公司代码:600873 公司简称:梅花生物
梅花生物科技集团股份有限公司
2022年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人王爱军、主管会计工作负责人王丽红及会计机构负责人(会计主管人员)王爱玲声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经第十届董事会第二次会议审议通过,2022年度利润方案(预案)为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本(扣除股份回购专户内股票数量)为基数,向全体股东每10股分派现金股利
4.0元(含税),预计分派现金红利12.17亿元左右(含税)。该预案尚需提交股东大会审议,实际分派的金额以公司发布的权益分派实施公告为准。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,维持每股分配比例不变,相应调整分配总额。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及未来计划等前瞻性描述,该陈述不构成对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
公司面临的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”可能面对的风险及“第十节财务报告”中与金融工具相关的风险部分。
十一、其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 33
第五节 环境与社会责任 ...... 49
第六节 重要事项 ...... 57
第七节 股份变动及股东情况 ...... 71
第八节 优先股相关情况 ...... 76
第九节 债券相关情况 ...... 76
第十节 财务报告 ...... 77
备查文件目录 | 公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表 |
会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 | |
报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的公司文件的正本及公告的原件 |
第一节 释义
一、释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、上市公司、梅花生物、梅花集团、梅花公司 | 指 | 梅花生物科技集团股份有限公司,股票简称“梅花生物”,股票代码:600873 |
新疆梅花 | 指 | 新疆梅花氨基酸有限责任公司,系梅花生物全资子公司 |
新疆基地、新疆公司 | 指 | 新疆梅花所在的位于新疆维吾尔自治区五家渠工业园区内的生产基地 |
通辽梅花 | 指 | 通辽梅花生物科技有限公司,系公司全资子公司 |
通辽建龙 | 指 | 通辽建龙制酸有限公司,系通辽梅花全资子公司 |
通辽基地、通辽公司 | 指 | 通辽梅花、通辽建龙等所组成的位于内蒙古自治区通辽市的生产基地 |
吉林梅花 | 指 | 吉林梅花氨基酸有限责任公司 |
吉林基地、白城基地、吉林公司 | 指 | 吉林梅花氨基酸有限责任公司所处的位于吉林白城的生产基地 |
三大生产基地、各基地 | 指 | 公司内蒙古通辽生产基地、新疆五家渠生产基地、吉林白城生产基地 |
香港梅花 | 指 | 梅花集团国际贸易(香港)有限公司,公司全资子公司 |
拉萨梅花 | 指 | 拉萨梅花生物投资控股有限公司,公司全资子公司 |
大华、大华会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
中国证监会或证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所、交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
中登公司上海分公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
环保主管部门 | 指 | 中华人民共和国生态环境部及其授权的环境保护主管部门 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 | 梅花生物科技集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 梅花生物、梅花集团 |
公司的外文名称 | MeiHuaHoldingsGroupCo.,Ltd |
公司的外文名称缩写 | MEIHUABIO、MeiHuaGroup |
公司的法定代表人 | 王爱军 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | |
姓名 | 刘现芳 |
联系地址 | 河北省廊坊经济技术开发区华祥路66号 |
电话 | 0316-2359652 |
传真 | 0316-2359670 |
电子信箱 | mhzqb@meihuagrp.com |
三、基本情况简介
公司注册地址 | 西藏自治区拉萨市金珠西路158号阳光新城11幢5号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 拉萨市金珠西路189号(2018年1月23日发布公告,2017年第四次临时股东大会通过) |
公司办公地址 | 河北省廊坊市经济技术开发区华祥路66号 |
公司办公地址的邮政编码 | 065001 |
公司网址 | http://www.meihuagrp.com |
电子信箱 | mhzqb@meihuagrp.com |
四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 上海证券报、证券时报、上海证券交易所网站 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.see.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部、上海证券交易所 |
五、公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 梅花生物 | 600873 | 梅花集团 |
六、其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 | |
签字会计师姓名 | 龚晨艳、李倩倩 |
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2022年 | 2021年 | 本期比上年同期增减(%) | 2020年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
营业收入 | 27,937,152,798.85 | 23,060,956,394.50 | 22,836,890,324.98 | 21.14 | 17,049,514,475.36 |
归属于上市公司股东的净利润 | 4,406,312,397.53 | 2,402,247,556.46 | 2,351,091,660.70 | 83.42 | 982,063,597.02 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 4,220,225,640.90 | 2,092,455,731.48 | 2,041,299,835.72 | 101.69 | 911,756,936.53 |
经营活动产生的现金流量净额 | 5,654,954,446.36 | 3,734,331,862.05 | 3,669,562,831.95 | 51.43 | 1,661,132,799.97 |
2022年末 | 2021年末 | 本期末比上年同期末增减 (%) | 2020年末 | ||
调整后 | 调整前 | ||||
归属于上市公司股东的净资产 | 13,516,133,352.77 | 10,672,689,234.51 | 10,621,533,338.75 | 26.64 | 9,085,945,728.58 |
总资产 | 24,490,222,471.46 | 20,979,450,562.75 | 20,921,200,513.89 | 16.73 | 18,993,308,032.70 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2022年 | 2021年 | 本期比上年同期增减(%) | 2020年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
基本每股收益(元/股) | 1.44 | 0.78 | 0.76 | 84.62 | 0.32 |
稀释每股收益(元/股) | 1.43 | 0.78 | 0.76 | 83.33 | 0.32 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 1.38 | 0.68 | 0.66 | 102.94 | 0.3 |
加权平均净资产收益率(%) | 35.95 | 26.77 | 26.32 | 9.18 | 10.99 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 34.43 | 23.61 | 23.14 | 10.82 | 10.21 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、2022年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 6,712,290,632.48 | 7,507,336,550.02 | 6,601,538,523.32 | 7,115,987,093.03 |
归属于上市公司股东的净利润 | 1,158,775,246.72 | 1,416,483,392.39 | 868,244,074.94 | 962,809,683.48 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 1,136,042,840.95 | 1,393,527,725.17 | 854,513,403.83 | 836,141,670.95 |
经营活动产生的现金流量净额 | 728,205,947.13 | 2,739,020,097.41 | 1,988,354,426.97 | 199,373,974.85 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
非经常性损益项目 | 2022年金额 | 附注(如适用) | 2021年金额 | 2020年金额 |
非流动资产处置损益 | -14,259,233.56 | 274,464,740.54 | 3,265,499.28 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 176,066,538.92 | 89,462,801.04 | 127,796,369.92 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | - | |||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 46,017,976.33 | 17,149,045.52 | -52,123,109.91 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,936,886.89 | -14,002,962.34 | 1,038,537.22 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
减:所得税影响额 | 33,675,411.95 | 56,455,088.73 | 8,175,816.72 | |
少数股东权益影响额(税后) | 826,711.05 | 1,494,819.30 | ||
合计 | 186,086,756.63 | 309,791,824.98 | 70,306,660.49 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | - | 175,624,337.11 | 175,624,337.11 | 39,664,132.39 |
衍生金融资产 | 2,278,000.00 | 15,431,100.00 | 13,153,100.00 | -1,601,711.61 |
衍生金融负债 | 46,830,350.00 | - | -46,830,350.00 | |
其他权益工具投资 | 796,260,142.44 | 1,255,463,900.59 | 459,203,758.15 | 2,816,000.00 |
合计 | 845,368,492.44 | 1,446,519,337.70 | 601,150,845.26 | 40,878,420.78 |
十二、其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2022年,尽管国际局势错综复杂,国内疫情反复,在董事会领导下,公司全体员工,上下一心,克服疫情带来的不利影响,在危机中孕育机会,在逆境中创造奇迹,2022年公司收入、利润双创历史新高,全年实现营业收入279.37亿元,同比增长21.14%,收入已连续七年实现增长, 实现归属于母公司所有者的净利润44.06亿元,同比增加83.42%。报告期内,公司加强研发团队和工程技术团队建设,大量引进博士、硕士等高学历人才,建立外部人才融入机制,持续以股权激励、高绩效为手段牵引工作,将个人发展和公司发展有机结合,支撑公司实现高质量增长;白城三期项目按时达产达效,在经营规模持续扩大的同时,行业地位进一步稳固; 报告期内,本着“肯钻研、敢较真、预则立”的工作态度,采购生产销售持续推行标准化管理,积极研究市场,提前研判,抓住市场有利时机,依托规模优势、多产品优势及成本优势,增强与客户的粘性,提升服务水平及产品价值,持续实现高效运营;报告期内,公司财务状况良好,加权平均净资产收益率
35.95%,与去年相比增加9.18个百分点,资产负债率44.81%,维持在合理水平。公司于2022年8月份穆迪国际评级结果提升为Baa3投资级,公司在国际资本市场的认知度和信用增强。报告期内,
1.打造价值共创、共享、共赢组织文化,实现企业高质量增长,公司多项业绩再创新高多年来公司坚持“全员经营,创造分享”的思想,将企业效益与中坚团队的个人利益作深度捆绑,搭建价值共创、共享、共赢的组织文化,采取高绩效、高回报,激励一流人才忘我奋斗,创造一流业绩,鼓励员工创造更高绩效,获得更多收益并重奖愿承担更多责任的核心骨干人员。持续到报告期内,自上而下,公司搭建了全方位的绩效牵引体系,财务结果与团队收入、个人收入正相关,完善工资、绩效、奖金池及项目奖金、股权激励奖励、持股计划等制度化建设,用高绩效作为手段牵引,鼓励创造更好财务结果,获得更多收益。
针对各级部门负责人及核心业务骨干,2017年至今,公司已实施四期员工持股计划、一期限制性股票激励,各期设置有具有挑战性的公司业绩目标及个人考核目标,将公司发展和个人成长相结合,一方面调动了核心骨干的积极性和创造性,另一方面也保证了公司收入、利润的持续增长。2017年至2022年六年间公司营业收入增长150%左右,2022年全年收入利润更是再创历史新高。持续对员工实施的强激励政策也带来了人效比的逐年提升,公司人均创收能力从去年同期的178万元至2022年增加至215万元左右,人均创利能力从去年同期的19万元至2022年增加至34万元左右。
2022年公司实现归属于母公司所有者的净利润44.06亿元,同比增加83.42%。在公司业绩持续增长同时,员工收入也得到切实增加,按照支付给职工的现金口径计算公司全体员工人均到手工资10.9万元左右,同比上涨15%左右;2022年通过全员普涨基薪、标杆车间评选、防染菌奖励、能力认证涨薪、安全运行奖金、疫情补助、红包奖励等多种方式,一线员工人均工资9.9万元左右,同比上涨12.16%。
得益于创造分享的组织文化,2022年度公司收入利润超额完成年度预算,业绩再创新高,公司全方位的绩效牵引机制,为公司战略发展、经营业绩目标的达成、核心经营管理团队的稳定提供了重要的支撑。
2.稳步推进双驱动战略,加大研发投入,持续推动工艺技术革新,助力公司行稳致远
2021年底,公司将“单聚焦、双驱动、三坚持”作为未来三年发展战略,其中明确指出以技术引领和管理领先为双驱动,研发、供产销及各职能部门多头并进,加固公司护城河。为持续保持技术引领,研发上要求菌种技术、基础研究、应用研发行业领先,拥有自主知识产权,能够积极进行知识产权布局,形成竞争壁垒;技术上要求全链工艺(糖化、发酵、提取、水处理等)行业顶尖且持续进步,生产设备上要求全球领先,工程建设质量和速度要求行业最佳。
2022年,依托合成生物学技术,研发在多菌种平台构筑、菌种迭代、潜在产品技术储备等方面增加投入。在平台构建上,菌株构建是合成生物学的核心技术,借助于计算机辅助菌种设计与氨基酸生产底盘细胞基因组编辑,公司构筑了大肠杆菌、谷氨酸棒杆菌、芽孢杆菌的底盘菌开发平台以及基于酶生物转化的技术平台,多菌种平台为未来生产更多产品提供可能。在菌种迭代上,公司购入基因测序仪,形成公司自己的菌种改造基因数据库,同时结合高通量筛选方法的建立,具备月构建2000株工程菌的能力,6-9个月即可完成一代菌种性能迭代提升,确保现有产品的技术始终保持领先地位。潜在产品及技术储备上,伴随公司在氨基酸生产底盘大肠杆菌与谷氨酸棒
杆菌合成生物学技术上持续投入,对氨基酸等多品类生产细胞工厂设计优化,对所使用的基因编辑工具升级等,并已将合成生物学技术应用扩展到芽孢杆菌等更具挑战性的工业微生物,能从头设计与高效构建多糖与苷类产品如腺苷、鸟苷与肌苷的新一代生产菌株,未来将进一步覆盖到其他医药中间体、功能食品、功能糖等合成生物学应用新领域。在知识产权保护上,在合成生物学技术不断取得成果的同时,公司对重点产品形成专利网络布局。公司研发团队不断加大知识产权保护力度,每个产品均申请专利进行保护,以知识产权体系拉大与行业竞企的差距,形成技术保护壁垒。 2022年(1-12月份)授权发明专利27篇,其中包括2篇日本授权专利,另2022年新申请专利12篇。报告期内,公司与国内知名院校的功能糖研究佼佼者带领的科研团队合作,获得一步转化法制备功能糖的关键技术储备,提高转化效率,相关技术已达到领先水平。研发成果的实验室工艺放大能力及工业化快速推进是公司优势能力之一,强大的应用研发能力使得公司能将技术成果快速转换为商业效益。自主独立的工程设计能力为公司早日达成智能化、数字化的“灯塔”工厂提供了支撑。为保持领先的制造水平,固本强基,2022年公司组建生产技术研究院,围绕全产业链工艺技术进行研究,持续引领技术革新,力求更高资源效率、更低能耗。公司各基地均采用国内外或行业中知名企业生产的设备,关键生产设备达到国际先进水平,工艺参数控制稳定且节能效果良好。公司工程部培养了一批拥有丰富的建造生物发酵产线经验的工程队伍,使公司在工程设计、工程建设、技术指标管控、环保及综合循环利用等方面具备了独特的技术优势和工艺。
3. 深耕“氨基酸+”战略,以氨基酸为主、兼顾多品类发展,坚持既做大做强,又做精做细,各产品群协同并进
经过多年发展和沉淀,公司形成了动物营养氨基酸、鲜味剂产品及人类医用氨基酸、胶体多糖等多个优势产品为核心的业务结构,以氨基酸为主、兼顾多品类发展,明星产品数量持续扩大,在保持往年强大势能的基础上,2022 年又注入新动能,产品量价齐升。2022年动物营养氨基酸、鲜味剂产品、胶体多糖板块收入分别同比增长26.24 %、17.64%和66.10%,各品类下游涉及农产品加工、基础化工、食品加工、饲料养殖、医用保健、日用消费等多个领域,多品类发展提升了公司整体抗周期风险的能力。
报告期内,在做大做强赖氨酸、味精、苏氨酸产品的同时,兼顾多品类发展,坚持既做大做强,又做精做细,各产品群协同并进。胶体类产品如黄原胶表现亮眼,持续到报告期内,因石油开采用量增长,工业级黄原胶需求增加,加之年初俄乌战争爆发,全球能源紧缺,油价大涨,各石油开采国增量,黄原胶在石油方面用量大幅增加,据公司黄原胶事业部统计,黄原胶需求同比增长约30%左右,需求增长带来价格快速上涨,2023年一季度价格更是达到近十年来高位,价格上涨带来毛利率增加,黄原胶产品毛利率的增长也带来了公司总利润增长。为持续保持公司在黄原胶领域的优势,吉林白城黄原胶新建项目预计在2023年上半年投产试车。
2022年医药氨基酸也取得不错业绩。公司医药氨基酸产品上主要分为两部分,一部分是氨基酸产品, 包含L-谷氨酰胺,支链氨基酸(L-异亮氨酸,L-缬氨酸,L-亮氨酸),L-脯氨酸等,主要用于运动营养食品,特医食品及药品上游原料。另一部分是医药中间体原料,包含L-脯氨酸,核苷(肌苷,鸟苷,腺苷),主要作为慢性病(高血压,糖尿病,乙肝等)药品的上游原料。公司医药氨基酸的长期规划是向产业链下游及终端产品延伸,转型为医药氨基酸专家、应用解决方案提供商和最大生产商,打造利润型、技术服务型的产销模式,帮助公司成为合成生物领军企业。
报告期内,医药氨基酸领域亮点频现。腺苷市场份额进一步提升至70%左右,鸟苷在2021年基础上持续放量,脯氨酸在市场份额进一步扩大至60%的同时,并在特医食品行业与法国达能集团、雀巢集团等公司建立了合作关系,供应特殊医学食品,预计未来需求仍将保持增长。公司谷氨酰胺生产始于2008年,经过十几年的发展市场份额已达50%左右,主要出口供应欧美、日本等高端市场运动营养领域,主要合作客户有民生药业、精晶药业,国内外头部运动营养公司如康宝莱、艾兰德、美国格兰比亚公司、美国Nutrabolt公司、美国肌肉科技公司、英国THG集团等。2022年公司缬氨酸研发取得重大进展,技术指标上实现突破,生产成本进一步降低,2023年预计产销量应会增加。异亮氨酸因技术提升成本下降后,饲料级异亮氨酸需求大增,全球饲料市场对异亮氨酸的认知和应用逐步加深,异亮氨酸未来可能将成为继赖氨酸、蛋氨酸、苏氨酸、缬氨酸和色氨酸之后的第六大氨基酸。
4.依托规模优势,持续推行标准化管理,高效运营稳固行业龙头地位
经过多年行业深耕,公司赖氨酸、味精产能分别达百万吨级、苏氨酸30万吨(未统计2023年新增产能),其他淀粉副产品、肥料产品、胶体多糖、医药类产品产能规模均居行业前列,对于有明显成本优势的产品,公司会密切关注市场,提前做好规划,根据其供需变化情况,抓住机会,坚决迅速扩大产能规模,同时公司各产品的较高的产能利用率及多产品组合销售协同优势增强了公司在生物发酵领域的竞争实力。报告期内,公司白城三期项目按时达产达效,2023年黄原胶、原料氨、苏氨酸等项目将陆续投产试车,在经营规模持续扩大的同时,使得公司在氨基酸行业的龙头地位更加稳固,大规模生产使得综合成本更低。
在规模持续扩大的同时,持续推行标准化管理,公司内部运营效率也得到了持续提升。2021、2022年公司持续推动高效物流项目,稳定辅料到货、成品发运计划,提高资源匹配、减少内耗,提升在厂周转效率。为实现“运营快、服务好、客户愿意来”的目标,公司引入信息服务公司,对全流程业务进行分析,先标准化再信息化,实现成品、辅料车辆进厂至出厂88分钟,提升效率达50%,优质承运商综合能力提升10%。报告期内,公司持续在“运营快、服务好”上发力,通过对原粮车辆进厂至出厂的全流程业务进行分析,实现玉米运输车辆进厂至出厂190分钟,提升效率达30%。在产供销上,从订单下达至客户签收,联动生产技术研究院,提高订单交付及时率;联动物流部优化运输结构,将运输周期标准化,运输全周期再缩短2天。2023年公司将在原粮存储管理标准化基础上实现信息化,做到全流程透明,持续打造高效率、快交付、公开透明的大运营体系。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)行业情况
根据国家发展和改革委员会发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》(2016版),公司主要产品属于“生物产业之生物制造产业”领域,公司所处行业为生物制造行业。根据中国上市公司协会发布的上市公司行业分类结果显示,公司属于制造业-食品制造业。
梅花生物是实现从基因组编辑到产品落地的全链条合成生物学公司。依托强大的菌种构建、工艺优化、工程设计及应用开发能力,公司实现了行业内新技术、新产品从实验室到客户端的高速转换,产品、技术的快速迭代是公司合成生物学发展的鲜明特色。
(二)行业变化情况
据农业农村部公告,自2020年7月1日起,饲料企业将停止生产含有促生长类药物饲料添加剂的商品饲料,标志着饲料“禁抗令”全面实施。在饲料禁抗后,企业为了营养更精准,在饲料配方调整、工艺优化及功能性添加剂筛选等方面,进行了一系列工作。当没有了抗生素做支撑,可通过全面营养来提高免疫力,将氨基酸、矿物元素和维生素等营养合理搭配,维持机体平衡则尤为重要。2021年3月份,农业农村部畜牧兽医局发布关于推进玉米豆粕减量替代工作的通知,重点下达了《饲料中玉米豆粕减量替代工作方案》,主要目的是推进饲料中玉米豆粕减量替代,促进料粮保供稳市。饲料中豆粕用量减少,会增加杂粕的用量,为保证饲料中整体氨基酸平衡,提高饲养效率,相应需加大饲料氨基酸的添加量,豆粕减量方案增加了饲料类氨基酸的需求。2022年9月19日,农业农村部召开豆粕减量替代行动工作推进视频会,要求全面推进豆粕减量替代行动,促进养殖业节粮降耗,保障国家粮食安全,加力推广低蛋白日粮技术。为了满足饲料中的氨基酸平衡,外源氨基酸添加量或有增加,对氨基酸需求支撑较大。2022年12月26日,中国饲料工业协会批准发布《肉鸡低蛋白低豆粕多元化日粮生产技术规范》《草鱼低蛋白低豆粕多元化日粮生产技术规范》两项团体标准。实践证明,添加5至6种必需氨基酸,配合应用净能体系,可以将生猪养殖全程饲料蛋白水平降至13%左右。而动物生长繁殖所需要的总氨基酸是不会降低的,所以降低使用的蛋白原料缺失的必须氨基酸只能通过额外补充氨基酸来满足动物生长需求,比如猪生长需要的第一到第五限制性氨基酸(赖氨酸、蛋氨酸、苏氨酸、色氨酸、缬氨酸)其中有四种是目前公司在产。所以未来5年在政策推动和市场需求的带动下,这类产品会进入快速增长期,包括进一步降低蛋白后需要加入精氨酸、异亮氨酸等,会增加对小品种氨基酸的需求。尤其是2022 年9月豆粕价格大幅上涨,进一步促进色氨酸、精氨酸、缬氨酸、异亮氨酸等小品种氨基酸用量快速增长。随着技术进步和产能扩张,小品种氨基酸价格也趋于合理,打开配方用量空间。
三、报告期内公司从事的业务情况
1.主营业务情况说明
公司是一家主营氨基酸产品的全链条合成生物学公司,核心能力覆盖从菌种设计-构建-发酵-分离提取到产品的各个环节。基于20余年的超越与创新,公司研产销一体化能力处于行业领先水平,生产的产品包括:
? 动物营养氨基酸类产品:赖氨酸、苏氨酸、色氨酸、饲料级缬氨酸、味精渣,淀粉附产品饲料纤维、玉米胚芽、菌体蛋白等
? 食品味觉性状优化产品:谷氨酸、谷氨酸钠、呈味核苷酸二钠、肌苷酸二钠、食品级黄原胶、海藻糖、纳他霉素等
? 人类医用氨基酸类:谷氨酰胺、脯氨酸、亮氨酸、异亮氨酸、医药级缬氨酸、肌苷、鸟苷、腺苷、普鲁兰多糖、维生素B2等
? 其他产品:石油级黄原胶、生物有机肥等
2.公司主要经营模式
公司实行研发、产供销一体化的经营模式。研发上,公司在廊坊和上海设有研发中心,各基地设有研发处。产品、技术的快速迭代是梅花合成生物学发展的鲜明特色。公司从2010年起便深耕合成生物学领域,经过十余年积累,搭建了菌种改造、工艺优化、应用开发的博士-硕士专业团队,专职研发团队300余人,其中合成生物学工程师150人,长于计算机辅助菌种设计与氨基酸生产底盘细胞基因组编辑,具备月构建2000株工程菌的能力,并与公司发酵工艺与分离提取实验室无缝衔接,以择优迭代放大替代生产菌。公司拥有新一代基因组测序仪等先进设备,能快速表征高通量筛选获得细胞的产物谱和基因型,分析高产靶点并学习背后的新机制,用于指导设计新一代的合成生物学菌株。
采购上,集团采购部及各基地采购处继续以贯彻落实采购标准化,建立卓越的采购体系为目标。公司本部设采购部,通辽、新疆、吉林各生产基地设有采购处,采购部负责制定标准并指导各基地采购落实。2022年采购部继续建立标准化采购管理流程,确保原材料采购的市场价格跑赢对标市场价格,在玉米、煤炭、五金、化工辅料、包装的客户筛选与管理上,公司继续坚持以行业中前十大客户为选择主体,坚持与优秀供应商打交道,与优秀供应商形成连续稳定、互惠互利的合作关系。
公司生产基地分别位于内蒙古通辽、新疆五家渠和吉林白城,公司根据三大生产基地所处的地理位置、资源等特点统筹考虑产品配置,各基地以实现生产管理的标准化、自动化、智能化及全产业链配套管理的一体化为目标,技术上力求全链工艺(发酵、提取、污水、废料等)行业顶尖且持续进步。
各基地生产的产品由销售公司统配统销,公司采用以产定销与以销定产相结合的方式销售,在销售客户的管理及新客户开发上,公司始终秉承二八原则,通过销量、价格、连续进货稳定性等多个维度对客户贴标签,实施分级管理,与下游优秀客户进行合作,持续提高前十大、前二十大客户在销售收入中的占比。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.将企业效益与中坚团队的个人利益作深度捆绑的创造分享文化
围绕企业的主创价流程,嵌入诱人的利益分配机制,将企业效益与中坚团队的个人利益作深度捆绑,搭建价值共创、共享、共赢的骨干人才网络,采取高绩效、高回报,激励一流人才忘我奋斗,创造一流业绩,推动企业持续提升。针对各级部门负责人及核心业务骨干,2017年至今,公司已实施四期员工持股计划、一期限制性股票激励,各期设置有具有挑战性的公司业绩目标及个人考核目标,将公司发展和个人成长相结合,确保公司战略目标的实现。
2.多产品布局、多品类产品齐头并进,产品结构均衡优良,保证了公司收入增长及净利润的增长
以合成生物技术为平台,公司深耕“氨基酸+”战略,即以氨基酸为主、兼顾多品类发展,坚持既做精做细,又做大做强,各产品群协同并进,产品结构均衡优良,明星产品数量持续扩大,多产品布局不仅保证公司整体业务规模的持续发展,同时也提升了公司抗周期风险的能力。
3.依托产品规模、强大的产业化能力及纵深一体化生产线、高效运营及研发技术带来的成本优势
报告期内,公司白城三期项目按时达产达效, 2023年黄原胶、原料氨、苏氨酸等项目将陆续投产试车,在经营规模持续扩大的同时,使得公司在氨基酸行业的龙头地位更加稳固,大规模生产使得综合成本更低。同时公司各产品的较高的产能利用率及多产品组合销售协同优势增强了公司在生物发酵领域的竞争实力。
公司各基地均拥有资源综合利用一体化生产线,从玉米原料、生产环节中自供的电热汽、产品、废水一直到生物有机肥,实现了能源的梯级循环利用,进一步节约生产成本,是国内产业链最长、资源综合利用率最高的现代化生产企业之一。总体看,毗邻原材料产地的基地布局及完整的产业链带来的采购优势和资源综合利用优势,使得公司在生产成本方面较其他未获得区位优势的企业有较为有利的地位。
多年来,各生产基地、采购、销售等业务部门通过标准化的持续执行和推进,稳定生产秩序、提升生产指标,提高管理效率,公司运营指标持续提升,存货周转天数维持在60天左右,公司销售大部分采用现款现货及预收账款的方式,应收账款周转天数维持在10天以内,较高的运营效率节约了整体管理成本。
2022年,公司整体研发投入8.29亿元,在基础研发及应用研发上的持续投入,带来了技术指标的持续优化和转化效率的提升,节约生产成本的同时,减少生产过程中的碳足迹,降低能源消耗。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 27,937,152,798.85 | 23,060,956,394.50 | 21.14 |
营业成本 | 20,915,783,841.63 | 18,585,713,030.70 | 12.54 |
销售费用 | 441,189,063.68 | 427,601,182.81 | 3.18 |
管理费用 | 1,010,824,495.08 | 739,914,057.54 | 36.61 |
财务费用 | 83,876,800.66 | 176,935,148.50 | -52.59 |
研发费用 | 279,682,517.92 | 254,879,967.85 | 9.73 |
经营活动产生的现金流量净额 | 5,654,954,446.36 | 3,734,331,862.05 | 51.43 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,738,221,543.73 | -386,834,155.06 | -349.35 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -3,093,970,372.78 | -1,570,882,007.04 | -96.96 |
营业收入变动原因说明:报告期,公司实现营业收入279.37亿元,较上年同期增长21.14%,主要原因为:1)公司子公司吉林梅花三期赖氨酸产能释放,赖氨酸销量增长,主营业务收入增加;2)公司主产品味精量价齐增,赖氨酸、黄原胶以及其他饲料产品等价格上涨,主营业务收入增加。营业成本变动原因说明:报告期,公司营业成本209.16亿元,较上年同期增长12.54%,主要原因为:1)公司本期赖氨酸、味精等产品销量增加带动了成本增长;2)公司本期原材料价格较上年同期上涨带来成本增长。尽管主要原材料价格呈现不同程度上涨,但公司不断提升经营管理水平、科学决策,抓住市场有利时机,主要产品味精、I+G、赖氨酸、黄原胶以及其他饲料氨基酸产品的售价上涨幅度大于原材料价格增长幅度,从而营业成本增幅小于营业收入的增幅。销售费用变动原因说明:报告期,公司销售费用较上年同期增长3.18%,主要原因为公司积极备货,提高存货周转效率,本期产品调拨外设库量增加带来调拨运费增加以及本期公司利润增长员工绩效奖金增加所致。
管理费用变动原因说明:报告期,公司管理费用较上年同期增长36.61%,主要原因为本期公司利润增长员工绩效奖金增加所致。
财务费用变动原因说明:报告期,公司财务费用较上年同期下降52.59%,主要原因为本期融资额略减利息支出减少以及利息收入增加所致。
研发费用变动原因说明:报告期,公司研发费用较上年同期增长9.73%,主要原因为本期研发项目增加研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期,公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长51.43%,主要原因为本期销售收入增加带动销售回款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期,公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降349.35%,主要原因为本期在建项目投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期,公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降96.96%,主要原因为本期融资借款减少所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期,公司实现营业收入279.37亿元,较上年同期增长21.14个百分点,营业成本209.16亿元,毛利增加25.46亿元,毛利率较上年同期增加5.73个百分点。
驱动收入增长的主要因素为:公司子公司吉林梅花三期赖氨酸产能释放,赖氨酸销量增长,主营业务收入增加;公司主产品味精量价齐增,赖氨酸、黄原胶以及其他饲料产品等价格上涨,主营业务收入增加。
报告期,公司主要产品赖氨酸销量增加带来营业成本增加;并且原材料价格较上年同期上涨带来成本增加,尽管主要原材料价格呈现不同程度上涨,但公司不断提升经营管理水平、科学决策,抓住市场有利时机,主要产品味精、赖氨酸、黄原胶以及其他饲料氨基酸产品的售价上涨幅度大于原材料价格增长幅度,从而营业成本增幅小于营业收入的增幅,毛利及毛利率均较上年同期增加。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位: 元 币种: 人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
生物发酵 | 27,192,096,577.94 | 20,399,846,213.77 | 24.98 | 24.92 | 15.76 | 增加5.93个百分点 |
医药健康 | 550,270,593.34 | 364,196,692.27 | 33.81 | -42.60 | -46.73 | 增加5.13个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
动物营养氨基酸 | 14,905,702,104.63 | 11,447,666,409.56 | 23.20 | 26.24 | 21.17 | 增加3.22个百分点 |
人类医用氨基酸 | 550,270,593.34 | 364,196,692.27 | 33.81 | -2.74 | -12.90 | 增加7.71个百分点 |
食品味觉性状优化产品 | 10,098,632,623.74 | 7,909,658,638.32 | 21.68 | 18.56 | 9.61 | 增加6.39个百分点 |
其他 | 2,187,761,849.57 | 1,042,521,165.89 | 52.35 | 19.16 | -14.84 | 增加19.02个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
国内 | 19,092,815,275.42 | 14,611,639,318.35 | 23.47 | 15.73 | 9.34 | 增加4.47个百分点 |
国外 | 8,649,551,895.86 | 6,152,403,587.69 | 28.87 | 38.87 | 24.48 | 增加8.22个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 17,009,102,515.57 | 12,795,570,201.83 | 24.77 | 17.62 | 9.10 | 增加5.99个百分点 |
代销 | 10,733,264,655.71 | 7,968,472,704.21 | 25.76 | 29.85 | 21.14 | 增加5.33个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明1)报告期内,公司动物营养氨基酸产品营业收入较上年同期增加26.24个百分点,毛利率较上年同期增加3.32个百分点。收入增加的主要原因系吉林公司三期赖氨酸产能释放,以及公司对市场的精准把握,赖氨酸价格上涨、大原料副产品量价齐增带来收入增加;毛利率增加的原因主要系赖氨酸、大原料副产品价格上涨所致。
2) 报告期内,公司人类医用氨基酸产品营业收入较上年同期降低2.74个百分点,毛利率较上年同期增加7.71个百分点。谷氨酰胺、缬氨酸等产品销量减少导致收入的减少。毛利率增加的原因主要系本期谷氨酰胺、脯氨酸等产品价格上涨所致。3)报告期内,公司食品味觉性状优化产品营业收入较上年同期增加18.56个百分点,毛利率较上年同期增加6.39个百分点。收入增加的主要原因是主要产品谷氨酸钠及核苷酸、黄原胶产品价格上涨带来收入增加,同时销售价格的上涨也带动毛利率的上升。
4)报告期内,公司其他产品营业收入较上年同期增加19.16个百分点,毛利率较上年同期增加19.02个百分点。收入增加、毛利率增加的原因主要系石油级黄原胶价格上涨所致。
(2).产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
动物营养氨基酸 | 吨 | 2,498,752 | 2,452,106 | 87,887 | 20.55 | 18.44 | 113.11 |
人类医用氨基酸 | 吨 | 10,046 | 9,487 | 991 | -0.03 | -12.34 | 128.87 |
食品味觉性状优化产品 | 吨 | 1,033,468 | 1,032,186 | 37,529 | 2.55 | 2.09 | 3.54 |
产销量情况说明
1)动物营养氨基酸产品产销量及库存变化原因:主要系本期子公司吉林梅花赖氨酸产能释放,赖氨酸产量增加,销量及库存也同时增加所致;
2)人类医用氨基酸库存变化原因:本期谷氨酰胺、异亮氨酸等产品销量减少导致库存略增。
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4).成本分析表
单位:元 币种:人民币
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
生物发酵 | 原材料 | 16,051,220,505.56 | 76.74 | 13,615,579,390.69 | 73.26 | 17.89 | |
能源 | 2,349,819,566.69 | 11.23 | 2,238,059,119.20 | 12.04 | 4.99 | ||
人工 | 404,486,178.27 | 1.93 | 380,065,689.04 | 2.04 | 6.43 | ||
制造费用 | 1,594,319,963.25 | 7.62 | 1,388,952,128.48 | 7.47 | 14.79 | ||
产品制造成本合计 | 20,399,846,213.77 | 97.53 | 17,622,656,327.40 | 94.82 | 15.76 | ||
医药健康 | 产品制造成本 | 364,196,692.27 | 1.74 | 683,559,514.73 | 3.68 | -46.72 | |
材料销售及其他 | 151,740,935.59 | 0.73 | 279,497,188.57 | 1.5 | -45.71 | ||
合计 | 20,915,783,841.63 | 100 | 18,585,713,030.70 | 100 | 12.54 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
动物营养氨基酸 | 原材料 | 9,182,225,489.93 | 43.9 | 7,484,413,019.65 | 40.27 | 22.68 | |
能源 | 1,275,339,079.10 | 6.1 | 1,155,355,951.09 | 6.22 | 10.38 | ||
人工 | 180,647,042.79 | 0.86 | 160,899,407.26 | 0.87 | 12.27 | ||
制造费用 | 809,454,797.74 | 3.87 | 647,269,885.24 | 3.48 | 25.06 | ||
产品制造成本合计 | 11,447,666,409.56 | 54.73 | 9,447,938,263.24 | 50.83 | 21.17 | ||
人类医用氨基酸 | 产品制造成本 | 364,196,692.27 | 1.74 | 418,116,384.20 | 2.25 | -12.9 | |
食品味觉性状优化产品 | 原材料 | 6,558,364,576.05 | 31.36 | 5,887,306,151.83 | 31.68 | 11.4 | |
能源 | 582,317,796.14 | 2.78 | 596,121,219.76 | 3.21 | -2.32 | ||
人工 | 145,632,960.09 | 0.7 | 152,097,105.77 | 0.82 | -4.25 | ||
制造费用 | 623,343,306.03 | 2.98 | 580,503,408.69 | 3.12 | 7.38 | ||
产品制造成本合计 | 7,909,658,638.32 | 37.82 | 7,216,027,886.05 | 38.83 | 9.61 | ||
其他 | 产品制造成本 | 1,042,521,165.89 | 4.98 | 1,224,133,308.64 | 6.59 | -14.84 | |
材料销售及其他 | 151,740,935.59 | 0.73 | 279,497,188.57 | 1.5 | -45.71 | ||
合计 | 20,915,783,841.63 | 100 | 18,585,713,030.70 | 100 | 12.54 |
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额313,723.30万元,占年度销售总额11.23%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 金额 | 占营业收入总额的比例(%) |
第一名 | 719,873,749.75 | 2.58 |
第二名 | 693,220,257.13 | 2.48 |
第三名 | 644,929,917.92 | 2.31 |
第四名 | 639,237,063.69 | 2.29 |
第五名 | 439,972,042.74 | 1.57 |
单位名称 | 金额 | 占营业收入总额的比例(%) |
合计 | 3,137,233,031.23 | 11.23 |
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额194,096.76万元,占年度采购总额10.52%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
供应商 | 是否为关联方 | 款项性质 | 金额(万元) | 占年度采购额比例(%) |
第一名 | 否 | 玉米 | 51,457.08 | 2.79 |
第二名 | 否 | 玉米 | 45,477.82 | 2.47 |
第三名 | 否 | 煤炭 | 40,726.47 | 2.21 |
第四名 | 否 | 玉米 | 30,476.66 | 1.65 |
第五名 | 否 | 煤炭 | 25,958.72 | 1.41 |
合计 | 194,096.76 | 10.52 |
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
1) 报告期,公司销售费用较上年同期增长3.18%,主要原因为公司积极备货,提高存货周转效率,本期产品调拨外设库量增加带来调拨运费增加以及本期公司利润增长员工绩效奖金增加所致。2) 报告期,公司管理费用较上年同期增长36.61%,主要原因为:本期公司利润增长员工绩效奖金增加所致。3) 报告期,公司财务费用较上年同期下降52.59%,主要原因为:本期融资额略减利息支出减少以及利息收入增加所致。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期费用化研发投入 | 829,406,760.28 |
本期资本化研发投入 | |
研发投入合计 | 829,406,760.28 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 2.97 |
研发投入资本化的比重(%) |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
单位:人
公司研发人员的数量 | 304 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 2.34 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 6 |
硕士研究生 | 55 |
本科 | 96 |
专科 | 147 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 131 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 115 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 49 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 9 |
60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
报告期,公司经营活动产生的现金流量净额56.55亿元,较上年同期增长51.43%,主要原因为:
主要系本期销售收入增加带动销售回款增加所致。报告期,公司投资活动产生的现金流量净额-17.38亿元,较上年同期下降349.35%,主要原因为:本期在建项目投资增加所致。报告期,公司筹资活动产生的现金流量净额-30.94亿元,较上年同期下降96.96%,主要原因为:
本期融资借款减少所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:万元,币种:人民币
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
交易性金融资产 | 17,562.43 | 0.72 | 不适用 | 主要系本期购买理财增加所致 | ||
衍生金融资产 | 1,543.11 | 0.06 | 227.80 | 0.01 | 577.40 | 公司远期业务期末未交割公允价值波动所致 |
应收票据 | 14,080.12 | 0.57 | 不适用 | 本期收到中小银行承兑票据 | ||
预付款项 | 34,206.79 | 1.40 | 25,264.80 | 1.20 | 35.39 | 主要系预付材料款增加所致 |
存货 | 406,854.95 | 16.61 | 299,201.39 | 14.26 | 35.98 | 主要系本期材料及成品库存增加所致 |
一年内到期的非流动资产 | 49.10 | 不适用 | 本期一年内到期的融资租赁保证金到期 | |||
其他流动资产 | 27,630.21 | 1.13 | 41,683.38 | 1.99 | -33.71 | 本期待抵扣进项税额减少 |
长期应收款 | 25.42 | - | 13.04 | - | 94.94 | 本期融资租赁业务保证金增加所致 |
其他权益工具投资 | 125,546.39 | 5.13 | 79,626.01 | 3.80 | 57.67 | 主要系其他权益工具投资公允价值变动影响 |
长期待摊费用 | 9,361.00 | 0.38 | 6,092.18 | 0.29 | 53.66 | 主要系本期场地租赁费增加以及员工住房补贴增加所致 |
其他非流动资产 | 27,228.10 | 1.11 | 12,357.75 | 0.59 | 120.33 | 主要系公司子公司吉林梅花、通辽梅花处于在建期,预付工程、设备款增加以及新增定期存单所致 |
短期借款 | 107,049.86 | 4.37 | 70,407.91 | 3.36 | 52.04 | 主要系本期借款增加所致 |
衍生金融负债 | - | - | 4,683.04 | 0.22 | 不适用 | 公司远期业务期末已交割 |
应付票据 | 131,500.00 | 5.37 | 54,196.70 | 2.58 | 142.63 | 本期增加票据付款所致 |
应付职工薪酬 | 46,615.22 | 1.90 | 16,391.12 | 0.78 | 184.39 | 主要原因系本期利润增加带动员工绩效奖金增加 |
其他应付款 | 32,205.99 | 1.32 | 54,614.13 | 2.60 | -41.03 | 主要系预提费用重分类所致 |
一年内到期的非流动负债 | 26,542.96 | 1.08 | 91,080.31 | 4.34 | -70.86 | 主要系借款归还所致 |
其他流动负债 | 24,116.95 | 0.98 | 8,483.25 | 0.40 | 184.29 | 主要系未到期票据所致 |
递延所得税负债 | 18,023.18 | 0.74 | 4,062.69 | 0.19 | 343.63 | 本期增加其他权益工具投资公允价值变动所致 |
减:库存股 | 74,701.31 | 3.05 | 40,095.27 | 1.91 | 86.31 | 本期公司回购股份增加 |
其他综合收益 | 54,107.26 | 2.21 | 22,094.83 | 1.05 | 144.89 | 主要系其他权益工具投资公允价值变动影响 |
专项储备 | 206.04 | 0.01 | 129.40 | 0.01 | 59.23 | 本期安全费计提增加所致 |
未分配利润 | 760,576.90 | 31.06 | 459,988.33 | 21.93 | 65.35 | 本期利润增加带动未分配利润增加 |
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产7.55(单位:亿元 币种:人民币),占总资产的比例为3.08%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:万元,币种:人民币
项目 | 余额 | 受限原因 |
货币资金 | 20,480.10 | 详见第十节财务报告七(1) |
固定资产 | 54,435.81 | 借款抵押 |
无形资产 | 1,328.29 | 借款抵押 |
合计 | 76,244.20 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
1.主要原材料信息分析
2022年国内玉米价格高位上涨。上半年俄乌开战,国际粮价上涨,带动玉米快速上涨,2月底均价突破2800元/吨,5月逼近2900元/吨。6月下旬美联储大幅加息,全球经济衰退担忧持续,进入第三季度,外盘回吐上半年因俄乌冲突引发的涨幅,国内贸易商售粮积极性增加,国内多点疫情发散,下游饲料需求疲弱且深加工开工处于低位,市场看跌情绪加重,玉米均价跌至2830元/吨。9月玉米供应进入青黄不接阶段,企业积极备货提振,需求增加,玉米价格重回上涨通道。4季度,受疫情影响物流运输不畅,粮农及贸易商挺价惜售,新粮上市后价格一路上涨,12月初高点涨至2915元/吨。整体来看,2022年全国玉米均价2814元/吨,同比上涨0.68%(数据来源:
博亚和讯)。
2.主要产成品行业经营性信息分析
(1)动物营养氨基酸
动物营养氨基酸是指动物营养类饲料添加剂使用的氨基酸的统称,在饲料中添加能更好地发挥饲料的功效,提升饲料利用效率,补充和平衡营养,主要包括赖氨酸、苏氨酸和蛋氨酸等。
①赖氨酸
赖氨酸是一种用途非常广泛的氨基酸,它是动物体不能自身合成而必须直接从饲料中补充吸收的一种氨基酸,是八大动物体必需氨基酸中最重要的一种,又称之为“第一限制性氨基酸”。在
饲料中添加,一方面可以改善肉类质量,提高瘦肉率,改善肉质,另一方面可以提高饲料蛋白的利用率,减少粗蛋白质用量,同时还可减少仔猪腹泻,降低饲养成本,提高经济效益。
