2022
年度报告
拉夏3NEEQ : 400116
新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司
目 录
第一节
重要提示、目录和释义
...... 3
第二节
公司概况 ...... 8
第三节
会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 11
第四节
重大事件 ...... 29
第五节
股份变动、融资和利润分配 ...... 37
第六节
董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 41
第七节
公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 46
第八节
财务会计报告 ...... 51
第九节
备查文件目录 ...... 230
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赵锦文、主管会计工作负责人虎治国及会计机构负责人（会计主管人员）虎治国保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否董事会是否审议通过年度报告 √是 □否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否是否存在未按要求披露的事项 □是 √否是否被出具非标准审计意见 √是 □否
1、 董事会就非标准审计意见的说明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。审计报告中相关非标准审计意见涉及事项的说明客观反映了公司的实际情况，揭示了公司面临的风险。对于大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告意见类型，公司尊重其独立判断，并高度重视报告涉及事项对公司产生的影响，将采取积极措施尽快消除上述事项影响，维护广大投资者的利益。
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项描述及分析 |
公司被法院裁定受理破产清算申请并指定管理人
2023年2月，鉴于公司债权人向上海市第三中级人民法院申请对公司破产清算，上海市第三中级人民法院已裁定受理并指定
北京市金杜律师事务所上海分所担任公司破产管理人，具体详见公司分别于2022年10月14日、2023年2月3日、2023年2月6日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于被债权人申请破产清算的提示性公告》（公告编号：2022-032）、《关于法院裁定受理债权人对公司破产清算申请的公告》（公告编号：2023-011
（公告编号：2023-014）。目前，公司已进入破产清算程序，请投资者注意相关风险。公司股票停牌
鉴于法院受理公司债权人破产清算的申请，公司内资股股票于2023年2月6日起暂停转让，公司H股股票于2023年2月7日起停牌。
）及《关于法院指定破产清算管理人的公告》公司及子公司银行账户、建筑物及土地
使用权、子公司股权被冻结/查封
因公司未能清偿到期债务，公司及子公司银行账户、建筑物及土地使用权等被冻结，具体详见公司于2023年1月3日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于累计新增诉讼情况、累计涉及诉讼及资产冻结情况进展的公告》（公告编号：
2022-011）。
全资子公司上海微乐被法院裁定受理破产清算申请并指定管理人
公司全资子公司上海微乐被债权人申请破产清算，法院已受理并指定管理人，具体情况详见公司于2022年5月10日披露在上海证券交易所网站的《关于全资子公司被债权人申请破产清算的提示性公告》（公告编号：临2022-046）以及于2022年7月14日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关
| 公司及子公司银行账户、建筑物及土地 | |
| 于全资子公司被债权人申请破产清算的进展公告》（公告编号： |
2022-012）。
全资子公司上海诺杏被法院裁定受理破产清算申请并指定管理人
公司全资子公司上海诺杏被债权人申请破产清算，法院已受理且已指定管理人，并定于2023年4月25日召开第一次债权人会议。具体情况详见公司分别于2022年10月12日、2023年2月8日、2023年2月10日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于全资子公司被债权人申请破产清算的提示性公告》（公告编号：2022-031）、《关于全资子公司
被债权人申请破产清算的进展公告》（公告编号：2023-015）及《关于公司进入破产清算程序的进展暨风险提示公告》（公告编号：2023-018）。
控股子公司上海乐欧被法院裁定受理破产清算申请并指定管理人
公司控股子公司上海乐欧被债权人申请破产清算，法院已受理并指定管理人，具体情况详见公司于2022年5月11日披露在上海证券交易所网站的《关于控股子公司被债权人申请破产清算的提示性公告》（公告编号：临2022-049）以及于2022年7月27日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关
2022-020）。
全资子公司拉夏太仓被法院裁定受理重整并指定管理人
此前公司全资子公司拉夏太仓被债权人申请重整及预重整，法院受理预重整并指定临时管理人，现法院裁定受理重整并指定管理人，管理人已发出招募重整投资人公告，具体情况详见公司分别于2022年7月14日、2022年7月19日、2022年7月22日、2023年2月15日、2023年3月14日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于全资子公司被债权人申请重整及预重整的公告》（公告编号：2022-013）、《关于同意全资子公司启动预重整及重整程序的公告》（公告编号：2022-015）、
| 于控股子公司被债权人申请破产清算的进展公告》（公告编号： |
| 《关于全资子公司被债权人申请重整及预重整的进展公告》（公 |
告编号：2022-018）、《关于法院裁定受理全资子公司重整及指定管理人的公告》（公告编号：2023-019）及《关于原全资子公司破产重整案招募投资人的公告》（公告编号：2023-028）。本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
释义
| 释义项目 | 释义 |
本公司、公司、拉夏贝尔 指 新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司文盛资产 指 上海文盛资产管理股份有限公司上海其锦 指 上海其锦企业管理合伙企业（有限合伙）海通资管 指
证券行业支持民企发展系列之海通证券资管1号FOF单一资产管理计划上海合夏 指 上海合夏投资有限公司股转系统 指 全国中小企业股份转让系统退市板块 指
全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块长城国瑞、主办券商 指 长城国瑞证券有限公司内资股 指
在全国中小企业股份转让系统挂牌交易的，以人民币标明面值，以人民币认购和交易的普通股股票。H股 指
在中国境内注册登记的公司在中国大陆以外地区发行并在香港联合交易所挂牌交易的，以人民币标明面值
以港币认购和交易的普通股股票。拉夏休闲 指 上海拉夏贝尔休闲服饰有限公司，公司全资子公司重庆乐微 指 重庆乐微服饰有限公司，公司全资子公司北京拉夏 指 北京拉夏乐微服饰有限公司，公司全资子公司成都拉夏 指 成都拉夏贝尔服饰有限公司，公司全资子公司上海微乐 指 上海微乐服饰有限公司，公司全资子公司上海朗赫 指 上海朗赫服饰有限公司，公司全资子公司上海夏微 指 上海夏微服饰有限公司，公司全资子公司拉夏太仓 指 拉夏贝尔服饰（太仓）有限公司，公司全资子公司拉夏天津 指 拉夏贝尔服饰（天津）有限公司，公司全资子公司成都乐微 指 成都乐微服饰有限公司，公司全资子公司上海优饰 指 上海优饰服饰有限公司，公司全资子公司福建乐微 指 福建乐微服饰有限公司，公司全资子公司上海诺杏 指 诺杏（上海）服饰有限公司，公司全资子公司上海嘉拓 指 嘉拓（上海）信息技术有限公司，公司全资子公司拉夏企管 指 上海拉夏企业管理有限公司，公司全资子公司新疆通融 指 新疆通融服饰有限公司，公司全资子公司上海乐欧 指 上海乐欧服饰有限公司，公司控股子公司上海崇安 指 上海崇安服饰有限公司，公司控股子公司天津夏微 指 天津夏微仓储有限公司，公司全资孙公司成都夏微 指 成都夏微仓储有限公司，公司全资子公司安徽欣裳 指 安徽欣裳服饰有限公司，公司控股孙公司淇馨物业 指 上海淇馨物业管理有限公司，公司全资孙公司《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司章程》元 指 人民币元加盟 指
公司通过与具有一定资质的企业或个人签订加盟代理合同，授予其在一定时间和地域范围内通过开设加盟店销售公司商品的权利。联营 指
公司通过与具有一定资质的企业或个人签订联营合同，代理销售公司商品，不拥有商品的所有权，双方在实际商品销售基础上，按照约定条款对销售额进行分成。品牌综合服务 指
公司为客户提供品牌特许使用权及相应服务业务，并收取品牌使用费及服务费。
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司英文名称及缩写
Xinjiang LaChapelle Fashion Co., Ltd.La Chapelle证券简称
拉夏
| 3 |
证券代码
| 400116 |
法定代表人 赵锦文
二、 联系方式
董事会秘书
朱风伟
联系地址
上海市闵行区莲花南路
| 2700 |
弄
号
| 4 |
号楼
楼
电话
| 021-54607196 |
传真
| 021-54607197 |
电子邮箱ir@lachapelle.cn公司网址http://www.lachapelle.cn办公地址 上海市闵行区莲花南路2700弄50号4号楼12楼邮政编码201108公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn公司年度报告备置地 公司董事会办公室
三、 企业信息
股票交易场所
全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的退市板块
成立时间
| 2001 |
年
月
| 14 |
日
进入退市板块时间
| 2022 |
年
月
| 22 |
日
分类情况
每周交易三次
行业（管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-纺织、服装及日用品专门零售-服装零售主要业务 服装、服饰零售主要产品与服务项目 服装、服饰等普通股股票交易方式 集合竞价交易普通股总股本（股）547,671,642优先股总股本（股）
控股股东 无控股股东实际控制人及其一致行动人 无实际控制人备注：公司分别于2022年12月21日、2023年1月13日召开的第四届董事会第三十八次会议及2023年第一次临时股东大会、2023年第一次内资股类别股东会及2023年第一次H股类别股东会审议通过了
《关于注销回购股份并减少注册资本及修订<公司章程>的议案》，公司拟将回购专用证券账户的3,573,200股内资股股份全部注销，并相应减少公司注册资本，注销回购股份后，公司股份总数将由547,671,642股变更为544,098,442股。具体详见公司于2022年12月21日、2023年1月13日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于注销回购股份并减少注册资本及修订<公司章程>的公告》（公告编号：2022-044）及《关于注销回购股份减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2023-003）。目前公司处于破产清算状态，暂时无法办理注销回购股份相关事项。
四、 注册情况
| 项目 | 内容 |
统一社会信用代码913100007032529840否注册地址
新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新市区四平路创新广场的
报告期内是
否变更D
座
| 20 |
层
室
否注册资本547,671,642否备注：公司分别于2022年12月21日、2023年1月13日召开的第四届董事会第三十八次会议及2023年第一次临时股东大会、2023年第一次内资股类别股东会及2023年第一次H股类别股东会审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本及修订<公司章程>的议案》，公司拟将回购专用证券账户的3,573,200股内资股股份全部注销，并相应减少公司注册资本，注销回购股份后，公司股份总数将由547,671,642股变更为544,098,442股。具体详见公司于2022年12月21日、2023年1月13日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于注销回购股份并减少注册资本及修订<公司章程>
（公告编号：2022-044）及《关于注销回购股份减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2023-003）。目前公司处于破产清算状态，暂时无法办理注销回购股份相关事项。
的公告》
五、 中介机构
主办券商（报告期内）
长城国瑞
主办券商办公地址 北京市丰台区凤凰嘴街2号院长城资产大厦1202室报告期内主办券商是否发生变化 否主办券商（报告披露日） 长城国瑞会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限
薛祈明 叶华
2年 1年 年 年会计师事务所办公地址
北京市海淀区西四中路
| 16 |
号院
号楼
| 1101 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一)
盈利能力
单位：千元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
营业收入197,841
430,128
-54.00%毛利率%
68.78%
49.00%
-归属于两网公司或退市公司股东的净利润
-1,071,973
-821,280
不适用
归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-318,799
-861,496
不适用
加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算）
不适用
不适用
-加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
不适用
不适用
-基本每股收益
| -1.97 | -1.51 |
不适用
注：因报告期净利润及加权平均净资产均为负值，故计算加权平均净资产收益率不适用。
(二)
偿债能力
单位：千元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
资产总计
| 1,156,191 | 2,406,863 | -51.96% |
负债总计3,729,400
3,916,433
-4.78%
归属于两网公司或退市公司股东的净资产
-2,505,849
-1,431,296
-75.08%
归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产
-4.61
-2.63
-75.08%
资产负债率%（母公司）
128.24%
84.37%
-资产负债率%（合并）
| 322.56% | 162.72% |
-流动比率
| 7.13% | 11.70% |
-利息保障倍数
| -4.90 | -2.99 |
-
(三)
营运情况
单位：千元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
经营活动产生的现金流量净额
| -15,977 | 37,897 | -142.16% |
应收账款周转率
3.01
2.39
-
存货周转率
2.73
1.45
-
(四)
成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
总资产增长率%
| -51.96% | -30.95% |
-营业收入增长率%
| -54.00% | -76.36% |
-净利润增长率% 不适用
不适用
-
(五)
股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% |
普通股总股本547,671,642
547,671,642
0%
计入权益的优先股数量
0%
计入负债的优先股数量
0%
(六)
境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七)
非经常性损益项目及金额
单位：千元
| 项目 | 金额 |
非流动资产处置损益-2,218计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,836债务重组损益
| 20,090 |
资金占用费
子公司失去控制权产生的投资收益-332,922公允价值变动损益
-9,433除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| -170,534 | |
| 非经常性损益合计 |
-755,357所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）-2,183
-753,174
非经常性损益净额
(八)
补充财务指标
□适用 √不适用
(九)
会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、
会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
(十)
合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
详见财务报表附注（六）、合并范围的变更
二、
主要经营情况回顾
(一)
业务概要
公司致力于为广大消费者提供兼具时尚、品质及高性价比的休闲时尚产品，是大众休闲服饰市场的重要参与者。2011年以来，公司坚持多品牌差异化发展战略，通过加快品牌拓展以及深化渠道布局，深度挖掘国内大众时尚服饰市场的消费需求。2011年之前公司仅有LaChapelle、Puella、Candie’s三个女装品牌，门店数量1,841个。2012年，公司结合当时的市场竞争状况以及自身已经具备的经营基础与核心能力（品牌及渠道影响力、供应链组织能力等），明确提出“多品牌、直营为主”发展战略，陆续推出7Modifier和LaBabité两个女装品牌，推出POTE和JACKWALK、MARCECK?三个男装品牌以及8EM童装品牌等。2015年以后，公司基本停止内部新培育品牌，主要通过投资合作的方式拓展新的品牌，以形成与公司已有品牌之间的区隔定位以及独立发展。2018及2019年，根据市场环境变化及公司自身实
| 际情况，公司开始聚焦以女装品牌为核心的品牌差异化发展方向，主动收缩非核心品牌及业务发展规模， |
处置非核心品牌及业务，并通过调整线下低效门店，以减少资源的低效投入。2020年以来，公司加速经营转型，启动品牌重塑战略，以目标消费者为核心，全力打造以女装品牌为核心的品牌集群；同时，为更好地运用外部资源，提高业务周转速度，公司将线上业务由“企划设计-自主采购-平台运营-线上销售”的传统模式调整为“品牌赋能+运营服务”的新模式，实现公司向轻资产、数字化、科技化的转型，以提升整体经营效率和盈利水平。2021年，公司内部孵化女装品牌USHGEE。现阶段，公司主要集中经营LaChapelle、Puella、USHGEE三个女装品牌为主的服饰零售业务。
公司现阶段主要经营的品牌如下：
La Chapelle，将法式优雅融入每个女性的生活，探索美，创造美，让美随心所欲。
从生活本身出发 探索无限的可能始于1998年的LA CHAPELLE品牌名称在法语中有“小教堂”的意思。品牌创立初衷正是希望通过精美别致的时装设计将法式优雅精致的风情元素和对生活的认知感悟传递给都市消费者，让他们更好地享受生活格调之美。
Puella，为年轻活力少女打造舒适趣味却不失时髦感的衣橱。
USHGEE，从当下的文化和艺术中寻找灵感，致力于为自信独立的人群塑造舒适形象，满足并符合现代人群简约的生活态度。
现阶段公司线下渠道业务以服装零售业务为主，总体采取直营、联营、加盟代理并存渠道策略。线上渠道以品牌综合服务业务为主，收入来源为获取品牌综合服务费用；目前公司正在原有业务基础上延伸更多的链条，并适时考虑提升线上渠道自营业务比例。
产业链环节方面：公司聚焦于产品开发、品牌运营以及全渠道零售网络管理等产业链环节；并通过深度参与、严格把控、广泛合作的外包生产模式，建立了供应链协同体系。
在产品开发方面：公司紧密围绕品牌定位以及对目标消费者的分析，通过自主设计、设计工作室合作等多种方式，快速感知市场变化，满足消费者的需求。
在渠道管理方面：公司以品牌多样、形象丰富、高性价比的大众时尚服装产品为基础，已基本建立广泛布局、注重服务、快速响应的线下零售网络。自2018年度，公司在原有线下直营为主的渠道布局
Puella=氧气少女=混搭&甜酷趣味 / 甜酷 / 休闲 / 时尚
Puella的名称来自于古意大利语，寓意为聪明的女孩。2022 Puella重新出发励志为年轻活力少女打造舒适趣味却不失时髦感的衣橱。
自然共生 无形万象现代性 / 真实性 / 多维性
的基础上，结合不同品牌、不同渠道的特点，开始推行联营、加盟等业务模式，与线下直营渠道形成有益补充。截至2022年12月31日，公司共拥有218个线下经营网点，其中直营零售网点数量为114
加盟联营零售网点数量为104个。与此同时，公司围绕消费者的全场景社交互动体验，通过整合线下零售网点与线上销售渠道，与天猫、抖音、唯品会、拼多多等线上平台建立稳定良好的合作关系，并积极探索拉夏会员云、微信营销、社交电商、淘宝直播、网红直播等新零售路径。品牌综合服务业务方面：2020年，为推动公司品牌业务结构优化调整，激发线上业务渠道的变革动力，公司将线上业务由“企划设计-自主采购-平台运营-线上销售”的传统模式调整为“品牌赋能+运营服务”的新模式。在该模式下，公司采取“轻资产”的业务运营模式，根据不同品牌的定位、风格及调性，在各线上平台与不同品类、类目的的供应商、经销商及代理运营商进行合作，建立互惠共赢、长期可持续的合作机制。
| 行业回顾 |
2022年度，国内消费市场受新冠疫情反复扰动，消费市场显著承压。国家统计局数据显示，2022年全国社会消费品零售总额为439,733亿元，比上年减少0.2%；限额以上单位消费品中的服装鞋帽、针纺织品类零售额为13,003亿元，同比减少6.5%。尽管2022年度消费市场受疫情冲击较大，但随着12月份疫情防控政策全面放开，消费市场呈现复苏态势；2022年12月，限额以上单位商品中，服装、鞋帽、针纺织品类零售总额较11月增长3.53%；随着国家促进消费政策的落实，消费环境的持续改善，国内消费市场持续恢复向好。
2022
| 年度，面对新冠疫情对业务的冲击，公司按照“力保主业稳定，推进转型创新”的总体思路， |
对被影响的业务链条和市场区域采取相应补救、补缺措施，保持了基本生产经营及核心业务的稳定。同时，公司持续开展品牌重塑、产品创新及渠道优化等方面的变革举措，推动品牌内涵、品牌形象提升及终端渠道零售业务提质增效。此外，公司根据业务模式变化及自身实际情况，进一步梳理了内部管理体系和组织架构，通过调整架构、减少层级、扁平化管理等措施，建立精干高效的经营管理组织体系，为重回良性增长轨道奠定了坚实基础。
报告期内，公司实现营业收入约2亿元，
导致线下门店数量及获客量均有所减少。报告期内，实现归属于公司的净亏损约10.74亿元，较上年同期增加亏损约2.51亿元。报告期亏损的主要原因：（1）报告期内公司仍面临较高的逾期债务，由此产生债务利息、逾期罚息、诉讼费用、税收滞纳金等合计约3.11亿元。（2）由于原子公司上海微乐及上海乐欧于2022年7月分别进入破产清算程序，公司对其失去控制权，所形成的脱表亏损约5.96亿元。
（3）2022年度公司营业收入同比下降约54.00%，营业成本、销售费用、管理费用合计亦下降约54.15%
公司销售额下降，但仍需承担固定成本费用支出，如计提资产折旧减值等金额约为0.75亿元。（4）报告期内权益法核算的投资企业亏损所形成的投资亏损约0.38亿元。
| 未来展望 |
2023
力及经营状况，努力实现量和质的蜕变。
| 、筹划推动破产重整程序，争取通过一揽子方案消除债务负担。 |
截至目前，公司已被法院裁定进入破产清算程序，正依法配合管理人有序开展债权人申报、债务及资产核查等工作。公司将以保障债权人合法权益、维护拉夏贝尔整体价值为目标，与股东、债权人等就重整可行性进行深入研究和论证，同时积极招募遴选重整投资人，并与各方共同商讨解决公司债务和未来经营发展的方案，努力化解公司债务问题，提升公司主营业务规模和持续盈利能力，推动公司早日重回良性增长轨道。
截至本报告披露日，公司旗下持有核心物业的两家子公司上海微乐及拉夏太仓分别已进入破产清算程序及重整程序，上述程序将有利于公司间接实现物业资产处置，减轻逾期债务及迟延计息压力，改善公司资产负债结构。后续公司将进一步梳理集团旗下控股子公司、参股子公司，相应做好股权架构优化及内部管理优化，对已无实质业务的子公司进行处置，对名下持有资产的子公司进行盘活，对非核心业务子公司进行剥离，并妥善解决业务、资产及人员处理安排，以盘活公司各项物业资产及股权投资，大幅提升资产使用效益。
| 、打造线上业务品牌赋能新生态，实现规模突破及业绩兑现。 |
公司将继续加大品牌赋能业务的商务拓展力度，进一步开拓有优质行业资源及丰富运营经验的经销商、渠道商等进行合作，拓展线上业务涵盖的品牌、品类及平台渠道，加快向轻资产、高毛利、快周转的经营模式转型。与此同时，公司将在原有业务基础上延伸更多业务链条，为线上客户提供品牌文化、形象视觉、供应链整合、数据分析、运维提升等综合性服务，建立互惠合作、长期可持续的共赢机制。此外，公司已在探索自营直播业务，采取线上核心店铺自营+线下门店直播的形式，融合线下零售网点
| 、聚焦线下精细化管理能力，着力提升业务盈利水平。 |
现阶段公司线下渠道网点数量基本触底，公司将继续秉承“开新店、开好店”的策略，充分聚焦盈利能力较强的西南、西北、华北等区域，核心商圈由公司直营，其余商圈加盟与联营并存，达到缩小管
理半径、节约营运资本投入的效果。同时，未来公司将专注于提升精细化管理水平，采取“总部管理到店、管理责任到人”的管理思路，积极调整货品策略及人员结构，以单店为口径推动遗留问题出清，提升线下经营网点的店效、坪效及盈利水平。
公司将进一步加强全面预算管理和成本管控，通过严抓“降本增效”措施，提高公司主营业务盈利水平。报告期内，公司已配合业务调整转型进程，采取优化职能部门结构、精简冗余人员等措施，大幅缩减人工成本费用等固定支出，提升管理人效。未来公司更加注重全面预算的编制、管控及执行，注重从源头加强费用控制，严格控制各项成本费用支出，对重点费用做好投入产出分析，对重要费用项目开支形成闭环管理，加强供应链、品牌赋能等业务收付管理，对全面预算做好动态监控和过程监督，保障公司稳定经营的资金平衡。
| 、强化内控管理及规范运作，健全和完善内部控制体系。 |
公司将持续强化内控管理及规范运作水平，更加注重“规范化、流程化、精细化”管理，通过完善内部控制制度、强化内部审批流程、划分财务审批权限、完善内部稽核体系等举措，确保公司持续规范运作。同时，公司将保持适应现阶段业务发展的、稳定的管理层团队，以改善经营质量和提高盈利能力为核心目标，通过收缩聚焦核心资源、创新经营管理模式、改善工作流程等方式，适应公司现阶段业务活动发展需求，提升内部控制水平及运营效率。
| （ |
| ）按分销渠道划分的收入 | ||||
| 分销渠道 | 本期营业收入（单位：千元） | 本期营业收入占收入总额（ | ||
%
| ） | 本期毛利率 |
(%)
| 上年同期营业收入（单位：千元） | 上年同期营业收入占收入总额（ |
%
| ） | 上年同期毛利率 |
(%)
| 毛利率比上年同期增减 |
专柜49,116
24.83
75.63
103,023
23.95
49.45
增加
个百分点专卖31,593
| 26.18 | ||
15.97
79.05
99,260
23.08
41.56
增加37.49
个百分点线上2,867
1.45
33.80
16,142
3.75
79.21
减少45.41
个百分点
加盟/联营18,946
9.58
52.78
50,033
11.63
51.89
增加
个百分点批发4,943
| 0.89 | ||
2.50
99.31
34,230
7.96
-35.46
增加134.77个百分点
品牌综合服务28,336
14.32
100.00
60,448
14.05
100.00
-其他62,040
31.36
47.95
66,992
15.58
47.03
增加
个百分点注：“品牌综合服务”即同期授权业务；“其他”项包括租赁业务的收入人民币50,243千元及其他收入。由于新冠疫情影响导致公司线下门店数量及获客量均有所下降等因素影响，报告期专柜收入由2021年度人民币103,023千元，减少至2022年度人民币49,116千元，减少52.33%；专卖收入由2021年度人民币99,260千元，下降至2022年度人民币31,593千元，减少68.17%；加盟/联营收入由2021年度人民币50,033千元，减少至2022年度人民币18,946千元，减少62.13%。由于新冠疫情影响导致结算周期及销售回款波动，2022年度本公司品牌综合服务业务收入约人民币28,336千元，较上年同期显著下降。
0.92
（
| ）按品牌划分的收入 |
| 品牌 | 本期营业收入（单位：千元） | 本期营业收入占收入总额（ |
%
| ） | 本期毛利率 |
(%)
| 上年同期营业收入（单位：千元） | 上年同期营业收入占收入总额（ |
%
| ） | 上年同期毛利率 |
(%)
| 毛利率比上年同期增减 |
La Chapelle 61,157 30.91 74.19 130,146 30.26 46.90
增加27.29个
百分点Puella 18,892 9.55 77.74 54,520 12.68 46.16
增加31.58个
百分点
7Modifier 9,719 4.91 82.09 42,246 9.82 52.67
增加
| 29.42 |
个
百分点La Babité 10,644 5.38 90.96 46,590 10.83 42.32
增加
个
百分点Candie's 4,177 2.11 91.21 33,544 7.80 51.92不适用USHGEE 10,031 5.07 48.99 3,430 0.80 35.19不适用男装品牌13,611 6.88 98.49 34,170 7.94 60.87
增加
48.64
37.62
个
百分点8eM 4,140
| 37.62 | ||
2.09
97.61
5,532
1.29
56.27
增加41.34个
百分点其他品牌3,355
1.70
80.66
12,958
3.01
65.94
增加14.72个
百分点
其他62,115
31.40
47.47
66,992
15.57
47.03
增加
个
百分点注：1、男装品牌包含JACK WALK、Pote及MARC ECK?品牌；其他品牌包括UlifeStyle、Siastella、EYEHI等；“其他”项包括租赁收入人民币50,243千元及其他收入等。
2、由于新冠疫情影响导致公司线下门店数量及获客量均有所下降等因素影响，除USHGEE
品牌（该品牌于2021年下半年成立）和Candie's品牌（该品牌所在公司上海乐欧于2022年7月破产清算）外，公司其他各品牌收入同比均有所下降。
3、因本报告期公司线上业务采取毛利率较高的品牌综合服务业务模式，以及加大以高于净
值销售高库龄存货的力度，公司部分品牌毛利率有所提升。
| ）按城市等级或地区划分的收入 |
| 城市等级 | 本期营业收入（单位：千元） | 本期营业收入占收入总额（ |
%
| ） | 本期毛利率 |
(%)
| 上年同期营业收入（单位：千元） | 上年同期营业收入占收入总额（ |
%
| ） | 上年同期毛利率 |
(%)
| 毛利率比上年同期增减 |
一线城市39,761
20.10
73.07
61,836
14.38
18.7
增加
个百分点二线城市45,388
| 54.37 | ||
22.94
74.98
161,576
37.56
37.23
增加37.75
个百分点三线城市72,602
36.70
51.44
98,568
22.92
50.75
增加0.69
个百分点
其他城市11,754
5.94
62.27
47,700
11.09
59.89
增加
个百分点
品牌综合服务28,336
14.32
100.00
60,448
14.05
0.00
-
| 总计 |
197,841
100.00
68.78
430,128
100.00
49.00
增加
个百分点
注：有关各线城市的分类，请参阅本公司日期为2017年9月12日的A股招股说明书。2022
年度，各线城市的收入均下降，主要由于新冠疫情导致公司线下门店数量及获客量均有所下降等因素影响。按城市等级收入下滑幅度均有所不同，主要由于线下零售网点城市等级分布发生较大变化。
| ）按产品类别划分的收入 |
| 产品类别 | 本期营业收入（单位：千元） | 本期营业收入占收入总额（%） | 本期毛利率 |
(%)
| 上年同期营业收入（单位：千元） | 上年同期营业收入占收入总额（%） | 上年同期毛利率 |
(%)
| 毛利率比上年同期增减 |
上装69,463
35.11
75.47
209,337
48.67
35.5
增加39.97
个百分点
下装13,232
6.69
74.42
29,193
6.79
48.67
增加
| 25.75 |
个百分点
裙装24,167
12.22
62.98
60,228
14.00
45.83
增加17.15
个百分点
配饰
0.30
83.14
3,930
0.91
68.3
增加
个百分点
品牌综合服务28,336
14.32
100.00
60,448
14.05
-
其他62,040
31.36
47.95
66,992
15.58
47.03
增加
| 0.92 |
个百分点
| 总计 |
197,841
100.00
68.78
430,128
100.00
增加19.78
个百分点
注：“其他”项包括本公司租赁业务收入50,243千元及其他收入等。2022年度，由于本集
团存续门店数量较同期减少、疫情影响及货品采买量减少等因素影响，尽管本集团上装、下装、
及裙装收入同比均明显下降，但各品类的收入贡献占比与上年度同期相比差异较小，其中：上装占比减少13.56个百分点，下装占比减少0.1个百分点，裙装占比减少1.78个百分点。
| （ |
1）按城市等级划分
| ）零售网络 | |||
| 城市分级 | 截至2022年12月 | ||
/
| 家） | 占总数量百分比（ |
%
