广东万年青制药股份有限公司
2022年半年度报告
2022-023
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人欧先涛、主管会计工作负责人陈秀燕及会计机构负责人(会计主管人员)陈星宇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。投资者均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告“第三节管理层讨论与分析，十、公司面临的风险与应对措施”，敬请各位投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 28
第八节 优先股相关情况 ...... 33
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、粤万年青、万年青制药 | 指 | 广东万年青制药股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中华人民共和国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《广东万年青制药股份有限公司章程》 |
| 金欧健康 | 指 | 广东金欧健康科技有限公司 |
| 侨银房地产 | 指 | 广东侨银房地产开发有限公司 |
| 银康管理 | 指 | 汕头市银康企业管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 万年青医药 | 指 | 广东万年青医药有限公司 |
| 医原药研 | 指 | 医原（广州）药物研究有限公司 |
| 华银集团 | 指 | 汕头市华银集团有限公司 |
| 华银金控 | 指 | 广东华银金控集团有限公司 |
| 老百姓 | 指 | 老百姓大药房连锁股份有限公司 |
| 大参林 | 指 | 大参林医药集团股份有限公司 |
| 健之佳 | 指 | 云南健之佳健康连锁店股份有限公司 |
| 万和药房 | 指 | 重庆市万和药房连锁有限公司 |
| 医保目录 | 指 | 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2021年版） |
| 基药目录 | 指 | 《国家基本药物目录》（2018年版） |
| 中国药典、药典 | 指 | 《中华人民共和国药典》（2020年版） |
| 国家药监局 | 指 | 国家药品监督管理局 |
| 处方药 | 指 | 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品 |
| 非处方药、OTC | 指 | 由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品 |
| 中成药 | 指 | 中成药是以中药材为原料，在中医药理论指导下，为了预防及治疗疾病的需要，按规定的处方和制剂工艺将其加工制成一定剂型的中药制品，是经国家药品监督管理部门批准的商品化的一类中药制剂 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范（Good Manufacturing Practice） |
| 新药 | 指 | 未曾在中国境内上市销售的药品，对已上市药品改变剂型、改变给药途径、增加新适应症的药品注册按照新药申请的程序申报 |
| 新冠肺炎 | 指 | 2019新型冠状病毒感染导致的肺炎 |
| 报告期、报告期内 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 粤万年青 | 股票代码 | 301111 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东万年青制药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 粤万年青 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GUANGDONG LIFESTRONG PHARMACY CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | LSPG | ||
| 公司的法定代表人 | 欧先涛 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈秀燕 | 郑泽鹏 |
| 联系地址 | 汕头市金园工业城潮阳路16片区08号 | 汕头市金园工业城潮阳路16片区08号 |
| 电话 | 0754-88119688 | 0754-88119688 |
| 传真 | 0754-88119688 | 0754-88119688 |
| 电子信箱 | zqb@wnqzy.com.cn | zqb@wnqzy.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况?适用 □不适用
| 注册登记日期 | 注册登记地点 | 企业法人营业执照注册号 | 税务登记号码 | 组织机构代码 |
| 报告期初注册 | 2020年08月18日 | 汕头市金园工业城潮阳路16片区08号 | 9144050019272917XC | 9144050019272917XC | 9144050019272917XC |
| 报告期末注册 | 2022年01月07日 | 汕头市金园工业城潮阳路16片区08号 | 9144050019272917XC | 9144050019272917XC | 9144050019272917XC |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2022年01月10日 | ||||
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2022-003） | ||||
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 134,095,511.08 | 167,126,754.69 | -19.76% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 25,462,588.00 | 30,182,461.57 | -15.64% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 15,374,644.30 | 26,651,016.66 | -42.31% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 22,983,043.12 | 49,446,454.87 | -53.52% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1591 | 0.2515 | -36.74% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1591 | 0.2515 | -36.74% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.33% | 8.91% | -5.58% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 815,877,279.89 | 826,198,080.76 | -1.25% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 750,716,220.01 | 750,853,632.01 | -0.02% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -338,052.39 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,381,442.77 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,013,612.39 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,816,607.39 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 17,543.27 | |
| 减：所得税影响额 | 1,803,209.73 | |
| 合计 | 10,087,943.70 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司所属行业发展情况
公司所处行业为医药制造业。随着经济的发展，人民生活水平提高，人口总量的增加以及老龄化进程加快，医药市场需求旺盛，有力促进了制药工业的发展，制药工业已成为中国国民经济的重要组成部分。但短期内新冠肺炎疫情反弹，原材料、能源等成本上升因素对国内医药经济发展造成了一定的冲击。根据国家统计局数据显示，2022年1-6月，全国规模以上医药制造业实现营业收入人民币14,007.8亿元,同比下降0.6%，实现利润总额人民币2,209.5亿元，同比下降27.6%，医药行业面临不小的挑战。
公司主要从事中成药的研发、生产和销售，报告期内，国家持续出台利好政策，大力推动中医药快速发展。2022年1月，国家工信部等九部门联合印发《“十四五”医药工业发展规划》，规划强调要推进中药守正创新，以临床价值为导向，以病证结合、专病专药或证候类中药等多种方式开展中药新药研制，重点开展基于古代经典名方中药复方制剂研制，以及医疗机构中药制剂向中药新药转化；深入开展中药有效物质和药理毒理基础研究；开展中成药二次开发，发展中药大品种。2022年3月，国务院办公厅印发《“十四五”中医药发展规划》，提出10个方面的重点任务和15项主要发展指标，在推动中药产业高质量发展方面，提出要加强中药资源保护与利用、加强道地药材生产管理、提升中药产业发展水平、加强中药安全监管4个方面的具体措施，健全中药标准体系，完善支持激励配套政策。
整体而言，在国际形势日趋复杂严峻和新冠肺炎疫情反复的背景下，我国医药行业发展短期内存在一定的下行压力，但在国家的坚强领导下，连续出台一系列惠企政策，医药行业经济发展长期向好的基本面并未改变，未来仍有较大的发展空间。
2、公司从事的主要业务
公司产品应用范围涵盖胆道类、降糖类、清热解毒类、妇科类、补益类、儿科类、止咳平喘类、心脑血管类、感冒类、泌尿类、消化类、风湿类及伤科类等13个用药领域。公司拥有101个药品批准文号，其中32个为原研首创产品，10个产品为独家品种，4个产品为独家剂型，16个产品列入国家基药目录，39个产品列入国家医保目录。
公司主要产品及功能用途如下：
| 适应症 | 主要产品名称 | 主要产品图片 | 功能主治 | 备注 |
| 胆道类 | 消炎利胆片 | 清热，祛湿，利胆。用于肝胆湿热所致的胁痛、口苦；急性胆囊炎、胆管炎见上述证候者。 | 处方药，国家医保目录甲类、国家基药目录、国家低价药目录、全国首创 | |
| 胆石通胶囊 | 清热利湿，利胆排石。用于肝胆湿热所致的胁痛、胆胀，症见右胁胀痛、痞满呕恶、尿黄口苦；胆石症、胆囊炎见上述证候者。 | 处方药，国家医保目录乙类、国家中医药管理局优质产品、中药二级保护品种（2002-2009）、独家品种 |
降糖类
| 降糖类 | 参芪降糖片 | 益气养阴，滋脾补肾。主治消渴症，用于Ⅱ型糖尿病。 | 处方药，国家医保目录甲类、国家基药目录、国家低价药目录、独家剂型 | |
| 清热解毒类 | 苦木注射液 | 清热，解毒，消炎。用于感冒、上呼吸道感染、急性扁桃体炎、肠炎、细菌性痢疾等。 | 处方药，中药二级保护品种（2006-2012）、全国首创 |
| 妇科类 | 妇炎平胶囊 | 清热解毒，燥湿止带，杀虫止痒。用于湿热下注，带脉失约，赤白带下，阴痒阴肿，以及滴虫、霉菌、细菌引起的阴道炎、外阴炎等。 | 处方药，国家医保目录乙类、国家低价药目录、中药二级保护品种（2002-2009）、独家剂型、全国首创 | |
| 补益类 | 归脾液 | 益气健脾，养血安神。用于心脾两虚、气短心悸、失眠多梦、头昏头晕、肢倦乏力、食欲不振。 | 双跨药、北京医保 | |
| 固精补肾丸 | 温补脾肾。用于脾肾虚寒，食减神疲，腰酸体倦。 | 非处方药，独家品种 | ||
| 脑力宝丸 | 滋补肝肾，养心安神。用于肝肾不足，心神失养所致的健忘失眠，烦躁梦多，潮热盗汗，神疲体倦；神经衰弱见上述证候者。 | 非处方药，全国首创 | ||
| 儿科类 | 健儿清解液 | 清热解毒，祛痰止咳，消滞和中。用于口腔糜烂，咳嗽咽痛，食欲不振，脘腹胀满等。 | 双跨药，国家医保目录乙类、全国首创 | |
| 止咳平喘类 | 珠贝定喘丸 | 理气化痰，镇咳平喘，补气温肾。用于治疗支气管哮喘、慢性支气管炎等久病喘咳，痰涎壅盛等症。 | 处方药，独家品种、全国首创 | |
| 心脑血管类 | 益心丸 |
益气温阳，活血止痛。用于心气不足，心阳不振、瘀血闭阻所致的胸痹，症见胸闷心痛，心悸气短、畏寒肢冷、乏力自汗；冠心病心绞痛见上述证候者。
| 处方药，国家医保目录乙类、国家低价药目录 | ||||
| 医疗器械类 | 口罩 | 用于普通环境下的一次性卫生护理。 | - |
3、公司的经营模式
（1）采购模式
公司中成药业务采购的主要物料包括中药材、原辅料和包装材料，口罩业务采购的主要物料为熔喷布、无纺布、驻极母粒、聚丙烯等。公司根据生产计划并结合主要物料库存情况及公司安全库存量，制定相应的采购计划，由采购部负责具体采购。物料到货后，公司质量管理部负责对所采购的物料进行质量检验，验收合格后入库。
对于季节性较强、价格波动较大的中药材，采购部门根据年度生产计划，综合考虑市场供给情况、价格走势、运输成本、仓储成本等因素进行储备采购，以确保公司生产、销售需求。
（2）生产模式
公司采用“以销定产”的生产模式，根据销售计划制定生产计划，生产技术部负责公司生产计划的制定，对生产过程进行组织、控制和协调。
①制定生产计划
生产技术部根据公司年销售计划编制年度生产产品品种、定额消耗计划；按照计划供货时间、生产要素资源的最佳配置编制生产计划，最大限度提高生产过程的有效性和经济性。
②原材料采购和物料领用
物料管理部根据生产计划制定采购计划，确保采购进度满足生产需求。生产车间根据生产技术部的生产指令开出限额领料单，物料管理部严格根据限额领料单的内容，复核品名、规格和数量后按单发放物料。
③产品生产和质量控制
公司的生产工艺和技术管理严格按照药品注册工艺和质量标准执行。在整个生产过程中，质量管理部对生产全过程进行质量监督，负责对所有的原辅料、包装材料、中间产品、成品进行检测和质量把关，确保产品质量。
④产成品入库检验及成品放行
质量管理部根据相关规定对产品进行留样、产品稳定性考察，确保产品质量追溯。公司对所有的产品分批次进行严格的质量检验、审核，对符合要求的成品由质量受权人批准放行。
（3）销售模式
公司主要采用经销模式销售，公司将产品以买断方式销售给经销商。根据推广职能承担主体不同，公司销售模式分为传统经销模式和专业化推广模式。传统经销模式下，客户负责产品的宣传和推广，公司将产品销售给客户后，由客户自主决定销售渠道、开拓终端市场。专业化推广模式下，公司负责产品的宣传和推广，公司通过与具有医药专业背景、医药营销经验的专业推广服务公司合作，或者自建营销团队，以形式多样的推广形式，包括学术会议、医生拜访、客户维护、信息搜集、市场调研等各项活动宣传推广公司产品，以实现产品销售的增长和品牌影响力的提升；公司通过成立新零售事业部，推进与全国各大连锁药店的战略合作，对于大型的连锁药店等重要销售终端，公司实施自建团队精细化推广、直接销售终端的模式，拓展产品终端市场，提高品牌影响力。
4、主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入13,409.55万元，较去年同期下降19.76%；归属于上市公司股东的净利润2,546.26万元，较去年同期下降15.64%。公司上半年收入及净利润下降主要原因有：①受新冠肺炎疫情反复反弹影响，疫情多点散发和局部聚集性暴发导致的区域管制封控严重影响公司产品的物流运输时效及销售终端，同时人流自主性隔离对公司线下的终端销售及各类营销活动的开展也造成一定的不利影响；②上半年复杂严峻的经济形势下，原材料、能源价格短期内持续上涨，导致公司单位营业成本增加，产品平均毛利率减少；③公司为开拓销售市场，加大营销推广力度，报告期内销售费用率同比增加2.43%。
虽然上半年公司经营承受着不小的压力，但公司管理层及全体员工上下一心，努力克服当前困局，坚持长期发展战略，在保证产品高质量的同时，优化产品结构。报告期内，公司成立新零售事业部，加快推进与老百姓、大参林、健之佳、万和药房等全国连锁药店的合作布局，建立双方产品直供合作，聚焦零售终端，积极应对市场变化，开拓新的经济增长点。上半年，公司连锁药店合作业务实现销售收入1,214.63万元，同比增长343.01%；占公司营业收入比例为9.06%，较去年同期1.64%的占比有较大幅度的提升。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求
公司始终坚持以研发创新作为企业可持续发展的内在核心动力，聚焦新药品种、医院制剂、仿制药及重点品种二次开发等方向，持续推动产品创新及改进。报告期内，公司新增2个研发项目立项，具体如下：
| 研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 消炎利胆片干法制粒工艺技术研究及应用 | 要对消炎利胆片干法制粒工艺开展研究，通过探讨浸膏粉物理性质和制粒工艺参数与干法制粒颗粒质量的相关性,找出影响制粒效果的主要因素。 | 目前已完成处方工艺论证、研究方案的起草，研究设备筛选工作，正进行小试工艺研究。 | 完成消炎利胆片干法制粒工艺研究，节约能源降低成本。同时降低湿法制粒总带来的环境问题。 | 本项目开展消炎利胆片干法制粒工艺技术研究及应用，是一种环保式的制粒工艺,节能无污染,无需润湿剂，无溶剂制粒的防爆问题和废气排放污染的环保问题；同时通过省却干燥工序,能节约大量能源，降低生产成本。 |
| 栀芩清热合剂掩味工艺技术研究及应用 | 本项目主要对栀芩清热合剂掩味配方及工艺开展研究，选用合适的掩味剂，确定出最终的制剂工艺，制备出栀芩清热合剂。 | 目前已完成处方研究，通过多种掩味剂的筛选，确定了掩盖剂，掩味效果明显。 | 掩盖栀芩清热合剂不良苦味；生产工艺合适于工业化生产；按产品质量标准检验各项结果均合格，评价指标稳定。 | 本项目开展栀芩清热合剂掩味工艺技术研究及应用，通过发掘现有产品潜力，提高患者对栀芩清热合剂的依从性，进一步提高该产品的市场占有率。 |
二、核心竞争力分析
（1）良好的品牌形象
公司前身为广东省汕头制药厂，其历史最早可追溯至1951年，具有深厚的历史发展底蕴，71年来秉承“创新、创优、质量第一”的宗旨，赢得了社会广泛赞誉。公司注重品牌的打造，经过长期的经营，公司已在医药制造业树立了良好的品牌形象，公司作为“潮汕老字号”、“广东老字号”企业，“万年青”商标亦被评为广东省著名商标，“万年青”牌产品已被众多消费者认可。2022年，公司荣获西湖论坛“西湖奖·最受药店欢迎的企业品牌”，旗下产品固精补肾丸荣获“最受药店欢迎明星单品”奖。
（2）丰富的产品品类优势
公司拥有101个国药准字号产品，包括片剂、硬胶囊剂、注射剂、丸剂等11个剂型，公司产品涵盖了胆道类、降糖类、清热解毒类、妇科类、补益类、儿科类等13个适用病症，产品种类丰富，消费群体广泛。公司拥有32个原研首创产品，10个独家品种，4个独家剂型产品，公司产品妇炎平胶囊、胆石通胶囊、苦木注射液曾入选国家二级中药保护品种。同时，公司有16个产品被列入国家基药目录，39个产品列入国家医保目录。产品进入国家基药和国家医保目录后，有利于在医疗终端机构的销售。
（3）产品质量优势
公司致力于提高产品质量标准，参与制订的消炎利胆片、参芪降糖片质量标准已收载于《中国药典》（2020年版）。公司严格按照《药品生产质量管理规范》的要求建立适应于产品现代化生产厂房，制定了符合GMP要求的管理文件。公司针对具体品种制定了高于法定标准的内控标准，根据汕头市药品检验所检验报告显示，公司多款产品质量指标均高于法定标准。公司产品消炎利胆片、石淋通片、脑力宝丸曾获得“国家银质奖”，消炎利胆片、胆石通胶囊、妇炎平胶囊、益心丸等9个产品曾荣获“广东省优质产品奖”，妇炎平胶囊、筋痛消酊等4个产品曾荣获“广东省科学技术进步奖”，消炎利胆片、妇炎平胶囊、苦木注射液、健儿清解液等12个产品曾被认定为“广东省高新技术产品”。公司核心产品在市场中经数十年的推广与使用，产品质量稳定，疗效显著，市场认知度高。
（4）完善的市场营销体系
公司已建立一支具有专业销售能力的营销团队，营销网络覆盖全国31个省、市、自治区。经销方面，公司营销团队积极与全国各省、地市的优质经销商进行合作，通过经销商市场渠道资源扩大公司产品销售范围及市场认知度，对全国范围的终端客户进行覆盖，产品已覆盖了医院、诊所、卫生站、药店等各类终端。直销方面，除自营线上电商店铺销售外，公司还通过成立新零售事业部，加快推进与全国连锁药店的战略合作，在连锁药店终端进行重点产品布局，提高企业品牌影响力。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 134,095,511.08 | 167,126,754.69 | -19.76% | |
| 营业成本 | 42,711,599.54 | 50,423,638.27 | -15.29% | |
| 销售费用 | 59,921,671.38 | 70,612,841.22 | -15.14% | |
| 管理费用 | 8,516,010.93 | 9,144,708.41 | -6.87% | |
| 财务费用 | -1,001,817.48 | -1,506,094.15 | 33.48% | 主要系本期银行存款利息收益减少 |
| 所得税费用 | 3,294,592.19 | 4,873,087.50 | -32.39% | 主要系本期利润总额减少 |