2022年中国赖氨酸市场价格涨跌互现,整体呈现下滑走势。据卓创资讯统计,98%赖氨酸年均价10.5元/公斤,同比下跌0.9%;70%赖氨酸年均价6.3元/公斤,同比下跌3.1%。在疫情多点发散及内需疲软的大背景下,2022年赖氨酸酯及盐出口势头强劲,出口总量明显上涨。海关数据显示,2022年赖氨酸酯及盐出口量92.7万吨,同比上涨12.2%。上半年赖氨酸酯及盐出口延续2021年四季度的强劲势头。一方面,2021年四季度海外备货需求,叠加欧洲现货价格高企,客户签单意愿提高;另一方面,全球运力整体不足,海外市场担忧后市供应不足,远期订单接受度高。从全年来看,赖氨酸酯及盐出口表现呈阶段性,进入下半年,全球需求萎缩,海外库存消化慢,国内出口量明显下滑。下半年出口量较上半年减少24.1%;较上年同期减少12.5%。受此影响,国内供应压力增加,市场供需博弈加剧。
②苏氨酸
苏氨酸作为动物营养氨基酸,可提高饲料效价,提供给动物更加充分全面的营养。饲料中添加苏氨酸可调整饲料中氨基酸平衡,促进畜禽生长,改善肉质;可降低畜禽粪便和尿液中的含氮量,改善畜禽生长环境,增强幼龄动物抵抗疾病的免疫能力;可降低饲料粗蛋白水平,提高饲料氮利用率,节约蛋白质资源,降低饲料生产成本。
卓创资讯监测数据显示,2022年苏氨酸均价10.6元/公斤,较2021年下滑1.6元/公斤,跌幅
13.1%。近年来苏氨酸出口整体维持增加态势,因此出口对缓解国内供应压力、支撑价格起到重要作用。海关最新数据显示,2022年其他氨基醇酚、氨基酸酚及其他含氧基氨基化合物出口总量
54.6万吨,较2021年同期减少4.0%。其中下半年出口量23.1万吨,较上半年减少26.7%,较2021年同期减少20.3%,国内供应压力增加。究其原因,一方面,受全球经济形势影响,苏氨酸海外需求疲软,出口呈现“旺季不旺”的特点;另一方面,2022年一季度延续2021年良好的出口势头,上半年提前透支海外需求,使得下半年出口量同、环比双降,国内供应压力逐步累积。综合看2022年苏氨酸价格下跌的主要原因是海外需求疲弱,出口量减少,但国内供应量相对充足,市场呈现供过于求局面。展望2023年,苏氨酸行业延续供过于求的局面。近年来苏氨酸年产量整体提升,对市场价格产生较大压力。未来需求恢复情况尤其海外市场需求的表现,是驱动价格变化的关键因素。
③缬氨酸
缬氨酸是支链氨基酸中的一种,动物体自身不能合成,必须从日粮中摄取才能满足其营养需求,因此属于必需氨基酸。哺乳母猪日粮中添加缬氨酸可提高泌乳量,能够提高动物机体免疫机能。
随着全球饲料市场对缬氨酸的认知和应用逐步加深,博亚和讯预计,2022 年国内缬氨酸产能超过13万吨/年,行业供应持续增长。需求端来看,上半年能繁母猪存栏先降后增,断奶仔猪供应量环比下降,饲料中缬氨酸需求表现偏弱,但豆粕价格持续上涨,缬氨酸使用优势明显,缬氨酸在配方中用量大幅提高。尤其是9月份豆粕价格创新高,进一步刺激了缬氨酸用量增长。豆粕减量替代行动以及低蛋白日粮技术的持续推广,为缬氨酸需求增长提供了契机,预计未来5年在政策推动和市场需求的带动下,该产品会进入快速增长期。公司将基于在缬氨酸产品上的产地优势和成本优势,抓住市场增量机会,提高市占率。
④异亮氨酸
异亮氨酸作为营养补充剂加入低蛋白日粮中,不仅可以减少豆粕等高价值植物蛋白的用量,而且还能在保证动物氨基酸需求的同时,减少粪尿氮排放量,优化饲料的效率和经济性,降低养殖成本。
公司从2009开始生产异亮氨酸,随着公司整体氨基酸产能的快速扩张,从2014年至今异亮氨酸产量翻了10倍,该产品已成为小品种氨基酸的行业主力军。异亮氨酸原来主要为少量头部养殖企业添加,2022年豆粕价格大涨后,其他养殖企业陆续开始添加,豆粕减量替代有利于小品种氨基酸用量增长,尤其是2022 年9月豆粕价格大幅上涨,进一步促进异亮氨酸等小品种氨基酸用量快速增长。随着技术进步和产能扩张,小品种氨基酸价格也趋于合理,打开了配方用量空间。随着豆粕减量替代及低蛋白日粮技术的推广,预计未来异亮氨酸的需求仍将保持较快增长。
(2)鲜味剂产品
①味精
味精是一种基础调味剂,不仅能够增进菜肴的鲜味,促进食欲,而且能够刺激消化液分泌,有助于食物在人体内的消化吸收。味精进入人体后被消化分解,分解产物之一的谷氨酸被吸收后参与各种生理必需的蛋白质的合成,而谷氨酸是自然界存在的氨基酸之一,是组成蛋白质的基本结构。
2022年受疫情影响,国内需求疲弱,国外可能受能源价格上涨生产成本增加影响,开工率减少,国际味精供应减少,国内出口增加。2022年原料玉米市场波动加剧,价格高开高走,除此之外,物流运输成本增加,人工及包材处于历史高位,原料价格相对高位,2022年国内味精行业开工较高。卓创资讯数据显示,2022年味精行业国内年产量262.5万吨,同比增加9.4%。因出口增量明显,味精行业整体消费量稳中有增。味精现阶段主要以小包装味精、鸡精、酱油、复合调味料等形式出现在百姓的餐桌上。出口方面,因国际供应出现缺口,2022年味精(包括谷氨酸钠)总出口量增幅较为明显,共计出口76.9万吨,同比2021年增加20.5%。东南亚的泰国、越南、缅甸、印尼及非洲、印度等地依旧是中国味精主要输出方向。
卓创资讯数据显示,2022年国内味精价格呈现“M”型走势,运行区间在8900-10300元/吨。2022年全年味精均价9685.4元/吨,比上年同期上涨7.7%。最高价10300元/吨出现在11月中旬,最低价8900元/吨出现在1月下旬,最大波动幅度达1400元/吨。2023年成本压力高企或将继续困扰上游生产企业,成本端对于味精底部价格或有一定支撑作用。
②呈味核苷酸二钠
呈味核苷酸二钠是核苷酸类食品增鲜剂。本品是由5’-肌苷酸二钠(IMP)和5’-鸟苷酸二钠(GMP)按1:1的比例混合而成,可直接加入到食品中,起增鲜作用,是较为经济而且效果较好的鲜味增强剂,是方便面调味包、调味品如鸡精、鸡粉和增鲜酱油等的主要呈味成份之一;与谷氨酸钠(味精)混合使用,可使得鲜味当量叠倍增加;另外还对迁移性肝炎、慢性肝炎、进行性肌肉萎缩和各种眼部疾患有一定的辅助治疗作用。
呈味核苷酸二钠(I+G)多在调味品或者复配调料中与味精混合添加来增加鲜度。国内产能较为集中,产品内销为主。2022年I+G价格小幅上涨开场,二季度出现下滑,三季度末在行业库存逐步消化、需求好转的刺激下,I+G价格转而上涨,四季度则在消费不足的拖拽下价格下行。卓创资讯数据显示,2022年 I+G市场均价参考 94.4元/公斤,同比上涨10.2%。
(3)胶体多糖类
胶体类主要包括黄原胶,黄原胶是目前国际上集增稠、悬浮、乳化、稳定于一体,性能优越的生物胶,黄原胶因下游应用领域不同,又分为食品级黄原胶和工业级黄原胶。食品级黄原胶作为食品添加剂,通过控制产品的流变学行为而显著改善食品的质地、口感、外观品质,提高其商业价值,已在饮料、糕点、果冻、罐头食品、海产品、肉制品加工等领域中成为重要的稳定剂、悬浮剂、乳化剂、增稠剂、粘合剂及具高附加值、高质量的加工原料。工业级黄原胶主要应用于石油开采领域,用于保持钻井液的粘度并控制其流变性能,在钻头高速转动过程中节省动力。2021年下半年及持续到报告期内,因石油开采用量增长,工业级黄原胶需求增加,加之2022年年初俄乌战争爆发,全球能源紧缺,油价大涨,各石油开采国增量,黄原胶在石油方面用量大幅增加。据卓创资讯统计,国内黄原胶年产量的70%-80%用来出口,其中超过40%的消费量作为乳化剂、稳定剂、凝胶增稠剂、浸润剂等广泛应用于石油开采领域。2022年我国黄原胶月出口量处于较高水平,同比增幅较大,且连续攀升。2022年6月起黄原胶出口量已经占到国内月度产量的90.8%,11月出口量占到国内月度产量的93.4%,对整个行业支撑力度较强。数据显示,1-11月中国黄原胶出口共计15.7万吨,同比增加30.8%。从出口主要贸易伙伴来看,中国黄原胶重点出口区域主要为石油、页岩油主产区或者国家。其中2022年半年度沙特阿拉伯及阿联酋对黄原胶进口量增幅明显,分别增幅1415%和171%。2022年11月份我国黄原胶出口量最大的国家是俄罗斯联邦,其次是阿联酋和沙特阿拉伯,分别占总量的16%、12%和9.3%,三个国家占比达37.3%(数据来源:卓创资讯)。因需求大增,报告期内黄原胶价格大涨,2022年均价同比上涨83%左右。受益于石油行业的复苏,预计2023年上半年黄原胶市场价格仍将保持强势。
公司目前生产的多糖类产品主要是海藻糖和普鲁兰多糖。海藻糖是一种典型应激代谢物,能够在冻结、干燥、高渗透压等严酷的环境下,在细胞表面形成保护膜,有效地保护生物分子结构不被破坏。海藻糖不仅在食品行业有广泛的应用,在化妆品中添加能有效地保护表皮细胞膜结构,活化细胞,保持皮肤原有营养和水分,避免皮肤晒伤及黑色素沉淀,还具有将外来的热量辐射出去的功能,有效抵抗皮肤老化现象,可温和滋润肌肤,使肌肤莹亮、光泽、柔嫩、健康自然有弹性。海藻糖作为新一代的超级保湿因子将成为化妆品市场消费的一个热点。公司在海藻糖领域处于领先地位。
普鲁兰多糖(Pullulan)是一种天然水溶性多糖,由出芽短梗霉发酵产生,可以加工成多种产品,它具有良好的成膜性能,形成的普鲁兰膜很稳定,且具有绝佳的氧气隔绝性能,在医药和食品工业广泛用于胶囊成型剂、增稠剂、粘合剂、食品包装等。普鲁兰多糖在自然界可被微生物降解利用,不会引起环境污染,在化妆品、医药、食品、化工、环保、农药等领域具有广泛的用途。在食品工业常用作保鲜剂、成型剂、品质改良剂、乳化剂、增稠剂等;在医药行业可用于制造胶囊,锭剂、非结晶性药物、止血剂、血浆增量剂、X射线透视造影剂、类毒素和疫苗保护剂、创口缝合线、人工脏器和抗凝血性医疗材料等;在化妆品行业可用于制造香粉、香波、化妆水、面膜、皮肤保护剂、头发定型剂等。未来,公司将提升普鲁兰糖产量,降低生产成本,增加在应用领域的推广力度,
(4)医药氨基酸产品
①脯氨酸
脯氨酸是合成人体蛋白质的重要氨基酸之一,是氨基酸输液的重要原料,也是合成卡托普利、依那普利等一线降压药物的主要中间体,已被广泛应用于食品与医药等工业。公司生产的L-脯氨酸采用玉米发酵,免去了合成过程中添加的各类化学试剂,更加安全。
产品供应上,公司为全球脯氨酸的重要生产商。目前公司生产的脯氨酸产品,一方面应用行业为制药行业,为生产慢性病药物(如降压药,糖尿病药)的重要中间体,近几年公司脯氨酸销量伴随维格列汀市场扩张,实现了跨越式增长;另一方面公司积极拓展在特医食品市场上的应用,并取得了市场突破。2021年,公司产品成功通过了达能、雀巢严格的产品审核,2022年开始批量供货,扩大了梅花产品在特医领域的市场份额。
②谷氨酰胺
谷氨酰胺具有防止肌肉分解,促进肌肉增长的作用,是健美运动和健美爱好者的重要营养补充剂,同时谷氨酰胺还能提高人的免疫力和抗氧化能力,对于胃肠道消化系统有着非常好的保健乃至医药作用。
近年来公司积极探索婴配和特医等发展潜力大的新领域,并且与雀巢和达能等跨国公司建立了长期合作关系。公司谷氨酰胺产品具有高纯度、高密度、低杂酸的特点,可满足食品级、医药级双重客户的需求,并且可根据客户指标要求进行定制化生产。近三年受新冠疫情影响,谷氨酰胺需求增长缓慢,价格呈现波动局面,2023年新冠疫情缓解,居民生活恢复常态,预计需求和价格会逐步回升。公司谷氨酰胺具有市场占比高,客户群体广等特性,预计将率先受益于市场需求复苏。
③核苷类产品
核苷和脱氧核苷是由核苷碱基分别和核糖或脱氧核糖以苷键形式而构成的,它们是组成核糖核酸(RNA)和脱氧核糖核酸(DNA)的基本元件,是遗传基因的基础。常见的核苷有腺苷、肌苷、鸟苷、尿苷、胞嘧啶等。核苷和脱氧核苷系列衍生物具有多种生物活性物质,可以直接或间接地作为药物使用,在治疗多种重大的疾病方面起到极其重要的作用,核苷类药物是临床上用于治疗病毒感染性疾病、肿瘤、艾滋病的一类重要的药物。如HIV/乙肝药物泰诺福韦(TDF,TAF),抗疱疹类病毒药物阿昔洛韦、泛昔洛韦、伐昔洛韦,抗病毒药物利巴韦林等。
公司核苷生产始于2013年,发展到目前已有十年的历史,主要供应腺苷、鸟苷和肌苷,是作为抗病毒药物的起始原料,直接或间接合作的客户主要是各类抗病毒药物头部企业,如印度Mylan制药、印度Laurus制药、印度Hetero制药以及国内的浙江车头制药,安徽贝克制药,齐鲁制药等。公司在核苷领域市场优势地位明显。
食品行业经营性信息分析1 报告期内主营业务构成情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内主营业务按产品分项分 | ||||||
产品分项 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
鲜味剂 | 9,307,258,984.25 | 7,508,965,840.25 | 19.32 | 17.01 | 10.16 | 5.01 |
饲料氨基酸 | 10,403,281,615.06 | 8,602,695,751.96 | 17.31 | 20.69 | 22.31 | -1.10 |
医药氨基酸 | 550,270,593.34 | 364,196,692.27 | 33.81 | -2.74 | -12.90 | 7.71 |
大原料副产品 | 5,245,602,127.73 | 3,333,095,913.03 | 36.46 | 42.11 | 17.87 | 13.07 |
其他 | 2,235,953,850.90 | 955,088,708.53 | 57.28 | 17.96 | -21.09 | 21.13 |
小计 | 27,742,367,171.28 | 20,764,042,906.04 | 25.15 | 22.07 | 13.43 | 5.70 |
报告期内主营业务按销售模式分 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 17,009,102,515.57 | 12,795,570,201.83 | 24.77 | 17.62 | 9.10 | 5.87 |
代销 | 10,733,264,655.71 | 7,968,472,704.21 | 25.76 | 29.85 | 21.14 | 5.34 |
小计 | 27,742,367,171.28 | 20,764,042,906.04 | 25.15 | 22.07 | 13.43 | 5.70 |
报告期内主营业务按地区分部分 | ||||||
地区分部 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
国内 | 19,092,815,275.42 | 14,611,639,318.35 | 23.47 | 15.73 | 9.34 | 4.47 |
国外 | 8,649,551,895.86 | 6,152,403,587.69 | 28.87 | 38.87 | 24.48 | 8.22 |
小计 | 27,742,367,171.28 | 20,764,042,906.04 | 25.15 | 22.07 | 13.43 | 5.70 |
合计 | 27,742,367,171.28 | 20,764,042,906.04 | 25.15 | 22.07 | 13.43 | 5.70 |
2 报告期内线上销售渠道的盈利情况
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
西藏银行股份有限公司 | 4.2414 | 157,000,000.00 | 157,000,000.00 | ||
新疆慧尔农业集团股份有限公司 | 9.4044 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
艾美疫苗股份有限公司 | 4.1286 | 603,787,541.85 | 459,203,758.15 | 1,062,991,300.00 | |
SenseUp GmbH | 5,472,600.59 | 5,472,600.59 | |||
通辽德胜生物科技有限公司 | 49 | 10,308,537.98 | 1,696,787.60 | 12,005,325.58 | |
北屯市泽丰农业发展有限责任公司 | 33.33 | 6,713,471.94 | 1,377,497.14 | 1,200,000.00 | 6,890,969.08 |
塔城市绿和农业发展有限责任公司 | 25 | 2,669,983.29 | 2,669,983.29 | - | |
额敏县九禾农业发展有限责任公司 | 36.36 | 3,476,306.12 | 3,476,306.12 | - | |
合计 | 819,428,441.77 | 462,278,042.89 | 7,346,289.41 | 1,274,360,195.25 |
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
信托产品 | - | 13,777,901.86 | 880,970,000.00 | 864,999,901.87 | 29,747,999.99 | |||
私募基金 | -4,825,806.97 | 50,000,000.00 | 45,174,193.03 | |||||
衍生工具 | 2,278,000.00 | -1,682,434.27 | 26,322,100.00 | 11,486,565.73 | 15,431,100.00 | |||
其他 | 902,829,972.02 | 489,996,518.31 | 713,991,300.00 | 1,476,610.45 | 5,381,390,000.00 | 5,311,480,616.07 | 14,671,377.29 | 1,474,591,251.55 |
合计 | 905,107,972.02 | 497,266,178.93 | 713,991,300.00 | 1,476,610.45 | 6,338,682,100.00 | 6,187,967,083.67 | 14,671,377.29 | 1,564,944,544.57 |
证券投资情况
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司子公司通辽梅花主要产品为味精及氨基酸,属制造业,注册资本18亿元,法人代表龚华。截止2022年12月31日,通辽梅花总资产71.17亿元,净资产43.56亿元,实现营业收入98.8亿元,净利润12.56亿元。公司子公司新疆梅花主要产品为氨基酸,属制造业,注册资本25亿元,法人代表王有。截止2022年12月31日,新疆梅花总资产65.11亿元,净资产41.69亿元,实现营业收入83.53亿元,净利润18.74亿元。公司子公司吉林梅花主要产品为味精及氨基酸,属制造业,注册资本15亿元,法人代表张金龙。截止2022年12月31日,吉林梅花总资产66.83亿元,净资产23.58亿元,实现营业收入78.89亿元,净利润7.47亿元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
未来中国将以更大的力度来推进清洁能源的发展。对于氨基酸行业来说,不断淘汰落后产能,置换升级先进产能,将加速行业整合,亦是未来发展的大趋势。中国氨基酸产能不断扩张,已成为全球氨基酸供应大国,在全球行业地位显著提升。全球氨基酸行业的竞争主要集中在中国,各家均在积极开发海外市场,抢占全球市场份额,以此缓解国内供应压力。氨基酸行业的竞争已经成为跨地区、跨领域的立体化竞争。如何合理地运用竞争手段和方式,快速的抢占海外市场份额,是中国氨基酸企业生存发展的关键
近年来农业农村部实施豆粕减量替代行动,大力推广低蛋白日粮技术。为了满足饲料中的氨基酸平衡,外源氨基酸添加量或有增加,或对氨基酸需求增加提供一定的支撑。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
未来三年,公司主要发展战略如下:
1.聚焦主业高质量增长,致力于成为合成生物学领军企业,确保盈利能力持续增长,做最具竞争力的行业龙头,做氨基酸行业智慧工厂、灯塔工厂;
2.以技术引领和管理领先为双驱动,研发、供产销及各职能部门多头并进,加固公司护城河。研发上,基础研究、菌种研发、应用研发确保领先,积极完成自有知识产权的布局,与世界一流合成生物学科学家及科研机构建立长期合作关系,构筑研发生态;采购、生产、销售上继续贯彻推行标准化。
3.坚持创造分享,坚持客户为中心,坚持诚信为本。
(三)经营计划
√适用 □不适用
报告期内,公司明确提出了“聚焦主业—做合成生物学领军企业”的战略目标,2022年公司全体员工克服疫情带来的影响,在危机中孕育计划,在逆境中创造奇迹,收入、利润再创历史新高,销售收入279.37亿元,同比增长21.14%,净利润44.06亿元,同比增长83.42%。
为响应国家提出的实现高质量增长的目标,作为生物制造龙头企业,未来将以标准化、自动化为手段,积极、主动、认真的扎根产业链,做精细化运营和管理,依托工业4.0时代的数字技术革新,打造高质量制造业,争做全球生物发酵领域的领头羊,做全球生物发酵行业的智慧工厂、“灯塔”工厂,2023年公司将继续在组织发展、制度建设、创新发展上加大投入力度:
1.组织建设上,全员经营,创造分享,多劳多得;与外部咨询机构深入合作,提升干部业务能力,通过激励政策,正向牵引调动现有干部、员工的积极性,鼓励大家主动经营,精耕细作。
2.制度建设上,持续推进生产、采购、销售、财务的业务标准化,将标准化在车间、各职能部门落地实施,重新梳理并完善公司管理的核心流程。
3.创新发展上,要有大研发的概念,即研发、生产技术研究院、工程、销售市场部、采购形成合力,提高生产自动化水平,为智慧工厂、灯塔工厂的创建提供基础。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.主要原材料价格大幅波动的风险
公司生产所需原材料中玉米和煤炭占成本比例较大。玉米、煤炭价格受国家宏观经济调控、市场供需、国际贸易往来等因素综合影响。如果未来玉米、煤炭原材料价格出现大幅度波动,且公司未能随之调整产品销售价格,将可能影响公司整体毛利率,对公司的经营业绩产生不利影响。
2.主要产品价格波动的风险
公司的主要产品为动物营养氨基酸及鲜味剂产品,主供工业客户,主要产品价格波动频繁。同时,公司下游终端客户主要包括大型饲料生产、养殖企业及食品、调味品生产企业,具有一定的议价能力,未来市场供需变化、双方合作方式、议价谈判结果的变化均可能会导致公司产品售
价出现波动。若未来公司的产品价格出现下降,将有可能直接影响收入及毛利率水平,对经营业绩造成不利影响。
3.宏观经济环境变化的风险
公司产品下游应用领域主要集中在饲料养殖、食品加工等领域,该领域国内、国际经济发展的重大变化,如整体经济增长放缓或停滞、突发重大公共卫生事件等,都将可能导致消费者消费预期下降,进而降低对产品的消费诉求,抑制产品的市场需求,从而影响公司的盈利能力和经营情况。2023年全球经贸形势变得更加严峻,经济增速下行压力明显加大。在全球贸易增速处于下行趋势下,相关领域可能出现外需走弱、订单下降。海关最新数据显示,2022年其他氨基醇酚、氨基酸酚及其他含氧基氨基化合物出口总量54.6万吨,较2021年同期减少4.0%。其中下半年出口量23.1万吨,较上半年减少26.7%,较2021年同期减少20.3%,出口减少,国内供应压力凸显。如未来需求减弱,海外出口减少,会对公司业绩产生不利影响。
4.地缘政治风险
全球政治、经济和贸易政策变动、逆全球化等可能导致全球贸易的不稳定以及全球增长放缓,进而可能对公司的经营发展造成重大不利影响。
(1)额外的贸易限制、成本增加以及制裁将对公司在海外地区的业务造成不利影响,具体包括加征关税和进口税、设置配额或其他非关税壁垒、进出口限制、许可限制、施加制裁及其他报复性措施等事项。该等事项对公司的负面影响可能涉及声誉、产品销售以及现有的法律及财务安排等多个方面进而对经营发展造成不利影响。如欧盟、美国、印尼、越南等相继发起对国内味精出口的反倾销调查等。
(2)中美之间的贸易紧张局势可能影响部分产品出口。美国政府对来自中国的商品及贸易进行限制,中美之间未来贸易前景仍不明朗。美国总统已于2021年12月23日(美国时间)签署防止维吾尔族强迫劳动法案(简称“法案”),该法案通过后,对新疆地区生产的产品出口至美国进行限制。中美之间贸易或其他紧张因素的进一步升级,或有关升级的新闻和传言,都可能给出口业务带来不确定性,进而可能影响公司的业务经营。
5.税收优惠政策调整的风险
公司及下属子公司拉萨梅花、通辽梅花、新疆梅花统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,虽然公司目前仍享有此税收优惠,但仍存在由于政策变化不能继续享受税收优惠政策的风险,本公司下属子公司吉林梅花于2021年9月28日被认定为高新技术企业,获得编号为GR202122000280高新技术企业证书,有效期自2021年9月28日起至2023年9月27日止,2022年度按15%的税率征收企业所得税。
如未来上述税收优惠政策到期,或者国家的税收优惠政策出现不可预测的不利变化,上述公司可能无法按照国家税收政策取得税收优惠,则公司的税收支出将增加,可能对公司经营业绩产生不利影响,会增加公司运营成本,影响公司业绩。
6.汇率波动风险
2021年、2022年公司在国外地区的营业收入占总营业收入比例分别为27.01%、30.96%,公司在全球范围内开展业务,公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在汇率风险。公司虽然已经使用远期外汇合约和外汇期权等金融工具对冲源于现有资产和负债以及预计收入和成本的外币现金流量汇率风险,但是如果境内
外经济环境、政治形势、货币政策等发生变化,导致汇率大幅波动,公司仍将面临汇兑损失的风险。
7.安全风险
在新项目建设及生产制造过程中一旦发生重大安全生产事故,可能导致公司业务运作中断,增加经营成本,或者人员伤亡,从而影响公司经营业绩。一直以来,公司将安全管理作为生产经营的红线,注重安全管理体系建设,采取多种安全防护措施,积极开展安全生产培训与宣传,针对危险化学品进行系统性管理,竭尽全力保障员工的安全与健康。
8.环保风险
公司所处的生物发酵行业面临着环保要求日趋严格的外部压力,公司在生产线设计和建设过程中充分考虑了环境保护因素,投入了较大规模的资金和资源,构建了标准较高、运行有效的环保管理体系,但公司在主要产品的生产过程中仍会产生一定量的废气及少量废水、废渣等污染物,不排除可能因操作失误等一些不可预计的因素,造成“三废”失控排放或偶然的环保事故,受到行政处罚,进而可能影响公司的正常生产经营活动,并在一定程度上影响盈利水平。
(五)其他
□适用 √不适用
六、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
审计部结合年度审计工作计划和公司实际经营管理要求,对业务领域积极履行了检查监督和风险管控职责,逐步夯实日常基础管控和过程管理,同时不断完善内控体系建设,为公司稳健运营保驾护航。
报告期内,公司对玉米代储项目开展了内控专项检查,梳理与完善代储业务管理标准和管控流程,由人盯事转为按标准干事,加强事前和日常过程管控。审计部牵头与基地财务、采购对代储手册及标准及其落地执行情况进行检查,同时对于重点、难点问题进行政策调整和引导,有效的降低了代储业务风险,2022年代储玉米实现了存储玉米全部出库。
截止报告期末,公司固定资产99.12亿元,占公司资产总额的40.47%,固定资产的管理成为公司日常业务管理的重要一环,2022年审计部与财务部资产管理处联合开展固定资产季度专项检查工作,对《固定资产管理制度》的执行情况全面核查,有效保证了资产的安全性与完整性,同时结合实际管理需要,财务部对资产管理处组织架构、工作职责、工作内容进行重新梳理调整,基地增设了资产管理处,更好地支撑企业未来资产管理。
报告期内,公司还对销售业务的应收账款、采购业务的应付账款进行了专项审计检查,以应收账款、应付账款专项审计为契机,从订单签署、授信管理、订单执行等销售与采购业务全流程对销售、采购内控管理流程进行全面梳理与完善,针对检查出来的问题作为案例进行培训,将日常基础管理做的更扎实。2022年,在第三方专业机构协助下,依据全球可持续发展趋势,结合公司在环境、社会、企业管治方面的现状,公司构建了可持续发展管理体系,明确了发展战略以及绿色行动路线,制定了三年提升规划。为进一步提升ESG管理效率,实现对于公司ESG战略领域工作的有效落地及推进,公司制定了环境、社会及管治(ESG)工作细则,以构建结构完整、层级清晰、权责明确和运营高效的ESG管理架构。报告期内,审计部积极组织并协助大华会计师事务所对公司2022年度内部控制开展内控检查与评价工作,内控审计一般缺陷问题13项,无重大内控缺陷,对于发现的问题与业务部门积极制定整改方案并全部完成整改。
2023年公司审计部将继续以风险管理为导向,持续以公司资产、存货、采购、销售管理作为审计核查重点,持续夯实内控基础管理,同时结合公司可持续发展规划,审计部与公司治理层、ESG项目组积极完善公司内控治理,完善商业道德与反腐败的制度建设和审计程序。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划。
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年年度股东大会 | 2022年6月9日 | http://www.sse.com.cn | 2022年6月10日 | 会议审议通过了《关于2021年度董事会工作报告的议案》、《关于2021年年度报告及其摘要的议案》、《关于2021年度利润分配方案(预案)的议案》、《关于预计2022年向全资子公司提供担保的议案》、《关于2021年度董事会及高级管理人员绩效考核及薪酬兑现方案的议案》、《关于修订回顾欧股份用途的议案》、《关于变更公司制册资本的议案》等相关议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司共召开年度股东大会1次,股东大会上未有否决提案的情形。
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
王爱军 | 董事长 | 女 | 51 | 2017/1/16 | 2026/1/6 | 71,316,274 | 71,316,274 | 0 | 1,860 | 否 | |
何君 | 董事、总经理 | 男 | 49 | 2017/1/16 | 2026/1/6 | 23,449,758 | 23,449,758 | 0 | 2,127 | 否 | |
梁宇博 | 董事、副总经理 | 男 | 59 | 2017/1/16 | 2026/1/6 | 54,508,518 | 53,668,518 | -840,000 | 二级市场减持 | 2,282 | 否 |
卢闯 | 独立董事 | 男 | 43 | 2023/1/6 | 2026/1/6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
刘兴华 | 独立董事 | 男 | 56 | 2023/1/6 | 2026/1/6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
常利斌 | 监事会主席 | 男 | 54 | 2017/1/16 | 2026/1/6 | 0 | 0 | 0 | 1,264 | 否 | |
刘强 | 监事 | 男 | 53 | 2023/1/6 | 20261/6 | 0 | 0 | 0 | 73 | 否 | |
刘晓静 | 职工监事 | 女 | 48 | 2023/1/6 | 20261/6 | 0 | 0 | 0 | 50 | 否 | |
王有 | 副总经理 | 男 | 48 | 2017/1/16 | 2026/1/6 | 392,700 | 294,600 | -98,100 | 二级市场减持 | 482 | 否 |
王丽红 | 财务总监 | 女 | 42 | 2019/9/6 | 2026/1/6 | 62,400 | 62,400 | 0 | 116 | 否 | |
刘现芳 | 董事会秘书 | 女 | 39 | 2017/1/16 | 2026/1/6 | 208,800 | 156,600 | -52,200 | 二级市场减持 | 65 | 否 |
罗青华 | 独立董事(离任) | 男 | 51 | 2017/1/16 | 2023/1/5 | 0 | 0 | 0 | 20 | 否 | |
郭春明 | 独立董事(离任) | 男 | 48 | 2017/1/16 | 2023/1/5 | 0 | 0 | 0 | 20 | 否 | |
杨雪梅 | 职工监事(离任) | 女 | 48 | 2017/1/16 | 2023/1/5 | 0 | 0 | 0 | 47 | 否 | |
崔丽芝 | 监事(离任) | 女 | 53 | 2017/1/16 | 2023/1/5 | 0 | 0 | 0 | 64 | 否 | |
合计 | / | / | / | / | / | 149,938,450 | 148,948,150 | -990,300 | / | 8,470 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
王爱军 | 曾任梅花味精总经理,原梅花集团董事、总经理,现任梅花集团董事长。 |
何君 | 曾任梅花味精车间主任、部门经理,原梅花集团董事、副总经理,现任梅花集团董事、总经理。 |
梁宇博 | 曾用名梁宇擘,曾任梅花味精部门经理、营销中心总经理,原梅花集团董事、副总经理,现任梅花集团董事、副总经理 |
卢闯 | 1980年出生,中国国籍,汉族,中共党员,管理学博士。2015年至今担任中央财经大学会计学院教授。卢闯先生自2022年6月28日起兼任北京巴士传媒股份有限公司(股票简称北巴传媒,股票代码600386)独立董事;自2021年1月25日起兼任北京掌趣科技股份有限公司(股票简称掌趣科技,股票代码300315)独立董事;自2021年2月25日起兼任中国同辐股份有限公司(股票简称中国同辐,01763.HK)独立董事;自2021年12月17日起兼任慧影医疗科技(北京)股份有限公司(未上市)独立董事。卢闯先生与公司实际控制人不存在关联关系,亦不持有上市公司股份,其已取得上海证券交易所颁发的独立董事资格证书。现任公司独立董事。 |
刘兴华 | 1967年生,中国国籍,汉族,中共党员,同济大学特聘教授,管理科学与工程博士,清华大学EMBA,1991年8月至2018年6月在中直机关从事经济政策研究;2018年7月至2021年10月在中证金融研究院担任高级研究员,从事宏观经济和资本市场研究;2021年11月至今担任同济大学特聘教授,从事经济理论研究和教学。刘兴华先生自2022年1月起兼任利华益维远化学股份有限公司(股票简称维远股份,股票代码600955)独立董事。刘兴华先生与公司实际控制人不存在关联关系,亦不持有上市公司股份,其已取得上海证券交易所颁发的独立董事资格证书。现任公司独立董事。 |
常利斌 | 1969年生,中国国籍,汉族,2005年2月加入原梅花集团,曾任公司通辽基地工程负责人、新疆项目技术部负责人、工程公司负责人等职,现为公司医药氨基酸事业部负责人、监事会主席。 |
刘强 | 1970年生,中国国籍,汉族,1999年加入原梅花集团,曾任营销中心常务副总经理、销售公司食品原料处处长、食品内贸销售部部长等职,现为销售公司销售经理、公司监事。 |
刘晓静 | 1975年生,籍贯河北保定,2001年加入河北梅花,曾任通辽梅花财务处高级经理、通辽梅花财务处处长等职,现为财务部资产管理处项目主管、公司职工监事。 |
王有 | 1975年生,中国国籍,本科学历,中共党员,2002年7月加入梅花味精,历任通辽梅花生产办经理、氨基酸项目部经理、通辽东区生产经理、通辽梅花副总经理,现为新疆基地总经理、公司副总经理。 |
王丽红 | 1981年生,中国国籍,中共党员,天津商业大学会计学专业毕业,注册会计师。2005年起先后在梅花集团财务部担任会计、会计主管、会计处经理、总账会计等职务。在财务核算、财务分析以及财务管理等方面有丰富的经验及专业知识,现任公司财务总监。 |
刘现芳 |
1984年生,中国国籍,本科学历,2006年7月加入公司,历任上市公司证券部信息披露专员、信息披露主管、公司证券事务代表等职,现任公司董事会秘书。
罗青华(离任) | 1972年出生,中国国籍,本科学历,毕业于中国人民大学。1994年7月至1996年6月,任中美史克制药有限公司人力资源部职员;1996年7月至1997年10月,任罗纳普朗克(中国)公司人力资源总监助理;1997年11月-1998年12月,任壳牌(中国)公司投资企业人力资源经理;1999年1月至今为佐佑管理顾问公司的创始合伙人。 |
郭春明(离任) | 1975年生,中国国籍,汉族,中共党员,会计学副教授,管理学博士,北京大学光华管理学院EMBA,1996年-2005年为太原理工大学会计学讲师,2005年7月至2008年8月为南京财经大学会计学院会计系会计学副教授、硕士生导师,2008年8月至2016年6月在万华化学集团股份有限公司任审计部总经理、宁波万华财务总监等职,郭春明先生在其他单位任职情况详见下表。 |
杨雪梅(离任) | 1975年出生,籍贯河北省唐山市,2001年至今历任公司营销中心调度、生产计划部主管、计财部部长、肥料事业部兼多糖事业部副部长等职。 |
崔丽芝(离任) | 1970年生,中国国籍,汉族,中共党员,2002年加入梅花味精,曾任营销公司内勤经理、食品原料部部长等职,现为销售公司物流部负责人。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
□适用 √不适用
2.在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
卢闯 | 北京掌趣科技股份有限公司 | 独立董事 | 2022年10月10日 | |
中国同辐股份有限公司 | 独立董事 | 2021年4月7日 | ||
北京巴士传媒股份有限公司 | 独立董事 | 2022年6月28日 | ||
慧影医疗科技(北京)股份有限公司 | 独立董事 | 2021年12月31日 | ||
刘兴华 | 利华益维远化学股份有限公司 | 独立董事 | 2021年12月22日 | |
山东瑞阳新能源科技有限公司 | 董事 | 2021年7月15日 | ||
王爱军 | 艾美疫苗股份有限公司 | 董事 | 2017年9月 | |
常利斌 | 通辽德胜生物科技有限公司 | 监事 | 2019年3月 | |
刘晓静 | 通辽德胜生物科技有限公司 | 董事 | 2019年3月 | |
罗青华(离任) | 北京佐佑管理顾问有限公司 | 执行董事 | 1999年3月25日 | |
北京琪玥环保科技股份有限公司 | 董事 | 2017年2月13日 | 2023年2月27日 | |
郭春明(离任) | 深圳市佐佑管理顾问有限公司 | 监事 | 2004年10月20日 | |
无锡北大博雅控股集团有限公司 | 董事 | 2016年6月 | ||
宁夏格林兰德环保科技有限公司 | 董事长 | 2016年5月19日 | ||
第五空间生命科技股份有限公司 | 监事 | 2016年11月23日 | ||
天津力牧生物科技有限公司 | 董事长、经理 | 2016年12月27日 | ||
无锡博雅基因科技有限公司 | 总经理 | 2013年12月31日 | ||
天津力牧鼎丰生物技术有限公司 | 董事长、总经理 | 2017年10月16日 | ||
天津瑞博斯生物技术有限公司 | 执行董事 | 2018年4月9日 | ||
天津中科博雅生物育种研究有限公司 | 经理 | 2016年9月26日 | ||
无锡博裕力牧生物科技有限公司 | 执行董事、总经理 | 2019年1月30日 | ||
天津博雅力牧生物科技有限公司 | 执行董事、经理 | 2016年12月27日 | ||
天津英科赛奥科技有限公司 | 董事长 | 2018年5月16日 | ||
在其他单位任职情况的说明 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、非职工监事的薪酬方案由董事会审议通过后报股东大会决定,高级管理人员的报酬由总经理办公会拟定报董事会薪酬委员会审核后报董事会决定,职工监事的报酬根据其所在的岗位、岗级,参考公司内部人事管理制度确定。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 经公司2020年年度股东大会审议,在公司领薪并实际承担管理职责的董事、监事及高级管理人员实行岗位薪级薪酬与绩效考核相结合的年薪制度,根据 |
公司绩效考核管理规定,薪酬总额由月度基本工资、月度绩效考核、年度绩效考核三部分组成,各部分在年薪中所占的比重和包含的项目根据岗位薪级的高低而不同。 | |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 董事、监事、高级管理人员实际从公司领取薪酬8470万元(税前),上述报酬已全部支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期内,因公司收入、利润实际完成情况远超期初预算,承担重要管理职责的个别董事、监事、高级管理人员绩效及奖金增加,实际从公司领取薪酬合计8470万元(税前)。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
罗青华 | 独立董事 | 离任 | 届满离任 |
郭春明 | 独立董事 | 离任 | 届满离任 |
崔丽芝 | 监事 | 离任 | 岗位调整 |
杨雪梅 | 职工监事 | 离任 | 岗位调整 |
卢闯 | 独立董事 | 选举 | 股东大会选举 |
刘兴华 | 独立董事 | 选举 | 股东大会选举 |
刘强 | 监事 | 选举 | 股东大会选举 |
刘晓静 | 职工监事 | 选举 | 职工代表大会选举 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第九届董事会第二十八次会议 | 2022年3月11日 | 审议通过了《关于2021年度董事会工作报告的议案》、《关于2021年年度报告及其摘要的议案》、《关于2021年度财务决算报告的议案》、《关于2021年度利润分配方案(预案)的议案》、《关于修订前次回购股份用途的议案》、《关于进一步完善绩效考核及激励机制的议案》等议案 |
第九届董事会第二十九次会议 | 2022年4月28日 | 审议通过了《关于2022年第一季度报告的议案》、《关于向通辽建龙制酸有限公司追加担保额度的议案》、《关于修订回购股份用途的议案》 |
第九届董事会第三十次会议 | 2022年5月18日 | 审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、《关于召开2021年年度股东大会的议案》 |
第九届董事会第三十一次会议 | 2022年5月22日 | 审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理回购公司股份事宜的议案》 |
第九届董事会第三十二次会议 | 2022年7月14日 | 审议通过了《关于2022年半年度报告及其摘要的议案》、《关于公司向中国进出口银行河北省分行抵押贷款的议案》 |
第九届董事会第三十三次会议 | 2022年10月21日 | 审议通过了《关于子公司廊坊梅花向德国SenseUp公司转让股权的议案》 |
第九届董事会第三十四次会议 | 2022年10月27日 | 审议通过了《关于2022年第三季度报告的议案》、《关于廊坊市佰安科技有限公司增资议案》、《关于梅花(上海)生物科技有限公司增资议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》 |
第九届董事会第三十五次会议 | 2022年12月22日 | 审议通过了《关于董事换届选举的议案》、《关于公司2023年员工持股计划(草案)及其摘要的议案》等相关议案 |
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
王爱军 | 否 | 8 | 8 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
何君 | 否 | 8 | 8 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
梁宇博 | 否 | 8 | 8 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
罗青华 | 是 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
郭春明 | 是 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
单位:次
年内召开董事会会议次数 | 8 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 2 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 6 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 郭春明、罗青华、王爱军 |
提名委员会 | 罗青华、郭春明、王爱军 |
薪酬与考核委员会 | 罗青华、郭春明、何君 |
战略委员会 | 王爱军、何君、梁宇博、郭春明、罗青华、 |
上表为第九届董事会专门委员会成员,因第九届董事会、监事会任期届满,公司于 2023 年1月6日召开了2023年第一次临时股东大会,会议选举产生了公司第十届董事会董事、第十届监事会监事。同日,公司召开了第十届董事会第一次会议、第十届监事会第一次会议,完成公司第十届董事会董事长、监事会主席的选举,选举产生了第十届董事会专门委员会成员以及聘任了高级管理人员,具体内容详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。
(2).报告期内审计委员会召开6次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2022年1月26日 | 与大华审计进行审前沟通,公司审计部汇报上一年工作总结及下一年工作计划 | 对大华的审计计划提出了几点意见:建议大华审计能够尽量加快速度;建议在存货盘点、在建工程的审计上做的更扎实、细致 | |
2022年3月11日 |
会上审议了《公司2021年年度报告》、听取了《审计委员会2021年履职情况报告》、《内部控制评价报告》、《公司2021年度利润分配(预案)》等相关议案
同意将会议相关议案提交董事会审议,就财务报告中的重大诉讼、商誉减值测试等事项予以重点关注 | |||
2022年4月28日 | 会上审议了2022年第一季度报告 | 公司编制的2022年第一季度报告真实、公允地反映了公司2022年第一季度的经营情况,同意提交公司董事会审议 | |
2022年7月14日 | 会上审议了2022年半年度财务报告(草案) | 半年度报告内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定,所包含的内容真实、公允地反映了公司2022年半年度经营管理和财务状况,同意提交董事会审议 | |
2022年10月27日 | 会上审议了公司编制的2022年第三季度报告 | 2022年第三季度报告真实、公允地反映了公司2022年第三季度的经营情况,同意提交董事会审议 | |
2022年12月21日 | 会上与大华进行了审前沟通并听取了其汇报的年审计划 | 就可能存在重大错报风险的领域予以重点关注,会上提出希望大华能够在审计过程中及时和公司沟通反馈问题 |
(3).报告期内提名委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2022年12月19日 | 会上通过《关于提名第十届董事会候选人的议案》、《关于提名新一届高级管理人员的议案》 | 会上提名王爱军、何君、梁宇博、刘兴华、卢闯为公司第十届董事会董事候选人,其中,刘兴华、卢闯为独立董事候选人;提名总经理何君为公司总经理,提名梁宇博和王有为公司副总经理,提名王丽红女士担任公司财务总监;提名刘现芳女士担任公司董事会秘书。 |
(4).报告期内战略委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2022年3月11日 | 会上提出公司未来三到五年的发展战略,同时汇报了公司2022年重大投资计划 | 会上指出公司未来3-5年的战略为:单聚焦、双驱动、三坚持,对公司2022年投资规划进行了讨论 | |
2022年12月20日 | 就公司拟实施新一期员工持股计划事项进行讨论 | 同意公司实施新一期员工持股计划并将持股计划方案提交董事会审议 |
(5).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 823 |
主要子公司在职员工的数量 | 12,193 |
在职员工的数量合计 | 13,016 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 10,113 |
销售人员 | 292 |
技术人员 | 557 |
财务人员 | 337 |
行政人员 | 83 |
管理人员 | 1,634 |
合计 | 13,016 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 141 |
本科 | 1,600 |
大专 | 4,440 |
高中及以下 | 6,835 |
合计 | 13016 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司秉持“三公一多”、“三高一低”的薪酬理念,在公平、公正、公开的环境下,通过吨产品人工成本最低,当地工资水平最高、同行业工资水平最高、人均生产率最高“三高”的实现,涌现优秀人才多的人才战略。公司根据“行业领先、价值导向、绩效导向”三大原则,将薪资调整分为整体调薪、岗位付薪、能力付薪、标准调薪。在绩效管理体系建设中,公司坚持“全员经营,创造分享”的经营指导方针,引导并激励员工在各自的工作领域中创造价值,提升企业经营业绩,真正做到与公司共同成长、共同发展。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
在员工培训建设中,公司始终把握三个方向:一是确保培训质量,培训计划以实战为主、重点突出、分层分级、结果落地的原则,在课程设计上做了精细化和实用性调整,使公司员工能够将培训内容更好、更快、更准的应用于实战中,报告期内共计开展员工储备培训班、值班长进修班、主任进修班、经理进修班四个层级培训班;二是课程讲师专业化,公司积极加大内部讲师的培养力度,同时从优秀院所引进外部专家,通过内外联动机制,加强公司专业化人才培养;三是提高培训内容质量,培训内容严格按照公司岗级规定执行,覆盖范围包括技能培训、工作能力培训和领导力培训,使培训更加合适化、精准化、多样化,致力于实现公司在人员培训体系建设上的多元化发展。
2022年公司克服疫情带来的影响,先后开办了员工储备培训班、大学生培训班、值班长进修班、主任进修班、经理进修班等各个层级培训班,同时建立了一套从理论授课到案例研讨、从实战训练到上岗实操全过程管理的干部培养标准化流程,为公司持续发展培养人才、储存后备力量。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
劳务外包的工时总数 | 1,523,880.00 |
劳务外包支付的报酬总额 | 61,933,275.08 |
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
《公司章程》中对现金分红政策有非常明确的规定。
《公司章程》规定:“公司将积极采取现金方式分配股利,原则上每年度进行一次现金分红。公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。具体分配方案由公司董事会根据公司实际经营及财务状况依职权制订并报公司股东大会批准。
股东大会对现金分红具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。”
公司利润分配符合《公司章程》的相关规定,分配标准清晰,决策机制完备。未来公司仍将利用现金分红加回购注销的方式提高股东回报。经第十届董事会第二次会议审议通过,2022年度利润方案(预案)为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本(扣除股份回购专户内股票数量)为基数,向全体股东每10股分派现金股利
4.0元(含税),预计分派现金红利12.17亿元左右(含税)。该预案尚需提交股东大会审议,实际分派的金额以公司发布的权益分派实施公告为准。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 4 |
每10股转增数(股) | 0 |
现金分红金额(含税) | 1,216,986,178.8 |
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 4,406,312,397.53 |
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 27.62 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 900,615,411.1 |
合计分红金额(含税) | 2,117,601,589.9 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 48.06 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
1.2021年员工持股计划
公司分别于2021年1月14日、2021年2月1日召开第九届董事会第十四次会议和2021年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司2021年员工持股计划(草案)及其摘要的议案》、《关于公司2021年员工持股计划管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司员工持股计划相关事项的议案》等相关议案,具体内容详见公司于2021年1月15日、2021年2月2日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露的相关公告。公司专用证券账户所持有的5,000万股公司股票,已于2021年2月9日以非交易过户形式过户至公司2021年员工持股计划证券账户。根据公司2021年员工持股计划的规定,公司本次员工持股计划的锁定期自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分两期解锁,锁定期最长24个月。
(1)公司层面业绩完成情况
根据公司披露的2021年员工持股计划的相关规定,2021年员工持股计划的公司层面的业绩目标为以2020年归属于上市公司股东的净利润为基数,2021年公司归属于上市公司股东的净利润增长率不低于20%;或以2020年营业收入为基数,2021年营业收入增长率不低于20%,则锁定期满后12个月内本员工持股计划可出售的标的股票数量不超过其持股总数的50%,锁定期满后24个月内可累计出售本员工持股计划初始持股总数的100%。上述“净利润”不包含因本次及其他员工持股计划、股权激励计划产生的股份支付费用的影响;营业收入以公司当年度经审计并公告的财务数据为准。根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的2021年度审计报告,2021年公司实现营业收入228.37亿元,同比增加33.94%,归属于母公司所有者的净利润23.51亿元,同比增加139.40%,公司层面完成了2021年员工持股计划设定的业绩考核目标。