| ） | 截至2021年12月 |
/
| 家） | 占总数量百分比 |
(%)
一线城市
16.06
7.67
二线城市
44.50
42.67
三线城市
18.35
19.33
其他城市
21.09
30.33
| 总计 |
100.00
100.00
注：有关各线城市的分类，请参阅公司于2017年9月12日披露的A股招股说明书。
2）按零售类型划分
| 零售类型 | 截至2022年12月 |
/
| 家） | 占总数量百分比（ |
%
| ） | 截至2021年12月 |
/
| 家） | 占总数量百分比 |
(%)
专柜
39.91
39.00
专卖
12.39
10.67
加盟/联营
47.70
50.33
| 总计 |
100.00
100.00
3）按品牌划分
| 品牌类型 | 截至2022年12月 |
| 日网点数量（个/家） | 占总数量百分比（ |
%
| ） | 截至2021年12月 |
| 日网点数量（个/家） | 占总数量百分比 |
(%)
La Chapelle 95
43.58
50.00
Puella 42
19.27
14.34
7Modifier 31
14.22
15.00
La Babité 20
9.17
8.33
Candie's 0
0.00
8.33
USHGEE 25
11.47
4.00
男装品牌
1.83
8eM 1
0.46
| 总计 |
100.00
100.00
注：本公司的店铺数量按照网点的数目计算，即多个品牌包括在同一集合店，该集合店计算为多个终端网点。报告期内公司持续优化线下终端渠道，进一步关闭和调整了部分亏损及低效门店。
4）按品牌划分净开/(关)零售网点分布情况
| 品牌类型 | 本期净开（关）零售网点数量（个/家） | 占总数量百分比（ |
%
La Chapelle -55
| ） | |
67.07
Puella -1
1.22
7Modifier -14
17.07
La Babité -5
6.10
Candie's -25
30.49
USHGEE 13
-15.85
男装品牌
-4.88
8eM 1 -1.22
其他品牌
| 总计 |
-82
100.00
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 □是 √否主营业务是否发生变化 □是 √否主要产品或服务是否发生变化 □是 √否客户类型是否发生变化 □是 √否关键资源是否发生变化 □是 √否销售渠道是否发生变化 □是 √否收入来源是否发生变化 □是 √否商业模式是否发生变化 □是 √否
(二)
财务分析
1、
资产负债结构分析
单位：千元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金100,238
8.67%
167,456 6.96%
-40.14%
应收票据
应收账款42,580
3.68%
88,718 3.69%
-52.01%
存货38,699
3.35%
60,865 2.53%
-36.42%
投资性房地产
长期股权投资
| 106,264 | 9.19% | 144,603 | 6.01% | -26.51% |
固定资产
| 526,254 | 45.52% | 1,516,195 | 62.99% | -65.29% |
在建工程
| 69,778 | 6.04% | 75,000 | 3.12% | -6.96% |
无形资产
| 91,125 | 7.88% | 152,674 | 6.34% | -40.31% |
商誉
短期借款1,147,748
| 99 |
.
%
1,149,220 47.75%
-0.13%
长期借款
预付款项5,004
0.43%
11,050 0.46%
-54.71%
其他应收款11,298
0.98%
53,453 2.22%
-78.86%
其他流动资产32,288
2.79%
26,544 1.10%
21.64%
应付账款893,963
77.32%
826,501 34.34%
8.16%
合同负债
| 4,408 | 0.38% | 20,395 | 0.85% | -78.39% |
应交税费
| 201,028 | 17.39% | 203,777 | 8.47% | -1.35% |
其他应付款
| 958,932 | 82.94% | 914,134 | 37.98% | 4.90% |
预计负债
| 469,473 | 40.61% | 420,032 | 17.45% | 11.77% |
资产负债项目重大变动原因：
货币资金：主要系本期子公司脱表和业务规模缩减所致。
应收账款：主要系本期子公司脱表所致。存货：主要系本期减少新货采购及加大库存消化力度所致。固定资产：主要系本期子公司脱表所致。无形资产：主要系本期子公司脱表所致。预付款项：主要系本期子公司脱表所致。其他应收款：主要系本期子公司脱表所致。合同负债：主要系品牌综合服务业务结算周期及销售回款波动所致。
2、
营业情况分析
(1)
利润构成
单位：千元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入
-
| 197,841 | 430,128 |
-
营业成本
| -54.00% | ||||
| 61,761 | 31.22% | 219,366 | 51.00% | -71.85% |
毛利率
-
| 68.78% | 49.00% |
- -销售费用
| 81,179 | 41.03% | 215,376 | 50.07% | -62.31% |
管理费用129,047
65.23%
158,473 36.84%
-18.57%
研发费用
0.00%
0 0.00%
0.00%
财务费用181,703
91.84%
199,731 46.44%
-9.03%
信用减值损失 -27,890
-14.10%
-186,505 -43.36%
-85.05%
资产减值损失-22,577
-11.41%
-310,182 -72.11%
-92.72%
其他收益
| 17,690 | 8.94% | 108,431 | 25.21% | -83.69% |
投资收益
| -629,545 | -318.21% | 31,792 | 7.39% | -2,080.20% |
公允价值变动收益
-9,433
-4.77%
7,591 1.76%
-224.27%
资产处置收益
| -2,218 | -1.12% | 7,209 | 1.68% | -130.77% |
汇兑收益
| 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% |
营业利润
| -942,023 | -476.15% | -724,598 | -168.46% | -30.01% |
营业外收入
| 1,822 | 0.92% | 7,813 | 1.82% | -76.68% |
营业外支出
| 134,023 | 67.74% | 118,901 | 27.64% | 12.72% |
净利润-1,073,774
-542.75%
-822,762 -191.28%
-30.51%
项目重大变动原因：
营业收入：主要系新冠疫情影响导致公司门店数量及获客量均有所下降等因素所致。营业成本：主要系本期公司销售收入下降，导致相应成本结转减少所致。
销售费用：主要系收入下降及门店减少，导致固定成本费用支出减少所致。信用减值损失：主要系本期计提应收账款及其他应收款的预期信用损失较上期减少所致。资产减值损失：主要系本期存货跌价损失较上期减少所致。其他收益：主要系上年同期积极进行债务重组，导致其他收益对比基数较高所致。投资收益：主要系本期子公司脱表所致。公允价值变动收益：主要系本期其他非流动金融资产减少所致。资产处置收益：主要系本期关闭门店减少，使用权资产处置收益减少。
(2)
收入构成
单位：千元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
主营业务收入
| 135,801 | 363,136 | -62.60% |
其他业务收入
| 62,040 | 66,992 | -7.39% |
主营业务成本29,478 183,877 -83.97%其他业务成本32,283 35,489 -9.03%
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：千元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减百分点 |
上装69,463
17,037
75.47
-66.80
-87.38
-29.45%
下装13,232
3,385
74.42
-54.70
-77.41
-30.70%
裙装24,167
8,946
62.98
-59.90
-72.58
-44.86%
配饰
83.14
-84.70
-91.84
-81.32%
其他90,376
32,291
64.27
-29.10
-9.01
-36.83%
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：千元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减百分点 |
东北地区
| 5,617 | 781 | 86.10% | -69.99% | -91.56% | -48.93% |
华北地区29,346
9,883
66.32%
-25.13%
-43.59%
-10.21%
华东地区81,508
24,644
69.76%
-43.68%
-78.91%
104.15%
华南地区5,423
2,135
60.64%
-76.59%
-82.57%
-69.88%
华中地区3,806
2,118
44.36%
-87.77%
-85.60%
-89.70%
西北地区18,820
8,217
56.34%
-59.81%
-57.69%
-61.31%
西南地区24,985
13,984
44.03%
-62.11%
-52.35%
-69.94%
品牌综合服务
| 28,336 | / | 100.0% | -53.12% | / | / |
收入构成变动的原因：
由于受新冠肺炎疫情、关闭线下经营网点及货品采购量减少等因素影响，本报告期公司分地区、分产品类型的营业收入均有所下降。
(3)
主要客户情况
单位：千元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 |
第一名
| 11,566.95 | 5.36% |
否
第二名
| 2 | 10,229.47 | 4.58% |
否
第三名
| 3 | 9,600.00 | 4.58% |
否
第四名
| 4 | 8,477.95 | 3.93% |
否
第五名
| 5 | 6 |
,
.
| 69 | 3 |
.
%
否
46,736.06
| 合计 |
21.70%
-
(4)
主要供应商情况
单位：千元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 |
第一名
| 1,868.83 | 5.86% |
否
第二名
| 2 | 1,855.13 | 5.82% |
否
第三名
| 3 | 1,800.22 | 5.65% |
否
第四名1,765.09
5.54%
否
第五名1,358.71
4.26%
否
8,647.98
| 合计 |
27.13%
-
3、
现金流量状况
单位：千元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额
| -15,977 | 37,897 | -142.16% |
投资活动产生的现金流量净额
| -7,012 | 13,318 | -152.65% |
筹资活动产生的现金流量净额
| -2,315 | -14,178 | 83.67% |
现金流量分析：
经营活动产生的现金流量净额：主要系本期销售收入下降导致回款相应减少所致。投资活动产生的现金流量净额：主要系本期收回投资活动现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额：主要系本期偿还到期借款本金及利息支出减少所致。
(三)
投资状况分析
1、
主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
上海优饰 控股子公司 服装销售
| 20,000 | 264,548 | -251,476 | 2,243 | -139,664 |
拉夏休闲 控股子公司 服装生产、销售
| 5,000 | 11,508 | -423,970 | 1,672 | -10,971 |
拉夏太仓 控股子公司 服装销售
| 100,000 | 360,854 | -564,772 | 42,942 | 7,035 |
新疆通融 控股子公司 服装科技20,000508,707
-236,411
1,584
-126,344
拉夏企管 控股子公司 投资800,000497,658
326,434
-
-38,860
上海嘉拓 控股子公司 IT技术5,000683,847
-442,949
8,561
-445,962
注：拉夏太仓于2022年7月被债权人申请重整及预重整，法院受理预重整申请并指定临时管理人；于2023年2月被法院裁定受理重整并指定管理人，现处于重整阶段。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
截至2022年12月31日，因涉及较多诉讼，公司及子公司主要银行账户、子公司股权被冻结，不动产被查封，上述事项对公司资金周转及经营管理造成了一定的影响。同时由于公司债权人对公司申请破产清算，现法院已受理并指定管理人，目前公司仍处于破产清算程序。若公司能在法院的主持和所有利害关系人的参与下，通过破产重整程序对公司业务进行梳理、对企业债务进行调整，让公司消除债务负担专心主业，将使公司获得更加有利的发展机会，能够最大限度地平衡和保护公司、投资者及其他利益相关方的权益。目前，公司正积极筹划破产重整及引进外部投资人，以通过一揽子的债务解决方案消除债务负担，推动公司重回良性发展轨道。重整程序不同于破产清算程序，重整程序是以挽救债务人企
业，通过对资产负债进行重新调整、经营管理进行重新安排，使企业摆脱财务困境，获得重生的司法程序。现阶段，公司线上、线下业务经营保持稳定，目前业务开展未受影响。后续公司将依法配合法院、债权人及潜在投资方等共同论证债务解决方案和未来经营规划。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二)是否对外提供借款
□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
√是 □否 四.二.(三)
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项
√是 □否 四
| . |
二
四
| ) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
√是 □否 四
| . |
二
五
| ) |
是否存在被调查处罚的事项
√是 □否 四
| . |
二
六
| ) |
是否存在失信情况
√是 □否 四
| . |
二
七
| ) |
是否存在破产重整事项
□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一)
重大诉讼、仲裁事项
1、
报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
√是 □否
单位：千元
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
诉讼或仲裁
| 43,166 | 2,585,900 | 2,629,066 |
2、
以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：千元
| 原告 /申请人 | 被告 /被申请人 |
| 案由 | 是否结案 |
| 涉及 金额 | 是否形成预计负债 |
| 案件进展或执行情况 | 临时公告 披露时间 |
海通国际咨询有限公司
拉夏贝尔、上海夏微及拉夏企管
保证合同纠纷
否326,108是
海通国际撤诉；后重新起诉
2023年1月17日上海建工二建集团有限公司
拉夏贝尔、上海微乐
建设工程合同纠纷
否175,639否
达成调解，
分；收到执行通知书
2022年7月22日
乌鲁木齐高新投资发展集团有限公司
拉夏贝尔、拉夏太仓
委托贷款合同纠纷
否586,528否
收到一审判决、执行文书、评估通知书；收到执行裁定书（拍卖拉夏太仓资产）
| 已执行部 |
2023年2月2日
南部县美好家园房地产开发有限公司
成都乐微、成都拉夏
租赁合同纠纷
是26,346否
收到重审二审判决书
2022年6月29日新疆恒鼎国际供应链科技有限公司
拉夏贝尔、上海乐购、上海诺杏、上海微乐及新疆通融
购销合同纠纷
否27,467否
收到一审判决书
2021年12月8日中国光大银行股份有限公司上海漕河泾开发支行
拉夏贝尔、拉夏天津、成都乐微、上海微乐及原控股股东邢加兴
金融借款合同纠纷
否200,907否
诉讼执行阶段；收到执
（拍卖天津拉夏不动产权）
2022年12月28日
中信银行有限公司上海分行
拉夏贝尔、拉夏太仓、上海微乐、成都乐微、拉夏天津及原控股股东邢加兴
金融借款合同纠纷
否87,425否
诉讼执行阶段
2021年8月7日
中国华融资产管理股份有限公司
拉夏贝尔、成都乐微、拉夏天津、拉夏太仓及原控股股东邢加兴
金融借款合同纠纷
否165,143否 收到起诉状
2022年12月16日
- - -1,595,563
| 总计 |
- - -注：海通国际咨询有限公司于2022年8月31日撤诉，并于2023年1月17日重新起诉，诉讼金额3.26亿元人民币。具体内容详见公司分别于2022年8月31日、2023年1月17日披露的《关于与海通国际咨询有限公司诉讼进展的公告》（公告编号：2022-026）及《关于公司及子公司涉及诉讼的公告》（2023-006）。
重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：
截至2022年12月31日，因涉及较多诉讼执行案件，公司及下属子公司共计142个银行账户被冻结，冻结金额约为0.64亿元；公司下属15家子公司股权被冻结，股权冻结金额合计约9.82亿元；因涉及11项诉讼案件影响，导致公司2处不动产被查封。截至2022年12月31日，公司累计涉及未审结/未调解诉讼案件12起，未决诉讼案件涉案金额约为7.42亿元。上述涉及诉讼及资产冻结事项，总体对公司资金周转及经营管理造成了一定的影响，在上述诉讼案件及资产冻结事项解除之前，尚不排除后续新增诉讼案件或有公司其他资产被冻结的情形。因公司累计涉及诉讼金额较高，可能会导致公司融资能力下降，加剧公司的资金紧张状况。公司将继续与相关法院、债权人及银行等积极沟通，争取尽快就诉讼事项和债务解决方案达成一致意见，包括但不限于通过债务重组、展期偿还、达成和解等方式，增强公司持续经营能力。
(二)
公司发生的提供担保事项
两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。
√是 □否
公司对合并报表范围内子公司提供担保情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 序号 | 被担保人 | 担保金额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保余额 | 担保期间 | 责任类型 | 是否履行必要的决策程序 | 是否因违规已被采取行政监管措施 | 是否因违规已被采取自律监管措施 | 违规担保是否完成整改 | |
| 起始 | 终止 | ||||||||||
上海诺杏、拉夏
200,000
0 0
| 2018 |
年
月2日
| 7 | 2023 |
年7月1日
连带
已事前及
不涉及
不涉及
不涉及
太仓 时履
行
-200,000 0 0- - - --- -
合计
公司对合并报表范围外主体提供担保情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 序号 | 被担保人 | 担保金额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保余额 | 担保期间 | 责任类型 | 被担保人是否为两网公司或退市公司控股股东、实际控制人及其控制的企业 | 是否履行必要的决策程序 | 是否因违规已被采取行政监管措施 | 是否因违规已被采取自律监管措施 | 违规担保是否完成整改 | |
| 起始 | 终止 | |||||||||||
LaChaFashionI
407,225
407,225
407,225
| 2019 |
年5月29日
年11月30日
连带 否
已事前及时履行
不涉及
不涉及
不涉及
上海微乐
436,000
| 2021 | ||
414,538
414,538
| 2018 |
年8月15日
年11月10日
连带 否
已事前及时履行
不涉及
不涉及
不涉及
| 2023 | ||
| 合计 |
-843,225
821,763
821,763- - - - - - - -注：以上担保金额及余额系按照公司财务账面的预计负债金额填列，不代表实际应清偿金额。
合并报表范围内子公司对两网公司或退市公司合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
担保合同履行情况
□适用 √不适用
公司提供担保分类汇总
单位：千元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）
1,043,225 821,763公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保
公司直接或间接为资产负债率超过
| 70 |
%（不含本数）的被担保人提供担保
| 1,043,225 | 821,763 |
公司担保总额超过净资产
（不含本数）部分的金额
| 1,043,225 | 821,763 |
公司为报告期内出表公司提供担保
| 436,000 | 414,538 |
应当重点说明的担保情况
√适用 □不适用
公司为原全资子公司上海微乐申请的不超过4.36亿元贷款提供担保，债权人已宣布上海微乐所负债务提前到期（截止本报告期末的未清偿本息金额合计约4.15亿元），要求公司承担担保责任，并向法院提起诉讼，具体详见公司于2021年2月9日披露在上海证券交易所网站的《拉夏贝尔关于<债权转让通知>及<债务催收通知>的公告》（公告编号：临2021-027）以及于2023年1月16日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2023-004）。上海微乐的债权人向法院申请对上海微乐破产清算，于2022年7月11日法院裁定受理债权人的破产清算申请并指定管理人，具体详见公司于2022年7月14日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于全资子公司被债权人申请破产清算的进展公告》（2022-012）。
公司为原全资子公司LaCha Fashion I向海通国际申请的3,740万欧元的并购贷款提供担保，因该项贷款未能及时归还，债权人已接管LaCha Fashion I并提起诉讼程序，要求公司及子公司承担连带清偿责任，后撤诉并重新提起诉讼，具体详见公司于2020年9月26日披露在上海证券交易所网站的《拉夏贝尔关于公司及子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：临2020-123）以及公司分别于2022年8月31日、2023年1月17日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于与海通国际咨询有限公司诉讼进展的公告》（公告编号：2022-026）及《关于公司及子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2023-006）。截至本报告期末，该笔贷款财务账面的预计负债金额约4.07亿元。
除上述已逾期的两笔对外担保，公司为上海微乐、上海诺杏、拉夏太仓2亿元银行授信额度提供担保，截至本报告日该笔授信项下的贷款余额为0。
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
□适用 √不适用
预计担保及报告期内执行情况
□适用 √不适用
(三)
股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况：
单位：千元
| 占用 主体 | 占用 性质 |
| 期初余额 | 本期新增 | 本期减少 | 期末余额 | 单日最高占用余额 | 是否履行审议程序 | 是否因违规已被采取行政监管措施 | 是否因违规已被采取自律监管措施 | 是否归还占用资金 |
上海合夏投资有限公司
其他8,802
9,098
尚未履行
否上海合夏投资有限公司
其他1,644
1,699
尚未履行
否
-
| 合计 | 10,446 | 10,797 |
- - - -注:期末余额含本金及利息。
发生原因、整改情况及对公司的影响：
原控股股东、实际控制人邢加兴之一致行动人上海合夏因为归还其股权质押的部分贷款，存在与公司客户上海湘安信息技术有限公司（以下简称“上海湘安”）累计发生资金借入1,448万元，归还100万元的情形。同时，上述资金拆借差额1,348万元中的950万元系公司分别于2019年7月19日及2019年8月28日向上海湘安拆借的800万元及150万元。由于上海合夏股权质押贷款未偿还，导致其持有公司股票被司法拍卖，且其仍负有大额债务未能清偿，暂没有清偿非经营性资金占用的能力。公司已多次督促资金占用相关方尽快偿还占用资金，并采取司法手段向其追偿，后经法院一审判决被告归还950万本金及相应利息（具体内容详见公司于2022年10月10日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn
的《关于收到一审判决暨资金占用事项的进展公告》（公告编号：2022-029））；同时，公司通过制定《防范控股股东及关联方资金占用制度》，为防范资金占用提供制度依据和执行指引；加强了资金支付管理制度的执行和监督，报告期内对资金使用严格执行申请、审批、复核、支出流程；关键岗位人员及
时学习相关法规准则，提升其风险防范及合规意识，有效防范类似事件的发生。
(四)
承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 |
| 承诺类型 | 承诺具体内容 |
其他股东
2021年4月22日
收购
其他承诺（保证上市公司独
| 承诺履行情况 | ||
| 立性承 |
诺）
详见于
年
| 4 |
月23日披露在上海证券交易所网站的《拉夏贝尔详式权益变动报告书（上海其锦及其一致行动人）》
正在履行中
其他股东
2021年4月22日
收购
同业竞争承诺
详见于2021年4月23日披露在上海证券交易所网站的《拉夏贝尔详式权益变动报告书（上海其锦及其一致行动人）》
正在履行中
其他股东
2021年4月22日
收购
其他承诺（解决关联交易）
详见于2021年4月23日披露在上海证券交易所网站的《拉夏贝尔详式权益变动报告书（上海其锦及其一致行动人）》
正在履行中
其他股东
2021年3月25日
2022年9月26日
收购
其他承诺（不转让股份期限承诺）
详见于
| 2021 |
年
月27日披露在上海证券交易所网站的《拉夏贝尔首次公开发行限售股上市流通的公告》（临
| 2021-087 |
）
已履行完毕
其他股东
2021年4月27日
2022年10月26日
收购
其他承诺（不转让股份期限承诺）
详见于2021年5月27日披露在上海证券交易所网站的《拉夏贝尔首次公开发行
已履行完毕
限售股上市流通的公告》（临2021-087）
承诺事项履行情况
| 事项 | 是或否 | 是否完成整改 |
因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息
不涉及 不涉及除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护两网公司或退市公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序
不涉及 不涉及除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及
无
(五)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：千元
| 资产名称 | 资产类别 |
| 权利受限类型 | 账面价值 |
| 占总资产的比例% | 发生原因 |
房屋建筑物、土地使用权
房屋
物、土地使用权
查封670,149 57.96%
涉及债务诉讼，司法查封子公司股权 长期股权 冻结982,250 84.96%
涉及债务诉讼，司法冻结
| 建筑 | ||
银行存款 货币资金 冻结64,186 5.55%
涉及债务诉讼，司法冻结
- -1,716,585 148.47%-
总计
资产权利受限事项对公司的影响：
上述涉及诉讼的资产冻结事项，总体对公司资金周转及经营管理造成了一定的影响。同时，相关资产可能面临被司法处置的风险。
(六)
调查处罚事项
因2019年至2021年期间涉及到信息披露、内部控制及会计差错等问题，上海证券交易所于2022年6月1日对公司、原控股股东、实际控制人时任董事长、总裁（代行董事会秘书）邢加兴、时任董事长（代行董事长秘书）段学锋给予公开谴责；对时任董事长（代行董事会秘书）吴金应、时任总经理尹新仔、时任总经理张莹、时任财务总监虎治国予以通报批评；对时任财务总监沈佳茗给予监管警示。
(七)
失信情况
公司由于大额债务逾期未偿还，面临大量诉讼事项，主要银行账户、子公司股权被冻结，不动产被查封，公司已被列为失信被执行人。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 |
| 本期变动 | 期末 |
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% |
无限售条件股份
无限售股份总数547,392,827 99.95% 0 547,392,827 99.95%其中：控股股东、实际控制人
0 0% 0 0 0%董事、监事、高管0 0% 0 0 0%核心员工0 0% 0 0 0%有限售条件股
份
有限售股份总数278,815 0.05% 0 278,815 0.05%其中：控股股东、实际控制人
0 0% 0 0 0%董事、监事、高管0 0% 0 0 0%核心员工0 0% 0 0 0%
547,671,642-0 547,671,642-
| 总股本 |
| 普通股股东人数 |
6,736
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二)
普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 |
| 期初持股数 | 持股变动 |
| 期末持股数 | 期末持 |
%
| 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
上海其锦
85,200,000 0 85,200,000 15.56% 0 85,200,000 0 0
海通资
| 2 | 80,000,000 | 0 | 80,000,000 | 14.61% | 0 | 80,000,000 | 0 | 0 |
管
文盛资产
21,600,000 0 21,600,000 3.94% 0 21,600,000 0 0
| 4 |
林万鸿
| 0 | 6,549,211 | 6,549,211 | 1.20% | 0 | 6,549,211 | 0 | 0 |
袁东红0 6,411,200 6,411,200 1.17% 0 6,411,200 0 0
陈建亮0 4,570,000 4,570,000 0.83% 0 4,570,000 0 0
陈林4,269,522 69,900 4,339,422 0.79% 0 4,339,422 0 0
郑建均602,700 3,510,500 4,113,200 0.75% 0 4,113,200 0 0
颜丽园480,000 3,368,800 3,848,800 0.70% 0 3,848,800 0 0
虞惠华3,610,400 -181,982 3,428,418 0.63% 0 3,428,418 0 0
| 合计 | 195,762,622 | 24,297,629 | 220,060,251 | 40.18% | 0 | 220,060,251 | 0 | 0 |
1、普通股前十名股东间相互关系说明：（1）上海文盛资产管理股份有限公司间接持有上海其锦企
业管理合伙企业（有限合伙）100%份额，文盛资产及上海其锦构成一致行动人。截至本报告期末，上海其锦及文盛资产合计持有106,800,000股公司内资股，占公司总股本19.5%，为公司第一大股东。
（2）公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间存在关联关系。
2、前十名股东中回购专户情况说明：“新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司回购专用证券账户”系公
司股份回购专户。公司此前通过集中竞价交易方式累计回购A股股份3,573,200股，占公司总股本
0.65%，占公司内资股股本的1.07%。公司分别于2022年12月21日、2023年1月13日召开的第
四届董事会第三十八次会议及第四届监事会第二十一次会议以及2023年第一次临时股东大会、2023年第一次内资股类别股东会及2023年第一次H股类别股东会，审议通过《关于注销回购股份并减少注册资本及修订<公司章程>的议案》，具体详见公司分别于2022年12月21日、2023年1月13日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于注销回购股份并减少注册资本及修订<公司章程>的公告》（公告编号：2022-044）及《关于注销回购股份减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2023-003）。目前公司处于破产清算状态，暂时无法办理注销回购股份相关事项。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
公司无控股股东
（二）实际控制人情况
公司无实际控制人
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(
一)
报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(
二)
存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 发行 次数 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 期末募集资金余额 | 是否存在余额转出 | 余额转出金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 变更用途是否履行必要决策程序 |
