
其他权益工具投资 | 128,286.10 | 128,286.10 | |
其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
投资性房地产 | 12,155,998.27 | 0.00 | |
固定资产 | 528,528,357.75 | 332,673,998.64 | |
在建工程 | 102,070,618.00 | 849,541.26 | |
生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 | |
油气资产 | 0.00 | 0.00 |
使用权资产 | 9,460,952.18 | 7,704,204.26 | |
无形资产 | 42,453,266.67 | 10,069,645.23 | |
开发支出 | 0.00 | 0.00 | |
商誉 | 942,423,829.76 | 159,802,286.04 | |
长期待摊费用 | 16,694,400.26 | 7,600,143.88 | |
递延所得税资产 | 8,690,392.13 | 6,884,832.05 | |
其他非流动资产 | 10,431,350.40 | 4,504,329.60 | |
非流动资产合计 | 1,723,037,451.52 | 570,217,267.06 | |
资产总计 | 2,757,744,841.34 | 1,067,100,977.83 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 125,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
向中央银行借款 | 0.00 | 0.00 | |
拆入资金 | 0.00 | 0.00 | |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
应付票据 | 0.00 | 0.00 | |
应付账款 | 113,275,157.90 | 27,604,129.15 | |
预收款项 | 0.00 | 0.00 | |
合同负债 | 67,658,547.69 | 7,176,304.77 | |
卖出回购金融资产款 | 0.00 | 0.00 | |
吸收存款及同业存放 | 0.00 | 0.00 | |
代理买卖证券款 | 0.00 | 0.00 | |
代理承销证券款 | 0.00 | 0.00 | |
应付职工薪酬 | 12,844,488.67 | 5,808,290.80 | |
应交税费 | 25,017,056.86 | 4,899,507.07 | |
其他应付款 | 860,576,445.27 | 599,211.01 | |
其中:应付利息 | 11,550 | 0.00 | |
应付股利 | 0.00 | 0.00 | |
应付手续费及佣金 | 0.00 | 0.00 | |
应付分保账款 | 0.00 | 0.00 | |
持有待售负债 | 0.00 | 0.00 | |
一年内到期的非流动负债 | 3,187,142.51 | 5,470,178.21 | |
其他流动负债 | 500,911,344.61 | 3,772,349.33 | |
流动负债合计 | 1,708,470,183.51 | 60,329,970.34 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | 0.00 | 0.00 | |
长期借款 | 76,033,637.50 | 53,000,000.00 | |
应付债券 | 0.00 | 0.00 | |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | 0.00 | 0.00 | |
租赁负债 | 5,812,814.44 | 3,380,272.16 | |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 | |
长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 | |
预计负债 | 0.00 | 0.00 | |
递延收益 | 4,981,066.55 | 5,203,566.55 | |
递延所得税负债 | 8,571,018.48 | 22,915.03 | |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 | |
非流动负债合计 | 95,398,536.97 | 61,606,753.74 |
负债合计 | 1,803,868,720.48 | 121,936,724.08 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 342,634,507.00 | 342,634,507.00 | |
其他权益工具 | 0.00 | 0.00 | |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | 0.00 | 0.00 | |
资本公积 | 412,981,110.50 | 412,981,110.50 | |
减:库存股 | 0.00 | 0.00 | |
其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
专项储备 | 0.00 | 0.00 | |
盈余公积 | 42,946,407.39 | 42,946,407.39 | |
一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |
未分配利润 | 155,314,107.73 | 146,602,228.86 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 953,876,132.62 | 945,164,253.75 | |
少数股东权益 | -11.76 | 0.00 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 953,876,120.86 | 945,164,253.75 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,757,744,841.34 | 1,067,100,977.83 |
公司负责人:廖志远 主管会计工作负责人:汤晓春 会计机构负责人:冯梅
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位:江西沐邦高科股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 10,137,362.02 | 51,093,547.90 | |
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
应收票据 | 0.00 | 0.00 | |
应收账款 | 546,917.68 | 28,667,921.14 | |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | |
预付款项 | 43,280.00 | 35,176,774.93 | |
其他应收款 | 11,367,785.56 | 12,343,306.01 | |
其中:应收利息 | 0.00 | 0.00 | |
应收股利 | 0.00 | 0.00 | |
存货 | 43,749.75 | 38,443.95 | |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | |
其他流动资产 | 458,217.69 | 241,931.53 | |
流动资产合计 | 22,597,312.70 | 127,561,925.46 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 0.00 | 0.00 |
其他债权投资 | 0.00 | 0.00 | |
长期应收款 | 0.00 | 0.00 | |
长期股权投资 | 1,820,402,931.62 | 843,402,931.62 | |
其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | |
其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 | |
投资性房地产 | 0.00 | 0.00 | |
固定资产 | 541,360.40 | 0.00 | |
在建工程 | 0.00 | 0.00 | |
生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 | |
油气资产 | 0.00 | 0.00 | |
使用权资产 | 2,912,306.36 | 0.00 | |
无形资产 | 0.00 | 0.00 | |
开发支出 | 0.00 | 0.00 | |
商誉 | 0.00 | 0.00 | |
长期待摊费用 | 0.00 | 0.00 | |
递延所得税资产 | 0.00 | 68,924.73 | |
其他非流动资产 | 0.00 | 0.00 | |
非流动资产合计 | 1,823,856,598.38 | 843,471,856.35 | |
资产总计 | 1,846,453,911.08 | 971,033,781.81 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 110,000,000.00 | 0.00 | |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 | |
应付票据 | 0.00 | 0.00 | |
应付账款 | 343,611.43 | 17,062,039.96 | |
预收款项 | 0.00 | 0.00 | |
合同负债 | 0.00 | 18.58 | |
应付职工薪酬 | 423,276.01 | 511,326.68 | |
应交税费 | 196,415.57 | 187,618.95 | |
其他应付款 | 807,569,918.86 | 15,039,404.14 | |
其中:应付利息 | 0.00 | 0.00 | |
应付股利 | 0.00 | 0.00 | |
持有待售负债 | 0.00 | 0.00 | |
一年内到期的非流动负债 | 1,539,919.52 | 2,000,000.00 | |
其他流动负债 | 0.00 | 2,899,602.68 | |
流动负债合计 | 920,073,141.39 | 37,700,010.99 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | |
应付债券 | 0.00 | 0.00 | |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | 0.00 | 0.00 | |
租赁负债 | 2,432,542.28 | 0.00 | |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 | |
长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 | |
预计负债 | 0.00 | 0.00 | |
递延收益 | 0.00 | 0.00 | |
递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 | |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
非流动负债合计 | 50,432,542.28 | 48,000,000.00 | |
负债合计 | 970,505,683.67 | 85,700,010.99 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 342,634,507.00 | 342,634,507.00 | |
其他权益工具 | 0.00 | 0.00 | |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | 0.00 | 0.00 | |
资本公积 | 412,981,110.50 | 412,981,110.50 | |
减:库存股 | 0.00 | 0.00 | |
其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
专项储备 | 0.00 | 0.00 | |
盈余公积 | 42,946,407.39 | 42,946,407.39 | |
未分配利润 | 77,386,202.52 | 86,771,745.93 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 875,948,227.41 | 885,333,770.82 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,846,453,911.08 | 971,033,781.81 |
公司负责人:廖志远 主管会计工作负责人:汤晓春 会计机构负责人:冯梅
合并利润表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 385,980,518.83 | 214,991,468.13 | |
其中:营业收入 | 385,980,518.83 | 214,991,468.13 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | 0.00 | 0.00 | |
手续费及佣金收入 | 0.00 | 0.00 | |
二、营业总成本 | 368,351,739.74 | 202,548,745.56 | |
其中:营业成本 | 304,203,462.72 | 157,064,251.23 | |
利息支出 | 0.00 | 0.00 | |
手续费及佣金支出 | 0.00 | 0.00 | |
退保金 | 0.00 | 0.00 | |
赔付支出净额 | 0.00 | 0.00 | |
提取保险责任准备金净额 | 0.00 | 0.00 | |
保单红利支出 | 0.00 | 0.00 | |
分保费用 | 0.00 | 0.00 | |
税金及附加 | 3,322,001.30 | 1,754,143.01 | |
销售费用 | 14,116,739.29 | 13,292,376.60 | |
管理费用 | 33,701,492.18 | 18,645,842.12 | |
研发费用 | 10,021,174.20 | 9,175,456.28 | |
财务费用 | 2,986,870.05 | 2,616,676.32 | |
其中:利息费用 | 3,484,421.56 | 3,190,436.03 | |
利息收入 | 533,010.55 | 762,900.67 | |
加:其他收益 | 380,550.30 | 1,751,712.30 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | 0.00 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -464,514.71 | -2,321,584.73 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 141,228.19 | 138,857.62 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 17,686,042.87 | 12,011,707.76 | |
加:营业外收入 | 44,098.20 | 20,804,968.02 | |
减:营业外支出 | 2,396,769.33 | 223,792.13 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 15,333,371.74 | 32,592,883.65 | |
减:所得税费用 | 6,621,504.63 | 4,467,725.23 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 8,711,867.11 | 28,125,158.42 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 8,711,867.11 | 28,125,158.42 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 8,711,878.87 | 28,125,158.42 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -11.76 | 0.00 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 |
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 8,711,867.11 | 28,125,158.42 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 8,711,878.87 | 28,125,158.42 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -11.76 | 0.00 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 |
公司负责人:廖志远 主管会计工作负责人:汤晓春 会计机构负责人:冯梅
母公司利润表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | 392,810.60 | 142,886,851.33 | |
减:营业成本 | 312,679.73 | 102,142,440.02 | |
税金及附加 | 274,194.28 | 1,514,263.56 | |
销售费用 | 41,815.34 | 6,128,473.44 | |
管理费用 | 6,917,498.97 | 13,010,152.60 | |
研发费用 | 0.00 | 5,371,439.97 | |
财务费用 | 2,229,701.93 | 2,273,912.83 | |
其中:利息费用 | 2,252,327.93 | 2,876,322.83 | |
利息收入 | 35,389.05 | 692,812.86 | |
加:其他收益 | 47,837.79 | 1,176,475.86 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | -336,417.05 | 0.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | 0.00 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 365,060.65 | -124,226.46 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | 138,857.62 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -9,306,598.26 | 13,637,275.93 | |
加:营业外收入 | 0.01 | 20,579,292.92 | |
减:营业外支出 | 10,020.43 | 222,220.37 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -9,316,618.68 | 33,994,348.48 | |
减:所得税费用 | 68,924.73 | 4,504,905.02 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -9,385,543.41 | 29,489,443.46 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -9,385,543.41 | 29,489,443.46 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | |
五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 | |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | |
2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | 0.00 | |
4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 | |
5.现金流量套期储备 | 0.00 | 0.00 | |
6.外币财务报表折算差额 | 0.00 | 0.00 | |
7.其他 | 0.00 | 0.00 | |
六、综合收益总额 | -9,385,543.41 | 29,489,443.46 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:廖志远 主管会计工作负责人:汤晓春 会计机构负责人:冯梅
合并现金流量表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 178,382,963.58 | 155,595,157.09 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
向中央银行借款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
收到原保险合同保费取得的现金 | 0.00 | 0.00 | |
收到再保业务现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
保户储金及投资款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 | |
拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
回购业务资金净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
代理买卖证券收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
收到的税费返还 | 82,423.56 | 968,158.24 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 130,437,025.69 | 5,841,257.59 | |
经营活动现金流入小计 | 308,902,412.83 | 162,404,572.92 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 127,079,845.50 | 150,857,055.13 | |
客户贷款及垫款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
存放中央银行和同业款项净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
支付原保险合同赔付款项的现金 | 0.00 | 0.00 | |
拆出资金净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 | |
支付保单红利的现金 | 0.00 | 0.00 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 35,642,157.76 | 27,595,472.93 | |
支付的各项税费 | 13,161,589.84 | 14,472,505.89 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 101,601,796.45 | 23,394,776.46 | |
经营活动现金流出小计 | 277,485,389.55 | 216,319,810.41 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 31,417,023.28 | -53,915,237.49 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 120,000.00 | 120,879.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
投资活动现金流入小计 | 120,000.00 | 120,879.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 28,476,930.43 | 17,633,174.99 | |
投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 48,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 201,644,257.86 | 0.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 43,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 240,121,188.29 | 108,633,174.99 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -240,001,188.29 | -108,512,295.99 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 325,382,491.20 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
取得借款收到的现金 | 143,000,000.00 | 24,820,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 35,330,000.00 | 43,000,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 178,330,000.00 | 393,202,491.20 | |
偿还债务支付的现金 | 31,000,000.00 | 174,820,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,715,080.57 | 14,717,724.38 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 26,430,766.00 | 3,289,798.88 | |
筹资活动现金流出小计 | 59,145,846.57 | 192,827,523.26 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 119,184,153.43 | 200,374,967.94 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 27,444.52 | -16,271.00 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -89,372,567.06 | 37,931,163.46 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 144,637,332.05 | 42,682,801.60 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 55,264,764.99 | 80,613,965.06 |
公司负责人:廖志远 主管会计工作负责人:汤晓春 会计机构负责人:冯梅
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 28,002,104.31 | 106,383,448.56 | |
收到的税费返还 | 47,837.79 | 393,529.03 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 208,740,965.49 | 29,311,682.48 | |
经营活动现金流入小计 | 236,790,907.59 | 136,088,660.07 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 17,068,181.68 | 59,058,187.27 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 2,148,424.32 | 20,801,987.21 | |
支付的各项税费 | 1,511,362.63 | 5,472,786.64 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 156,904,748.78 | 49,442,869.01 | |
经营活动现金流出小计 | 177,632,717.41 | 134,775,830.13 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 59,158,190.18 | 1,312,829.94 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 120,879.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
投资活动现金流入小计 | 0.00 | 120,879.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 635,888.72 | 17,389,451.00 | |
投资支付的现金 | 207,000,000.00 | 72,150,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 43,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 207,635,888.72 | 132,539,451.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -207,635,888.72 | -132,418,572.00 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 325,382,491.20 | |
取得借款收到的现金 | 110,000,000.00 | 24,820,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 110,000,000.00 | 350,202,491.20 | |
偿还债务支付的现金 | 1,000,000.00 | 159,020,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,111,033.34 | 14,403,611.18 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 367,454.00 | 3,289,798.88 | |
筹资活动现金流出小计 | 2,478,487.34 | 176,713,410.06 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 107,521,512.66 | 173,489,081.14 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | -16,271.00 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -40,956,185.88 | 42,367,068.08 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 51,093,547.90 | 10,015,918.25 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 10,137,362.02 | 52,382,986.33 |
公司负责人:廖志远 主管会计工作负责人:汤晓春 会计机构负责人:冯梅
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
一、上年期末余额 | 342,634,507.00 | 412,981,110.50 | 42,946,407.39 | 146,602,228.86 | 945,164,253.75 | 945,164,253.75 | |
加:会计政策变更 | |||||||
前期差错更正 | |||||||
同一控制下企业合并 | |||||||
其他 | |||||||
二、本年期初余额 | 342,634,507.00 | 412,981,110.50 | 42,946,407.39 | 146,602,228.86 | 945,164,253.75 | 0.00 | 945,164,253.75 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,711,878.87 | 8,711,878.87 | -11.76 | 8,711,867.11 |
(一)综合收益总额 | 8,711,878.87 | 8,711,878.87 | -11.76 | 8,711,867.11 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||
4.其他 | |||||||
(三)利润分配 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||
4.其他 | |||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||
6.其他 | |||||||
(五)专项储备 | |||||||
1.本期提取 | |||||||
2.本期使用 | |||||||
(六)其他 | |||||||
四、本期期末余额 | 342,634,507.00 | 412,981,110.50 | 42,946,407.39 | 155,314,107.73 | 953,876,132.62 | -11.76 | 953,876,120.86 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
一、上年期末余额 | 296,382,800.00 | 136,252,450.55 | 42,946,407.39 | 304,552,269.94 | 780,133,927.88 | 780,133,927.88 | |
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | |||||
前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | |||||
同一控制下企业合并 | 0.00 | 0.00 | |||||
其他 | 0.00 | 0.00 | |||||
二、本年期初余额 | 296,382,800.00 | 136,252,450.55 | 42,946,407.39 | 304,552,269.94 | 780,133,927.88 | 780,133,927.88 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 46,251,707.00 | 276,728,659.95 | 2,794,372.09 | 5,457,985.69 | 331,232,724.73 | 331,232,724.73 | |
(一)综合收益总额 | 28,125,158.42 | 28,125,158.42 | 28,125,158.42 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | 46,251,707.00 | 276,728,659.95 | 0.00 | 0.00 | 322,980,366.95 | 322,980,366.95 | |
1.所有者投入的普通股 | 46,251,707.00 | 276,728,659.95 | 322,980,366.95 | 322,980,366.95 | |||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 | |||||
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 2,794,372.09 | -22,667,172.73 | -19,872,800.64 | -19,872,800.64 | |
1.提取盈余公积 | 2,794,372.09 | -2,794,372.09 | 0.00 | 0.00 | |||
2.提取一般风险准备 | -19,872,800.64 | -19,872,800.64 | -19,872,800.64 | ||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||
4.其他 | |||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||
6.其他 | |||||||
(五)专项储备 | |||||||
1.本期提取 | |||||||
2.本期使用 | |||||||
(六)其他 | |||||||
四、本期期末余额 | 342,634,507.00 | 412,981,110.50 | 45,740,779.48 | 310,010,255.63 | 1,111,366,652.61 | 1,111,366,652.61 |
公司负责人:廖志远 主管会计工作负责人:汤晓春 会计机构负责人:冯梅
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年期末余额 | 342,634,507.00 | 412,981,110.50 | 42,946,407.39 | 86,771,745.93 | 885,333,770.82 |
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | |||||
其他 | |||||
二、本年期初余额 | 342,634,507.00 | 412,981,110.50 | 42,946,407.39 | 86,771,745.93 | 885,333,770.82 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -9,385,543.41 | -9,385,543.41 | |||
(一)综合收益总额 | -9,385,543.41 | -9,385,543.41 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
4.其他 | |||||
(三)利润分配 | |||||
1.提取盈余公积 | |||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||
3.其他 | |||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||
6.其他 | |||||
(五)专项储备 | |||||
1.本期提取 | |||||
2.本期使用 | |||||
(六)其他 | |||||
四、本期期末余额 | 342,634,507.00 | 412,981,110.50 | 42,946,407.39 | 77,386,202.52 | 875,948,227.41 |
项目 | 2021年半年度 | ||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年期末余额 | 296,382,800.00 | 136,252,450.55 | 42,946,407.39 | 236,895,890.77 | 712,477,548.71 |
加:会计政策变更 | |||||
前期差错更正 | |||||
其他 |
二、本年期初余额 | 296,382,800.00 | 136,252,450.55 | 42,946,407.39 | 236,895,890.77 | 712,477,548.71 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 46,251,707.00 | 276,728,659.95 | 2,794,372.09 | 6,822,270.73 | 332,597,009.77 |
