海创B3：2022年半年度报告

2022

半年度报告

海创A3/海创B3NEEQ : 400153/420153

海创A3/海创B3NEEQ : 400153/420153

海航创新股份有限公司

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节 公司概况 ...... 5

第三节 会计数据和经营情况 ...... 7

第四节 重大事件 ...... 12

第五节 股份变动和融资 ...... 17

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 20

第七节 财务会计报告 ...... 22

第八节 备查文件目录 ...... 81

第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人廖虹宇、主管会计工作负责人余欢及会计机构负责人（会计主管人员）余欢保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
公司子公司开发公司与九龙山管委会《浙江省平湖九龙山旅游度假区开发建设运营管理合作协议》即将到期的风险	公司子公司开发公司与九龙山管委会于2002年9月签订了《九龙山区域开发建设协议书》，该协议明确了双方在九龙山开发区域建设的原则要求、权利责任、配套政策等相关事项。后经协商，双方又于2018年5月10日签订《浙江省平湖九龙山旅游度假区开发建设运营管理合作协议》（以下简称“《合作协议》”），就度假区的定位和目标、区域范围、合作期限、权利和义务、相关政策等事项达成新的合作协议。协议合作期限到2022年9月30日止。经公司初步判断，如果该协议到期不能和政府续约，将可能使公司无法全面行使对九龙山度假区的开发、运营管理权，但不会对公司现有的持有资产、生产经营与持续稳定发展造成重大影响，也不会对公司的营业利润产生重大不利影响。
股东关系及诉讼风险	由于股东间遗留问题尚未彻底解决，在公司重大经营事项上可能会存在观点不一致的情形；此外，受制于二股东的缠诉困扰，公司部分资产遭法院查封，可能会对公司的经营产生影响。鉴于公司及其下属子公司作为被告涉及多宗诉讼案件，不排除诉讼结果会对公司造成一定损失。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

释义

释义项目		释义
海航创新、九龙山、公司或本公司	指	海航创新股份有限公司
海航集团	指	海航集团有限公司
海航旅游	指	海航旅游集团有限公司
海航旅业（香港）、海航旅游（香港）		海航旅业国际（香港）有限公司，原名海航旅游（香港）集团有限公司
海航资产	指	海航资产管理集团有限公司
海航实业国际投资、香港海航	指	海航实业国际投资集团有限公司，原名香港海航置业控股（集团）有限公司
平湖九龙山	指	平湖九龙山海湾度假城休闲服务有限公司
九龙山国旅	指	浙江九龙山国际旅游开发有限公司
Ocean Garden	指	Ocean Garden Holdings Ltd.
Resort Property	指	Resort Property International Ltd.
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
开发公司	指	浙江九龙山开发有限公司
海洋花园	指	平湖九龙山海洋花园度假有限公司
景区	指	九龙山旅游度假区
海南景运	指	海南景运企业管理有限公司，原名浙江景运企业管理有限公司
九龙山管委会	指	浙江省平湖九龙山旅游度假区管理委员会
本集团	指	公司及子公司
游艇俱乐部	指	九龙山游艇俱乐部（平湖）有限公司
嘉兴景运	指	嘉兴九龙山海创景区运营管理有限公司
海南海创	指	海南海创企业管理有限公司

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	海航创新股份有限公司
英文名称及缩写	HNA INNOVATION CO.,LTD.
	HNA INNOVATION
证券简称	海创A3/海创B3
证券代码	400153
证券代码（B股）	420153
法定代表人	廖虹宇

二、 联系方式

董事会秘书	彭见兴
联系地址	海南省三亚市天涯区凤凰国际机场贵宾楼A区办公区
电话	0898-88338308
传真	0898-88287304
电子邮箱	[e-mail]
办公地址	海南省三亚市天涯区凤凰国际机场贵宾楼A区办公区
邮政编码	572000
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	海南省三亚市天涯区凤凰国际机场贵宾楼A区办公区

三、 企业信息

股票交易场所	退市板块
成立时间	1999年1月14日
挂牌时间
分层情况	两网及退市公司
行业（挂牌公司管理型行业分类）	房地产业-（大类）-（中类）-（小类）
主要业务	旅游饮食服务业务及景区开发、建设、运营、投资等业务
主要产品与服务项目	在景区内利用酒店、各俱乐部及相关活动提供旅游产品与服务等相关旅游饮食服务业务。以现有景区资源为基础，通过合作或自建的形式进行项目运作，协同文娱、体育、培训服务等多行业伙伴开展诸如高尔夫培训、婚纱摄影等多项活动。
普通股股票交易方式	√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	1,303,500,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	控股股东为（海航旅游集团有限公司）
实际控制人及其一致行动人	无实际控制人

注：公司股票于2022年7月13日正式从上海证券交易所终止上市暨摘牌。根据上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于海航创新股份有限公司终止上市相关事项的监管工作函》（上证公函【2022】0311号），公司需确保公司股票在摘牌之日起45个交易日内可以在全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块挂牌转让。

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	913100006074019000	否
注册地址	海南省三亚市天涯区三亚湾路228号三亚湾皇冠假日度假酒店（仅限办公使用）	否
注册资本（元）	1,303,500,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	山西证券股份有限公司
主办券商办公地址	太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	山西证券股份有限公司

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	4,610,690.56	5,548,113.75	-16.90%
毛利率%	16.17%	27.55%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	-31,310,436.48	-35,946,154.07	-
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-27,101,302.84	-30,408,681.20	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	-5.15%	-4.34%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	-4.46%	-3.67%	-
基本每股收益	-0.02	-0.03	-

（二） 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	1,756,621,374.87	1,772,041,329.11	-0.87%
负债总计	1,151,672,878.46	1,155,351,054.21	-0.32%
归属于挂牌公司股东的净资产	605,475,302.33	617,217,080.82	-1.90%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	0.46	0.47	-1.90%
资产负债率%（母公司）	28.02%	39.21%	-
资产负债率%（合并）	65.56%	65.20%	-
流动比率	0.75	0.75	-
利息保障倍数	-5.13	-4.45	-

（三） 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	3,572,941.85	-17,821,963.88	-
应收账款周转率	90.00	40.20	-
存货周转率	0.00	-	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-0.87%	0.64%	-
营业收入增长率%	-16.90%	75.96%	-
净利润增长率%	12.10%	-2,677.04%	-

（五） 补充财务指标

□适用 √不适用

二、 主要经营情况回顾

（一） 业务概要

商业模式

公司主要从事旅游饮食服务业务及景区开发、建设、运营、投资等业务。

1、旅游饮食服务业务。在景区内利用酒店、各俱乐部及相关活动提供旅游产品与服务等相关旅游饮食服务业务。

2、景区开发、建设、运营、投资等业务。以现有景区资源为基础，通过合作或自建的形式进行项目运作，协同文娱、体育、培训服务等多行业伙伴开展诸如高尔夫培训、婚纱摄影等多项活动。

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新

□有更新 √无更新

（二） 经营情况回顾

1、 资产负债结构分析

√适用 □不适用

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	9,989,081.96	0.57%	6,440,140.11	0.36%	55.11%
应收账款	28,407.41	0.00%	74,057.41	0.00%	-61.64%

项目重大变动原因：

货币资金较期初增加55.11%，主要是收到了法院的诉讼款。应收账款较期初减少61.64%，主要是本期收回了部分应收账款。

2、 营业情况与现金流量分析

√适用 □不适用

单位：元

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%

营业税金及附加	30,808.52	0.67%	5,937.97	0.11%	418.84%
销售费用	1,866.65	0.04%	-	0.00%	-
营业外收入	973.37	0.02%	2,427.32	0.04%	-59.90%
经营活动产生的现金流量净额	3,572,941.85	-	-17,821,963.88	-	120.05%
投资活动产生的现金流量净额	-24,000.00	-	0	-	-
筹资活动产生的现金流量净额	0	-	20,000,000.00	-	-

项目重大变动原因：

营业税金及附加较上年同期增加418.84%，主要是本期团队收入增加，开票金额增加导致税金增加。销售费用较去年同期增加，主要是上年同期未发生销售费用。营业外收入较上年同期较少59.90%，主要是因为上年同期收到了税局退税。经营活动产生的现金流量净额变动原因：本期收到了法院的诉讼款。投资活动产生的现金流量净额变动原因：本期购入了固定资产。筹资活动产生的现金流量净额变动原因：本期未发生筹资活动，上期有借款。

三、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,209,133.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	-4,209,133.64
所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	-4,209,133.64

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股参股公司基本情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
开发公司	子公司	房地产开	86,915,232.00	1,777,620,012.48	-118,255,585.35	0.00	-14,064,802.95

		发
嘉兴景运	子公司	景区运营	10,000,000.00	99,021,523.78	2,677,774.47	1,229,738.18	494,135.99

（二） 主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

七、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

八、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

□适用 √不适用

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	√是 □否	四.二.（一）
是否存在提供担保事项	√是 □否	四.二.（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（三）
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	√是 □否	四.二.（七）

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一） 重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

√是 □否

单位：元

备注：累计金额中“作为原告/申请人”金额含“短线交易收益案”。

2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

原告 /申请人

被告 /被申请人

案由

是否结案

涉及 金额

是否形成预计负债

案件进展或执行情况

临时公告 披露时间

性质

性质	累计金额		合计	占期末净资产比例%
	作为原告/申请人	作为被告/被申请人
诉讼或仲裁	921,845,485.19	901,680,184.71	1,823,525,669.9	301%