1 460,615.7 0 0.24否
否 不适用
不适用
募集资金使用详细情况：
具体详见公司披露的《2022年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、 权益分派情况
(一)
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
利润分配与公积金转增股本的执行情况：
□适用 √不适用
(二)
权益分派预案
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
| 姓名 | 职务 |
| 性别 | 是否为失信联合惩戒对象 | 出生年月 |
| 任职起止日期 | |
| 起始日期 | |
赵锦文 董事长 男 否 1993年1月 2022年4月20日 2023年5月7日张 莹
董事
女
否
1979年5月
2021年1月11日 2023年5月7日总裁
终止日期
否
| 2020 |
年
月
| 9 |
日
| 2023 |
年
月
| 7 |
日
王
艳
董事
女
否
| 1991 |
年
月
| 2022 |
年
月
| 30 |
日
| 2023 |
年
月
| 7 |
日
杨
恒
董事
男
否
| 1984 |
年
月
| 2021 |
年
月
| 6 |
日
| 2023 |
年
月
| 7 |
日
邢江泽
独立董事
男
否
| 1967 |
年
月
| 2020 |
年
月
| 8 |
日
| 2023 |
年
月
| 7 |
日
周玉华 独立董事 女 否 1963年5月 2021年6月10日 2023年5月7日朱晓喆 独立董事 男 否 1975年10月 2020年5月8日 2023年5月7日顾振光 监事会主席 男 否 1981年6月 2021年2月22日 2023年5月7日孙 斌 监事 男 否 1981年1月 2021年1月15日 2023年5月7日王佳杰 监事 男 否 1990年1月 2021年6月10日 2023年5月7日虎治国 首席财务官 男 否 1983年4月 2020年3月30日 2023年5月7日朱风伟
董事会秘书
男
否
| 1989 |
年
月
| 2021 |
年
月
| 10 |
日
| 2023 |
年
月
| 7 |
日
张
鑫
原董事长
男
否
| 1976 |
年
月
| 2021 |
年
月
| 10 |
日
| 2022 |
年
月
| 20 |
日
付
锋
原董事
男
否
| 1986 |
年
月
| 2022 |
年
月
| 29 |
日
| 2022 |
年
月
| 1 |
日
| 董事会人数： | 7 | |
| 监事会人数： | ||
高级管理人员人数：
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
1、 报告期内，公司原董事长张鑫在上海文盛资产管理股份有限公司担任投资部副总经理。
2、 报告期内，公司原董事付锋在上海文盛资产管理股份有限公司担任股权投资部副总经理。
3、报告期内，公司现任董事长赵锦文在上海文盛资产管理股份有限公司担任总裁办主任。
4、报告期内，公司董事兼总裁张莹在上海合夏投资有限公司担任监事。
5、报告期内，公司董事王艳在上海文盛资产管理股份有限公司担任总裁办投资经理。
6、报告期内，公司董事杨恒在海南建信投资管理股份有限公司担任副总经理。
(二)
变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 |
| 变动类型 | 期末职务 |
张 鑫 董事长 离任 无 辞任赵锦文 董事 新任 董事长 选举付 锋 无 新任 董事 选举付
变动原因
锋 董事 离任 无 辞任王
艳 无 新任 董事 选举公司原董事付锋先生于2022年6月29日选举为公司董事，于2022年12月1日辞任。
关键岗位变动情况
√适用 □不适用
| 职务 | 是否发生变动 | 变动次数 |
董事长
是
| 1 |
总经理
否
| 0 |
董事会秘书
否
| 0 |
财务总监 否
(三)
报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用 □不适用
1、
报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
□适用 √不适用
2、
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
赵锦文先生于2016年7月至2020年7月任中国东方资产管理股份有限公司经理，2020年7月至今任上海文盛资产管理股份有限公司总裁办主任，2021年6月10日起任公司董事，2022年4月20日至今任公司董事长。
王艳女士于2017年7月至2017年12月任上海文盛资产管理股份有限公司上海业务部项目经理，2018年1月至2020年9月任上海和华利盛律师事务所执业律师，2020年10月至今任上海文盛资产管理股份有限公司总裁办投资经理，2022年12月30日至今任公司董事。
付锋先生于2014年7月至2018年7月任北京康达（杭州）律师事务所执业律师，2018年8月至2020年7月任上海友林律师事务所执业律师，2020年8月至今任上海文盛资产管理股份有限公司股权投资部副总经理，2022年6月29日至2022年12月1日期间任公司董事。
(四)
董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五)
董事、监事、高级管理人员任职履职情况
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 |
条规定的情形
否
入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
否
| 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 |
| 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 |
律处分，期限尚未届满
否
是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否
担任公司监事的情形
否
| 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 |
| 董事、高级管理人员是否投资与两网公司或退市公司经营同类 |
业务的其他企业
否
董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易
否
是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形
否
责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况
否
董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负
(六)
独立董事任职履职情况
√适用 □不适用
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
是否存在独立董事连续任职时间超过六年的情形 否是否存在独立董事已在超过五家境内上市公司担任独立董事的情形
否
人员发表独立意见的情形
否
| 是否存在独立董事未对提名、任免董事，聘任或解聘高级管理 |
| 是否存在独立董事未对重大关联交易、对外担保、重大资产重 |
组、股权激励等重大事项发表独立意见的情形
否
是否存在独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的情形 否是否存在独立董事连续两次未能出席也未委托其他董事出席董事会会议的情形
否
是否存在独立董事任期届满前被免职的情形 否是否存在独立董事在任期届满前主动辞职的情况 否
公司管理层存在较大分歧的情形
否
二、 员工情况
(一)
在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
生产人员
| 0 | 0 | 0 | 0 |
销售人员
| 331 | 151 | 216 | 266 |
技术人员
| 7 | 5 | 1 | 11 |
财务人员
| 34 | 0 | 15 | 19 |
行政人员116 22 48 90产品管理人员31 7 3 35
519 185 283 421
员工总计按教育程度分类
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士0 0硕士
| 7 | 4 |
本科
| 75 | 77 |
专科
| 138 | 111 |
专科以下
| 299 | 229 | |
| 员工总计 |
519 421
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、员工薪酬政策
公司紧跟行业和市场最佳实践的变化，结合公司业务发展实际情况进行评估和调整，为进一步加强战略实施能力，公司在逐步改善战略绩效管理机制，通过建立系统的工具和方法实现自上而下的战略规划、战略质询和目标分解，将KPI逐层落实到人、定期跟踪评估，引导各业务单元将优质资源聚焦公司核心战略，保证员工日常工作行为与公司业务目标相协调。
2、培训计划
职员的个人素养、业务能力和工作态度对本集团门店销售有着重要影响，因此公司非常重视职员的个人发展。公司坚持应用现代企业培训理念，建立有分层分类的培训体系，每年根据员工需求及公司业务发展需要，并采用内部培训和外部培训相结合的方式开展员工培训，并根据年度培训计划系统推行培训。为实现公司战略转型目标及业务发展，公司完善用人机制和淘汰机制，建立体系化的学习型组织，打造凝聚力更强的管理团队。
3、需公司承担费用的离退休职工人数等情况
离退休职工社会化管理是法定要求，企业职工离退休后，由社会保险机构支付养老金，按规定支付医疗保险待遇，原用人单位不承担法定责任。因此，公司无需对离退休职工人员承担任何费用。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否投资机构是否派驻董事 □是 √否监事会对本年监督事项是否存在异议
□是 √否
管理层是否引入职业经理人
□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一)
制度与评估
1、
公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件和《公司章程》的要求，进一步健全完善公司治理结构和内控管理体系，公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确、运作规范、切实保障了公司和股东的合法权益。目前，公司已按照相关规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度，并严格依法规范运作，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求。
1、 关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
2、关于公司与控股股东的关系
公司目前处于无控股股东、无实际控制人状态。报告期内公司第一大股东行为规范，其通过股东大会行使出资人权利。公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五分开。
3、关于董事与董事会、董事会各专业委员会
公司严格按照《公司章程》规定选聘董事、董事人数及人员构成符合有关法律法规的规定，公司董事的权利义务和责任明确，各位董事及专业委员会委员能够认真、勤勉地履行职责，并积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规。
4、关于监事与监事会
公司监事会严格按照有关法律法规及
监督公司依法运作，不包括监督公司董事会及高级管理人员行使职权，监督公司关联交易情况、财务状况和定期报告的编制等。
5、关于利益相关者
公司充分尊重顾客、员工、供应商及合作伙伴、社会公众等利益相关者的合法权利，努力和利益相关者积极合作，共同推进公司的可持续及健康良性发展，兼顾企业的经济效益和社会效益的同步提升。
6、关于信息披露与透明度
报告期内，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》、《两网公司及退市公司信息披露办法》等法律法规及《公司章程》的要求，更新了已制定的《信息披露制度》，使其更加符合公司现阶段的实际情况，确保真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务，使全体股东享有平等的知情权。
2、
公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、
公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大生产经营决策、财务决策等均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策。
4、
公司章程的修改情况
公司是否已对照《两网公司及退市公司信息披露办法》等业务规则完善公司章程：
√是 □否
公司分别于2022年7月14日、2022年8月9日召开第四届董事会第三十四次会议及2022年第一次临时股东大会审议通过《关于变更注册地址、修订<公司章程>、<股东大会议事规则>及<董事会议事规则>的议案》，具体内容详见披露的《关于变更注册地址、修订<公司章程>、<股东大会议事规则>及<董事会议事规则>的公告》（公告编号：2022-016）。
(二)
三会运作情况
1、
三会的召开次数
| 项目 | 股东大会 | 董事会 | 监事会 |
召开次数
| 3 | 10 | 6 |
2、
股东大会的召集、召开、表决情况
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
股东大会是否未均按规定设置会场 否
年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后
| 6 |
个月内举行 否
年年度股东大会通知是否未提前
| 20 |
日发出 否
年公司临时股东大会通知是否未均提前
| 15 |
日发出 否独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会
否
股东大会是否实施过征集投票权 否
3、
三会召集、召开、表决的特殊情况
√适用 □不适用
股东大会延期或取消情况：
√适用 □不适用
2022年两网公司或退市公司股东大会共延期0次，取消1次。具体情况如下：
由于疫情防控工作的需要，为有效减少人员聚集，切实保障拟参会股东及股东代表的生命安全和身体健康，经审慎评估，公司决定取消原定于2022年5月30日召开的公司2021年年度股东大会，具体情况详见公司于2022年5月19日披露在上海证券交易所网站的《关于取消2021年年度股东大会的公告》（公告编号：临2022-056）。公司于2022年5月27日召开的第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于召开2021年年度股东大会的议案》，同日发出《关于召开2021年年度股东大会的通知》，公司于2022年6月29日顺利召开了公司2021年年度股东大会，具体情况详见公司分别于2022年5月27日、2022年6月29日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于召开2021年年度股东大会的通知》（公告编号：
2022-002）及《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-009）。
股东大会增加或取消议案情况：
√适用 □不适用
2022年两网公司或退市公司召开的股东大会共增加临时议案1个，取消议案0个。具体情况如下：
详见公司于2022年4月21日披露在上海证券交易所网站的《关于2021年年度股东大会增加提案的公告》（公告编号：临2022-039）。
股东大会议案被否决或存在效力争议情况：
□适用 √不适用
董事会议案被投反对或弃权票情况：
□适用 √不适用
监事会议案被投反对或弃权票情况：
□适用 √不适用
4、
三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定召开了股东大会、董事会、监事会，各项会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律法规和公司章程的规定。
二、 内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，公司监事会未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到独立，公司具有独立的完整业务及自主经营能力。
(三)
对重大内部管理制度的评价
| 事项 | 是或否 |
两网公司或退市公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形
否
目的登记工作
否
两网公司或退市公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
及时性和完整性。
三、 投资者保护
(
一)
公司股东大会实行累积投票制
√适用 □不适用
报告期内，公司共计召开了3次股东大会，其中：2021年年度股东大会和2022年第二次临时股东大会涉及累积投票议案。公司按相关规定，对相关累积投票议案实施累积投票制投票,并将该投票方式通过公告予以披露。
(
二) 网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共计召开了3次股东大会，其中： 2022年第二次临时股东大会采用现场投票和网络投票相结合方式，该场股东大会通过网络投票方式表决的股东人数为5人，参与表决的股份数量为649,700股。
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计
是
审计意见 无法表示意见审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 大华审字[2023]000535号审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址
北京市海淀区西四中路
| 16 |
号院
号楼
| 1101 |
审计报告日期
| 2023 |
年
月
| 30 |
日
签字注册会计师姓名及连续签字年限
薛祈明 叶华
2年 1年 年 年会计师事务所是否变更 否会计师事务所连续服务年限 3年会计师事务所审计报酬
| 228 |
万元
| 审计报告 | |
2023
| ] |
000535
我们审计了新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司(以下简称拉夏贝尔公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们不对后附的拉夏贝尔公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
| 二、 形成无法表示意见的基础 |
(一)持续经营存在重大不确定性
拉夏贝尔公司2022年度发生净亏损1,073,774千元，且连续五年亏损；截至2022年12月31日，
拉夏贝尔公司总负债高于总资产2,573,209千元。拉夏贝尔公司由于债务逾期未偿还，面临多项诉讼事项，主要银行账户、子公司股权被冻结，不动产被查封；拉夏贝尔公司被列为失信被执行人。如财务报表附注“十四、其他重要事项说明”之“其他需披露的重要事项”所述，2023年2月2日法院裁定受理上海启卉企业管理有限公司提起的对拉夏贝尔公司破产清算申请，并指定破产清算管理人，拉夏贝尔公司进入破产清算程序，截至本报告日，拉夏贝尔公司仍处于破产清算状态。如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”所述，拉夏贝尔公司管理层目前主营业务正常开展，经营管理工作井然有序，董事会及管理层也在积极筹划推动破产清算转重整程序，以彻底解决公司历史债务负担，因此管理层编制财务报表采用持续经营为编制基础，计划采取措施改善拉夏贝尔公司的财务状况。但拉夏贝尔公司尚未编制完成重整计划方案，能否获得债权人表决通过尚具有不确定性；能否完成破产重整必要的前置审批程序尚存在不确定性，后续向法院申请破产重整能否被受理、是否被法院裁定进入重整程序尚具有不确定性。上述情况表明公司继
适当的审计证据，判断拉夏贝尔公司运用持续经营假设编制2022年度财务报表是否适当。
(二)诉讼事项
如财务报表附注十一/（二）/1诉讼事项所述，拉夏贝尔公司因债务违约，截至2022年12月31日未判决的诉讼涉案金额741,821千元，其中截至审计报告日已判决的诉讼涉案金额465千元。又如财务报表附注十二/（一）/1新增诉讼或仲裁的影响所述，2023年1月1日至审计报告日，拉夏贝尔公司新增诉讼涉案金额76,576千元。
拉夏贝尔公司的全资子公司上海微乐服饰有限公司及控股子公司上海乐欧服饰有限公司于2022年7月进入破产清算程序，拉夏贝尔公司对其失去控制权后财务数据不再纳入合并财务报表。截至2022年12月31日, 拉夏贝尔公司未执行完毕、未判决的诉讼中，上述公司存在与拉夏贝尔公司及合并范围内其他子公司相互承担担保义务或连带责任义务的情况。该部分债权人已向上述两家公司申报债权，如不能得到完全清偿，未清偿部分将会向拉夏贝尔公司及其子公司追偿。
虽然拉夏贝尔公司对部分诉讼事项的影响在财务报表中进行了必要列报，但由于诉讼事项的复杂性及其结果的不确定性，如诉讼事项的影响金额、违约金的影响金额、诉讼事项的完整性等，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断诉讼事项可能产生的损失，以及与诉讼、仲裁相关的预计负债的准确性和完整性。
| 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 |
拉夏贝尔公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，拉夏贝尔公司管理层负责评估拉夏贝尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算拉夏贝尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督拉夏贝尔公司的财务报告过程。
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对拉夏贝尔公司的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
| 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拉夏贝尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人） 薛祈明中国
北京 中国注册会计师：
叶华
二〇二三年三月三十日
二、 财务报表
(一)
合并资产负债表
单位：千元
| 项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： |
货币资金
五（
| 1 |
）
| 100,238 | 167,456 |
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五（5）42,580 88,718应收款项融资
预付款项
五（
| 7 |
）
| 5,004 | 11,050 |
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
五（
| 8 |
）
| 11,298 | 53,453 |
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五（9）38,699 60,865合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
五（
| 12 |
）
其他流动资产
五（
| 13 |
）
| 32,288 | 26,544 | ||
| 流动资产合计 | 230,107 | 408,086 | |
| 非流动资产： |
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五（17）106,264 144,603其他权益工具投资 五（18）
2,580其他非流动金融资产
五（
| 19 |
）
| 92,208 | 101,641 |
投资性房地产
固定资产
五（
| 21 |
）
| 526,254 | 1,516,195 |
在建工程
五（
| 22 |
）
| 69,778 | 75,000 |
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（25）36,427 3,837无形资产 五（26）91,125 152,674开发支出
商誉 五（28）
长期待摊费用
五（
| 29 |
）
| 4,028 | 2,247 |
递延所得税资产
五（
| 30 |
）
其他非流动资产
五（
| 31 |
）
| 非流动资产合计 | 926,084 | 1,998,777 | |
| 资产总计 | 1,156,191 | 2,406,863 | |
| 流动负债： |
短期借款 五（32）1,147,748 1,149,220向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
五（
| 36 |
）
| 893,963 | 826,501 |
预收款项
五（
| 37 |
）
| 267 | 10,851 |
合同负债
五（
| 38 |
）
| 4,408 | 20,395 |
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（39）10,563 9,833应交税费 五（40）201,028 203,777其他应付款
五（
| 41 |
）
| 958,932 | 914,134 |
其中：应付利息
| 288,683 | 206,452 |
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（43）10,348 349,910其他流动负债 五（44）578 1,874
3,227,835 3,486,495
| 流动负债合计 |
| 非流动负债： |
保险合同准备金
长期借款
五（
| 45 |
）
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五（47）26,673 1,897长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五（50）469,473 420,032递延收益
递延所得税负债 五（30）
2,110其他非流动负债 五（52）5,419 5,899
| 非流动负债合计 | 501,565 | 429,938 | |
| 负债合计 | 3,729,400 | 3,916,433 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
股本
五（
| 53 |
）
| 547,672 | 547,672 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（55）1,910,806 1,910,806减：库存股 五（56）20,010 20,010其他综合收益 五（57）-43,606 -41,026专项储备
盈余公积
五（
| 59 |
）
| 246,788 | 246,788 |
一般风险准备
未分配利润
五（
| 60 |
）
| -5,147,499 | -4,075,526 |
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计
| -2,505,849 |
少数股东权益
| -1,431,296 | |||
| -67,360 | -78,274 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | -2,573,209 | -1,509,570 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 |
1,156,191 2,406,863
法定代表人：赵锦文 主管会计工作负责人：虎治国 会计机构负责人：虎治国
(二)
母公司资产负债表
单位：千元
| 项目 | 附注 |
2022
| 月 |
2021
| 日 | 年 |
| 日 | ||
| 流动资产： |
货币资金
34,823 57,883交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
十五（
| 1 |
）
| 1,475,334 | 2,528,297 |
应收款项融资
预付款项
1,784 4,741其他应收款 十五（2）299,272 271,235其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
| 16,554 | 51,536 |
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
2,726 5,611
1,830,493 2,919,303
| 流动资产合计 |
| 非流动资产： |
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
十五（
| 3 |
）
| 582,020 | 642,420 |
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
| 22,540 | 31,846 |
投资性房地产
固定资产
2,459 5,705在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
30,968
无形资产
4,309 8,396开发支出
商誉
长期待摊费用
| 18,052 |
递延所得税资产
其他非流动资产
642,296 706,419
| 非流动资产合计 |
| 资产总计 |
2,472,789 3,625,722
短期借款
597,748 599,220交易性金融负债
流动负债：
衍生金融负债
应付票据
应付账款
| 1,034,143 | 1,090,911 |
预收款项
| 221 | 1,734 |
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬
544 1,219应交税费
98,060 96,249其他应付款
1,358,432 1,220,338其中：应付利息
应付股利
合同负债
| 1,334 | 1,281 |
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
| 6,713 |
其他流动负债
| 174 | 166 | ||
| 流动负债合计 |
| 3,097,369 | 3,011,118 |
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动负债：
| 24,526 |
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
| 49,179 | 47,739 |
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
73,705 47,739
| 非流动负债合计 |
| 负债合计 |
3,171,074 3,058,857
股本
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 547,672 | 547,672 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
1,897,270 1,897,270减：库存股
20,010 20,010其他综合收益
专项储备
盈余公积
246,788 246,788一般风险准备
未分配利润
-3,370,005 -2,104,855
-698,285 566,865
| 所有者权益（或股东权益）合计 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 |
2,472,789 3,625,722
(三)
合并利润表
单位：千元
| 项目 | 附注 |
2022
2021
| 年 | 年 | ||
| 一、营业总收入 |
五（61）197,841 430,128其中：营业收入 五（61）197,841 430,128利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
| 二、营业总成本 | 465,891 | 813,062 |
其中：营业成本 五（61）
| 61,761 | 219,366 |
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
五（
| 62 |
）
| 12,201 | 20,116 |
销售费用 五（63）
| 81,179 | 215,376 |
管理费用 五（64）129,047 158,473研发费用
财务费用 五（66）181,703 199,731其中：利息费用
182,103 209,670利息收入
1,495 5,080加：其他收益
五（
| 67 |
）
| 17,690 | 108,431 |
投资收益（损失以“-”号填列） 五（
）
| -629,545 | 31,792 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
（损失以“-”号填列）
-38,342-11,265以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-
”号填列）
五（70）-9,433 7,591信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（71）-27,890 -186,505资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（72）-22,577 -310,182资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（73）-2,218 7,209
”号填列）
三、营业利润（亏损以“
-
| ”号填列） |
-942,023 -724,598加：营业外收入 五（74）1,822 7,813减：营业外支出 五（75）134,023 118,901
-1,074,224 -835,686
减：所得税费用 五（76）-450 -12,924