(一)综合收益总额 | 29,489,443.46 | 29,489,443.46 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | 46,251,707.00 | 276,728,659.95 | 0.00 | 0.00 | 322,980,366.95 |
1.所有者投入的普通股 | 46,251,707.00 | 276,728,659.95 | 322,980,366.95 | ||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | ||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | ||||
4.其他 | 0.00 | ||||
(三)利润分配 | 2,794,372.09 | -22,667,172.73 | -19,872,800.64 | ||
1.提取盈余公积 | 2,794,372.09 | -2,794,372.09 | 0.00 | ||
2.对所有者(或股东)的分配 | -19,872,800.64 | -19,872,800.64 | |||
3.其他 | |||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||
6.其他 | |||||
(五)专项储备 | |||||
1.本期提取 | |||||
2.本期使用 | |||||
(六)其他 | |||||
四、本期期末余额 | 342,634,507.00 | 412,981,110.50 | 45,740,779.48 | 243,718,161.50 | 1,045,074,558.48 |
公司负责人:廖志远 主管会计工作负责人:汤晓春 会计机构负责人:冯梅
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
江西沐邦高科股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原公司名称为广东邦宝益智玩具股份有限公司,前身为汕头市邦领塑模实业有限公司,于2003年7月经广东省汕头市金平区对外贸易经济合作局汕金外筹[2003]42号文件(《关于设立中外合资经营企业汕头市邦领塑模实业有限公司的批复》)批准同意,由汕头市邦领贸易有限公司、邦领(香港)国际有限公司共同发起设立的有限公司。本公司2015年12月9日在上海证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91440500752874130F的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022年6月30日,本公司累计发行股本总数34,263.45万股,注册资本为34,263.45万元,注册地址:江西省南昌市安义县工业园区东阳大道18号,法定代表人廖志远。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业;本公司经营范围:生产销售益智玩具、文教体育用品、服装、塑胶制品、精密非金属模具;教育服务咨询;积木创意培训;软件开发;动漫设计;图书批发、图书零售;医疗器械生产,医疗器械经营;消毒用品生产销售;药品包材生产销售。(以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年8月25日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共15户,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
广东邦宝益智玩具有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
邦宝益智教育科技(广州)有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
邦宝益智(北京)教育科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
广东邦宝医疗科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
广东美奇林互动科技有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
汕头美奇林科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
江西邦宝新材料科技有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
江西邦宝教育科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
汕头市金平区邦宝创客教育培训中心有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
广东邦宝益智教育科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
宁夏邦万新材料科技有限公司 | 控股子公司 | 2 | 70 | 70 |
内蒙古豪安能源科技有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
江西捷锐机电有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
内蒙古沐邦新材料有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
内蒙古沐邦兴材新材料有限公司 | 控股子公司 | 3 | 51 | 51 |
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司对报告期内6个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方法、应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司营业周期为12个月
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划
分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1) 以摊余成本计量的金融资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3. 金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7. 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注的金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 承兑人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计算预期信用损失 |
商业承兑汇票 | 由付款人承诺到期付款的汇票,存在违约风险 | 参考应收账款的计提方法 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注的金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 与应收款项的账龄作为信用风险特征类似 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
低风险组合 | 主要包括合并范围内关联方款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期信用减值损失,该项组合预期不会产生信用损失 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注的金融工具减值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注的金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 与应收款项的账龄作为信用风险特征类似 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
低风险组合 | 主要包括合并范围内关联方款项、出口退税、备用金及其他暂付款、信用风险极低 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期信用减值损失,该项组合预期不会产生信用损失 |
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时月末一次加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用一次转销法;
2)包装物采用一次转销法。
3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注的金融工具减值。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注的金融工具减值。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注的金融工具减值。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注的同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。3. 长期股权投资核算方法的转换
(1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4. 长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10/20 | 5 | 9.5/4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5/10 | 5 | 19/9.5 |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
( 1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。( 2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。( 3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。( 4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。( 5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1. 租赁负债的初始计量金额;
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3. 本公司发生的初始直接费用;
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件、特许经营权、商标权等。
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
软件 | 10年 | 预计合理使用年限 |
土地使用权 | 50年 | 土地使用权证期限 |
特许经营权 | 6年 | 合同规定受益期 |
商标权 | 5年 | 预计合理使用年限 |
专利权 | 10年 | 预计合理使用年限 |
2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
(1)摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(2)摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
装修费/改造费 | 3/5年 | 以实际受益期确定摊销年限 |
授权费 | 5年 | 以实际授权期限确定摊销年限 |
其他 | 以实际受益期确定摊销年限 |
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属
支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师(根据企业实际撰写)使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;
(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. 会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
(一) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3. 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
(1)玩具销售 (2)日用品销售 (3)模具销售 (4)单晶硅片、硅棒销售
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
收入确认的具体方法
本公司有四大业务板块,一是生产和销售益智玩具,二是生产和销售日用品,三是生产和销
售模具,四是生产和销售单晶硅片、硅棒。益智玩具、日用品、模具销售业务分为内销和外销,依据本公司自身的经营模式和结算方式,各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:
(1)益智玩具销售业务 公司益智玩具销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 日用品销售业务 公司日用品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 模具销售业务 公司模具销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(4)单晶硅片、硅棒销售业务
公司硅片、硅棒业务均属于在某一时点履行的履约义务,在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1、合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 (3)该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
2、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
3、合同成本减值 上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。 计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1. 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2. 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
项目 | 核算内容 |
采用总额法核算的政府补助类别 | 收到的所有政府补助 |
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1. 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五/23、固定资产。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益
项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
短期租赁 | 临时场地 |
低价值资产租赁 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五/28、34。
4. 本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
5. 售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售,提供加工、修理修配劳务;不动产租赁服务;其他应税销售服务行为;销售除油气外的出口货物,跨境应税销售服务行为。 | 13%;5%、9%;6%;0% |
城市维护建设税 | 按实缴流转税税额 | 7%,5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见“不同纳税主体所得税税率 说明” |
教育费附加 | 按实缴纳的流转税 | 3% |
地方教育费附加 | 按实缴纳的流转税 | 2% |
房产税 | 按照房产原值的70%或租金收入,为纳税基准 | 1.2%,12% |
土地使用税 | 土地面积 | 4、3元/平方米 |
其他税费 | 按相关规定计缴 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
江西沐邦高科股份有限公司 | 25% |
广东邦宝益智玩具有限公司 | 25% |
广东美奇林互动科技有限公司 | 25% |
江西邦宝新材料科技有限公司 | 25% |
江西邦宝教育科技有限公司 | 25% |
汕头市金平区邦宝创客教育培训中心有限公司 | 25% |
邦宝益智教育科技(广州)有限公司 | 25% |
邦宝益智(北京)教育科技有限公司 | 25% |
广东邦宝医疗科技有限公司 | 25% |
汕头美奇林科技有限公司 | 25% |
广东邦宝益智教育科技有限公司 | 2.5% |
江西捷锐机电设备有限公司 | 25% |
内蒙古豪安能源科技有限公司 | 15% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)根据《科技部 财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火[2016]32 号)和《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》(国科发火[2016]195 号),子公司内蒙古豪安能源科技有限公司于2021年9月16日获得高新技术证书(编号GR202115000073),认定有限期三年,自2021年9月16日至2024年9月15日止,按15%的企业所得税优惠税率计缴。
(2)根据财政部和税务局联合印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部和税务局联合印发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号),自2021年1月1日至2022年12月31日。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。子公司广东邦宝益智教育科技有限公司符合上述税收优惠政策,本期享受2.5%的所得税税率。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 34,205.99 | 68,221.44 |
银行存款 | 60,176,607.28 | 149,487,010.34 |
其他货币资金 | 253,951.72 | 282,100.27 |
合计 | 60,464,764.99 | 149,837,332.05 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
履约保函保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 |
被冻结的银行存款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
合计 | 5,200,000.00 | 5,200,000.00 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 487,248,811.77 | |
商业承兑票据 | 0 | |
合计 | 487,248,811.77 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 184,994,342.08 | 487,248,811.77 |
商业承兑票据 | ||