湖南省信托有限责任公司	海航创新股份有限公司、海航旅游集团有限公司、海航实业集团有限公司	借款合同纠纷案	否	256,627,434.88	否	正在执行中	2019年8月10日
海航资产管理集团有限公司（公司作为第三人）	浙江九龙山国际旅游开发有限公司、Resort Property International Ltd.、Ocean Garden Holdings Ltd.、李勤夫、杨志凌、顾北亭、沈焜、李梦强、王世渝、郭辉	短线交易收益案	否	231,252,006.20	否	正在执行中	2022年3月29日
平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司	浙江九龙山开发有限公司	合同纠纷案	否	29,715,500	否	正在执行中	2022年4月7日
浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司	浙江九龙山开发有限公司	合同纠纷案	否	38,532,000	否	正在执行中	2022年4月7日
平湖九龙山旅游度假区管理服务有限公司	浙江九龙山开发有限公司	物业合同纠纷案	否	9,286,117.42	否	正在执行中。尚有1,115,376.04元本金未支付。	2019年5月7日
海南景运企业管理有限公司	平湖九龙山海洋花园度假有限公司	合同纠纷案	否	690,593,478.99	否	二审审理中	2022年5月28日
中国光大银行股份有限公司	平湖九龙山游艇湾度假酒店有限公司、海航创新股份公司、	金融借款合同纠纷案	否	489,456,535	否	一审已判决	2021年1月30日

宁波分行	海航旅游集团有限公司
中国铁建港航局集团有限公司	平湖九龙山围垦工程有限公司	海洋开发利用纠纷案	否	78,062,597.41	否	一审审理中	2021年8月12日
总计	-	-	-	1,823,525,669.9	-	-	-

备注：涉及货币换算，按中国人民银行2022年6月30日公布的汇率中间价1USD= 6.7114CNY计算。

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：

受制于二股东的缠诉困扰，公司部分资产遭法院查封，可能会对公司的经营产生影响。鉴于公司及其下属子公司作为被告涉及多宗诉讼案件，不排除诉讼结果会对公司造成一定损失。

（二） 公司发生的提供担保事项

挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。

√是 □否

公司对合并报表范围内子公司提供担保情况

□适用 √不适用

公司对合并报表范围外主体提供担保情况

√适用 □不适用

单位：元

序号	被担保人	担保金额	实际履行担保责任的金额	担保余额	担保期间		责任类型	被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业	是否履行必要的决策程序
					起始	终止
1	平湖九龙山游艇湾度假酒店	555,349,959.14		555,349,959.14	2015年6月11日	2025年6月10日

	有限公司
总计	-	555,349,959.14		555,349,959.14	-	-	-	-	-

合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况

□适用 √不适用

公司提供担保分类汇总

单位：元

项目汇总	担保金额	担保余额
报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）	555,349,959.14	555,349,959.14
公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保	0	0
公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保	0	0
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	252,875,710.94	252,875,710.94

应当重点说明的担保情况

□适用 √不适用

违规担保原因、整改情况及对公司的影响

□适用 √不适用

担保合同履行情况

公司对平湖九龙山游艇湾度假酒店有限公司的担保相关情况详见本报告“重大诉讼、仲裁事项”。

（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力,接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他	1,628,571.36	1,628,571.36

（五） 承诺事项的履行情况

临时公告索引	承诺主体	承诺类型	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺履行情况
临2022-020	实际控制人或控股股东	其他承诺（独立性承诺）	2022年4月24日		正在履行中

临2022-020	实际控制人或控股股东	同业竞争承诺	2022年4月24日		正在履行中
临2022-020	实际控制人或控股股东	其他承诺（关联交易承诺）	2022年4月24日		正在履行中

公司于2022年4月28日披露《关于实际控制人发生变更的提示性公告》（临2022-020）及《详式权益变动报告书》，信息披露义务人海航实业集团有限公司其控股股东出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》、《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于减少和规范关联交易的承诺函》。

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

不涉及。

（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	货币资金	冻结	265,271.67	0.02%	处于被法院冻结状态。
开发产品	开发产品	其他（财产保全）	26,274,613.46	1.50%	浙江省嘉兴市中级人民法院执行了财产保全；平湖市人民法院执行了财产保全；抵押给湖南信托。
投资性房地产	投资性房地产	其他（财产保全）	268,273,248.77	15.27%	嘉兴市中级人民法院执行了财产保全。
无形资产	无形资产	其他（财产保全）	219,393,537.61	12.49%	嘉兴市中级人民法院执行了财产保全；嘉兴市中级人民法院执行了财产保全(四(22))；海南省第一中级人民法院冻结（2021）琼96民初742号。
总计	-	-	514,206,671.51	29.28%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

受制于二股东的缠诉困扰，公司部分资产遭法院保全，可能会对公司的经营产生影响。

（七） 自愿披露其他事项

2022年7月13日正式从上海证券交易所终止上市暨摘牌。

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	1,303,488,750	99.9991%	0	1,303,488,750	99.9991%
	其中：控股股东、实际控制人
	董事、监事、高管	3,750	0.0003%	0	3,750	0.0003%
	核心员工
有限售条件股份	有限售股份总数	11,250	0.0009%	0	11,250	0.0009%
	其中：控股股东、实际控制人
	董事、监事、高管	11,250	0.0009%	0	11,250	0.0009%
	核心员工
总股本		1,303,500,000	-	0	1,303,500,000	-
普通股股东人数		43,327

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	海航旅游集团有限公	180,065,443	0	180,065,443	13.81%	0	180,065,443	178,236,100	180,065,443

	司
2	Ocean Garden Holdings LTD.	109,209,525	0	109,209,525	8.38%	0	109,209,525	0	109,209,525
3	海航旅业国际（香港）有限公司	93,355,175	0	93,355,175	7.16%	0	93,355,175	93,355,175	0
4	林进军			12,100,000	0.93%	0	12,100,000
5	汤秋明			10,808,100	0.83%	0	10,808,100
6	平建英	5,907,900	2,212,100	8,120,000	0.62%	0	8,120,000
7	林滢	6,928,000		6,828,000	0.52%	0	6,828,000
8	毛小平			5,454,050	0.42%	0	5,454,050
9	刘妙娥	5,238,900	0	5,238,900	0.40%	0	5,238,900
10	陈灵敏			5,094,700	0.39%	0	5,094,700
合计			-	436,273,893	33.46%	0	436,273,893	271,591,275	289,274,968
普通股前十名股东间相互关系说明： 海航旅游集团有限公司、海航旅业国际（香港）有限公司存在关联关系，两者之间构成一致行动人。公司其余流通股股东之间是否存在关联关系不详，也未知是否为一致行动人。

注：截至2021年12月31日收盘，未查询到林进军、汤秋明、毛晓平、陈灵明在公司A股持股数量前200、B股持股数量前200的股东名单内。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

是否合并披露：

√是 □否

公司于2022年4月28日披露《关于实际控制人发生变更的提示性公告》，公司控股股东海航旅游集团有限公司、间接控股股东海航集团有限公司执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》，公司控股股东不变，实际控制人由海南慈航公益基金会变更为无实际控制人。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况：

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
廖虹宇	董事长	男	1978年7月	2020年8月11日	2022年8月11日
余欢	董事	男	1988年2月	2018年12月26日	2022年8月11日
余欢	财务总监	男	1988年2月	2018年10月29日
宁志群	董事	男	1977年10月	2018年12月26日	2022年8月11日
陈吉强	董事	男	1975年11月	2019年6月26日	2022年8月11日
袁飞	董事	男	1984年3月	2019年11月29日	2022年8月11日
黄河	董事	男	1979年12月	2019年6月26日	2022年8月11日
沈银珍	独立董事	女	1958年1月	2016年8月10日	2022年8月11日
秦波	独立董事	男	1971年10月	2016年8月10日	2022年8月11日
周莉	独立董事	女	1976年11月	2016年8月10日	2022年8月11日
魏亭	职工监事	男	1983年1月	2016年2月1日	2022年8月11日
王毅	职工监事	男	1981年7月	2020年6月29日	2022年8月11日
王瑶	职工监事	男	1989年1月	2020年9月22日	2022年8月11日
彭博	职工监事	男	1993年1月	2019年1月14日	2022年8月11日
黄光明	副总经理	男	1980年12月	2015年5月5日
彭见兴	董事会秘书	男	1985年3月	2018年12月25日
董事会人数：					9
监事会人数：					4
高级管理人员人数：					3

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

报告期内，公司董事长廖虹宇同时担任海南海航二号信管服务有限公司党委书记。公司董事宁志群同时担任凯撒同盛发展股份有限公司（000796.SZ，以下简称“凯撒同盛”）副董事长；截至2022年3月31日，公司控股股东海航旅游持有凯撒同盛21.83%股份。

（二） 变动情况

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
杨明华	监事长	离任	不在公司担任其他职务	因工作调动的原因。

（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况

□适用 √不适用

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
生产人员	13	11
销售人员	2	1
财务人员	7	6
行政人员	18	17
员工总计	40	35

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	6.1	9,989,081.96	6,440,140.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6.2	28,407.41	74,057.41
应收款项融资
预付款项	6.3	193,994.93	193,994.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6.4	182,412,980.72	184,737,209.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	6.5	203,762,203.73	203,762,203.73
合同资产
持有待售资产	6.6	133,816,218.58	133,816,218.58
一年内到期的非流动资产	6.7	308,206,461.38	308,206,461.38
其他流动资产	6.8	10,825,678.62	10,825,678.62
流动资产合计		849,235,027.33	848,055,964.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	6.9	14,678,554.56	14,678,554.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	6.10	10,000,000.00	10,000,000.00
投资性房地产	6.11	264,859,783.09	268,548,222.07

