公司代码：600993 公司简称：马应龙
马应龙药业集团股份有限公司
2022年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陈平、总经理夏有章、主管会计工作负责人王兵及会计机构负责人（会计主管人员）茅涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
截至2022年12月31日公司总股本431,053,891股，经公司董事会提议，拟以公司总股本431,053,891股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.5元（含税），派发现金股利总额为150,868,861.85元（含税）。该方案已经公司第十一届董事会第五次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及的公司发展战略、经营计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 41
第五节 环境与社会责任 ...... 55
第六节 重要事项 ...... 57
第七节 股份变动及股东情况 ...... 70
第八节 优先股相关情况 ...... 75
第九节 债券相关情况 ...... 75
第十节 财务报告 ...... 76
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报告。 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
| 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 马应龙、公司、本公司 | 指 | 马应龙药业集团股份有限公司 |
| 马应龙大药房 | 指 | 武汉马应龙大药房连锁股份有限公司 |
| 康立得大药房 | 指 | 康立得大药房连锁（湖北）有限公司 |
| 马应龙物流 | 指 | 武汉马应龙医药物流有限公司 |
| 马应龙医管 | 指 | 马应龙医疗管理股份有限公司 |
| 北京医院 | 指 | 北京马应龙长青肛肠医院有限公司 |
| 武汉医院 | 指 | 武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司 |
| 西安医院 | 指 | 西安马应龙肛肠医院有限公司 |
| 南京医院 | 指 | 南京马应龙中医医院有限公司 |
| 大同医院 | 指 | 大同马应龙肛肠医院有限公司 |
| 小马医疗 | 指 | 武汉小马奔腾医疗科技有限公司 |
| 马万兴 | 指 | 武汉马万兴医药有限公司 |
| 马应龙九鼎 | 指 | 武汉马应龙九鼎医药有限公司 |
| 马应龙大健康 | 指 | 马应龙大健康有限公司 |
| 马应龙生物 | 指 | 湖北马应龙生物科技有限公司 |
| 马应龙护理 | 指 | 湖北马应龙护理品有限公司 |
| 马应龙美康 | 指 | 江西马应龙美康药业有限公司 |
| 天一投资 | 指 | 武汉天一医药科技投资有限公司 |
| DTP | 指 | 直接面向病人（Direct to Patient），患者在医院开取处方后，药房根据处方以患者或家属指定的时间和地点送药上门，并且关心和追踪患者的用药进展，提供用药咨询等专业服务。 |
| DRGs | 指 | 疾病诊断相关分组(Diagnosis Related Groups)是一种根据患者年龄、疾病诊断、合并症、并发症、治疗方式、病症严重程度及转归等因素，将患者分入若干诊断组（DRG组）进行管理的体系。医保支付方会根据诊断组制定支付标准与医院进行直接结算。 |
| DIP | 指 | 即Diagnosis-Intervention Packet，基于大数据的病种分值付费技术。 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 马应龙药业集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 马应龙 |
| 公司的外文名称 | Mayinglong Pharmaceutical Group Co., Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | MYL |
| 公司的法定代表人 | 陈平 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 马倩 | 赵仲华、郭艳萍 |
| 联系地址 | 武汉市武昌南湖周家湾100号 | 武汉市武昌南湖周家湾100号 |
| 电话 | 027-87291519 | 027-87389583 |
| 传真 | 027-87291724 | 027-87291724 |
| 电子信箱 | maqian1582@sohu.com | zhaozhonghua@wo.com.cn gyp1582@163.com |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 武汉市武昌南湖周家湾100号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 武汉市武昌南湖周家湾100号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 430064 |
| 公司网址 | www.mayinglong.cn |
| 电子信箱 | stock@my11582.com |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 中国证券报、上海证券报 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会秘书处 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 马应龙 | 600993 | 不适用 |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 武汉市武昌区东湖路169号众环大厦 | |
| 签字会计师姓名 | 余宝玉、王怡菲 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2022年 | 2021年 | 本期比上年同期增减(%) | 2020年 |
| 营业收入 | 3,532,379,037.45 | 3,385,059,255.51 | 4.35 | 2,791,591,948.24 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 479,004,678.15 | 464,591,713.85 | 3.10 | 419,058,020.92 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 461,708,600.22 | 431,686,157.80 | 6.95 | 327,128,429.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 341,852,836.66 | 597,171,048.92 | -42.75 | 282,988,369.42 |
| 2022年末 | 2021年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2020年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 3,496,240,837.10 | 3,171,381,849.96 | 10.24 | 2,849,405,054.96 |
| 总资产 | 5,057,615,623.25 | 4,126,920,634.04 | 22.55 | 3,866,460,232.46 |
注：经营活动产生的现金流量净额变动主要系本期大额存单较上期收回减少以及工薪支付的现金增加所致。
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2022年 | 2021年 | 本期比上年同期增减(%) | 2020年 |
| 基本每股收益（元／股） | 1.11 | 1.08 | 2.78 | 0.97 |
| 稀释每股收益（元／股） | 1.11 | 1.08 | 2.78 | 0.97 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 1.07 | 1.00 | 7.00 | 0.76 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 14.37 | 15.43 | 减少1.06个百分点 | 15.51 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 13.85 | 14.33 | 减少0.48个百分点 | 12.11 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2022年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） |
| 营业收入 | 949,086,965.18 | 978,668,820.08 | 857,326,999.59 | 747,296,252.60 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 137,549,555.60 | 134,383,732.65 | 144,120,820.37 | 62,950,569.53 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 137,516,496.53 | 135,442,570.95 | 140,319,142.93 | 48,430,389.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -137,319,701.64 | 48,117,058.30 | 345,339,441.20 | 85,716,038.80 |
注：2022年4季度公司营收相对较低主要系：一是优化医药商业业务结构，医药商业规模同比下降；二是年底物流不畅影响了部分业务发货。2022年4季度净利润环比下降主要系公司销售费用一般呈周期波动，四季度集中执行部分年度合同的销售费用所致。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2022年金额 | 附注 （如适用） | 2021年金额 | 2020年金额 |
| 非流动资产处置损益 | 212,610.49 | 附注七、73、74、75 | 2,860,241.45 | 32,337,904.28 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 18,666,236.90 | 附注七、67 | 16,570,501.32 | 24,858,619.76 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 35,001.02 | |||
| 债务重组损益 | -106,082.52 | 附注七、67 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -3,020,853.10 | 附注七、68、70 | 29,315,439.34 | 70,393,291.80 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,661,189.38 | 附注七、74、75 | -1,992,243.86 | -2,239,232.99 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 减：所得税影响额 | 3,760,060.94 | 5,075,860.73 | 12,094,272.93 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,608,036.70 | 8,772,521.47 | 21,326,718.99 | |
| 合计 | 17,296,077.93 | 32,905,556.05 | 91,929,590.93 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产 | 106,022,740.82 | 674,348,716.39 | 568,325,975.57 | -5,329,000.10 |
| 其他非流动金融资产 | 18,893,284.29 | 17,618,571.42 | -1,274,712.87 | -1,197,112.87 |
| 其它非流动负债 | 26,931,759.74 | 29,539,974.03 | 2,608,214.29 | 3,505,259.87 |
| 合计 | 151,847,784.85 | 721,507,261.84 | 569,659,476.99 | -3,020,853.10 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2022年公司进一步强化品牌经营战略，遵循“目标客户一元化，服务功能多元化”的发展思路，贯彻落实“主体集成，整合经营，运行中优化”的产品定位和开发策略，打造肛肠健康方案提供商，大力发展大健康产业，不断拓宽经营边界，加快构建发展新格局，着力推动高质量发展。
（一）老字号焕发品牌新活力。
公司贯彻实施“守正出奇”的品牌经营战略，坚持传承与创新并重，推动老字号企业开拓创新。报告期内公司围绕肛肠、眼科、大健康等业务领域策划实施系列品牌推广活动，持续创新传播手段，携手黄鹤楼打造联名IP，推出楚盒·鹤礼，借助创意短视频、全域种草、直播带货等多种形式有效触达终端消费者；全面升级昙华林马应龙体验馆，着力构建大健康产品社群营销集中地。公司通过营销创新、跨界融合、产品升级和场景再造等，进一步推动守正与创新结合，2022年公司品牌价值持续提升，连续19年入选“中国500最具价值品牌”，品牌价值达502.58亿元。
（二）产业发展构建新格局。
医药制造发展韧性突显。深化营销网络建设，精准释放资源，持续强化运营管理，核心品种销售规模稳步提升。发布肛肠健康发展规划，聚力强化肛肠品类经营，巩固产业链优势地位，肛肠品类规模持续稳定增长。回归眼科本源，发展眼部健康产业，围绕眼部美妆、保健、治疗，大力拓展眼美康业务，年内眼科品类销售规模快速增长，增速达24%。深挖潜力，盘活存量资源，发挥既有优势，以龙珠软膏为核心布局发展皮肤健康护理业务。2022年医药制造营业收入较上年同期增长10%。
大健康发展势头良好。重组大健康事业部，拓展职责范畴，全面统筹公司旗下大健康业务发展。强化顶层设计，持续优化完善大健康产业发展规划，构建高效有序出品体系，积极推动全渠道布局，报告期内大健康业务发展势头良好，营业收入较上年同期增长23.75%，线下、线上销售均取得良好进展。
医疗服务升级运营模式。直营医院求变创新，深化开展立体营销，积极拓展线上业务，入驻美团平台，开设线上店铺，提供在线购买服务并实现销售。持续搭建医疗服务网络，覆盖范围逐渐扩大，截至目前累计签约共建诊疗中心65家；平台经营功能不断完善，推动医疗器械、药品等配送业务拓展，年内供应链业务规模快速增长。大力推动智慧医疗建设，开发推出肛肠VR数字化诊疗技术、肛肠数字模型库等。探索发展互联网医院，实现复诊开方，互联网诊疗服务模式逐步完善。报告期内医疗服务营业收入同比增长40.11%。
医药商业优化业务结构。持续完善医药零售经营功能，重症药房获“双通道”资质，中医门诊获医保资格，探索“医+药+养”闭环机制，推动联动业务发展；加强样板店建设，着力提升门店精细化管理水平；聚力发展B2C业务，推动业务规模持续扩大。优化调整医药物流业务结构，优化网络拓展分销业务，积极探索品牌厂家、医药物流与连锁药店“三位一体”的合作模式，加
快推进核心战略连锁的销售上量；借助第三方平台，积极发展B2B业务；发挥自有平台药加优优势，加强线上线下客户资源整合，推动私域流量价值转化。报告期内医药商业营业收入较上年同期下降7.7%，毛利率水平同比增加0.77个百分点。
（三）品类运作打开新局面。
以产品经理、渠道经理为主线的运作体系全面铺开，四大品类运作持续深入，品类序列不断丰富。肛肠品类。持续加强肛肠品类渠道管控与市场价格维护，确保核心产品库存可控以及终端价格稳定；优化调整组合销售策略，强化重点产品经营；持续丰富肛肠品类序列，报告期内新增肛肠药品资源2个、肛肠健康产品6个。眼科品类。聚焦提升八宝眼膏核心竞争力，加强循证医学研究，专家网络和学术背书价值凸显；持续丰富眼科品类序列，报告期内新增眼科药品资源2个，眼部健康产品数十个，部分已实现上市销售。皮肤品类。皮肤品类以龙珠软膏为核心，持续加强市场建设，建立健全学术营销体系，组织开展交流活动，为后续市场拓展打下良好基础，报告期内新增皮肤药品资源2个。
大健康品类。大健康产品按照肛肠健康、眼美康、皮肤健康、抗毒提免等若干主题集结，形成产品类型以功能型化妆品、功能型护理品、功能型食品、中药饮片及医疗器械为主的产品管线，报告期内自主在研项目81个，上市44个，获得2个发明专利授权。
（四）渠道建设取得新进展。
贯彻落实“全渠道布局，分类侧重”的经营思路，深化线下、线上渠道建设，推动线上线下业务融合发展。
完善线下渠道布局。在线下总部原药线渠道的基础上，大力拓展非药线市场，设立大健康专职队伍，主要健康产品销售实现突破。三大终端拦截战役协同深化。在确保县域等级医院高覆盖的基础上，着力提升销售质量，终端覆盖率保持在90%以上，终端产出实现同比增长。持续推进肛肠诊疗中心共建项目，诊疗网络不断拓展，加强公司自有药品、大健康产品在共建体系销售。优化完善健康家运营模式，以重症药房、中医门诊、O2O业务为经营载体，不断丰富服务内容，拓展服务半径。
大力拓展线上渠道。强化美妆、护理、药品等业务线上经营，构建完善渠道矩阵，实现主流电商平台的基本覆盖。完善供应链建设，优化采购环节，细化仓储物流管理，提升供应链管理能力。成立直播运营组，积极拓展自播业务，销售规模实现持续放量。加大自营品种经营力度，线上全渠道自有产品销售规模持续提高。会员管理成效明显，部分渠道会员成交占比逐步提升。年内线上业务规模稳步增长。
（五）智能制造迈上新台阶。
深化推进数字化工厂建设。贯彻落实产能规划，报告期内以进口栓剂生产线为代表的系列提升产能设备正式投入使用，化妆品生产车间完成改造，产能提升明显。持续优化完善核心智能产
线运行，装箱码垛、云化AGV小车实现全品规产品自动入库与出库，WMS系统与ERP系统实现自动对接。在核心产线智能升级改造基础上，工业智联平台顺畅运行，生产经营核心管理要素实现动态监控，实现产量产值、成本、质量、安环、供应链信息实时更新，生产经营管理效率提升明显。公司智能制造项目，获评国家工信部“2022年新一代信息技术与制造业融合发展示范项目”、“国家服务型制造示范企业”，入选联合国工业发展组织工业数字化领域中国代表案例。强化供应链建设，实施供应商分级分类管理，强化战略合作；灵活采用阶段性招标与策略性备货锁价相结合的采购策略，辅以战略谈判、引入新供应商、推进原料国产化等手段，强化采购成本管控，报告期内采购成本整体可控。
（六）组织变革激发新动力。
组织架构深化调整。线下总部完成大健康渠道团队组建，拓展非药线市场；线上总部着力加强内部管理与外部协同，进一步明确职责分工，改善业务流程，完善管理制度，推动采购、仓储物流等环节的精细化管理；产品经理、渠道经理分类运作步入正轨。业务中台支持功能持续健全，客户管理、物流管理、数据管理等方面的支持力度不断加大，业务运行效率和监管职能进一步强化。强化人才引进与培养。聚焦价值创造，细化岗位价值点，明确岗位任职条件，加大高素质人才引进力度。推动实施“四定”工程，开展人才盘点，优化调整人员结构，促进人力资源经营效能实质提升。整合内外资源，加强职业教育培训体系建设，持续提升员工履职能力，公司职业教育体系获批国家教育部、工信部、国资委联合认定的“全国职业教育教师企业实践基地”。持续加强全面风险管理。面对外部环境不确定性增加，持续加强全面风险管理，不断健全以质量、合规、审计、法务、安全为核心的联防联控工作机制，坚持底线思维，边界管理，强化数据监测、实时反馈与处理，公司抗风险能力不断增强。
二、报告期内公司所处行业情况
（一）行业基本情况
我国人口总量维持低增长，老龄化程度加深，推动医药、医疗产业发展。根据第七次全国人口普查数据显示，2020年我国人口较2010年增长5.38%，年均增长率0.53%，人口呈低速增长态势，60岁及以上人口占比18.70%（其中65岁以上占比13.5%），相较2010年60岁及以上人口占比上升5.44%，人口老龄化程度进一步加深。伴随着老龄化的加快、居民健康意识提升以及消费升级等，社会整体医疗需求进一步放大，人均医疗费用将逐步上升。在此背景下，国家一方面出台多项政策激励生物医药产业不断向前发展，推动医药企业加快从仿制药向创新药转型。另一方面在我国医疗资源总量不足、结构性失衡的国情下，为满足基本医疗需求和保障，加快推动公立医院高质量发展，鼓励民营医疗差异化竞争。近两年，公司所涉行业主要情况如下：
1、医药工业
2022年医药工业规模以上企业实现营业收入33,633.7亿元，同比增长0.5%；实现利润5,153.6亿元，同比下降26.3%。各子行业运行呈现分化态势，相较于化学原料药、医疗器械、卫生材料及医药用品、制药专用设备等子行业实现了较高速增长，生物药品、中药、化学药品制剂等出现负增长或低增长，其中中成药生产、中药饮片加工两个子行业2022年营业收入分别同比增长5.6%、
5.5%，利润分别同比下降1.1%、31.9%。（中国医药企业管理协会《2022年医药工业经济运行情况》）
2、医疗服务
2022年全国医疗卫生机构全年总诊疗人次同比下降1.5%，根据中国药学会统计，样本医院用药金额同比下降3.4%，明显低于上年水平（中国医药企业管理协会《2022年医药工业经济运行情况》）。根据国家卫健委数据显示，2022年1-9月全国民营医院诊疗人次累计同比增长3.1%，全国民营医院出院人次累计同比增长4.8%。
3、医药商业
2021 年，全国药品流通市场销售规模稳步增长，增速逐渐恢复至疫情前水平。统计显示，全国七大类医药商品销售总额26,064 亿元，扣除不可比因素同比增长8.5%，增速同比加快6.1 个百分点。其中，药品零售市场销售额为5,449 亿元，扣除不可比因素同比增长7.4%；药品批发市场销售额为20,615 亿元，扣除不可比因素同比增长8.65%。（商务部市场运行和消费促进司《2021年药品流通行业运行统计分析报告》）
（二）行业政策情况
2022年，国家层面发布医药行业相关政策数百条，医药类本年度基调为鼓励创新、加强监管、传承中药；医保类为目录调整、支付改革、带量采购、平台建设；医疗类为推动分级诊疗和公立医院高质量发展，加强互联网医院建设。现就可能对公司生产经营产生重要影响的主要政策说明如下：
1、国家大力支持中医药行业发展。
近几年，中医药行业利好政策不断，规章制度不断细化，政策方向上从过去的统筹性长期规划到近几年更加具体的包括医保支付、审评审批规则优化、鼓励中药创新等方向的指导，国家从顶层设计上加大对中医药的支持力度。2022 年，中医药相关多个政策发布，包括《“十四五”中医药发展规划》、《推进中医药高质量融入共建“一带一路”发展规划(2021-2025年)》、《基于人用经验的中药复方制剂新药临床研发指导原则（试行）》《基于“三结合”注册审评证据体系下的沟通交流指导原则（试行）》、《“十四五”中医药人才发展规划》、《中药注册管理专门规定（征求意见稿）》、《中药品种保护条例（修订草案征求意见稿）》等，在注册分类、人才培养、品种保护、一带一路发展等做了细致指导和规划。其中《“十四五”中医药发展规划》是首个以国务院名义印发的中医药五年规划，显示了国家发展中医药的决心。
图：2022年中医药重点政策
2、中成药集采扩面。
2018年以来，集采已形成常态化格局，2022年1月10日召开的国务院常务会议明确指出，要推动集中带量采购常态化、制度化并提速扩面，持续降低医药价格，让患者受益。随后国家医保局表明中成药将在2021年部分省份已经组织联盟采购的基础上，2022年进一步有序扩大范围。从推进情况看，报告期内已经开展了广东联盟集采、北京市集采、山东省集采，中标品种均有不同程度降价，独家品种降幅相对较小。2022年9月全国中成药联采办公室成立，启动最大规模集采。随着中药行业集采的推进，中药企业需要适应新形势，将更多的精力转移到创新研发上，加强新产品的科研、学术和循证医学方面的投入，以及具有临床价值的创新药开发。
图：2022年中成药五次集采对比
3、药品监管持续加强。
2022年4月国家药监局发布《药品年度报告管理规定》，进一步指导药品上市许可持有人建立年度报告制度，药品年度报告制度的落地标志着我国药品监管法规体系及监管方式的进一步完善，同时对于医药企业自身的合规体系建设也将起到促进作用。药品网络监管持续加强，2022年5月国家药监局发布了《药品监管网络安全与信息化建设“十四五”规划》，11月《药品网络销售禁止清单（第一版）》发布，明确禁止销售的药品为疫苗、血液制品、麻醉药品、医疗用毒性药品、放射性药品、药品类易制毒化学品、医疗机构制剂、中药配方颗粒。2022年7月全国药品监督管理工作会议上也强调要深化药品安全专项整治，推进药品监管改革，提升药品监管效能，切实保障人民群众用药安全有效，支持医药产业高质量发展。为此，公司将持续加强全面质量管理体系建设，着力提升产品品质。
4、聚焦提升医疗服务能力。
持续推动分级诊疗和公立医院高质量发展，加强互联网医院建设。推动优质医疗资源向市县延伸是今年分级诊疗及医院高质量发展的重要任务，国家卫健委公布首批纳入千县工程县医院综合能力提升工作的县医院名单。互联网医疗政策进一步打通，驱动医、药、险联动，同时推动互联网医疗回归医疗本质,提升医疗质量和安全性。2022年9月国家卫健委发布通知，拟使用财政贴息贷款更新改造医疗设备。2022年11月，中央财政下达卫生健康领域中央基建投资预算，推动“十四五”102项重大工程和《“十四五”优质高效医疗卫生服务体系建设实施方案》等任务落地。同时，不断鼓励社会资本和社会力量在短板性医疗服务领域开办连锁化、高品质的医疗机构。为此，公司不断深入洞察客户需求，在夯实药品经营的基础上，持续升级医疗服务，推动互联网医院与实体医疗机构的深度融合。
（三）公司所处的行业地位及变化情况
公司以肛肠及下消化道领域为核心定位，打造肛肠健康方案提供商，大力发展大健康产业。通过深化实施品牌经营战略，根据“目标客户一元化、服务功能多元化”的发展思路，向诊疗产业延伸产业链，大力发展互联网医疗，并围绕大健康领域积极寻求发展机会，形成了医药工业、医疗服务、医药商业的产业布局。
医药工业领域，马应龙拥有八宝名方，含有麝香、牛黄、琥珀、珍珠、冰片、炉甘石、硼砂、硇砂等八味中药，马应龙眼药制作技艺2011年入选“国家非物质文化遗产名录”。并在此基础上，陆续研制推出了马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、龙珠软膏、马应龙八宝眼霜等深受用户好评的产品。2019年，国家工信部发布第四批制造业单项冠军企业（产品）通告，公司治痔膏药获选单项冠军产品，是国内唯一获此殊荣的中药类产品，2022年11月顺利通过国家工信部制造业单项冠军企业（产品）复评。根据中康资讯《2021年肛肠类市场竞争态势研究报告》显示，2021年公司整体市场份额和零售终端市场份额均实现同比提升，主导产品马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓市场表现良好。
医疗服务领域，公司入选“2022届社会办医医院集团100强”，马应龙肛肠诊疗技术研究院是唯一一家经国家民政部批准设立的肛肠诊疗技术研究院，北京医院为民营医院中唯一的三甲肛肠专科医院，武汉医院联合小马医疗获批成为湖北省内首家民营互联网医院。
医药商业领域，报告期内马应龙大药房入选中国连锁药店50强、中国药店价值榜百强企业等。
三、报告期内公司从事的业务情况
（一）发展沿革
马应龙创始于1582年，以眼药起家，拥有八宝名方。根据中医异病同治的原理以及马应龙八宝名方所具有的“清热解毒、活血化瘀、消肿止痛、祛腐生肌”的功效，20世纪80年代以来，公司研发人员在八宝名方配伍的基础上，结合消费者的使用反馈，陆续研制推出了马应龙麝香痔疮
膏、麝香痔疮栓、龙珠软膏和马应龙八宝眼霜等深受用户好评的产品，经过多年经营，逐步构建了肛肠细分市场优势地位。
图：马应龙主要产品发展历程2012-2015年公司联合中华中医药学会肛肠分会开展了“中国成人常见肛肠疾病流行病学调查”，流调结果整体呈现“一高两低”特点，即发病率高、就诊率低和认知度低。由此判断，肛肠健康领域空间广阔，潜力巨大，任重道远。在此背景下，公司贯彻执行品牌经营战略，遵循“目标客户一元化，服务功能多元化”的发展思路，构建肛肠健康方案提供商，大力发展大健康产业，由原先的以药品治疗为主向全生命周期的健康管理延伸，涵盖预防、保健、诊断、治疗、康复，并逐步构建细分领域竞争屏障。目前已构建形成医药工业、医疗服务和医药商业的立体产业结构布局。
（二）主要业务、主要产品及其用途、经营模式
1、医药工业
医药工业逐步构建形成了以肛肠为核心，以眼科、皮肤等为支柱的产品格局，涵盖药品、大健康产品等。公司拥有国药准字号药品百余个，拥有马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、马应龙八宝眼膏、龙珠软膏等独家药品10多个，生产剂型涵盖膏、栓、中药饮片、口服、片剂、洗剂等。大健康品类架构基于“械食卫妆消”全面涵盖功能性化妆品、功能性护理品、功能性食品、消械产品四大类，其中：功能性化妆品包含眼部护理、眼部日用品、面部及身体清洁与护理等产品；功能性护理品包括婴幼儿纸品、婴幼儿护肤品、女性用品等；功能性食品包括润肠促消化、补肾固本、膳食补充等产品；消械产品包含肛肠术后护理、日用电子辅助产品、眼部器械护理、消毒杀菌类等产品，已上市SKU超过400余个，在研产品100余个。
图：马应龙主要药品、大健康产品
在保障成本、质量、效率的前提下，公司以自主生产为主，委托生产、贴牌生产为辅，采取平台化的工业制造形式，主要剂型软膏、栓剂为国内产能规模最大的生产制造基地之一，中药无菌眼膏为国内首家，拥有化妆品生产车间、中药材提取车间等。核心产线生产设施先进，拥有国际领先、国内尖端的膏栓智能生产线，包括3套自动配料系统、2条高速软膏线、3条高速栓剂线和11个工业机器人、3套CIP系统。同时以马应龙美康江西生产基地打造眼药发展平台，拥有滴眼剂等生产条件。公司贯彻落实“全渠道布局，分类侧重”的经营思路，通过自建销售团队拓展线上线下市场，线下市场配置四大渠道线，分别为商业渠道、医院渠道、零售渠道、大健康渠道，覆盖全国8个大区、42家办事处，通过业务人员加强对经销商、代理商、医疗机构、零售药店、专卖店、KA商超等渠道的拓展与维护。线上渠道按照产品类别分线配置，涵盖美妆线、护理品线、药品线等，基本实现主流电商平台的全覆盖。
图：医药工业运行架构图
2、医疗服务
医疗服务是公司立足肛肠健康核心领域、打造肛肠健康方案提供商、拓展肛肠全产业链的重要支点。公司秉承中医“大医精诚”的理念办医院，先后在武汉、北京、西安、南京、大同等地建立马应龙肛肠连锁医院。目前已汇聚了一批由中国肛肠病治疗领域最具影响力的专家领衔组成的医生团队，拥有主任、副主任医师40多人，博士生导师6人，硕士生导师15人，为当下国内规模领先的肛肠专科连锁医院。同时，为充分发挥马应龙在肛肠领域的优势，在肛肠专科标准化建设、肛肠诊疗技术系统培训及规范、疑难病远程会诊等方面为县级医院提供全方位服务，公司先后与迁安市老干部局医院、临朐县人民医院等分别共建了60余家肛肠诊疗中心。马应龙肛肠连锁医院与众多国家级医药科研机构保持着良好合作，共同建立了北京大学马应龙博士后工作站、卫生部医药生物工程技术研究中心临床基地、国家中医药管理局肛肠病重点专科、军事医学科学
院马应龙博士后工作站、中山大学达安基因肛肠疾病研究及检测中心、湖北省肛肠药物工程技术研究中心等研发机构，并先后承担省部级以上科研课题15项，着力将马应龙肛肠连锁医院打造成为集临床诊疗和科研于一体的专业化医院，使马应龙肛肠连锁医院专家团队始终保持与国际上最先进的肛肠诊疗技术接轨，使患者优先享受到最新科研成果的诊疗服务。马应龙健康云平台“小马医疗”作为公司为打造健康方案提供商，构建商业生态链而构建的专业化、垂直化的移动医疗平台，希望通过整合药品经营、诊疗技术、医疗服务、健康数据等各种资源，链接药企、医院、医疗信息化厂商、医疗器械和智能硬件厂商、体检机构、保险机构等行业资源，构建全链条、一体化的肛肠健康生态圈。
图：马应龙肛肠诊疗中心合作模式
3、医药商业
医药商业包括医药零售和医药物流两大业务。公司医药零售实行以会员管理中心的健康家运营模式，以线下零售药房为依托，以线上业务创新发展为平台，始终致力于健康产业的发展，做大众身边的专业健康管理专家。以“安全、专业、实惠、便利”为核心价值主张，以品牌提升价值，以服务赢得竞争，凭借优质的商品和良好的服务在广大消费者中形成了“买品牌药到马应龙”的口碑。目前，线下经营网点业务涵盖社区零售药房、DTP院线药房、重症慢病定点药房等；线上渠道分布在天猫、京东、美团等各大流量平台上。旗下马应龙大药房连续十四年入选中国药品零售行业百强排行榜，2020年荣获“武汉市疫情防控重点保供突出贡献企业荣誉称号”，2021年入选武汉市线上经营重点企业（平台）。2022年，马应龙入选湖北省级电子商务示范企业。医药物流主要从事药品配送、医疗器械批发兼零售、物流服务等，致力于深耕湖北区域市场，构建比较优势，采购模式主要包括协议分销和市场比价采购，销售模式主要包括自营业务、配送业务、分销业务和B端业务。自营业务以承接马应龙体系内部分产品销售以及开展贴牌代理为主；配送业务以向主流连锁药店、第三终端（小微连锁与单体药房）配送为主；分销业务包括厂家协议分销和网络拓展分销，其中厂家协议分销是向取得代理或经销资格的商业企业采购，同时会同
生产厂家签订三方分销协议；网络拓展分销是以其拥有的产品资源为基础，向其他商业企业销售产品；B端业务主要是通过线上平台广泛采购全国优势品种，服务终端市场。
（三）主要业绩驱动因素
2022年公司实现营业收入35.32亿元，同比增长4.35%；归属于上市公司股东的净利润4.79亿元，较上年同期增长3.10%。主要为公司医药制造业务市场基础良好，贡献了较稳定的收入来源和利润来源，详细内容请见本节“经营情况讨论与分析”。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、具有生命力的企业文化。马应龙是一家中华老字号企业，始创于公元1582年，历经400多年，表现出旺盛的生命力和朴实的文化积淀，形成了以“龙马精神”为核心的企业精神，“以真修心，以勤修为”的哲学观、“资源增值”的价值观、“稳健经营，协调发展”的经营观，以及“为顾客创造健康、为股东创造财富、为员工创造机会、为社会创造效益”的经营宗旨，并围绕客户、股东、员工构建了三维三力价值创造系统，用以引领企业的经营行为，实现了理念的行为化、模式化。
2、品牌经营优势。公司贯彻实施品牌经营战略，以市场为导向，强化核心竞争力建设，并以品牌为纽带，整合社会资源，满足客户需要，培育客户忠诚，实现企业价值。经过多年来的深耕细作，公司已成为肛肠治痔领域优势品牌，品牌价值持续提升，连续19年入选“中国500最具价值品牌”，品牌价值达502.58亿元。
3、产品力优势。马应龙持续经营四百余年，一方面得益于真勤理念的文化积淀，一方面得益于历久弥新的经典名方。马应龙名方包括麝香、牛黄、琥珀、珍珠、冰片、炉甘石、硼砂、硇砂等八味中药，又称八宝名方,具有清热解毒、活血消肿、去腐生肌的卓著功效。公司在八宝名方配伍的基础上，陆续研制推出了马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、龙珠软膏和马应龙八宝眼霜等深受用户好评的产品。马应龙眼药制作技艺入选“国家非物质文化遗产名录”，马应龙治痔膏药获选工信部制造业单项冠军产品。
图：马应龙八宝名方
五、报告期内主要经营情况
2022年公司实现营业收入35.32亿元，同比增长4.35%；归属于上市公司股东的净利润4.79亿元，较上年同期增长3.10%，其中归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4.62亿元，较上年同期增长6.95%。详细情况如下：
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 3,532,379,037.45 | 3,385,059,255.51 | 4.35 |
| 营业成本 | 2,034,199,789.39 | 2,017,572,106.44 | 0.82 |
| 销售费用 | 780,742,782.75 | 717,273,712.99 | 8.85 |
| 管理费用 | 105,312,541.93 | 100,773,294.93 | 4.50 |
| 财务费用 | -46,316,776.32 | -35,622,261.95 | / |
| 研发费用 | 77,891,281.84 | 66,732,886.41 | 16.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 341,852,836.66 | 597,171,048.92 | -42.75 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -618,760,257.44 | -63,047,010.94 | / |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 178,177,440.46 | -169,644,472.11 | / |
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期大额存单较上期收回减少以及工薪支付的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买的理财产品增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期取得4亿制造业转型升级流动资金贷款所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
详细情况请见下表。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 医药工业 | 2,073,387,065.29 | 723,421,107.08 | 65.11 | 11.60 | 16.59 | 减少1.49个百分点 |
| 医药商业 | 1,354,026,007.17 | 1,262,329,386.24 | 6.77 | -7.70 | -8.46 | 增加0.77个百分点 |
| 医疗服务 | 258,668,569.14 | 229,399,528.42 | 11.32 | 40.11 | 45.39 | 减少3.22个百分点 |
| 内部抵销 | -188,818,487.24 | -185,798,488.28 | ||||
| 合计 | 3,497,263,154.36 | 2,029,351,533.46 | 41.97 | 4.01 | 0.83 | |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上 | 营业成本比上 | 毛利率比上年增减 |
| 年增减（%） | 年增减（%） | （%） | ||||
| 治痔类产品 | 1,488,337,287.76 | 415,525,630.43 | 72.08 | 7.52 | 6.77 | 增加0.20个百分点 |
| 其他产品 | 585,049,777.53 | 307,895,476.65 | 47.37 | 23.50 | 33.11 | 减少3.80个百分点 |
| 医药商业 | 1,354,026,007.17 | 1,262,329,386.24 | 6.77 | -7.70 | -8.46 | 增加0.77个百分点 |
| 医疗服务 | 258,668,569.14 | 229,399,528.42 | 11.32 | 40.11 | 45.39 | 减少3.22个百分点 |
| 内部抵销 | -188,818,487.24 | -185,798,488.28 | ||||
| 合计 | 3,497,263,154.36 | 2,029,351,533.46 | 41.97 | 4.01 | 0.83 | |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 华北地区 | 574,690,600.33 | 290,841,661.62 | 49.39 | 0.28 | 0.15 | 增加0.06个百分点 |
| 华东地区 | 553,756,404.69 | 176,361,092.64 | 68.15 | 21.58 | 18.80 | 增加0.74个百分点 |
| 华南地区 | 311,111,410.58 | 107,009,141.40 | 65.60 | 24.41 | 18.88 | 增加1.60个百分点 |
| 华中地区 | 1,594,444,413.29 | 1,283,848,303.27 | 19.48 | -1.77 | -2.23 | 增加0.38个百分点 |
| 其它地区 | 463,260,325.47 | 171,291,334.53 | 63.02 | 0.56 | 0.29 | 增加0.09个百分点 |
| 合计 | 3,497,263,154.36 | 2,029,351,533.46 | 41.97 | 4.01 | 0.83 | |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 医药工业 | 2,073,387,065.29 | 723,421,107.08 | 65.11 | 11.60 | 16.59 | 减少1.49个百分点 |
| 医药商业 | 1,354,026,007.17 | 1,262,329,386.24 | 6.77 | -7.70 | -8.46 | 增加0.77个百分点 |
| 医疗服务 | 258,668,569.14 | 229,399,528.42 | 11.32 | 40.11 | 45.39 | 减少3.22个百分点 |
| 内部抵消 | -188,818,487.24 | -185,798,488.28 | ||||
| 合计 | 3,497,263,154.36 | 2,029,351,533.46 | 41.97 | 4.01 | 0.83 | |
注：医药工业、医药商业、医疗服务毛利率变化主要因业务结构变化所致：
①医药工业毛利率下降主要系新产品规模占比逐步提升。
②医药商业毛利率提升主要系调整业务结构，控制低毛利业务规模。
③医疗服务毛利率下降主要系医疗器械等配送业务占比提升。
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明关于公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式说明请详见本节“三、报告期内公司从事的业务情况”。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 马应龙麝香痔疮膏 | 万支 | 14,214.95 | 14,306.80 | 657.24 | 10.34 | 8.48 | -12.26 |
| 麝香痔疮栓 | 万粒 | 28,085.58 | 28,126.61 | 905.88 | 14.91 | 15.44 | -4.33 |
| 地奥司明片 | 万片 | 18,475.24 | 18,650.17 | 540.93 | 16.77 | 14.40 | -24.44 |
| 龙珠软膏 | 万支 | 611.49 | 604.39 | 109.18 | -9.28 | -6.38 | 6.96 |
| 痔炎消片 | 万片 | 13,912.75 | 13,017.50 | 962.82 | 42.46 | 32.72 | 1,324.92 |
| 马应龙八宝眼膏 | 万支 | 170.53 | 163.17 | 16.56 | 91.67 | 55.92 | 80.00 |
| 金玄痔科熏洗散 | 万袋 | 643.33 | 603.60 | 95.65 | 0.03 | -5.18 | 71.05 |
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：万元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成 项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 医药工业 | 原辅材料 | 55,594.37 | 76.85 | 47,407.97 | 76.40 | 17.27 | 主要系业务规模扩大所致 |
| 直接人工 | 4,340.26 | 6.00 | 3,672.61 | 5.92 | 18.18 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 燃料及动力 | 2,612.49 | 3.61 | 2,157.62 | 3.48 | 21.08 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 制造费用 | 7,951.58 | 10.99 | 7,135.34 | 11.50 | 11.44 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 运输费用 | 1,843.41 | 2.55 | 1,676.59 | 2.70 | 9.95 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 医药商业 | 库存商品采购成本 | 124,308.23 | 98.48 | 136,319.46 | 98.85 | -8.81 | 主要系业务规模减少所致 |
| 运输费用 | 1,924.71 | 1.52 | 1,583.03 | 1.15 | 21.58 | 主要系线上业务规模增加所致 | |
| 医疗服务 | 直接材料 | 15,164.41 | 66.10 | 8,440.01 | 53.49 | 79.67 | 主要系业务规模扩大所致 |
| 人工费用 | 4,285.41 | 18.68 | 3,956.35 | 25.08 | 8.32 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 日常及固定费用 | 3,286.22 | 14.33 | 3,281.99 | 20.80 | 0.13 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 运输费用 | 203.91 | 0.89 | 99.45 | 0.63 | 105.04 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 抵消 | -18,579.85 | -14,456.06 | |||||
| 合计 | 202,935.15 | 201,274.36 | |||||
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 治痔类产品 | 原辅材料 | 30,183.63 | 72.64 | 28,546.63 | 73.35 | 5.73 | 主要系治痔类产品规模扩大所致 |
| 直接人工 | 3,111.70 | 7.49 | 2,660.36 | 6.84 | 16.97 | 主要系治痔类产品规模扩大所致 | |
| 燃料及动力 | 1,853.93 | 4.46 | 1,632.44 | 4.19 | 13.57 | 主要系治痔类产品规模扩大所致 | |
| 制造费用 | 5,547.91 | 13.35 | 5,314.73 | 13.66 | 4.39 | 主要系治痔类产品规模扩大所致 | |
| 运输费用 | 855.39 | 2.06 | 764.81 | 1.96 | 11.84 | 主要系治痔类产品规模扩大所致 | |
| 其他产品 | 原辅材料 | 25,410.74 | 82.53 | 18,861.34 | 81.54 | 34.72 | 主要系其他类产品规模扩大所致 |
| 直接人工 | 1,228.56 | 3.99 | 1,012.25 | 4.38 | 21.37 | 主要系其他类产品规模扩大所致 | |
| 燃料及动力 | 758.56 | 2.46 | 525.18 | 2.27 | 44.44 | 主要系其他类产品规模扩大所致 | |
| 制造费用 | 2,403.67 | 7.81 | 1,820.61 | 7.87 | 32.03 | 主要系其他类产品规模扩大所致 | |
| 运输费用 | 988.02 | 3.21 | 911.78 | 3.94 | 8.36 | 主要系其他类产品规模扩大所致 | |
| 医药商业 | 库存商品采购成本 | 124,308.23 | 98.48 | 136,319.46 | 98.85 | -8.81 | 主要系业务规模减少所致 |
| 运输费用 | 1,924.71 | 1.52 | 1,583.03 | 1.15 | 21.58 | 主要系线上业务规模扩大所致 | |
| 医疗服务 | 直接材料 | 15,164.41 | 66.10 | 8,440.01 | 53.49 | 79.67 | 主要系业务规模扩大所致 |
| 人工费用 | 4,285.41 | 18.68 | 3,956.35 | 25.08 | 8.32 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 日常及固定费用 | 3,286.22 | 14.33 | 3,281.99 | 20.80 | 0.13 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 运输费用 | 203.91 | 0.89 | 99.45 | 0.63 | 105.04 | 主要系业务规模扩大所致 | |
