山西证券股份有限公司
2022年半年度报告
2022年08月
2022年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。本报告经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。会议应参加董事11名，实际参加董事11名。没有董事、监事及高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司计划不派发2022年半年度现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司董事长侯巍先生、总经理王怡里先生、主管会计工作负责人汤建雄先生及会计机构负责人张立德先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公司2022年半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司所处金融行业。公司面临的重大风险主要包括政策性风险、流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等。公司通过建立健全内部控制体系和风险管理体系，确保在风险可测、可控、可承受的范围内稳健、持续发展。本报告已对上述风险进行描述与分析，详见“第三节管理层讨论与分析‘十、公司面临的风险和应对措施’”。
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异；本报告中涉及的对行业发展的前瞻性描述仅为公司的分析与判断，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 公司治理 ...... 36
第五节 环境和社会责任 ...... 38
第六节 重要事项 ...... 39
第七节 股份变动及股东情况 ...... 52
第八节 优先股相关情况 ...... 55
第九节 债券相关情况 ...... 56
第十节 财务报告 ...... 60
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有公司法定代表人签名的2022年半年度报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关文件。
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 证券业协会 | 指 | 中国证券业协会 |
| 山西金控 | 指 | 山西金融投资控股集团有限公司 |
| 太钢集团 | 指 | 太原钢铁（集团）有限公司 |
| 国际电力 | 指 | 山西国际电力集团有限公司 |
| 公司、本公司或山西证券 | 指 | 山西证券股份有限公司 |
| 中德证券 | 指 | 山西证券控股子公司中德证券有限责任公司 |
| 山证投资 | 指 | 山西证券全资子公司山证投资有限责任公司 |
| 格林大华、格林大华期货 | 指 | 山西证券全资子公司格林大华期货有限公司 |
| 格林大华资本 | 指 | 格林大华子公司格林大华资本管理有限公司 |
| 山证国际 | 指 | 山西证券全资子公司山证国际金融控股有限公司 |
| 山证创新 | 指 | 山西证券全资子公司山证创新投资有限公司 |
| 山证科技 | 指 | 山西证券全资子公司山证科技（深圳）有限公司 |
| 山证资管 | 指 | 山西证券全资子公司山证（上海）资产管理有限公司 |
| 德意志银行 | 指 | 德意志银行股份有限公司 |
| Wind | 指 | 万得信息技术股份有限公司 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 山西证券 | 股票代码 | 002500 |
| 变更前的股票简称 | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 山西证券股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 山西证券 | ||
| 公司的外文名称 | SHANXI SECURITIES COMPANY LIMITED | ||
| 公司的外文名称缩写 | SHANXI SECURITIES | ||
| 公司的法定代表人 | 王怡里 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王怡里 | 梁颖新 |
| 联系地址 | 山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼29层 | 山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼29层 |
| 电话 | 0351-8686668 | 0351-8686905 |
| 传真 | 0351-8686667 | 0351-8686667 |
| 电子信箱 | wangyili@i618.com.cn | lyxnew@sina.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
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具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用√不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
合并
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 1,956,578,520 | 1,710,246,944 | 14.40% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 306,884,098 | 424,072,722 | -27.63% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 302,595,666 | 423,127,314 | -28.49% |
| 其他综合收益（元） | 42,380,529 | -29,610,355 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 3,235,724,967 | 394,566,220 | 720.07% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.085 | 0.118 | -27.97% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.085 | 0.118 | -27.97% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.77% | 2.49% | 下降0.72个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 资产总额（元） | 88,455,367,367 | 76,302,381,884 | 15.93% |
| 负债总额（元） | 70,848,659,626 | 58,596,200,808 | 20.91% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 17,158,839,127 | 17,240,347,086 | -0.47% |
母公司
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 860,931,497 | 919,580,178 | -6.38% |
| 净利润（元） | 279,372,090 | 318,631,509 | -12.32% |
| 其他综合收益（元） | 12,593,921 | -26,173,301 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 1,139,746,406 | -955,250,667 | 不适用 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.078 | 0.089 | -12.36% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.078 | 0.089 | -12.36% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.63% | 1.86% | 下降0.23个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 资产总额（元） | 76,859,292,268 | 67,109,523,361 | 14.53% |
| 负债总额（元） | 59,916,902,187 | 50,028,326,705 | 19.77% |
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| 所有者权益总额（元） | 16,942,390,081 | 17,081,196,656 | -0.81% |
截止披露前一交易日的公司总股本：
| 截止披露前一交易日的公司总股本（股） | 3,589,771,547 |
用最新股本计算的全面摊薄每股收益：
| 支付的优先股股利 | - |
| 支付的永续债利息（元） | - |
| 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） | 0.085 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 √不适用
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -90,916 | - |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 9,826,273 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,675,582 | - |
| 小计 | 6,059,775 | - |
| 减：所得税影响额 | 1,524,526 | - |
| 少数股东权益影响额（税后） | 246,817 | - |
| 合计 | 4,288,432 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
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√适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 金融工具、长期股权投资的投资收益，交易性金融工具及衍生金融工具公允价值变动损益 | 608,004,592 | 由于证券投资业务为本公司的主营业务，因此持有以及处置金融工具、长期股权投资取得的投资收益及持有交易性金融工具及衍生金融工具产生的公允价值变动损益不界定为非经常性损益 |
七、按照《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年修订）要求计算的主要会计数据
（一） 合并财务报表主要项目会计数据
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 增减变动比例 |
| 货币资金 | 28,260,469,750 | 24,708,749,820 | 14.37% |
| 结算备付金 | 3,076,714,702 | 3,268,344,293 | -5.86% |
| 融出资金 | 6,660,125,084 | 7,669,491,331 | -13.16% |
| 衍生金融资产 | 87,481,918 | 48,306,818 | 81.10% |
| 买入返售金融资产 | 5,086,605,002 | 4,828,834,513 | 5.34% |
| 应收款项 | 39,605,621 | 62,963,064 | -37.10% |
| 存出保证金 | 5,755,507,270 | 4,391,577,765 | 31.06% |
| 交易性金融资产 | 36,382,376,933 | 28,261,356,216 | 28.74% |
| 债权投资 | 40,538,653 | 245,562,979 | -83.49% |
| 其他债权投资 | 159,488,832 | 168,464,245 | -5.33% |
| 其他权益工具投资 | 273,487,149 | 247,608,369 | 10.45% |
| 长期股权投资 | 254,087,174 | 150,687,174 | 68.62% |
| 固定资产 | 385,805,648 | 401,362,621 | -3.88% |
| 使用权资产 | 415,038,592 | 423,389,389 | -1.97% |
| 无形资产 | 169,205,881 | 172,640,222 | -1.99% |
| 商誉 | 476,939,901 | 476,939,901 | 0.00% |
| 递延所得税资产 | 240,828,184 | 238,330,350 | 1.05% |
| 其他资产 | 691,061,073 | 537,772,814 | 28.50% |
| 资产总计 | 88,455,367,367 | 76,302,381,884 | 15.93% |
| 短期借款 | 959,682,162 | 890,372,709 | 7.78% |
| 应付短期融资款 | 4,304,858,761 | 4,190,960,434 | 2.72% |
| 拆入资金 | 10,344,634,262 | 13,426,719,743 | -22.95% |
| 交易性金融负债 | 4,646,816,533 | 2,700,652,386 | 72.06% |
| 衍生金融负债 | 191,533,671 | 90,200,606 | 112.34% |
| 卖出回购金融资产款 | 14,812,148,330 | 6,753,855,799 | 119.31% |
| 代理买卖证券款 | 18,774,975,480 | 15,368,712,212 | 22.16% |
| 代理承销证券款 | 18,248,850 | - | 不适用 |
| 应付职工薪酬 | 192,729,612 | 192,342,274 | 0.20% |
| 应交税费 | 69,066,550 | 121,167,466 | -43.00% |
| 应付款项 | 845,681,721 | 480,582,017 | 75.97% |
| 应付债券 | 12,961,739,685 | 12,166,623,726 | 6.54% |
2022年半年度报告全文
| 租赁负债 | 425,751,936 | 420,143,055 | 1.33% |
| 递延所得税负债 | 86,220,145 | 61,233,982 | 40.80% |
| 其他负债 | 2,214,571,928 | 1,732,634,399 | 27.82% |
| 负债合计 | 70,848,659,626 | 58,596,200,808 | 20.91% |
| 股本 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | 0.00% |
| 资本公积 | 9,723,419,390 | 9,723,419,390 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -72,509,066 | -114,889,595 | 不适用 |
| 盈余公积 | 702,760,057 | 702,760,057 | 0.00% |
| 一般风险准备 | 797,354,156 | 797,354,156 | 0.00% |
| 交易风险准备 | 748,614,060 | 748,614,060 | 0.00% |
| 未分配利润 | 1,669,428,983 | 1,793,317,471 | -6.91% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 17,158,839,127 | 17,240,347,086 | -0.47% |
| 少数股东权益 | 447,868,614 | 465,833,990 | -3.86% |
| 所有者权益总额 | 17,606,707,741 | 17,706,181,076 | -0.56% |
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | 增减变动比例 |
| 营业收入 | 1,956,578,520 | 1,710,246,944 | 14.40% |
| 手续费及佣金净收入 | 577,535,492 | 618,367,466 | -6.60% |
| 利息净收入/(支出) | 35,177,438 | -23,547,293 | 不适用 |
| 投资收益 | 525,977,618 | 838,426,715 | -37.27% |
| 公允价值变动损益 | 82,026,974 | -63,784,006 | 不适用 |
| 汇兑损益 | -7,917,451 | -1,548,917 | 不适用 |
| 其他业务收入 | 734,263,124 | 338,611,666 | 116.85% |
| 资产处置损益 | -90,916 | -993,692 | 不适用 |
| 其他收益 | 9,606,241 | 4,715,005 | 103.74% |
| 营业支出 | 1,590,791,419 | 1,185,750,552 | 34.16% |
| 税金及附加 | 9,080,883 | 10,405,482 | -12.73% |
| 业务及管理费 | 847,109,573 | 832,954,002 | 1.70% |
| 信用减值损失 | 3,308,149 | 8,347,030 | -60.37% |
| 其他资产减值损失 | 3,239,710 | 3,929,728 | -17.56% |
| 其他业务成本 | 728,053,104 | 330,114,310 | 120.55% |
| 净利润 | 288,918,722 | 413,064,889 | -30.05% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 306,884,098 | 424,072,722 | -27.63% |
| 其他综合收益的税后净额 | 42,380,529 | -29,610,355 | 不适用 |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 349,264,627 | 394,462,367 | -11.46% |
（二）母公司财务报表主要项目会计数据
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 增减变动比例 |
| 货币资金 | 16,973,463,625 | 15,458,972,710 | 9.80% |
| 结算备付金 | 3,003,430,848 | 3,292,625,858 | -8.78% |
| 融出资金 | 6,544,773,292 | 7,444,876,788 | -12.09% |
| 衍生金融资产 | 12,550,275 | 43,010,752 | -70.82% |
| 买入返售金融资产 | 5,086,605,002 | 4,828,834,513 | 5.34% |
| 应收款项 | 29,013,248 | 33,579,026 | -13.60% |
| 存出保证金 | 2,537,978,278 | 1,756,700,119 | 44.47% |
2022年半年度报告全文
| 交易性金融资产 | 33,202,685,371 | 25,163,235,463 | 31.95% |
| 债权投资 | 31,739,870 | 32,598,327 | -2.63% |
| 其他债权投资 | 159,488,832 | 168,464,245 | -5.33% |
| 其他权益工具投资 | 233,935,659 | 208,056,879 | 12.44% |
| 长期股权投资 | 6,298,519,948 | 6,298,519,948 | 0.00% |
| 固定资产 | 345,284,917 | 357,927,099 | -3.53% |
| 使用权资产 | 271,813,187 | 260,555,158 | 4.32% |
| 无形资产 | 159,451,843 | 162,513,452 | -1.88% |
| 商誉 | 49,096,844 | 49,096,844 | 0.00% |
| 递延所得税资产 | 100,076,171 | 120,530,686 | -16.97% |
| 其他资产 | 1,819,385,058 | 1,429,425,494 | 27.28% |
| 资产总计 | 76,859,292,268 | 67,109,523,361 | 14.53% |
| 应付短期融资款 | 4,304,858,761 | 4,190,960,434 | 2.72% |
| 拆入资金 | 10,344,634,262 | 13,426,719,743 | -22.95% |
| 交易性金融负债 | 4,646,816,533 | 2,700,652,386 | 72.06% |
| 衍生金融负债 | 88,310,080 | 68,248,019 | 29.40% |
| 卖出回购金融资产款 | 14,812,148,330 | 6,753,855,799 | 119.31% |
| 代理买卖证券款 | 10,199,444,133 | 8,848,526,732 | 15.27% |
| 应付职工薪酬 | 128,394,930 | 109,919,988 | 16.81% |
| 应交税费 | 58,165,006 | 67,983,079 | -14.44% |
| 应付款项 | 182,848,323 | 76,382,017 | 139.39% |
| 应付债券 | 12,951,960,798 | 12,155,604,549 | 6.55% |
| 租赁负债 | 292,572,234 | 261,477,665 | 11.89% |
| 其他负债 | 1,906,748,797 | 1,367,996,294 | 39.38% |
| 负债合计 | 59,916,902,187 | 50,028,326,705 | 19.77% |
| 股本 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | 0.00% |
| 资本公积 | 9,688,853,085 | 9,688,853,085 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -92,322,066 | -104,915,987 | 不适用 |
| 盈余公积 | 702,760,057 | 702,760,057 | 0.00% |
| 一般风险准备 | 712,271,746 | 712,271,746 | 0.00% |
| 交易风险准备 | 712,271,746 | 712,271,746 | 0.00% |
| 未分配利润 | 1,628,783,966 | 1,780,184,462 | -8.50% |
| 所有者权益合计 | 16,942,390,081 | 17,081,196,656 | -0.81% |
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | 增减变动比例 |
| 营业收入 | 860,931,497 | 919,580,178 | -6.38% |
| 手续费及佣金净收入 | 433,024,759 | 441,557,126 | -1.93% |
| 利息净(支出) / 收入 | -57,966,720 | -119,734,293 | 不适用 |
| 投资收益 | 395,100,515 | 660,738,709 | -40.20% |
| 公允价值变动损益 | 68,733,349 | -72,091,986 | 不适用 |
| 汇兑收益 | 8,519,380 | -363,255 | 不适用 |
| 其他业务收入 | 6,445,299 | 7,018,580 | -8.17% |
| 资产处置损益 | -90,916 | -993,692 | 不适用 |
| 其他收益 | 7,165,831 | 3,448,989 | 107.77% |
| 营业支出 | 525,175,895 | 515,541,733 | 1.87% |
| 税金及附加 | 7,336,724 | 8,947,438 | -18.00% |
2022年半年度报告全文
| 业务及管理费 | 514,131,989 | 508,317,604 | 1.14% |
| 信用减值损失 | 3,707,182 | -1,723,309 | 不适用 |
| 所得税费用 | 53,013,388 | 82,564,532 | -35.79% |
| 净利润 | 279,372,090 | 318,631,509 | -12.32% |
| 其他综合收益的税后净额 | 12,593,921 | -26,173,301 | 不适用 |
| 综合收益总额 | 291,966,011 | 292,458,208 | -0.17% |
八、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
| 项目 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 核心净资本 | 8,550,504,747 | 9,505,715,415 | -10.05% |
| 附属净资本 | 3,000,000,000 | 2,640,000,000 | 13.64% |
| 净资本 | 11,550,504,747 | 12,145,715,415 | -4.90% |
| 净资产 | 16,942,390,081 | 17,081,196,656 | -0.81% |
| 净资本/各项风险资本准备之和 | 195.38% | 226.95% | 下降31.57个百分点 |
| 表内外资产总额 | 70,401,426,561 | 60,962,675,455 | 15.48% |
| 风险覆盖率 | 195.38% | 226.95% | 下降31.57个百分点 |
| 资本杠杆率 | 12.15% | 15.59% | 下降3.44个百分点 |
| 流动性覆盖率 | 147.77% | 146.89% | 增长0.88个百分点 |
| 净稳定资金率 | 199.79% | 177.78% | 增长22.01个百分点 |
| 净资本/净资产 | 68.18% | 71.11% | 下降2.93个百分点 |
| 净资本/负债 | 23.19% | 29.49% | 下降6.30个百分点 |
| 净资产/负债 | 34.01% | 41.48% | 下降7.47个百分点 |
| 自营权益类证券及证券衍生品/净资本 | 16.12% | 20.78% | 下降4.66个百分点 |
| 自营非权益类证券及证券衍生品/净资本 | 288.40% | 156.72% | 增长131.68个百分点 |
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
公司经营范围基本涵盖了所有的证券领域，分布于财富管理、投资管理、资产管理、投资银行、研究、期货、国际业务等板块，具体包括：证券经纪；证券自营；证券资产管理；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券；代销金融产品等。同时，公司具备公开募集证券投资基金管理业务资格，并获批开展债券质押式报价回购交易、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、转融通、上市公司股权激励行权融资、直接投资、柜台市场、场外期权、基金投资顾问、银行间债券市场尝试做市、债券通做市、非金融企业债务融资工具承销等业务，能够为广大客户提供多元化综合金融服务。
按照业务性质，公司主要业务划分为五大业务板块，分别为财富管理业务板块、权益业务板块、FICC业务板块、资产管理业务板块、企业金融业务板块。
财富管理业务板块主要包括证券经纪、投资顾问、销售本公司及其他金融机构开发的金融产品、融资融券、股权质押、约定式购回，为各类私募产品等提供托管、运营外包等服务。 2022年3月，公司基金投顾业务正式展业。
权益业务板块包括权益自营、衍生品/量化投资、另类投资（山证创新）、私募股权投资（山证投资）、研究业务等。山证创新与山证投资主要从事投资与资产管理。此外，公司提供新三板做市服务。
FICC业务板块包括固定收益业务、商品及货币业务和期货业务。主要通过公司海南自营分公司、贸易金融部、格林大华及其子公司展业。格林大华为公司全资期货子公司，经营范围包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询以及资产管理业务等。
资产管理业务板块包括资产管理和公募基金两个领域。目前，资产管理业务已经涵盖权益及创新、固定收益及固收+、资产证券化（ABS）、REITS等业务。2021年，公司获批设立全资子公司山证（上海）资产管理有限公司，并于2021年11月9日取得工商营业执照。
企业金融业务包括投资银行业务、新三板业务等。中德证券为公司控股投资银行子公司，经营范围包括股票（包括人民币普通股、外资股）和债券（包括政府债券、公司债券）的承销与保荐以及并购重组等财务顾问业务。新三板业务包括新三板推荐挂牌、定向发行、并购重组、持续督导以及其他围绕服务中小企业开展的财务顾问业务。
此外，公司还设立了国际业务子公司和金融科技子公司。山证国际为公司全资国际子公司，经营范
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围涵盖香港及海外证券经纪、期货经纪、证券投资咨询、期货投资咨询、资产管理、投资银行、贸易金融、自营投资等。山证科技为公司全资金融科技子公司，主要为本公司提供信息技术服务，经营范围为计算机软件、信息系统软件的开发、销售，信息系统设计、集成、运行维护，信息技术咨询，日常安全管理及数据管理等。
（二）行业发展概述及公司的行业地位
公司所处行业为证券行业。构建国内国际双循环新发展格局是关系我国现代化建设全局的战略部署。深化供给侧结构性改革，构建金融有效支持实体经济的体制机制，提高直接融资比重，发展国内市场，支持科技创新，实现资本市场高质量发展，是资本市场服务国家经济战略转型的历史使命。证券行业作为资本市场重要一极，正在迎来历史性发展机遇。证券行业正在经历深刻变革。从业务发展看，由交易量增长带来的收入增长动能减小，证券行业正在加速推进财富管理业务转型，代销金融产品成为重要转型抓手，依托基金投顾从投资和顾问两端服务居民财富管理，以资产管理和基金服务共同打造财富管理生态圈。围绕全面注册制改革的政策主线，投行业务的平台化优势凸显，投资银行在优化市场结构、提升市场活力、丰富客户服务手段、增强客户粘性等方面发挥着重要作用。投资业务的广度和深度进一步拓展，基本覆盖权益类、固收类、商品及货币、衍生品等投资领域。从竞争态势看，证券行业的集中、分化持续加剧，头部券商以其综合优势占据行业顶端，而中小券商则通过集聚优势资源，深耕细分领域、细分业务，打造差异化的竞争优势。
公司作为山西省唯一上市证券公司，是全国首批证券公司之一，属国有控股性质。经过三十多年的发展，公司已成为作风稳健、经营稳定、管理规范、牌照齐全、业绩良好的中型证券公司。近年来，公司持续推进差异化发展战略，在特定区域及一些细分业务领域具备了一定的品牌竞争力。
二、核心竞争力分析
（一）全方位推动差异化高质量发展
公司坚守稳健经营理念，持续探索并确立了“差异化、非均衡”发展路径，专业化、市场化机制日趋完善成熟，聚焦重点区域、重点行业、重要业务及产品持续发力，在区域投行业务和FICC等领域树立了品牌影响力。
（二）持续优化完善经营管理体系
公司坚持专业化、市场化的发展方向，建立了执行委员会体制下的专业化、板块化决策执行机制，设立了财富管理、权益、FICC、资产管理、企业金融等五大业务委员会，优化完善可持续发展、信用业务、资产负债、人力资源、风险管理等九大专业决策委员会，同时，强化母子公司穿透式垂直一体化决策及执行管理机制，统筹协调全局、实质性管理条线及所属业务板块部门、子公司发展，专业化、市场
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化的经营管理体系不断完善。
（三）在山西资本市场树立了较好的品牌优势
公司作为山西省内唯一一家A股上市金融机构，始终以“深耕山西，服务山西”为己任，主动融入国家发展战略和山西经济发展大局。多年来，持续跟踪研究山西地方政策、经济、民生，为省内企业、居民提供全方位优质服务，在深入服务实体经济上发挥研究优势为山西经济发展提供智力支持，在财富管理、投资银行（新三板及四板）等方面积累了丰富的机构和零售客户资源，在服务国资国企改革、服务中小企业发展等领域具备较强的区域和品牌优势。
（四）控股股东资源及平台协同优势
公司控股股东山西金控是集多种金融业态于一体的省属大型金融控股集团。公司作为山西金控核心重要子公司，能够与其他子公司在相关领域高效协同，资源共享，打造业务协同生态圈，更好地服务山西经济全方位高质量发展，为客户提供一站式金融产品和服务。
（五）恪守审慎稳健的经营风格
公司始终坚持审慎稳健的经营风格，坚守红线意识和底线思维，将持续提升全面风险管理能力作为打造核心竞争力的基础性工作，建立了良好的公司治理结构和合理的组织架构，持续强化母子公司穿透式垂直一体化管理，实现了合规、风控、人事、财务、考核等领域全覆盖、全管控，确保各项业务规范发展，稳健运行。
（六）持续构建具有自身特色的企业文化
公司始终坚持以党建引领文化建设，把党的领导贯穿公司治理全过程，做到党的领导和企业发展同频共振，党的领导和企业文化相融共生。公司深入贯彻证券行业文化建设要求，积极践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，持续优化“以义制利、协作包容、追求卓越”的公司核心价值观，深化党建引领和文化赋能，文化建设已经成为公司差异化高质量发展的重要组成部分，融入经营管理全过程。
三、主营业务分析
（一）概述
报告期内，受新冠疫情、俄乌冲突、通胀攀升等因素的综合影响，全球经济复苏动能放缓，我国经济也承受压力，上半年增速放缓，GDP同比增长2.4%。在此背景下，A股市场波动加大，主要市场指数较年初均收跌，上证指数下跌6.63%，深证综指下跌12.09%，沪深300指数下跌9.22%，创业板指数下跌
15.41%。股票融资方面，wind数据显示，按上市日统计，2022年上半年市场首发上市171家，募集资金总额3119.22亿元，同比增长45.78%。其中，科创板和创业板占A股市场总融资额65%，科创板融资额首次超过主板，资本市场以更大覆盖面、更强包容性为科技创新企业赋能。我国资本市场IPO数量和融
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资额均超过全球其他各大市场，以融资额计算，上海证券交易所、深圳证券交易所分列全球第一和第二大上市目的地，资本市场对我国经济高质量发展的独特作用进一步显现。报告期内，公司立足打造差异化优势，服务经济转型发展的战略定位，锚定公司“十四五”发展蓝图，明确工作抓手、打造优势业务、构建核心能力，继续巩固和增强竞争能力。
一是坚持以“客户”为中心，聚焦主业，提升核心竞争力。报告期内，财富管理板块优化管理机制，全面推广基金投顾业务，落实精细化运营，建立直属财富业务团队，聚焦于服务“富裕+”及高净值客户拓客，推进前台人员梯队建设，稳步推进财富管理转型。企业金融板块深耕重点区域，聚焦重点行业，提升专业性，积极拓展非牌照FA业务，优化跨板块协同机制，落实“1+N”服务模式，深化“投资+投行”联动。资产管理板块继续坚持差异化、市场化、专业化原则，建立健全销售体系、产品体系、投研体系以及资产证券化体系，主动管理能力显著提升。FICC板块坚持规范运作，深耕传统业务，不断开拓新业务新模式。权益板块优化投资策略，聚焦重点行业，大力发展卖方研究。二是提升服务实体经济质效，持续巩固山西省内优势地位。报告期内，公司依托一体化企业金融服务和管理体系，以投资银行业务为牵引，为企业提供全生命周期综合金融服务，完成山西省内股债融资项目12单，募集资金总额超过100亿元。持续加大中小企业服务力度，完成山西省内全部3单新三板挂牌项目。同时，公司稳步推进山东、川渝、河南、安徽等其他重点区域的布局，积极开展团队建设及业务拓展工作。三是打造金融科技与业务高效双向反馈机制。报告期内，以山证科技子公司为依托，持续推进各条线IT规划建设，优化业务联动反馈机制，助力业务数字化、管理数字化及中后台敏捷化建设。报告期内，公司数字化转型取得一定成效，山证科技自主创新研发的18个系统获批18项软件著作权。四是坚持审慎稳健的经营风格，坚守红线意识和底线思维，持续完善全面风险管理体系。报告期内，公司坚持风险偏好、风险容忍度和风险限额管控，持续优化业务和管理流程及关键风险指标，加强指标监测预警，动态调整信用主体内部评级结果，优化同一业务同一客户信息系统, 确保风险可测可控可承受。 上半年，公司各项业务运行平稳，以净资本为核心的各项风险控制指标持续符合监管要求，风险整体可控。五是构建特色文化体系，文化建设取得成效。一直以来，公司高度重视企业文化建设，赓续“以义制利、诚信为本”的晋商血脉，持续形成“诚信、稳健、规范、创新、高效”的经营理念和“以义制利、协作包容、追求卓越”的核心价值观。报告期内，公司在中国证券业协会组织的全行业文化建设年度实践评估中，连续两年获评B类券商。报告期内，公司实现营业收入195,657.85万元，同比增长14.40%；实现归属于母公司股东的净利润
3.07亿元，同比下降27.63%，实现每股收益0.085元。截至报告期末，公司总资产规模884.55亿元，
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净资产176.07亿元。
（二）主营业务分析
1、财富管理业务板块
报告期内，公司财富管理业务坚持以“值得客户信赖的综合财富管理专家”为愿景，优化汇通启富APP、数字化智能投顾平台及财富中台三大平台，聚焦“富裕+”配置型客户，探索高净值及“Z世代”子客群，以客群拓展、产品配置、融资融券和机构经纪等重点业务为抓手，持续优化客户结构和收入结构。一是推进买方视角下的财富管理转型，全面推广基金投顾业务。基金投顾业务2022年3月开始展业，上半年共上线六个策略，涵盖债基优选型、固收+、均衡型及权益型四大类，实现客户覆盖1.05万户。二是聚焦服务“富裕+”及高净值客户拓展，优化前台业务团队人才梯队建设，提升分支机构服务能力。三是创新客户拓展模式，探索“Z世代”子客群。四是丰富产品货架，打造山西证券特色产品体系。围绕“让投资更明白”的服务理念，将产品货架细分为“四笔钱”，即活钱理财、定期理财、稳健理财及权益理财，不断完善“公募10”持营池和构建“私募30”产品池。五是优化机构经纪业务，重新定位发展方向。私募客户聚焦拓展成长型和大型私募，辅以种子基金孵化小微型私募，搭建私募服务生态；公募客户聚焦发展代销驱动的券结模式，强化公募基金合作，提高券结产品和合作机构的覆盖面。截至期末，服务专业机构数量及其AUM资产分别较期初增长31.78%和21.40%，融资融券新开户数量较上年同期增长318%。
2、权益业务板块
报告期内，公司权益投资业务持续丰富量化交易策略，同时，积极开发场外衍生产品业务，提升交易组织能力，持续推动权益投资的模式转型。
报告期内，公司股权投资业务多渠道、多方式扩大募资规模，聚焦重点行业赛道，挖掘优质资产。截至目前，公司正在推进北交所、新兴行业、服务山西等主要投资方向的基金7只，储备项目100余个。
报告期内，研究所围绕内外兼修的发展定位，优化人员配置，陆续建立总量、新股、可选消费、医药、新能源、农业、非银、军工等研究团队，发布研究报告654篇。精心打造山西经济研究品牌，陆续发布《山西资本市场白皮书》《政策与市场》等专题报告，为政府等相关部门提供研究支持。
3、FICC业务板块
报告期内，公司持续提升固定收益业务的覆盖面，品牌效应增强，交易活跃。截至期末，公司在国开债、农发债和进出口行做市排名分别为3/55，5/56，3/54。做市业务方面，大力拓展新业务，不断丰富做市品种。自营业务持续优化重组投研团队，调整和规范投研体系，稳健开展信用债和美元债投资。交易业务聚焦地方债和高收益债，持续夯实交易策略。加大销售团队建设，积极拓展销售渠道，在债券
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质押和债券经纪等业务方面均取得一定成效。同时，聚焦提质增效，持续强化业务系统的规划、建设和改造，为业务增长提供有力的技术支撑。
报告期内，公司持续加强商品和货币业务，探索卖方业务模式，保持较好的发展态势。
4、资产管理业务板块
报告期内，资产管理业务持续推进投研体系建设，专注提升主动管理能力，加快产品创设步伐，开拓产品销售渠道。截至期末，存续资产管理产品125只，存续规模471.03亿元，较上年年末增加75.28亿元，增长19.02%，其中，公募基金存续产品14只，存续规模201.81亿元，较上年年末增加77.64亿元，增长62.53%。持续推进固收+转债、权益基金产品和现金管理类产品体系建设，超短债基金规模突破100亿元，实现公司首只百亿公募基金的突破，公募基金整体规模突破200亿元，非货币产品规模达150亿。
报告期内，公司不断拓展销售体系，初步建立了机构、渠道、营销支持的销售体系，持续强化基于客户需求的产品设计、投资策略、投资者教育、销售等一体的的客户服务体系。同时，积极完善资产证券化业务体系，持续拓展企业ABS业务和公募REITs业务。
5、企业金融业务板块
报告期内，公司企业金融业务持续推进“行业化、区域化、资本化、一体化”发展战略，构建了跨子公司、跨部门的一体化企业金融服务和管理体系，统筹境内外股权融资、债权融资、并购重组、财务顾问、新三板挂牌及做市、四板辅导挂牌等业务，拓展企业金融“1+N”服务模式，全面提升服务实体经济质效。
报告期内，中德证券聚焦重点区域、重点客户，强化业务协同，总体经营保持稳健，共执行完成41单项目，包括IPO项目1单，再融资项目3单，境内债券项目16单，财务顾问项目21单。中德证券持续巩固山西省内优势地位，执行完成8单山西地区股债项目，同时，稳步推进山东、川渝、河南等重点区域的布局。报告期内，中德证券持续加强内控建设，筑牢“三道防线”，有效提升风险管理水平与执业质量。
报告期内，公司持续加大中小企业服务力度，以上市/挂牌为抓手，挖掘和培育优质中小企业，为中小企业提供全生命周期一体化综合金融服务。报告期内，公司推荐5家企业挂牌新三板，协助6家新三板挂牌企业定向发行募集资金合计17,135.44万元。截至期末，公司持续督导新三板企业共计105家，负责督导的挂牌企业未出现重大违法违规事项。
6、国际业务
报告期内，山证国际积极落实公司“十四五”战略，全面融入各业务条线。山证国际完成太原国投美元债项目，积极推进山西安装IPO项目；与陆香港合作对开账户并签订基金分销协议，积极做好系统
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对接，推进开展金融产品销售业务；持续加强铁矿石ETF推广，推进跨境资管新产品设立。
7、期货业务
报告期内，格林大华期货顺应市场发展趋势，持续做大经纪业务权益规模，截止期末，权益规模峰值达到104.42亿元，较年初增长43.01%。积极推动乡村振兴工作，不断深耕扩展新疆阿拉尔“保险+期货”模式。协助相关焦煤企业成功申请大连商品交易所指定交割厂库，有力地支持了企业管理价格波动风险、拓宽销售渠道、增强定价话语权，为开展焦煤期现结合等业务奠定了坚实基础。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业总收入 | 1,956,578,520 | 1,710,246,944 | 14.40% | 子公司仓单业务规模增加，导致其他业务收入同比增长较大 |
| 营业总支出 | 1,590,791,419 | 1,185,750,552 | 34.16% | 子公司仓单业务规模增加，导致其他业务支出同比增长较大 |
| 所得税费用 | 73,412,829 | 110,166,391 | -33.36% | 报告期利润减少所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,235,724,967 | 394,566,220 | 720.07% | 为交易目的而持有的金融资产净增加额同比减少导致经营活动现金流出大幅减少 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -147,926,346 | -200,753,342 | 不适用 | 子公司定期存款规模变动 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 121,140,684 | 1,760,105,759 | -93.12% | 报告期内偿还公司债及次级债 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,253,572,441 | 1,939,264,518 | 67.77% | - |
相关数据同比发生变动30%以上的原因见本节“五、5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（三）收入与成本
1、营业总收入构成
报告期内，公司实现营业收入195,657.85万元，扣除仓单业务后，实现营业收入122,902.71万元，同比下降10.96%。其中，投资收益及公允价值变动收益同比减少16,663.81万元，同比下降21.51%；投资银行业务手续费净收入同比减少3,384.53万元，同比下降16.56%；资产管理业务手续费净收入同比减少1,211.77万元，同比下降25.29%；经纪业务手续费净收入同比减少579.43万元，同比下降
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1.81%；汇兑损益同比减少636.85万元。利息净收入同比增加5,872.47万元，主要是买入返售金融资产利息收入、货币资金及结算备付金利息收入增加所致；其他收益同比增加489.12万元，主要是稳岗补贴、房租补贴及政府补助增加所致；其他业务收入同比增加39,565.15万元，同比增长116.85%，主要为子公司仓单业务规模增加所致，仓单业务的特点是价格透明、单笔交易量大，交易额与毛利率不成比例变动，同时采用商品贸易模式核算，销售收入和销售成本同步增大。
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业总收入比重 | 金额 | 占营业总收入比重 | ||
| 手续费及佣金净收入 | 577,535,492 | 29.52% | 618,367,466 | 36.16% | -6.60% |
| 利息净收入/ (支出) | 35,177,438 | 1.80% | -23,547,293 | -1.38% | 不适用 |
| 投资收益 | 525,977,618 | 26.88% | 838,426,715 | 49.02% | -37.27% |
| 公允价值变动损益 | 82,026,974 | 4.19% | -63,784,006 | -3.73% | 不适用 |
| 汇兑收益 | -7,917,451 | -0.40% | -1,548,917 | -0.09% | 不适用 |
| 其他业务收入 | 734,263,124 | 37.53% | 338,611,666 | 19.80% | 116.85% |
| 其他收益 | 9,606,241 | 0.49% | 4,715,005 | 0.28% | 103.74% |
| 资产处置损益 | -90,916 | -0.01% | -993,692 | -0.06% | 不适用 |
| 营业总收入合计 | 1,956,578,520 | 100.00% | 1,710,246,944 | 100.00% | 14.40% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因见本节“五、5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。
2、营业支出构成
报告期内，公司营业支出为159,079.14万元，扣除仓单业务后，营业支出为86,273.83万元，同比增长0.83%。其中，税金及附加同比减少132.46万元，同比下降12.73%；业务及管理费同比增加1,415.56万元，同比增长1.70%；资产减值损失同比减少572.89万元，同比下降46.66%，主要是上年同期预期信用损失较大；其他业务成本同比增加39,793.88万元,同比增长120.55%，主要为子公司仓单业务规模增加所致。
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业支出比重 | 金额 | 占营业支出比重 | ||
| 税金及附加 | 9,080,883 | 0.57% | 10,405,482 | 0.88% | -12.73% |
| 业务及管理费 | 847,109,573 | 53.25% | 832,954,002 | 70.25% | 1.70% |
| 信用减值损失 | 3,308,149 | 0.21% | 8,347,030 | 0.70% | -60.37% |
| 其他资产减值损失 | 3,239,710 | 0.20% | 3,929,728 | 0.33% | -17.56% |
| 其他业务成本 | 728,053,104 | 45.77% | 330,114,310 | 27.84% | 120.55% |
| 营业支出合计 | 1,590,791,419 | 100% | 1,185,750,552 | 100.00% | 34.16% |
（四）费用
单位：元
2022年半年度报告全文
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 |
| 业务及管理费 | 847,109,573 | 832,954,002 | 1.70% |
（五）现金流
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 17,758,124,873 | 20,811,077,530 | -14.67% |
| 经营活动现金流出小计 | 14,522,399,906 | 20,416,511,310 | -28.87% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,235,724,967 | 394,566,220 | 720.07% |
| 投资活动现金流入小计 | 307,310,750 | 178,112,494 | 72.54% |
| 投资活动现金流出小计 | 455,237,096 | 378,865,836 | 20.16% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -147,926,346 | -200,753,342 | 不适用 |
| 筹资活动现金流入小计 | 9,985,273,681 | 9,412,011,174 | 6.09% |
| 筹资活动现金流出小计 | 9,864,132,997 | 7,651,905,415 | 28.91% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 121,140,684 | 1,760,105,759 | -93.12% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,253,572,441 | 1,939,264,518 | 67.77% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明报告期内，公司现金及现金等价物净增加额325,357.24万元，同比增加131,430.79万元。经营活动产生的现金流量净额323,572.50万元，同比增加284,115.87万元，主要为报告期内公司持有的债券、基金等交易性金融资产增幅较上年同期减少导致现金流出减少，以及融出资金规模减少、代理买卖证券款规模增加导致现金流入所致。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-14,792.63万元，同比增加5,282.70万元，主要为报告期内子公司到期收回定期存款、新增定期存款以及上年同期收回对联营企业的投资款所致。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额12,114.07万元，同比减少163,896.51万元，主要为报告期内偿还公司债、次级债所致。
相关数据同比发生变动30%以上的原因详见本节“五、5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。
（六）主营业务分业务情况
单位：元
| 业务类别 | 营业总收入 | 营业总支出 | 营业利润率 | 营业总收入比上年同期增减 | 营业支出比上年同期增减 | 营业利润率比上年同期增减 |
| 财富管理业务 | 492,438,469 | 277,276,391 | 43.69% | 9.22% | -2.02% | 增长6.46个百分点 |
| 自营业务 | 325,087,235 | 128,069,491 | 60.60% | -9.12% | 24.70% | 下降10.69个百分点 |
2022年半年度报告全文
| 资产管理业务 | 90,589,365 | 50,383,124 | 44.38% | -2.88% | 1.46% | 下降2.38个百分点 |
| 投资银行业务 | 136,787,592 | 187,170,355 | -36.83% | -44.40% | 2.01% | 下降62.25个百分点 |
| 期货经纪业务 | 133,617,205 | 95,965,365 | 28.18% | -18.19% | -10.17% | 下降6.41个百分点 |
| 大宗商品交易及风险管理业务 | 713,212,694 | 747,824,430 | -4.85% | 12.83% | 41.17% | 下降21.04个百分点 |
| 其他 | 55,751,732 | 105,536,947 | -89.30% | 不适用 | -8.25% | 不适用 |
| 抵消项目 | 9,094,228 | -1,434,684 | - | - | - | - |
注：2022年上半年仓单业务销售收入72,755.14万元，采购成本72,805.31万元，仓单业务开展的同时，公司在期货端进行保值，仓单保值产生的净收益567.93万元，仓单业务共实现利润517.76万元。大宗商品贸易业务的特点是价格透明、单笔交易量大，交易额与毛利率不成比例变动，同时公司采用商品贸易模式核算，销售收入和销售成本同步增大。公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 √不适用
（七）主营业务分地区情况
1、营业总收入地区分部情况
单位：元
| 地区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业总收入比上年同期增减 | ||
| 营业部数量（个） | 营业总收入 | 营业部数量（个） | 营业总收入 | ||
| 山西省 | 58 | 227,055,655 | 62 | 212,304,028 | 6.95% |
| 北京市 | 3 | 8,940,676 | 3 | 9,436,429 | -5.25% |
| 陕西省 | 2 | 6,082,594 | 2 | 5,350,151 | 13.69% |
| 上海市 | 3 | 14,965,795 | 3 | 13,460,455 | 11.18% |
| 广东省 | 4 | 9,892,855 | 4 | 7,858,974 | 25.88% |
| 浙江省 | 5 | 5,536,712 | 6 | 4,812,805 | 15.04% |
| 重庆市 | 2 | 2,956,996 | 3 | 2,597,363 | 13.85% |
| 辽宁省 | 2 | 1,906,880 | 3 | 1,582,952 | 20.46% |
| 天津市 | 1 | 1,811,663 | 1 | 1,281,688 | 41.35% |
| 河北省 | 3 | 3,184,019 | 3 | 3,041,199 | 4.70% |
| 山东省 | 6 | 4,928,190 | 10 | 6,498,887 | -24.17% |
| 福建省 | 4 | 5,150,180 | 4 | 3,099,664 | 66.15% |
| 江苏省 | 3 | 2,845,889 | 3 | 995,231 | 185.95% |
| 河南省 | 5 | 3,436,972 | 5 | 3,370,976 | 1.96% |
| 广西壮族自治区 | 2 | 1,030,957 | 2 | 1,130,183 | -8.78% |
| 四川省 | 2 | 1,993,246 | 2 | 1,896,068 | 5.13% |
| 湖南省 | 2 | 2,787,066 | 3 | 1,517,461 | 83.67% |
| 湖北省 | 1 | 434,723 | 1 | 633,212 | -31.35% |
| 新疆维吾尔族自治区 | - | - | 1 | 40,127 | -100.00% |
| 黑龙江省 | 1 | 413,576 | 1 | 405,126 | 2.09% |
2022年半年度报告全文
| 海南省 | 1 | 391,497 | 1 | -57,515 | 不适用 |
| 云南省 | 1 | 18,041 | 1 | 44,071 | -59.06% |
| 江西省 | 1 | 73,320 | 1 | 15,413 | 375.70% |
| 内蒙古 | 1 | 155,563 | 1 | -29,980 | 不适用 |
| 宁夏回族自治区 | 1 | 178,898 | 1 | -14,350 | 不适用 |
| 总部及子公司 | - | 1,650,406,558 | - | 1,428,976,326 | 15.50% |
| 合计 | 114 | 1,956,578,520 | 127 | 1,710,246,944 | 14.40% |
2、营业利润地区分部情况
单位：元
| 地区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业利润比上年同期增减 | ||
| 营业部数量（个） | 营业利润 | 营业部数量（个） | 营业利润 | ||
| 山西省 | 58 | 138,912,580 | 62 | 119,827,066 | 15.93% |
| 北京市 | 3 | 4,273,562 | 3 | 2,016,269 | 111.95% |
| 陕西省 | 2 | 2,045,091 | 2 | 1,607,628 | 27.21% |
| 上海市 | 3 | 7,502,321 | 3 | 3,444,052 | 117.83% |
| 广东省 | 4 | 2,129,941 | 4 | -921,627 | 不适用 |