| 研发投入 | 5,133,172.71 | 5,351,065.78 | -4.07% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,983,043.12 | 49,446,454.87 | -53.52% | 主要系本期销售商品收到的现金减少 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -331,662,848.23 | -29,909,171.31 | -1,008.90% | 主要系本期投资所支付的现金增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,303,978.19 | -934,352.12 | -3,678.44% | 主要系本期分配股利所支付的现金增加 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -343,983,783.30 | 18,602,931.44 | -1,949.08% | 主要系本期投资活动资金流出增加 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 降糖类 | 44,787,190.76 | 6,026,090.65 | 86.55% | -7.90% | 22.51% | -3.34% |
| 补益类 | 25,343,322.76 | 7,031,101.70 | 72.26% | -8.13% | -18.46% | 3.51% |
| 胆道类 | 20,088,918.16 | 9,843,161.17 | 51.00% | -40.92% | -39.53% | -1.13% |
| 清热解毒类 | 15,845,524.92 | 3,593,229.97 | 77.32% | -12.69% | -7.79% | -1.20% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 6,013,612.39 | 20.91% | 主要系收到理财产品收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,816,607.39 | 6.32% | 主要系计提以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益 | 否 |
| 资产减值 | -300,922.16 | -1.05% | 主要系计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 171,736.23 | 0.60% | 主要系收到违约金赔偿款 | 否 |
| 营业外支出 | 162,236.74 | 0.56% | 主要系对外捐赠 | 否 |
| 其他收益 | 4,401,768.80 | 15.31% | 主要系本期确认的政府补助收益 | 否 |
| 信用减值损失 | 13,488.48 | 0.05% | 主要系转回应收账款的坏账损失 | 否 |
| 资产处置收益 | -330,008.61 | -1.15% | 主要系处置固定资产损失 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 |
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 100,259,640.61 | 12.29% | 485,348,842.98 | 58.74% | -46.45% | 主要系本期资金用于投资理财产品 |
| 应收账款 | 66,083,316.98 | 8.10% | 70,352,007.33 | 8.52% | -0.42% | |
| 存货 | 67,039,827.55 | 8.22% | 51,912,392.33 | 6.28% | 1.94% | |
| 固定资产 | 67,451,836.99 | 8.27% | 73,480,556.56 | 8.89% | -0.62% | |
| 在建工程 | 504,950.49 | 0.06% | 0.00 | 0.00% | 0.06% | 本期新增杏仁腈生产车间建设项目 |
| 使用权资产 | 608,802.91 | 0.07% | 1,065,405.13 | 0.13% | -0.06% | |
| 合同负债 | 6,858,920.42 | 0.84% | 5,663,274.61 | 0.69% | 0.15% | |
| 租赁负债 | 0.00 | 0.00% | 158,901.43 | 0.02% | -0.02% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 48,038,430.31 | 1,816,607.39 | 0.00 | 0.00 | 247,000,000.00 | 164,135,647.86 | 0.00 | 132,719,389.84 |
| 应收款项融资 | 26,920,288.37 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 37,684,123.44 | 50,159,317.29 | 0.00 | 14,445,094.52 |
| 上述合计 | 61,009,635.41 | 1,816,607.39 | 0.00 | 0.00 | 284,684,123.44 | 214,294,965.15 | 0.00 | 147,164,484.36 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 558,330,757.88 | 91,146,421.89 | 512.56% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 基金 | 24,030,000.00 | 572,949.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 725,548.16 | 0.00 | 24,755,548.16 | 自有资金 |
| 信托产品 | 23,000,000.00 | 509,694.45 | 0.00 | 27,000,000.00 | 23,000,000.00 | 509,694.45 | 0.00 | 27,509,694.45 | 自有资金 |
| 其他 | 0.00 | 454,147.23 | 0.00 | 220,000,000.00 | 140,000,000.00 | 454,147.23 | 0.00 | 80,454,147.23 | 自有资金 |
| 合计 | 47,030,000.00 | 1,536,790.72 | 0.00 | 247,000,000.00 | 163,000,000.00 | 1,689,389.84 | 0.00 | 132,719,389.84 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 36,970.81 |
| 报告期投入募集资金总额 | 8,773.78 |
| 已累计投入募集资金总额 | 8,773.78 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）40,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币10.48元，募集资金总额为人民币419,200,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币49,491,913.40元（不含税），公司实际募集资金净额为人民币369,708,086.60元。扣除券商承销费用和保荐费用人民币32,480,000.00元后，剩余募集资金人民币386,720,000.00元（含尚未完成置换的预先投入募投项目的自筹资金人民币7,613,245.96元，以及尚未支付的发行费用人民币17,011,913.40元）已于2021年12月2日到账。2022年1-6月，公司直接投入募集资金项目87,737,815.96元（截至2022年6月30日累计已使用募集资金87,737,815.96元）。2022年1-6月，公司通过募集资金专用账户支付发行费用13,134,554.90元（截至2022年6月30日累计支付发行费用16,823,234.15元），募集资金专户利息收入130,290.64元（截至2022年6月30日累计利息收入205,821.92元），公司募集资金专户支付银行手续费505.69元（截至2022年6月30日累计支付银行手续费
980.69元）,公司通过募集资金专用账户支付现金管理（理财产品）250,000,000.00元（截至2022年6月30日累计支付现金管理（理财产品）250,000,000.00元）。截至2022年6月30日，公司募集资金专户合计余额为32,363,791.12元（含尚未支付的发行费用人民币188,679.25元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 1、中成药生产扩建项目 | 否 | 22,579.92 | 22,579.92 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 2、研发中心建设项目 | 否 | 5,481.88 | 5,481.88 | 773.78 | 773.78 | 14.12% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 3、补充营运资金项目 | 否 | 8,000 | 8,000 | 8,000 | 8,000 | 100.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 36,061.8 | 36,061.8 | 8,773.78 | 8,773.78 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 1、尚未指定具体用途 | 否 | 909.01 | 909.01 | 0 | 0 | 不适用 | 否 | ||||
| 超募资金投向小计 | -- | 909.01 | 909.01 | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | ||
| 合计 | -- | 36,970.81 | 36,970.81 | 8,773.78 | 8,773.78 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预 | 不适用 | ||||||||||
| 计收益的情况和原因（分具体项目） | |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 适用 |
| 超募资金909.01万元，尚未指定具体用途。公司于2021年12月17日召开了第二届董事会第五次会议及第二届监事会第三次会议，并于2022年1月4日召开2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置自有资金和募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司不超过人民币2.5亿元（含2.5亿元）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。截至报告期末，公司已使用2.5亿元闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。 | |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 公司于2022年4月21日召开第二届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金761.32万元置换预先投入募投项目的自筹资金。截至报告期末，公司已完成上述募集资金置换。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司于2021年12月17日召开了第二届董事会第五次会议及第二届监事会第三次会议，并于2022年1月4日召开2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置自有资金和募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司不超过人民币2.5亿元（含2.5亿元）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。截至报告期末，公司已使用2.5亿元闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。 |
| 募集资 | 不适用 |
金使用及披露中存在的问题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 28,000 | 17,300 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 0 | 2,403 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 25,000 | 25,000 | 0 | 0 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 2,700 | 2,700 | 0 | 0 |
| 合计 | 55,700 | 47,403 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 广东万年青医药有限公司 | 子公司 | 主要负责母公司产品的销售和市场营销工作 | 1000 | 8,359.35 | 2,996.33 | 12,349.67 | 25.62 | 28.30 |
| 医原（广州）药物研究有限公司 | 子公司 | 医院制剂的研发与试验 | 1000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
广东万年青医药有限公司系公司全资子公司，成立于2011年11月3日，注册地址为广东省广州市海珠区新港西路135号大院园西区705号中大科技园B座自编号1802-1809室，主要负责母公司产品的销售和市场营销工作。
医原（广州）药物研究有限公司系公司持股比例为51%的控股子公司，成立于2022年5月12日，注册地址为广州市荔湾区百花路8、10号1-3层.办公楼5-(部位:17层1701单元)，主要负责医院制剂的研发与试验。截止至报告期末，医原药研尚未正式运营。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、创新风险
公司主营业务为中成药的研发、生产和销售。公司研究发展方向明确，多年来一直围绕现有药品品种改进升级、生产技术改良提升等方面进行投入，已构建了较为成熟的技术研发体系和研发团队。生产技术上，公司重视中医药理论与现代制造工艺的结合，在粉碎、干燥、蒸馏、质控等环节成功应用多项生产工艺技术。如果公司中成药的研发创新、技术创新或融合无法得到市场认可或失败，公司将面临较大的创新风险和经营损失。
应对措施：公司制定了一系列科学的创新激励机制，有效调动了研发人员的积极性和创新意识，保障公司具有持续的研发和创新能力。同时将进行充分的市场调研，科学严谨选择研发项目，加强项目风险管理，及时有效控制或规避创新风险。
2、政策变动风险
随着国家医药卫生体制改革深入推进，两票制、医保控费、分级诊疗、医保支付改革、医保及基药目录调整和集中带量采购等多项行业政策和法规的相继出台，将进一步促进我国医药行业的标准化、现代化和国际化，推动行业进行优胜劣汰。如果公司未来不能采取有效措施应对医药行业政策的重大变化，不能持续提高自身的核心竞争力，公司的生产经营可能会受到不利影响。
应对措施：公司将密切关注行业政策变化，及时把握行业发展趋势，注重研发创新，通过改良生产技术，优化产品结构，提高产品竞争力，积极拓宽产品销售渠道，加强内部管理，保持经营的持续性。
3、药品质量控制风险
药品作为一种特殊商品，其有效性、安全性、稳定性等均可能对公众的身体健康造成影响。医药产品的生产存在原材料种类多、生产流程长、生产工艺复杂等特点。公司所处的中成药生产行业中，在原材料及中间产品的采购、加工、提取、存储、运输、使用等任一环节发生问题都可能影响产品质量。若因公司在质量控制环节出现问题，导致相应产品未能达到《中国药典（2020年版）》的标准，而影响使用者的身体健康，不仅会产生赔偿风险，还将对公司经营和声誉造成不利影响。
应对措施：公司制订了严格的产品质量控制制度与措施，贯穿药品生产、检测、运输、包装、储藏等可能影响药品质量的各个环节，以确保公司所生产的药品符合相关质量要求，安全有效。
4、药品价格下降风险
药品作为与人民日常生活关系重大的商品，其价格受国家政策影响较大。目前国家已逐步放开对药品价格的管制，除麻醉药品和第一类精神药品外，取消药品政府定价，完善药品采购机制，发挥医保控费作用，药品实际交易价格主要由市场竞争形成。随着药品价格形成机制、医疗保险制度、药品采购招标机制等改革的深入，药品价格将根据市场竞争情况可能出现波动。若出现药品价格大幅下降的情形，将对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将努力加强内部经营管理，优化生产工艺，提高生产效率，降低生产成本，积极适应市场变化，同时加大力度开拓市场，增加覆盖终端，提升品牌影响力。
5、原材料供应及价格波动风险
公司采购占比较大的原材料主要为中药材，由于中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地域性，其生长受到气候、土壤、日照等自然因素的影响，上述因素的变化可能影响药材正常生长或导致其中有效药用成分含量不足，且自然灾害、市场供求关系等因素变化也会影响其供应，导致公司产品成本发生变化，从而在一定程度上影响公司盈利水平。
应对措施：公司将加强对上游中药材市场的调研和分析，及时掌握市场行情，通过开发长期战略合作供应商，合理安排库存及采购周期，对常用的中药材进行战略储备，有效降低原材料供应及价格波动风险。
6、新冠肺炎疫情导致的不确定风险
当前国内新冠肺炎疫情仍呈现出多点散发和局部聚集性暴发的复杂态势，疫情常态化的持续时间和影响程度具有较大的不确定性，这可能对公司的生产经营，特别是终端销售造成不利影响。
应对措施：公司将积极拓宽销售渠道，加快推进与全国连锁药店的合作布局，加大产品推广力度，打造企业品牌影响力，树立在消费者中的良好口碑，降低新冠肺炎疫情带来的不利影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 52.60% | 2022年01月04日 | 2022年01月05日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-001） |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 52.60% | 2022年05月16日 | 2022年05月16日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2021年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-018） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司高度重视环境保护工作，严格贯彻落实国家及地方环保部门有关环保法律法规、方针政策及环保标准，不属于环保部门公布的重点排污单位。报告期内，公司未发生重大环境污染事故，也未受到相关环境污染的行政处罚。
公司生产经营中所产生的主要污染物有废气、废水和固体废物，公司采取的处置措施为：
（1）废水
公司生产过程中所产生的废水主要包括生活污水、生产废水，经公司厂区内自建的污水处理站处理达到《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）后排入市政污水管网。
（2）废气
公司生产过程中所产生的废气主要包括粉尘、不凝气、油烟等物质，公司主要通过使用除尘设备、通排风过滤系统进行处理，处理后废气排放达到《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）。
（3）固体废物
公司生产过程中所产生的一般固体废物主要包括废弃包装材料、药渣、中药分拣杂质、脱水污泥、生活垃圾，其中废弃包装材料、药渣等交由专门公司回收利用，生活垃圾交由环卫部门处理；危险废物包括过期药品、实验废液，危险废物存放在危废暂存库，并交由具备危险废物经营许可证的单位进行安全处置。
（4）环保设施运行情况
公司环保设施包括污水处理站、除尘设备等，环保设施管理规范，环保设施与主要生产设备均能同步运行，环保设施处于良好的运行状态。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
公司成立以来始终秉持“用心守护人类健康”的发展理念及企业使命，通过完善公司治理、诚信经营，积极维护公司投资者、员工及其他相关方的合法权益，强化公司的社会责任。
1、股东权益保护
报告期内，公司召开了2次股东大会，由董事会召集召开，并聘请了律师进行见证，股东大会的召集和召开程序符合相关规章制度的要求。公司严格按照上市公司信息披露的有关法律法规及监管的要求，真实、准确、完整、及时地做好公司信息披露工作，切实维护了广大股东特别是中小股东的利益。同时，公司积极主动开展投资者关系管理工作，通过深交所“互动易”平台、投资者热线电话、投资者电子邮箱、业绩说明会等多种渠道与广大投资者保持密切的沟通和交流，加强公司与投资者之间的交流互动，共同推进公司和谐、稳定发展。
2、职工权益保护
公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》等国家相关法律规定，按时足额发放员工薪酬，缴纳五险一金，并为退休返聘员工购买商业保险，配备有公司食堂和员工宿舍，定期组织员工进行免费健康体检，维护员工的切身利益；同时注重员工的培训教育工作，根据需求举办新员工入职培训、专业技能提升培训等，帮助员工提升自身素质和综合能力。
3、客户、供应商权益保护
公司始终以诚信为本，严格把控从加工到成品的质量环节，保证产品质量和提升服务品质，切实维护客户的合法权益，努力为客户提供优质的产品以及完善的售后服务。公司遵循平等、互利、共赢的原则，报告期内针对供应商的各项产品制定公平、严格的供应商准入管理程序，形成稳定的协同供应链。阳光采购，杜绝暗箱操作、商业贿赂和不正当交易等情形，构建平等信任的合作关系。
4、环境保护与可持续发展
公司践行绿色经营的发展理念，高度重视生态文明建设，始终注重环境保护工作，坚持“遵守法规，节能减排，保护环境”的方针，在大力发展生产的同时，严格执行各项环保法律法规，持续推进清洁生产，保证生产经营的各个环节符合环保要求，努力打造“资源节约型、环保友好型”企业，切实推进企业与环境的可持续、和谐发展。
5、公共关系和社会公益事业
