目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表……………………………………………第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—88页
四、资质附件……………………………………………………第89—94页
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审计报告
天健审〔2023〕8-32号
重庆秦安机电股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了重庆秦安机电股份有限公司（以下简称秦安股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了秦安股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于秦安股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。秦安股份公司的营业收入主要来自于销售汽车发动机气缸体、气缸盖、曲轴、变速器箱体壳体。2022年度，秦安股份公司收入金额为人民币126,256.66万元。
公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务。公司按照客户的订单，将产品发送到客户或第三方仓库，客户根据生产状况领用公司产品。目前公司有两种收入确认方式：
(1)客户按月汇总后以书面（含电子邮件）方式通知公司已验收合格的产品数量，并向公司发出开票通知单，公司销售部门、物流部门核对无误后，将信息传递至财务部门并确认收入。
(2)客户对公司开放终端查询系统，销售部每月末通过客户系统查询截至登录日已验收合格尚未开票的产品种类和数量，销售部核对无误后，编写销售开票通知单并传递至财务部门确认收入。
由于营业收入是秦安股份公司的关键业绩指标之一，可能存在秦安股份公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按主要产品、主要客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、开票通知等支持性证据；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
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(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)9。
截至2022年12月31日，秦安股份公司存货账面余额为人民币30,660.22万元，跌价准备为人民币3,394.94万元，账面价值为人民币27,265.28万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对该事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解计提存货跌价准备相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况进行比较；
(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5)结合存货监盘，检查存货的数量及状况，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6)检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)金融产品的确认、计量和列报
1.事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(十)、附注五(一)2、3、附注五(二)8、9及附注八。截至2022年12月31日，秦安股份公司交易性金融资产余额为312.40万元，衍生金融资产余额为194.79万元；2022年度金融产品累计投资收益金额为2,694.23万元，公允价值变动收益金额为-2,736.77万元。由于金融产品为公司的重要资产，且构成重要利润来源，因此我们将金融产品的确认、计量和列报确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对该事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与金融产品投资相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)根据金融产品合同现金流量特征、被审计单位管理金融资产的业务模式，检查金融资产的分类是否正确；
(3)获取理财产品交易账户、证券期货账户的对账单，与明细账余额核对并向银行和证券公司发函询证，以确认其存在；
(4)以抽样方式检查金融产品本期增减的支持性文件，检查其是否经授权批准，确认有关金融资产的购入、售出及投资收益金额正确，记录完整；
(5)复核金融产品的计价方法，检查其公允价值取得依据、期末价值计量和会计处理是否正确；
(6)检查与金融产品的确认、计量的相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
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者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估秦安股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
秦安股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督秦安股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
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性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对秦安股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致秦安股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就秦安股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月十七日
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重庆秦安机电股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况重庆秦安机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系重庆秦安机电制造有限公司(以下简称秦安有限公司)，秦安有限公司系1995年8月24日经重庆市九龙坡区对外经济贸易委员会批准设立的外商投资企业（九外经字（1995）46号）。秦安有限公司设立时注册资本为人民币500万元。秦安有限公司以2011年3月31日为基准日，整体变更为重庆秦安机电股份有限公司，于2011年9月26日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市九龙坡区。公司现持有统一社会信用代码为915000006219143151的营业执照，注册资本438,797,049.00元，股份总数438,797,049股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股438,797,049股(公司已回购17,080,274股用于股份支付)。公司股票已于2017年5月17日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车发动机核心零部件、汽车变速器关重零部件的设计、开发、制造和销售。主要产品：汽车发动机气缸体、气缸盖、曲轴、变速器箱体、变矩器壳体等。
本财务报表业经公司2023年3月17日第四届董事会第二十三次会议批准对外报出。
本公司将重庆秦安铸造有限公司和重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
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2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收暂付款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款——应收员工备用金组合 | ||
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 |
| 应收商业承兑汇票 |
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| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 3个月以内（含，下同） | 0.00 |
| 3个月-1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 60.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
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发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
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减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0-10 | 4.50-5.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-10 | 9.00-20.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5-10 | 18.00-23.75 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0-10 | 18.00-33.33 |
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5-10 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司按项目对内部研发活动进行核算，并以项目立项作为内部研发项目的起始时点。公司研发项目一般分为两类：一类由委托方提供技术资料，由公司进行工艺开发和产品试制，该类研发项目以项目立项时点作为开发阶段的起始时点，相应支出作为开发阶段支出；一类由公司自行研发，该类研发项目在技术资料完成并以进入工艺开发和产品试制时点作为开发阶段的起始时点，并将相应支出作为开发阶段支出。公司以达到工业化量产条件（一般以研发部门量产通知书为准）时点作为开发阶段的截止时点，并在取得量产通知书时结转开发成本或转入无形资产。
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(十八)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
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入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务。公司按照客户的订单，将产品发送到客户或第三方仓库，客户根据生产状况领用公司产品。目前公司有两种确认方式：
(1)客户按月汇总后以书面（含电子邮件）方式通知公司已验收合格的产品数量，并向公司发出开票通知单，公司销售部门、物流部门核对无误后，将信息传递至财务部门并确认收入。
(2)客户对公司开放终端查询系统，销售部每月通过客户系统查询截至登录日已验收合格尚未开票的产品种类和数量，销售部核对无误后，编写销售开票通知单并传递至财务部门确认收入。
(二十四)政府补助
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1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
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括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策变更
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企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 土地使用税 | 应税面积 | 8.00元/㎡、10.00元/㎡ |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 重庆秦安铸造有限公司 | 15% |
| 重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司 | 25% |
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(二)税收优惠根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告﹝2020﹞23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司重庆秦安铸造有限公司可享受西部大开发所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 34,539.13 | 24,696.26 |
| 银行存款 | 1,270,384,710.64 | 819,403,386.02 |
| 其他货币资金 | 44,909,978.96 | 42,916,212.62 |
| 七天通知存款利息 | 1,780,738.89 | 591,452.06 |
| 合计 | 1,317,109,967.62 | 862,935,746.96 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,596,938.60 | 2,679,324.17 |
(2)其他说明截至2022年12月31日，其他货币资金中：信用证保证金存款74,851.01元，因使用受到限制已在现金及现金等价物中剔除；银行存款中：因诉讼冻结资金800,000.00元，因使用受到限制已在现金及现金等价物中剔除；七天通知存款持有至2022年12月31日应计利息1,780,738.89元，不属于现金及现金等价物，已在现金及现金等价物中剔除。
2.交易性金融资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,124,000.00 | 306,256,058.73 |