| 浙江省 | 5 | 1,966,432 | 6 | 275,277 | 614.35% |
| 重庆市 | 2 | -17,939 | 3 | 384,510 | -104.67% |
| 辽宁省 | 2 | -154,203 | 3 | -801,305 | 不适用 |
| 天津市 | 1 | 34,021 | 1 | -417,511 | 不适用 |
| 河北省 | 3 | -1,138,534 | 3 | 369,783 | -407.89% |
| 山东省 | 6 | -1,267,703 | 10 | 91,191 | -1490.16% |
| 福建省 | 4 | 385,605 | 4 | -3,032,928 | 不适用 |
| 江苏省 | 3 | -334,580 | 3 | -1,705,340 | 不适用 |
| 河南省 | 5 | 335,682 | 5 | -298,002 | 不适用 |
| 广西壮族自治区 | 2 | -352,601 | 2 | -479,530 | 不适用 |
| 四川省 | 2 | -331,460 | 2 | -245,193 | 不适用 |
| 湖南省 | 2 | 819,677 | 3 | -657,170 | 不适用 |
| 湖北省 | 1 | -82,507 | 1 | 47,850 | -272.43% |
| 新疆维吾尔族自治区 | - | - | 1 | -222,837 | 不适用 |
| 黑龙江省 | 1 | -302,747 | 1 | -242,174 | 不适用 |
| 海南省 | 1 | -253,348 | 1 | -1,054,311 | 不适用 |
| 云南省 | 1 | -2,018,993 | 1 | -1,210,676 | 不适用 |
| 江西省 | 1 | -205,660 | 1 | -431,233 | 不适用 |
| 内蒙古 | 1 | -359,702 | 1 | -725,596 | 不适用 |
| 宁夏回族自治区 | 1 | -551,760 | 1 | -436,577 | 不适用 |
| 总部及子公司 | - | 214,753,924 | - | 409,314,776 | -47.53% |
| 合计 | 114 | 365,787,101 | 127 | 524,496,392 | -30.26% |
2022年半年度报告全文
四、非主营业务分析
□适用 √不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例（%） | 金额 | 占总资产比例（%） | |||
| 货币资金 | 28,260,469,750 | 31.95 | 24,708,749,820 | 32.38 | 下降0.43个百分点 | - |
| 结算备付金 | 3,076,714,702 | 3.48 | 3,268,344,293 | 4.28 | 下降0.8个百分点 | - |
| 融出资金 | 6,660,125,084 | 7.53 | 7,669,491,331 | 10.05 | 下降2.52个百分点 | - |
| 衍生金融资产 | 87,481,918 | 0.10 | 48,306,818 | 0.06 | 增长0.04个百分点 | 衍生金融工具价值波动影响 |
| 买入返售金融资产 | 5,086,605,002 | 5.75 | 4,828,834,513 | 6.33 | 下降0.58个百分点 | - |
| 应收款项 | 39,605,621 | 0.04 | 62,963,064 | 0.08 | 下降0.04个百分点 | 应收手续费及佣金收入和应收清算款减少 |
| 存出保证金 | 5,755,507,270 | 6.51 | 4,391,577,765 | 5.76 | 增长0.75个百分点 | 期货及期权保证金增加 |
| 长期股权投资 | 254,087,174 | 0.29 | 150,687,174 | 0.20 | 增长0.09个百分点 | 长期股权投资取得投资收益增加 |
| 交易性金融资产 | 36,382,376,933 | 41.13 | 28,261,356,216 | 37.04 | 增长4.09个百分点 | - |
| 债权投资 | 40,538,653 | 0.05 | 245,562,979 | 0.32 | 下降0.27个百分点 | 子公司购买的收益凭证到期兑付 |
| 其他债权投资 | 159,488,832 | 0.18 | 168,464,245 | 0.22 | 下降0.04个百分点 | - |
| 其他权益工具投资 | 273,487,149 | 0.31 | 247,608,369 | 0.32 | 下降0.01个百分点 | - |
| 固定资产 | 385,805,648 | 0.44 | 401,362,621 | 0.53 | 下降0.09个百分点 | - |
| 使用权资产 | 415,038,592 | 0.47 | 423,389,389 | 0.56 | 下降0.09个百分点 | - |
| 无形资产 | 169,205,881 | 0.19 | 172,640,222 | 0.23 | 下降0.04个百分点 | - |
| 商誉 | 476,939,901 | 0.54 | 476,939,901 | 0.63 | 下降0.09个百分点 | - |
| 递延所得税资产 | 240,828,184 | 0.27 | 238,330,350 | 0.31 | 下降0.04个百分点 | - |
| 其他资产 | 691,061,073 | 0.78 | 537,772,814 | 0.70 | 增长0.08个百分点 | - |
| 合计 | 88,455,367,367 | 100.00 | 76,302,381,884 | 100.00 | - | |
2、主要境外资产情况
□适用 √不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
2022年半年度报告全文
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 28,261,356,216 | -9,160,196 | - | - | 5,200,100,788,935 | 5,192,037,650,698 | - | 36,382,376,933 |
| 2.衍生金融资产 | 48,306,818 | 97,159,034 | - | - | 582,738,043 | 375,850,347 | - | 87,481,918 |
| 3.其他债权投资 | 168,464,245 | - | -17,032,457 | 7,945,573 | 75,446,326 | 73,369,003 | - | 159,488,832 |
| 4.其他权益工具投资 | 247,608,369 | - | 25,878,781 | - | - | - | - | 273,487,149 |
| 金融资产小计 | 28,725,735,648 | 87,998,838 | 8,846,324 | 7,945,573 | 5,200,758,973,304 | 5,192,486,870,048 | - | 36,902,834,832 |
| 1.交易性金融负债 | 2,700,652,386 | 31,072,097 | - | - | 530,148,683,901 | 532,113,232,166 | - | 4,646,816,533 |
| 2.衍生金融负债 | 90,200,606 | -37,043,961 | - | - | 103,621,791 | 36,587,626 | - | 191,533,671 |
| 金融负债小计 | 2,790,852,992 | -5,971,864 | - | - | 530,252,305,692 | 532,149,819,792 | - | 4,838,350,204 |
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 √否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,697,445,725 | 公募基金业务风险准备金存款；为借款设定质押的定期存款 |
| 交易性金融资产 | 21,069,903,622 | 用于卖出回购、债券借贷及冲抵保证金等用途；已融出证券；流通受限的股票 |
| 合计 | 22,767,349,347 | - |
5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 增减 | 变动原因 | |
| 衍生金融资产 | 87,481,918 | 48,306,818 | 81.10% | 衍生金融工具规模增加 | |
| 应收款项 | 39,605,621 | 62,963,064 | -37.10% | 应收手续费及佣金收入和应收清算款减少 | |
| 资 | 存出保证金 | 5,755,507,270 | 4,391,577,765 | 31.06% | 期货及期权保证金增加 |
| 产 | 债权投资 | 40,538,653 | 245,562,979 | -83.49% | 子公司购买的收益凭证到期兑付 |
2022年半年度报告全文
| 负 | 长期股权投资 | 254,087,174 | 150,687,174 | 68.62% | 长期股权投资取得投资收益增加 |
| 债 | 交易性金融负债 | 4,646,816,533 | 2,700,652,386 | 72.06% | 交易性金融负债规模增加 |
| 表 | 衍生金融负债 | 191,533,671 | 90,200,606 | 112.34% | 衍生金融工具规模增加 |
| 卖出回购金融资产款 | 14,812,148,330 | 6,753,855,799 | 119.31% | 正回购业务规模增加 | |
| 代理承销证券款 | 18,248,850 | - | 不适用 | 应付客户融资款项 | |
| 应交税费 | 69,066,550 | 121,167,466 | -43.00% | 报告期利润减少，企业所得税减少 | |
| 应付款项 | 845,681,721 | 480,582,017 | 75.97% | 应付仓单采购款增加 | |
| 递延所得税负债 | 86,220,145 | 61,233,982 | 40.80% | 金融工具公允价值变动影响 | |
| 其他综合收益 | -72,509,066 | -114,889,595 | 不适用 | 外币报表折算差额及金融工具公允价值变动影响 | |
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 利润表 | 利息净收入 / (支出) | 35,177,438 | -23,547,293 | 不适用 | 报告期内逆回购业务利息收入增加、收益凭证利息支出减少所致 |
| 投资收益 | 525,977,618 | 838,426,715 | -37.27% | 持有及处置金融工具收益同比下降 | |
| 公允价值变动损益 | 82,026,974 | -63,784,006 | 不适用 | 证券市场波动导致相关金融资产的公允价值变动 | |
| 汇兑收益 | -7,917,451 | -1,548,917 | 不适用 | 汇率变动影响 | |
| 其他业务收入 | 734,263,124 | 338,611,666 | 116.85% | 子公司仓单业务规模增加 | |
| 资产处置损益 | -90,916 | -993,692 | 不适用 | 报告期内固定资产处置损失减少 | |
| 其他收益 | 9,606,241 | 4,715,005 | 103.74% | 收到与日常经营相关的政府补助增加 | |
| 信用减值损失 | 3,308,149 | 8,347,030 | -60.37% | 报告期内计提的减值准备减少 | |
| 其他业务成本 | 728,053,104 | 330,114,310 | 120.55% | 子公司仓单业务规模增加 | |
| 营业外收入 | 429,491 | 2,004,420 | -78.57% | 与日常经营活动无关的收入减少 | |
| 所得税费用 | 73,412,829 | 110,166,391 | -33.36% | 报告期内利润减少 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 19,409,086 | 49,701,157 | -60.95% | 受证券市场行情影响 | |
| 其他债权投资公允价值变动 | -12,774,343 | -72,258,439 | 不适用 | 受证券市场行情影响 | |
| 其他债权投资信用损失准备 | 5,959,178 | -87,049 | 不适用 | 报告期内其他债权投资计提的信用减值准备增加 | |
| 外币财务报表折算差额 | 29,786,608 | -6,966,024 | 不适用 | 汇率变动影响 | |
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 融出资金净减少额 | 997,175,121 | - | 不适用 | 报告期内融出资金净减少 | |
| 回购业务资金净增加额 | 7,803,491,409 | 12,538,885,310 | -37.77% | 正回购规模增幅较上年同期减少 | |
| 现金流量 | 买卖衍生金融工具收到的现金净额 | 106,708,531 | 30,262,363 | 252.61% | 衍生金融负债规模增加 |
| 代理买卖证券款收到的现金净额 | 3,424,637,597 | 1,367,135,264 | 150.50% | 代理买卖证券款规模增加 |
2022年半年度报告全文
| 表 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,589,887,160 | 2,897,035,721 | -45.12% | 上年同期买卖其他债权投资收到的现金净额较大 |
| 融出资金净增加额 | - | 481,906,687 | -100.00% | 报告期内融出资金净减少 | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | 8,080,114,268 | 14,929,929,944 | -45.88% | 报告期内公司持有的债券、基金等交易性金融资产增幅较上年同期减少 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,222,184,361 | 1,381,587,150 | 60.84% | 存出保证金规模增加及采购仓单支付的现金增加 | |
| 处置其他权益工具投资收到的现金 | - | 26,500,002 | -100.00% | 上年同期子公司收回投资款 | |
| 收回投资收到的现金 | - | 150,000,000 | -100.00% | 上年同期子公司收回对联营企业的投资 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 107,220 | 447,778 | -76.06% | 其他权益工具持有期间取得的投资收益的减少 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 | 2,899,734 | 1,164,714 | 148.97% | 报告期内处置固定资产等影响 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 304,303,796 | - | 不适用 | 报告期内子公司收回定期存款 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 380,000,000 | 290,000,000 | 31.03% | 报告期内子公司新增定期存款 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 68,709,530 | 178,610,101 | -61.53% | 子公司短期借款增幅较上年同期减少 | |
| 偿还债务支付的现金 | 9,100,610,000 | 6,927,872,700 | 31.36% | 报告期内偿还公司债及次级债 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 40,000,000 | -100.00% | 上年同期子公司返还少数股东出资 |
六、投资状况分析
1、总体情况
√适用 □不适用
报告期内，本公司对子公司增资情况如下表。从事私募股权投资的全资子公司山证投资有限责任公司投资其他企业的情况，详见报告“第十节财务报告”附注 “七、在其他主体中的权益”的相关内容。
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 0 | 200,000,000.00 | -100.00% |
注：报告期内，公司完成了对子公司山证投资减资2亿元人民币，对子公司山证创新增资2亿元人民币的事项。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
2022年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 国债 | 220011.IB | 22附息国债11 | 135,438.06 | 公允价值 | - | -175.59 | - | 419,446.45 | 284,008.39 | -173.79 | 135,571.33 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 国债 | 210007.IB | 21附息国债07 | 5,055.77 | 公允价值 | 5,170.03 | -251.97 | - | 1,625,535.55 | 1,500,681.24 | 1,637.35 | 130,193.54 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 国开债 | 160210.IB | 16国开10 | 71,985.48 | 公允价值 | - | -14.48 | - | 2,122,221.87 | 2,050,236.39 | 662.43 | 72,509.18 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 货币市场基金 | 001176.OF | 山西证券日日添利B | 55,660.12 | 公允价值 | 55,660.12 | - | - | 629.74 | - | 629.74 | 56,289.86 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 农发债 | 190408.IB | 19农发08 | 51,531.13 | 公允价值 | - | -30.83 | - | 814,335.47 | 762,804.34 | 141.68 | 53,225.80 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 货币市场基金 | 270014.OF | 广发货币基金B | 22,181.31 | 公允价值 | 22,181.31 | - | - | 50,342.02 | 22,223.76 | 360.76 | 50,299.57 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 货币市场基金 | 000917.OF | 嘉实快线货币A | 39,903.02 | 公允价值 | 39,903.02 | - | - | 50,290.70 | 39,903.02 | 323.73 | 50,290.70 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 银行理财 | XTL1901 | 工银理财·法人“添利宝2号” | 30,500.00 | 公允价值 | 30,500.00 | - | - | 31,500.00 | 17,000.00 | 494.23 | 45,000.00 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 国债 | 229929.IB | 22贴现国债29 | 44,840.53 | 公允价值 | - | -18.68 | - | 72,739.95 | 27,899.43 | -21.37 | 44,828.82 | 交易性金融资产 | 自有 |
| 农发 | 22040 | 22农 | 41,750.70 | 公允 | - | -16.02 | - | 549,453.48 | 507,702.77 | -38.53 | 42,138.26 | 交易 | 自 |
2022年半年度报告全文
| 债 | 2.IB | 发02 | 价值 | 性金融资产 | 有 | ||||||||
| 期末持有的其他证券投资 | 3,138,929.12 | -- | 2,719,159.08 | 9,307.45 | 884.63 | 514,339,402.10 | 514,036,227.66 | 50,881.42 | 3,009,936.42 | -- | -- | ||
| 合计 | 3,637,775.24 | -- | 2,872,573.56 | 8,799.88 | 884.63 | 520,075,897.33 | 519,248,687.00 | 54,897.65 | 3,690,283.48 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2022年4月28日 | ||||||||||||
（2） 衍生品投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2021 | 美元债券 | 1.98亿美元 | 680万美元 、81,413.30万元人民币 | 680万美元 、81,413.30万元人民币 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 6,634.63万美元、3,655.60万人民币 | 补充营运资金 | 不适用 |
| 2021 | 公开发行次级债 | 99,800 | 99,834.41 | 99,834.41 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | 不适用 | 不适用 |
| 2022 | 公开发行次级债 | 79,840 | 79,854.72 | 79,854.72 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | 不适用 | 不适用 |
| 2022 | 公开发行公司债 | 189,620 | - | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 189,620 | 偿还公司债务 | 不适用 |
| 合计 | -- | - | - | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | -- | 不适用 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 报告期内，公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第三期）募集资金总额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额为0。 报告期内，公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）募集资金总额7.98亿元，已累计使用7.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额为0。 报告期内，公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集资金总额18.96亿元，截至报告期末尚未使用。 | ||||||||||
2022年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
根据公司《2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第三期）募集说明书》，债券发行的募集资金将用于偿还公司债务。公司承诺将使用上述债券的募集资金全部用于偿还公司债务，不做其他用途。根据公司《2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）募集说明书》，债券发行的募集资金将用于偿还公司债务。公司承诺将使用上述债券的募集资金全部用于偿还公司债务，不做其他用途。根据公司《2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》，债券发行的募集资金将用于偿还公司债务。公司承诺将使用上述债券的募集资金全部用于偿还公司债务，不做其他用途。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 （万元） | 净资产 （万元） | 营业总收入（万元） | 营业利润（万元） | 净利润（万元） |
| 中德证券 | 子公司 | 股票（包括人民币普通股、外资股）和债券（包括政府债券、公司债券）的承销与保荐，以及中国证监会批准的其他业务。 | 10.00亿元人民币 | 131,913 | 113,137 | 8,822 | -8,057 | -6,110 |
| 格林大华 | 子公司 | 商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理。 | 10.00亿元人民币 | 1,417,365 | 109,597 | 86,154 | 1,312 | 362 |
| 山证投资 | 子公司 | 投资与资产管理。 | 8.00亿元人民币 | 97,795 | 94,822 | 7,990 | 6,825 | 5,206 |
| 山证国际 | 子公司 | 证券经纪、期货经纪、证券投资咨询、期货投资咨询、资产管理、机构融资、商品 | 10.00亿元港币 | 204,199 | 69,890 | 27,847 | -2,898 | -2,887 |
2022年半年度报告全文
| 贸易金融 | ||||||||
| 山证创新 | 子公司 | 投资管理与资产管理。 | 17.00亿元人民币 | 216,845 | 196,310 | 6,549 | 6,094 | 4,562 |
| 山证科技 | 子公司 | 计算机软件、信息系统软件开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；日常安全管理、数据管理。 | 2.00亿元人民币 | 20,262 | 19,987 | 207 | -290 | -216 |
| 山证资管 | 子公司 | 证券业务（证券资产管理）；公募基金管理业务。 | 5.00亿元人民币 | - | - | - | - | - |
注：截至报告期末，山证资管尚未取得经营证券期货业务许可证。报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
详见本报告财务报表附注六、合并范围的变更。
主要控股参股公司情况说明
1、中德证券有限责任公司
中德证券由公司与德意志银行合资成立，公司持有其66.70%的股权。中德证券主要从事股票和债券的承销与保荐、并购重组等财务顾问业务。报告期内，中德证券妥善处置风险事项，巩固山西省内优势地位，加大行业能力建设，推动非牌照财务顾问业务发展。上半年实现营业收入8,822.14万元，净利润-6,110.32万元。
2、格林大华期货有限公司
格林大华是公司的全资期货子公司，主营商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询及资产管理等业务。报告期内，格林大华以引导产业和机构客户群体、突出权益规模考核为方针，全力推进经营工作。上半年实现营业收入86,154.08万元，实现净利润362.49万元。
3、山证投资有限责任公司
山证投资作为公司从事私募股权投资的全资子公司。报告期内，聚焦重点区域和重点行业，持续谋求差异化竞争优势。报告期内，山证投资以募资为突破口，多种渠道、多种方式挖掘募资机会，上半年实现营业收入7,990.25万元，实现净利润5,205.59万元。
4、山证国际金融控股有限公司
山证国际作为公司境外全资子公司，持续健全业务运作体系，全面落实母子公司一体化管控机制，致力于成为服务公司国内客户“走出去”和海外资本“引进来”的海外投融资平台。报告期内，山证国际与公司协同，持续推进美元债投资、债券通和贸易金融业务等跨境一体化业务。上半年实现营业收入27,846.65万元，实现净利润-2,887.46万元。
5、山证创新投资有限公司
山证创新坚持以股权投资为主、其他非标权益为辅的业务定位，夯实运营机制，深耕重点区域、重
2022年半年度报告全文
点行业，持续拓展业务半径。上半年实现营业收入6,549.17万元，实现净利润4,561.55万元。
6、山证科技（深圳）有限公司
山证科技作为公司科技类全资子公司，主要从事计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；日常安全管理、数据管理。山证科技持续加大人才投入、加快先进技术布局、加强核心能力建设与积累，用科技赋能业务及中后台，助力业务数字化、管理数字化及中后台敏捷化，并不断积累核心能力。上半年实现营业收入207.14万元，净利润-215.67万元。
九、公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》（2014），对于公司同时作为管理人和投资人、且综合评估本公司因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬，将使本公司面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并，参见本报告财务报表“附注七、2”。
十、公司面临的风险和应对措施
可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素主要包括：政策性风险、流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、信息技术系统风险、声誉风险、人才流失和人才储备不足的风险等。公司依据各类风险的特点制定了相应的对策，具体包括：
1、政策性风险
公司经营受国家相关法律、法规及规范性文件的规制。涉及证券行业的法律、法规和政策发生变化时，可能会引起证券市场的波动和证券行业发展环境的变化，进而对公司经营管理和业务开展产生影响。报告期内，公司持续加强对新政策、法规的解读能力和对行业动态及新业务、新产品的认知、追踪能力，监管动态传递的及时性显著提高。全面提升公司内控管理水平，防范可能的政策性风险。
2、流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展资金需求的风险。
公司严格按照《证券公司流动性风险管理指引》要求，制定了《流动性风险管理细则》，并成立资产负债管理委员会加强资产与负债的管理，优化ALCO制度，建立资金季度调整机制和FTP定价体系，强化流动性风险的制度化、程序化、系统化管理。公司秉持“稳健”风险偏好，遵循全面性、审慎性和预见性原则，持续强化流动性风险的识别、计量、监测和控制机制。公司建立了以流动性覆盖率、净稳定资金率、日间流动性头寸、优质流动性资产、单一来源负债集中度、流动性缺口等指标为主的流动性风险
2022年半年度报告全文
监测指标体系，并设置风险限额，通过信息技术系统实施每日监控，维持充足的流动性资产储备。在引入新产品、新业务、新技术手段和设立新机构前，结合公司战略、风险偏好、融资能力等因素，全面评估其可能存在的流动性风险，进而确定各业务的最大规模及风险限额。公司结合业务发展、财务状况以及金融市场情况，适时制定和调整融资策略。公司注重资产与负债在规模、期限、结构上的匹配，不断提升融资渠道多样性和稳定性，目前公司的融资渠道主要包括：配股、向证金公司转融通拆入资金、发行收益凭证、债券回购、票据回购、银行间市场拆借、发行证券公司短期债券、发行公司债券、发行次级债、两融收益权转让等。公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试，从现金流和流动性指标两个方面评估公司在压力情境下的流动性风险承受能力，并针对性调整流动性风险管理政策，确保业务开展与流动性风险管理相匹配。公司制定流动性风险应急计划并定期进行演练，确保应对紧急情况下的流动性需求。报告期内，公司流动性风险整体可控。
3、信用风险
信用风险是指由于客户或交易对手不能完全履行契约规定从而为公司带来损失的风险。公司面临的信用风险主要包括三类：一是在融资融券、约定式购回、股票质押式回购等业务中，客户违约致使公司借出资券及息费遭受损失的风险。二是在股票期权、债券正回购等业务中，客户违约造成公司担保交收资金遭受损失的风险。三是在债券交易、衍生品业务中，发债企业违约或交易对手违约造成的风险。公司通过设定准入标准、担保品管理、统一尽职调查、授信机制、贷后持续跟踪及违约处置等方式，加强信用风险管理。同时，基于违约概率、违约损失率、信用风险敞口等计算预期损失和非预期损失，对信用风险进行计量和评估；结合业务特点，设定业务规模限额、低等级债券投资比例、单一客户/单一证券融资规模、单一发行主体/交易对手集中度等风险指标，并根据市场情况、业务发展需要和公司风险状态进行相应调整。
具体风险管理措施主要有：针对融资融券、约定购回、股票质押式回购等融资类业务，建立健全多层级业务授权管理体系，通过尽职调查、征信、授信、担保品准入与动态调整、逐日盯市、集中度管理、客户风险提示、贷后跟踪、补充增信、平仓处置、司法追索和拨备计提等多种手段，有效控制信用风险。针对股票期权、债券正回购等可能承担担保交收责任的业务，通过客户授信和保证金管理、质押券最低准入评级、集中度、杠杆比例等有效控制信用风险。针对债券投资、衍生品交易等业务，开发多个信用风险内部评级模型，通过评级系统对发行主体及交易对手进行信用评级，并结合主体舆情预警动态调整评级结果，强化信用等级管理；通过控制集中度、逐日盯市、追保、担保品处置等手段，有效控制信用风险。
2022年半年度报告全文
报告期末，公司融资融券业务存量负债客户平均维持担保比例为330.83%，约定购回业务整体履约保障比例为237.57%，股票质押式回购业务（自有资金对接）整体履约保障比例为438.15%，信用风险整体可控。
4、市场风险
市场风险是由于持仓金融头寸的市场价格变动而导致损失的风险，持仓金融头寸来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动。市场风险主要包括权益价格风险、利率风险、商品价格风险和汇率风险。权益价格风险是由于股票、股票组合、股指期货等权益品种价格或波动率的变化而导致的；利率风险主要由固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变动引起；商品价格风险由各类商品价格发生不利变动引起；汇率风险由非本国货币汇率波动引起。
在市场风险偏好方面，公司每年制定《风险偏好、风险容忍度和风险限额方案》，在设定总体风险偏好的同时，依据业务和产品的市场风险收益特性、风险偏好、风险容忍度、资本实力、发展战略以及外部市场变化等要素确定规模限额、损失限额、敏感度指标限额、集中度限额、止损（止盈）限额、VaR限额等指标。在市场风险计量方面，公司使用 VaR（1 天持有期、95% 置信度）作为衡量市场风险状况的主要指标，计算方法以历史模拟法为主，计算模型覆盖了利率风险、权益价格风险等风险类型，能够衡量由于利率曲线变动、证券价格变动等因素导致的市场风险变动。风险管理部通过回溯测试等方法对VaR 计算模型的准确性进行持续检测，并随公司业务的不断拓展，积极改善和丰富风险计算模型。在市场风险管理方面，公司建立了自上而下的风险限额管理体系，将整体风险限额分配至各业务部门，并由内控部门监督执行。具体实施中，业务部门为市场风险的直接承担者，对持仓进行动态管理，在风险暴露较高时主动采取降低风险敞口或风险对冲等操作。风险管理部借助系统监测，及时进行风险提示，督促业务部门处置风险。对于境外资产及子公司资产，公司实行境内外一体化管理，以逐日盯市方式对账户资产价格进行跟踪，并设置规模限额、集中度及止损限额等风控指标进行管理。报告期内，公司市场风险整体可控。
5、操作风险
操作风险是因公司内部流程不完善、人为操作失误、信息技术系统故障或外部突发事件而导致的直接或间接损失的风险。主要表现为以下七类：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理。
公司根据组织架构变动、新业务开展情况，构建了包括各项业务制度、业务操作规程、管理制度等在内的规范操作流程和授权与制衡机制，明确授权的范围、方式、权限、时效和责任，清晰界定各部门、分支机构、子公司及不同工作岗位的目标、职责和权限，有效执行重要部门、关键岗位之间的分离、制衡及相互监督。公司持续深化操作风险管理三大工具的运用，以流程梳理为核心，定期开展操作风险与
2022年半年度报告全文
控制自我评估（RCSA)、关键风险指标（KRI）的录入及监测、操作风险损失数据收集（LDC）工作，并根据自评估结果和监测情况，优化业务流程和关键风险指标。对于新业务和重点业务，公司要求在规定时间内完成流程梳理和关键风险指标设置，开展风险辨识和成因分析工作，主动识别存在于业务、流程及系统内的操作风险，制定风险防范和缓释措施。公司持续完善信息技术系统建设，确保设备、数据、系统的安全，防范信息系统风险。另外，公司制定了应急风险处置预案，通过持续开展定期演练、内控检查、培训及文化宣导，保障制度及措施的有效执行。报告期内，公司操作风险整体可控。
6、合规风险
合规风险是指公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。公司按照监管要求建立并持续完善合规管理体系，聘任合规总监，设立合规法律部，根据业务开展情况，持续调整、充实各级合规管理人员。严格按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》和公司《合规管理制度》对公司经营管理、员工执业行为合规性进行审查、监督和检查，履行合规咨询、反洗钱、信息隔离、投诉举报处理、法律事务等职责。报告期内，公司坚持问题导向、结果导向，持续提升合规管理标准化、精细化、专业化、信息化水平。注重制度可执行性和落实效果，制定制度梳理工作规划，统一部署全面推进制度建设工作。严格落实依法从严打击证券违法活动的意见等系列文件、证券业协会自律规则及廉洁从业自律管理要求，细化分工、明确责任、限定时限，建立完善落实机制。以行业文化建设的四个“深度融合”和四个“有机结合”为基本原则进行合规文化宣导与培训，开展“合规周周学”主题培训，推动重点业务“半月沟通机制”，同时以考促学、以学促行，全员合规意识不断深化，合规执行力得到显著提升。报告期内，公司各项业务合规运行，合规风险整体可控。
7、信息技术风险
信息技术风险主要是指各种内、外部原因造成公司信息系统运行异常或数据毁损、泄露，导致系统在业务实现、响应速度、处理能力、数据加密等方面不能持续保障交易与业务管理稳定、高效、安全地进行，从而造成损失的风险。
信息系统是支撑公司业务运转的关键保障，公司高度重视信息技术风险，强化信息技术治理委员会职能，制定信息技术战略，审议信息技术规划、信息技术投入预算及分配方案、重要信息系统建设或重大改造立项、重大变更方案、信息技术应急预案等事项，统筹加强IT核心能力建设，强化网络安全保障体系建设和数据安全管理。报告期内，公司持续加大信息技术投入，不断完善信息技术风险管理制度与流程；持续加强信息系统安全建设，上线太原泽信街数据中心，达到了同城双中心1：1互备，实现了同城双中心定期轮换运行，从信息技术基础上防范信息技术风险；不断完善信息安全事件应急预案，针对疫情特殊情况，组织各部门、分公司及子公司修订办公场所应急预案，按计划组织开展覆盖全部重要信
2022年半年度报告全文
息系统及各部门办公场所的应急演练；不断优化远程办公技术系统,可支持主要业务全员远程办公，防范重大疫情时因业务部门办公场所变更而带来的业务中断风险。
报告期内，公司信息系统平稳安全运行，未发生重大信息技术风险事件。各信息系统及办公场所应急演练结果均达到设定目标，验证了公司信息技术已具备符合需求的故障、灾难应对能力。
8、声誉风险
为完善全面风险管理体系，提高声誉风险管理能力，维护和提升公司的声誉和形象，公司建立了规范的管理制度和系统的组织架构。公司制定《声誉风险管理细则》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等制度，明确声誉风险的组织架构和相应职责。报告期内，公司根据中国证券业协会于2021年10月15日发布的《证券公司声誉风险管理指引》要求，持续完善声誉风险管理体系建设。公司持续优化声誉风险管理机制，主动有效地防范声誉风险和应对声誉风险事件。通过专业互联网监测系统对主流财经媒体、微博、部分公开性微信、地方主流媒体等进行监测，实时预警，以便在舆情发生时及时掌握形势、快速研判反应、持续有效追踪，全面提升声誉风险防范能力，维护公司声誉和市场形象。
9、人才流失和人才储备不足的风险
拥有优秀的专业人才是证券公司保持竞争力的关键。随着行业转型发展趋于深入，专业人才成为证券行业争夺的焦点。公司地处中西部，在地域上对优秀人才吸引不足，若公司优秀人才特别是重要业务领域或关键岗位的人才流失或储备不足，将影响公司转型创新和可持续发展。对此，公司将进一步优化和完善人力资源管理机制，坚持市场化、专业化的人才引进、培养原则，加大对高素质人才和市场一流团队的引进力度，加强储备人才的培养，强化人才梯队建设，持续优化薪酬体系和考核激励机制，持续完善员工管理、专业双序列职业发展通道。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022.01.01-2022.06.30 | - | 电话沟通 | 个人 | 投资者 | 公司经营情况、行业状况及公司公告内容 | - |
| 2022.05.24 | 全景网网上互动平台“全景·路演天下” | - | - | 参加公司“2021年年 度报告网上业绩说明会”的投资者 | 公司的战略发展、经营情况、分红回报等情况 | 巨潮资讯网“山西证券业绩说明会、路演活动信息” |
| 2022.06.23 | 全景网网上互动平台“全景·路演天下” | - | - | 参加“山西辖区上市公司2022年投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会”的投资者 | 公司的战略发展、经营情况、分红回报等情况 | 巨潮资讯网“山西证券业绩说明会、路演活动信息” |
2022年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 50.5501% | 2022年5月20日 | 2022年5月21日 | 巨潮资讯网《山西证券股份有限公司关于2021年度股东大会决议的公告》（临2022-019） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 王玉岗 | 监事 | 离任 | 2022.05.20 | 工作变动 |
| 王国峰 | 监事 | 被选举 | 2022.05.20 | 工作变动 |
公司监事会于2022年5月20日收到监事王玉岗先生的书面辞职申请。王玉岗先生因工作原因，向公司监事会申请辞去第四届监事会监事职务。辞职后，王玉岗先生将不在公司担任任何职务。王玉岗先生辞职不会导致公司监事会成员低于法定最低人数，其辞职申请自送达公司监事会之日起生效（详见公司公告：临2022-020）。经公司第四届监事会第六次会议、2021年度股东大会审议通过，选举王国峰先生为公司第四届监事会监事，任期自股东大会审议通过之日起至第四届监事会任期届满时止（详见公司公告：临2022-010、临2022-019）。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2022年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
2022年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
公司作为金融企业，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在重大环保问题。报告期内，公司未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。公司在落实环境保护相关法律法规的同时，推进绿色运营，从绿色办公、环保宣教、光盘行动、绿色采购等方面，积极践行绿色、低碳、环保理念。同时，聚焦绿色金融，公司私募投资基金子公司山证投资通过山西太行煤成气产业母基金与山西能源产业集团有限责任公司等出资人组建山西能产煤成气产业子基金，基金规模2.53亿元，主要投资于煤成气增储上产项目，助力传统能源结构向绿色低碳转型。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 √否
二、社会责任情况
公司积极落实党中央、国务院决策部署，深入贯彻《关于金融支持巩固拓展脱贫攻坚成果 全面推进乡村振兴的意见》精神，结合五个帮扶县域实际，夯实升级“产业帮扶、公益帮扶、医疗帮扶、智力帮扶、消费帮扶”五大维度乡村振兴帮扶模式，不断巩固拓展脱贫攻坚成果，加快推进乡村振兴工作。报告期内，公司获得中国乡村发展基金会（原中国扶贫基金会）“2022年助力脱贫攻坚突出贡献奖”。
产业帮扶方面，公司在成功辅导山西省平陆县高新技术企业新环精密挂牌新三板后，为其制定转板创业板的规划，跟踪推进北交所上市工作，助推企业对接资本市场。期货子公司格林大华持续扩大红枣产业覆盖面，连续四年深耕橡胶产业，同时开拓棉花、生猪、花生产业“保险+期货”的新赛道，有效实现产业精准帮扶。
公益帮扶方面，公司为山西省娄烦县353户村民捐赠4万余元的慰问品。
医疗帮扶方面，公司联合中华慈善总会在结对帮扶地区开展先天性心脏病儿童救助活动，取得阶段性成果。
智力帮扶方面，公司持续开展“智惠雨露”教育帮扶系列活动，扶助边远地区教育文化建设。在山西省娄烦县开展“守住钱袋子，护好幸福家”防非宣传活动暨《股东来了》2022山西赛区推广活动，普及防范非法金融活动知识，提升当地村民的金融风险防范意识和辨识能力。
消费帮扶方面，报告期内，公司在定点帮扶县共投入30万余元用于消费帮扶，助力农民增收，推动乡村振兴。
2022年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 太钢集团 | 关于规范关联交易的承诺 | 太原钢铁（集团）有限公司及其附属公司、参股公司将遵循公开、公平、公正的原则及公允、合理的市场价格与公司进行交易，根据相关规定履行关联交易决策程序，履行信息披露义务。 | 2012.10.18 | 长期 | 报告期内，太原钢铁（集团）有限公司及其附属公司、参股公司按照《关于规范关联交易的承诺函》中的规定履行义务。 |
| 国际电力 | 关于规范关联交易的承诺 | 山西国际电力集团有限公司及其附属公司、参股公司将遵循公开、公平、公正的原则及公允、合理的市场价格与公司进行交易，根据相关规定履行关联交易决策程序，履行信息披露义务。 | 2012.10.18 | 长期 | 报告期内，山西国际电力集团有限公司及其附属公司、参股公司按照《关于规范关联交易的承诺函》中的规定履行义务。 | |
| 山西金控 | 1、关于上市公司独立性的承诺 | 山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将充分尊重山西证券的独立法人地位，严格遵守山西证券的《公司章程》，保证山西证券独立经营、自主决策，保证山西证券资产完整，人员、财务、机构和业务独立。山西金控及山西金控直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将严格按照《公司法》《证券法》中国证监会及证券交易所相关规定及山西证券《公司章程》的要求，依法履行应尽的诚信勤勉职责。如因违反承诺事项给山西证券或其他投资者造成损失的，山西金控将向山西证券或其他投资者依法承担赔偿责任。 | 2016.02.02 | 长期 | 报告期内，山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位履行了《关于保持上市公司独立性承诺函》《关于规范关联交易的承诺函》《关于避免同业竞争的承诺函》中规定的义务。 | |
| 2、关于规范关联交易的承诺 | 山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将尽力避免及规范与山西证券及其子公司的关联交易；对于无法避免或必要的关联交易，将本着公平、公开、公正的原则确定关联交易价格，保证关联交易的公允性。如因违反承诺事项给山西证券或其他投资者造成损失的，山西金控将向山西证券或其他投资者依法承担赔偿责任。 |
2022年半年度报告全文
| 3、关于避免同业竞争的承诺 | 山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位不会在中国境内以任何形式从事与山西证券及其子公司构成竞争或可能构成竞争的业务和经营；不会在中国境内以任何形式支持山西证券以外的他人从事与山西证券开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务及以其他方式参与 (不论直接或间接) 任何与山西证券开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；山西金控保证，不利用对山西证券的控制关系，从事或参与从事有损山西证券、山西证券子公司以及山西证券其他股东利益的行为。山西金控保证上述承诺的真实性，并同意赔偿山西证券由于山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位违反此承诺而遭受的一切损失、损害和支出。如山西金控因违反承诺的内容而从中受益，山西金控同意将所得收益返还山西证券。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
2022年半年度报告全文
八、诉讼事项
（一）已生效判决或裁决的执行情况。
“赵润晋劳动纠纷案件”报告期内无进展（案件情况详见公司《2011年年度报告》）。
（二）2022年1月13日，公司控股子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状，案由为证券虚假陈述责任纠纷。上海君盈资产管理合伙企业（有限合伙）等两千名原告向北京金融法院对乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“乐视网”）等二十一名被告提起民事诉讼，要求乐视网赔偿因其虚假陈述行为造成的投资损失共计4,571,357,198元，中德证券为二十一名被告之一，被要求承担连带赔偿责任（详见公司公告：临2022-001）。截至本报告披露日，本案一审尚未开庭，公司将持续关注上述案件的进展情况，并严格遵守相应的法律法规规定及时履行信息披露义务。除上述诉讼外，报告期内，公司诉讼、仲裁涉案金额累计未达到监管要求的披露标准。
九、处罚及整改情况
2022年1月18日，公司控股子公司中德证券收到中国证监会《立案告知书》（证监立案字03720220003号）。中德证券因在乐视网2016年非公开发行股票项目中，保荐业务涉嫌违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对中德证券立案（详见公司公告：临2022-002）。
2022年3月18日，中德证券及乐视网2016年非公开发行项目签字保荐代表人杨丽君、王鑫收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2022]11号，详见公司公告：临2022-007）。
2022年6月16日，公司控股子公司中德证券以及杨丽君、王鑫收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2022]30号，详见公司公告：临2022-022）。
针对监管部门指出的问题，公司高度重视，认真总结教训，持续提高规范运作意识，强化内部治理，提升合规管理和风险管控水平，强化投资银行类业务质量管控，勤勉尽责切实提升投行业务质量。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
公司及其控股股东、实际控制人在报告期内诚信状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
2022年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
单位：万元
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度 | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 长治市财政保障中心 | 公司监事任职企业 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 12.47 | 0.04% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西信托股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 9.39 | 0.03% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 关联自然人 | 关联自然人 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 1.55 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 上海万方投资管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 0.87 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西太钢投资有限公司 | 受太钢集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 0.21 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西金控资本管理有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 0.16 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西省旅游投资控股集团有限公司 | 公司股东、持股5%以上股东一致行动人 | 提供或接受劳务 | 经纪业务手续费收入 | 市场佣金水平 | - | 0.01 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国际电力集团有限公司 | 公司持股5%以上股东 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 3.54 | 0.05% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西信托股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 1.77 | 0.03% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西省旅游投资控股集团有限公司 | 公司股东、持股5%以上股东一致行动人 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.91 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西金控资本管理有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.69 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 太钢集团财务有限公司 | 受太钢集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.63 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 关联自然人 | 关联自然人 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.59 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西金信清洁引导投资有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.41 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西财惠资本管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.37 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国信文旅房地产开发有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.30 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西太钢投资有限公司 | 受太钢集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.21 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业 | 受本集团重大影响 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.18 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
2022年半年度报告全文
| （有限合伙） | |||||||||||||