公司注重企业的社会价值体现，遵守社会公德、商业道德，高度重视与政府部门和监管部门的沟通，与政府、居民、公共团体等建立了良好的关系，带动了社会经济的发展。公司一直秉承“取之社会，用之社会”的公益理念，报告期内多次进行社会捐赠活动，积极履行社会公益责任，反馈社会。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 养老保险待遇纠纷 | 52.75 | 否 | 截至本报告披露日，一审已判决 | 一审判决公司胜诉 | 一审判决公司胜诉，驳回原告所有诉讼请求 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司全资子公司万年青医药向广州中山大学科技园有限公司承租位于广州市海珠区新港西路135号大院园西区705号楼中大科技园B座自编号1802-1809室（建筑面积为799.35平方米），作为办公用途使用，月租金为83,588.03元人民币。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
| 不适用 | 不适用 | 0.00 | 不适用 | 0.00 | 0.00 | 不适用 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
报告期内，公司与广州固志药物研究有限公司（以下简称“固志药研”）签署合作协议，共同出资设立合资公司，进行医院制剂的相关研究与试验。5月12日，合资公司医原（广州）药物研究有限公司完成工商注册登记，注册资本1000万元，其中公司认缴出资510万元，占比51%；固志药研认缴出资490万元，占比49%。
本次对外投资事项不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。根据相关规定，本次对外投资事项无需提交公司董事会、股东大会审议。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 121,955,664 | 76.22% | 507,631 | 507,631 | 122,463,295 | 76.54% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 5,090,621 | 3.18% | -5,861 | -5,861 | 5,084,760 | 3.18% | |||
| 3、其他内资持股 | 116,853,821 | 73.03% | 524,714 | 524,714 | 117,378,535 | 73.36% | |||
| 其中：境内法人持股 | 114,964,646 | 71.85% | 532,529 | 532,529 | 115,497,175 | 72.19% | |||
| 境内自然人持股 | 1,889,175 | 1.18% | -7,815 | -7,815 | 1,881,360 | 1.18% | |||
| 4、外资持股 | 11,222 | 0.01% | -11,222 | -11,222 | 0 | 0.00% | |||
| 其中：境外法人持股 | 11,088 | 0.01% | -11,088 | -11,088 | 0 | 0.00% | |||
| 境外自然人持股 | 134 | 0.00% | -134 | -134 | 0 | 0.00% | |||
| 二、无限售条件股份 | 38,044,336 | 23.78% | -507,631 | -507,631 | 37,536,705 | 23.46% | |||
| 1、人民币普通股 | 38,044,336 | 23.78% | -507,631 | -507,631 | 37,536,705 | 23.46% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 160,000,000 | 100.00% | 160,000,000 | 100.00% | |||||
股份变动的原因?适用 □不适用
报告期内，公司首次公开发行网下配售限售股共计1,955,569股解除限售并上市流通，具体内容详见公司于2022年6月2日在巨潮资讯网上披露的《关于首次公开发行网下配售限售股上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-020）。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 广东金欧健康科技有限公司 | 72,000,000 | 72,000,000 | 首发前限售股 | 2024-12-07 | ||
| 合和投资控股（广州）合伙企业（有限合伙） | 18,000,000 | 18,000,000 | 首发前限售股 | 2022-12-07 | ||
| 广东侨银房地产开发有限公司 | 12,000,000 | 12,000,000 | 首发前限售股 | 2024-12-07 | ||
| 汕头市银康企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 5,861,520 | 5,861,520 | 首发前限售股 | 2024-12-07 | ||
| 广东中小企业股权投资基金有限公司 | 5,084,760 | 5,084,760 | 首发前限售股 | 2022-12-07 | ||
| 海宁海睿投资管理有限公司－海宁海睿产业投资合伙企业（有限合伙） | 3,050,880 | 3,050,880 | 首发前限售股 | 2022-12-07 | ||
| 圣商资本管理有限公司－新余圣商创邦投资管理中心（有限合伙） | 1,017,000 | 1,017,000 | 首发前限售股 | 2022-12-07 | ||
| 深圳市前海东方银石资产管理有限公司－新余银石八号投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,017,000 | 1,017,000 | 首发前限售股 | 2022-12-07 | ||
| 张印发 | 1,016,951 | 1,016,951 | 首发前限售股 | 2022-12-07 | ||
| 首次公开发行前其他股东 | 951,889 | 951,889 | 首发前限售股 | 2022-12-07 |
| 首次公开发行战略配售股份 | 95 | 2,463,2001 | 2,463,295 | 首发后限售股 | 2022-12-07 | |
| 首次公开发行网下配售股份 | 1,955,569 | 1,955,569 | 0 | 首发后限售股 | 2022-06-07 | |
| 合计 | 121,955,664 | 1,955,569 | 2,463,200 | 122,463,295 | -- | -- |
注：1 本期新增限售股数2,463,200股系民生证券－中信证券－民生证券粤万年青战略配售1号集合资产管理计划的转融通业务出借股归还所致。
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 18,859 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 广东金欧健康科技有限公司 | 境内非国有法人 | 45.00% | 72,000,000 | 72,000,000 | |||||
| 合和投资控股（广州）合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 11.25% | 18,000,000 | 18,000,000 | |||||
| 广东侨银房地产开发有限公司 | 境内非国有法人 | 7.50% | 12,000,000 | 12,000,000 | |||||
| 汕头市银康企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.66% | 5,861,520 | 5,861,520 | |||||
| 广东中小企业股权投资基金有限公司 | 国有法人 | 3.18% | 5,084,760 | 5,084,760 | |||||
| 海宁海睿投资管理有限公司－海宁海睿产业投资合伙企业（有限合伙） | 其他 | 1.91% | 3,050,880 | 3,050,880 | |||||
| 民生证券－中信证券－民生证券粤万年青战略配售1号集合资产管理计划 | 其他 | 1.54% | 2,463,295 | 2,463,2001 | 2,463,295 | ||||
| 圣商资本管理有限公司－新 | 其他 | 0.64% | 1,017,000 | 1,017,000 | |||||
| 余圣商创邦投资管理中心（有限合伙） | ||||||||
| 深圳市前海东方银石资产管理有限公司－新余银石八号投资管理合伙企业（有限合伙） | 其他 | 0.64% | 1,017,000 | 1,017,000 | ||||
| 张印发 | 境内自然人 | 0.64% | 1,016,951 | 1,016,951 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 金欧健康、侨银房地产和银康管理为一致行动人，除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 中国国际金融香港资产管理有限公司－FT | 271,207 | 人民币普通股 | 271,207 | |||||
| 华泰证券股份有限公司 | 268,592 | 人民币普通股 | 268,592 | |||||
| 中国国际金融香港资产管理有限公司－CICCFT8（R） | 236,437 | 人民币普通股 | 236,437 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富中证中药指数型发起式证券投资基金（LOF） | 203,200 | 人民币普通股 | 203,200 | |||||
| 欧阳坤 | 178,500 | 人民币普通股 | 178,500 | |||||
| 中国国际金融香港资产管理有限公司－CICCFT9（QFII） | 161,344 | 人民币普通股 | 161,344 | |||||
| 王海明 | 137,400 | 人民币普通股 | 137,400 | |||||
| 罗兴远 | 135,579 | 人民币普通股 | 135,579 | |||||
| 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC | 125,920 | 人民币普通股 | 125,920 | |||||
| 谢锋平 | 104,000 | 人民币普通股 | 104,000 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 | |||||||
| 致行动的说明 | |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司前10名普通股股东未有参与融资融券业务的情况。 |
注：1 报告期内股份变动情况系民生证券－中信证券－民生证券粤万年青战略配售1号集合资产管理计划通过转融通归还股所致。公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东万年青制药股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 100,259,640.61 | 485,348,842.98 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 132,719,389.84 | 48,038,430.31 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 293,730.00 |
| 应收账款 | 66,083,316.98 | 70,352,007.33 |
| 应收款项融资 | 14,445,094.52 | 26,920,288.37 |
| 预付款项 | 1,709,050.77 | 2,782,506.26 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,803,051.21 | 1,939,206.64 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 67,039,827.55 | 51,912,392.33 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 295,210,876.86 | 20,423,150.00 |
| 其他流动资产 | 961,016.07 | 832,887.77 |
| 流动资产合计 | 682,231,264.41 | 708,843,441.99 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | 54,165,983.33 | 33,470,250.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 67,451,836.99 | 73,480,556.56 |
| 在建工程 | 504,950.49 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 608,802.91 | 1,065,405.13 |
| 无形资产 | 8,058,050.40 | 7,890,746.46 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 2,706,731.36 | 1,220,254.38 |
| 其他非流动资产 | 149,660.00 | 227,426.24 |
| 非流动资产合计 | 133,646,015.48 | 117,354,638.77 |
| 资产总计 | 815,877,279.89 | 826,198,080.76 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 25,775,039.91 | 37,587,569.46 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 6,858,920.42 | 5,663,274.61 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,871,032.34 | 6,220,248.06 |
| 应交税费 | 11,646,439.89 | 8,333,734.62 |
| 其他应付款 | 5,972,153.56 | 6,583,357.69 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 628,141.77 | 927,489.00 |
| 其他流动负债 | 1,019,006.74 | 761,591.81 |
| 流动负债合计 | 55,770,734.63 | 66,077,265.25 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 0.00 | 158,901.43 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,002,048.13 | 7,452,350.47 |
| 递延所得税负债 | 2,388,277.12 | 1,655,931.60 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 9,390,325.25 | 9,267,183.50 |
| 负债合计 | 65,161,059.88 | 75,344,448.75 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 406,940,491.31 | 406,940,491.31 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 22,601,711.54 | 22,601,711.54 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 161,174,017.16 | 161,311,429.16 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 750,716,220.01 | 750,853,632.01 |
| 少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
| 所有者权益合计 | 750,716,220.01 | 750,853,632.01 |
| 负债和所有者权益总计 | 815,877,279.89 | 826,198,080.76 |
法定代表人：欧先涛 主管会计工作负责人：陈秀燕 会计机构负责人：陈星宇
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 91,997,997.48 | 476,906,606.24 |
| 交易性金融资产 | 132,719,389.84 | 48,038,430.31 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 293,730.00 |
| 应收账款 | 34,792,018.64 | 23,281,730.81 |
| 应收款项融资 | 8,692,368.92 | 23,554,449.94 |
| 预付款项 | 820,512.38 | 2,515,801.00 |
| 其他应收款 | 3,179,334.25 | 7,158,397.67 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 64,227,135.01 | 50,122,608.02 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 295,210,876.86 | 20,423,150.00 |
| 其他流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 流动资产合计 | 631,639,633.38 | 652,294,903.99 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 54,165,983.33 | 33,470,250.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 67,317,109.79 | 73,354,267.05 |
| 在建工程 | 504,950.49 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 8,058,050.40 | 7,890,746.46 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 899,184.13 | 0.00 |
| 其他非流动资产 | 149,660.00 | 227,426.24 |
| 非流动资产合计 | 141,094,938.14 | 124,942,689.75 |
| 资产总计 | 772,734,571.52 | 777,237,593.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 17,609,547.45 | 28,596,264.76 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 47,943.36 | 59,261.95 |
| 应付职工薪酬 | 2,018,116.15 | 2,525,860.04 |
| 应交税费 | 9,766,246.11 | 4,138,400.15 |
| 其他应付款 | 463,244.08 | 340,375.29 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动负债 | 133,579.72 | 33,070.16 |
| 流动负债合计 | 30,038,676.87 | 35,693,232.35 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,002,048.13 | 7,452,350.47 |
| 递延所得税负债 | 2,388,277.12 | 1,655,931.60 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 9,390,325.25 | 9,108,282.07 |
| 负债合计 | 39,429,002.12 | 44,801,514.42 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 406,940,491.31 | 406,940,491.31 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 22,601,711.54 | 22,601,711.54 |
| 未分配利润 | 143,763,366.55 | 142,893,876.47 |
| 所有者权益合计 | 733,305,569.40 | 732,436,079.32 |
| 负债和所有者权益总计 | 772,734,571.52 | 777,237,593.74 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 134,095,511.08 | 167,126,754.69 |
| 其中：营业收入 | 134,095,511.08 | 167,126,754.69 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 116,962,376.67 | 136,364,286.55 |
| 其中：营业成本 | 42,711,599.54 | 50,423,638.27 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,681,739.59 | 2,338,127.02 |
| 销售费用 | 59,921,671.38 | 70,612,841.22 |