| 其中：国债逆回购 | 3,124,000.00 | |
| 对公黄金积存 | 160,390,034.60 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 股票投资 | 145,866,024.13 | |
| 合计 | 3,124,000.00 | 306,256,058.73 |
(2)其他说明
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 对公黄金积存 | 160,390,034.60 | 160,390,034.60 | ||
| 其中：成本 | 179,901,021.00 | 179,901,021.00 | ||
| 公允价值变动 | -19,510,986.40 | -19,510,986.40 | ||
| 股票投资 | 145,866,024.13 | 26,983,118.70 | 172,849,142.83 | |
| 其中：成本 | 99,999,990.37 | 26,983,118.70 | 126,983,109.07 | |
| 公允价值变动 | 45,866,033.76 | 45,866,033.76 | ||
| 国债逆回购 | 4,719,000.00 | 1,595,000.00 | 3,124,000.00 | |
| 其中：成本 | 4,719,000.00 | 1,595,000.00 | 3,124,000.00 | |
| 公允价值变动 | ||||
| 合计 | 306,256,058.73 | 31,702,118.70 | 334,834,177.43 | 3,124,000.00 |
3.衍生金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 外汇套期储备 | 1,947,927.62 | |
| 合计 | 1,947,927.62 |
4.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
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| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 17,530,000.00 | 100.00 | 17,530,000.00 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | 17,530,000.00 | 100.00 | 17,530,000.00 | ||
| 合计 | 17,530,000.00 | 100.00 | 17,530,000.00 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | |||||
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 17,530,000.00 | ||
| 其中：3个月以内 | 17,530,000.00 | ||
| 小计 | 17,530,000.00 | ||
5.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,843,179.48 | 1.61 | 4,843,179.48 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 296,537,372.01 | 98.39 | 414,218.62 | 0.14 | 296,123,153.39 |
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| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 301,380,551.49 | 100.00 | 5,257,398.10 | 1.74 | 296,123,153.39 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,843,179.48 | 1.44 | 4,843,179.48 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 330,864,221.59 | 98.56 | 889,488.19 | 0.27 | 329,974,733.40 |
| 合计 | 335,707,401.07 | 100.00 | 5,732,667.67 | 1.71 | 329,974,733.40 |
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 东风裕隆汽车有限公司 | 4,843,179.48 | 4,843,179.48 | 100.00 | 客户经营困难，预计无法收回 |
| 小计 | 4,843,179.48 | 4,843,179.48 | 100.00 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内 | 288,376,966.78 | ||
| 3个月-1年以内 | 8,036,438.03 | 401,821.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 123,967.20 | 12,396.72 | 10.00 |
| 小计 | 296,537,372.01 | 414,218.62 | 0.14 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 3个月以内 | 288,376,966.78 |
| 3个月-1年以内 | 8,036,438.03 |
| 1-2年 | 123,967.20 |
| 4-5年 | 4,843,179.48 |
| 合计 | 301,380,551.49 |
(3)坏账准备变动情况
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,843,179.48 | 4,843,179.48 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 889,488.19 | -475,269.57 | 414,218.62 | |||||
| 合计 | 5,732,667.67 | -475,269.57 | 5,257,398.10 | |||||
(4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户1 | 101,246,371.76 | 33.59 | |
| 客户2 | 69,766,011.76 | 23.15 | |
| 客户3 | 51,267,091.86 | 17.01 | |
| 客户4 | 40,945,263.15 | 13.59 | 62,452.94 |
| 客户5 | 13,128,072.80 | 4.36 | |
| 小计 | 276,352,811.33 | 91.70 | 62,452.94 |
6.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 39,140,000.00 | 148,043,606.00 | ||
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 259,002,614.10 |
| 小计 | 259,002,614.10 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7.预付款项
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(1)明细情况
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 4,799,742.17 | 93.09 | 4,799,742.17 | |
| 1-2年 | 290,165.29 | 5.63 | 290,165.29 | |
| 2-3年 | 10,683.37 | 0.21 | 10,683.37 | |
| 3年以上 | 55,255.90 | 1.07 | 52,935.56 | 2,320.34 |
| 合计 | 5,155,846.73 | 100.00 | 52,935.56 | 5,102,911.17 |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 4,629,245.05 | 97.76 | 4,629,245.05 | |
| 1-2年 | 20,610.14 | 0.44 | 20,610.14 | |
| 2-3年 | 11,142.90 | 0.23 | 11,142.90 | |
| 3年以上 | 74,411.15 | 1.57 | 74,411.15 | |
| 合计 | 4,735,409.24 | 100.00 | 74,411.15 | 4,660,998.09 |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 重庆市荣昌区西部天然气有限责任公司 | 2,041,425.96 | 39.59 |
| 重庆市北方铝业有限公司 | 500,677.17 | 9.71 |
| 北京诚信昌科贸有限公司 | 439,702.58 | 8.53 |
| 重庆壳牌能源有限公司 | 335,831.56 | 6.51 |
| 方顿物产（重庆）有限公司 | 284,967.19 | 5.53 |
| 小计 | 3,602,604.46 | 69.87 |
8.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,110,294.56 | 100.00 | 1,271,611.47 | 40.88 | 1,838,683.09 |
| 合计 | 3,110,294.56 | 100.00 | 1,271,611.47 | 40.88 | 1,838,683.09 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,056,004.90 | 100.00 | 1,062,924.70 | 21.02 | 3,993,080.20 |
| 合计 | 5,056,004.90 | 100.00 | 1,062,924.70 | 21.02 | 3,993,080.20 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 2,574,591.38 | 910,861.17 | 35.38 |
| 应收暂付款项组合 | 377,171.14 | 349,823.70 | 92.75 |
| 应收员工备用金组合 | 158,532.04 | 10,926.60 | 6.89 |
| 小计 | 3,110,294.56 | 1,271,611.47 | 40.88 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 167,934.28 |
| 1-2年 | 34,606.14 |
| 2-3年 | 2,060,000.00 |
| 5年以上 | 847,754.14 |
| 合计 | 3,110,294.56 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 105,654.51 | 209,516.05 | 747,754.14 | 1,062,924.70 |
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| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,730.31 | 1,730.31 | ||
| --转入第三阶段 | -206,000.00 | 206,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -95,527.48 | -1,785.75 | 306,000.00 | 208,686.77 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 8,396.72 | 3,460.61 | 1,259,754.14 | 1,271,611.47 |
(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,574,591.38 | 4,581,419.18 |
| 应收暂付款项 | 377,171.14 | 374,440.66 |
| 员工备用金 | 158,532.04 | 100,145.06 |
| 合计 | 3,110,294.56 | 5,056,004.90 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 重庆市九龙坡区住房和城乡建设委员会 | 应收押金保证金 | 2,000,000.00 | 2-3年 | 64.30 | 400,000.00 |
| 重庆市江津区双福工业园管理委员会 | 应收押金保证金 | 500,000.00 | 5年以上 | 16.08 | 500,000.00 |
| 重庆松泽建材有限公司 | 应收暂付款项 | 190,574.65 | 5年以上 | 6.13 | 190,574.65 |
| 重庆西源凸轮轴有限公司 | 应收暂付款项 | 80,000.00 | 5年以上 | 2.57 | 80,000.00 |
| 成都新利源经贸有限公司 | 应收暂付款项 | 75,000.00 | 5年以上 | 2.41 | 75,000.00 |
| 小计 | 2,845,574.65 | 91.49 | 1,245,574.65 |
第
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9.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,809,463.63 | 726,114.86 | 32,083,348.77 |
| 在产品 | 27,970,331.42 | 792,370.14 | 27,177,961.28 |
| 库存商品 | 157,656,328.90 | 5,182,651.49 | 152,473,677.41 |
| 委托加工物资 | 767,270.26 | 228,264.22 | 539,006.04 |
| 低值易耗品 | 87,398,822.58 | 27,020,047.33 | 60,378,775.25 |
| 合计 | 306,602,216.79 | 33,949,448.04 | 272,652,768.75 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,501,943.58 | 437,596.91 | 28,064,346.67 |
| 在产品 | 37,361,660.94 | 590,906.67 | 36,770,754.27 |