| 山西金融租赁有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.15 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 上海万方投资管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.13 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西股权交易中心有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.04 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西省融资再担保集团有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.03 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西省科技基金发展有限公司 | 公司股东、持股5%以上股东一致行动人 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.02 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 长治市财政保障中心 | 公司监事任职企业 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.02 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西晋兴资本市场发展服务有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.01 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西卓融投资有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.01 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国信投资集团有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.01 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 吕梁国投集团有限公司 | 公司监事任职企业，公司股东 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.01 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司 | 受太钢集团控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.01 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国信物业管理服务有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 经纪业务利息支出 | 市场原则 | - | 0.01 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西省财政厅 | 公司实际控制人 | 提供或接受劳务 | 证券承销收入 | 市场原则 | - | 3.77 | 0.02% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西信托股份有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 财务顾问收入 | 市场原则 | - | 76.52 | 0.43% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西通宝能源股份有限公司 | 山西国电控股企业 | 提供或接受劳务 | 财务顾问收入 | 市场原则 | - | 14.15 | 0.08% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西财惠资本管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 收益凭证利息支出 | 市场原则 | - | 333.79 | 0.53% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西金信清洁引导投资有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 收益凭证利息支出 | 市场原则 | - | 40.04 | 0.06% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 太钢集团财务有限公司 | 受太钢集团控制 | 提供或接受劳务 | 收益凭证利息支出 | 市场原则 | - | 22.59 | 0.04% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国信文旅房地产开发有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 收益凭证利息支出 | 市场原则 | - | 4.94 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西金融租赁有限公司 | 受金控集团控制 | 提供或接受劳务 | 收益凭证利息支出 | 市场原则 | - | 4.45 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 关联自然人 | 关联自然人 | 提供或接受劳务 | 收益凭证利息支出 | 市场原则 | - | 3.50 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 长治市财政保障中心 | 公司监事任职企业 | 提供或接受劳务 | 收益凭证利息支出 | 市场原则 | - | 2.85 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
2022年半年度报告全文
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司董事担任投决委委员 | 提供或接受劳务 | 基金管理费收入 | 市场原则 | - | 22.75 | 0.51% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国贸大饭店管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 会议费、招待费及其他费用 | 参照国贸大饭店收费标准的最低折扣 | - | 243.02 | 0.29% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国贸物业管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 物业管理费及其他支出 | 市场原则 | - | 161.31 | 0.19% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西省国贸投资集团有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 房屋租赁、物业管理费及机房托管费 | 市场原则 | - | 85.06 | 0.10% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西国信物业管理服务有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 物业管理费及其他支出 | 市场原则 | - | 11.63 | 0.01% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 山西晋学苑学术交流中心有限公司 | 受金控集团间接控制 | 提供或接受劳务 | 其他费用 | 市场原则 | - | 2.40 | 0.00% | - | 否 | 现金 | - | - | - |
| 合计 | -- | -- | 1,067.48 | -- | - | -- | -- | - | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
3、共同对外投资的关联交易
√适用 □不适用
| 共同投资方 | 关联关系 | 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 | 被投资企业的注册资本 | 被投资企业的总资产（万元） | 被投资企业的净资产（万元） | 被投资企业的净利润（万元） |
| 山西金融投资控股集团有限公司、山西黄河股权投资管理有限公司、山西省太行产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司控股股东、受金控集团间接控制 | 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动 | 5亿元人民币 | - | - | - |
| 被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） | - | ||||||
注：被投资企业于2022年6月29日取得营业执照。
4、关联债权债务往来
√适用 □不适用
2022年半年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 √否
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 | 公司股东、持股5%以上股东一致行动人 | 应收财务顾问款项 | 否 | 874.00 | - | - | - | - | 874.00 |
| 山西省国贸投资集团有限公司 | 受金控集团间接控制 | 预付租赁押金 | 否 | 2.34 | - | - | - | - | 2.34 |
| 深圳烨华资源集团有限公司 | 受本集团子公司重大影响 | 应收账款及其他应收款 | 否 | 8,393.90 | - | - | - | - | 8,393.90 |
| 山西省国贸投资集团有限公司 | 受金控集团间接控制 | 房租保证金 | 否 | 46.16 | - | - | - | - | 46.16 |
| 山西国贸大饭店管理有限公司 | 受金控集团间接控制 | 房租押金 | 否 | 4.85 | - | - | - | - | 4.85 |
| 山西地方电力有限公司离石分公司 | 受山西国电间接控制 | 押金 | 否 | 3.00 | - | - | - | - | 3.00 |
| 山西国瑞投资有限公司 | 公司监事担任其他企业董事 | 押金 | 否 | - | 2.00 | - | - | - | 2.00 |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司董事担任投决委委员 | 应收借款 | 否 | 1.00 | - | - | - | - | 1.00 |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司董事担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 355.25 | - | 1.00 | - | - | 354.25 |
| 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业(有限合伙) | 公司董事担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 99.60 | - | - | - | - | 99.60 |
| 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 金控集团联营企业 | 应收管理费 | 否 | 96.47 | - | - | - | - | 96.47 |
| 汾西启富扶贫引导基金合伙企业（有限合伙） | 公司董事担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 23.27 | - | - | - | - | 23.27 |
| 山西交通产业基金合伙企业(有限合伙) | 公司董事担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 18.19 | - | - | - | - | 18.19 |
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 公司董事担任投决委委员 | 应收管理费 | 否 | 12.96 | - | - | - | - | 12.96 |
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 无重大影响 | ||||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
√适用 □不适用
| 关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额（万元） | 实际发生额（万元） |
| 太钢集团财务有限公司 | 受太钢集团控制 | 应付收益凭证利息 | 286.38 | 286.38 |
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 √不适用
2022年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 √不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 √不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 √不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他应披露而未披露的重大合同。
十三、各单项业务资格的变化情况
报告期内，公司各单项业务资格未发生变化。
十四、其他重大事项的说明
（一）债券相关事项
1、债券付息情况
2022年半年度报告全文
2022年1月11日，按期完成“2019年证券公司次级债券（第一期）” 2022年兑付兑息暨摘牌工作。2022年1月24日，按期完成“2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）”2022年兑付兑息暨摘牌工作（详见公司公告：临2022-003）。2022年2月9日，按期完成“2021 年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”2022年付息工作（详见公司公告：临2022-004）。2022年3月15日，按期完成“2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）”2022年兑付兑息暨摘牌工作（详见公司公告：临2022-006）。
2、债券发行情况
2022年3月21 日，公司完成“2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”的发行，债券期限为3年期，发行规模为8亿元，票面利率为3.88%。该债券于2022年3月28日起在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易，并面向专业投资者中的机构投资者交易。2022年6月28日，公司完成“2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）” 的发行。该债券分为两个品种，品种一为3年期，品种二为5年期。债券设品种间回拨选择权，回拨比例不受限制。债券实际发行规模为19 亿元，其中品种一最终实际发行规模为人民币19亿元，票面利率为3.09%；本期债券品种二全额回拨至品种一，品种二最终实际发行规模为人民币0 元。该债券于2022年7月4日起在深圳证券交易所上市，面向专业机构投资者交易，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
2022年7月13日，公司完成“2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）” 的发行。该债券分为两个品种，品种一为3年期，品种二为5年期。债券设品种间回拨选择权，回拨比例不受限制。债券实际发行规模为20亿元，其中品种一最终实际发行规模为人民币20 亿元，票面利率为3.04%；本期债券品种二全额回拨至品种一，品种二最终实际发行规模为人民币0元。该债券于2022年7月19日起在深圳证券交易所上市，面向专业机构投资者交易，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
2022年7月25日，公司完成“2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）” 的发行，债券发行期限为3年期，实际发行规模为8亿元，票面利率为2.89%。该债券于2022年7 月29 日起在深圳证券交易所上市，面向专业机构投资者交易，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
3、当年累计新增借款情况
公司2022年1月新增借款超过2021年末未经审计净资产20%（详见公司公告：临2022-005）。中信证券股份有限公司于2022年2月出具了受托管理事务临时报告。
2022年半年度报告全文
公司2022年1月至5月累计新增借款超过2021年末经审计净资产20%（详见公司公告：临2022-021）。中信证券股份有限公司于2022年6月出具了受托管理事务临时报告。
（二）变更会计师事务所事项
根据财政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》（财金[2020]6号）相关规定，公司原聘任的会计师事务所于2021年度审计工作结束后达到审计机构更换年限。自2022年度起，毕马威华振将不再担任公司外部审计机构。公司聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务报告审计机构和内部控制审计机构（详见公司公告：临2022-009、临2022-012）。
（三）计提资产减值准备
根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，为了更加真实、公允地反映公司2021年12月31日的财务状况以及2021年1-12月的经营成果，经公司及下属子公司对有关资产预期损失进行评估，2021年1-12月计提各项资产减值准备19,561.80万元，达到公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上（详见公司公告：临2022-017）。
（四）证券营业部撤销事项
公司按照“一省一分公司”的总体思路，优化整合分支机构。根据资源禀赋、竞争格局、发展现状，裁撤相关区域网点。报告期内，公司裁撤了2家营业部，分支机构布局更趋合理化。
2021年12月，公司决定撤销永州双洲路、青岛延安三路证券营业部（详见公司公告：临2021-045），报告期内，公司严格按照《证券法》和《关于取消或调整证券公司部分行政审批项目等事项的公告》（证监会公告 [2020]18号）、《证券公司分支机构监管规定》等相关规定要求，已妥善处理相关客户资产，结清业务，终止经营活动，办理工商注销等相关手续，并向证券营业部所在地中国证监会派出机构备案。
十五、公司子公司重大事项
为推进落实公司“十四五”战略规划整体部署，优化山证投资、山证创新两个全资子公司的展业能力，进一步提升资本金使用效率，公司决定对山证投资减资2亿元人民币，对山证创新增资2亿元人民币，并授权公司经营管理层具体决定和办理与本次增减资相关的事项。本次增资及减资前，公司持有山证投资、山证创新股权比例均为100%，本次增资及减资后，公司持股比例不变（详见公司公告：临2022-009、临2022-014）。
截至报告期末，上述全资子公司增资及减资事项已办理完成。
2022年半年度报告全文
十六、信息披露索引
| 公告编号 | 公告名称 | 公告日期 |
| 临2022-001 | 关于控股子公司涉及诉讼的公告 | 2022.01.18 |
| 临2022-002 | 关于控股子公司收到中国证监会立案告知书的公告 | 2022.01.19 |
| 临2022-003 | 2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）2022年兑付兑息暨摘牌公告 | 2022.01.20 |
| - | 财达证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司控股子公司涉及诉讼及收到证监会立案告知书的受托管理事务临时报告 | 2022.01.25 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司控股子公司涉及诉讼及收到证监会立案告知书的受托管理事务临时报告 | 2022.01.25 |
| 临2022-004 | 2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）2022年付息公告 | 2022.02.07 |
| 临2022-005 | 当年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告 | 2022.02.11 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司2022年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的受托管理事务临时报告 | 2022.02.16 |
| - | 财达证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）受托管理事务临时报告 | 2022.02.16 |
| 临2022-006 | 2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）2022年兑付兑息暨摘牌公告 | 2022.03.11 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）更名公告 | 2022.03.16 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）发行公告 | 2022.03.16 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）募集说明书 | 2022.03.16 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）募集说明书摘要 | 2022.03.16 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）信用评级报告 | 2022.03.16 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）簿记建档时间的公告 | 2022.03.17 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）簿记建档时间的公告（第二次） | 2022.03.17 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）票面利率公告 | 2022.03.17 |
| 临2022-007 | 关于控股子公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》的公告 | 2022.03.21 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）发行结果公告 | 2022.03.21 |
| 临2022-008 | 关于第四届董事会第十次会议决议的公告 | 2022.03.25 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）在深圳证券交易所上市的公告 | 2022.03.25 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司控股子公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》的受托管理事务临时报告 | 2022.03.25 |
| 定2022—2021年报摘要 | 2021年年度报告摘要 | 2022.04.28 |
| - | 2021年年度报告 | 2022.04.28 |
| 临2022-009 | 董事会决议公告 | 2022.04.28 |
| 临2022-010 | 监事会决议公告 | 2022.04.28 |
2022年半年度报告全文
| 临2022-011 | 关于2022年日常关联交易预计的公告 | 2022.04.28 |
| 临2022-012 | 关于变更会计师事务所的公告 | 2022.04.28 |
| 临2022-013 | 年度募集资金使用情况专项说明 | 2022.04.28 |
| 临2022-014 | 关于向全资子公司增资及减资的公告 | 2022.04.28 |
| 临2022-015 | 年度股东大会通知 | 2022.04.28 |
| 临2022-016 | 2022年一季度报告 | 2022.04.28 |
| 临2022-017 | 关于计提资产减值准备的公告 | 2022.04.28 |
| - | 2021年年度审计报告 | 2022.04.28 |
| - | 年度关联方资金占用专项审计报告 | 2022.04.28 |
| - | 2021年社会责任报告 | 2022.04.28 |
| - | 内部控制自我评价报告 | 2022.04.28 |
| - | 独立董事年度述职报告 | 2022.04.28 |
| - | 独立董事对担保等事项的独立意见 | 2022.04.28 |
| - | 2021年度董事会工作报告 | 2022.04.28 |
| - | 2021年度监事会工作报告 | 2022.04.28 |
| - | 2021年度风险控制指标情况报告 | 2022.04.28 |
| - | 2021年度高级管理人员履职情况、绩效考核情况及薪酬情况专项说明 | 2022.04.28 |
| - | 董事、监事2021年度薪酬执行情况及2022年度薪酬发放方案 | 2022.04.28 |
| - | 独立董事关于第四届董事会第十一次会议相关事项的事前认可意见 | 2022.04.28 |
| - | 山西证券股份有限公司2020年至2021年发行次级债券募集资金2021年度存放与实际使用情况专项报告 | 2022.04.28 |
| - | 山西证券股份有限公司2020年至2021年发行长期债券募集资金2021年度存放与实际使用情况专项报告 | 2022.04.28 |
| - | 山西证券股份有限公司2021年12月31日内部控制审计报告 | 2022.04.28 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司2021年度保荐工作报告 | 2022.04.28 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司2021年度内部控制评价报告的核查意见 | 2022.04.28 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司2022年度日常关联交易预计的核查意见 | 2022.04.28 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司配股公开发行证券持续督导保荐总结报告书 | 2022.04.28 |
| 临2022-018 | 关于举行2021年年度报告网上业绩说明会的公告 | 2022.05.17 |
| 临2022-019 | 关于2021年度股东大会决议的公告 | 2022.05.21 |
| - | 2021年度股东大会法律意见书 | 2022.05.21 |
| 临2022-020 | 关于监事辞职的公告 | 2022.05.21 |
| 临2022-021 | 新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告 | 2022.06.08 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司2022年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的受托管理事务临时报告 | 2022.06.15 |
| 临2022-022 | 关于控股子公司收到中国证监会《行政处罚决定书》的公告 | 2022.06.17 |
2022年半年度报告全文
| 临2022-023 | 关于参加山西辖区上市公司2022年投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会的公告 | 2022.06.18 |
| 临2022-024 | 关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告 | 2022.06.18 |
| 临2022-025 | 2021年年度权益分派实施公告 | 2022.06.22 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告 | 2022.06.23 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书 | 2022.06.23 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书摘要 | 2022.06.23 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)信用评级报告 | 2022.06.23 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）更名公告 | 2022.06.23 |
| - | 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司控股子公司收到中国证监会《行政处罚决定书》的受托管理事务临时报告 | 2022.06.24 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告 | 2022.06.24 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告（第二次） | 2022.06.24 |
| - | 山西证券股份有限公司公开发行公司债券2022年度跟踪评级报告 | 2022.06.24 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告（第三次） | 2022.06.24 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告（第四次） | 2022.06.24 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告（第五次） | 2022.06.24 |
| - | 关于延长山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告（第六次） | 2022.06.24 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）票面利率公告 | 2022.06.24 |
| - | 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告 | 2022.06.28 |
| - | 山西证券股份有限公司公开发行公司债券受托管理事务报告（2021年度） | 2022.06.29 |
十七、公司行政许可事项的相关情况
| 日期 | 发文名称 | 文号 | 发文单位 |
| 2022.06.17 | 《关于同意山西证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》 | 证监许可【2022】1216号 | 中国证监会 |
2022年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
股份变动的原因
□适用 √不适用
股份变动的批准情况
□适用 √不适用
股份变动的过户情况
□适用 √不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 √不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 √不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 √不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期） | 2022.03.18 | 3.88% | 800,000,000元 | 2022.03.28 | 800,000,000元 | 2025.03.20 | 巨潮资讯网 | 2022.03.25 |
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 2022.06.27 | 3.09% | 1,900,000,000元 | 2022.07.04 | 1,900,000,000元 | 2025.06.27 | 巨潮资讯网 | 2022.07.01 |
2022年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数（户） | 137,095 | |||||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例（%） | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||
| 山西金融投资控股集团有限公司 | 国有法人 | 31.77 | 1,140,374,242 | 0 | - | 1,140,374,242 | - | - | ||||
| 太原钢铁（集团）有限公司 | 国有法人 | 10.14 | 363,922,616 | 5,544,500 | - | 363,922,616 | - | - | ||||
| 山西国际电力集团有限公司 | 国有法人 | 5.55 | 199,268,856 | 0 | - | 199,268,856 | - | - | ||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.44 | 51,695,120 | 0 | - | 51,695,120 | - | - | ||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.26 | 45,396,954 | -1,045,793 | - | 45,396,954 | - | - | ||||
| 中吉金投资产管理有限公司－中吉金投－稳赢2号投资基金 | 基金、理财产品等 | 1.25 | 44,788,100 | 0 | - | 44,788,100 | - | - | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 1.20 | 43,010,313 | 1,640,600 | - | 43,010,313 | - | - | ||||
| 郑州热力集团有限公司 | 国有法人 | 0.96 | 34,321,745 | 0 | - | 34,321,745 | - | - | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 0.85 | 30,357,740 | 6,860,400 | - | 30,357,740 | - | - | ||||
| 山西省科技基金发展有限公司 | 国有法人 | 0.62 | 22,100,000 | 0 | - | 22,100,000 | - | - | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况 | 中吉金投资产管理有限公司－中吉金投－稳赢2号投资基金通过认购公司非公开发行股票成为公司前10名股东，其持有的股份上市时间为2016年1月20日，于2017年1月20日约定期满解除限售。 | |||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，山西国际电力集团有限公司及山西省科技基金发展有限公司受同一主体控制，存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | |||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 否 | |||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||||
| 山西金融投资控股集团有限公司 | 1,140,374,242 | 人民币普通股 | 1,140,374,242 | |||||||||
| 太原钢铁（集团）有限公司 | 363,922,616 | 人民币普通股 | 363,922,616 | |||||||||
| 山西国际电力集团有限公司 | 199,268,856 | 人民币普通股 | 199,268,856 | |||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 51,695,120 | 人民币普通股 | 51,695,120 | |||||||||
2022年半年度报告全文
| 香港中央结算有限公司 | 45,396,954 | 人民币普通股 | 45,396,954 |
| 中吉金投资产管理有限公司－中吉金投－稳赢2号投资基金 | 44,788,100 | 人民币普通股 | 44,788,100 |
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 43,010,313 | 人民币普通股 | 43,010,313 |
| 郑州热力集团有限公司 | 34,321,745 | 人民币普通股 | 34,321,745 |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 30,357,740 | 人民币普通股 | 30,357,740 |
| 山西省科技基金发展有限公司 | 22,100,000 | 人民币普通股 | 22,100,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，山西国际电力集团有限公司及山西省科技基金发展有限公司受同一主体控制，存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 | 截止2022年6月30日，公司股东太原钢铁（集团）有限公司进行转融通业务，出借持有的公司股份3,346,000股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
2022年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
2022年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
一、企业债券
□适用 √不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√适用 □不适用
1、公司债券基本信息
单位：万元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 山西证券股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 20山证01 | 149221 | 2020-08-31 | 2020-09-01 | 2023-09-01 | 150,000 | 3.90% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期） | 20山证C1 | 149311 | 2020-12-11 | 2020-12-14 | 2023-12-14 | 150,000 | 4.60% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期） | 21山证C1 | 149383 | 2021-02-08 | 2021-02-09 | 2024-02-09 | 100,000 | 4.68% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 美元债券 | SHANXI SE B2405 | 40673 | 2021-05-04 | 2021-05-04 | 2024-05-04 | 2亿美元 | 3.40% | 本债券每半年在利息支付日以等额方式支付一次，最后一期利息随本金一起支付。 | - |
| 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第二期） | 21山证C2 | 149616 | 2021-08-27 | 2021-08-30 | 2024-08-30 | 70,000 | 3.98% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 21山证01 | 149675 | 2021-10-21 | 2021-10-22 | 2024-10-22 | 100,000 | 3.50% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公 | 21山 | 149708 | 2021-11-18 | 2021-11-19 | 2024-11-19 | 150,000 | 3.24% | 本期债券采用单 | 深圳证券 |
2022年半年度报告全文
| 司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） | 证02 | 利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 交易所 | ||||||
| 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第三期） | 21山证C3 | 149754 | 2021-12-23 | 2021-12-24 | 2024-12-24 | 100,000 | 3.80% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期） | 22山证C1 | 149842 | 2022-03-18 | 2022-03-21 | 2025-03-21 | 80,000 | 3.88% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 22山证01 | 149963 | 2022-06-27 | 2022-06-28 | 2025-06-28 | 190,000 | 3.09% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） | 22山证03 | 149985 | 2022-07-12 | 2022-07-13 | 2025-07-13 | 200,000 | 3.04% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期） | 22山证05 | 148001 | 2022-07-22 | 2022-07-25 | 2025-07-25 | 80,000 | 2.89% | 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 投资者适当性安排 | 面向专业投资者发行 | ||||||||
| 适用的交易机制 | 公司发行的公司债及次级债适用深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易，并面向专业投资者中的机构投资者交易；美元债券适用面向专业投资者场外交易。 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 不适用 | ||||||||
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
2022年半年度报告全文
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响公司发行的“20山证01”、“21山证01”、“21山证02”、“20山证C1”、“21山证C1”、“21山证C2”、“21山证C3”、“22山证C1”、“22山证01”、“22山证03”和“22山证05”均采用无担保的发行方式，偿债计划均为在债券存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。公司偿债保障措施包括：成立专项工作小组，切实做到专款专用，制定债券持有人会议规则，充分发挥债券受托管理人的作用，严格的信息披露。此外，股东大会授权董事会在债券存续期间，在公司出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息的情况时，将至少采取如下措施：在债券存续期间提高任意盈余公积金的比例和一般风险准备金的比例，以降低偿付风险；不向公司股东分配利润；暂缓公司重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金；与公司债券相关的公司主要责任人不得调离。
截至本报告披露日，上述公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，公司严格履行募集说明书中有关偿债计划的约定，按时兑付公司债券利息，及时披露公司相关信息，已保障投资者的合法权益。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
四、可转换公司债券
□适用 √不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 √不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 1.75 | 1.92 | -8.85% |
| 资产负债率 | 74.73% | 70.94% | 增长3.79个百分点 |
| 速动比率 | 1.75 | 1.92 | -8.85% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 30,259.57 | 42,312.73 | -28.49% |
| EBITDA全部债务比 | 2.26% | 2.73% | 下降0.47个百分点 |
| 利息保障倍数 | 1.60 | 1.85 | -13.51% |
2022年半年度报告全文
| 现金利息保障倍数 | 6.53 | 1.79 | 264.80% |
| EBITDA利息保障倍数 | 1.83 | 2.03 | -9.85% |
| 贷款偿还率 | 100% | 100% | - |
| 利息偿付率 | 100% | 100% | - |
2022年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
山西证券股份有限公司
自2022年1月1日至2022年6月30日止期间财务报表
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合并及母公司资产负债表(未经审计)
2022年6月30日(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 附注 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 资产 | |||||
| 货币资金 | 五1 | 28,260,469,750 | 24,708,749,820 | 16,973,463,625 | 15,458,972,710 |
| 其中：客户存款 | 18,474,646,815 | 14,321,311,160 | 9,773,587,784 | 8,205,860,611 | |
| 结算备付金 | 五2 | 3,076,714,702 | 3,268,344,293 | 3,003,430,848 | 3,292,625,858 |
| 其中：客户备付金 | 763,843,053 | 803,585,435 | 691,058,934 | 699,793,809 | |
| 融出资金 | 五3 | 6,660,125,084 | 7,669,491,331 | 6,544,773,292 | 7,444,876,788 |
| 衍生金融资产 | 五4 | 87,481,918 | 48,306,818 | 12,550,275 | 43,010,752 |
| 买入返售金融资产 | 五5 | 5,086,605,002 | 4,828,834,513 | 5,086,605,002 | 4,828,834,513 |
| 应收款项 | 五6，十七1 | 39,605,621 | 62,963,064 | 29,013,248 | 33,579,026 |
| 存出保证金 | 五7 | 5,755,507,270 | 4,391,577,765 | 2,537,978,278 | 1,756,700,119 |
| 金融投资： | 36,855,891,567 | 28,922,991,809 | 33,627,849,732 | 25,572,354,914 | |
| 交易性金融资产 | 五8 | 36,382,376,933 | 28,261,356,216 | 33,202,685,371 | 25,163,235,463 |
| 债权投资 | 五9 | 40,538,653 | 245,562,979 | 31,739,870 | 32,598,327 |
| 其他债权投资 | 五10 | 159,488,832 | 168,464,245 | 159,488,832 | 168,464,245 |
| 其他权益工具投资 | 五11 | 273,487,149 | 247,608,369 | 233,935,659 | 208,056,879 |
| 长期股权投资 | 七3，十七2 | 254,087,174 | 150,687,174 | 6,298,519,948 | 6,298,519,948 |
| 固定资产 | 五12 | 385,805,648 | 401,362,621 | 345,284,917 | 357,927,099 |
| 使用权资产 | 五13 | 415,038,592 | 423,389,389 | 271,813,187 | 260,555,158 |
| 无形资产 | 五14 | 169,205,881 | 172,640,222 | 159,451,843 | 162,513,452 |
| 商誉 | 五15 | 476,939,901 | 476,939,901 | 49,096,844 | 49,096,844 |
| 递延所得税资产 | 五17 | 240,828,184 | 238,330,350 | 100,076,171 | 120,530,686 |
| 其他资产 | 五16，十七3 | 691,061,073 | 537,772,814 | 1,819,385,058 | 1,429,425,494 |
| 资产总计 | 88,455,367,367 | 76,302,381,884 | 76,859,292,268 | 67,109,523,361 | |
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
刊载于第15页至第144页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 2 页
山西证券股份有限公司合并及母公司资产负债表 (未经审计) (续)
2022年6月30日
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 附注 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 负债及股东权益 | |||||
| 负债 | |||||
| 短期借款 | 五19 | 959,682,162 | 890,372,709 | - | - |
| 应付短期融资款 | 五20 | 4,304,858,761 | 4,190,960,434 | 4,304,858,761 | 4,190,960,434 |
| 拆入资金 | 五21 | 10,344,634,262 | 13,426,719,743 | 10,344,634,262 | 13,426,719,743 |
| 交易性金融负债 | 五22 | 4,646,816,533 | 2,700,652,386 | 4,646,816,533 | 2,700,652,386 |
| 衍生金融负债 | 五4 | 191,533,671 | 90,200,606 | 88,310,080 | 68,248,019 |
| 卖出回购金融资产款 | 五23 | 14,812,148,330 | 6,753,855,799 | 14,812,148,330 | 6,753,855,799 |
| 代理买卖证券款 | 五24 | 18,774,975,480 | 15,368,712,212 | 10,199,444,133 | 8,848,526,732 |
| 代理承销证券款 | 五25 | 18,248,850 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 五26 | 192,729,612 | 192,342,274 | 128,394,930 | 109,919,988 |
| 应交税费 | 五27 | 69,066,550 | 121,167,466 | 58,165,006 | 67,983,079 |
| 应付款项 | 五28 | 845,681,721 | 480,582,017 | 182,848,323 | 76,382,017 |
| 应付债券 | 五29 | 12,961,739,685 | 12,166,623,726 | 12,951,960,798 | 12,155,604,549 |
| 租赁负债 | 五30 | 425,751,936 | 420,143,055 | 292,572,234 | 261,477,665 |
| 递延所得税负债 | 五17 | 86,220,145 | 61,233,982 | - | - |
| 其他负债 | 五31 | 2,214,571,928 | 1,732,634,399 | 1,906,748,797 | 1,367,996,294 |
| 负债合计 | 70,848,659,626 | 58,596,200,808 | 59,916,902,187 | 50,028,326,705 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
刊载于第15页至第144页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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山西证券股份有限公司合并及母公司资产负债表 (未经审计) (续)
2022年6月30日
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 附注 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 负债及股东权益 (续) | |||||
| 股东权益 | |||||
| 股本 | 五32 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 |
| 资本公积 | 五33 | 9,723,419,390 | 9,723,419,390 | 9,688,853,085 | 9,688,853,085 |
| 其他综合收益 | 五34 | (72,509,066) | (114,889,595) | (92,322,066) | (104,915,987) |
| 盈余公积 | 五35 | 702,760,057 | 702,760,057 | 702,760,057 | 702,760,057 |
| 一般风险准备 | 五36 | 797,354,156 | 797,354,156 | 712,271,746 | 712,271,746 |
| 交易风险准备 | 五36 | 748,614,060 | 748,614,060 | 712,271,746 | 712,271,746 |
| 未分配利润 | 五37 | 1,669,428,983 | 1,793,317,471 | 1,628,783,966 | 1,780,184,462 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 17,158,839,127 | 17,240,347,086 | 16,942,390,081 | 17,081,196,656 | |
| 少数股东权益 | 五38 | 447,868,614 | 465,833,990 | 不适用 | 不适用 |
| 股东权益合计 | 17,606,707,741 | 17,706,181,076 | 16,942,390,081 | 17,081,196,656 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 负债及股东权益总计 | 88,455,367,367 | 76,302,381,884 | 76,859,292,268 | 67,109,523,361 | |
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
刊载于第15页至第144页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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山西证券股份有限公司合并及母公司利润表 (未经审计)截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |
| 营业总收入 | |||||
| 手续费及佣金净收入 | 五39,十七4 | 577,535,492 | 618,367,466 | 433,024,759 | 441,557,126 |
| 其中：证券经纪业务 手续费净收入 | 242,871,997 | 252,137,422 | 243,598,481 | 251,705,491 | |
| 投资银行业务 手续费净收入 | 170,586,940 | 204,432,230 | 96,069,530 | 95,281,916 | |
| 资产管理业务 手续费净收入 | 35,804,918 | 47,922,630 | 35,931,123 | 48,248,020 | |
| 期货经纪业务 手续费净收入 | 70,794,434 | 67,323,348 | - | - | |
| 基金管理业务 手续费净收入 | 44,838,073 | 36,504,356 | 44,838,073 | 36,504,356 | |
| 投资咨询业务 手续费净收入 | 12,639,130 | 10,047,480 | 12,587,552 | 9,817,343 | |
| 利息净收入 | 五40 | 35,177,438 | (23,547,293) | (57,966,720) | (119,734,293) |
| 其中：利息收入 | 666,986,802 | 585,496,192 | 530,469,381 | 483,140,973 | |
| 利息支出 | (631,809,364) | (609,043,485) | (588,436,101) | (602,875,266) | |
| 投资收益 | 五41,十七5 | 525,977,618 | 838,426,715 | 395,100,515 | 660,738,709 |
