万兴科技：2022年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴太兵、主管会计工作负责人孙淳及会计机构负责人(会计主管人员)蒋荷声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。提请投资者注意以下风险：

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于宏观经济、市场状况变化等多种因素，存在很大的不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。

1、产品创新及竞争风险

公司所在软件行业发展迅速。近年来随着计算机基础设施水平不断提升、深度学习模型不断完善以及AI预训练模型等技术快速发展，软件产品的应用创新空间及应用范围持续拓展与变化，行业竞争烈度持续。为紧跟技术与市场的发展，实时高频迭代满足用户持续进化的产品需求，提升产品竞争力，公司需要投入大量人力、物力支撑产品升级与创新孵化。产品创新在产品发展方向、技术研发、功能实现、产品市场推广等诸多方面均存在不确定性风险。

对此，公司将积极进行行业研究与市场洞察，加强对用户需求理解和市场趋势预判的前瞻性及准确性，合理规划技术研究与产品开发，严格管理开发过程减少资源损耗，以更垂直的技术实力、更稳固的产品能力和更丰富的产品矩阵满足用户需求，并在不同市场因地制宜积极进行产品推广，促进产品成功创新与持续发展。

2、技术研发与应用风险

公司基于对市场发展的理解和未来技术趋势的预判，积极开展视频等数字创意领域相关AI智能算法、AI预训练模型、3D虚拟人等新兴技术的探索、研发与应用。该类技术研发投入大、研发周期长、研发持续性要求高、具体技术需求演变节奏非常快。AIGC和GPT等新兴技术的引入及应用还面临着全球不同地区政策监管与要求的不确定性风险。如果投入的技术方向与市场发展趋势不一致、技术研发进度延后、技术成果到产品应用的转化落地不及时，或应用到产品后对用户需求的满足不充分，其技术研发投入可能对公司业绩造成不利影响。

对此，公司将密切关注新兴领域技术的动态发展，加强对技术选型、开发及落地可行性的分析研究，强化创新技术的产品转化与验证等，根据市场需求和技术发展的变化，动态优化、调整技术规划及新技术的研发方向，严格管理研发与应用过程，加强技术与产品的协同开发工作流程，保障公司在主要业务相关技术上处于领先地位的同时，积极提升技术研发成果转化。

3、全球宏观政治经济不确定性风险

目前全球政治、经济争端与地缘冲突加剧，全球化经济格局正在发生变化，全球经济发展的不确定性风险增加。公司主要面向全球用户销售数字创意软件产品及服务，可能受到宏观经济波动下的用户购买意愿、支付能力、付费行为以及国际政治、经济等多种因素影响，对公司全球化业务布局和市场应对能力均提出更高的要求，存在因全球区域市场政治经济波动影响公司未来业绩的风险。

对此，公司将密切关注全球政治经济形势发展，加大以中国为主的全球发展中国家市场拓展，持续降低对单一市场的收入依赖，增加收入来源地，并加强对全球突发事项的应对机制建设，提升风险管理能力，保障公司业务持续健康发展。

4、汇率波动风险

公司软件产品与服务主要以境外销售为主，以美元、欧元、日元等多币种进行结算。近年来，国际政治经济形势快速演变、全球主要货币相互间的汇率变动频繁且波动大，不确定性因素增加。人民币汇率存在随国内外政治、经济、金融环境的变化而不断波动的风险。可能对公司经营业绩产生不利影响。对此，公司将加强外汇风险防范，密切关注汇率走势，根据业务发展需要，灵活选用外汇避险工具组合，降低汇率波动对公司业绩的影响。

5、人才竞争风险

公司属于人才密集型企业，高素质产品、技术团队是公司核心竞争力的基本保障。随着行业竞争持续加剧，人才争夺日趋激烈，人力成本持续提升，公司在精英人才引进和保留等方面面临一定的压力和挑战。若公司无法有效地吸引、保留、持续培养优秀人才，将对公司未来发展造成不利影响。