| 管理费用 | 8,516,010.93 | 9,144,708.41 |
| 研发费用 | 5,133,172.71 | 5,351,065.78 |
| 财务费用 | -1,001,817.48 | -1,506,094.15 |
| 其中：利息费用 | 19,397.24 | 26,222.97 |
| 利息收入 | 1,062,937.19 | 1,563,916.53 |
| 加：其他收益 | 4,401,768.80 | 1,895,743.33 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,013,612.39 | 51,823.83 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,816,607.39 | 326,383.88 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 13,488.48 | -372,252.82 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -300,922.16 | -81,041.03 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -330,008.61 | -11,209.85 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,747,680.70 | 32,571,915.48 |
| 加：营业外收入 | 171,736.23 | 2,512,029.74 |
| 减：营业外支出 | 162,236.74 | 28,396.15 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,757,180.19 | 35,055,549.07 |
| 减：所得税费用 | 3,294,592.19 | 4,873,087.50 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 25,462,588.00 | 30,182,461.57 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 25,462,588.00 | 30,182,461.57 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 25,462,588.00 | 30,182,461.57 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 25,462,588.00 | 30,182,461.57 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 25,462,588.00 | 30,182,461.57 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1591 | 0.2515 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1591 | 0.2515 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：282,969.06元，上期被合并方实现的净利润为：
1,920,747.41元。法定代表人：欧先涛 主管会计工作负责人：陈秀燕 会计机构负责人：陈星宇
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 77,846,990.01 | 100,429,349.53 |
| 减：营业成本 | 43,809,192.34 | 49,897,421.80 |
| 税金及附加 | 822,975.40 | 1,469,906.66 |
| 销售费用 | 4,101,568.21 | 12,322,998.62 |
| 管理费用 | 6,046,911.53 | 6,341,877.20 |
| 研发费用 | 5,133,172.71 | 5,351,065.78 |
| 财务费用 | -996,738.38 | -1,525,742.35 |
| 其中：利息费用 | 0.00 | 0.00 |
| 利息收入 | 1,035,437.79 | 637,794.78 |
| 加：其他收益 | 4,326,263.22 | 1,765,184.85 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,013,612.39 | 51,823.83 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,816,607.39 | 326,383.88 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -163,694.45 | -126,037.31 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -181,540.39 | 67,340.95 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -330,008.61 | -11,209.85 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 30,411,147.75 | 28,645,308.17 |
| 加：营业外收入 | 16,026.63 | 2,475,668.74 |
| 减：营业外支出 | 143,315.74 | 28,396.15 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 30,283,858.64 | 31,092,580.76 |
| 减：所得税费用 | 3,814,368.56 | 3,968,134.01 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,469,490.08 | 27,124,446.75 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,469,490.08 | 27,124,446.75 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 26,469,490.08 | 27,124,446.75 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 144,870,184.73 | 165,739,537.56 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,554,305.67 | 7,428,825.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 154,424,490.40 | 173,168,362.97 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 28,436,388.26 | 25,068,605.99 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,599,177.10 | 24,575,906.11 |
| 支付的各项税费 | 13,046,472.04 | 17,769,426.25 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 66,359,409.88 | 56,307,969.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 131,441,447.28 | 123,721,908.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,983,043.12 | 49,446,454.87 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 223,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,517,909.65 | 1,231,918.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 150,000.00 | 5,332.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 226,667,909.65 | 61,237,250.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,330,757.88 | 1,146,421.89 |
| 投资支付的现金 | 557,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 558,330,757.88 | 91,146,421.89 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -331,662,848.23 | -29,909,171.31 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,600,000.00 | 0.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,703,978.19 | 934,352.12 |
| 筹资活动现金流出小计 | 35,303,978.19 | 934,352.12 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,303,978.19 | -934,352.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -343,983,783.30 | 18,602,931.44 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 418,284,349.83 | 44,456,324.68 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 74,300,566.53 | 63,059,256.12 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 66,473,178.85 | 93,848,759.78 |
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,841,275.58 | 5,352,995.08 |
| 经营活动现金流入小计 | 79,314,454.43 | 99,201,754.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 28,373,953.55 | 25,068,605.99 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,696,021.32 | 11,522,704.18 |
| 支付的各项税费 | 3,235,891.45 | 8,497,869.09 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,368,187.56 | 9,653,510.40 |
| 经营活动现金流出小计 | 56,674,053.88 | 54,742,689.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,640,400.55 | 44,459,065.20 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 223,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,517,909.65 | 1,231,918.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 150,000.00 | 5,332.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 226,667,909.65 | 61,237,250.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,309,049.88 | 1,146,421.89 |
| 投资支付的现金 | 557,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的 |
| 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 558,309,049.88 | 91,146,421.89 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -331,641,140.23 | -29,909,171.31 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,600,000.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,202,450.01 | 600,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 34,802,450.01 | 600,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,802,450.01 | -600,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -343,803,189.69 | 13,949,893.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 409,842,113.09 | 37,028,969.45 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 66,038,923.40 | 50,978,863.34 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 160,000,000.00 | 406,940,491.31 | 22,601,711.54 | 161,311,429.16 | 750,853,632.01 | 750,853,632.01 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 406,940,491.31 | 22,601,711.54 | 161,311,429.16 | 750,853,632.01 | 750,853,632.01 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -137,412.00 | -137,412.00 | -137,412.00 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,462,588.00 | 25,462,588.00 | 25,462,588.00 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入 | |||||||||||||||
| 所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -25,600,000.00 | -25,600,000.00 | -25,600,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -25,600,000.00 | -25,600,000.00 | -25,600,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 406,940,491.31 | 22,601,711.54 | 161,174,017.16 | 750,716,220.01 | 750,716,220.01 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 76,674,819.82 | 17,675,987.34 | 109,055,296.96 | 323,406,104.12 | 323,406,104.12 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 76,674,819.82 | 17,675,987.34 | 109,055,296.96 | 323,406,104.12 | 323,406,104.12 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 557,584.89 | 0.00 | 30,182,461.57 | 30,740,046.46 | 30,740,046.46 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 30,182,461.57 | 30,182,461.57 | 30,182,461.57 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 557,584.89 | 0.00 | 0.00 | 557,584.89 | 557,584.89 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 557,584.89 | 0.00 | 0.00 | 557,584.89 | 557,584.89 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险 | |||||||||||||||
| 准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 77,232,404.71 | 17,675,987.34 | 139,237,758.53 | 354,146,150.58 | 354,146,150.58 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 160,000,000.00 | 406,940,491.31 | 22,601,711.54 | 142,893,876.47 | 732,436,079.32 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 406,940,491.31 | 22,601,711.54 | 142,893,876.47 | 732,436,079.32 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 869,490.08 | 869,490.08 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 26,469,490.08 | 26,469,490.08 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -25,600,000.00 | -25,600,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -25,600,000.00 | -25,600,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 406,940,491.31 | 22,601,711.54 | 143,763,366.55 | 733,305,569.40 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 76,674,819.82 | 17,675,987.34 | 98,562,358.65 | 312,913,165.81 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 76,674,819.82 | 17,675,987.34 | 98,562,358.65 | 312,913,165.81 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 557,584.89 | 0.00 | 27,124,446.75 | 27,682,031.64 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,124,446.75 | 27,124,446.75 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 557,584.89 | 557,584.89 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 557,584.89 | 557,584.89 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 77,232,404.71 | 17,675,987.34 | 125,686,805.40 | 340,595,197.45 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