(2)个人层面业绩考核情况
根据公司披露的2021年员工持股计划的相关规定,公司层面的业绩考核达标后,2021年员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核,依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量。持有人的绩效考核结果划分为优秀、合格、不合格三个档次,分别对应100%、50%、0的解锁比例。根据各部门负责人及员工本人签字确认的个人层面考核结果显示,实际认购2021年员工持股计划份额的183人中,142人考核结果为优秀,14人为合格,27人不合格。根据《2021年员工持股计划管理办法》的相关规定,若持有人实际解锁的标的股票权益数量小于目标解锁数量,管理委员会有权决定将未达到解锁条件的份额分配至其他持有人,该持有人应符合本员工持股计划参加对象标准。经人力资源部综合评定并提交2021年员工持股计划管理委员会审议后,公司对未达到解锁条件的份额进行了二次分配。
截至报告期末,第一个解锁期已到期解禁,公司根据目标完成情况结合实际情况对解禁股份进行处理。截至2022年12月31日,公司2021年员工持股计划专户中持有公司股份25,000,000股,占公司目前股本总数(3,042,465,447股)的0.82%。截止本报告出具日,2021年员工持股计划剩余50%份额已满足解锁条件,已经解除限售。
2.2022年员工持股计划
公司分别于2021年12月15日、2021年12月31日召开第九届董事会第二十七次会议和2021年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司2022年员工持股计划(草案)及其摘要的议案》、《关于公司2022年员工持股计划管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司员工持股计划相关事项的议案》等相关议案,具体内容详见公司于2021年12月16日、2022年1月1日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露的相关公告。
2022年1月7日,公司2022年员工持股计划专户通过大宗交易方式买入梅花生物股票3,542万股,成交金额为人民币24,794万元,成交均价为人民币7元/股,买入股票数量占公司目前股本总数3,098,619,928股的1.14%。根据公司2021年第二次临时股东大会批准的方案,公司2022年员工持股计划已完成购买计划,购买的公司股票按照规定予以锁定,锁定期自公告披露之日起满12个月、24个月后分两期解锁,最长锁定期为24个月,每期解锁的标的股票比例分别为50%、50%。截至2022年12月31日,公司2022年员工持股计划专户中持有公司股份3542万股,占公司目前股本总数(3,042,465,447股)的1.16%。截止本报告出具日,2022年员工持股计划第一期解锁条件已满足,50%份额已解除限售。
3.2023年员工持股计划
公司分别于2022年12月21日、2023年1月6日召开第九届董事会第三十五次会议和2023年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司2023年员工持股计划(草案)及其摘要的议案》、《关于公司2023年员工持股计划管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司员工持股计划相关事项的议案》相关议案,具体内容详见公司于2022年12月22日、2023年1月9日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露的相关公告。
截至2023年1月28日,公司2023年员工持股计划专户在二级市场上通过集中竞价交易方式累计买入梅花生物股票28,260,800股,成交金额为人民币295,296,438元,成交均价约为人民币
10.45元/股,买入股票数量占公司目前股本总数(3,042,465,447股)的0.93%。根据公司2023年第一次临时股东大会批准的方案,公司2023年员工持股计划已完成购买计划,购买的公司股票按照规定予以锁定,锁定期自公告披露之日起满12个月、24个月后分两期解锁,最长锁定期为24个月,每期解锁的标的股票比例分别为50%、50%。
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司围绕着“全员经营、创造分享”和“以财务结果为评判干部的最终标准”两个经营理念来搭建整体绩效管理体系。对于公司高级管理人员实行岗位薪级薪酬与绩效考核相结合的年薪制度,按照激励时间性原则分为短、中、长三种激励,短期激励以月为单位,包括基本薪资、月度绩效;中期以季度为单位,包括季度绩效;长期以年度为单位,包括年度绩效、股权激励奖励、员工持股计划奖励等。针对公司高级管理人员,2017年至今,公司已实施四期员工持股计划、一期限制性股票激励,各期设置有具有挑战性的公司业绩目标及个人考核目标,将公司发展和个人成长相结合,一方面调动了核心骨干的积极性和创造性,另一方面也保证了公司收入、利润的持续增长。员工持股计划或股权激励方案的实施为公司业绩持续增长起到了很好的支撑作用,具体内容详见公司历年披露在上海证券交易所网站上的相关公告。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,报告期内主要对采购管理、存货管理、销售管理、资产管理、工程管理、合同管理、资金活动、人力资源管理等业务进行内控测试,通过业财日常管控及专项监督检查方式来提升内部控制体系的有效性。
2022年,主要发现一般内控缺陷共13项,其中集团总部与通辽梅花各3项,新疆梅花2项,吉林梅花5项,与2021年同期比减少4项。针对发现的问题,公司治理层及经营管理层高度重视,加大内部控制管理,明确整改责任部门、责任人及整改期限等,同时,将高风险业务模块整改完成情况列入部门绩效考核中,促进认真落实、有效实施,按计划完成了内控缺陷整改工作,使整改率达到了100%。
截至2022年12月31日,无重大、重要内部控制缺陷,有效促进了公司经营目标达成。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
根据《内部控制管理制度》的要求,公司董事会下设审计委员会,为公司内部控制制度的日常检查监督领导机构。公司设置审计部,负责公司内部控制制度的检查监督日常工作。审计部在审计委员会授权下对内部控制的执行情况进行检查和评价。
公司重要子公司包括通辽梅花生物科技有限公司、新疆梅花氨基酸有限责任公司、吉林梅花氨基酸有限责任公司等。母公司各部门对子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持,通过对子公司的人事管理、财务管理、内部审计、投融资管理、经营考核进行风险控制,按照公司的整体发展战略规划,提高整体运作效率和抗风险能力,保障资产安全和保值增值。各子公司在母公司对口部门的指导下,按照公司颁布各项规范制度完善自身制度流程。各子公司按照重大事项报告制度和审议程序,及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项,并严格按照公司章程及其他内控管理的要求,将重大事项报子公司董事会、股东大会审议后提交母公司决策层审议批准后实施。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司已聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)对2022年公司内部控制情况进行审计,并出具了大华内字【2023】000122号内部控制审计报告,认为:公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
全文详见上海证券交易所网站同日披露的《内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
2021年年初,根据西藏证监局下发的《关于开展上市公司治理专项行动的通知》(藏证监发【2020】230号)(以下简称“通知”),公司成立了以董事长为组长的领导小组,并成立了审计部牵头,法务、财务、证券等部门协同的专项检查小组,根据通知要求,对章程执行,股东会、董事会、监事会的履职情况,信息披露管理、印章管理、合同执行、重大投资管理、关联交易的独立性与公允性,对外担保,资金占用等方面的业务内容开展了自查,截止报告期末除下列问题外,其他已整改完毕:
1.公司自行发放的个别股东的实际红利发放日晚于公司公告的现金红利发放日,存在跨年支付分红或长期未支付的情形:
公司在发放现金红利时,部分股东选择自行发放,对于自行发放的股东,根据公司整体资金安排,经股东同意后,存在晚于公司公告的现金红利发放日发放现金红利的情形,从2020年年度红利发放开始,公司做出整改,要求自行发放部分与代理发放部分保持一致,截止2022年12月31日除原股东香港鼎晖生物有限公司的分红无法成功支付外,不存在跨年支付分红或长期未支付的情形。公司原股东香港鼎晖生物有限公司为在中国香港设立的企业,其红利支付时需征得外汇管理部门同意后直接付至专户,经多次沟通,该股东始终无法取得外汇管理部门的核准文件,该股东2016年度的红利款始终无法成功支付。
十六、其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 25,684.85 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1.排污信息
√适用 □不适用
梅花集团下属3家重要子公司均属于环境保护部门公布的重点排污单位,排污信息主要涉及废水和废气,其中废气主要监测指标为烟尘、SO
、NOX,废水主要监测指标为COD和氨氮。
通辽公司现有主要废气排放检测口4个,主要废水排放检测口2个。废气中烟尘实际排放浓度控制在30mg/m?以下,SO
排放浓度控制在200mg/ m?以下,NOX排放浓度控制在200mg/ m?以下。废水中COD排放浓度控制在200mg/L以下,氨氮排放浓度控制在50mg/L以下。
新疆公司现有主要废气排放检测口2个,主要废水排放检测口1个。废气中烟尘实际排放浓度控制在5mg/ m?以下,SO
排放浓度控制在20mg/ m?以下,NOX排放浓度控制在50mg/ m?以下。废水中COD排放浓度基本控制在300mg/L以下,氨氮排放浓度控制在35mg/L以下。
吉林公司现有主要废气排放检测口4个,主要废水排放检测口1个。废气中烟尘实际排放浓度控制在30mg/ m?以下,SO
排放浓度控制在100mg/ m?以下,NOX排放浓度控制在100mg/m?以下。废水中COD排放浓度基本控制在300mg/L以下,氨氮排放浓度控制在35mg/L以下。
报告期内,通辽公司、新疆公司、吉林公司核定的排放总量未超过许可排放总量,各排放口污染物排放浓度不超过国家排放标准。
2.防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
梅花集团积极响应国家环保方面的号召,以经济与环保同步发展、共同提升为宗旨,着力于打造一个环境友好型、资源节约型企业。
(1)废水治理
通辽公司采用发酵法生产氨基酸过程中会产生高浓度有机废液,此类废液有机质含量高,生化处理难度大。为彻底治理生产过程中产生的高浓度有机废液,公司投资25041万元,分期建成了菌体蛋白车间和有机肥车间,通过对高浓度有机废液絮凝和气浮提取饲料菌体蛋白,再对提取完蛋白的稀液进行蒸发浓缩、喷浆造粒生产有机肥,被自治区经委认定为资源综合利用产品,并
获得循环经济项目奖励,实现了废物资源化。为治理低浓度废水,公司初期投资2600多万元建成了UASB厌氧+好氧的废水处理系统,在2009年又投资上亿元进行了技术升级,引进荷兰帕克环保公司的IC反应器和ANAMMOX生物脱氮工艺。该技术是目前世界上最先进的污水处理技术,目前通辽公司以IC厌氧+曝气好氧+ANAMMOX生物脱氮工艺处理污水的车间共有2座,处理后水质远低于执行标准。为节约宝贵的地下水资源、减少污水排放,公司投资1.5亿元建成2座中水回用车间,日产生中水10000立方,可以降低水资源使用量,同时也减少了外排污水总量。
新疆公司同样采用阶梯利用和循环使用相结合的方式减少用水量,新疆公司产生的高浓度废水富含氮磷钾及有机质,通过造粒工艺制作成有机肥料,并与玉米农户形成送粮赠肥互动,将有机高效肥料继续用在玉米种植中,形成良性循环。新疆公司污水处理站总投资5亿元,年运行费用约一千七百万余元,延用荷兰帕克环保公司最先进的污水处理技术—IC内循环厌氧反应器+ANAMMOX生物脱氮+A/O工艺,并实现了自动化控制,使公司污水处理技术工艺达到国内一流水平,排放远低于国家标准。在满足排放要求的同时,培养的ANAMMOX污泥远销国内外,已成为国际最大的ANAMMOX污泥供应商。公司废水通过IC反应器产生沼气为生产车间提供清洁能源,每年可节约燃煤1万多吨。新疆公司投资三千五百万元建设的15000方/日中水回用项目,采用V型滤池+超滤+反渗透工艺,每天可节约用水10000方。
吉林公司污水处理车间总投资近1.2亿元,采用厌氧+好氧+ANAMMOX脱氮+A/O+混凝沉淀五级生物处理工艺进行废水处理,其中厌氧反应器采用了荷兰帕克公司最新研发第三代ICX反应器,处理效率对比其它反应器高出20%,设计处理规模3万m?/天。同时,为了更好的秉承梅花集团建设“环境友好型、资源节约型、科技创新型、质量安全型”企业理念,吉林公司在原有设计基础上,一直持续大力倡导节能减排降耗和清洁生产,积极钻研创新技术,深度挖掘工艺改善点,在保护环境、达标排放的基础上,又可经济运行,2022年日减排量近8000m?/d,清洁生产水平处于国际领先地位。
通辽、新疆、吉林公司污水处理车间废水排放口均安装有在线监测设备,并与环保部门联网,对公司污水排放情况进行实时监控。同时定期开展第三方公司检测,检测数据显示,3家子公司各项污染物排放指标均符合要求的排放标准。
(2)废气治理
①锅炉烟气治理:
公司在锅炉烟气治理上采用电袋复合除尘+氨法脱硫+SNCR脱硝工艺,经处理后的烟气排放浓度远远低于《火电厂大气污染物排放标准》限值要求,能够达到“超低排放”标准。采用的脱硝工艺将氮氧化物还原反应生成N
和H
O,不产生二次污染。氨法脱硫技术是以NH
和SO
反应为基础,在多功能烟气脱硫吸收塔中,氨将烟气中的SO
吸收氧化成硫酸铵。产生的副产品恰好又可用于公司氨基酸产品的生产,在满足污染物达标排放的要求同时又实现了资源的循环利用,一举两得。通辽、新疆、吉林公司烟气排放口均安装有在线监测设备,并与环保部门联网,对公司烟气排放情况进行实时监控,且3个子公司烟气指标均能达到超低排放标准的要求。
②有组织异味治理:
在有组织异味治理方面,公司采用除尘、洗涤、降温除水、催化氧化、低温冷凝、DDBD(双介质阻挡放电低温等离子)、光电催化等多项先进处理技术,所有异味都经过3-9级治理后排放。
新疆公司2022年投入2500万余元深度治理异味,在原有异味治理设施的基础上,配套建设洗涤塔、除尘器、冷凝器等设施,力争各排口臭气浓度先于国家生态环境部署,达到《恶臭污染物排放标准》(征求意见稿)的要求。同时针对发酵气味和产品烘干尾气,公司在治理工艺上不断探索创新,采用了多级洗涤、降温除水、静电除雾、低温等离子、微波光氧、深度氧化、活性炭吸附等国内外先进工艺,并实现了自动化控制,运行控制更精准稳定。2022年随着三期工程竣工,环保总投入接近5亿多元。
③无组织异味治理:
在无组织异味治理方面,针对各生产装置储罐及设备产生的无组织工艺废气,公司均新增了密闭收集装置,收集后的废气经环保装置处理后排放,解决了无组织废气排放对环境空气质量的影响。
④无组织扬尘治理:
为了降低煤炭储运过程中产生的无组织扬尘,公司投资上亿元,共计建有3座全封闭式煤场,煤场设置了高压射雾器,向煤场喷雾抑尘,厂内燃煤系统采用全封闭方式输送,翻车机系统装设干雾抑尘装置,翻卸抑尘时自动喷雾,输送和储存方式完全消除了无组织扬尘的影响。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
①通辽梅花
通辽公司整体项目已完成环境影响评价及验收,2022年已取得原料氨装置技术升级改造项目,苏氨酸及其配套项目、原料氨装置技术升级改造项目配套工程-液氨储罐建设项目的环评批复。
②新疆梅花
新疆公司整体项目已完成环境影响评价及验收。
③吉林梅花
吉林公司整体项目已完成环境影响评价及验收,2022年已取得黄原胶项目环评批复。
通辽公司、新疆公司、吉林公司依据国家排污许可证行业发放进度均按规定取得了排污许可证。
4.突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》、《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》等有关规定的要求,为防止和积极应对可能突发的环境事件,迅速有效、有序地组织开展事件应急处置工作,维护公司正常的工作秩序,公司按照国家最新颁布的法律法规及相关要求,结合公司实际,本着“预防、自救为主,统一指挥协调,责任到人,单位自救和社会救援相结合”的原则,以达到尽可能地避免和减轻突发事故对人员、设备财产、特别是环境的影响程度,提高环境污染
事故的预防、应急响应、事后处置的能力,通辽公司、新疆公司、吉林公司均制定了环境污染事故的应急救援预案,并在各地环保局备案,且按要求组织应急演练工作。
5.环境自行监测方案
√适用 □不适用
通辽公司、新疆公司、吉林公司根据环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》、《排污许可管理办法》等国家规定制定了自行检测方案,对厂区内的废水、废气定时进行检测。其中,废水采用CODcr在线分析仪和氨氮在线分析仪进行连续自动检测,监测项目为pH值、COD、氨氮,流量监测频次为2小时一次。废气监测是采用脱硫塔出口安装在线检测仪的方式进行自动检测,检测项目为烟尘、SO
和NOx。所采用的自动监测设备已通过环保部门验收,定期通过有效性审核,并加强运行维护管理,能够保证设备正常运行和数据正常传输。公司还委托资质齐全的监测单位对烟气、废水及厂界噪音等相关指标进行监测,确保数值的真实、有效性。同时针对突发环境事故制定了应急环境监测方案。第一时间对环境污染事故进行应急监测,并配合地方环境监测机构进行应急监测工作。
6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
2022年3月22日,新疆梅花因在重污染天气橙色预警期间异味治理设施故障,未按规定使用污染防治设施,五家渠市生态环境局向新疆梅花下发了行政处罚决定书(五市环罚字【2022】02号)。2022年4月28日,新疆梅花因厂界臭气浓度超过《恶臭污染物排放标准》(GB14454-1993)中的标准限值,五家渠市生态环境局向新疆梅花下发了行政处罚决定书(五市环罚字【2022】13号),责令限产并予以行政处罚。
公司高度重视,严格落实主体责任,对问题照单全收,不回避。同时进一步对全厂进行摸排,查清异味产生点位,同时委托环保公司研判分析,公司落实治理资金,制定解决方案,明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改时限进行异味深度治理。治理过程中公司成立以主要负责人为组长的整改领导小组,对全厂全面摸排,以问题为导向,以市民满意为目标,立行立改,全面整改。公司投资2千多万元,于2022年11月完成督查整改项目阶段性建设,兵团生态环境局已组织相关技术专家于2022年12月开展现场调研。
7.其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司按期根据《环境保护税法》等法律规定核算并足额缴纳环保税。
公司建立碳排放管理体系,将碳排放工作纳入日常管理工作中,按期开展碳排放监测,规范记录数据,配合第三方核查并及时履约清缴。
公司遵循“单位自主审核与外部协助审核相结合”的原则,委托第三方咨询机构协助开展清洁生产审核,对公司近年的生产情况、能耗状况、减排情况等进行调查,编制完成《清洁生产审核报告》并向地方生态环境主管部门报备。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1.因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3.未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司除通辽梅花、新疆梅花、吉林梅花之外,其他全资子公司如廊坊梅花调味食品有限公司、通辽市梅花调味食品有限公司主营调味品的包装和销售,拉萨梅花主营对外投资,新疆梅花投资公司主营为对外产品销售和货物进出口,香港梅花为贸易公司,主要负责公司产品销售出口,梅花(上海)生物科技有限公司为技术开发,上述子公司均非环境保护部门公布的重点排污单位,均不涉及重要污染物的排放与监测。
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司始终重视在环境保护上的管理和投入,在能耗控制、节能减排、绿色制造等方面,以经济与环保同步发展、共同提升为宗旨,着力于打造一个环境友好型、资源节约型企业。 在“十四五”时期推进碳中和的大背景下,为响应国家号召,降低能源消耗,减少碳排放,公司成立了节能减排委员会,委员会成员由各产品、设备、工艺、环保总工程师组成,通过对能耗双控政策的研究,进一步改善公司内部各产线工艺路线图,抓住国家行业结构调整的战略机遇,向绿色制造、生物制造、智能制造进一步迈进。
2022年,为全面提升公司整体ESG(Environmental环境、Social社会和Governance公司治理)管理水平,满足广泛利益相关方对于公司ESG管理的要求,完善公司内部管治结构,明确公
司各层级ESG职能,有效地提升社会责任及ESG管理成效,在第三方咨询机构的协助下,公司启动ESG咨询项目。依据全球可持续发展趋势,结合公司在环境、社会、企业管治方面的现状,公司构建了可持续发展管理体系,明确了发展战略以及绿色行动路线,制定了三年提升规划。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 624,370 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 在供能端公司进行技术改造,如供热站汽机改造项目、建设光伏发电;使用端进行生产设备改进和工艺管理,如发酵车间蒸汽节能技改、二次凝水再利用等。 |
具体说明
√适用 □不适用
为了“十四五”时期统筹推进碳达峰碳中和,公司大力推动节能减排行动,统筹全公司节能减排战略,制定了“十四五”节能减排总体规划。2022年公司生产总值能耗下降19.60%,二氧化碳排放量下降10.58%,通辽基地、新疆基地、吉林基地能耗下降达到公司“十四五”规划要求。
公司在2021年成立了节能减排委员会,委员会下设节能减排办公室,执行节能减排具体工作,组织各基地节能减排办公室交流学习,共享高效节能减排办法和技改措施。近两年通辽梅花、吉林梅花、新疆梅花先后获得行业协会颁发的节能环保领军企业称号。
报告期内,为进一步减少碳排放,公司各个基地从生产工艺管理、供热站技改、光伏发电等多个方面进行节能减排工作,做到技术多元化、管理系统化、绿色低碳化,并取得优异成绩。从供能端(电厂)、使用端(车间)、绿色金融、碳汇等多方面开展节能减排工作。
节能减排部分案例如下:
1.供能端技术改造项目
(1)供热站汽机改造项目:本项目为机组替代升级改造项目,通辽基地供热站对四台汽轮机进行技术改造,通过将能耗高的原发电机组更换成能耗低的新发电机组,同时对蒸汽管网进行优化改造,降低系统蒸汽压力,发电蒸汽单耗降低0.85kg/kWh,吨蒸汽发电量提升12.6%。以上预计每年节省标煤11.8万吨,减少碳排放30.7万吨。
(2)建设光伏发电:公司积极响应国家清洁能源发展战略号召,贯彻落实国家“碳达峰、碳中和”重大战略部署,本着绿色可持续发展理念,依托科技创新,立足源头治理,推动用新能源替代化石能源,与当地电力公司合作在通辽建设光伏项目。光伏发电项目正在规划实施中,预计每年可发电1100万kWh。
2.使用端生产设备改进和工艺管理
(1)发酵车间蒸汽节能技改:项目将发酵车间发酵罐和种子罐、流加糖连消换热器进行优化设计,新增多台高效的料料换热器、水料换热器。发酵罐物料进口温度由127℃降至40℃,优化掉多台降温设备,转化率和产酸也有提升。产品蒸汽单耗下降0.16吨,节约蒸汽279.7吨/天,每年节约标煤1.4万吨,减少碳排放3.7万吨。
(2)二次凝水再利用:根据二次凝水指标的不同可以制定分级回用方案,发酵的二次凝水回到配料进行统一分配,提取的二次凝水给发酵配料使用,整体平衡后可以大大降低取排水量。每年节约用水72万吨。
3.2023年节能减排技术改造计划
2022年通辽汽轮机节能改造取得有效成果,2023年新疆基地在通辽基地节能改造实践的基础上进行方案优化,开展汽轮机组节能改造工作。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
公司环境、社会与管治报告与本报告同日在上海证券交易所网站上披露,披露网址为:
http://www.sse.com.cn。
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 258.148 | |
其中:资金(万元) | 131.98 | |
物资折款(万元) | 126.168 | |
惠及人数(人) | 100,000 |
具体说明
√适用 □不适用
报告期内,西藏梅花公益基金会向吉林捐赠防疫物资折合人民币384000元,及时解决当地防疫物资紧缺的问题;向拉萨经开区管委会捐赠防疫物资防护服5010套,折合人民币22.55万元,为当地医护工作者提供最基本的保障;向拉萨城关区阜康妇产儿童医院捐赠防护服、口罩等物资折合人民币19.65万元;向新疆捐赠防护服、药物等物资合计人民币33.82万元;向廊坊市公安局临空检查站捐赠防疫物资折合人民币27480元;向西藏自治区那曲市色尼区古露镇果科村过冬物资捐赠折合8.7万元。吉林梅花向吉林白城工业园区捐赠20万元,用于抗击疫情;向吉林白城工业园区公安局捐赠
1.98万元;向吉林白城抗疫卡点慰问捐赠抗疫物资,折合人民币3000元。
通辽梅花向通辽公园口袋建设项目捐赠资金110万元,助力城市多元化发展,丰富当地居民生活。
作为可持续发展行动的重要组成部分,未来公司将充分利用公益基金会平台,对外树立公司责任品牌形象,对内提升员工凝聚力,比肩世界一流企业,打造公司责任品牌。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 173.8843 | |
其中:资金(万元) | 160 | |
物资折款(万元) | 13.8843 | |
惠及人数(人) | 20,000 | |
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等) |
具体说明
√适用 □不适用
2022年,西藏梅花公益基金会向西藏那曲古露镇捐赠百货、粮油、图书等物资合计4.5万元左右,助力提升当地居民的获得感和幸福感;向河北廊坊安次区东沽港镇四堡村群众活动中心建设捐赠160万元,为当地居民打造丰富多样的生活环境,提升居民幸福感。通辽梅花向通辽市科尔沁工业园区管理委员会、通辽市生态环境局等部门捐赠肥料88.5吨,折合人民币5万元。新疆基地向新疆建设兵团第六师五家渠市城市管理局捐赠50吨肥料,折合人民币4.3万元,用实际行动助力乡村振兴。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 孟庆山及其一致行动人 | 在孟庆山先生及一致行动人作为上市公司控股股东或实际控制人之期限内,将采取有效措施,并促使孟庆山先生或孟庆山先生及一致行动人下属控股子公司采取有效措施,不会从事或参与任何可能对上市公司或其控股子公司目前主要从事的业务构成竞争的业务。 | 2010年7月19日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 孟庆山及其一致行动人 | 在重组完成后,孟庆山先生及一致行动人将尽量避免与上市公司的关联交易,若有不可避免的关联交易,孟庆山先生及一致行动人与上市公司将依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规、《公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。 | 2010年7月19日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 孟庆山及其一致行动人 | 在本次交易完成后继续保持上市公司的独立性,在资产、人员、财务、机构、业务上遵循五分开原则,遵守中国证监会有关规定,规范运作上市公司。 | 2010年7月19日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1.会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 | 第九届董事会第二十八次会议 | (1) |
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 | 第十届董事会第二次会议 | (2) |
(1)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初(即2021年1月1日)至解释施行日(2022年1月1日)之间发生的试运行销售,本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
根据解释15号的规定,本公司对资产负债表相关项目调整如下:
单位:元 币种:人民币
资产负债表项目 | 2021年12月31日 | ||
变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
存货 | 2,964,186,037.04 | 27,827,856.34 | 2,992,013,893.38 |
其他流动资产 | 451,180,668.90 | (34,346,837.58) | 416,833,831.32 |
固定资产 | 9,737,015,866.65 | 10,955,694.87 | 9,747,971,561.52 |
在建工程 | 1,318,896,339.92 | 53,813,335.23 | 1,372,709,675.15 |
应交税费 | 307,852,149.27 | 7,094,153.10 | 314,946,302.37 |
未分配利润 | 4,548,727,413.48 | 51,155,895.76 | 4,599,883,309.24 |
本公司对损益表及现金流量表相关项目调整如下:
单位:元 币种:人民币
损益表及现金流量表 项目 | 2021年度 | ||
变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
营业收入 | 22,836,890,324.98 | 224,066,069.52 | 23,060,956,394.50 |
营业成本 | 18,420,936,816.65 | 164,776,214.05 | 18,585,713,030.70 |
销售费用 | 426,561,376.20 | 1,039,806.61 | 427,601,182.81 |
所得税费用 | 449,013,801.24 | 7,094,153.10 | 456,107,954.34 |
净利润 | 2,376,147,704.13 | 51,155,895.76 | 2,427,303,599.89 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 23,497,982,032.78 | 224,066,069.52 | 23,722,048,102.30 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 17,393,418,453.16 | 158,257,232.81 | 17,551,675,685.97 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 889,183,247.58 | 1,039,806.61 | 890,223,054.19 |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,669,562,831.95 | 64,769,030.10 | 3,734,331,862.05 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 901,694,840.22 | 64,769,030.10 | 966,463,870.32 |
投资活动产生的现金流量净额 | (322,065,124.96) | (64,769,030.10) | (386,834,155.06) |
2)关于亏损合同的判断本公司对在首次施行解释15号(2022年1月1日)时尚未履行完所有义务的合同执行解释15号,累积影响数调整首次执行解释15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。
上述关于亏损合同的判断对本公司财务报表无影响。
(2)执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行解释16号对本公司财务报表无影响。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 1,400,000.00 |
境内会计师事务所审计年限 | 13 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 800,000.00 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经2021年年度股东大会审议通过,公司继续聘任大华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2022年度财务报告和内部控制的审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
1.与原大连汉信生物制药有限公司有关的诉讼
由于全资子公司拉萨梅花生物投资控股有限公司将大连汉信生物制药有限公司(曾用名,现用名艾美诚信生物制药有限公司,简称“艾美诚信”)100%的股权转让给辽宁艾美生物疫苗技术集团有限公司(曾用名,现用名艾美疫苗股份有限公司)的《股权转让协议》中约定:拉萨梅花生物投资控股有限公司承诺除向收购方提供的审计报告、财务报表中明确记载的负债、艾美诚信及其子公司审计基准日后在日常业务过程中非正常发生的并已向收购方披露的负债外,艾美诚信及其子公司不存在其他任何债务或或有债务,并约定违反承诺,应就违约行为使其他方遭受的全部直接或间接经济损失承担赔偿责任。依据《股权转让协议》的上述约定,公司已先行履行了部分赔付义务。公司子公司拉萨梅花生物控股有限公司(以下简称“拉萨梅花”)曾于2020年10月13日收到艾美诚信发出的《关于偿还债务的通知函》。根据辽宁省大连市中级人民法院出具的(2015)大民三初字第438号民事判决书,昆明阳光测控技术有限公司(以下简称“阳光测控”)以其名下位于昆明经济技术开发区产业基地17-1-3、17-2号土地及地上5处房产使用权房产为艾美诚信作为借款人在与吉林银行股份有限公司大连分行签订的编号为吉林银行大连分行2014年流借字第DL1114010272《人民币借款合同》项下贷款提供担保,上述抵押的土地和房产已经于2018年4月19日进行司法拍卖,拍卖价款用于偿还银行贷款,阳光测控据此享有对艾美诚信的追偿权。根据公司子公司拉萨梅花与艾美疫苗股份有限公司签署的《关于大连汉信生物制药有限公司股权转让协议》等相关约定,拉萨梅花应负责解决艾美诚信就前股东西藏谊远实业有限公司(以下简称“西藏谊远”)有关艾美诚信非经营性债权的实现和债务的清理。艾美诚信据此向拉萨梅花发出前述《关于偿还债务的通知函》。根据拉萨梅花与艾美诚信前股东西藏谊远等签署的股权转让协议等相关文件的约定,西藏谊远等应负责艾美诚信非经营性债权的实现和债务的清理。基于上述相关协议的约定,相关各方已达成一致协议,由西藏谊远及其关联方承接上述基于追偿权所产生的全部债务及其利息。2021年12月,根据艾美诚信转来的云南省昆明市中级人民法院送达的昆明阳光基业股份有限公司(持有阳光测控100%股份,下简称“阳光基业”)起诉艾美诚信、第三人阳光测控合同纠纷一案【云南省昆明市中级人民法院(2021)云01民初4275号】的起诉状副本和应诉通知等材料显示,阳光基业公司作为阳光测控公司的股东于2019年3月15日由云南省昆明市中级人民法院裁定进入破产清算程序,同时由法院指定云南震序律师事务所担任管理人。阳光基业公司管理人以阳光测控公司履行担保义务后至今未向艾美诚信追偿为由提起诉讼,要求艾美诚信向阳光测控偿还代偿款并支付
相关利息及资金占用费。如上所述,根据相关协议的约定,公司与相关各方已达成一致协议,由西藏谊远及其关联方承接上述基于追偿权所产生的全部债务及其利息。2022年10月18日,昆明市中级人民法院做出判决,1)被告艾美诚信生物制药有限公司于判决生效之日起十日内向第三人昆明阳光测控技术有限公司偿还28967179.55元;2)被告艾美诚信生物制药有限公司于判决生效之日起十日内向第三人昆明阳光测控技术有限公司支付以28967179.55元为基数自2021年8月17日起至清偿之日止按照全国银行问同业拆借中心公布的货款市场报价利率计算的资金占用费。3)驳回原告昆明阳光基业股份有限公司的其他诉讼请求。目前,原被告双方均已提起上诉。艾美诚信系公司全资子公司拉萨梅花于2013年收购的企业,庄恩达先生系艾美诚信原法定代表人、原实际控制人,上述案件均系艾美诚信交割日前发生的、与艾美诚信有关的诉讼事项,根据拉萨梅花生物与西藏谊远实业有限公司、庄恩达签署的《股权转让协议》第九条第八款规定“交割日前存在的或者交割日后发生的但发生的根据(事实情由)在交割日前已经存在的与大连汉信生物制药有限公司有关的任何争议、诉讼事项、或有责任,基于该等争议、诉讼事项、或有责任相关的所有责任、损失、风险及债务、开支及税费均由西藏谊远实业有限公司承担。若依照法律规定必须由大连汉信生物制药有限公司作为前述争议、诉讼事项、或有责任的当事人,拉萨梅花生物投资控股有限公司应在合理时间内及时通知西藏谊远实业有限公司或者大连汉信生物制药有限公司。如大连汉信生物制药有限公司因该等争议、诉讼事项、或有责任承担了任何责任或遭受了任何损失,西藏谊远实业有限公司须在知道该事实或者在接到拉萨梅花生物投资控股有限公司或大连汉信生物制药有限公司书面通知之日起10日内向拉萨梅花生物投资控股有限公司或者大连汉信生物制药有限公司作出全额补偿。”
上述与原大连汉信生物制药有限公司有关的诉讼,拉萨梅花共承担91,112,286.66元债务,按照协议约定,拉萨梅花有权向西藏谊远实业、庄恩达进行追偿。西藏谊远实业无实体产业和可供执行之财产,庄恩达本人陆续多次被昆明市五华区人民法院、昆明市中级人民法院采取限制消费措施,上述应收款项已全部计提坏账准备,经公司第十届董事会第二次会议审议通过,对上述坏账予以核销,核销后不会对公司利润产生影响。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及
整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1.购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
北屯市泽丰农业发展有限责任公司 | 原材料 | 56,824,273.31 | |
塔城市绿和农业发展有限责任公司 | 原材料 | 76,502,378.90 | |
合计 | 133,326,652.21 |
2.销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
通辽德胜生物科技有限公司 | 商品 | 46,287,976.83 | 61,473,521.09 |
通辽德胜生物科技有限公司 | 服务 | 13,141.56 | 4,140.27 |
合计 | 46,301,118.39 | 61,477,661.36 |
3.关联租赁情况本公司作为出租方
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
通辽德胜生物科技有限公司 | 房屋 | 1,356,055.99 | 1,277,474.89 |
合计 | 1,356,055.99 | 1,277,474.89 |
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用 √不适用
2、承包情况
□适用 √不适用
3、租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |
报告期内对子公司担保发生额合计 | 3,539,466,420.48 |
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 2,082,254,221.77 |
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |
担保总额(A+B) | 2,082,254,221.77 |
担保总额占公司净资产的比例(%) | 15.41 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财 | 自有资金 | 510,935 | 5,000 | |
信托理财 | 自有资金 | 88,097 | 3,000 | |
券商产品 | 自有资金 | 27204 | 5000 | |
其他 | 自有资金 | 5000 | 5000 |
其他情况
□适用 √不适用
(1) 单项委托理财
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2.委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3.其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
√适用 □不适用
1.回购进展情况
(1)前次回购情况
公司于2021年11月8日召开了第九届董事会第二十六次会议,会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》,公司于2021年11月13日披露了《梅花生物科技集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》,并于2021年11月15日实施了首次回购,具体内容详见公司披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的相关公告。截至2022年5月9日收盘,公司已完成回购,已实际回购公司股份26,084,878股,占当时公司股份总数(3,098,619,928)的0.84%,回购最高价格8.99元/股,回购最低价格6.50元/股,回购均价7.68元/股,使用资金总额20,020.15万元。
根据《关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》,本次回购的股份用于后续实施员工持股计划、股权激励。公司于2022年4月28日召开了第九届董事会第二十九次会议,会上审议通过了《关于修订回购股份用途的议案》,对回购股份的用途予以修订调整,将回购用途由用于员工持股计划、股权激励修订为用于注销,减少公司注册资本,目前股份注销及注册资本变更工商手续已办理完毕。
(2)正在实施的回购计划
公司分别于2022年5月22日、2022年6月9日召开了第九届董事会第三十一次会议和2021年年度股东大会,会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》,公司于2022年6月10日披露了《梅花生物科技集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》,并于2022年7月26日实施了首次回购,具体内容详见公司披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的相关公告。
截至2023年2月底,公司已回购股份7,849万股,占公司目前股本总数(3,042,465,447股)的
2.58%,购买的最低价为9.07元/股、最高价为11.35元/股,支付的总金额为人民币80,042.53万,该部分回购的股份用于注销,减少注册资本,以上回购符合公司回购方案的要求。公司后续将严格按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号—回购股份》等有关规定的要求,实施股份回购并及时履行信息披露义务。
2.艾美疫苗上市进程情况说明
艾美疫苗已于2022年10月6日在香港联合交易所主板挂牌上市,股票简称:艾美疫苗,股票代码:06660.HK。艾美疫苗上市的详细内容可在香港联合交易所信息披露网站(www.hkexnews.hk)查阅。
在艾美疫苗H股上市前,公司全资子公司拉萨梅花持有艾美疫苗5,000万股股份,占艾美疫苗当时总股本的4.1667%;截至报告期末,艾美疫苗已完成H股上市并部分行使超额配股权完成,拉萨梅花持有艾美疫苗5,000万股股份,占艾美疫苗总股本的4.1286%。其中已转换H股数目为2500万股,拉萨梅花所持的艾美疫苗H股禁售期为艾美疫苗H股上市后12个月。
3.廊坊融商村镇银行股东变更工商备案情况说明
经公司第九届董事会第十一次会议审议通过,2020年12月28日,公司全资子公司廊坊梅花调味食品有限公司与自然人牛纳鹏签订了《关于廊坊开发区融商村镇银行股份有限公司的股份转让协议》,将公司持有的廊坊开发区融商村镇银行股份有限公司(简称“廊坊融商村镇银行”)的全部股份合计400万股(占该公司股份总数的8%)一次性转让给牛纳鹏,转让价款为人民币肆佰万元整,上述款项已收取。股份转让协议签署完成后,公司多次通过电话提醒、书面、发送邮
件的形式,催促并要求廊坊融商村镇银行尽快办理股东变更相关登记备案手续。近日,公司通过天眼查查询获悉,上述股东变更的工商备案手续仍未办理。
4.子公司廊坊梅花向德国SenseUp公司转让股权
公司于2017年5月15日召开第八届董事会第四次会议,会议审议通过了《关于投资入股SenseUp有限公司的议案》,公司全资子公司廊坊梅花生物技术开发有限公司(以下简称“廊坊梅花”)货币出资70万欧元入股SenseUp GmbH(以下简称“SenseUp”)。为满足公司战略及经营发展需要,经过双方协商,经公司第九届董事会第三十三次会议审议通过,公司同意SenseUp回购廊坊梅花所持的SenseUp的股权,回购完成完成后,公司不再持有SenseUp的股权。截止报告期末,相关手续尚在办理之中。
5.董事会、监事会到期换届选举事宜
因第九届董事会、监事会任期届满,公司于 2023 年1月6日召开了2023年第一次临时股东大会,会议选举产生了公司第十届董事会董事、第十届监事会监事。同日,公司召开了第十届董事会第一次会议、第十届监事会第一次会议,完成公司第十届董事会董事长、监事会主席的选举,选举了董事会专门委员会组成人员,聘任了高级管理人员,具体内容详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 3,098,619,928 | 100 | -56,154,481 | -56,154,481 | 3,042,465,447 | 100 | |||
1、人民币普通股 | 3,098,619,928 | 100 | -56,154,481 | -56,154,481 | 3,042,465,447 | 100 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 3,098,619,928 | 100 | -56,154,481 | -56,154,481 | 3,042,465,447 | 100 |
2、股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司分别于2020年10月12日、2020年10月28日召开了第九届董事会第九次会议和2020年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》,公司于2020年10月29日披露了《梅花生物科技集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》,并于2020年11月3日实施了首次回购,具体内容详见公司于2020年10月13日、2020年10月29日、2020年11月4日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的相关公告。截至2021年9月28日收盘,公司已完成本次回购计划,已实际回购公司股份3422.20万股,占当时公司股本总数(3,098,619,928股)的1.10%,支付的资金总额为20,048.05万元。根据股份回购方案,回购股份的三分之一即1,140.73万股用于减少注册资本,剩余股份即2,281.47万股用于后续实施股权激励计划和员工持股计划,其中4,152,397股已用于2021年员工持股计划。2022年3月11日,公司第九届董事会第二十八次会议审议通过了《关于修订前次回购股份用途的议案》,对上述回购股份的用途予以修订,将剩余的股份1866.23万股(剩余股份2,281.47万股减去2021年员工持股计划已使用的股份4,152,397股)回购用途由用于实施股权激励计划和员工持股计划修订为用于注销,减少公司注册资本,合计注销3006.96万股。该议案已经于2022年6月9日召开的2021年年度股东大会审议通过。
公司于2021年11月8日召开了第九届董事会第二十六次会议,会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》,于2021年11月13日披露了《梅花生物科技集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》,并于2021年11月15日,公司首次实施回购股份,于2021年11月16日披露了首次回购股份情况,具体内容详见公司披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的相关公告。截至2022年5月9日收盘,公司已完成回购,已实际回购公司股份26,084,878股,占公司当时股份总数(3,098,619,928)的0.84%,使用资金总额20,020.15万元。
根据第九届董事会第二十九次会议审议通过的《关于修订回购股份用途的议案》,回购的股份全部用于注销,该议案已经公司于2022年6月9日召开的2021年年度股东大会审议通过,具体内容详见公司披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的相关公告。
综上,公司应注销的股份总数合计为56,154,481股(回购股份26,084,878股加上前次回购应注销的30,069,603股)。公司于2022年8月2日披露《梅花生物关于回购股份注销实施公告》(公告编号:2022-053),本次回购股份注销已于2022年8月2日完成。注销完成后,公司股本总数由3,098,619,928股变为3,042,465,447股。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
普通股股票类 | ||||||
A股普通股股票 | 2013-3-29 | 6.27 | 399,990,000 | 2014-3-30 | 399,990,000 | |
债券(包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具) | ||||||
公司债券 | 2015-7-31 | 4.47% | 15,000,000,000 | |||
公司债券 | 2015-10-31 | 4.27% | 15,000,000,000 |
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 90,325 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 93,476 |
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |||
股份状态 | 数量 | ||||||||
孟庆山 | 854,103,033 | 28.07 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||||
北京隆慧投资有限公司-隆慧汇晨战略投资私募证券投资基金 | 127,592,649 | 4.19 | 无 | 0 | 其他 | ||||
胡继军 | 99,721,451 | 3.28 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||||
招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金 | 76,615,197 | 2.52 | 无 | 0 | 其他 | ||||
王爱军 | 71,316,274 | 2.34 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||||
梁宇博 | 53,668,518 | 1.76 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||||
招商银行股份有限公司-兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金(LOF) | 52,311,436 | 1.72 | 无 | 0 | 其他 | ||||
香港中央结算有限公司 | 40,023,620 | 1.32 | 无 | 0 | 其他 | ||||
梅花生物科技集团股份有限公司-2022年员工持股计划 | 35,420,000 | 1.16 | 无 | 0 | 其他 | ||||
杨维永 | 31,111,862 | 1.02 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
孟庆山 | 854,103,033 | 人民币普通股 | 854,103,033 | ||||||
北京隆慧投资有限公司-隆慧汇晨战略投资私募证券投资基金 | 127,592,649 | 人民币普通股 | 127,592,649 | ||||||