| 公允价值变动损益 | 五42 | 82,026,974 | (63,784,006) | 68,733,349 | (72,091,986) |
| 汇兑损益 | (7,917,451) | (1,548,917) | 8,519,380 | (363,255) | |
| 其他业务收入 | 五43 | 734,263,124 | 338,611,666 | 6,445,299 | 7,018,580 |
| 其他收益 | 五44 | 9,606,241 | 4,715,005 | 7,165,831 | 3,448,989 |
| 资产处置损益 | 五45 | (90,916) | (993,692) | (90,916) | (993,692) |
| 营业总收入合计 | 1,956,578,520 | 1,710,246,944 | 860,931,497 | 919,580,178 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 营业总支出 | |||||
| 税金及附加 | 五46 | (9,080,883) | (10,405,482) | (7,336,724) | (8,947,438) |
| 业务及管理费 | 五47,十七6 | (847,109,573) | (832,954,002) | (514,131,989) | (508,317,604) |
| 信用减值损失 | 五48 | (3,308,149) | (8,347,030) | (3,707,182) | 1,723,309 |
| 其他资产减值损失 | 五49 | (3,239,710) | (3,929,728) | - | - |
| 其他业务成本 | 五50 | (728,053,104) | (330,114,310) | - | - |
| 营业总支出合计 | (1,590,791,419) | (1,185,750,552) | (525,175,895) | (515,541,733) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 营业利润 | 365,787,101 | 524,496,392 | 335,755,602 | 404,038,445 | |
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
刊载于第15页至第144页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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山西证券股份有限公司合并及母公司现金流量表 (未经审计) (续)
截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |
| 营业利润 (续) | 365,787,101 | 524,496,392 | 335,755,602 | 404,038,445 | |
| 加：营业外收入 | 五51 | 429,491 | 2,004,420 | 74,620 | 366,354 |
| 减：营业外支出 | 五52 | (3,885,041) | (3,269,532) | (3,444,744) | (3,208,758) |
| 利润总额 | 362,331,551 | 523,231,280 | 332,385,478 | 401,196,041 | |
| 减：所得税费用 | 五53 | (73,412,829) | (110,166,391) | (53,013,388) | (82,564,532) |
| 净利润 | 288,918,722 | 413,064,889 | 279,372,090 | 318,631,509 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| (一) 按经营持续性分类： | |||||
| 1.持续经营净利润 | 288,918,722 | 413,064,889 | 279,372,090 | 318,631,509 | |
| 2.终止经营净利润 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| (二) 按所有权归属分类： | |||||
| 1.归属于母公司股东的 净利润 | 306,884,098 | 424,072,722 | 279,372,090 | 318,631,509 | |
| 2.少数股东损益 | (17,965,376) | (11,007,833) | 不适用 | 不适用 | |
| 其他综合收益的税后净额 | |||||
| 归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 | 42,380,529 | (29,610,355) | 12,593,921 | (26,173,301) | |
| (一) 不能重分类进损益的 其他综合收益： | |||||
| 1. 其他权益工具投资 公允价值变动 | 19,409,086 | 49,701,157 | 19,409,086 | 46,172,187 | |
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山西证券股份有限公司合并及母公司现金流量表 (未经审计) (续)截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |
| (二) 将重分类进损益的 其他综合收益： | |||||
| 1. 其他债权投资 公允价值变动 | (12,774,343) | (72,258,439) | (12,774,343) | (72,258,439) | |
| 2. 其他债权投资 信用损失准备 | 5,959,178 | (87,049) | 5,959,178 | (87,049) | |
| 3. 外币财务报表 折算差额 | 29,786,608 | (6,966,024) | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 | - | - | 不适用 | 不适用 | |
| 其他综合收益的税后净额 | 五34 | 42,380,529 | (29,610,355) | 12,593,921 | (26,173,301) |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 综合收益总额 | 331,299,251 | 383,454,534 | 291,966,011 | 292,458,208 | |
| 归属于母公司股东的综合 收益总额 | 349,264,627 | 394,462,367 | 291,966,011 | 292,458,208 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | (17,965,376) | (11,007,833) | 不适用 | 不适用 | |
| 每股收益 | |||||
| (一) 基本每股收益 | 五54 | 0.09 | 0.12 | ||
| (二) 稀释每股收益 | 五54 | 0.09 | 0.12 | ||
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山西证券股份有限公司合并及母公司现金流量表 (未经审计)截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |
| 经营活动产生的现金流量 融出资金净减少额 | 997,175,121 | 892,631,277 | |||
| 回购业务资金净增加额 | 7,803,491,409 | 12,538,885,310 | 7,803,491,409 | 12,140,218,122 | |
| 为交易目的而持有的金融负债净增加额 | 1,964,548,265 | 2,162,565,521 | 1,964,548,264 | 2,162,565,521 | |
| 买卖衍生金融工具收到的现金净额 | 106,708,531 | 30,262,363 | 84,943,555 | - | |
| 代理买卖证券款收到的 现金净额 | 3,424,637,597 | 1,367,135,264 | 1,351,042,880 | - | |
| 收取利息、手续费及佣金 的现金 | 1,871,676,790 | 1,815,193,351 | 1,586,060,767 | 1,548,415,584 | |
| 收到其他与经营活动有关 的现金 | 五55(1) | 1,589,887,160 | 2,897,035,721 | 488,647,707 | 2,277,009,932 |
| 经营活动现金流入小计 | 17,758,124,873 | 20,811,077,530 | 14,171,365,859 | 18,128,209,159 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
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山西证券股份有限公司合并及母公司现金流量表 (未经审计) (续)
截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |
| 经营活动产生的现金流量 (续) | |||||
| 融出资金净增加额 | (481,906,687) | (432,029,259) | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | (8,080,114,268) | (14,929,929,944) | (8,022,587,912) | (14,593,504,278) | |
| 买卖衍生金融工具支付 的现金净额 | - | - | - | (63,878,925) | |
| 拆入资金净减少额 | (3,078,679,472) | (2,517,897,888) | (3,078,679,472) | (2,517,897,888) | |
| 代理买卖证券款支付的现金净额 | - | - | - | (155,561,447) | |
| 支付利息、手续费及佣金的 现金 | (412,926,733) | (418,326,393) | (355,348,425) | (381,742,910) | |
| 支付给职工以及为职工 支付的现金 | (565,124,998) | (493,756,726) | (295,274,007) | (282,333,396) | |
| 支付的各项税费 | (163,370,074) | (193,106,522) | (100,176,525) | (101,923,083) | |
| 支付其他与经营活动有关 的现金 | 五55(2) | (2,222,184,361) | (1,381,587,150) | (1,179,553,112) | (554,588,640) |
| 经营活动现金流出小计 | (14,522,399,906) | (20,416,511,310) | (13,031,619,453) | (19,083,459,826) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 | 五56(1)(a) ， 十七7(1) | 3,235,724,967 | 394,566,220 | 1,139,746,406 | (955,250,667) |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
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(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |
| 投资活动产生的现金流量 | |||||
| 处置其他权益工具投资收到 的现金 | - | 26,500,002 | - | 951,882 | |
| 收回投资收到的现金 | - | 150,000,000 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 107,220 | 447,778 | 107,220 | 20,010,000 | |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金 | 2,899,734 | 1,164,714 | 2,873,808 | 343,694 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 304,303,796 | - | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 307,310,750 | 178,112,494 | 2,981,028 | 21,305,576 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 投资活动支付的现金流量 | |||||
| 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 | - | - | - | (200,000,000) | |
| 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 | (75,237,096) | (88,865,836) | (44,228,425) | (69,749,374) | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | (380,000,000) | (290,000,000) | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | (455,237,096) | (378,865,836) | (44,228,425) | (269,749,374) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 投资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 | (147,926,346) | (200,753,342) | (41,247,397) | (248,443,798) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
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截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 本集团 | 本公司 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 附注 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |
| 筹资活动产生的现金流量 | |||||
| 发行债券收到的现金 | 2,696,264,151 | 2,281,225,173 | 2,694,905,660 | 2,279,225,173 | |
| 发行收益凭证收到的现金 | 7,220,300,000 | 6,952,175,900 | 7,220,300,000 | 6,952,175,900 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 68,709,530 | 178,610,101 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 9,985,273,681 | 9,412,011,174 | 9,915,205,660 | 9,231,401,073 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 偿还债务支付的现金 | (9,100,610,000) | (6,927,872,700) | (9,100,610,000) | (6,753,450,000) | |
| 分配股利或偿付利息支付 的现金 | (694,926,239) | (619,048,170) | (688,700,431) | (592,982,806) | |
| 其中：子公司分配给少数股东的股利、利润 | - | (19,378,168) | - | - | |
| 偿还租赁负债支付的现金 | (68,596,758) | (64,984,545) | (27,188,571) | (40,169,866) | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | (40,000,000) | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | (9,864,132,997) | (7,651,905,415) | (9,816,499,002) | (7,386,602,672) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 筹资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 | 121,140,684 | 1,760,105,759 | 98,706,658 | 1,844,798,401 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 汇率变动对现金的影响 | 44,633,136 | (14,654,119) | 29,164,812 | (5,379,113) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 | 五56(1)(b) ， 十七7(2) | 3,253,572,441 | 1,939,264,518 | 1,226,370,479 | 635,724,823 |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 26,403,132,479 | 21,938,940,527 | 18,695,860,856 | 16,978,600,852 | |
| 年末现金及现金等价物余额 | 五56(2) ， 十七7(3) | 29,656,704,920 | 23,878,205,045 | 19,922,231,335 | 17,614,325,675 |
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的 公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
刊载于第15页至第144页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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山西证券股份有限公司合并股东权益变动表 (未经审计)截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 归属于母公司股东权益 | |||||||||||
| 附注 | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| 2021年12月31日余额 | 3,589,771,547 | 9,723,419,390 | (114,889,595) | 702,760,057 | 797,354,156 | 748,614,060 | 1,793,317,471 | 17,240,347,086 | 465,833,990 | 17,706,181,076 | |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ||
| 本年增减变动金额 | |||||||||||
| 1. 综合收益总额 | - | - | 42,380,529 | - | - | - | 306,884,098 | 349,264,627 | (17,965,376) | 331,299,251 | |
| 2. 股东投入和减少资本 | |||||||||||
| - 向股东返还出资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3. 利润分配 | |||||||||||
| - 提取盈余公积 | 五34 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 提取一般风险准备 | 五35 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 提取交易风险准备 | 五35 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 对股东的分配 | 五36 | - | - | - | - | - | - | (430,772,586) | (430,772,586) | - | (430,772,586) |
| 4. 股东权益内部结转 | |||||||||||
| - 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 上述1至4项小计 | - | - | 42,380,529 | - | - | - | (123,888,488) | (81,507,959) | (17,965,376) | (99,473,335) | |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ||
| 2022年6月30日余额 | 3,589,771,547 | 9,723,419,390 | (72,509,066) | 702,760,057 | 797,354,156 | 748,614,060 | 1,669,428,983 | 17,158,839,127 | 447,868,614 | 17,606,707,741 | |
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
刊载于第15页至第144页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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山西证券股份有限公司合并股东权益变动表 (未经审计)截至2021年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 归属于母公司股东权益 | |||||||||||
| 附注 | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| 2020年12月31日余额 | 3,589,771,547 | 9,723,419,390 | (41,830,649) | 650,431,550 | 730,222,510 | 696,137,095 | 1,557,284,480 | 16,905,435,923 | 546,007,548 | 17,451,443,471 | |
| -------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ||
| 本年增减变动金额 | |||||||||||
| 1. 综合收益总额 | - | - | (29,610,355) | - | - | - | 424,072,722 | 394,462,367 | (11,007,833) | 383,454,534 | |
| 2. 股东减少资本 | |||||||||||
| - 向股东返还出资 | - | - | - | - | - | - | - | - | (40,000,000) | (40,000,000) | |
| 3. 利润分配 | |||||||||||
| - 提取一般风险准备 | 五35 | - | - | - | - | 4,018,918 | - | (4,018,918) | - | - | - |
| - 对股东的分配 | 五36 | - | - | - | - | - | - | (394,874,870) | (394,874,870) | (19,378,168) | (414,253,038) |
| 4. 股东权益内部结转 | |||||||||||
| - 其他综合收益结转留存收益 | - | - | 434,645 | - | - | - | (434,645) | - | - | - | |
| 上述1至4项小计 | - | - | (29,175,710) | - | 4,018,918 | - | 24,744,289 | (412,503) | (70,386,001) | (70,798,504) | |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ||
| 2021年6月30日余额 | 3,589,771,547 | 9,723,419,390 | (71,006,359) | 650,431,550 | 734,241,428 | 696,137,095 | 1,582,028,769 | 16,905,023,420 | 475,621,547 | 17,380,644,967 | |
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
刊载于第15页至第144页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 13 页
山西证券股份有限公司股东权益变动表 (未经审计)截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 2021年12月31日余额 | 3,589,771,547 | 9,688,853,085 | (104,915,987) | 702,760,057 | 712,271,746 | 712,271,746 | 1,780,184,462 | 17,081,196,656 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 本年增减变动金额 | |||||||||
| 1. 综合收益总额 | - | - | 12,593,921 | - | - | - | 279,372,090 | 291,966,011 | |
| 2. 利润分配 | |||||||||
| - 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 提取交易风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (430,772,586) | (430,772,586) | |
| 3. 股东权益内部结转 | |||||||||
| - 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 上述1至3项小计 | - | - | 12,593,921 | - | - | - | (151,400,496) | (138,806,575) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 2022年6月30日余额 | 3,589,771,547 | 9,688,853,085 | (92,322,066) | 702,760,057 | 712,271,746 | 712,271,746 | 1,628,783,966 | 16,942,390,081 | |
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
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第 14 页
山西证券股份有限公司股东权益变动表 (未经审计)截至2021年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 2020年12月31日余额 | 3,589,771,547 | 9,688,853,085 | (40,993,307) | 650,431,550 | 659,896,752 | 659,896,752 | 1,808,852,763 | 17,016,709,142 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 本年增减变动金额 | |||||||||
| 1. 综合收益总额 | - | - | (26,173,301) | - | - | - | 318,631,509 | 292,458,208 | |
| 2. 利润分配 | |||||||||
| - 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (394,874,870) | (394,874,870) | |
| 3. 股东权益内部结转 | |||||||||
| - 其他综合收益结转留存收益 | - | - | 434,645 | - | - | - | (434,645) | - | |
| 上述1至3项小计 | - | - | (25,738,656) | - | - | - | (76,678,006) | (102,416,662) | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 2021年6月30日余额 | 3,589,771,547 | 9,688,853,085 | (66,731,963) | 650,431,550 | 659,896,752 | 659,896,752 | 1,732,174,757 | 16,914,292,480 | |
此财务报表已于2022年8月25日获董事会批准。
| 王怡里 法定代表人 | 汤建雄 主管会计工作的公司负责人 | 张立德 会计机构负责人 | 公司盖章 |
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山西证券股份有限公司
财务报表附注(金额单位：人民币元)
一 公司基本情况
山西省证券公司于1988年7月28日注册成立，于成立日获得山西省工商行政管理局核发的注册号为140000100003883号的企业法人营业执照，并获得中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 核发的编号为Z20614000号的经营证券业务许可证。
1998年12月31日经证监会批准，山西省证券公司改制为山西证券有限责任公司，注册资本为人民币200,000,000元。
经2000年4月28日证监会证监机构字 [2000] 81号《关于山西省证券经营机构合并重组事宜的批复》核准，山西证券有限责任公司于2001年12月与山西省内五家信托公司的证券类资产合并重组，合并重组后新设的公司沿用山西证券有限责任公司的名称，注册资本变更为人民币1,025,000,000元。
经2006年7月10日证监会证监机构字 [2006] 138号《关于山西证券有限责任公司股权变更及增资扩股的批复》核准，根据山西证券有限责任公司2005年6月29日召开的2004年度股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证券有限责任公司增加注册资本人民币278,800,000元至人民币1,303,800,000元，由股东山西国信投资集团有限公司 (原山西省国信投资 (集团)公司，以下简称“山西国信”) 于2006年7月18日前缴足。
经2008年1月18日证监会证监许可字 [2008] 100号《关于山西证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核准，根据山西证券有限责任公司2007年12月24日召开的2007年度第二次股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司，以2007年9月30日为基准日确定的净资产按折股比例99.9246667%折算为股本人民币2,000,000,000元，未折算的部分人民币1,507,802元计入资本公积。整体变更后，公司名称变更为山西证券股份有限公司 (以下简称“本公司”)，注册资本变更为人民币2,000,000,000元，总股本2,000,000,000股，每股面值人民币1元。
经2010年10月19日证监会证监许可 [2010] 1435号《关于核准山西证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年11月4日完成向境内投资者发行人民币普通股399,800,000股，并于2010年11月15日在深圳证券交易所挂牌交易。于2010年11月24日，本公司注册资本变更至人民币2,399,800,000元，总股本增至2,399,800,000股。
第 16 页
经2013年7月23日证监会证监许可 [2013] 964号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于2013年11月13日向格林期货有限公司 (以下简称“格林期货”) 原股东非公开发行股份118,925,153股并支付人民币168,161,700元现金对价的方式购买格林期货100%股权。本次交易完成后，本公司总股本由2,399,800,000股增至2,518,725,153股。
经2015年12月11日证监会证监许可 [2015] 2873号《关于核准山西证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2015年12月25日完成向境内投资者非公开发行人民币普通股310,000,000股，并于2016年1月20日在深圳证券交易所挂牌。于2016年2月24日，本公司注册资本变更至人民币2,828,725,153元，总股本由2,518,725,153股增至2,828,725,153股。
根据2016年2月1日晋财金 [2016] 8号《山西省财政厅关于将山西国信投资集团有限公司持有的山西证券股份有限公司股权无偿划转至山西金融投资控股集团有限公司的批复》，山西国信将其持有本公司的全部股权无偿划转至山西金融投资控股集团有限公司 (以下简称“山西金控”) 。
根据2016年8月19日证监会《关于核准山西证券股份有限公司变更5%以上股权股东并豁免山西金融投资控股集团有限公司要约收购山西证券股份有限公司股份义务的批复》(证监许可[2016] 1765号)，核准山西金控持有山西证券5%以上股权的股东资格并豁免山西金控因国有资产无偿划转而增持山西证券股份 (约占山西证券总股本30.84%) 而应履行的要约收购义务。本公司于2016年9月2日完成划转手续。本公司的控股股东变更为山西金控，最终控制方仍为山西省财政厅。
经2020年4月29日证监会证监许可 [2020] 722号《关于核准山西证券股份有限公司配股的批复》核准，本公司于2020年6月29日完成向全体股东配售人民币普通股761,046,394股，并于2020年7月10日起在深圳证券交易所上市。本次配股完成后，本公司注册资本变更至人民币3,589,771,547元，总股本由2,828,725,153股增至3,589,771,547股。
截至2022年6月30日止，本公司在山西、北京、上海、深圳、西安、宁波、重庆、济南等地共设立114家证券营业部 (2021年12月31日：116家) 。本公司子公司的相关信息参见附注七。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 目前主要经营的业务包括证券经纪业务、融资融券业务、证券自营业务、证券承销业务、证券投资咨询、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问、证券投资基金代销、为期货公司提供中间介绍业务、代销金融产品、受托资产管理业务、公开募集证券投资基金管理业务、商品期货经纪业务、金融期货经纪业务、期货投资咨询及投资与资产管理业务、大宗商品购买和转售、期货套利和套期保值服务等。
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二 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三 公司重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况、截至2022年6月30日止6个月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》及2018年颁布的《证券公司财务报表附注编制的特别规定 (2018) 》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3 营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币人民币以外的货币作为记账本位币，在编制财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注
三、8的会计政策进行了折算。
5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
第 18 页
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、14) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、10(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
第 19 页
6 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司和结构化主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。本公司控制的子公司和结构化主体的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
结构化主体是指在确定主体控制方时，表决权或类似权利不构成决定性因素的主体，例如，当表决权仅与行政管理工作相关，以及相关活动由合同安排主导时。结构化主体一般目标界定明确且范围狭窄。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
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(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注三、6(4)) 。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
第 21 页
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
9 金融工具
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、20的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
第 22 页
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
第 23 页
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
第 24 页
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；- 合同资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资以及衍生金融资产。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产
生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如果持有) 等追索行动；或- 金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
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(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付
现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、26(1)) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、10(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、10(3)) 的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、26(1)) 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
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- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
11 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、12确定初始成本。
本公司于2001年合并重组时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、26(1)) 。
各类固定资产的使用寿命、净残值率及年折旧率分别为：
| 类别 | 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20至35年 | 3%至4% | 2.74%至4.85% |
| 电子计算机 | 3至5年 | 3%至4% | 19.20%至32.33% |
| 交通设备 | 4至7年 | 3%至4% | 13.71%至24.25% |
| 电器及通讯设备 | 3至10年 | 3%至4% | 9.60%至32.33% |
| 办公设备 | 3至5年 | 3%至4% | 19.20%至32.33% |
本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
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(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
12 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。
13 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、17)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、26(1)) 。
本公司于2001年合并重组时，国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
14 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
15 存货
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。发出存货的实际成本个别计价法计量。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销。
17 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产- 在建工程- 无形资产- 使用权资产- 长期股权投资- 商誉等
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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、18) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
18 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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19 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转移给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；- 客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、9(6)) 。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
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本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
(a) 经纪业务收入
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
(b) 投资银行业务收入
承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
根据合约条款，保荐收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
(c) 咨询服务业务收入
根据咨询服务的性质及合约条款，咨询服务业务收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
(d) 资产管理及基金管理业务收入
根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本集团履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
21 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类
似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。
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合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
22 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
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(4) 其他长期职工福利
本集团的其他长期职工福利为报告期末12个月内不需支付的绩效年薪或递延发放奖金，本集团根据职工提供服务而获取的未来报告期间预计获得的福利金额，将其予以折现后的现值确认为负债，并计入当前损益或相关资产成本。
23 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入，或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入，或冲减相关成本。
24 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本期应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
第 39 页
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
25 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
第 40 页
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、20所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、17所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
第 41 页
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
26 持有待售和终止经营
(1) 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、18)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、9) 及递延所得税资产 (参见附注三、24) 或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注三、18) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
第 42 页
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
27 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
28 一般风险准备
本公司及下属子公司中德证券有限责任公司 (以下简称“中德证券”) 根据财政部颁布的《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号) 及其实施指南 (财金 [2007] 23号) 的规定，以及证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求，按当年税后利润的10%提取一般风险准备。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取一般风险准备。
本公司下属子公司格林大华期货有限公司 (以下简称“格林大华”) 根据财政部颁布的《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)及其实施指南 (财金 [2007] 23号) 的规定，按当年税后利润的10%提取一般风险准备。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取一般风险准备。
29 交易风险准备
本公司及下属子公司中德证券根据《中华人民共和国证券法》的规定及证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求，按当年税后利润的10%提取交易风险准备用于弥补证券交易的损失。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取交易风险准备。
第 43 页
30 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
31 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
32 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、11和13) 和各类资产减值 (参见附注五、3、5、6、9、10、15和16，附注七、3以及附注十七、1、2和3) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注五、17 - 递延所得税资产的确认；(ii) 附注十一 - 金融工具公允价值估值。
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(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注七 - 披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
33 主要会计政策的变更
报告期内，本集团会计政策及会计估计未发生变更。
四 税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率及征收率 |
| 企业所得税 (1) | 应纳税所得额 | 16.5% ~ 25% |
| 增值税 | 按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3% ~ 13% |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税税额 | 5%或7% |
| 教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 2% |
(1) 企业所得税
本公司及境内子公司企业所得税税率为25% (2021年：25%)，本公司位于香港的子公司 (参见附注七、1) 企业所得税 (即“利得税”) 税率为16.5% (2021年：16.5%) 。
第 45 页
五 合并财务报表项目注释
1 货币资金
(1) 按类别列示
| 项目 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 |
| 库存现金 | 4,169 | 5,238 |
| 银行存款 | 28,231,958,441 | 24,668,898,230 |
| 其中：客户资金 | 18,474,646,815 | 14,321,311,160 |
| 自有资金 | 9,757,281,230 | 10,346,237,562 |
| 结构化主体持有的银行存款 | 30,396 | 1,349,508 |
| 其他货币资金 | 28,507,140 | 39,846,352 |
| 合计 | 28,260,469,750 | 24,708,749,820 |
于2022年6月30日，本集团存放于香港的款项总额为人民币386,566,561元 (2021年12月31日：人民币406,296,765元) 。
于2022年6月30日，本集团受限的货币资金包括公募基金业务风险准备金存款人民币37,277,851 元 (2021年12月31日：人民币34,730,592元 )，及本公司下属子公司为借款设定质押的定期存款人民币1,660,167,874 元 (2021年12月31日：人民币1,034,513,566元) 。
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(2) 按币种列示
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金 | ||||||
| 港币 | 4,875 | 0.8552 | 4,169 | 6,407 | 0.8176 | 5,238 |
| 库存现金小计 | 4,169 | 5,238 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 客户资金存款 | ||||||
| 人民币 | 17,476,798,404 | 13,588,024,733 | ||||
| 美元 | 8,832,103 | 6.7114 | 58,402,527 | 16,463,041 | 6.3757 | 104,196,257 |
| 港币 | 142,742,507 | 0.8552 | 122,071,965 | 132,191,633 | 0.8176 | 108,079,879 |
| 其他币种 (注1) | 160,964 | 148,008 | ||||
| 小计 | 17,657,433,860 | 13,800,448,877 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 客户信用资金存款 | ||||||
| 人民币 | 817,212,955 | 520,862,283 | ||||
| 小计 | 817,212,955 | 520,862,283 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 客户存款小计 | 18,474,646,815 | 14,321,311,160 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 公司自有资金存款 | ||||||
| 人民币 | 9,144,746,092 | 8,675,963,594 | ||||
| 美元 | 18,302,929 | 6.7114 | 122,832,170 | 149,203,196 | 6.3757 | 951,271,182 |
| 港币 | 171,493,569 | 0.8552 | 146,659,585 | 123,043,461 | 0.8176 | 100,600,335 |
| 其他币种 (注1) | 150,041,215 | 306,701,545 | ||||
| 小计 | 9,564,279,062 | 10,034,536,656 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 公司信用资金存款 | ||||||
| 人民币 | 193,002,168 | 311,700,906 | ||||
| 小计 | 193,002,168 | 311,700,906 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 公司存款小计 | 9,757,281,230 | 10,346,237,562 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 结构化主体持有的银行存款 | ||||||
| 人民币 | 30,396 | 1,349,508 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 银行存款小计 | 28,231,958,441 | 24,668,898,230 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 其他货币资金 | ||||||
| 人民币 | 28,507,140 | 39,846,352 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 合计 | 28,260,469,750 | 24,708,749,820 | ||||
注1： 于2022年6月30日，本集团其他外币包括欧元、英镑、日元、新加坡元等 (于2021
年12月31日，同) 。
第 47 页
其中，融资融券业务：
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 自有信用资金 | ||
| 其中：人民币 | 193,002,168 | 311,700,906 |
| 客户信用资金 | ||
| 其中：人民币 | 817,212,955 | 520,862,283 |
| 合计 | 1,010,215,123 | 832,563,189 |
2 结算备付金
(1) 按类别列示
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 客户备付金 | 763,843,053 | 803,585,435 |