对此，公司将通过全球化布局、提供有竞争力的薪酬、加大品牌宣传、通过外招内推等方式广纳社会优秀人才，在全国重点院校招聘优秀应届毕业生进行培养；内部拓宽员工职业发展通道等举措吸引、培养和保留优秀、高潜人才，为公司长期发展奠定人才基础。

6、商誉减值风险

公司通过投资并购拓展业务领域，积累了较大商誉金额。若未来相关资产经营状况恶化，自身业务竞争力下降或者因其他因素导致资产盈利能力未达预期，则公司存在商誉减值的风险，可能对公司的财务状况和经营业绩造成一定的不利影响。

对此，公司将基于严格的内控管理制度，继续每年度末对形成商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试。同时，公司也将审慎投资，不断加强对已并购公司的生产经营管理和业务拓展，提升并购资产的盈利能力，加强并购资产与公司的协同与融合，尽力降低商誉减值的风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 13

第四节 公司治理 ...... 42

第五节 环境和社会责任 ...... 58

第六节 重要事项 ...... 60

第七节 股份变动及股东情况 ...... 72

第八节 优先股相关情况 ...... 79

第九节 债券相关情况 ...... 80

第十节 财务报告 ...... 83

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关文件。

释义释义项 指 释义内容本公司、公司、股份公司、万兴科技指万兴科技集团股份有限公司控股股东、实际控制人 指 吴太兵报告期、本报告期 指 2022年1月1日-2022年12月31日上期、上年同期指2021年1月1日-2021年12月31日保荐机构、华林证券 指 华林证券股份有限公司大华、会计师指大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳万兴 指 深圳万兴软件有限公司湖南万兴 指 万兴科技（湖南）有限公司万兴科技（深圳） 指

万兴科技集团（深圳）有限公司（原名：深圳市兴之佳科技有限公司）深圳亿图 指 深圳市亿图软件有限公司湖南亿图 指 亿图软件（湖南）有限公司北京磨刀指北京磨刀刻石科技有限公司郑州墨刀 指 郑州墨刀科技有限公司杭州格像指杭州格像科技有限公司深圳格像 指 深圳格像科技有限公司日本万兴软件 指 株式会社万兴软件日本万兴 指 株式会社万兴日本加拿大万兴 指 万兴科技（加拿大）有限公司万胜全球指万胜全球有限公司香港万博 指 万博科技（香港）有限公司香港智亚达指智亚达科技有限公司万兴全球 指 万兴全球有限公司香港炜博 指 炜博科技有限公司韩国万兴指万兴韩国株式会社家和万兴指

南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）深圳博思云创 指 深圳市博思云创科技有限公司股东大会指万兴科技集团股份有限公司股东大会董事会 指 万兴科技集团股份有限公司董事会监事会指万兴科技集团股份有限公司监事会公司章程 指 万兴科技集团股份有限公司章程AI指

Artificial Intelligence。即人工智能技术OpenAI指

OpenAI是一个人工智能研究机构，成立于2015年ChatGPT 指

ChatGPT是一个由OpenAI培训的大型语言模型，它使用了深度学习技术来理解和生成人类语言。它能够处理自然语言理解、自然语言生成、对话、翻译和摘要等任务，并被广泛用于各种语言应用程序和研究领域AIGC 指

即AI Generated Content，是指利用人工智能技术来生成内容

数字经济指

直接或间接利用数据来引导资源发挥作用，推动生产力发展的经济形态元、万元 指 人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 万兴科技 股票代码 300624公司的中文名称 万兴科技集团股份有限公司公司的中文简称万兴科技公司的外文名称（如有） Wondershare Technology Group Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有）

Wondershare公司的法定代表人 吴太兵注册地址

拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4路以北、1-3路以南、柳梧大厦以东8栋2单元6层2

号注册地址的邮政编码850000公司注册地址历史变更情况 报告期内无变化办公地址 深圳市南山区粤海街道海天二路软件产业基地5栋D座10楼办公地址的邮政编码518057公司国际互联网网址 www.wondershare.cn电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 孙淳 彭海霞联系地址