-1,073,774 -822,762其中：被合并方在合并前实现的净利润
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） |
（一）按经营持续性分类：
- - -
持续经营净利润（净亏损以“
| -”号填列） | -1,073,774 | -822,762 | |
| 2. |
终止经营净利润（净亏损以“
| -”号填列） |
（二）按所有权归属分类：
| - | - | - | |
| 1. |
少数股东损益（净亏损以“
”号填列）
| - | -1,801 | -1,482 | |
| 2. |
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
| -1,071,973 |
| -821,280 | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,580 | -2,160 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 |
税后净额
-2,580 -2,160
1.不能重分类进损益的其他综合收益
-2,580 -2,160
（1）重新计量设定受益计划变动额
（
）权益法下不能转损益的其他综合收益
| 2 |
（
）其他权益工具投资公允价值变动
| 3 | -2,580 | -2,160 |
（
）企业自身信用风险公允价值变动
| 4 |
（
）其他
| 5 |
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
净额
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 |
| 七、综合收益总额 |
-1,076,354 -824,922
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额
-1,074,553 -823,440
（二）归属于少数股东的综合收益总额
-1,801 -1,482
| 八、每股收益： |
（一）基本每股收益（元/股）
-1.97 -1.51
（二）稀释每股收益（元
股）
| -1.97 | -1.51 |
法定代表人：赵锦文 主管会计工作负责人：虎治国 会计机构负责人：虎治国
(四)
母公司利润表
单位：千元
| 项目 | 附注 |
2022
2021
| 年 | 年 | ||
| 一、营业收入 |
十五（4）81,021 241,901减：营业成本 十五（4）26,026 196,348税金及附加
| 702 | 3,073 |
销售费用
| 86 | 34,958 |
管理费用
| 61,126 | 58,102 |
研发费用
财务费用
| 71,655 | 76,789 |
其中：利息费用
,
| 908 |
,
| 508 |
利息收入
6,553加：其他收益
13,094 81,302投资收益（损失以“-”号填列） 十五（5）4,190 24,902
（损失以“-”号填列）
-42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-
-9,305 4,814信用减值损失（损失以“-”号填列）
-1,064,852 -139,983资产减值损失（损失以“-”号填列）
-76,676 -124,513资产处置收益（损失以“-”号填列）
-1,603 -406
”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
-1,213,726 -281,253加：营业外收入
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | |||
| 286 | 2,881 |
减：营业外支出
| 51,489 | 73,268 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -1,264,929 | -351,640 |
减：所得税费用
| 221 | -2,201 | ||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） |
| -1,265,150 | -349,439 |
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
-1,265,150 -349,439
（二）终止经营净利润（净亏损以“
”号填列）
| - | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 |
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
| 1. |
重新计量设定受益计划变动额
| 2. |
权益法下不能转损益的其他综合收益
| 3. |
其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
| 4. | |||
| 5. |
现金流量套期储备
| 6. |
外币财务报表折算差额
| 7. |
其他
| 六、综合收益总额 | -1,265,150 | -349,439 | |
| 七、每股收益： |
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
(五)
合并现金流量表
单位：千元
| 项目 | 附注 |
2022
2021
| 年 | 年 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金
168,187 429,678客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
| 8,878 |
收到其他与经营活动有关的现金
五（
| 78 |
）
| 13,463 | 38,149 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 190,528 | 467,827 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 43,909 |
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
64,416
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
| 72,828 | 124,622 |
支付的各项税费
| 8,319 | 9,997 |
支付其他与经营活动有关的现金
五（
| 78 |
）
| 81,449 | 230,895 | ||
| 经营活动现金流出小计 |
206,505 429,930
-15,977 37,897
| 经营活动产生的现金流量净额 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
240 1,093处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
17,124收到其他与投资活动有关的现金
240 18,217购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
6,679 4,899
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五（78）
| 投资活动现金流出小计 | 7,252 | 4,899 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,012 | 13,318 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金
| 2,000 |
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
| 2,000 |
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
2,000偿还债务支付的现金
4,980分配股利、利润或偿付利息支付的现金
3,377其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
筹资活动现金流入小计
支付其他与筹资活动有关的现金
五（
| 78 |
）
| 2,315 | 7,821 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,315 | 16,178 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,315 | -14,178 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
-25,304 37,037加：期初现金及现金等价物余额
61,356 24,319
五、现金及现金等价物净增加额
六、期末现金及现金等价物余额
36,052 61,356
法定代表人：赵锦文 主管会计工作负责人：虎治国 会计机构负责人：虎治国
(六)
母公司现金流量表
单位：千元
| 项目 | 附注 |
2022
2021
| 年 | 年 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金
715 25,452收到的税费返还
| 7 |
收到其他与经营活动有关的现金
| 577 | 4,873 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 1,299 | 30,325 |
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
1,300 30,307
经营活动现金流出小计
1,300 30,317
| 经营活动现金流出小计 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-1 8
收回投资收到的现金
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
| 投资活动现金流入小计 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
| 筹资活动现金流入小计 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-1 8加：期初现金及现金等价物余额
18 10
五、现金及现金等价物净增加额
六、期末现金及现金等价物余额
17 18
(七)
合并股东权益变动表
单位：千元
2022
| 项目 | 年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | |||||||||||||
547,672
1,910,806
20,010
-41,026
246,788
-4,075,526
-78,274
-1,509,570
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
| 二、本年期初余额 | 547,672 | 1,910,806 | 20,010 | -41,026 | 246,788 | -4,075,526 | -78,274 | -1,509,570 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
-2,580
-1,071,973
10,914
-1,063,639
（一）综合收益总额
-2,580
-1,071,973
-1,801
-1,076,354
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
．其他
| 4 |
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
| 3 |
．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
| 3. |
盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
| 5. |
其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
12,715
12,715
| 四、本年期末余额 |
547,672
1,910,806
20,010
-43,606
246,788
-5,147,499
-67,360
-2,573,209
2021
| 项目 | 年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 547,672 | 1,910,806 | 20,010 | -38,866 | 246,788 | -3,254,246 | -78,792 | -686,648 | |||||
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
| 二、本年期初余额 |
547,672
1,910,806
20,010
-38,866
246,788
-3,254,246
-78,792
-686,648
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
-2,160
-821,280
-822,922
（一）综合收益总额
| -2,160 | -821,280 | -1,482 | -824,922 |
（二）所有者投入和减少资
本
2,000
2,000
| 1 |
．股东投入的普通股
| 2,000 | 2,000 |
2．其他权益工具持有者投入资本
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
．提取一般风险准备
| 2 |
3．对所有者（或股东）的分配
| 4 |
．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
| 3. |
盈余公积弥补亏损
| 4. |
设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
| 1 |
．本期提取
2．本期使用
（六）其他
| 四、本年期末余额 |
547,672
1,910,806
20,010
-41,026
246,788
-4,075,526
-78,274
-1,509,570
法定代表人：赵锦文 主管会计工作负责人：虎治国 会计机构负责人：虎治国
(八)
母公司股东权益变动表
单位：千元
| 项目 | 2022年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 547,672 | 1,897,270 | 20,010 | 246,788 | -2,104,855 | 566,865 | ||||||
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
| 二、本年期初余额 |
547,672
1,897,270
20,010
246,788
-2,104,855
566,865
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
-1,265,150
-1,265,150
（一）综合收益总额
-1,265,150
-1,265,150
（二）所有者投入和减少
资本
| 1 |
．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
| 3．股份支付计入所有者权 |
益的金额
4．其他
（三）利润分配
．提取盈余公积
| 1 | ||||||||||||
| 2 |
．提取一般风险准备
| 3 |
．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
| 1. |
资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
| 6. |
其他
（五）专项储备
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
（六）其他
| 四、本年期末余额 |
547,672
1,897,270
20,010
246,788
-3,370,005
-698,285
2021
| 项目 | 年 |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 |
| 专项储备 | 盈余公积 |
| 一般风险准备 | 未分配利润 |
所有者权益合计优先股
| 优先股 | 永续债 |
| 其他 | ||
| 一、上年期末余额 |
547,672
1,897,270 20,010
246,788
-1,755,416 916,304加：会计政策变更
前期差错更正
其他
| 二、本年期初余额 | 547,672 | 1,897,270 | 20,010 | 246,788 | -1,755,416 | 916,304 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
-349,439 -349,439
（一）综合收益总额
-349,439 -349,439
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
| 3. |
盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
| 5. |
其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
．本期提取
| 2 |
．本期使用
（六）其他
| 四、本年期末余额 | 547,672 | 1,897,270 | 20,010 | 246,788 | -2,104,855 | 566,865 |
三、 财务报表附注
(一)
公司基本情况
1.
基本情况
新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在中华人民共和国上海市注册的由上海徐汇拉夏贝尔服饰有限公司(以下简称“上海徐汇拉夏贝尔”)整体变更设立的股份有限公司。上海徐汇拉夏贝尔是于2001年3月14日在上海市徐汇区注册成立的有限责任公司。于2004年2月26日，上海徐汇拉夏贝尔更名为上海拉夏贝尔服饰有限公司(以下简称“上海拉夏贝尔”)。于2011年5月23日，根据上海拉夏贝尔原董事会批准的整体变更方案和本公司的发起人协议的规定，正式变更为股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股和境外上市外资股H股股票，已在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）上市。2020年7月8日，本公司更名为“新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司”。2022年4月14日公司收到上海证券交易所关于终止公司 A 股股票上市的决定，于2022年5月24日公司A股股票被上海证券交易所予以摘牌。终止上市后上述股票于2022年7月22日转入全国中小企业股份转让系统挂牌转让，证券代码400116。截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数54,767.16万股，注册资本为54,767.16万元，注册地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新市区高新区四平路创新广场D座20层2008室,办公地址：上海市闵行区莲花南路2700弄50号4号楼12楼。
| （二）公司业务性质和主要经营活动 |
本公司及其子公司主要经营活动为在中国从事设计、推广及销售服饰产品。
所属行业：报告期内，本公司集服饰产品和房屋租赁为一体的多元化集团。
报告期内本公司主营业务包括服饰销售、品牌综合服务及房屋租赁等。
本财务报表业经公司董事会于2023年3 月30日批准报出。
（三）财务报表的批准报出
2.
本期合并财务报表范围及其变化情况
本期纳入合并财务报表范围的子公司共26户，具体包括：
子公司名称 子公司类型
级次
| 持股比例 |
(%)
(%)上海拉夏贝尔休闲服饰有限公司（以下简称“拉夏休闲”）
全资子公司
| 表决权比例 | ||
一级
100 100重庆乐微服饰有限公司（以下简称"重庆乐微"）
全资子公司
一级
100 100北京拉夏乐微服饰有限公司（以下简称“北京拉夏”）
全资子公司
一级
100 100成都拉夏贝尔服饰有限公司（以下简称“成都拉夏”）
全资子公司
一级
100 100上海朗赫服饰有限公司（以下简称“上海朗赫”）
全资子公司
一级
100 100上海夏微服饰有限公司（以下简称“上海夏微”）
全资子公司
一级
100 100拉夏贝尔服饰(太仓)有限公司（以下简称“太仓拉夏”）
全资子公司
一级
100 100拉夏贝尔服饰（天津）有限公司（以下简称“天津拉夏”）
全资子公司
一级
100 100成都乐微服饰有限公司（以下简称“成都乐微”）
全资子公司
一级
100 100上海崇安服饰有限公司（以下简称“上海崇安”）
控股子公司
一级
85 85上海优饰服饰有限公司（以下简称“上海优饰”）
全资子公司
一级
100 100福建乐微服饰有限公司（以下简称“福建乐微”）
全资子公司
一级
100 100
上海拉夏企业管理有限公司（以下简称“企业管理”）
全资子公司
一级
100 100诺杏（上海）服饰有限公司（以下简称“上海诺杏”）
全资子公司
一级
100 100嘉拓（上海）信息技术有限公司（以下简称“上海嘉拓”）
全资子公司
一级
100 100上海拉夏娜芙服饰有限公司（以下简称“拉夏娜芙”）
控股子公司
一级
65 65广州熙辰服饰有限公司（以下简称“广州熙辰”）
控股子公司
一级
60 60太仓夏微服饰有限公司（以下简称“太仓夏微”）
全资子公司
一级
100 100新疆通融服饰有限公司（以下简称“新疆通融”）
全资子公司
一级
100 100上海品熙科技有限公司（以下简称“上海品熙”）
全资子公司
二级
100 100太仓嘉裳仓储有限公司（以下简称“太仓嘉裳”）
全资子公司
二级
100 100太仓崇安服饰有限公司（以下简称“太仓崇安”）
全资子公司
一级
100 100太仓夏微仓储有限公司（以下简称“太仓夏微仓储”）
全资子公司
二级
100 100上海格饶普服饰有限公司（以下简称“上海格饶普”）
全资子公司
二级
100 100安徽欣裳服饰有限公司（以下简称“安徽欣裳”）
控股子公司
二级
51 51
上海皑兮文化经纪有限公司（以下简称“皑兮文化”）
全资子公司
三级
100 100本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少4户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司情况如下：
名称 变更原因上海皑兮文化经纪有限公司（以下简称“皑兮文化”）
投资设立上海淇馨物业管理有限公司（以下简称“淇馨物业”）
投资设立本期不再纳入合并范围的子公司情况如下：
名称 变更原因上海乐欧服饰有限公司（以下简称 “上海乐欧”）
入合并报表范围上海微乐服饰有限公司（以下简称“
| 被法院指定破产清算管理人接管，不再纳 | |
| 上海微 |
乐”）
入合并报表范围依新零售有限公司（以下简称“依新零售”） 公司未有经营，于2022年6月30日转让
| 被法院指定破产清算管理人接管，不再纳 |
上海淇馨物业管理有限公司（以下简称“淇馨物业”）
由于全资子公司上海微乐被破产管理人接
管，不再纳入合并报表范围。合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(二)
财务报表的编制基础
1.
编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订
编制财务报表。本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具、其他非流动金融资产以公
计提相应的减值准备。
允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定
2.
持续经营
拉夏贝尔公司2022年度发生净亏损1,073,774千元，且连续五年亏损；截至2022年12月31日，拉夏贝尔公司总负债高于总资产2,573,209
面临大量诉讼事项，主要银行账户、子公司股权被冻结，不动产被查封（分别详见财务报表附注五/1、附注五/21、附注五/81、附注十二/2/（1）、附注十三/（4）；本公司已被列为失
| 信被执行人。这些事项或情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑及不确 |
定性。
公司目前主营业务正常开展
极主动采取措施，筹划推动破产清算转重整程序，以彻底解决公司历史债务负担，同时也正在持续努力提升公司主营业绩规模及盈利水平，主要措施如下：
1、筹划推动破产重整程序，争取通过一揽子方案消除债务负担。
| 截至目前，公司已被法院裁定进入破产清算程序，正依法配合管理人有序开展债权人申 |
报、债务及资产核查等工作。公司将以保障债权人合法权益、维护拉夏贝尔公司整体价值为
并与各方共同商讨解决公司债务和未来经营发展的方案，努力化解公司债务问题，提升公司主营业务规模和持续盈利能力，推动公司早日重回良性增长轨道。
2、推进股权架构梳理及相应处置工作，优化公司资产负债结构。
截至目前，公司旗下持有核心物业的两家子公司上海微乐及拉夏太仓分别已进入破产清
| 算程序及重整程序，上述程序将有利于公司间接实现物业资产处置，减轻逾期债务及迟延计息压力，改善公司资产负债结构。后续公司将进一步梳理集团旗下控股子公司、参股子公司， |
相应做好股权架构优化及内部管理优化，对已无实质业务的子公司进行处置，对名下持有资
排，以盘活公司各项物业资产及股权投资，大幅提升资产使用效益。
3、打造线上业务品牌赋能新生态，实现规模突破及业绩兑现。
公司将继续加大品牌赋能业务的商务拓展力度，进一步开拓有优质行业资源及丰富运营经验的经销商、渠道商等进行合作，拓展线上业务涵盖的品牌、品类及平台渠道，加快向轻资产、高毛利、快周转的经营模式转型。与此同时，公司将在原有业务基础上延伸更多业务
务，建立互惠合作、长期可持续的共赢机制。此外，公司已在探索自营直播业务，采取线上核心店铺自营+线下门店直播的形式，融合线下零售网点与线上新零售业务，为终端门店引流赋能，实现与消费者的多层次触达，促进公司规模突破及业绩兑现。
4、聚焦线下精细化管理能力，着力提升业务盈利水平。
| 现阶段公司线下渠道网点数量基本触底，公司将继续秉承“开新店、开好店”的策略， |
充分聚焦盈利能力较强的西南、西北、华北等区域，核心商圈由公司直营，其余商圈加盟与联营并存，达到缩小管理半径、节约营运资本投入的效果。同时，未来公司将专注于提升精细化管理水平，采取“总部管理到店、管理责任到人”的管理思路，积极调整货品策略及人员结构，以单店为口径推动遗留问题出清，提升线下经营网点的店效、坪效及盈利水平。
5、加强全面预算管理和成本管控，保障稳定经营的资金平衡。
营业务盈利水平。报告期内，公司已配合业务调整转型进程，采取优化职能部门结构、精简
| 冗余人员等措施，大幅缩减人工成本费用等固定支出，提升管理人效。未来公司更加注重全 |
面预算的编制、管控及执行，注重从源头加强费用控制，严格控制各项成本费用支出，对重点费用做好投入产出分析，对重要费用项目开支形成闭环管理，加强供应链、品牌赋能等业务收付管理，对全面预算做好动态监控和过程监督，保障公司稳定经营的资金平衡。
6、加大应收款催收力度，加速经营资金回流。
目前公司已成立应收款催收管理小组，全力支持与配合管理人应收款项催收相关工作。通过加大应收款项催收力度，采取责任到人、目标到人、节点明确的收款管理方式及多管齐下的收款措施，尤其对账龄较长的应收款采取有针对性的法律追讨
7、 实现借助股东优势及资源合力，提升公司信用能力。
| 在自身采取措施，努力脱危解困的同时，公司亦将借助主要股东在融资授信、资金实力、专业能力等方面的资源和优势，通过整体业务优化重整及寻求增量资金，恢复和提升公司信 |
用及融资能力。
(三)
重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2.
会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.
营业周期
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
4.
记账本位币
采用人民币为记账本位币
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)
同一控制下的企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
| 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 |
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
| 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 |
入当期损益。
(2)
非同一控制下的企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
转移：
① 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③ 已办理了必要的财产权转移手续。
④ 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤ 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制
| 下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 |
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
从权益中扣减。
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
6.
合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
| 合并范围 |
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
| 合并程序 |
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
| 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 |
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
度对该交易予以调整。
| 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 |
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
| 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 |
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
| 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 |
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
| 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 |
动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
| 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 |
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
| 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 |
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
| 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， |
调整留存收益。
7.
合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
√适用 □不适用
| 合营安排的分类 |
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
| 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 |
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
赖于合营方的支持。
| ． |
| 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 |
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
| 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 |
合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
行会计处理。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
8.
现金及现金等价物的确定标准
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
| 现金、 |
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.
外币业务和外币报表折算
(1)
外币业务
√适用 □不适用
账。
| 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， |
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
(2)
外币财务报表折算
√适用 □不适用
综合收益。
| 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 |
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
的比例转入处置当期损益。
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
10.