| 公司备付金 | 2,312,871,649 | 2,454,725,492 |
| 结构化主体持有的结算备付金 | - | 10,033,366 |
| 合计 | 3,076,714,702 | 3,268,344,293 |
于2022年6月30日，本集团无使用受限的结算备付金；于2021年12月31日，本集团无使用受限的结算备付金。
第 48 页
(2) 按币种列示
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 客户普通备付金 | ||||||
| 人民币 | 488,870,250 | 534,229,011 | ||||
| 美元 | 5,161,554 | 6.7114 | 34,641,256 | 5,418,669 | 6.3757 | 34,547,810 |
| 港币 | 9,912,424 | 0.8552 | 8,477,006 | 5,488,087 | 0.8176 | 4,487,060 |
| 小计 | 531,988,512 | 573,263,881 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 客户信用备付金 | ||||||
| 人民币 | 231,854,541 | 230,321,554 | ||||
| 小计 | 231,854,541 | 230,321,554 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 客户备付金小计 | 763,843,053 | 803,585,435 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 公司自有备付金 | ||||||
| 人民币 | 2,312,572,332 | 2,454,500,652 | ||||
| 港币 | 350,000 | 0.8552 | 299,317 | 275,000 | 0.8176 | 224,840 |
| 小计 | 2,312,871,649 | 2,454,725,492 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 公司备付金小计 | 2,312,871,649 | 2,454,725,492 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 结构化主体持有的结算备付金人民民币 | - | 10,033,366 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||
| 合计 | 3,076,714,702 | 3,268,344,293 | ||||
3 融出资金
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 融资融券业务融出资金 | 6,580,075,538 | 7,483,929,751 |
| 孖展业务融资 | 222,709,100 | 327,252,944 |
| 小计 | 6,802,784,638 | 7,811,182,695 |
| 减：减值准备 | (142,659,554) | (141,691,364) |
| 融出资金净值 | 6,660,125,084 | 7,669,491,331 |
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(1) 按交易对手分析
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 境内 | ||
| 其中：个人 | 5,899,650,539 | 6,816,229,799 |
| 机构 | 680,424,999 | 667,699,952 |
| 减：减值准备 | (35,302,246) | (39,052,963) |
| 小计 | 6,544,773,292 | 7,444,876,788 |
| --------------------- | --------------------- | |
| 境外 | ||
| 其中：个人 | 99,122,696 | 209,141,851 |
| 机构 | 123,586,404 | 118,111,093 |
| 减：减值准备 | (107,357,308) | (102,638,401) |
| 小计 | 115,351,792 | 224,614,543 |
| --------------------- | --------------------- | |
| 账面价值合计 | 6,660,125,084 | 7,669,491,331 |
(2) 担保物信息
| 担保物公允价值 | ||
| 担保物类别 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 |
| 股票 | 24,030,287,457 | 26,874,463,349 |
| 资金 | 1,057,526,566 | 769,346,357 |
| 基金 | 232,418,197 | - |
| 债券 | 4,632,922 | - |
| 合计 | 25,324,865,142 | 27,643,809,706 |
(3) 用于设定质押的融出资金
于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团融出资金中未为回购业务设定质押。
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4 衍生金融工具
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 非套期工具 | 非套期工具 | |||||
| 公允价值 | 公允价值 | |||||
| 名义金额 | 资产 | 负债 | 名义金额 | 资产 | 负债 | |
| 利率衍生工具 | ||||||
| 利率互换 | 48,718,456,280 | - | - | 53,032,148,214 | - | (6,541,241) |
| 国债期货 | 9,961,033,050 | - | - | 5,909,570,000 | - | - |
| 债券远期 | 1,241,464,704 | - | - | 117,452,000 | - | - |
| 货币衍生工具 | 2,082,403,124 | 515,393 | (36,998,560) | - | - | - |
| 权益衍生工具 | ||||||
| 股指期货 | 1,377,611,800 | - | - | 495,678,760 | - | - |
| 股票期权 | 8,062,063,367 | 12,550,275 | - | 2,385,269,950 | 19,969,160 | (30,098,011) |
| 权益互换 | 1,656,509,931 | 402,247 | (57,072,890) | 1,192,320,000 | 22,871,934 | (37,060,656) |
| 其他衍生工具 | ||||||
| 商品期货 | 3,889,453,841 | 2,911,964 | (23,542,009) | 10,418,989,576 | 4,248,589 | (8,480,352) |
| 场外期权 | 5,706,239,342 | - | (711,814) | 338,145 | 71,895 | - |
| 场外互换 | - | - | - | 5,000,000 | 97,762 | - |
| 远期合同 | 146,454,978 | 3,506,291 | (267,864) | 308,770,278 | 933,721 | (67,795) |
| 其他 | 2,506,375,284 | 67,595,748 | (72,940,534) | 757,043,242 | 113,757 | (7,952,551) |
| 合计 | 87,481,918 | (191,533,671) | 48,306,818 | (90,200,606) | ||
在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本集团所持有的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货产生的公允价值变动金额。因此，衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。
5 买入返售金融资产
(1) 按金融资产种类列示
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 债券 | 3,846,231,678 | 3,722,393,138 |
| 股票 | 1,252,902,347 | 1,117,617,551 |
| 小计 | 5,099,134,025 | 4,840,010,689 |
| 减：减值准备 | (12,529,023) | (11,176,176) |
| 合计 | 5,086,605,002 | 4,828,834,513 |
第 51 页
(2) 按业务类别列示
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 债券质押式回购 | 3,347,428,983 | 3,455,335,760 |
| 股票质押式回购 | 1,190,349,441 | 1,056,795,222 |
| 债券买断式回购 | 498,802,695 | 267,057,378 |
| 约定购回式证券交易 | 62,552,906 | 60,822,329 |
| 小计 | 5,099,134,025 | 4,840,010,689 |
| 减：减值准备 | (12,529,023) | (11,176,176) |
| 合计 | 5,086,605,002 | 4,828,834,513 |
(3) 股票质押按剩余期限分析
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 1个月内 (含) | 44,698,005 | - |
| 1个月至3个月内 (含) | 267,548,342 | 87,231,616 |
| 3个月至1年内 (含) | 878,103,094 | 969,563,606 |
| 小计 | 1,190,349,441 | 1,056,795,222 |
| 减：减值准备 | (11,903,494) | (10,567,953) |
| 合计 | 1,178,445,947 | 1,046,227,269 |
第 52 页
(4) 约定购回按剩余期限分析
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 1个月内 (含) | 25,165,925 | - |
| 3个月至1年内 (含) | 37,386,981 | 60,822,329 |
| 小计 | 62,552,906 | 60,822,329 |
| 减：减值准备 | （625,529） | （608,223） |
| 合计 | 61,927,377 | 60,214,106 |
(5) 买入返售金融资产的担保物信息
| 担保物公允价值 | ||
| 担保物类别 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 |
| 担保物 | 11,642,556,583 | 12,778,040,859 |
| 其中：可供出售或再次抵押担保物 | 502,110,740 | 268,204,660 |
| 其中：已出售或再次抵押担保物 | 291,173,590 | 93,564,000 |
6 应收款项
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 应收交易款项 | 46,795,497 | 46,875,497 |
| 应收手续费及佣金收入 | 35,739,525 | 46,023,809 |
| 应收仓单销售款 | 27,262,569 | 27,262,569 |
| 其他 | 15,180,886 | 28,676,779 |
| 小计 | 124,978,477 | 148,838,654 |
| 减：减值准备 | (85,372,856) | (85,875,590) |
| 账面价值合计 | 39,605,621 | 62,963,064 |
注：上述应收款项中无应收持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的款项。上述应收款项中应收关联方款项参见附注九、5。
第 53 页
7 存出保证金
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 交易保证金 | ||||||
| 其中： 人民币 | 3,598,414,759 | 3,309,065,388 | ||||
| 美元 | 51,594,293 | 6.7114 | 346,206,440 | 45,787,570 | 6.3757 | 291,904,832 |
| 港币 | 6,784,112 | 0.8552 | 5,801,705 | 5,816,279 | 0.8176 | 4,755,390 |
| 其他币种 | 232,237 | 271,782 | ||||
| 信用保证金 | ||||||
| 其中： 人民币 | 1,112,573,803 | 9,797,295 | ||||
| 履约保证金 | ||||||
| 其中： 人民币 | 692,278,326 | 775,783,078 | ||||
| 合计 | 5,755,507,270 | 4,391,577,765 | ||||
8 交易性金融资产
| 2022年6月30日 | ||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||
| 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 债券 | 23,239,558,604 | - | 23,239,558,604 | 22,945,515,344 | - | 22,945,515,344 |
| 票据 | 5,084,507,418 | 5,084,507,418 | 5,084,217,299 | 5,084,217,299 | ||
| 基金 | 4,618,728,593 | - | 4,618,728,593 | 4,547,913,005 | - | 4,547,913,005 |
| 股权 | 1,031,749,447 | - | 1,031,749,447 | 836,353,140 | - | 836,353,140 |
| 股票 | 972,468,584 | - | 972,468,584 | 669,333,609 | - | 669,333,609 |
| 理财产品 | 671,003,490 | - | 671,003,490 | 671,000,000 | - | 671,000,000 |
| 资产管理计划 | 645,706,218 | - | 645,706,218 | 659,616,747 | - | 659,616,747 |
| 债权 | 106,936,226 | - | 106,936,226 | 253,525,095 | - | 253,525,095 |
| 其他 | 11,718,353 | - | 11,718,353 | 11,718,353 | - | 11,718,353 |
| 合计 | 36,382,376,933 | - | 36,382,376,933 | 35,679,192,592 | - | 35,679,192,592 |
于2022年6月30日，本集团交易性金融资产中已融出证券为人民币17,272,032 元。
于2022年6月30日，本集团交易性金融资产核算的债券用于卖出回购、债券借贷及冲抵保证金等用途的账面价值分别为人民币15,065,793,069 元、人民币5,019,504,041 元和人民币306,526,520 元。存在流通受限的股票为人民币660,807,960 元。
第 54 页
| 2021年12月31日 | ||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||
| 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 债券 | 19,349,616,134 | - | 19,349,616,134 | 19,011,632,463 | - | 19,011,632,463 |
| 基金 | 4,430,371,932 | - | 4,430,371,932 | 4,400,508,490 | - | 4,400,508,490 |
| 股票 | 1,909,464,874 | - | 1,909,464,874 | 1,515,828,305 | - | 1,515,828,305 |
| 股权 | 924,805,331 | - | 924,805,331 | 816,826,045 | - | 816,826,045 |
| 理财产品 | 860,906,485 | - | 860,906,485 | 858,000,000 | - | 858,000,000 |
| 资产管理计划 | 656,962,610 | - | 656,962,610 | 649,165,472 | - | 649,165,472 |
| 债权 | 121,869,977 | - | 121,869,977 | 261,445,095 | - | 261,445,095 |
| 收益权 | - | - | - | 37,963,140 | - | 37,963,140 |
| 其他 | 7,358,873 | - | 7,358,873 | 7,358,873 | - | 7,358,873 |
| 合计 | 28,261,356,216 | - | 28,261,356,216 | 27,558,727,883 | - | 27,558,727,883 |
于2021年12月31日，本集团交易性金融资产中已融出证券为人民币36,249,923元。
于2021年12月31日，本集团交易性金融资产核算的债券用于卖出回购、债券借贷及冲抵保证金等用途的账面价值分别为人民币6,476,701,528元、人民币3,087,848,905元和人民币461,567,384元。存在流通受限的股票为人民币597,957,782元。
9 债权投资
| 项目 | 2022年6月30日 | |||
| 初始成本 | 利息 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 债权 | 31,762,917 | - | (23,047) | 31,739,870 |
| 企业债 | 33,508,876 | 617,893 | (25,327,986) | 8,798,783 |
| 合计 | 65,271,793 | 617,893 | (25,351,033) | 40,538,653 |
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 初始成本 | 利息 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 收益凭证 | 200,000,000 | 4,756,164 | - | 204,756,164 |
| 债权 | 32,621,374 | - | (23,047) | 32,598,327 |
| 企业债 | 31,836,131 | 587,047 | (24,214,690) | 8,208,488 |
| 合计 | 264,457,505 | 5,343,211 | (24,237,737) | 245,562,979 |
第 55 页
10 其他债权投资
| 2022年6月30日 | |||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 累计减值准备 | 账面价值 | |
| 公司债 | 190,019,410 | 651,213 | (113,921,086) | (99,163,040) | 76,749,537 |
| 企业债 | 30,000,000 | (5,129,324) | 5,477,414 | (63,010) | 30,348,090 |
| 中期票据 | 69,535,914 | 1,393,507 | (23,781,166) | (26,264,846) | 47,148,255 |
| 资产支持证券 | 10,834,750 | - | (5,591,800) | (9,750,600) | 5,242,950 |
| 合计 | 300,390,074 | (3,084,604) | (137,816,638) | (135,241,496) | 159,488,832 |
| 2021年12月31日 | |||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 累计减值准备 | 账面价值 | |
| 公司债 | 227,058,877 | (5,641,314) | (99,395,318) | (95,703,993) | 122,022,245 |
| 企业债 | 30,000,000 | (4,637,994) | 5,984,253 | (64,253) | 31,346,259 |
| 中期票据 | 30,419,125 | 1,214,982 | (21,781,316) | (21,777,077) | 9,852,791 |
| 资产支持证券 | 10,834,750 | - | (5,591,800) | (9,750,600) | 5,242,950 |
| 合计 | 298,312,752 | (9,064,326) | (120,784,181) | (127,295,923) | 168,464,245 |
于2022年6月30日，本集团其他债权投资中无用于债券借贷质押和其他用途的债券。
于2021年12月31日，本集团其他债权投资中用于债券借贷质押和其他用途的债券账面价值分别为人民币41,517,219元和人民币2,500,000元。
11 其他权益工具投资
| 2022年6月30日 | |||
| 初始成本 | 本期末 公允价值 | 本期确认的 股利收入 | |
| 非交易性权益工具 | 398,169,704 | 273,487,149 | 107,220 |
| 合计 | 398,169,704 | 273,487,149 | 107,220 |
第 56 页
| 2021年12月31日 | |||
| 初始成本 | 本年末 公允价值 | 本年确认的 股利收入 | |
| 非交易性权益工具 | 398,169,704 | 247,608,369 | 223,823 |
| 合计 | 398,169,704 | 247,608,369 | 223,823 |
(1) 处置的其他权益工具投资
(a) 2021年处置的其他权益工具投资
| 项目类型 | 本年终止确认 时的公允价值 | 本年股利收入 | 终止确认时的 累计损失本年 从其他综合收益转 入留存收益的金额 |
| 寰烁电子 | 9,000,000 | - | (300,000) |
| 奥美环境 | 1,895,323 | - | (138,887) |
| 奥派股份 | 951,886 | - | (325,984) |
| 合计 | 11,847,209 | - | (764,871) |
截至2021年12月31日止年度，本集团处置了部分其他权益工具投资，由此导致人民币764,871元的处置净损失由其他综合收益转入留存收益。
第 57 页
12 固定资产
(1) 固定资产增减变动表
| 房屋及建筑物 | 电子计算机 | 交通设备 | 电器及通讯设备 | 办公设备 | 合计 | |
| 原值 | ||||||
| 2021年1月1日 | 455,296,044 | 301,791,473 | 3,349,528 | 32,058,161 | 38,973,497 | 831,468,703 |
| 本年增加 | 2,985,083 | 75,063,088 | - | 1,239,143 | 3,961,153 | 83,248,467 |
| 本年处置 / 报废 | - | (9,556,335) | - | (3,471,470) | (3,300,235) | (16,328,040) |
| 汇率变动影响 | - | (228,659) | - | - | (6,737) | (235,396) |
| 2021年12月31日 | 458,281,127 | 367,069,567 | 3,349,528 | 29,825,834 | 39,627,678 | 898,153,734 |
| 本年增加 | 187,686 | 16,097,070 | - | 430,940 | 943,403 | 17,659,099 |
| 本年处置 / 报废 | (112,245) | (55,833,704) | - | (1,296,155) | (1,144,081) | (58,386,185) |
| 汇率变动影响 | - | 372,383 | - | - | 11,392 | 383,775 |
| 2022年6月30日 | 458,356,568 | 327,705,316 | 3,349,528 | 28,960,619 | 39,438,392 | 857,810,423 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 累计折旧 | ||||||
| 2021年1月1日 | 183,125,077 | 213,653,273 | 3,256,102 | 27,670,761 | 27,211,116 | 454,916,329 |
| 本年计提 | 16,246,887 | 33,091,150 | - | 1,306,292 | 3,994,931 | 54,639,260 |
| 本年处置 / 报废 | - | (6,567,507) | - | (3,237,746) | (2,760,765) | (12,566,018) |
| 汇率变动影响 | - | (193,258) | - | - | (5,200) | (198,458) |
| 2021年12月31日 | 199,371,964 | 239,983,658 | 3,256,102 | 25,739,307 | 28,440,082 | 496,791,113 |
| 本年计提 | 7,936,788 | 19,989,608 | - | 571,340 | 1,957,114 | 30,454,850 |
| 本年处置 / 报废 | - | (53,384,033) | - | (1,198,061) | (1,008,495) | (55,590,589) |
| 汇率变动影响 | - | 340,327 | - | - | 9,074 | 349,401 |
| 2022年6月30日 | 207,308,752 | 206,929,560 | 3,256,102 | 25,112,586 | 29,397,775 | 472,004,775 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 账面净值 | ||||||
| 2022年6月30日 | 251,047,816 | 120,775,756 | 93,426 | 3,848,033 | 10,040,617 | 385,805,648 |
| 2021年12月31日 | 258,909,163 | 127,085,909 | 93,426 | 4,086,527 | 11,187,596 | 401,362,621 |
(2) 于2022年6月30日，固定资产中包括：
| 房屋及建筑物 | 电子计算机 | 交通设备 | 电器及通讯设备 | 办公设备 | 合计 | |
| 以经营租赁租出的资产净值 | 60,947,595 | - | - | - | - | 60,947,595 |
| 尚未办妥房屋产权证的资产净值 | 43,281,448 | - | - | - | - | 43,281,448 |
| 已提足折旧仍在继续使用的 资产净值 | - | 4,443,569 | 55,993 | 3,652,602 | 597,098 | 8,749,262 |
第 58 页
于2021年12月31日，固定资产中包括：
| 房屋及建筑物 | 电子计算机 | 交通设备 | 电器及通讯设备 | 办公设备 | 合计 | |
| 以经营租赁租出的资产净值 | 61,724,328 | - | - | - | - | 61,724,328 |
| 尚未办妥房屋产权证的资产净值 | 44,264,063 | - | - | - | - | 44,264,063 |
| 已提足折旧仍在继续使用的 资产净值 | - | 5,711,207 | 55,993 | 571,935 | 697,369 | 7,036,504 |
13 使用权资产
| 项目类型 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 原值 | |||
| 2021年12月31日 | 523,855,434 | 585,580 | 524,441,014 |
| 本年增加 | 65,302,191 | - | 65,302,191 |
| 本年减少 | (14,506,170) | - | (14,506,170) |
| 汇率变动影响 | 704,861 | - | 704,861 |
| 2022年6月30日 | 575,356,316 | 585,580 | 575,941,896 |
| --------------------- | --------------------- | --------------------- | |
| 累计折旧 | |||
| 2021年12月31日 | 100,721,866 | 329,759 | 101,051,625 |
| 本年增加 | 70,191,065 | 103,593 | 70,294,658 |
| 本年减少 | (10,638,771) | - | (10,638,771) |
| 汇率变动影响 | 195,792 | - | 195,792 |
| 2022年6月30日 | 160,469,952 | 433,352 | 160,903,304 |
| --------------------- | --------------------- | --------------------- | |
| 账面价值 | |||
| 2022年6月30日 | 414,886,364 | 152,228 | 415,038,592 |
| 2021年12月31日 | 423,133,568 | 255,821 | 423,389,389 |
第 59 页
14 无形资产
| 软件费 | 交易席位费 | 土地使用权 | 合计 | |
| 原值 | ||||
| 2021年1月1日 | 368,916,354 | 28,679,567 | 1,290,795 | 398,886,716 |
| 本年增加 | 78,825,601 | - | - | 78,825,601 |
| 本年减少 | (2,795,717) | - | - | (2,795,717) |
| 汇率变动影响 | - | (24,040) | - | (24,040) |
| 2021年12月31日 | 444,946,238 | 28,655,527 | 1,290,795 | 474,892,560 |
| 本年增加 | 23,258,179 | - | - | 23,258,179 |
| 本年减少 | (18,895,841) | - | (17,271) | (18,913,112) |
| 汇率变动影响 | - | 37,588 | - | 37,588 |
| 2022年6月30日 | 449,308,576 | 28,693,115 | 1,273,524 | 479,275,215 |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 累计摊销 | ||||
| 2021年1月1日 | 238,041,129 | 17,153,686 | 445,698 | 255,640,513 |
| 本年计提 | 47,709,283 | - | 34,542 | 47,743,825 |
| 本年减少 | (1,132,000) | - | - | (1,132,000) |
| 2021年12月31日 | 284,618,412 | 17,153,686 | 480,240 | 302,252,338 |
| 本年计提 | 26,712,837 | - | - | 26,712,837 |
| 本年减少 | (18,895,841) | - | - | (18,895,841) |
| 2022年6月30日 | 292,435,408 | 17,153,686 | 480,240 | 310,069,334 |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 账面价值 | ||||
| 2022年6月30日 | 156,873,168 | 11,539,429 | 793,284 | 169,205,881 |
| 2021年12月31日 | 160,327,826 | 11,501,841 | 810,555 | 172,640,222 |
第 60 页
15 商誉
(1) 商誉变动情况
| 形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期处置 | 期末余额 |
| 账面原值 | ||||
| 重组商誉 (a) | 49,096,844 | - | - | 49,096,844 |
| 格林期货商誉 (b) | 427,843,057 | - | - | 427,843,057 |
| 小计 | 476,939,901 | - | - | 476,939,901 |
| 减值准备 | - | - | - | - |
| 商誉账面净额 | 476,939,901 | - | - | 476,939,901 |
(a) 重组商誉分别形成于本公司1998年的“银证分离、信证分离”重组、1999年本公司收
购北京农行信托投资公司证券交易营业部和2001年本公司与山西省五家信托投资公司所属证券类资产合并重组。上述重组并购形成的商誉于2006年12月31日停止摊销，以后每年年末进行减值测试。
(b) 本集团于2013年通过支付现金以及发行股份的方式收购格林期货100%股权，同时格林
期货吸收合并原大华期货有限公司 (以下简称“大华期货”) 并更名为格林大华。
格林期货于购买日的可辨认净资产的公允价值根据中联资产评估集团有限公司评估并出具的中联评报字 [2013] 第984号评估报告计算确定，合并对价超过格林期货于购买日的可辨认净资产公允价值的差额作为商誉。
(2) 商誉减值准备
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 证券经纪业务 | 49,096,844 | 49,096,844 |
| 期货经纪业务 | 427,843,057 | 427,843,057 |
| 合计 | 476,939,901 | 476,939,901 |
第 61 页
证券经纪业务资产组和资产组组合的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和13%税前折现率预计该资产组的未来现金流量现值，超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，如果关键假设发生负面变动，则可能会导致该资产组的账面价值超过其可收回金额。
期货经纪业务资产组和资产组组合的可回收金额是依据市场法评估的公允价值为基础计算，关键假设包括期货类公司近期公平交易中的交易成交价格、成交价格与相关经济指标的相关性分析及处置费用等参数。
16 其他资产
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 其他应收款 (1) | 294,317,686 | 237,606,452 |
| 存货 (2) | 235,979,921 | 168,960,150 |
| 长期待摊费用 (3) | 48,531,569 | 52,155,410 |
| 预付款项 (4) | 58,616,368 | 12,546,863 |
| 其他 | 53,615,529 | 66,503,939 |
| 合计 | 691,061,073 | 537,772,814 |
(1) 其他应收款
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 其他应收款余额 | 615,658,099 | 560,683,685 |
| 减：减值准备 | (321,340,413) | (323,077,233) |
| 其他应收款净额 | 294,317,686 | 237,606,452 |
注： 上述其他应收款中应收关联方款项参见附注九、5。
于2022年6月30日，子公司格林大华资本管理有限公司 (以下简称“格林大华资本管理”) 应收客户款项金额人民币36,703.70万元，根据预期可收回金额低于账面价值的差额，累计计提减值准备人民币27,527.78万元。
第 62 页
(2) 存货
(a) 明细项目
| 2022年6月30日 | |||
| 账面原值 | 跌价准备 | 账面净值 | |
| 库存商品 | 239,219,631 | (3,239,710) | 235,979,921 |
| 2021年12月31日 | |||
| 账面原值 | 跌价准备 | 账面净值 | |
| 库存商品 | 168,960,150 | - | 168,960,150 |
(b) 存货跌价准备
| 2022年1月 1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年6月 30日余额 | |
| 库存商品跌价准备 | - | 3,239,710 | - | 3,239,710 |
| 2021年1月 1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年12月 31日余额 | |
| 库存商品跌价准备 | - | - | - | - |
第 63 页
(3) 长期待摊费用
| 装修及工程费用 | 其他 | 合计 | |
| 2022年1月1日 | 45,669,164 | 6,486,246 | 52,155,410 |
| 本年增加额 | 5,789,359 | 921,718 | 6,711,077 |
| 本年摊销额 | (8,353,964) | (1,803,171) | (10,157,135) |
| 本年处置额 | (165,076) | (12,707) | (177,783) |
| 2022年6月30日 | 42,939,483 | 5,592,086 | 48,531,569 |
| 装修及工程费用 | 其他 | 合计 | |
| 2021年1月1日 | 38,369,929 | 9,425,419 | 47,795,348 |
| 本年增加额 | 22,530,464 | 841,161 | 23,371,625 |
| 本年摊销额 | (14,612,179) | (3,706,058) | (18,318,237) |
| 本年处置额 | (619,050) | (74,276) | (693,326) |
| 2021年12月31日 | 45,669,164 | 6,486,246 | 52,155,410 |
(4) 预付款项
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |
| 预付购房及工程款 | 18,622,390 | 31.77% | 4,950,534 | 39.46% |
| 预付软件购买款 | 9,777,044 | 16.68% | 281,008 | 2.24% |
| 预付资讯信息费 | 2,320,503 | 3.96% | 797,857 | 6.36% |
| 其他 | 27,896,431 | 47.59% | 6,517,464 | 51.94% |
| 合计 | 58,616,368 | 100.00% | 12,546,863 | 100.00% |
上述预付款项中预付关联方款项参见附注九、5。
第 64 页
17 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||
| 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | |
| 公允价值变动 | 75,627,886 | 302,511,544 | 90,435,731 | 361,742,924 |
| - 其他权益工具投资 | 30,130,236 | 120,520,944 | 36,599,931 | 146,399,724 |
| - 其他债权投资 | 34,454,160 | 137,816,640 | 30,196,046 | 120,784,184 |
| - 衍生金融工具 | - | - | 13,052,858 | 52,211,432 |
| - 交易性金融负债 | - | - | 7,505,634 | 30,022,536 |
| - 交易性金融资产 | 11,043,490 | 44,173,960 | 3,081,262 | 12,325,048 |
| 可抵扣亏损 | 46,485,834 | 185,943,336 | 27,852,519 | 111,410,076 |
| 信用资产减值准备 | 103,975,309 | 415,901,236 | 105,525,697 | 422,102,788 |
| 已计提尚未支付的工资及奖金 | 7,404,561 | 29,618,244 | 5,562,909 | 22,251,636 |
| 未实现的投资收益 | 2,967,585 | 11,870,340 | 1,775,727 | 7,102,908 |
| 其他 | 10,562,461 | 42,249,844 | 9,417,344 | 37,669,376 |
| 合计 | 247,023,636 | 988,094,544 | 240,569,927 | 962,279,708 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||
| 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | |
| 公允价值变动 | (64,215,127) | (256,860,508) | (51,366,874) | (205,467,496) |
| - 交易性金融资产 | (59,628,054) | (238,512,216) | (51,366,874) | (205,467,496) |
| - 衍生金融工具 | (4,324,683) | (17,298,732) | - | - |
| - 交易性金融负债 | (262,390) | (1,049,560) | - | - |
| 未实现的投资收益 | (24,043,426) | (96,173,704) | (7,793,427) | (31,173,708) |
| 评估增值 | (3,086,546) | (12,346,184) | (3,242,760) | (12,971,040) |
| 其他 | (1,070,498) | (4,281,992) | (1,070,498) | (4,281,992) |
| 合计 | (92,415,597) | (369,662,388) | (63,473,559) | (253,894,236) |
第 65 页
(3) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 递延所得税资产 | (6,195,452) | (2,239,577) |
| 递延所得税负债 | 6,195,452 | 2,239,577 |
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||
| 递延 所得税资产 或负债净额 | 互抵后的 可抵扣或 应纳税 暂时性差额 | 递延 所得税资产 或负债净额 | 互抵后的 可抵扣或 应纳税 暂时性差额 | |
| 递延所得税资产 | 240,828,184 | 963,312,736 | 238,330,350 | 953,321,400 |
| 递延所得税负债 | (86,220,145) | (344,880,580) | (61,233,982) | (244,935,928) |
(4) 未确认递延所得税资产明细
按照附注三、(24) 所载的会计政策，由于本集团部分纳入合并范围的企业不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润，因此本集团于2022年6月30日尚未就该些企业共计人民币191,965,398 元 (2021年12月31日：人民币165,023,686元) 的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产。
18 资产减值准备
(1) 各项减值准备的变动情况：
| 2022年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率变动的影响 | 2022年 6月30日 | ||
| 本期转回 | 本期核销或转出 | |||||
| 融出资金减值准备 | 141,691,364 | 963,222 | (4,713,939) | - | 4,718,907 | 142,659,554 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 11,176,176 | 1,352,847 | - | - | - | 12,529,023 |
| 应收款项减值准备 | 85,875,590 | 494,717 | (997,451) | - | - | 85,372,856 |
| 债权投资减值准备 | 24,237,737 | - | - | - | 1,113,296 | 25,351,033 |
| 其他债权投资减值准备 | 127,295,923 | 8,099,870 | (154,297) | - | - | 135,241,496 |
| 其他应收款坏账准备 | 323,077,233 | 23,700 | (1,760,520) | - | - | 321,340,413 |
| 存货减值准备 | - | 3,239,710 | - | - | - | 3,239,710 |
| 合计 | 713,354,023 | 14,174,066 | (7,626,207) | - | 5,832,203 | 725,734,085 |
第 66 页
| 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 汇率变动的影响 | 2021年 12月31日 | ||
| 本年转回 | 本年核销或转出 | |||||
| 融出资金减值准备 | 140,265,209 | 4,437,014 | - | - | (3,010,859) | 141,691,364 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 17,291,968 | - | (6,115,792) | - | - | 11,176,176 |
| 应收款项减值准备 | 61,379,036 | 25,485,743 | - | (980,000) | (9,189) | 85,875,590 |
| 债权投资减值准备 | 17,376,178 | 7,465,367 | - | - | (603,808) | 24,237,737 |
| 其他债权投资减值准备 | 80,306,137 | 46,989,786 | - | - | - | 127,295,923 |
| 其他应收款坏账准备 | 205,721,323 | 117,355,910 | - | - | - | 323,077,233 |
| 合计 | 522,339,851 | 201,733,820 | (6,115,792) | (980,000) | (3,623,856) | 713,354,023 |
(2) 按阶段划分的预期信用损失减值准备：
| 2022年6月30日 | ||||
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 | |
| 融出资金减值准备 | 2,305,107 | - | 140,354,447 | 142,659,554 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 12,529,023 | - | - | 12,529,023 |
| 应收款项坏账准备 | - | 1,050,529 | 84,322,327 | 85,372,856 |
| 债权投资减值准备 | 23,047 | - | 25,327,986 | 25,351,033 |
| 其他债权投资减值准备 | 126,219 | 12,299,694 | 122,815,583 | 135,241,496 |
| 其他资产坏账准备 | 4,896 | 35,171,376 | 289,403,851 | 324,580,123 |
| 合计 | 14,988,292 | 48,521,599 | 662,224,194 | 725,734,085 |
| 2021年12月31日 | ||||
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 | |
| 融出资金减值准备 | 37,711,079 | - | 103,980,285 | 141,691,364 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 11,176,176 | - | - | 11,176,176 |
| 应收款项坏账准备 | - | - | 85,875,590 | 85,875,590 |
| 债权投资减值准备 | 23,047 | - | 24,214,690 | 24,237,737 |
| 其他债权投资减值准备 | 280,515 | 4,199,827 | 122,815,581 | 127,295,923 |
| 其他资产坏账准备 | - | 2,478,194 | 320,599,039 | 323,077,233 |
| 合计 | 49,190,817 | 6,678,021 | 657,485,185 | 713,354,023 |
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19 短期借款
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 质押借款 | 959,682,162 | 890,372,709 |
| 合计 | 959,682,162 | 890,372,709 |
20 应付短期融资款
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 应付收益凭证 (a) | 4,304,858,761 | 4,190,960,434 |
| 合计 | 4,304,858,761 | 4,190,960,434 |
(a) 应付收益凭证
| 固定年利率 | 2022年 1月1日 未付本金 | 本年发行 | 本年兑付 | 2022年 6月30日 未付本金 | 2022年 6月30日 应计利息 | |
| 收益凭证 | 2.60%-5.50% | 4,159,740,000 | 6,713,750,000 | (6,600,610,000) | 4,272,880,000 | 31,978,761 |
本公司截至2022年6月30日止6个月期间共发行若干期期限小于一年的收益凭证，未到期收益凭证的年利率为2.80%至5.50% 。
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21 拆入资金
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 银行及其他金融机构拆入资金 (a) | 6,694,624,518 | 9,434,173,583 |
| 转融通融入资金 (b) | 3,408,973,056 | 3,711,830,000 |
| 其他 | 241,036,688 | 280,716,160 |
| 合计 | 10,344,634,262 | 13,426,719,743 |
(a) 银行及其他金融机构拆入资金
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||
| 剩余期限 | 余额 | 利率区间 | 余额 | 利率区间 |
| 1个月以内 | 6,694,624,518 | 1.75%-2.55% | 9,434,173,583 | 2.00% - 3.80% |
| 合计 | 6,694,624,518 | 9,434,173,583 | ||
(b) 转融通融入资金
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||
| 剩余期限 | 余额 | 利率区间 | 余额 | 利率区间 |
| 1个月内 | 502,885,556 | 2.80% | 804,705,556 | 2.80% |
| 1至3个月 (含) | 2,004,900,000 | 2.80% | 2,907,124,444 | 2.80% |
| 3至12个月 | 901,187,500 | 2.50% | - | - |
| 合计 | 3,408,973,056 | 3,711,830,000 | ||
22 交易性金融负债
| 2022年6月30日 | ||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||
| 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 公允价值合计 | 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 初始成本合计 | |
| 卖出的借入债券 | 3,605,689,280 | - | 3,605,689,280 | 3,584,792,975 | - | 3,584,792,975 |
| 收益凭证 | 1,041,127,253 | - | 1,041,127,253 | 1,040,800,000 | - | 1,040,800,000 |
| 合计 | 4,646,816,533 | - | 4,646,816,533 | 4,625,592,975 | - | 4,625,592,975 |
第 69 页
| 2021年12月31日 | ||||||
| 公允价值 | 初始成本 | |||||
| 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 公允价值合计 | 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融负债 | 初始成本合计 | |
| 卖出的借入债券 | 1,141,953,220 | - | 1,141,953,220 | 1,131,384,710 | - | 1,131,384,710 |
| 收益凭证 | 1,558,699,166 | - | 1,558,699,166 | 1,529,660,000 | - | 1,529,660,000 |
| 合计 | 2,700,652,386 | - | 2,700,652,386 | 2,661,044,710 | - | 2,661,044,710 |
23 卖出回购金融资产款
(1) 按金融资产种类列示
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 债券 | 10,309,265,692 | 6,753,855,799 |
| 银行承兑汇票 | 4,502,882,638 | - |
| 合计 | 14,812,148,330 | 6,753,855,799 |
(2) 按业务类别列示
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 债券质押式回购 | 10,279,957,351 | 6,390,800,156 |
| 债券买断式回购 | 29,308,341 | 363,055,643 |
| 票据质押式回购 | 4,305,491,857 | - |
| 票据买断式回购 | 197,390,781 | - |
| 合计 | 14,812,148,330 | 6,753,855,799 |
第 70 页
(3) 卖出回购金融资产款的担保物信息
| 担保物公允价值 | ||
| 担保物类别 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 |
| 债券 | 11,187,204,090 | 7,460,333,909 |
| 银行承兑汇票 | 4,506,421,118 | - |
| 合计 | 15,693,625,208 | 7,460,333,909 |
24 代理买卖证券款
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 普通经纪业务 | ||
| 个人 | 8,606,785,102 | 9,387,188,508 |
| 机构 | 9,052,317,488 | 4,285,153,051 |
| 信用业务 | ||
| 个人 | 995,053,985 | 760,457,127 |
| 机构 | 120,818,905 | 935,913,526 |
| 合计 | 18,774,975,480 | 15,368,712,212 |
25 代理承销证券款
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 股票 | 18,248,850 | - |
| 合计 | 18,248,850 | - |
第 71 页
26 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示如下：
| 2022年1月 1日余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月 30日余额 | |
| 短期薪酬及长期薪金 (a) | 189,543,819 | 508,398,980 | (508,771,170) | 189,171,629 |
| 离职后福利 – 设定提存计划 (b) | 2,798,455 | 40,761,707 | (40,002,179) | 3,557,983 |
| 合计 | 192,342,274 | 549,160,687 | (548,773,349) | 192,729,612 |
| 2021年1月 1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年12月 31日余额 | |
| 短期薪酬及长期薪金 (a) | 219,535,451 | 1,171,430,440 | (1,201,422,072) | 189,543,819 |