| 库存商品 | 174,933,473.54 | 5,532,083.94 | 169,401,389.60 |
| 委托加工物资 | 778,169.26 | 181,682.09 | 596,487.17 |
| 低值易耗品 | 78,241,736.91 | 21,512,663.88 | 56,729,073.03 |
| 合计 | 319,816,984.23 | 28,254,933.49 | 291,562,050.74 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 437,596.91 | 465,100.48 | 176,582.53 | 726,114.86 | ||
| 在产品 | 590,906.67 | 618,805.44 | 417,341.97 | 792,370.14 | ||
| 库存商品 | 5,532,083.94 | 2,130,553.08 | 2,479,985.53 | 5,182,651.49 | ||
| 委托加工物资 | 181,682.09 | 46,582.13 | 228,264.22 | |||
| 低值易耗品 | 21,512,663.88 | 6,008,721.63 | 501,338.18 | 27,020,047.33 | ||
| 合计 | 28,254,933.49 | 9,269,762.76 | 3,575,248.21 | 33,949,448.04 | ||
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2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 低值易耗品 | 相关产成品分类的预计售价减去相关成本和销售费用确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用 | |
| 委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | ||
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用 |
10.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 增值税留抵税额 | 325,239.85 | 325,239.85 | 157,392.55 | 157,392.55 | ||
| 预交税金 | 6,383,312.71 | 6,383,312.71 | ||||
| 合计 | 325,239.85 | 325,239.85 | 6,540,705.26 | 6,540,705.26 | ||
11.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 237,343,925.03 | 1,570,668,654.79 | 15,835,829.48 | 7,929,257.58 | 1,831,777,666.88 |
| 本期增加金额 | 95,199,706.01 | 280,701,582.89 | 899,672.56 | 1,189,320.21 | 377,990,281.67 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 1)购置 | 899,672.56 | 1,189,320.21 | 2,088,992.77 | ||
| 2)在建工程转入 | 95,199,706.01 | 280,701,582.89 | 375,901,288.90 | ||
| 本期减少金额 | 348,276,738.44 | 607,594.09 | 182,776.05 | 349,067,108.58 | |
| 1)处置或报废 | 17,034,997.51 | 607,594.09 | 182,776.05 | 17,825,367.65 | |
| 2)转入在建工程 | 331,241,740.93 | 331,241,740.93 | |||
| 期末数 | 332,543,631.04 | 1,503,093,499.24 | 16,127,907.95 | 8,935,801.74 | 1,860,700,839.97 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 88,103,662.07 | 945,920,970.49 | 10,396,429.77 | 6,878,787.11 | 1,051,299,849.44 |
| 本期增加金额 | 13,666,799.77 | 107,752,505.48 | 1,741,786.89 | 277,139.42 | 123,438,231.56 |
| 1)计提 | 13,666,799.77 | 107,752,505.48 | 1,741,786.89 | 277,139.42 | 123,438,231.56 |
| 本期减少金额 | 206,446,560.64 | 582,234.32 | 173,621.87 | 207,202,416.83 | |
| 1)处置或报废 | 13,435,316.87 | 582,234.32 | 173,621.87 | 14,191,173.06 | |
| 2)转入在建工程 | 193,011,243.77 | 193,011,243.77 | |||
| 期末数 | 101,770,461.84 | 847,226,915.33 | 11,555,982.34 | 6,982,304.66 | 967,535,664.17 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 24,094,303.50 | 1,375.46 | 24,095,678.96 | ||
| 本期增加金额 | 5,951,951.77 | 5,951,951.77 | |||
| 1)计提 | 5,951,951.77 | 5,951,951.77 | |||
| 本期减少金额 | 5,559,124.02 | 5,559,124.02 | |||
| 1)处置或报废 | 2,579,779.83 | 2,579,779.83 | |||
| 2)转入在建工程 | 2,979,344.19 | 2,979,344.19 | |||
| 期末数 | 24,487,131.25 | 1,375.46 | 24,488,506.71 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 230,773,169.20 | 631,379,452.66 | 4,570,550.15 | 1,953,497.08 | 868,676,669.09 |
| 期初账面价值 | 149,240,262.96 | 600,653,380.80 | 5,438,024.25 | 1,050,470.47 | 756,382,138.48 |
(2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 64,113,743.83 | 52,530,709.80 | 5,821,715.29 | 5,761,318.74 |
| 小计 | 64,113,743.83 | 52,530,709.80 | 5,821,715.29 | 5,761,318.74 |
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(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 西彭总部基地 | 137,277,556.71 | 竣工验收手续办理中 |
| 小计 | 137,277,556.71 |
12.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 145,570,568.31 | 3,557,152.44 | 142,013,415.87 | 117,899,264.00 | 117,899,264.00 | |
| 合计 | 145,570,568.31 | 3,557,152.44 | 142,013,415.87 | 117,899,264.00 | 117,899,264.00 | |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位：万元
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 总部基地及美沣秦安汽车驱动系统项目 | 25,000.00 | 7,361.75 | 8,196.10 | 10,005.50 | 5,552.35 | |
| 研发中心 | 3,850.00 | 799.75 | 2,956.33 | 171.40 | 3,584.68 | |
| L4缸盖精加线 | 2,400.00 | 1,558.67 | 1,558.67 | |||
| F3曲轴线 | 1,400.00 | 1,376.97 | 361.58 | 1,015.39 | ||
| L5缸体精加线 | 2,000.00 | 574.90 | 574.90 | |||
| F2电机壳体精加线 | 800.00 | 245.36 | 245.36 | |||
| F8缸盖线 | 500.00 | 226.71 | 226.71 | |||
| X2缸体线 | 2,500.00 | 203.07 | 203.07 | |||
| L2缸体精加线 | 3,500.00 | 3,437.17 | 3,343.05 | 94.12 | ||
| L1缸盖精加线 | 1,500.00 | 719.35 | 765.88 | 1,452.31 | 32.92 | |
| X3缸盖线 | 4,500.00 | 29.53 | 29.53 | |||
| F1缸盖精加线 | 1,700.00 | 895.41 | 747.74 | 1,643.15 | ||
| F7缸体线 | 1,700.00 | 1,682.35 | 1,682.35 | |||
| L3缸盖精加线 | 5,000.00 | 4,963.11 | 4,963.11 |
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页共94页
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| YS锯切生产线 | 450.00 | 179.76 | 179.76 | |||
| J2-YS浇铸 | 1,500.00 | 1,416.73 | 0.65 | 1,417.38 | ||
| 铸造辅助设备 | 292.07 | 193.06 | 99.01 | |||
| 改造项目 | 11,119.06 | 10,311.84 | 807.22 | |||
| J缸体线 | 145.53 | 5.91 | 139.62 | |||
| Y1缸体线 | 328.11 | 187.00 | 141.11 | |||
| 其他 | 417.18 | 1,507.94 | 1,672.72 | 252.40 | ||
| 小计 | 11,789.93 | 40,357.25 | 37,590.12 | 14,557.06 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 总部基地及美沣秦安汽车驱动系统项目 | 86.56 | 80.00 | 自筹 | |||
| 研发中心 | 97.56 | 97.00 | 自筹 | |||
| L4缸盖精加线 | 64.94 | 60.00 | 自筹 | |||
| F3曲轴线 | 98.36 | 95.00 | 自筹 | |||
| L5缸体精加线 | 28.75 | 30.00 | 自筹 | |||
| F2电机壳体精加线 | 30.67 | 30.00 | 自筹 | |||
| F8缸盖线 | 45.34 | 50.00 | 自筹 | |||
| X2缸体线 | 8.12 | 8.00 | 自筹 | |||
| L2缸体精加线 | 98.20 | 99.00 | 自筹 | |||
| L1缸盖精加线 | 99.02 | 99.00 | 自筹 | |||
| X3缸盖线 | 0.66 | 1.00 | 自筹 | |||
| F1缸盖精加线 | 96.66 | 100.00 | 自筹 | |||
| F7缸体线 | 98.96 | 100.00 | 自筹 | |||
| L3缸盖精加线 | 99.26 | 100.00 | 自筹 | |||
| YS锯切生产线 | 95.85 | 100.00 | 自筹 | |||
| J2-YS浇铸 | 95.36 | 100.00 | 自筹 | |||
| 铸造辅助设备 | 自筹 |
第
页共94页
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 改造项目 | 自筹 | |||||
| J缸体线 | 自筹 | |||||
| Y1缸体线 | 自筹 | |||||
| 其他 | 自筹 | |||||
| 小计 |
(3)在建工程减值准备
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| J缸体线 | 1,354,456.25 | 项目停止 |
| Y1缸体线 | 1,380,612.00 | 项目停止 |
| 铸造辅助设备 | 700,000.00 | 项目停止 |
| 其他 | 122,084.19 | 项目停止 |
| 小计 | 3,557,152.44 |
13.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 24,649,951.02 | 24,649,951.02 |
| 本期增加金额 | ||
| (1)租入 | ||
| 本期减少金额 | 24,649,951.02 | 24,649,951.02 |
| (1)处置 | 24,649,951.02 | 24,649,951.02 |
| 期末数 | ||
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 19,943,478.68 | 19,943,478.68 |
| 本期增加金额 | 3,765,177.84 | 3,765,177.84 |
| (1)计提 | 3,765,177.84 | 3,765,177.84 |
| 本期减少金额 | 23,708,656.52 | 23,708,656.52 |
| (1)处置 | 23,708,656.52 | 23,708,656.52 |
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页共94页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | ||
| 期初账面价值 | 4,706,472.34 | 4,706,472.34 |
14.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 140,609,940.85 | 9,629,423.98 | 150,239,364.83 |