合计 | 184,994,342.08 | 487,248,811.77 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 492,170,516.94 | 100 | 4,921,705.17 | 1 | 487,248,811.77 | |||||
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 492,170,516.94 | 100 | 4,921,705.17 | 1 | 487,248,811.77 | |||||
合计 | 492,170,516.94 | / | 4,921,705.17 | / | 487,248,811.77 | / | / |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
银行承兑票据 | 35,480.37 | 0.00 | 0.00 | 4,886,224.80 | 4,921,705.17 | |
合计 | 0 | 35,480.37 | 0.00 | 0.00 | 4,886,224.80 | 4,921,705.17 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 112,535,582.86 |
1至2年 | 15,572,808.04 |
2至3年 | 939,887.10 |
3年以上 | 520,847.19 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 129,569,125.19 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 10,479,563.59 | 8.09 | 5,239,781.80 | 50 | 5,239,781.79 | 10,492,915.31 | 10.64 | 5,248,907.66 | 50.02 | 5,244,007.65 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 119,089,561.60 | 91.91 | 4,871,382.23 | 4.09 | 114,218,179.37 | 88,131,115.79 | 89.36 | 4,174,898.29 | 4.74 | 83,956,217.50 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 119,089,561.60 | 91.91 | 4,871,382.23 | 4.09 | 114,218,179.37 | 88,131,115.79 | 89.36 | 4,174,898.29 | 4.74 | 83,956,217.50 |
合计 | 129,569,125.19 | / | 10,111,164.03 | / | 119,457,961.16 | 98,624,031.10 | / | 9,423,805.95 | 89,200,225.15 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
南昌苏宁红孩子母婴用品采购中心有限公司 | 10,461,837.61 | 5,230,918.81 | 50 | 苏宁信用等级下降,有破产清算风险 |
广州苏宁红孩子母婴用品有限公司 | 17,725.98 | 8,862.99 | 50 | 苏宁信用等级下降,有破产清算风险 |
合计 | 10,479,563.59 | 5,239,781.80 | 50 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 112,282,121.47 | 3,366,924.32 | 3 |
1-2年 | 5,110,970.43 | 511,094.54 | 10 |
2-3年 | 939,887.10 | 472,513.68 | 50 |
3-4年 | 520,847.19 | 520,849.69 | 100 |
合计 | 118,853,826.19 | 4,871,382.23 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 5,248,907.66 | 9,125.86 | 0.00 | 5,239,781.80 | ||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,174,898.29 | 654,647.34 | 2,044.59 | 43,881.19 | 4,871,382.23 | |
其中:账龄组合 | 4,174,898.29 | 654,647.34 | 2,044.59 | 43,881.19 | 4,871,382.23 | |
合计 | 9,423,805.95 | 654,647.34 | 11,170.45 | 43,881.19 | 10,111,164.03 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
吉林中粮生物材料有限公司 | 9,125.86 | 现金收回 |
广州苏宁红孩子母婴用品有限公司 | 4,225.86 | 现金收回 |
合计 | 13,351.72 | / |
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
康成投资(中国)有限公司 | 36,654,836.86 | 28.29 | 1,099,645.11 |
赣州海盛钨业股份有限公司 | 13,951,660.00 | 10.77 | 418,549.80 |
武汉大润发江汉超市发展有限公司 | 11,979,826.83 | 9.25 | 359,394.80 |
家乐福(上海)供应链管理有限公司 | 11,001,133.20 | 8.49 | 330,034.00 |
南昌苏宁红孩子母婴用品采购中心有限公司 | 10,461,837.61 | 8.07 | 5,230,918.81 |
合计 | 84,049,294.50 | 64.87 | 7,438,542.51 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 25,892,418.53 | 95.00 | 39,520,330.57 | 99.12 |
1至2年 | 1,088,065.46 | 4.00 | 149,356.73 | 0.37 |
2至3年 | 78,894.61 | 0.00 | 24,099.99 | 0.06 |
3年以上 | 177,740.66 | 1.00 | 177,740.66 | 0.45 |
合计 | 27,237,119.26 | 100.00 | 39,871,527.95 | 100 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付账款总额 | 预付时间 | 未结算原因 |
的比例(%) | ||||
江阴宏德光伏科技有限公司 | 4,522,741.07 | 16.61 | 1 年以内 | 未最终结算 |
共青城和峰新能源科技有限公司 | 4,042,513.10 | 14.84 | 1 年以内 | 未最终结算 |
开化方领电子科技有限公司 | 1,293,388.82 | 4.75 | 1 年以内 | 未最终结算 |
江西通巨新材料科技有限公司 | 1,198,532.98 | 4.40 | 1 年以内 | 未最终结算 |
台州晓建贸易有限公司 | 1,106,731.33 | 4.06 | 1 年以内 | 未最终结算 |
合计 | 12,163,907.30 | 44.66 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 4,495,489.50 | 12,826,343.02 |
合计 | 4,495,489.50 | 12,826,343.02 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 2,669,912.90 |
1至2年 | 2,888,974.15 |
2至3年 | 433,324.81 |
3年以上 | 22,600.00 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 6,014,811.86 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 1,524,548.97 | 1,127,338.97 |
备用金 | 321,766.66 | 87,932.31 |
业绩补偿款 | 0.00 | 12,040,416.76 |
往来借款 | 0.00 | |
诉讼款 | 2,430,000.00 | |
其他 | 1,738,496.23 | 74,591.16 |
合计 | 6,014,811.86 | 13,330,279.20 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 1,750,892.49 | 0.00 | 1,750,892.49 | |
2022年1月1日余额在本期 | 0.00 | 0.00 |
--转入第二阶段 | 0.00 | 0.00 | ||
--转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | ||
--转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | ||
--转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | ||
本期计提 | 148,798.66 | 0.00 | 148,798.66 | |
本期转回 | 380,368.79 | 0.00 | 380,368.79 | |
本期转销 | 0.00 | 0.00 | ||
本期核销 | 0.00 | 0.00 | ||
其他变动 | 0.00 | 0.00 | ||
2022年6月30日余额 | 1,536,445.44 | 0.00 | 1,519,322.36 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提预期信用损失的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,215,000.00 | 1,215,000.00 |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 503,936.18 | 166,546.63 | 380,989.18 | 0.00 | 14,828.73 | 304,322.36 |
合计 | 503,936.18 | 166,546.63 | 380,989.18 | 0.00 | 0.00 | 1,519,322.36 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
郑永麟 | 378,340.08 | 银行收款 |
和美(深圳)信息技术股份有限公司 | 1,349.10 | 转付租金 |
合计 | 379,689.18 | / |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
常州信惠电力科技有限公司 | 诉讼款 | 2,430,000.00 | 1至2年 | 40.40 | 1,215,000.00 |
张忠安 | 其他 | 900,000.00 | 1年以内 | 14.96 | |
土默特右旗园区热力有限责任公司 | 保证金 | 300,000.00 | 2至3年 | 4.99 | 150,000.00 |
北京.松下彩色显象管有限公司 | 保证金 | 244,929 | 1至2年 | 4.07 | 24,492.9 |
南昌市悦途酒店管理有限公司 | 其他 | 183,727.00 | 1年以内 | 3.05 | 5,511.81 |
合计 | / | 4,058,656.00 | / | 67.48 | 1,395,004.71 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 66,714,363.36 | 0.00 | 66,714,363.36 | 28,251,784.98 | 28,251,784.98 | |
在产品 | 60,616,759.12 | 0.00 | 60,616,759.12 | 1,311,045.96 | 1,311,045.96 |
库存商品 | 124,634,487.36 | 1,332,273.19 | 123,302,214.17 | 121,944,907.53 | 1,332,273.19 | 120,612,634.34 |
周转材料 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
消耗性生物资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
发出商品 | 4,547,970.90 | 0.00 | 4,547,970.90 | 21,356,467.75 | 21,356,467.75 | |
自制半成品 | 20,945,974.01 | 0.00 | 20,945,974.01 | 17,543,920.29 | 17,543,920.29 | |
委托加工物资 | 44,102,939.54 | 0.00 | 44,102,939.54 | |||
在途物资 | 454,525.55 | 0.00 | 454,525.55 | |||
合计 | 322,017,019.84 | 1,332,273.19 | 320,684,746.65 | 190,408,126.51 | 1,332,273.19 | 189,075,853.32 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 1,332,273.19 | 1,332,273.19 | ||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | ||||||
自制半成品 | ||||||
委托加工物资 | ||||||
在途物资 | ||||||
合计 | 1,332,273.19 | 1,332,273.19 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待认证进项税额 | 14,228,255.16 | 15,484,916.98 |
增值税留抵扣额 | 217,139.40 | |
预付租金 | 0.00 | |
预缴企业所得税 | 587,512.30 | 587,512.30 |
预付特许权使用费 | ||
预付服务费 | ||
预缴个人所得税 | 85,489.63 | |
理财产品 | 100.00 | |
合计 | 15,118,496.49 | 16,072,429.28 |
其他说明:
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 |
追加投资 | ||||
一、合营企业 | ||||
小计 | ||||
二、联营企业 | ||||
江西东临产融投资有限公司 | 40,000,000.00 | 10,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
小计 | 40,000,000.00 | 10,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
合计 | 40,000,000.00 | 10,000,000.00 | 50,000,000.00 |
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
邦宝益智(江苏)机器人有限公司 | 128,286.10 | 128,286.10 |
合计 | 128,286.10 | 128,286.10 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | 13,609,785.22 | 0.00 | 0.00 | 13,609,785.22 |
(1)外购 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 11,778,989.01 | 0.00 | 0.00 | 11,778,989.01 |
(3)企业合并增加 | 1,830,796.21 | 0.00 | 0.00 | 1,830,796.21 |
3.本期减少金额 | 0.00 | |||
(1)处置 | 0.00 | |||
(2)其他转出 | 0.00 | |||
4.期末余额 | 13,609,785.22 | 0 | 0 | 13,609,785.22 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 0.00 | |||
2.本期增加金额 | 1,453,786.95 | 0.00 | 0.00 | 1,453,786.95 |
(1)计提或摊销 | 1,401,478.47 | 0.00 | 0.00 | 1,401,478.47 |
(2)企业合并增加 | 52,308.48 | 0.00 | 0.00 | 52,308.48 |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 1,453,786.95 | 0 | 0 | 1,453,786.95 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 0.00 | |||
2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
(1)计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 12,155,998.27 | 0 | 0 | 12,155,998.27 |
2.期初账面价值 | 0 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 528,528,357.75 | 332,673,998.64 |
固定资产清理 | 0.00 | |
合计 | 528,528,357.75 | 332,673,998.64 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 | |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 262,154,230.93 | 213,151,653.64 | 7,956,521.08 | 21,484,271.00 | 504,746,676.65 |
2.本期增加金额 | 21,774,574.41 | 254,544,244.78 | 3,547,223.33 | 2,300,866.40 | 282,166,908.92 |
(1)购置 | 0.00 | 36,857,422.38 | 699,791.14 | 870,084.17 | 38,427,297.69 |
(2)在建工程转入 | 0.00 | 13,278,709.71 | 0.00 | 849,541.26 | 14,128,250.97 |
(3)企业合并增加 | 21,774,574.41 | 204,408,112.69 | 2,847,432.19 | 581,240.97 | 229,611,360.26 |
3.本期减少金额 | 11,778,989.01 | 27,239,091.62 | 1,015,049.00 | 55,041.43 | 40,088,171.06 |
(1)处置或报废 | 0.00 | 27,239,091.62 | 1,015,049.00 | 55,041.43 | 28,309,182.05 |
(2)转入投资性房地产 | 11,778,989.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,778,989.01 |
4.期末余额 | 272,149,816.3 | 440,456,806.8 | 10,488,695.41 | 23,730,095.97 | 746,825,414.51 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 | 64,954,070.18 | 90,557,353.45 | 7,318,972.21 | 9,242,282.17 | 172,072,678.01 |
2.本期增加金额 | 7,015,046.59 | 53,774,645.66 | 755,504.41 | 2,594,607.20 | 64,139,803.85 |