| 离职后福利 – 设定提存计划 (b) | 1,051,172 | 75,080,532 | (73,333,249) | 2,798,455 |
| 辞退福利 (c) | - | 483,800 | (483,800) | - |
| 合计 | 220,586,623 | 1,246,994,772 | (1,275,239,121) | 192,342,274 |
于2022年6月30日，本集团共有员工2879人 (2021年12月31日：2,774人)，其中包括本公司高级管理人员11人 (2021年12月31日：11人) 。
截至2022年6月30日止6个月期间，本公司向高级管理人员实际支付的薪酬总额为人民币
397.69万元 (截至2021年6月30日止6个月期间：人民币380.65万元) 。
(a) 短期薪酬及长期薪金
| 2022年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 160,663,216 | 425,877,757 | (433,203,043) | 153,337,930 |
| 职工福利费 | 236,846 | 15,062,456 | (15,062,456) | 236,846 |
| 社会保险费 | 171,942 | 23,608,237 | (24,470,682) | (690,503) |
| 其中：医疗保险费 | 167,035 | 22,900,092 | (23,767,266) | (700,139) |
| 工伤保险费 | 3,530 | 519,494 | (515,375) | 7,649 |
| 生育保险费 | 1,377 | 188,651 | (188,041) | 1,987 |
| 工会经费和职工教育经费 | 28,422,143 | 10,116,101 | (2,426,089) | 36,112,155 |
| 住房公积金 | 49,672 | 31,465,787 | (31,434,418) | 81,041 |
| 劳务费 | - | 1,235,677 | (1,235,677) | - |
| 补充医疗保险 | - | - | - | - |
| 其他社保金 | - | 1,032,965 | (938,805) | 94,160 |
| 合计 | 189,543,819 | 508,398,980 | (508,771,170) | 189,171,629 |
第 72 页
| 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 12月31日 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 198,643,970 | 1,008,043,825 | (1,046,024,579) | 160,663,216 |
| 职工福利费 | 5,201 | 36,981,969 | (36,750,324) | 236,846 |
| 社会保险费 | (90,432) | 38,760,455 | (38,498,081) | 171,942 |
| 其中：医疗保险费 | (88,073) | 37,488,275 | (37,233,167) | 167,035 |
| 工伤保险费 | 174 | 867,972 | (864,616) | 3,530 |
| 生育保险费 | (2,533) | 404,208 | (400,298) | 1,377 |
| 工会经费和职工教育经费 | 20,929,978 | 25,852,229 | (18,360,064) | 28,422,143 |
| 住房公积金 | 46,734 | 56,498,074 | (56,495,136) | 49,672 |
| 劳务费 | - | 3,923,977 | (3,923,977) | - |
| 补充医疗保险 | - | 1,352,969 | (1,352,969) | - |
| 其他社保金 | - | 16,942 | (16,942) | - |
| 合计 | 219,535,451 | 1,171,430,440 | (1,201,422,072) | 189,543,819 |
(b) 离职后福利 - 设定提存计划
| 2022年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 | |
| 基本养老保险 | 2,588,671 | 39,458,507 | (38,578,971) | 3,468,207 |
| 失业保险费 | 209,784 | 1,303,200 | (1,423,208) | 89,776 |
| 合计 | 2,798,455 | 40,761,707 | (40,002,179) | 3,557,983 |
| 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 12月31日 | |
| 基本养老保险 | 1,050,730 | 71,630,991 | (70,093,050) | 2,588,671 |
| 失业保险费 | 442 | 2,636,345 | (2,427,003) | 209,784 |
| 强积金 | - | 813,196 | (813,196) | - |
| 合计 | 1,051,172 | 75,080,532 | (73,333,249) | 2,798,455 |
S
(c) 辞退福利
| 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 12月31日 | |
| 遣散费 | - | 483,800 | (483,800) | - |
第 73 页
27 应交税费
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 应交企业所得税 | 46,395,301 | 84,905,791 |
| 应交代扣代缴个人所得税 | 10,059,691 | 26,411,340 |
| 应交增值税 | 9,015,936 | 7,579,758 |
| 其他 | 3,595,622 | 2,270,577 |
| 合计 | 69,066,550 | 121,167,466 |
28 应付款项
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 应付仓单采购款 | 649,000,000 | 400,000,000 |
| 应付货币经纪费用 | 121,753,901 | 37,935,092 |
| 应付结算费用 | 55,606,218 | 28,909,229 |
| 应付经纪人风险金 | 6,437,915 | 6,753,245 |
| 应付客户款项 | 6,455,847 | 4,000,000 |
| 其他 | 6,427,840 | 2,984,451 |
| 合计 | 845,681,721 | 480,582,017 |
29 应付债券
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 应付公司债券 (1) | 7,341,635,591 | 6,864,407,524 |
| 应付次级债券 (1) | 5,106,799,467 | 5,302,216,202 |
| 应付一年期以上的收益凭证 | 513,304,627 | - |
| 合计 | 12,961,739,685 | 12,166,623,726 |
第 74 页
(1) 应付债券的增减变动：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 票面 利率 | 发行金额 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 17山证02 (a) | 100 | 2017-03-15 | 5年 | 5.10% | 500,000,000 | 520,254,638 | 5,199,639 | (525,454,277) | - |
| 19山证01 (b) | 100 | 2019-01-22 | 3年 | 4.10% | 1,000,000,000 | 1,038,641,096 | 2,436,572 | (1,041,077,668) | - |
| 20山证01 (c) | 100 | 2020-09-01 | 3年 | 3.90% | 1,500,000,000 | 1,519,553,425 | 29,505,229 | (496,786) | 1,548,561,868 |
| 21山证01 (d) | 100 | 2021-10-22 | 3年 | 3.50% | 1,000,000,000 | 1,006,632,055 | 17,675,227 | (337,866) | 1,023,969,416 |
| 21山证02 (e) | 100 | 2021-11-19 | 3年 | 3.24% | 1,500,000,000 | 1,505,453,859 | 24,580,101 | (482,554) | 1,529,551,406 |
| SHANXI SE 2405 (f) | - | 2021-05-04 | 3年 | 3.40% | 1,275,140,000 | 1,273,872,450 | 100,205,114 | (31,432,394) | 1,342,645,170 |
| 22山证01 (g) | 100 | 2022-06-28 | 3年 | 3.09% | 1,900,000,000 | - | 1,896,907,731 | - | 1,896,907,731 |
| 19山证C1 (h) | 100 | 2019-01-11 | 3年 | 4.85% | 1,000,000,000 | 1,047,171,233 | 1,428,468 | (1,048,599,701) | - |
| 20山证C1 (i) | 100 | 2020-12-14 | 3年 | 4.60% | 1,500,000,000 | 1,503,402,740 | 34,711,984 | (496,701) | 1,537,618,023 |
| 21山证C1(j) | 100 | 2021-02-09 | 3年 | 4.68% | 1,000,000,000 | 1,041,667,574 | 23,207,671 | (46,817,997) | 1,018,057,248 |
| 21山证C2 (k) | 100 | 2021-08-30 | 3年 | 3.98% | 700,000,000 | 709,329,052 | 14,037,793 | (250,768) | 723,116,077 |
| 21山证C3 (l) | 100 | 2021-12-24 | 3年 | 3.80% | 1,000,000,000 | 1,000,645,604 | 19,161,953 | (337,017) | 1,019,470,540 |
| 22山证C1 (m) | 100 | 2022-03-21 | 3年 | 3.88% | 800,000,000 | - | 808,537,579 | - | 808,537,579 |
| 合计 | 14,675,140,000 | 12,166,623,726 | 2,977,595,061 | (2,695,783,729) | 12,448,435,058 | ||||
(a) 经证监会证监许可 [2017] 251号文核准公开发行，于2017年3月15日完成发行公司债券“17山证02”，发行总额为人民币500,000,000
元，债券期限为5年，票面利率为5.10%，每年付息一次。
(b) 经证监会证监许可[2017]251号文核准公开发行，于2019年1月22日完成发行公司债券“19山证01”，发行总额为人民币1,000,000,000
元，债券期限为3年，票面利率为4.10%，每年付息一次。
第 75 页
(c) 经证监会证监许可 [2020] 1606号文核准公开发行，于2020年9月1日完成发行公司债
券“20山证01”，发行总额为人民币1,500,000,000元，债券期限为3年，票面利率为
3.90%，每年付息一次。
(d) 经证监会证监许可 [2020] 1606号文核准公开发行，于2021年10月22日完成发行公司
债券“21山证01”，发行总额为人民币1,000,000,000元，债券期限为3年，票面利率为3.50%，每年付息一次。 (e) 经证监会证监许可 [2020] 1606号文核准公开发行，于2021年11月19日完成发行公司
债券“21山证02”，发行总额为人民币1,500,000,000元，债券期限为3年，票面利率为3.24%，每年付息一次。 (f) 于2021年5月4日完成发行公司债券“SHANXI SE 2405”，发行总额为人民币
1,275,140,000元，债券期限为3年，票面利率为3.40%，每半年付息一次。 (g) 经证监会证监许可 [2022] 1216号文核准公开发行，于2022年6月28日完成发行公司
债券“22山证01”，发行总额为人民币1,900,000,000元，债券期限为3年，票面利率
为3.09%，每年付息一次。 (h) 经深圳证券交易所深证函 [2018] 598号文核准公开发行，于2019年1月11日完成发行
次级债券“19山证C1”，发行总额为人民币1,000,000,000元，债券期限为3年，票面
利率为4.85%，每年付息一次。 (i) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行，于2020年12月14日完成发行次
级债券“20山证C1”，发行总额为人民币1,500,000,000元，债券期限为3年，票面利
率为4.60%，每年付息一次。 (j) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行，于2021年2月9日完成发行次级债
券“21山证C1”，发行总额为人民币1,000,000,000元，债券期限为3年，票面利率为
4.68%，每年付息一次。
(k) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行，于2021年8月30日完成发行次级
债券“21山证C2”，发行总额为人民币700,000,000元，债券期限为3年，票面利率为
3.98%，每年付息一次。
(l) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行，于2021年12月24日完成发行次
级债券“21山证C3”，发行总额为人民币1,000,000,000元，债券期限为3年，票面利
率为3.80%，每年付息一次。 (m) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行，于2022年3月21日完成发行次级
债券“22山证C1”，发行总额为人民币800,000,000元，债券期限为3年，票面利率为
3.88%，每年付息一次。
第 76 页
30 租赁负债
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 一年内到期的流动负债 | 50,220,126 | 49,921,681 |
| 一年以上的非流动负债 | 375,531,810 | 370,221,374 |
| 合计 | 425,751,936 | 420,143,055 |
31 其他负债
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 其他应付款 (1) | 1,973,342,955 | 1,417,703,952 |
| 应付结构化主体其他受益人款项 (2) | 63,460,775 | 98,812,713 |
| 期货风险准备金 (3) | 97,950,896 | 94,459,344 |
| 应付并表有限合伙企业其他受益人款项 | 56,657,285 | 73,000,416 |
| 其他 | 23,160,017 | 48,657,974 |
| 合计 | 2,214,571,928 | 1,732,634,399 |
第 77 页
(1) 其他应付款
(a) 按款项性质列示
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 收取的场外衍生品保证金 | 1,452,963,017 | 1,028,746,394 |
| 应付基金公司客户认购款 | 298,450,129 | 90,408,754 |
| 应付软件开发费 | 29,619,831 | 34,060,680 |
| 应付德意志银行香港分行款项 | 25,699,419 | 25,699,419 |
| 应付期权费 | 18,220,243 | 18,998,067 |
| 应付证券投资者保护基金 | 9,839,216 | 13,733,258 |
| 应付房屋租赁费 | 4,584,194 | 5,338,891 |
| 其他 | 133,966,906 | 200,718,489 |
| 合计 | 1,973,342,955 | 1,417,703,952 |
(b) 上述其他应付款中无应付持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的款项。
(c) 上述其他应付款中应付关联方款项参见附注九、5。
(2) 应付结构化主体其他受益人款项
应付结构化主体其他受益人款项为本集团纳入合并范围内结构化主体产生的应付其他份额持有人持有的权益。纳入合并范围的结构性主体信息参见附注七、2。
(3) 期货风险准备金
本公司下属子公司格林大华根据财政部《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的5%计提期货风险准备金并计入当期损益，动用期货风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
第 78 页
32 股本
| 2022年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 6月30日 | |
| 无限售条件股份：人民币普通股 | 3,589,771,547 | - | - | 3,589,771,547 |
33 资本公积
| 2022年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 6月30日 | |
| 股本溢价 | 9,723,419,390 | - | - | 9,723,419,390 |
第 79 页
34 其他综合收益
| 本年发生额 | ||||||||
| 项目 | 2022年1月1日 归属于母公司股东 的其他综合收益 | 本年所得 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期 转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期 转入留存收益 | 减：所得税影响 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | 2022年6月30日 归属于母公司股东 的其他综合收益 |
| 不能重分类进损益的其他 综合收益 | ||||||||
| 其中：其他权益工具投资 公允价值变动 | (107,906,380) | 25,878,781 | - | - | (6,469,695) | 19,409,086 | - | (88,497,294) |
| 小计 | (107,906,380) | 25,878,781 | - | - | (6,469,695) | 19,409,086 | - | (88,497,294) |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 以后将重分类进损益的其他 综合收益 | ||||||||
| 其中：其他债权投资 公允价值变动 | (90,439,399) | (14,506,285) | (2,526,172) | - | 4,258,114 | (12,774,343) | - | (103,213,742) |
| 其他债权投资 信用减值准备 | 95,484,114 | 8,099,192 | (153,621) | - | (1,986,393) | 5,959,178 | - | 101,443,292 |
| 其他 | (12,027,930) | 29,786,608 | - | - | - | 29,786,608 | - | 17,758,678 |
| 小计 | (6,983,215) | 23,379,515 | (2,679,793) | - | 2,271,721 | 22,971,443 | - | 15,988,228 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 合计 | (114,889,595) | 49,258,296 | (2,679,793) | - | (4,197,974) | 42,380,529 | - | (72,509,066) |
第 80 页
35 盈余公积
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 上年末盈余公积 | 702,760,057 | 650,431,550 |
| 提取盈余公积 | - | 52,374,994 |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | (46,487) |
| 本年末盈余公积 | 702,760,057 | 702,760,057 |
36 一般风险准备及交易风险准备
| 2022年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 6月30日 | |
| 一般风险准备 | 797,354,156 | - | - | 797,354,156 |
| 交易风险准备 | 748,614,060 | - | - | 748,614,060 |
| 合计 | 1,545,968,216 | - | - | 1,545,968,216 |
37 未分配利润
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 上年末未分配利润 | 1,793,317,471 | 1,557,284,480 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 306,884,098 | 803,609,850 |
| 减：提取盈余公积 | - | (52,374,994) |
| 提取一般风险准备 | - | (67,131,646) |
| 提取交易风险准备 | - | (52,476,965) |
| 对股东的分配 (1) | (430,772,586) | (394,874,870) |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | - | (718,384) |
| 本年末未分配利润 (2) | 1,669,428,983 | 1,793,317,471 |
第 81 页
(1) 对股东的分配
经2022年5月20日召开的2021年度股东大会审议批准，本公司以2021年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.12元，共派发现金股利人民币430,772,586元。
经2021年5月14日召开的2020年度股东大会审议批准，本公司以2020年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.11元，共派发现金股利人民币394,874,870元。
(2) 期末未分配利润的说明
于2022年6月30日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币133,526,193元 (2021年12月31日：人民币133,526,193元) 。
38 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 中德证券 | 360,170,392 | 380,970,126 |
| 山证投资 | 87,698,222 | 84,863,864 |
| 合计 | 447,868,614 | 465,833,990 |
第 82 页
39 手续费及佣金净收入
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 证券经纪业务净收入 | ||
| - 证券经纪业务收入 | 308,734,465 | 327,315,947 |
| - 代理买卖证券业务 | 270,013,925 | 289,239,028 |
| - 交易单元席位租赁 | 11,556,819 | 3,838,731 |
| - 代销金融产品业务 | 27,163,721 | 34,238,188 |
| - 证券经纪业务支出 | (65,862,468) | (75,178,525) |
| - 代理买卖证券业务 | (65,862,468) | (75,178,525) |
| 期货经纪业务净收入 | ||
| - 期货经纪业务收入 | 71,349,178 | 68,552,444 |
| - 期货经纪业务支出 | (554,744) | (1,229,096) |
| 投资银行业务净收入 | ||
| - 投资银行业务收入 | 176,852,067 | 209,825,472 |
| - 证券承销业务 | 113,708,010 | 141,584,511 |
| - 证券保荐业务 | 5,824,503 | 9,886,792 |
| - 财务顾问业务 (1) | 57,319,554 | 58,354,169 |
| - 投资银行业务支出 | (6,265,127) | (5,393,242) |
| - 证券承销业务 | (6,265,127) | (5,388,714) |
| - 财务顾问业务 (1) | - | (4,528) |
| 资产管理业务净收入 | ||
| - 资产管理业务收入 | 35,798,377 | 47,922,630 |
| - 资产管理业务支出 | 6,541 | - |
| 基金管理业务净收入 | ||
| - 基金管理业务收入 | 44,814,454 | 36,616,392 |
| - 基金管理业务支出 | 23,619 | (112,036) |
| 投资咨询业务净收入 | ||
| - 投资咨询业务收入 | 12,639,130 | 10,047,480 |
| 手续费及佣金净收入 | 577,535,492 | 618,367,466 |
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 650,187,671 | 700,280,365 |
| 手续费及佣金支出合计 | (72,652,179) | (81,912,899) |
第 83 页
(1) 财务顾问业务净收入按性质分类如下：
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 并购重组财务顾问净收入 | ||
| - 境内上市公司 | 141,509 | 2,250,000 |
| 其他财务顾问业务净收入 | 57,178,045 | 56,099,641 |
| 财务顾问服务净收入 | 57,319,554 | 58,349,641 |
第 84 页
40 利息净收入
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 利息收入 | ||
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 275,143,717 | 229,773,944 |
| 融资融券利息收入 | 239,437,035 | 251,427,570 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 125,082,478 | 56,388,507 |
| 其中：约定购回利息收入 | 2,528,846 | 326,343 |
| 股权质押回购利息收入 | 32,974,694 | 23,676,197 |
| 债权投资利息收入 | 496,745 | 447,778 |
| 其他债权投资利息收入 | 18,344,190 | 40,718,599 |
| 其他按实际利率法计算的金融资产产生的 利息收入 | 8,482,637 | 6,739,794 |
| 利息收入小计 | 666,986,802 | 585,496,192 |
| ---------------------- | ---------------------- | |
| 利息支出 | ||
| 其中：短期借款利息支出 | (4,176,431) | (2,008,726) |
| 应付短期融资款利息支出 | (77,095,225) | (106,365,616) |
| 拆入资金利息支出 | (118,204,250) | (125,919,738) |
| 其中：转融通利息支出 | (47,395,278) | (51,295,040) |
| 卖出回购金融资产款利息支出 | (142,232,146) | (144,307,071) |
| 代理买卖证券款利息支出 | (45,529,235) | (12,474,179) |
| 应付债券利息支出 | (209,337,806) | (194,260,909) |
| 其中：次级债利息支出 | (101,493,089) | (126,394,059) |
| 结构化主体优先级受益人利息支出 | 16,372,843 | 20,366,577 |
| 租赁负债利息支出 | (8,148,751) | (5,368,867) |
| 其他利息支出 | (43,458,363) | (38,704,956) |
| 利息支出小计 | (631,809,364) | (609,043,485) |
| ---------------------- | ---------------------- | |
| 利息净收入／（支出） | 35,177,438 | (23,547,293) |
第 85 页
41 投资收益
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 65,000,000 | - |
| 金融工具投资收益 | 460,977,618 | 838,426,715 |
| 其中： 持有期间取得的收益 | 506,857,989 | 609,128,854 |
| 其中：交易性金融工具 | 506,750,769 | 515,131,230 |
| 其他权益工具投资 | 107,220 | - |
| 衍生金融工具 | - | 93,997,624 |
| 处置金融工具取得的收益 | (45,880,371) | 229,297,861 |
| 其中：交易性金融工具 | (31,765,358) | 231,021,149 |
| 其他债权投资 | 1,449,494 | 70,574,158 |
| 衍生金融工具 | (15,564,507) | (72,297,446) |
| 合计 | 525,977,618 | 838,426,715 |
42 公允价值变动损益
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 交易性金融资产 | (9,160,196) | (80,338,183) |
| 交易性金融负债 | 31,072,097 | 1,978,479 |
| 衍生金融工具 | 60,115,073 | 14,575,698 |
| 合计 | 82,026,974 | (63,784,006) |
43 其他业务收入
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 仓单业务收入 | 727,551,439 | 329,972,583 |
| 固定资产出租收入 | 6,626,662 | 7,231,251 |
| 其他 | 85,023 | 1,407,832 |
| 合计 | 734,263,124 | 338,611,666 |
第 86 页
44 其他收益
与收益相关的政府补助
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 政府奖励金 | 5,668,672 | 3,418,852 |
| 稳岗补贴 | 1,598,344 | 70,727 |
| 房租补贴收入 | 1,366,579 | - |
| 税收返还收入 | 972,646 | 1,225,426 |
| 合计 | 9,606,241 | 4,715,005 |
| 其中：计入非经常性损益的金额 | 9,606,241 | 4,715,005 |
45 资产处置损益
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 资产处置损益 | (90,916) | (993,692) |
| 其中：计入非经常性损益的金额 | (90,916) | (993,692) |
46 税金及附加
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 城市维护建设税 | 3,625,448 | 5,103,559 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 2,899,946 | 3,734,610 |
| 其他 | 2,555,489 | 1,567,313 |
| 合计 | 9,080,883 | 10,405,482 |
第 87 页
47 业务及管理费
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 职工薪酬 (附注五、26) | 549,160,687 | 551,769,454 |
| 租赁费及物业费用 | 31,649,230 | 26,183,668 |
| 营销及管理费用 | 57,716,360 | 70,614,543 |
| 使用权资产折旧 | 70,294,658 | 53,703,862 |
| 无形资产及长期待摊费用摊销 | 36,869,972 | 31,717,951 |
| 固定资产折旧 | 30,454,850 | 24,827,900 |
| 系统运转及维护费 | 28,880,118 | 28,325,002 |
| 资讯信息费及专业服务费 | 18,604,916 | 24,598,103 |
| 证券投资者保护基金 | 12,312,533 | 8,341,306 |
| 其他 | 11,166,249 | 12,872,213 |
| 合计 | 847,109,573 | 832,954,002 |
48 信用减值损失
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| (转回)／计提融出资金减值损失 | (3,750,717) | 3,039,196 |
| 计提／(转回)买入返售金融资产减值准备 | 1,352,847 | (4,580,500) |
| (转回)／计提应收款项减值损失 | (502,734) | 513,016 |
| (转回)／计提债权投资减值损失 | - | (607) |
| 计提／(转回)其他债权投资减值损失 | 7,945,573 | (121,399) |
| (转回)／计提其他应收款减值损失 | (1,736,820) | 9,497,324 |
| 合计 | 3,308,149 | 8,347,030 |
49 其他资产减值损失
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 计提存货跌价准备 | 3,239,710 | 3,929,728 |
| 合计 | 3,239,710 | 3,929,728 |
第 88 页
50 其他业务成本
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 仓单业务成本 | 728,053,104 | 330,114,310 |
| 合计 | 728,053,104 | 330,114,310 |
51 营业外收入
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 政府补助 | 220,032 | 160,439 |
| 其他 | 209,459 | 1,843,981 |
| 合计 | 429,491 | 2,004,420 |
52 营业外支出
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 捐赠支出 | 335,256 | 2,075,116 |
| 滞纳金、违约金 | 52,453 | 355,028 |
| 其他 | 3,497,332 | 839,388 |
| 合计 | 3,885,041 | 3,269,532 |
53 所得税费用
(1) 本年所得税费用
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 当期所得税费用 | 55,173,203 | 107,340,507 |
| 递延所得税费用 | 18,239,626 | 2,825,884 |
| 合计 | 73,412,829 | 110,166,391 |
第 89 页
(2) 所得税费用与会计利润的关系
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 税前利润 | 362,331,551 | 523,231,280 |
| 按税率25%计算的预期所得税 | 90,582,888 | 130,807,820 |
| 非应税收入的影响 | (29,233,528) | (17,734,498) |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | (2,876,391) | 1,428,841 |
| 其他 | 14,939,860 | (4,335,772) |
| 本年所得税费用 | 73,412,829 | 110,166,391 |
54 基本及稀释每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 306,884,098 | 424,072,722 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 3,589,771,547 | 3,589,771,547 |
| 基本每股收益 (元 / 股) | 0.09 | 0.12 |
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以母公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算。截至2022年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (截至2021年6月30日止6个月期间：同) ，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
第 90 页
55 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 销售仓单收到的现金 | 727,551,439 | 329,972,583 |
| 收取场外期权保证金的现金净额 | 424,216,623 | - |
| 买卖债权投资收到的现金净额 | 199,185,712 | - |
| 买卖其他债权投资收到的现金净额 | - | 1,327,079,408 |
| 买卖非交易性金融资产收到的现金 | - | 526,301,599 |
| 应付仓单质押金净增加额 | - | 80,428,800 |
| 其他 | 238,933,386 | 633,253,331 |
| 合计 | 1,589,887,160 | 2,897,035,721 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 存出保证金净增加额 | 1,363,929,505 | 765,238,327 |
| 采购仓单支付的现金 | 550,371,817 | 200,070,800 |
| 合并结构化主体支付的现金净额 | 35,322,226 | 58,229,403 |
| 支付的租赁及物业费 | 31,649,230 | 47,454,365 |
| 应付基金公司客户认购款净减少额 | - | 102,816,650 |
| 其他 | 240,911,583 | 207,777,605 |
| 合计 | 2,222,184,361 | 1,381,587,150 |
第 91 页
56 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 净利润 | 288,918,722 | 413,064,889 |
| 加：信用减值损失 | 3,308,149 | 8,347,030 |
| 其他资产减值损失 | 3,239,710 | 3,929,728 |
| 固定资产折旧 | 30,454,850 | 24,827,900 |
| 使用权资产折旧 | 70,294,658 | 53,703,862 |
| 无形资产摊销 | 26,712,837 | 22,423,222 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,157,135 | 9,294,729 |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损益 | 90,916 | 467,224 |
| 公允价值变动损益 | (21,911,901) | 72,346,191 |
| 投资活动利息收入 | (30,522,536) | (447,778) |
| 融资活动利息支出 | 298,758,213 | 302,635,251 |
| 汇兑损益 | 22,062,045 | 1,548,917 |
| 投资收益 | (65,107,220) | - |
| 递延所得税费用 | 18,239,626 | 2,825,884 |
| 经营性应收项目的增加 | (8,698,828,647) | (14,961,569,404) |
| 经营性应付项目的增加 | 11,279,858,410 | 14,441,168,575 |
| 经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 | 3,235,724,967 | 394,566,220 |
(b) 现金及现金等价物净变动情况
截至6月30日止6个月期间
| 2022年 | 2021年 | |
| 现金及现金等价物的期末余额 | 29,656,704,920 | 23,878,205,045 |
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | (26,403,132,479) | (21,938,940,527) |
| 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 | 3,253,572,441 | 1,939,264,518 |
第 92 页
(2) 现金及现金等价物的构成
| 2022年 6月30日 | 2021年 6月30日 | |
| 货币资金 | 28,260,469,750 | 20,393,933,559 |
| 其中：库存现金 | 4,169 | 6,246 |
| 银行存款 | 28,231,958,443 | 19,643,761,369 |
| 其他货币资金 | 28,507,138 | 750,165,944 |
| 结算备付金 | 3,076,714,702 | 4,310,278,052 |
| 小计 | 31,337,184,452 | 24,704,211,611 |
| 减：三个月以上的定期存款 | (1,510,209,770) | (700,000,000) |
| 减：使用受限的货币资金和结算备付金 | (37,277,851) | (32,652,634) |
| 减：应计利息 | (132,991,911) | (93,353,932) |
| 现金及现金等价物余额 | 29,656,704,920 | 23,878,205,045 |
第 93 页
六 合并范围的变更
1 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
2 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
3 处置子公司
本报告期不存在处置对子公司的投资而丧失控制权的情形。
4 其他原因的合并范围变动
无
第 94 页
七 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
| 子公司名称 | 注册地及营业地 | 注册资本 / 认缴出资 | 业务性质 | 期末实际出资额 | 本公司持有权益比例 | 本公司表决权比例 | ||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 中德证券 | 北京市 | 人民币100,000万元 | 投资银行业务 | 人民币100,000万元 | 66.70% | - | 66.70% | - |
| 格林大华资本管理 | 上海市 | 人民币50,000万元 | 资本管理业务 | 人民币50,000万元 | 24.00% | 76.00% | 24.00% | 76.00% |
| 山证投资 | 北京市 | 人民币80,000万元 | 投资与资产管理 | 人民币80,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 山西中小企业创业投资基金 (有限合伙) (以下简称“中小创投基金”) | 太原市 | 人民币20,000万元 | 投资与资产管理 | 人民币9,868万元 | - | 50.00% | - | 注1 |
| 北京山证投资管理合伙企业 (有限合伙) (以下简称“北京山证投资”) | 北京市 | 人民币5,900万元 | 投资与资产管理 | 人民币143万元 | - | 49.15% | - | 注1 |
| 杭州山证双子股权投资基金合伙企业 (有限合伙) (以下简称“杭州双子”) | 杭州市 | 人民币3,900万元 | 投资与资产管理 | 人民币2,069万元 | - | 48.72% | - | 注1 |
| 运城山证中小企业创业投资合伙企业 (有限合伙) (以下简称“运城山证”) | 运城市 | 人民币4,000万元 | 股权投资、基金管理 | 人民币4,000万元 | - | 50.00% | - | 注1 |
| 珠海龙华启富一号投资基金合伙企业(有限合伙) (以下简称“珠海启富一号”) | 珠海市 | 人民币4,300万元 | 投资与资产管理 | - | - | 100.00% | - | 注1 |
| 舟山龙华海水股权投资基金合伙企业(有限合伙) (以下简称“舟山海水”) | 舟山市 | 人民币1,520万元 | 租赁和商务服务业 | 人民币1,364万元 | - | 100.00% | - | 注1 |
第 95 页
| 子公司名称 | 注册地及营业地 | 注册资本 / 认缴出资 | 业务性质 | 期末实际出资额 | 本公司持有权益比例 | 本公司表决权比例 | ||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 珠海山证天安投资基金合伙企业(有限合伙) (以下简称“山证天安”) | 珠海市 | 人民币1,910万元 | 租赁和商务服务业 | - | - | 100.00% | - | 注1 |
| 山证国际期货有限公司 | 香港 | 港币5,000万元 | 期货合约交易 | 港币5,000万元 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 山证国际证券有限公司 | 香港 | 港币50,000万元 | 证券交易 | 港币50,000万元 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 山证国际资产管理有限公司 (以下简称“山证国际资管”) | 香港 | 港币7,000万元 | 资产管理 | 港币7,000万元 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 山证国际融资有限公司 (以下简称“山证国际融资”) | 香港 | 港币7,000万元 | 资本业务 | 港币7,000万元 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 山证国际投资有限公司 (以下简称“山证国际投资”) | 香港 | 港币1,000万元 | 借贷业务 | 港币1,000万元 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 山证国际投资管理有限公司 | 香港 | 港币20,000万元 | 投资业务 | 港币20,000万元 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 汇通商品有限公司 (以下简称“汇通商品”) | 香港 | 港币30,000万元 | 贸易业务 | 港币30,000万元 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 山证创新投资有限公司 (以下简称“山证创新”) | 上海市 | 人民币170,000万元 | 投资与资产管理 | 人民币170,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 山证科技 (深圳) 有限公司 (以下简称“山证科技”) | 深圳市 | 人民币20,000万元 | 软件和信息技术服务 | 人民币20,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 上海资管 | 上海市 | 人民币50,000万元 | 证券与公募基金管理 | 人民币50,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 湖州碳中合 | 湖州市 | 人民币10,625万元 | 股权投资 | 人民币10,625万元 | 99.91% | 注2 | ||
注1： 本公司下属子公司山证投资作为中小创投基金、北京山证投资、杭州双子、运城山证、珠海启富一号、舟山海水和山证天安的普通
合伙人负责管理这些有限合伙企业，负责执行合伙企业的合伙事务，并且本集团享有的可变回报重大，能够对上述合伙企业实施控制。因此本集团将上述有限合伙企业纳入合并财务报表范围。
第 96 页
注2： 根据《湖州碳中合股权投资合伙企业 (有限合伙) 合伙协议》，本公司下属子公司山证创新作为湖州碳中合的有限合伙人，能够主导合
伙企业投资决策委员会的相关决议，且享有的可变回报重大，能够对该合伙企业实施控制。因此本集团将湖州碳中合纳入合并财务报表范围。
(b) 非同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司名称 | 注册地及营业地 | 注册资本 | 业务性质 | 年末实际出资额 | 本公司持有权益比例 | 本公司表决权比例 | ||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 格林大华 | 北京市 | 人民币100,000万元 | 期货经纪业务 | 人民币100,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 山证国际金融控股有限公司 (以下简称“山证国际金控”) | 香港 | 港币100,000万元 | 投资控股 | 港币100,000万元 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 山证并购 | 北京市 | 人民币21,000万元 | 租赁和商务服务业 | 人民币4,447万元 | - | 47.62% | - | 注1 |
注1： 本公司下属子公司山证投资作为山证并购的普通合伙人负责管理这些有限合伙企业，负责执行合伙企业的合伙事务，并且本集团享
有的可变回报重大，能够对上述合伙企业实施控制。因此本集团将上述有限合伙企业纳入合并财务报表范围。
第 97 页
(2) 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的 持股比例 | 本期归属于 少数股东的收益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数 股东权益余额 |
| 中德证券 | 33% | (20,799,754) | - | 360,170,372 |
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额：
| 中德证券 | ||
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 资产合计 | 1,319,129,136 | 1,423,873,330 |
| 负债合计 | 187,761,988 | 231,402,946 |
| 中德证券 | ||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 营业收入 | 88,221,410 | 124,624,079 |
| 净收益 / (亏损) | (61,103,233) | (32,212,688) |
| 综合收益 / (亏损) 总额 | (61,103,233) | (32,212,688) |
| 经营活动产生 / (使用)的现金流量净额 | (100,009,165) | (37,460,873) |
第 98 页
2 纳入合并财务报表范围的结构化主体
| 结构化主体名称 | 2022年 6月30日 实际持有份额 | 2021年 12月31日 实际持有份额 |
| 山西信托信宝13号集合资金信托计划 | 130,000,000 | 130,000,000 |
| 格林大华聚鑫1号单一资产管理计划 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 山证汇通乾通3号集合资产管理计划 | 63,500,000 | 63,500,000 |
| 山证汇通乾通5号集合资产管理计划 | 56,500,000 | 56,500,000 |
| 山证汇通乾通2号集合资产管理计划 | 51,000,000 | 51,000,000 |
| 山西信托信宝12号集合资金信托计划 | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 山证汇通乾通4号集合资产管理计划 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 山西信托信宝15号集合资金信托计划 | 12,280,000 | 12,280,000 |
| 山证国际大商所铁矿石期货指数ETF | 5,451,500 | 5,451,500 |
| 格林大华日积月累3号集合资产管理计划 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 合计 | 481,731,500 | 481,731,500 |
上述结构化主体中，山西信托信宝12号集合资金信托计划、山西信托信宝13号集合资金信托计划、山西信托信宝15号集合资金信托计划、山证国际大商所铁矿石期货指数ETF及格林大华日积月累3号集合资产管理计划于本集团子公司层面被纳入合并范围，其余结构化主体于本集团层面被纳入合并范围。
本集团作为上述结构化主体管理人或委托人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团的决策范围、结构化主体其他方的权力和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。对于上述纳入合并范围的结构化主体，本集团作为主要责任人身份行使投资决策权，且本集团所享有的总收益在结构化主体总收益中占比较大，因此将其纳入合并范围。
于2022年6月30日，上述结构化主体应付其他持有人的本金为人民币23,609,824 元 (2021年12月31日：人民币59,862,274元)，收益为人民币39,850,951 元 (2021年12月31日：
人民币38,950,439元) 。
第 99 页
3 在联营企业中的权益
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | |||
| 新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资收益 | 宣告发放现金 股利或利润 | |||
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业 (有限合伙) | 10,087,068 | - | - | - | - | 10,087,068 |
| 汾西启富扶贫引导基金合伙企业 (有限合伙) | 486,839 | - | - | - | - | 486,839 |
| 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业 (有限合伙) | 49,636,974 | - | - | 25,000,000 | - | 74,636,974 |
| 山西交通产业基金合伙企业 (有限合伙) | 55,476,293 | - | - | - | - | 55,476,293 |
| 深圳烨华资源集团有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 山西太行煤成气产业投资基金 合伙企业 (有限合伙) | 33,000,000 | - | - | - | - | 33,000,000 |
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业 (有限合伙) | 2,000,000 | 38,400,000 | - | 40,000,000 | - | 80,400,000 |
| 山西上市倍增募股权投资基金合伙企业 (有限合伙) | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 150,687,174 | 38,400,000 | - | 65,000,000 | - | 254,087,174 |
上述联营企业的基本信息如下：
| 公司名称 | 注册地及营业地 | 业务性质 | 注册资本 / 认缴出资 | 企业实收资本 | 本集团出资比例 |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业 (有限合伙) | 杭州市 | 私募股权投资 | 人民币5,000万元 | 人民币5,000万元 | 20.00% |
| 汾西启富扶贫引导基金合伙企业 (有限合伙) | 临汾市 | 私募股权投资 | 人民币300万元 | 人民币300万元 | 16.67% |
| 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业 (有限合伙) | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币25,100万元 | 人民币25,100万元 | 19.92% |