| 本期增加金额 | -895,275.23 | 783,753.36 | -111,521.87 |
| (1)购置[注] | -895,275.23 | 783,753.36 | -111,521.87 |
| 本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 期末数 | 139,714,665.62 | 10,413,177.34 | 150,127,842.96 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 9,929,762.92 | 4,377,875.63 | 14,307,638.55 |
| 本期增加金额 | 2,761,466.58 | 1,090,203.34 | 3,851,669.92 |
| (1)计提 | 2,761,466.58 | 1,090,203.34 | 3,851,669.92 |
| 本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 期末数 | 12,691,229.50 | 5,468,078.97 | 18,159,308.47 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 127,023,436.12 | 4,945,098.37 | 131,968,534.49 |
| 期初账面价值 | 130,680,177.93 | 5,251,548.35 | 135,931,726.28 |
[注]土地使用权减少系根据开票结算情况调整原暂估金额
15.开发支出
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
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| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 其他 | |||
| 混动系统项目 | 21,580,338.47 | 16,242,367.43 | 37,822,705.90 | ||
| 合计 | 21,580,338.47 | 16,242,367.43 | 37,822,705.90 |
16.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 工具、模具 | 21,770,777.60 | 14,367,477.30 | 12,805,764.60 | 23,332,490.30 | |
| 周转材料 | 4,806,757.28 | 4,733,093.56 | 3,307,720.05 | 6,232,130.79 | |
| 装修费 | 1,330,463.20 | 533,474.28 | 796,988.92 | ||
| 合计 | 27,907,998.08 | 19,100,570.86 | 16,646,958.93 | 30,361,610.01 |
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 71,557,521.16 | 10,733,628.17 | 59,220,615.97 | 8,883,092.39 |
| 内部交易未实现利润 | 4,519,780.11 | 677,967.02 | 5,384,489.08 | 807,673.36 |
| 可抵扣亏损 | 113,428,643.36 | 17,014,296.50 | 62,930,639.01 | 9,439,595.85 |
| 预提费用 | 1,402,704.42 | 210,405.66 | 2,085,290.02 | 312,793.51 |
| 股权激励成本 | 96,180.00 | 14,427.00 | 29,250,393.81 | 4,387,559.07 |
| 递延收益 | 1,844,760.65 | 276,714.10 | 2,433,674.93 | 365,051.24 |
| 套期工具公允价值变动损益 | 99,979.20 | 14,996.88 | ||
| 合计 | 192,849,589.70 | 28,927,438.45 | 161,405,082.02 | 24,210,762.30 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 1,947,927.62 | 292,189.14 | 26,355,047.36 | 3,953,257.10 |
| 固定资产一次性税前扣除 | 174,044,335.53 | 26,106,650.33 | 97,045,783.24 | 14,556,867.49 |
| 合计 | 175,992,263.15 | 26,398,839.47 | 123,400,830.60 | 18,510,124.59 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 8,098,366.06 | 20,829,072.39 | 24,210,762.30 | |
| 递延所得税负债 | 8,098,366.06 | 18,300,473.41 | 18,510,124.59 | |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 9,209,979.34 | 5,503,081.41 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7.96 | |
| 合计 | 9,209,987.30 | 5,503,081.41 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 |
| 2024年 | 1,276,249.02 | 1,276,249.02 |
| 2025年 | 1,570,591.48 | 1,570,591.48 |
| 2026年 | 2,553,285.17 | 2,656,240.91 |
| 2027年 | 3,809,853.67 | |
| 合计 | 9,209,979.34 | 5,503,081.41 |
18.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 6,955,012.64 | 6,955,012.64 | 33,848,160.27 | 33,848,160.27 | ||
| 预付土地款 | 735,000.00 | 735,000.00 | ||||
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| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 6,955,012.64 | 6,955,012.64 | 34,583,160.27 | 34,583,160.27 | ||
19.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 256,220,407.52 | 154,704,375.94 |
| 合计 | 256,220,407.52 | 154,704,375.94 |
20.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 143,534,596.39 | 165,011,810.59 |
| 设备款 | 88,929,579.97 | 32,695,946.41 |
| 合计 | 232,464,176.36 | 197,707,757.00 |
21.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 485,696.40 | 423,012.32 |
| 合计 | 485,696.40 | 423,012.32 |
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 26,974,562.70 | 182,628,610.57 | 195,990,006.01 | 13,613,167.26 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 23,972,091.91 | 23,972,091.91 | ||
| 合计 | 26,974,562.70 | 206,600,702.48 | 219,962,097.92 | 13,613,167.26 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 26,974,562.70 | 158,788,119.74 | 172,149,515.18 | 13,613,167.26 |
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 职工福利费 | 4,592,687.37 | 4,592,687.37 | ||
| 社会保险费 | 16,356,550.96 | 16,356,550.96 | ||
| 其中：医疗保险费 | 14,676,845.26 | 14,676,845.26 | ||
| 工伤保险费 | 1,679,705.70 | 1,679,705.70 | ||
| 住房公积金 | 1,525,255.00 | 1,525,255.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,365,997.50 | 1,365,997.50 | ||
| 小计 | 26,974,562.70 | 182,628,610.57 | 195,990,006.01 | 13,613,167.26 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 23,249,805.53 | 23,249,805.53 | ||
| 失业保险费 | 722,286.38 | 722,286.38 | ||
| 小计 | 23,972,091.91 | 23,972,091.91 |
23.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 370,279.38 | 5,451,569.33 |
| 企业所得税 | 206,464.16 | 3,389,322.61 |
| 城市维护建设税 | 19,748.88 | 453,355.32 |
| 教育费附加 | 8,463.80 | 194,295.13 |
| 地方教育附加 | 5,642.54 | 129,530.09 |
| 代扣代缴个人所得税 | 458,428.61 | 477,225.20 |
| 印花税 | 288,035.75 | 271,555.80 |
| 其他 | 37,708.94 | 49,000.00 |
| 合计 | 1,394,772.06 | 10,415,853.48 |
24.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金、押金 | 2,167,710.00 | 4,831,337.90 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付代垫款 | 4,098,910.82 | 4,810,254.63 |
| 合计 | 6,266,620.82 | 9,641,592.53 |
25.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,810,358.55 | |
| 合计 | 2,810,358.55 |
26.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转增值税销项税额 | 63,157.93 | 55,009.00 |
| 合计 | 63,157.93 | 55,009.00 |
27.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 1,123,193.13 | 1,572,902.69 | 预提产品质量三包费用 |
| 合计 | 1,123,193.13 | 1,572,902.69 |
28.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助[注] | 2,433,674.93 | 588,914.28 | 1,844,760.65 | 申请政府补助用于生产线建设 | |
| 合计 | 2,433,674.93 | 588,914.28 | 1,844,760.65 |
[注]政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
29.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
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| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 438,797,049 | 438,797,049 | |||||
30.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 731,186,833.06 | 10,281,762.00 | 24,670,059.86 | 716,798,535.20 |
| 其他资本公积 | 18,143,375.89 | 2,581,169.53 | 17,169,937.20 | 3,554,608.22 |
| 合计 | 749,330,208.95 | 12,862,931.53 | 41,839,997.06 | 720,353,143.42 |
(2)其他说明股本溢价本期增加10,281,762元，系2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，对应的股票期权行权，该部分股票对应的资本公积于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中。股本溢价本期减少24,670,059.86元，系2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，对应的股票期权行权，收到行权金额38,432,380.00元与用于股权激励的回购股份的成本63,102,439.86元的差额冲减资本公积（股本溢价）。
其他资本公积本期增加2,581,169.53元，其中：1)实施股权激励计划确认的股权激励费用1,808,252.72元；2)2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，对应的股票期权行权，按照股票期权行权相关的所得税抵扣金额超过等待期内确认的成本费用金额确认所得税影响金额，增加其他资本公积金额772,916.81元。