(1)计提 | 6,928,608.03 | 23,058,038.44 | 203,847.56 | 2,506,003.35 | 32,696,497.37 |
(2)企业合并增加 | 86,438.56 | 30,716,607.22 | 551,656.85 | 88,603.85 | 31,443,306.48 |
3.本期减少金额 | 1,188,377.31 | 15,735,764.54 | 964,296.50 | 26,986.75 | 17,915,425.10 |
(1)处置或报废 | 0.00 | 15,735,764.54 | 964,296.50 | 26,986.75 | 16,727,047.79 |
(2)转入投资性房地产 | 1,188,377.31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,188,377.31 |
4.期末余额 | 70,780,739.46 | 128,596,234.6 | 7,110,180.116 | 11,809,902.62 | 218,297,056.76 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 201,369,076.9 | 311,860,572.2 | 3,378,515.294 | 11,920,193.35 | 528,528,357.75 |
2.期初账面价值 | 197,200,160.75 | 122,594,300.19 | 637,548.87 | 12,241,988.83 | 332,673,998.64 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 102,050,418.00 | 849,541.26 |
工程物资 | 20,200.00 | |
合计 | 102,070,618.00 | 849,541.26 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
研学基地 | 117,040.81 | 117,040.81 | 849,541.26 | 849,541.26 | ||
二期工程-工程款 | 444,789.20 | 444,789.20 | ||||
华源电气配电控制设备 | 108,318.59 | 0.00 | 108,318.59 | |||
金刚线硅片项目 | 88,156,447.62 | 88,156,447.62 | ||||
设备安装工程 | 12,100,482.93 | 12,100,482.93 | ||||
建筑安装工程 | 1,123,338.85 | 1,123,338.85 | ||||
合计 | 102,050,418.00 | 0.00 | 102,050,418.00 | 849,541.26 | 0.00 | 849,541.26 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 资金来源 |
金刚线硅片项目 | 141,000,000.00 | 74,314,708.14 | 13,841,739.48 | 88,156,447.62 | 62.52 | 62.52% | 自有加贷款 |
设备安装工程(单晶炉) | 19,009,693.33 | 6,369,499.31 | 13,278,709.71 | 12,100,482.93 | 自有加借款 | |||||
合计 | 141,000,000.00 | 93,324,401.47 | 20,211,238.79 | 13,278,709.71 | 0.00 | 100,256,930.55 | / | / | 0 | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
金刚线硅片项目 | 20,200.00 | 20,200.00 | ||||
合计 | 20,200 | 0 | 20,200 | 0 | 0 | 0 |
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 10,122,416.87 | 10,122,416.87 | |
2.本期增加金额 | 3,596,780.73 | 250,366.55 | 3,847,147.28 |
其中 (1)企业合并增加 | 360,884.77 | 250,366.55 | 611,251.32 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | |
4.本期减少金额 | 213,056.30 | 0.00 | 213,056.30 |
5.期末余额 | 13,506,141.30 | 250,366.55 | 13,756,507.85 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 2,418,212.61 | 2,418,212.61 | |
2.本期增加金额 | 1,626,976.51 | 250,366.55 | 1,877,343.06 |
(1)计提 | 1,395,604.55 | 0.00 | 1,395,604.55 |
(2)企业合并增加 | 231,371.96 | 250,366.55 | 481,738.51 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 4,045,189.12 | 250,366.55 | 4,295,555.67 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
(2)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 9,460,952.18 | 0.00 | 9,460,952.18 |
2.期初账面价值 | 7,704,204.26 | 0.00 | 7,704,204.26 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 10,406,989.47 | 397,193.33 | 943,396.23 | 2,053,745.69 | 13,801,324.72 |
2.本期增加金额 | 18,151,600.15 | 16,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 34,151,600.15 |
(1)购置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)内部研发 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(3)企业合并增加 | 18,151,600.15 | 16,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 34,151,600.15 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 28,558,589.62 | 16,397,193.33 | 943,396.23 | 2,053,745.69 | 47,952,924.87 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 1,909,154.27 | 305,533.21 | 497,903.73 | 1,019,088.28 | 3,731,679.49 |
2.本期增加金额 | 381,929.37 | 845,829.98 | 445,492.50 | 94,726.86 | 1,767,978.71 |
(1)计提 | 296,428.62 | 845,829.98 | 445,492.50 | 94,726.86 | 1,682,477.96 |
(2)企业合并增加 | 85,500.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 85,500.75 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 2,291,083.64 | 1,151,363.19 | 943,396.23 | 1,113,815.14 | 5,499,658.20 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 0.00 | ||||
2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 26,267,505.98 | 15,245,830.14 | 0.00 | 939,930.55 | 42,453,266.67 |
2.期初账面价值 | 8,497,835.20 | 91,660.12 | 445,492.50 | 1,034,657.41 | 10,069,645.23 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
广东美奇林互动科技有限公司 | 326,015,835.10 | 326,015,835.10 | ||||
内蒙古豪安能源科技有限公司 | 0.00 | 782,621,543.72 | 782,621,543.72 | |||
合计 | 326,015,835.10 | 782,621,543.72 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,108,637,378.82 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
广东美奇林互动科技有限公司 | 166,213,549.06 | 166,213,549.06 | ||||
合计 | 166,213,549.06 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 166,213,549.06 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无形资产等。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本公司采用未来现金流量折现方法的关键参数:
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 关键参数 | ||||
预测期 | 预测期收入增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率 | |
广东美奇林互动科技有限公司 | 2022-2026年,后续为稳定增长期 | 0%-15% | 与预测期最后一年持平 | 根据预测的收入、成本、费用计算 | 11.65% |
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
本公司资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层审批的资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。
经减值测试,2020 年 12 月 31 日最终参照专业评估机构的评估结果确认商誉减值15,796,537.92 元。2021年12月31日,最终参照专业评估机构的评估结果确认商誉减值150,417,011.14元。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 4,635,903.42 | 5,845,986.51 | 1,960,060.12 | 0.00 | 8,521,829.81 |
特许权使用费 | 2,820,047.16 | 1,367,924.51 | 910,094.33 | 0.00 | 3,277,877.34 |
租赁费 | 298,571.88 | 53,739.24 | 0.00 | 244,832.64 | |
服务费 | 144,193.30 | 61,292.88 | 185,055.22 | 0.00 | 20,430.96 |
租赁厂房改造项目 | 4,826,786.06 | 197,356.55 | 0.00 | 4,629,429.51 | |
合计 | 7,600,143.88 | 12,400,561.84 | 3,306,305.46 | 0.00 | 16,694,400.26 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 16,791,801.61 | 3,543,932.86 | 11,245,744.69 | 2,765,486.35 |
内部交易未实现利润 | 7,349,729.77 | 1,136,566.99 | 215,313.69 | 53,828.42 |
可抵扣亏损 | 11,058,502.55 | 2,764,625.64 | 11,058,502.55 | 2,764,625.64 |
政府补助 | 4,981,066.55 | 1,245,266.64 | 5,203,566.55 | 1,300,891.64 |
合计 | 40,181,100.48 | 8,690,392.13 | 27,723,127.48 | 6,884,832.05 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 43,111,316.52 | 8,571,018.48 | 91,660.12 | 22,915.03 |
其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | ||
其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | ||
合计 | 43,111,316.52 | 8,571,018.48 | 91,660.12 | 22,915.03 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 8,690,392.13 | 6,884,832.05 | ||
递延所得税负债 | 0.00 | 8,571,018.48 | 22,915.03 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 47,347,630.59 | 7,639,917.64 |
资产减值损失 | 1,077,680.03 | 24,026.34 |
合计 | 48,425,310.62 | 7,663,943.98 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年度 | 986,670.98 | 986,670.98 | |
2025年度 | 2,989,228.21 | 2,989,228.21 | |
2026年度 | 3,664,018.45 | 3,664,018.45 | |
2027年度 | 39,707,712.95 | ||
合计 | 47,347,630.59 | 7,639,917.64 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同取得成本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
应收退货成本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
预付设备款 | 10,431,350.40 | 0.00 | 10,431,350.40 | 4,504,329.60 | 4,504,329.60 | |
合计 | 10,431,350.40 | 0.00 | 10,431,350.40 | 4,504,329.60 | 0.00 | 4,504,329.60 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 0.00 | |
抵押借款 | 90,000,000.00 | |
保证借款 | 35,000,000.00 | 5,000,000.00 |
信用借款 | 0.00 | |
质押+保证借款 | 0.00 | |
合计 | 125,000,000.00 | 5,000,000.00 |
短期借款分类的说明:
1、保证借款:
(1)广发银行股份有限公司广州分行。2021年11月22日,美奇林公司与广发银行股份有限公司广州分行签订编号为“(2021)穗银授额字第000159号”额度贷款合同,借款金额为500万元,合同期限为1年,利率为固定利率。江西沐邦高科股份有限公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了编号为“(2021)穗银授额字第000159号-担保01”的最高额担保合同,为此笔借款提供担保。截至2021年12月31日,借款余额为500万元。
(2)江西安义农村商业银行股份有限公司。2022年6月7日,江西捷锐机电有限公司与江西安义农村商业银行股份有限公司签订编号为(2022 )安商行流借字第104292022060710030001号流动资金借款合同,借款本金1000万元,借款期限12个月,利率为固定利率,合同项下借款为信用借款。南昌工控产业担保有限公司与 江西安义农村商业银行股份有限公司 签订了编号为【2022】安商银保字第B10429202206070002号的 保证合同,为此笔借款提供保证担保。
(3)中信银行南昌分行。 2022年4月28日,江西沐邦高科股份有限公司与中信银行股份有限公司南昌分行签订编号为(2022)洪银贷字第130064号的流动资金借款合同,借款本金2000万元,借款期限一年,利率为固定利率。廖志远、姜丽与中信银行南昌分行签订编号为(2022)信洪银最保字第130064号的最高额保证合同,为此笔借款提供保证担保。
2、抵押借款
(1)农业银行南昌红谷滩支行。2022年3月29日,江西沐邦高科股份有限公司与中国农业银行股份有限公司南昌红谷滩支行签订编号为3601012022001810号的流动资金借款合同,借款本金8500万元,借款期限一年,利率为固定利率 。本合同项下的借款为抵押担保。广东邦宝益智玩具有限公司与中国农业银行股份有限公司南昌红谷滩支行签订编号为3610062022003990的最高抵押合同,为此笔借款提供抵押担保。
(2)农业银行南昌安义县支行。2022年3月30日,江西沐邦高科股份有限公司与中国农业银行股份有限公司南昌安义县支行签订编号为3601012022001866号的流动资金借款合同,借
款本金500万元,借款期限一年,利率为固定利率 。本合同项下的借款为抵押担保。广东邦宝益智玩具有限公司与中国农业银行股份有限公司南昌红谷滩支行签订编号为3610062022003990的最高抵押合同, 为此笔借款提供保抵押担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 98,328,722.51 | 24,233,457.15 |
工程设备款 | 8,325,853.79 | 2,297,613.05 |
运输费用 | 161,882.65 | 465,992.50 |
应付加工费 | 5,984,001.32 | |
其他 | 474,697.63 | 607,066.45 |
合计 | 113,275,157.90 | 27,604,129.15 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
浙江晶泰半导体有限公司 | 5,849,992.78 | 未到结算期 |
江苏米格新材料有限公司 | 4,400,233.00 | 未到结算期 |
深圳市信德宏远科技有限公司 | 11,000.00 | 未到结算期 |
广州汇百原玩具有限公司 | 1,111,516.22 | 涉及侵权诉讼 |
汕头市澄海区泰盛塑胶玩具厂 | 200,817.60 | 未到结算期 |
汕头市锦兴塑胶有限公司 | 538,099.03 | 未到结算期 |
合计 | 12,111,658.63 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 67,658,547.69 | 7,144,858.23 |
预收服务费 | 0.00 | 31,446.54 |
合计 | 67,658,547.69 | 7,176,304.77 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 5,526,332.55 | 39,631,212.53 | 32,585,398.88 | 12,572,146.20 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 281,958.25 | 2,338,173.31 | 2,347,789.09 | 272,342.47 |