胡继军 | 99,721,451 | 人民币普通股 | 99,721,451 | ||||||
招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金 | 76,615,197 | 人民币普通股 | 76,615,197 | ||||||
王爱军 | 71,316,274 | 人民币普通股 | 71,316,274 | ||||||
梁宇博 | 53,668,518 | 人民币普通股 | 53,668,518 | ||||||
招商银行股份有限公司-兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金(LOF) | 52,311,436 | 人民币普通股 | 52,311,436 | ||||||
香港中央结算有限公司 | 40,023,620 | 人民币普通股 | 40,023,620 | ||||||
梅花生物科技集团股份有限公司-2022年员工持股计划 | 35,420,000 | 人民币普通股 | 35,420,000 | ||||||
杨维永 | 31,111,862 | 人民币普通股 | 31,111,862 | ||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 公司回购专户未在“前十名股东持股情况”中列示,截至本报告期末,公司回购专用证券账户中持有公司股份67,227,300股,占目前公司总股本的2.21%,截止2023年2月底,回购专户内已回购股份7,849万股,均为需要注销的股份。 | ||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 上述股东中未发现存在委托表决、受托表决、放弃表决的情形 | ||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中,孟庆山、王爱军为一致行动人 | ||||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1法人
□适用 √不适用
2自然人
√适用 □不适用
姓名 | 孟庆山 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 2009年3月-2017年1月为公司董事长。 |
3公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1法人
□适用 √不适用
2自然人
√适用 □不适用
姓名 | 孟庆山 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 2009年3月-2017年1月为公司董事长。 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
姓名 | 王爱军 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 2017年1月16日至今为公司董事长 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
姓名 | 何君 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 2017年1月16日至今为公司董事、总经理 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
回购股份方案名称 | 梅花生物科技集团股份有限公司股份回购方案 |
回购股份方案披露时间 | 2021-11-9 |
拟回购股份数量及占总股本的比例(%) | 1.08 |
拟回购金额 | 20,000万元-30,000万元 |
拟回购期间 | 自董事会审议通过之日起不超过12个月 |
回购用途 | 用于后续实施员工持股计划、股权激励。公司于2022年4月28日召开了第九届董事会第二十九次会议,会上审议通过了《关于修订回购股份用途的议案》,对回购股份的用途予以修订调整,将回购用途由用于员工持股计划、股权激励修订为用于注销,减少公司注册资本,该议案已经2021年年度股东大会审议通过。 |
已回购数量(股) | 26,084,878 |
已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)(如有) | 不适用 |
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况 | 截至2022年5月10日,公司已完成回购,本次回购不涉及减持回购股份的情况。 |
回购股份方案名称 | 梅花生物科技集团股份有限公司股份回购方案 |
回购股份方案披露时间 | 2022年5月23日 |
拟回购股份数量及占总股本的比例(%) | 2.69 |
拟回购金额 | 80,000万元-100,000万元 |
拟回购期间 | 公司股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月 |
回购用途 | 注销减少注册资本 |
已回购数量(股) | 78,490,000 |
已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)(如有) | 不适用 |
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况 | 截至2023年2月底,公司已累计回购股份7,849万股,本次回购不涉及减持回购股份的情形。 |
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
大华审字[2023]001001号
梅花生物科技集团股份有限公司全体股东:
(一)审计意见
我们审计了梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称梅花生物公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了梅花生物公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于梅花生物公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(三)关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 事项描述
梅花生物公司主要从事氨基酸产品生产,2022年度梅花生物公司营业收入27,937,152,798.85元。收入相关会计政策参阅本节五、38.收入,营业收入账面金额及七、61.营业收入和营业成本所示。由于收入是梅花生物公司的关键业绩指标之一,存在梅花生物公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括:
(1)了解、评估并测试管理层对营业收入确认相关的内部控制;
(2)选取样本检查销售合同及对管理层进行访谈,识别与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)选取样本检查与主营业务收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票、货物发运单、出口报关单、提单以及银行回款记录等,评价收入确认是否符合公司收入确认的会计政策;
(4)对重要客户的销售收入执行独立函证程序,确认收入的真实性及完整性;
(5)针对资产负债表日前后记录的主营业务收入交易,选取样本检查销售合同、销售发票、货物发运单及其他支持性文件,以评价主营业务收入是否被记录于恰当的会计期间。
(6)对资产负债表日后销售收入实施检查,以发现是否存在销售收入冲回或大额销售退回的情形;
(7)我们抽样检查期后回款情况。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对营业收入的确认相关判断是合理的。
(四)管理层和治理层对财务报表的责任
梅花生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,梅花生物公司管理层负责评估梅花生物公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算梅花生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督梅花生物公司的财务报告过程。
(五)注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对梅花生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致梅花生物公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就梅花生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: | ||
中国·北京 | (项目合伙人) | 龚晨艳 | |
中国注册会计师: | |||
李倩倩 | |||
二〇二三年三月六日 |
二、财务报表
合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 梅花生物科技集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 注释1 | 4,333,600,657.71 | 3,396,202,312.57 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 注释2 | 175,624,337.11 | |
衍生金融资产 | 注释3 | 15,431,100.00 | 2,278,000.00 |
应收票据 | 注释4 | 140,801,190.26 | - |
应收账款 | 注释5 | 340,852,588.85 | 280,597,054.53 |
应收款项融资 | 注释6 | 118,425,206.87 | 106,569,829.58 |
预付款项 | 注释7 | 342,067,912.46 | 252,647,997.53 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 注释8 | 100,928,891.88 | 123,202,963.92 |
其中:应收利息 | 1,575,000.00 | ||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 注释9 | 4,068,549,529.35 | 2,992,013,893.38 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 注释12 | 491,027.99 | |
其他流动资产 | 注释13 | 276,302,086.82 | 416,833,831.32 |
流动资产合计 | 9,912,583,501.31 | 7,570,836,910.82 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 注释14 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 注释16 | 254,177.25 | 130,389.99 |
长期股权投资 | 注释17 | 18,896,294.66 | 23,168,299.33 |
其他权益工具投资 | 注释18 | 1,255,463,900.59 | 796,260,142.44 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 注释21 | 9,911,708,010.15 | 9,747,971,561.52 |
在建工程 | 注释22 | 1,746,143,216.57 | 1,372,709,675.15 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 注释25 | 11,918,092.28 | 10,559,523.22 |
无形资产 | 注释26 | 1,109,406,215.35 | 1,139,612,725.15 |
开发支出 | |||
商誉 | 注释28 | 11,788,911.79 | 11,788,911.79 |
长期待摊费用 | 注释29 | 93,610,022.94 | 60,921,774.48 |
递延所得税资产 | 注释30 | 135,669,154.91 | 111,413,131.73 |
其他非流动资产 | 注释31 | 272,280,973.66 | 123,577,517.13 |
非流动资产合计 | 14,577,638,970.15 | 13,408,613,651.93 | |
资产总计 | 24,490,222,471.46 | 20,979,450,562.75 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 注释32 | 1,070,498,635.74 | 704,079,125.30 |
向中央银行借款 |
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | 注释34 | 46,830,350.00 | |
应付票据 | 注释35 | 1,315,000,000.00 | 541,967,019.89 |
应付账款 | 注释36 | 1,529,597,871.74 | 1,208,809,779.36 |
预收款项 | |||
合同负债 | 注释38 | 1,092,850,586.56 | 1,070,506,812.52 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 注释39 | 466,152,243.07 | 163,911,168.89 |
应交税费 | 注释40 | 369,669,199.06 | 314,946,302.37 |
其他应付款 | 注释41 | 322,059,898.58 | 546,141,290.89 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 11,238,782.40 | 14,880,242.40 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 注释43 | 265,429,647.29 | 910,803,113.55 |
其他流动负债 | 注释44 | 241,169,463.29 | 84,832,499.34 |
流动负债合计 | 6,672,427,545.33 | 5,592,827,462.11 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 注释45 | 3,676,011,413.26 | 4,194,019,952.49 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 注释47 | 5,019,015.32 | 4,351,059.56 |
长期应付款 | 注释48 | 10,500,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 注释51 | 429,899,391.63 | 474,935,953.80 |
递延所得税负债 | 注释30 | 180,231,753.15 | 40,626,900.28 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 4,301,661,573.36 | 4,713,933,866.13 | |
负债合计 | 10,974,089,118.69 | 10,306,761,328.24 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 注释53 | 3,042,465,447.00 | 3,098,619,928.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 注释55 | 1,929,260,092.43 | 2,193,974,681.56 |
减:库存股 | 注释56 | 747,013,074.21 | 400,952,728.36 |
其他综合收益 | 注释57 | 541,072,642.04 | 220,948,334.23 |
专项储备 | 注释58 | 2,060,395.42 | 1,293,987.72 |
盈余公积 | 注释59 | 1,142,518,851.07 | 958,921,722.12 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 注释60 | 7,605,768,999.02 | 4,599,883,309.24 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 13,516,133,352.77 | 10,672,689,234.51 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 13,516,133,352.77 | 10,672,689,234.51 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 24,490,222,471.46 | 20,979,450,562.75 |
公司负责人:王爱军 主管会计工作负责人:王丽红 会计机构负责人:王爱玲
母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:梅花生物科技集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,718,836,773.74 | 863,122,726.90 | |
交易性金融资产 | 50,702,144.08 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 140,201,190.26 | ||
应收账款 | 注释1 | 250,749,128.40 | 165,108,266.95 |
应收款项融资 | 8,014,437.03 | 51,023,540.00 | |
预付款项 | 402,171,988.03 | 774,007,574.86 | |
其他应收款 | 注释2 | 2,185,996,210.03 | 2,195,743,630.91 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 900,000,000.00 | 288,000,000.00 | |
存货 | 107,754,799.81 | 127,751,559.82 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 491,027.99 | ||
其他流动资产 | 18,034,700.42 | ||
流动资产合计 | 4,864,426,671.38 | 4,195,283,027.85 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 2,190,987,939.35 | 2,733,458,111.78 | |
长期股权投资 | 注释3 | 7,108,299,692.82 | 7,088,254,145.70 |
其他权益工具投资 | 157,000,000.00 | 157,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 144,527,625.41 | 159,928,735.74 | |
在建工程 | 6,908,243.95 | 998,735.83 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 11,918,092.28 | 10,559,523.22 | |
无形资产 | 47,055,112.55 | 56,288,371.86 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 6,187,458.48 | 9,625,317.45 | |
递延所得税资产 | 51,957,269.89 | 27,946,677.37 | |
其他非流动资产 | 100,519,469.03 | ||
非流动资产合计 | 9,825,360,903.76 | 10,244,059,618.95 | |
资产总计 | 14,689,787,575.14 | 14,439,342,646.80 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 620,364,166.70 | 411,272,354.54 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | 13,403,250.00 | ||
应付票据 | 1,003,600,000.00 | 425,000,000.00 | |
应付账款 | 1,646,583,471.07 | 1,559,194,753.06 | |
预收款项 | - | - | |
合同负债 | 819,822,984.08 | 854,842,284.77 | |
应付职工薪酬 | 216,911,504.61 | 68,196,181.61 | |
应交税费 | 70,422,672.41 | 41,014,680.31 |
其他应付款 | 154,288,504.30 | 589,287,876.54 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 11,238,782.40 | 14,880,242.40 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 242,729,647.29 | 578,315,625.22 | |
其他流动负债 | 237,281,961.61 | 80,912,194.60 | |
流动负债合计 | 5,012,004,912.07 | 4,621,439,200.65 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 1,993,967,816.43 | 2,085,529,116.59 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 5,019,015.32 | 4,351,059.56 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 105,321.61 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,999,092,153.36 | 2,089,880,176.15 | |
负债合计 | 7,011,097,065.43 | 6,711,319,376.80 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 3,042,465,447.00 | 3,098,619,928.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,895,510,224.84 | 2,160,224,813.97 | |
减:库存股 | 747,013,074.21 | 400,952,728.36 | |
其他综合收益 | 243,628.56 | 1,788,683.55 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 1,142,518,851.07 | 958,921,722.12 | |
未分配利润 | 2,344,965,432.45 | 1,909,420,850.72 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 7,678,690,509.71 | 7,728,023,270.00 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 14,689,787,575.14 | 14,439,342,646.80 |
公司负责人:王爱军 主管会计工作负责人:王丽红 会计机构负责人:王爱玲
合并利润表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
一、营业总收入 | 27,937,152,798.85 | 23,060,956,394.50 | |
其中:营业收入 | 注释61 | 27,937,152,798.85 | 23,060,956,394.50 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 22,990,081,416.42 | 20,420,446,544.74 | |
其中:营业成本 | 注释61 | 20,915,783,841.63 | 18,585,713,030.70 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 |
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 注释62 | 258,724,697.45 | 235,403,157.34 |
销售费用 | 注释63 | 441,189,063.68 | 427,601,182.81 |
管理费用 | 注释64 | 1,010,824,495.08 | 739,914,057.54 |
研发费用 | 注释65 | 279,682,517.92 | 254,879,967.85 |
财务费用 | 注释66 | 83,876,800.66 | 176,935,148.50 |
其中:利息费用 | 149,373,949.31 | 177,486,746.88 | |
利息收入 | 72,586,918.49 | 10,529,570.20 | |
加:其他收益 | 注释67 | 165,261,462.05 | 89,462,801.04 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 注释68 | 24,365,014.47 | 307,905,812.25 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,074,284.74 | -353,689.56 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 注释70 | 32,686,957.19 | -22,024,391.21 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 注释71 | -3,165,751.49 | -67,748,483.56 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 注释72 | -5,957,963.00 | -20,500,277.41 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 注释73 | -82,296.20 | 1,826,762.05 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 5,160,178,805.45 | 2,929,432,072.92 | |
加:营业外收入 | 注释74 | 27,353,420.94 | 9,778,513.52 |
减:营业外支出 | 注释75 | 34,737,182.00 | 55,799,032.21 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 5,152,795,044.39 | 2,883,411,554.23 | |
减:所得税费用 | 注释76 | 746,482,646.86 | 456,107,954.34 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 4,406,312,397.53 | 2,427,303,599.89 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 4,406,312,397.53 | 2,427,303,599.89 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 4,406,312,397.53 | 2,402,247,556.46 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 0.00 | 25,056,043.43 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 320,124,307.81 | 217,473,234.75 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 320,124,307.81 | 217,473,234.75 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 318,924,064.42 | 216,569,410.57 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | 318,924,064.42 | 216,569,410.57 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 1,200,243.39 | 903,824.18 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | 1,200,243.39 | 903,824.18 | |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 4,726,436,705.34 | 2,644,776,834.64 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 4,726,436,705.34 | 2,619,720,791.21 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 25,056,043.43 | ||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 1.44 | 0.78 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 1.43 | 0.78 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:王爱军 主管会计工作负责人:王丽红 会计机构负责人:王爱玲
母公司利润表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
一、营业收入 | 注释4 | 19,680,846,168.84 | 16,373,067,191.81 |
减:营业成本 | 注释4 | 18,868,650,961.04 | 15,715,029,981.46 |
税金及附加 | 28,254,589.41 | 24,989,441.77 | |
销售费用 | 173,244,720.64 | 159,818,236.13 | |
管理费用 | 410,759,160.18 | 314,545,453.18 | |
研发费用 | |||
财务费用 | -892,993.08 | -12,230,337.85 | |
其中:利息费用 | 9,339,716.86 | 5,045,680.72 | |
利息收入 | 41,507,608.49 | 4,890,925.68 | |
加:其他收益 | 84,245,964.11 | 1,965,996.28 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 注释5 | 1,601,293,987.85 | 1,929,144,124.79 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 14,205,392.77 | -23,951,218.50 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -4,038,505.51 | -52,156,787.17 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -17.27 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,896,536,552.60 | 2,025,916,532.52 | |
加:营业外收入 | 2,437,127.96 | 714,235.45 | |
减:营业外支出 | 5,355,488.17 | 92,805.02 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,893,618,192.39 | 2,026,537,962.95 | |
减:所得税费用 | 57,646,902.91 | 17,297,225.00 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,835,971,289.48 | 2,009,240,737.95 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,835,971,289.48 | 2,009,240,737.95 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -1,545,054.99 | 138,329.47 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -1,545,054.99 | 138,329.47 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | -1,545,054.99 | 138,329.47 | |
六、综合收益总额 | 1,834,426,234.49 | 2,009,379,067.42 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:王爱军 主管会计工作负责人:王丽红 会计机构负责人:王爱玲
合并现金流量表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 30,104,195,350.55 | 23,722,048,102.30 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 533,903,475.19 | 264,991,970.19 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 注释78 | 247,833,352.51 | 109,845,257.25 |
经营活动现金流入小计 | 30,885,932,178.25 | 24,096,885,329.74 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,396,082,113.82 | 17,551,675,685.97 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 1,413,729,794.00 | 1,225,302,400.96 | |
支付的各项税费 | 1,269,329,374.37 | 695,352,326.57 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 注释78 | 1,151,836,449.70 | 890,223,054.19 |
经营活动现金流出小计 | 25,230,977,731.89 | 20,362,553,467.69 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 5,654,954,446.36 | 3,734,331,862.05 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 6,280,000.00 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 48,068,847.03 | 39,173,436.73 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 4,805,458.66 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 541,268,669.19 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 注释78 | 0.00 | 37,984,300.00 |
投资活动现金流入小计 | 54,348,847.03 | 623,231,864.58 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,459,431,930.56 | 966,463,870.32 | |
投资支付的现金 | 276,074,870.00 | 43,602,149.32 | |
质押贷款净增加额 | 0.00 | 0.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 注释78 | 57,063,590.20 | 0.00 |
投资活动现金流出小计 | 1,792,570,390.76 | 1,010,066,019.64 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,738,221,543.73 | -386,834,155.06 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 3,023,985,000.00 | 4,227,771,060.99 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释78 | 314,573,624.18 | 173,635,612.96 |
筹资活动现金流入小计 | 3,338,558,624.18 | 4,401,406,673.95 | |
偿还债务支付的现金 | 3,861,137,798.71 | 4,408,345,892.37 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,402,718,885.56 | 1,173,355,386.78 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释78 | 1,168,672,312.69 | 390,587,401.84 |
筹资活动现金流出小计 | 6,432,528,996.96 | 5,972,288,680.99 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -3,093,970,372.78 | -1,570,882,007.04 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 51,054,639.28 | -16,287,214.33 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 873,817,169.13 | 1,760,328,485.62 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 3,254,982,526.59 | 1,494,654,040.97 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 4,128,799,695.72 | 3,254,982,526.59 |
公司负责人:王爱军 主管会计工作负责人:王丽红 会计机构负责人:王爱玲
母公司现金流量表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 21,143,687,300.26 | 16,636,943,839.36 | |
收到的税费返还 | 44,867,287.39 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,005,985,610.63 | 172,819,792.97 | |
经营活动现金流入小计 | 22,194,540,198.28 | 16,809,763,632.33 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 19,264,741,419.10 | 17,370,939,257.03 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 213,083,534.32 | 133,755,213.08 | |
支付的各项税费 | 177,295,484.92 | 177,231,975.96 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,335,764,021.59 | 567,390,862.94 | |
经营活动现金流出小计 | 20,990,884,459.93 | 18,249,317,309.01 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,203,655,738.35 | -1,439,553,676.68 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 205,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 952,393,986.54 | 2,017,076,475.60 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 37,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 952,393,986.54 | 2,259,076,475.60 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,831,605.00 | 1,260,765.00 | |
投资支付的现金 | 150,000,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 156,831,605.00 | 1,260,765.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 795,562,381.54 | 2,257,815,710.60 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | ||
取得借款收到的现金 | 2,001,450,000.00 | 2,163,119,789.20 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,494,843,671.65 | 4,733,082,982.31 | |
筹资活动现金流入小计 | 7,496,293,671.65 | 6,896,202,771.51 | |
偿还债务支付的现金 | 2,231,529,450.00 | 1,885,445,439.20 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,310,535,320.09 | 1,015,089,397.07 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,167,770,726.57 | 4,375,884,233.26 | |
筹资活动现金流出小计 | 8,709,835,496.66 | 7,276,419,069.53 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -1,213,541,825.01 | -380,216,298.02 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,423,210.03 | -4,122,876.21 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 784,253,084.85 | 433,922,859.69 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 761,422,726.90 | 327,499,867.21 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,545,675,811.75 | 761,422,726.90 |
公司负责人:王爱军 主管会计工作负责人:王丽红 会计机构负责人:王爱玲
合并所有者权益变动表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 3,098,619,928.00 | 2,193,974,681.56 | 400,952,728.36 | 220,948,334.23 | 1,293,987.72 | 958,921,722.12 | 4,548,727,413.48 | 10,621,533,338.75 | 10,621,533,338.75 | ||||||
加:会计政策变更 | 51,155,895.76 | - | 51,155,895.76 | 51,155,895.76 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 3,098,619,928.00 | 2,193,974,681.56 | 400,952,728.36 | 220,948,334.23 | 1,293,987.72 | 958,921,722.12 | 4,599,883,309.24 | 10,672,689,234.51 | 10,672,689,234.51 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -56,154,481.00 | -264,714,589.13 | 346,060,345.85 | 320,124,307.81 | 766,407.70 | 183,597,128.95 | 3,005,885,689.78 | 2,843,444,118.26 | 2,843,444,118.26 | ||||||
(一)综合收益总额 | 320,124,307.81 | 4,406,312,397.53 | 4,726,436,705.34 | 4,726,436,705.34 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -56,154,481.00 | -264,714,589.13 | 346,060,345.85 | -666,929,415.98 | -666,929,415.98 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | 55,285,046.93 | -62,500,000.00 | 117,785,046.93 | 117,785,046.93 | ||||||||||
4.其他 | -56,154,481.00 | -319,999,636.06 | 408,560,345.85 | -784,714,462.91 | -784,714,462.91 | ||||||||||
(三)利润分配 | 183,597,128.95 | -1,400,426,707.75 | -1,216,829,578.80 | -1,216,829,578.80 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 183,597,128.95 | -183,597,128.95 | - | - | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | - | - | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -1,216,829,578.80 | -1,216,829,578.80 | -1,216,829,578.80 | ||||||||||||
4.其他 | - | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | - | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | - | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||||||
6.其他 | - | ||||||||||||||
(五)专项储备 | 766,407.70 | 766,407.70 | 766,407.70 | ||||||||||||
1.本期提取 | 47,054,109.25 | 47,054,109.25 | 47,054,109.25 | ||||||||||||
2.本期使用 | 46,287,701.55 | 46,287,701.55 | 46,287,701.55 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 3,042,465,447.00 | 1,929,260,092.43 | 747,013,074.21 | 541,072,642.04 | 2,060,395.42 | 1,142,518,851.07 | 7,605,768,999.02 | 13,516,133,352.77 | 13,516,133,352.77 |
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 3,100,021,848.00 | 2,163,573,032.55 | 263,724,463.85 | 3,475,099.48 | 757,997,648.32 | 3,324,602,564.08 | 9,085,945,728.58 | 230,604,292.15 | 9,316,550,020.73 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 3,100,021,848.00 | 2,163,573,032.55 | 263,724,463.85 | 3,475,099.48 | 757,997,648.32 | 3,324,602,564.08 | 9,085,945,728.58 | 230,604,292.15 | 9,316,550,020.73 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,401,920.00 | 30,401,649.01 | 137,228,264.51 | 217,473,234.75 | 1,293,987.72 | 200,924,073.80 | 1,275,280,745.16 | 1,586,743,505.93 | -230,604,292.15 | 1,356,139,213.78 | |||||
(一)综合收益总额 | 217,473,234.75 | 2,402,247,556.46 | 2,619,720,791.21 | 25,056,043.43 | 2,644,776,834.64 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -1,401,920.00 | 130,960,861.30 | -17,719,890.10 | 147,278,831.40 | -255,660,335.58 | -108,381,504.18 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -1,401,920.00 | 130,960,861.30 | -17,719,890.10 | 147,278,831.40 | 147,278,831.40 | ||||||||||
4.其他 | -255,660,335.58 | -255,660,335.58 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 200,924,073.80 | -1,126,966,811.30 | -926,042,737.50 | -926,042,737.50 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 200,924,073.80 | -200,924,073.80 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -926,042,737.50 | -926,042,737.50 | -926,042,737.50 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -100,559,212.29 | 154,948,154.61 | 1,293,987.72 | -254,213,379.18 | -254,213,379.18 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 3,098,619,928.00 | 2,193,974,681.56 | 400,952,728.36 | 220,948,334.23 | 1,293,987.72 | 958,921,722.12 | 4,599,883,309.24 | 10,672,689,234.51 | 10,672,689,234.51 |