其他资本公积本期减少17,169,937.2元，其中：1)预期2022年业绩无法达到行权条件，冲回原累计确认2019年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期、预留授予部分第二个行权期、2021年股票期权激励计划第二个行权期激励费用金额6,888,175.20元；2)2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，对应的股票期权行权，该部分股票对应的资本公积于行权后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中，减少其他资本公积金额为10,281,762.00元。
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31.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 奖励职工收回 | 212,383,182.62 | 63,102,439.86 | 149,280,742.76 | |
| 合计 | 212,383,182.62 | 63,102,439.86 | 149,280,742.76 |
(2)其他说明库存股本期减少63,102,439.86元，系2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，对应的股票期权行权，将回购的股份63,102,439.86元用于股权激励计划。
32.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -68,407.30 | 2,028,406.81 | 304,261.03 | 1,724,145.78 | 1,655,738.48 | |||
| 其中：现金流量套期储备 | -68,407.30 | 2,028,406.81 | 304,261.03 | 1,724,145.78 | 1,655,738.48 | |||
| 其他综合收益合计 | -68,407.30 | 2,028,406.81 | 304,261.03 | 1,724,145.78 | 1,655,738.48 | |||
33.专项储备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 4,131,159.61 | 4,131,159.61 | ||
| 合计 | 4,131,159.61 | 4,131,159.61 |
34.盈余公积
(1)明细情况
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 146,646,943.47 | 20,264,610.00 | 166,911,553.47 | |
| 合计 | 146,646,943.47 | 20,264,610.00 | 166,911,553.47 |
(2)其他说明本期增加系按母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
35.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,529,597,004.37 | 1,442,824,816.11 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -1,681,375.76 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,529,597,004.37 | 1,441,143,440.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 181,224,497.86 | 102,511,783.95 |
| 减：提取法定盈余公积 | 20,264,610.00 | 14,058,219.93 |
| 应付普通股股利 | 207,248,387.50 | |
| 期末未分配利润 | 1,483,308,504.73 | 1,529,597,004.37 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,249,138,766.23 | 1,007,914,708.46 | 1,407,073,547.80 | 1,073,077,722.38 |
| 其他业务收入 | 13,427,784.92 | 12,070,464.66 | ||
| 合计 | 1,262,566,551.15 | 1,007,914,708.46 | 1,419,144,012.46 | 1,073,077,722.38 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,262,566,551.15 | 1,007,914,708.46 | 1,419,144,012.46 | 1,073,077,722.38 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
| 项目 | 汽车零部件 | 废料等 | 小计 |
| 商品（在某一时点转让） | 1,249,138,766.23 | 13,427,784.92 | 1,262,566,551.15 |
| 小计 | 1,249,138,766.23 | 13,427,784.92 | 1,262,566,551.15 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为422,577.34元。
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2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,591,429.37 | 3,846,768.68 |
| 教育费附加 | 1,110,612.58 | 1,648,615.16 |
| 地方教育附加 | 740,408.38 | 1,099,076.76 |
| 印花税 | 1,158,970.54 | 990,808.10 |
| 房产税 | 2,447,938.44 | 1,253,916.02 |
| 土地使用税 | 3,437,709.92 | 3,367,353.92 |
| 车船税 | 25,723.10 | 20,845.40 |
| 环保税 | 114,891.14 | 185,834.59 |
| 合计 | 11,627,683.47 | 12,413,218.63 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 5,793,918.56 | 6,733,807.71 |
| 质量三包费 | 1,042,799.85 | 2,456,681.63 |
| 其他 | 922,799.06 | 1,094,539.53 |
| 合计 | 7,759,517.47 | 10,285,028.87 |
4.管理费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 39,042,635.24 | 39,654,386.35 |
| 折旧及摊销[注] | 9,532,291.56 | 37,403,171.87 |
| 维修费[注] | 430,385.49 | 8,953,056.21 |
| 股份支付 | -5,079,922.48 | 5,188,696.03 |
| 办公费及车辆使用费 | 4,278,727.19 | 3,326,714.79 |
| 咨询费 | 1,781,294.38 | 1,375,791.29 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 使用权资产折旧 | 623,899.64 | 1,613,695.12 |
| 其他 | 1,939,557.30 | 3,393,023.19 |
| 合计 | 52,548,868.32 | 100,908,534.85 |
[注]根据财政部2022年12月6日发布的《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年年报工作的通知》(财会〔2022〕32号)，对于:1)因需求不足而停产的相关生产设备计提的折旧，计入营业成本；2)与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用，按照存货成本确定原则计入存货成本
(2)其他说明
股份支付情况详见本财务报表附注十之说明。
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 17,979,714.89 | 9,731,695.25 |
| 材料及检测费 | 18,821,285.45 | 8,663,836.82 |
| 折旧摊销 | 8,573,833.87 | 5,639,945.00 |
| 委外研发 | 494,786.70 | |
| 其他 | 717,811.49 | 1,513,564.20 |
| 合计 | 46,092,645.70 | 26,043,827.97 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 27,049.70 | 161,907.95 |
| 减：利息收入 | 19,938,836.12 | 25,035,541.13 |
| 汇兑损益 | -462,167.20 | 89,667.01 |
| 手续费及其他 | 1,275,064.42 | 1,767,913.82 |
| 合计 | -19,098,889.20 | -23,016,052.35 |
7.其他收益
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 588,914.28 | 530,808.35 | 588,914.28 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 69,701,312.39 | 15,288,901.70 | 69,701,312.39 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 85,175.79 | 72,587.58 | 85,175.79 |
| 其他 | 26,000.00 | 48,750.00 | 26,000.00 |
| 合计 | 70,401,402.46 | 15,941,047.63 | 70,401,402.46 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股票投资收益 | 21,690,210.27 | |
| 黄金积存金收益 | 6,519,083.40 | -4,794,289.00 |
| 应收款项融资贴现损失 | -1,268,990.73 | |
| 期货平仓投资收益 | 1,021.48 | -125,867,184.08 |
| 国债逆回购收益 | 947.69 | 2,013.67 |
| 合计 | 26,942,272.11 | -130,659,459.41 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -27,367,696.64 | 39,512,704.06 |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | -27,367,696.64 | 39,710,554.06 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -197,850.00 | |
| 合计 | -27,367,696.64 | 39,512,704.06 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 288,058.39 | -754,615.94 |
| 合计 | 288,058.39 | -754,615.94 |
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11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -9,269,762.76 | -6,061,644.22 |
| 固定资产减值损失 | -5,951,951.77 | -2,264,188.61 |
| 在建工程减值损失 | -3,557,152.44 | |
| 合计 | -18,778,866.97 | -8,325,832.83 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -74,093.43 | 340,476.66 | -74,093.43 |
| 合计 | -74,093.43 | 340,476.66 | -74,093.43 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 407,243.18 | 20.44 | 407,243.18 |
| 赔偿收入 | 248,553.92 | 248,553.92 | |
| 其他[注] | 237,463.83 | 903,789.75 | 237,463.83 |
| 合计 | 893,260.93 | 903,810.19 | 893,260.93 |
[注]根据重庆市引进海内外英才“鸿雁计划”，相关人员将取得的由公司垫付的税款部分返还给公司，金额234,915.68元
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 搬迁损失 | 3,637,590.82 | 1,348,672.97 | 3,637,590.82 |
| 对外捐赠 | 2,300,000.00 | 2,000,000.00 | 2,300,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 70,012.70 | 4,434.36 | 70,012.70 |
| 罚款支出 | 30,000.00 | 3,995.34 | 30,000.00 |
| 其他 | 247,282.68 | 161,234.42 | 247,282.68 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 合计 | 6,284,886.20 | 3,518,337.09 | 6,284,886.20 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 18,529,905.52 | 29,277,285.48 |
| 递延所得税费用 | 1,987,064.20 | 1,082,455.95 |