三、辞退福利 | 3,500.00 | 3,500.00 | 0.00 | |
四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
合计 | 5,808,290.80 | 41,972,885.84 | 34,936,687.97 | 12,844,488.67 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,345,871.36 | 34,259,243.86 | 30,078,213.57 | 9,526,901.65 |
二、职工福利费 | 935,963.06 | 935,963.06 | 0.00 |
三、社会保险费 | 139,495.69 | 1,179,566.62 | 1,192,481.08 | 126,581.23 |
其中:医疗保险费 | 138,636.26 | 1,145,331.02 | 1,158,550.93 | 125,416.35 |
工伤保险费 | 31,607.38 | 31,301.93 | 305.45 | |
生育保险费 | 859.43 | 2,628.22 | 2,628.22 | 859.43 |
四、住房公积金 | 40,965.50 | 368,876.97 | 365,367.97 | 44,474.50 |
五、工会经费和职工教育经费 | 2,887,562.02 | 13,373.20 | 2,874,188.82 | |
六、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
七、短期利润分享计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
合计 | 5,526,332.55 | 39,631,212.53 | 32,585,398.88 | 12,572,146.20 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 274,754.73 | 2,260,268.78 | 2,269,270.48 | 265,753.03 |
2、失业保险费 | 7,203.52 | 77,904.53 | 78,518.61 | 6,589.44 |
3、企业年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
合计 | 281,958.25 | 2,338,173.31 | 2,347,789.09 | 272,342.47 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 5,162,214.99 | 2,428,407.04 |
消费税 | 0.00 | |
营业税 | 0.00 | |
企业所得税 | 17,225,191.42 | 1,292,983.02 |
个人所得税 | 92,291.50 | 135,647.50 |
城市维护建设税 | 716,402.61 | 607,439.93 |
房产税 | 1,058,067.38 | |
教育费附加 | 344,999.14 | 261,017.76 |
地方教育费附加 | 212,785.22 | 174,011.82 |
土地使用费 | 123,739.46 | |
印花税 | 55,095.86 | |
水利专项基金 | 26,269.28 | |
合计 | 25,017,056.86 | 4,899,507.07 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 11,550.00 | |
应付股利 | ||
其他应付款 | 860,564,895.27 | 599,211.01 |
合计 | 860,576,445.27 | 599,211.01 |
应付利息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
企业债券利息 | ||
短期借款应付利息 | 11,550 | |
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
合计 | 11,550 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
代扣职工社会保险、住房公积金 | 216,489.54 | 283,208.56 |
应付股权收购款 | 775,000,000.00 | |
押金及保证金 | 607,166.27 | 216,000.00 |
关联方借款 | 0.00 | |
备付金 | 41,827.49 | |
其他 | 84,741,239.46 | 58,174.96 |
合计 | 860,564,895.27 | 599,211.01 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 |
1年内到期的应付债券 | 0.00 | |
1年内到期的长期应付款 | 0.00 | |
1年内到期的租赁负债 | 2,187,142.51 | 3,470,178.21 |
合计 | 3,187,142.51 | 5,470,178.21 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | 0.00 | |
应付退货款 | 0.00 | |
待转销项税 | 8,740,827.67 | 3,772,349.33 |
已背书未到期且不符合终止确认条件的承兑汇票 | 492,170,516.94 | |
合计 | 500,911,344.61 | 3,772,349.33 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 0.00 | |
抵押借款 | 23,000,000.00 | |
保证借款 | 54,000,000.00 | 55,000,000.00 |
信用借款 | 0.00 | |
担保+质押借款 | 0.00 | |
未到期应付利息 | 33,637.50 | |
减:一年内到期的长期借款 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 |
合计 | 76,033,637.50 | 53,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
1、 保证借款
(1) 保证借款:中国光大银行股份有限公司南昌分行5000万元借款2021年12月27日,沐邦高科与中国光大银行股份有限公司南昌分行签订编号为“NCDKDH2021015”流动资金贷款合同,借款金额为1500万元,合同期限2021年12月27日至2023年1月26日。利率为浮动利率。一年内到期的借款金额为100万元,2022年6月20日已归还借款本金50万元。2021年12月28日,沐邦高科与中国光大银行股份有限公司南昌分行签订编号为“NCDKDH2021016” 流动资金贷款合同,借款金额为3500万元,合同期限2021年12月28日至2023年1月27日。利率为浮动利率。一年内到期的借款金额为100万元,2022年6月20日已归还借款本金50万元。廖志远、姜丽与中国光大银行股份有限公司南昌分行签订了“NCDBDH2021032”最高额担保合同为上述两笔借款提供担保。截至2022年6月30日,借款余额共计4900万元,其中一年内到期的长期借款余额共计100万元。
(2) 保证借款:中国银行股份有限公司广州荔湾支行500万元借款2020年8月21日,美奇林公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订编号为“ZXQ47623010116-DK15”流动资金借款合同,借款金额为500万元,合同期限为5年,利率为浮动利率。广东邦宝益智玩具股份有限公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订了编号为“ZXQ47623010116-BZ02”的最高额保证合同,为此笔借款提供担保。截至2022年6月30日,借款余额为500万元。
2、 抵押借款
2022年6月2日,江西捷锐机电有限公司与江西安义农村商业银行股份有限公司签订编号为【2022】安商银流借字第104292022060210030003号的流动资金贷款合同,借款金额为2300万元,合同期限2022年6月2日至2025年6月1日,利率为固定利率。江西捷锐机电有限公司与江西安义农村商业银行股份有限公司签订编号为【2022】安商银抵字第D10429202206020001号的抵押合同,为此笔借款提供抵押担保。截至2022年6月30日,借款本金余额为2300万元。
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 2,669,198.27 | 3,714,136.24 |
1-2年 | 4,163,596.04 | 3,455,657.14 |
2-3年 | 741,650.28 | |
3年以上 | 1,179,898.16 | |
租赁付款额总额小计 | ||
减:未确认融资费用 | -754,385.80 | -319,343.01 |
租赁付款额现值小计 | ||
减:一年内到期的租赁负债 | -2,187,142.51 | -3,470,178.21 |
合计 | 5,812,814.44 | 3,380,272.16 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 5,203,566.55 | 222,500.00 | 4,981,066.55 | ||
合计 | 5,203,566.55 | 0.00 | 222,500.00 | 4,981,066.55 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
2011 年省循环经济发展专项资金 | 20,000.00 | 19,999.98 | 0.02 | 资产相关 | |||
2011 年度省级现代服务业发展引导专项资金项目 | 525,000.00 | 25,000.00 | 500,000.00 | 资产相关 | |||
拼装式玩具模具、包装及仓储智能化设备 | 210,000.00 | 30,000.00 | 180,000.00 | 资产相关 | |||
益智玩具生产基地建设项目 | 121,666.55 | 10,000.00 | 111,666.55 | 资产相关 | |||
2013 年度汕头市文化产业发展专项资金资助项目 | 365,000.00 | 30,000.00 | 335,000.00 | 资产相关 | |||
2014 年市科技计划项目经费 | 90,000.00 | 7,500.00 | 82,500.00 | 资产相关 | |||
文化产业发展扶持专项资金宣传部款项 | 1,600,000.00 | 100,000.02 | 1,499,999.98 | 资产相关 | |||
科教产品多维系统智能化平台应用项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 资产相关 | ||||
塑胶类玩具教具智能化生产-模具车间数字化技术改造 | 671,900.00 | 671,900.00 | 资产相关 | ||||
2019 年度广东省科技专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 资产相关 | ||||
工业互联网应用标杆 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 资产相关 | ||||
合计 | 5,203,566.55 | 0.00 | 0.00 | 222,500.00 | 0.00 | 4,981,066.55 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 342,634,507.00 | 342,634,507.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 412,981,110.50 | 412,981,110.50 | ||
其他资本公积 | ||||
合计 | 412,981,110.50 | 0.00 | 0.00 | 412,981,110.50 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 42,946,407.39 | 42,946,407.39 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 |
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 42,946,407.39 | 0.00 | 0.00 | 42,946,407.39 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 146,602,228.86 | 304,552,269.94 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 146,602,228.86 | 304,552,269.94 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 8,711,878.87 | -138,077,240.44 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 19,872,800.64 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 155,314,107.73 | 146,602,228.86 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 345,618,841.56 | 275,397,608.87 | 211,429,231.17 | 155,291,694.78 |
其他业务 | 40,361,677.27 | 28,805,853.85 | 3,562,236.96 | 1,772,556.45 |
合计 | 385,980,518.83 | 304,203,462.72 | 214,991,468.13 | 157,064,251.23 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 主营业务商品销售 | 合计 |
商品类型 | 0.00 | |
玩具 | 93,741,360.01 | 93,741,360.01 |
日用品 | 14,703,366.69 | 14,703,366.69 |
模具 | 615,929.22 | 615,929.22 |
硅制品 | 214,795,942.64 | 214,795,942.64 |
其他 | 21,762,243.00 | 21,762,243.00 |
按经营地区分类 | ||
国内地区 | 340,382,043.83 | 265,073,747.69 |
国外地区 | 5,236,797.73 | 80,545,093.87 |
按销售渠道分类 | ||
直营 | 330,763,618.31 | 330,763,618.31 |
经销 | 31,271,483.69 | 31,271,483.69 |
合计 | 345,618,841.56 | 345,618,841.56 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | 0.00 | 0.00 |
营业税 | 0.00 | 0.00 |
城市维护建设税 | 691,691.64 | 448,707.64 |
教育费附加 | 257,468.91 | 163,520.43 |
资源税 | 0.00 | 0.00 |
房产税 | 1,707,236.26 | 813,010.70 |
土地使用税 | 211,489.41 | 109,467.20 |
车船使用税 | 3,487.40 | 4,657.40 |
印花税 | 120,160.59 | 105,766.01 |
环境保护税 | 0.00 | 0.00 |
地方教育费附加 | 254,155.48 | 109,013.63 |
水利建设基金 | 76,311.61 | |
合计 | 3,322,001.30 | 1,754,143.01 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 6,782,458.14 | 6,049,241.11 |
展览宣传费 | 1,950,010.18 | 1,680,296.27 |
品牌使用费 | 947,428.61 | 772,767.28 |
商超费用 | 1,076,690.99 | 1,329,145.60 |
中介费 | 0.00 | 152,514.10 |
其他费用 | 3,360,151.37 | 3,308,412.24 |
合计 | 14,116,739.29 | 13,292,376.60 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 10,948,347.13 | 5,681,625.23 |
折旧费 | 8,821,571.24 | 5,544,941.54 |
办公费 | 968,420.36 | 1,150,889.84 |
中介机构费用 | 1,842,648.70 | 1,504,428.83 |
租赁费 | 1,353,857.22 | |
非季节性停工损失 | 0.00 | |
其他 | 9,766,647.53 | 4,763,956.68 |
合计 | 33,701,492.18 | 18,645,842.12 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,782,922.75 | 3,114,930.78 |
直接投入 | 4,421,261.26 | 2,072,923.75 |
折旧及摊销 | 1,024,461.03 | 1,840,501.29 |
其他 | 792,529.16 | 2,147,100.46 |
合计 | 10,021,174.20 | 9,175,456.28 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 3,484,421.56 | 3,190,436.03 |
减:利息收入 | -533,010.55 | -762,900.67 |
汇总损益 | -33,942.92 | 62,899.23 |
银行手续费 | 69,401.96 | 126,241.73 |
合计 | 2,986,870.05 | 2,616,676.32 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 329,783.96 | 1,172,470.03 |
代扣个人所得税手续费返还 | 2,926.66 | 579,242.27 |
税费返还 | 47,839.68 | |
合计 | 380,550.30 | 1,751,712.30 |
其他说明:
项目明细 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
递延收益转入 | 222,500.00 | 222,500.03 | 与资产相关 |
社保失业稳岗补贴 | 50,386.64 | 110.00 | 与收益相关 |
汕头市金平区商务局2020年度外经贸专项资金(开拓国际市场)第一期 | 64,560.00 | 与收益相关 | |
第三届“市长杯”工业设计大赛奖金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
汕头市金平区工业和信息化局 - 汕头市2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金(第二批)项目资金 | 505,300.00 | 与收益相关 | |
汕头市金平区财政局-其他知识产权事 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
汕头市金平区财政局-产业发展 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
2020年高新技术企业认定市级奖补资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