固定资产	6.12	27,455,476.90	33,630,394.79
在建工程	6.13	198,849,790.03	205,553,823.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	6.14	344,027,367.86	344,058,994.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	6.15	47,515,375.10	47,515,375.10
非流动资产合计		907,386,347.54	923,985,364.39
资产总计		1,756,621,374.87	1,772,041,329.11
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	6.16	38,928,917.48	39,056,398.93
预收款项	6.17	1,051,761.70	1,051,761.70
合同负债	6.18	42,151,770.80	42,151,770.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	6.19	5,728,509.95	7,788,996.30
应交税费	6.20	103,494,797.61	103,860,036.71
其他应付款	6.21	585,790,140.22	586,915,109.07
其中：应付利息		105,944,395.60	98,333,989.69
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	6.22	173,383,275.00	173,383,275.00
其他流动负债	6.23	180,771,384.96	180,771,384.96
流动负债合计		1,131,300,557.72	1,134,978,733.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	6.24	20,372,320.74	20,372,320.74
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		20,372,320.74	20,372,320.74
负债合计		1,151,672,878.46	1,155,351,054.21
所有者权益：
股本	6.25	1,303,500,000.00	1,303,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6.26	434,528,545.50	414,834,565.36
减：库存股
其他综合收益	6.27	4,744,199.17	4,744,199.17
专项储备
盈余公积	6.28	142,700,232.65	142,700,232.65
一般风险准备
未分配利润	6.29	-1,279,997,674.99	-1,248,561,916.36
归属于母公司所有者权益合计		605,475,302.33	617,217,080.82
少数股东权益		-526,805.92	-526,805.92
所有者权益合计		604,948,496.41	616,690,274.90
负债和所有者权益总计		1,756,621,374.87	1,772,041,329.11

法定代表人：廖虹宇 主管会计工作负责人：余欢 会计机构负责人：余欢

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		178,860.67	5,908,025.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款		1,465,246,150.49	1,440,255,240.50
其中：应收利息

应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		714,758.24	714,758.24
流动资产合计		1,466,139,769.40	1,446,878,023.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		671,223,789.48	671,223,789.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		336,675.10	336,935.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		671,560,464.58	671,560,725.23
资产总计		2,137,700,233.98	2,118,438,749.16
流动负债：
短期借款		14,000,000.00	14,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		20,708,500.00	20,708,500.00
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬			32,186.60
应交税费		5,484,147.69	5,486,767.69
其他应付款		498,427,721.75	484,767,127.39
其中：应付利息		7,610,405.91
应付股利

持有待售负债
一年内到期的非流动负债		173,383,275.00	173,383,275.00
其他流动负债		132,232,729.50	132,232,729.50
流动负债合计		844,236,373.94	830,610,586.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		844,236,373.94	830,610,586.18
所有者权益：
股本		1,303,500,000.00	1,303,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		695,802,153.81	676,108,173.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		142,700,232.65	142,700,232.65
一般风险准备
未分配利润		-848,538,526.42	-834,480,243.34
所有者权益合计		1,293,463,860.04	1,287,828,162.98
负债和所有者权益合计		2,137,700,233.98	2,118,438,749.16

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业总收入		4,610,690.56	5,548,113.75
其中：营业收入	6.30	4,610,690.56	5,548,113.75
利息收入
已赚保费

手续费及佣金收入
二、营业总成本		31,836,898.81	35,771,116.67
其中：营业成本	6.30	3,865,245.79	4,019,613.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	6.31	30,808.52	5,937.97
销售费用	6.32	1,866.65	0.00
管理费用	6.33	20,320,814.16	21,382,379.42
研发费用
财务费用	6.34	7,618,163.69	10,363,186.09
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益	6.35
投资收益（损失以“-”号填列）	6.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）		0.00	-2,452.07
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	6.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）	6.38
资产处置收益（损失以“-”号填列）	6.39
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-27,226,208.25	-30,225,454.99
加：营业外收入	6.40	973.37	2,427.32
减：营业外支出	6.41	4,210,107.01	5,539,900.19
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-31,435,341.89	-35,762,927.86
减：所得税费用	6.42	416.74	324.34
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-31,435,758.63	-35,763,252.20
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-31,435,758.63	-35,763,252.20
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-125,322.15	182,901.87
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-31,310,436.48	-35,946,154.07

六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.02	-0.03
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.02	-0.03

法定代表人：廖虹宇 主管会计工作负责人：余欢 会计机构负责人：余欢

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用		2,283,053.55	6,305,668.69
研发费用
财务费用		7,609,980.21	10,354,292.65
其中：利息费用
利息收入

加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-9,893,033.76	-16,659,961.34
加：营业外收入
减：营业外支出		4,165,249.32	5,539,875.67
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-14,058,283.08	-22,199,837.01
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-14,058,283.08	-22,199,837.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-14,058,283.08	-22,199,837.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-14,058,283.08	-22,199,837.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.01	-0.02
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.01	-0.02

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,348,228.61	2,118,331.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		1,053.36	216.00
收到其他与经营活动有关的现金	6.43.1	35,313,542.89	23,247,257.42
经营活动现金流入小计		36,662,824.86	25,365,804.71
购买商品、接受劳务支付的现金		14,800.00	287,738.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		7,131,621.40	6,073,061.75
支付的各项税费		250,925.26	535,272.02
支付其他与经营活动有关的现金	6.43.2	25,692,536.35	36,291,696.78
经营活动现金流出小计		33,089,883.01	43,187,768.59
经营活动产生的现金流量净额		3,572,941.85	-17,821,963.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,000.00

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		24,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-24,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			20,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额			20,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		3,548,941.85	2,178,036.12
加：期初现金及现金等价物余额		6,440,140.11	60,089,002.28
六、期末现金及现金等价物余额		9,989,081.96	62,267,038.40

法定代表人：廖虹宇 主管会计工作负责人：余欢 会计机构负责人：余欢

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		20,660,834.19	8,000.00
经营活动现金流入小计		20,660,834.19	8,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		3,820.00
支付其他与经营活动有关的现金		26,386,178.71	42.55
经营活动现金流出小计		26,389,998.71	42.55
经营活动产生的现金流量净额		-5,729,164.52	7,957.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-5,729,164.52	7957.45
加：期初现金及现金等价物余额		210,068,483.81	204,371,492.95
六、期末现金及现金等价物余额		204,339,319.29	204,379,450.40

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	√是 □否

附注事项索引说明：

无。

（二） 财务报表项目附注

海航创新股份有限公司2022年半年度财务报表附注

1、公司基本情况

海航创新股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1999年1月14日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。公司于1998年7月20日经中国证券监督管理委员会证监国字[1998]17号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股35,350万股。其中向境内投资人发行

的以人民币或等值资产认购的发起人股为24,350万股；向境外投资人发行以外币认购并且在境内上市的境内上市外资股为11,000万股，于1999年1月18日在上海证券交易所上市。公司于2001年2月6日经中国证券监督委员会证监公司字[2001]26号文批准，向社会公开发行人民币普通股8,100万股，于2001年3月28日在上海证券交易所上市。公司于2006年1月25日经中华人民共和国商务部商资批[2006]358号文批准以及于2006年2月14日经上海证券交易所上证上字[2006]84号文批准实施股权分置改革，向流通股支付对价2835万股。2007年2月26日，公司第一批1497.86万股有限售条件的流通股上市流通；2008年8月14日，经2007年度股东大会通过，公司实施了向全体股东每10股以资本公积金转增10股的分配方案，2009年3月2日，公司最后一批400,342,786股有限售条件的流通股上市流通。至此，公司股本结构变为无限售条件的流通股86,900万股，其中：境内上市外资股（B股）22,000万股，境内上市人民币普通股（A股）64,900万股。2010年7月2日，经2009年度股东大会通过，公司实施了向全体股东每10股以资本公积金转增5股的分配方案。公司股本结构调整为无限售条件的流通股130,350万股，每股面值1元，其中：境内上市外资股（B股）33,000万股，境内上市人民币普通股（A股）97,350万股。

公司于2022年6月8日收到上海证券交易所《关于海航创新股份有限公司股票终止上市的决定》（上海证券交易所自律监管决定书〔2022〕159号），上海证券交易所决定终止公司股票上市。公司股票于2022年7月13日正式从上海证券交易所终止上市暨摘牌。本公司现注册地址为海南省三亚市天涯区三亚湾路228号三亚湾皇冠假日度假酒店(仅限办公使用)，经营范围为“旅游投资(禁止外商投资的除外)及管理；旅游景点综合经营管理，酒店管理，游艇销售、展览；受所投资企业委托，为其提供投资经营决策，营销策划，会展、会务服务，企业管理咨询；商务信息咨询；体育活动组织策划；节能服务；软件开发，信息技术咨询服务(一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。

2、财务报表的编制基础

2.1 编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2 持续经营

本公司管理层对持续经营能力评估后认为自报告年末起12个月不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项，本公司财务报表以持续经营假设为基础。

3、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

4、重要会计政策和会计估计会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4.2 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.3 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司海航创新(香港)有限公司的记账本位币为港币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