广东万年青制药股份有限公司（以下简称“公司”）系广东万年青制药有限公司于2018年7月18日整体变更为股份有限公司，变更后公司股本为12,000万股。公司经深圳证券交易所创业板上市委2021年第33次审议会议审议通过和中国证券监督管理委员会《关于同意广东万年青制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3216号）同意注册后向社会公众发行人民币普通股（A股）4,000万股，上市代码为301111，发行后公司总股本为16,000万股。公司在广东省汕头市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码9144050019272917XC，截至2022年6月30日，注册资本为人民币160,000,000.00元。
（二）公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：汕头市金园工业城潮阳路16片区08号
组织形式：公司为股份有限公司，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：汕头市金园工业城潮阳路16片区08号。
（三）经营范围
药品生产；消毒产品的生产、销售；医疗器械的生产，医疗器械经营；日化用品的生产、销售；劳保用品的生产、销售；化妆品的生产、销售；洗涤用品的生产、销售；无纺布的生产、销售；中药材收购，药品研究开发；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
（四）业务性质及经营活动
医药制造业，从事中成药和医疗器械研发、制造及销售。
（五）财务报告报出日
本财务报告由公司董事会于2022年8月27日批准报出。
合并财务报表范围及其变化情况：
| 序号 | 子公司名称 | 持股比例（%） | 报告期是否纳入合并报表范围 | |
| 2022年度 | 2021年度 | |||
| 1 | 广东万年青医药有限公司 | 100.00 | 是 | 是 |
| 2 | 汕头王长根胆通王联合研究所 | 55.00 | 否 | 否 |
| 3 | 医原(广州)药物研究有限公司 | 51.00 | 否 | 否 |
注1：公司持有汕头王长根胆通王联合研究所55%的股权，汕头王长根胆通王联合研究所系广东省汕头制药厂（持股55%）与杭州王长根中草药肝胆肾结石专科门诊部（持股45%）于1993年1月合作成立的全民与个体联营企业。2012年9月，因汕头王长根胆通王联合研究所未按时报送工商年检资料，被吊销营业执照，公司未及时办理注销手续。根据2017年8月23日汕头市金平区地方税务局出具的《证明》，因汕头王长根胆通王联合研究所无实际经营，2007年已办妥税务注销登记，现税务登记状态为注销。报告期汕头王长根胆通王联合研究所未实际开展经营业务，也无任何无资产负债，公司不能通过参与汕头王长根胆通王联合研究所的相关活动而享有可变回报，且汕头王长根胆通王联合研究所已于2021年3月30日注销，故不纳入合并财务报表。
注2：公司持有医原(广州)药物研究有限公司51%的股权，医原(广州)药物研究有限公司系公司（持股51%）与广州固志药物研究有限公司（持股49%）于2022年5月12日合作成立的其他有限责任公司。由于报告期内，公司未对医原(广州)药物研究有限公司作实际出资，且公司未实际运营，故不纳入合并财务报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际医药制造企业生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定具体会计政策和会计估计，详见本会计政策之第10项金融工具、第22项固定资产、第26项无形资产、第34项收入等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
5.2非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
5.3企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
6.2合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。B、分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
7.1共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7.2合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
9.2外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
10.1金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
10.2金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.3金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
10.5金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
10.6金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、合同资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。公司具体情况如下：
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：
①应收票据
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1-账龄组合 | 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 |
组合2-关联方组合
| 组合2-关联方组合 | 与合并范围内关联方之间形成的应收款项 |
③其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1-账龄组合 | 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 |
| 组合2-押金保证金组合 | 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金 |
| 组合3-备用金组合 | 日常经常活动中应收取的备用金等 |
| 组合4-关联方组合 | 与合并范围内关联方之间形成的应收款项 |
| 组合5-信用风险极低的金融资产组合 | 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收利息、应收股利等其他应收款 |
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A、发行方或债务人发生重大财务困难；
B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
10.7财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
10.8金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.9权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1-账龄组合 | 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 |
| 组合2-关联方组合 | 与合并范围内关联方之间形成的应收款项 |
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1-账龄组合 | 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 |
组合2-押金保证金组合
| 组合2-押金保证金组合 | 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金 |
| 组合3-备用金组合 | 日常经常活动中应收取的备用金等 |
| 组合4-关联方组合 | 与合并范围内关联方之间形成的应收款项 |
| 组合5-信用风险极低的金融资产组合 | 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收利息、应收股利等其他应收款 |
14、存货
14.1存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、库存商品等。
14.2存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
14.3存货的盘存制度
采用永续盘存制。
14.4低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
14.5存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法
按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
15、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
16、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
17.1划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
17.2持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
18、债权投资
本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规定。
19、其他债权投资
本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规定。20、长期股权投资
20.1确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
20.2初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并
在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
20.3后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第22项固定资产和第26项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 简易建筑物 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
23、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
24、借款费用
24.1借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
24.2借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
24.3借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
25.1使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
25.2使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第27项长期资产减值。
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
| 项 目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 合同约定年限 | 直线法 |
| 商标权 | 5-10 | 直线法 |
| 专利权 | 5 | 直线法 |
软件
| 软件 | 3-5 | 直线法 |
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第27项长期资产减值。
（2） 内部研究开发支出会计政策
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：公司在进行商业性生产或使用前，将研发成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
27、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
29、合同负债
公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
31、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
32、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
33.1股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
33.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
34.1收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
34.2与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
公司根据合同约定将产品交付给购货方，在客户收到产品并签收后，产品的控制权已转移给购货方，且产品的收入和成本能够可靠计量，公司确认产品销售收入；对于电商经销业务存在无条件退货约定的，公司根据合同约定将产品交付给购货方，在客户收到产品并对外销售后，公司确认产品销售收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
35、政府补助
35.1政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
35.2政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
35.3政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
35.4政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C、属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
36.1递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
36.2递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
36.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第10项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
38.1回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
38.2套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A、被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B、在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；
C、套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。
A、公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B、现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a、套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a、被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b、对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c、如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C、境外经营净投资套期具体会计处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
38.3附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
38.4终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 增值税一般纳税人按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额部分；增值税小规模纳税人或简易征收按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 | 13%、6%、5% |
| 消费税 | 实行从价计税办法征税的应税消费品，计税依据为应税消费品的销售额。 | 10% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 应缴流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东万年青制药股份有限公司 | 15% |
| 广东万年青医药有限公司 | 25% |
2、税收优惠
公司于2020年12月1日取得编号为GR202044003155的高新技术企业证书。根据《企业所得税法》的规定，公司在高新技术企业认定的有效期即2020-2022年度按15%税率缴纳企业所得税。
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 51,672.41 | 93,245.28 |
| 银行存款 | 100,180,715.20 | 485,240,924.46 |
| 其他货币资金 | 27,253.00 | 14,673.24 |
| 合计 | 100,259,640.61 | 485,348,842.98 |
其他说明
1、截至2022年06月30日，公司不存在存放在境外的资金。
2、截至2022年06月30日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的资金。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 132,719,389.84 | 48,038,430.31 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 132,719,389.84 | 48,038,430.31 |
| 其中： | ||
| 合计 | 132,719,389.84 | 48,038,430.31 |
其他说明：
不适用
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 | 293,730.00 |
| 合计 | 0.00 | 293,730.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 300,000.00 | 100.00% | 6,270.00 | 2.09% | 293,730.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 300,000.00 | 100.00% | 6,270.00 | 2.09% | 293,730.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 300,000.00 | 100.00% | 6,270.00 | 2.09% | 293,730.00 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 6,720.00 | 6,720.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 6,720.00 | 6,720.00 | 0.00 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 70,330,671.81 | 100.00% | 4,247,354.83 | 6.04% | 66,083,316.98 | 74,869,731.11 | 100.00% | 4,517,723.78 | 6.03% | 70,352,007.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1-账龄组合 | 70,330,671.81 | 100.00% | 4,247,354.83 | 6.04% | 66,083,316.98 | 74,869,731.11 | 100.00% | 4,517,723.78 | 6.03% | 70,352,007.33 |
| 合计 | 70,330,671.81 | 100.00% | 4,247,354.83 | 6.04% | 66,083,316.98 | 74,869,731.11 | 100.00% | 4,517,723.78 | 6.03% | 70,352,007.33 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 66,177,124.20 | 2,040,083.26 | 3.08% |
| 1-2年 | 2,720,819.41 | 905,339.61 | 33.27% |
| 2-3年 | 595,644.22 | 467,367.79 | 78.46% |
| 3-4年 | 280,683.30 | 278,163.49 | 99.10% |
| 4-5年 | 556,400.68 | 556,400.68 | 100.00% |
| 合计 | 70,330,671.81 | 4,247,354.83 | |
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 66,177,124.20 |
| 1至2年 | 2,720,819.41 |
| 2至3年 | 595,644.22 |