| 抵消 | -18,579.85 | -14,456.06 | |||||
| 合计 | 202,935.15 | 201,274.36 | |||||
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额133,601.58万元，占年度销售总额37.81%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额30,725.30万元，占年度采购总额18.03%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比率（%） |
| 销售费用 | 780,742,782.75 | 717,273,712.99 | 8.85 |
| 管理费用 | 105,312,541.93 | 100,773,294.93 | 4.50 |
| 研发费用 | 77,891,281.84 | 66,732,886.41 | 16.72 |
| 财务费用 | -46,316,776.32 | -35,622,261.95 | / |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 77,891,281.84 |
| 本期资本化研发投入 | 12,620,900.85 |
| 研发投入合计 | 90,512,182.69 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 2.56 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 13.94 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
单位：人
| 公司研发人员的数量 | 259 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 8 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | 15 |
| 硕士研究生 | 168 |
| 本科 | 76 |
| 专科 | 0 |
| 高中及以下 | 0 |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 56 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 158 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 31 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 14 |
| 60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比率（%） | 变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 341,852,836.66 | 597,171,048.92 | -42.75 | 主要系本期大额存单较上期收回减少以及工薪支付的现金增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -618,760,257.44 | -63,047,010.94 | / | 主要系本期购买的理财产品增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 178,177,440.46 | -169,644,472.11 | / | 主要系本期取得4亿制造业转型升级流动资金贷款所致。 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 674,348,716.39 | 13.33 | 106,022,740.82 | 2.57 | 536.04 | 主要系期末持有的理财产品增加所致。 |
| 应收票据 | 72,476,522.23 | 1.43 | 45,648,051.68 | 1.11 | 58.77 | 主要系本期收到的银行承兑汇票增加所致。 |
| 应收账款 | 247,466,233.14 | 4.89 | 123,437,725.21 | 2.99 | 100.48 | 主要系一年以内的应收账款增加，为本期销售规模扩大、医保结算周期等影响所致。 |
| 其他应收款 | 37,158,788.95 | 0.73 | 18,901,186.48 | 0.46 | 96.60 | 主要系本期应收股利增加所致。 |
| 持有待售资产 | 43,657,981.44 | 0.86 | 6,430,083.61 | 0.16 | 578.96 | 主要系本期将对大佛药业长期股权投资转入持有待售资产所致。 |
| 在建工程 | 25,714,100.86 | 0.51 | 8,748,373.63 | 0.21 | 193.93 | 主要系本期子公司在建工程投入增加所致。 |
| 使用权资产 | 158,442,905.58 | 3.13 | 100,967,343.57 | 2.45 | 56.92 | 主要系本期子公司使用权资产续租所致。 |
| 开发支出 | 42,918,055.67 | 0.85 | 30,297,154.82 | 0.73 | 41.66 | 主要系本期资本化研发投入增加所致。 |
| 应付票据 | 133,263,841.76 | 2.63 | 29,776,204.80 | 0.72 | 347.55 | 主要系本期末子公司开具银行承兑汇票规模增加所致。 |
| 其他应付款 | 144,496,770.91 | 2.86 | 96,417,394.33 | 2.34 | 49.87 | 主要系本期预收股权转让款所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 28,131,258.96 | 0.56 | 21,141,170.84 | 0.51 | 33.06 | 主要系本期子公司使用权资产续租所致。 |
| 其他流动负债 | 18,780,345.26 | 0.37 | 11,909,431.06 | 0.29 | 57.69 | 主要系本期预计退货款增加所致。 |
| 租赁负债 | 121,999,754.02 | 2.41 | 73,208,453.49 | 1.77 | 66.65 | 主要系本期子公司使用权资产续租所致。 |
| 其他非流动负债 | 29,539,974.03 | 0.58 | 42,531,759.74 | 1.03 | -30.55 | 主要系本期硚龙基金清算导致应付的其他投资主体权益款减少所致。 |
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 7.91 | 不适用 | 主要系本期新增4亿制造业转型升级流动资金贷款所致。 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 153,788,092.01 | 注1 |
| 合 计 | 153,788,092.01 |
注1：于2022年12月31日受限制的货币资金中银行承兑汇票保证金151,267,156.04元；保函保证金存款327,275.00元；支付宝等电商平台保证金2,193,660.97元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引（2012修订）》，公司所处行业为医药制造业。
医药制造行业经营性信息分析
1.行业和主要药(产)品基本情况
(1). 行业基本情况
√适用 □不适用
行业基本情况分析详见本节“二、报告期内公司所处行业情况”。
(2). 主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
| 细分行业 | 主要治疗领域 | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 发明专利起止期限（如适用） | 是否属于报告期内推出的新药（产）品 | 是否纳入国家基药目录 | 是否纳入国家医保目录 | 是否纳入省级医保目录 |
| 中成药 | 肛肠治 | 马应龙麝香痔疮膏 | 中药6类 | 清热燥湿，活血消肿，去腐生肌。用于湿热瘀阻所致的痔疮、肛裂，症见大便出血，或疼痛、有下坠感；亦用于肛周湿疹。 | 否 | 否 | / | 否 | 是 | 是 | 是 |
| 中成药 | 肛肠治痔 | 麝香痔疮栓 | 中药6类 | 清热解毒，消肿止痛，止血生肌。用于大肠热盛所致的大便出血、血色鲜红、肛门灼热疼痛；各类痔疮和肛裂见上述证候者。 | 否 | 否 | / | 否 | 否 | 是 | 是 |
| 化药 | 肛肠治痔 | 地奥司明片 | 化药4类 | 治疗与静脉淋巴功能不全相关的各种症状（腿部沉重，疼痛，晨起酸胀不适感）；治疗痔急性发作有关的各种症状。 | 是 | 否 | / | 否 | 否 | 是 | 是 |
| 中成药 | 皮肤 | 龙珠软膏 | 中药6类 | 清热解毒，消肿止痛，祛腐生肌。适用于疮疖、红、肿、热、痛及轻度烫伤。 | 否 | 否 | / | 否 | 否 | 是 | 是 |
| 中成药 | 肛肠治痔 | 痔炎消片 | 中药9类 | 清热解毒，润肠通便。用于止血，止痛，消肿。用于痔疮发炎肿痛。 | 否 | 否 | / | 否 | 否 | 否 | 否 |
| 中成药 | 眼科 | 马应龙八宝眼膏 | 中药 | 清热退赤，止痒去翳。用于风火上扰所致的眼睛红肿痛痒、流泪。 | 否 | 否 | 2003年9月30日起二十年有效期 | 否 | 否 | 是 | 是 |
| 中成药 | 肛肠治痔 | 金玄痔科熏洗散 | 中药6类 | 消肿止痛、祛风燥湿。用于痔疮术后、炎性外痔所致的肛门肿胀、疼痛，中医辨证为湿热壅滞证。 | 是 | 否 | 2007年12月14日起二十年有效期 | 否 | 否 | 否 | 是 |
注：1、八宝眼膏上市时间为上世纪七八十年代，当时药品注册分类管理行政法规执行尚不清晰，难以界定明确的药品分类，后来首次出台药品注册分类管理制度后，八宝眼膏被归为老的中药四类。
2、公司部分核心产品（马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、龙珠软膏）发明专利已于2022年10月到期，目前未对公司经营活动产生实质性影响。核心专利到期后，相关产品有其他外围专利进行保护，如原料制备方法、改进剂型、活性成分检测方法等，且中药仿制难度较大，马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓等中药需要进行复杂的中药前处理，涉及的传统工艺如水飞等操作具有一定技术门槛，涉及的药粉研配工艺也是保密的独家方法。
报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况
√适用 □不适用
报告期内，国家未调整基药目录和医保目录，公司产品进出无变化。
报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况
√适用 □不适用
| 主要药品名称 | 中标价格区间 | 医疗机构的合计实际采购量 |
| 马应龙麝香痔疮膏(20g/支) | 13.8 元 | 170.4 |
| 马应龙麝香痔疮膏(4g*6 支/盒) | 20.68 元 | 726.5 |
| 麝香痔疮栓(12 粒/盒) | 21.92～22.10 元 | 265.3 |
| 地奥司明片(24 片/盒) | 15.3～28.09 元 | 577.3 |
| 龙珠软膏(15g/支) | 17.65～20.5 元 | 311.9 |
| 马应龙八宝眼膏（5g/支） | 58～58.2 元 | 25.1 |
| 金玄痔科熏洗散(4袋/盒) | 20.80～25.8元 | 67.5 |
| 聚乙二醇4000散10袋/盒 | 7.39～8.45元 | 196.9 |
注：上述采购量以“万”为单位，如万盒、万支等。
情况说明
□适用 √不适用
按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 治疗 领域 | 营业 收入 | 营业 成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） | 同行业同领域产品毛利率情况 |
| 治痔类 | 148,833.73 | 41,552.56 | 72.08 | 7.52 | 6.77 | 0.20 | / |
| 皮肤类 | 11,832.87 | 3,607.77 | 69.51 | -8.61 | -5.00 | -1.16 | / |
| 眼科类 | 6,157.25 | 863.37 | 85.98 | 26.93 | 12.36 | 1.82 | / |
| 其他 | 40,514.86 | 26,318.41 | 35.04 | 37.00 | 41.76 | -2.18 | / |
注：以上主要为公司医药工业板块品类数据，治痔类、皮肤类、眼科类此处均指药品，其他包括其他药品和大健康产品。
情况说明
√适用 □不适用
公司未由公开渠道获得有关同行业同领域产品毛利率数据。
2.公司药（产）品研发情况
(1). 研发总体情况
√适用 □不适用
公司药品研发以肛肠及下消化道为核心领域，以眼科、皮肤科、妇科、精神/肿瘤为支柱领域，根据客户需求围绕重点适应症进行密集布局及拓展，形成系列递进、主辅结合的研发管线。重点布局化药和中药品种，同步考虑原料药和药用辅料，积极关注并介入生物制品。大健康产品按照肛肠健康、皮肤健康、眼美康、抗毒提免、补肾固本和心脑骨健六大主题集结，依托马应龙核心技术，采用整合式开发模式，扩展形成系列化的产品组合。产品类型以功能型化妆品、功能型护理品、功能型食品、中药饮片及医疗器械为主。
(2). 主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
| 研发项目（含一致性评价项目） | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 研发（注册）所处阶段 |
| 第二代马应龙麝香痔疮膏 | 第二代马应龙麝香痔疮膏 | 中药1类 | 清热燥湿，活血消肿，去腐生肌。用于湿热瘀阻所致的痔疮、肛裂，症见大便出血，或疼痛、有下坠感；亦用于肛周湿疹。 | 否 | 否 | 药学研究 |
| 复方聚乙二醇电解质散 | 复方聚乙二醇电解质散（Ⅲ） | 化药4类 | 用于大肠内窥镜检查和大肠手术前处置时的肠道内容物的清除 | 是 | 否 | 注册申报 |
| 枸橼酸托法替布片 | 枸橼酸托法替布片 | 化药4类 | 适用于甲氨蝶呤疗效不足或对其无法耐受的中度至重度活动性类风湿关节炎（RA）成年患者。 | 是 | 否 | 注册申报 |
| 洛芬待因缓释胶囊 | 洛芬待因缓释胶囊 | 化药2类 | 主要用于多种原因引起的中等程度疼痛的镇痛，如：癌症疼痛、手术后疼痛、关节痛、神经痛、肌肉痛、偏头痛、头痛、痛经、牙痛等。 | 是 | 否 | 临床研究 |
| 盐酸莫西沙星滴眼液 | 盐酸莫西沙星滴眼液 | 化药4类 | 用于治疗敏感微生物引起的细菌性结膜炎。 | 是 | 否 | 药学研究 |
| 地夸磷索钠滴眼液 | 地夸磷索钠滴眼液 | 化药4类 | 适用于经诊断为伴随泪液异常的角结膜上皮损伤的干眼患者。 | 是 | 否 | 药学研究 |
| 当归引子中药经典名方 | 当归饮子 | 中药3类 | 外感风邪，日久不愈，耗伤阴血；或素体阴血亏虚，又感风邪者。皮肤瘙痒，入夜尤甚，或起疹，或不起疹，或毛发脱落，舌淡红，苔薄，脉细弦。 | 是 | 否 | 药学研究 |
| 龙珠软膏升级项目 | 龙珠软膏 | 补充申请 | 清热解毒，消肿止痛，祛腐生肌。适用于疮疖、红、肿、热、痛及轻度烫伤。 | 否 | 否 | 药学研究 |
(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况
√适用 □不适用
上述在研项目中，枸橼酸托法替布片ANDA（仿制药上市申请）注册申报资料已于2022年5月呈交国家药品监督管理局药品审评中心。
(4). 报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
□适用 √不适用
(5). 研发会计政策
√适用 □不适用
详见十节、财务报告 （29）无形资产、（2）内部研究开发支出会计政策
(6). 研发投入情况
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 同行业可比公司 | 研发投入金额 | 研发投入占营业收入比例（%） | 研发投入占净资产比例（%） | 研发投入资本化比重（%） |
| 同仁堂 | 31,972.57 | 2.19 | 1.92 | 0 |
| 江中药业 | 14,845.42 | 3.89 | 3.30 | 38.74 |
| 云南白药 | 33,135.97 | 0.91 | 0.86 | 0 |
| 健民集团 | 7,266.24 | 2.00 | 3.89 | 0.93 |
| 片仔癀 | 19,951.07 | 2.49 | 1.97 | 0 |
| 同行业平均研发投入金额 | 13,863.88 | |||
| 公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） | 2.56 | |||
| 公司报告期内研发投入占净资产比例（%） | 2.50 | |||
| 公司报告期内研发投入资本化比重（%） | 13.94 | |||
注：1、江中药业、健民集团研发投入情况来源于其2022年年度报告，其他企业研发投入情况来源于各自2021年年度报告。
2、同行业平均研发投入金额为申万中药三级行业74家中药上市公司（A股）2021年度研发支出均值。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明
□适用 √不适用
主要研发项目投入情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 研发项目 | 研发投入金额 | 研发投入费用化金额 | 研发投入资本化金额 | 研发投入占营业收入比例（%） | 本期金额较上年同期变动比例（%） | 情况说明 |
| 第二代马应龙麝香痔疮膏 | 137.23 | 137.23 | 0.04 | 175.01 | ||
| 复方聚乙二醇电解质散 | 608.69 | 608.69 | 0.17 | 77.25 | ||
| 枸橼酸托法替布片 | 419.13 | 419.13 | 0.12 | -47.60 | ||
| 洛芬待因缓释胶囊 | 45.70 | 45.70 | 0.01 | -13.56 | ||
| 盐酸莫西沙星滴眼液 | 110.01 | 110.01 | 0.03 | -60.61 | ||
| 地夸磷索钠滴眼液 | 70.06 | 70.06 | 0.02 | -12.08 | ||
| 当归引子中药经典名方 | 323.73 | 323.73 | 0.09 | 34.76 | ||
| 龙珠软膏升级项目 | 232.06 | 232.06 | 0.07 | -0.65 |
3.公司药（产）品销售情况
(1). 主要销售模式分析
√适用 □不适用
详见本节“三、报告期内公司从事的业务情况”。
(2). 销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 具体项目名称 | 本期发生额 | 本期发生额占销售费用总额比例（%） |
| 市场开拓费 | 40,547.18 | 51.93 |
| 职工薪酬 | 21,593.14 | 27.66 |
| 业务宣传费 | 5,029.39 | 6.44 |
| 会议费 | 3,126.57 | 4.00 |
| 媒介广告费 | 3,095.68 | 3.97 |
| 折旧及摊销 | 1,357.13 | 1.74 |
| 差旅费 | 888.63 | 1.14 |
| 办公费 | 884.15 | 1.13 |
| 租赁费 | 441.45 | 0.57 |
| 其他 | 1,110.96 | 1.42 |
| 合计 | 78,074.28 | 100.00 |
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 同行业可比公司 | 销售费用 | 销售费用占营业收入比例（%） |
| 同仁堂 | 274,839.38 | 18.82 |
| 江中药业 | 148,125.83 | 38.86 |
| 云南白药 | 389,621.67 | 10.71 |
| 健民集团 | 106,894.99 | 29.36 |
| 片仔癀 | 65,057.42 | 8.11 |
| 公司报告期内销售费用总额 | 78,074.28 | |
| 公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） | 22.10 | |
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
□适用 √不适用
4.其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司对外投资以国债逆回购、理财产品为主。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 股票 | 75,350,238.16 | -14,795,472.16 | 3,128,122.35 | 44,523,075.22 | 18,624,600.00 | |||
| 理财产品 | 10,672,502.66 | -1,992,421.96 | 666,502,200.00 | 22,223,600.28 | -8,789,268.13 | 655,724,116.39 | ||
| 国债逆回购 | 6,219,062.19 | 6,259,930.02 | ||||||
| 合计 | 92,241,803.01 | -16,787,894.12 | 669,630,322.35 | 73,006,605.52 | -8,789,268.13 | 674,348,716.39 |
注：（1）国债逆回购和股票投资相关情况见下表“证券投资情况”。
（2）理财产品情况参见“第六节、十三（三）1委托理财情况”。
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
| 国债逆回购 | 204001 | GC001 | 自有资金 | 4,800,048.00 | 423,826,238.22 | 428,655,722.81 | 29,436.59 | 交易性金融资产 | ||||
| 国债逆回购 | 131810 | Ｒ-001 | 自有资金 | 1,419,014.19 | 151,093,510.92 | 152,523,956.35 | 11,431.24 | 交易性金融资产 | ||||
| 股票 | 600332 | 白云山 | 自有资金 | 10,944,000.00 | - | 9,980,519.11 | -743,640.89 | 交易性金融资产 | ||||
| 股票 | 600276 | 恒瑞医药 | 自有资金 | 12,170,400.00 | 3,055,958.35 | 11,150,894.54 | -4,075,463.81 | 交易性金融资产 |
| 股票 | 871245 | 威博液压 | 自有资金 | 1,936.00 | 5,015.30 | 3,079.30 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 870204 | 沪江材料 | 自有资金 | 5,604.00 | 10,231.09 | 4,627.09 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 688223 | 晶科能源 | 自有资金 | 5,000.00 | 10,254.73 | 5,254.73 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 833346 | 威贸电子 | 自有资金 | 6,300.00 | 8,839.63 | 2,539.63 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 835179 | 凯德石英 | 自有资金 | 10,000.00 | 10,573.23 | 573.23 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 871857 | 泓禧科技 | 自有资金 | 6,000.00 | 6,234.21 | 234.21 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 832419 | 路斯股份 | 自有资金 | 4,320.00 | 3,764.48 | -555.52 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 688306 | 均普智能 | 自有资金 | 2,540.00 | 3,361.63 | 821.63 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 600938 | 中国海油 | 自有资金 | 32,400.00 | 42,850.66 | 10,450.66 | 交易性金融资产 | |||||
| 股票 | 300966 | 共同药业 | 5,044,360.00 | 自有资金 | 52,233,902.16 | -14,795,472.16 | 23,290,536.61 | -10,141,912.88 | 18,624,600.00 | 交易性金融资产 | ||
| 合计 | / | / | 5,044,360.00 | / | 81,569,300.35 | -14,795,472.16 | 578,047,871.49 | 625,702,754.38 | -14,893,124.79 | 18,624,600.00 | / |
注：报告期末公司除共同药业外未持有其他证券，共同药业为公司控股子公司湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）2017年投资，投资成本1000万元，持股数量136.68万股。2021年4月9日共同药业在深交所创业板上市。
私募基金投资情况
√适用 □不适用
武汉硚龙医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“硚龙基金”）为公司全资子公司武汉马应龙网络投资有限公司（以下简称“马应龙网投”），控股子公司湖北高投鑫龙投资管理有限公司（以下简称“高投鑫龙”）、湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“高龙基金”），武汉同道和科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“同道和”）等2016年10月8日参与出资设立，基金规模6000万元，详细情况参见公司临时公告《关于参与出资设立武汉硚龙互联网医疗产业基金暨关联交易公告》（临2016-023）。鉴于基金存续期满，全体合伙人一致同意对基金进行清算注销，2022年3月24日，基金收到武汉市硚口区行政审批局出具的《登记通知书》，同意对基金注销申请准予登记，基金注销工作完成，详细情况参见公司临时公告《关于产业投资基金清算注销的公告》（临2022-008）。
湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“高龙基金”）为公司及公司控股子公司湖北高投鑫龙投资管理有限公司与湖北省高新产业投资集团有限公司2015年共同发起设立，2022年经全体合伙人一致决定，将基金的投资期延长两年零九个月，延期至2023年12月31日，存续期延长五年，延期至2028年12月24日，并对应修改《合伙协议》相关条款，详细情况参见公司临时公告《关于健康产业基金变动情况的公告》（公告编号：临2022-023）。
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
2022年12月13日，公司召开第十一届董事会第四次会议，审议通过了《关于出售股权退出与关联方共同投资企业暨关联交易的议案》，同意公司以9,915.33万元的价格将所持深圳大佛药业股份有限公司2,264万股股份，对应目标公司33.0511%股权，转让给杭州云柏医药科技有限公司，具体内容详见公司于2022年12月14日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于出售股权退出与关联方共同投资企业暨关联交易的公告》（公告编号：临2022-025）。
2023年3月22日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，并已收到全部股权转让款9915.33万元，具体内容详见公司于2023年3月24日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于出售股权的进展公告》（公告编号：临2023-001）。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元 单位：人民币
| 主要子公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 2022年总资产 | 2022年股东权益 | 2022年净利润 |
| 武汉马应龙大药房连锁股份有限公司 | 药品零售 | 87,250,000.00 | 227,198,588.15 | 142,967,225.61 | 6,956,122.26 |
马应龙医疗管理股份有限公司
| 马应龙医疗管理股份有限公司 | 医院投资 | 80,000,000.00 | 250,019,008.51 | 80,532,038.09 | -13,443,353.48 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、发展机遇与挑战并存。当前，内外形势复杂多变，经济下行风险加剧，不稳定不确定因素显著增多，企业经营面临较大挑战。国家出台多项政策大力支持中医药行业发展，规章制度不断细化，政策方向上从过去的统筹性长期规划到近几年更加具体的包括医保支付、审评审批规则优化、鼓励中药创新等方向的指导。各相关单元应积极应对外部环境变化，牢牢把握中医药行业发展机遇，寻找发展机会，加快业务拓展，防范经营风险。
2、医药创新与质量安全并重。近来，国家药监局等部门发布了一系列药品临床研究指导原则及征求意见稿，科学引导企业合理地研发药物，进一步明确了临床试验技术标准；同时，持续加
强药品生产流通环节监管，涉及药品标准管理、药材生产经营、质量控制、监督检查等多方面，并陆续出台了药物警戒制度、药品年度报告管理制度等，药品质量监管持续严格。企业在加大创新投入的同时，应加强药品质量管理，落实主体责任。
3、降价控费深化落地。集采扩面与医保支付调整持续深化。2022年国务院常务会议明确指出，要推动集中带量采购常态化、制度化并提速扩面，持续降低医药价格。2022年在已开展的中成药省级联盟采购的基础上，全国中成药联合采购办公室正式成立并启动首次全国中成药集采，年内已开展的省级集采中标品种均有不同程度降价，独家品种降幅相对较小。医保支付方式持续深化调整，DRG/DIP付费模式在各省市逐步落地，推动医疗服务费用结构优化。在降价控费大背景下，医药企业经营面临较大压力，相关业务单元应深刻洞悉发展趋势，寻找业务突破口。
4、医疗资源持续推动下沉。政策适度放开公立医院扩张限制，持续推进分级诊疗，加强县域医共体建设，推动省市优质医疗资源向县域下沉；不断鼓励社会资本和社会力量在短板性医疗服务领域开办连锁化、高品质的医疗机构。《互联网诊疗监管细则（试行）》正式施行，推动互联网医疗回归医疗本质。相关业务单元应在夯实药品经营的基础上，推动下沉延伸，持续升级医疗服务，强化医、药联动。
5、药品监管线上线下趋同。随着日益严格的监管要求和药店服务的专业化需求，医药零售朝减量增效的方向发展。处方药外流加速，“双通道”政策进一步落地，将为零售药店带来新的业务增量，公司相关医药零售单元将持续完善经营资质，丰富经营功能，拓展增量来源。《药品网络销售监督管理办法》正式出台，将线上线下拉回同一监管起跑线，推动药品网络销售规范。相关业务单元应加快完善线上药品销售的基础设施与能力建设。
6、大健康产业竞争加剧。随着终端渠道的日益细化以及消费群体结构变化，基于科技创新、技术赋能的“体验”与“功效”类化妆品获得热捧，国货品牌的市场占有率持续提升，大品牌加速内卷，新锐品牌洗牌加剧，产品红利期逐渐缩短；线上渠道整体增速趋缓，新兴直播电商平台通过对“人货场”模式的优化而逐步崛起，流量红利边际减弱。行业监管不断趋严，年内《化妆品生产质量管理规范》、化妆品电子注册制等相继实施。相关业务单元要加快从单一的流量红利依赖向以研发、产品、渠道、营销、品牌等核心能力构建转型，并进一步加强合规经营。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司贯彻实施品牌经营战略，遵循“目标客户一元化，服务功能多元化”的发展思路，打造肛肠健康方案提供商，大力发展大健康产业，基于全病程的客户需求，为客户提供专业化、个性化、多样化的产品与服务。2023年公司将继续围绕健康方案提供商的战略定位，整合各方资源，提升企业价值创造能力。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2023年公司将围绕“工业要速度，商业重质量，诊疗在布局”的发展要求，细化落实各项工作，预计实现营收增速15%左右（以上经营目标是公司对2023年经营业绩的前瞻性描述，不构成公司对投资者的业绩承诺，敬请投资者注意投资风险）。
1、医药工业。贯彻落实“工业要速度”的发展要求，深化构建肛肠健康方案提供商，明确并落实肛肠健康产业发展规划，拓展经营边界，构建竞争屏障；加快眼科、皮肤等新兴业务发展，加快规模上量，形成侧翼支撑；切实落实“主体集成，整合经营，运行中优化”的经营机制，大力推动大健康业务发展，优化完善产业规划，推动品类升级，系统完善营销体系建设；贯彻“全渠道布局，分类侧重”的经营思路，深化拓展线上业务，提升经营质量；持续推动自动化、智能化升级，提升交付水平；加快业务中台建设，充分发挥中台对业务一线的支持作用；加强资产优化，提升经营成效；深化推动组织机构变革，持续提升组织运行效率。
2、医药商业。贯彻落实“商业重质量”的发展要求，构建完善健康家服务，搭建一体化的会员营销体系，丰富健康管理服务内容；强化重症药房、中医门诊的协同运作，深化样板店建设，着力发展线上药店业务，规范药品网络销售行为，加强线上线下协同；面对处方加速外流及中医药发展前景，探索实施品类多元化经营；加强医药物流服务能力建设，强化产品经营，构建完善药品配送网络，着力提升盈利水平。
3、医疗服务。贯彻落实“诊疗在布局”的发展要求，优化调整业务结构，坚持专科诊疗与消费医疗协同发展，医保支付与市场拓展并重，提升诊疗技术水平，全面优化就医体验，深化开展立体营销，切实改善直营医院经营业绩；加快共建网络建设，扩大覆盖范围，打造区域标杆，强化产业链、供应链协同，构建完善运作模式；积极拓展供应链业务，持续完善互联网医疗服务，不断夯实经营基础，系统提升抗风险能力。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策风险
随着医改配套政策相继落地，产品价格面临持续下降的风险，且行业质量监管、营销监管逐步细化，整体趋严，经营风险加大。对此，公司将加强研发管线规划，加大产品研发力度，强化优秀产品的合作与引进，丰富产品结构，提升产品价值。
2、研发注册风险
药品研发具有周期长、投入多、风险大、收益高等特点，整个研发过程需经历合成、提取、筛选、临床前试验、稳定性试验、临床试验等诸多流程，失败风险较高。对此，公司建立了科学的决策体系，对研发项目进行多维度的可行性研究分析；加强对项目实施过程中的控制与管理，降低研发风险，控制研发成本，提高新产品开发的成功率；同时密切跟踪国内外相关领域领先的研究动态，持续关注客户需求，增强产品竞争力。
3、质量安全风险
药品的质量安全不仅关系到企业自身，也关系到众多消费者的生命安全，由于原材料供应、生产工艺、过程控制、设备情况、生产环境、运输条件、仓储条件、检验等因素都可能对药品质量产生较大影响，为了确保产品质量，公司持续完善全面质量管理体系，严格按照GMP、GSP等规定做好各方面工作，密切关注国家药品监管政策的调整和监管要求，及时采取措施应对，提升质量管理水平，降低质量风险，保障公司产品力。
4、成本上涨风险
报告期内部分原材料购入成本有升有降，整体可控，后续原辅包材价格走势暂不明朗。对此，公司将加强与原料供应商的联系，深化合作，同时继续推进精益生产，加强战略成本管控，有效控制生产成本。
5、环保风险
随着国家及地方环保部门环保监管要求的提高，社会环保意识逐步增强，对企业在环保规范、污染防治等方面的要求日益严格。公司业务除了覆盖药品制造外，还涉及医院经营，对此公司将不断强化环保意识、提升环保技术水平、加强生产工艺改进等，推动节能减排，加强环境保护。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等有关规定，结合实际情况，不断完善公司治理结构，健全现代企业制度，规范公司运作，上市以来公司逐步建立并完善了三会一层的治理架构与运行机制，各机构均能按照相关法律法规、公司章程、议事规则等有关规定实现有效运作。报告期内公司共召开了7次董事会、6次监事会、1次年度股东大会，完成了新一届董事会、监事会换届选举、高级管理人员聘任，基于营业范围变化完成了《公司章程》修订，审议通过了定期报告、利润分配、贷款担保、委托理财、出售资产等有关事项。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，为董事会的重大决策提供咨询、建议，以保证董事会议事、决策的专业化和高效化；独立董事在公司定期报告、内部控制、高管薪酬与考核、经营战略等方面发挥了重要作用；监事会对公司经营活动、财务状况、重大决策、内部控制、关联交易的审议、表决、披露和履行等情况、股东大会召开程序以及董事、监事、高级管理人员履职情况进行了有效监督。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2021年度股东会 | 2022年6月14日 | www.sse.com.cn （公告编号：2022-014） | 2022年6月15日 | 本次会议共审议通过12项议案，不存在否决议案情况。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2022年6月14日，公司在办公所在地召开了2021年年度股东大会，会议审议通过了《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度独立董事述职报告》、《2021
年度财务决算报告》、《2021年度利润分配方案》、《2021年年度报告及摘要》、《关于聘请2022年度审计机构及决定其报酬的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于使用闲置自有资金委托理财额度的议案》、《关于选举第十一届董事会董事的议案》、《关于选举第十一届董事会独立董事的议案》、《关于选举第十一届监事会监事的议案》十二项议案。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 陈 平 | 董事长 | 男 | 60 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 12.0 | 是 |
| 张勇慧 | 独立董事 | 男 | 50 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 10.5 | 否 |
| 毛 鹏 | 独立董事 | 男 | 40 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 18.0 | 否 |
| 齐 珺 | 独立董事 | 女 | 40 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 10.5 | 否 |
| 徐 飚 | 董事 | 男 | 47 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 7.0 | 是 |
| 夏有章 | 董事、总经理 | 男 | 45 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 162.0 | 否 |
| 周 岳 | 董事 | 男 | 36 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 7.0 | 是 |
| 曾 严 | 董事 | 女 | 52 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 7.0 | 是 |
| 刘平安 | 董事、副总经理 | 男 | 36 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 60.6 | 否 |
| 王礼德 | 监事会主席 | 男 | 57 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 60.9 | 否 |
| 谢业祥 | 监事 | 男 | 57 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 8.0 | 是 |
| 叶 奇 | 监事 | 男 | 56 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 8.0 | 是 |
| 宋志奇 | 副总经理 | 男 | 48 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 106.1 | 否 |
| 田正军 | 副总经理 | 男 | 55 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 84.9 | 否 |
| 马 倩 | 副总经理、董事会秘书 | 女 | 41 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 82.7 | 否 |
| 张 伟 | 副总经理 | 男 | 45 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 83.5 | 否 |
| 周道年 | 副总经理 | 男 | 41 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 83.5 | 否 |
| 王 兵 | 财务总监 | 男 | 40 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 84.1 | 否 |
| 白 玉 | 总经理助理 | 女 | 48 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 81.2 | 否 |
| 杨 敏 | 总经理助理 | 女 | 45 | 2022-6-14 | 2025-6-13 | 0 | 0 | 0 | / | 40.4 | 否 |
| 苏光祥 | / | 男 | 60 | 2019-5-28 | 2022-6-14 | 0 | 0 | 0 | / | 72.4 | 否 |
| 赵 曼 | / | 女 | 71 | 2019-5-28 | 2022-6-14 | 0 | 0 | 0 | / | 9.0 | 否 |
| 黄艳华 | / | 女 | 58 | 2019-5-28 | 2022-6-14 | 0 | 0 | 0 | / | 9.0 | 否 |
| 游仕旭 | / | 男 | 62 | 2019-5-28 | 2022-6-14 | 0 | 0 | 0 | / | 6.0 | 是 |
| 陈匡国 | / | 男 | 38 | 2019-5-28 | 2022-6-14 | 0 | 0 | 0 | / | 6.0 | 是 |
| 翟曹敏 | / | 男 | 47 | 2019-5-28 | 2022-6-14 | 0 | 0 | 0 | / | 6.0 | 是 |
| 合计 | / | / | / | / | / | 0 | 0 | 0 | / | 1,126.3 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 陈 平 | 现任中国宝安集团股份有限公司执行董事、董事副总裁，1995年至今任马应龙药业集团股份有限公司董事长。曾任武汉国际租赁有限公司副总经理，中国宝安集团股份有限公司总经济师、副总经理、常务副总裁等职务。 |
| 张勇慧 | 现任马应龙药业集团股份有限公司董事，华中科技大学同济医学院副院长、药学院院长，担任湖北省天然药物化学与资源评价重点实验室主任，湖北省药学会副理事长，中国药学会理事，中国中药和天然药物专业委员会委员等职务。 |
| 毛 鹏 | 现任马应龙药业集团股份有限公司独立董事，广东晟典律师事务所执业律师、高级合伙人等职务。 |
| 齐 珺 | 现任马应龙药业集团股份有限公司独立董事，暨南大学管理学院国际部主任、管理学院院长助理等职务。 |
| 徐 飚 | 现任马应龙药业集团股份有限公司董事，中国宝安集团股份有限公司董事，广东民营投资股份有限公司副总裁，辽宁成大股份有限公司董事，珠海市高腾企业管理股份有限公司董事长，韶关市高腾企业管理有限公司董事、总经理，粤民投另类投资（珠海横琴）有限公司监事。曾任上海市锦天城律师事务所高级合伙人，广州丰盈基金管理有限公司董事长、总裁等职务。 |
| 夏有章 | 现任马应龙药业集团股份有限公司董事、总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司品牌管理部副部长、董事会秘书处主任、行政总监、董事会秘书、总经理助理、副总经理等职务。 |
| 周 岳 | 现任马应龙药业集团股份有限公司董事，广东民营投资股份有限公司投资部执行董事。曾任汇丰前海证券有限责任公司投资银行部副董事，招商证券股份有限公司投资银行总部高级经理、副总裁等职务。 |
| 曾 严 | 现任马应龙药业集团股份有限公司董事，武汉产业投资控股集团有限公司审计部副部长。曾任武汉商贸国有控股集团有限公司财务管理部副部长、投资发展部副部长、资产管理部副部长等职务。 |
| 刘平安 | 现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理。曾任广西玉柴重工有限公司企业管理部专员，中国宝安集团股份有限公司企业管理部高级项目经理、办公室副主任级秘书等职务。 |
| 王礼德 | 现任马应龙药业集团股份有限公司监事会主席。曾任武汉太和实业集团股份有限公司总经理，马应龙药业集团股份有限公司总经理助理、副总经理、销售中心总经理等职务。 |
| 谢业祥 | 现任马应龙药业集团股份有限公司监事，湖北红莲湖旅游度假区开发有限公司副总经理。曾任武汉云峰再生资源有限公司财务总监兼财务部部长，湖北红莲湖旅游度假区开发有限公司副总经理兼财务部长，中国宝安集团创新科技园有限公司财务总监，武汉宝安房地产开发有限公司副总经理兼财务总监等职务。 |
| 叶 奇 | 现任马应龙药业集团股份有限公司监事，武汉产业投资控股集团有限公司综合办公室主任，武汉华煜托管有限公司监事；曾任武汉商贸集团有 |
| 限公司安全保卫部部长、信访办公室主任，武汉华煜托管有限公司党支部书记等职务。 | |
| 宋志奇 | 现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司人力资源部部长、销售中心总经理，武汉马应龙医药物流有限公司总经理等职务。 |
| 田正军 | 现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理、质量总监。曾任安徽大安生物制品药业有限公司副总经理、总经理，马应龙药业集团股份有限公司总经理助理等职务。 |
| 马 倩 | 现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理、董事会秘书。曾任马应龙药业集团股份有限公司证券事务代表、董事会秘书处主任、信息中心总经理等职务。 |
| 张 伟 | 现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司销售中心新疆办、河南办经理，销售中心商务部长、副总经理等职务。 |
| 周道年 | 现任马应龙药业集团股份有限公司副总经理。曾任马应龙药业集团股份有限公司研究开发中心研究员、总经理助理、副总经理、总经理等职务。 |
| 王 兵 | 现任马应龙药业集团股份有限公司财务总监。曾任五洲松德联合会计师事务所深圳分所项目经理，广东格兰仕集团有限公司高级内部审计师，中国宝安集团股份有限公司计划财务部高级会计主管、副部长等职务。 |
| 白 玉 | 现任马应龙药业集团股份有限公司总经理助理。曾任马应龙药业集团股份有限公司市场策划部处方药品牌经理、产品开发中心医药开发部部长、质量保证部部长、质量执行总监等职务。 |
| 杨 敏 | 现任马应龙药业集团股份有限公司总经理助理。曾任马应龙药业集团股份有限公司总经理办公室主任、人力资源部部长、人力资源总监等职务。 |
其它情况说明
√适用 □不适用
公司在报告期内完成了新一届董事会、监事会的换届选举以及高级管理人员聘任。
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 陈 平 | 中国宝安集团股份有限公司 | 执行董事、董事副总裁 | ||
| 徐 飚 | 中国宝安集团股份有限公司 | 董事 | ||
| 在股东单位任职情况的说明 | 上述为公司在任董事、监事在股东单位的任职情况，公司高管未在股东单位任职。 | |||