代缴个人所得税手续费 | 2,926.66 | 579,242.27 | |
税费返还 | 47,839.68 | ||
土右旗就业局就业扶助金 | 54864.68 | 与收益相关 | |
就业创业中心社保补贴 | 2032.64 | 与收益相关 | |
合计 | 380,550.30 | 1,751,712.30 |
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -35,480.37 | |
应收账款坏账损失 | -643,476.89 | -1,632,684.97 |
其他应收款坏账损失 | 214,442.55 | -688,899.76 |
债权投资减值损失 | 0.00 |
其他债权投资减值损失 | 0.00 | |
长期应收款坏账损失 | 0.00 | |
合同资产减值损失 | 0.00 | |
合计 | -464,514.71 | -2,321,584.73 |
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | 141,228.19 | 138,857.62 |
合计 | 141,228.19 | 138,857.62 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
违约赔偿收入 | 0.00 | 20,579,292.92 | |
其他 | 44,098.20 | 225,675.10 | 44,098.20 |
合计 | 44,098.20 | 20,804,968.02 | 44,098.20 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 506,366.74 | 222,220.37 | 506,366.74 |
其中:固定资产处置损失 | 506,366.74 | 222,220.37 | 506,366.74 |
无形资产处置损失 | 0.00 | 0.00 | |
债务重组损失 | 0.00 | 0.00 |
非货币性资产交换损失 | 0.00 | 0.00 | |
对外捐赠 | 1,749,003.12 | 1,749,003.12 | |
盘亏损失 | 108,445.11 | 108,445.11 | |
其他 | 32,954.36 | 1,571.76 | 32,954.36 |
合计 | 2,396,769.33 | 223,792.13 | 2,396,769.33 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 7,030,590.38 | 4,502,700.30 |
递延所得税费用 | -409,085.75 | -34,975.07 |
合计 | 6,621,504.63 | 4,467,725.23 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 15,333,371.74 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,300,005.76 |
子公司适用不同税率的影响 | -2,856,120.70 |
调整以前期间所得税的影响 | 2.80 |
非应税收入的影响 | 0.00 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 179,095.09 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,881,651.55 |
研发支出加计扣除 | -1,883,129.87 |
残疾人工资扣除 | 0.00 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 0.00 |
小微企业所得税减免 | 0.00 |
所得税费用 | 6,621,504.63 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 532,908.00 | 762,900.67 |
政府补贴 | 155,354.93 | 959,476.81 |
其他代收款项 | 13,208,071.83 | 4,058,880.11 |
收到保证金 | 21,983.35 | 60,000.00 |
备用金返还 | 105,450.72 | |
其他 | 116,413,256.86 | |
合计 | 130,437,025.69 | 5,841,257.59 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 23,271,175.57 | 15,930,526.44 |
广告费 | 739,299.85 | 858,549.62 |
财务费用-手续费 | 68,557.02 | 123,112.36 |
捐赠支出 | 76,321.24 | |
特许权使用费 | 362,852.01 | 28,751.50 |
押金及保证金 | 431,111.00 | 79,000.00 |
其他代付款项 | 1,346,704.45 | 1,374,836.54 |
支付备用金 | 304,534.71 | |
其他 | 75,001,240.60 | 5,000,000.00 |
合计 | 101,601,796.45 | 23,394,776.46 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付子公司临时性借款 | 43,000,000.00 | |
合计 | 0.00 | 43,000,000.00 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
子公司收到临时性借款 | 35,330,000.00 | 43,000,000.00 |
合计 | 35,330,000.00 | 43,000,000.00 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
归还借款 | 24,300,000.00 | 3,289,798.88 |
支付租金 | 2,130,766.00 | |
合计 | 26,430,766.00 | 3,289,798.88 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 8,711,867.11 | 28,125,158.42 |
加:资产减值准备 | ||
信用减值损失 | 464,514.71 | -2,321,584.73 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 64,139,803.85 | 14,908,543.05 |
使用权资产摊销 | 1,877,343.06 | 1,053,471.47 |
无形资产摊销 | 1,767,978.71 | 277,023.48 |
长期待摊费用摊销 | 3,306,305.46 | 1,827,579.68 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -141,228.19 | -138,857.62 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 506,366.74 | 222,220.37 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 3,484,421.56 | 3,190,436.03 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 0.00 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,805,560.08 | -30,091.20 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 8,548,103.45 | -4,883.87 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -131,608,893.33 | -11,539,530.86 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -502,211,802.21 | -53,367,053.13 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 574,377,802.44 | -36,117,668.58 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 31,417,023.28 | -53,915,237.49 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 55,264,764.99 | 80,613,965.06 |
减:现金的期初余额 | 144,637,332.05 | 42,682,801.60 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -89,372,567.06 | 37,931,163.46 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 205,000,000.00 |
小计 | 205,000,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 3,355,742.14 |
小计 | 3,355,742.14 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | 201,644,257.86 |
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 55,264,764.99 | 144,637,332.05 |
其中:库存现金 | 34,205.99 | 68,221.44 |
可随时用于支付的银行存款 | 54,976,607.28 | 144,287,010.34 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 253,951.72 | 282,100.27 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 55,264,764.99 | 144,637,332.05 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 5,200,000.00 | 履约保函保证金20万、子公司美奇林涉诉事项冻结资金500万 |
合计 | 5,200,000.00 | / |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 36,953.84 | 6.71 | 248,011.99 |
欧元 | |||
港币 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | |||
计入其他收益的政府补助 | 380,550.30 | 其他收益 | 380,550.3 |
冲减成本费用的政府补助 | |||
合计 | 380,550.3 | 380,550.3 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
内蒙古豪安能源科技有限公司 | 2022年4月30日 | 980,000,000.00 | 100 | 股权收购 | 2022年4月30日 | 取得实质控制权日期 | 238,868,746.84 | 41,856,818.10 |
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 内蒙古豪安能源科技有限公司 |
--现金 | 980,000,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 980,000,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 197,378,456.28 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 782,621,543.72 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
依据评估价值大额商誉形成的主要原因:
非同一控制下的企业合并形成
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
内蒙古豪安能源科技有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 991,644,615.34 | 947,790,516.88 |
货币资金 | 3,355,742.14 | 3,355,742.14 |
应收款项 | 63,500,270.47 | 63,500,270.47 |
存货 | 138,445,655.53 | 138,445,655.53 |
固定资产 | 196,971,839.94 | 178,805,338.87 |
无形资产 | 33,447,398.07 | 8,204,589.88 |
在建工程 | 95,332,950.46 | 94,888,161.26 |
其他资产 | 460,590,758.73 | 460,590,758.73 |
资产总额 | ||
负债: | 794,266,159.06 | 785,565,582.32 |
借款 | 30,061,548.39 | 30,061,548.39 |
应付款项 | 194,317,087.84 | 194,317,087.84 |
递延所得税负债 | 8,700,576.74 | 0.00 |
其他负债 | 561,186,946.09 | 561,186,946.09 |
负债总额 | ||
净资产 | 197,378,456.28 | 162,224,934.56 |
减:少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
取得的净资产 | 197,378,456.28 | 162,224,934.56 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
资产基础法企业合并中承担的被购买方的或有负债:
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
(一) 本期新设立子公司
子公司名称 | 注册地 | 成立日期 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 持股比例 % | 取得方式 |
内蒙古沐邦新材料有限公司 | 内蒙古包头市 | 2022年3月2日 | 制造业 | 1,000.00 | 100 | 投资设立 | |
内蒙古沐邦兴材新材料有限公司 | 内蒙古包头市 | 2022年6月2日 | 制造业 | 10,000.00 | 51 | 投资设立 | |
广东邦宝益智教育科技有限公司 | 广东汕头市 | 2021年12月16日 | 服务业 | 500.00 | 100 | 投资设立 |
(二)本期注销的子公司
子公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 % | 备注 |
汕头市金平区邦宝创客教育培训中心有限公司 | 广东汕头 | 服务业 | 100 |
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
广东美奇林互动科技有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 玩具批发零售业 | 100 | 非同控合并 | |
汕头美奇林科技有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 玩具批发零售业 | 100 | 投资设立 | |
广东邦宝益智玩具有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 玩具制造业 | 100 | 投资设立 | |
邦宝益智(北京)教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件和信息技术服务业 | 100 | 投资设立 | |
邦宝益智教育科技(广州)有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 软件和信息技术服务业 | 100 | 投资设立 | |
广东邦宝医疗科技有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 医药制造业 | 100 | 投资设立 | |
汕头市金平区邦宝创客教育培训中心有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 服务业 | 100 | 投资设立 | |
江西邦宝新材料科技有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 制造业 | 100 | 投资设立 | |
江西邦宝教育科技有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 制造业 | 100 | 投资设立 | |
宁夏邦万新材料科技有限公司 | 宁夏银川 | 宁夏银川 | 制造业 | 70 | 投资设立 | |
内蒙古沐邦新材料有限公司 | 内蒙古包头 | 内蒙古包头 | 制造业 | 100 | 投资设立 | |
内蒙古沐邦兴材新材料有限公司 | 内蒙古包头 | 内蒙古包头 | 制造业 | 51 | 投资设立 | |
内蒙古豪安能源科技有限公司 | 内蒙古包头 | 内蒙古包头 | 制造业 | 100 | 非同控合并 | |
江西捷锐机电设备有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 制造业 | 100 | 非同控合并 | |
广东邦宝益智教育科技有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 服务业 | 100 | 投资设立 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
宁夏邦万新材料科技有限公司 | 30 |
内蒙古沐邦兴材新材料有限公司 | 49 | -11.76 | -11.76 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 负债合计 | |
内蒙古沐邦兴材新材料有限公司 | 299,976.00 | 299,976.00 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
内蒙古沐邦兴材新材料有限公司 | -24 | -24 | -160,024.00 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
江西东临产融投资有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 实业投资 | 14.00 | 权益法 |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
江西东临产融投资有限公司 | 江西东临产融投资有限公司 | |
流动资产 | 49,923,344.84 | 40,000,000.00 |
非流动资产 | 4,070.80 | |
资产合计 | 49,927,415.64 | 40,000,000.00 |
流动负债 | 15,449.82 | |
非流动负债 | ||
负债合计 | 15,449.82 | |
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 49,927,415.64 | 40,000,000.00 |
按持股比例计算的净资产份额 | 6,989,838.19 | 5,600,000.00 |
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 50,000,000.00 | 40,000,000.00 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