公司负责人:王爱军 主管会计工作负责人:王丽红 会计机构负责人:王爱玲
母公司所有者权益变动表
2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 3,098,619,928.00 | 2,160,224,813.97 | 400,952,728.36 | 1,788,683.55 | 958,921,722.12 | 1,909,420,850.72 | 7,728,023,270.00 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 3,098,619,928.00 | 2,160,224,813.97 | 400,952,728.36 | 1,788,683.55 | 958,921,722.12 | 1,909,420,850.72 | 7,728,023,270.00 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -56,154,481.00 | -264,714,589.13 | 346,060,345.85 | -1,545,054.99 | 183,597,128.95 | 435,544,581.73 | -49,332,760.29 | ||||
(一)综合收益总额 | -1,545,054.99 | 1,835,971,289.48 | 1,834,426,234.49 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -56,154,481.00 | -264,714,589.13 | 346,060,345.85 | -666,929,415.98 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | - | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | 55,285,046.93 | -62,500,000.00 | 117,785,046.93 | |||||||
4.其他 | -56,154,481.00 | -319,999,636.06 | 408,560,345.85 | -784,714,462.91 | |||||||
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 183,597,128.95 | -1,400,426,707.75 | -1,216,829,578.80 |
1.提取盈余公积 | 183,597,128.95 | -183,597,128.95 | - | ||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -1,216,829,578.80 | -1,216,829,578.80 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 3,042,465,447.00 | 1,895,510,224.84 | 747,013,074.21 | 243,628.56 | 1,142,518,851.07 | 2,344,965,432.45 | 7,678,690,509.71 |
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 3,100,021,848.00 | 2,129,823,164.96 | 263,724,463.85 | 1650354.08 | 757,997,648.32 | 1,027,146,924.07 | 6,752,915,475.58 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 3,100,021,848.00 | 2,129,823,164.96 | 263,724,463.85 | 1650354.08 | 757,997,648.32 | 1,027,146,924.07 | 6,752,915,475.58 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,401,920.00 | 30,401,649.01 | 137,228,264.51 | 138329.47 | 200,924,073.80 | 882,273,926.65 | 975,107,794.42 | ||||
(一)综合收益总额 | 138329.47 | 2,009,240,737.95 | 2,009,379,067.42 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -1,401,920.00 | 130,960,861.30 | -17,719,890.10 | 147,278,831.40 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -1,401,920.00 | 130,960,861.30 | -17,719,890.10 | 147,278,831.40 | |||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 200,924,073.80 | -1,126,966,811.30 | -926,042,737.50 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 200,924,073.80 | -200,924,073.80 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -926,042,737.50 | -926,042,737.50 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | -100,559,212.29 | 154,948,154.61 | -255,507,366.90 | ||||||||
四、本期期末余额 | 3,098,619,928.00 | 2,160,224,813.97 | 400,952,728.36 | 1788683.55 | 958,921,722.12 | 1,909,420,850.72 | 7,728,023,270.00 |
公司负责人:王爱军 主管会计工作负责人:王丽红 会计机构负责人:王爱玲
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用 □不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为五洲明珠股份有限公司(以下简称“五洲明珠”),并于1995年2月17日在上海证券交易所上市,后吸收合并原梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称“原梅花集团”)名称由“五洲明珠股份有限公司”更名为“梅花生物科技集团股份有限公司”,于2011年3月3日完成工商变更登记。现企业统一信用代码号为91540000219667563J。
原梅花集团原名河北梅花味精集团有限公司,是由自然人孟庆山、杨维永、胡继军出资组建,并于2002年4月23日取得河北省工商行政管理局核发的131081000002308号《企业法人营业执照》。
五洲明珠是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、西藏兴藏实业开发公司为发起人,于1995年1月6日向社会公众公开发行股票3,000万股,以募集方式设立的股份有限公司。1995年2月9日,五洲明珠在西藏自治区拉萨市注册登记,企业法人营业执照号为5400001000327,股本总额为7,300万股。同年2月17日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通,股票代码为600873。
1995年8月12日,本公司股东大会审议通过的《股利分配方案》,于1995年8月21日实施了向全体股东每10股送3股股票的1994年度分配方案。此次分配以7,300万股为基数,共分配2,190万股,分配后本公司股本总数达到9,490万股。
1996年12月19日,本公司召开1996年临时股东大会审议通过《配股方案》,于1997年8月12日实施了向全体股东每10股配3股股票的配股方案。此次配股以9,490万股为基数,共配售13,336,603股(其中包括转配股1,436,603股),配股完成后本公司股本总数达到108,236,603股。
2003年2月16日,山东五洲投资集团有限公司及潍坊渤海实业有限公司分别与西藏自治区国有资产经营公司(其所持股份由西藏自治区国有资产管理局无偿划转所得)签订国有股权转让协议,山东五洲投资集团有限公司受让西藏自治区国有资产经营公司所持有的本公司国有法人股27,102,445股,占本公司总股本的25.04%,成为本公司第一大股东;潍坊渤海实业有限公司受让21,535,555股,占本公司总股本的19.90%。以上股权转让于2003年5月29日经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权函【2003】25号”文件正式批准。2003年8月11日,本公司与山东五洲投资集团有限公司、山东五洲电气股份有限公司签署《资产置换协议》,实施重大资产置换,该次置换完成后,股本总额未发生变化。
2006年5月22日,本公司召开“股权分置改革相关股东会议”,审议通过了公司股权分置改革方案,公司全体非流通股东向全体流通股东每10股送2.8股。公司于2006年6月2日完成了上述股权分置改革方案的实施。
2010年12月22日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1888号《关于核准五洲明珠股份有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司的批复》文核准,本公司向原梅花集团发行900,000,000 股人民币普通股用于购买其所有股东享有的全部股东权益。
2010年12月24日,立信大华会计师事务所有限公司为本次股本变更出具了立信大华验字[2010]200号《验资报告》。2010年12月31日,本公司取得了《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券变更登记证明》,本公司证券登记股本为1,008,236,603股。
2011年3月28日,公司2010 年年度股东大会审议通过实施资本公积转增股本方案,以1,008,236,603股为基础,每10股转增16.861股,转增完成后公司总股本为2,708,236,603股。2011年4月12日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变动登记,本公司证券登记股本为2,708,236,603股。
根据本公司2011年4月22日第六届董事会第五次会议决议、2012年2月22日第六届董事会第十四次会议决议、2012年3月22日召开的2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可字[2012]1262号文《关于核准梅花生物科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,同意公司非公开发行不超过人民币普通股(A股)4亿股。本公司于2013年3月26日向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)399,990,000股,本次发行完成后公司总股本为3,108,226,603股。2013年3月29日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记托管手续。
根据本公司2018年5月30日第八届董事会第十五次会议决议、2018年6月20日第八届董事会第十七次会议决议、2018年6月20日2017年年度股东大会决议,本公司将34,534,865股库存股以2.46元/股价格作为股权激励计划,授予在梅花生物公司任职的董事、高级管理人员、核心管理人员、业务技术骨干,激励对象总人数为109人,注册资本不变。
根据本公司2018年12月7日第八届董事会第二十二次会议决议、2018年第一次临时股东大会决议,本公司对放弃认购51,565股股票作注销处理,注销完成后,公司总股本为3,108,175,038股。
根据本公司2019年6月第八届董事会第二十八次会议决议、2019年6月24日2018年年度股东大会决议,本公司因激励对象离职和未完成个人绩效考核而回购388.54万股限制性股票进行注销,注销完成后,公司总股本为3,104,289,638股。
根据本公司2020年4月22日第九届董事会第四次会议决议、2020年5月20日2019年年度股东大会决议,本公司因激励对象离职和未完成个人绩效考核而回购426.7790万股限制性股票进行注销,注销完成后,公司总股本为3,100,021,848.00股。
根据本公司2021年5月12日第九届董事会第十七次会议决议、2021年5月26日2020年年度股东大会决议,本公司因激励对象离职和未完成个人绩效考核而回购140.192万股限制性股票进行注销,注销完成后,公司总股本为3,098,619,928股。
根据公司2021年12月15日第九届董事会第二十七次会议决议、2021年12月31日2021年第二次临时股东大会决议、2022年6月9日2021年年度股东大会决议,公司将前期部分回购股份合计56,154,481股予以注销,注销完成后,公司总股本为3,042,465,447股。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2022年12月31日,公司累计股本总数3,042,465,447股,股本总额为3,042,465,447元,注册地址:拉萨市金珠西路158号阳光新城11幢5号,实际控制人为:孟庆山。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属食品制造行业,主要产品和服务为氨基酸系列产品、味精、谷氨酸等产品。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年3月6日批准报出。
2.合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司共15户,本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
通辽梅花生物科技有限公司(以下简称“通辽梅花”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
通辽梅花氨基酸生物科技有限公司(以下简称“通辽氨基酸”) | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
新疆梅花氨基酸有限责任公司(以下简称“新疆梅花”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
廊坊梅花生物技术开发有限公司(以下简称“廊坊研发”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
廊坊梅花调味食品有限公司(以下简称“廊坊调味”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
梅花集团国际贸易(香港)有限公司(以下简称“香港梅花”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
拉萨梅花生物投资控股有限公司(以下简称“拉萨梅花”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
通辽建龙制酸有限公司(以下简称“通辽建龙”) | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
通辽市通德淀粉有限公司(以下简称“通德淀粉”) | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
新疆梅花农业发展有限公司(以下简称“新疆农业”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
通辽市梅花调味食品有限公司(以下简称“通辽调味”) | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
梅花(上海)生物科技有限公司(以下简称“上海研发”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
吉林梅花氨基酸有限责任公司(以下简称“吉林梅花”) | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
新疆梅花投资有限公司(以下简称“新疆投资”) | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
廊坊市佰安科技有限公司(以下简称“廊坊佰安”) | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2.持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6.合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
10.金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公
允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
5)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
3)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
4)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
5)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
6)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款,以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7.金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及估计会计(10) 6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失且有充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 组合1 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
银行承兑票据组合2 | 除银行承兑汇票组合1之外的承兑人为银行类金融机构 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
商业承兑汇票组合 | 承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企业单位 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其还原至应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失(同应收账款) |
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及估计会计(10) 6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄分析法组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
合并范围内关联方组合 | 本组合以本公司合并范围内关联方作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
13.应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节五(10)。
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及估计会计(10) 6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合 | 以账龄作为信用风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
政府款项 | 应收政府款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
合并范围内关联方往来款组合 | 本公司合并范围内关联方 |
15.存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品。
2.存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4.存货的盘存制度采用永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法;
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
16.合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及估计会计(10) 6.金融工具减值。
17.持有待售资产
√适用 □不适用
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本本节五、重要会计政策及估计会计(10) 6.金融工具减值。
20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及估计会计(10) 6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
组合一 | 融资租赁 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
21.长期股权投资
√适用 □不适用
1.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本节五、重要会计政策及估计会计(5)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;
(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
22.投资性房地产
不适用
23.固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 房屋建筑物20-40年构筑物10-20年 | 5.00% | 2.375%-9.50% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-20年 | 5.00% | 4.75%-19.00% |
运输工具 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
办公及其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24.在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25.借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2.借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26.生物资产
□适用 √不适用
27.油气资产
□适用 √不适用
28.使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1.租赁负债的初始计量金额;
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3.本公司发生的初始直接费用;
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29.无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件、专利权使用许可等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 土地使用证 |
软件 | 10年 | 合同约定、税法规定 |
专利使用许可权 | 4.75-8.25年 | 受益期限 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。4.开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30.长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31.长期待摊费用
√适用 □不适用
1.摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。2.摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
场地租赁费 | 20 | 租赁期 |
银团安排费 | 7.5 | 贷款期 |
住房补贴 | 9 | 服务期限 |
员工奖励 | 5 | 服务期限 |
生产用物料 | 2 | 使用期间 |
32.合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33.职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
34.租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35.预计负债
√适用 □不适用
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36.股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38.收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型:销售食品味觉性状优化产品、动物营养氨基酸、人类医用氨基酸以及相关副产品等。1.收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法本公司国内销售以发出商品经客户接收后,作为收入确认时点,出口销售以发出商品装船离岸时作为收入确认时点。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39.合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
40.政府补助
√适用 □不适用
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
项目 | 核算内容 |
采用总额法核算的政府补助类别 | 除贷款贴息外相关的政府补助 |
采用净额法核算的政府补助类别 | 政策性优惠贷款贴息相关的政府补助 |
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1.确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42.租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁,主要包括……。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
短期租赁 | 租赁期小于(包含)1年 |
低价值资产租赁 | 资产全新状态下的绝对价值低于人民币40,000元 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本节五、重要会计政策及估计会计(28)(34)。
4.本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
43.其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(一)回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整股东权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
公司发行、回购、出售或注销自身权益工具,均不应当确认任何利得或损失。
1.公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
2.库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
3.公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配,应当将其作为在资产负债表中股东权益的备抵项目列示。
(二)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 | 第九届董事会第二十八次会议 | (1) |
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 | 第十届董事会第二次会议 | (2) |
其他说明
(1)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初(即2021年1月1日)至解释施行日(2022年1月1日)之间发生的试运行销售,本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
根据解释15号的规定,本公司对资产负债表相关项目调整如下:
单位:元 币种:人民币
资产负债表项目 | 2021年12月31日 | ||
变更前 | 累计影响金额 | 变更后 |
资产负债表项目 | 2021年12月31日 | ||
变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
存货 | 2,964,186,037.04 | 27,827,856.34 | 2,992,013,893.38 |
其他流动资产 | 451,180,668.90 | (34,346,837.58) | 416,833,831.32 |
固定资产 | 9,737,015,866.65 | 10,955,694.87 | 9,747,971,561.52 |
在建工程 | 1,318,896,339.92 | 53,813,335.23 | 1,372,709,675.15 |
应交税费 | 307,852,149.27 | 7,094,153.10 | 314,946,302.37 |
未分配利润 | 4,548,727,413.48 | 51,155,895.76 | 4,599,883,309.24 |
本公司对损益表及现金流量表相关项目调整如下:
单位:元 币种:人民币
损益表及现金流量表 项目 | 2021年度 | ||
变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
营业收入 | 22,836,890,324.98 | 224,066,069.52 | 23,060,956,394.50 |
营业成本 | 18,420,936,816.65 | 164,776,214.05 | 18,585,713,030.70 |
销售费用 | 426,561,376.20 | 1,039,806.61 | 427,601,182.81 |
所得税费用 | 449,013,801.24 | 7,094,153.10 | 456,107,954.34 |
净利润 | 2,376,147,704.13 | 51,155,895.76 | 2,427,303,599.89 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 23,497,982,032.78 | 224,066,069.52 | 23,722,048,102.30 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 17,393,418,453.16 | 158,257,232.81 | 17,551,675,685.97 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 889,183,247.58 | 1,039,806.61 | 890,223,054.19 |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,669,562,831.95 | 64,769,030.10 | 3,734,331,862.05 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 901,694,840.22 | 64,769,030.10 | 966,463,870.32 |
投资活动产生的现金流量净额 | (322,065,124.96) | (64,769,030.10) | (386,834,155.06) |
2)关于亏损合同的判断本公司对在首次施行解释15号(2022年1月1日)时尚未履行完所有义务的合同执行解释15号,累积影响数调整首次执行解释15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。上述关于亏损合同的判断对本公司财务报表无影响。
(2)执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行解释16号对本公司财务报表无影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
本报告期主要会计估计未发生变更。
(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45.其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物、应税销售服务收入 | 13%、9%、6%、0% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25% |
房产税 | 按照房产原值的70%或90%为纳税基准、租金收入 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15 |
梅花集团国际贸易(香港)有限公司* | 16.5 |
廊坊梅花调味食品有限公司 | 25 |
通辽市梅花调味食品有限公司 | 25 |
廊坊梅花生物技术开发有限公司 | 15 |
廊坊市佰安科技有限公司 | 20 |
梅花(上海)生物科技有限公司 | 20 |
拉萨梅花生物投资控股有限公司 | 25 |
通辽梅花生物科技有限公司 | 15 |
通辽建龙制酸有限公司 | 25 |
通辽市通德淀粉有限公司 | 20 |
通辽梅花氨基酸生物科技有限公司 | 25 |
新疆梅花氨基酸有限责任公司 | 15 |
新疆梅花农业发展有限公司 | 25 |
新疆梅花投资有限公司 | 20 |
吉林梅花氨基酸有限责任公司 | 15 |
*本公司之子公司香港梅花系在香港登记署登记成立的全资子公司,利得税税率为16.5%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.所得税优惠
(1)本公司注册地在西藏自治区拉萨市,根据西藏自治区人民政府藏政发[2014]51号《西藏自治区企业所得税政策实施办法》通知,西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。
(2)本公司下属子公司廊坊研发由河北省高新技术企业认定管理工作领导小组于2020年3月4日认定为高新技术企业,获得编号为GR201913002024高新技术企业证书,有效期自2019年12月2日起至2022年12月2日止,并于2022年11月重新备案,获得编号为GR202213002637的高新技术企业证书,2022年度按15%的税率征收企业所得税。
(3)本公司下属子公司吉林梅花由吉林省高新技术企业认定管理工作领导小组于2021年9月28日认定为高新技术企业,获得编号为GR202122000280高新技术企业证书,有效期自2021年9月28日起至2023年9月27日止,2022年度按15%的税率征收企业所得税。
(4)本公司下属子公司通辽梅花、新疆梅花根据财政部公告2020年第23号财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定,自2021年1月1日起至2030年12月31日止,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
(5)本公司下属子公司通德淀粉根据《关于明确享受〈内蒙古自治区党委 自治区人民政府印发的通知〉有关免征企业所得税地方分享部分优惠政策的小型微利企业范围的通知》(内财税[2019]227号),对于年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业,按照《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号),年应纳税所得额减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率计算企业所得税后,再按照《内蒙古自治区党委 自治区人民政府印发的通知》(内党发[2018]23号)规定,免征企业所得税地方分享部分(即40%部分)。
(6)本公司下属子公司新疆投资、上海研发、廊坊佰安根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)第一条,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | ||
银行存款 | 4,128,792,356.29 | 3,254,980,440.64 |
其他货币资金 | 204,808,301.42 | 141,221,871.93 |
合计 | 4,333,600,657.71 | 3,396,202,312.57 |
其中:存放在境外的款项总额 | 306,206,282.01 | 197,051,502.06 |
存放财务公司存款 |
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 203,800,000.00 | 128,233,404.18 |
远结账户保证金 | -- | 12,220,000.00 |
证券账户资金余额 | 961.99 | -- |
信用证保证金 | 1,000,000.00 | 766,381.80 |
合计 | 204,800,961.99 | 141,219,785.98 |
编制现金流量表时,已将受限制货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
2、交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 175,624,337.11 | -- |
其中: | ||
其他 | 175,624,337.11 | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 175,624,337.11 | -- |
其他说明:
√适用 □不适用
交易性金融资产中的其他为公司及下属子公司购买的银行理财产品。
3、衍生金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | ||
衍生金融资产 | 15,431,100.00 | 2,278,000.00 |
合计 | 15,431,100.00 | 2,278,000.00 |
其他说明:
本公司之子公司香港梅花开展远期结售汇业务所产生的公允价值变动。
4、应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 140,801,190.26 | -- |
商业承兑票据 | ||
合计 | 140,801,190.26 | -- |
于2022年12月31日,本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险,不会因银行或
其他出票人违约而产生重大损失。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | -- | 140,101,190.26 |
商业承兑票据 | ||
合计 | -- | 140,101,190.26 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 358,792,198.79 |
1年以内小计 | 358,792,198.79 |
1至2年 | |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | 17,939,609.94 |
合计 | 340,852,588.85 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 358,792,198.79 | 100.00 | 17,939,609.94 | 5.00 | 340,852,588.85 | 295,365,320.56 | 100.00 | 14,768,266.03 | 5.00 | 280,597,054.53 |
其中: | ||||||||||
账龄分析法组合 | 358,792,198.79 | 100.00 | 17,939,609.94 | 5.00 | 340,852,588.85 | 295,365,320.56 | 100.00 | 14,768,266.03 | 5.00 | 280,597,054.53 |
合计 | 358,792,198.79 | 100.00 | 17,939,609.94 | 5.00 | 340,852,588.85 | 295,365,320.56 | 100.00 | 14,768,266.03 | 5.00 | 280,597,054.53 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄分析法组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 358,792,198.79 | 17,939,609.94 | 5.00 |
合计 | 358,792,198.79 | 17,939,609.94 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,768,266.03 | 3,171,343.91 | -- | -- | -- | 17,939,609.94 |
其中:账龄分析法组合 | 14,768,266.03 | 3,171,343.91 | -- | -- | -- | 17,939,609.94 |
合计 | 14,768,266.03 | 3,171,343.91 | -- | -- | -- | 17,939,609.94 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 116,026,760.74 | 32.34 | 5,801,338.04 |
第二名 | 70,452,932.95 | 19.64 | 3,522,646.65 |
第三名 | 44,397,337.90 | 12.37 | 2,219,866.90 |
第四名 | 22,114,192.99 | 6.16 | 1,105,709.65 |
第五名 | 20,825,938.40 | 5.80 | 1,041,296.92 |
合计 | 273,817,162.98 | 76.32 | 13,690,858.16 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末应收账款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项,应收其他关联方款项详见本节十二、关联方及关联交易(5、关联交易情况)。
6、应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 5,982,000.00 | 22,617,581.87 |
应收账款 | 112,443,206.87 | 83,952,247.71 |
合计 | 118,425,206.87 | 106,569,829.58 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
√适用 □不适用
坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 4,145,549.89 | 1,476,610.45 | -- | -- | -- | 5,622,160.34 |
合计 | 4,145,549.89 | 1,476,610.45 | -- | -- | -- | 5,622,160.34 |
其他说明:
√适用 □不适用
1. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
应收账款保理 | 133,926,067.20 | -- |
银行承兑汇票 | 370,407,875.02 | |
合计 | 504,333,942.22 | -- |
7、预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 341,147,004.35 | 99.73 | 252,486,653.44 | 99.94 |
1至2年 | 920,908.11 | 0.27 | 161,344.09 | 0.06 |
2至3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | 342,067,912.46 | 100.00 | 252,647,997.53 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 32,160,958.15 | 9.40 |
第二名 | 22,645,938.04 | 6.62 |
第三名 | 20,120,575.86 | 5.88 |
第四名 | 20,092,514.45 | 5.87 |
第五名 | 14,225,590.34 | 4.16 |
合计 | 109,245,576.84 | 31.93 |
其他说明期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项,预付其他关联方款项详见本节十二、关联方及关联交易(5、关联交易情况)
其他说明
□适用 √不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 1,575,000.00 | |
应收股利 | ||
其他应收款 | 99,353,891.88 | 123,202,963.92 |
合计 | 100,928,891.88 | 123,202,963.92 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
定期存款 | ||
委托贷款 | ||
债券投资 | ||
债权投资 | 1,575,000.00 | |
合计 | 1,575,000.00 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 81,199,721.44 |
1至2年 | 29,784,563.76 |
2至3年 | 498,787.01 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,521,820.00 |
4至5年 | 156,088.25 |
5年以上 | 200,606,834.90 |
减:坏账准备 | 214,413,923.48 |
合计 | 99,353,891.88 |
(8). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
外部单位往来款 | 121,185,804.79 | 154,668,336.15 |
保证金 | 4,716,580.00 | 5,878,420.00 |
应收土地及不动产款 | 85,672,687.00 | 85,672,687.00 |
应收出口退税 | 61,036,786.35 | 42,013,141.43 |
其他 | 41,155,957.22 | 50,866,438.46 |
减:坏账准备 | 214,413,923.48 | 215,896,059.12 |
合计 | 99,353,891.88 | 123,202,963.92 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2022年1月1日余额 | 9,307,242.24 | 206,588,816.88 | 215,896,059.12 | |
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 819,748.15 | -- | 662,387.49 | 1,482,135.64 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年12月31日余额 | 8,487,494.09 | -- | 205,926,429.39 | 214,413,923.48 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备的其他应收款 | 206,588,816.88 | 662,387.49 | 205,926,429.39 | |||
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 9,307,242.24 | 819,748.15 | 8,487,494.09 | |||
其中:账龄分析法组合 | 9,307,242.24 | 819,748.15 | 8,487,494.09 | |||
合计 | 215,896,059.12 | 1,482,135.64 | 214,413,923.48 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
庄恩达 | 外部单位往来款 | 90,956,198.41 | 5年以上 | 28.99 | 90,956,198.41 |
156,088.25 | 4-5年 | 0.05 | 156,088.25 | ||
霸州市玻璃钢家具金属产业园区管理委员会 | 应收土地及不动产款 | 85,672,687.00 | 5年以上 | 27.30 | 85,672,687.00 |
国家税务总局西藏拉萨经济技术开发区税务局 | 出口退税 | 51,708,643.94 | 1年以内 | 16.48 | 2,585,432.20 |
科左中旗巨仓粮贸有限公司 | 外部单位往来款 | 22,805,887.09 | 5年以上 | 7.27 | 22,805,887.09 |
中国人民财产保险股份有限公司广州市分公司 | 其他 | 22,593,100.00 | 1-2年 | 7.20 | 2,259,310.00 |
合计 | / | 273,892,604.69 | 87.29 | 204,435,602.95 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末其他应收款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项
9、存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 2,832,848,792.94 | 3,381,959.58 | 2,829,466,833.36 | 2,193,143,612.21 | 8,401,977.14 | 2,184,741,635.07 |
在产品 | 350,356,260.94 | -- | 350,356,260.94 | 256,444,524.26 | -- | 256,444,524.26 |
库存商品 | 892,945,149.04 | 4,218,713.99 | 888,726,435.05 | 552,818,484.70 | 1,990,750.65 | 550,827,734.05 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 4,076,150,202.92 | 7,600,673.57 | 4,068,549,529.35 | 3,002,406,621.17 | 10,392,727.79 | 2,992,013,893.38 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 8,401,977.14 | 462,907.34 | 673,223.74 | 6,156,148.64 | -- | 3,381,959.58 |
在产品 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
库存商品 | 1,990,750.65 | 4,232,315.50 | -- | 1,331,128.42 | 673,223.74 | 4,218,713.99 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 10,392,727.79 | 4,695,222.84 | 673,223.74 | 7,487,277.06 | 673,223.74 | 7,600,673.57 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