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 张勇慧 | 华中科技大学 | 同济医学院副院长、药学院院长 | ||
| 毛 鹏 | 广东晟典律师事务所 | 执业律师、高级合伙人 | ||
| 齐 珺 | 暨南大学 | 管理学院国际部主任、院长助理 | ||
| 星辉环保材料股份有限公司 | 独立董事 | |||
| 徐 飚 | 广东民营投资股份有限公司 | 副总裁 | ||
| 辽宁成大股份有限公司 | 董事 | |||
| 珠海市高腾企业管理股份有限公司 | 董事长 | |||
| 韶关市高腾企业管理有限公司 | 董事、总经理 | |||
| 粤民投另类投资（珠海横琴）有限公司 | 监事 | |||
| 周 岳 | 广东民营投资股份有限公司 | 投资部执行董事 | ||
| 曾 严 | 武汉产业投资控股集团有限公司 | 审计部副部长 | ||
| 谢业祥 | 湖北红莲湖旅游度假区开发有限公司 | 副总经理 | ||
| 叶 奇 | 武汉产业投资控股集团有限公司 | 综合办公室主任 | ||
| 武汉华煜托管有限公司 | 监事 | |||
| 在其他单位任职情况的说明 | 上述为公司在任董事、监事在其他主要单位的任职情况，公司高管主要在公司旗下子公司任职。 | |||
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事的报酬由股东大会审定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 董事、监事津贴根据股东大会审议通过的董监事津贴标准下发；高级管理人员年薪由董事会薪酬与考核委员会制定年度高级管理人员薪酬与绩效考核方案，结合年度经营指标完成情况，对高级管理人员绩效进行考评，并确定高级管理人员年度报酬。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 董事、监事津贴按月支付；高级管理人员基本薪酬按月支付，绩效薪酬根据年度绩效考评结果，按年度支付。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际从公司获得的报酬合计1,126.3万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 陈 平 | 董 事 长 | 选举 | |
| 张勇慧 | 独立董事 | 选举 | |
| 毛 鹏 | 独立董事 | 选举 | |
| 齐 珺 | 独立董事 | 选举 | |
| 徐 飚 | 董 事 | 选举 | |
| 夏有章 | 董 事 | 选举 | |
| 周 岳 | 董 事 | 选举 | |
| 曾 严 | 董 事 | 选举 | |
| 刘平安 | 董 事 | 选举 | |
| 王礼德 | 监事会主席 | 选举 | |
| 谢业祥 | 监 事 | 选举 | |
| 叶 奇 | 监 事 | 选举 | |
| 夏有章 | 总 经 理 | 聘任 | |
| 宋志奇 | 副总经理 | 聘任 | |
| 田正军 | 副总经理 | 聘任 | |
| 刘平安 | 副总经理 | 聘任 | |
| 马 倩 | 副总经理、董事会秘书 | 聘任 | |
| 张 伟 | 副总经理 | 聘任 | |
| 周道年 | 副总经理 | 聘任 | |
| 王 兵 | 财务总监 | 聘任 | |
| 白 玉 | 总经理助理 | 聘任 | |
| 杨 敏 | 总经理助理 | 聘任 | |
| 苏光祥 | / | 离任 | |
| 赵 曼 | / | 离任 | |
| 黄艳华 | / | 离任 | |
| 游仕旭 | / | 离任 | |
| 陈匡国 | / | 离任 | |
| 翟曹敏 | / | 离任 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第十届董事会第十四次会议 | 2022年3月21日 | 审议通过《2019-2021年度总经理工作报告》、《2021年度董事会工作报告》、《2021年度独立董事述职报告》、《2021年度审计委员会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021年度利润分配预案》、《2021年年度报告及摘要》 、《2021年度内部控制评价报告》、《2021年度社会责任报告》、《关于聘请2022年度审计机构及决定其报酬的议案》、《关于会计政策变 |
| 更的议案》、《关于为子公司提供贷款担保额度的议案》、《关于申请银行综合授信额度的议案》13项议案。 | ||
| 第十届董事会第十五次会议 | 2022年4月25日 | 审议通过了《2022年第一季度报告》。 |
| 第十届董事会第十六次会议 | 2022年5月24日 | 审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《关于使用闲置自有资金委托理财额度的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于召开2021年年度股东大会的议案》4项议案。 |
| 第十一届董事会第一次会议 | 2022年6月14日 | 审议通过了《关于推选第十一届董事会董事长的议案》、《关于聘任总经理、财务总监和董事会秘书的议案》、《关于聘任副总经理等高级管理人员的议案》、《关于推选专业委员会委员的议案》、《第十一届董事会工作纲要》5项议案。 |
| 第十一届董事会第二次会议 | 2022年8月18日 | 审议通过了《2022年半年报报告及摘要》。 |
| 第十一届董事会第三次会议 | 2022年10月24日 | 审议通过了《2022年第三季度报告》。 |
| 第十一届董事会第四次会议 | 2022年12月13日 | 审议通过了《关于出售股权退出与关联方共同投资企业暨关联交易的议案》。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 陈 平 | 否 | 7 | 7 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 张勇慧 | 是 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 毛 鹏 | 是 | 7 | 7 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 齐 珺 | 是 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 徐 飚 | 否 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 夏有章 | 否 | 7 | 7 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 周 岳 | 否 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 曾 严 | 否 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 刘平安 | 否 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 苏光祥 | 否 | 3 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 赵 曼 | 是 | 3 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 黄艳华 | 是 | 3 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 游仕旭 | 否 | 3 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 陈匡国 | 否 | 3 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 翟曹敏 | 否 | 3 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 7 |
| 其中：现场会议次数 | 3 |
| 通讯方式召开会议次数 | 4 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 3 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 齐珺、毛鹏、夏有章 |
| 提名委员会 | 张勇慧、毛鹏、陈平 |
| 薪酬与考核委员会 | 毛鹏、张勇慧、陈平 |
| 战略委员会 | 陈平、张勇慧、毛鹏、齐珺、徐飚、曾严、夏有章 |
(2).报告期内审计委员会召开五次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2022年1月6日 | 审阅中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)关于年度财务及内控审计工作时间安排和工作计划的介绍 | 同意中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)的审计工作安排 | / |
| 2022年3月18日 | 审议《2021年度审计委员会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021年年报报告及摘要》、《2021年度内部控制评价报告》、《关于聘请2022年度审计机构及决定其报酬的议案》、《关于会计政策变更的议案》6项议案 | 同意通过所有议案并提交第十届董事会第十四次会议审议 | / |
| 2022年4月25日 | 审议《2022年第一季度报告》 | 同意将该报告提交第十届董事会第十五次会议审议 | / |
| 2022年8月18日 | 审议《2022年半年度报告》 | 同意将该报告提交第十一届董事会第二次会议审议 | / |
| 2022年10月24日 | 审议《2022年第三季度报告》 | 同意将该报告提交第十一届董事会第三次会议审议 | / |
(3).报告期内提名委员会召开两次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2022年5月23日 | 审议《关于提名第十一届董事会董事候选人的议案》 | 同意将该议案提交第十届董事会第十六次会议审议 | |
| 2022年6月14日 | 审议《关于提名第十一届董事会董事长的议案》、《关于提名总经理、财务总监和董事会秘书的议案》、《关 | 同意将该议案提交第十一届董事会第一次会议审议 | / |
于提名副总经理等高级管理人员的议案》3项议案。
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开两次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2022年1月21日 | 审议公司高级管理人员2022年绩效责任书 | 同意该议案并要求各高级管理人员贯彻落实任务目标。 | / |
| 2022年4月6日 | 审议公司高级管理人员2021年绩效考评情况 | 同意考核评分，并根据考评情况核发绩效薪酬。 | / |
(5).报告期内战略委员会召开两次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2022年6月15日 | 审议《第十一届董事会工作纲要》 | 同意按该纲要执行 | / |
| 2022年11月25日 | 审议公司《2023年度经营纲要》 | 同意按该纲要执行 | / |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
单位：人
| 母公司在职员工的数量 | 2,190 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 1,051 |
| 在职员工的数量合计 | 3,241 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 6 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 519 |
| 销售人员 | 1,608 |
| 技术人员 | 791 |
| 财务人员 | 91 |
| 行政人员 | 208 |
| 其他 | 24 |
| 合计 | 3,241 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 博士 | 15 |
| 硕士 | 182 |
| 本科 | 1,175 |
| 大专 | 1,298 |
| 大专以下 | 571 |
| 合计 | 3,241 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司实行“一厂多制”薪酬体系，薪酬主要由基本薪酬、效益薪酬和奖励薪酬三个部分构成，主要有管理人员岗位技能工资制、生产一线计件工资制、销售一线提成工资制、中层经理和业务部门员工的绩效工资制几大类。其中，管理人员薪酬是按照岗位价值标准，综合评价各岗位责任、岗位任职条件、劳动知识技能等指标制定岗位工资标准，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高的岗位倾斜，建立与岗位价值及贡献相匹配的收入分配体系，同时设置“行政序列”和“业务序列”并行的双轨工资体系，拓宽员工职业发展通道；生产一线员工薪酬根据岗位性质、岗位责任和岗位贡献，实行计时计件工资制度；销售一线员工根据岗位责任和岗位贡献，实行底薪加提成的工资制度；中层经理以及业务部门运营员工依据岗位类别、职务级别确定岗位工资等级，同时效益薪酬占比较高，效益薪酬挂钩要素一般结合给付对象的岗位职责和贡献类型进行设计。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
1、基础性培训
1）GMP规范文件学习。组织开展专门的GMP管理规范文件的学习，确保新版GMP的顺利实施。
2）环境安全知识培训。组织开展环安知识的培训，内容包括新增法律法规、环安管理体系、消防知识、安全生产等。
3）岗位SOP培训。结合GMP要求，由各部门和车间组织对操作人员进行相应岗位及设备的标准操作程序培训。
4）法律知识与风险防控培训。组织公司各层级人员进行专业相关法律知识的研讨与学习，加强对法律知识的掌握并强化风险防控意识。
5）新员工培训。主要包括企业文化、人力资源管理制度、公司发展战略、法律知识、员工行为规范、安全消防知识、GMP和环安知识。
2、专业培训
1）后备人才培养。通过管理能力提升和基础思维框架类课程学习，案例开发与实战演练，搭建人才梯队，持续赋能青年人才、储备后备人才、疏通人才供应链。
2）关键岗位培训。通过管理能力和针对岗位价值点的赋能，强化关键岗位人员专业技能，提升履职能力与岗位胜任力。
3）销售经理培训。通过集中课程培训强化不同渠道岗位人员岗位胜任力，促进其业务技能的提升；搭建经验交流平台，挖掘一线实战经验，转化为可复制推广的优质案例。
4）精益管理培训。通过塑造精益文化，培养精益人才，以践行精益理念，促进全员自主自发的改善活动，培养认证一批具有丰富实践经验和较强改善能力的精益人才。5）师带徒培养。为弘扬工匠精神，传承传统技艺，针对匠人匹配匠生，实行“匠人制”；为促进公司新生力量能够快速适应公司的企业文化，确保稳定性，创建积极正向的辅导文化，推行新员工“导师制”。6）岗位AB角。为确保关键工作事项的连续性、稳定性和顺畅性，搭建关键岗位的人才梯队,实施岗位AB角的人才培养模式。
7）职业技能等级认定。通过组织员工进行职业技能等级认定，推动技能人才队伍建设与员工专业化与职业化发展。
8）学历继续教育。通过校企合作、产教融合等方式搭建通路，分板块、层级开展学历继续教育，改善员工知识结构，提升整体员工素质，推动公司发展需求和员工个人成长需求的相互匹配。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数 | 288,695.31小时 |
| 劳务外包支付的报酬总额 | 1021.05万元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
报告期内，公司的现金分红政策未进行调整。
报告期内，公司根据2021年年度股东大会决议，实施了2021年年度利润分配方案：以公司总股本431,053,891股为基数，每股派发现金红利0.35元（含税），共计派发现金红利150,868,861.85元。公司独立董事就此次利润分配方案发表了事前认可意见和独立意见，认为该分配方案与公司的发展阶段、经营能力相适应，能够兼顾投资者的合理回报和公司的可持续发展，符合公司长远发展需要和包括中小股东在内的全体股东的长远利益，不存在损害中小股东利益的情形，符合相关法律法规及《公司章程》的规定。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 3.5 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 现金分红金额（含税） | 150,868,861.85 |
| 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 464,591,713.85 |
| 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） | 32.47 |
| 以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0 |
| 合计分红金额（含税） | 150,868,861.85 |
| 合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） | 32.47 |
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会薪酬与考核委员会负责审定高级管理人员的薪酬计划或方案，并对公司高级管理人员进行年度绩效考评，考评结果与高级管理人员薪酬挂钩。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上，结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有
效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。
公司第十一届董事会第五次会议审议通过了《2022年度内部控制评价报告》，于2023年4月8日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）予以披露。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定，对子公司实施管理控制，采用“以产权管理为基础的‘财务、质量、人事’三维管理模式”，即以产权管理为基础，把握和掌控子公司的发展战略和营运方向的定位，运用子公司经营情况诊断评估系统和绩效管理系统形成对经营过程的引导及对经营结果的评判约束，聚焦财务、质量、人事三个方面与子公司对应业务在管理职能和重大事项审批权限上的划分，以达到在重大事项上科学决策、合理调配利用资源、有效防范风险的目的。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度的财务报告内部控制的有效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告，与公司董事会自我评价报告意见一致。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司已于2021年提交公司治理专项行动自查报告。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 110.41 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
报告期内未受到相关行政处罚。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司及旗下主要子公司报告期内未被纳入重点排污单位。公司及旗下主要子公司高度重视环境保护工作，严格贯彻落实国家及地方环保部门有关环保法律法规、方针政策及环保标准。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司坚持“节能降耗、防治污染、倡导绿色环保；以人为本、消除隐患、关注健康安全；遵守法规、全员参与、实现预防控制；持续改进、不断完善、提高管理绩效”的环境保护方针和理念，强力推进环境保护工作，打造绿色工厂。2020年4月，省生态环境厅出台《湖北省生态环境监督执法正面清单管理办法》，公司入选首批“湖北省生态环境监管正面清单企业”，2021年、2022 年连续被评为湖北省生态环境监管正面清单企业。有关公司围绕保护生态、防治污染、履行环境责任的详细内容请参见公司于2023年4月8日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）一同发布的《2022年度环境、社会及治理（ESG）报告》。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
| 是否采取减碳措施 | 否 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | / |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | / |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
报告期内，公司披露了《2021年度社会责任报告》，同时积极开展ESG管理体系建设，推动ESG理念融入经营管理实践，积极履行社会责任，增强可持续发展的决心和信心。公司将于2023年4月8日一并披露2022年度ESG报告，具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
| 对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 1,560 | 报告期内，公司通过湖北省红十字会向香港、泸定以及湖北省内贫困地区捐赠价值1560万元的药品，被湖北省红十字会授予“博爱企业”荣誉称号。 |
| 其中：资金（万元） | / | |
| 物资折款（万元） | 1,560 | |
| 惠及人数（人） | / |
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
| 扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 5 | 报告期内，公司响应国家号召，积极投身乡村振兴工作，向武汉市新洲区新集村捐赠5万元现金，用于老人关爱、病人用药、村民健康保健等。 |
| 其中：资金（万元） | 5 | |
| 物资折款（万元） | / | |
| 惠及人数（人） | / | |
| 帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等） | / |
具体说明
√适用 □不适用
除此之外，公司积极响应省政府道地药材产业发展战略布局，与五峰县、竹溪县、建始县等道地中药材产区签订战略合作协议，深入开展基于五倍子、蕲艾、茯苓、白及、菊花等道地中药材相关产业合作，推动省内大宗药材种植产业发展，助力湖北乡村振兴。目前已基于相关道地中药材，研发出了马应龙八宝五倍子婴幼儿修护面霜、五倍子舒缓修护面膜、五倍子紧致抗衰面膜、五倍子婴幼儿沐浴露等产品。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达
到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 80 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 17年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 余宝玉、王怡菲 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 16年 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） | 35 |
| 财务顾问 | / | / |
| 保荐人 | / | / |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内公司续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为2022年度财务审计机构和内控审计机构，对本公司进行会计报表审计、资产验证及其它相关业务。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已累计为公司服务17年，连续为公司服务16年，期间2005年中断一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2022年12月13日，公司召开第十一届董事会第四次会议，审议通过了《关于出售股权退出与关联方共同投资企业暨关联交易的议案》，同意公司以9,915.33万元的价格将所持深圳大佛药业股份有限公司2,264万股股份，对应目标公司33.0511%股权，转让给杭州云柏医药科技有限公司。2023年3月22日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，并已收到全部股权转让款9915.33万元。 | 《关于出售股权退出与关联方共同投资企业暨关联交易的公告》（公告编号：临2022-025） 《关于出售股权的进展公告》（公告编号：临2023-001） |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||||
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 10,064.71 | |||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 9,764.71 | |||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | ||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 9,764.71 | |||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 2.70 | |||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | ||||||||||||||
| 担保情况说明 | 2022 年 3 月 21 日，经公司第十届董事会第十四次会议审议并一致通过了《关于为子公司提供贷款担保额度的议案》，同意为子公司提供合计 22,800 万元人民币贷款（含银行承兑汇票）的担保额度。其中，为马应龙大药房提供 6,000 万元贷款担保额度（期限一年）；为马应龙物流提供 4,000 万元贷款担保额度 | |||||||||||||
（期限一年）；为马应龙大健康提供 3,000 万元贷款担保额度（期限一年）；为马应龙生物提供 3,000 万元贷款担保额度（期限一年）；为马应龙护理提供 1,000 万元贷款担保额度（期限一年）；为马应龙医管提供1,000 万元贷款担保额度（期限一年）； 为北京马应龙长青医院管理有限公司提供 800 万元贷款担保额度（期限一年）；为马万兴提供 2,000 万元贷款担保额度（期限一年）；为马应龙美康提供 2,000 万元贷款担保额度（期限一年）。 截至2022年12月31日，马应龙大药房使用额度1,000万元(贷款)，马应龙物流使用额度1,000万元（贷款），马应龙大健康使用额度1,000万元（贷款），马应龙生物使用额度3,000万元（贷款），马应龙护理使用额度1,000万元（贷款），北京马应龙长青医院管理有限公司使用额度800万元（贷款），马万兴使用额度1,000万元（贷款），西安医院使用额度10万元（贷款），马应龙物流使用额度954.71万元（银行承兑汇票）。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 银行理财 | 自有资金 | 130,538.00 | 52,725.22 | 0 |
| 券商理财 | 自有资金 | 24,030.00 | 13,925.00 | 0 |
注：根据股东大会授权，公司使用单日余额最高不超过人民币16亿元的闲置自有资金开展委托理财，授权期限内公司使用的单日最高余额为154,568万元，银行理财、券商理财分别为130,538万元、24,030万元。详细内容参见《关于使用闲置自有资金委托理财额度的公告》（公告编号：临2022-011）、《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2022-014）。
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益(如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
| 工商银行 | 理财产品 | 2,480.00 | 2022/1/5 | 2022/6/28 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.52% | 41.38 | 2,480.00 | 是 | 是 | ||
| 平安银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/1/6 | 2022/1/11 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.68% | 1.84 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 华夏银行 | 理财产品 | 4,150.00 | 2022/1/6 | 2022/4/6 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.30% | 23.49 | 4,150.00 | 是 | 是 | ||
| 华夏银行 | 理财产品 | 2,000.00 | 2022/1/6 | 2022/4/6 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.30% | 11.32 | 2,000.00 | 是 | 是 | ||
| 邮政储蓄银行 | 理财产品 | 3,200.00 | 2022/1/10 | 2022/6/24 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.29% | 33.19 | 3,200.00 | 是 | 是 | ||
| 广发银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/1/10 | 2022/6/30 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 1.30% | 30.45 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 中信银行 | 理财产品 | 8,100.00 | 2022/1/12 | 2022/4/12 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.73% | 74.52 | 8,100.00 | 是 | 是 | ||
| 渤海银行 | 理财产品 | 8,100.00 | 2022/1/11 | 2022/4/15 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.06% | 64.53 | 8,100.00 | 是 | 是 | ||
| 平安银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/1/12 | 2022/4/7 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.81% | 32.76 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,013.77 | 2022/1/12 | 2022/1/20 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 1.61% | 0.36 | 1,013.77 | 是 | 是 | ||
| 广发银行 | 理财产品 | 10,000.00 | 2022/1/17 | 2022/2/28 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.30% | 37.97 | 10,000.00 | 是 | 是 | ||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,014.00 | 2022/1/21 | 2022/6/29 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 3.08% | 13.69 | 1,014.00 | 是 | 是 | ||
| 农业银行 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/2/17 | 2022/6/23 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.11% | 10.72 | 1,000.00 | 是 | 是 | ||
| 广发银行 | 理财产品 | 10,000.00 | 2022/3/3 | 2022/3/31 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.99% | 22.93 | 10,000.00 | 是 | 是 |
| 农业银行 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/4/8 | 2022/6/23 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.95% | 6.13 | 1,000.00 | 是 | 是 | ||
| 华夏银行 | 理财产品 | 4,100.00 | 2022/4/11 | 2022/6/24 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 4.80% | 40.45 | 4,100.00 | 是 | 是 | ||
| 华夏银行 | 理财产品 | 2,050.00 | 2022/4/11 | 2022/6/24 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 4.80% | 20.22 | 2,050.00 | 是 | 是 | ||
| 平安银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/4/12 | 2022/6/6 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.29% | 25.27 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 中国银行 | 理财产品 | 3,000.00 | 2022/4/13 | 2022/6/24 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.23% | 19.12 | 3,000.00 | 是 | 是 | ||
| 平安银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/4/15 | 2022/6/13 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.03% | 23.83 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 中信银行 | 理财产品 | 6,200.00 | 2022/4/19 | 2022/6/23 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.46% | 38.79 | 6,200.00 | 是 | 是 | ||
| 中信银行 | 理财产品 | 7,200.00 | 2022/7/7 | 2022/12/14 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 1.66% | 52.51 | 7,146.78 | 是 | 是 | ||
| 华夏银行 | 理财产品 | 6,250.00 | 2022/7/7 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.3% | 是 | 是 | ||||
| 渤海银行 | 理财产品 | 22,724.00 | 2022/7/7 | 2022/7/12 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.44% | 12.84 | 22,724.00 | 是 | 是 | ||
| 平安银行 | 理财产品 | 4,000.00 | 2022/7/8 | 2022/10/19 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.24% | 36.88 | 4,000.00 | 是 | 是 | ||
| 农业银行 | 理财产品 | 2,100.00 | 2022/7/14 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.20% | 是 | 是 | ||||
| 邮政储蓄银行 | 理财产品 | 3,200.00 | 2022/7/15 | 2022/10/13 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.64% | 20.86 | 3,200.00 | 是 | 是 | ||
| 工商银行 | 理财产品 | 2,000.00 | 2022/7/21 | 2022/12/28 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.20% | 28.05 | 2,000.00 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/8/8 | 2022/9/26 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.68% | 18.32 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/8/9 | 2022/9/27 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.00% | 13.68 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/8/10 | 2022/9/28 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.29% | 15.68 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 中国银行 | 理财产品 | 1,700.00 | 2022/8/11 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.25% | 是 | 是 |
| 中国银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/8/11 | 2022/12/14 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 0.14% | 2.38 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 招商银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/8/12 | 2022/9/23 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.71% | 15.95 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 工商银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/8/16 | 2022/9/23 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 1.82% | 9.70 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/8/24 | 2022/9/21 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 1.98% | 7.87 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 浙商银行 | 理财产品 | 2,000.00 | 2022/8/24 | 2022/11/24 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.40% | 16.77 | 2,000.00 | 是 | 是 | ||
| 中信银行 | 理财产品 | 4,000.00 | 2022/8/25 | 2022/9/20 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 1.48% | 4.37 | 4,000.00 | 是 | 是 | ||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,030.00 | 2022/9/5 | 2022/12/13 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 3.72% | 9.44 | 1,030.00 | 是 | 是 | ||
| 广发证券 | 理财产品 | 15,000.00 | 2022/9/6 | 2022/12/6 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 3.90% | 145.85 | 15,000.00 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 理财产品 | 4,000.00 | 2022/9/7 | 2023/3/8 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2-4.5% | 是 | 是 | ||||
| 华夏银行 | 理财产品 | 3,000.00 | 2022/9/7 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3-4% | 是 | 是 | ||||
| 恒丰银行 | 理财产品 | 2,000.00 | 2022/9/7 | 2022/12/9 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 0.97% | 4.79 | 2,000.00 | 是 | 是 | ||
| 中国银行 | 理财产品 | 3,000.00 | 2022/9/7 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.3% | 是 | 是 | ||||
| 农业银行 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/9/14 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.30% | 是 | 是 | ||||
| 浦发银行 | 理财产品 | 3,000.00 | 2022/9/14 | 2022/12/15 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | -0.04% | -0.30 | 3,000.00 | 是 | 是 | ||
| 邮政储蓄银行 | 理财产品 | 2,000.00 | 2022/9/14 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.2-3.44% | 是 | 是 | ||||
| 银河证券 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/9/14 | 2022/12/14 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 1.03% | 12.89 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 中信银行 | 理财产品 | 4,000.00 | 2022/9/26 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.15%-3.7% | 是 | 是 | ||||
| 民生银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/9/26 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.88% | 是 | 是 |
| 民生银行 | 理财产品 | 10,000.00 | 2022/10/10 | 2022/12/14 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | -3.98% | -69.73 | 10,000.00 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/10/10 | 2022/11/21 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 1.49% | 8.60 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 工商银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/10/10 | 2022/12/8 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.16% | 17.48 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 交通银行 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/10/10 | 2022/12/8 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 1.72% | 2.77 | 1,000.00 | 是 | 是 | ||
| 招商银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/10/13 | 2022/11/17 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.05% | 14.63 | 5,000.00 | 是 | 是 | ||
| 招商银行 | 理财产品 | 10,000.00 | 2022/10/13 | 2022/11/17 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.05% | 29.25 | 10,000.00 | 是 | 是 | ||
| 招商银行 | 理财产品 | 10,000.00 | 2022/10/13 | 2022/11/27 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.20% | 39.45 | 10,000.00 | 是 | 是 | ||
| 渤海银行 | 理财产品 | 9,700.00 | 2022/10/20 | 2022/11/20 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.41% | 27.22 | 9,700.00 | 是 | 是 | ||
| 邮政储蓄银行 | 理财产品 | 6,200.00 | 2022/10/20 | 2023/2/17 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.20% | 是 | 是 | ||||
| 兴业银行 | 理财产品 | 3,000.00 | 2022/10/21 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.60% | 是 | 是 | ||||