净利润 | -88,034.18 | 0.00 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | -88,034.18 | |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 0.00 | 0.00 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:
(一)信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生的财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产主要包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2022年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 492,170,516.94 | 4,921,705.17 |
应收账款 | 129,569,125.19 | 10,111,164.03 |
其他应收款 | 6,014,811.86 | 1,519,322.36 |
合计 | 627,754,453.99 | 16,552,191.56 |
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2022年6月30日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
项目 | 期末余额 | ||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
非衍生金融负债 | |||||
短期借款 | 125,000,000.00 | 125,000,000.00 | |||
应付账款 | 101,163,499.27 | 12,111,658.63 | 113,275,157.90 | ||
其他应付款 | 860,564,895.27 | 860,564,895.27 | |||
其他流动负债 | 500,911,344.61 | 500,911,344.61 | |||
长期借款 | 1,000,000.00 | 76,033,637.50 | 77,033,637.50 | ||
合计 | 1,588,639,739.15 | 88,145,296.13 | 1,676,785,035.28 |
(三)市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、欧元和英镑)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
(1)截止2022年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | |||
美元项目 | 港币项目 | 英镑项目 | 合计 | |
应收账款 | 248,011.99 | 248,011.99 | ||
小计 | 248,011.99 | 248,011.99 |
2.利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
(1)本期公司无利率互换安排。
(2)截止2022年6月30日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为54,000,000.00元,固定利率合同金额为23,000,000.00元,详见注释【45】。
(3)敏感性分析:
截止2022年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约27.00万元。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
汕头市邦领贸易有限公司 | 广东省汕头市 | 批发业 | 2,000.00 | 24.5 | 24.5 |
本企业的母公司情况的说明公司控股股东为汕头市邦领贸易有限公司(以下简称:邦领贸易),成立于2001-04-02,法定代表人为廖志远,注册资本为2000万元人民币,统一社会信用代码为91440511727855464E,企业地址位于汕头市金园工业城9A5A6、9B6片区厂房(含办公楼)二层,所属行业为批发业,经营范围包含:销售:化工原料(不含危险品),塑料原料(不含危险品),胶合板,木材制品,五金交电,金属材料,建筑材料,汽车零部件,摩托车零部件,家具,普通机械,电器机械及器材,电子计算机及配件;邦领贸易持有本公司股份83,956,210股,占公司股本总额的24.5%。本企业最终控制方是廖志远其他说明:
公司于2021年1月28日披露“关于控股股东完成股权过户登记暨实际控制人变更的公告”(公告编号为2021-013),公告的主要内容为:本公司收到股东股东邦领贸易关于股权过户登记完成的通知,邦领贸易原股东吴锭延先生、吴玉娜女士、吴玉霞女士、赖玮韬先生、杨啓(启)升先生、林波先生已办理完毕将邦领贸易100%股权过户给南昌远启沐榕科技中心(有限合伙)的登记手续。本次权益变动属于公司控股股东结构变动,本次权益变动完成后,吴锭延先生、吴玉霞女士以及吴玉娜女士不再间接或直接持有上市公司股份;吴锭辉先生通过邦领国际间接持有上市公司
27.46%股份,另邦领国际承诺将自邦领贸易全体股东累计收到股权转让款 730,560,000元之日起,不可撤销地放弃其持有的上市公司 45,815,412 股股份对应的表决权(占上市公司股份总数的
15.46%),亦不委托任何其他方行使弃权股份的表决权;远启沐榕通过持有邦领贸易 100%股权,间接持有上市公司 83,956,210 股股份,占总股本的 28.33%。远启沐榕执行事务合伙人廖志远先生通过持有远启沐榕 51%的股权,成为远启沐榕的实际控制人,从而通过控制邦领贸易取得上市公司的控制权。公司的实际控制人由吴锭辉先生、吴锭延先生、吴玉霞女士、吴玉娜女士变更为廖志远先生。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
南昌远启沐榕科技中心(有限合伙) | 同一实际控制人 |
郑泳麟 | 公司股东、上届公司董事 |
广东星奇文化发展有限公司 | 郑泳麟(关联人)实际控制 |
吴锭辉 | 原公司董事长、总经理 |
吴锭延 | 原公司董事 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
中贤建设集团有限公司 | 小车租赁 | 9,000 | 0 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
廖志远、姜丽 | 20,000,000.00 | 2022/4/28 | 2023/4/28 | 否 |
廖志远、姜丽 | 50,000,000.00 | 2021/12/21 | 2024/12/21 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 128.86 | 101.40 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
根据(2021)年粤0104民初4174号广东省广州市越秀区人民法院民事裁定书,上海新创文化发展有限公司因与深圳华润万佳超级市场有限公司中六店、深圳华润万佳超级市场有限公司、广州汇百原玩具有限公司、广东美奇林互动科技有限公司著作权侵权以及不正当竞争一案,获得广东省广州市越秀区人民法院一审裁定,判决广东美奇林互动科技有限公司对广州汇百原玩具有限公司向原告上海新创华文化发展有限公司赔偿经济损失500万元中的350万元承担连带赔偿责任,冻结公司银行存款500万元。后广东美奇林互动科技有限公司对判决不服提起上诉。截至本财务报表批准报出日止,此案仍在审理过程中。根据(2021)年粤0303民初36831号传票,广东美奇林互动科技有限公司因买卖合同纠纷,广东美奇林互动科技有限公司诉宝能百货零售有限公司向广东美奇林互动科技有限公司支付货款以及利息,截至本财务报表批准报出日止,此案正在审理过程中。除存在上述或有事项外,截止2022年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
(1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
(2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一,主要为生产和销售玩具、日用品、模具,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 35,249.03 |
1至2年 | 569,694.41 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 604,943.44 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 4,900.00 | 0.02 | 4,900.00 | 100 | ||||||
其中: |
按组合计提坏账准备 | 604,943.44 | 100.00 | 58,025.76 | 9.59 | 546,917.68 | 28,712,489.28 | 99.98 | 44,568.14 | 0.16 | 28,667,921.14 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 604,943.44 | 100.00 | 58,025.76 | 9.59 | 546,917.68 | 673,057.91 | 2.34 | 44,568.14 | 6.62 | 628,489.77 |
低风险组合 | 28,039,431.37 | 97.64 | 28,039,431.37 | |||||||
合计 | 604,943.44 | / | 58,025.76 | / | 546,917.68 | 28,717,389.28 | / | 49,468.14 | / | 28,667,921.14 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 35,249.03 | 1056.32 | 3 |
1-2年 | 569,694.41 | 56969.44 | 10 |
合计 | 604943.44 | 58025.76 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 4,900.00 | 4900.00 | 0 |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 44,568.14 | 15502.21 | 2044.59 | 58025.76 | ||
其中:账龄组合 | 44,568.14 | 15502.21 | 2044.59 | 58025.76 | ||
合计 | 49,468.14 | 15,502.21 | 6,944.59 | 58025.76 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
吉林中粮生物材料有限公司 | 4,900.00 | 现金收回 |
合计 | 4,900 | / |
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司 | 600,629.74 | 99.29 | 57,897.50 |
江苏苏宁易购电子商务有限公司 | 4,275.28 | 0.71 | 128.26 |
广东邦宝益智玩具有限公司 | 38.42 | 0.01 | 0.00 |
合计 | 604,943.44 | 100.00 | 58,025.76 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 11,367,785.56 | 12,343,306.01 |
合计 | 11,367,785.56 | 12,343,306.01 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 11,314,197.37 |
1至2年 | 50,000.00 |
2至3年 | 30,000.00 |
3年以上 | 10,000.00 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 |
合计 | 11,404,197.37 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 120,000.00 | 137,000.00 |
备用金 | 75,000.00 | 5,000.00 |
业绩补偿款 | 12,611,336.09 | |
其他 | 11,209,197.37 | |
合计 | 11,404,197.37 | 12,753,336.09 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 410,030.08 | 410,030.08 | ||
2022年1月1日余额在本期 | 0.00 | |||
--转入第二阶段 | 0.00 | |||
--转入第三阶段 | 0.00 | |||
--转回第二阶段 | 0.00 | |||
--转回第一阶段 | 0.00 | |||
本期计提 | 5,811.81 | 5,811.81 | ||
本期转回 | 379,430.08 | 379,430.08 | ||
本期转销 | 0.00 | |||
本期核销 | 0.00 | |||
其他变动 | 0.00 | |||
2022年6月30日余额 | 36,411.81 | 36,411.81 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 410,030.08 | 5,811.81 | 379,430.08 | 36,411.81 | ||
合计 | 410,030.08 | 5,811.81 | 379,430.08 | 0.00 | 0.00 | 36,411.81 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
郑永麟 | 378,340.08 | 银行收款 |
合计 | 378,340.0827 | / |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
江西邦宝新材料科技有限公司 | 其他 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 87.69 | 0 |
张忠安 | 其他 | 900,000.00 | 1年以内 | 7.89 | 0 |
南昌市悦途酒店管理有限公司 | 其他 | 183,727.00 | 1年以内 | 1.61 | 5,511.81 |
北京京东世纪贸易有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 3年以内 | 0.88 | 20,600.00 |
余菊美 | 其他 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.88 | 0 |
合计 | / | 11,283,727.00 | / | 98.94 | 26,111.81 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,970,819,942.76 | 150,417,011.14 | 1,820,402,931.62 | 993,819,942.76 | 150,417,011.14 | 843,402,931.62 |
合计 | 1,970,819,942.76 | 150,417,011.14 | 1,820,402,931.62 | 993,819,942.76 | 150,417,011.14 | 843,402,931.62 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
广东邦宝益智玩具有限公司 | 500,819,942.76 | 500,819,942.76 | ||||
广东美奇林互动科技股份有限公司 | 440,000,000.00 | 440,000,000.00 | 150,417,011.14 | |||
汕头市金平区邦宝创客教育培训中心有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | |||
江西邦宝新材料科技有限公司 | 48,000,000.00 | 2,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
内蒙古豪安能源科技有限公司 | 0.00 | 980,000,000.00 | 980,000,000.00 | |||
合计 | 993,819,942.76 | 982,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1,970,819,942.76 | 0.00 | 150,417,011.14 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 392,665.43 | 311,735.73 | 110,991,556.60 | 72,085,622.93 |
其他业务 | 145.17 | 944.00 | 31,895,294.73 | 30,056,817.09 |
合计 | 392,810.60 | 312,679.73 | 142,886,851.33 | 102,142,440.02 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 主营业务商品销售 | 合计 |
商品类型 | ||
玩具 | 388,352.26 | 388,352.26 |
日用品 | 4,313.17 | 4,313.17 |
按经营地区分类 | ||
国内地区 | 392,665.43 | 392,665.43 |
国外地区 | ||
按销售渠道分类 | ||
直营 | 392,641.65 | 392,641.65 |
经销 | 23.78 | 23.78 |
合计 | 392,665.43 | 392,665.43 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | -336,417.05 | |
合计 | -336,417.05 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -365,138.55 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 0.00 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 380,550.30 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | 0.00 | |
债务重组损益 | 0.00 | |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | 0.00 | |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | 0.00 | |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 0.00 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 0.00 | |
对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 0.00 | |
受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,846,304.39 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 0.00 | |
减:所得税影响额 | 518,105.94 | |
少数股东权益影响额(税后) | 0.00 | |
合计 | -1,312,786.70 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.92 | 0.03 | 0.03 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.06 | 0.03 | 0.03 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:廖志远董事会批准报送日期:2022年8月25日
修订信息
□适用 √不适用