4.4.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲

减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

4.4.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.5），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.14 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

4.5 合并财务报表的编制方法

4.5.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

4.5.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.14 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4. 14 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

4.7 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4.8 外币业务和外币报表折算

4.8.1外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

4.8.2外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

4.9 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

4.9.1 金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及应收票据，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4.9.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，

公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

4.9.2 金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.10应收账款。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.11其他应收款。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

4.9.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

4.9.3 金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

4.9.4 金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4.9.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4.9.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

4.10 应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

4.10.1 预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称	组合内容
组合1	本组合以账龄作为信用风险特征
组合2	本组合以应收合并范围内的关联方账款作为信用风险特征

4.10.2 预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

4.11 其他应收款

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

4.11.1 预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称	组合内容
组合1：	本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等款项
组合2：	本组合为其他款项

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

4.11.2 预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

4.12 存货

4.12.1存货的分类

存货主要包括开发成本、开发产品和库存商品等。

4.12.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价。存货于取得时按成本入账。房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本核算。除房地产开发成本和开发产品外，其余存货(库存商品)发出时的成本按加权平均法核算。

4.12.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.12.4存货的盘存制度为永续盘存制。

4.12.5低值易耗品摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

4.13 持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

4.14 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

4.14.1投资成本的确定

对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

4.14.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

4.14.2.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

4.14.2.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4.14.2.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

4.15 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.21 长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

4.16 固定资产

4.16.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

4.16.2各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20年	10	4.5
机器设备	5-10年	5至10	9至19
运输工具	5年	10%	18
计算机及电子设备	5年	5至10	18至19
马球专用马匹	3年	10	30
家具器具	5年	10	18

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4.16.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“4.21 长期资产减值”。

4.16.4其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.17 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.21 长期资产减值”。

4.18 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

4.19 使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

4.20 无形资产

4.20.1 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

类别	摊销年限(年)
土地使用权	40-70

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4.20.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“4.21 长期资产减值”。

4.21 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4.22 合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4.23 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

4.24 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

4.24.1亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

4.25 租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

4.26 收入

4.26.1收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：销售旅游地产开发产品、提供旅游劳务、景区门票收入、会员卡等。

4.26.2 销售旅游地产开发产品

销售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关开发产品控制权时点，确认销售收入的实现。

4.26.3 提供旅游服务

对外提供旅游服务等劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行估计，并根据履约情况确认收入。

4.26.4 景区门票收入

景区门票收入在游客通过闸口进入景区后确认销售收入的实现。

4.26.5 会员卡

申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不存在重大不确定时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务和商品，或者以低于非会员的价格购买商品或接受服务的，在整个受益期内分期确认收入。

本公司子公司九龙山马会俱乐部(平湖)有限公司(以下简称“马会俱乐部”)会员卡收入根据公司50年经营年限在存续期分期确认收入。

4.27 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

4.28 递延所得税资产/递延所得税负债

4.28.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

4.28.2 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

4.28.3 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.28.4 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

4.29 租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1） 本公司作为承租人

① 初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息

收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

4.30 债务重组

（1）本公司作为债权人的会计处理

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见本附注四、“4.9金融工具”），初始受让的金融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权（详见本附注四、“4.9金融工具”）。

（2）本公司作为债务人的会计处理

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（详见本附注四、9“金融工具”）。

4.31 其他重要的会计政策和会计估计

4.31.1 公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

4.32 重要会计政策、会计估计的变更

4.32.1 会计政策变更

本期未发生会计政策变更之情形。

4.32.2 会计估计变更

本期未发生会计估计变更之情形。

5、税项

5.1 主要税种及税率

税(费)种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	13%、6%及5%
教育费附加	缴纳的增值税税额	3%
城市维护建设税	缴纳的增值税及消费税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%
土地增值税	土地增值额部分	30%至60%超额累进税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

本公司企业所得税税率为25%；本公司下属子公司之所得税税率为：子公司海航创新香港按16.5%税率计税；上海康融股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“康融基金”)按照其合伙人所得税率缴纳所得税；其余子公司所得税按25%税率计税。

6、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指2021年12月31日，期初指2022年1月1日，期末指2022年6月30日，本期指2022年1月1日-2022年6月30日，上期指2021年1月1日-2021年6月30日。

6.1 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	95,714.18	69,590.07
银行存款	9,882,970.01	6,360,152.27
其他货币资金	10,397.77	10,397.77
减：存款减值准备
合计	9,989,081.96	6,440,140.11
其中：存放在境外的款项总额	246,915.44	246,915.44

其他说明：截至2022年6月30日，本公司货币资金原值人民币998.91万元，其中包括使用受到限制的银行存款计人民币26.53万元，年末现金及现金等价物余额为人民币972.38万元。

6.2 应收账款

6.2.1按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	0.00	48,010.14
1至2年	2,360.14	77,170.00
2至3年	77,170.00	258,838.00
3年以上	2931531.45	2,672,693.45
小计	3,011,061.59	3,056,711.59
减：坏账准备	2,982,654.18	2,982,654.18
合计	28,407.41	74,057.41

6.2.2按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	365,663.86	12.14%	365,663.86	100
按组合计提坏账准备	2,645,397.73	87.86%	2,616,990.32	98.93	28,407.41
其中：组合1	2,645,397.73	87.86%	2,616,990.32	98.93	28,407.41
合计	3,011,061.59	100	2,982,654.18	99.06	28,407.41

续

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	365,663.86	11.96	365,663.86	100

按组合计提坏账准备	2,691,047.73	88.04	2,616,990.32	97.25	74,057.41
其中：组合1	2,691,047.73	88.04	2,616,990.32	97.25	74,057.41
合计	3,056,711.59	100	2,982,654.18	97.58	74,057.41

6.2.2.1按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
应收账款1	365,663.86	365,663.86	100	预期无法收回
合计	365,663.86	365,663.86	100	/

6.2.2.2按组合计提坏账准备：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合1	2,645,397.73	2,616,990.32	98.93
合计	2,645,397.73	2,616,990.32	98.93

6.2.3坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账损失	2,982,654.18					2,982,654.18
合计	2,982,654.18					2,982,654.18

6.2.4本期无实际核销的应收账款情况

6.3 预付款项

6.3.1预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内			193,994.93	100
1至2年	193,994.93	100
合计	193,994.93	100	193,994.93	100

6.3.2按预付对象归集的2022年6月30日前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额的比例（%）
中国电信股份有限公司嘉兴分公司	193,994.93	100.00
合计	193,994.93	100.00

6.4 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	182,412,980.72	184,737,209.96
合计	182,412,980.72	184,737,209.96

6.4.1 其他应收款

6.4.1.1按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内		12,467,559.26
1至2年	10,143,330.02	4,061,985.38
2至3年	4,061,985.38	6,032,593.15
3年以上	938,090,144.36	932,057,551.21
小计	952,295,459.76	954,619,689.00
减：坏账准备	769,882,479.04	769,882,479.04
合计	182,412,980.72	184,737,209.96

6.4.1.2按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	952,295,459.76	954,619,689.00
合计	952,295,459.76	954,619,689.00

6.4.1.3坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年12月31日余额	26,905,427.88		742,977,051.16	769,882,479.04
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	26,905,427.88		742,977,051.16	769,882,479.04

6.4.1.4计提坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合计提	109,882,480.99					109,882,480.99
单项计提：

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收管委会土地回收款	14,262,601.99					14,262,601.99
北方证券有限责任公司(1)	300,000,000.00					300,000,000.00
应收投资款(2)	56,760,722.06					56,760,722.06
德恒证券有限责任公司(1)	45,710,918.28					45,710,918.28
兰州三毛实业股份有限公司(3)	41,162,848.90					41,162,848.90
应收九龙山游艇俱乐部 (平湖)有限公司租金(4)	20,696,250.00					20,696,250.00
应收海洋花园代垫款	18,000,000.00					18,000,000.00
应收上海亨礼实业有限公司 股权款	1,500,000.00					1,500,000.00
海航集团财务公司	145,494,950.84					145,494,950.84
其他	16,411,705.98					16,411,705.98
合计	769,882,479.04					769,882,479.04

6.4.1.5本期无实际核销的其他应收款情况

6.4.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北方证券有限责任公司	欠款	300,000,000.00	5年以上	31.43	300,000,000.00
海航集团财务公司	欠款	204,160,458.62	3年以上	21.39	145,974,727.91
浙江省平湖九龙山旅游度假区管理委员会	欠款	135,940,166.55	5年以上	14.24	14,262,601.99
广发证券清林路营业部	欠款	56,760,722.06	5年以上	5.95	56,760,722.06
德恒证券有限责任公司	欠款	45,710,918.28	5年以上	4.79	45,710,918.28

合计

/

742,572,265.51

/

77.80

562,708,970.24

6.5 存货

6.5.1存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	5,237,365.80		5,237,365.80	5,237,365.80		5,237,365.80
开发成本	124,061,976.55		124,061,976.55	124,061,976.55		124,061,976.55
开发产品	93,877,489.15	19,414,627.77	74,462,861.38	93,877,489.15	19,414,627.77	74,462,861.38
合计	223,176,831.50	19,414,627.77	203,762,203.73	223,176,831.50	19,414,627.77	203,762,203.73

6.5.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
开发产品		19,414,627.77				19,414,627.77
合计		19,414,627.77				19,414,627.77