| 3年以上 | 837,083.98 |
| 3至4年 | 280,683.30 |
| 4至5年 | 556,400.68 |
| 合计 | 70,330,671.81 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,517,723.78 | 87,986.28 | 182,382.67 | 4,247,354.83 | ||
| 合计 | 4,517,723.78 | 87,986.28 | 182,382.67 | 4,247,354.83 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 货款 | 182,382.67 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 丰沃达医药物流（湖南）有限公司 | 8,605,094.21 | 12.24% | 268,135.04 |
| 山东省人民药业有限公司 | 3,039,954.00 | 4.32% | 99,011.70 |
| 国药控股宁夏有限公司 | 2,442,672.97 | 3.47% | 79,558.18 |
| 华东医药股份有限公司 | 2,413,675.16 | 3.43% | 78,613.72 |
| 云南健之佳健康连锁店股份有限公司 | 2,140,916.00 | 3.04% | 69,729.92 |
| 合计 | 18,642,312.34 | 26.50% |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,445,094.52 | 26,920,288.37 |
| 合计 | 14,445,094.52 | 26,920,288.37 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
截至2022年6月30日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行或其他出票人违约而产生重大损失的可能性较低。期末公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 20,493,384.64 | |
| 合 计 | 20,493,384.64 |
截至2022年6月30日，公司不存在已质押的应收款项融资。
截至2022年6月30日，公司不存在因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,598,563.33 | 93.54% | 2,618,213.88 | 94.10% |
| 1至2年 | 80,487.44 | 4.71% | 164,292.38 | 5.90% |
| 2至3年 | 30,000.00 | 1.76% | ||
| 合计 | 1,709,050.77 | 2,782,506.26 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 | 比例(%) |
| 武汉链享供应链科技有限公司 | 无关联 | 366,283.96 | 21.43% |
| 广州健民医药有限公司 | 无关联 | 254,400.00 | 14.89% |
| 四川省中药材有限责任公司医药分公司 | 无关联 | 223,265.68 | 13.06% |
| 浙江和利氢能科技股份有限公司 | 无关联 | 110,700.00 | 6.48% |
| 广东三鸿医药有限公司 | 无关联 | 80,000.00 | 4.68% |
| 合计 | 1,034,649.64 | 60.54% |
其他说明：
不适用
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,803,051.21 | 1,939,206.64 |
| 合计 | 3,803,051.21 | 1,939,206.64 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 1,023,626.06 | 1,026,260.48 |
| 往来款 | 1,304,256.45 | 975,009.66 |
| 备用金 | 158,000.00 | 40,000.00 |
| 应收政府款项 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 3,985,882.51 | 2,041,270.14 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 102,063.50 | 102,063.50 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 80,767.80 | 80,767.80 | ||
| 2022年6月30日余额 | 182,831.30 | 182,831.30 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,985,882.51 |
| 合计 | 3,985,882.51 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 102,063.50 | 80,767.80 | 182,831.30 | |||
| 合计 | 102,063.50 | 80,767.80 | 182,831.30 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 汕头市金平区财政局 | 应收政府款项 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 37.63% | 75,000.00 |
| 杭州王长根肝胆肾中医药科技有限公司 | 其他往来款 | 975,000.00 | 1年以内 | 24.46% | 48,750.00 |
| 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 | 其他往来款 | 329,256.45 | 1年以内 | 8.26% | 0.00 |
| 广州中山大学科技园有限公司 | 押金及保证金 | 311,906.37 | 1年以内 | 7.83% | 15,595.32 |
| 阿里健康大药房医药连锁有限公司 | 押金及保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 7.53% | 15,000.00 |
| 合计 | 3,416,162.82 | 85.71% | 154,345.32 |
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 汕头市金平区财政局 | 汕头市市级支持口罩生产企业专项补助扶持资金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 预计2023年前收取，金额150万元，依据：汕市财工【2022】3号 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 23,995,658.17 | 676,385.46 | 23,319,272.71 | 26,259,318.03 | 790,805.44 | 25,468,512.59 |
| 在产品 | 16,180,825.88 | 93,742.97 | 16,087,082.91 | 12,405,843.03 | 145,976.11 | 12,259,866.92 |
| 库存商品 | 28,077,492.83 | 444,020.90 | 27,633,471.93 | 14,414,737.54 | 230,724.72 | 14,184,012.82 |
| 合计 | 68,253,976.88 | 1,214,149.33 | 67,039,827.55 | 53,079,898.60 | 1,167,506.27 | 51,912,392.33 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 790,805.44 | 77,635.22 | 192,055.20 | 676,385.46 | ||
| 在产品 | 145,976.11 | 26,287.75 | 78,520.89 | 93,742.97 | ||
| 库存商品 | 230,724.72 | 213,296.18 | 444,020.90 | |||
| 合计 | 1,167,506.27 | 317,219.15 | 270,576.09 | 1,214,149.33 | ||
公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
其中库存商品的具体确定依据：
| 类 别 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 报告期内转回或转销存货 跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备 | 存货对外销售或退回至药厂或批准报废 |
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 295,210,876.86 | 20,423,150.00 |
| 合计 | 295,210,876.86 | 20,423,150.00 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 广东华兴银行汕头分行单位大额存单2021年第0001期1 | 20,000,000.00 | 3.26% | 3.26% | 2022年11月12日 | ||||
| 民生证券股份有限公司民享333天220105专享固定收益凭证 | 250,000,000.00 | 4.10% | 4.10% | 2022年12月04日 | ||||
| 中国农业银行汕头金海支行2022年第4期公司类法人客户 | 33,000,000.00 | 2.10% | 2.10% | 2023年03月07日 | ||||
| 人民币大额存单产品 | ||||||||
| 中国农业银行汕头金海支行2022年第13期人民币公司银利多产品 | 7,000,000.00 | 2.00% | 2.00% | 2023年03月07日 | ||||
| 合计 | 290,000,000.00 | 20,000,000.00 |
注：1 该大额存单银行允许的最早赎回日期为2022年5月30日，公司已于2022年6月1日提前赎回。
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交增值税 | 961,016.07 | 832,887.77 |
| 合计 | 961,016.07 | 832,887.77 |
11、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 54,165,983.33 | 54,165,983.33 | 33,470,250.00 | 33,470,250.00 | ||
| 合计 | 54,165,983.33 | 54,165,983.33 | 33,470,250.00 | 33,470,250.00 | ||
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 广东华兴银行汕头分行单位大额存单2021年第0002期 | 22,000,000.00 | 3.80% | 3.80% | 2026年07月12日 | 22,000,000.00 | 3.80% | 3.80% | 2026年07月12日 |
| 广东华兴银行汕头分行单位大额存单2021年第0020期 | 11,000,000.00 | 3.80% | 3.80% | 2026年11月03日 | 11,000,000.00 | 3.80% | 3.80% | 2026年11月03日 |
| 广东华兴银行汕头分行单位大额存单2022年第0011期 | 20,000,000.00 | 4.05% | 4.05% | 2027年06月02日 | ||||
| 合计 | 53,000,000.00 | 33,000,000.00 | ||||||
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 67,451,836.99 | 73,480,556.56 |
| 合计 | 67,451,836.99 | 73,480,556.56 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 81,072,731.88 | 80,200,845.21 | 4,402,089.58 | 1,669,284.06 | 5,513,867.76 | 172,858,818.49 |
| 2.本期增加金额 | -65,665.31 | 55,346.94 | -10,318.37 | |||
| （1）购置 | -65,665.31 | 55,346.94 | -10,318.37 | |||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 902,367.53 | 4,954.67 | 13,122.32 | 920,444.52 | ||
| （1）处置或报废 | 902,367.53 | 4,954.67 | 13,122.32 | 920,444.52 | ||
| 4.期末余额 | 81,072,731.88 | 79,232,812.37 | 4,397,134.91 | 1,669,284.06 | 5,556,092.38 | 171,928,055.60 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 48,516,458.27 | 44,541,177.35 | 2,127,857.32 | 1,081,297.84 | 3,111,471.15 | 99,378,261.93 |
| 2.本期增 | 1,290,815.34 | 3,560,957.37 | 267,924.05 | 37,648.95 | 390,259.74 | 5,547,605.45 |
| 加金额 | ||||||
| （1）计提 | 1,290,815.34 | 3,560,957.37 | 267,924.05 | 37,648.95 | 390,259.74 | 5,547,605.45 |
| 3.本期减少金额 | 432,321.90 | 4,860.65 | 12,466.22 | 449,648.77 | ||
| （1）处置或报废 | 432,321.90 | 4,860.65 | 12,466.22 | 449,648.77 | ||
| 4.期末余额 | 49,807,273.61 | 47,669,812.82 | 2,390,920.72 | 1,118,946.79 | 3,489,264.67 | 104,476,218.61 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 31,265,458.27 | 31,562,999.55 | 2,006,214.19 | 550,337.27 | 2,066,827.71 | 67,451,836.99 |
| 2.期初账面价值 | 32,556,273.61 | 35,659,667.86 | 2,274,232.26 | 587,986.22 | 2,402,396.61 | 73,480,556.56 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 2号仓库 | 107,363.38 | 尚未办理 |
| 3号仓库 | 14,458.06 | 尚未办理 |
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 504,950.49 | |
| 合计 | 504,950.49 | 0.00 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 杏仁腈合成车间工程 | 504,950.49 | 0.00 | 504,950.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 504,950.49 | 0.00 | 504,950.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
14、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 1,826,408.83 | 1,826,408.83 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 1,826,408.83 | 1,826,408.83 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 761,003.70 | 761,003.70 |
| 2.本期增加金额 | 456,602.22 | 456,602.22 |
| （1）计提 | 456,602.22 | 456,602.22 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 1,217,605.92 | 1,217,605.92 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 608,802.91 | 608,802.91 |
| 2.期初账面价值 | 1,065,405.13 | 1,065,405.13 |
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 11,745,849.50 | 194,174.76 | 1,241,171.14 | 13,181,195.40 | ||
| 2.本期增加金额 | 367,912.84 | 367,912.84 | ||||
| （1）购置 | 367,912.84 | 367,912.84 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 11,745,849.50 | 194,174.76 | 1,609,083.98 | 13,549,108.24 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,206,643.03 | 194,174.76 | 889,631.15 | 5,290,448.94 | ||
| 2.本期增加金额 | 121,917.24 | 78,691.66 | 200,608.90 | |||
| （1）计提 | 121,917.24 | 78,691.66 | 200,608.90 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 4,328,560.27 | 194,174.76 | 968,322.81 | 5,491,057.84 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余 |
| 额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 7,417,289.23 | 0.00 | 640,761.17 | 8,058,050.40 | ||
| 2.期初账面价值 | 7,539,206.47 | 0.00 | 351,539.99 | 7,890,746.46 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,430,186.13 | 1,023,337.71 | 5,793,563.55 | 1,267,200.53 |
| 内部交易未实现利润 | 7,028,670.58 | 1,069,638.42 | 1,498,929.27 | 224,839.39 |
| 长期资产折旧摊销与税法的差异 | 4,091,701.53 | 613,755.23 | 4,222,428.96 | 633,364.34 |
| 合计 | 15,550,558.24 | 2,706,731.36 | 11,514,921.78 | 2,125,404.26 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值计量 | 1,689,389.84 | 253,408.48 | 1,008,430.31 | 151,264.54 |
| 购进当期一次性税前扣除的设备 | 13,676,967.10 | 2,051,545.07 | 16,065,446.26 | 2,409,816.94 |
| 政府补助款项 | 555,490.44 | 83,323.57 | ||
| 合计 | 15,921,847.38 | 2,388,277.12 | 17,073,876.57 | 2,561,081.48 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 2,706,731.36 | 905,149.88 | 1,220,254.38 | |
| 递延所得税负债 | 2,388,277.12 | 905,149.88 | 1,655,931.60 |
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 44,660.00 | 44,660.00 | 227,426.24 | 227,426.24 | ||
| 预付工程款 | 105,000.00 | 105,000.00 | ||||
| 合计 | 149,660.00 | 149,660.00 | 227,426.24 | 227,426.24 |
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 25,324,892.44 | 36,535,475.78 |
| 1-2年 | 7,253.29 | 942,720.43 |
| 2-3年 | 346,594.18 | 5,955.40 |
| 3-4年 | 96,300.00 | 98,909.85 |