| 平安银行 | 理财产品 | 6,000.00 | 2022/10/21 | 2023/2/13 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 3.15% | 是 | 是 | ||||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/9/14 | 2022/12/28 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 3.35% | 8.91 | 1,000.00 | 是 | 是 | ||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/10/31 | 2022/12/28 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 3.35% | 4.92 | 1,000.00 | 是 | 是 | ||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/10/25 | 2022/12/22 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 2.99% | 4.76 | 1,000.00 | 是 | 是 | ||
| 浦发银行 | 理财产品 | 3,500.00 | 2022/11/10 | 2022/12/6 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 1.37% | 3.41 | 3,500.00 | 是 | 是 | ||
| 华泰证券 | 理财产品 | 10,000.00 | 2022/11/23 | 无固定期限 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 一年期定期存款利率（税后）+1% | 是 | 是 | ||||
| 民生银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/11/30 | 2022/12/8 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 2.44% | 2.68 | 5,000.00 | 是 | 是 |
| 广发证券 | 理财产品 | 15,000.00 | 2022/12/8 | 2022/12/26 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 2.03% | 15.26 | 15,000.00 | 是 | 是 | ||
| 汉口银行 | 理财产品 | 5,000.00 | 2022/12/27 | 无固定期限 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 0.61% | 是 | 是 | ||||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/12/26 | 无固定期限 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 3.70% | 是 | 是 | ||||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/12/27 | 无固定期限 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 3.70% | 是 | 是 | ||||
| 华泰证券 | 理财产品 | 1,000.00 | 2022/12/29 | 无固定期限 | 自有资金 | 券商资产管理产品 | 浮动收益 | 3.70% | 是 | 是 | ||||
| 其他 | 理财产品 | 10,021.00 | 自有资金 | 银行理财资金池 | 浮动收益 | 71.26 | 8,674.00 | 是 | 是 | |||||
| 合计 | 356,032.77 | 1,182.36 | 289,382.55 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 41,986 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 34,973 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 中国宝安集团股份有限公司 | 0 | 126,163,313 | 29.27 | 0 | 质押 | 100,000,000 | 境内非国有法人 |
| 武汉商贸集团有限公司 | 421,000 | 22,439,723 | 5.21 | 0 | 无 | 0 | 国有 法人 | |
| 香港中央结算有限公司 | 2,458,531 | 13,865,971 | 3.22 | 0 | 无 | 0 | 境外 法人 | |
| 溪牛投资管理（北京）有限公司－溪牛长期回报私募证券投资基金 | 1,571,600 | 6,805,781 | 1.58 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 中信证券－中信银行－中信证券红利价值一年持有混合型集合资产管理计划 | 4,329,736 | 4,329,736 | 1.00 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 平安银行股份有限公司－前海开源中药研究精选股票型发起式证券投资基金 | 2,135,708 | 3,765,351 | 0.87 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 华一发展有限公司 | 0 | 3,754,868 | 0.87 | 0 | 无 | 0 | 境外 法人 | |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富创新医药主题混合型证券投资基金 | 3,707,900 | 3,707,900 | 0.86 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 李霞 | 1,290,000 | 2,700,000 | 0.63 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 温炳逢 | 2,498,955 | 2,498,955 | 0.58 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 中国宝安集团股份有限公司 | 126,163,313 | 人民币普通股 | 126,163,313 | |||||
| 武汉商贸集团有限公司 | 22,439,723 | 人民币普通股 | 22,439,723 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 13,865,971 | 人民币普通股 | 13,865,971 | |||||
| 溪牛投资管理（北京）有限公司－溪牛长期回报私募证券投资基金 | 6,805,781 | 人民币普通股 | 6,805,781 | |||||
| 中信证券－中信银行－中信证券红利价值一年持有混合型集合资产管理计划 | 4,329,736 | 人民币普通股 | 4,329,736 | |||||
| 平安银行股份有限公司－前海开源中药研究精选股票型发起式证券投资基金 | 3,765,351 | 人民币普通股 | 3,765,351 | |||||
| 华一发展有限公司 | 3,754,868 | 人民币普通股 | 3,754,868 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富创新医药主题混合型证券投资基金 | 3,707,900 | 人民币普通股 | 3,707,900 | |||||
| 李霞 | 2,700,000 | 人民币普通股 | 2,700,000 | |||||
| 温炳逢 | 2,498,955 | 人民币普通股 | 2,498,955 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，华一发展有限公司为中国宝安集团股份有限公司的控股子公司，公司未知其余股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 发行人未明确持有人 | 546,383 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 2 | 肖丽 | 48,017 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 3 | 李伟 | 41,278 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 4 | 吴斌成 | 40,435 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 5 | 肖羽 | 37,066 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 6 | 李鑫 | 21,060 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 7 | 秦文丽 | 4,212 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 8 | 江耀祖 | 4,212 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 9 | 李清山 | 1,685 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 10 | 邓冬梅 | 1,685 | 偿还股改对价后方可上市流通 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知以上有限售条件股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 中国宝安集团股份有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 陈政立 |
| 成立日期 | 1990年10月8日 |
| 主要经营业务 | 新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营，现代生物医药项目的投资及经营，房地产开发经营。 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 1、直接和间接合计持有北京证券交易所上市公司贝特瑞新材料集团股份有限公司68.36%股权； 2、间接持有香港联交所主板上市公司国际精密集团有限公司 |
| 53.78%股权。 | |
| 其他情况说明 | / |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
注：上述产权控制关系为截止2022年12月31日情况。
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用 □不适用
截止2022年12月31日，本公司控股股东中国宝安集团股份有限公司的第一大股东深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司合计持有中国宝安股份总数的
16.04%，第二大股东韶关市高创企业管理有限公司持有中国宝安股份总数的15.04%，第三大股东深圳市富安控股有限公司持有中国宝安股份总数的5.92%。中国宝安集团股份有限公司无控股股东，无实际控制人。
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
众环审字(2023)0100488号马应龙药业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了马应龙药业集团股份有限公司（以下简称“马应龙公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了马应龙公司2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于马应龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）主营业务收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 请参见财务报表附注五、38“收入”及和财务报表附注七、61“营业收入和营业成本”。 2022年度马应龙公司营业收入3,532,379,037.45元，其中主营业务收入3,497,263,154.36元，占营 | 1、了解马应龙公司管理层关于收入确认相关的业务及审批流程，评估与其相关的内部控制设计及运行的有效性； 2、收集销售合同台账，检查马应龙公司关于各类销售合同中存在的单项履约义务的识别以及将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊 |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 业收入99.01%，营业收入是马应龙的关键业绩指标之一，存在管理层为了完成特定业绩目标高估收入的风险，因此，我们将主营业务收入确认识别为关键审计事项。 | 至各单项履约义务的分析判断、计算，在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响； 3、对销售收入及毛利执行分析性程序，评价收入金额的合理性； 4、检查销售合同、发票、出库单、物流单、客户签收单等支撑性文件； 5、抽样对马应龙公司的应收账款余额及销售发生额向客户函证； 6、对重要公司实施存货监盘程序，检查销售收入截止性； 7、抽样检查，对资产负债表日后确认销售收入核对至出库单、客户签收单等； 8、评价相关列报和披露是否符合相关企业会计准则规定。 |
四、 其他信息
马应龙公司管理层对其他信息负责。其他信息包括马应龙2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
马应龙公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估马应龙公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算马应龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督马应龙公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对马应龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致马应龙公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就马应龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）： 余宝玉
中国注册会计师： 王怡菲
中国·武汉 2023年4月7日
二、 财务报表
合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （七）1 | 2,493,582,129.26 | 2,430,562,506.25 |
| 交易性金融资产 | （七）2 | 674,348,716.39 | 106,022,740.82 |
| 应收票据 | （七）4 | 72,476,522.23 | 45,648,051.68 |
| 应收账款 | （七）5 | 247,466,233.14 | 123,437,725.21 |
| 应收款项融资 | （七）6 | 89,701,153.61 | 73,784,784.09 |
| 预付款项 | （七）7 | 68,442,803.08 | 69,151,694.20 |
| 其他应收款 | （七）8 | 37,158,788.95 | 18,901,186.48 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 8,603,200.00 | ||
| 存货 | （七）9 | 336,201,074.23 | 313,924,961.87 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | （七）11 | 43,657,981.44 | 6,430,083.61 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （七）13 | 162,708,424.81 | 173,324,667.69 |
| 流动资产合计 | 4,225,743,827.14 | 3,361,188,401.90 | |
| 非流动资产： | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （七）17 | 133,855,395.34 | 157,892,895.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | （七）19 | 17,618,571.42 | 18,893,284.29 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （七）21 | 331,186,234.60 | 330,724,158.49 |
| 在建工程 | （七）22 | 25,714,100.86 | 8,748,373.63 |
| 使用权资产 | （七）25 | 158,442,905.58 | 100,967,343.57 |
| 无形资产 | （七）26 | 37,278,306.97 | 36,904,117.36 |
| 开发支出 | （七）27 | 42,918,055.67 | 30,297,154.82 |
| 商誉 | （七）28 | 25,262,815.99 | 25,262,815.99 |
| 长期待摊费用 | （七）29 | 23,602,586.53 | 28,139,344.88 |
| 递延所得税资产 | （七）30 | 27,848,582.03 | 21,634,772.49 |
| 其他非流动资产 | （七）31 | 8,144,241.12 | 6,267,971.62 |
| 非流动资产合计 | 831,871,796.11 | 765,732,232.14 | |
| 资产总计 | 5,057,615,623.25 | 4,126,920,634.04 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （七）32 | 88,100,000.00 | 88,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （七）35 | 133,263,841.76 | 29,776,204.80 |
| 应付账款 | （七）36 | 151,473,369.41 | 127,047,775.35 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （七）38 | 102,750,948.16 | 88,177,552.14 |
| 应付职工薪酬 | （七）39 | 30,456,431.67 | 33,781,419.17 |
| 应交税费 | （七）40 | 160,685,779.25 | 169,189,061.78 |
| 其他应付款 | （七）41 | 144,496,770.91 | 96,417,394.33 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 1,509,286.07 | 7,897,428.02 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （七）43 | 28,131,258.96 | 21,141,170.84 |
| 其他流动负债 | （七）44 | 18,780,345.26 | 11,909,431.06 |
| 流动负债合计 | 858,138,745.38 | 665,440,009.47 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | （七）45 | 400,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （七）47 | 121,999,754.02 | 73,208,453.49 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （七）51 | 26,950,135.51 | 29,029,066.53 |
| 递延所得税负债 | （七）30 | 2,125,918.50 | 2,512,031.65 |
| 其他非流动负债 | （七）52 | 29,539,974.03 | 42,531,759.74 |
| 非流动负债合计 | 580,615,782.06 | 147,281,311.41 | |
| 负债合计 | 1,438,754,527.44 | 812,721,320.88 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | （七）53 | 431,053,891.00 | 431,053,891.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （七）55 | 100,741,109.86 | 105,196,935.44 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （七）57 | 2,461,705.38 | 1,282,708.96 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （七）59 | 295,292,646.33 | 295,292,646.33 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （七）60 | 2,666,691,484.53 | 2,338,555,668.23 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,496,240,837.10 | 3,171,381,849.96 | |
| 少数股东权益 | 122,620,258.71 | 142,817,463.20 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,618,861,095.81 | 3,314,199,313.16 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,057,615,623.25 | 4,126,920,634.04 | |
公司负责人：陈平 主管会计工作负责人：王兵 会计机构负责人：茅涛
母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,494,053,321.24 | 2,056,690,921.93 | |
| 交易性金融资产 | 654,500,540.11 | 23,116,336.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 57,476,522.23 | 45,038,179.68 | |
| 应收账款 | （十七）1 | 144,992,212.32 | 74,872,063.71 |
| 应收款项融资 | 77,000,000.00 | 54,000,000.00 | |
| 预付款项 | 40,118,463.86 | 25,520,200.67 | |
| 其他应收款 | （十七）2 | 495,291,781.22 | 19,710,639.92 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 8,603,200.00 | ||
| 存货 | 126,479,060.54 | 106,582,252.98 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 37,650,897.83 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 140,542,153.49 | 143,752,652.96 | |
| 流动资产合计 | 3,268,104,952.84 | 2,549,283,247.85 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十七）3 | 890,227,828.74 | 808,831,985.07 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 394,933.17 | 523,371.80 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 243,894,860.23 | 263,194,099.44 | |
| 在建工程 | 4,082,523.47 | 7,064,561.16 | |
| 使用权资产 | 44,805,407.88 | 27,756,341.78 | |
| 无形资产 | 12,848,301.01 | 19,510,931.83 | |
| 开发支出 | 44,725,507.91 | 30,748,482.28 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,328,220.25 | 1,367,021.78 | |
| 递延所得税资产 | 23,101,249.01 | 17,928,285.89 | |
| 其他非流动资产 | 8,144,241.12 | 6,267,971.62 | |
| 非流动资产合计 | 1,274,553,072.79 | 1,183,193,052.65 | |
| 资产总计 | 4,542,658,025.63 | 3,732,476,300.50 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 21,620,000.00 | ||
| 应付账款 | 63,377,049.96 | 58,669,253.73 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 84,499,380.70 | 72,786,534.95 | |
| 应付职工薪酬 | 24,572,772.97 | 29,664,152.35 | |
| 应交税费 | 145,480,679.38 | 160,607,458.06 | |
| 其他应付款 | 136,253,895.78 | 89,996,679.20 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 1,509,286.07 | 7,897,428.02 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,433,505.98 | 7,323,293.44 | |
| 其他流动负债 | 9,404,480.45 | 9,276,971.61 | |
| 流动负债合计 | 495,641,765.22 | 428,324,343.34 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 400,000,000.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 36,263,237.28 | 22,407,246.98 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 26,950,135.51 | 29,029,066.53 | |
| 递延所得税负债 | 87,810.41 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 463,213,372.79 | 51,524,123.92 | |
| 负债合计 | 958,855,138.01 | 479,848,467.26 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 431,053,891.00 | 431,053,891.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 90,568,879.75 | 121,660,974.28 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 295,292,646.33 | 295,292,646.33 | |
| 未分配利润 | 2,766,887,470.54 | 2,404,620,321.63 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,583,802,887.62 | 3,252,627,833.24 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,542,658,025.63 | 3,732,476,300.50 | |
公司负责人：陈平 主管会计工作负责人：王兵 会计机构负责人：茅涛
合并利润表2022年1-12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 一、营业总收入 | 3,532,379,037.45 | 3,385,059,255.51 | |||
| 其中：营业收入 | （七）61 | 3,532,379,037.45 | 3,385,059,255.51 | ||
| 二、营业总成本 | 2,977,881,193.74 | 2,891,992,554.37 | |||
| 其中：营业成本 | （七）61 | 2,034,199,789.39 | 2,017,572,106.44 | ||
| 税金及附加 | （七）62 | 26,051,574.15 | 25,262,815.55 | ||
| 销售费用 | （七）63 | 780,742,782.75 | 717,273,712.99 | ||
| 管理费用 | （七）64 | 105,312,541.93 | 100,773,294.93 | ||
| 研发费用 | （七）65 | 77,891,281.84 | 66,732,886.41 | ||
| 财务费用 | （七）66 | -46,316,776.32 | -35,622,261.95 | ||
| 其中：利息费用 | 11,687,925.01 | 10,207,803.52 | |||
| 利息收入 | 58,562,810.03 | 46,603,941.62 | |||
| 加：其他收益 | （七）67 | 18,560,154.38 | 16,778,065.96 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （七）68 | 40,361,445.60 | 32,248,477.37 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 9,165,747.63 | 17,204,877.01 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | （七）70 | -38,062,710.65 | 17,630,309.61 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （七）71 | -15,551,208.38 | -7,425,552.17 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （七）72 | -4,320,911.13 | -1,648,414.46 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | （七）73 | 53,656.20 | -344,433.83 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 555,538,269.73 | 550,305,153.62 | |||
| 加：营业外收入 | （七）74 | 5,860,699.07 | 72,651.22 | ||
| 减：营业外支出 | （七）75 | 2,263,805.94 | 2,218,690.43 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 559,135,162.86 | 548,159,114.41 | |||
| 减：所得税费用 | （七）76 | 78,825,683.40 | 74,108,781.29 | ||
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 480,309,479.46 | 474,050,333.12 | |||
| （一）按经营持续性分类 | |||||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 480,309,479.46 | 474,050,333.12 | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||||
| （二）按所有权归属分类 | |||||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 479,004,678.15 | 464,591,713.85 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,304,801.31 | 9,458,619.27 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,203,548.82 | -389,826.66 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,178,996.42 | -381,874.20 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 1,178,996.42 | -381,874.20 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 1,178,996.42 | -381,874.20 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 24,552.40 | -7,952.46 | |
| 七、综合收益总额 | 481,513,028.28 | 473,660,506.46 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 480,183,674.57 | 464,209,839.65 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 1,329,353.71 | 9,450,666.81 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 1.11 | 1.08 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 1.11 | 1.08 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
公司负责人：陈平 主管会计工作负责人：王兵 会计机构负责人：茅涛
母公司利润表2022年1-12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | （十七）4 | 1,774,967,307.03 | 1,616,372,590.90 |
| 减：营业成本 | （十七）4 | 534,671,250.23 | 474,154,796.34 |
| 税金及附加 | 22,209,496.79 | 21,243,352.60 | |
| 销售费用 | 577,381,228.11 | 558,732,252.23 | |
| 管理费用 | 55,745,127.74 | 55,161,008.98 | |
| 研发费用 | 63,781,656.73 | 60,261,525.54 | |
| 财务费用 | -44,323,850.47 | -36,634,023.08 | |
| 其中：利息费用 | 6,323,827.26 | 4,800,684.05 | |
| 利息收入 | 50,853,096.13 | 41,665,197.76 | |
| 加：其他收益 | 15,065,720.82 | 14,886,385.68 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （十七）5 | 34,427,804.51 | 35,206,927.94 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 9,330,941.50 | 18,113,498.69 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -11,495,531.46 | -1,129,226.79 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -10,079,114.98 | -2,015,376.86 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,164,430.71 | -301,904.01 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -10,854.24 | 19,883.82 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 592,245,991.84 | 530,120,368.07 | |
| 加：营业外收入 | 3,720.52 | 50,000.00 | |
| 减：营业外支出 | 1,915,341.63 | 1,965,931.87 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 590,334,370.73 | 528,204,436.20 | |
| 减：所得税费用 | 77,198,359.97 | 69,127,976.35 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 513,136,010.76 | 459,076,459.85 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 513,136,010.76 | 459,076,459.85 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 513,136,010.76 | 459,076,459.85 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：陈平 主管会计工作负责人：王兵 会计机构负责人：茅涛
合并现金流量表2022年1-12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,343,724,315.90 | 3,398,690,594.27 | |
| 收到的税费返还 | 408,391.74 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （七）78（1） | 57,073,118.46 | 148,436,436.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,400,797,434.36 | 3,547,535,422.79 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,704,111,307.42 | 1,671,355,916.24 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 424,710,047.76 | 373,397,734.58 | |
| 支付的各项税费 | 308,235,590.42 | 289,328,268.03 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （七）78（2） | 621,887,652.10 | 616,282,455.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,058,944,597.70 | 2,950,364,373.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 341,852,836.66 | 597,171,048.92 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,047,354,468.78 | 3,374,329,968.54 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 29,918,516.61 | 34,066,401.10 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 462,330.26 | 580,079.85 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,998,760.70 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,077,735,315.65 | 3,412,975,210.19 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 75,011,014.90 | 65,098,281.50 | |
| 投资支付的现金 | 3,621,484,558.19 | 3,410,923,939.63 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,696,495,573.09 | 3,476,022,221.13 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -618,760,257.44 | -63,047,010.94 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 517,000.00 | 38,500,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 517,000.00 | 38,500,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 488,310,000.00 | 78,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 488,827,000.00 | 116,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 88,210,000.00 | 123,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 183,182,245.80 | 130,338,221.57 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 18,139,552.22 | 5,841,730.77 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （七）78（6） | 39,257,313.74 | 32,806,250.54 |
| 筹资活动现金流出小计 | 310,649,559.54 | 286,144,472.11 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 178,177,440.46 | -169,644,472.11 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,242,132.66 | -604,257.99 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -97,487,847.66 | 363,875,307.88 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,407,109,306.37 | 2,043,233,998.49 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,309,621,458.71 | 2,407,109,306.37 |
公司负责人：陈平 主管会计工作负责人：王兵 会计机构负责人：茅涛
母公司现金流量表
2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,622,898,199.81 | 1,630,618,464.16 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 40,072,780.57 | 179,482,603.28 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,662,970,980.38 | 1,810,101,067.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 278,775,544.57 | 214,653,124.76 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 308,778,820.98 | 263,846,508.17 | |
| 支付的各项税费 | 277,239,990.23 | 253,060,383.10 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 509,231,261.42 | 448,549,502.39 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,374,025,617.20 | 1,180,109,518.42 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 288,945,363.18 | 629,991,549.02 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,642,895,806.63 | 2,732,764,399.93 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 44,209,518.49 | 43,211,569.23 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,366.47 | 81,918.09 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 2,687,118,691.59 | 2,776,057,887.25 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 42,172,327.98 | 38,220,461.38 | |