6.5.3开发成本分类

项目	开工时间	预计竣 工时间	期末余额
			账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
夏宫	2007年	2022年9月	123,761,976.55		123,761,976.55
其他			300,000.00		300,000.00
合计			124,061,976.55		124,061,976.55

（续）

项目	开工时间	预计竣 工时间	期初余额
			账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
夏宫	2007年	2022年09月	123,761,976.55		123,761,976.55
其他			300,000.00		300,000.00
合计			124,061,976.55		124,061,976.55

6.5.4开发产品分类

项目	竣工时间	期末余额
		账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
游艇湾别墅	2011年3月	77,469,927.52	19,414,627.77	58,055,299.75

圣马可公寓	2011年4月	16,407,561.63		16,407,561.63
合计		93,877,489.15	19,414,627.77	74,462,861.38

（续）

项目	竣工时间	期初余额
		账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
游艇湾别墅	2011年3月	77,469,927.52	19,414,627.77	58,055,299.75
圣马可公寓	2011年4月	16,407,561.63		16,407,561.63
合计		93,877,489.15	19,414,627.77	74,462,861.38

6.6 持有待售资产

项目	期末余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
无形资产—高尔夫地块	123,092,952.90		123,092,952.90
在建工程—高尔夫地块	10,723,265.68		10,723,265.68
合计	133,816,218.58		133,816,218.58			/

其他说明：2017年9月27日，本公司之子公司浙江九龙山开发有限公司(以下简称“九龙山开发”)与管委会签订了《平湖市国有建设用地使用权回收合同》，由管委会受平湖市政府委托回收平湖市乍浦外山沪杭公路以南金海洋大道以东及乍浦九龙山北小黄山东七号地块面积合计约128,990.40平方米国有土地(以下简称“高尔夫地块”)使用权，总回收补偿价为人民币312,170,140.00元。本公司2017年度将上述高尔夫地块相关的账面价值为人民币123,092,952.90元的无形资产—土地使用权及账面价值为人民币10,723,265.68元的在建工程重分类至持有待售资产。截至2022年6月30日止，高尔夫地块尚未进入招拍挂程序，本公司亦尚未收到与土地回收相关的任何款项，相关资产终止确认的条件尚未全部满足。管理层预计相关程序将在一年内完成，故仍将上述高尔夫地块相关的非流动资产组划分为持有待售资产。

6.7 一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额	备注
一年内到期的应收海洋花园债权款	411,907,953.04	411,907,953.04
应收浙江省平湖九龙山旅游度假区管理委员会	39,373,312.00	39,373,312.00
减：应收海洋花园债权款坏账准备	138,943,825.36	138,943,825.36
应收坏账准备	4,130,978.30	4,130,978.30
合计	308,206,461.38	308,206,461.38

6.8 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	5,611,313.37	5,611,313.37
预缴所得税、土地增值税、增值税、营业税及附加	5,214,365.25	5,214,365.25
合计	10,825,678.62	10,825,678.62

6.9 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
平湖九龙山家居装饰有限公司	5,000,000.00
小 计	5,000,000.00
二、联营企业
平湖九龙山乐满地水上运动服务有限公司	6,490,506.80
平湖九龙山航空俱乐部有限公司	1,349,163.28
上海龙佑旅行社有限公司	1,838,884.48
小 计	9,678,554.56
合 计	14,678,554.56

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备 期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
平湖九龙山家居装饰有限公司				5,000,000.00
小 计				5,000,000.00
二、联营企业
平湖九龙山乐满地水上运动服务有限公司				6,490,506.80
平湖九龙山航空俱乐部有限公司				1,349,163.28
上海龙佑旅行社有限公司				1,838,884.48
小 计				9,678,554.56
合 计				14,678,554.56

6.10 其他非流动金融资产

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资	10,000,000.00	10,000,000.00
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
行使信用风险敞口的公允价值选择权而指定的金融资产
其他
合计	10,000,000.00	10,000,000.00

6.11 投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量

6.11.1采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	340,475,691.41	13,892,593.01		354,368,284.42
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	340,475,691.41	13,892,593.01		354,368,284.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	71,550,303.47	3,334,827.51		74,885,130.98
2.本期增加金额	3,509,513.07	178,925.91		3,688,438.98
（1）计提或摊销	3,509,513.07	178,925.91		3,688,438.98
3.本期减少金额				0.00
4.期末余额	75,059,816.54	3,513,753.42		78,573,569.96
三、减值准备
1.期初余额	10,934,931.37			10,934,931.37
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额	10,934,931.37			10,934,931.37
四、账面价值
1.期末账面价值	254,480,943.50	10,378,839.59		264,859,783.09
2.期初账面价值	257,990,456.57	10,557,765.50		268,548,222.07

6.11.2未办妥产权证书的投资性房地产情况：

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
圣马可商业用房	57,005,064.27	尚在办理中

6.12 固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	27,455,476.90	33,630,394.79
固定资产清理
合计	27,455,476.90	33,630,394.79

6.12.1固定资产

6.12.1.1固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	计算机及 电子设备	马球专用马匹	家具器具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	67,173,134.57	2,335,927.83	14,836,253.10	7,260,897.65	3,016,256.88	32,216,934.38	126,839,404.41
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	67,173,134.57	2,335,927.83	14,836,253.10	7,260,897.65	3,016,256.88	32,216,934.38	126,839,404.41
二、累计折旧
1.期初余额	30,048,640.22	1,734,452.00	14,417,938.12	6,660,322.27	2,887,313.54	29,704,629.47	85,453,295.62
2.本期增加金额	6,110,561.18	41,122.50	429.30	603.25	0.00	22,201.67	6,174,917.89
（1）计提	6,110,561.18	41,122.50	429.3	603.25		22,201.67	6,174,917.89
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	36,159,201.40	1,775,574.50	14,418,367.42	6,660,925.52	2,887,313.54	29,726,831.14	91,628,213.51
三、减值准备
1.期初余额	7,755,714.00						7,755,714.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	7,755,714.00						7,755,714.00
四、账面价值
1.期末账面价值	23,258,219.18	560,353.33	417,885.68	599,972.13	128,943.34	2,490,103.25	27,455,476.90
2.期初账面价值	29,368,780.35	601,475.83	418,314.98	600,575.38	128,943.34	2,512,304.91	33,630,394.79

6.12.1.2未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
赛车场建筑物	12,965,011.02	尚在办理中
员工宿舍	17,705,942.38	尚在办理中

6.13 在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	198,849,790.03	205,553,823.11
工程物资
合计	198,849,790.03	205,553,823.11

6.13.1在建工程

6.13.1.1在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
西沙湾围堤二期工程	142,644,436.70		142,644,436.70	142,644,436.70		142,644,436.70
赛马场建造工程	45,145,081.60	45,145,081.60		45,145,081.60	45,145,081.60
西班牙会所	20,615,199.71	17,476,502.15	3,138,697.56	20,615,199.71	17,476,502.15	3,138,697.56
九龙山区间道路	20,119,163.59	3,127,372.72	16,991,790.87	20,119,163.59	3,127,372.72	16,991,790.87
排污工程	16,862,358.73	4,802,802.64	12,059,556.09	16,862,358.73	4,802,802.64	12,059,556.09
东沙湾围堤一期工程	14,523,406.83		14,523,406.83	14,523,406.83		14,523,406.83
电力配套	8,370,366.54		8,370,366.54	8,370,366.54		8,370,366.54
九龙山标志性建筑建造工程	7,585,289.05	7,585,289.05		7,585,289.05	7,585,289.05
西沙湾船闸	6,023,281.43	6,023,281.43		6,023,281.43	6,023,281.43
度假区大配套工程	5,841,036.20	5,841,036.20		5,841,036.20	5,841,036.20
景区项目				5,801,590.91		5,801,590.91
水上乐园	5,453,549.34	5,453,549.34		5,453,549.34	5,453,549.34
西沙湾启闭式钢桥	4,218,521.55	4,218,521.55		4,218,521.55	4,218,521.55
其他项目	8,293,688.01	7,172,152.57	1,121,535.44	9,196,130.18	7,172,152.57	2,023,977.61
合计	305,695,379.28	106,845,589.25	198,849,790.03	312,399,412.36	106,845,589.25	205,553,823.11

6.13.1.2重要在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数（万元）

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度（%）

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

项目名称	预算数（万元）	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
西沙湾围堤二期工程	150,000.00	142,644,436.70				142,644,436.70	10	10				自筹及银行借款
西班牙会所	5,000.00	20,615,199.71				20,615,199.71	41	41				自筹及银行借款
九龙山区间道路	5,000.00	20,119,163.59				20,119,163.59	40	40				自筹及银行借款
排污工程	8,000.00	16,862,358.73				16,862,358.73	21	21				自筹及银行借款
东沙湾围堤一期工程	12,000.00	14,523,406.83				14,523,406.83	12	12				自筹及银行借款
电力配套	10,000.00	8,370,366.54				8,370,366.54	8	8				自筹及银行借款
九龙山标志性建筑建造工程	30,000.00	7,585,289.05				7,585,289.05	3	3				自筹及银行借款
西沙湾船闸	3,000.00	6,023,281.43				6,023,281.43	20	20				自筹及银行借款
度假区大配套工程	600	5,841,036.20				5,841,036.20	97	97				自筹及银行借款
景区项目	5,000.00	5,801,590.91			5,801,590.91	0.00						自筹及银行借款
水上乐园	8,000.00	5,453,549.34				5,453,549.34	7	7%				自筹及银行借款