金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
| 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 |
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
| 金融资产的分类、确认和计量 |
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
计量。
| 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 |
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
| 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 |
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）
| 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， |
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
| 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 |
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
| 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， |
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
| 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 |
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
| 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 |
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）
贷款，该提前还款权不需要分拆。
| 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 |
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
| 金融负债的分类、确认和计量 |
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
| 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 |
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
| 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 |
人员报告。
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
| ． |
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
| 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 |
融负债）。
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司
| 回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 |
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
| 金融资产转移的确认依据和计量方法 |
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
| 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 |
列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
融资产）之和。
| 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 |
金融负债。
| 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 |
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
| 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 |
并经常发生的市场交易。
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
| 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 |
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
| 金融工具减值 |
益的金融资产以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
| 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 |
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
| 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 |
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于
| 第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， |
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
际利率计算利息收入。
| 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 |
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
| 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 |
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
| 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 |
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
| 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 |
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
所致。
（3）预期信用损失的确定
| 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 |
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
| 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 |
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
| ． |
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产及金融负债的抵销11.
应收票据
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/10/6.金融
工具减值。本公司对由收入准则规范的交易形成的 应收票据单独确定其信用损失。
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称
确定组合的依据
计提方法银行承兑票据组合
承兑机构
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票组合
承兑人
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失对照表，计算预期信用损失
12.
应收账款
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/10/6.金融工具减值。本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款单独确定其信用损失。
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法单项计提预期信用损失组合
单项计提坏账准备的应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，单独评估预期信用损失的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备账龄风险组合
除单项计提坏账准备的所有应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
13.
应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/10/6.金融工具减值。
14.
其他应收款
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/10/6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称
确定组合的依
据
计提方法单项计提预期信用损失组合
单项计提坏账准备的其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，单独评估预期信用损失的其他应收款，将其归入相应组合计提坏账准备账龄风险组合
除单项计提坏账准备的所有其他应收款
根据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄未来12个月内或整个存续期对照表，计算预期信用损失
15.
存货
√适用 □不适用
(1)
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
(2)
发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
(3)
存货可变现净值的确认依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
| 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 |
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)
存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
(5)
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
16.
合同资产
□适用 √不适用
17.
合同成本
√适用 □不适用
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。2.
| 合同取得成本 |
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
过一年的，在发生时计入当期损益。
3.
| 合同成本摊销 |
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.
| 合同成本减值 |
备，并确认为资产减值损失。
| 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 |
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18.
持有待售资产
□适用 √不适用
19.
债权投资
□适用 √不适用
20.
其他债权投资
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/10/6.金融工具减值。
21.
长期应收款
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/10/6.金融工具减值。
22.
长期股权投资
√适用 □不适用
| 初始投资成本的确定 |
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/5.同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
| 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 |
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
| 后续计量及损益确认 |
（1）成本法
本公司
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
| 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， |
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
| 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 |
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
| 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 |
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
| 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 |
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
| 长期股权投资核算方法的转换 |
（1）公允价值计量转权益法核算
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定
| 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 |
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
| 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 |
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
| 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 |
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
| 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 |
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
| ． |
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
| 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 |
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工
| 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 |
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
| 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 |
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
| 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 |
的损益。
| 共同控制、重大影响的判断标准 |
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
| 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 |
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
| 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 |
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
23.
投资性房地产
□适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用
24.
固定资产
(1)
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
| 固定资产初始计量 |
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
| ． |
（1）固定资产折旧
| 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 |
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法
| 折旧年限（年） | ||
残值率（%）
%）
| 年折旧率（ | ||
| 房屋及建筑物 |
年限平均法 10年至20年
5%至10%
年限平均法 5年至10年
9.5%至19%
| 机器设备 |
| 运输设备 |
年限平均法 4年至5年
19%至23.75%
年限平均法 3年至5年
19%至31.67%
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
办公及电子设备
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
(2)
固定资产分类及折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物 年限平均法 10年至20年
5%至10%机器设备 年限平均法 5年至10年
9.5%至19%
电子设备 年限平均法 3年至5年
19%至31.67%运输设备 年限平均法
年至
| 5 |
年
| 5 | 19% |
至
23.75%
(3)
其他说明
□适用 √不适用
25.
在建工程
√适用 □不适用
| 在建工程初始计量 |
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
| ． |
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
26.
借款费用
√适用 □不适用
| 借款费用资本化的确认原则 |
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
| 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 |
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
| 借款费用资本化期间 |
本化的期间不包括在内。
| 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 |
止资本化。当购建
产借款费用停止资本化。
| 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 |
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
| 暂停资本化期间 |
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
| ． |
| 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 |
可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
算确定。
| 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 |
额，调整每期利息金额。
27.
生物资产
□消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用
28.
油气资产
□适用 √不适用
29.
使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
30.
无形资产
(1)
计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使用权、外购软件。1.
| 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 |
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
| 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， |
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.
| 无形资产的后续计量 |
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据土地使用权
年
国土部门土地出让协议商标使用权
年
受益期限外购软件
年
受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 残值率（%） |
土地使用权 直线法 50年
专利权 直线法 8-10年
非专利技术 直线法 2-10年
(2)
内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
31.
长期资产减值
√适用 □不适用
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
| 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 |
量的现值两者之间较高者确定。
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
| 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 |
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
| 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 |
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32.
长期待摊费用
√适用 □不适用
| 摊销方法 |
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
| 摊销年限 |
类别 摊销年限 备注经营租入固定资产改良 2-5年 受益期间
33.
合同负债
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34.
职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)
短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)
离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
| 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 |
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)
辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
(4)
其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
35.租赁负债
√适用 □不适用
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
| 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 |
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36.
预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
| ． |
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
| 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 |
计数。最佳估计数分别以下情况处理：
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
| 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 |
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
37.
股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
| ． |
| 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 |
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
| ． |
| 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 |
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
| 会计处理方法 |
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
| 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 |
额进行调整。
按照本公司承担负债的公
| 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 |
当期损益。
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
| 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 |
理。
38.
优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
39.
收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）零售
（2）批发销售
（3）品牌综合服务
（4）物业出租
| 收入确认的一般原则 |
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
| （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 |
度能够合理确定为止。
| 收入确认的具体方法 |
零售：本公司以零售的方式直接销售给顾客，属于在某一时点履行的履约义务，在客户购买该产品、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
批发销售：本公司销售商品予各地加盟商，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在
认收入。
品牌综合服务：品牌综合服务业务，属于在某一时段内履行的履约义务，系本公司为客户提供各品牌使用权业务，并收取品牌综合服务使用费。品牌综合服务收入在各品牌约定的使用期内按期分摊确认收入。
物业出租：物业出租业务，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
| ． |
（1）附有销售退回条款的合同
| 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 |
债。
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）积分奖励计划
| 本公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换为本公司提供 |
的免费或折扣商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约
并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。
（3）主要责任人/代理人
对于本公司在百货公司专柜的零售模式下，本公司在向客户转让商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
义务，按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，
40.
政府补助
√适用 □不适用
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
| 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 |
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五/52.其他非流动负债和74.营业外收入。
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
| ． |
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
| 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， |
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
| 会计处理方法 |
一贯地运用该方法。
| 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 |
计入损益。
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
| 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 |
关的政府补助计入营业外收支。
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
41.
递延所得税资产/
递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
| 确认递延所得税资产的依据 |
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
| 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 |
时性差异的应纳税所得额。
| 确认递延所得税负债的依据 |
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
| 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 |
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
负债或是同时取得资产、清偿债务。
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
42.
租赁
√适用 □不适用
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。1.
| 租赁和非租赁部分的分拆 |
后进行会计处理；本公司作为承租人时，对于租赁资产不进行分拆，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行处理。
2.
| 租赁合同的合并 |
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.
| 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 |
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三/29和35。
4.
（1）租赁的分类
| 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 |
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
| 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 |
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
| 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 |
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43.
其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
在财务报表中以公允价值计量或披露的资
输入值。
| 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 |
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估
额具有重大影响的。1．判断
| 在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重 |
大影响的判断：
（1）业务模式
析判断。
（2）合同现金流量特征
| 金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进 |
行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。
（3）租赁期—包含续租选择权的租赁合同
能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。
（4）递延所得税资产
| 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额 |
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。2．估计的不确定性
导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
| 务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能 |
并不等于未来实际的减值损失金额。
（2）商誉减值
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）非上市股权投资的公允价值
| 非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本公司估计预计未来现金流量、信用风险、波动和 |
折现率，因此具有不确定性。
（4）销售退回
验等，估计销售退回金额。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
| 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 |
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（6）固定资产、无形资产以及长期待摊费用(经营租入固定资产改良)预计使用寿命和
预计净残值
本公司固定资产、无形资产以及长期待摊费用(经营租入固定资产改良)的预计使用寿命和预计净残值按照过去性质及功能相似的固定资产、无形资产以及长期待摊费用(经营租入固定资产改良)的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该等资产的使用寿命缩短，或预计净残值减少，本公司将提高折旧摊销率、淘汰或技术性更新该等资产。
（7）承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本公司采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本公司根据所处经济环境，以可观察的利率作为确
债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
（8）长期资产减值损失
| 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的各项资产进行减值测试，资产及资产组的可收 |
回金额按照使用价值计算确定，该计算需要利用一定的假设和估计。
评估资产是否减值需要管理层的如下估计： (i)是否已出现有关资产值可能无法收回的迹象； (ii)可回收金额(即公允价值减去处置费用后的净额及估计继续在业务中使用资产所带来的未来现金流量现值净额二者的较高者)是否高于资产账面值；及(iii)现金流量预测所用的主要假设，包括该等现金流量是否以适当利率折现等。管理层用作评估减值的假设(包括折现率或现金流量预测所用的增长率假设)若有变化，可能会对减值测试计算得出的现值净额带来重大影响，从而影响本公司的经营成果及财务状况。若应用于现金流量折现的利率或预计的未来现金流量出现重大不利变动，则可能需要计提资产减值损失。
44.
重要会计政策和会计估计变更
(1)
重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》
- （1）本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第
号》
- （2）其他说明：
（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司报告期内一直按照解释15号规范执行，上述政策对财务报表无影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），于发布之日起实施。本公司报告期内一直按照解释16号规范执行，上述政策对财务报表无影响。
(2)
重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更
□适用 √不适用
45.
其他
√适用 □不适用
(一) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（二）回购本公司股份
（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
（三）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
（四）公允价值计量
| 本公司于每个资产负债表日以公允价值计量其他权益工具投资、其他非流动金融资产、 |
交易性金融资产等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产
所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定
本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公
| 司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 |
经济利益最大化所使用的假设。
以公允
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
| 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 |
不可观察输入值。
(四)
税项
1.
主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
产品（商品）销售收入
不动产租赁服务
| 13% |
| 9% |
其他应税销售服务行为
简易计税方法 5%、3%、1%
| 6% |
消费税
教育费附加
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额25%
房产税
按照房产原值的
（或租金收入）为纳税基准
1.2%、12%
| 70% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
□适用 √不适用
2.
税收优惠政策及依据
√适用 □不适用
根据财政部税务总局公告2021年第11
策的公告》的规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含
本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
根据“国家税务总局公告〔2021〕年第8号、财政部 税务总局公告2022年第13号”文件规定, 对小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，2021年-2022年减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为2.5%。2022年对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为5%。
根据国家税务总局四川省税务局、四川省财政厅“关于继续免征疫情期间房产税 城镇土地使用税有关事项的公告（国家税务总局四川省税务局公告2021年第2号）”，本公司之子公司成都乐微本年度房产税、城镇土地使用税获得减免。
计入应纳税所得额，
3.
其他说明
□适用 √不适用
(五)
合并财务报表主要项目附注
1、
货币资金
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金
| 27 | 33 |
银行存款
| 36,025 | 61,323 |
其他货币资金
| 64,186 | 106,100 | |
| 合计 |
| 100,238 | 167,456 |
其中：存放在境外的款项总额
使用受到限制的货币资金
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
因司法冻结等原因受限的银行存款
64,186
106,100
| 合计 |
64,186
106,100
其他说明：
√适用 □不适用
截至2022年12月31日，因司法暂封或冻结的银行存款较期初减少41,914千元，主要系部分银行存款账户被解封或强执以及子公司脱表所致。
2、
交易性金融资产
□适用 √不适用
3、
衍生金融资产
□适用 √不适用
4、
应收票据
(1)
应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2)
期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3)
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4)
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5)
按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6)
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 √不适用
(7)
本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
5、
应收账款
(1)
按账龄披露
√适用 □不适用
单位：千元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 |
年以内
| 47,839 | 155,468 |
其中：
天以内
| 90 | 24,536 | 41,566 |
90天-1年23,303
113,902
1至2年43,884
56,029
2至3年70,432
11,636
3年以上311,453
57,924
3至4年
4至5年
| 5 |
年以上
| 合计 |
| 473,608 | 281,057 |
说明：本期2-3年、3年以上账龄不连续的原因为上海微乐不再纳入合并范围导致。
(2)
按坏账计提方式分类披露
√适用 □不适用
单位：千元
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的应收账款
426,310
90%
426,310
100%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
47,298
10%
4,718
10%
42,580
其中：按账龄风险组合计提坏账准备
47,298
10%
4,718
10%
42,580
| 合计 |
| 473,608 | 100% | 431,028 | 91% | 42,580 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的应收账款
185,114
66%
185,114
100%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
95,943
34%
7,225
7%
88,718
其中：按账龄风险组合计提坏账准备
95,943
34%
7,225
7%
88,718
| 合计 |
| 281,057 | 100% | 192,339 | 67.15% | 88,718 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：千元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 泓澈实业（上海） | ||||
有限公司
4,284
4,284
100%
说明1上海微乐服饰有限公司
263,527
263,527
100%
说明2应收商场款
| 158,499 | 158,499 | 100% |
说明
| 3 | ||
| 合计 |
| 426,310 | 426,310 | 100% |
-
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
说明1：应收合并范围外关联方泓澈实业款项人民币4,284千元，因泓澈实业经营状况不佳，存在资金周转问题，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。说明2：于2022年8月9
因上海微乐资不抵债，且存在优先债权，本公司预计对其应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
说明3：单独计提坏账准备的应收商场款项，均因商场经营状况不佳，存在资金周转问
| 题，部分商场已处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 |
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：千元
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