| 合计 | 20,516,969.72 | 30,359,741.43 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 201,741,467.58 | 132,871,525.38 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 30,261,220.14 | 19,930,728.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -306,106.74 | -266,775.63 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 212,392.23 | 13,635,901.37 |
| 非应税收入的影响 | -118,226.59 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 348,003.58 | 318,038.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 952,465.41 | 664,060.23 |
| 残疾人工资加计扣除影响 | -184,317.78 | -204,306.31 |
| 研发费用加计扣除影响 | -6,293,558.31 | -3,717,905.91 |
| 固定资产加计扣除影响 | -4,354,902.22 | |
| 所得税费用 | 20,516,969.72 | 30,359,741.43 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到与经营活动相关的保证金及代垫款 | 5,510,474.65 | 4,832,631.31 |
| 收到政府补助款 | 69,701,312.39 | 15,788,901.70 |
| 利息收入 | 18,749,549.29 | 4,961,821.48 |
| 其他 | 571,193.54 | 1,025,127.33 |
| 合计 | 94,532,529.87 | 26,608,481.82 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保证金押金 | 2,663,627.90 | 14,457,806.07 |
| 费用性支出及其他 | 34,955,317.15 | 34,956,236.09 |
| 合计 | 37,618,945.05 | 49,414,042.16 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回期货投资保证金 | 4,193,584.50 | |
| 合计 | 4,193,584.50 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期货投资收益 | 125,867,184.08 | |
| 合计 | 125,867,184.08 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股票回购款 | 92,890,856.82 | |
| 支付使用权资产租赁费 | 3,092,775.00 | 12,371,100.00 |
| 股票回购手续费 | 10,777.08 | |
| 合计 | 3,092,775.00 | 105,272,733.90 |
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6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 181,224,497.86 | 102,511,783.95 |
| 加：资产减值准备 | 18,490,808.58 | 9,080,448.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 123,438,231.56 | 157,003,428.92 |
| 使用权资产折旧 | 3,765,177.84 | 9,650,628.89 |
| 无形资产摊销 | 3,851,669.92 | 3,733,254.42 |
| 长期待摊费用摊销 | 16,646,958.93 | 18,526,342.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 74,093.43 | -340,476.66 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -337,230.48 | 4,413.92 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 27,367,696.64 | -39,512,704.06 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -435,117.50 | -19,822,144.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -28,211,262.84 | 130,659,459.41 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,488,904.52 | -8,381,140.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -501,840.32 | 9,463,596.23 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,639,519.23 | -78,348,711.36 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 115,413,230.69 | -134,472,227.08 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 58,101,885.61 | 47,581,087.72 |
| 其他 | -5,079,922.48 | 5,188,696.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 525,937,301.19 | 212,525,736.37 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： |
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| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 现金的期末余额 | 1,314,454,377.72 | 858,765,797.04 |
| 减：现金的期初余额 | 858,765,797.04 | 425,164,446.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 455,688,580.68 | 433,601,350.14 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,314,454,377.72 | 858,765,797.04 |
| 其中：库存现金 | 34,539.13 | 24,696.26 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,269,584,710.64 | 819,403,386.02 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 44,835,127.95 | 39,337,714.76 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,314,454,377.72 | 858,765,797.04 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 51,782,765.35 | 55,024,019.00 |
| 其中：支付货款 | 31,051,155.35 | 25,012,700.00 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 20,731,610.00 | 30,011,319.00 |
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 874,851.01 | 信用证保证金存款、因诉讼冻结资金 |
| 合计 | 874,851.01 |
2.外币货币性项目
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 2,596,938.60 | ||
| 其中：美元 | 372,876.92 | 6.9646 | 2,596,938.60 |
| 应付账款 | 2,373,546.50 | ||
| 其中：欧元 | 319,760.00 | 7.4229 | 2,373,546.50 |
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助总额法
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 汽车高端铝合金铸造生产线自动化建设 | 1,372,759.74 | 411,626.52 | 961,133.22 | 其他收益 | 渝经信汽车〔2019〕9号 | |
| 高端混合动力变速器生产线自动化建设 | 572,284.64 | 107,715.36 | 464,569.28 | 其他收益 | 九龙坡经信委发〔2020〕298号 | |
| 汽车缸盖重力铸造数字化车间 | 241,642.38 | 33,430.56 | 208,211.82 | 其他收益 | 津经信委发〔2021〕19号 | |
| 汽车缸体压铸数字化车间 | 246,988.17 | 36,141.84 | 210,846.33 | 其他收益 | 津经信委文〔2021〕64号 | |
| 小计 | 2,433,674.93 | 588,914.28 | 1,844,760.65 |
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 产业扶持经营补助 | 47,271,690.00 | 其他收益 | 重庆西彭工业园管理委员会《关于重庆秦安机电股份有限公司关于申请产业扶持经营补助的回函》(西彭园管委函〔2022〕3号) |
| 产业补助资金 | 20,000,000.00 | 其他收益 | 重庆九龙坡区政府《重庆市九龙坡区第十八届人民政府第58次常务会议纪要》(秦安〔2020〕字第（2）号) |
| 重大新产品研发成本补助资金 | 1,107,500.00 | 其他收益 | 重庆市财政局《重庆市重大新产品研发成本补助实施细则》(渝财产业〔2021〕140号) |
| 其他 | 1,322,122.39 | 其他收益 |
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| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 小计 | 69,701,312.39 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为70,290,226.67元。
4.套期
(1)现金流量套期业务概况本公司因研发、生产需要，预计2022-2023年度期间将采购金额较大的进口设备，主要采用日元、欧元等外币进行结算；为有效规避外汇市场的风险，防范汇率波动对公司财务状况和经营业绩造成不利影响，公司拟开展外汇套期保值业务。公司制定了《外汇套期保值业务管理办法》，该制度对公司开展外汇套期保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确规定。
(2)现金流量套期业务定性分析本公司使用自有资金开展外汇套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及公司制定的《外汇套期保值业务管理办法》的有关规定。
(3)现金流量套期业务定量分析
| 套期工具 | 被套期风险 | 套期有效金额 | |
| 本期发生额 | 本期末累计金额（套期储备） | ||
| 外汇远期合同 | 进口设备价格波动风险 | 1,724,145.78 | 1,655,738.48 |
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆秦安铸造有限公司 | 重庆 | 重庆 | 汽车零部件制造和销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司 | 重庆 | 重庆 | 汽车驱动系统的开发、制造、销售 | 100.00 | 设立 | |
七、与金融工具相关的风险
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
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预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)6及五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的91.70%（2021年12月31日：89.18%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 256,220,407.52 | 256,220,407.52 | 256,220,407.52 | ||
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| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 232,464,176.36 | 232,464,176.36 | 232,464,176.36 | ||
| 其他应付款 | 6,266,620.82 | 6,266,620.82 | 6,266,620.82 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 小计 | 494,951,204.70 | 494,951,204.70 | 494,951,204.70 | ||
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 154,704,375.94 | 154,704,375.94 | 154,704,375.94 | ||
| 应付账款 | 197,707,757.00 | 197,707,757.00 | 197,707,757.00 | ||
| 其他应付款 | 9,641,592.53 | 9,641,592.53 | 9,641,592.53 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,810,358.55 | 2,837,408.25 | 2,837,408.25 | ||
| 小计 | 364,864,084.02 | 364,891,133.72 | 364,891,133.72 | ||