| 山西交通产业基金合伙企业 (有限合伙) | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币1,000,000万元 | 人民币25,000万元 | 20.00% |
| 深圳烨华资源集团有限公司 | 深圳市 | 私募股权投资 | 人民币10,000万元 | 人民币10,000万元 | 10.00% |
| 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业 (有限合伙) | 晋城市 | 私募股权投资 | 人民币60,100万元 | 人民币20,000万元 | 16.50% |
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业 (有限合伙) | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币50,000万元 | 人民币20,100万元 | 20.10% |
| 山西上市倍增募股权投资基金合伙企业 (有限合伙) | 太原市 | 私募股权投资 | 人民币50,000万元 | - | 20.00% |
4 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括资产管理计划、信托计划、基金及银行理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
第 100 页
截至2022年6月30日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下：
| 交易性金融资产 | ||
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 基金 | 3,897,249,448 | 3,736,968,818 |
| 理财产品 | 670,000,000 | 860,906,485 |
| 资产管理计划 | 412,641,654 | 518,418,596 |
| 信托计划 | 2,994,939 | 2,994,939 |
| 合计 | 4,982,886,042 | 5,119,288,838 |
本集团因投资上述资产管理计划、基金及银行理财产品的最大损失敞口是上述投资于资产负债表日的账面价值。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的资产管理计划及基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
于2022年6月30日，本集团在上述资产管理计划及基金中直接持有投资而在合并资产负债表中反映在交易性金融资产的账面价值金额共计人民币855,447,198 元 (于2021年12月31日，本集团在上述资产管理计划及基金中直接持有投资而在合并资产负债表中反映在交易性金融资产的账面价值金额共计人民币831,947,128元) 。上述资产管理计划及基金投资的最大损失敞口与其账面价值相近。
于2022年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体的受托资产总额为人民币54,901,117,791元 (2021年12月31日：人民币47,349,328,964元) 。
截至2022年6月30日止6个月期间，本集团自上述结构化主体获取的管理费收入为人民币80,612,831元 (截至2021年6月30日止6个月期间：人民币84,539,022元) 。
第 101 页
八 分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了证券经纪业务分部、投资银行业务分部、固定收益业务、股票等其他自营投资业务分部、受托资产管理业务分部、期货经纪业务分部及大宗商品交易及风险管理业务分部共七个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
本集团七个分部业务介绍如下：
- 证券经纪业务分部
该分部为个人以及机构客户提供代理买卖证券服务。
- 投资银行业务分部
该分部业务包括股票承销业务、债券承销业务、场外市场业务及收购兼并业务等。
- 固定收益业务
该分部运用自有资金，从事债券、票据等投资活动，并持有相关金融资产。
- 股票等其他自营投资业务分部
该分部运用自有资金，从事证券投资、收益权投资等投资活动，并持有相关金融资产。
- 受托资产管理业务分部
该分部对委托人的资产进行管理，并开展基金管理和销售，以及专户资产管理业务。
- 期货经纪业务分部
该分部为个人以及机构客户提供期货经纪服务。
- 大宗商品交易及风险管理业务分部
该分部参与提供仓单购买和转售、期货套利和套期保值服务。
第 102 页
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
本集团在中国内地和香港地区提供服务，全部的对外交易收入均来源于中国内地和香港地区，本集团金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产均位于中国内地和香港地区。
由于本集团业务并不向特定客户开展，因此不存在对单一客户的重大依存。
第 103 页
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
(a) 截至2022年6月30日止6个月期间及2022年6月30日分部信息
| 证券经纪业务 | 投资银行业务 | 固定收益业务 | 股票等其他 自营投资业务 | 受托资产 管理业务 | 期货经纪业务 | 大宗商品交易及风险管理业务 | 未分配项目 及其他 | 分部间抵销 | 合计 | |
| 对外交易收入 | 485,438,469 | 134,806,837 | 340,623,005 | (762,612) | 93,012,628 | 132,355,894 | 712,963,395 | 58,140,904 | - | 1,956,578,520 |
| 其中：手续费及佣金净收入 | 249,115,682 | 118,256,488 | 48,642,254 | 8,185,849 | 82,306,074 | 69,988,667 | - | 1,040,478 | - | 577,535,492 |
| 利息净收入 / (支出) | 201,962,692 | 3,834,263 | (195,579,078) | 6,036,442 | (3,751,317) | 60,879,759 | 6,321,392 | (44,526,715) | - | 35,177,438 |
| 投资损益 | 13,139,828 | 11,304,430 | 451,434,362 | (83,868,309) | 10,291,468 | (61,362) | (8,019,607) | 131,756,808 | - | 525,977,618 |
| 公允价值变动损益 | 20,647,541 | 457,020 | 34,850,727 | 69,225,186 | (1,261,698) | - | (5,859,185) | (36,032,617) | - | 82,026,974 |
| 其他 | 572,726 | 954,636 | 1,274,740 | (341,780) | 5,428,101 | 1,548,830 | 720,520,795 | 5,902,950 | - | 735,860,998 |
| 分部间交易收入 / (支出) | 7,000,000 | 1,980,755 | - | (14,773,158) | (2,423,263) | 1,261,311 | 249,299 | (2,389,172) | 9,094,228 | - |
| 其中：手续费及佣金净收入 | - | 1,980,755 | - | - | 154,885 | 1,261,311 | - | - | (3,396,951) | - |
| 利息净收入 / (支出) | - | - | - | - | - | - | - | (2,389,172) | 2,389,172 | - |
| 投资损益 | 7,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | (7,000,000) | - |
| 公允价值变动损益 | - | - | - | (14,773,158) | (2,578,148) | - | - | - | 17,351,306 | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | 249,299 | - | (249,299) | - |
| 营业支出 | (277,276,391) | (187,170,355) | (119,269,658) | (8,799,833) | (50,383,124) | (95,965,365) | (747,824,430) | (105,536,947) | 1,434,684 | (1,590,791,419) |
| 其中：折旧费和摊销费 | (54,271,790) | (16,623,814) | (15,499,608) | (3,123,684) | (7,788,767) | (11,600,748) | (222,617) | (27,894,869) | (593,583) | (137,619,480) |
| 信用减值损失 | 2,477,869 | 414,862 | (6,185,052) | - | - | (11,266) | (4,562) | - | - | (3,308,149) |
| 其他资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | (3,239,710) | - | - | (3,239,710) |
| 利润 / (亏损) 总额 | 215,182,687 | (50,337,241) | 221,353,347 | (24,323,144) | 40,206,241 | 37,337,660 | (34,611,736) | (53,005,175) | 10,528,912 | 362,331,551 |
| 所得税费用 | (54,396,151) | 11,302,920 | (29,634,061) | 18,435,523 | (9,737,307) | (9,177,039) | - | (413,658) | 206,944 | (73,412,829) |
| 净利润 / (亏损) | 160,786,536 | (39,034,321) | 191,719,286 | (5,887,621) | 30,468,934 | 28,160,621 | (34,611,736) | (53,418,833) | 10,735,856 | 288,918,722 |
| 资产总额 | 22,285,675,812 | 1,355,531,160 | 35,288,403,171 | 4,087,960,297 | 949,365,782 | 11,517,187,206 | 3,676,914,467 | 19,447,212,278 | (10,152,882,806) | 88,455,367,367 |
| 负债总额 | 19,619,052,102 | 195,835,814 | 25,697,705,446 | 1,939,884,977 | 62,655,926 | 10,589,071,322 | 3,162,559,128 | 13,517,098,484 | (3,935,203,573) | 70,848,659,626 |
| 长期股权投资以外的其他非 流动资产净增加 / (减少) 额 | (138,821,565) | 30,182,398 | 44,459,754 | (53,467,065) | 14,296,553 | (17,359,033) | (127,124) | 84,079,727 | 11,912,075 | (24,844,280) |
第 104 页
(b) 截至2021年6月30日止6个月期间及2021年6月30日分部信息
| 证券经纪业务 | 投资银行业务 | 固定收益业务 | 股票等其他 自营投资业务 | 受托资产 管理业务 | 期货经纪业务 | 大宗商品交易及风险管理业务 | 未分配项目 及其他 | 分部间抵销 | 合计 | |
| 对外交易收入 | 451,503,802 | 226,946,370 | 302,913,922 | 54,788,616 | 88,231,139 | 161,397,220 | 437,691,165 | (13,225,291) | - | 1,710,246,944 |
| 其中：手续费及佣金净收入 | 266,174,343 | 202,825,717 | 204,077 | 52,449 | 85,766,746 | 68,767,882 | - | (5,423,749) | - | 618,367,466 |
| 利息净收入 / (支出) | 177,839,924 | 2,387,570 | (260,376,035) | 7,474,713 | (5,051,541) | 64,103,519 | 65,542 | (9,990,985) | - | (23,547,293) |
| 投资损益 | 1,879,330 | 6,070,645 | 638,020,356 | 41,636,351 | 4,996,924 | 17,243,886 | 97,557,835 | 31,021,387 | - | 838,426,715 |
| 公允价值变动 (损失) / 收益 | 524,836 | 14,444,140 | (74,934,477) | 5,625,103 | (556,960) | 10,000,000 | 11,565,088 | (30,451,736) | - | (63,784,006) |
| 其他 | 5,085,369 | 1,218,298 | - | - | 3,075,970 | 1,281,933 | 328,502,699 | 1,619,792 | - | 340,784,062 |
| 分部间交易收入 / (支出) | (625,910) | 19,071,252 | - | - | 5,047,690 | 1,932,674 | 194,402,922 | (20,179,022) | (199,649,605) | - |
| 其中：手续费及佣金净收入 | (625,910) | 1,698,113 | - | - | 553,651 | 1,932,674 | - | - | (3,558,528) | - |
| 利息净收入 / (支出) | - | (2,636,861) | - | - | 1,847,527 | - | - | - | 789,334 | - |
| 投资损益 | - | 20,010,000 | - | - | - | - | - | (10,232) | (19,999,768) | - |
| 公允价值变动 (损失) / 收益 | - | - | - | - | 2,646,511 | - | - | (20,168,790) | 17,522,279 | - |
| 营业支出 | (282,999,853) | (183,487,615) | (91,005,688) | (11,693,586) | (49,657,100) | (106,831,317) | (529,746,529) | (115,030,151) | 184,701,288 | (1,185,750,552) |
| 其中：折旧费和摊销费 | (39,684,239) | (16,051,265) | (8,992,959) | (1,634,032) | (5,665,606) | (9,077,518) | (3,820,705) | (25,323,388) | - | (110,249,713) |
| 信用减值转回 / (损失) | 1,601,304 | - | 122,005 | - | - | (6,144,466) | (3,925,873) | - | - | (8,347,030) |
| 其他资产减值损失 | - | - | - | - | - | (3,929,728) | - | - | - | (3,929,728) |
| 利润 / (亏损) 总额 | 167,814,453 | 43,413,520 | 211,908,234 | 44,559,056 | 38,574,039 | 54,679,665 | 102,347,558 | (120,055,245) | (20,010,000) | 523,231,280 |
| 所得税费用 | 50,268,745 | 19,181,747 | 23,958,208 | 9,919,023 | 11,151,691 | 12,617,520 | 1,626,251 | (18,556,794) | - | 110,166,391 |
| 净利润 / (亏损) | 117,545,708 | 24,231,772 | 187,950,026 | 34,640,033 | 27,422,348 | 42,062,145 | 100,721,307 | (101,498,450) | (20,010,000) | 413,064,889 |
| 资产总额 | 19,393,150,072 | 1,616,485,015 | 34,723,834,697 | 5,791,016,389 | 627,647,936 | 8,040,071,914 | 2,285,907,737 | 15,347,588,128 | (8,460,686,662) | 79,365,015,224 |
| 负债总额 | 17,679,305,016 | 225,406,547 | 25,793,778,344 | 764,585,661 | 33,525,412 | 7,196,464,391 | 1,888,822,979 | 11,377,108,486 | (2,974,626,578) | 61,984,370,257 |
| 长期股权投资以外的其他非 流动资产净增加 / (减少)额 | 119,951,523 | 112,273,535 | 115,493,357 | (49,856,469) | 23,376,913 | 70,606,963 | 170,246,228 | 209,004,317 | (258,069,833) | 513,026,536 |
第 105 页
九 关联方及关联交易
1 本公司的母公司情况
| 公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司 对本公司的 持股比例 | 母公司 对本公司的 表决权比例 | 本公司 最终控制方 |
| 山西金控 | 山西省 | 投资管理 | 人民币1,064,670万元 | 31.77% | 31.77% | 山西省财政厅 |
本公司的母公司的变动情况参见附注一。
于2022年6月30日，山西金控持有本公司股权比例为31.77% (2021年12月31日：
31.77%) 。
2 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况参见附注七、1。
3 持有本公司5%以上 (含5%) 股份的其他股东
作为关联方的持本公司5%以上 (含5%) 股份的其他股东名称及持股情况列示如下：
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | |||
| 股份 | 持股比例 | 股份 | 持股比例 | |
| 太原钢铁 (集团) 有限公司 (以下简称“太钢集团”) | 363,922,616 | 10.14% | 358,378,116 | 9.98% |
| 山西国际电力集团有限公司 (以下简称“山西国电”) | 199,268,856 | 5.55% | 199,268,856 | 5.55% |
第 106 页
4 其他关联方
于2022年6月30日，除上述1、2、3中提及的关联方及自然人关联方外，与本集团发生关联交易的法人关联方还包括：
| 单位名称 | 与本企业关系 |
| 山西国信投资集团有限公司（以下简称“山西国信”） | 受山西金控控制 |
| 山西信托股份有限公司（以下简称“山西信托”） | 受山西金控控制 |
| 山西金控资本管理有限公司（以下简称“金控资本”） | 受山西金控控制 |
| 山西金融租赁有限公司（以下简称“山西金租”） | 受山西金控控制 |
| 山西省融资再担保集团有限公司（以下简称“山西再担保”） | 受山西金控控制 |
| 山西股权交易中心有限公司（以下简称“股权交易中心”） | 受山西金控控制 |
| 山西省产权交易中心股份有限公司 （以下简称“产权交易中心”） | 受山西金控控制 |
| 中煤财产保险股份有限公司（以下简称“中煤保险”） | 受山西金控控制 |
| 山西金信清洁引导投资有限公司（以下简称“金信清洁”） | 受山西金控控制 |
| 山西财惠资本管理有限公司（以下简称“财惠资本”） | 受山西金控控制 |
| 上海万方投资管理有限公司（以下简称“上海万方”） | 受山西金控控制 |
| 山西卓融投资有限公司（以下简称“山西卓融”） | 受山西金控控制 |
| 北京卓融投资管理有限公司（以下简称“北京卓融”） | 受山西金控控制 |
| 山西国信文旅房地产开发有限公司（以下简称“国信文旅”） | 受山西金控控制 |
| 山西环境能源交易中心有限公司 （以下简称“环境能源交易中心”） | 受山西金控控制 |
| 山西晋兴资本市场发展服务有限公司 （以下简称“晋兴资本”） | 受山西金控控制 |
| 深圳市义信利资产管理有限公司（以下简称“义信利”） | 受金控集团控制 |
| 山西省国有投融资管理有限公司（以下简称“国有投融资”） | 受金控集团控制 |
| 山西国信物业管理服务有限公司（以下简称“国信物业”） | 受金控集团控制 |
| 中合盛资本管理有限公司（以下简称“中合盛”） | 受金控集团控制 |
| 山西国贸大饭店管理有限公司（以下简称“国贸大饭店”） | 受金控集团控制 |
| 山西国贸物业管理有限公司（以下简称“国贸物业”） | 受金控集团控制 |
| 山西省国贸投资集团有限公司（以下简称“山西国贸”） | 受金控集团控制 |
| 山西晋学苑学术交流中心有限公司 （以下简称“山西晋学苑”） | 受金控集团控制 |
| 山西太钢投资有限公司（以下简称“太钢投资”） | 受太钢集团控制 |
| 太钢集团财务有限公司（以下简称“太钢财务”） | 受太钢集团控制 |
| 山西太钢不锈钢股份有限公司（以下简称“太钢不锈钢”） | 受太钢集团控制 |
第 107 页
| 单位名称 | 与本企业关系 |
| 太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司 （以下简称“太钢经贸”） | 受太钢集团控制 |
| 山西地方电力有限公司离石分公司 （以下简称“山西地方电力”） | 受山西国电控制 |
| 山西通宝能源股份有限公司（以下简称“通宝能源”） | 受山西国电控制 |
| 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“龙华股融”） | 受本集团重大影响 |
| 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“信创引导”） | 受本集团重大影响 |
| 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业(有限合伙) （以下简称“绿色能源”） | 受本集团重大影响 |
| 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“太行煤成气”） | 受本集团重大影响 |
| 汾西启富扶贫引导基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“汾西扶贫”） | 受本集团重大影响 |
| 山西交通产业基金合伙企业(有限合伙) （以下简称“交通产业”） | 受本集团重大影响 |
| 深圳烨华资源集团有限公司（以下简称“深圳烨华”） | 受本集团重大影响 |
| 山西省旅游投资控股集团有限公司（以下简称“山西旅投”） | 持股5%以上股东一致行动人 |
| 山西省科技基金发展有限公司（以下简称“科技基金”） | 持股5%以上股东一致行动人 |
| 山西焦化集团有限公司（以下简称“焦化集团”） | 持股5%以上股东一致行动人 |
| 山西省杏花村汾酒集团有限责任公司 （以下简称“山西汾酒”） | 持股5%以上股东一致行动人 |
| 山西国瑞投资有限公司（以下简称“山西国瑞”） | 公司监事任职企业 |
| 山西澳坤生物农业股份有限公司（以下简称“澳坤生物”） | 公司监事任职企业 |
| 长治市投资建设开发有限公司（以下简称“长治建设”） | 公司监事任职企业 |
| 长治市财政保障中心（以下简称“长治财政保障中心”） | 公司监事任职企业 |
| 吕梁国投集团有限公司（以下简称“吕梁国投”） | 公司监事任职企业 |
第 108 页
5 关联交易及关联方款项余额情况
(a) 定价政策
本集团与关联方的交易主要参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 代理买卖证券
(1) 代理买卖证券款余额
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 山西信托 | 41,620,333 | 75,129 |
| 山西国电 | 20,278,709 | 42,919,849 |
| 金信清洁 | 10,057,169 | 3,761 |
| 财惠资本 | 8,026,976 | 9,483 |
| 山西旅投 | 6,577,152 | 4,884,761 |
| 关联自然人 | 5,532,340 | 4,097,938 |
| 科技基金 | 2,812,143 | 153,000 |
| 龙华股融 | 1,175,260 | 4,693,920 |
| 吕梁国投 | 681,567 | 624,972 |
| 焦化集团 | 398,174 | - |
| 上海万方 | 145,183 | - |
| 山西卓融 | 66,846 | 66,744 |
| 山西国信 | 63,846 | 63,749 |
| 北京卓融 | 26,985 | 26,944 |
| 太钢投资 | 14,026 | 4,848 |
| 太钢财务 | 6,430 | 11,518 |
| 山西金控 | 5,532 | 5,523 |
| 金控资本 | 4,372 | 2,764 |
| 国信文旅 | 3,506 | 1,099 |
| 长治建设 | 2,358 | - |
| 太钢不锈钢 | 1,516 | - |
| 山西金租 | 1,497 | 4,684 |
| 山西再担保 | 1,155 | 579,878 |
| 股权交易中心 | 500 | 500 |
| 产权交易中心 | 299 | 298 |
第 109 页
(1) 代理买卖证券款余额 (续)
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 环境能源交易中心 | 200 | 199 |
| 晋兴资本 | 117 | - |
| 太钢经贸 | 112 | 18,985 |
| 义信利 | 109 | 109 |
| 长治财政保障中心 | 97 | - |
| 国有投融资 | 85 | 85 |
| 国信物业 | 58 | - |
| 山西博爱医院 | - | 1,774 |
| 中合盛 | - | 336 |
| 合计 | 97,504,652 | 58,252,850 |
(2) 经纪业务手续费及佣金收入
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 长治财政保障中心 | 124,726 | - |
| 山西信托 | 93,857 | 55,397 |
| 关联自然人 | 15,535 | 14,058 |
| 上海万方 | 8,673 | 2,356 |
| 太钢投资 | 2,071 | 14,352 |
| 金控资本 | 1,600 | - |
| 山西旅投 | 62 | 25,735 |
| 科技基金 | 18 | 13 |
| 山西卓融 | - | 7,288 |
| 北京卓融 | - | 1,074 |
| 长治投资 | - | 118,018 |
| 长治国资 | - | 71,646 |
| 合计 | 246,542 | 309,937 |
第 110 页
(3) 利息支出
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 山西国电 | 35,413 | 32,841 |
| 山西信托 | 17,677 | 13,420 |
| 山西旅投 | 9,053 | 48,725 |
| 金控资本 | 6,920 | 9,636 |
| 太钢财务 | 6,282 | 5,453 |
| 关联自然人 | 5,859 | 4,184 |
| 金信清洁 | 4,057 | 7,732 |
| 财惠资本 | 3,705 | 1,517 |
| 国信文旅 | 3,043 | 66,333 |
| 太钢投资 | 2,052 | 1,534 |
| 龙华股融 | 1,780 | 1,775 |
| 山西金租 | 1,496 | 3,337 |
| 上海万方 | 1,297 | 21,538 |
| 股权交易中心 | 414 | 655 |
| 山西再担保 | 277 | 650 |
| 科技基金 | 237 | 224 |
| 长治财政保障中心 | 158 | - |
| 晋兴资本 | 117 | - |
| 山西卓融 | 101 | 2,504 |
| 山西国信 | 97 | 96 |
| 吕梁国投 | 95 | 42 |
| 太钢经贸 | 83 | - |
| 国信物业 | 58 | - |
| 北京卓融 | 41 | 133 |
| 焦化集团 | 21 | - |
| 山西金控 | 8 | 1,790 |
| 长治建设 | 4 | - |
| 长治国资 | - | 6,121 |
| 长治投资 | - | 814 |
| 山西博爱医院 | - | 3 |
| 中合盛 | - | 1 |
| 合计 | 100,345 | 231,058 |
第 111 页
(c) 投资银行业务手续费及佣金收入
(1) 证券承销业务手续费及佣金收入
| 截至6月30日止6个月期间 | |||
| 2022年 | 2021年 | ||
| 山西省财政厅 | 37,736 | 607,500 | |
(2) 财务顾问业务收入
| 截至6月30日止6个月期间 | |||
| 2022年 | 2021年 | ||
| 山西信托 | 765,199 | - | |
| 通宝能源 | 141,509 | - | |
| 合计 | 906,708 | - | |
(3) 应收财务顾问款项
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 山西汾酒 | 8,740,000 | 8,740,000 |
| 合计 | 8,740,000 | 8,740,000 |
(4) 应收财务顾问款项信用减值损失
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 山西汾酒 | 414,862 | - |
| 合计 | 414,862 | - |
第 112 页
(d) 房屋租赁、物业管理及其他
(1) 支付的房屋租赁费、物业管理费及其他
| 截至6月30日止6个月期间 | |||
| 2022年 | 2021年 | ||
| 国贸大饭店 | 2,430,220 | 3,280,813 | |
| 国贸物业 | 1,613,098 | 1,622,424 | |
| 山西国贸 | 850,554 | 5,341,086 | |
| 国信物业 | 116,259 | 124,259 | |
| 山西晋学苑 | 23,975 | - | |
| 中煤保险 | - | 128,686 | |
| 合计 | 5,034,106 | 10,497,268 | |
(2) 租赁保证金
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 山西国贸 | 23,412 | 23,412 |
(3) 使用权资产
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 国贸大饭店 | 1,815,422 | 2,000,342 |
| 山西国信 | 1,378,465 | - |
| 山西国贸 | 777,447 | - |
| 合计 | 3,971,334 | 2,000,342 |
第 113 页
(4) 租赁负债
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 山西国信 | 2,787,255 | - |
| 国贸大饭店 | 1,656,983 | 1,521,372 |
| 山西国贸 | 1,571,997 | - |
| 合计 | 6,016,235 | 1,521,372 |
(e) 收益凭证交易
(1) 应付短期融资款
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 太钢财务 | 450,000,000 | 100,000,000 |
| 财惠资本 | 21,330,000 | 17,010,000 |
| 金信清洁 | 16,440,000 | 26,090,000 |
| 关联自然人 | 2,090,000 | 420,000 |
| 国信文旅 | - | 6,000,000 |
| 合计 | 489,860,000 | 149,520,000 |
(2) 应付利息
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 太钢财务 | 2,863,836 | 1,469,589 |
| 财惠资本 | 57,190 | 45,023 |
| 金信清洁 | 14,678 | 52,714 |
| 关联自然人 | 13,078 | 4,116 |
| 国信文旅 | - | 44,482 |
| 合计 | 2,948,782 | 1,615,924 |
第 114 页
(3) 利息支出
| 截至6月30日止6个月期间 | |||
| 2022年 | 2021年 | ||
| 财惠资本 | 3,337,879 | 137,057 | |
| 金信清洁 | 400,351 | 329,942 | |
| 太钢财务 | 225,863 | 3,490,411 | |
| 国信文旅 | 49,364 | 1,440,351 | |
| 山西金租 | 44,493 | 118,904 | |
| 关联自然人 | 34,987 | 30,327 | |
| 长治财政保障中心 | 28,479 | - | |
| 合计 | 4,121,416 | 5,546,992 | |
(f) 持有澳坤生物可转债
(1) 交易性金融资产
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 澳坤生物 | 3,100,000 | 3,100,000 |
(g) 山证投资管理费相关
(1) 管理费收入
| 截至6月30日止6个月期间 | |||
| 2022年 | 2021年 | ||
| 信创引导 | 227,547 | - | |
第 115 页
(2) 应收管理费
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 龙华股融 | 3,542,500 | 3,552,500 |
| 绿色能源 | 996,000 | 996,000 |
| 太行煤成气 | 964,718 | 964,718 |
| 汾西扶贫 | 232,667 | 232,667 |
| 交通产业 | 181,918 | 181,918 |
| 信创引导 | 129,597 | 129,597 |
| 合计 | 6,047,400 | 6,057,400 |
(k) 应收账款、其他应收款及信用减值损失
(1) 应收账款及其他应收款
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 深圳烨华 | 65,472,423 | 65,472,523 |
| 山西国贸 | 461,580 | 461,580 |
| 国贸大饭店 | 48,492 | 48,492 |
| 山西地方电力 | 30,000 | 30,000 |
| 山西国瑞 | 20,000 | - |
| 龙华股融 | 10,000 | 10,000 |
| 合计 | 66,042,495 | 66,022,595 |
(l) 其他应付款
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 焦化集团 | 6,850 | 6,850 |
第 116 页
(m) 投资本公司发起设立的非并表资管产品
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 股权交易中心 | 73,129,842 | - |
| 关联自然人 | 15,902,696 | 5,179,481 |
| 晋兴资本 | 7,135,347 | - |
| 国信物业 | 7,049,961 | - |
| 合计 | 103,217,846 | 5,179,481 |
(n) 新增共同投资
2022年6月，本公司子公司山证投资作为普通合伙人、山证创新作为有限合伙人与本公司控股股东山西金融投资控股集团有限公司及本公司关联方山西黄河股权投资管理有限公司、山西省太行产业投资基金合伙企业（有限合伙）共同投资设立山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） ，认缴出资总额5亿元。
(0) 高级管理人员薪酬
参见附注五、25。
第 117 页
十 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险- 其他价格风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险敞口主要分布在经纪业务、融资业务 (主要包括融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购业务) 以及自营固定收益业务等领域。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司等机构，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本集团经纪业务所产生的信用风险包括代理客户买卖证券及进行期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避；代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市来控制信用风险。
对于融资业务所产生的信用风险，本集团制定了融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购业务的授信审批、维持担保比例等一系列制度。本集团采用分级授权审批的方式，严格对融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购客户进行授信额度审批；同时对客户维持担保比例、履约担保比例等指标进行实时监控，必要时将采取强制平仓、违约处置等措施。
第 118 页
为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在银行间市场和交易所市场进行的交易均与中央债券登记结算有限公司、上海清算所以及中国证券登记结算有限责任公司完成证券结算交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性极小；在进行市场交易前均对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。本集团建立了完善的信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资等策略以分散信用风险。本集团债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
下表列示了于资产负债表日本集团债券投资的信用评级情况。其中，未评级的债券投资主要包括国债和地方政府债等。
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| AAA | 4,199,440,105 | 4,940,914,950 |
| AA+ | 1,692,854,718 | 1,277,539,231 |
| AA | 4,658,083,428 | 4,041,279,896 |
| AA- | 50,186,950 | - |
| BBB | - | - |
| BB | 41,482,995 | 2,352,790 |
| CC | 5,242,200 | 5,242,200 |
| C | 26,580,726 | 33,399,024 |
| 未评级 | 12,733,975,097 | 9,225,560,776 |
| 合计 | 23,407,846,219 | 19,526,288,867 |
第 119 页
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 货币资金 | 28,260,469,750 | 24,708,749,820 |
| 结算备付金 | 3,076,714,702 | 3,268,344,293 |
| 融出资金 | 6,660,125,084 | 7,669,491,331 |
| 买入返售金融资产 | 5,086,605,002 | 4,828,834,513 |
| 应收账款 | 39,605,621 | 62,963,064 |
| 存出保证金 | 5,755,507,270 | 4,391,577,765 |
| 交易性金融资产 | 29,759,430,309 | 20,996,714,079 |
| 债权投资 | 40,538,653 | 245,562,979 |
| 其他债权投资 | 159,488,832 | 168,464,245 |
| 其他金融资产 | 294,317,686 | 237,606,452 |
| 最大信用风险敞口合计 | 79,132,802,909 | 66,578,308,541 |
2 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力。资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。本集团建立了以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险指标监测体系。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。
第 120 页
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率(如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下：
| 2022年6月30日 | 即期偿还 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表日 账面价值 |
| 金融负债 | ||||||||
| 短期借款 | - | 210,843,053 | 86,774,791 | 662,064,318 | - | - | 959,682,162 | 959,682,162 |
| 应付短期融资券 | - | 907,637,125 | 510,850,136 | 2,945,011,634 | - | - | 4,363,498,895 | 4,304,858,761 |
| 拆入资金 | - | 7,198,950,198 | 2,014,155,556 | 911,375,000 | 241,036,688 | - | 10,365,517,442 | 10,344,634,262 |
| 交易性金融负债 | - | 3,800,854,253 | 848,401,971 | - | - | - | 4,649,256,224 | 4,646,816,533 |
| 衍生金融负债 | - | 9,705,374 | 116,507,131 | 37,249,470 | 28,071,696 | - | 191,533,671 | 191,533,671 |
| 卖出回购金融资产 | - | 14,814,113,257 | - | - | - | - | 14,814,113,257 | 14,812,148,330 |
| 代理买卖证券款 | 18,774,975,480 | - | - | - | - | - | 18,774,975,480 | 18,774,975,480 |
| 代理承销证券款 | 18,248,850 | - | - | - | - | - | 18,248,850 | 18,248,850 |
| 应付款项 | 13,738,831 | 6,532,482 | 54,656,507 | 770,753,901 | - | - | 845,681,721 | 845,681,721 |
| 应付债券 | - | - | 86,360,000 | 379,583,854 | 13,476,824,626 | - | 13,942,768,480 | 12,961,739,685 |
| 租赁负债 | - | 2,687,990 | 5,987,392 | 37,112,136 | 375,500,289 | 4,464,129 | 425,751,936 | 425,751,936 |
| 其他金融负债 | 130,879,844 | 302,779,385 | 769,337,506 | 786,246,685 | 106,657,285 | - | 2,095,900,705 | 2,095,900,705 |
| 金融负债合计 | 18,937,843,005 | 27,254,103,117 | 4,493,030,990 | 6,529,396,998 | 14,228,090,584 | 4,464,129 | 71,446,928,823 | 70,381,972,096 |
第 121 页
| 2021年12月31日 | 即期偿还 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表日 账面价值 |
| 金融负债 | ||||||||
| 短期借款 | - | 4,088,855 | - | 894,685,773 | - | - | 898,774,628 | 890,372,709 |
| 应付短期融资券 | - | 472,666,014 | 1,358,125,566 | 2,406,260,343 | - | - | 4,237,051,923 | 4,190,960,434 |
| 拆入资金 | - | 10,242,520,272 | 2,920,525,556 | 248,627,200 | 32,088,960 | - | 13,443,761,988 | 13,426,719,743 |
| 交易性金融负债 | - | 2,576,725,469 | 123,932,429 | - | - | - | 2,700,657,898 | 2,700,652,386 |
| 衍生金融负债 | 312,735 | 1,174,422 | 14,684,837 | 48,069,799 | 25,958,813 | - | 90,200,606 | 90,200,606 |
| 卖出回购金融资产 | - | 6,755,917,296 | - | - | - | - | 6,755,917,296 | 6,753,855,799 |
| 代理买卖证券款 | 15,368,712,212 | - | - | - | - | - | 15,368,712,212 | 15,368,712,212 |
| 应付款项 | 76,382,017 | - | - | 400,000,000 | 4,200,000 | - | 480,582,017 | 480,582,017 |
| 应付债券 | - | 2,089,422,332 | 572,100,660 | 320,314,760 | 10,071,488,324 | - | 13,053,326,076 | 12,166,623,726 |
| 租赁负债 | - | 16,674,192 | 12,518,571 | 92,361,917 | 314,547,248 | 22,508,523 | 458,610,451 | 420,143,055 |
| 其他金融负债 | 435,838,042 | 71,741,181 | 376,815,329 | 411,689,504 | 295,788,203 | - | 1,591,872,259 | 1,591,872,259 |
| 金融负债合计 | 15,881,245,006 | 22,230,930,033 | 5,378,702,948 | 4,822,009,296 | 10,744,071,548 | 22,508,523 | 59,079,467,354 | 58,080,694,946 |
3 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定利率和浮动利率工具组合。
(1) 利率重定价风险
本集团的利率重定价风险主要来自生息资产和付息负债结构不匹配的风险。
第 122 页
下表列示资产负债表日本集团金融资产与负债按预计下一个重新定价日期 (或到期日，以较早者为准) 的分析：
| 2022年6月30日 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 |
| 金融资产 | |||||||
| 货币资金 | 26,080,060,580 | 534,029,875 | 860,952,117 | 768,288,432 | - | 17,138,746 | 28,260,469,750 |
| 结算备付金 | 3,075,006,249 | - | - | - | - | 1,708,453 | 3,076,714,702 |
| 融出资金 | 708,497,535 | 2,165,475,432 | 3,698,167,295 | - | - | 87,984,822 | 6,660,125,084 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 87,481,918 | 87,481,918 |
| 买入返售金融资产 | 3,190,794,662 | 974,436,117 | 903,845,099 | - | - | 17,529,124 | 5,086,605,002 |
| 应收款项 | - | - | 2,768,851 | - | - | 36,836,770 | 39,605,621 |
| 存出保证金 | 2,586,488,449 | - | - | - | - | 3,169,018,821 | 5,755,507,270 |
| 交易性金融资产 | 800,360,962 | 964,113,935 | 7,334,760,212 | 15,399,663,557 | 5,988,782,486 | 5,894,695,781 | 36,382,376,933 |
| 债权投资 | - | - | - | - | - | 40,538,653 | 40,538,653 |
| 其他债权投资 | 71,153,009 | - | 11,803,860 | 76,531,213 | 750 | - | 159,488,832 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | 32,313,390 | - | 241,173,759 | 273,487,149 |
| 其他金融资产 | - | - | - | - | - | 294,317,686 | 294,317,686 |
| 金融资产合计 | 36,512,361,446 | 4,638,055,359 | 12,812,297,434 | 16,276,796,592 | 5,988,783,236 | 9,888,424,533 | 86,116,718,600 |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 金融负债 | |||||||
| 短期借款 | (210,843,052) | (86,774,791) | (662,064,319) | - | - | - | (959,682,162) |
| 应付短期融资券 | (900,850,000) | (504,380,000) | (2,867,650,000) | - | - | (31,978,761) | (4,304,858,761) |
| 拆入资金 | (7,193,000,000) | (2,000,000,000) | (900,000,000) | - | - | (251,634,262) | (10,344,634,262) |
| 交易性金融负债 | (3,776,141,442) | (848,401,971) | - | - | - | (22,273,120) | (4,646,816,533) |
| 衍生金融负债 | (9,705,374) | (78,956,181) | (14,562,036) | - | - | (88,310,080) | (191,533,671) |
| 卖出回购金融资产款 | (14,810,670,969) | - | - | - | - | (1,477,361) | (14,812,148,330) |
| 代理买卖证券款 | (18,774,079,540) | - | - | - | - | (895,940) | (18,774,975,480) |
| 代理承销证券款 | (18,248,850) | - | - | - | - | - | (18,248,850) |
| 应付款项 | (7,377,551) | - | (649,000,000) | - | - | (189,304,170) | (845,681,721) |
| 应付债券 | - | - | (6,550,000) | (12,752,058,887) | - | (203,130,798) | (12,961,739,685) |
| 租赁负债 | (1,087,722) | (3,406,575) | (3,882,443) | (44,443,538) | - | (372,931,658) | (425,751,936) |
| 其他金融负债 | - | - | - | - | - | (2,095,900,705) | (2,095,900,705) |
| 金融负债合计 | (45,702,004,500) | (3,521,919,518) | (5,103,708,798) | (12,796,502,425) | - | (3,257,836,855) | (70,381,972,096) |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 利率敏感度敞口总计 | (9,189,643,054) | 1,116,135,841 | 7,708,588,636 | 3,480,294,167 | 5,988,783,236 | 6,630,587,678 | 15,734,746,504 |
第 123 页
| 2021年12月31日 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 |
| 金融资产 | |||||||
| 货币资金 | 23,170,960,958 | - | 304,478,162 | 1,130,035,404 | - | 103,275,296 | 24,708,749,820 |
| 结算备付金 | 3,162,685,576 | - | - | - | - | 105,658,717 | 3,268,344,293 |
| 融出资金 | 622,785,954 | 2,948,123,694 | 3,997,106,695 | - | - | 101,474,988 | 7,669,491,331 |
| 衍生金融资产 | 933,721 | - | 4,362,345 | - | - | 43,010,752 | 48,306,818 |
| 买入返售金融资产 | 3,295,921,727 | 504,002,684 | 1,015,696,141 | - | - | 13,213,961 | 4,828,834,513 |
| 应收款项 | - | - | 1,137,534 | 9,252,000 | - | 52,573,530 | 62,963,064 |
| 存出保证金 | 2,213,016,411 | - | - | - | - | 2,178,561,354 | 4,391,577,765 |
| 交易性金融资产 | 995,711,928 | 757,657,694 | 4,135,548,259 | 9,024,644,808 | 4,742,023,554 | 8,605,769,973 | 28,261,356,216 |
| 债权投资 | - | - | 204,756,164 | 32,598,327 | - | 8,208,488 | 245,562,979 |
| 其他债权投资 | - | 42,382,138 | 74,064,028 | 33,699,050 | 750 | 18,318,279 | 168,464,245 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 247,608,369 | 247,608,369 |
| 其他金融资产 | - | - | 3,227,685 | 10,127,633 | - | 224,251,134 | 237,606,452 |
| 金融资产合计 | 33,462,016,275 | 4,252,166,210 | 9,740,377,013 | 10,240,357,222 | 4,742,024,304 | 11,701,924,841 | 74,138,865,865 |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 金融负债 | |||||||
| 短期借款 | (4,088,855) | - | (886,268,319) | - | - | (15,535) | (890,372,709) |
| 应付短期融资券 | (469,290,000) | (1,337,010,000) | (2,353,440,000) | - | - | (31,220,434) | (4,190,960,434) |
| 拆入资金 | (10,232,000,000) | (2,900,000,000) | - | - | - | (294,719,743) | (13,426,719,743) |
| 交易性金融负债 | (2,567,134,817) | (123,932,429) | - | - | - | (9,585,140) | (2,700,652,386) |
| 衍生金融负债 | (1,003,606) | (14,684,837) | (5,951,410) | - | - | (68,560,753) | (90,200,606) |