| 投资支付的现金 | 3,362,052,114.87 | 2,769,007,645.63 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 400,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,804,224,442.85 | 2,807,228,107.01 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,117,105,751.26 | -31,170,219.76 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 400,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 400,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 161,799,226.04 | 122,532,854.58 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,409,590.16 | 6,588,614.79 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 172,208,816.20 | 129,121,469.37 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 227,791,183.80 | -129,121,469.37 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -121,016.05 | -161,060.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -600,490,220.33 | 469,538,799.89 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,044,370,963.03 | 1,574,832,163.14 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,443,880,742.70 | 2,044,370,963.03 |
公司负责人：陈平 主管会计工作负责人：王兵 会计机构负责人：茅涛
合并所有者权益变动表2022年1-12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 431,053,891.00 | 105,196,935.44 | 1,282,708.96 | 295,292,646.33 | 2,338,555,668.23 | 3,171,381,849.96 | 142,817,463.20 | 3,314,199,313.16 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 431,053,891.00 | 105,196,935.44 | 1,282,708.96 | 295,292,646.33 | 2,338,555,668.23 | 3,171,381,849.96 | 142,817,463.20 | 3,314,199,313.16 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,455,825.58 | 1,178,996.42 | 328,135,816.30 | 324,858,987.14 | -20,197,204.49 | 304,661,782.65 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,178,996.42 | 479,004,678.15 | 480,183,674.57 | 1,329,353.71 | 481,513,028.28 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -5,759,468.16 | -5,759,468.16 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,287,000.00 | 1,287,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -7,046,468.16 | -7,046,468.16 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -150,868,861.85 | -150,868,861.85 | -17,889,912.22 | -168,758,774.07 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -150,868,861.85 | -150,868,861.85 | -17,889,912.22 | -168,758,774.07 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -4,455,825.58 | -4,455,825.58 | 2,122,822.18 | -2,333,003.40 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 431,053,891.00 | 100,741,109.86 | 2,461,705.38 | 295,292,646.33 | 2,666,691,484.53 | 3,496,240,837.10 | 122,620,258.71 | 3,618,861,095.81 |
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 431,053,891.00 | 118,113,812.79 | 1,664,583.16 | 295,292,646.33 | 2,003,280,121.68 | 2,849,405,054.96 | 97,161,959.83 | 2,946,567,014.79 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 431,053,891.00 | 118,113,812.79 | 1,664,583.16 | 295,292,646.33 | 2,003,280,121.68 | 2,849,405,054.96 | 97,161,959.83 | 2,946,567,014.79 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -12,916,877.35 | -381,874.20 | 335,275,546.55 | 321,976,795.00 | 45,655,503.37 | 367,632,298.37 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -381,874.20 | 464,591,713.85 | 464,209,839.65 | 9,450,666.81 | 473,660,506.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 30,002,436.83 | 30,002,436.83 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 38,500,000.00 | 38,500,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -8,497,563.17 | -8,497,563.17 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -129,316,167.30 | -129,316,167.30 | -5,841,730.77 | -135,157,898.07 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -129,316,167.30 | -129,316,167.30 | -5,841,730.77 | -135,157,898.07 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -12,916,877.35 | -12,916,877.35 | 12,044,130.50 | -872,746.85 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 431,053,891.00 | 105,196,935.44 | 1,282,708.96 | 295,292,646.33 | 2,338,555,668.23 | 3,171,381,849.96 | 142,817,463.20 | 3,314,199,313.16 |
公司负责人：陈平 主管会计工作负责人：王兵 会计机构负责人：茅涛
母公司所有者权益变动表
2022年1-12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 431,053,891.00 | 121,660,974.28 | 295,292,646.33 | 2,404,620,321.63 | 3,252,627,833.24 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 431,053,891.00 | 121,660,974.28 | 295,292,646.33 | 2,404,620,321.63 | 3,252,627,833.24 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -31,092,094.53 | 362,267,148.91 | 331,175,054.38 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 513,136,010.76 | 513,136,010.76 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -150,868,861.85 | -150,868,861.85 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -150,868,861.85 | -150,868,861.85 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -31,092,094.53 | -31,092,094.53 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 431,053,891.00 | 90,568,879.75 | 295,292,646.33 | 2,766,887,470.54 | 3,583,802,887.62 |
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 431,053,891.00 | 120,915,395.10 | 295,292,646.33 | 2,074,860,029.08 | 2,922,121,961.51 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 431,053,891.00 | 120,915,395.10 | 295,292,646.33 | 2,074,860,029.08 | 2,922,121,961.51 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 745,579.18 | 329,760,292.55 | 330,505,871.73 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 459,076,459.85 | 459,076,459.85 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -129,316,167.30 | -129,316,167.30 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -129,316,167.30 | -129,316,167.30 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 745,579.18 | 745,579.18 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 431,053,891.00 | 121,660,974.28 | 295,292,646.33 | 2,404,620,321.63 | 3,252,627,833.24 |
公司负责人：陈平 主管会计工作负责人：王兵 会计机构负责人：茅涛
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
马应龙药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1994年5月在湖北省武汉市注册成立，现总部位于湖北省武汉市武昌南湖周家湾100号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事中西药制造；经营本公司自产产品及相关技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务；药用包装材料、化妆品、中药制药机械制造、加工、销售；汽车货运；食品（含保健食品）、第一、第二类医疗器械、家庭用品、电子产品、日用品、卫生用品、消毒产品的生产及销售。
本财务报表经本公司董事会于2023年4月7日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共44户，详见十节、九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加2户，减少2户，详见十节、八“合并范围的变更”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、38“收入”、10“金融工具”、30“长期资产减值”、29“无形资产”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节、45、“其他”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条
关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节、10“金融工具”或本节、21“长期股权投资”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节、21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照节、21“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除
摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1 | 本组合为医药制造业客户的应收款项。 |
| 组合2 | 本组合为医药零售及医疗客户的应收款项。 |
| 组合3 | 本组合为医药批发客户的应收款项。 |
| 组合4 | 本组合为报表合并范围内关联方客户的应收账款。 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节、10“金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合为报表合并范围内关联方的应收款项。 |
| 组合2 | 本组合为除组合1报表合并范围内关联方外的其他款项。 |
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节、12、“应收账款”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例
增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节、10“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节、6、“合并财务报表编制的方法”
（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 30-35 | 4% | 2.74%-3.2% |
| 机器设备 | 平均年限法 | 10 | 4% | 9.6% |
| 运输工具 | 平均年限法 | 6 | 3% | 16.17% |
| 其他设备 | 平均年限法 | 5 | 3% | 19.4% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本节、42“租赁”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
| 项 目 | 使用寿命（年） | 年摊销率（%） |
| 土地使用权 | 50 | 2.00 |
| 非专利技术 | 5-10 | 10.00-20.00 |
| 专利技术 | 5-10 | 10.00-20.00 |
| 商标 | 5-10 | 10.00-20.00 |
| 办公软件 | 3-5 | 20.00-33.33 |
| 其他 | 根据预计受益期确定 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、30“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括使用权资产改良支出等各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本节、42 “租赁”。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本节、25“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）商品销售收入
本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团不存在重大融资成分。
本集团与客户之间的合同若存在形成可变对价的条款的，本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
本集团销售商品的合同中若附有销售退回条款的，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
公司具体的收入确认方式为：公司销售产品时，在货物交付给买方并经其确认后确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
本集团向客户提供劳务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据完工百分比确定。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确
了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备及租入土地。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节、23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本节、17“持有待售资产”相关描述。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明
①《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。根据解释15号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自2022年1月1日起实施。本集团在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定，该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自2022年1月1日起实施。本集团按照解释15号的规定，对于首次实施日2022年1月1日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。该变更对2022年1月1日财务报表无影响。
②《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自2022年1月1日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整。该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自2022年1月1日起实施。本集团按照解释16号的规定，对于2022年1月1日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。该变更对2022年1月1日财务报表无影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本节、38“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在十节、十一、公允价值的披露。
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按应纳流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 详见下表 |
| 教育费附加 | 按应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应纳流转税额 | 2% |
本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%、9%、6%。同时，根据《关于全面推广营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。增值税按扣除进项税后的余额缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 公司及子公司西安医院、马应龙生物、马应龙大健康、马应龙美康 | 15 |
| 子公司武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司、武汉马应龙医药有限公司、武汉马应龙中医门诊部有限公司、武汉马应龙综合门诊部有限公司、湖北康途维健康药房连锁有限公司、武汉医院、大同医院、南京马应龙医院管理有限公司、南京医院、马万兴、武汉马应龙医院投资管理有限公司、武汉智康企业管理咨询有限公司、南昌智康管理咨询有限公司、武汉天一医 | 详见税收优惠 |
| 药开发有限公司、武汉迈迪投资管理有限公司、马应龙护理、小马医疗、康立得大药房、湖北高投鑫龙投资管理有限公司、武汉添勤项目管理有限公司、武汉广为康医疗科技有限公司、马应龙九鼎、武汉马应龙网络投资有限公司 | |
| 其他子公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司于2020年12月1日通过高新技术企业再次认定，获得编号为GR202042000543的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，公司在高新技术企业认定的有效期内，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。子公司马应龙大健康于2020年12月1日通过高新技术认定，获得编号为GR202042003241的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，马应龙大健康在高新技术企业认定的有效期内，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。子公司马应龙生物于2022年11月29日通过高新技术企业再次认定，获得编号为GR202242004685的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，马应龙生物在高新技术企业认定的有效期内，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。子公司马应龙美康于2022年11月4日通过高新技术认定，获得编号为GR202236000742的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，马应龙美康在高新技术企业认定的有效期内，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，子公司西安医院企业所得税税率应享受15%的优惠税率。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，2021年1月1日至2022年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万元等三个条件的企业，属于小微企业。子公司武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司、武汉马应龙医药有限公司、武汉马应龙中医门诊部有限公司、武汉马应龙综合门诊部有限公司、湖北康途维健康药房连锁有限公司、武汉医院、大同医院、南京马应龙医院管理有限公司、南京医院、马万兴、马应龙九鼎、武汉马应龙医院投资管理有限公司、武汉智康企业管理咨询有限公司、南昌智康管理咨询有限公司、武汉天一医药开发有限公司、武汉迈迪投资管理有限公司、马应龙护理、武汉马应龙网络投资有限公司、小马医疗、康立得大药房、湖北高投鑫龙投资管理有限公司、武汉添勤项目管理有限公司、武汉广为康医疗科技有限公司同时满足上述三个条件，均属于小微企业，对年应纳所得税额不超过100万元的部分，
减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 732,589.68 | 784,794.21 |
| 银行存款 | 2,300,175,092.49 | 2,397,103,959.35 |
| 其他货币资金 | 192,674,447.09 | 32,673,752.69 |
| 合计 | 2,493,582,129.26 | 2,430,562,506.25 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 269,493.07 | 248,124.16 |
其他说明
注
：
2022年
月
日，本集团所有权受到限制的货币资金为153,788,092.01元（2021年
月
日：
20,133,240.98元），主要系银行承兑汇票保证金、保函保证金以及存入支付宝等电商平台中保证金。
注
：
2022年
月
日，银行存款中包含按照实际利率计提的定期存单利息30,172,578.54元。
注
：其他货币资金192,674,447.09元（2021年
月
日：
32,673,752.69元），其中支付宝等电商平台账户未提现余额5,244,609.31元；存入支付宝等电商保证金存款2,193,660.97元；证券户存出投资款33,641,745.77元；银行承兑汇票保证金151,267,156.04元；保函保证金存款327,275.00元。
注
：存放在境外的款项系本集团在香港注册子公司马应龙国际医药发展有限公司所持有的存放在境外款项。
2、 交易性金融资产
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 674,348,716.39 | 106,022,740.82 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 18,624,600.00 | 75,350,238.16 |
| 券商理财产品 | 130,460,731.87 | |
| 银行理财产品 | 525,263,384.52 | 30,672,502.66 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 674,348,716.39 | 106,022,740.82 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 72,476,522.23 | 45,648,051.68 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 72,476,522.23 | 45,648,051.68 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 322,826,990.21 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 322,826,990.21 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 260,121,883.70 |
| 1年以内小计 | 260,121,883.70 |
| 1至2年 | 7,740,403.36 |
| 2至3年 | 2,696,464.71 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 840,058.03 |
| 4至5年 | 1,894,655.11 |
| 5年以上 | 1,175,175.13 |
| 合计 | 274,468,640.04 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,746,187.53 | 0.64 | 1,746,187.53 | 100.00 | 5,344,682.67 | 3.70 | 5,014,640.67 | 93.82 | 330,042.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 272,722,452.51 | 99.36 | 25,256,219.37 | 9.26 | 247,466,233.14 | 138,926,591.52 | 96.30 | 15,818,908.31 | 11.39 | 123,107,683.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：医药制造业客户的应收款项 | 155,189,344.52 | 56.54 | 14,196,994.48 | 9.15 | 140,992,350.04 | 65,413,435.04 | 45.34 | 8,201,173.31 | 12.54 | 57,212,261.73 |
| 组合2：医药零售及医疗客户的应收款项 | 48,668,669.33 | 17.73 | 5,644,264.84 | 11.60 | 43,024,404.49 | 33,976,224.14 | 23.55 | 3,481,587.34 | 10.25 | 30,494,636.80 |
| 组合3：医药批发客户的应收款项 | 68,864,438.66 | 25.09 | 5,414,960.05 | 7.86 | 63,449,478.61 | 39,536,932.34 | 27.41 | 4,136,147.66 | 10.46 | 35,400,784.68 |
| 合计 | 274,468,640.04 | / | 27,002,406.90 | / | 247,466,233.14 | 144,271,274.19 | / | 20,833,548.98 | / | 123,437,725.21 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 1,746,187.53 | 1,746,187.53 | 100.00 | 存在坏账风险 |
| 合计 | 1,746,187.53 | 1,746,187.53 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合1：医药制造业客户的应收款项
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 149,303,234.72 | 9,973,456.08 | 6.68 |
| 1-2年 | 3,566,219.21 | 1,903,647.81 | 53.38 |
| 2年以上 | 2,319,890.59 | 2,319,890.59 | 100.00 |
| 合计 | 155,189,344.52 | 14,196,994.48 | 9.15 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：组合2：医药零售及医疗客户的应收款项
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 44,333,190.66 | 2,212,226.21 | 4.99 |
| 1-2年 | 2,967,937.06 | 2,064,497.02 | 69.56 |
| 2年以上 | 1,367,541.61 | 1,367,541.61 | 100.00 |
| 合计 | 48,668,669.33 | 5,644,264.84 | 11.60 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：组合3：医药批发客户的应收款项
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 66,485,458.32 | 3,550,323.47 | 5.34 |
| 1-2年 | 1,206,247.09 | 691,903.33 | 57.36 |
| 2年以上 | 1,172,733.25 | 1,172,733.25 | 100.00 |
| 合计 | 68,864,438.66 | 5,414,960.05 | 7.86 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额计提 | 5,014,640.67 | -5,595.54 | 3,262,857.60 | 1,746,187.53 | ||
| 组合1：医药制造业客户的应收款项 | 8,201,173.31 | 6,495,821.17 | 500,000.00 | 14,196,994.48 | ||
| 组合2：医药零售及医疗客户的应收款项 | 3,481,587.34 | 2,162,677.50 | 5,644,264.84 | |||
| 组合3：医药批发客户的应收款项 | 4,136,147.66 | 1,278,812.39 | 5,414,960.05 | |||
| 合计 | 20,833,548.98 | 9,931,715.52 | 3,762,857.60 | 27,002,406.90 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,762,857.60 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为142,001,499.86元，占应收账款年末余额合计数的比例为51.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为10,982,203.57元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 89,701,153.61 | 73,784,784.09 |
| 合计 | 89,701,153.61 | 73,784,784.09 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 73,784,784.09 | 15,916,369.52 | 89,701,153.61 | |||
| 合 计 | 73,784,784.09 | 15,916,369.52 | 89,701,153.61 | |||
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 61,678,515.62 | 90.12 | 60,135,733.15 | 86.97 |
| 1至2年 | 1,578,284.97 | 2.30 | 833,060.07 | 1.20 |
| 2至3年 | 49.76 | 2,855,732.15 | 4.13 | |
| 3年以上 | 5,185,952.73 | 7.58 | 5,327,168.83 | 7.70 |
| 合计 | 68,442,803.08 | 100.00 | 69,151,694.20 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的重要预付款项未及时结算的原因，主要系公司根据合同预付的合作项目收益款，该项目尚未完成。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为19,623,185.47元，占预付账款年末余额合计数的比例为28.67%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 8,603,200.00 | |
| 其他应收款 | 28,555,588.95 | 18,901,186.48 |
| 合计 | 37,158,788.95 | 18,901,186.48 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳大佛药业股份有限公司 | 8,603,200.00 | |
| 合计 | 8,603,200.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 28,397,505.41 |
| 1年以内小计 | 28,397,505.41 |
| 1至2年 | 4,560,161.24 |
| 2至3年 | 1,983,183.44 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 3,558,061.04 |
| 4至5年 | 1,312,458.61 |
| 5年以上 | 5,501,269.11 |
| 合计 | 45,312,638.85 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 6,669,185.86 | 6,631,746.85 |
| 备用金借支 | 4,434,236.19 | 7,750,709.70 |
| 押金 | 2,375,328.78 | 1,858,451.33 |
| 代收代付款 | 21,004,099.83 | 3,532,340.28 |
| 对非关联公司的应收款项 | 10,829,788.19 | 10,267,294.46 |
| 合计 | 45,312,638.85 | 30,040,542.62 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,255,080.67 | 7,888,946.14 | 1,995,329.33 | 11,139,356.14 |
| 2022年1月1日余额在本期 | -349,876.89 | -2,944,244.52 | 3,294,121.41 | |
| --转入第二阶段 | -349,876.89 | 349,876.89 | ||
| --转入第三阶段 | -3,294,121.41 | 3,294,121.41 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,161,726.78 | 3,243,248.61 | 214,517.47 | 5,619,492.86 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 1,799.10 | 1,799.10 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 3,066,930.56 | 8,187,950.23 | 5,502,169.11 | 16,757,049.90 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 11,139,356.14 | 5,619,492.86 | 1,799.10 | 16,757,049.90 | ||
| 合计 | 11,139,356.14 | 5,619,492.86 | 1,799.10 | 16,757,049.90 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,799.10 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收款1 | 往来款 | 1,839,572.00 | 5年以上 | 4.06 | 1,839,572.00 |
| 其他应收款2 | 往来款 | 1,484,580.00 | 1-3年 | 3.28 | 968,507.86 |
| 其他应收款3 | 保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 2.21 | 978,000.00 |
| 其他应收款4 | 备用金 | 783,380.84 | 1年以内 | 1.73 | 84,605.13 |
| 其他应收款5 | 押金 | 618,267.50 | 1-2年 | 1.36 | 280,940.75 |
| 合计 | / | 5,725,800.34 | / | 12.64 | 4,151,625.74 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 43,205,993.35 | 58,438.71 | 43,147,554.64 | 32,971,029.86 | 32,971,029.86 | |
| 在产品 | 26,936,265.51 | 86,202.14 | 26,850,063.37 | 27,238,296.62 | 60,236.39 | 27,178,060.23 |
| 库存商品 | 208,102,428.72 | 5,319,803.12 | 202,782,625.60 | 193,923,966.89 | 2,246,440.61 | 191,677,526.28 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 低值易耗品 | 1,254,276.50 | 41,612.37 | 1,212,664.13 | 1,509,620.12 | 2,996.35 | 1,506,623.77 |
| 包装物 | 16,649,240.72 | 16,649,240.72 | 15,913,126.95 | 15,913,126.95 | ||
| 发出商品 | 43,795,738.56 | 43,795,738.56 | 42,882,956.26 | 42,882,956.26 | ||
| 委托加工物资 | 1,763,187.21 | 1,763,187.21 | 1,795,638.52 | 1,795,638.52 | ||
| 合计 | 341,707,130.57 | 5,506,056.34 | 336,201,074.23 | 316,234,635.22 | 2,309,673.35 | 313,924,961.87 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 58,438.71 | 58,438.71 | ||||
| 在产品 | 60,236.39 | 25,965.75 | 86,202.14 | |||
| 库存商品 | 2,246,440.61 | 3,852,894.30 | 779,531.79 | 5,319,803.12 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 低值易耗品 | 2,996.35 | 41,612.37 | 2,996.35 | 41,612.37 | ||
| 合计 | 2,309,673.35 | 3,978,911.13 | 782,528.14 | 5,506,056.34 | ||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 固定资产 | 856,169.65 | 721,169.65 | 135,000.00 | 135,000.00 | 2023年 | |
| 长期股权投资 | 5,872,083.61 | 5,872,083.61 | 6,000,000.00 | 2023年 | ||
| 长期股权投资 | 37,650,897.83 | 37,650,897.83 | 99,153,300.00 | 2023年 | ||
| 合计 | 44,379,151.09 | 721,169.65 | 43,657,981.44 | 105,288,300.00 | / |
其他说明：
持有待售资产减值准备情况：
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转回 | 其他减少 | ||||
| 持有待售非流动资产 | |||||
| 其中：固定资产 | 443,556.91 | 342,000.00 | 64,387.26 | 721,169.65 | |
| 合 计 | 443,556.91 | 342,000.00 | 64,387.26 | 721,169.65 | |
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 6,616,972.81 | 3,144,282.11 |
| 大额定期存单 | 138,812,411.67 | 135,792,642.22 |
| 待认证进项税额 | 15,960,496.27 | 25,234,373.40 |
| 增值税留抵税额 | 1,203,003.60 | 2,898,964.45 |
| 预缴企业所得税 | 114,309.00 | 35,343.32 |
| 预缴增值税 | 1,231.46 | |
| 交易所市场国债逆回购 | 6,219,062.19 | |
| 合计 | 162,708,424.81 | 173,324,667.69 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳大佛药业股份有限公司 | 42,596,688.34 | 12,713,409.49 | 17,659,200.00 | -37,650,897.83 | |||||||
| 武汉东泰医药保健品有限公司 | 459,612.40 | 459,612.40 | 459,612.40 | ||||||||
| 湖北维达健基因技术有限公司 | |||||||||||
| 深圳市宝利通小额贷款有限公司 | 102,213,430.06 | -3,373,422.39 | 11,600,000.00 | 87,240,007.67 | |||||||
| 南京济朗生物科技有限公司 | 5,098,616.26 | -446,763.29 | 4,651,852.97 | 4,651,852.97 | |||||||
| 常州疌泉建龙创业投资合伙企业（有限合伙） | 33,975,000.00 | 270,341.21 | 34,245,341.21 | ||||||||
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 中国宝安集团创新科技园有限公司 | 8,413,202.88 | 2,787.51 | 8,415,990.39 | ||||||||
| 武汉同道诚科技服务合伙企业（有限合伙） | 2,546,060.97 | 1,408,600.00 | -604.90 | 3,954,056.07 | |||||||
| 北京涵更药业有限公司 | 1,676,749.46 | 1,676,749.46 | |||||||||
| 小计 | 163,004,360.37 | 35,383,600.00 | 1,676,749.46 | 9,165,747.63 | 29,259,200.00 | -37,650,897.83 | 138,966,860.71 | 5,111,465.37 | |||
| 合计 | 163,004,360.37 | 35,383,600.00 | 1,676,749.46 | 9,165,747.63 | 29,259,200.00 | -37,650,897.83 | 138,966,860.71 | 5,111,465.37 |
其他说明
注1：2022年12月13日，马应龙药业集团股份有限公司、华一发展有限公司、中国宝安集团控股有限公司、深圳市大道同行投资合伙企业（有限合伙）、国发建富实业有限公司（以下简称“转让方”）与杭州云柏医药科技有限公司（以下简称“杭州云柏医药”）签订股权转让协议书，约定由转让方向杭州云柏医药转让其持有的深圳大佛药业股份有限公司（以下简称“大佛药业”）99.7417%的股权。其中，本公司向杭州云柏医药转让其持有的大佛药业33.0511%的股权，股权转让价格为9,915.33万元，双方将于2023年完成股权转让交割事宜。按照股权转让协议，本公司将对大佛药业的长期股权投资转入持有待售资产。注2：2021年12月16日，本公司与北京嘉华汇金投资管理有限公司（基金管理人）（以下简称“北京嘉华汇金”）、中国风险投资有限公司（以下简称“中风投”）、宁波传承佳业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波传承佳业”）签订《常州疌泉建龙创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同发起设立常州疌泉建龙创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“常州疌泉建龙”）。合伙企业的认缴出资总额为10,065万元，其中本公司认缴3,775万元（占比37.51%），中风投认缴4,025万元（占比39.99%），宁波传承佳业认缴2,000万元（占比19.87%），北京嘉华汇金认缴265万元（占比2.63%）。2021年12月20日，常州疌泉建龙完成工商注册登记。