90天以内23,976
2%
90天-1年14,095
5%
1－2年6,924
2,077
30%
2－3年2,116
1,269
60%
3年以上
100%
| 合计 |
| 47,298 | 4,718 | 10 |
%
确定组合依据的说明：
详见附注三/12如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3)
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他减少 | |||
单项计提预期信用损失
185,114
280,732
24,054
15,482
426,310
的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款
7,225
-4,854
-2,388
4,718
其中：按账龄风险组合计提坏账准备
7,225
-4,854
-2,388
4,718
| 合计 |
192,339
275,878
24,095
13,094
431,028
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4)
本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款24,095
其中重要的应收账款核销的情况：
√适用 □不适用
单位：千元
单位名称
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
武汉庄胜崇光
百货商场
应收商场款1,093
法院强执，对方无资金回款
内部审批 否北京华联综合超市股份有限公司沈阳第二分公司
应收商场款1,044公司注销 内部审批 否
-2,137- - -
应收账款核销说明：
本次核销的应收账款余额共计2,409.5万元，主要系商场主体公司被注销、吊销、倒闭或已超过5年无业务往来等原因，预计无法收回货款，该款项账龄超过3年且已全额计提减值准备。
(5)
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：千元
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
上海微乐服饰有限公司
263,527
56%
263,527
上海飞量信息技术有限公司
17,377
4%
17,377
上海风会电子商务有限公司
16,065
3%
16,065
上海湘安信息技术有限公司
13,573
3%
13,573
沈阳聚兴宇商贸有限公司
8,323
2%
8,323
| 合计 |
318,865
68%
318,865
(6)
因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7)
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
6、
应收款项融资
□适用 √不适用
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期末应收账款余额较期初应收账款余额增加192,551千元，增长比率为69%，主要为上海微乐不再纳入合并范围导致。
7、
预付款项
√适用 □不适用
(1)
预付款项按账龄列示
单位：千元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
1年以内4,200
84%
11,050
100%
1至2年
16%
2至3年
3年以上
| 合计 |
| 5,004 | 100% | 11,050 | 100% |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：
□适用 √不适用
(2)
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位：千元
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额比例（%） |
期末余额前五名预付款项汇总
1,678
34%
| 合计 | 1,678 | 34% |
其他说明：
□适用 √不适用
8、
其他应收款
√适用
□不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息
应收股利
其他应收款
| 11,298 | 53,453 | |
| 合计 |
| 11,298 | 53,453 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(1)
应收利息
1）
应收利息分类
□适用 √不适用
2）
重要逾期利息
□适用 √不适用
3）
坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(2)
应收股利
1）
应收股利分类
□适用 √不适用
2）
重要的账龄超过
年的应收股利
□适用 √不适用
3）
坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3)
其他应收款
1）
按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及押金
| 58,143 | 106,529 |
备用金
| 1,798 | 1,754 |
往来款
| 578,679 | 190,869 |
服务费支出返还
| 9,778 | 9,778 |
物业租金费
| 7,822 | 12,522 |
其他7,523 1,089
663,743
| 合计 |
322,541
2）
坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 |
| 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | |
| 2022 |
年
月
| 1 |
日余额
6,385
13,908
248,795
269,088
2022年1月1日余额在本期
-163
-9,397
9,560
-
--转入第二阶段
| -17 | 17 |
--转入第三阶段-146
-9,414
9,560
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1,189
-3,797
443,703
438,717
本期转回
本期转销
47,264
47,264
本期核销
其他变动
| 2,239 | 588 | 5,269 | 8,096 |
2022年12月31日余额
2,794
649,525
652,445
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
□适用 √不适用
3）
按账龄披露
√适用 □不适用
单位：千元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内50,551
60,249
1至2年49,123
179,175
| 2 |
至
年
| 3 | 144,373 | 39,898 |
| 3 |
年以上
| 419,696 | 43,219 | |
| 3 |
至
年
| 4 | ||
| 4 |
至
年
| 5 |
5年以上
| 合计 |
663,743
322,541
说明：本期2-3年、3年以上账龄不连续的原因为上海微乐、上海乐欧不再纳入合并范围导致。
4）
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 √不适用
5）
本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 47,264
其中重要的其他应收款核销的情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
√适用 □不适用
本次核销其他应收款余额共计4,726.4万元，主要系客户
商场主体公司被注销、吊销或已超过5年无业务往来及确实不能收回的款项等原因，预计公司债权难以受偿，该类款项账龄已超过3年且已全额计提减值准备。
6）
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
上海微乐服饰有限公司
外部关联方往来
270,3251-3年41%
270,325
上海乐欧服饰有限公司
外部关联方往来
144,5321-3年22%
144,532
LACHAFASHION ILIMITE
外部关联方往来
117,0172-3年18%
117,017
上海淇馨物业管理有限公司
外部关联方往来
11,2001年以内2%
11,200
上海合夏投资有限公司
应收往来款10,7973年以上2%
10,797
| 合计 |
-
-
| 553,871 | 85% | 553,871 |
7）
涉及政府补助的其他应收款
□适用 √不适用
8）
因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1.按金融资产减值三阶段披露 单位：千元
项目
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段14,025
2,794
11,231
37,590 6,385 31,205第二阶段
36,156
13,908
22,248
第三阶段649,525
649,525
248,795
248,795
合计663,743
652,445
11,298
322,541 269,088 53,453
2. 本期末其他应收账款余额较期初其他应收账款余额增加341,202千元，增长比率为
106%，以上账龄不连续的原因，主要为上海微乐、上海乐欧不再纳入合并范围导致。
9、
存货
(1)
存货分类
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
在产品
库存商品
| 142,635 | 107,803 | 34,832 |
周转材料
消耗性生物资产
发出商品
合同履约成本
低值易耗品2,887
2,887
| 合计 |
146,502 107,803
38,699
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 1,020 | 1,020 |
在产品
库存商品297,996245,273
52,723
周转材料
消耗性生物资产
发出商品21,52519,420
2,105
合同履约成本
低值易耗品
| 5,017 | 5,017 |
| 合计 |
| 325,558 | 264,693 | 60,865 |
(2)
存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料
在产品
库存商品245,273
17,635
135,483
19,622
107,803
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品
| 19,420 | 19,420 |
| 合计 |
| 264,693 | 17,635 | 154,903 | 19,622 | 107,803 |
存货跌价准备说明：
谨慎性原则计提减值。本期转销系已计提存货跌价准备的存货已售出。
本公司按库龄对存货计提减值，同时采用可变现净值与成本孰低原则计提减值，并根据
(3)
存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4)
合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、
合同资产
(1)
合同资产情况
□适用 √不适用
(2)
报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3)
本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、
持有待售资产
□适用 √不适用
12、
一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资7,547
7,547
一年内到期的其他债权投资
| 减：一年内到期的非流动资产减值准备 |
7,547
7,547
| 合计 |
| - | - |
期末重要的债权投资/其他债权投资
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
一年内到期的非流动资产说明：
2017年度，本公司向上海九蜗服饰有限公司提供借款共计人民币6,500千元，借款利率为5.22%,于2018年11月30日到期后展期2年，展期期间内借款利率为5.77%,于2020年11月30日到期。截至2022年12月31日，该借款本金和利息未能收回，因此本集团将上述借款本金和利息全额计提减值准备。
13、
其他流动资产
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待认证进项税/留抵扣额30,507
26,527
以抵销后净额列示的所得税预缴税额
7,366
39,129
关联方借款（说明1）47,869
47,869
委托借款（说明2）42,400
42,400
预期2023年处置的长期投资（说明3）
298,057
312,657
待处置长期投资相关的应收款项（说明
）
| 3 |
256,570
应收退货成本
| 13 | 17 |
其他
| 1,767 | 533 |
减：减值准备395,691
699,158
| 合计 |
| 32,288 | 26,544 |
其他说明：
√适用 □不适用
截至
| 2022 |
年
月
| 31 |
日，本公司向泓澈实业提供借款共计人民币
千元（
| 2018 |
年：人民币32,500千元、2019年：人民币7,000千元、2020年：人民币500千元），借款利率为6%。因企业经营状况不佳，存在资金周转问题，本公司认为该流动资产难以收回，因此全额计提减值准备。
2.截至2022年12月31日，本公司向形际实业（上海）有限公司（以下简称“形际实
业”）提供借款共计人民币37,400千元(2017年：人民币5,000千元、2018年：人民币27
000千元、2019年：人民币5,400千元)，借款利率为5.22%至5.66%，由于形际实业已不在合并范围，且该款项已无法收回，因此全额计提减值准备。
本公司向成都必酷科技有限公司提供借款共计人民币5,000千元（2017年：5,000千元）
| ， |
借款利率为6%，本公司对该笔借款全额计提减值准备。
3.杰克沃克公司于2022年8月30日被上海市第三中级人民法院宣告破产，杰克沃克公
| 本公司全资子公司上海微乐、控股子公司上海乐欧因资不抵债被债权人申请破产清算， |
上海市第三中级人民法院分别于2022年7月4日、2022年7月21日裁定受理破产清算一案，并指定管理人进行接管。根据公司了解，上海微乐、上海乐欧因资不抵债被债权人申请破产清算，且存在优先受偿债权，预期公司收回往来款可能性低，母公司作为股东受偿的可能性基本为零。故本期将对应的长期股权投资全额计提减值准备。
14、
债权投资
(1)
债权投资情况
□适用 √不适用
(2)
期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3)
减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、
其他债权投资
(1)
其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2)
期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3)
减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、
长期应收款
(1)
长期应收款情况
□适用 √不适用
(2)
坏账准备计提情况
1）
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
2）
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3)
因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4)
转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
无
17、
长期股权投资
√适用 □不适用
单位：千元
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业
小计
二、联营企业
西藏宝信股权投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“西藏宝信”
147,969
| ） |
-34,931
113,038
9,483
泓澈实业（上海）有限公司（以下简称“泓澈实业
39,250
| ”） |
39,250
39,250
北京傲妮商贸有限公司（以下简称“北京傲妮”
18,514
| ） |
-3,411
15,106
12,397
上海意珊服饰有限公司(以下简称“上海意珊”)（说明
小计
| 205,733 | -38,342 | 167,394 | 61,130 | ||||||||
| 合计 | 205,733 | -38,342 | 167,394 | 61,130 |
其他说明：
√适用 □不适用
说明
、截至
| 2022 |
年
月
| 31 |
日，上海意珊尚未开展经营活动。
18、
其他权益工具投资
(1)
其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
北京明通四季科技股份有限公司（以下简称“北京明通”）
2,580
上海波辣兔信息科技有限公司（以下简称“上海波辣兔”）
| 合计 |
| 2,580 |
(2)
非交易性权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
北京明通-30,002
持有该金融资产的目的并非为短期内出售，不属于交易性权益工具
上海波辣兔
-13,605
持有该金融资产的目的并非为短期内出售，不属
于交易性权
益工具
合计
| -43,607 |
其他说明：
√适用 □不适用
（1）本公司于2017年度通过全国中小企业股份转让系统认购北京明通向本公司定向发
行的1,075千股，本公司出资人民币15,000千元，持股比例为3.75%。于2019年度，本公司对北京明通新增的1,075千股股权投资完成股权变更，因此该年度新增其他权益工具投资人民币15,002千元，持股比例变更为7.07%。本公司考虑到持有该金融资产的目的并非为短期内出售，不属于交易性权益工具，即在初始确认时，本公司选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。2022年12月31日该权益工具的公允价值为人民币0千元。
（2）本公司于2017年7
订股权转让协议，以人民币13,606千元受让氧合文化持有的上海波辣兔信息科技有限公司
9.07%的股权。于2018年3月，上海波辣兔信息科技有限公司完成了上述股权的工商信息
| 变更登记，本公司选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 |
融资产，列示为其他权益工具投资。2022年12月31日该权益工具的公允价值为人民币0千元。
19、
其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
92,208
101,641
其中：宁波朗盛千汇投资合伙企业（有限合伙）
22,540
31,846
南通勋铭基金合伙企业（有限合伙）
56,557
56,564
杭州智投股权投资合伙企业（有限合伙）
13,111
13,231
| 合计 |
,
| 208 | 101,641 |
其他说明：
√适用 □不适用
（1）本公司于2017年11月与相关各方签订《关于宁波朗盛千汇投资合伙企业（有限
合伙）之有限合伙协议》的书面协议，协议约定本公司认缴出资额人民币26,000千元，占总认缴出资额的5.2%，本公司于2017年度分次实缴共出资人民币18,200千元，本公司考
流动金融资产。
（2）本公司于2018年8月与相关各方签订《南通勋铭基金合伙企业（有限合伙）有限
合伙协议》的书面协议，协议约定本公司认缴出资额人民币100,000千元，占总认缴出资的33%，本公司于2019年度分次共实缴出资65,000千元，本公司考虑到持有该金融资产的目的并非为短期内出售，不属于流动性金融资产，将其列示为其他非流动金融资产。
（3）本公司于2017年5月与相关各方签订《杭州智投股权投资合伙企业（有限合伙）
合伙协议》的书面协议，又于2017年11月签订更新版协议，依协议约定认缴出资额人民币10,000千元，占总认缴出资的19.57%，本集团于2017年6月份实缴出资10,000千元，本
| 公司考虑到持有该金融资产的目的并非为短期内出售，不属于流动性金融资产，将其列示为 |
其他非流动金融资产。
20、
投资性房地产
(1)
采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
(3)
未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21、
固定资产
(1)
分类列示
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产
| 526,254 | 1,516,195 |
固定资产清理
| 合计 |
| 526,254 | 1,516,195 |
(2)
固定资产情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 合计 |
一、账面原值：
| 1. |
期初余额
| 1,790,464 | 57,026 | 1,996 | 66,187 | 1,915,673 | |
| 2. |
本期增加金额
| 313 | 386 | 985 | 1,684 |
（
）购置
| 1 | 313 | 465 | 778 |
（
）在建工程转入
| 2 |
（3）企业合并增加
（4）其他变动
3.本期减少金额
1,088,389
27,621
1,116,871
（1）处置或报废
3,761
21,454
25,795
（2）合并范围变动
1,083,722
6,167
1,090,170
（3）其他变动
| 4. |
期末余额
| 702,388 | 56,787 | 1,760 | 39,551 | 800,486 |
二、累计折旧
| 1. |
期初余额
| 296,930 | 40,655 | 1,522 | 60,371 | 399,478 | |
| 2. |
本期增加金额
| 71,434 | 8,073 | 253 | 1,537 | 81,297 |
（1）计提
71,434
8,073
1,537
81,297
3.本期减少金额
179,563
26,177
206,543
（1）处置或报废
20,319
21,084
（2）合并范围变动
179,347
5,858
185,459
| 4. |
期末余额
| 188,801 | 48,149 | 1,551 | 35,731 | 274,232 |
三、减值准备
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
（
）计提
| 1 |
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
| 1. |
期末账面价值
| 513,587 | 8,638 | 209 | 3,820 | 526,254 |
2.期初账面价值
1,493,534
16,371
5,816
1,516,195
(3)
暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(4)
通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末账面价值 |
太仓物流园114,430
成都物流园48,172
天津物流园16,576
合计179,178
(5)
未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
成都物流园 85,955
尚在办理中合计 85,955
其他说明：
√适用 □不适用
截至2022年12月31日，本公司以脱表子公司上海微乐位于上海市闵行区潭竹路58号沪（2020）闵字不动产权第023353号的不动产为抵押，取得交通银行短期借款332,400千元，情况详见附注五/32。截至2022年12月31日，该不动产随脱表子公司上海微乐被管理人一起接管，不再纳入合并范围。截至2022年12月31日，本公司以位于太仓市广州东路116号苏（2019）太仓市不动产权第0006322号、苏（2018）太仓市不动产权第0029259号的不动产为抵押，取得乌鲁木齐银行短期借款550,000千元,情况详见附注五/32。截至2022年12月31日，该不动产账面价值为347,452千元，其中房屋及建筑物313,365千元，土地使用权34,087千元。上述资产
由于受到诉讼影响，已于2020年9月30日被上海市徐汇区人民法院查封；截至2022年12月31日，本公司位于太仓市广州东路116号苏（2018）太仓市不动产权第0027590号的资产由于受到诉讼影响，已于2021年6月17日被广州市荔湾区人民法院查封；截至2022年12月31日，本公司以位于天津市西青区大寺镇兴华四支路24号津（2018
西青区不动产权第1016982号的不动产为抵押，取得光大银行短期借款198,000千元,情况详见附注五/32。截至2022年12月31日，该不动产账面价值为227,707千元，其中房屋及建筑物122,682千元，土地使用权35,247千元，在建工程69,778千元，上述资产由于受到诉讼影响，已于2020年12月23日被上海市徐汇区人民法院查封。截至2022年12月31日，本公司以位于成都市温江区金马镇光明社区二、三组温国用（2015）第66859号的土地及地上构筑物为抵押，取得中信银行短期借款87,000千元,情况详见附注五/32。截至2022年12月31日，该土地及地上构筑物账面价值为103,405千元，其中房屋及建筑物85,955千元，土地使用权17,450千元。上述资产由于受到诉讼影响，已于2020年9月10日被成都市温江区人民法院查封。
截至2022年12月31日，本公司所有权或使用权受到限制的固定资产见附注五/81。
）
(6)
固定资产清理
□适用 √不适用
22、
在建工程
(1)
分类列示
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 69,778
75,000
工程物资
| 合计 |
69,778
75,000
(2)
在建工程情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | |||
| 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 |
天津物流中心项目
89,804 20,026 69,77889,804
| 账面价值 | ||
14,804
75,000
| 合计 |
| 89,804 | 20,026 |
| 69,778 | 89,804 | 14,804 | 75,000 |
(3)
重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 |
天津物流中心项目
142,000
89,804
89,804
| 合计 |
| 142,000 | 89,804 | 89,804 |
（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
天津物流中心项目
63%
69%
金融机构贷款和自有资金
- -
| 合计 |
- -
(4)
本期计提在建工程减值准备情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
天津物流中心项目5,222
受企业自身经营状况影响
5,222
| 合计 |
-其他说明：
√适用 □不适用
截至
年
| 12 |
月
日，本集团所有权或使用权受到限制的在建工程见附注五
| /81 |
。
(5)
工程物资情况
□适用 √不适用
23、
生产性生物资产
(1)
采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2)
采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
24、
油气资产
□适用 √不适用
25、
使用权资产
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值
| 1. |
期初余额
| 6,377 | 6,377 |
2.本期增加金额
38,743
38,743
租赁门店 5,346
5,346
其他 33,397
33,397
3.本期减少金额
2,739
2,739
处置门店 2,739
2,739
4.期末余额
42,381
42,381
二、累计折旧
| 1. |
期初余额
| 2,540 | 2,540 | |
| 2. |
本期增加金额
| 5,863 | 5,863 |
（
）计提
| 1 | 5,863 | 5,863 |
3.本期减少金额
2,449
2,449
（1）处置
2,449
2,449
4.期末余额
5,954
5,954
三、减值准备
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
（
）计提
| 1 |
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
| 1. |
期末账面价值
| 36,427 | 36,427 | |
| 2. |
期初账面价值
| 3,837 | 3,837 |
其他说明：
□适用 √不适用
26、
无形资产
(1)
无形资产情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 商标使用权 | 外购软件 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额
4,086
96,537
167,443
268,066
2.本期增加金额
（1）购置
（
）内部研发
| 2 |
（
）企业合并增加
| 3 |
3.本期减少金额
| 1,776 | 77 | 63,644 | 65,497 |
（1）处置
（2）合并范围变动
1,776
63,644
65,497
4.期末余额
2,310
96,460
103,799
202,569
二、累计摊销
1.期初余额
2,912
85,210
23,368
111,490
| 2. |
本期增加金额
| 4 | 4,255 | 2,874 | 7,133 |
（
）计提
| 1 | 4 | 4,255 | 2,874 | 7,133 |
| 3. |
本期减少金额
| 1,776 | 42 | 9,227 | 11,045 |
（
）处置
| 1 |
（
）合并范围变动
| 2 | 1,776 | 42 | 9,227 | 11,045 |
4.期末余额
1,140
89,423
17,015
107,578
三、减值准备
期初余额
| 1. | 1,155 | 2,747 | 3,902 | |
| 2. |
本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
| 4. |
期末余额
| 1,155 | 2,711 | 3,866 |
四、账面价值
| 1. |
期末账面价值
| 15 | 4,326 | 86,784 | 91,125 | |
| 2. |
期初账面价值
| 19 | 8,580 | 144,075 | 152,674 |
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产为0元，占无形资产余额的比例为0%。
(2)
未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）截至2022年12月31日，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（2）截至2022年12月31日，本公司所有权或使用权受到限制的无形资产见附注五/81
（3）本期末无形资产-土地使用权账面净值较期初无形资产-土地使用权净值减少57,291
千元，减少比率为40%，主要原因为上海微乐、上海乐欧不再纳入合并范围。
。
27、
开发支出
□适用 √不适用
28、
商誉
(1)
商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：千元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
收购杭州黯涉电子商务有限公司
78,231
78,231
| 合计 | 78,231 | 78,231 | 0 |
(2)
商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：千元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
收购杭州黯涉电子商务有限公司
78,231
78,231
| 合计 |
| 78,231 | 78,231 | 0 |
(3)
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
拉夏贝尔原品牌集团资产组：本集团于 2015 年4月1日收购杭州黯涉确认商誉92,339
商誉分摊至七格格品牌集团资产组14,108千元和拉夏贝尔原品牌集团资产组78,231千元，其中七格格品牌集团资产组商誉随2019年5月30日处置杭州黯涉终止确认
| ，剩余拉夏贝尔 |
原品牌集团资产组。
本期该资产组相关协同效应对应的业务已不再进行。
(4)
说明商誉减值测试过程、关键参数
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、
长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
经营租入固定资产改良
2,247
4,995
3,214
4,028
2,247
| 合计 |
4,995
3,214
4,028
其他说明：
√适用 □不适用
截至2022年12月31日，本集团长期待摊费用期末余额较上年末增加1,781千元，增加幅度为80%，主要原因系报告期内新增门店装修所致。
30、
递延所得税资产/
递延所得税负债
(1)
未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2)
未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
金融工具公允价值变动
-
-
8,440
2,110
| 合计 |
-
-
8,440
2,110
(3)
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4)
未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异
| 1,679,536 | 1,518,137 |
可抵扣亏损2,923,838
3,287,839
| 合计 |
4,603,374
4,805,976
(5)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：千元
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022 |
年度
| 106,705 |
2023年度142,873
143,244
2024年度741,639
801,984
2025年度1,509,004
1,937,757
2026年度232,269
298,149
2027年度298,053
| 合计 | 2,923,838 | 3,287,839 |
-
其他说明：
□适用 √不适用
31、
其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付道具款
5,570
5,570
| 合计 |
5,570
5,570
其他说明：
√适用 □不适用
说明：本期其他非流动资产余额减少的原因为上海微乐不再纳入合并范围导致。
32、
短期借款
(1)
短期借款分类
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款抵押借款保证借款
,
| 000 |
,
| 000 |
信用借款抵押及保证借款
,
| 748 |
,
| 220 |
抵押、质押及保证借款
,
| 000 |
,
| 000 |
| 合计 | 1 |
,
,
| 748 |
,
| 149 |
,
短期借款分类说明：
√适用 □不适用
保证借款54,000千元为本公司与交通银行股份有限公司上海闸北支行的短期借款，担保人分别为邢加兴、上海微乐、成都乐微、天津拉夏及太仓拉夏。
抵押及保证借款543,748千元，其中81,348千元（期初金额为82,380千元，本期因司法划扣减少本金1,472千元）为本公司与中信银行股份有限公司泰富广场支行的短期借款，
微名下位于成都市温江区金马镇光明社区二、三组的土地（土地使用证编号为温国用（2015
| ） |
第66859号）及地上建筑物；184,000千元为本公司与中国光大银行股份有限公司上海漕河泾开发区支行的短期借款，担保人为邢加兴、上海微乐和成都乐微，抵押物为子公司天津拉夏名下天津市西青区大寺镇兴华四支路24号的土地使用权和房屋构筑物所有权（津（2018
西青区不动产权第1016982号）；278,400千元为本公司与交通银行股份有限公司上海闸北支
| 行及静安支行的短期借款，担保人为邢加兴、上海微乐、成都乐微、天津拉夏及太仓拉夏， |
抵押物为脱表子公司上海微乐名下上海市闵行区潭竹路58号房产（沪（2020）闵字不动产权第023353号）。
抵押、质押及保证借款550,000千元为新疆通融与乌鲁木齐银行股份有限公司乌鲁木齐四平路科技支行的委托借款，委托人为乌鲁木齐高新投资发展集团，担保人为邢加兴，抵押物为子公司太仓拉夏名下位于太仓市广州东路116号苏（2019）太仓市不动产权第0006322号、苏（2018）太仓市不动产权第0029259号房产及土地使用权，质押物为公司对太仓嘉裳仓储有限公司100%股权。
本公司与交通银行银行股份有限公司上海闸北支行及静安支行的短期借款共计332,400千元（抵押及保证借款278,400千元和保证借款54,000千元）均已于2020年12月由交通银行股份有限公司上海分行转让给中国华融资产管理股份有限上海自贸试验区分公司。
截至2022年12月31日，上述借款的年利率区间为4.55%至7.00%（2021年12月31日：4.55%至7.00%）。
(2)
已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款余额为1,147,748千元；其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
√适用 □不适用
单位：千元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
中国华融资产管理股份有限公司上海自贸试验区分公司
54,000
7%
2020年11月21日
10.5%
中国华融资产管理股份有限公司上海自贸试验区分公司
75,000
7%
2020年11月28日
10.5%
中国华融资产管理股份有限公司上海自贸试验区分公司
203,400
7%
| 2021 |
年
月
| 9 |
日
年11月3日
10.5%
| -2021 |
中国光大银行股份有限公司上海漕河泾开发区支行
184,000
5.22%
| 2021 |
年
月
| 1 |
日
年6月25日
6.786%
| /2021 |
中信银行股份有限公司泰富广场支行
81,348
4.55%
2021年4月16-29日
6.825%
乌鲁木齐银行股份有限公司乌鲁木齐四平路科技支行
550,000
6.8%
2020年11月27日
6.3%
| 合计 |
- - -
其他说明：
√适用 □不适用
本公司与交通银行股份有限公司上海闸北支行及静安支行的短期借款共计332,400千元已于2020年到期（于2020年12月由交通银行股份有限公司上海分行转让给中国华融资产管理股份有限上海自贸试验区分公司），经与交通银行协商后将 203,400 千元借款展期至2021年，原借款利率为4.9%，展期期间的利率于2020年9月份变更为7%；上述借款已全部到期，逾期利率10.5%。2020年12月交通银行将短期借款共计332,400千元转让至中国华融资产管理股份有限公司 上海自贸试验区分公司。本公司与中国光大银行股份有限公司上海漕河泾开发区支行的短期 借款共计198,000千元已于2020年到期，经与光大银行协商后将该借款展期至2021年，原借款利率为5.655%，展期期间的利率为5.22%，现余额 184,000千元已到期，逾期利率6.786%。 本公司与中信银行股份有限公司泰富广场支行的短期借款共计8,700千元已于2020年到期， 经与中信银行协商后将该借款展期至 2021 年，原借款利率为5%，展期期间的利率为4.55%，上述款项已到期，逾期利率 6.825%。
33、
交易性金融负债
□适用 √不适用
34、
衍生金融负债
□适用 √不适用
35、
应付票据
□适用 √不适用
36、
应付账款
(1)
应付账款列示
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付采购款
| 893,963 | 826,501 |
| 合计 |
893,963
826,501
(2)
账龄超过
年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
上海乐欧服饰有限公司
集团资金周转困难南通明龙时装有限公司
| 134,703 |
| 77,899 |
集团资金周转困难黄山东明服饰有限公司
集团资金周转困难湖南索雅特服装有限公司19,827
| 27,912 |
集团资金周转困难嘉兴诚欣制衣有限公司19,261
集团资金周转困难广州市创兴服装集团有限公司
17,353
集团资金周转困难上海亚丰服装服饰有限公司
集团资金周转困难新疆恒鼎国际供应链科技有限公司
14,964
| 17,270 |
集团资金周转困难南通三润成衣有限公司
集团资金周转困难广州润兴服装有限公司
| 14,842 |
| 14,779 |
集团资金周转困难
| 合计 | 358,810 |
-
其他说明：
□适用 √不适用
37、
预收款项
(1)
预收款项列示
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金
10,851
| 合计 |
10,851
(2)
账龄超过
年的重要预收款项情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、
合同负债
(1)
合同负债情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款
| 4,408 | 20,395 |
| 合计 |
4,408
20,395
(2)
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
加盟/代销销售履约义务-4
加盟/代销销售模式导致的减少品牌综合服务履约义务-3,865
品牌综合服务模式导致的减少会员积分履约义务-12,118
会员积分销售模式导致的减少
| 合计 |
-
其他说明：
□适用 √不适用
39、
应付职工薪酬
(1)
应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、短期薪酬
8,104
53,702
53,246
8,560
2、离职后福利-设定提存
计划
6,563
6,612
3、辞退福利
1,529
5,511
5,188
1,852
4、一年内到期的其他福
利
| 合计 |
| 9,833 | 65,776 | 65,046 | 10,563 |
(2)
短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和
补贴
6,565
47,141
46,284
7,422
2、职工福利费
3、社会保险费
4,108
4,122
其中：医疗保险费
3,644
3,640
工伤保险费
生育保险费
其他
| 18 | 464 | 482 |
| 4 |
、住房公积金
| 99 | 2,453 | 2,552 |
5、工会经费和职工教育
经费
| 6 |
、短期带薪缺勤
| 7 |
、短期利润分享计划
| 8 |
、其他社保
| 1,289 | 288 | 1,001 | ||
| 合计 |
8,104
53,702
53,246
8,560
(3)
设定提存计划
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1 |
、基本养老保险
| 192 | 6,353 | 6,400 | 145 |
2、失业保险费
| 3 |
、企业年金缴费
| 合计 |
| 200 | 6,563 | 6,612 | 151 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、应交税费
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税
| 103,897 | 93,177 |
消费税
企业所得税
| 63,920 |
个人所得税
| 63,793 | |
| 189 |
城市维护建设税14,03614,779
| 244 |
教育费附加10,310 11,165地方教育附加
印花税
房产税
车船税
土地使用税
资源税
其他
| 8,676 | 20,619 |
| 合计 |
201,028 203,777
其他说明：
□适用 √不适用
41、
其他应付款
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息
| 288,683 | 206,452 |
应付股利
其他应付款
| 670,249 | 707,682 | |
| 合计 |
| 958,932 | 914,134 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(1)
应付利息
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息
49,431
企业债券利息
短期借款应付利息 288,683
157,021
划分为金融负债的优先股\永续债利息
| 合计 |
288,683
206,452
重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用 □不适用
单位：千元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
中国华融资产管理股份有限公司上海自贸试验区分公司
82,279
资金周转困难中信银行股份有限公司上海中信泰富广场支行
9,790
资金周转困难中国光大银行股份有限公司上海分行
22,238
资金周转困难乌鲁木齐银行股份有限公司乌鲁木齐四平路科技支行
174,376
资金周转困难
288,683
| 合计 |
-
其他说明：
□适用 √不适用
(2)
应付股利
□适用 √不适用
(3)
其他应付款
√适用 □不适用
1）
按款项性质列示其他应付款
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付工程款及门店装修款
| 142,223 | 390,986 |
供应商保证金
| 42,762 | 61,313 |
商场履约保证金17,555
21,544
外包人员服务费
应付物流费3,607
2,409
托管费2,153
15,594
应付海报道具及门店促销款4,883
1,890
应付商场费用96,565
94,963
诉讼违约金、诉讼费、罚息等
| 111,973 | 72,155 |
第三方借款
| 2,900 | 4,403 |
应付电商费用
| 3,597 | 3,779 |
咨询费
| 7,800 | 156 |
应付软件购置款
| 2,819 | 2,620 |
预估费用8,699
3,371
税收滞纳金34,669
18,328
其他9,419
13,933
外部关联方178,469
| 合计 |
670,249
707,682
2）
账龄超过
年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
上海微乐服饰有限公司
资金周转困难上海乐欧服饰有限公司
| 132,630 |
| 22,993 |
资金周转困难济南博润达装饰有限公司
资金周转困难天津二建建筑工程有限公司12,050
| 15,935 |