项目名称	预算数（万元）	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
西沙湾启闭式钢桥	500	4,218,521.55				4,218,521.55	84	84				自筹及银行借款
赛马场建造工程	4,560.00	45,145,081.60				45,145,081.60	99	99				自筹及银行借款
其他项目		9,196,130.18			902442.17	8,293,688.01						自筹及银行借款
合计	——	312,399,412.36			6704033.08	305,695,379.28	/	/			/	/

海航创新股份有限公司 2021年度财务报表附注

6.14 无形资产

6.14.1无形资产情况

项目	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	421,078,179.81	421,078,179.81
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	421,078,179.81	421,078,179.81
二、累计摊销
1.期初余额	77,019,185.05	77,019,185.05
2.本期增加金额	31626.9	31,626.90
（1）计提	31626.9	31,626.90
3.本期减少金额		0.00
4.期末余额	77,050,811.95	77,050,811.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	344,027,367.86	344,027,367.86
2.期初账面价值	344,058,994.76	344,058,994.76

6.15 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
工程定金	47,515,375.10	47,515,375.10
合计	47,515,375.10	47,515,375.10

其他说明：工程定金人民币47,515,375.10元为本公司子公司九龙山开发预付中国铁建港航局集团有限公司(以下简称“中国铁建”)西沙湾围堤二期工程的首笔工程定金。

6.16 应付账款

6.16.1应付账款列示

项目	期末余额	期初余额
应付工程款	35,162,126.82	35,289,608.27
应付货款	3,766,790.66	3,766,790.66
合计	38,928,917.48	39,056,398.93

6.16.2无账龄超过1年的重要应付账款

6.17 预收款项

6.17.1预收款项列示

项目	期末余额	期初余额
预收服务费	451,761.70	451,761.70

海航创新股份有限公司 2021年度财务报表附注

预收租金

预收租金	600,000.00	600,000.00
合计	1,051,761.70	1,051,761.70

6.17.2无账龄超过1年的重要预收款项

6.18 合同负债

6.18.1分类

项目	期末余额	期初余额
销货合同相关的合同负债	6,798,661.20	6,798,661.20
工程合同相关的合同负债	10,791,000.00	10,791,000.00
递延收益	24,562,109.60	24,562,109.60
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计	42,151,770.80	42,151,770.80

6.19 应付职工薪酬

6.19.1应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	7,270,306.77	4096470.31	6005892.94	5,360,884.14
二、离职后福利-设定提存计划		938,739.82	938,739.82	0.00
三、辞退福利	518,689.53	177,015.00	328,078.72	367,625.81
四、一年内到期的其他福利				0.00
合计	7,788,996.30	5,212,225.13	7,272,711.48	5,728,509.95

6.19.2短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,868,907.74	3501116.65	5410539.28	959,485.11
二、职工福利费				0.00
三、社会保险费		369,237.66	369,237.66	0.00
其中：医疗保险费		312913.27	312,913.27	0.00
工伤保险费		31291.33	31,291.33	0.00
生育保险费		25033.06	25,033.06	0.00
四、住房公积金		226,116.00	226,116.00	0.00
五、工会经费和职工教育经费				0.00
六、短期带薪缺勤				0.00
七、短期利润分享计划				0.00
八、职工奖福基金	4,401,399.03			4,401,399.03
合计	7,270,306.77	4,096,470.31	6,005,892.94	5,360,884.14

6.19.3设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		876157.16	876157.16
失业保险费		62582.655	62582.655
合计		938,739.82	938,739.82

6.20 应交税费

项目

期末余额

期初余额

海航创新股份有限公司 2021年度财务报表附注

企业所得税

企业所得税	45,972,528.83	45,972,528.83
土地增值税	36,375,143.66	36,375,143.66
土地使用税	9,235,798.56	9,235,798.56
房产税	3,027,227.94	3,027,227.94
城建税	2,184,612.39	2,184,612.39
教育费附加	1,249,027.04	1,249,027.04
未交增值税	5,197,706.45	5,466,297.05
其他	252,752.74	349,401.24
合计	103,494,797.61	103,860,036.71

6.21 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息	105,944,395.60	98,333,989.69
应付股利
其他应付款	479,845,744.62	488,581,119.38
合计	585,790,140.22	586,915,109.07

6.21.1 应付利息

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	98,150,164.67	90,539,758.76
短期借款应付利息	3,422,284.52	3,422,284.52
赔偿款利息	4,371,946.41	4,371,946.41
合计	105,944,395.60	98,333,989.69

重要的已逾期未支付的利息情况

借款单位	逾期金额	逾期原因
湖南信托	52,873,795.99
合计	52,873,795.99	/

6.21.2 其他应付款

6.21.2.1按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付关联方	165,951,343.95	165,951,343.95
应付工程款	84,293,714.57	93,029,089.33
应付上海贝斌实业投资有限公司	52,675,000.00	52,675,000.00
应付杨威山	15,000,000.00	15,000,000.00
应付浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司	38,729,845.00	38,729,845.00
应付平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司	29,715,500.00	29,715,500.00
预提专业服务费	14,544,811.71	14,544,811.71
应付平湖九龙山旅游度假区管理服务有限公司	1,115,976.04	1,115,976.04
应付上海鸿潼投资管理有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00
夏宫购房意向金	167,106.88	167,106.88
其他	71,652,446.47	71,652,446.47
合计	479,845,744.62	488,581,119.38

6.21.2.2账龄超过1年的重要其他应付款

海航创新股份有限公司 2021年度财务报表附注

项目

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
应付上海贝斌实业投资有限公司	52,675,000.00	未结算
应付杨威山	15,000,000.00	未结算
应付浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司	38,729,845.00	未结算
应付平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司	29,715,500.00	未结算
应付平湖九龙山旅游度假区管理服务有限公司	1,115,976.04	未结算
应付上海鸿潼投资管理有限公司	6,000,000.00	未结算
合计	143,236,321.04

6.22 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	173,383,275.00	173,383,275.00
合 计	173,383,275.00	173,383,275.00

6.23 其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
财务担保合同损失	180,771,384.96	180,771,384.96
合 计	180,771,384.96	180,771,384.96

6.24 预计负债

项 目	期末余额	期初余额	形成原因
其他预计负债	20,372,320.74	20,372,320.74
合 计	20,372,320.74	20,372,320.74

6.25 股本

项 目	期初余额	本期增减变动（+、-）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
人民币普通股	973,500,000.00						973,500,000.00
境外上市的外资股	330,000,000.00						330,000,000.00
股份总数	1,303,500,000.00						1,303,500,000.00

6.26 资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	293,274,712.10			293,274,712.10
其他资本公积	128,325.63			128,325.63
原制度资本公积转入	110,166,817.51			110,166,817.51
其他	11,264,710.12	19,693,980.14		30,958,690.26
合 计	414,834,565.36	19,693,980.14		434,528,545.50

其他说明：2022年度上半年，本公司收到由上海市第一中级人民法院执行的本集团前实际控制人李勤夫先生等相关人员控制的相关企业短线交易收益人民币19693980.14元。

6.27 其他综合收益

项 目

期初

本期发生金额

期末

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余额

	余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	余额
一、将重分类进损益的其他综合收益	4,744,199.17							4,744,199.17
其中：外币财务报表折算差额	4,744,199.17							4,744,199.17
合 计	4,744,199.17							4,744,199.17

6.28 盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	124,067,783.65			124,067,783.65
任意盈余公积	18,632,449.00			18,632,449.00
合 计	142,700,232.65			142,700,232.65

6.29 未分配利润

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日
调整前上年末未分配利润	-1,248,561,916.36	-1,012,725,473.97
调整后年初未分配利润	-1,248,561,916.36	-1,012,725,473.97
加：本期归属于母公司股东的净利润	-31,435,758.63	-235,836,442.39
期末未分配利润	-1,279,997,674.99	-1,248,561,916.36

6.30 营业收入和营业成本

6.30.1营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,229,738.18	176,806.81	1,998,113.75	331,174.21
其他业务	3,380,952.38	3,688,438.98	3,550,000.00	3,688,438.98
合计	4,610,690.56	3,865,245.79	5,548,113.75	4,019,613.19

6.30.2主营业务收入及成本按产品、提供劳务分类列示如下：

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
房地产销售
旅游酒店饮食服务业	1,229,738.18	176,806.81	1,998,113.75	331,174.21
合计	1,229,738.18	176,806.81	1,998,113.75	331,174.21

6.31 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
土地增值税
土地使用税

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房产税

房产税
城市维护建设税	16,936.22	3,463.72
教育费附加	8,716.35	2,474.25
地方教育费附加	3,380.95
水利建设基金
印花税	1,775.00
合计	30,808.52	5,937.97

其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

6.32 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
广告费
中介及咨询费
其他	1,866.65
合计	1,866.65

6.33 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
水电费及物业费	2,880,000.00	0
工资及福利性支出	5,414,841.38	6,598,204.69
中介及咨询费	1,380,046.25	5,444,142.80
无形资产摊销	31,626.90	31,626.90
折旧费	5,784,611.98	6,433,960.79
办公费	687,516.83	165,831.85
差旅费	87,737.78	535,613.27
租赁费用	28,556.60	145,134.90
车辆费用	218,044.36	186,575.09
业务招待费	98,908.08	184,481.90
会务费	5,055.00	278,285.00
修理费	324,569.28	35,431.61
其他	3,379,299.72	1,343,090.62
合计	20,320,814.16	21,382,379.42