| 卖出回购金融资产款 | (6,752,371,386) | - | - | - | - | (1,484,413) | (6,753,855,799) |
| 代理买卖证券款 | (9,066,724,030) | - | - | - | - | (6,301,988,182) | (15,368,712,212) |
| 应付款项 | - | - | (2,200,000) | (2,000,000) | - | (476,382,017) | (480,582,017) |
| 应付债券 | (2,000,177,369) | (499,954,277) | 277,008 | (9,466,023,457) | - | (200,745,631) | (12,166,623,726) |
| 租赁负债 | (21,623,874) | (11,045,269) | (85,632,011) | (283,623,287) | (18,218,614) | - | (420,143,055) |
| 其他金融负债 | (964,011) | (931,356) | (11,200,202) | (101,050,233) | - | (1,477,726,457) | (1,591,872,259) |
| 金融负债合计 | (31,115,377,948) | (4,887,558,168) | (3,344,414,934) | (9,852,696,977) | (18,218,614) | (8,862,428,305) | (58,080,694,946) |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 利率敏感度敞口总计 | 2,346,638,327 | (635,391,958) | 6,395,962,079 | 387,660,245 | 4,723,805,690 | 2,839,496,536 | 16,058,170,919 |
第 124 页
(2) 利率敏感性分析
于资产负债表日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降25个基点，将对本集团该期间净利润和股东权益产生的影响如下：
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 净利润变动 | (减少) / 增加 | (减少) / 增加 |
| 收益率曲线平行上移25个基点 | 约 (18,612) 万元 | 约 (18,308) 万元 |
| 收益率曲线平行下移25个基点 | 约19,116万元 | 约17,855万元 |
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 股东权益变动 | (减少) / 增加 | (减少) / 增加 |
| 收益率曲线平行上移25个基点 | 约 (17,672) 万元 | 约 (17,007) 万元 |
| 收益率曲线平行下移25个基点 | 约18,168万元 | 约17,484万元 |
上述敏感性分析仅反映一定利率变动对各资产负债表日持有的债券资产进行重估价所产生的对本集团净利润和股东权益的影响。上述敏感度分析基于以下假设：
(i) 资产负债表日利率变动仅适用于本集团的债券资产；(ii) 资产负债表日利率变动25个基点是假定自资产负债表日起每一个完整年度的利率变动；(iii) 收益率曲线随利率变化而平行移动；(iv) 资产和负债组合并无其他变化；(v) 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及(vi) 该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
4 汇率风险
汇率风险是指本集团进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本集团除了境外子公司持有以港币为主的资产及负债外，其他外币资产及负债主要为B股业务交易手续费等佣金费用，且占整体资产及负债的比重不重大。对于不是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、代理买卖证券款、应付款项等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
第 125 页
于资产负债表日，本集团境外子公司的资产占集团总资产比例 (以下简称“资产占比”) 和负债占集团总负债比例 (以下简称“负债占比”) 分别如下：
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 资产占比 | 2.31% | 2.49% |
| 负债占比 | 1.90% | 2.05% |
本集团境外子公司实体记账本位币为港币，相关外币财务报表的折算方法参见附注三、8，编制合并财务报表时，折算外币财务报表所采用的资产负债表日的即期汇率和交易发生日的即期汇率的近似汇率分别为：
| 资产负债表日的即期汇率 | 交易发生日的即期汇率的近似汇率 | |||
| 2022年 | 2021年 | 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 6月30日 | 12月31日 | 2022年 | 2021年 | |
| 港币 | 0.8552 | 0.8176 | 0.8364 | 0.8369 |
由于外币业务在本集团资产和负债结构中占比较低，因此本集团面临的外汇风险不重大。截至2022年6月30日止6个月期间及截至2021年6月30日止6个月期间，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
5 其他价格风险
其他价格风险是指本集团所持有的权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、基金等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
假设权益工具的市价上升或下降10%，其他变量不变的情况下，基于资产负债表日的上述资产对本集团净利润和股东权益的影响如下：
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 净利润变动 | 增加 / (减少) | 增加 / (减少) |
| 市场价格上升10% | 约48,892 万元 | 约41,420 万元 |
| 市场价格下降10% | 约 (48,892) 万元 | 约 (41,420) 万元 |
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 股东权益变动 | 增加 / (减少) | 增加 / (减少) |
| 市场价格上升10% | 约50,943万元 | 约56,028万元 |
| 市场价格下降10% | 约 (50,943) 万元 | 约 (56,028) 万元 |
第 126 页
十一 公允价值的披露
1 以公允价值计量的金融工具
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
(a) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 2022年6月30日 | |||||
| 项目 | 附注 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 |
| 持续以公允价值计量的资产： | |||||
| - 交易性金融资产 | 五、8 | 4,983,283,890 | 30,129,883,710 | 1,269,209,333 | 36,382,376,933 |
| - 债券 | 1,141,720,380 | 22,084,387,259 | 13,450,966 | 23,239,558,605 | |
| - 票据 | - | 5,084,507,418 | - | 5,084,507,418 | |
| - 股票 | 464,348,353 | 419,274,425 | 94,232,705 | 977,855,483 | |
| - 资产管理计划 | - | 648,803,318 | - | 648,803,318 | |
| - 基金 | 3,377,215,157 | 1,221,907,800 | - | 4,599,122,957 | |
| - 理财产品 | - | 671,003,490 | - | 671,003,490 | |
| - 股权 | - | - | 1,042,871,083 | 1,042,871,083 | |
| - 债权 | - | - | 106,936,226 | 106,936,226 | |
| - 其他 | - | - | 11,718,353 | 11,718,353 | |
| - 其他债权投资 | 五、10 | 39,026,172 | 107,666,780 | 12,795,880 | 159,488,832 |
| - 其他权益工具投资 | 五、11 | 13,132 | 118,076,188 | 155,397,829 | 273,487,149 |
| - 衍生金融资产 | 五、4 | 74,931,643 | - | 12,550,275 | 87,481,918 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,097,254,837 | 30,355,626,678 | 1,449,953,317 | 36,902,834,832 | |
| 持续以公允价值计量的负债： | |||||
| - 交易性金融负债 | 五、22 | - | (3,605,689,280) | (1,041,127,253) | (4,646,816,533) |
| - 卖出的借入债券 | - | (3,605,689,280) | - | (3,605,689,280) | |
| - 挂钩衍生产品的收益凭证 | - | - | (1,041,127,253) | (1,041,127,253) | |
| - 衍生金融负债 | 五、4 | (132,412,669) | (2,048,112) | (57,072,890) | (191,533,671) |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | (132,412,669) | (3,607,737,392) | (1,098,200,143) | (4,838,350,204) | |
第 127 页
对于持有的附有限售条件的股票，本集团于限售期内将相关股票公允价值所属层级列入第二层次，并于限售期满后从第二层次转入第一层次 (2021年度：同) 。
本集团是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。
| 2021年12月31日 | |||||
| 项目 | 附注 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 |
| 持续以公允价值计量的资产： | |||||
| - 交易性金融资产 | 五、8 | 6,720,591,968 | 20,166,511,159 | 1,374,253,089 | 28,261,356,216 |
| - 债券 | 1,797,707,078 | 17,547,506,912 | 4,402,144 | 19,349,616,134 | |
| - 股票 | 1,320,832,616 | 474,587,302 | 114,044,956 | 1,909,464,874 | |
| - 资产管理计划 | - | 656,962,610 | - | 656,962,610 | |
| - 基金 | 3,602,052,274 | 828,319,658 | - | 4,430,371,932 | |
| - 理财产品 | - | 659,134,677 | 201,771,808 | 860,906,485 | |
| - 股权 | - | - | 924,805,331 | 924,805,331 | |
| - 债权 | - | - | 121,869,977 | 121,869,977 | |
| - 其他 | - | - | 7,358,873 | 7,358,873 | |
| - 其他债权投资 | 五、10 | 56,895,558 | 106,326,487 | 5,242,200 | 168,464,245 |
| - 其他权益工具投资 | 五、11 | 17,136 | 96,005,516 | 151,585,717 | 247,608,369 |
| - 衍生金融资产 | 五、4 | 4,285,609 | 1,180,114 | 42,841,095 | 48,306,818 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 6,781,790,271 | 20,370,023,276 | 1,573,922,101 | 28,725,735,648 | |
| 持续以公允价值计量的负债： | |||||
| - 交易性金融负债 | 五、22 | - | (1,141,953,220) | (1,558,699,166) | (2,700,652,386) |
| - 卖出的借入债券 | - | (1,141,953,220) | - | (1,141,953,220) | |
| - 挂钩衍生产品的收益凭证 | - | - | (1,558,699,166) | (1,558,699,166) | |
| - 衍生金融负债 | 五、4 | (1,089,352) | (21,952,587) | (67,158,667) | (90,200,606) |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | (1,089,352) | (1,163,905,807) | (1,625,857,833) | (2,790,852,992) | |
(b) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
(c) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产及其他债权投资中的债券的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
交易性金融资产及其他权益工具投资中的权益工具投资的限售股股票公允价值是采用同一上市公司同类流通股票交易价格确定，并对其流动性进行折价调整。
第 128 页
交易性金融资产中不存在活跃市场的资产管理计划投资、信托计划投资及理财产品投资，如管理人定期对相应结构性主体的净值进行报价，则其公允价值以资产负债表日净值的方法确定。
(d) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本集团风险管理部门定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
| 2022年 6月30日 的公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 | ||
| 股权及股票投资 | 注 | 1,292,501,617 | 净资产法 / 上市公司比较法 / 参考最近交易价格 | 流动性折价 | 折扣越高， 公允价值越低 |
| 债券及债权投资 | 133,183,072 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | |
| 场外衍生品及挂钩衍生产品的收益凭证 | (1,085,649,868) | 布莱克 – 斯科尔斯 期权定价模型 / 蒙特卡洛 期权定价模型 | 标的资产的价格 波动率 | 价格波动率越大， 对公允价值的影响越大 |
| 2021年 12月31日 的公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 | ||
| 股权及股票投资 | 注 | 1,190,436,004 | 净资产法 / 上市公司比较法 / 参考最近交易价格 | 流动性折价 | 折扣越高， 公允价值越低 |
| 债券及债权投资 | 131,514,321 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | |
| 理财产品 | 201,771,808 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率 越高，公允价值越低 | |
| 场外衍生品及挂钩衍生产品的收益凭证 | (1,583,016,738) | 布莱克 – 斯科尔斯 期权定价模型 / 蒙特卡洛 期权定价模型 | 标的资产的价格 波动率 | 价格波动率越大， 对公允价值的影响越大 |
注：主要包括未上市股权及交易不活跃的新三板股票投资。
上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更。
第 129 页
(e) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：
| 本期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | |||||||||
| 2022年1月 1日余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 2022年6月 30日余额 | |
| 资产 | ||||||||||
| - 交易性金融资产 | 1,374,253,089 | 17,578,420 | (4,110,000) | 121,382,127 | - | 487,650,154 | - | (727,544,457) | - | 1,269,209,333 |
| - 债券 | 4,402,144 | 13,218,940 | (4,110,000) | (60,118) | - | - | - | - | - | 13,450,966 |
| - 股票 | 114,044,956 | - | - | 4,170,229 | - | 19,456,418 | - | (43,438,898) | - | 94,232,705 |
| - 股权 | 924,805,331 | - | - | 117,272,016 | - | 44,193,736 | - | (43,400,000) | - | 1,042,871,083 |
| - 债权 | 121,869,977 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | (24,933,751) | - | 106,936,226 |
| - 理财产品 | 201,771,808 | - | - | - | - | 414,000,000 | - | (615,771,808) | - | - |
| - 其他 | 4,359,480 | 4,359,480 | - | - | - | - | - | - | - | 8,723,414 |
| - 其他债权投资 | 5,242,200 | 10,000,000 | - | - | (2,446,320) | - | - | - | - | 12,795,880 |
| - 其他权益工具投资 | 151,585,717 | - | - | - | 3,812,112 | - | - | - | - | 155,397,829 |
| - 衍生金融资产 | 42,841,095 | - | - | (30,290,820) | - | - | - | - | - | 12,550,275 |
| 持续以公允价值计量资产总计 | 1,573,922,101 | 27,578,420 | (4,110,000) | 91,091,307 | 1,365,792 | 487,650,154 | - | (727,544,457) | - | 1,449,953,317 |
| 负债 | ||||||||||
| - 交易性金融负债 | (1,558,699,166) | - | - | 28,711,913 | - | - | 488,860,000 | - | - | (1,041,127,253) |
| - 收益凭证 | (1,558,699,166) | - | - | 28,711,913 | - | - | 488,860,000 | - | - | (1,041,127,253) |
| - 衍生金融负债 | (67,158,667) | - | - | 10,085,777 | - | - | - | - | - | (57,072,890) |
| 持续以公允价值计量负债总计 | (1,625,857,833) | - | - | 38,797,690 | - | - | 488,860,000 | - | - | (1,098,200,143) |
第 130 页
| 本年利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | |||||||||
| 2021年1月 1日余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 2021年12月 31日余额 | |
| 资产 | ||||||||||
| - 交易性金融资产 | 1,311,852,911 | 4,707,693 | (200,000,000) | 675,262 | - | 502,117,155 | - | (9,339,314) | (235,760,618) | 1,374,253,089 |
| - 债券 | 4,797,037 | 343,759 | - | (738,652) | - | - | - | - | - | 4,402,144 |
| - 股票 | 100,991,450 | - | - | (5,691,273) | - | 28,484,093 | - | (9,339,314) | (400,000) | 114,044,956 |
| - 股权 | 829,243,092 | - | (200,000,000) | 100,937,219 | - | 271,638,123 | - | - | (77,013,103) | 924,805,331 |
| - 债权 | 268,450,150 | - | - | (82,194,902) | - | - | - | - | (64,385,271) | 121,869,977 |
| - 理财产品 | 82,708,212 | - | - | 4,025,840 | - | 199,000,000 | - | - | (83,962,244) | 201,771,808 |
| - 资产管理计划投资 | 10,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | (10,000,000) | - |
| - 其他 | 15,662,970 | 4,363,934 | - | (15,662,970) | - | 2,994,939 | - | - | - | 7,358,873 |
| - 其他债权投资 | - | 24,391,370 | - | - | (19,149,170) | - | - | - | - | 5,242,200 |
| - 其他权益工具投资 | 186,816,508 | - | - | (457,018) | (22,726,564) | - | - | (2,847,209) | (9,200,000) | 151,585,717 |
| - 衍生金融资产 | - | - | - | 42,841,095 | - | - | - | - | - | 42,841,095 |
| 持续以公允价值计量资产总计 | 1,498,669,419 | 29,099,063 | (200,000,000) | 43,059,339 | (41,875,734) | 502,117,155 | - | (12,186,523) | (244,960,618) | 1,573,922,101 |
| 负债 | ||||||||||
| - 交易性金融负债 | (50,069,863) | - | - | (28,969,303) | - | - | (1,479,660,000) | - | - | (1,558,699,166) |
| - 收益凭证 | (50,069,863) | - | - | (28,969,303) | - | - | (1,479,660,000) | - | - | (1,558,699,166) |
| - 衍生金融负债 | - | - | - | (60,904,907) | - | (6,253,760) | - | - | - | (67,158,667) |
| 持续以公允价值计量负债总计 | (50,069,863) | - | - | (89,874,210) | - | (6,253,760) | (1,479,660,000) | - | - | (1,625,857,833) |
第 131 页
2 不以公允价值计量的金融资产与金融负债的公允价值情况
于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、应付短期融资款、拆入资金、代理买卖证券款及应付债券等，除应付债券外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
于2022年6月30日应付债券的公允价值约为人民币125.86亿元 (2021年12月31日：人民币122.76亿元) 。
十二 资本管理
本集团资本管理的主要目标是满足法律和监管要求，同时保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格，并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团按照监管机构的规定计算监管资本，该规定可能与其他司法管辖区的相关规定有显著差异。本公司按照证监会于2020年1月23日发布的《证券公司风险控制指标计算标准规定(2020) 》(证监会公告 [2020] 10号) 计算净资本。于相关报告期内，本公司的净资本金额满足证监会规定的最低净资本要求。
本公司下属子公司中德证券和格林大华亦按照证监会的相关监管要求计算监管资本，并确保净资本满足证监会规定的净资本要求。
基于战略发展计划、业务拓展需求以及风险敞口变化趋势的影响，本集团通过情景分析及压力测试对监管资本进行预测、计划及管理。
十三 或有事项—未决诉讼
2022年1月13日，本公司下属子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状，案由为证券虚假陈述责任纠纷。上海君盈资产管理合伙企业（有限合伙）等两千名原告向北京金融法院对乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“乐视网”）等二十一名被告提起民事诉讼，要求乐视网赔偿因其虚假陈述行为造成的投资损失共计人民币4,571,357,198元，中德证券为二十一名被告之一，被要求承担连带赔偿责任。
截至本财务报告批准报出日，由于本案尚未开庭，根据目前已有的信息，本集团无法预计案件最终判决结果以及相关金额。基于此，本集团未就此事项确认相关预计负债。
第 132 页
十四 承诺事项
1 资本承担
以下为本集团于资产负债表日，已签约但未在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 股权出资 (a) | 2,176,600,000 | 2,076,600,000 |
| 软件费 | 33,514,728 | 11,825,720 |
| 其他 | 61,713,788 | 79,605,683 |
| 合计 | 2,271,828,516 | 2,168,031,403 |
(a) 山西交通产业基金合伙企业 (有限合伙) 于2018年8月22日注册成立，注册地位位于山
西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币100亿元，其中本公司认缴出资人民币20亿元。截至2022年6月30日，本公司实缴出资人民币0.5亿元，剩余人民币19.50亿元尚未缴付。
(b) 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业 (有限合伙) 于2020年3月17日注册成立，注册
地位山西省晋城市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币6.01亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2022年6月30日，本公司实缴出资人民币0.33亿元，剩余人民币0.67亿元尚未缴付。
(c) 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 于2020年9月25日注册成立，注
册地位山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币5亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2022年6月30日，本公司实缴出资人民币4,040万元，剩余人民币5,960万元尚未缴付。
(d) 山西上市倍增募股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 于2022年6月28日注册成立，注册
地位山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币5亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2022年6月30日，本公司尚未实缴出资，剩余人民币1亿元尚未缴付。
第 133 页
十五 资产负债表日后事项
1 资产负债表日后发债情况说明
本公司于2022年7月13日向专业投资者公开发行公司债券 (第二期)，发行规模为人民币20亿元，期限为 3 年，债券简称为 “22山证03”，债券代码为“149985” ，票面利率为
3.04%。
本公司于2022年7月25日向专业投资者公开发行公司债券(第三期)，发行规模为人民币8亿元，期限为3年，债券简称为“22山证05”，债券代码为“148001”，票面利率为2.89%。
十六 其他重要事项说明
1 债券借贷业务
于2022年6月30日，本集团通过债券借贷业务借入债券的公允价值为人民币6,906,171,410元 (2021年12月31日，人民币5,059,659,970元) 。本集团为开展债券借贷业务用于抵押的债券公允价值为人民币6,474,245,876元 (2021年12月31日，人民币5,007,196,624元) 。
第 134 页
2 金融工具计量基础分类表
本集团金融资产项目
| 2022年6月30日账面价值 | ||||||
| 以摊余成本 计量的金融资产 | 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益 | ||||
| 分类为以公允 价值计量且其变动 计入其他综合 收益的金融资产 | 指定为以公允 价值计量且其变动 计入其他综合 收益的非交易性 权益工具投资 | 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 按照《金融工具确 认和计量》准则指 定为以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融资产 | 按照《套期会计》 准则指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | ||
| 货币资金 | 28,260,469,750 | - | - | - | - | - |
| 结算备付金 | 3,076,714,702 | - | - | - | - | - |
| 融出资金 | 6,660,125,084 | - | - | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | 5,086,605,002 | - | - | - | - | - |
| 应收账款 | 39,605,621 | - | - | - | - | - |
| 存出保证金 | 5,755,507,270 | - | - | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - | 87,481,918 | - | - |
| 金融投资 | ||||||
| 交易性金融资产 | - | - | - | 36,382,376,933 | - | - |
| 债权投资 | 40,538,653 | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | 159,488,832 | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | 273,487,149 | - | - | - |
| 其他金融资产 | 294,317,686 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 49,213,883,768 | 159,488,832 | 273,487,149 | 36,469,858,851 | - | - |
| 2021年12月31日账面价值 | ||||||
| 以摊余成本 计量的金融资产 | 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益 | ||||
| 分类为以公允 价值计量且其变动 计入其他综合 收益的金融资产 | 指定为以公允 价值计量且其变动 计入其他综合 收益的非交易性 权益工具投资 | 分类为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | 按照《金融工具确 认和计量》准则指 定为以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融资产 | 按照《套期会计》 准则指定为以公允 价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产 | ||
| 货币资金 | 24,708,749,820 | - | - | - | - | - |
| 结算备付金 | 3,268,344,293 | - | - | - | - | - |
| 融出资金 | 7,669,491,331 | - | - | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | 4,828,834,513 | - | - | - | - | - |
| 应收账款 | 62,963,064 | - | - | - | - | - |
| 存出保证金 | 4,391,577,765 | - | - | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - | 48,306,818 | - | - |
| 金融投资 | ||||||
| 交易性金融资产 | - | - | - | 28,261,356,216 | - | - |
| 债权投资 | 245,562,979 | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | 168,464,245 | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | 247,608,369 | - | - | - |
| 其他金融资产 | 237,606,452 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 45,413,130,217 | 168,464,245 | 247,608,369 | 28,309,663,034 | - | - |
第 135 页
本集团金融负债项目
| 2022年6月30日账面价值 | ||||
| 以摊余成本计量 的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 分类为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和 计量》准则指定为以公允 价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》 准则指定为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 959,682,162 | - | - | - |
| 应付短期融资券 | 4,304,858,761 | - | - | - |
| 拆入资金 | 10,344,634,262 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | 4,646,816,533 | - | - |
| 衍生金融负债 | - | 191,533,671 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | 14,812,148,330 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | 18,774,975,480 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | 18,248,850 | - | - | - |
| 应付债券 | 12,961,739,685 | - | - | - |
| 应付款项 | 845,681,721 | - | - | - |
| 租赁负债 | 425,751,936 | - | - | - |
| 其他金融负债 | 2,095,900,705 | - | - | - |
| 合计 | 65,543,621,892 | 4,838,350,204 | - | - |
| 2021年12月31日账面价值 | ||||
| 以摊余成本计量 的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 分类为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和 计量》准则指定为以公允 价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》 准则指定为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 890,372,709 | - | - | - |
| 应付短期融资券 | 4,190,960,434 | - | - | - |
| 拆入资金 | 13,426,719,743 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | 2,700,652,386 | - | - |
| 衍生金融负债 | - | 90,200,606 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | 6,753,855,799 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | 15,368,712,212 | - | - | - |
| 应付债券 | 12,166,623,726 | - | - | - |
| 应付款项 | 480,582,017 | - | - | - |
| 租赁负债 | 420,143,055 | - | - | - |
| 其他金融负债 | 1,591,872,259 | - | - | - |
| 合计 | 55,289,841,954 | 2,790,852,992 | - | - |
第 136 页
十七 公司财务报表附注
1 应收款项
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 应收交易款项 | 46,795,497 | 46,875,497 |
| 应收手续费及佣金收入 | 32,838,207 | 37,403,985 |
| 减：减值准备 | (50,620,456) | (50,700,456) |
| 应收款项净额 | 29,013,248 | 33,579,026 |
2 长期股权投资
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 子公司 (a) | 6,298,519,948 | 6,298,519,948 |
| 减：减值准备 | - | - |
| 合计 | 6,298,519,948 | 6,298,519,948 |
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
第 137 页
(a) 子公司
| 核算方法 | 投资成本 | 2022年 1月1日 | 本期 增减变动 | 2022年 6月30日 | 直接及 间接持股比例 | 直接及 间接表决权比例 | 减值准备 | 本期计提 减值准备 | 本期 现金红利 | |
| 格林大华 | 成本法 | 1,473,930,851 | 1,473,930,851 | - | 1,473,930,851 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 中德证券 | 成本法 | 667,000,000 | 667,000,000 | - | 667,000,000 | 66.70% | 66.70% | - | - | - |
| 山证投资 | 成本法 | 800,000,000 | 1,000,000,000 | (200,000,000) | 800,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 山证国际金控 | 成本法 | 801,450,000 | 837,589,097 | - | 837,589,097 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 格林大华资本管理 | 成本法 | 120,000,000 | 120,000,000 | - | 120,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 山证创新 | 成本法 | 1,700,000,000 | 1,500,000,000 | 200,000,000 | 1,700,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 山证科技 | 成本法 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 上海资管 | 成本法 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 6,298,519,948 | - | 6,298,519,948 | - | - | ||||||
| 核算方法 | 投资成本 | 2021年 1月1日 | 本年 增减变动 | 2021年 12月31日 | 直接及 间接持股比例 | 直接及 间接表决权比例 | 减值准备 | 本年计提 减值准备 | 本年 现金红利 | |
| 格林大华 | 成本法 | 1,473,930,851 | 1,273,930,851 | 200,000,000 | 1,473,930,851 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 中德证券 | 成本法 | 667,000,000 | 667,000,000 | - | 667,000,000 | 66.70% | 66.70% | - | - | 20,010,000 |
| 山证投资 | 成本法 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 山证国际金控 | 成本法 | 801,450,000 | 837,589,097 | - | 837,589,097 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 格林大华资本管理 | 成本法 | 120,000,000 | 120,000,000 | - | 120,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 山证创新 | 成本法 | 1,500,000,000 | 1,300,000,000 | 200,000,000 | 1,500,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 山证科技 | 成本法 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | 200,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 上海资管 | 成本法 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | 500,000,000 | 100.00% | 100.00% | - | - | - |
| 5,198,519,948 | 1,100,000,000 | 6,298,519,948 | - | - | ||||||
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3 其他资产
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | |
| 其他应收款 (1) | 1,418,129,006 | 1,305,562,375 |
| 预付款项（2） | 297,777,818 | 10,974,934 |
| 应收股利 | 55,000,000 | 55,000,000 |
| 长期待摊费用 | 44,690,290 | 48,746,418 |
| 其他 | 3,787,944 | 9,141,767 |
| 合计 | 1,819,385,058 | 1,429,425,494 |
(1) 其他应收款主要为应收子公司格林大华的内部往来款人民币92,500万元和应收子公司山证国
际金控的内部往来款约人民币37,605万元。
(2) 预付款项主要为预付子公司格林大华资本管理的内部往来款人民币2.5亿元。
第 139 页
4 手续费及佣金净收入
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 证券经纪业务净收入 | ||
| - 证券经纪业务收入 | 308,512,607 | 324,424,053 |
| - 代理买卖证券业务 | 269,808,795 | 286,347,134 |
| - 交易单元席位租赁 | 11,556,819 | 3,838,731 |
| - 代销金融产品业务 | 27,146,993 | 34,238,188 |
| - 证券经纪业务支出 | (64,914,126) | (72,718,562) |
| - 代理买卖证券业务 | (64,914,126) | (72,718,562) |
| 投资银行业务净收入 | ||
| - 投资银行业务收入 | 96,069,530 | 95,281,916 |
| - 证券承销业务 | 46,908,467 | 44,860,011 |
| - 证券保荐业务 | 771,226 | 1,000,000 |
| - 财务顾问业务 | 48,389,837 | 49,421,905 |
| 资产管理业务净收入 | ||
| - 资产管理业务收入 | 35,924,582 | 48,248,020 |
| - 资产管理业务支出 | 6,541 | - |
| 基金管理业务净收入 | ||
| - 基金管理业务收入 | 44,814,454 | 36,616,392 |
| - 基金管理业务支出 | 23,619 | (112,036) |
| 投资咨询业务净收入 | ||
| - 投资咨询业务收入 | 12,587,552 | 9,817,343 |
| 合计 | 433,024,759 | 441,557,126 |
第 140 页
5 投资收益
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 成本法核算的长期股权投资收益 (a) | - | 20,010,000 |
| 金融工具投资收益 | ||
| 其中：持有期间取得的收益 | 492,309,799 | 505,120,290 |
| 其中：交易性金融工具 | 492,202,579 | 505,120,290 |
| 其他权益工具投资 | 107,220 | - |
| 处置金融工具取得的收益 | (97,209,284) | 135,608,419 |
| 其中：交易性金融工具 | (63,569,629) | 140,767,440 |
| 衍生金融工具 | (35,089,149) | (75,733,179) |
| 其他债权投资 | 1,449,494 | 70,574,158 |
| 合计 | 395,100,515 | 660,738,709 |
(a) 截至2022年6月30日止6个月期间，本公司无成本法核算的长期股权投资收益 (截至
2021年6月30日止6个月期间，本公司成本法核算的长期股权投资收益为子公司中德证券的分红金额人民币2,001万元) 。
(b) 截至2022年6月30日止6个月期间，本公司无联营企业和合营企业的投资收益 (截至
2021年6月30日止6个月期间：同) 。
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6 业务及管理费
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 职工薪酬 | 298,454,523 | 321,055,672 |
| 租赁费及物业费用 | 28,247,770 | 19,968,578 |
| 无形资产及长期待摊费用摊销 | 34,230,498 | 29,114,784 |
| 办公及后勤事务费用 | 12,460,636 | 20,291,650 |
| 固定资产折旧 | 26,793,116 | 21,585,455 |
| 使用权资产折旧 | 42,403,016 | 27,202,635 |
| 营销及管理费用 | 25,078,128 | 23,529,176 |
| 系统运转及维护费 | 22,314,274 | 19,902,674 |
| 证券投资者保护基金 | 7,988,703 | 4,395,957 |
| 资讯信息费及专业服务费 | 9,255,274 | 15,807,040 |
| 其他 | 6,906,051 | 5,463,983 |
| 合计 | 514,131,989 | 508,317,604 |
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7 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 净利润 | 279,372,090 | 318,631,509 |
| 加：信用减值损失 | 3,707,182 | (1,723,309) |
| 固定资产折旧 | 26,793,116 | 21,585,455 |
| 使用权资产折旧 | 42,403,016 | 27,202,635 |
| 无形资产摊销 | 24,875,078 | 20,615,316 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,355,420 | 8,499,468 |
| 资产处置损失 | 90,916 | 467,224 |
| 公允价值变动损失 / (收益) | 776,818 | 83,946,240 |
| 融资活动利息支出 | 288,822,203 | 299,527,731 |
| 汇兑收益 | 38,039,439 | 363,255 |
| 投资收益 | (107,220) | (20,018,468) |
| 递延所得税费用 | 16,256,542 | (17,345,942) |
| 经营性应收项目 (增加) / 减少 | (8,567,251,632) | (14,151,594,835) |
| 经营性应付项目的增加 | 8,976,613,438 | 12,454,593,054 |
| 经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 | 1,139,746,406 | (955,250,667) |
(2) 现金及现金等价物净变动情况
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 现金及现金等价物的期末余额 | 19,922,231,335 | 17,614,325,675 |
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | 18,695,860,856 | 16,978,600,852 |
| 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 | 1,226,370,479 | 635,724,823 |
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(3) 现金及现金等价物的构成
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 银行存款 | 16,973,463,625 | 13,440,241,820 |
| 结算备付金 | 3,003,430,848 | 4,224,231,155 |
| 小计 | 19,976,894,473 | 17,664,472,975 |
| 减：使用受限的货币资金 | (37,277,851) | (32,652,634) |
| 减：应计利息 | (17,385,287) | (17,494,666) |
| 现金及现金等价物余额 | 19,922,231,335 | 17,614,325,675 |
十八 非经常性损益明细表
| 截至6月30日止6个月期间 | ||
| 2022年 | 2021年 | |
| 非流动资产处置损益 | (90,916) | (993,692) |
| 计入当期损益的政府补助及税收返还 | 9,826,273 | 4,830,705 |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | (3,675,582) | (1,380,812) |
| 小计 | 6,059,775 | 2,456,201 |
| 所得税影响额 | (1,524,526) | (1,221,586) |
| 少数股东权益影响额 (税后) | (246,817) | (289,207) |
| 合计 | 4,288,432 | 945,408 |
非经常性损益明细表编制基础：
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2008) 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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十九 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||||
| 加权平均 | 每股收益 | ||||||
| 净资产收益率% | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | ||
| 归属于母公司普通股股东 | 1.77% | 2.49% | 0.09 | 0.12 | 0.09 | 0.12 | |
| 扣除非经常性损益后归属于 母公司普通股股东 | 1.74% | 2.48% | 0.08 | 0.12 | 0.08 | 0.12 | |
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2022年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益 (截至2021年6月30日止6个月期间：同) 。
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山西证券股份有限公司截至2022年6月30日止6个月期间
财务报表补充资料
? 重要财务报表科目重大变动情况分析
山西证券股份有限公司截至2022年6月30日止半年度财务报表补充资料
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一、 重要财务报表科目重大变动情况分析
1 资产负债表科目
于2022年6月30日合并资产负债表中，占资产总额5%以上且较上期间比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
| 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 增减比例 | 注释 | |
| 存出保证金 | 5,755,507,270 | 4,391,577,765 | 31.06% | (1) |
| 交易性金融负债 | 4,646,816,533 | 2,700,652,386 | 72.06% | (2) |
| 卖出回购金融资产款 | 14,812,148,330 | 6,753,855,799 | 119.31% | (3) |
(1) 2022年6月末存出保证金较2021年末上升的主要原因为本集团部分业务交易规模增长，导致
存出保证金规模上升。
(2) 2022年6月末交易性金融负债较2021年末上升的主要原因为本集团卖出的借入债券规模增
加。
(3) 2022年6月末卖出回购金融资产款较2021年末上升的主要原因为本集团正回购业务规模增
加。
2 利润表科目
截至2022年6月30日止6个月期间合并利润表中，占利润总额10%以上且较截至2021年6月30日止6个月期间财务报表比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
| 截至6月30日止6个月期间 | 增减比例 | 注释 | ||
| 2022年 | 2021年 | |||
| 投资收益 | 525,977,618 | 838,426,715 | (37.27%) | (1) |
| 公允价值变动损益 | 82,026,974 | (63,784,006) | 不适用 | (2) |
| 其他业务收入 | 734,263,124 | 338,611,666 | 116.85% | (3) |
| 其他业务成本 | 728,053,104 | 330,114,310 | 120.55% | (3) |
(1) 截至2022年6月30日止6个月期间投资收益较上年同期下降的主要原因是持有及处置金融
工具收益同比下降。
(2) 截至2022年6月30日止6个月期间公允价值变动损益较上年同期上升的主要原因是证券市
场波动导致相关金融资产的公允价值变动。
(3) 截至2022年6月30日止6个月期间其他业务收入及其他业务成本较截至2021年6月30日
止6个月期间上升的主要原因是子公司仓单业务规模增加。