资金周转困难郑州市鲁艺展示柜有限公司9,330
资金周转困难
| 合计 |
192,938
-
其他说明：
□适用 √不适用
42、
持有待售负债
□适用 √不适用
43、
一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款
| 347,777 |
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期租赁负债
| 10,348 | 2,133 | |
| 合计 |
| 10,348 | 349,910 |
其他说明：
√适用 □不适用
一年内到期的长期借款, 详见附注五/45
44、
其他流动负债
√适用 □不适用
(1)其他流动负债情况
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额
1,874
| 合计 |
| 578 | 1,874 |
(2)短期应付债券的增减变动
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、
长期借款
(1)
长期借款分类
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款
抵押借款
| 347,777 |
保证借款
信用借款
减：一年内到期的长期借款
| 347,777 | ||
| 合计 |
-
长期借款分类的说明：
√适用 □不适用
抵押借款347,777千元为本公司全资子公司上海微乐与交通银行股份有限公司上海闸北支行及静安支行的固定资产贷款，贷款期限为2018年8月15日至2023年11月10日，抵押物为上海微乐名下上海市闵行区吴泾镇332街坊3/12丘土地（沪房地闵字（2016）第056386号）及在建工程。2020年12月交通银行将该借款转让至中国华融资产管理股份有限公司上海自贸试验区分公司。2021年1月18日，该借款根据主合同约定，被宣布提前到期。
院于2022年7月4日裁定受理破产清算一案，管理人在2022年8月9日接管上海微乐，公司对其不再纳入合并范围。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
本公司全资子公司上海微乐因资不抵债被债权人申请破产清算，上海市第三中级人民法
46、
应付债券
(1)
应付债券
□适用 √不适用
(2)
应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3)
可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4)
划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用 √不适用
47、
租赁负债
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内12,040
2,286
1-2年9,399
1,947
| 2-3 |
年
| 8,574 | ||
| 3-4 |
年
| 8,591 | ||
| 4-5 |
年
| 2,448 |
租赁付款额总额小计
| 41,052 | 4,233 |
减：未确认融资费用
| 4,031 | 203 |
租赁付款额现值小计37,021 4,030减：一年内到期的租赁负债10,3482,133
| 合计 |
26,673
1,897
其他说明：
√适用 □不适用
本期确认租赁负债利息费用
千元。
48、
长期应付款
□适用 √不适用
(1)
按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
(2)专项应付款
□适用 √不适用
49、
长期应付职工薪酬
(1)
长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(2)
设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、
预计负债
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
对外提供担保
未决诉讼57,335
64,281
诉讼事项产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
预计退货
| 34 | 33 |
商品退货海通国际（现名：
Gemstone AdvantageLimited）借款
407,225
355,718
计提担保义务工程延期竣工违约金
4,879
延期竣工违约
469,473
| 合计 |
420,032
-
其他说明（包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明）：
无
51、
递延收益
□适用 √不适用
52、
其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债
与资产相关政府补助
| 5,242 | 5,579 |
其他
| 177 | 320 | |
| 合计 |
5,419
5,899
其他说明：
√适用 □不适用
1.与资产相关政府补助
负债项目 期初余额
本期新增补助金额
本期计入其他收益
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关天津物流项目项目补贴
5,100
4,800
与资产相
关
太仓物流项目项目补贴
与资产相
关
合计5,579
5,242
2. 其他负债项目
负债项目 期初余额
本期新增补助金额
本期冲减费用金额
其他变
动
期末余
额
| 与资产相 |
关/与收益
相关装修补贴（注） 320
| 与收益相 |
关
合计 320
装修补贴为商场的门店装修补贴，本期摊销冲减销售费用143千元。
53、
股本
单位：千元-
| 期初余额 | 本期变动 | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | ||
股份总数
| 547,672 | 547,672 |
其他说明：
√适用 □不适用
股本变动情况说明：
项目 期末余额 期初余额境内人民币普通股 332,882
332,882
境外上市外资股(H股) 214,790
214,790
合计 547,672
547,672
54、
其他权益工具
(1)
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2)
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
□适用 √不适用
55、
资本公积
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
1,864,243
1,864,243
其他资本公积
| 46,563 | 46,563 | |||
| 合计 |
| 1,910,806 | 1,910,806 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
□适用 √不适用
56、
库存股
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
库存股20,010
20,010
| 合计 |
| 20,010 | 20,010 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
√适用 □不适用
截至2022年12月31日，本公司通过集中竞价交易方式已累计回购A股股份3,573,200股，已回购A股股份占本公司总股本的0.65%，占本公司A股股本的1.07%，最高成交价
为6.15元/股，最低成交价为4.14元/股，用于回购的金额为20,010千元(不含交易费用)。
公司分别于2022年12月21日、2023年1月13日召开的第四届董事会第三十八次会议及2023年第一次临时股东大会、2023年第一次内资股类别股东会及2023年第一次H股类别股东会审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本及修订<公司章程>的议案》，公司拟将回购专用证券账户的3,573,200
注销回购股份后，公司股份总数将由547,671,642股变更为544,098,442股。具体详见公司于2022年12月21日、2023年1月13日披露在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于注销回购股份并减少注册资本及修订<公司章程>的公告》（公告编号：2022-044）及《关于注销回购股份减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2023-003）。目前公司处于破产清算状态，暂时无法办理注销回购股份相关事项。
股内资股股份全部注销，并相应减少公司注册资本，
57、
其他综合收益
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收 | ||||||||
益
-41,026
-2,580
-
-
-
-2,580
-43,606
其中：重新计
| 量设定受益 |
计划变动额
| 权益法下不能转损益的其他综合 |
收益
| 其他权益工具投资公 |
允价值变动
-41,026
-2,580
-2,580
-43,606
允价值变动
| 企业自身信用风险公 |
| 二、将重分类进损益的其 |
他综合收益
其中：权益法
收益
| 下可转损益的其他综合 | ||||||||
| 其他债权投资公允价 |
值变动
| 金融资产重分类计入其他综合收 |
益的金额
| 其他债权投资信用减 |
值准备
| 现金流量 |
套期储备
| 外币财务报表折算差 |
额
| 其他综合收 |
益合计
-41,026
-2,580
-2,580
-43,606
其他说明：
□适用 √不适用
58、
专项储备
□适用 √不适用
59、
盈余公积
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 246,788 | 246,788 |
任意盈余公积
| 合计 |
| 246,788 | 246,788 |
盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）：
□适用 √不适用
60、
未分配利润
单位：千元
| 项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润
| -4,075,526 | -3,254,246 |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
| -4,075,526 | -3,254,246 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| -1,071,973 | -821,280 |
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润-5,147,499
-4,075,526
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
其他说明：
□适用 √不适用
61、
营业收入和营业成本
(1)
营业收入和营业成本情况
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务135,801
29,478
363,136
183,877
其他业务62,040
32,283
66,992
35,489
| 合计 |
197,841
61,761
430,128
219,366
(2)
合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 合同分类 | 合计 |
商品类型
服装
| 107,465 |
品牌综合服务
| 28,336 |
租赁
| 50,243 |
其他
按经营地区分类
境内197,841境外-市场或客户类型
合同类型
11,797
按商品转让的时间分类
在某一时点转让
| 119,262 |
在某一时段内转让78,579按合同期限分类
按销售渠道分类
| 合计 | 197,841 |
合同产生的收入说明：
无
(3)
履约义务的说明
□适用 √不适用
(4)
分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
62、
税金及附加
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税
城市维护建设税
2,416
| 626 |
教育费附加
| 363 | 1,830 |
地方教育附加
房产税
车船税
土地使用税
资源税
印花税
其他
15,870
| 11,212 | ||
| 合计 |
12,201
20,116
63、
销售费用
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬
| 28,809 | 45,805 |
差旅费
办公费
使用权资产的折旧3,435
10,936
长期待摊费用摊销4,886
16,190
商场费用6,739
74,180
电子商务费
公用事业费
| 2,333 | 13,143 |
物流费
| 1,025 | 1,421 |
固定资产折旧
| 29,640 | 34,437 |
市场费用
| 861 | 1,059 |
低值易耗品
| 398 | 465 |
装修及维修费
9,667
无形资产摊销
质量检查费
设计及咨询顾问费1,158
7,147
样衣采购费
其他
| 合计 |
| 81,179 | 215,376 |
64、
管理费用
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
员工费用
| 41,131 | 50,635 |
固定资产折旧39,588
46,925
咨询顾问费25,121
29,852
无形资产摊销5,844
10,133
租金物业
3,481
公用事业费4,245
7,333
办公费
| 4,916 | 3,979 |
差旅费
| 519 | 890 |
使用权资产折旧
| 1,291 |
样衣采购费
| 345 | 133 |
物流费
装修及维修费
低值易耗品
长期待摊费用摊销
其他4,066
3,480
| 合计 |
129,047
158,473
65、
研发费用
□适用 √不适用
66、
财务费用
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出
| 182,103 | 209,670 |
减：利息收入1,495
5,080
手续费及其他
银行手续费
融资费用
-5,055
其他
| 合计 |
| 181,703 | 199,731 |
67、
其他收益
√适用 □不适用
单位：千元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与日常活动相关的政府补助
| 2,837 | 3,478 |
债务重组收益
| 14,843 | 103,210 |
其他
| 10 | 1,743 | |
| 合计 |
| 17,690 | 108,431 |
计入其他收益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
与收益相关
资产类递延收益摊销转入
与资产相关企业扶持金
与收益相关税金及附加退回
| 2,500 | 2,446 |
与收益相关合计2,837
3,478
68、
投资收益
(1)
投资收益明细情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益-38,342
-11,265
处置长期股权投资产生的投资收益
-776
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产在持有期间的投资
收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组取得收益或损失（说明）
| 5,246 | 43,833 |
合并范围变动-596,449
| 合计 |
-629,545
31,792
投资收益的说明：
√适用 □不适用
截至2022年12月31日，本公司本期与部分供应商协商以豁免债务的方法取得的投资收益为5,246千元。
69、
净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、
公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：千元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
按公允价值计量的生物资产
其他非流动金融资产
| -9,433 | 7,591 |
其他
| 合计 |
-9,433
7,591
71、
信用减值损失
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失
| -15,018 | -104,312 |
应收票据坏账损失
其他应收款坏账损失-12,872
-80,133
应收款项融资减值损失
长期应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
合同资产减值损失
财务担保合同减值
其他流动资产坏账损失
| -2,248 |
| 合计 |
-27,890
-186,505
72、
资产减值损失
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
-17,635
-151,704
长期股权投资减值损失
-21,880
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
| -5,222 | -14,804 |
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
-3,902
商誉减值损失
-78,231
合同取得成本减值损失
其他
-39,661
| 合计 |
-22,577
-310,182
73、
资产处置收益
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益
| -2,404 | -753 |
无形资产处置收益
使用权资产处置收益
| 186 | 7,962 |
| 合计 |
-2,218
7,209
74、
营业外收入
(1)
营业外收入明细
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
接受捐赠
政府补助
盘盈利得
赔偿收入
| 517 | 2,219 | 517 |
其他
| 1,305 | 5,594 | 1,305 | |
| 合计 |
| 1,822 | 7,813 | 1,822 |
计入当期损益的政府补助：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、
营业外支出
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠
关店赔款支出
| 4,801 | 9,151 | 4,801 |
诉讼赔款支出
| 102,122 | 80,398 | 102,122 |
非流动资产报废损失
| 56 | 6,241 | 56 |
流动资产处置损失
| 17 | 256 | 17 |
罚款支出
2,874
税收滞纳金21,601
18,317
21,601
其他5,041
1,664
5,041
| 合计 |
134,023
118,901
134,023
营业外支出的说明：
□适用 √不适用
76、
所得税费用
(1)
所得税费用表
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用
1,660
-1,123
递延所得税费用-2,110-11,801
| 合计 |
-450 -12,924
(2)
会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 |
利润总额
-1,074,224
按法定/适用税率计算的所得税费用-268,557
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
税收优惠的影响
非应税收入的纳税影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| -11,944 |
| 5,400 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
279,580
递延所得税负债影响
| -2,110 | |
| 所得税费用 |
-450
77、
其他综合收益
其他综合收益详见附注五/57。
78、
现金流量表项目
(1)
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助
3,141
利息收入
| 1,495 | 2,254 |
收到商场及联营商履约保证金
1,141
16,823
营业外收入 333
1,604其他 9,503
10,774收到员工备用金 740
3,553
| 合计 |
| 13,463 | 38,149 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
□适用 √不适用
(2)
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
公用事业费及商场费用46,322
63,539
咨询顾问费21,202 35,736电子商务费
押金及保证金的净增加额 983
3,403
赔款支出 8
3,832
银行手续费
| 163 | 196 |
偿还商场履约保证金
| 67 |
冻结的银行存款
| 8,243 | 111,477 |
其他
| 4,528 | 12,568 | |
| 合计 |
81,449
230,895
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
□适用 √不适用
(3)
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4)
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
子公司失去控制权的现金流出
| 合计 |
| 573 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
□适用 √不适用
(5)
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6)
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁租金付款
| 2,315 | 7,821 |
| 合计 |
2,315
7,821
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、
现金流量表补充资料
(1)
现金流量表补充资料
单位：千元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
净利润-1,073,774 -822,762加：资产减值准备22,577 310,182信用减值损失27,890 186,505固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧
81,29781,362使用权资产折旧
．将净利润调节为经营活动现金流量5,863
| 5,863 | 10,936 |
无形资产摊销
| 7,133 | 10,393 |
长期待摊费用摊销
| 3,214 | 16,274 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
2,218 -7,209固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
56 6,241公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
9,433-7,591财务费用（收益以“－”号填列）
| 183,035 | 199,731 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 629,545 | -31,792 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-2,110-11,801存货的减少（增加以“－”
179,056 377,851经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-94,133 175,269经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
2,243 -453,441其他
号填列）
| 480 | -2,251 |
经营活动产生的现金流量净额
| -15,977 | 37,897 | |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
| 3．现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 36,052 | 61,356 |
减：现金的期初余额61,356 24,319加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25,304 37,037
(2)
本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3)
本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4)
现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金
36,052
61,356
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款36,025
61,323
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
| 36,052 | 61,356 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、
所有者权益变动表项目注释
□适用 √不适用
81、
所有权或使用权受限的资产
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金64,186
司法冻结存货
留置、质押、扣押固定资产513,587
查封及借款抵押在建工程69,778
借款抵押无形资产
查封及借款抵押
| 86,784 | |
| 合计 |
-
734,421
82、
外币货币性项目
(1)外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 - -
其中：港币
0.8933
美元
6.9646
预计负债 - -
其中：欧元54,726
7.4229
406,225
应收账款 - -
| 合计 |
- -
其他说明：
□适用 √不适用
(2)境外经营实体说明
□适用 √不适用
83、
政府补助
(1)
政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助
-
递延收益
计入其他收益的政府补助
2,837
其他收益2,837
| 合计 |
2,837
- 3,174
(2)
本期退回的政府补助情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
84、
套期
□适用 √不适用
85、
其他（自行添加）
平均数计算。本公司无稀释性潜在普通股。
基本每股亏损和稀释每股亏损的具体计算如下：
项目 本期发生额 上期发生额亏损：
| （1）每股亏损 基本每股亏损按照归属于本公司普通股股东的当期净亏损，除以发行在外普通股的加权 | ||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净 | ||||
亏损
-1,071,973
-821,280
股份：
| 本公司发行在外普通股的加权平均 |
数
544,098
544,098
基本每股亏损和稀释每股亏损 -1.97
-1.51
说明：截至2022年12月31日，本公司通过集中竞价交易方式已累计回购A股股份3,573,200股，计算本公司发行在外普通股的加权平均数将其扣除。
| ）费用按性质分类 |
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
项目 本期发生额 上期发生额耗用的存货 61,761
219,366
员工费用 69,940
96,440
使用权资产的折旧 4,726
10,936
长期待摊费用摊销 4,961
16,274
商场费用/租赁费 7,572
77,661
公用事业费 6,578
20,476
电子商务费 234
物流费 1,229
1,857
固定资产折旧 69,229
81,362
咨询顾问费 26,279
36,999
市场费用 861
1,059
低值易耗品 758
办公费 5,144
4,271
差旅费 737
1,240
无形资产摊销 6,017
10,393
装修及维修费 1,442
10,605
质量检查费 24
样衣采购费 429
其他 4,066
3,480
合计 271,987
593,215
(六)
合并范围的变更
1.
非同一控制下企业合并
(1)
本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2)
合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3)
被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4)
购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5)
购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6)
其他说明
□适用 √不适用
2.
同一控制下企业合并
(1)
本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2)
合并成本
□适用 √不适用
(3)
合并日被合并方的资产、负债账面价值
□适用 √不适用
3.
反向购买
□适用 √不适用
4.
处置子公司
(1)
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位：千元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
依-
100%
股权2022工商变
新零售有限公司
协议转让
年
| 6 |
月30
日
更及转让协议
其他说明：
√适用 □不适用
依新零售有限公司成立于2020年7月，全资子公司上海拉夏企业管理有限公司认缴出资5,100万元，持股比例100%
。依新零售有限公司自成立以来，没有开展实际的经营业务，
基于拉夏贝尔公司整体收缩战略调整方向，于2022年6月30日零元协议转让100%股权。
。依新零售有限公司自成立以来，没有开展实际的经营业务，
(2)
通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
1）
一揽子交易：
□适用 √不适用
2）
非一揽子交易：
□适用 √不适用
5.
其他原因的合并范围变动
√适用 □不适用
皑兮文化 投资设立上海乐欧 被法院指定破产清算管理人接管，不再纳入合并报表范围上海微乐 被法院指定破产清算管理人接管，不再纳入合并报表范围淇馨物业
为本期新增的上海微乐全资子公司，由于母公司被接管，不再纳入合并报表范围
6.
其他
□适用 √不适用
(七)
在其他主体中的权益
1.
在子公司中的权益
(1)
企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
拉夏休闲 上海市 上海市 服装生产、销售
| 100% |
投资设立重庆乐微 重庆市 重庆市 服装生产、销售
| 100% |
投资设立北京拉夏 北京市 北京市 服装生产、销售100%
投资设立成都拉夏 成都市 成都市 服装销售100%
投资设立上海朗赫 上海市 上海市 服装销售100%
投资设立上海夏微 上海市 上海市 服装销售100%
投资设立太仓拉夏 太仓市 太仓市 服装销售95%
5%
投资设立天津拉夏 天津市 天津市 服装销售100%
投资设立成都乐微 成都市 成都市 服装销售
| 100% |
投资设立上海崇安 上海市 上海市 服装销售
| 85% |
投资设立上海优饰 上海市 上海市 服装销售
| 100% |
投资设立福建乐微 蒲城县 蒲城县 服装销售
| 100% |
投资设立企业管理 上海市 上海市 投资
| 100% |
投资设立上海诺杏 上海市 上海市 服装销售100%
投资设立上海嘉拓 上海市 上海市 IT技术100%
投资设立拉夏娜芙 上海市 上海市 服装销售65%
投资设立广州熙辰 广州市 广州市 服装销售60%
并购取得太仓夏微 太仓市 太仓市 服装销售100%
投资设立新疆通融 乌鲁木齐 乌鲁木齐 服装科技
| 95% | 5% |
投资设立上海品熙 上海市 上海市 服装科技
| 100% |
投资设立太仓嘉裳 太仓市 太仓市 仓储服务
| 100% |
投资设立太仓崇安 太仓市 太仓市 服装销售
| 100% |
投资设立太仓夏微仓储
太仓市 太仓市 仓储服务
100%
投资设立上海格饶普 上海市 上海市 服装销售
100%
投资设立
安徽欣裳 宿松县 宿松县 服装销售
| 51% |
投资设立皑兮文化 上海市 上海市 文化娱乐经纪人服务
| 100% |
投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
□适用 √不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
□适用 √不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(2)
重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3)
重要非全资子公司的重要财务信息
□适用 √不适用
(4)
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5)
向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2.
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用 √不适用
(2)
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3.
在合营企业或联营企业中的权益
(1)
重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：千元
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
西藏宝信 西藏自治区
西藏自治区 资产管理
| 60% |
权益法泓澈实业 上海市 上海市 服装设计及销售36%
权益法北京傲妮 北京市 北京市 批发零售
| 16% |
权益法上海意珊 上海市 上海市 批发零售
| 30% |
权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
√适用 □不适用
委员会席位共四席，且决策需投资委员会成员三分之二以上投票通过，故公司无法控制投资委员会的决策，而仅对西藏宝信具有重大影响，因此将其认定为联营企业。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
√适用 □不适用
本公司在北京傲妮的董事会中占一席，董事会成员一共3名，能够直接参与决策的讨论与制定，对北京傲妮具有重大影响，因此将其认定为联营企业。
本公司在西藏宝信投资委员会中仅占一席，能够直接参与决策的讨论与制定但由于投资
(2)
重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3)
重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4)
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5)
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6)
合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7)
与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8)
与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4.
重要的共同经营
□适用 √不适用
5.
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6.
其他
√适用 □不适用
2020年2月25日，本公司下属子公司FASHION I由于未按期偿还借款被HTIDVISORYCOMPANY LIMITED（海通国际咨询有限公司）接管，本公司无法对其进行任何控制或者施加影响，已经实际失去控制权。截至2022年12月31日，FASHION I的控制权未能收回
2020年1月22
| 日，本公司收到了上海市第三中级人民法院（以下简称“上海市三中院”）出具的关于子公司杰克沃克（上海）服饰有限公司（以下简称“杰克沃克”）的破产决定书，指定上海金茂凯德律师事务所担任管理人，致使本公司丧失对杰克沃克及其下属子公司东莞 |
靛蓝新龙服装有限公司的控制权。2022年9月1日，本公司收到上海市三中院（2020）沪03破16号之六《民事裁定书》，裁定宣告杰克沃克破产。2023年2月1日，本公司收到上海市三中院（2020）沪03破16
2022年7月11日，本公司收到上海市三中院出具的关于全资子公司上海微乐的破产决
| 定书，并指定上海市汇业律师事务所担任管理人，致使本公司丧失对上海微乐及其子公司淇 |
馨物业的控制权。
2022年7月27日，本公司收到上海市三中院出具的关于全资子公司上海乐欧的破产决定书，并指定上海市捷华律师事务所担任管理人，致使本公司丧失对上海乐欧的控制权。
(八)
与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.
| 信用风险 |
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。
另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
| 素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账 |
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准
备。
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
| 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 |
理层认为这些商业银行
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
| 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 |
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备应收账款473,608
| 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 | ||
431,028
预付账款
5,004
其他应收款663,743
652,445
合计1,142,355
1,083,473
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
| 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 |
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
项目
期末余额即时偿还
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计短期借款1,147,748
1,147,748
应付账款893,963
893,963
其他应付款958,932
958,932
合计3,000,643
3,000,643
3.
市场风险
（1）汇率风险
| 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司 |
可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。于2022年度及2021年度，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。1）截止2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
2022年12月31日 2021年12月31日人民币千元 人民币千元港币项目
货币资金
美元项目
货币资金
欧元项目
预计负债406,225
355,602
截止2022年12月31日，本公司确认的外币性资产为2千元人民币（均为外币性银行存款），占资产项目的比重约为0.00%，确认的外币性负债为406,225千元人民币，占负债项目的比重约为10.77%，不涉及外币所有者权益项目。对于本公司各类港元、欧元金融资产与负债，如果人民币对港元或欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约40,623千元（2021年度约35,460千元）。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2022年度，本公司无浮动利率的带息债务。
(九)
公允价值的披露
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。1.
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（
）债务工具投资
| 1 |
（
）权益工具投资
| 2 |
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）应收款项融资
（五）其他非流动金融
资产
92,208
92,208
（六）投资性房地产
| 1. |
出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（七）生物资产
| 1. |
消耗性生物资产
2.生产性生物资产
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
92,208
92,208
（八）交易性金融负债
| 1. |
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 |
（一）持有待售资产
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
其他说明：
√适用 □不适用
无
2.
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3.
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4.
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公允价值差异很小。管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
| 本公司的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财 |
务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年2次与审计委员会讨论估值流程和结果。
交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。长期应收款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本公司估计并量化了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
| （ |
项目
期末公允价值
估值技术
不可观察输入值
范围区间权益工具投资：北京明通四季科技股份有限公司
| ）不可观察输入值信息 | ||
上市公司比较法
权益工具投资：上海波辣兔信息科技有限公司
净资产
法
其他非流动金融资产：宁波朗盛千汇投资合伙企业（有限合伙）
22,540
净资产
法
其他非流动金融资产：杭州智投股权投资合伙企业（有限合伙）
13,111
净资产
法
其他非流动金融资产：南通勋铭基金合伙企业（有限合伙）
56,557
净资产
法
合计92,208
5.
持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
□适用 √不适用
6.
持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7.
本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8.
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9.
其他
□适用 √不适用
(十)
关联方及关联方交易
1.
本公司的母公司情况
√适用 □不适用
单位：千元
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
无
本公司的母公司情况的说明：
□适用 √不适用
本公司最终控制方是无
其他说明：
√适用 □不适用
截至
年
| 12 |
月
日止，公司股权结构较为分散，持股最高的股东持股比例未超过
30%，不存在控制股东大会、董事会的控股股东，亦不存在共同控制的情形，公司无实际控制人，股东、董事均独立行使表决权。截至2022年12月31日止，持股10%以上股东的情况如下：
公司或持股方名称
注册
地
业务性质 持股股数
对本公司的持股比例(%)
对本公司的表决权比例
(%)
上海其锦企业管理合伙企业(有限合伙)
上海
市
企业管理咨询
| （以下简称“上海其锦”） | 85 |
,
,
| 00 |
15.56
15.66
证券行业支持民企发展系列之海通证券资管1号FOF单一资产管理计划
80,000,00
14.61
14.70
上海文盛资产管理股份有限公司（以下简称“文盛资产”）
上海市
企业管理
咨询
21,600,00
| 资产管理、 |
3.94
3.97
上海文盛资产管理股份有限公司间接持有上海其锦企业管理合伙企业（有限合伙）100%份额，文盛资产及上海其锦构成一致行动人。截至2022年12月31日，上海其锦及文盛资产合计持有106,800,000股公司A股股份，占公司总股本19.5%，为公司第一大股东。
2.
本公司的子公司情况
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注七/1.在子公司中的权益。
3.
本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注七/3.在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
泓澈实业 联营公司浙江远锐 联营公司、
年出售
其他说明：
□适用 √不适用
2021
4.
其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| LACHA FASHION I LIMITED |
年失去控制权的子公司
| 2020 | |
| NafNaf SAS |
年失去控制权的子公司杰克沃克（上海）服饰有限公司
| 2020 |
| 2020 |
年失去控制权的子公司上海合夏投资有限公司（以下简称
合夏投资
| ” |
）
前控股股东控制的公司
上海微乐
年失去控制权的全资子公司上海乐欧
| 2022 |
| 2022 |
年失去控制权的控股子公司淇馨物业
年失去控制权上海微乐的全资子公司依新零售
| 2022 |
| 2022 |
年转让的子公司
其他说明：
□适用 √不适用
5.