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2022年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
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八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 3,124,000.00 | 3,124,000.00 | ||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,124,000.00 | 3,124,000.00 | ||
| 国债逆回购 | 3,124,000.00 | 3,124,000.00 | ||
| 2.衍生金融资产 | 1,947,927.62 | 1,947,927.62 | ||
| 3.应收款项融资 | 39,140,000.00 | 39,140,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,071,927.62 | 39,140,000.00 | 44,211,927.62 | |
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息国债逆回购以广发证券提供的对账单显示金额作为确定依据。截至2022年12月31日，本公司国债逆回购期末持有数量为3,124,000.00元，市价为3,124,000.00元，公允价值为3,124,000.00元。
外汇套期储备以中国建设银行、中信银行提供的估值作为确定依据。截至2022年12月31日，本公司外汇套期储备估值为1,947,927.62元。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
| 控股股东名称 | 控股股东对本公司的持股比例（%） | 控股股东对本公司的表决权比例（%） |
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| 控股股东名称 | 控股股东对本公司的持股比例（%） | 控股股东对本公司的表决权比例（%） |
| YUANMINGTANG | 65.63 | 65.63 |
YUANMINGTANG系加拿大国籍华人，持有公司287,998,169股股份，占公司股份总额的
65.63%，YUANMINGTANG系公司法人代表、第一大股东，对公司股东大会、董事会决议具有实质影响，对董事和高级管理人员的提名及任免起到主要作用。由此，YUANMINGTANG为公司实际控制人。
(二)关联交易情况
1.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 11,249,210.76 | 12,724,676.39 |
2.其他关联交易根据重庆市引进海内外英才“鸿雁计划”，获取人才奖励资金的董事将取得的由公司垫付的税款部分返还给公司，金额218.263.10元，公司于营业外收入单独列报。
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 722.00万股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 906.00万股 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 激励对象自授予日2019年7月8日取得的股票期权在授予日起24个月后、36个月后、48个月后分别申请行权所获授股票期权总量的1/3，股票期权行权价格为5.129元/股[注]。激励对象自授予日2020年7月3日取得的股票期权在授予日起24个月后、36个月后分别申请行权所获授股票期权总量的1/2，股票期权行权价格为6.53元/股[注]。激励对象自授予日2021年6月11日取得的股票期权在授予日起12个月后、24个月后分别申请行权所获授股票期权总量的1/2，股票期权行权价格为9.78元/股[注]。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
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[注]股票期权的行权价格修改详见本财务报表附注十(三)之说明
2.其他说明
(1)根据公司第三届董事会第十二次会议决议、2019年第一次临时股东大会会议决议及第三届董事会第十三次会议决议，公司于2019年7月8日向95名激励对象授予3,042万份股票期权，授予价格5.68元/股，实际完成登记2,742万份。截至2022年12月31日，因激励对象离职、职务调整及个人未达考核要求减少637万份，因2020年业绩考核指标未完成减少773万份，已行权622.00万份，可行权因个人原因放弃行权40.00万份；由于预期2022年业绩无法达到行权条件，预计未来可行权数量为0份。
(2)根据公司第三届董事会第二十一次会议决议、2020年第二次临时股东大会决议及公司第三届董事会第二十二次会议决议，公司于2020年7月3日向35名激励对象授予300万份股票期权，授予价格7.00元/股，实际完成登记300万份。截至2022年12月31日，因激励对象离职、职务调整及个人未达考核要求减少57.50万份，已行权100.00万份，可行权因个人原因放弃行权12.50万份；由于预期2022年业绩无法达到行权条件，预计未来可行权数量为0份。
(3)根据公司第四届董事会第六次会议决议、2020年年度股东大会决议及公司第四届董事会第九次会议决议，公司于2021年6月11日向1名激励对象授予60万份股票期权，授予价格10.25元/股，实际完成登记60万份。截至2022年12月31日，由于预期2022年业绩无法达到行权条件，预计未来可行权数量为30万份。
(二)以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 13,860,735.50 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -5,079,922.48[注] |
[注]其中：1)本期实施股权激励计划确认的股权激励费用1,808,252.72元；2)预期2022年业绩无法达到行权条件，冲回原确认2019年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期、预留授予部分第二个行权期、2021年股票期权激励计划第二个行权期激励费用6,888,175.20元
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(三)股份支付的修改、终止情况
| 时间、决策流程 | 涉及的股份支付批次 | 修改、终止情况 |
| 1.2020年度：第三届董事会第二十二次会议 | 2019年股权激励计划首次授予 | 行权价格：鉴于公司已实施完毕2019年度权益利润分派方案，行权价格由5.68元/股调整为5.599元/股。 |
| 2.2022年5月：第四届董事会第十六次会议 | 2019年股权激励计划首次授予 | 行权价格：鉴于公司已实施完毕2021年度权益利润分派方案，行权价格由5.599元/股调整为5.129元/股。 |
| 2019年股权激励计划预留授予 | 行权价格：鉴于公司已实施完毕2021年度权益利润分派方案，行权价格由7.00元/股调整为6.53元/股。 | |
| 2021年股权激励计划 | 行权价格：鉴于公司已实施完毕2021年度权益利润分派方案，行权价格由10.25元/股调整为9.78元/股。 | |
| 2022年股票期权激励计划 | 行权价格：鉴于公司已实施完毕2021年度权益利润分派方案，行权价格由8.00元/股调整为7.53元/股。 | |
| 3.2022年3月、2022年4月：第四届董事会第十三次会议、2021年度股东大会 | 2022年股权激励计划 | 向118名激励对象授予849.0274万份股票期权，授予价格8.00元/股。 |
| 4.2022年7月：第四届董事会第十八次会议、2022年第二次临时股东大会 | 终止情况：由于公司未能在股东大会审议通过激励计划之日起60日内完成授予登记、公告等工作，根据相关法律法规规定，公司决定终止实施2022年股票期权激励计划。 | |
| 5.2022年6月：第四届董事会第十七次会议 | 2019年股权激励计划首次授予 | 行权条件：第三个行权期业绩考核目标由“2022年合并财务报表中扣除非经常性损益后净利润不低于2亿元”调整为“2022年合并财务报表中扣除非经常性损益后净利润不低于1.5亿元”。 |
| 2019年股权激励计划预留授予 | ||
| 2021年股权激励计划 | ||
| 2022年股权激励计划 | 行权条件：第一个行权期业绩考核目标由“2022年合并财务报表中扣除非经常性损益后净利润不低于2亿元”调整为“2022年合并财务报表中扣除非经常性损益后净利润不低于1.5亿元”，第二个行权期业绩考核目标由“2023年合并财务报表中扣除非经常性损益后净利润不低于2.2亿元”调整为“2023年合并财务报表中扣除非经常性损益后净利润不低于2.0亿元”。 |
十一、承诺及或有事项
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(一)重要承诺事项截至2022年12月31日，开具的不可撤销的信用证如下：
| 品种 | 信用证余额 | 备注 |
| 不可撤销信用证-日元 | 255,000,000.00 |
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
| 拟分配的利润或股利 | 根据2023年3月17日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于公司2022年度利润分配的议案》，公司拟以总股本438,797,049股减去公司回购专用证券账户中股份17,080,274股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币10.00元（含税），合计派发现金股利421,716,775.00元（含税）。上述利润分配事宜尚需提交股东大会审议。 |
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对机加业务、铸造业务和新能源业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部
| 项目 | 机加分部 | 铸造分部 | 新能源分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,215,755,981.50 | 592,149,759.24 | -558,766,974.51 | 1,249,138,766.23 | |
| 主营业务成本 | 1,022,232,790.89 | 569,590,634.10 | -583,908,716.53 | 1,007,914,708.46 | |
| 资产总额 | 3,118,639,471.13 | 923,348,028.65 | 9,269,263.95 | -857,735,091.85 | 3,193,521,671.88 |
| 负债总额 | 806,360,102.34 | 49,246,145.65 | 307,418.82 | -324,137,241.27 | 531,776,425.54 |
(二)租赁
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1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 266,413.03 | 137,802.98 |
| 合计 | 266,413.03 | 137,802.98 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 27,049.70 | 161,907.95 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,359,188.03 | 12,371,100.00 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 294,483,803.65 | 100.00 | 414,218.62 | 0.14 | 294,069,585.03 |
| 合计 | 294,483,803.65 | 100.00 | 414,218.62 | 0.14 | 294,069,585.03 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 327,094,662.16 | 100.00 | 889,488.19 | 0.27 | 326,205,173.97 |
| 合计 | 327,094,662.16 | 100.00 | 889,488.19 | 0.27 | 326,205,173.97 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内 | 286,323,398.42 | ||
| 3个月-1年 | 8,036,438.03 | 401,821.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 123,967.20 | 12,396.72 | 10.00 |
| 小计 | 294,483,803.65 | 414,218.62 | 0.14 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 889,488.19 | -475,269.57 | 414,218.62 | |||||
| 合计 | 889,488.19 | -475,269.57 | 414,218.62 | |||||
(3)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户1 | 101,246,371.76 | 34.38 | |
| 客户2 | 69,766,011.76 | 23.69 | |
| 客户3 | 51,267,091.86 | 17.41 | |
| 客户4 | 40,945,263.15 | 13.90 | 62,452.94 |
| 客户5 | 13,128,072.80 | 4.46 | |
| 小计 | 276,352,811.33 | 93.84 | 62,452.94 |
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,547,265.27 | 100.00 | 767,861.30 | 30.14 | 1,779,403.97 |
| 合计 | 2,547,265.27 | 100.00 | 767,861.30 | 30.14 | 1,779,403.97 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,526,228.70 | 100.00 | 658,733.44 | 14.55 | 3,867,495.26 |