6.34 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	7,610,405.91	10,364,971.50
减：利息收入	-5,734.37	-5360.75
汇兑损益
手续费及其他	13,492.15	3,575.34
合计	7,618,163.69	10,363,186.09

6.35 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
与日常活动相关的政府补助
代扣个人所得税手续费返回

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债务重组

债务重组
合计

6.36 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
债务重组的投资收益
湖南信托罚息豁免
权益法核算的长期股权投资损失
合计

6.37 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
财务公司存款损失
财务担保信用减值损失
其他应收款坏账损失
应收账款坏账损失
一年内到期非流动资产坏账损失
合计

其他说明：损失以“-”号填列。

6.38 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
合计

6.39 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得
合计

6.40 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助			0
预计负债转回			0
其他	973.37	2,427.32	973.37
合计	973.37	2,427.32	973.37

6.41 营业外支出

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项目

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
借款担保损失			0.00
罚款滞纳金支出	4,210,107.01	5,539,900.19	4,210,107.01
盘亏损失			0.00
违约金支出			0.00
其他			0.00
合计	4,210,107.01	5,539,900.19	4,210,107.01

6.42 所得税费用

6.42.1所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	416.74	324.34
递延所得税费用
合计	416.74	324.34

6.43 现金流量表项目

6.43.1收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
预收工程款
投标保证金
利息收入
其他	35,313,542.89	23,247,257.42
合计	35,313,542.89	23,247,257.42

6.43.2支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
期间费用中的支付额	25,692,536.35	36,291,696.78
合计	25,692,536.35	36,291,696.78

6.44 现金流量表补充资料

6.44.1现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-31,435,758.63	-35,763,252.20
加：资产减值准备
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,174,917.89	6,433,960.79
无形资产摊销	31,626.90	31,626.90
投资性房地产折旧
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
预计负债的转回

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补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	7,618,163.69	10,363,186.09
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少		918.00
经营性应收项目的减少	2,324,229.24	-17,838,326.50
经营性应付项目的增加	18859762.76	18,952,375.11
其他
经营活动产生的现金流量净额	3,572,941.85	-17,819,511.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	9,989,081.96	62,267,038.40
减：现金的期初余额	6,440,140.11	60,089,002.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,548,941.85	2,178,036.12

6.44.2现金及现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金
其中：库存现金	95,714.18	69,590.07
可随时用于支付的银行存款	9,882,970.01	6,360,152.27
可随时用于支付的其他货币资金	10,397.77	10,397.77
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	9,989,081.96	6,440,140.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

6.45 所有权或使用权受限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	265,271.67	处于被法院冻结状态
开发产品	26,274,613.46	浙江省嘉兴市中级人民法院执行了财产保全；平湖市人民法院执行了财产保全；抵押给湖南信托
投资性房地产	268,273,248.77	嘉兴市中级人民法院执行了财产保全
无形资产	219,393,537.61	嘉兴市中级人民法院执行了财产保全；嘉兴市中级人民法院执行了财产保全(四(22))；海南省第一中级人民法院冻结（2021）琼96民初742号
合计	514,206,671.51

7、合并范围的变更

海航创新股份有限公司 2021年度财务报表附注

本期公司合并范围未发生变动。

8、在其他主体中的权益

8.1 在子公司中的权益

8.1.1企业集团的构成

	子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取 得 方 式
					直接	间接
	海航创新(香港)有限公司	香港	香港	服务	100.00		设立或投资
	九龙山马会俱乐部（平湖）有限公司	浙江平湖	浙江平湖	服务		50.00	设立或投资
	海南景运企业管理有限公司	海南三亚	海南三亚	服务	100.00		设立或投资
	浙江九龙山开发有限公司	浙江平湖	浙江平湖	旅游开发		100.00	设立或投资
	平湖九龙山房地产开发有限公司	浙江平湖	浙江平湖	房地产		100.00	设立或投资
	平湖九龙山房亿置业有限公司	浙江平湖	浙江平湖	服务		100.00	设立或投资
	平湖九龙山房尔置业有限公司	浙江平湖	浙江平湖	房地产		100.00	设立或投资
	平湖九龙山半岛置业有限公司	浙江平湖	浙江平湖	房地产		100.00	设立或投资
	平湖九龙山赛车运动服务有限公司	浙江平湖	浙江平湖	服务		90.00	设立或投资
	嘉兴九龙山海创景区运营管理有限公司	浙江平湖	浙江平湖	服务		100.00	设立或投资
	上海盛旅投资管理有限公司	上海	上海	旅游管理	100.00		设立或投资
	上海九龙山投资有限公司	上海	上海	投资管理	100.00		设立或投资
	平湖九龙山游艇湾贸易有限公司	浙江平湖	浙江平湖	贸易		100.00	设立或投资
	平湖九龙山围垦工程有限公司	浙江平湖	浙江平湖	房地产		92.86	设立或投资
	平湖九鑫资产管理有限责任公司被吊销	浙江平湖	浙江平湖	服务		90.00	设立或投资
	上海茂麓贸易有限公司	上海	上海	贸易	100.00		同一控制下合并
	平湖九龙山赛马运动服务有限公司	浙江平湖	浙江平湖	服务	70.00	30.00	设立或投资
	上海康融股权投资基金合伙企业(有限合伙)	上海	上海	投资管理	100.00		设立或投资
注1：九龙山开发由本公司子公司海南景运持股100%。
注2：马会俱乐部建于公司100%持有的平湖国用(2006)字第21-305地块，该项目由公司实际运营，公司公章、财务印鉴等均由公司控制，生产经营决策也由公司做出。
注3：九龙山赛车由本公司子公司九龙山开发持股90%。

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注4：九龙山赛马由本公司直接持股70%，由本公司子公司九龙山开发持股30%。

注4：九龙山赛马由本公司直接持股70%，由本公司子公司九龙山开发持股30%。

注5：房地产开发由本公司子公司九龙山开发持股100%。

注6：游艇湾贸易由本公司子公司九龙山投资持股100%。

注7：九龙山围垦由本公司子公司九龙山投资持股92.86%。

注8：房亿置业由本公司子公司九龙山开发持股100%。

注9：房尔置业由本公司子公司九龙山开发持股100%。

注10：半岛置业原名平湖九龙山房悟置业有限公司，由本公司子公司九龙山开发持股100%。

注11：九鑫资产由本公司子公司九龙山投资持股90%。

注12：海南景运由本公司直接持股100%，截止2022年6月30日，尚未对13.11%的股权实际出资。

注13：截至2022年6月30日止，本公司尚未对上海盛旅投资管理有限公司实际出资。

注14：截至2022年6月30日止，本公司尚未对上海康融股权投资基金合伙企业(有限合伙)实际出资。

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8.1.2重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比例(%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东分派的股利	期末少数股东权益余额
九龙山马会俱乐部（平湖）有限公司	50%			-18,688,070.41
平湖九龙山围垦工程有限公司	7.14%			14,520,746.85

8.1.3重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
马会俱乐部	1,328,283.15	541,999.27	1,870,282.42	41,649,508.08		41,649,508.08
九龙山围垦	220,705,959.47	114,506,748.49	335,212,707.96	183,289,550.72		183,289,550.72

（续1）

子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
马会俱乐部	1,328,283.15	541,999.27	1,870,282.42	41,649,508.08		41,649,508.08
九龙山围垦	220,706,259.35	114,506,748.49	335,213,007.84	183,289,050.72		183,289,050.72

（续2）

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
马会俱乐部
九龙山围垦		-799.88	-799.88	100.12		-1,189.09	-1,189.09	-99.71

9、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

9.1 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

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理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

9.2信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注6.23的披露。本公司银行存款中，存放于海航集团财务公司的存款已因财务公司纳入海航集团破产重整范围，根据海航集团破产重整工作组发布的预计清偿率为基础预计信用减值准备，详见本附注6.1；其他货币资金主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注4.9。预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注4.10、附注4.11的披露。

9.3流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理

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其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

期末余额：

项目	金融负债
	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
应付账款	38,928,917.48				38,928,917.48
其他应付款	585,790,140.22				585,790,140.22
一年内到期的非流动负债	173,383,275.00				173,383,275.00
合计	798,102,332.70				798,102,332.70

期初余额：

项目	金融负债
	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
应付账款	39,056,398.93				39,056,398.93
其他应付款	594,931,612.73				594,931,612.73
一年内到期的非流动负债	173,383,275.00				173,383,275.00
合计	807,371,286.66				807,371,286.66

9.4市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于金融机构及非金融机构借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

10、公允价值的披露

10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融投资			10,000,000.00	10,000,000.00

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10.2 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

10.2.1估值技术和输入值

项目	期末公允价值	估值技术	重要不可观察输入值	范围区间（加权平均值）
其他非流动金融投资	10,000,000.00	成本计量	10,000,000.00	100.00%

10.3 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

10.3.1持续的第三层次的公允价值计量，期初余额与期末余额之间的调节信息如下：

A、资产

项目	期初余额	转入第三层次	转出第三层次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				期末余额	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动
				计入损益	计入其他综合收益	购买	发行	出售	结算
其他非流动金融投资	10,000,000.00									10,000,000.00
合计	10,000,000.00									10,000,000.00

10.4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

合并财务报表期末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应收账款、一年内到期的非流动资产、应付账款和一年内到期的长期负债等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。