深圳市南山区粤海街道海天二路软件产业基地5栋D座10楼

深圳市南山区粤海街道海天二路软件产业基地5栋D座10楼电话 [phone] 0891-6380624、0755-86665000传真[phone] 0891-6506329、0755-86117737电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn公司披露年度报告的媒体名称及网址

报》及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券事务部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层签字会计师姓名 王毓锋、谭智青

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间华林证券股份有限公司

深圳市南山区粤海街道深南大道9668号华润置地大厦C座33层

柯润霖、朱文瑾 2021.7.1-2023.12.31公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

2022年

2021年

本年比上年增

减

2020年调整前 调整后 调整后 调整前 调整后营业收入（元）

1,180,123,60

4.41

1,029,158,10

2.77

1,029,158,10

2.77

14.67%

976,477,439.

976,477,439.

归属于上市公司股东的净利润（元）

41,255,184.4

27,845,527.6

27,926,975.5

47.73%

125,237,982.

125,237,982.

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

10,596,917.5

10,510,369.1

10,591,817.0

0.05%

109,901,744.

109,901,744.

经营活动产生的现金流量净额（元）

107,383,835.

141,988,388.

141,988,388.

-24.37%

195,357,831.

195,357,831.

基本每股收益（元/股）

0.32 0.22 0.22

45.45%

0.97 0.97

稀释每股收益（元/股）

0.32 0.21 0.21

52.38%

0.96 0.96

加权平均净资产收益率

4.68% 3.28% 3.29%

1.39%

15.86% 15.86%

2022年末

2021年末

本年末比上年

末增减

2020年末调整前 调整后 调整后 调整前 调整后资产总额（元）

1,532,253,15

2.47

1,540,893,28

1.47

1,542,705,66

1.84

-0.68%

1,064,410,78

2.73

1,064,410,78

2.73

归属于上市公司股东的净资产（元）

883,678,691.

879,723,915.

879,805,363.

0.44%

852,468,728.

852,468,728.

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理，导致2021年归属于上市公司股东的净利润增加81,447.93元，2022年归属于上市公司股东的净利润增加90,178.46元。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是 □否支付的优先股股利

0.00

支付的永续债利息（元） 0.00用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）

0.3176

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入262,750,168.48 277,591,926.19 298,076,621.85 341,704,887.89归属于上市公司股东的净利润

-3,557,404.67 15,253,956.86 12,681,436.88 16,877,195.39归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

-8,696,826.67 10,621,530.04 -92,158.54 8,764,372.67经营活动产生的现金流量净额

-28,310,610.45 49,250,414.98 28,479,160.01 57,964,871.14上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 2022年金额 2021年金额 2020年金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

1,875,650.37 3,333,268.53 -2,282,247.28

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释68、投资收益、73、资产处置收益、75、营业外支出”计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

8,533,511.90 8,191,701.54 3,969,138.96

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释67、其他收益”企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

3,863,035.69除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

19,423,244.06 4,549,776.83 -953,358.65

详见“第十节、财务报告七、合并财务报告项目注释70、公允价值变动收益”

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,216,538.46 -156,850.02 -1,155,474.36

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释74、营业外收入、75、营业外支出”其他符合非经常性损益定义的损益项目

11,491,342.90 2,044,984.29 14,012,519.68

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释64、管理费用、68、投资收益”减：所得税影响额 7,154,300.89 1,576,521.45 1,618,966.71少数股东权益影响额（税后）

2,294,642.92 -948,798.77 498,408.72合计 30,658,266.96 17,335,158.49 15,336,238.61 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系理财收益、与权益法核算相关的非持续性的投资收益以及计提的杭州格像业绩承诺奖励。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

（一）所属行业情况

公司定位为全球领先的新生代数字创意赋能者，主要从事视频创意、绘图创意、文档创意、实用工具类软件产品与服务的设计、研发、销售和运营。公司所属行业为软件行业，根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订版）及公司现阶段业务情况，公司归类于“I65软件和信息技术服务业”。