| 合计 | 4,526,228.70 | 100.00 | 658,733.44 | 14.55 | 3,867,495.26 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 2,074,591.38 | 410,861.17 | 19.80 |
| 应收暂付款项组合 | 349,667.56 | 347,849.81 | 99.48 |
| 应收员工备用金组合 | 123,006.33 | 9,150.32 | 7.44 |
| 小计 | 2,547,265.27 | 767,861.30 | 30.14 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 116,879.12 |
| 1-2年 | 22,632.01 |
| 2-3年 | 2,060,000.00 |
| 5年以上 | 347,754.14 |
| 合计 | 2,547,265.27 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
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| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 103,787.38 | 207,191.92 | 347,754.14 | 658,733.44 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,131.60 | 1,131.60 | ||
| --转入第三阶段 | -206,000.00 | 206,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -96,811.82 | -60.3195 | 206,000.00 | 109,127.86 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 5,843.96 | 2,263.20 | 759,754.14 | 767,861.30 |
(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方 | 30,807.81 | |
| 押金保证金 | 2,074,591.38 | 4,081,419.18 |
| 应收暂付款项 | 349,667.56 | 347,864.81 |
| 员工备用金 | 123,006.33 | 66,136.90 |
| 合计 | 2,547,265.27 | 4,526,228.70 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 重庆市九龙坡区住房和城乡建设委员会 | 应收押金保证金 | 2,000,000.00 | 2-3年 | 78.52 | 400,000.00 |
| 重庆松泽建材有限公司 | 应收暂付款项 | 190,574.65 | 5年以上 | 7.48 | 190,574.65 |
| 重庆西源凸轮轴有限公司 | 应收暂付款项 | 80,000.00 | 5年以上 | 3.14 | 80,000.00 |
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| 成都新利源经贸有限公司 | 应收暂付款项 | 75,000.00 | 5年以上 | 2.94 | 75,000.00 |
| 重庆铝产业开发投资集团有限公司 | 应收押金保证金 | 51,000.00 | 1-2年、2-3年 | 2.00 | 9,100.00 |
| 小计 | 2,396,574.65 | 94.08 | 754,674.65 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 529,756,037.49 | 529,756,037.49 | 524,122,224.48 | 524,122,224.48 | ||
| 合计 | 529,756,037.49 | 529,756,037.49 | 524,122,224.48 | 524,122,224.48 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 重庆秦安铸造有限公司 | 511,065,102.55 | 1,146,598.94 | 512,211,701.49 | |||
| 重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司 | 13,057,121.93 | 4,487,214.07 | 17,544,336.00 | |||
| 小计 | 524,122,224.48 | 5,633,813.01 | 529,756,037.49 |
(3)其他说明对子公司重庆秦安铸造有限公司投资增加金额1,146,598.94元系公司实施股权激励计划，部分激励对象为子公司员工，公司按照子公司应确认的股份支付费用增加相应的长期股权投资。
对子公司重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司投资增加金额4,487,214.07元，其中：1)公司实施股权激励计划，部分激励对象为子公司员工，公司按照子公司应确认的股份支付费用增加相应的长期股权投资-12,785.93元；2)新增实缴出资金额4,500,000.00元。公司对重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司的认缴出资金额为60,000.00万元，截至2022年12月31日，公司实际缴纳的出资金额为1,730.00万元。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
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(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,215,755,981.50 | 1,022,232,790.89 | 1,383,288,029.84 | 1,156,679,135.54 |
| 其他业务收入 | 28,046,214.93 | 1,133,598.20 | 39,754,663.73 | 183,612.58 |
| 合计 | 1,243,802,196.43 | 1,023,366,389.09 | 1,423,042,693.57 | 1,156,862,748.12 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,243,802,196.43 | 1,023,366,389.09 | 1,423,042,693.57 | 1,156,862,748.12 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
| 项目 | 汽车零部件 | 废料等 | 小计 |
| 商品（在某一时点转让） | 1,215,755,981.50 | 28,046,214.93 | 1,243,802,196.43 |
| 小计 | 1,215,755,981.50 | 28,046,214.93 | 1,243,802,196.43 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为376,865.13元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 7,279,215.26 | 4,979,632.89 |
| 材料及检测费 | 10,023,296.07 | 3,435,392.27 |
| 折旧摊销 | 2,978,028.32 | 2,889,801.35 |
| 委外研发费 | 494,786.70 | |
| 其他 | 664,858.54 | 1,440,061.11 |
| 合计 | 20,945,398.19 | 13,239,674.32 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股票投资收益 | 28,209,293.67 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -1,268,990.73 | |
| 国债逆回购收益 | 947.69 | 2,013.67 |
| 黄金积存金收益 | -4,794,289.00 | |
| 期货平仓投资收益 | -70,014,796.59 | |
| 合计 | 26,941,250.63 | -74,807,071.92 |
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十五、其他补充资料
(一)非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 263,137.05 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 70,290,226.67 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 843,566.20 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,728,855.75 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 111,175.79 |
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| 小计 | 65,779,249.96 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 9,870,325.55 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 55,908,924.41 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.91 | 0.43 | 0.43 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.78 | 0.30 | 0.30 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 181,224,497.86 | |
| 非经常性损益 | B | 55,908,924.41 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 125,315,573.45 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,651,919,615.87 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 207,248,387.50 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 8 | |
| 股份支付行权等增加的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 37,172,624.69 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6 | |
| 股份支付行权等增加的、归属于公司普通股股东的净资产 | I | 2,032,672.12 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 5 | |
| 其他 | 股份支付等增加的、归属于公司普通股股东的净资产 | K | -5,079,922.48 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L | 6 | |
| 其他综合收益变动 | M | 1,724,145.78 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N | 6 | |
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| 报告期月份数 | O | 12 |
| 加权平均净资产 | P=A/2+D-E×F/O+G×H/O+I×J/O+K×L/O+M×N/O | 2,622,121,643.85 |
| 加权平均净资产收益率 | Q=A/P | 6.91% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | R=C/P | 4.78% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 181,224,497.86 |
| 非经常性损益 | B | 55,908,924.41 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 125,315,573.45 |
| 期初股份总数 | D | 414,496,775.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 6,910,400.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 6 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | H | 309,600.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 5 |
| 因回购等减少股份数 | J | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | K | |
| 报告期缩股数 | L | |
| 报告期月份数 | M | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | N=D+F×G/M+H×I/M | 418,080,975.00 |
| 基本每股收益 | O=A/N | 0.43 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | P=C/N | 0.30 |
(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 181,224,497.86 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B |
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附件2
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附件3
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附件4
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