| 4-5年 | 4,508.00 | |
| 合计 | 25,775,039.91 | 37,587,569.46 |
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售合同相关的合同负债 | 6,858,920.42 | 5,663,274.61 |
| 合计 | 6,858,920.42 | 5,663,274.61 |
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,220,248.06 | 19,787,154.05 | 22,266,728.09 | 3,740,674.02 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,435,097.01 | 1,304,738.69 | 130,358.32 | |
| 合计 | 6,220,248.06 | 21,222,251.06 | 23,571,466.78 | 3,871,032.34 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,159,936.58 | 18,386,656.57 | 20,863,431.31 | 3,683,161.84 |
| 2、职工福利费 | 30,297.00 | 246,678.16 | 250,847.16 | 26,128.00 |
| 3、社会保险费 | 732,184.25 | 728,376.53 | 3,807.72 | |
| 其中：医疗保险费 | 686,340.66 | 686,340.66 | ||
| 工伤保险费 | 24,525.80 | 20,718.08 | 3,807.72 | |
| 生育保险费 | 2,776.93 | 2,776.93 |
| 重大疾病险 | 18,540.86 | 18,540.86 | ||
| 4、住房公积金 | 234,134.40 | 234,134.40 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 30,014.48 | 187,500.67 | 189,938.69 | 27,576.46 |
| 合计 | 6,220,248.06 | 19,787,154.05 | 22,266,728.09 | 3,740,674.02 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,382,802.39 | 1,258,789.59 | 124,012.80 | |
| 2、失业保险费 | 52,294.62 | 45,949.10 | 6,345.52 | |
| 合计 | 1,435,097.01 | 1,304,738.69 | 130,358.32 |
其他说明公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,972,589.11 | 2,600,027.21 |
| 消费税 | 1,458.42 | 800.00 |
| 企业所得税 | 5,219,555.85 | 5,086,734.70 |
| 个人所得税 | 400,550.87 | 91,858.23 |
| 城市维护建设税 | 348,183.33 | 232,796.24 |
| 教育费附加 | 149,215.27 | 99,745.82 |
| 地方教育费附加 | 99,476.86 | 66,497.22 |
| 印花税 | 41,349.40 | 155,275.20 |
| 房产税 | 283,118.22 | 0.00 |
| 土地使用税 | 130,942.56 | 0.00 |
| 合计 | 11,646,439.89 | 8,333,734.62 |
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,972,153.56 | 6,583,357.69 |
| 合计 | 5,972,153.56 | 6,583,357.69 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 5,763,843.92 | 6,072,976.15 |
| 其他 | 208,309.64 | 510,381.54 |
| 合计 | 5,972,153.56 | 6,583,357.69 |
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 628,141.77 | 927,489.00 |
| 合计 | 628,141.77 | 927,489.00 |
24、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,019,006.74 | 761,591.81 |
| 合计 | 1,019,006.74 | 761,591.81 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
25、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 636,861.20 | 1,114,507.10 |
| 减：未确认的融资费用 | -8,719.43 | -28,116.67 |
| 计入一年内到期的非流动负债 | -628,141.77 | -927,489.00 |
| 合计 | 0.00 | 158,901.43 |
26、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,452,350.47 | 1,672,000.00 | 2,122,302.34 | 7,002,048.13 | 政府拨款项目 |
| 合计 | 7,452,350.47 | 1,672,000.00 | 2,122,302.34 | 7,002,048.13 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 汕头市工业企业技术改造事后奖补项目 | 1,448,682.80 | 248,942.82 | 1,199,739.98 | 与资产相关 | ||||
| 省级工业和信息化专项资金（支持企业技术改造）项目 | 300,737.24 | 28,298.14 | 272,439.10 | 与资产相关 | ||||
| 促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金（新一轮企业技术改造政策支持）项目 | 278,652.05 | 39,220.12 | 239,431.93 | 与资产相关 | ||||
| 省级促进经济发展专项资金（民营经济及中小微企业发展项目） | 795,050.01 | 117,667.75 | 677,382.26 | 与资产相关 | ||||
| 省级促进经济发展（支持企业技术改造）专项资金（普惠性事后奖补方向） | 926,154.68 | 160,946.23 | 765,208.45 | 与资产相关 | ||||
| 省级促进经济高质量发展专项基金（民营经济及中小微企业发展）项目 | 295,184.65 | 49,124.47 | 246,060.18 | 与资产相关 | ||||
| 企业新型学徒制培训补贴 | 207,000.00 | 207,000.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
| 省级促进经济发展（支持企业技术改造）专项资金（普惠性事后奖补方向） | 401,437.87 | 73,033.04 | 328,404.83 | 与资产相关 | ||||
| 省级促进经济高质量发展专项企业技术改造项目（第一批）资金 | 1,704,529.27 | 285,380.96 | 1,419,148.31 | 与资产相关 | ||||
| 2021省级促进经济高质量发展专项企业技术改 | 1,070,546.90 | 179,573.38 | 890,973.52 | 与资产相关 |
| 造项目（第二批）资金 | ||||||||
| 2020年省级促进经济高质量发展专项资金（信息化和信息产业发展专题工业企业“上云上平台”方向服务券项目） | 24,375.00 | 5,625.00 | 18,750.00 | 与资产相关 | ||||
| 汕头市市级支持口罩生产企业专项补助扶持资金项目 | 1,672,000.00 | 727,490.43 | 944,509.57 | 与资产相关 |
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |||||
28、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 401,286,995.19 | 401,286,995.19 | ||
| 其他资本公积 | 5,653,496.12 | 5,653,496.12 | ||
| 合计 | 406,940,491.31 | 406,940,491.31 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
29、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 22,601,711.54 | 22,601,711.54 | ||
| 合计 | 22,601,711.54 | 22,601,711.54 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
30、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 161,311,429.16 | 109,055,296.96 |
| 调整后期初未分配利润 | 161,311,429.16 | 109,055,296.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 25,462,588.00 | 57,181,856.40 |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | 4,925,724.20 |
| 转作股本的普通股股利 | 25,600,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 161,174,017.16 | 161,311,429.16 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 134,065,331.23 | 42,702,123.26 | 166,940,064.64 | 50,268,130.52 |
| 其他业务 | 30,178.97 | 9,476.28 | 186,690.05 | 155,507.75 |
| 合计 | 134,095,510.20 | 42,711,599.54 | 167,126,754.69 | 50,423,638.27 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 134,095,510.20 | 134,095,510.20 | ||
| 其中： | ||||
| 药品销售收入 | 128,931,054.29 | 128,931,054.29 | ||
| 口罩销售收入 | 5,134,276.94 | 5,134,276.94 | ||
| 其他 | 30,178.97 | 30,178.97 | ||
| 按经营地区分类 | 134,095,510.20 | 134,095,510.20 | ||
| 其中： | ||||
| 华南区域 | 30,218,489.67 | 30,218,489.67 | ||
| 华北区域 | 16,356,027.71 | 16,356,027.71 | ||
| 华东区域 | 35,665,813.12 | 35,665,813.12 | ||
| 西北区域 | 12,197,133.74 | 12,197,133.74 | ||
| 华中区域 | 16,742,011.11 | 16,742,011.11 | ||
| 西南区域 | 20,583,734.85 | 20,583,734.85 | ||
| 东北区域 | 2,332,300.00 | 2,332,300.00 | ||
| 按商品转让的时间分类 | 134,095,510.20 | 134,095,510.20 | ||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认收入 | 134,095,510.20 | 134,095,510.20 | ||
| 合计 | 134,095,510.20 | 134,095,510.20 |
与履约义务相关的信息：
不适用
32、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 2,704.43 | 2,265.20 |
| 城市维护建设税 | 671,852.46 | 1,046,353.47 |
| 教育费附加 | 287,936.77 | 448,369.25 |
| 房产税 | 283,118.22 | 283,118.22 |
| 土地使用税 | 130,942.56 | 130,942.56 |
| 车船使用税 | 3,600.00 | 6,000.00 |
| 印花税 | 109,627.30 | 122,165.50 |
| 地方教育费附加 | 191,957.85 | 298,912.82 |
| 合计 | 1,681,739.59 | 2,338,127.02 |
33、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场及学术推广费 | 48,504,608.44 | 57,259,967.33 |
| 职工薪酬 | 9,445,103.29 | 10,056,275.74 |
| 差旅及办公费 | 1,481,314.46 | 2,954,748.58 |
| 其他费用 | 490,645.19 | 341,849.57 |
| 合计 | 59,921,671.38 | 70,612,841.22 |
34、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,427,632.28 | 4,707,992.05 |
| 差旅及办公费 | 907,851.22 | 1,076,143.58 |
| 固定资产折旧及无形资产摊销 | 1,449,257.44 | 1,590,164.22 |
| 租赁及水电费用 | 88,292.34 | 536,741.05 |
| 使用权资产折旧 | 456,602.22 | |
| 中介机构服务费用 | 810,558.41 | 393,708.58 |
| 存货报废 | -935.66 | 3,289.24 |
| 股份支付费用 | 557,584.89 | |
| 其他费用 | 376,752.68 | 279,084.80 |
| 合计 | 8,516,010.93 | 9,144,708.41 |
35、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,074,554.41 | 2,225,628.67 |
| 直接投入 | 2,021,254.27 | 1,749,300.36 |
| 折旧及摊销 | 937,980.31 | 1,031,253.57 |
| 差旅及办公费 | 83,404.90 | 41,925.66 |
| 委外研发费用 | ||
| 其他费用 | 15,978.82 | 302,957.52 |
| 合计 | 5,133,172.71 | 5,351,065.78 |
36、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减：利息收入 | 1,062,937.19 | 1,563,916.53 |
| 银行手续费 | 41,722.47 | 31,599.41 |
| 其中：票据贴现费 | ||
| 汇兑损益 | ||
| 租赁负债利息支出 | 19,397.24 | 26,222.97 |
| 合计 | -1,001,817.48 | -1,506,094.15 |
37、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,381,442.77 | 1,880,313.47 |
| 其他 | 20,326.03 | 15,429.86 |
38、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -157,014.47 | 51,823.83 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 6,170,626.86 | |
| 合计 | 6,013,612.39 | 51,823.83 |
39、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,816,607.39 | 326,383.88 |
| 合计 | 1,816,607.39 | 326,383.88 |
40、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -80,767.80 | 76,462.81 |
| 应收票据坏账损失 | 6,270.00 | 12.13 |
| 应收账款坏账损失 | 87,986.28 | -448,727.76 |
| 合计 | 13,488.48 | -372,252.82 |
41、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -300,922.16 | -81,041.03 |
| 合计 | -300,922.16 | -81,041.03 |
其他说明：
注：损失以“-”号填列。
42、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -330,008.61 | -11,209.85 |
43、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 收到的违约金赔偿款 | 155,709.60 | 37,019.76 | 155,709.60 |
| 其他 | 16,026.63 | 2,475,009.98 | 16,026.63 |
| 合计 | 171,736.23 | 2,512,029.74 | 171,736.23 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
44、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 145,262.11 | 13,567.04 | 145,262.11 |
| 其他 | 8,930.85 | 8,930.85 | |
| 固定资产报废损失 | 8,043.78 | 14,829.11 | 8,043.78 |
| 合计 | 162,236.74 | 28,396.15 | 162,236.74 |
45、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,048,723.65 | 5,035,509.98 |
| 递延所得税费用 | -754,131.46 | -162,422.48 |
| 合计 | 3,294,592.19 | 4,873,087.50 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 28,757,180.19 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,313,577.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -309,570.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 44,718.68 |
| 研发加计扣除影响 | -754,132.94 |
| 所得税费用 | 3,294,592.19 |
46、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到政府补助 | 3,951,466.46 | 1,632,550.12 |
| 银行存款利息收入 | 316,246.67 | 153,269.84 |
| 收到押金及保证金 | 1,759,062.77 | 1,890,545.85 |
| 往来款 | 3,225,612.81 | 2,700,000.00 |
| 其他 | 301,916.96 | 1,052,459.60 |
| 合计 | 9,554,305.67 | 7,428,825.41 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营管理支出 | 64,016,636.34 | 55,609,209.34 |
| 支付的银行手续费 | 20,111.23 | 31,599.41 |
| 支付的押金及保证金 | 2,065,560.58 | 667,151.34 |
| 其他 | 257,101.73 | 9.66 |
| 合计 | 66,359,409.88 | 56,307,969.75 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的IPO发行费用 | 9,202,450.01 | 600,000.00 |
| 租赁支出 | 501,528.18 | 334,352.12 |
| 合计 | 9,703,978.19 | 934,352.12 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 25,462,588.00 | 30,182,461.57 |
| 加：资产减值准备 | 287,433.68 | 453,293.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,547,605.45 | 6,845,582.19 |
| 使用权资产折旧 | 456,602.22 | 304,401.48 |