（二）行业发展情况

1、“数字中国”顶层规划确定数字文化建设重要地位，数字经济深化带动数字创意软件发展新势能

国家高度重视数字经济发展，顶层战略规划日趋完善。2023年2月中共中央国务院印发的《数字中国建设整体布局规划》指出，“打造自信繁荣的数字文化，大力发展网络文化，加强优质网络文化产品供给，引导各类平台和广大网民创作生产积极健康、向上向善的网络文化产品，打造若干综合性数字文化展示平台，加快发展新型文化企业、文化业态、文化消费模式”。2022年1月国务院发布 《“十四五”数字经济发展规划》指出，我国数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占GDP比重目标将从2020年的7.8%上升至2025年的10%，数字化创新引领发展能力大幅提升，智能化水平显著提高，数字技术与实体经济融合取得显著成效。根据十四五规划，软件与信息技术服务业规模目标在2025年突破14万亿元，年均增长率达到12%以上。2035年远景目标纲要提出要扩大优质文化产品供给，实施文化产业数字化战略，加快发展新型文化企业、文化业态、文化消费模式，壮大数字创意、网络视听、数字出版、数字娱乐、线上演播等产业。根据国家工业和信息化部披露，2022年我国软件和信息技术服务业稳步发展，全国软件业务收入10.81万亿元，同比增长11.2%；软件业务出口保持增长，2022年出口额达524.1亿美元，同比增长3%；盈利能力保持稳定，全年软件行业利润总额1.26万亿元，同比增长5.7%。多项支持数字经济发展的顶层规划政策出台，有望进一步激发大众数字文化创作创新，数字创意软件产业有望获得增长新势能，共同助力数字经济建设实现跨越式发展。

2、 人工智能技术创新突破，AIGC成为全球数字创意产业发展新引擎

近年来，人工智能技术在计算机视觉、机器学习、神经网络、自然语言及图像理解等方面快速进步。从基于数据进行分析判断的决策式AI，向基于数据进行归纳总结和模仿创造的生成式AI方向发展突破。 AIGC( AI GeneratedContent，人工智能自动生成内容) 是继专业生产内容（PGC, Professional-generated Content）、用户生产内容（UGC,User-generated Content）之后的新型内容创作生产方式。 随着深度学习模型参数量从几万向数千亿跃升，深度神经网络技术正朝着大模型和多模态方向上不断突破，引发了AIGC相关技术能力的质变，使得AI人工智能算法实现创意与可控兼备的自我学习演化式内容创作能力，在创意性、表现力、创作速度、传播价值、个性化体验等方面大大突破了人力内容创作的界限。AIGC相关技术目前已开始逐步应用到语言对话、文本、图像和音视频等各类内容创意领域，有望从内容创意构思、内容资源素材创新、以及图文视频内容的智能创作等方面大幅提升创作质量与创作效率，能进一步降低内容制作门槛，吸引更多用户积极进行创意创作，极大的促进数字创意产业的发展。根据Gartner《2021年预测：人工智能对人类和社会的影响》研究，2021年AIGC生成数据占全球数据的比例不足1%，该比例有望到2025年迅速增至10%；根据Precedence Research研究预测，全球生成式AI市场规模有望在2032年达到1,181亿美元，年复合增长率达到27%。