注3：2022年1月28日，子公司天一投资与14名合伙人签订武汉同道诚科技服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“武汉同道诚”）增资协议，合伙企业将出资份额由655.65万元增加至782.55万元。合伙人天一投资认购合伙企业新增的126.90万元出资份额，认购价格为人民币140.86万元，其他各合伙人放弃本次增资的权利，此次增资后，天一投资持有48.6423%出资份额。2022年2月24日，武汉同道诚完成工商变更登记。
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
注4：2022年7月20日，子公司马应龙美康与尹忠、北京涵更药业有限公司（以下简称“涵更药业”）签订股权转让协议，马应龙美康向尹忠转让所持有的涵更药业19%股权（对应190万元人民币注册资本）。2022年7月21日、7月26日，马应龙美康分别收到114万元、76万元股权款。2022年9月13日，涵更药业完成工商变更登记。
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18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,618,571.42 | 18,893,284.29 |
| 其中：权益工具投资 | 17,618,571.42 | 18,893,284.29 |
| 合计 | 17,618,571.42 | 18,893,284.29 |
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 331,186,234.60 | 330,724,158.49 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 331,186,234.60 | 330,724,158.49 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 290,373,843.86 | 282,837,665.28 | 9,831,464.93 | 76,322,404.03 | 659,365,378.10 |
| 2.本期增加金额 | 2,975,195.67 | 25,101,377.49 | 640,265.50 | 11,312,038.60 | 40,028,877.26 |
| （1）购置 | 1,272,714.97 | 6,791,603.77 | 640,265.50 | 7,583,874.42 | 16,288,458.66 |
| （2）在建工程转入 | 1,702,480.70 | 18,309,773.72 | 3,728,164.18 | 23,740,418.60 | |
| 3.本期减少金额 | 1,983,086.58 | 743,274.91 | 1,221,798.34 | 3,948,159.83 | |
| （1）处置或报废 | 1,983,086.58 | 743,274.91 | 1,221,798.34 | 3,948,159.83 | |
| 4.期末余额 | 293,349,039.53 | 305,955,956.19 | 9,728,455.52 | 86,412,644.29 | 695,446,095.53 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 99,252,557.13 | 171,066,198.09 | 7,555,547.73 | 50,766,916.66 | 328,641,219.61 |
| 2.本期增加金额 | 9,036,973.79 | 21,302,530.49 | 714,661.05 | 7,986,346.58 | 39,040,511.91 |
| （1）计提 | 9,036,973.79 | 21,302,530.49 | 714,661.05 | 7,986,346.58 | 39,040,511.91 |
| 3.本期减少金额 | 1,870,495.96 | 533,430.48 | 1,017,944.15 | 3,421,870.59 | |
| （1）处置或报废 | 1,870,495.96 | 533,430.48 | 1,017,944.15 | 3,421,870.59 | |
| 4.期末余额 | 108,289,530.92 | 190,498,232.62 | 7,736,778.30 | 57,735,319.09 | 364,259,860.93 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
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| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 185,059,508.61 | 115,457,723.57 | 1,991,677.22 | 28,677,325.20 | 331,186,234.60 |
| 2.期初账面价值 | 191,121,286.73 | 111,771,467.19 | 2,275,917.20 | 25,555,487.37 | 330,724,158.49 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 25,714,100.86 | 8,748,373.63 |
| 合计 | 25,714,100.86 | 8,748,373.63 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发中心大楼项目 | 9,181,945.84 | 9,181,945.84 | 305,094.34 | 305,094.34 | ||
| 营销总部大楼项目 | 6,784,665.11 | 6,784,665.11 | 228,820.76 | 228,820.76 | ||
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| 互联网医院及医院总部项目 | 4,641,920.96 | 4,641,920.96 | 159,481.13 | 159,481.13 | ||
| NCC财务共享系统信息化建设 | 298,962.26 | 298,962.26 | 959,438.16 | 959,438.16 | ||
| 大健康产业基地项目改造 | 840,483.67 | 840,483.67 | ||||
| 其他项合计 | 4,806,606.69 | 4,806,606.69 | 6,255,055.57 | 6,255,055.57 | ||
| 合计 | 25,714,100.86 | 25,714,100.86 | 8,748,373.63 | 8,748,373.63 |
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 研发中心大楼项目 | 140,000,000.00 | 305,094.34 | 8,876,851.50 | 9,181,945.84 | 6.56% | 5.00% | 65,783.97 | 65,783.97 | 2.98% | 银行借款 | ||
| 营销总部大楼项目 | 110,000,000.00 | 228,820.76 | 6,555,844.35 | 6,784,665.11 | 6.17% | 5.00% | 49,337.97 | 49,337.97 | 2.98% | 银行借款 | ||
| 互联网医院及医院总部项目 | 75,000,000.00 | 159,481.13 | 4,482,439.83 | 4,641,920.96 | 6.19% | 5.00% | 34,387.07 | 34,387.07 | 2.98% | 银行借款 | ||
| 合计 | 325,000,000.00 | 693,396.23 | 19,915,135.68 | 20,608,531.91 | / | / | 149,509.01 | 149,509.01 | / | / |
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 土地 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 115,631,299.72 | 5,283,525.84 | 1,242,791.29 | 1,127,844.17 | 4,507,624.07 | 127,793,085.09 |
| 2.本期增加金额 | 83,729,846.56 | 51,504.63 | 5,518,864.51 | 89,300,215.70 | ||
| 3.本期减少金额 | 650,592.91 | 650,592.91 | ||||
| 4.期末余额 | 198,710,553.37 | 5,283,525.84 | 1,294,295.92 | 6,646,708.68 | 4,507,624.07 | 216,442,707.88 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 25,654,621.86 | 114,859.26 | 621,395.64 | 241,680.84 | 193,183.92 | 26,825,741.52 |
| 2.本期增加金额 | 29,458,303.53 | 689,155.56 | 672,900.28 | 517,624.05 | 193,183.92 | 31,531,167.34 |
| (1)计提 | 29,458,303.53 | 689,155.56 | 672,900.28 | 517,624.05 | 193,183.92 | 31,531,167.34 |
| 3.本期减少金额 | 357,106.56 | 357,106.56 | ||||
| (1)处置 | 357,106.56 | 357,106.56 | ||||
| 4.期末余额 | 54,755,818.83 | 804,014.82 | 1,294,295.92 | 759,304.89 | 386,367.84 | 57,999,802.30 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 143,954,734.54 | 4,479,511.02 | 5,887,403.79 | 4,121,256.23 | 158,442,905.58 | |
| 2.期初账面价值 | 89,976,677.86 | 5,168,666.58 | 621,395.65 | 886,163.33 | 4,314,440.15 | 100,967,343.57 |
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26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 办公软件 | 商标 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 14,334,015.59 | 84,047.24 | 15,329,529.58 | 30,791,043.72 | 900,000.00 | 7,134,883.76 | 68,573,519.89 |
| 2.本期增加金额 | 1,662,413.00 | 25,742.57 | 6,624,433.52 | 8,312,589.09 | |||
| (1)购置 | 1,662,413.00 | 25,742.57 | 2,409,738.40 | 4,097,893.97 | |||
| (2)内部研发 | |||||||
| (3)企业合并增加 | |||||||
| （4）在建工程转入 | 4,214,695.12 | 4,214,695.12 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 15,996,428.59 | 84,047.24 | 15,355,272.15 | 37,415,477.24 | 900,000.00 | 7,134,883.76 | 76,886,108.98 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 2,829,356.00 | 84,047.24 | 9,452,699.32 | 16,544,942.59 | 794,358.58 | 1,963,998.80 | 31,669,402.53 |
| 2.本期增加金额 | 374,185.52 | 888,024.09 | 6,100,157.02 | 82,304.59 | 493,728.26 | 7,938,399.48 | |
| （1）计提 | 374,185.52 | 888,024.09 | 6,100,157.02 | 82,304.59 | 493,728.26 | 7,938,399.48 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 3,203,541.52 | 84,047.24 | 10,340,723.41 | 22,645,099.61 | 876,663.17 | 2,457,727.06 | 39,607,802.01 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
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| 1.期末账面价值 | 12,792,887.07 | 5,014,548.74 | 14,770,377.63 | 23,336.83 | 4,677,156.70 | 37,278,306.97 | |
| 2.期初账面价值 | 11,504,659.59 | 5,876,830.26 | 14,246,101.13 | 105,641.42 | 5,170,884.96 | 36,904,117.36 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 二代马痔膏项目 | 6,773,512.75 | 1,372,326.89 | 8,145,839.64 | |||
| 硫酸普拉睾酮钠 | 14,948,054.09 | 663,364.27 | 15,611,418.36 | |||
| 洛芬待因缓释胶囊 | 4,206,200.42 | 457,028.62 | 4,663,229.04 | |||
| 溴芬酸钠滴眼液 | 1,721,154.45 | 723,439.38 | 2,444,593.83 | |||
| 地夸磷索钠滴眼液 | 1,521,531.25 | 760,596.38 | 2,282,127.63 | |||
| 盐酸氮卓斯汀滴眼液 | 1,126,701.86 | 937,361.81 | 2,064,063.67 | |||
| 盐酸奥洛他定滴眼液 | 586,943.46 | 586,943.46 | ||||
| 氢溴酸伏硫西汀片 | 3,080,241.30 | 3,080,241.30 | ||||
| 柑橘黄酮片 | 799,500.00 | 799,500.00 | ||||
| 布瑞哌唑片 | 650,757.14 | 650,757.14 | ||||
| 盐酸丙美卡因滴眼液 | 2,459,624.62 | 2,459,624.62 | ||||
| 西甲硅油乳剂 | 129,716.98 | 129,716.98 | ||||
| 合计 | 30,297,154.82 | 12,620,900.85 | 42,918,055.67 | |||
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 | 919,139.67 | 919,139.67 | ||||
| 湖北高投鑫龙投资管理有限公司 | 286,439.92 | 286,439.92 | ||||
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 西安马应龙肛肠医院有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||||
| 大同马应龙肛肠医院有限公司 | 5,640,000.00 | 5,640,000.00 | ||||
| 康立得大药房连锁（湖北）有限公司 | 717,846.02 | 717,846.02 | ||||
| 江西马应龙美康药业有限公司 | 18,312,840.55 | 18,312,840.55 | ||||
| 合计 | 28,376,266.16 | 28,376,266.16 |
注：商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况：
1）公司控股子公司马应龙大药房购买武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司（以下简称“爱欣大药房”）合并成本为7,000,001.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为919,139.67元，即为对爱欣大药房的商誉。2）2017年8月17日，公司子公司武汉天一医药科技投资有限公司购买湖北高投鑫龙投资管理有限公司（以下简称“高投鑫龙”）合并成本828,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为286,439.92元，即为对高投鑫龙的商誉。
3）公司控股子公司马应龙医管购买西安医院合并成本为10,000,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为2,500,000.00元，即为对西安医院的商誉。
4）公司控股子公司马应龙医管购买大同医院的合并成本为7,200,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为5,640,000.00元，即为对大同医院的商誉。
5）公司控股子公司小马医疗购买康立得大药房的合并成本为2,737,000.00元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为717,846.02元，即为对康立得大药房的商誉。
6）公司购买马应龙美康的合并成本为54,961,536.00元,与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为18,312,840.55 ，即为对马应龙美康的商誉。
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 | 919,139.67 | 919,139.67 | ||||
| 湖北高投鑫龙投资管理有限公司 | 286,439.92 | 286,439.92 | ||||
| 西安马应龙肛肠医院有限公司 | 825,048.19 | 825,048.19 | ||||
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 大同马应龙肛肠医院有限公司 | 1,082,822.39 | 1,082,822.39 | ||||
| 合计 | 3,113,450.17 | 3,113,450.17 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
① 爱欣大药房：爱欣大药房作为医药零售企业，独立于集团内其他单位， 整体产生现金流量，将爱欣大药房整体作为一个资产组。
② 高投鑫龙：高投鑫龙主要从事管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务业务，独立于集团内其他单位， 整体产生现金流量，将高投鑫龙整体作为一个资产组。
③ 西安医院：西安医院作为单一实体，专营医疗，独立于集团内其他单位， 整体产生现金流量，将西安医院整体作为一个资产组。
④ 大同医院：大同医院作为单一实体，专营医疗，独立于集团内其他单位， 整体产生现金流量，将大同医院整体作为一个资产组。
⑤ 康立得大药房：康立得大药房主要从事药品、医疗器械零售及网上销售，独立于集团内其他单位， 整体产生现金流量，将康立得大药房整体作为一个资产组。
⑥ 马应龙美康：马应龙美康主要从事滴眼剂等的生产销售，独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将马应龙美康整体作为一个资产组。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
①重要假设及依据
（a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
（b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
（c）假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
②关键参数
预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 与商誉相关的 资产组 | 预算期 | 预算期内收入复合增长率假设值 | 预算期内平均毛利率假设值 | 稳定 增长期 | 折现率 假设值 |
| 爱欣大药房 | 注1 | ||||
| 高投鑫龙 | 注2 | ||||
| 西安医院 | 2023年-2027年 （后续为稳定期） | 8% | 32.70% | 3% | 13.28% |
| 大同医院 | 2023年-2027年 （后续为稳定期） | 8% | 45% | 3% | 12.00% |
| 康立得大药房 | 2023年-2027年 （后续为稳定期） | 8% | 15% | 3% | 12.00% |
| 马应龙美康 | 2023年-2027年 （后续为稳定期） | 46.90% | 63.08% | 3% | 12.00% |
注1：爱欣大药房业务处于停顿状态，并于开始处于停顿之日全额计提了商誉减值准备919,139.67元。
注2：根据高投鑫龙管理层分析，由于在目前国内资本市场的公开资料中尚无法找到在相同经济行为下的同类资产交易案例，并且无主营业务经营活动现金流量，不适用采用市场法和收益法进行估值；且成本法之评估结果能较好地反映现存资产持续使用的价值，因此采用成本法进行估值。根据估值得到可收回金额，商誉发生了减值，全额计提减值准备金额为286,439.92元。
注3：根据西安医院管理层分析，估值基准日后西安医院营业收入主要来源于门诊收入和住院收入，根据历史收入，西安医院管理层分别对以上主要业务的服务人次、平均价格、床位数、床位使用率等影响营业收入的主要指标及历史变动趋势进行了分析，综合考虑了评估基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出西安医院各项业务的营业收入，预算期内收入复合增长率为8%；预算期内平均毛利率为32.70%。
注4：根据大同医院管理层分析，估值基准日后大同医院营业收入主要来源于门诊收入和住院收入，根据历史收入，大同医院管理层分别对以上主要业务的服务人次、平均价格、床位数、床位使用率等影响营业收入的主要指标及历史变动趋势进行了分析，综合考虑了评估基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出大同医院各项业务的营业收入，预算期内收入复合增
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
长率为8%；预算期内平均毛利率为45%。
注5：根据康立得大药房管理层分析，估值基准日后康立得大药房营业收入主要来源于药品、医疗器械零售及网上销售，根据未来经营规划，康立得大药房管理层分别对线上、线下的药品及医疗器械销售进行分析，从而预测得出康立得大药房各项业务的营业收入，预测期内收入复合增长率为8%；预算期内平均毛利率为15%。
注6：根据马应龙美康管理层分析，估值基准日后马应龙美康营业收入主要来源于眼药销售等的生产销售，根据未来经营规划，马应龙美康管理层分别对主要业务生产销售进行分析，从而预测得出马应龙美康各项业务的营业收入，预测期内收入复合增长率为46.90%；预算期内平均毛利率为63.08%。
(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
报告期末，本集团评估了商誉的可收回金额，对于商誉相关的各项资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
本集团爱欣大药房、高投鑫龙、西安医院、大同医院、康立得大药房以及马应龙美康分别作为一个独立的资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值准备时所确认的资产组一致。经测试，上述商誉所在资产组本年度未发生新增减值，期末商誉减值金额为3,113,450.17元（2021年：3,113,450.17元）。
截止2022年12月31日，与商誉相关的资产组的账面价值、商誉的账面价值及相关减值准备情况如下：
| 与商誉相关的资产组 | 资产组的 期末账面价值 | 商誉期末余额 | ||
| 成本 | 减值准备 | 净额 | ||
| 爱欣大药房 | 3,689,901.65 | 919,139.67 | 919,139.67 | |
| 高投鑫龙 | 9,644,814.93 | 286,439.92 | 286,439.92 | |
| 西安医院 | 4,482,332.70 | 2,500,000.00 | 825,048.19 | 1,674,951.81 |
| 大同医院 | 970,325.17 | 5,640,000.00 | 1,082,822.39 | 4,557,177.61 |
| 康立得大药房 | 623,525.59 | 717,846.02 | 717,846.02 | |
| 马应龙美康 | 32,615,743.18 | 18,312,840.55 | 18,312,840.55 | |
| 合 计 | 38,233,154.55 | 28,376,266.16 | 3,113,450.17 | 25,262,815.99 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 改造装修工程 | 28,136,785.49 | 5,289,688.07 | 9,823,887.03 | 23,602,586.53 | |
| 展柜费 | 679.40 | 679.40 | |||
| 其他 | 1,879.99 | 1,879.99 | |||
| 合计 | 28,139,344.88 | 5,289,688.07 | 9,826,446.42 | 23,602,586.53 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | 127,826.91 | 25,565.38 | ||
| 信用减值/资产减值准备 | 39,090,975.03 | 7,423,965.58 | 25,000,245.74 | 4,836,423.68 |
| 预计成本、费用 | 87,296,035.46 | 13,094,405.32 | 72,015,577.71 | 10,802,336.66 |
| 递延收益 | 26,950,135.51 | 4,042,520.33 | 29,029,066.53 | 4,354,359.98 |
| 预估销售退货所涉毛利 | 4,245,043.19 | 636,756.48 | 4,167,419.59 | 625,112.94 |
| 股份支付 | 2,520,000.00 | 378,000.00 | 3,290,000.00 | 493,500.00 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 11,367,092.83 | 1,705,063.92 | ||
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 3,615,366.83 | 542,305.02 | 3,486,928.20 | 523,039.23 |
| 合计 | 175,212,475.76 | 27,848,582.03 | 136,989,237.77 | 21,634,772.49 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 13,875,333.67 | 2,081,300.05 | 15,852,511.18 | 2,377,876.68 |
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 611,137.34 | 88,453.78 | ||
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 178,473.80 | 44,618.45 | 182,804.74 | 45,701.19 |
| 合计 | 14,053,807.47 | 2,125,918.50 | 16,646,453.26 | 2,512,031.65 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 131,891,502.12 | 115,936,323.97 |
| 信用减值/资产减值准备 | 19,120,623.30 | 17,950,805.18 |
| 预计成本、费用 | 5,088,884.40 | 6,666,253.67 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,916.39 | |
| 合计 | 156,101,009.82 | 140,559,299.21 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 23,581,329.52 | ||
| 2023年 | 19,185,445.53 | 20,027,598.80 | |
| 2024年 | 19,912,361.15 | 21,101,589.89 | |
| 2025年 | 20,997,352.65 | 23,787,236.48 | |
| 2026年 | 25,110,109.11 | 27,438,569.28 | |
| 2027年 | 46,686,233.68 | ||
| 合计 | 131,891,502.12 | 115,936,323.97 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付设备款 | 6,699,765.20 | 6,699,765.20 | 4,343,495.70 | 4,343,495.70 | ||
| 应收股权回购款 | 1,444,475.92 | 1,444,475.92 | 1,924,475.92 | 1,924,475.92 | ||
| 合计 | 8,144,241.12 | 8,144,241.12 | 6,267,971.62 | 6,267,971.62 | ||
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 88,100,000.00 | 38,000,000.00 |
| 信用借款 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 88,100,000.00 | 88,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
注1：子公司马应龙大药房向汉口银行股份有限公司光谷分行借款1,000万元，由本公司保证担保。注2：子公司马应龙物流向汉口银行股份有限公司光谷分行借款1,000万元，由本公司保证担保。注3：子公司北京医管向招商银行股份有限公司北京万寿路支行借款800万元，由本公司保证担保。注4：子公司马应龙大健康向汉口银行股份有限公司光谷分行借款1,000万元，由本公司保证担保。注5：子公司马万兴向汉口银行股份有限公司光谷分行借款1,000万元，由本公司保证担保。注6：子公司马应龙生物向汉口银行股份有限公司光谷分行借款3,000万元，由本公司保证担保。
注7：子公司马应龙护理向汉口银行股份有限公司光谷分行借款1,000万元，由本公司保证担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 133,263,841.76 | 29,776,204.80 |
| 合计 | 133,263,841.76 | 29,776,204.80 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 135,020,459.06 | 114,252,078.47 |
| 1年至2年（含2年） | 6,587,459.90 | 4,676,790.62 |
| 2年至3年（含3年） | 2,730,449.56 | 1,575,895.59 |
| 3年以上 | 7,135,000.89 | 6,543,010.67 |
| 合计 | 151,473,369.41 | 127,047,775.35 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
应付账款期末余额中账龄超过一年以上的金额为16,452,910.35元，主要为尚未结算的购货尾款。
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待执行销售合同预收货款 | 102,750,948.16 | 88,177,552.14 |
| 合计 | 102,750,948.16 | 88,177,552.14 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 33,781,419.17 | 395,996,765.21 | 399,797,126.95 | 29,981,057.43 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 31,569,498.22 | 31,094,123.98 | 475,374.24 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 33,781,419.17 | 427,566,263.43 | 430,891,250.93 | 30,456,431.67 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 30,838,168.57 | 357,143,929.70 | 361,165,178.11 | 26,816,920.16 |
| 二、职工福利费 | 8,381,988.90 | 8,381,988.90 | ||
| 三、社会保险费 | 316,237.41 | 17,199,398.15 | 17,199,398.15 | 316,237.41 |
| 其中：医疗保险费 | 15,479,133.14 | 15,479,133.14 | ||
| 工伤保险费 | 581,946.70 | 581,946.70 |
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| 生育保险费 | 316,237.41 | 1,138,318.31 | 1,138,318.31 | 316,237.41 |
| 四、住房公积金 | 9,406,279.83 | 9,406,279.83 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 2,627,013.19 | 3,865,168.63 | 3,644,281.96 | 2,847,899.86 |
| 合计 | 33,781,419.17 | 395,996,765.21 | 399,797,126.95 | 29,981,057.43 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 29,927,785.45 | 29,452,411.21 | 475,374.24 | |
| 2、失业保险费 | 1,641,712.77 | 1,641,712.77 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 31,569,498.22 | 31,094,123.98 | 475,374.24 |
其他说明：
√适用 □不适用
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。根据湖北省人力资源和社会保障厅和湖北省税务局公布的《关于降低社会保险费率有关问题的公告》规定，从2019年5月1日起，用人单位缴纳城镇职工基本养老保险的单位缴费比例从19%下调至16%。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 77,687,380.91 | 95,626,804.45 |
| 企业所得税 | 70,976,876.06 | 60,423,283.59 |
| 个人所得税 | 1,663,244.91 | 754,605.38 |
| 城市维护建设税 | 5,722,042.18 | 6,893,513.13 |
| 教育费附加 | 2,771,242.54 | 3,273,003.13 |
| 地方教育附加 | 1,655,708.81 | 1,990,215.39 |
| 房产税 | 56,330.00 | 72,322.80 |
| 堤防维护费 | 71,419.28 | 71,419.28 |
| 其他 | 81,534.56 | 83,894.63 |
| 合计 | 160,685,779.25 | 169,189,061.78 |
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41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,509,286.07 | 7,897,428.02 |
| 其他应付款 | 142,987,484.84 | 88,519,966.31 |
| 合计 | 144,496,770.91 | 96,417,394.33 |
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 1,509,286.07 | 1,291,811.12 |
| 武汉商贸集团有限公司 | 6,605,616.90 | |
| 合计 | 1,509,286.07 | 7,897,428.02 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 25,901,531.72 | 25,031,804.61 |
| 往来款项 | 7,659,435.22 | 9,787,693.66 |
| 代收代付款项 | 20,693,800.00 | 19,314,164.37 |
| 预提费用 | 35,744,533.90 | 31,966,303.67 |
| 预收股权转让款 | 52,988,184.00 | 2,420,000.00 |
| 合计 | 142,987,484.84 | 88,519,966.31 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
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√适用 □不适用
其他应付款期末余额中账龄超过一年以上的金额为33,700,158.58元，主要为尚未支付的保证金、押金等款项。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 28,131,258.96 | 21,141,170.84 |
| 合计 | 28,131,258.96 | 21,141,170.84 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 11,157,740.55 | 7,386,340.32 |
| 待转销项税额 | 7,622,604.71 | 4,523,090.74 |
| 合计 | 18,780,345.26 | 11,909,431.06 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 400,000,000.00 | |
| 合计 | 400,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
2022年7月28日，本公司向中国进出口银行湖北省分行申请借款，获得了4亿元用于制造业转型升级的流动资金贷款。借款期限为3年，年利率为2.80%。中国进出口银行湖北省分行对本公司提供4亿元最高信用额度。
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其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 178,279,515.34 | 108,630,959.01 |
| 未确认融资费用 | -28,148,502.36 | -14,281,334.68 |
| 一年内到期的租赁负债 | -28,131,258.96 | -21,141,170.84 |
| 合计 | 121,999,754.02 | 73,208,453.49 |
其他说明：
本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本节、十 、3“流动性风险”。
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48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 29,029,066.53 | 2,960,000.00 | 5,038,931.02 | 26,950,135.51 | |
| 其中：与资产相关的政府补助 | 29,029,066.53 | 1,960,000.00 | 4,372,264.35 | 26,616,802.18 | |
| 与收益相关的政府补助 | 1,000,000.00 | 666,666.67 | 333,333.33 | ||
| 合计 | 29,029,066.53 | 2,960,000.00 | 5,038,931.02 | 26,950,135.51 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
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| 产业升级技术改造补贴 | 960,000.00 | 240,000.00 | 720,000.00 | 与资产相关 | |||
| 一种用于治疗痔疮出血及相关症状的药物成果转化及产业化 | 673,548.38 | 158,709.68 | 514,838.70 | 与资产相关 | |||
| 槐榆清热止血胶囊产业化 | 280,000.00 | 70,000.00 | 210,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2016年工业投资和技术改造项目专项补贴资金 | 1,108,672.70 | 277,168.08 | 831,504.62 | 与资产相关 | |||
| 2016年工业投资和技术改造项目专项补贴资金 | 1,149,357.78 | 287,339.48 | 862,018.30 | 与资产相关 | |||
| 基本药物大品种GMP改造 | 800,000.00 | 200,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | |||
| 节能减排专项扶持资金 | 47,053.19 | 47,053.19 | 与资产相关 | ||||
| 2017年省第二批传统产业改造升级项目 | 800,000.00 | 160,000.00 | 640,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2018年度科技计划项目 | 4,221,710.53 | 473,157.88 | 3,748,552.65 | 与资产相关 | |||
| 2019年武汉市工业投资和技术改造专项资金 | 4,314,871.82 | 616,410.24 | 3,698,461.58 | 与资产相关 | |||
| 2018年省传统产业改造升级专项资金 | 153,391.31 | 21,913.04 | 131,478.27 | 与资产相关 | |||
| 2019年省级传统创业改造升级专项资金 | 1,541,284.39 | 220,183.48 | 1,321,100.91 | 与资产相关 | |||
| 制冷车间二环线拆迁还建补偿款 | 8,931,676.43 | 519,273.72 | 8,412,402.71 | 与资产相关 | |||
| 2020年马应龙生产线智能化改造二期项 | 800,000.00 | 200,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
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| 目专项资金补贴 | |||||||
| 2021年马应龙生产线智能化改造二期项目专项资金补贴 | 3,247,500.00 | 400,000.00 | 769,500.00 | 2,878,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2022年“5G+工业互联网”试点示范项目补贴 | 1,000,000.00 | 55,555.56 | 944,444.44 | 与资产相关 | |||
| 2022年工业投资技改和智能化专项资金 | 560,000.00 | 56,000.00 | 504,000.00 | 与资产相关 | |||
| 中药大品种深度开发及产业化研究资金补贴 | 1,000,000.00 | 666,666.67 | 333,333.33 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 29,029,066.53 | 2,960,000.00 | 5,038,931.02 | 26,950,135.51 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付有限合伙基金企业的其他投资者权益款 | 29,539,974.03 | 42,531,759.74 |
| 合计 | 29,539,974.03 | 42,531,759.74 |
其他说明：
注：应付有限合伙基金企业的其他投资者权益款包括投资款42,000,000.00元，有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益-12,460,025.97元。
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 431,053,891.00 | 431,053,891.00 | |||||
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54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 101,317,871.66 | 145,215.79 | 4,227,708.41 | 97,235,379.04 |
| 其他资本公积 | 3,879,063.78 | 373,332.96 | 3,505,730.82 | |
| 合计 | 105,196,935.44 | 145,215.79 | 4,601,041.37 | 100,741,109.86 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：子公司马应龙大健康以权益结算的股份支付-770,000.00元，调减资本公积的金额373,332.96元，详见十节、十三、“股份支付”；注2：马应龙大药房向武汉康途维健康科技有限责任公司转让其持有的湖北康途维健康药房连锁有限公司45%的股权，收到的股权转让款与转让部分对应的净资产份额之间的差异调增资本公积145,215.79元；注3：子公司马应龙医管收购马应龙九鼎的少数股权，股权转让价款与其享有被投资方的净资产份额见差异调减资本公积1,487,910.14元；注4：子公司天一投资收购马应龙美康药的少数股权，股权转让价款与其享有被投资方的净资产份额间差异调减资本公积1,176,794.87元。注5：子公司武汉马应龙网络投资有限公司收购武汉硚龙医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）的少数股权，股权转让价款与其享有被投资方的净资产份额间差异调减资本公积610,849.32元。注6：子公司硚龙医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）期满清算，将其持有小马医疗500.00万注册资本转让给其少数股东，权益变动调减资本公积952,154.08元。