11、关联方及关联交易

11.1本公司的股东基本情况

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截至2022年06月30日止，海航旅游集团有限公司、海航旅业国际（香港）有限公司均为海南海航二号信管服务有限公司控制的企业。海南海航二号信管服务有限公司通过海航旅游集团有限公司、海航旅业国际（香港）有限公司合计持有本集团的20.98%股权。本集团前实际控制人李勤夫先生通过Ocean Garden Holdings Ltd.持有本集团8.38%的股权。

11.2本公司的子公司情况

详见附注“8.1 在子公司中的权益”。

11.3本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注“8.2 在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司的关系
家居装饰	合营企业
航空俱乐部	联营企业
龙佑旅行社	联营企业

11.4其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
浙江鸿翔中金建设有限公司	李勤夫先生担任董事的公司
海航邮轮有限公司(以下简称“海航邮轮”)	受同一控制人控制
海航集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）	受同一控制人控制
九龙山游艇俱乐部（平湖）有限公司（以下简称“游艇俱乐部”）	受同一控制人控制
海航股权管理有限公司（以下简称“海航股权”）	受同一控制人控制
海航酒店（集团）有限公司（以下简称“海航酒店”）	受同一控制人控制
海南海航实业不动产管理有限公司（以下简称“海航实业不动产”）	受同一控制人控制
海南嘉昇企业管理有限公司（以下简称“海南嘉昇”）	受同一控制人控制
上海尚融供应链管理有限公司（以下简称“上海尚融”）	受同一控制人控制

11.5关联方交易情况

11.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
航空俱乐部	场地租赁	200,000.00	200,000.00
合计		200,000.00	200,000.00

出售商品/提供劳务情况

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关联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
游艇俱乐部	投资性房地产出租	1,428,571.36	1,428,571.36
合计		1,428,571.36	1,428,571.36

11.5.2关联担保情况

关联担保情况说明：

注1：本集团未能于2018年9月8日在湖南信托借款到期日偿还本金(附注6.22)，担保亦尚未解除。

注2：于2018年9月21日起，海航实业为湖南信托借款(附注6.22)提供连带保证担保。

11.6关联方应收应付款项

11.6.1应收项目

项目名称	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
海航集团财务有限公司	204,160,458.62	145,974,727.91	204,160,458.62	145,974,727.91
九龙山游艇俱乐部（平湖）有限公司	37,820,188.03	30,764,451.82	37,820,188.03	30,764,451.82
平湖九龙山乐满地水上运动服务有限公司	5,332,954.22	5,332,954.22	5,332,954.22	5,332,954.22
平湖九龙山航空俱乐部有限公司	2,646,487.04	2,646,487.04	2,646,487.04	2,646,487.04
OceanGardenHoldings	52,434.17	52,434.17	52,434.17	52,434.17
平湖九龙山家居装饰有限公司	8,930.00	8,883.63	8,930.00	8,883.63
海航邮轮有限公司	4,534.00	4,534.00	4,534.00	4,534.00
合计	250,025,986.08	184,784,471.94	250,025,986.08	184,784,471.94

11.6.2应付项目

项目名称	期末余额	期初余额
应付账款：
高尔夫俱乐部
成城建设	21,016,460.16	21,016,460.16
合计	21,016,460.16	21,016,460.16
其他应付款：
海南海创及其子公司	104,194,351.84	104,194,351.84
海航实业不动产	21,070,000.00	21,070,000.00
海航股权	8,536,000.00	8,536,000.00
海南顺荣福庆企业管理合伙企业（有限合伙）	2,380,000.00	2,380,000.00
航空俱乐部	1,268,750.89	1,268,750.89
浙江鸿翔中金建设有限公司	1,210,570.00	1,210,570.00
海南嘉昇	1,010,445.64	1,010,445.64
家居装饰	970,500.00	970,500.00
游艇俱乐部	965,515.93	965,515.93
上海尚融	717,500.00	717,500.00
海航酒店	150,000.00	150,000.00
浙江中启实业有限公司	1,165,194.44	1,165,194.44
合计	143,638,828.74	143,638,828.74

海航创新股份有限公司 2021年度财务报表附注

注1：于2020年7月22日，本公司向海航实业借入人民币20,020,000.00元，该款项不计息，无抵押，无到期期限。

注2：于2020年7月22日，本公司向海南嘉昇借入人民币993,880.96元，借款到期日为2020年9月22日。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未归还该笔款项。

于2020年7月8日，本公司向上海尚融借入人民币700,000.00元，借款到期日为2020年10月8日。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未归还该笔款项。

11.7关联方承诺

根据海航旅游于2020年4月15日向本公司出具的承诺函，海航旅游承诺承担本公司担保的一笔宁波光大银行借款本金人民币470,000,000.00元的全部担保责任，若因此项担保责任造成本公司产生的任何损失，海航旅游将予以全额补偿。

根据海航资管于2020年4月29日向本集团出具的承诺函，承诺若游艇俱乐部无法偿还其欠付本集团的截止2019年年末的24,750,000.00元租金，海航资管将代其支付。

根据嘉兴景运与航空俱乐部签订的承包经营合同，航空俱乐部将其所属的飞行场地、机库、二层楼综合办公区及其它附属设施承包给嘉兴景运经营管理，承包期限为2016年6月15日起至2026年6月14日，承包费用为每年人民币40万元。

根据九龙山开发于2012年度与游艇俱乐部签订的委托管理合同，自2012年10月1日起本集团将持有的部分圣马可酒店公寓出租给游艇俱乐部，租赁截止日为2052年9月30日。

12、承诺及或有事项

12.1重大承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

无。

12.2 或有事项

截止本财务报表报出日，除已在6.23披露的担保事项外，已披露的本公司作为被告的未决诉讼6宗，作为原告的未决诉讼2宗。

13、资产负债表日后事项

无。

14、其他重要事项

无。

15、公司财务报表重要项目注释

15.1其他应收款

15.1.1.按账龄披露

账龄

期末余额

期初余额

海航创新股份有限公司 2021年度财务报表附注

账龄

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	24,990,909.99	37,578,832.62
1至2年	37,578,832.62	15,792,650.96
2至3年	15,792,650.96	11,694,242.21
3年以上	2,358,068,007.80	2,346,373,765.59
小计	2,436,430,401.37	2,411,439,491.38
减：坏账准备	971,184,250.88	971,184,250.88
合计	1,465,246,150.49	1,440,255,240.50

15.1.2按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	2,436,430,401.37	2,411,439,491.38
合计	2,436,430,401.37	2,411,439,491.38

15.1.3坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年12月31日余额	26,461,942.55		944,722,308.33	971,184,250.88
2021年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	26,461,942.55		944,722,308.33	971,184,250.88

15.1.4计提坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合计提	946,015,884.01					946,015,884.01
单项计提：
浙江九龙山开发有限公司	14,916,922.42					14,916,922.42
海南景运企业管理有限公司	4,529,012.13					4,529,012.13
上海茂麓贸易	2,849,052.74					2,849,052.74

海航创新股份有限公司 2021年度财务报表附注

类别

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
有限公司
上海康融股权投资基金合伙企业（有限合伙）	1,700,230.80					1,700,230.80
平湖九龙山游艇湾贸易有限公司	1,173,148.78					1,173,148.78
合计	971,184,250.88					971,184,250.88

15.1.5本期坏账无准备转回或收回金额重要的：

15.1.6本期无实际核销的其他应收款情况

15.1.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
浙江九龙山开发有限公司	往来款	746,307,384.95	1年以内、3-4年、4-5年	30.63	14,916,922.42
海南景运企业管理有限公司	往来款	226,931,555.18	1年以上、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上	9.31	4,529,012.13
上海九龙山投资有限公司	往来款	366,991,100.93	2-3年、3-4年、4-5年、5年以上	15.06	277,770,902.58
北方证券有限责任公司	往来款	200,000,000.00	5年以上	8.21	200,000,000.00
海航创新(香港)有限公司	往来款	188,997,549.01	5年以上	7.76	130,839,400.07
合计	/	1,729,227,590.07	/	70.97	628,056,237.20

15.2长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、子公司
海航创新(香港)有限公司	28,682,593.76
上海茂麓贸易有限公司	41,384,905.00
海南景运企业管理有限公司	623,000,000.00
平湖九龙山赛马运动服务有限公司	700,000.00
小计	693,767,498.76
一、合营企业
平湖九龙山家居装饰有限公司	5,000,000.00
小 计	5,000,000.00
二、联营企业
上海龙佑旅行社有限公司	1,838,884.48
小 计	1,838,884.48
合 计	700,606,383.24

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备 期末余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
一、子公司
海航创新(香港)有限公司				28,682,593.76	28,682,593.76
上海茂麓贸易有限公司				41,384,905.00
海南景运企业管理有限公司				623,000,000.00

平湖九龙山赛马运动服务有限公司

平湖九龙山赛马运动服务有限公司				700,000.00	700,000.00
小计				693,767,498.76	29,382,593.76
一、合营企业
平湖九龙山家居装饰有限公司				5,000,000.00
小 计				5,000,000.00
二、联营企业
上海龙佑旅行社有限公司				1,838,884.48
小 计				1,838,884.48
合 计				700,606,383.24	29,382,593.76

16、补充资料

16.1 本期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4209133.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	-4209133.64
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计	-4209133.64

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43号）的规定执行。

16.2 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-5.15%	-0.02	-0.02
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	-4.46%	-0.02	-0.02

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

海南省三亚市天涯区凤凰国际机场贵宾楼A区办公区