3、全球视频内容需求不断增长，视频应用场景快速扩大，视频创意持续融合亮点新技术

随着桌面端和移动端智能硬件设备的普及，5G网络、大数据和云计算等技术的发展，视频内容在网络上的高速传播

更加便捷，包括社交娱乐、教育培训、营销推广等在内的各类视频内容消费需求快速增长，根据Statista及Adobe数据研究，2022年全球在线视频观看人数达到33.7亿人，同比增长5.2%；全球用户每天在网上观看数十亿小时的视频，全球92%的营销人员将视频制作作为其营销内容策略的重要一环。视频表达已深入各行各业，渗透至泛娱乐、泛知识、泛营销等各个场景中，成为网络内容消费的主力形式。视频内容需求量的不断扩大和视频商业转化价值的提升，吸引着更多用户通过视频进行创意表达，并通过视频内容创作进行商业变现。近年来，视频创意领域不断融合新技术，激发内容创作新亮点。其中“深度合成+计算驱动”的数字虚拟人，综合3D建模、图形图像处理、文字语音生成等多项技术，可配合打造贴近真人面部表情、发声习惯、身体语言的多样化创意拟人角色，替代真人进行视频直播、视频录播、视频演播等工作，推动视频+虚拟人场景在影视、传媒、游戏、电商零售、教育文旅等领域逐渐渗透，整体行业有望在未来几年迎来市场规模和增长速度的双重提升。视频业态的快速发展，与之匹配的3D、特效、视频、动图、音乐、文字等高质量素材资源需求快速增长。据Arizton统计预测，2021年全球素材资源行业市场规模约46.80亿美元，并有望在2027年超过70亿美元。技术进步、场景普及和资源拓展将吸引更多视频创作者不断丰富视频内容、优化视频质量，提升创作效率，促进视频生产力工具不断升级，更好地满足市场需求。

4、全球灵活协同办公趋势持续， 国家信创发展带来国产软件市场新空间

随着全球经济复苏预期增强，个人和企业需求逐渐释放，混合办公日益普及，企业倾向于因地因时制宜，混合采用线下集中办公和线上远程协同办公的模式节省运营成本，打破地域限制，提升运作协同效率。企业数字化、无纸化转型持续深化，电子文档阅读编辑处理需求快速增长，并逐渐从电脑延伸至手机和平板等移动硬件设备，企业数字化转型驶入“快车道”，智慧文档协同办公市场持续稳步增长。截至2022年12月，我国线上办公用户规模达5.4亿人，较2021年12月增长7,078万，占网民整体的50.6%。据艾媒咨询数据，全球协同办公市场规模预计将在2024年达到481亿美元，未来三年年均复合增长率约10%；中国协同办公市场规模预计将在2023年达到330.1亿元，2022-2023年将保持10%以上增长率。文档绘图类办公软件已成为数字化办公发展的底座产品，帮助个人和团队工作向更高效便捷的方向发展，用户需求和市场规模持续提升。国内方面，在国家政策推动下，信创产业按照“2+8+N”稳步推进，从党政信创向包括金融、电信、电力、教育、交通、医疗等行业信创拓展深化，信创生态中下游应用软件需求旺盛，为国内正版办公软件发展打开新空间。

5、全球智能设备保有量及数据产生量不断攀升，数据管理需求持续增长

随着智能硬件技术发展，智能电子设备（个人电脑、平板电脑和智能手机等）质量显著提升，智能电子设备使用寿命延长，用户更换智能电子设备频率降低，全球各类电子设备保有量逐年攀升。根据DataReportal统计研究， 2022年全球互联网用户数达到51.6亿人，其中超过96%拥有智能手机， 超过58%拥有台式或笔记本电脑，超过33%拥有平板设备。据IDC预测，2025年全球数据量将增长至175ZB。用户通过智能电子设备生产、存储、传播的数据类型和数据量级持续快速攀升，在信息浏览获取、语音通话、文档绘图办公、图片和视频拍摄制作等场景中大量多类型设备同时使用，跨端设备数据传输、管理、修复、优化的需求持续攀升。数据资产的重要性日益凸显，数据安全保护和数据高效管理已成为用户基础需求之一，相应的对智能电子设备数据管理软件与服务的需求也在持续增长。根据Grandview Research数据研究，2022年全球数据管理市场规模超过800亿美元；根据Future Market Insights分析预测，2028年全球移动设备管理市场规模有望达到159亿美元，年化增长率将达到23.5%。