存货跌价准备及合同履约成本减值准备说明:
确定可变现净值的具体依据:相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值);
转回的原因:以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值;
转销的原因:本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出。
10、合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、持有待售资产
□适用 √不适用
12、一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | ||
一年内到期的其他债权投资 | ||
一年内到期的长期应收款 | 491,027.99 | |
合计 | 491,027.99 |
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
增值税留抵税额 | 269,438,428.21 | 416,833,123.00 |
预缴税费 | 1,605,136.13 | 708.32 |
待摊费用 | 5,258,522.48 | -- |
合计 | 276,302,086.82 | 416,833,831.32 |
14、债权投资
(1). 债权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
通辽市海邻生物科技有限公司 | 10,500,000.00 | -- | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | -- | 10,500,000.00 |
合计 | 10,500,000.00 | -- | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | -- | 10,500,000.00 |
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 254,177.25 | -- | 254,177.25 | 621,417.9 | -- | 621,417.9 | |
其中:未实现融资收益 | 25,822.75 | -- | 25,822.75 | 19,610.01 | -- | 19,610.01 | |
分期收款销售商品 | |||||||
分期收款提供劳务 | |||||||
减:一年内到期的长期应收款 | 491,027.99 | 491,027.99 | |||||
合计 | 254,177.25 | -- | 254,177.25 | 130,389.99 | -- | 130,389.99 | / |
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 |
收益调整 | 变动 | ||||||||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
通辽德胜生物科技有限公司 | 10,308,537.98 | 1,696,787.60 | 12,005,325.58 | ||||||||
北屯市泽丰农业发展有限责任公司 | 6,713,471.94 | 1,377,497.14 | -1,200,000.00 | 6,890,969.08 | |||||||
塔城市绿和农业发展有限责任公司 | 2,669,983.29 | -1,379,983.29 | -1,290,000.00 | -- | |||||||
额敏县九禾农业发展有限责任公司 | 3,476,306.12 | -476,306.12 | -3,000,000.00 | -- | |||||||
小计 | 23,168,299.33 | -1,856,289.41 | 3,074,284.74 | -5,490,000.00 | 18,896,294.66 | ||||||
合计 | 23,168,299.33 | -1,856,289.41 | 3,074,284.74 | -5,490,000.00 | 18,896,294.66 |
18、其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
西藏银行股份有限公司 | 157,000,000.00 | 157,000,000.00 |
新疆慧尔农业集团股份有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
艾美疫苗股份有限公司 | 1,062,991,300.00 | 603,787,541.85 |
SenseUp GmbH | 5,472,600.59 | 5,472,600.59 |
合计 | 1,255,463,900.59 | 796,260,142.44 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
西藏银行股份有限公司 | 2,816,000.00 | 12,416,000.00 | 计划长期持有 | |||
新疆慧尔农业集团股份有限公司 | 计划长期持有 | |||||
艾美疫苗股份有限公司 | 计划长期持有 | |||||
SenseUp GmbH | 计划长期持有 | |||||
合计 | 2,816,000.00 | 12,416,000.00 |
其他说明:
√适用 □不适用
经公司第九届董事会第十一次会议审议通过,廊坊调味于2020年12月28日与牛纳鹏签署股
权转让协议,将其持有廊坊开发区融商村镇银行股份有限公司全部股份以400.00万元转让给牛纳鹏,上述转让款项已收取。转让协议签署完成后,公司多次通过电话提醒、发送邮件的形式,催促并要求廊坊融商村镇银行尽快办理股东变更相关登记备案手续。截止2022年12月31日,通过天眼查查询获悉,廊坊调味仍为廊坊开发区融商村镇银行股份有限公司的股东。
(2)经双方协商并经公司第九届董事会第三十三次会议审议通过,公司同意SenseUp GmbH以5万欧元回购廊坊梅花所持的SenseUp GmbH股权,股权转让完成后,公司不再持有SenseUp GmbH的股权。截止报告期末,相关转让手续尚在办理之中。
19、其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 9,911,708,010.15 | 9,747,971,561.52 |
固定资产清理 | ||
合计 | 9,911,708,010.15 | 9,747,971,561.52 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 6,797,212,926.91 | 13,760,126,175.87 | 69,537,078.88 | 219,544,137.27 | 20,846,420,318.93 |
2.本期增加金额 | 327,522,898.57 | 1,240,721,306.88 | 5,565,049.97 | 15,368,824.83 | 1,589,178,080.25 |
(1)购置 | 19,445,240.13 | 14,170,177.68 | 3,181,269.45 | 9,007,670.61 | 45,804,357.87 |
(2)在建工程转入 | 308,077,658.44 | 1,226,487,710.36 | 6,357,384.32 | 1,540,922,753.12 | |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | -- | 63,418.84 | 2,383,780.52 | 3,769.90 | 2,450,969.26 |
3.本期减少金额 | 20,163,769.02 | 180,684,551.76 | 971,104.45 | 14,385,628.47 | 216,205,053.70 |
(1)处置或报废 | 8,040,569.02 | 148,442,849.78 | 971,104.45 | 14,322,209.63 | 171,776,732.88 |
转入在建工程 | 12,123,200.00 | 32,241,701.98 | -- | -- | 44,364,901.98 |
其他减少 | -- | -- | -- | 63,418.84 | 63,418.84 |
4.期末余额 | 7,104,572,056.46 | 14,820,162,930.99 | 74,131,024.40 | 220,527,333.63 | 22,219,393,345.48 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 | 2,485,802,445.18 | 8,394,403,506.28 | 57,370,031.84 | 158,412,198.62 | 11,095,988,181.92 |
2.本期增加金额 | 323,429,239.89 | 993,462,897.15 | 6,373,702.77 | 20,665,397.26 | 1,343,931,237.07 |
(1)计提 | 323,429,239.89 | 993,417,427.03 | 5,052,691.12 | 20,665,397.26 | 1,342,564,755.30 |
其他增加 | 45,470.12 | 1,321,011.65 | 1,366,481.77 | ||
3.本期减少金额 | 9,133,296.18 | 114,486,297.46 | 615,994.94 | 9,639,287.82 | 133,874,876.40 |
(1)处置或报废 | 2,033,473.86 | 89,048,025.60 | 615,994.94 | 9,593,817.70 | 101,291,312.10 |
转入在建工程 | 7,099,822.32 | 25,438,271.86 | 32,538,094.18 | ||
其他减少 | 45,470.12 | 45,470.12 | |||
4.期末余额 | 2,800,098,388.89 | 9,273,380,105.97 | 63,127,739.67 | 169,438,308.06 | 12,306,044,542.59 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | -- | 2,097,808.79 | -- | 362,766.70 | 2,460,575.49 |
2.本期增加金额 | 1,262,740.16 | -- | -- | -- | 1,262,740.16 |
(1)计提 | 1,262,740.16 | -- | -- | -- | 1,262,740.16 |
3.本期减少金额 | -- | 2,082,522.91 | -- | -- | 2,082,522.91 |
(1)处置或报废 | -- | 2,082,522.91 | -- | -- | 2,082,522.91 |
4.期末余额 | 1,262,740.16 | 15,285.88 | -- | 362,766.70 | 1,640,792.74 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 4,303,210,927.41 | 5,546,767,539.14 | 11,003,284.73 | 50,726,258.87 | 9,911,708,010.15 |
2.期初账面价值 | 4,311,410,481.73 | 5,363,624,860.80 | 12,167,047.04 | 60,769,171.95 | 9,747,971,561.52 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 505,886,005.53 | 办理中 |
合计 | 505,886,005.53 |
其他说明:
√适用 □不适用
期末用于抵押的固定资产账面价值为544,358,137.36元,详见“本节十四、承诺及或有事项
(1)”。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 1,661,558,738.59 | 1,368,659,234.93 |
工程物资 | 84,584,477.98 | 4,050,440.22 |
合计 | 1,746,143,216.57 | 1,372,709,675.15 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
通辽梅花西区技改项目 | 10,852,952.31 | 10,852,952.31 | 24,769,375.43 | -- | 24,769,375.43 | |
通辽梅花东区技改项目 | 1,858,423.89 | 1,858,423.89 | 9,121,292.28 | -- | 9,121,292.28 | |
通辽建龙苏氨酸及其生产配套项目 | 612,941,264.66 | 612,941,264.66 | -- | -- | -- | |
新疆梅花技改项目 | 11,537,050.42 | 11,537,050.42 | 6,574,450.84 | -- | 6,574,450.84 | |
新疆农业二期工程 | 15,990,943.78 | 15,990,943.78 | -- | 15,990,943.78 | 15,990,943.78 | -- |
吉林梅花赖氨酸三期 | -- | -- | 1,289,616,762.13 | -- | 1,289,616,762.13 | |
吉林梅花黄原胶四期 | 286,036,294.64 | 286,036,294.64 | -- | -- | -- | |
吉林梅花技改 | 722,740.76 | 722,740.76 | -- | -- | -- | |
本公司改建 | 6,908,243.95 | 6,908,243.95 | 998,735.83 | -- | 998,735.83 | |
廊坊普鲁兰多糖胶囊项目 | 38,247,413.57 | 38,247,413.57 | 27,147,320.54 | -- | 27,147,320.54 | |
通辽建龙原料氨装置技术升级改造项目 | 692,454,354.39 | 692,454,354.39 | 10,431,297.88 | -- | 10,431,297.88 | |
合计 | 1,677,549,682.37 | 15,990,943.78 | 1,661,558,738.59 | 1,384,650,178.71 | 15,990,943.78 | 1,368,659,234.93 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称
预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
吉林梅花赖氨酸三期
1,410,040,400.00 | 1,289,616,762.13 | 12,115,053.27 | 1,301,731,815.40 | -- | -- | 92.32 | 100.00 | 33,344,145.01 | 384,409.02 | 4.05 | 自筹 |
吉林梅花黄原胶四期
342,000,000.00 | -- | 286,082,754.81 | 46,460.17 | -- | 286,036,294.64 | 83.65 | 83.65 | 1,377,663.38 | 1,377,663.38 | 3.27 | 自筹 |
通辽建龙原料氨装置技术升级改造项目
1,109,474,000.00 | 10,431,297.88 | 682,023,056.51 | -- | -- | 692,454,354.39 | 62.41 | 62.41 | 5,440,722.32 | 5,402,579.65 | 3.72 | 自筹 |
通辽建龙苏氨酸及其生产配套项目
1,381,912,000.00 | -- | 612,941,264.66 | -- | -- | 612,941,264.66 | 44.35 | 44.35 | 2,863,472.67 | 2,863,472.67 | 3.36 | 自筹 |
合计
4,243,426,400.00 | 1,300,048,060.01 | 1,593,162,129.25 | 1,301,778,275.57 | -- | 1,591,431,913.69 | / | 43,026,003.38 | 10,028,124.72 | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(4). 工程物资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程用材料 | 84,584,477.98 | -- | 84,584,477.98 | 4,050,440.22 | -- | 4,050,440.22 |
合计 | 84,584,477.98 | -- | 84,584,477.98 | 4,050,440.22 | -- | 4,050,440.22 |
23、生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、油气资产
□适用 √不适用
25、使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 3,817,026.24 | 10,415,856.70 | 14,232,882.94 |
2.本期增加金额 | 5,633,295.46 | 1,543,893.80 | 7,177,189.26 |
租赁 | 5,633,295.46 | 1,543,893.80 | 7,177,189.26 |
3.本期减少金额 | -- | 5,827,396.55 | 5,827,396.55 |
租赁到期 | -- | 5,827,396.55 | 5,827,396.55 |
4.期末余额 | 9,450,321.70 | 6,132,353.95 | 15,582,675.65 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 254,468.41 | 3,418,891.31 | 3,673,359.72 |
2.本期增加金额 | 2,171,729.10 | 1,540,132.26 | 3,711,861.36 |
(1)计提 | 2,171,729.10 | 1,540,132.26 | 3,711,861.36 |
3.本期减少金额 | -- | 3,720,637.71 | 3,720,637.71 |
(1)处置 | |||
租赁到期 | -- | 3,720,637.71 | 3,720,637.71 |
4.期末余额 | 2,426,197.51 | 1,238,385.86 | 3,664,583.37 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
租赁到期 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 7,024,124.19 | 4,893,968.09 | 11,918,092.28 |
2.期初账面价值 | 3,562,557.83 | 6,996,965.39 | 10,559,523.22 |
26、无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 使用许可权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 1,391,158,942.26 | 23,219,660.18 | 130,247,342.94 | 1,544,625,945.38 | ||
2.本期增加金额 | -- | 6,995,149.98 | -- | 6,995,149.98 | ||
(1)购置 | -- | 6,995,149.98 | -- | 6,995,149.98 | ||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 1,391,158,942.26 | 30,214,810.16 | 130,247,342.94 | 1,551,621,095.36 | ||
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 283,694,366.48 | 22,291,212.38 | 99,027,641.37 | 405,013,220.23 | ||
2.本期增加金额 | 27,081,056.04 | 1,046,365.25 | 9,074,238.49 | 37,201,659.78 | ||
(1)计提 | 27,081,056.04 | 1,046,365.25 | 9,074,238.49 | 37,201,659.78 |
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 310,775,422.52 | 23,337,577.63 | 108,101,879.86 | 442,214,880.01 | ||
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 1,080,383,519.74 | 6,877,232.53 | 22,145,463.08 | 1,109,406,215.35 | ||
2.期初账面价值 | 1,107,464,575.78 | 928,447.80 | 31,219,701.57 | 1,139,612,725.15 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
本公司期末用于抵押的无形资产账面价值13,282,870.03元,详见“本节十四、承诺及或有事项(1)”。
27、开发支出
□适用 √不适用
28、商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
通辽建龙 | 11,788,911.79 | 11,788,911.79 | ||||
合计 | 11,788,911.79 | 11,788,911.79 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
场地租赁费 | 2,255,262.75 | 30,516,905.04 | 2,382,416.52 | -- | 30,389,751.27 |
银团安排费 | 6,732,920.67 | -- | 2,280,027.96 | 117,892.75 | 4,334,999.96 |
住房补贴 | 41,079,975.81 | 9,810,000.00 | 6,248,024.50 | 438,725.92 | 44,203,225.39 |
生产用物料消耗 | 9,907,087.52 | 17,335,895.12 | 13,214,603.01 | 14,028,379.63 | |
员工奖励 | 946,527.73 | 162,500.13 | 455,361.17 | -- | 653,666.69 |
合计 | 60,921,774.48 | 57,825,300.29 | 24,580,433.16 | 556,618.67 | 93,610,022.94 |
30、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 140,720,519.56 | 21,108,133.31 | 149,920,137.57 | 21,017,437.63 |
内部交易未实现利润 | 15,075,846.04 | 2,254,826.79 | 24,881,394.55 | 3,720,982.99 |
可抵扣亏损 | 8,883,222.47 | 2,220,805.64 | 14,998,047.20 | 3,749,511.80 |
政府补助 | 365,783,981.04 | 54,867,597.16 | 405,755,530.49 | 60,863,329.57 |
股权激励 | 86,082,439.59 | 12,965,268.04 | 131,123,023.99 | 19,727,672.36 |
公允价值变动 | 5,077,806.97 | 1,244,251.75 | 15,561,315.88 | 2,334,197.38 |
薪酬 | 273,388,481.44 | 41,008,272.22 | -- | -- |
合计 | 895,012,297.11 | 135,669,154.91 | 742,239,449.68 | 111,413,131.73 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 |
公允价值变动 | 714,693,444.08 | 178,603,146.62 | 254,897,541.85 | 38,234,631.28 |
折旧年限差异 | 10,857,376.85 | 1,628,606.53 | 15,948,460.00 | 2,392,269.00 |
合计 | 725,550,820.93 | 180,231,753.15 | 270,846,001.85 | 40,626,900.28 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 37,174,236.54 | 33,532,305.07 |
坏账准备 | 99,233,687.43 | 91,136,915.37 |
固定资产减值准备 | 1,640,792.74 | 2,460,575.49 |
在建工程减值准备 | 15,990,943.78 | 15,990,943.78 |
合计 | 154,039,660.49 | 143,120,739.71 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年 | -- | 9,226,268.94 | |
2023年 | 5,633,987.70 | 5,633,987.70 | |
2024年 | 7,582,942.83 | 7,582,942.83 | |
2025年 | 3,216,597.75 | 3,237,217.50 | |
2026年 | 8,553,866.71 | 7,851,888.10 | |
2027年 | 12,186,841.55 | -- | |
合计 | 37,174,236.54 | 33,532,305.07 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、其他非流动资产
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付设备及工程款 | 172,280,973.66 | -- | 172,280,973.66 | 122,655,419.93 | -- | 122,655,419.93 |
留抵进项税 | -- | -- | -- | 922,097.20 | -- | 922,097.20 |
定期存款 | 100,000,000.00 | -- | 100,000,000.00 | -- | -- | -- |
合计 | 272,280,973.66 | -- | 272,280,973.66 | 123,577,517.13 | -- | 123,577,517.13 |
32、短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 869,292,000.00 | 591,271,000.00 |
信用借款 | 200,000,000.00 | 100,000,000.00 |
未到期应付利息 | 1,206,635.74 | 12,808,125.30 |
合计 | 1,070,498,635.74 | 704,079,125.30 |
短期借款分类的说明:
(1)保证借款明细
贷款单位 | 期末余额 | 担保人 | 被担保人 | 借款期限 |
中国银行股份有限公司西藏分行营业部 | 100,000,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2022/5/30-2023/5/30 |
中国银行股份有限公司西藏分行营业部 | 100,000,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2022/5/30-2023/5/30 |
中国银行股份有限公司西藏分行营业部 | 100,000,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2022/7/11-2023/7/11 |
中国银行股份有限公司西藏分行营业部 | 120,000,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2022/12/22-2023/12/22 |
三菱UFJ银行香港分行* | 69,646,000.00 | 本公司 | 香港梅花 | 2021/10/21-2023/9/30 |
中国农业发展银行白城市分行营业部 | 100,000,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2022/11/25-2023/11/15 |
中国银行股份有限公司白城分行 | 30,000,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2022/12/20-2023/12/20 |
交通银行股份有限公司松原分行 | 70,000,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2022/6/17-2023/6/16 |
中国建设银行股份有限公司白城分行 | 40,000,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2022/12/20-2023/12/20 |
花旗银行有限公司 | 69,646,000.00 | 本公司 | 香港梅花 | 2022/7/25-2023/8/8 |
中国银行股份有限公司廊坊开发区支行 | 70,000,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2022/11/29-2023/5/20 |
合计 | 869,292,000.00 |
*短期借款中三菱UFJ银行香港分行借款期限为2021/10/21-2023/9/30,系香港梅花于2022年9月与该银行就借款事项签订了续期的补充协议,其他条件不变。
(2)信用借款明细
贷款单位 | 期末余额 | 借款期限 |
三菱日联银行(中国)有限公司北京分行
三菱日联银行(中国)有限公司北京分行 | 100,000,000.00 | 2022/9/26-2023/3/24 |
三菱日联银行(中国)有限公司北京分行 | 100,000,000.00 | 2022/10/28-2023/10/27 |
合计 | 200,000,000.00 |
本公司与三菱日联银行(中国)有限公司北京分行签订《联合授信协议》,截止2022年12月31
日,本公司尚欠三菱日联银行(中国)有限公司北京分行200,000,000.00元。
(3)外币借款明细
借款类别 | 原币币种 | 原币金额 | 折算汇率 | 折合人民币 |
保证借款 | 美元 | 20,000,000.00 | 6.9646 | 139,292,000.00 |
合计 | 20,000,000.00 | 139,292,000.00 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、交易性金融负债
□适用 √不适用
34、衍生金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
衍生金融负债 | -- | 46,830,350.00 |
合计 | -- | 46,830,350.00 |
35、应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 1,315,000,000.00 | 541,967,019.89 |
合计 | 1,315,000,000.00 | 541,967,019.89 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
工程、设备款项 | 636,044,936.73 | 552,753,142.43 |
暂估货款 | 228,558,886.13 | 312,434,414.77 |
应付货款 | 460,609,855.58 | 281,819,611.52 |
其他款项 | 204,384,193.30 | 61,802,610.64 |
合计 | 1,529,597,871.74 | 1,208,809,779.36 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
杭州汽轮机股份有限公司 | 1,989,000.00 | 未到结算期 |
河北冀能化工设备有限公司 | 2,250,000.00 | 未到结算期 |
河北磊刚建设工程集团有限公司 | 2,308,350.00 | 未到结算期 |
河北天雄建筑工程有限公司 | 1,564,000.00 | 未到结算期 |
内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 | 3,999,553.50 | 破产无法联系 |
山东家园建筑工程有限公司 | 2,301,000.00 | 未到结算期 |
山东省显通安装有限公司 | 1,702,258.74 | 未到结算期 |
合计 | 16,114,162.24 |
其他说明
√适用 □不适用
期末应付账款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
37、预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 1,092,850,586.56 | 1,070,506,812.52 |
合计 | 1,092,850,586.56 | 1,070,506,812.52 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末合同负债中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项,预收其他关联方款项详见本节十二、关联方及关联交易(5、关联交易情况)。
39、应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 163,911,168.89 | 1,626,853,516.57 | 1,329,706,553.78 | 461,058,131.68 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 97,869,132.39 | 92,775,021.00 | 5,094,111.39 | |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 163,911,168.89 | 1,724,722,648.96 | 1,422,481,574.78 | 466,152,243.07 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 162,863,013.61 | 1,519,263,549.04 | 1,223,205,687.68 | 458,920,874.97 |
二、职工福利费 | 11,783,193.97 | 11,783,193.97 | -- | |
三、社会保险费 | 24,822.77 | 59,172,029.13 | 59,172,426.03 | 24,425.87 |
其中:医疗保险费 | 24,822.77 | 55,014,819.62 | 55,015,216.52 | 24,425.87 |
工伤保险费 | 4,157,209.51 | 4,157,209.51 | -- | |
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 125,828.76 | 6,994,970.61 | 6,975,564.37 | 145,235.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 897,503.75 | 20,649,773.82 | 19,579,681.73 | 1,967,595.84 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
其他短期薪酬 | -- | 8,990,000.00 | 8,990,000.00 | -- |
合计 | 163,911,168.89 | 1,626,853,516.57 | 1,329,706,553.78 | 461,058,131.68 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | -- | 94,620,921.67 | 89,744,518.15 | 4,876,403.52 |
2、失业保险费 | -- | 3,248,210.72 | 3,030,502.85 | 217,707.87 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | -- | 97,869,132.39 | 92,775,021.00 | 5,094,111.39 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 56,253,970.44 | 58,000,116.99 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 246,321,351.32 | 203,904,196.56 |
个人所得税 | 26,600,693.50 | 27,949,980.52 |
城市维护建设税 | 7,678,860.70 | 6,682,615.54 |
环保税 | 1,240,548.76 | 1,317,218.39 |
教育费附加 | 5,893,623.21 | 3,202,342.31 |
水资源税 | 9,181,593.59 | 9,158,155.00 |
印花税 | 7,314,599.89 | 3,251,310.77 |
其他 | 9,183,957.65 | 1,480,366.29 |
合计 | 369,669,199.06 | 314,946,302.37 |
41、其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 11,238,782.40 | 14,880,242.40 |
其他应付款 | 310,821,116.18 | 531,261,048.49 |
合计 | 322,059,898.58 | 546,141,290.89 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(2). 分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 11,238,782.40 | 14,880,242.40 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 11,238,782.40 | 14,880,242.40 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
项目 | 期末余额(元) | 期初余额(元) | 超过一年未支付原因 |
普通股股利 | 10,833,782.40 | 10,833,782.40 | 境外股东 |
合计 | 10,833,782.40 | 10,833,782.40 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预提费用 | 97,421,198.76 | 317,002,665.59 |
保证金 | 60,571,855.32 | 61,105,329.65 |
负有回购义务的激励款 | 62,500,000.00 | 125,000,000.00 |
其他 | 90,328,062.10 | 28,153,053.25 |
合计 | 310,821,116.18 | 531,261,048.49 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
梅花生物科技集团股份有限公司-2021年员工持股计划专户 | 62,500,000.00 | 未到付款期限 |
新疆恒源水务有限公司 | 17,799,548.50 | 未到付款期限 |
五家渠市残疾人联合会 | 6,952,578.01 | 未到付款期限 |
新疆电力公司乌鲁木齐电业局电费管理中心 | 5,507,138.73 | 未到付款期限 |
日日顺供应链科技股份有限公司 | 2,000,000.00 | 未到付款期限 |
招商局物流集团(天津)有限公司 | 1,000,000.00 | 未到付款期限 |
泉州安通物流有限公司 | 1,000,000.00 | 未到付款期限 |
信风(宁波)海运物流有限公司 | 1,000,000.00 | 未到付款期限 |
合计 | 97,759,265.24 |
其他说明:
√适用 □不适用
期末其他应付款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
42、持有待售负债
□适用 √不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 261,504,500.00 | 909,246,288.33 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 3,925,147.29 | 1,556,825.22 |
合计 | 265,429,647.29 | 910,803,113.55 |
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待结转销项税 | 101,068,273.03 | 84,832,499.34 |
已背书或贴现尚不能终止确认票据 | 140,101,190.26 | -- |
合计 | 241,169,463.29 | 84,832,499.34 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 300,000,000.00 | 600,000,000.00 |
保证借款 | 3,563,512,221.77 | 3,874,112,720.48 |
信用借款 | 70,000,000.00 | 624,558,800.00 |
未到期应付利息 | 4,003,691.49 | 4,594,720.34 |
减:一年内到期的长期借款 | 261,504,500.00 | 909,246,288.33 |
合计 | 3,676,011,413.26 | 4,194,019,952.49 |
长期借款分类的说明:
(1)信用借款明细
贷款单位 | 期末余额 | 借款期限 |
中国农业发展银行股份有限公司廊坊分行 | 70,000,000.00 | 2022/11/15-2025/11/9 |
合计 | 70,000,000.00 |
本公司与中国农业发展银行股份有限公司廊坊分行签订总额为400,000,000.00元的流动资金借款合同,截止2022年12月31日本金余额70,000,000.00元。
(2)抵押借款明细
贷款单位 | 期末余额 | 抵押物 | 借款期限 |
中国进出口银行河北省分行
中国进出口银行河北省分行 | 300,000,000.00 | 新疆梅花土地房产作为抵押 | 2022/8/12-2025/7/26 |
合计 | 300,000,000.00 |
(3)保证借款明细
贷款单位 | 期末余额 | 担保人 | 被担保人 | 借款期限 |
中国建设银行股份有限公司廊坊开发区支行 | 48,500,000.00 | 通辽梅花 | 本公司 | 2021/9/18-2024/9/18 |
中国建设银行股份有限公司廊坊开发区支行 | 98,500,000.00 | 通辽梅花 | 本公司 | 2021/9/15-2024/9/12 |
中国工商银行股份有限公司霸州支行 | 198,000,000.00 | 新疆梅花 | 本公司 | 2021/12/28-2024/12/15 |
中国工商银行股份有限公司霸州支行 | 92,000,000.00 | 新疆梅花 | 本公司 | 2020/12/25-2023/12/14 |
中国工商银行股份有限公司霸州支行 | 100,000,000.00 | 新疆梅花 | 本公司 | 2021/1/1-2023/12/14 |
交通银行股份有限公司廊坊分行 | 90,000,000.00 | 通辽梅花 | 本公司 | 2021/11/26-2024/11/25 |
交通银行股份有限公司廊坊分行 | 56,000,000.00 | 通辽梅花 | 本公司 | 2022/11/10-2025/5/22 |
交通银行股份有限公司廊坊分行 | 78,000,000.00 | 通辽梅花 | 本公司 | 2022/11/9-2025/5/22 |
中国农业银行股份有限公司霸州市胜芳支行 | 67,450,000.00 | 通辽梅花 | 本公司 | 2022/12/14-2025/12/8 |
贷款单位 | 期末余额 | 担保人 | 被担保人 | 借款期限 |
中国农业银行股份有限公司霸州市胜芳支行 | 100,000,000.00 | 新疆梅花 | 本公司 | 2022/12/14-2025/12/8 |
中国农业银行股份有限公司霸州市胜芳支行 | 149,250,000.00 | 新疆梅花 | 本公司 | 2022/6/24-2025/6/20 |
中国农业银行股份有限公司霸州市胜芳支行 | 98,500,000.00 | 通辽梅花 | 本公司 | 2021/8/20-2024/8/18 |
中国银行股份有限公司西藏分行营业部 | 180,000,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2021/6/9-2024/6/9 |
中国银行股份有限公司西藏分行营业部 | 58,350,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2022/6/13-2025/6/13 |
中国银行股份有限公司廊坊开发区支行 | 98,500,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2021/6/21-2024/6/2 |
中国银行股份有限公司廊坊开发区支行 | 48,500,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2021/8/9-2024/8/2 |
中国银行股份有限公司廊坊开发区支行 | 99,000,000.00 | 通辽梅花、新疆梅花 | 本公司 | 2022/3/7-2025/2/24 |
华夏银行股份有限公司廊坊分行 | 200,000,000.00 | 通辽梅花 | 本公司 | 2022/11/17-2025/11/14 |
交通银行股份有限公司松原分行 | 884,778.91 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/8/30-2028/12/21 |
交通银行股份有限公司松原分行 | 42,050,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/9/13-2029/8/4 |
交通银行股份有限公司松原分行 | 10,425,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/10/19-2029/8/4 |
交通银行股份有限公司松原分行 | 18,909,090.91 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/11/26-2029/8/4 |
交通银行股份有限公司松原分行 | 13,286,363.64 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/12/23-2029/8/4 |
交通银行股份有限公司松原分行 | 35,000,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2022/11/21-2025/10/6 |
中国建设银行股份有限公司白城分行 | 46,918,690.48 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/9/13-2029/8/30 |
中国建设银行股份有限公司白城分行 | 21,875,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/10/22-2029/8/30 |
中国建设银行股份有限公司白城分行 | 39,772,727.27 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/11/25-2029/8/30 |
中国建设银行股份有限公司白城分行 | 27,840,909.09 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/12/22-2029/8/30 |
中国建设银行股份有限公司白城分行 | 105,000,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2022/6/28-2025/6/27 |
中国银行股份有限公司白城分行 | 1,100,152.38 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/9/2-2029//8/4 |
中国银行股份有限公司白城分行 | 53,510,000.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/9/18-2029/8/4 |
中国银行股份有限公司白城分行 | 13,383,400.00 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/10/22-2029/8/4 |
中国银行股份有限公司白城分行 | 24,333,381.82 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/11/26-2029/8/4 |
中国银行股份有限公司白城分行 | 16,972,727.27 | 本公司 | 吉林梅花 | 2021/12/24-2029/8/4 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 15,500,000.00 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/2/5-2024/2/2 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 27,500,000.00 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/2/18-2024/2/2 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 119,700,000.00 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/4/1-2024/4/1 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 78,500,000.00 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/5/7-2024/5/7 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 62,500,000.00 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/5/10-2024/5/7 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 48,000,000.00 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/8/19-2024/8/19 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 12,240,829.40 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/9/8-2024/9/8 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 48,785,755.04 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/9/15-2024/9/8 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 34,973,415.56 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/9/27-2024/9/8 |
中国建设银行股份有限公司通辽分行 | 99,000,000.00 | 本公司 | 通辽梅花 | 2022/3/30-2025/3/30 |