| 无形资产摊销 | 200,608.90 | 181,901.63 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 330,008.61 | 11,209.85 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,043.78 | 14,829.11 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,816,607.39 | -326,383.88 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,832,712.35 | -1,384,423.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,013,612.39 | -51,823.83 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,486,476.98 | 93,650.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 732,345.52 | -256,073.32 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -15,428,357.38 | 1,351,660.65 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 17,567,260.82 | -4,573,639.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,031,687.37 | 16,042,222.93 |
| 其他 | 557,584.89 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,983,043.12 | 49,446,454.87 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 74,300,566.53 | 63,059,256.12 |
| 减：现金的期初余额 | 418,284,349.83 | 44,456,324.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -343,983,783.30 | 18,602,931.44 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 74,300,566.53 | 418,284,349.83 |
| 其中：库存现金 | 51,672.41 | 93,245.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 74,221,641.12 | 418,176,431.31 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 27,253.00 | 14,673.24 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 74,300,566.53 | 418,284,349.83 |
其他说明：
注：2022年1-6月现金流量表中现金的期末余额74,300,566.53元与资产负债表中货币资金期末余额100,259,640.61元的差额25,959,074.08元，系扣除了三个月内未到期的定期存款25,000,000.00元及不符合现金及现金等价物标准的定期存款应收利息959,074.08元。不涉及现金收支的银行承兑汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 背书转让的银行承兑汇票金额 | 25,073,897.55 | 13,465,920.35 |
| 其中：支付货款 | 25,073,897.55 | 13,465,920.35 |
| 合 计 | 25,073,897.55 | 13,465,920.35 |
48、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 损益类 | 141,509.00 | 上市挂牌融资奖补项目 | 141,509.00 |
| 资产类 | 1,672,000.00 | 汕头市市级支持口罩生产企业专项补助扶持资金项目 | 727,490.42 |
| 损益类 | 2,000,000.00 | 2022年企业利用资本市场融资奖励资金 | 2,000,000.00 |
| 损益类 | 71,131.43 | 失业稳岗补贴待遇 | 71,131.43 |
| 损益类 | 46,500.00 | 一次性留工补助 | 46,500.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东万年青医药有限公司 | 广州 | 广州 | 医药销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 医原(广州)药物研究有限公司 | 广州 | 广州 | 医药研发 | 51.00% | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用其他说明：
不适用
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 132,719,389.84 | 132,719,389.84 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 132,719,389.84 | 132,719,389.84 | ||
| （4）理财产品 | 132,719,389.84 | 132,719,389.84 | ||
| 应收款项融资 | 14,445,094.52 | 14,445,094.52 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 132,719,389.84 | 14,445,094.52 | 147,164,484.36 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 广东金欧健康科技有限公司 | 广东汕头 | 商业服务业 | 5,500.00万元 | 45.00% | 45.00% |
本企业的母公司情况的说明不适用本企业最终控制方是欧先涛、李映华夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1、在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 欧先涛 | 实际控制人、董事长、总经理 |
| 李映华 | 欧先涛的配偶，实际控制人 |
| 郭红奇 | 董事、合和投资执行事务合伙人、间接持有公司0.5625%股权 |
| 郭冬萍 | 间接持有公司6.1875%股权 |
| 郭小青 | 间接持有公司4.5%的股权 |
| 邱戊盛 | 董事、副总经理 |
| 陈秀燕 | 董事、财务总监、董事会秘书 |
| 苏旭东 | 独立董事 |
| 朱仁宏 | 独立董事 |
| 杨农 | 独立董事 |
| 谢周良 | 监事会主席 |
| 许爱娜 | 监事 |
| 柯贝娜 | 职工代表监事 |
| 李鎧华 | 金欧健康、华银集团的经理 |
| 林威 | 金欧健康、华银集团的监事 |
| 欧泽庆 | 实际控制人子女，曾经担任董事 |
| 马文霓 | 曾经担任监事 |
| 广东金欧健康科技有限公司 | 控股股东，持有公司45%的股份 |
| 合和投资控股(广州)合伙企业(有限合伙) | 主要股东，持有公司11.25%的股份 |
| 广东侨银房地产开发有限公司 | 主要股东，实际控制人控制的公司，持有公司7.5%的股份 |
| 汕头市银康企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 实际控制人重大影响的企业，持有公司3.6635%的股份 |
| 广州华银基金管理股份有限公司 | 实际控制人控制的华银金控的控股子公司 |
| 汕头市华博贸易有限公司(2021年8月已注销) | 实际控制人控制的公司 |
| 汕头经济特区华龙广告设计有限公司(2021年9月已注销) | 实际控制人控制的公司 |
| 汕头市华银建筑有限公司 | 实际控制人控制的侨银房地产的控股子公司 |
| 汕头市华银集团有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 汕头市华银房地产开发有限公司 | 实际控制人控制的华银集团的全资子公司 |
| 汕头市奥讯有限公司 | 实际控制人控制的华银集团的控股子公司 |
| 广东华银金控集团有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 汕头市协丰创业投资管理有限公司 | 实际控制人控制的华银金控的控股子公司 |
| 广州华银一号基金合伙企业(有限合伙) | 实际控制人控制的华银金控控制的企业 |
| 广州华顿股权投资基金管理有限公司 | 实际控制人控制的华银金控的控股子公司 |
| 深圳市华一同创投资股份有限公司 | 实际控制人担任其董事 |
| 汕头市欧博健康科技有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 广东创投会资产管理股份有限公司 | 实际控制人担任其监事 |
| 汕头市金美物业管理有限公司 | 实际控制人李映华之弟李鎧华控制的公司 |
| 汕头市金平区华青食杂商行 | 实际控制人李映华之弟李鎧华控制的个体工商户 |
| 汕头市龙湖区鸿标食品商行 | 实际控制人欧先涛之兄欧洪标控制的个体工商户 |
| 汕头市华龙茶业有限公司（2021年6月已注销） | 实际控制人欧先涛之弟欧先金控制的公司 |
| 汕头经济特区华龙保健药业有限公司（2021年5月已注销） | 实际控制人欧先涛之弟欧先金控制的公司 |
| 贵州省可雅内衣有限公司 | 董事郭红奇控制的公司 |
| 汕头市华壬商业有限公司 | 董事郭红奇控制的公司 |
| 广东潮宏基实业股份有限公司 | 独立董事苏旭东担任其高级管理人员 |
| 树业环保科技股份有限公司 | 独立董事杨农担任其董事 |
| 汕头市锐科高新科技股份有限公司 | 独立董事杨农担任其董事 |
| 汕头市科瓦网络科技有限公司 | 董事郭红奇之子郭衍江持股60%并担任执行董事兼经理的公司 |
| 中国宏光控股有限公司（于开曼群岛注册的有限公司） | 董事、财务总监、董事会秘书陈秀燕担任独立非执行董事的公司 |
| 饶平鹏盛药业有限公司 | 其他关联方关系 |
| 饶平源林药业有限公司 | 其他关联方关系 |
| 成都潮宏贸易有限公司 | 苏旭东担任监事的公司 |
| 沈阳潮宏基贸易有限公司 | 苏旭东担任监事的公司 |
| 广州市潮宏基珠宝有限公司 | 苏旭东担任监事的公司 |
| 广东本科生物工程股份有限公司 | 杨农担任董事的公司 |
其他说明不适用
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东潮宏基实业股份有限公司 | 购买商品 | 155,000.00 | 否 | 0.00 | |
| 饶平源林药业科技有限公司 | 购买商品 | 0.00 | 否 | 375,363.81 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,097,400.00 | 1,031,588.90 |
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 35,484,225.08 | 100.00% | 692,206.44 | 1.95% | 34,792,018.64 | 23,883,640.60 | 100.00% | 601,909.79 | 2.52% | 23,281,730.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1-账龄组合 | 7,588,414.06 | 21.39% | 692,206.44 | 9.12% | 6,896,207.62 | 6,669,428.06 | 27.92% | 601,909.79 | 9.02% | 6,067,518.27 |
| 组合2-关联方组合 | 27,895,811.02 | 78.61% | 27,895,811.02 | 17,214,212.54 | 72.08% | 17,214,212.54 | ||||
| 合计 | 35,484,225.08 | 100.00% | 692,206.44 | 1.95% | 34,792,018.64 | 23,883,640.60 | 100.00% | 601,909.79 | 2.52% | 23,281,730.81 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 6,963,921.47 | 111,501.41 | 1.60% |
| 1-2年 | 53,244.75 | 11,977.00 | 22.49% |
| 2-3年 | 0.00 | 0.00 | 74.92% |
| 3-4年 | 37,214.40 | 34,694.59 | 93.23% |
| 4-5年 | 534,033.44 | 534,033.44 | 100.00% |
| 合计 | 7,588,414.06 | 692,206.44 | |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 34,859,732.49 |
| 1至2年 | 53,244.75 |
| 2至3年 | 0.00 |
| 3年以上 | 571,247.84 |
| 3至4年 | 37,214.40 |
| 4至5年 | 534,033.44 |
| 合计 | 35,484,225.08 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 601,909.79 | 90,296.65 | 692,206.44 | |||
| 合计 | 601,909.79 | 90,296.65 | 692,206.44 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东万年青医药有限公司 | 27,895,811.02 | 78.61% | |
| 合肥苏鲜生超市采购有限公司 | 1,121,263.43 | 3.16% | 17,952.88 |
| 中国南方航空股份有限公司 | 895,478.60 | 2.52% | 14,337.77 |
| 丰沃达医药物流（湖南）有限公司 | 732,781.83 | 2.07% | 11,732.79 |
| 福建同春药业股份有限公司 | 691,200.00 | 1.95% | 11,067.01 |
| 合计 | 31,336,534.88 | 88.31% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,179,334.25 | 7,158,397.67 |
| 合计 | 3,179,334.25 | 7,158,397.67 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 386,637.24 | 389,271.66 |
| 往来款 | 1,306,578.87 | 5,824,340.07 |
| 备用金 | 136,000.00 | 40,000.00 |
| 其他 | 975,000.00 | |
| 应收政府款项 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 3,329,216.11 | 7,228,611.73 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 70,214.06 | 70,214.06 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 79,667.80 | 79,667.80 | ||
| 2022年6月30日余额 | 149,881.86 | 149,881.86 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,329,216.11 |
| 合计 | 3,329,216.11 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 70,214.06 | 79,667.80 | 149,881.86 | |||
| 合计 | 70,214.06 | 79,667.80 | 149,881.86 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 汕头市金平区财政局 | 应收政府款项 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 45.06% | 75,000.00 |
| 杭州王长根肝胆肾中医药科技有限公司 | 其他往来款 | 975,000.00 | 1年以内 | 29.29% | 48,750.00 |
| 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 | 其他往来款 | 329,256.45 | 1年以内 | 9.89% | 0.00 |
| 汕头市丰煌塑料实业有限公司 | 押金及保证金 | 133,000.00 | 1年以内 | 3.99% | 6,650.00 |
| 汕头市万安塑料工艺有限公司 | 押金及保证金 | 90,000.00 | 1年以内 | 2.70% | 4,500.00 |
| 合计 | 3,027,256.45 | 90.93% | 134,900.00 |
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 汕头市金平区财政局 | 汕头市市级支持口罩生产企业专项补助扶持资金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 预计2023年前收取，金额150万元，依据：汕市财工【2022】3号 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广东万年青医药有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 77,816,811.04 | 43,799,716.06 | 100,250,240.35 | 49,745,921.43 |
| 其他业务 | 30,178.97 | 9,476.28 | 179,109.18 | 151,500.37 |
| 合计 | 77,846,990.01 | 43,809,192.34 | 100,429,349.53 | 49,897,421.80 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 77,846,990.01 | 77,846,990.01 | ||
| 其中： | ||||
| 药品销售收入 | 72,682,534.10 | 72,682,534.10 | ||
| 口罩销售收入 | 5,134,276.94 | 5,134,276.94 | ||
| 其他 | 30,178.97 | 30,178.97 | ||
| 按经营地区分类 | 77,846,990.01 | 77,846,990.01 | ||
| 其中： | ||||
| 华南区域 | 70,587,522.62 | 70,587,522.62 | ||
| 华北区域 | 99,024.79 | 99,024.79 | ||
| 华东区域 | 6,252,260.10 | 6,252,260.10 | ||
| 西北区域 | 18,350.44 | 18,350.44 | ||
| 华中区域 | 825,228.48 | 825,228.48 | ||
| 西南区域 | 46,759.33 | 46,759.33 | ||
| 东北区域 | 17,844.25 | 17,844.25 | ||
| 按商品转让的时间分类 | 77,846,990.01 | 77,846,990.01 | ||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认收入 | 77,846,990.01 | 77,846,990.01 | ||
| 合计 | 77,846,990.01 | 77,846,990.01 |
与履约义务相关的信息：
不适用
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -55,747.80 | 51,823.83 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 6,069,360.19 | |
| 合计 | 6,013,612.39 | 51,823.83 |
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -338,052.39 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,381,442.77 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,013,612.39 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,816,607.39 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 17,543.27 | |
| 减：所得税影响额 | 1,803,209.73 | |
| 合计 | 10,087,943.70 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.33% | 0.1591 | 0.1591 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.01% | 0.0961 | 0.0961 |