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56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,282,708.96 | 1,203,548.82 | 1,178,996.42 | 24,552.40 | 2,461,705.38 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
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| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,045,417.80 | 1,203,548.82 | 1,178,996.42 | 24,552.40 | 133,578.62 | |||
| 其他 | 2,328,126.76 | 2,328,126.76 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 1,282,708.96 | 1,203,548.82 | 1,178,996.42 | 24,552.40 | 2,461,705.38 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 220,212,143.84 | 220,212,143.84 | ||
| 任意盈余公积 | 75,080,502.49 | 75,080,502.49 | ||
| 合计 | 295,292,646.33 | 295,292,646.33 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,338,555,668.23 | 2,003,280,121.68 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 2,338,555,668.23 | 2,003,280,121.68 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 479,004,678.15 | 464,591,713.85 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 150,868,861.85 | 129,316,167.30 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,666,691,484.53 | 2,338,555,668.23 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,497,263,154.36 | 2,029,351,533.46 | 3,362,531,984.82 | 2,012,743,633.62 |
| 其他业务 | 35,115,883.09 | 4,848,255.93 | 22,527,270.69 | 4,828,472.82 |
| 合计 | 3,532,379,037.45 | 2,034,199,789.39 | 3,385,059,255.51 | 2,017,572,106.44 |
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(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 医药工业-分部 | 医药商业-分部 | 医院诊疗-分部 | 未分配金额 | 分部间抵消 | 合计 |
| 商品类型 | ||||||
| 治痔类 | 1,488,337,287.76 | 1,488,337,287.76 | ||||
| 其他 | 590,667,273.51 | 27,789,741.44 | 10,119,573.18 | 2,599,394.97 | -62,538,670.98 | 568,637,312.12 |
| 零售、批发收入 | 1,353,918,239.46 | 107,787,200.26 | -130,332,486.10 | 1,331,372,953.62 | ||
| 医院诊疗收入 | 107,767.71 | 144,752,091.14 | -828,374.90 | 144,031,483.95 | ||
| 合计 | 2,079,004,561.27 | 1,381,815,748.61 | 262,658,864.58 | 2,599,394.97 | -193,699,531.98 | 3,532,379,037.45 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为43,795,738.56元，其中：43,795,738.56元预计将于2023年度确认收入。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 13,015,039.25 | 12,603,501.39 |
| 教育费附加 | 5,584,386.38 | 5,435,058.00 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 1,958,007.94 | 1,848,838.45 |
| 土地使用税 | 485,684.00 | 741,208.81 |
| 车船使用税 | 27,840.80 | 27,960.79 |
| 印花税 | 1,249,208.66 | 954,623.38 |
| 地方教育附加 | 3,722,925.11 | 3,640,529.46 |
| 环境保护税 | 8,272.32 | 10,698.71 |
| 水利建设基金 | 209.69 | 396.56 |
| 合计 | 26,051,574.15 | 25,262,815.55 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场开拓费 | 405,471,804.93 | 389,374,424.84 |
| 职工薪酬 | 215,931,389.50 | 192,592,454.60 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 业务宣传费 | 50,293,893.47 | 40,540,760.30 |
| 会议费 | 31,265,732.11 | 32,056,448.57 |
| 媒介广告费 | 30,956,833.75 | 19,450,627.32 |
| 折旧及摊销 | 13,571,307.68 | 11,418,324.68 |
| 差旅费 | 8,886,283.08 | 10,983,066.33 |
| 办公费 | 8,841,504.45 | 7,486,753.13 |
| 租赁费 | 4,414,454.92 | 5,643,628.04 |
| 其他 | 11,109,578.86 | 7,727,225.18 |
| 合计 | 780,742,782.75 | 717,273,712.99 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 45,381,409.82 | 42,415,137.18 |
| 折旧及摊销 | 23,206,999.66 | 20,335,941.60 |
| 办公费 | 9,062,520.62 | 7,421,780.51 |
| 审计咨询费 | 2,324,959.33 | 4,304,134.26 |
| 交际应酬费 | 3,584,767.55 | 2,831,818.27 |
| 差旅会议费 | 1,369,327.25 | 1,907,350.32 |
| 租赁费 | 994,142.91 | 1,553,045.98 |
| 期权激励成本摊销 | -770,000.00 | -320,000.00 |
| 其他支出 | 20,158,414.79 | 20,324,086.81 |
| 合计 | 105,312,541.93 | 100,773,294.93 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 42,371,413.88 | 37,742,707.91 |
| 技术服务费 | 6,632,209.80 | 10,141,248.94 |
| 物料消耗 | 11,960,031.41 | 7,622,102.47 |
| 折旧及摊销 | 5,886,431.61 | 4,399,167.83 |
| 试制及检测费 | 5,423,670.33 | 742,216.61 |
| 审计咨询费 | 385,616.95 | 338,779.28 |
| 交际应酬费 | 154,775.57 | 294,067.00 |
| 其他 | 5,077,132.29 | 5,452,596.37 |
| 合计 | 77,891,281.84 | 66,732,886.41 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 11,687,925.01 | 10,207,803.52 |
| 利息收入 | -58,562,810.03 | -46,603,941.62 |
| 汇兑损益 | -38,583.84 | 214,431.33 |
| 手续费 | 596,692.54 | 559,444.82 |
| 合计 | -46,316,776.32 | -35,622,261.95 |
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67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 2022年度总部经济区级配套资金 | 2,664,546.18 | |
| 洪山区2022年科技企业梯次培育专项资金 | 2,000,000.00 | |
| 岗位技能培训补贴 | 976,000.00 | 410,000.00 |
| 职业技能提升资金 | 880,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 818,507.24 | 1,794,022.00 |
| 中药大品种深度开发及产业化研究资金补贴 | 666,666.67 | |
| 洪山区2022年规模以上工业企业扩产增效奖励 | 500,000.00 | |
| 信息消费试点示范 | 500,000.00 | |
| 信息消费大赛获奖 | 500,000.00 | |
| 湖北老字号创新项目-线上线下融合发展项目补贴 | 500,000.00 | |
| 南京市卫健委2022年省级民办医疗机构补助专项资金 | 500,000.00 | |
| 洪山区2021年提升企业自主创新能力奖励 | 483,100.00 | |
| 2021年武汉市促进消费升级奖励资金补贴 | 391,600.00 | |
| 2021年度东湖高新区专精特新小巨人奖励 | 300,000.00 | |
| 2021年武汉市洪山区智能制造与两化融合发展专项资金补贴 | 300,000.00 | |
| 洪山区2022年提升企业自主能力专项资金 | 230,300.00 | |
| 省级上云标杆 | 200,000.00 | |
| 2021年武汉市青山区促进商贸企业发展奖励资金补贴 | 200,000.00 | |
| 2022年国家级省级专精特新小巨人企业奖励 | 200,000.00 | |
| 2021年武汉市东湖高新区首次进入规模以上工业企业奖励 | 200,000.00 | |
| 2022年国家级、省级专精特新“小巨人”企业奖励资金 | 200,000.00 | |
| 2022年度工业企业提档升级补贴 | 200,000.00 | |
| 2021年武汉市线上经济重点企业(平台)政策奖励补贴 | 133,932.00 | |
| 知识产权科2022年知识产权保护与运用专项 | 100,000.00 | |
| 武汉名品一次性奖励经费 | 100,000.00 | |
| 失业保险基金 | 82,000.00 | |
| 高校毕业生社保补贴 | 30,400.00 | |
| 老中医工作室经费补助 | 30,000.00 | |
| 浐灞核酸检测补贴 | 20,000.00 | |
| 超比例安残奖励 | 18,000.00 | |
| 中小微企业招用高校毕业生一次性就业补贴 | 16,000.00 | |
| 留岗培训补助 | 15,000.00 | |
| 招聘残疾人岗位补贴 | 14,300.00 | |
| 第130届中国进出口商品交易会参展补助 | 14,000.00 | |
| 2021年省级医养结合项目补助资金 | 10,000.00 | |
| 疫情防控餐费补助 | 8,400.00 | |
| 政府一次性留工补助 | 8,000.00 | |
| 2022年武汉市商贸企业疫情防控市级专项资金补贴 | 7,169.00 | |
| 疫情防控补助资金 | 5,500.00 | |
| 就业补贴 | 4,000.00 | 3,000.00 |
| 增值税减免 | 2,788.01 | 6,236.80 |
| 失业补贴 | 1,000.00 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 增值税加计抵减 | 626.86 | 853.21 |
| 北京市卫生健康委员会防疫物资补助 | 400.00 | |
| 2022年不良反应监测补贴 | 370.00 | |
| 2021年企业奖励补贴资金 | 5,000,000.00 | |
| 2021年高新技术企业规模奖励或增幅奖励 | 1,000,000.00 | |
| 以工代训补贴 | 947,833.00 | |
| 2019年度企业研发投入补贴 | 478,600.00 | |
| 高新企业补贴 | 400,000.00 | |
| 国家级非遗资金补助 | 380,000.00 | |
| 2019年度企业承担国家、省、市级科技计划项目补贴 | 300,000.00 | |
| 2020年度“双创战略团队资助资金” | 300,000.00 | |
| 制造业与互联网融合发展专项资金 | 280,000.00 | |
| 有效应对疫情加快推进项目建设补贴款 | 161,200.00 | |
| 规上企业奖励 | 100,000.00 | |
| 洪山区2021年科技企业梯次培育专项资金 | 100,000.00 | |
| 商贸企业发展奖励 | 100,000.00 | |
| 政府瞪羚企业奖励 | 100,000.00 | |
| 高企培育补贴 | 50,000.00 | |
| 洪山区2020年度高新技术企业吸纳科技成果补助 | 48,000.00 | |
| 知识产权项目补贴 | 31,500.00 | |
| 西安市卫生健康委员会防疫物资补助 | 18,700.00 | |
| 招聘残疾人岗位补贴 | 13,200.00 | |
| 招聘毕业年度高校毕业生补贴 | 12,320.00 | |
| 2021年武汉名优创新产品（宁波）展销会展位补贴 | 10,000.00 | |
| 第十七届中博会武汉市参展企业展位补助 | 6,000.00 | |
| 国家商标补助款 | 3,000.00 | |
| 一次性培训补贴 | 3,000.00 | |
| 顶岗补贴 | 1,000.00 | |
| 广交会补贴收入 | 1,000.00 | |
| 不良反应监测经费 | 350.00 | |
| 2021年马应龙生产线智能化改造二期项目专项资金补贴 | 769,500.00 | |
| 制冷车间二环线拆迁还建补偿款 | 519,273.72 | 1,632,026.05 |
| 2019年武汉市工业投资和技术改造专项资金 | 616,410.24 | 616,410.26 |
| 2018年度科技计划项目 | 473,157.88 | 365,789.47 |
| 2016年工业投资和技术改造项目专项补贴资金(企业科大预算专项资金） | 287,339.48 | 287,339.45 |
| 2016年工业投资和技术改造项目专项补贴资金 | 277,168.08 | 277,168.06 |
| 产业升级技术改造补贴 | 240,000.00 | 240,000.00 |
| 2019年省级传统创业改造升级专项资金 | 220,183.48 | 220,183.51 |
| 2020年马应龙生产线智能化改造二期项目专项资金补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 基本药物大品种GMP改造 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 2017年省第二批传统产业改造升级项目 | 160,000.00 | 160,000.00 |
| 一种用于治疗痔疮出血及相关症状的药物成果转化及产业化 | 158,709.68 | 158,709.68 |
| 槐榆清热止血胶囊产业化（新版GMP改造） | 70,000.00 | 70,000.00 |
| 2022年工业投资技改和智能化专项资金 | 56,000.00 | |
| 2022年“5G+工业互联网”试点示范项目补贴 | 55,555.56 | |
| 节能减排专项扶持资金 | 47,053.19 | 62,000.00 |
| 2018年省传统产业改造升级专项资金-工业企业技改补贴 | 21,913.04 | 21,913.04 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 代扣个人所得税手续费返还 | 261,366.59 | 206,711.43 |
| 债务重组收益 | -106,082.52 | |
| 合计 | 18,560,154.38 | 16,778,065.96 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,165,747.63 | 17,204,877.01 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 223,250.54 | 3,358,470.63 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 9,184,916.61 | 223,305.67 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 25,779,340.94 | 9,881,969.98 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 77,600.00 | 58,800.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 1,521,054.08 | |
| 票据贴现利息支出 | -4,069,410.12 | |
| 合计 | 40,361,445.60 | 32,248,477.37 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -40,293,257.65 | -884,734.64 |
| 其他非流动金融资产 | -1,274,712.87 | 22,946,803.99 |
| 其他非流动负债 | 3,505,259.87 | -4,431,759.74 |
| 合计 | -38,062,710.65 | 17,630,309.61 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -9,931,715.52 | -3,064,921.48 |
| 其他应收款坏账损失 | -5,619,492.86 | -4,360,630.69 |
| 合计 | -15,551,208.38 | -7,425,552.17 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,978,911.13 | -1,204,857.55 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 十三、持有待售资产减值损失 | -342,000.00 | -443,556.91 |
| 合计 | -4,320,911.13 | -1,648,414.46 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 53,656.20 | -344,433.83 |
| 合计 | 53,656.20 | -344,433.83 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 拆迁补偿收入 | 5,846,456.57 | 5,846,456.57 | |
| 非政府部门奖励款收入 | 50,000.00 | ||
| 罚款收入 | 600.00 | ||
| 其他 | 14,242.50 | 22,051.22 | 14,242.50 |
| 合计 | 5,860,699.07 | 72,651.22 | 5,860,699.07 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 64,296.25 | 153,795.35 | 64,296.25 |
| 其中：固定资产处置损失 | 64,296.25 | 153,795.35 | 64,296.25 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 2,197,989.69 | 2,061,665.29 | 2,197,989.69 |
| 税收滞纳金 | 1,520.00 | 3,229.79 | 1,520.00 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 合计 | 2,263,805.94 | 2,218,690.43 | 2,263,805.94 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 85,425,606.09 | 75,133,406.82 |
| 递延所得税费用 | -6,599,922.69 | -1,024,625.53 |
| 合计 | 78,825,683.40 | 74,108,781.29 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 559,135,162.86 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 83,870,274.43 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,093,441.71 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -254,985.02 |
| 非应税收入的影响 | -2,770,796.47 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 549,823.36 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -933,751.62 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,152,412.68 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | -128,732.74 |
| 所得税减免优惠的影响 | -684,398.50 |
| 研发费加计扣除的影响 | -8,067,604.42 |
| 所得税费用 | 78,825,683.40 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本节、七、57、其他综合收益
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 31,710,190.39 | 42,863,783.94 |
| 收到政府补助款 | 16,583,891.01 | 18,007,315.01 |
| 收到的其他款项 | 8,779,037.06 | 7,565,337.83 |
| 大额定期存单收回 | 80,000,000.00 | |
| 合计 | 57,073,118.46 | 148,436,436.78 |
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(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的销售费用、管理费用和研发费用 | 598,704,097.20 | 573,281,381.34 |
| 支付的银行手续费等 | 596,692.54 | 559,444.82 |
| 支付的其他款项 | 22,586,862.36 | 42,441,628.86 |
| 合计 | 621,887,652.10 | 616,282,455.02 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债本金和利息 | 39,257,313.74 | 32,806,250.54 |
| 合计 | 39,257,313.74 | 32,806,250.54 |
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 480,309,479.46 | 474,050,333.12 |
| 加：资产减值准备 | 4,320,911.13 | 1,648,414.46 |
| 信用减值损失 | 15,551,208.38 | 7,425,552.17 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 39,040,511.91 | 36,193,066.64 |
| 使用权资产摊销 | 31,531,167.34 | 26,825,741.52 |
| 无形资产摊销 | 7,938,399.48 | 5,547,527.94 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,826,446.42 | 9,219,086.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -53,656.20 | 344,433.83 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 64,296.25 | 153,795.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 38,062,710.65 | -17,630,309.61 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,649,341.17 | 7,012,101.61 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -44,430,855.72 | -32,248,477.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,213,809.54 | -602,787.21 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -386,113.15 | -421,838.32 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -26,255,023.49 | -46,373,750.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -356,195,326.66 | 231,670,024.70 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 137,863,149.23 | -105,321,866.68 |
| 其他 | -770,000.00 | -320,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 341,852,836.66 | 597,171,048.92 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,309,621,458.71 | 2,407,109,306.37 |
| 减：现金的期初余额 | 2,407,109,306.37 | 2,043,233,998.49 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -97,487,847.66 | 363,875,307.88 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,309,621,458.71 | 2,407,109,306.37 |
| 其中：库存现金 | 732,589.68 | 784,794.21 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,270,002,513.95 | 2,393,784,000.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 38,886,355.08 | 12,540,511.71 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,309,621,458.71 | 2,407,109,306.37 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 153,788,092.01 | 注1 |
| 合计 | 153,788,092.01 | / |
其他说明：
注1：于2022年12月31日受限制的货币资金中银行承兑汇票保证金151,267,156.04元；保函保证金存款327,275.00元；支付宝等电商平台保证金2,193,660.97元。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | 2,153,615.03 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 2,410,934.01 | 0.89327 | 2,153,615.03 |
| 其他应收款 | 1,485,124.49 | ||
| 其中：欧元 | 200,000.00 | 7.4229 | 1,484,580.00 |
| 港元 | 609.55 | 0.89327 | 544.49 |
| 预付款项 | 1,666,441.05 | ||
| 其中：欧元 | 224,500.00 | 7.4229 | 1,666,441.05 |
| 其他应付款 | 3,740,786.35 | ||
| 其中：港元 | 4,187,744.30 | 0.89327 | 3,740,786.35 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,960,000.00 | 递延收益 | 4,372,264.35 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 666,666.67 |
| 与收益相关的政府补助 | 14,032,605.96 | 其他收益 | 13,365,939.29 |
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注1：上述金额为本年实际收到的金额。注2：与收益相关的政府补助详见十节、 七、67“其他收益”。
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）新设主体
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至期末净利润 |
| 武汉马应龙九鼎医药有限公司 | 2022年1月10日 | 4,697,205.19 | -472,794.81 |
| 武汉广为兴科技有限公司 | 2022年12月15日 | 100,000,000.00 |
（2）清算主体
| 名称 | 清算时间 |
| 湖北康途维大药房连锁有限公司 | 2022年3月16日 |
| 武汉硚龙医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 2022年3月24日 |
6、 其他
□适用 √不适用
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九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉天一医药开发有限公司 | 武汉 | 武汉市武昌区南湖周家湾 | 药品生产 | 80 | 设立 | |
| 武汉马应龙大药房连锁股份有限公司 | 武汉 | 武汉市青山区和平大道932号三层、四层、五层 | 药品零售 | 80 | 20 | 设立 |
| 武汉马应龙医院投资管理有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区关南四路8号中试基地大楼办公楼五层 | 医院投资 | 97.78 | 2.22 | 设立 |
| 武汉马应龙医药物流有限公司 | 武汉 | 湖北省武汉东湖高新技术开发区关南四路8号 | 药品批发 | 70.60 | 29.40 | 设立 |
| 武汉天一医药科技投资有限公司 | 武汉 | 武汉市武昌区南湖周家湾 | 项目投资 | 98.75 | 1.25 | 设立 |
| 武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司 | 武汉 | 武汉市武昌区武珞路六巷3号4栋 | 医疗服务 | 100 | 设立 | |
| 马应龙国际医药发展有限公司 | 香港 | FLAT/RM 411 NEW EAST OCEAN CTP 9 SCIENCE MUSEUM RD TSTMSHATSUI EAST KL | 药品销售 | 97.96 | 设立 | |
| 武汉马应龙综合门诊部有限公司 | 武汉 | 武汉市洪山区狮子山街周家湾3栋1层 | 医疗服务 | 100 | 设立 | |
| 马应龙医疗管理股份有限公司 | 武汉 | 武汉市东湖新技术开发区关南工业园关南四路8号1号楼五楼 | 医疗机构投资 | 47.74 | 25.53 | 设立 |
| 南京马应龙医院管理有限公司 | 南京 | 南京市秦淮区龙蟠中路500号 | 医疗机构投资 | 81.8 | 设立 | |
| 南京马应龙中医医院有限公司 | 南京 | 南京市秦淮区龙蟠中路500号 | 医疗服务 | 100 | 设立 | |
| 武汉迈迪投资管理有限公司 | 武汉 | 武汉市东湖新技术开发区高新大道666号B1栋 | 投资管理 | 55 | 设立 | |
| 湖北马应龙生物科技有限公司 | 武汉 | 洪山区狮子山街周家湾100号 | 化妆品研发销售 | 78.82 | 设立 | |
| 武汉马应龙医药有限公司 | 武汉 | 武汉市汉阳区汉阳大道139号2栋17层 | 药品开发及技术转让 | 16.67 | 71.54 | 非同一控制下企业合并 |
| 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 | 武汉 | 武汉市硚口区崇仁路256-258号A\B栋1层20号 | 药品零售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
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| 武汉智康企业管理咨询有限公司 | 武汉 | 武汉市武昌区武珞路附六巷(省油脂公司10楼) | 管理咨询 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京马应龙长青医院管理有限公司 | 北京 | 北京市海淀区闵庄路3号玉泉慧谷园17号楼B118室 | 医疗机构投资 | 74.59 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京马应龙长青肛肠医院有限公司 | 北京 | 北京市海淀区闵庄路3号玉泉慧谷园17号楼 | 医疗服务 | 99.77 | 非同一控制下企业合并 | |
| 西安马应龙肛肠医院有限公司 | 西安 | 西安市新城区尚勤路435号 | 医疗服务 | 90.63 | 非同一控制下企业合并 | |
| 大同马应龙肛肠医院有限公司 | 大同 | 大同市平城区柳航里综合楼1-3层 | 医疗服务 | 67.59 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉马万兴医药有限公司 | 武汉 | 洪山区狮子山街周家湾2栋5层 | 批发零售 | 100 | 设立 | |
| 湖北马应龙护理品有限公司 | 武汉 | 洪山区狮子山街周家湾2栋5层 | 护理品批发零售 | 57.5 | 设立 | |
| 武汉马应龙网络投资有限公司 | 武汉 | 武汉市硚口区解放大道 21 号汉正街都市工业园 A126-2316 室 | 医疗机构投资 | 81.82 | 18.18 | 设立 |
| 武汉小马奔腾医疗科技有限公司 | 武汉 | 武汉市硚口区解放大道21号汉正街都市工业园 A126-3068 室 | 医疗技术开发 | 90.61 | 设立 | |
| 武汉同道和科技合伙企业（有限合伙） | 武汉 | 武汉市硚口区解放大道 21 号汉正街都市工业区 13 号楼 1348 号 | 网络技术 | 19.61 | 设立 | |
| 湖北高投鑫龙投资管理有限公司 | 武汉 | 武汉市东湖新技术开发区关南四路8号中试基地大楼5楼502室 | 投资管理 | 43 | 12 | 非同一控制下企业合并 |
| 湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 武汉 | 武汉市新洲区邾城街齐安大道385号1栋1-6层 | 投资管理 | 72.22 | 5.05 | 非同一控制下企业合并 |
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| 武汉广为康医疗科技有限公司 | 武汉 | 武汉市东湖新技术开发区关南四路8号中试基地大楼三楼301室 | 科学研究和技术服务 | 100 | 设立 | |
| 马应龙大健康有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区光谷三路777号6号楼(自贸区武汉片区) | 批发和零售 | 48.48 | 设立 | |
| 湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 武汉 | 洪山区狮子山街周家湾100号马应龙药业集团股份有限公司行政楼5楼 | 股权投资和咨询服务 | 62.96 | 0.93 | 设立 |
| 武汉马研康技术有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区光谷三路777号6号楼（自贸区武汉片区） | 科学研究和技术服务 | 90 | 10 | 设立 |
| 武汉马和堂技术有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区关南四路 8 号中试基地大楼六楼 607 室 | 科学研究和技术服务 | 100 | 设立 | |
| 武汉马仁堂技术有限公司 | 武汉 | 武汉市青山区和平大道 932 号(52 门 3 层) | 科学研究和技术服务 | 100 | 设立 | |
| 武汉马应龙中医门诊部有限公司 | 武汉 | 武汉市青山区和平大道 932 号(62 街坊 52-55 门 2 层) | 卫生和社会工作 | 100 | 设立 | |
| 康立得大药房连锁（湖北）有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区光谷三路 777 号 6 号楼(自贸区武汉片区) | 批发和零售 | 95.8 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江西马应龙美康药业有限公司 | 南昌 | 江西省南昌市新建区长堎外商投资工业区物华路 258 号 | 医药制造 | 85 | 10 | 非同一控制下企业合并 |
| 湖北康途维健康药房连锁有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区关南四路 8 号中试基地大楼 6 层 606 室(自贸区武汉片区) | 批发和零售 | 53.33 | 分立 | |
| 马应龙肛肠诊疗技术研究院 | 武汉 | 武汉市武昌南湖周家湾100号马应龙药业集团股份有限公司企业技术中心大楼4-6楼 | 医学研究与技术推广 | 100 | 设立 | |
| 西安市新城区爱心护理院 | 西安 | 西安市尚勤路435号 | 老年人服务 | 100 | 设立 | |
| 武汉市青山区健康家居家养老服务中心 | 武汉 | 湖北省武汉市青山区和平大道932号（52门3楼办公室） | 社区居家养老服务 | 100 | 设立 | |
| 南昌智康管理咨询有限公司 | 南昌 | 江西省南昌市红谷滩区西站大街 1777 号红谷瑞仕城际广场办公 A 座 A 区 902 室 | 企业管理咨询 | 100 | 设立 | |
| 武汉添勤项目管理有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区光谷三路 777 号 6 号楼(自贸区武汉片区) | 物业管理 | 80 | 20 | 设立 |
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| 武汉马应龙九鼎医药有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区光谷三路777号6号楼（自贸区武汉片区） | 批发业 | 90 | 设立 | |
| 武汉广为兴科技有限公司 | 武汉 | 武汉市洪山区青菱都市工业园QL026号 | 研究和试验发展 | 100 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）的投资决策委员会由5名委员组成，本公司控股子公司武汉迈迪投资管理有限公司作为湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、基金管理人，向投资决策委员会推荐4名委员，享有投资决策委员会80%的表决权，主导湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）的投资活动。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本集团持有马应龙大健康48.48%的股权，对马应龙大健康的表决权比例亦为48.48%。虽然本集团持有马应龙大健康的表决权比例未达到半数以上，但本集团能够控制马应龙大健康，理由如下：本公司有权直接和间接任免公司董事会多数成员；本集团有权主导马应龙大健康的经营活动并享有可变回报。
其他说明：
注1：子公司马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公司在本年更名为马应龙医疗管理股份有限公司。
注2：子公司湖北马应龙八宝生物科技有限公司在本年更名为湖北马应龙生物科技有限公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京马应龙长青医院管理有限公司 | 25.41 | 233,339.70 | 8,325,973.27 | |
| 马应龙医疗管理股份有限公司 | 26.73 | -3,157,772.83 | 19,902,731.46 | |
| 湖北马应龙生物科技有限公司 | 21.18 | -210,064.23 | 2,287,800.00 | 6,408,035.39 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京马应龙长青医院管理有限公司 | 24,939,784.02 | 83,589,225.68 | 108,529,009.70 | 23,284,744.70 | 52,387,725.51 | 75,672,470.21 | 30,091,642.48 | 39,573,113.73 | 69,664,756.21 | 23,777,929.52 | 13,951,446.35 | 37,729,375.87 |
| 马应龙医疗管理股份有限公司 | 115,272,756.49 | 134,746,252.02 | 250,019,008.51 | 102,633,449.68 | 66,853,520.74 | 169,486,970.42 | 103,683,049.94 | 97,230,755.97 | 200,913,805.91 | 75,715,805.78 | 29,594,608.56 | 105,310,414.34 |
| 湖北马应龙生物科技有限公司 | 64,810,661.89 | 363,226.06 | 65,173,887.95 | 34,926,540.09 | 34,926,540.09 | 75,192,247.64 | 787,020.03 | 75,979,267.67 | 33,940,269.63 | 33,940,269.63 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京马应龙长青医院管理有限公司 | 105,859,236.94 | 921,159.15 | 921,159.15 | 14,316,272.74 | 110,007,726.67 | 1,552,795.17 | 1,552,795.17 | 17,053,973.37 |
| 马应龙医疗管理股份有限公司 | 255,727,481.71 | -13,443,353.48 | -13,443,353.48 | 249,226.70 | 185,201,925.27 | -14,121,620.14 | -14,121,620.14 | -1,865,876.05 |
| 湖北马应龙生物科技有限公司 | 69,025,580.86 | -991,650.18 | -991,650.18 | 3,141,793.96 | 70,482,159.05 | 4,548,045.03 | 4,548,045.03 | -4,340,148.38 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
2022年1月26日，子公司武汉马应龙网络投资有限公司收购武汉硚龙医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）少数股东持有的股权份额，收购完成后本集团所享有的股权比例由75.00%增加至91.67%，享有的被投资方的净资产份额间差异调减资本公积610,849.32元。
2022年2月23日，子公司马应龙大药房将其持有湖北康途维健康药房连锁有限公司股权转让武汉康途维健康科技有限责任公司，转让完成后本集团所持有股权比例由100.00%变更为
53.33%，股权转让价款与其享有的被投资方的净资产份额间差异调增资本公积145,286.88元。
2022年3月1日，子公司硚龙医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有小马医疗
500.00万注册资本转让给其少数股东，转让完成后本集团所持有股权比例由99.15%变更为90.61%，权益变动调减资本公积952,154.08元。
2022年5月13日，子公司马应龙医管收购其子公司马应龙九鼎少数股东持有的股权份额，收购完成后本集团所持有股权比例由51.32%增加至90.00%，享有的被投资方的净资产份额间差异调减资本公积1,487,910.15元。
2022年9月6日，子公司武汉天一投资收购子公司马应龙美康少数股东持有的股权份额，收购完成后本集团所享有的股权比例由90.00%增加至95.00%，享有的被投资方的净资产份额间差异调减资本公积1,176,794.87元。
2022年12月31日，因预估子公司马应龙大健康2022年度股权激励不能达到行权条件，调整了前期因股权激励计提的资本公积-其他资本公积，从而调减本集团资本公积373,332.96元。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 武汉硚龙医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 10,610,849.32 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 10,610,849.32 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 10,000,000.00 |
| 差额 | 610,849.32 |
| 其中：调整资本公积 | -610,849.32 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