关联方交易情况
(1)
购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表：
√适用 □不适用
单位:千元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浙江远锐 品牌综合服务
| - | 6,113 |
合计
| - | 6,113 |
购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明：
√适用 □不适用
上述仅披露存在关联关系期间的交易数据。
(2)
关联受托管理/
承包及委托管理/
出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联受托管理/承包情况说明：
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联委托管理/出包情况说明：
□适用 √不适用
(3)
关联方租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：千元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期支付的租赁费 | 上期支付的租赁费 |
上海微乐 房屋及建筑物
| 2,985 | - |
关联租赁情况说明：
√适用 □不适用
全资子公司上海微乐与
公司，租期为：2018年4月01日至2027年03月31日。全资子公司上海微乐因无法到期偿还债权人债务，被债权人申请破产清算。于2022年8月9日被法院指定破产清算管理人接管，脱离合并报表范围。
拉夏贝尔公司签订租赁协议，将总部大楼四号楼租赁给拉夏贝尔
(4)
关联方担保情况
本公司作为担保方：
√适用 □不适用
单位：千元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| LACHA FASHION I |
LIMITED
欧元
千元
2019年11月30日 2021年11月30日 否合计
欧元
| 37,400 |
| 37 |
,
千元
本公司作为被担保方：
√适用 □不适用
单位：千元
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
邢加兴
| 88,000 | 2020 |
年
月
| 30 |
日
年
| 4 |
月
日 否邢加兴
| 30 | ||
| 40,000 | 2020 |
年
月
| 24 |
日
年
| 6 |
月
日 否邢加兴
| 24 | ||
| 70,000 | 2020 |
年
月
| 24 |
日
年
| 6 |
月
日 否邢加兴
| 24 | ||
| 400,000 | 2019 |
年
月
| 11 |
日
年
| 9 |
月
日 否邢加兴
| 10 | ||
| 200,000 | 2019 |
年
月
| 25 |
日
年
| 11 |
月
日 否邢加兴
| 25 | ||
| 225,000 | 2019 |
年
月
| 1 |
日
年
| 8 |
月
日 否邢加兴
| 31 | ||
| 150,000 | 2018 |
年
月
| 19 |
日
年
| 1 |
月
日 否邢加兴
| 2 | ||
| 550,000 | 2019 |
年
月
| 26 |
日
年
| 11 |
月
日 否上海微乐服饰有限公司
| 26 | ||
| 88,000 | 2020 |
年
月
| 30 |
日
年
| 4 |
月
日 否上海微乐服饰有限公司
| 30 | ||
| 40,000 | 2020 |
年
月
| 24 |
日
年
| 6 |
月
日 否上海微乐服饰有限公司
| 24 | ||
| 70,000 | 2020 |
年
月
| 24 |
日
年
| 6 |
月
日 否上海微乐服饰有限公司
| 24 | ||
| 400,000 | 2019 |
年
月
| 11 |
日
年
| 9 |
月
日 否上海微乐服饰有限公司
| 10 | ||
| 200,000 | 2019 |
年
月
| 25 |
日
年
| 11 |
月
日 否
上海微乐服饰有限公司
| 225,000 | 2019 |
年
月
| 1 |
日
年
| 8 |
月
日 否上海微乐服饰有限公司
| 31 | ||
| 150,000 | 2018 |
年
月
| 1 |
日
年
| 8 |
月
日 否上海微乐服饰有限公司
| 31 | ||
| 150,000 | 2018 |
年
月
| 19 |
日
年
| 1 |
月
日 否合计
| 2 | ||
| 3,046,000 |
关联担保情况说明：
√适用 □不适用
本公司原下属子公司
（于
| 2020 |
年
月
| 25 |
日被接管）向
COMPANY LLIMITED（海通国际咨询有限公司）借款，截止2022年12月31日，原下属子公司未能归还任何借款本金。2023年 1月17日公司收到海通国际咨询有限公司以保证合同纠纷为由重新向上海一中院起诉的（2022）沪 01 民初 193 号《民事起诉状》。
2022年原实际控制人邢加兴合计为本公司提供担保金额为1,732,000千元，截至2022年12月31日，该等担保均未履行完毕，其中未到期为550,000千元,进入诉讼程序1,732,000千元。
2022年子公司上海微乐服饰有限公司合计为本公司提供担保金额为1,323,000千元，截至2022年12月31日，该等担保均未履行完毕，进入诉讼程序1,323,000千元。
HTI ADVISORY
(5)
关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：千元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
泓澈实业
| 拆出 | ||
| 40,000 | ||
已到期合夏投资
资金占用，已到期
| 9,500 |
合计
资金拆借情况说明：
√适用 □不适用
49,500
2021
年度，拉夏贝尔公司自查发现，原控股股东、实际控制人邢加兴先生之一致行动人上海合夏投资有限公司对拉夏贝尔公司950万元资金占用。该资金占用事项，未履行拉夏贝尔公司股东大会、董事会决策流程。2022年，公司就该事项向上海市徐汇区人民法院提起诉讼，9月27日，上海市徐汇区人民法院判决：“上海湘安信息技术有限公司、上海合夏投资有限公司、邢加兴归还公司借款本金 9,500,000 元，并偿付拉夏贝尔公司以9,500,000元为基数，自 2021 年 9 月 18 日起至实际清偿之日止，按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算的资金占用利息损失。”截止2022年12月31日，该
项资金占用本金与利息尚未归还。
(6)
关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7)
关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬
| 5,388 | 5,106 |
(8)
其他关联方交易
□适用 √不适用
6.
关联方应收应付款项
(1)
应收项目
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
泓澈实业
| 4,284 | 4,284 | 4,284 | 4,284 | ||
上海微乐
| 263,527 | 263,527 | ||||
其他应收款
杰克沃克
| 7,752 | 7,752 | ||||
合夏投资
| 10,797 | 10,797 | 10,445 | 10,445 | ||
泓澈实业
| 1,458 | 1,458 | 1,778 | 1,778 |
FASHIONI
| LIMITE |
117,017
117,017
117,017
117,017
上海微乐
| 270,325 | 270,325 | ||||
上海乐欧
| 144,532 | 144,532 | ||||
淇馨物业
| 11,200 | 11,200 |
其他流动资产
杰克沃克
| 256,570 | 256,570 | ||||
泓澈实业
| 47,869 | 47,869 | 47,869 | 47,869 |
(2)
应付项目
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款
上海乐欧
| 194,297 |
其他应付款
上海微乐
| 142,500 | |||
上海乐欧
| 25,913 | |||
淇馨物业
| 10,056 |
7.
关联方承诺
□适用 √不适用
8.
其他
□适用 √不适用
(十一)
股份支付
1.
股份支付总体情况
□适用 √不适用
2.
以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3.
以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4.
股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5.
其他
□适用 √不适用
(十二)
承诺及或有事项
1.
重要承诺事项
√适用 □不适用
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2.
或有事项
(1)
资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
| ． |
| （ |
| ①已判决逾期尚未执行完毕的诉讼事项 |
序号 事由 数量 涉诉金额
1 服务合同纠纷 10 4,158
2 加工承揽合同纠纷 113 537,838
3 建设工程合同纠纷 11 29,800
4 金融借款合同纠纷 6 280,820
5 劳动纠纷 8 279
6 联营合同纠纷 1 300
| 7 |
买卖合同纠纷
| 114 | 406,896 |
8 票据纠纷 61 11,645
9 特许经营合同纠纷 1 150
| 10 |
委托贷款合同纠纷
| 1 | 550,000 |
11 运输合同纠纷 5 2,218
12 著作权侵权纠纷 1 150
13 装饰装修合同纠纷 11 7,906
14 租赁合同纠纷 40 11,919
合计 383 1,844,079
截止2022年12月31日，本公司作为被告，已判决逾期尚未执行完毕的事项合计为383件，涉及金额为1,844,079千元。已判决逾期未执行完毕诉讼的利息已计算至2022年12月31日；之后逾期执行期间的利息计入相应的会计年度。
②未判决诉讼事项
截止时间 2022年12月31日 截止审计报告日（2023年3月30日）涉诉金额
| ②未判决诉讼事项 | ||
判决情况 未决案件 未决案件 已决案件
案件类型 数量 金额 数量 金额 数量 金额建设工程施工合同纠纷
1 1,700
1 1,700
建设用地使用权出让合同纠纷
1 43,961
1 43,961
| 金融借款合同纠 |
纷
2 658,508
2 658,508
买卖合同纠纷 3 36,257
2 35,792
1 465
票据追索权纠纷
| 1 |
| 243 | 1 |
| 243 |
商标转让合同纠纷
2 400
2 400
著作权侵权纠纷
| 1 | 500 | 1 |
| 500 |
租赁合同纠纷 1 252
1 252
合计 12 741,821
11 741,356
截至2022年12月31日，本公司作为被告，未判决的案件合计为12件，涉诉金额为741,821千元。
（
| ）公司作为原告方 |
序号 事由 数量 涉诉金额
1 财产损害赔偿纠纷 1 158
2 加工承揽合同纠纷 1 393
3 联营合同纠纷 1 27
4 买卖合同纠纷 1 1,541
5 其他合同纠纷 1 11,978
6 商标使用许可合同纠纷 1 4,000
7 特许经营合同纠纷 2 21,781
8 租赁合同纠纷 4 716
合计 12 40,594
截止2022年12月31日，本公司作为原告，已判决未执行的案件合计为12件，涉及金额为40,594千元。
②未判决诉讼事项
序号 事由 数量 涉诉金额
1 买卖合同纠纷 1 2,572
合计 1 2,572
截至2022年12月31日，本公司作为原告，未判决的案件合计为1件，涉诉金额为2,572千元。
（3）于2022年7月27日，本公司收到了上海市第三中级人民法院出具的关于控股子
公司上海乐欧的破产决定书，指定上海市捷华律师事务所担任管理人。于2022年8月19日，本公司提交了债权人申报资料，于2022年9月8日召开第一次债权人会议。截止2022年12月31日，上海乐欧的破产清算事项未完结。本公司已对上海乐欧持有的股权投资及往来计提减值，清算事项对本集团的现有业务预计影响不重大。
（4）于2022年7月11日，本公司收到了上海市第三中级人民法院出具的关于全资子
公司上海微乐的破产决定书，指定上海市汇业律师事务所担任管理人。于2022年8月9
本公司提交了债权人申报资料，于2022年8月23日召开第一次债权人会议。截止2022年12月31日，上海微乐的破产清算事项未完结。本公司已对上海微乐持有的股权投资及往来计提减值，清算事项对本集团的现有业务预计影响不重大。
（5）于2022年7月19日，本公司收到了太仓法院出具的关于全资子公司拉夏太仓启
动预重整的决定书，指定江苏新天伦律师事务所担任临时管理人。截止2022年12月31
| 日， |
拉夏太仓预重整程序还未完结。因此对本公司的影响尚不能确定，有待最终预重整结果，详见附注五/26.无形资产。
（6）2020年2月25日，本公司下属子公司FASHION I由于未按期偿还借款被HTI
ADVISORY COMPANYLLIMITED(海通国际咨询有限公司)接管，本公司无法对其进行任何控制或者施加影响，已经实际失去控制权。从而导致本公司的子公司FASHION I及其子公司APPAREL I、APPAREL Ⅱ和Naf Naf SAS全部丧失控制权。
本公司原下属全资子公司
因无力偿还应付供应商及当地政府欠款，于
| 2020 |
年5月15日正式由法国当地法院裁定对其启动司法重整程序，并由法国当地法院指定司法管理人协助Naf Naf SAS全部或部分经营行为。于2020年6月19日由法国当地法院裁定判决同意Naf Naf SAS部分资产负债出让安排，包含Naf Naf SAS的无形资产、固定资产、库存、应支付雇员即得权利、租约、加盟协议等（不含货币资金、应收账款、应付账款、银行借款等）出让价格约823.27万欧元，同时Naf Naf SAS
出让所得将纳入司法清算程序偿付其相关债务。截至2022年12月31日，上述Naf Naf SAS清算事项未完结，但由于本公司无法获得与Naf Naf SAS清算的进一步信息资料，因此对本公司的影响尚不能确定，有待最终清算结果。
| ． |
序号 被担保方 是由 金额 列示科目
对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
| 1 |
借款担保 欧元37,400千元 预计负债
| LACHA FASHION I LIMITED |
合计 欧元37,400千元
截止2022年12月31日，除上述担保事项外，本公司不存在为其他关联方和非关联方单位提供保证情况。
除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2)
公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3.
其他
□适用 √不适用
(十三)
资产负债表日后事项
1.
重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的 原因 |
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
新增诉讼或仲裁的影响
| 2023 |
年
月
| 1 |
日至审计报告日的新增本公
司作为被告的案件合计为7件，涉案金额合计76,576千元。其中已判决的诉讼案件合计为3件，涉及金额为37千元。2023年1月1日至审计报告日的新增本公司作为原告的案件合计为3件，涉案金额为4,877千元。
2.
利润分配情况
□适用 √不适用
3.
销售退回
□适用 √不适用
4.
其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（一） 新增诉讼或仲裁的影响
（1）本公司作为被告方
截止时间2023年3月30日
2023年3月30日判决情况 未决和已决案件
未决案件 已决案件案件类型 数量 金额 数量 金额 数量 金额担保责任 3 75,600
75,600
租赁合同纠纷 4 976
总计 7 76,576
76,539
2023年1月1日至审计报告日的新增本公司作为被告的案件合计为7件，涉案金额合计76,576千元。其中已判决的诉讼案件合计为3件，涉及金额为37千元。
（2）本公司作为原告方
序号 事由 数量 涉诉金额
1 劳动纠纷 1 195
2 商标使用许可合同纠纷 2 4,682
合计 3 4,877
2023年1月1日至审计报告日的新增本公司作为原告的案件合计为3件，涉案金额为
,
| 877 |
千元。除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
(十四)
其他重要事项
1.
前期会计差错更正
(1)
追溯重述法
□适用 √不适用
(2)
未来适用法
□适用 √不适用
2.
债务重组
□适用 √不适用
3.
资产置换、资产转让及出售
(1)
非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2)
其他资产置换
□适用 √不适用
4.
年金计划
□适用 √不适用
5.
终止经营
□适用 √不适用
6.
分部报告
□适用 √不适用
7.
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8.
其他
√适用 □不适用
| ）与租赁相关的定性与定量披露 |
| 作为承租人的披露： 本公司许多房地产租赁包含与租赁的店铺的销售量挂勾的可变租赁付款额条款。在可能的情况下，本公司使用这些条款以将租赁付款额与产生较多现金流的店铺匹配。对于单独的 |
店铺，最高可有100%的租赁付款额基于可变付款额条款，而且所采用的销售额比例范围较
大。在某些情况下，可变付款额条款还包括年度付款额底线和上限。
截止2022年12月31日，租赁付款额及条款汇总如下：
类别 店铺数量 固定付款额 可变付款额 付款额总额仅有固定租金11 46,484 46,484可变租金且无最低标准
可变租金且有最低标准
合计11 46,484 46,484
| 2) |
作为出租人的披露：
本公司将部分房屋及建筑物用于出租，根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金
进行调整。2022年本公司由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币50,243千元，参见附注五/61。租出房屋及建筑物由于不能单独拆分和计量，因此未作为投资性房地产核算。
| ）其他重要事项说明 |
公司于2023年2月6日收到上海三中院发来的（2023）沪03破64
| 号《民事裁定书》， |
上海三中院于2023年2月2日裁定受理拉夏贝尔公司的破产清算一案，并指定北京市金杜
债务在2023年5月8日前结束，定于2023年5月24日召开第一次债权人会议。
| 上海三中院裁定受理公司破产清算后，若在宣告公司破产前债务人或出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人未向上海三中院提出重整申请，或上海三中院裁定不受理公司重整，或上海三中院裁定受理重整但重整计划（草案）未经债权人会议、出资人权益调整方 |
案未经股东大会表决通过且重整计划（草案）未获上海三中院批准的，公司将被上海三中院
终结破产程序裁定后向公司的登记机关办理注销登记，股东权益将在公司注销后归零。公司于2023年2月8日收到上海三中院发来的（2023）沪03破70
| 号《民事裁定书》， |
上海三中院于2023年2月7日裁定受理全资子公司上海诺杏的破产清算一案，并指定北京市金杜律师事务所上海分所担任管理人。目前正处于债权人申报债务及资产核查阶段。上海
险。
| ）子公司股权冻结 |
截至目前，因公司涉及诉讼案件等影响，共计导致公司下属 15家子公司股权被冻结，股权冻结金额合计约9.82亿元。公司子公司股权冻结事项尚未对公司及子公司正常经营产生实质影响，但存在因上述事项导致子公司股权可能被司法处置的风险。
2022年7月19日，拉夏太仓收到太仓法院发来的（2022）苏0585破申29
| 号《决定书》、 |
（2022）苏0585破申29
时管理人。于2023年2月10日，太仓法院裁定受理债务人拉夏太仓破产重整一案，并指定江苏新天伦律师事务所担任管理人。目前正处于债权人申报债务及资产核查阶段，债权人申报债务在2023年4月12日前结束，定于2023年4月25日召开第一次债权人会议。拉夏太仓进入破产重整程序，公司持有拉夏太仓股权投资及应收款项存在减值的风险。
| ）注销回购股份 |
公司于2023年1月13日召开2023 年第一次临时股东大会、2023 年第一次内资股类别股东会及 2023 年第一次 H 股类别股东会决议，审议通过了关于注销回购股份并减少注册资本及修订《公司章程》的议案。公司拟将回购专用证券账户的 3,573,200 股内资股股份（公司于2020年度通过集中竞价交易方式累计回购了3,573,200 股内资股股份）全部注销，并相应减少公司注册资本。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
① 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
②
亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为境内服装销售、品牌综合服务及部分房屋建筑物，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息
该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部
(十五)
母公司财务报表主要项目附注
√适用 □不适用
1.应收账款
（
） 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额90天内
| 2,272,263 | 2,529,493 |
90 天至 1 年6,324
74,765
1－2年34,083
15,3782－3年44,385
3年以上
258,326
10,399
小计2,615,381
2,631,027
减：坏账准备
| 1,140,047 | 102,730 |
合计1,475,334
2,528,297
（2） 按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额
计提比例（
| ） | %） |
单项计提预期信用损失的应收账款
1,124,018
1,124,018
按组合计提预期信用损失的应收账款
1,491,363
16,029
1,475,334
其中：按风险组合计提
1,491,363
16,029
1,475,334
合计2,615,381
1,140,047
1,475,334
续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
%
）
金额
计提比例（
单项计提预期信用损失的应收账款
| %） | ||
74,675 3 74,675 100
按组合计提预期信用损失的应收账款
2,556,352 97 28,055 1 2,528,297其中：按风险组合计提
2,556,352 97 28,055 1 2,528,297合计2,631,027
102,730
2,528,297
（3） 单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例（
%
）
计提理由泓澈实业4,284
4,284
说明（1）上海微乐服饰有限公司263,527
263,527
说明（2）
拉夏贝尔服饰（太仓）有限公司
788,998
788,998
应收商场款项67,209
67,209
说明（3）合计1,124,018
1,124,018
1）本公司应收合并外关联方泓澈实业款项人民币4,284千元，因企业经营状况不佳，存在资金周转问题，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。2）于2022年8月9日，全资子公司上海微乐被法院指定的破产清算管理人接管，因上海微乐资不抵债，且存在优先债权，本公司预计对其应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。于2022年7月，子公司拉夏太仓进入了破产预重整程序，本公司预计对其应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。3）单独计提坏账准备的应收商场款项，均因商场经营状况不佳，存在资金周转问题，部分商场已处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
（4） 按组合计提坏账准备的应收账款
1) 按风险组合计提坏账准备
账龄
期末余额账面余额
坏账准备
计提比例（%）
90天内1,483,038
14,856
90天至1年
6,145
1－2年1,705
2－3年
3年以上
合计
1,491,363
16,029
（5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动情况
期末余额计提
收回或转回
核销
其他变
动
单项计提预期信用损失的应收账款
74,675
1,061,046
11,703
1,124,018
| 按组合计提预期信用损 |
失的应收账款
28,055
-12,004
16,029
其中：按风险组合计提28,055
-12,004
16,029
合计102,730
1,049,042
11,725
1,140,047
（6） 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额实际核销的应收账款11,725
（7） 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额的比例
已计提坏账准备拉夏贝尔服饰（太仓）有限公司
| (%) | ||
788,998
30 788,998
上海拉夏贝尔休闲服饰有限公司
344,149
13 3,441
福建乐微服饰有限公司329,645
13 3,296
拉夏贝尔服饰（天津）有限公司
293,588
11 2,936
上海优饰服饰有限公司289,251
11 2,893
合计
2,045,631
78 801,564
（8） 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（9） 本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
2.其他应收款
（1）按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额1年以内495,289
232,930
1－2年14,094
72,3612－3年1,173
49,333
3年以上33,214
189,045小计543,770
543,669
减：坏账准备244,498
272,434合计299,272
271,235
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收子公司款项469,180
427,785
押金和保证金16,652
46,424
服务费支出返还9,778
9,778
员工备用金
物业租金费2,534
1,374
无法收回的预付款项30,482
30,482
其他15,092
27,784
合计543,770
543,669
（3）按金融资产减值三阶段披露
项目
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段303,422
4,150
299,272
261,711
3,534
258,177
第二阶段
21,870
8,812
13,058
第三阶段240,325
240,325
260,088
260,088
合计543,770
244,498
299,272
543,669 272,434 271,235
（4）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
)
整个存续期预期
信用损失(已发生信用减值
| ) | ) |
期初余额3,5348,812
260,088 272,434期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提616 -8,789 24,928 16,755本期转回
本期转销
44,691 44,691其他变动
期末余额4,150 23 240,325 244,498
（5）本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额实际核销的其他应收款44,691
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称款项性质
期末余
额
账龄
收款期末余额的比例
| (%) |
坏账准备期末余额上海品熙科技有限公司
应收关联往来款
120,6571-3年
| 1,207 |
广州熙辰服饰有限公司
应收关联往来款
113,228
| 3 |
年以上
| 113,228 |
上海格饶普服饰有限公司
应收关联往来款
70,2721-2年
上海崇安服饰有限公司
应收关联往来款
| 703 | ||
55,130
年以上
上海拉夏企业管理有限公司
应收关联往来款
48,4051-2年
合计
407,692
| 484 |
| 170,752 |
（7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
3.长期股权投资
款项性质
期末余额 期初余额账面余额
减值准备 账面价值 账面余额
减值准备 账面价值对子公司投资988,250
406,230
582,020
1,048,650
406,230
642,420
| 对联营、合营企业投 |
资
合计988,250
406,230
582,020
1,048,650
406,230
642,420
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额
本期增
加
本期减
少
期末余额
本期计提减
值准备
减值准备期末余额拉夏休闲5,000
5,000
重庆乐微
北京拉夏
成都拉夏
上海朗赫5,000
5,000
5,000
上海夏微5,000
5,000
太仓拉夏95,000
95,000
天津拉夏10,000
10,000
成都乐微10,000
10,000
上海崇安12,750
12,750
12,750上海优饰20,000
20,000
福建乐微10,000
10,000
企业管理800,000
800,000
375,480
上海诺杏10,000
10,000
10,000上海嘉拓1,000
1,000
拉夏娜芙3,000
3,000
3,000合计988,250
988,250
406,230
（2）对联营、合营企业投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
追加投资 减少投资
的投资损益
| 其他综合收 |
益调整一．联营企业
上海意珊
合计
续：
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利
润
计提减值准备
其他一．联营企业
上海意珊
合计
（3）长期股权投资的说明
截至2022年12月31日，上海意珊尚未开展经营活动。
4.营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务73,343
22,844
238,094 193,440其他业务7,678
3,182
3,807
2,908
合计81,021
26,026
241,901 196,348
（2）合同产生的收入情况
合同分类 本期发生额 上期发生额一、
商品类型
服装51,132
188,185
品牌综合服务22,211
51,370租赁5,541
2,346
其他2,137
二、 按经营地
区分类
境内81,021 241,901境外
三、 按商品转
让的时间分类
在某一时点转让
53,269
188,185
在某一时段内转让
27,752
53,716
合计81,021
241,901
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
-42处置长期股权投资产生的投资收益
债务重组产生的投资收益（损失）4,190
25,720
合计
| 4,190 | 24,902 |
(十六)
补充资料
1.
当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：千元
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益
| -2,218 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,836
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
| 20,090 |
整合费用等
| 企业重组费用，如安置职工的支出、 |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-170,534
公允价值变动损益
子公司失去控制权产生的投资收益
| -9,433 |
| -596,449 |
小计
减：所得税影响额
| -755,357 |
少数股东权益影响额
| -2,183 | |
| 合计 |
其他说明：
□适用 √不适用
-753,174
2.
净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
单位：千元
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润
不适用-1.97
-1.97
扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润
不适用-0.59
-0.59
3.
境内外会计准则下会计数据差异
(1)
同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(2)
同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3)
境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 √不适用
(4)
其他说明
□适用 √不适用
第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
上海市闵行区莲花南路
弄
| 50 |
号
号楼
| 12F |
董事会办公室