（三）市场地位

公司作为国内领先的数字创意软件产品和服务的提供商，在视频创意、绘图创意、文档创意、实用工具等多个细分领域拥有十余年的产品研发和运营经验，产品涵盖范围广泛、数量众多、功能全面。公司致力于从产品、技术、素材资源、大数据、云服务等多维度赋能创意表达，目前已在全球拥有一定的市场地位和品牌知名度。公司旗下产品Filmora获海外软件评测机构称赞 “产品界面优美、导出速度快（Blazing-fast), 支持H.265、特效滤镜丰富，支持运动跟踪，轨道支持多，性价比高”；旗下产品亿图图示斩获「华为智慧办公最具潜力合作伙伴」奖项，产品力获业内媒体、机构及公司认可，品牌知名度和行业影响力稳步提升；旗下产品墨刀在赛迪网与《数字经济》杂志联合主办的2022年第五届行业信息化技术创新发展峰会上荣获「2022设计软件最具影响力品牌」奖项。

公司长期坚持“自主研发、自主品牌、自建渠道”的业务模式，在对用户需求与行业趋势的洞察把握、领先技术的快速跟进转换与产品应用的研发交付方面拥有领先优势，集团内多家（含子公司）公司获得“国家高新技术企业”认证。目前，公司产品和服务持续销售至全球200多个国家和地区，受到市场的广泛认可和喜爱。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要产品

公司产品涵盖视频创意、绘图创意、文档创意、实用工具四大产品线，核心产品分类及简述如下：

1、视频创意软件

公司视频创意类软件业务提供包含视频、图片、音乐及特效素材资源在内的多种优质视频创意解决方案与服务，助力不同能力的用户高效创作富有特色、个性化的视频内容，更好地实现创意表达或商业变现。近年来，公司视频创意软件产品不断融合更多先进AI人工智能、虚拟人等创新技术，进一步满足用户多类型、多场景、多端的视频创作需求，实现用户量及销售收入快速增长。视频创意产品主要涵盖以下类别：

（1）视频类：万兴喵影（英文名称：Filmora）帮助用户对视频、照片、音频等内容进行高质、高效的个性化编辑、

制作和转换，并通过视频社交网站进行传播、分享、存储；万兴录演（英文名称：DemoCreator）系一款屏幕录制与轻视频编辑创作软件，提供虚拟人演示、虚拟直播等功能，广泛应用于教育、培训、演示类视频的制作，满足个人及企业内容制作者一站式视频录制、编辑、演示、直播的需求；万兴播爆（英文名称：Virbo）是一款数字人营销短视频创作工具，主要基于AI、数字人技术，面向跨境营销和电商类用户提供本地化真人模特及海量素材模板，帮助用户高效、高质、批量产出营销类短视频内容。

（2）图片类：图片创意软件（英文名称：Sweet Selfie、Sweet Snap）主要通过丰富的模板、强大的AI抠图、专业滤

镜等集成功能，助力自拍美颜软件用户轻松实现图像效果优化及个性化设计需求。

（3）素材资源类：万兴喵库（英文名称：Filmstock）是公司多媒体创意素材资源平台，为用户提供超过1500万的正

版视频、音频、图片、文字、特效及智能化模板等多元素材资源服务，满足用户快速、简便制作丰富多彩、个性化视频作品的需求。

2、绘图创意软件

公司绘图创意软件业务为用户提供类型多样的绘图创意解决方案，使用户能高效实现多种办公场景下的创意图形绘制，主要产品包括亿图脑图（英文名称：EdrawMind）、亿图图示（英文名称：EdrawMax）、墨刀（英文名称：Mockitt)等。绘图创意软件可帮助用户有序构建知识与灵感，绘制包括思维导图、产品原型、组织架构、项目管理、平面布置、工艺工程等在内的各类图形图表，赋能企业管理、软件数据、教育培训、工程设计等多个领域用户轻松实现工作创意的高效实现与转化。目前，公司多款绘图创意产品已完成银河麒麟、统信OUS等国产操作系统的适配，支持飞腾、鲲鹏、龙芯、兆芯、海光等国产芯片，不断获得国内政企客户订单认可，助力完善国产办公软件生态。报告期内，公司绘图创意产品线新增产品万兴爱画——一款高品质AI图像生成工具，产品目前提供AI文字绘画、AI以图绘图、AI简笔画三种创作模式，帮助用户借助AI自动生成技术，快速便捷生成高质量、多风格的创意绘画作品。