| 湖北康途维健康药房连锁有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 770,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 770,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 624,784.21 |
| 差额 | 145,215.79 |
| 其中：调整资本公积 | 145,215.79 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
| 武汉小马奔腾医疗科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --股权 | 2,510,357.90 |
| 购买成本/处置对价合计 | 2,510,357.90 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 3,462,511.98 |
| 差额 | -952,154.08 |
| 其中：调整资本公积 | -952,154.08 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
| 武汉马应龙九鼎医药有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 2,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 2,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 512,089.86 |
| 差额 | 1,487,910.14 |
| 其中：调整资本公积 | -1,487,910.14 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
| 江西马应龙美康药业有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| --现金 | 3,232,994.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 3,232,994.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,056,199.13 |
| 差额 | 1,176,794.87 |
| 其中：调整资本公积 | -1,176,794.87 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 133,855,395.34 | 157,892,895.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 9,165,747.63 | 17,204,877.01 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 9,165,747.63 | 17,204,877.01 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
（一） 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与港币、欧元有关，除本集团极少数业务以及下属少数几家子公司以港币、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2022年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本节、七、82“外币货币性项目”。对年末外币货币性结余项目，进行敏感性分析见下表：
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 对税前利润影响（人民币:元） |
| 人民币对港币汇率增加50个基准点 | 79,331.34 |
| 人民币对港币汇率降低50个基准点 | -79,331.34 |
| 人民币对欧元汇率增加50个基准点 | 157,551.05 |
| 人民币对欧元汇率降低50个基准点 | -157,551.05 |
在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为48,810万元（上年末：8,800万元）。
利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。本集团本年发生的固定利率借款合同未对净利润和股东权益产生影响。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，在资产负债表日以市场报价计量。该金融资产投资产生了投资价格风险。
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
2022年12月31日，如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产的公允价值增加或减少5%，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将增加或减少约3,411.57万元。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2022年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见十节、七、5“应收账款”和十节、七、8“其他应收款”的披露。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团流动负债涉及的短期借款、应付票据、应付账款、应付股利、应付利息及其他应付款等金融负债预计均在1年内到期偿付，公司目前资金充裕，完全能够满足偿付要求。
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（二） 金融资产转移
1、 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
2022年度，本集团向银行贴现或背书转让银行承兑汇票938,913,940.82元（上年：
1,111,810,448.35元）。由于与这些银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行或被背书人，因此，本集团终止确认已贴现或背书转让未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行或被背书人有权要求本集团付清未结算的余额，因此本集团继续涉入了已贴现或背书转让的银行承兑汇票。于2022年12月31日，已贴现或背书转让未到期的银行承兑汇票为322,826,990.21元（上年末：614,807,851.77元）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 18,624,600.00 | 655,724,116.39 | 674,348,716.39 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 18,624,600.00 | 655,724,116.39 | 674,348,716.39 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 18,624,600.00 | 18,624,600.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）银行理财产品 | 525,263,384.52 | 525,263,384.52 | ||
| （5）券商理财产品 | 130,460,731.87 | 130,460,731.87 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
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| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 89,701,153.61 | 89,701,153.61 | ||
| （1）应收票据 | 89,701,153.61 | 89,701,153.61 | ||
| （七）其他非流动金融资产 | 17,618,571.42 | 17,618,571.42 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 18,624,600.00 | 655,724,116.39 | 107,319,725.03 | 781,668,441.42 |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| （八）其它非流动负债 | 29,539,974.03 | 29,539,974.03 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 29,539,974.03 | 29,539,974.03 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
| 项目 | 期末公允价值（元） | 可观察输入值 |
| 权益工具投资 | 18,624,600.00 | 本报告期末公司持有股票对应的收盘价 |
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续第二层次公允价值计量的银行理财产品为本集团持有的银行及证券公司净值型理财产品，本集团主要采用期末银行及证券公司公告的理财产品的净值进行了公允价值计量。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
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持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为本集团持有的未上市股权投资，本集团主要采用估值技术进行了公允价值计量。采用的估值技术有市场法-回购价值法以及市场法-市场乘数法，参考类似证券的市净率并考虑流动性折扣进行估值。持续第三层次公允价值计量的应收款项融资，本集团以其成本价进行公允价值计量。持续第三层次公允价值计量的其他非流动负债主要系其他投资主体在本集团合并范围内有限合伙基金企业中享有的权益，本集团以其对有限合伙基金企业持有份额的权益进行公允价值计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 中国宝安集团股份有限公司 | 深圳市罗湖区笋岗东路1002号宝安广场A座28、29层 | 商业、物资供销业、投资、进出口、房地产开发等 | 214,934.50 | 29.27 | 29.27 |
本企业的母公司情况的说明
注1：中国宝安集团股份有限公司持有本公司29.27%的股份，为本公司第一大股东。
注2：截至2022年12月31日，公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司（合计持股比例为
16.04%)，第二大股东为韶关市高创企业管理有限公司（持股比例为15.04%），第三大股东为深圳
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市富安控股有限公司（持股比例为5.92%），中国宝安集团股份有限公司无控股股东及实际控制人。
本企业最终控制方是本公司无实际控制人
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见十节、九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 深圳市大佛医药贸易有限公司 | 联营企业 |
| 深圳大佛药业股份有限公司 | 联营企业 |
| 宁波马应龙医院有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 华一发展有限公司 | 同一实际控制方 |
| 恒丰国际投资有限公司 | 同一实际控制方 |
| 宝安科技有限公司 | 同一实际控制方 |
| 中国宝安集团控股有限公司 | 同一实际控制方 |
| 江西宝安新材料科技有限公司 | 同一实际控制方 |
| 国发建富实业有限公司 | 同一实际控制方 |
| 武汉商贸集团有限公司 | 公司股东 |
| 中国风险投资有限公司 | 控股股东之联营企业 |
| 北京嘉华汇金投资管理有限公司 | 其他关联方 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 深圳大佛药业股份有限公司 | 采购商品 | 119,123.92 | 204,884.81 |
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| 深圳市大佛医药贸易有限公司 | 采购商品 | 1,188,278.64 | 517,289.54 |
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 恒丰国际投资有限公司 | 固定资产 | 港币120,000.00 | 港币120,000.00 | ||||||||
| 武汉商贸集团有限公司 | 土地 | 347,590.00 | 347,590.00 | 215,475.52 | 220,873.58 | ||||||
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
注1：本公司于1999年10月起向本公司武汉商贸集团有限公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为52,019平方米的国有土地使用权，租赁期45年；自2003年5月起向武汉商贸集团有限公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为17,499平方米的土地使用权（上述二宗土地系同一国有土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止2044年5月31日，上述二宗土地年租金共347,590.00元。
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北马应龙生物科技有限公司 | 3,000 | 3,000 | 2022-8-1 | 2023-7-31 | 否 |
| 马应龙大健康有限公司 | 1,000 | 1,000 | 2022-6-24 | 2023-6-23 | 否 |
| 武汉马应龙医药物流有限公司 | 1,000 | 1,000 | 2022-6-24 | 2023-6-23 | 否 |
| 武汉马应龙大药房连锁股份有限公司 | 1,000 | 1,000 | 2022-8-1 | 2023-7-31 | 否 |
| 武汉马万兴医药有限公司 | 1,000 | 1,000 | 2022-8-1 | 2023-7-31 | 否 |
| 湖北马应龙护理品有限公司 | 1,000 | 1,000 | 2022-8-1 | 2023-7-31 | 否 |
| 北京马应龙长青医院管理有限公司 | 800 | 800 | 2022-9-27 | 2023-9-26 | 否 |
| 西安马应龙肛肠医院有限公司 | 10 | 10 | 2022-9-19 | 2023-9-18 | 否 |
| 武汉马应龙医药物流有限公司 | 1,000 | 954.71 | 2022-9-28 | 2023-3-27 | 否 |
| 江西马应龙美康药业有限公司 | 300 | 2022-4-14 | 2025-4-13 | 否 |
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
公司对外担保对象均为公司旗下子公司，不存在对大股东及其关联方提供担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 869.00 | 665.50 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
① 关于出售股权退出与关联方共同投资企业的关联交易
2022年12月14日，为优化产业布局，聚焦主导业务领域发展，本公司以9,915.33万元的价格将所持深圳大佛药业股份有限公司（以下简称“大佛药业”）2,264万股股份，对应目标公司
33.0511%股权，转让给杭州云柏医药科技有限公司（以下简称“云柏医药”）。交易完成后本公司不再持有大佛药业股份，与大佛药业不再存在关联关系，截止至2022年12月31日，转让的股权还未交割。
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由于华一发展有限公司、中国宝安集团控股有限公司、国发建富实业有限公司均为本公司控股股东中国宝安集团股份有限公司（以下简称“中国宝安”）的子公司，本次交易为与关联人共同收回投资，构成关联方交易。
2023年3月22日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，并已收到全部股权转让款9915.33万元，具体内容详见公司于2023年3月24日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于出售股权的进展公告》（公告编号：临2023-001）。
② 关于本公司认购基金份额的关联交易
2021年12月16日，本公司与中国风险投资有限公司（以下简称“中国风投”）及中国风投全资子公司北京嘉华汇金投资管理有限公司（以下简称“嘉华汇金”）及其他合伙人共同签署《常州疌泉建龙创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同发起设立常州疌泉建龙创业投资合伙企业（有限合伙）。合伙企业的认缴出资总额为10,065万元，其中本公司、中国风投、嘉华汇金分别认购标的基金3,775.00 万元、4,025.00万元和265.00万元的份额。2022年1月14日，本公司实缴3,397.50万元。
由于中国风投为本公司控股股东中国宝安的联营企业，嘉华汇金为中国风投的全资子公司，本次交易为与关联人共同投资，构成关联方交易。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 宁波马应龙医院有限公司 | 410,749.56 | 410,749.56 | 410,749.56 | 316,909.42 |
| 其他应收款 | 宁波马应龙医院有限公司 | 995,681.12 | 883,389.71 | 933,918.62 | 301,511.85 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 深圳市大佛医药贸易有限公司 | 273,685.74 | 204,902.49 |
| 应付账款 | 深圳大佛药业股份有限公司 | 154,084.49 | 141,366.20 |
| 应付账款 | 江西宝安新材料科技有限公司 | 3,909.55 | |
| 其他应付款 | 宝安科技有限公司 | 148,421.28 | 113,936.65 |
| 其他应付款 | 恒丰国际投资有限公司 | 1,616,818.70 | 1,381,744.00 |
| 其他应付款 | 华一发展有限公司 | 1,331,182.22 | 1,218,416.14 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
公司子公司马应龙大健康第一届董事会第五次会议、2019年第一次临时股东会审议通过了大健康《2019年股权激励计划》、《关于股权激励计划激励对象名单的议案》、《股权激励计划实施考核管理办法》。大健康拟授予激励对象总数为1000万份股票期权，占大健康授予时总股本的20%。本计划授予的股票期权自本计划授予日起满12个月后，激励对象应可在随后的60个月内分五期行权，在五个行权期行权数量分别为获授股票期权的20%、20%、20%、20%、20%。股票期权的行权价格为1.20元/股，授予日为2019年10月21日。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
（1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
根据2019年8月31日经收益法评估的净资产价值，授予日权益工具的公允价值为1.90元/股。
（2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定。
（3）马应龙大健康最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相应增加资本公积。2022年度确认股份支付费用-770,000.00元，计入资本公积-373,332.96元，金额差异-396,667.04元为归属少数股东收益所形成。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
2022年12月14日，本公司及华一发展有限公司、中国宝安集团控股有限公司、深圳市大道同行投资合伙企业（有限合伙）、国发建富实业有限公司（以下简称“转让方”）与杭州云柏医药科技有限公司（以下简称“杭州云柏医药”）签订股权转让协议书，约定由转让方向杭州云柏医药转让其持有的深圳大佛药业股份有限公司（以下简称“大佛药业”）99.7417%的股权。其中，本公司向杭州云柏医药转让其持有的大佛药业33.0511%的股权，股权转让价格为9,915.33万元，截止至2022年12月31日，股权转让交割事宜还未完成。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 150,868,861.85 |
注：上述为公司2022年度利润分配方案，已经公司第十一届董事会第五次会议审议通过，该事项尚需提供公司股东大会审议。公司2021年度利润分配方案为：以公司总股本431,053,891股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.5元（含税），派发现金股利总额为150,868,861.85元（含税），该方案已于2022年7月实施。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2023年3月22日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，并已收到全部股权转让款9,915.33万元，具体内容详见公司于2023年3月24日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于出售股权的进展公告》（公告编号：临2023-001）。
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了三个报告分部，分别为药品制造、医药批发及零售、医疗服务。这些报告分部是以各经营分部的业务性质以及所提供的产品和服务的组织与管理特征为基础确定的。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
A、医药工业分部：药品的生产、销售与开发
B、医药商业分部：医疗器械及药品的零售与批发
C、医院诊疗分部：医院医疗服务与管理
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 医药工业分部 | 医药商业分部 | 医院诊疗分部 | 未分配金额 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外营业收入 | 1,968,514,853.64 | 1,350,448,476.99 | 213,020,545.00 | 395,161.82 | 3,532,379,037.45 | |
| 分部间交易收入 | 110,489,707.63 | 31,367,271.62 | 49,638,319.58 | 2,204,233.15 | 193,699,531.98 | |
| 销售费用 | 662,986,424.32 | 107,454,992.25 | 18,913,205.71 | -8,611,839.53 | 780,742,782.75 | |
| 利息收入 | 53,785,584.55 | 2,360,178.63 | 1,537,170.57 | 1,603,613.68 | -723,737.40 | 58,562,810.03 |
| 利息费用 | 6,438,182.82 | 2,365,438.29 | 4,180,195.38 | -572,154.08 | -723,737.40 | 11,687,925.01 |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | 9,330,941.50 | -165,193.87 | 9,165,747.63 | |||
| 信用减值损失 | -10,415,933.47 | -3,732,118.78 | -1,402,758.78 | -397.35 | -15,551,208.38 | |
| 资产减值损失 | -1,627,593.01 | -2,622,687.51 | -70,630.61 | -4,320,911.13 | ||
| 折旧费和摊销费 | 43,385,705.34 | 12,349,079.92 | 18,003,627.57 | 2,831,500.69 | 1,940,165.21 | 78,510,078.73 |
| 利润总额（亏损） | 601,947,995.78 | 6,761,534.25 | -21,314,068.83 | -27,727,881.13 | -532,417.21 | 559,135,162.86 |
| 资产总额 | 4,686,782,253.19 | 618,703,880.57 | 287,823,393.84 | 910,788,361.20 | -1,446,482,265.55 | 5,057,615,623.25 |
| 负债总额 | 1,054,044,353.35 | 329,012,447.22 | 170,563,725.05 | 413,868,550.35 | -528,734,548.53 | 1,438,754,527.44 |
| 折旧和摊销以外的非现金费用 | -770,000.00 | -770,000.00 | ||||
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 121,485,348.88 | 56,712,046.46 | -44,342,000.00 | 133,855,395.34 | ||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 6,368,193.52 | -3,670,148.83 | 36,653,810.85 | 50,825,208.09 | 90,177,063.63 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
A、 产品或劳务的对外交易收入
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 本年发生额 |
| 治痔类产品 | 1,488,337,287.76 |
| 其他产品 | 625,536,838.02 |
| 零售、批发业务收入 | 1,498,590,276.31 |
| 医院诊疗收入 | 145,384,581.98 |
| 主营业务收入内部抵销 | -260,585,829.71 |
| 主营业务小计 | 3,497,263,154.36 |
| 其他业务收入 | 49,136,338.52 |
| 其他业务收入内部抵销 | -14,020,455.43 |
| 其他业务收入小计 | 35,115,883.09 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 项 目 | 本年发生额 |
| 合计 | 3,532,379,037.45 |
B、地理信息对外交易收入的分布：
| 项 目 | 本年发生额 |
| 中国大陆地区 | 3,529,985,287.87 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 2,393,749.58 |
| 合 计 | 3,532,379,037.45 |
注：对外交易收入归属于客户所处区域。C、主要客户信息本集团前五名客户本年的营业收入为1,336,015,842.99元（上年：1,079,949,597.15元），占总体营业收入的比例为37.81%（上年：31.90%）。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（1）公司股权被质押情况
公司控股股东中国宝安集团股份有限公司（以下简称“中国宝安”）于2022 年 8 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司与中国银行股份有限公司深圳罗湖支行办理了本公司 10,000,000 股无限售流通股解除质押手续，并于同日将所持本公司股份中 10,000,000 股无限售流通股再次质押给中国银行股份有限公司深圳罗湖支行，用于贷款用途，质押期限为股权质押登记之日起至质权人在中国证券登记结算有限责任公司解除质押之日止。本次解除质押暨再质押完成后，中国宝安累计质押100,000,000.00股无限售流通股。2022年10月28日，中国宝安在中国证券登记结算有限责任公司与招商银行股份有限公司深圳分行办理了本公司50,000,000股无限售流通股解除质押手续，并于同日将所持本公司股份50,000,000股无限售流通股再次质押给招商银行股份有限公司深圳分行，用于贷款用途，质押期限为股权质押登记之日起至质权人在中国证券登记结算有限责任公司解除质押之日止。本次解除质押暨再质押完成后，中国宝安累计质押100,000,000.00股无限售流通股。
截至2022年12月31日，中国宝安持有本公司股份126,163,313.00股，占本公司总股本的
29.27%。累计质押本公司无限售流通100,000,000.00股，占本公司总股本的23.20%。
（2）延长健康产业基金投资期及存续期的情况
2022年11月4日，公司发布了《马应龙关于健康产业基金变动情况的公告》。公告称，为进一步提升资金使用效率，确保已投项目的有序退出，经全体合伙人一致决定，公司将湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）的投资期延长两年零九个月，延期至 2023 年 12 月 31 日，
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
存续期延长五年，延期至 2028 年 12 月 24 日，并对应修改《合伙协议》相关条款，本次变更对公司经营不会产生重大影响。
8、 其他
√适用 □不适用
①使用权资产、租赁负债情况参见本节七、25、“使用权资产”和47“租赁负债”。
②计入本年损益情况
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 6,054,258.32 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 销售费用 | 4,414,454.92 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 994,142.91 |
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 39,257,313.74 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 5,408,597.83 |
| 合 计 | 44,665,911.57 |
（2）本集团作为出租人
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 营业收入 | 2,919,718.38 |
| 合 计 | 2,919,718.38 | |
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 152,749,164.22 |
| 1年以内小计 | 152,749,164.22 |
| 1至2年 | 2,683,729.28 |
| 2至3年 | 1,181,954.00 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 299,646.40 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 156,914,493.90 |
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 156,914,493.90 | 100 | 11,922,281.58 | 7.60 | 144,992,212.32 | 80,762,800.37 | 100 | 5,890,736.66 | 7.29 | 74,872,063.71 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：医药制造业客户的应收款项 | 139,017,223.30 | 88.59 | 11,922,281.58 | 8.58 | 127,094,941.72 | 47,183,161.58 | 58.42 | 5,890,736.66 | 12.48 | 41,292,424.92 |
| 组合4：报表合并范围内关联方客户的应收款项 | 17,897,270.60 | 11.41 | 17,897,270.60 | 33,579,638.79 | 41.58 | 33,579,638.79 | ||||
| 合计 | 156,914,493.90 | / | 11,922,281.58 | / | 144,992,212.32 | 80,762,800.37 | / | 5,890,736.66 | / | 74,872,063.71 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合1：医药制造业客户的应收款项
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 134,851,893.62 | 9,008,106.49 | 6.68 |
| 1至2年 | 2,683,729.28 | 1,432,574.69 | 53.38 |
| 2至3年 | 1,181,954.00 | 1,181,954.00 | 100.00 |
| 3至4年 | 299,646.40 | 299,646.40 | 100.00 |
| 合计 | 139,017,223.30 | 11,922,281.58 | 8.58 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
详见十节、五、12“应收账款”
组合计提项目：组合4：报表合并范围内关联方客户的应收款项
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 17,897,270.60 | ||
| 合计 | 17,897,270.60 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
详见十节、五、12“应收账款”
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 组合1：医药制造业客户的应收款项 | 5,890,736.66 | 6,531,544.92 | 500,000.00 | 11,922,281.58 | ||
| 合计 | 5,890,736.66 | 6,531,544.92 | 500,000.00 | 11,922,281.58 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 500,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为117,207,272.88元，占应收账款年末余额合计数的比例为74.69%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为8,203,045.83元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 8,603,200.00 | |
| 其他应收款 | 486,688,581.22 | 19,710,639.92 |
| 合计 | 495,291,781.22 | 19,710,639.92 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳大佛药业股份有限公司 | 8,603,200.00 | |
| 合计 | 8,603,200.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 487,780,388.18 |
| 1年以内小计 | 487,780,388.18 |
| 1至2年 | 1,383,787.76 |
| 2至3年 | 1,520,243.16 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 1,320,374.29 |
| 4至5年 | 38,142.00 |
| 5年以上 | 47,176.32 |
| 合计 | 492,090,111.71 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 3,603,251.02 | 2,485,886.30 |
| 备用金借支 | 1,164,391.93 | 2,358,469.81 |
| 对子公司的应收款项 | 465,733,845.72 | 11,843,679.36 |
| 对非关联公司的应收款项 | 2,147,869.98 | 1,974,323.01 |
| 代收代付款项 | 19,440,753.06 | 2,902,241.87 |
| 合计 | 492,090,111.71 | 21,564,600.35 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 507,579.64 | 1,346,380.79 | 1,853,960.43 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | -106,170.67 | 106,170.67 | ||
| --转入第二阶段 | -106,170.67 | 106,170.67 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,979,617.62 | 1,520,776.12 | 47,176.32 | 3,547,570.06 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 2,381,026.59 | 2,973,327.58 | 47,176.32 | 5,401,530.49 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 组合2：除组合1报表合并范围内关联方外的其他款项 | 1,853,960.43 | 3,547,570.06 | 5,401,530.49 | |||
| 合计 | 1,853,960.43 | 3,547,570.06 | 5,401,530.49 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收款1 | 对子公司的应收款项 | 400,067,327.72 | 1年以内 | 81.30 | |
| 其他应收款2 | 对子公司的应收款项 | 70,054,507.06 | 1年以内 | 14.24 | |
| 其他应收款3 | 对子公司的应收款项 | 5,942,636.99 | 1年以内 | 1.21 | |
| 其他应收款4 | 对子公司的应收款项 | 4,569,759.76 | 1年以内 | 0.93 | |
| 其他应收款5 | 往来款 | 1,484,580.00 | 1至3年 | 0.30 | 968,507.86 |
| 合计 | / | 482,118,811.53 | 97.98 | 968,507.86 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 768,742,479.86 | 768,742,479.86 | 663,742,479.86 | 663,742,479.86 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 124,261,661.70 | 2,776,312.82 | 121,485,348.88 | 147,865,818.03 | 2,776,312.82 | 145,089,505.21 |
| 合计 | 893,004,141.56 | 2,776,312.82 | 890,227,828.74 | 811,608,297.89 | 2,776,312.82 | 808,831,985.07 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 武汉马应龙大药房连锁有限公司 | 75,781,884.51 | 75,781,884.51 | ||||
| 武汉马应龙医药物流有限公司 | 88,254,000.00 | 88,254,000.00 | ||||
| 武汉马应龙医药有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 武汉马应龙医院投资管理有限公司 | 44,000,000.00 | 44,000,000.00 | ||||
| 武汉天一医药科技投资有限公司 | 79,000,000.00 | 79,000,000.00 | ||||
| 马应龙国际医药发展有限公司 | 19,118,327.46 | 19,118,327.46 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 马应龙医疗管理股份有限公司 | 104,893,815.60 | 104,893,815.60 | ||||
| 武汉迈迪投资管理有限公司 | 2,774,000.00 | 2,774,000.00 | ||||
| 武汉马应龙网络投资有限公司 | 40,000,000.00 | 5,000,000.00 | 45,000,000.00 | |||
| 湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 72,018,326.03 | 72,018,326.03 | ||||
| 武汉马应龙大健康有限公司 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||||
| 湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 34,000,000.00 | 34,000,000.00 | ||||
| 江西马应龙美康药业有限公司 | 54,961,536.00 | 54,961,536.00 | ||||
| 湖北高投鑫龙投资管理有限公司 | 1,940,590.26 | 1,940,590.26 | ||||
| 武汉添勤项目管理有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 武汉广为康医疗科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 武汉马应龙九鼎医药有限公司 | 2,653,000.00 | 2,653,000.00 | ||||
| 武汉广为兴科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 合计 | 663,742,479.86 | 107,653,000.00 | 2,653,000.00 | 768,742,479.86 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳大佛药业股份有限公司 | 42,596,688.34 | 12,713,409.49 | 17,659,200.00 | -37,650,897.83 | |||||||
| 武汉东泰医药保健品有限公司 | 459,612.40 | 459,612.40 | 459,612.40 | ||||||||
| 湖北维达健基因技术有限公司 | |||||||||||
| 深圳市宝利通小额贷款公司 | 102,213,430.06 | -3,373,422.39 | 11,600,000.00 | 87,240,007.67 | |||||||
| 南京济朗生物科技有限公司 | 2,596,087.23 | -279,386.81 | 2,316,700.42 | 2,316,700.42 | |||||||
| 常州疌泉建龙创业投资合伙企业（有限合伙） | 33,975,000.00 | 270,341.21 | 34,245,341.21 | ||||||||
| 小计 | 147,865,818.03 | 33,975,000.00 | 9,330,941.50 | 29,259,200.00 | -37,650,897.83 | 124,261,661.70 | 2,776,312.82 | ||||
| 合计 | 147,865,818.03 | 33,975,000.00 | 9,330,941.50 | 29,259,200.00 | -37,650,897.83 | 124,261,661.70 | 2,776,312.82 | ||||
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,770,291,415.59 | 533,276,606.45 | 1,611,727,260.88 | 471,110,502.04 |
| 其他业务 | 4,675,891.44 | 1,394,643.78 | 4,645,330.02 | 3,044,294.30 |
| 合计 | 1,774,967,307.03 | 534,671,250.23 | 1,616,372,590.90 | 474,154,796.34 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,330,941.50 | 18,113,498.69 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 9,008,063.94 | 192,710.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,302,742.51 | 6,148,895.94 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 14,545,454.55 | 9,230,769.23 |
| 票据贴息支出 | -3,759,397.99 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 1,521,054.08 | |
| 合计 | 34,427,804.51 | 35,206,927.94 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 212,610.49 | 附注七、73、74、75 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 18,666,236.90 | 附注七、67 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 35,001.02 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | -106,082.52 | 附注七、67 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -3,020,853.10 | 附注七、68、70 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,661,189.38 | 附注七、74、75 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 3,760,060.94 | |
| 少数股东权益影响额 | -1,608,036.70 | |
| 合计 | 17,296,077.93 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.37 | 1.11 | 1.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.85 | 1.07 | 1.07 |
马应龙药业集团股份有限公司 2022年度财务报表附注
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：陈平董事会批准报送日期：2023年4月7日
修订信息
□适用 √不适用