中国工商银行股份有限公司通辽分行 | 61,000,000.00 | 本公司 | 通辽梅花 | 2021/5/26-2024/5/7 |
贷款单位 | 期末余额 | 担保人 | 被担保人 | 借款期限 |
招商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 100,000,000.00 | 本公司 | 通辽建龙 | 2022/8/3-2032/4/23 |
招商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 40,000,000.00 | 本公司 | 通辽建龙 | 2022/11/9-2032/4/23 |
招商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 128,000,000.00 | 本公司 | 通辽建龙 | 2022/11/23-2032/4/23 |
招商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 12,000,000.00 | 本公司 | 通辽建龙 | 2022/11/25-2032/4/23 |
中国农业银行股份有限公司汇海支行 | 98,000,000.00 | 新疆梅花 | 通辽梅花 | 2021/12/6-2024/11/30 |
中国建设银行股份有限公司五家渠支行 | 30,750,000.00 | 本公司 | 新疆梅花 | 2021/3/23-2024/3/23 |
中国建设银行股份有限公司五家渠支行 | 16,750,000.00 | 本公司 | 新疆梅花 | 2021/3/26-2024/3/23 |
中国进出口银行河北省分行 | 150,000,000.00 | 本公司 | 新疆梅花 | 2021/7/14-2024/7/14 |
中国银行股份有限公司昌吉回族自治州分行 | 48,500,000.00 | 本公司 | 新疆梅花 | 2021/3/29-2024/3/21 |
减:一年内到期长期借款 | 261,504,500.00 | |||
合计 | 3,302,007,721.77 |
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 4,565,811.44 | 2,129,397.12 |
1-2年 | 4,250,353.98 | 2,173,261.16 |
2-3年 | 1,190,941.20 | 1,856,033.65 |
3年以上 | -- | 954,720.34 |
减:未确认融资费用 | 1,062,944.01 | 1,205,527.49 |
减:一年内到期的租赁负债 | 3,925,147.29 | 1,556,825.22 |
合计 | 5,019,015.32 | 4,351,059.56 |
48、长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 10,500,000.00 | -- |
专项应付款 | ||
合计 | 10,500,000.00 | -- |
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金 | 10,500,000.00 | -- |
减:一年内到期的长期应付款 | -- | -- |
合计 | 10,500,000.00 | -- |
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、预计负债
□适用 √不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 474,935,953.80 | -- | 45,036,562.17 | 429,899,391.63 | 详见表1 |
合计 | 474,935,953.80 | -- | 45,036,562.17 | 429,899,391.63 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
基础设施配套补贴(1) | 50,374,627.31 | 1,260,236.72 | -- | 49,114,390.59 | 与资产相关 | ||
生产供水管线建设项目补助(2) | 14,400,400.00 | 1,599,600.00 | -- | 12,800,800.00 | 与资产相关 | ||
锅炉脱硫技术改造工程补贴(3) | 1,503,400.00 | 333,600.00 | -- | 1,169,800.00 | 与资产相关 | ||
供热站电袋复合除尘改造项目补助(4) | 653,700.00 | 159,600.00 | -- | 494,100.00 | 与资产相关 | ||
基础设施补助资金(5) | 2,248,296.00 | 48,876.00 | -- | 2,199,420.00 | 与资产相关 | ||
年产40万吨赖氨酸绿色设计产业化示范线建设(6) | 4,939,897.06 | 501,868.70 | -- | 4,438,028.36 | 与资产相关 | ||
产业发展引导资金(7) | 323,664,984.79 | 33,867,120.04 | -- | 289,797,864.75 | 与资产相关 | ||
产业发展引导资金(8) | 36,019,322.64 | 2,831,118.24 | -- | 33,188,204.40 | 与资产相关 | ||
技术改造项目(9) | 37,117,152.14 | 3,997,909.20 | -- | 33,119,242.94 | 与资产相关 | ||
创新能力建设-生物质部分(10) | 4,014,173.86 | 436,633.27 | -- | 3,577,540.59 | 与资产相关 | ||
合计 | 474,935,953.80 | 45,036,562.17 | -- | 429,899,391.63 |
其他说明:
√适用 □不适用
(1)根据新疆生产建设兵团农六师五家渠市“关于推进新疆梅花氨基酸有限责任公司项目建设专题会议纪要”第22号文,本公司下属子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司自2011年至2013年陆续收到项目建设基础设施配套补贴共计6,281.00万元,用于公司项目区基础设施建设,按土地使用权剩余年限摊销。
(2)根据通辽市科尔沁区委常委会议纪要[2015]9号文件,本公司下属子公司通辽梅花生物科技有限公司于2015年收到关于生产供水管线建设补助款1,600.00万元,按照资产使用年限摊销。
(3)根据通辽市科尔沁区环境保护局文件通科环字(2015)105号关于申请拨付环境保护专项资金的请示文件,本公司下属子公司通辽梅花生物科技有限公司锅炉脱硫技术改造工程获得2015年环境保护专项资金补助334.00万元。该款项于2016年5月由通辽市科尔沁区财政局国库集中收付中心拨付,摊销期为10年。
(4)根据通辽市财政局文件通财建[2015]1200号、关于下达2015年通辽市本级排污费安排环境保护专项资金的通知,本公司下属子公司通辽梅花生物科技有限公司供热站电袋复合除尘改造项目获得2015年通辽市本级排污费安排环境保护专项资金160.00万元,该款项已于2016年6月由通辽市科尔沁区财政局国库集中收付中心拨付,摊销期为10年。
(5)根据师市财综(2017)98号,本公司下属子公司新疆梅花氨基酸有限责任公司2017年11月收到项目建设基础设施配套补贴共计244.38万元,用于公司项目区基础设施建设,按土地使用权剩余年限摊销。
(6)根据工信部“2018年绿色制造系统集成项目”新疆梅花氨基酸有限责任公司负责项目设计和实施,吉林梅花氨基酸有限责任公司负责年产40万吨赖氨酸绿色设计产业化示范线建设,该项目资助总额为1000万,根据费用分摊比例,新疆梅花氨基酸有限责任公司收到350万元,吉林梅花氨基酸有限责任公司收到300万元,梅花(上海)生物科技有限公司收到50万元,其中新疆梅花氨基酸有限责任公司和梅花(上海)生物科技有限公司提供生产数据和人工,与收益相关;吉林梅花氨基酸有限责任公司负责年产40万吨赖氨酸生产线实验,与资产相关,按照资产使用年限分摊。
(7)根据吉林白城工业园区产业发展引导资金实施管理办法(试行)相关规定,本公司下属子公司吉林梅花氨基酸有限责任公司分别于2018年3月和6月收到39,750.11万元,用于白城项目建设,按照资产使用年限摊销。
(8)根据吉林白城工业园区产业发展引导资金实施管理办法(试行)相关规定,本公司下属子公司吉林梅花氨基酸有限责任公司分别于2019年6月和7月收到4,026.60万元,用于白城项目建设,按照资产使用年限摊销。
(9)吉林梅花氨基酸有限责任公司分别于2019年9月、12月和2020年4月收到《2019年技术改造专项中央预算内投资计划》3,865.00万元、500.00万元,该资金用于白城项目建设,按资产使用年限摊销。
(10)吉林梅花氨基酸有限责任公司于2019年10月收到创新能力建设生物质部分补助500.00万元用于一期项目建设,按照资产使用年限摊销。
52、其他非流动负债
□适用 √不适用
53、股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 3,098,619,928.00 | -- | -- | -- | (56,154,481.00) | (56,154,481.00) | 3,042,465,447.00 |
其他说明:
股本变动情况详见本节三、公司基本情况。
54、其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 2,063,693,421.24 | 94,750,000.00 | 319,999,636.06 | 1,838,443,785.18 |
其他资本公积 | 130,281,260.32 | 55,285,046.93 | 94,750,000.00 | 90,816,307.25 |
合计 | 2,193,974,681.56 | 150,035,046.93 | 414,749,636.06 | 1,929,260,092.43 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
股本溢价本期增加系员工持股计划第一期目标达成解除限售条件,将其他资本公积94,750,000.00元转入股本溢价。股本溢价本期减少系根据本公司2020年第一次临时股东大会和2021年年度股东大会相关决议,公司将股份回购专户内的56,154,481股股份用于注销、减少股本溢价319,999,636.06元。
其他资本公积本期增加系本期确认以权益结算的股份支付费用55,285,046.93元。
56、库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
用于员工持股计划、股权激励和注销 | 275,952,728.36 | 784,714,462.91 | 376,154,117.06 | 684,513,074.21 |
限制性股份支付 | 125,000,000.00 | -- | 62,500,000.00 | 62,500,000.00 |
合计 | 400,952,728.36 | 784,714,462.91 | 438,654,117.06 | 747,013,074.21 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、用于员工持股计划、股权激励和注销本期增加
(1)公司于2021年11月8日召开了第九届董事会第二十六次会议,会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》,截至2022年5月9日收盘,公司已完成回购,已实
际回购公司股份2,608.49万股(其中2022年回购1,121.59万股),占公司股份总数(3,098,619,928股)的0.84%,使用资金总额人民币20,020.15万元(其中2022年合计支付人民币10,020.14万元)。
(2)公司分别于2022年5月22日、2022年6月9日召开了第九届董事会第三十一次会议和2021年年度股东大会,会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》,采用集中竞价交易的方式从二级市场回购公司股份作为库存股用于注销、减少注册资本,截止2022年12月31日,已回购股份6,722.73股,占公司股份总数(3,042,465,447股)的2.21%,支付的总金额为人民币68,451.31万元。
2、用于员工持股计划、股权激励和注销本期减少
(1)公司于2022年3月11日召开了第九届董事会第二十八次会议,会上审议通过了《关于修订前次回购股份用途的议案》,对2020-2021年回购股份的用途予以修订,将剩余的股份1,866.23万股回购用途由用于实施股权激励计划和员工持股计划修订为用于注销,减少公司注册资本,合计注销3,006.96万股。该议案已经公司于2022年6月9日召开的2021年年度股东大会审议通过。
(2)公司于2022年4月28日召开第九届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于修订回购股份用途的议案》,对2021-2022年回购股份的用途予以修订调整,将已回购股份2,608.49万股回购用途由用于员工持股计划、股权激励修订为用于注销,减少公司注册资本。该议案已经公司于2022年6月9日召开的2021年年度股东大会审议通过。
(3)2022年8月,公司向上海证券交易所递交回购股份注销的相关申请,将2020-2021年回购股份3,006.96万股及2021-2022年回购股份2,608.49万股合计5,615.45万股于2022年8月2日注销完成,减少库存股人民币376,154,117.06元,相应冲减股本人民币56,854,481元、资本公积人民币319,999,636.06元。
3、限制性股份支付库存股本期减少
公司2021年第一次临时股东大会通过了《关于公司2021年员工持股计划管理办法的议案》,根据公司2021年限制性股票激励计划的有关规定,公司本次激励计划授予的限制性股票第一个限售期已届满,调减对应的其他应付款及库存股人民币6,250万元。
57、其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 216,569,410.57 | 459,203,758.15 | 140,279,693.73 | 318,924,064.42 | 535,493,474.99 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收 |
益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 216,569,410.57 | 459,203,758.15 | 140,279,693.73 | 318,924,064.42 | 535,493,474.99 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,378,923.66 | 1,476,610.45 | 276,367.06 | 1,200,243.39 | 5,579,167.05 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 4,378,923.66 | 1,476,610.45 | 276,367.06 | 1,200,243.39 | 5,579,167.05 | |||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | 220,948,334.23 | 460,680,368.60 | 140,556,060.79 | 320,124,307.81 | 541,072,642.04 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 1,293,987.72 | 47,054,109.25 | 46,287,701.55 | 2,060,395.42 |
合计 | 1,293,987.72 | 47,054,109.25 | 46,287,701.55 | 2,060,395.42 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 958,921,722.12 | 183,597,128.95 | -- | 1,142,518,851.07 |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 958,921,722.12 | 183,597,128.95 | -- | 1,142,518,851.07 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积本期增加系根据母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
60、未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 4,548,727,413.48 | 3,324,602,564.08 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 51,155,895.76 | -- |
调整后期初未分配利润 | 4,599,883,309.24 | 3,324,602,564.08 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 4,406,312,397.53 | 2,402,247,556.46 |
减:提取法定盈余公积 | 183,597,128.95 | 200,924,073.80 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 1,216,829,578.80 | 926,042,737.50 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 7,605,768,999.02 | 4,599,883,309.24 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润51,155,895.76 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 27,742,367,171.28 | 20,764,042,906.04 | 22,727,073,218.50 | 18,306,215,842.13 |
其他业务 | 194,785,627.57 | 151,740,935.59 | 333,883,176.00 | 279,497,188.57 |
合计 | 27,937,152,798.85 | 20,915,783,841.63 | 23,060,956,394.50 | 18,585,713,030.70 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
注:上期发生额系根据解释15号调整后的数据,下同。
62、税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 |
营业税 | ||
城市维护建设税 | 48,884,039.06 | 42,956,595.31 |
教育费附加 | 38,199,488.77 | 33,213,949.47 |
资源税 | 41,348,894.34 | 38,264,910.00 |
房产税 | 46,143,030.26 | 47,029,400.82 |
土地使用税 | 36,504,811.19 | 34,879,674.91 |
车船使用税 | 212,763.50 | 47,972.64 |
印花税 | 26,500,416.87 | 22,494,614.17 |
环保税 | 5,538,744.92 | 6,382,239.86 |
其他 | 15,392,508.54 | 10,133,800.16 |
合计 | 258,724,697.45 | 235,403,157.34 |
63、销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运输费用 | 245,074,109.38 | 221,188,962.31 |
公司费用 | 44,017,027.40 | 57,427,182.97 |
促销费用 | 28,214,064.97 | 38,942,071.29 |
员工费用 | 74,307,431.11 | 54,755,215.43 |
折旧摊销 | 13,493,827.10 | 13,140,223.09 |
仓储费用 | 32,737,533.64 | 35,511,223.16 |
股权激励费用 | 3,345,070.08 | 6,636,304.56 |
合计 | 441,189,063.68 | 427,601,182.81 |
其他说明:
上期发生额系根据解释15号调整后的数据。
64、管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
公司费用 | 154,011,763.32 | 125,080,180.69 |
员工费用 | 702,339,090.49 | 372,070,559.71 |
折旧摊销 | 105,371,553.56 | 129,644,094.71 |
股权激励费用 | 49,102,087.71 | 113,119,222.43 |
合计 | 1,010,824,495.08 | 739,914,057.54 |
65、研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
员工费用 | 28,254,427.64 | 25,421,111.78 |
物料消耗 | 207,523,556.37 | 185,791,576.42 |
折旧费用 | 12,546,206.81 | 18,039,592.95 |
其他费用 | 30,357,925.84 | 19,563,823.18 |
股权激励费用 | 1,000,401.26 | 6,063,863.52 |
合计 | 279,682,517.92 | 254,879,967.85 |
66、财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 149,373,949.31 | 177,486,746.88 |
减:利息收入 | 72,586,918.49 | 10,529,570.20 |
汇兑损益 | (6,953,122.87) | (6,364,733.09) |
其他 | 14,042,892.71 | 16,342,704.91 |
合计 | 83,876,800.66 | 176,935,148.50 |
67、其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 164,383,205.59 | 88,478,638.37 |
个税手续费返还 | 878,256.46 | 984,162.67 |
合计 | 165,261,462.05 | 89,462,801.04 |
其他说明:
计入其他收益的政府补助
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
递延收益摊销 | 45,036,562.17 | 46,526,905.05 | 与资产相关 |
企业发展专项资金奖励 | 90,640,000.00 | 11,665,149.05 | 与收益相关 |
外经贸发展专项资金 | 10,356,929.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
企业稳定岗位补贴 | 2,877,272.75 | 5,572,332.21 | 与收益相关 |
社会保险补贴 | 4,431,649.10 | 6,057,509.72 | 与收益相关 |
税费加计扣除 | 130,991.61 | 260,831.33 | 与收益相关 |
以工代训奖励 | -- | 3,901,800.00 | 与收益相关 |
绿色工厂 | 1,398,000.00 | 5,830,000.00 | 与收益相关 |
运费补贴 | -- | 1,070,000.00 | 与收益相关 |
企业一次性扩岗补助 | 297,000.00 | -- | 与收益相关 |
一次性留工培训补助 | 2,980,500.00 | -- | 与收益相关 |
就业培训补贴 | 1,863,006.96 | -- | 与收益相关 |
其他 | 4,371,294.00 | 4,594,111.01 | 与收益相关 |
合计 | 164,383,205.59 | 88,478,638.37 |
68、投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 3,074,284.74 | (353,689.56) |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,143,710.59 | 269,086,065.08 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,623,055.55 | -- |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,816,000.00 | 9,864,000.00 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,375,463.59 | 29,309,436.73 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
债权投资持有期间的投资收益 | 2,362,500.00 | |
其他 | 2,970,000.00 | |
合计 | 24,365,014.47 | 307,905,812.25 |
69、净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 32,686,957.19 | (22,024,391.21) |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 21,389,448.01 | (22,024,391.21) |
交易性金融资产产生的公允价值变动收益 | 11,297,509.18 | -- |
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 32,686,957.19 | (22,024,391.21) |
71、信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | ||
其他应收款坏账损失 | ||
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
坏账损失 | (3,165,751.49) | (67,748,483.56) |
合计 | (3,165,751.49) | (67,748,483.56) |
72、资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | (4,695,222.84) | (6,485,601.98) |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | (1,262,740.16) | (14,014,675.43) |
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | (5,957,963.00) | (20,500,277.41) |
73、资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | (82,296.20) | 1,826,762.05 |
合计 | (82,296.20) | 1,826,762.05 |
74、营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | 53,000.00 | 11,857.41 | 53,000.00 |
政府补助 | |||
违约赔偿收入 | 15,873,654.49 | 4,263,150.46 | 15,873,654.49 |
久悬未决收入 | -- | 1,410,648.88 | -- |
保险赔款 | 5,603,850.59 | 2,489,134.23 | 5,603,850.59 |
其他 | 5,822,915.86 | 1,603,722.54 | 5,822,915.86 |
合计 | 27,353,420.94 | 9,778,513.52 | 27,353,420.94 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 |
益的金额 | |||
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 4,131,800.00 | 319,800.00 | 4,131,800.00 |
非常损失 | 2,631,440.71 | 19,109,046.38 | 2,631,440.71 |
盘亏损失 | 60,533.27 | 1,248,681.74 | 60,533.27 |
非流动资产毁损报废损失 | 19,687,388.53 | 29,223,769.05 | 19,687,388.53 |
违约损失 | 2,746,862.75 | 4,915,407.00 | 2,746,862.75 |
其他 | 5,479,156.74 | 982,328.04 | 5,479,156.74 |
合计 | 34,737,182.00 | 55,799,032.21 | 34,737,182.00 |
76、所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 771,689,810.73 | 387,422,264.69 |
递延所得税费用 | (25,207,163.87) | 68,685,689.65 |
合计 | 746,482,646.86 | 456,107,954.34 |
注:上期发生额系根据解释15号调整后的数据。
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 5,152,795,044.39 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 772,919,256.66 |
子公司适用不同税率的影响 | 6,530,002.78 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,764,033.42 |
非应税收入的影响 | (33,619,047.11) |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,387,858.00 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 1,076,133.93 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,485,044.35 |
研发费用加计扣除的影响 | (12,060,635.17) |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -- |
所得税费用 | 746,482,646.86 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、其他综合收益
□适用 √不适用
78、现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他单位往来款 | -- | 396,800.00 |
利息收入 | 72,591,316.49 | 10,532,546.58 |
政府补助收入 | 132,301,555.04 | 42,935,895.99 |
其他往来 | 42,940,480.98 | 55,980,014.68 |
合计 | 247,833,352.51 | 109,845,257.25 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他单位往来款 | 185,370.30 | |
费用性支出 | 1,145,852,591.22 | 857,979,608.26 |
暂借款 | 858,086.88 | 2,734,028.96 |
其他支出 | 5,125,771.60 | 29,324,046.67 |
合计 | 1,151,836,449.70 | 890,223,054.19 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
注:上期发生额系根据解释15号调整后的数据。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的业绩补偿款 | 984,300.00 | |
投资保证金 | 37,000,000.00 | |
合计 | 37,984,300.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
结汇收益 | 57,063,590.20 | -- |
合计 | 57,063,590.20 | -- |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
受限的货币资金 | 314,573,624.18 | 48,635,612.96 |
股权认购款 | -- | 125,000,000.00 |
租赁保证金 | -- | -- |
合计 | 314,573,624.18 | 173,635,612.96 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
受限的货币资金 | 378,921,181.99 | 128,999,785.98 |
回购股份 | 784,714,462.91 | 257,666,323.70 |
租赁负债本金及租赁保证金 | 5,036,667.79 | 3,921,292.16 |
合计 | 1,168,672,312.69 | 390,587,401.84 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 4,406,312,397.53 | 2,427,303,599.89 |
加:资产减值准备 | 5,957,963.00 | 20,500,277.41 |
信用减值损失 | 3,165,751.49 | 67,748,483.56 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,342,547,913.54 | 1,382,856,233.73 |
使用权资产摊销 | 3,711,861.36 | 1,551,216.32 |
无形资产摊销 | 37,201,659.78 | 38,168,486.98 |
长期待摊费用摊销 | 24,580,433.16 | 21,835,380.37 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 82,296.20 | -1,826,762.05 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 19,320,647.95 | 29,223,769.05 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -32,686,957.19 | 22,024,391.21 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 161,057,282.64 | 193,773,961.21 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -24,365,014.47 | -307,905,812.25 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -24,256,023.18 | 67,675,164.06 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -674,840.86 | -1,548,473.38 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -1,109,058,715.15 | -775,371,674.01 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -105,293,570.95 | 535,841,262.58 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 892,066,314.58 | -119,287,160.69 |
其他 | 55,285,046.93 | 131,769,518.06 |
经营活动产生的现金流量净额 | 5,654,954,446.36 | 3,734,331,862.05 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: |
债务转为资本 | -- | -- |
一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- |
融资租入固定资产 | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 4,128,799,695.72 | 3,254,982,526.59 |
减:现金的期初余额 | 3,254,982,526.59 | 1,494,654,040.97 |
加:现金等价物的期末余额 | -- | -- |
减:现金等价物的期初余额 | -- | -- |
现金及现金等价物净增加额 | 873,817,169.13 | 1,760,328,485.62 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 4,128,799,695.72 | 3,254,982,526.59 |
其中:库存现金 | ||
可随时用于支付的银行存款 | 4,128,792,356.29 | 3,254,980,440.64 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 7,339.43 | 2,085.95 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | -- | -- |
其中:三个月内到期的债券投资 | -- | -- |
三、期末现金及现金等价物余额 | 4,128,799,695.72 | 3,254,982,526.59 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 204,800,961.99 | 141,219,785.98 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 204,800,961.99 | 详见本节七(1) |
应收票据 |
存货 | ||
固定资产 | 544,358,137.36 | 借款 |
无形资产 | 13,282,870.03 | 借款 |
合计 | 762,441,969.38 | / |
82、外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 464,464,860.31 |
其中:美元 | 65,587,516.76 | 6.9646 | 456,790,819.23 |
欧元 | 905,958.05 | 7.4229 | 6,724,836.01 |
港币 | 1,062,296.94 | 0.8933 | 948,917.99 |
英镑 | 34.20 | 8.3941 | 287.08 |
应收账款 | - | 252,259,365.31 | |
其中:美元 | 36,220,197.45 | 6.9646 | 252,259,187.16 |
欧元 | 24.00 | 7.4229 | 178.15 |
港币 | |||
应收款项融资 | 112,175,584.11 | ||
其中:美元 | 16,106,536.50 | 6.9646 | 112,175,584.11 |
其他应收款 | 14,308,588.23 | ||
其中:美元 | 2,054,473.80 | 6.9646 | 14,308,588.23 |
短期借款 | 139,938,788.47 | ||
其中: 美元 | 20,092,868.00 | 6.9646 | 139,938,788.47 |
应付账款 | 7,512,984.46 | ||
其中: 美元 | 1,078,738.83 | 6.9646 | 7,512,984.46 |
其他应付款 | 6,834,795.18 | ||
其中: 美元 | 981,362.20 | 6.9646 | 6,834,795.18 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、套期
□适用 √不适用
84、政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | -- | 递延收益 | 45,036,562.17 |
计入其他收益的政府补助 | 119,346,643.42 | 其他收益 | 119,346,643.42 |
合计 | 119,346,643.42 | 164,383,205.59 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
冲减成本费用的政府补助:
补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 冲减的成本 费用项目 |
财政贴息 | 收益相关 | 11,683,333.33 | -- | 财务费用-利息支出 |
合计 | 11,683,333.33 | -- |
85、其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、反向购买
□适用 √不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
通辽梅花 | 通辽 | 通辽 | 制造 | 100.00 | 投资或设立 | |
新疆梅花 | 五家渠 | 五家渠 | 制造 | 100.00 | 投资或设立 | |
新疆农业 | 五家渠 | 五家渠 | 制造 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
廊坊研发 | 通辽 | 通辽 | 技术开发 | 100.00 | 投资或设立 | |
廊坊调味 | 通辽 | 通辽 | 制造 | 100.00 | 投资或设立 | |
香港梅花 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 投资或设立 | |
拉萨梅花 | 拉萨 | 拉萨 | 投资 | 100.00 | 投资或设立 | |
通辽建龙 | 通辽 | 通辽 | 制造 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
通德淀粉 | 通辽 | 通辽 | 制造 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
通辽调味 | 通辽 | 通辽 | 制造 | 100.00 | 投资或设立 | |
上海研发 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 投资或设立 | |
吉林梅花 | 白城 | 白城 | 制造 | 100.00 | 投资或设立 | |
新疆投资 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 贸易 | 100.00 | 投资或设立 | |
通辽氨基酸 | 通辽 | 通辽 | 制造 | 100.00 | 投资或设立 | |
廊坊佰安 | 廊坊 | 廊坊 | 仓储 | 100.00 | 投资或设立 |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
通辽德胜生物科技有限公司 | 通辽 | 通辽 | 制造 | 49.00 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
通辽德胜生物科技有限公司 | XX公司 | 通辽德胜生物科技有限公司 | XX公司 | |
流动资产 | 24,219,130.26 | 35,494,314.70 | ||
其中:现金和现金等价物 | ||||
非流动资产 | 11,833,045.23 | 11,911,858.14 | ||
资产合计 | 36,052,175.49 | 47,406,172.84 | ||
流动负债 | 10,891,511.06 | 26,368,340.23 | ||
非流动负债 | -- | -- | ||
负债合计 | 10,891,511.06 | 26,368,340.23 | ||
少数股东权益 | -- | 10,308,537.98 | ||
归属于母公司股东权益 | 25,160,664.43 | 10,729,294.63 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | 12,328,725.57 | 10,308,537.98 | ||
调整事项 | ||||
--商誉 | -- | -- | ||
--内部交易未实现利润 | -- | -- | ||
--其他 | -- | -- | ||
对合营企业权益投资的账面价值 | 12,005,325.58 | 10,308,537.98 | ||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | -- | -- | ||
营业收入 | 79,206,292.32 | 72,471,112.20 | ||
财务费用 | ||||
所得税费用 | ||||
净利润 | 6,217,036.74 | 695,986.49 | ||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | -- | |||
综合收益总额 | 6,217,036.74 | 695,986.49 | ||
本年度收到的来自合营企业的股利 | -- | 945,700.00 |
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 6,890,969.08 | 12,859,761.35 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 532,544.67 | (3,348,570.17) |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 532,544.67 | (3,348,570.17) |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、
(一)所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2022年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 140,801,190.26 | -- |
应收账款 | 358,792,198.79 | 17,939,609.94 |
其他应收款 | 313,767,815.36 | 214,413,923.48 |
债权投资 | 10,500,000.00 | -- |
长期应收款(含一年内到期的款项) | 254,177.25 | -- |
合计 | 824,115,381.66 | 232,353,533.42 |
于2022年12月31日,本公司对外提供财务担保的金额为208,225.42万元,财务担保合同的具体情况参见本节十二、关联方及关联交易(5、关联交易情况)。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势,认为自该部分财务担保合同初始确认后,相关信用风险未显著增加。因此,本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内,本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估,相关财务担保无重大预期减值准备。本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2022年12月31日,本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度,金额2,126,536.69万元,其中:已使用授信金额为635,567.54万元。
(三) 市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
(1)本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下:
①本公司子公司香港梅花与渣打银行(香港)有限公司签订金额为4,200万美元远期外汇合约。
②本公司子公司香港梅花与日本三菱东京日联银行(香港)分行签订金额为600万美元远期外汇合约。
③本公司子公司香港梅花与Oversea-Chinese Banking Corporation Limited签订金额为2,700万美元远期外汇合约。
(2)截止2022年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | ||||
美元项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 英镑项目 | 合计 | |
外币金融资产: | |||||
货币资金 | 456,790,819.23 | 6,724,836.01 | 948,917.99 | 287.08 | 464,464,860.31 |
应收账款 | 252,259,187.16 | 178.15 | -- | -- | 252,259,365.31 |
应收款项融资 | 112,175,584.11 | -- | -- | -- | 112,175,584.11 |
其他应收款 | 14,308,588.23 | -- | -- | -- | 14,308,588.23 |
小计 | 835,534,178.73 | 6,725,014.16 | 948,917.99 | 287.08 | 843,208,397.96 |
外币金融负债: | |||||
短期借款 | 139,938,788.47 | -- | -- | -- | 139,938,788.47 |
应付账款 | 7,512,984.46 | -- | -- | -- | 7,512,984.46 |
其他应付款 | 6,834,795.18 | -- | -- | -- | 6,834,795.18 |
小计 | 154,286,568.11 | -- | -- | -- | 154,286,568.11 |
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
(1)本年度公司利率互换安排如下:
本年度公司无利率互换安排。
(2)截止2022年12月31日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为3,676,011,413.26元,详见本节七(45、长期借款)。
3.价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 15,431,100.00 | 175,624,337.11 | 191,055,437.11 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 15,431,100.00 | 175,624,337.11 | 191,055,437.11 | |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | 15,431,100.00 | -- | -- | 15,431,100.00 |
(4)其他 | -- | -- | 175,624,337.11 | 175,624,337.11 |
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 1,062,991,300.00 | -- | 192,472,600.59 | 1,255,463,900.59 |
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 118,425,206.87 | 118,425,206.87 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 1,078,422,400.00 | -- | 486,522,144.57 | 1,564,944,544.57 |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | -- | -- | -- | -- |
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
第一层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第二层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第三层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
孟庆山 | 28.07 |
本企业最终控制方是孟庆山
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本节九、(1、在子公司中的权益)。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本节九、(3、在合营安排或联营企业中的权益)。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
通辽德胜生物科技有限公司 | 联营公司 |
北屯市泽丰农业发展有限责任公司 | 联营公司 |
塔城市绿和农业发展有限责任公司 | 联营公司* |
其他说明
√适用 □不适用
*塔城市绿和农业发展有限责任公司已于2022年3月(2022年7月工商变更)处置。
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
胡继军 | 本公司之股东 |
梁宇博 | 本公司之股东 |
5、关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
北屯市泽丰农业发展有限责任公司 | 原材料 | 56,824,273.31 | |||
塔城市绿和农业发展有限责任公司 | 原材料 | 76,502,378.90 | |||
合计 | 133,326,652.21 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
通辽德胜生物科技有限公司 | 商品 | 46,287,976.83 | 61,473,521.09 |
通辽德胜生物科技有限公司 | 服务 | 13,141.56 | 4,140.27 |
合计 | 46,301,118.39 | 61,477,661.36 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
通辽德胜生物科技有限公司 | 房屋 | 1,356,055.99 | 1,277,474.89 |
合计 | 1,356,055.99 | 1,277,474.89 |
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
香港梅花 | 211,409,100.00 | 2019/8/29 | 2022/8/29 | 是 |
香港梅花 | 139,292,000.00 | 2021/10/21 | 2022/10/31 | 是 |
香港梅花 | 69,646,000.00 | 2021/10/21 | 2023/9/30 | 否 |
香港梅花 | 69,646,000.00 | 2022/5/6 | 2023/3/1 | 是 |
香港梅花 | 69,646,000.00 | 2022/7/25 | 2023/8/8 | 否 |
新疆梅花 | 47,500,000.00 | 2020/4/29 | 2023/4/29 | 是 |
新疆梅花 | 47,500,000.00 | 2020/5/13 | 2023/5/13 | 是 |
新疆梅花 | 48,500,000.00 | 2020/5/20 | 2023/4/24 | 是 |
新疆梅花 | 49,000,000.00 | 2020/12/25 | 2023/4/24 | 是 |
新疆梅花 | 30,750,000.00 | 2021/3/234 | 2024/3/21 | 否 |
新疆梅花 | 16,750,000.00 | 2021/3/26 | 2024/3/21 | 否 |
新疆梅花 | 48,500,000.00 | 2021/3/29 | 2024/3/21 | 否 |
新疆梅花 | 49,000,000.00 | 2021/3/31 | 2024/3/21 | 是 |
新疆梅花 | 50,000,000.00 | 2021/9/26 | 2024/9/20 | 是 |
新疆梅花 | 50,000,000.00 | 2021/11/24 | 2024/9/20 | 是 |
新疆梅花 | 100,000,000.00 | 2021/7/14 | 2024/7/11 | 是 |
新疆梅花 | 150,000,000.00 | 2021/7/14 | 2024/7/11 | 否 |
通辽梅花 | 76,000,000.00 | 2020/3/30 | 2023/3/29 | 是 |
通辽梅花 | 39,000,000.00 | 2020/5/26 | 2023/5/26 | 是 |
通辽梅花 | 19,000,000.00 | 2020/11/27 | 2023/11/10 | 是 |
通辽梅花 | 4,500,000.00 | 2021/2/5 | 2024/2/1 | 是 |
通辽梅花 | 15,500,000.00 | 2021/2/5 | 2024/2/1 | 否 |
通辽梅花 | 29,000,000.00 | 2021/2/3 | 2024/2/1 | 是 |
通辽梅花 | 49,500,000.00 | 2021/2/2 | 2024/2/1 | 是 |
通辽梅花 | 27,500,000.00 | 2021/2/18 | 2024/2/1 | 否 |
通辽梅花 | 27,000,000.00 | 2021/3/23 | 2024/3/23 | 是 |
通辽梅花 | 119,700,000.00 | 2021/4/1 | 2024/3/31 | 否 |
通辽梅花 | 78,500,000.00 | 2021/5/7 | 2024/5/6 | 否 |
通辽梅花 | 62,500,000.00 | 2021/5/10 | 2024/5/7 | 否 |
通辽梅花 | 61,000,000.00 | 2021/5/26 | 2024/5/7 | 否 |
通辽梅花 | 48,000,000.00 | 2021/8/19 | 2024/8/19 | 否 |
通辽梅花 | 12,240,829.40 | 2021/9/9 | 2024/9/7 | 否 |
通辽梅花 | 48,785,755.04 | 2021/9/15 | 2024/9/7 | 否 |
通辽梅花 | 34,973,415.56 | 2021/9/27 | 2024/9/7 | 否 |
通辽梅花 | 99,000,000.00 | 2022/3/30 | 2025/3/30 | 否 |
通辽梅花 | 98,000,000.00 | 2021/12/6 | 2024/11/30 | 否 |
吉林梅花 | 20,000,000.00 | 2019/12/13 | 2024/11/28 | 是 |
吉林梅花 | 4,000,000.00 | 2020/3/23 | 2024/11/28 | 是 |
吉林梅花 | 47,500,000.00 | 2020/5/20 | 2023/5/19 | 是 |
吉林梅花 | 47,500,000.00 | 2020/6/2 | 2023/5/19 | 是 |
吉林梅花 | 33,365,098.71 | 2020/6/8 | 2025/6/8 | 是 |
吉林梅花 | 49,000,000.00 | 2020/12/11 | 2023/12/10 | 是 |
吉林梅花 | 100,000,000.00 | 2021/12/10 | 2022/11/29 | 是 |
吉林梅花 | 46,918,690.48 | 2021/9/13 | 2029/8/30 | 否 |
吉林梅花 | 21,875,000.00 | 2021/10/22 | 2029/8/30 | 否 |
吉林梅花 | 39,772,727.27 | 2021/11/25 | 2029/8/30 | 否 |
吉林梅花 | 27,840,909.09 | 2021/12/22 | 2029/8/30 | 否 |
吉林梅花 | 884,778.91 | 2021/8/30 | 2028/12/21 | 否 |
吉林梅花 | 42,050,000.00 | 2021/9/13 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 10,425,000.00 | 2021/10/19 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 18,909,090.91 | 2021/11/26 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 13,286,363.64 | 2021/12/23 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 1,100,152.38 | 2021/9/2 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 53,510,000.00 | 2021/9/18 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 13,383,400.00 | 2021/10/22 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 24,333,381.82 | 2021/11/26 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 16,972,727.27 | 2021/12/24 | 2029/8/4 | 否 |
吉林梅花 | 105,000,000.00 | 2022/6/28 | 2025/6/26 | 否 |
吉林梅花 | 50,000,000.00 | 2022/6/22 | 2022/11/29 | 是 |
吉林梅花 | 70,000,000.00 | 2022/6/17 | 2023/6/16 | 否 |
吉林梅花 | 35,000,000.00 | 2022/11/21 | 2025/10/6 | 否 |
吉林梅花 | 30,000,000.00 | 2022/12/20 | 2023/12/20 | 否 |
吉林梅花 | 40,000,000.00 | 2022/12/20 | 2023/12/20 | 否 |
吉林梅花 | 100,000,000.00 | 2022/11/25 | 2023/11/25 | 否 |
通辽建龙 | 100,000,000.00 | 2022/8/3 | 2032/4/23 | 否 |
通辽建龙 | 40,000,000.00 | 2022/11/9 | 2032/4/23 | 否 |
通辽建龙 | 128,000,000.00 | 2022/11/23 | 2032/4/23 | 否 |
通辽建龙 | 12,000,000.00 | 2022/11/25 | 2032/4/23 | 否 |
合计 | 3,539,466,420.48 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
新疆梅花 | 46,000,000.00 | 2020/12/25 | 2023/12/14 | 否 |
新疆梅花 | 46,000,000.00 | 2020/12/25 | 2023/12/14 | 否 |
新疆梅花 | 50,000,000.00 | 2021/1/1 | 2023/12/14 | 否 |
新疆梅花 | 50,000,000.00 | 2021/1/1 | 2023/12/14 | 否 |
通辽梅花 | 49,250,000.00 | 2021/1/6 | 2023/12/27 | 是 |
通辽梅花 | 49,250,000.00 | 2021/1/21 | 2023/12/27 | 是 |
通辽梅花 | 68,950,000.00 | 2021/3/24 | 2023/12/27 | 是 |
通辽梅花 | 67,450,000.00 | 2022/12/14 | 2025/12/8 | 否 |
新疆梅花 | 100,000,000.00 | 2022/12/14 | 2025/12/8 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 180,000,000.00 | 2021/6/9 | 2024/6/8 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 98,500,000.00 | 2021/6/21 | 2024/6/2 | 否 |
通辽梅花 | 49,000,000.00 | 2021/6/28 | 2024/6/20 | 是 |
通辽梅花、新疆梅花 | 200,000,000.00 | 2021/12/16 | 2022/12/15 | 是 |
通辽梅花、新疆梅花 | 100,000,000.00 | 2021/11/24 | 2022/11/24 | 是 |
通辽梅花 | 48,500,000.00 | 2021/9/18 | 2024/9/17 | 否 |
通辽梅花 | 98,500,000.00 | 2021/9/15 | 2024/9/12 | 否 |
通辽梅花 | 90,000,000.00 | 2021/11/26 | 2024/11/25 | 否 |
通辽梅花 | 56,250,000.00 | 2021/11/26 | 2024/11/25 | 是 |
通辽梅花 | 78,000,000.00 | 2021/12/3 | 2024/12/2 | 是 |
新疆梅花 | 198,000,000.00 | 2021/12/28 | 2024/12/15 | 否 |
通辽梅花 | 98,500,000.00 | 2021/8/20 | 2024/8/18 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 48,500,000.00 | 2021/8/9 | 2024/8/2 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 99,000,000.00 | 2022/3/7 | 2025/2/24 | 否 |
新疆梅花 | 149,250,000.00 | 2022/6/24 | 2025/6/20 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 58,350,000.00 | 2022/6/13 | 2025/6/13 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 100,000,000.00 | 2022/5/30 | 2023/5/30 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 100,000,000.00 | 2022/5/30 | 2023/5/30 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 100,000,000.00 | 2022/12/22 | 2023/12/22 | 否 |
通辽梅花、新疆梅花 | 120,000,000.00 | 2022/7/11 | 2023/7/11 | 否 |
通辽梅花 | 200,000,000.00 | 2022/11/17 | 2025/11/14 | 否 |
通辽梅花 | 56,000,000.00 | 2022/11/10 | 2025/5/22 | 否 |
通辽梅花 | 78,000,000.00 | 2022/11/9 | 2025/5/22 | 否 |
合计 | 2,931,250,000.00 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 8,470.00 | 5,248.00 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 通辽德胜生物科技有限公司 | 211,857.93 | 10,592.90 | 3,835,825.10 | 191,791.26 |
预付款项 | 北屯市泽丰农业发展有限责任公司 | 6,988,878.44 | -- | -- | -- |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合同负债 | 通辽德胜生物科技有限公司 | 72,389.38 | -- |
其他流动负债 | 通辽德胜生物科技有限公司 | 9,410.62 | -- |
7、关联方承诺
□适用 √不适用
8、其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 25,000,000 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | -- |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 1个月 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | —— |
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际授予限制性股票人数进行估计 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | —— |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 236,959,385.51 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 55,285,046.93 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
抵押资产情况
抵押物 | 抵押证号 | 原值 | 净值 |
土地使用权* | 廊开国用(2011)第089号 | 19,297,147.50 | 13,282,870.03 |
无形资产小计 | 19,297,147.50 | 13,282,870.03 | |
营销中心* | 廊坊市房权证廊开字第K5294号 | 43,603,492.72 | 17,034,142.01 |
办公楼* | 廊坊市房权证廊开字第K5293号 | 54,191,735.40 | 21,152,633.26 |
综合楼* | 廊坊市房权证廊开字第K5293号 | 81,252,017.86 | 31,721,957.68 |
实验室* | 廊坊市房权证廊开字第K5293号 | 15,821,293.30 | 6,176,896.70 |
研发中心楼* | 廊坊市房权证廊开字第K5294号 | 20,670,467.70 | 8,318,474.80 |
抵押物 | 抵押证号 | 原值 | 净值 |
原料库9# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 14,990,404.00 | 8,403,995.08 |
原料库8# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 14,201,059.00 | 7,961,468.59 |
原料库7# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 13,514,204.00 | 7,576,400.78 |
原料库6# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 13,583,081.00 | 7,615,014.92 |
原料库4# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 13,742,814.00 | 7,704,565.08 |
原料库1# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 20,163,386.00 | 10,776,618.57 |
原料库5# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 13,503,165.00 | 7,570,211.85 |
原料库3# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 17,435,333.00 | 9,774,683.60 |
原料库2# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 18,996,456.00 | 10,152,935.61 |
烘干筛漏库房 | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 307,552.00 | 172,421.47 |
烘干车间热器室2# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 529,135.00 | 296,646.43 |
烘干车间热器室1# | 新(2019)第六师不动产权第0009813号 | 516,159.00 | 289,371.63 |
固体材料库一 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 13,079,741.00 | 6,990,660.21 |
固体材料库二 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 10,888,092.00 | 5,819,301.10 |
成品仓库1# | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 10,717,243.00 | 6,008,354.38 |
成品仓库2# | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 10,577,682.00 | 5,930,113.05 |
成品仓库3# | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 10,701,563.00 | 5,999,563.91 |
副产成品库3#库 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 10,866,449.00 | 6,092,002.91 |
副产成品库2#库 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 11,247,592.00 | 6,305,681.20 |
副产成品库1#库 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 10,997,633.00 | 5,877,846.96 |
黄原胶酒精蒸馏车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 5,291,336.00 | 2,905,196.58 |
黄原胶提取车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 15,756,703.00 | 8,651,183.66 |
黄原胶变电室 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 1,434,516.48 | 833,292.55 |
蛋白分离车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 13,523,822.00 | 7,116,564.01 |
纳他霉素车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 8,239,446.25 | 5,070,547.82 |
五效蒸发器车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 6,933,282.00 | 3,696,125.04 |
原料糖筛漏库房2号 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 634,154.00 | 354,796.12 |
原料浸泡车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 29,705,105.00 | 16,619,393.38 |
原料糖副产品包装楼 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 17,595,367.00 | 9,286,188.41 |
原料糖净化车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 13,643,220.00 | 7,633,100.07 |
原料糖配电及空压 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 2,117,267.00 | 1,184,567.24 |
原料糖葡萄糖车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 37,795,901.00 | 20,200,575.92 |
原料糖筛漏库房1 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 412,800.00 | 230,953.20 |
原料糖循环水泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 3,186,753.00 | 1,782,922.55 |
原料主车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009810号 | 59,753,424.00 | 31,854,485.10 |
赖氨酸4#分气站 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 772,826.00 | 432,380.20 |
赖氨酸35KV变配电室 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 1,465,463.00 | 819,896.23 |
抵押物 | 抵押证号 | 原值 | 净值 |
赖氨酸循环水泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 2,500,247.30 | 1,558,356.94 |
黄原胶动力车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 2,222,388.00 | 1,220,197.23 |
黄原胶发酵车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 13,000,176.70 | 9,964,093.78 |
核苷酸提取车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 30,728,376.78 | 17,697,295.19 |
复合肥2#分气站 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 580,671.00 | 324,873.52 |
供热站汽动空压机房 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 16,631,588.00 | 9,324,083.99 |
供热站循环水泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 1,196,729.00 | 670,916.33 |
谷氨酸水泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 1,893,406.00 | 1,009,372.77 |
谷氨酸冷冻站 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 8,183,385.00 | 4,362,553.60 |
谷氨酸水解车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 5,154,300.00 | 2,714,606.88 |
谷氨酸提取车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 28,384,710.00 | 15,071,652.32 |
谷苏氨酸35KV变配电 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 799,965.56 | 448,130.77 |
谷氨酸发酵车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 17,644,563.00 | 9,406,297.36 |
黄原胶水泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 4,114,910.00 | 2,259,282.58 |
硫酸泵房(谷氨酸) | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 1,210,180.00 | 644,098.15 |
苏氨酸3#分气站 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 609,865.00 | 341,206.99 |
苏氨酸泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 2,629,842.00 | 1,471,342.26 |
苏氨酸发酵车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 17,609,683.00 | 9,268,014.60 |
苏氨酸配料 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 13,029,695.00 | 6,963,912.39 |
苏氨酸提取车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 8,510,956.00 | 4,474,572.28 |
赖氨酸动力车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 4,385,976.00 | 2,453,863.21 |
赖氨酸发酵车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 40,252,014.00 | 22,520,171.27 |
赖氨酸提取车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 67,382,586.50 | 37,694,528.19 |
核苷酸合成三氯氧磷车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 3,155,624.61 | 1,817,408.77 |
核苷酸精制车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 13,374,564.02 | 7,702,769.56 |
核苷酸酒精罐区泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 224,782.09 | 130,085.25 |
核苷酸酒精回收车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 2,240,980.65 | 1,290,640.74 |
核苷酸水泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 4,419,390.13 | 2,545,245.07 |
核苷酸发酵车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 22,545,342.65 | 12,984,466.60 |
核苷酸合成车间 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 28,513,189.68 | 16,421,509.47 |
核苷酸公用工程楼 | 新(2019)第六师不动产权第0009809号 | 13,151,018.53 | 7,641,785.05 |
原料磅房 | 新(2019)第六师不动产权第0009811号 | 903,725.00 | 483,009.21 |
配电室 | 新(2019)第六师不动产权第0009811号 | 430,830.00 | 241,040.58 |
雨水泵房 | 新(2019)第六师不动产权第0009811号 | 1,506,087.00 | 842,624.60 |
固定资产小计 | 1,043,480,883.91 | 544,358,137.36 | |
合计 | 1,062,778,031.41 | 557,641,007.39 |
*截止2022年12月31日,其相关贷款已结清,抵押尚未解除。
除存在上述承诺事项外,截止2022年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1. 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
与原大连汉信生物制药有限公司有关的诉讼由于全资子公司拉萨梅花生物投资控股有限公司将大连汉信生物制药有限公司(曾用名,现用名艾美诚信生物制药有限公司,简称“艾美诚信”)100%的股权转让给辽宁艾美生物疫苗技术集团有限公司(曾用名,现用名艾美疫苗股份有限公司)的《股权转让协议》中约定:
拉萨梅花生物投资控股有限公司承诺除向收购方提供的审计报告、财务报表中明确记载的负债、艾美诚信及其子公司审计基准日后在日常业务过程中非正常发生的并已向收购方披露的负债外,艾美诚信及其子公司不存在其他任何债务或或有债务,并约定违反承诺,应就违约行为使其他方遭受的全部直接或间接经济损失承担赔偿责任。依据《股权转让协议》的上述约定,公司已先行履行了部分赔付义务。公司子公司拉萨梅花生物控股有限公司(以下简称“拉萨梅花”)曾于2020年10月13日收到艾美诚信发出的《关于偿还债务的通知函》。根据辽宁省大连市中级人民法院出具的(2015)大民三初字第438号民事判决书,昆明阳光测控技术有限公司(以下简称“阳光测控”)以其名下位于昆明经济技术开发区产业基地17-1-3、17-2号土地及地上5处房产使用权房产为艾美诚信作为借款人在与吉林银行股份有限公司大连分行签订的编号为吉林银行大连分行2014年流借字第DL1114010272《人民币借款合同》项下贷款提供担保,上述抵押的土地和房产已经于2018年4月19日进行司法拍卖,拍卖价款用于偿还银行贷款,阳光测控据此享有对艾美诚信的追偿权。根据公司子公司拉萨梅花与艾美疫苗股份有限公司签署的《关于大连汉信生物制药有限公司股权转让协议》等相关约定,拉萨梅花应负责解决艾美诚信就前股东西藏谊远实业有限公司(以下简称“西藏谊远”)有关艾美诚信非经营性债权的实现和债务的清理。艾美诚信据此向拉萨梅花发出前述《关于偿还债务的通知函》。根据拉萨梅花与艾美诚信前股东西藏谊远等签署的股权转让协议等相关文件的约定,西藏谊远等应负责艾美诚信非经营性债权的实现和债务的清理。基于上述相关协议的约定,相关各方已达成一致协议,由西藏谊远及其关联方承接上述基于追偿权所产生的全部债务及其利息。2021年12月,根据艾美诚信转来的云南省昆明市中级人民法院送达的昆明阳光基业股份有限公司(持有阳光测控100%股份,下简称“阳光基业”)起诉艾美诚信、第三人阳光测控合同纠纷一案【云南省昆明市中级人民法院(2021)云01民初4275号】的起诉状副本和应诉通知等材料显示,阳光基业公司作为阳光测控公司的股东于2019年3月15日由云南省昆明市中级人民法院裁定进入破产清算程序,同时由法院指定云南震序律师事务所担任管理人。阳光基业公司管理人以阳光测控公司履行担保义务后至今未向艾美诚信追偿为由提起诉讼,要求艾美诚信向阳光测控偿还代偿款并支付相关利息及资金占用费。如上所述,根据相关协
议的约定,公司与相关各方已达成一致协议,由西藏谊远及其关联方承接上述基于追偿权所产生的全部债务及其利息。
2022年10月18日,昆明市中级人民法院做出判决,1)被告艾美诚信生物制药有限公司于判决生效之日起十日内向第三人昆明阳光测控技术有限公司偿还28,967,179.55元;2)被告艾美诚信生物制药有限公司于判决生效之日起十日内向第三人昆明阳光测控技术有限公司支付以28,967,179.55元为基数自2021年8月17日起至清偿之日止按照全国银行问同业拆借中心公布的货款市场报价利率计算的资金占用费。3)驳回原告昆明阳光基业股份有限公司的其他诉讼请求。目前,原被告双方均已提起上诉。艾美诚信系公司全资子公司拉萨梅花于2013年收购的企业,庄恩达先生系艾美诚信原法定代表人、原实际控制人,上述案件均系艾美诚信交割日前发生的、与艾美诚信有关的诉讼事项,根据拉萨梅花生物与西藏谊远实业有限公司、庄恩达签署的《股权转让协议》第九条第八款规定“交割日前存在的或者交割日后发生的但发生的根据(事实情由)在交割日前已经存在的与大连汉信生物制药有限公司有关的任何争议、诉讼事项、或有责任,基于该等争议、诉讼事项、或有责任相关的所有责任、损失、风险及债务、开支及税费均由西藏谊远实业有限公司承担。若依照法律规定必须由大连汉信生物制药有限公司作为前述争议、诉讼事项、或有责任的当事人,拉萨梅花生物投资控股有限公司应在合理时间内及时通知西藏谊远实业有限公司或者大连汉信生物制药有限公司。如大连汉信生物制药有限公司因该等争议、诉讼事项、或有责任承担了任何责任或遭受了任何损失,西藏谊远实业有限公司须在知道该事实或者在接到拉萨梅花生物投资控股有限公司或大连汉信生物制药有限公司书面通知之日起10日内向拉萨梅花生物投资控股有限公司或者大连汉信生物制药有限公司作出全额补偿。”上述与原大连汉信生物制药有限公司有关的诉讼,拉萨梅花共承担91,112,286.66元债务,按照协议约定,拉萨梅花有权向西藏谊远实业、庄恩达进行追偿。西藏谊远实业无实体产业和可供执行之财产,庄恩达本人陆续多次被昆明市五华区人民法院、昆明市中级人民法院采取限制消费措施,上述应收款项已全部计提坏账准备,经公司第十届董事会第二次会议审议通过,对上述坏账予以核销,核销后不会对公司利润产生影响。
2、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见本节十二、关联方及关联交易(5、关联交易情况)
除存在上述或有事项外,截止2022年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、利润分配情况
√适用 □不适用
单位:亿元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 12.17 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | -- |
3、销售退回
□适用 √不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、债务重组
□适用 √不适用
3、资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、年金计划
□适用 √不适用
5、终止经营
□适用 √不适用
6、分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司未披露分部报告,主要原因为:本公司的销售收入及毛利是按照日常经营管理的分部口径进行披露的。以及管理费用、财务费用、税金等利润表科目及资产负债无法按照分部要求进行拆分披露:
(1)本公司之子公司通辽梅花、新疆梅花均生产多种产品,跨多个分部,因此涉及的管理费用、财务费用、所得税等利润表科目,包括本公司的相应科目,均无法对应到具体的产品;
(2)本公司是重资产的生产制造型企业,虽生产多种产品,但工艺流程近似,很多固定资产存在共用,部分产线也存在全年生产多种产品,因此本公司的生产用固定资产无法区分分部;
(3)本公司除了生产产线外,其他大量的公用工程,如供热站、污水处理、基础化工产线等,其提供的产品和服务由多个分部共用的,因此无法区分分部;
(4)本公司的债务融资无法具体区分至具体的业务分部。
因此,本财务报表不呈报分部信息。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、其他
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 261,845,607.75 |
1年以内小计 | 261,845,607.75 |
1至2年 | |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | 11,096,479.35 |
合计 | 250,749,128.40 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 261,845,607.75 | 100.00 | 11,096,479.35 | 4.24 | 250,749,128.40 | 172,708,943.46 | 100.00 | 7,600,676.51 | 4.40 | 165,108,266.95 |
其中: | ||||||||||
其中:合并范围内关联方组合 | 39,916,020.67 | 15.24 | -- | -- | 39,916,020.67 | 20,695,413.18 | 11.98 | -- | -- | 20,695,413.18 |
账龄分析法组合 | 221,929,587.08 | 84.76 | 11,096,479.35 | 5.00 | 210,833,107.73 | 152,013,530.28 | 88.02 | 7,600,676.51 | 5.00 | 144,412,853.77 |
合计 | 261,845,607.75 | 100.00 | 11,096,479.35 | 4.24 | 250,749,128.40 | 172,708,943.46 | 100.00 | 7,600,676.51 | 4.40 | 165,108,266.95 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄分析法组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 |
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 221,929,587.08 | 11,096,479.35 | 5.00 |
合计 | 221,929,587.08 | 11,096,479.35 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 7,600,676.51 | 3,495,802.84 | -- | -- | -- | 11,096,479.35 |
其中:合并范围内关联方组合 | - | - | -- | -- | -- | - |
账龄分析法组合 | 7,600,676.51 | 3,495,802.84 | -- | -- | -- | 11,096,479.35 |
合计 | 7,600,676.51 | 3,495,802.84 | -- | -- | -- | 11,096,479.35 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 24,233,718.51 | 9.25 | 1,211,685.93 |
第二名 | 14,411,486.41 | 5.50 | 720,574.32 |
第三名 | 12,133,430.25 | 4.63 | 606,671.51 |
第四名 | 9,900,240.00 | 3.78 | 495,012.00 |
第五名 | 6,756,457.26 | 2.58 | 337,822.86 |
合计 | 67,435,332.43 | 25.74 | 3,371,766.62 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 900,000,000.00 | 288,000,000.00 |
其他应收款 | 1,285,996,210.03 | 1,907,743,630.91 |
合计 | 2,185,996,210.03 | 2,195,743,630.91 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
通辽梅花生物科技有限公司 | 600,000,000.00 | -- |
新疆梅花氨基酸有限责任公司 | 300,000,000.00 | -- |
拉萨梅花生物投资控股有限公司 | -- | 288,000,000.00 |
合计 | 900,000,000.00 | 288,000,000.00 |
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 1,263,521,314.72 |
1年以内小计 | 1,263,521,314.72 |
1至2年 | 7,040,000.00 |
2至3年 | 18,219,765.72 |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 85,892,687.00 |
减:坏账准备 | 88,677,557.41 |
合计 | 1,285,996,210.03 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
内部单位往来款 | 1,234,083,672.23 | 1,892,816,547.31 |
保证金 | 420,000.00 | 550,000.00 |
应收土地及不动产款 | 85,672,687.00 | 85,672,687.00 |
其他 | 2,788,764.27 | 3,885,426.09 |
应收出口退税 | 51,708,643.94 | 11,685,070.09 |
减:坏账准备 | 88,677,557.41 | 86,866,099.58 |
合计 | 1,285,996,210.03 | 1,907,743,630.91 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2022年1月1日余额 | 1,193,412.58 | 85,672,687.00 | 86,866,099.58 | |
2022年1月1日余额在本期 | -- | |||
--转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
--转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
--转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
--转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
本期计提 | 1,811,457.83 | -- | -- | 1,811,457.83 |
本期转回 | -- | -- | -- | -- |
本期转销 | -- | -- | -- | -- |
本期核销 | -- | -- | -- | -- |
其他变动 | -- | -- | -- | -- |
2022年12月31日余额 | 3,004,870.41 | 85,672,687.00 | 88,677,557.41 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
吉林梅花氨基酸有限责任公司 | 内部单位往来款 | 1,006,340,600.00 | 1年以内 | 73.21 | -- |
新疆梅花氨基酸有限责任公司 | 内部单位往来款 | 200,447,200.00 | 1年以内 | 14.58 | -- |
霸州市玻璃钢家具金属产业园区管理委员会 | 应收土地及不动产款 | 85,672,687.00 | 5年以上 | 6.23 | 85,672,687.00 |
国家税务总局西藏拉萨经济技术开发区税务局 | 应收出口退税 | 51,708,643.94 | 1年以内 | 3.76 | 2,585,432.20 |
梅花(上海)生物科技有限公司 | 内部单位往来款 | 7,040,000.00 | 1年以内 | 0.51 | -- |
20,180,000.00 | 1-2年 | 1.47 | -- | ||
合计 | / | 1,371,389,130.94 | / | 99.76 | 88,258,119.20 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 7,108,299,692.82 | -- | 7,108,299,692.82 | 7,088,254,145.70 | -- | 7,088,254,145.70 |
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 7,108,299,692.82 | -- | 7,108,299,692.82 | 7,088,254,145.70 | -- | 7,088,254,145.70 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
通辽梅花生物科技有限公司 | 1,947,874,729.14 | 6,981,496.37 | -- | 1,954,856,225.51 | -- | -- |
新疆梅花氨基酸有限责任公司 | 2,516,466,495.97 | 4,657,752.37 | -- | 2,521,124,248.34 | -- | -- |
廊坊梅花调味食品有限公司 | 251,145,767.50 | 386,896.02 | -- | 251,532,663.52 | -- | -- |
廊坊梅花生物技术开发有限公司 | 40,726,654.57 | 956,184.67 | -- | 41,682,839.24 | -- | -- |
拉萨梅花生物投资控股有限公司 | 800,607,425.00 | -- | -- | 800,607,425.00 | -- | -- |
梅花集团国际贸易(香港)有限公司 | 6,277,900.00 | -- | -- | 6,277,900.00 | -- | -- |
梅花(上海)生物科技有限公司 | 3,000,000.00 | -- | -- | 3,000,000.00 | -- | -- |
吉林梅花氨基酸有限责任公司 | 1,522,155,173.52 | 7,063,217.69 | -- | 1,529,218,391.21 | -- | -- |
合计 | 7,088,254,145.70 | 20,045,547.12 | -- | 7,108,299,692.82 | -- | -- |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 19,662,277,591.25 | 18,851,397,691.61 | 16,282,055,994.25 | 15,630,666,645.50 |
其他业务 | 18,568,577.59 | 17,253,269.43 | 91,011,197.56 | 84,363,335.96 |
合计 | 19,680,846,168.84 | 18,868,650,961.04 | 16,373,067,191.81 | 15,715,029,981.46 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 1,592,000,000.00 | 1,688,000,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | -- | 227,666,948.05 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,816,000.00 | 2,816,000.00 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,477,987.85 | 3,613,176.74 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
处置其他非流动金融资产获得收益 | -- | 7,048,000.00 |
合计 | 1,601,293,987.85 | 1,929,144,124.79 |
6、其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -14,259,233.56 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 176,066,538.92 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 |
期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 46,017,976.33 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,936,886.89 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 33,675,411.95 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 186,086,756.63 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 35.95 | 1.44 | 1.43 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 34.43 | 1.38 | 1.37 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:王爱军董事会批准报送日期:2023年3月6日
修订信息
□适用 √不适用