3、文档创意软件

公司文档创意软件产品以行业领先的PDF处理能力为基础，不断融合新兴技术，拓展产品能力边界，致力于为用户提供简单、高效、强大的智慧文档服务，产品目前已覆盖桌面端、移动端和在线端，可满足用户多场景下的文档创作、编辑、阅读、翻译、保护等多样需求，全面提升办公效率和工作体验。主要产品包括万兴PDF（英文名称：PDFelement）——PDF文档解决方案，为用户提供功能强大、简单易用、高效便捷的多场景智慧文档服务；万兴PDF SDK (英文名称：

PDFelement SDK）——支持多平台应用的PDF开发工具库，赋能用户获得安全可靠、易用便捷的PDF处理功能；PDF阅读器（英文名称：PDF Reader）——为用户提供流畅轻便的在线PDF阅读、编辑、转换等服务。

4、实用工具软件

公司实用工具软件包括万兴恢复专家（英文名称：Recoverit）、Dr.Fone、万兴手机管家、万兴易修（英文名称：

Repairit）等多款数据及设备管理类应用工具产品，多款产品技术实力及产品体验行业领先，在数字化科技时代致力于持续维护用户数据安全，提升用户各类数据及设备管理体验。其中，万兴恢复专家（英文名称：Recoverit）和Dr.Fone数据管理软件主要为同时拥有台式端个人电脑设备和智能手机、智能平板、手提电脑等多个移动端智能设备的用户提供跨端数据迁移、数据备份、数据恢复、数据安全和设备管理等服务，以提升用户信息尤其是隐私信息的保密性、真实性、完整性及可控性；万兴手机管家产品为各类手机文件传输场景提供安全高效便捷的跨终端文件传输、备份和恢复服务；万兴易修（英文名称：Repairit）为各类文件损坏场景提供易用、高效、安全的修复服务，支持修复超50种格式的文档、照片、视频文件。

（二）报告期内公司经营模式

报告期内，公司持续聚焦视频创意软件业务，积极推动绘图创意、文档创意和实用工具软件产品技术创新与体验提升。作为全球领先的新生代数字创意赋能者，经过多年的发展与沉淀，公司已建成成熟的产品研发及迭代机制，拥有了业界领先的市场响应能力和全球化的营销推广能力，形成了稳固、可持续的经营发展模式。

1、研发模式

公司主要采用自主研发的方式进行软件开发，涵盖市场需求分析、用户调研、产品规划、产品研发、动态优化等产品研发全生命周期。公司以市场需求为核心，多渠道深入用户群体，紧密跟踪技术发展，建立了线上、线下多维度的调研开发机制，确保产品与技术的持续创新。公司高度重视产品规划，建立了严格的研发质量管理体系，根据用户数据和反馈快速推进新版本、新功能的研发，及时响应市场需求，不断提升产品的市场竞争力，满足用户需求，提升产品体验；另外，公司积极引入优秀技术人才，通过全方位人才激励政策，确保技术人才与团队的创新积极性，保障公司的技术洞察敏感性和技术创新实力。

2、服务模式

基于软件产品及服务的不同类型、功能与受众群体，以及不同地区的付费习惯，公司用订阅模式重新定义“以用户为中心”，支持按月度、季度、年度、终身等不同时间维度的费用支付方式，满足用户灵活使用的需求。公司持续提升技术能力、更新软件功能、丰富素材资源，通过各项运营维护与用户体验优化策略，增强用户粘性，延伸用户生命周期，提升用户终身价值。公司在持续拓展C端用户市场的同时，积极开拓B端政企业务，为各类用户提供创新性、特色化的产品服务，实现多端多场景精细覆盖，为全球用户提供丰富多样的数字创意解决方案。

3、营销模式

公司以自主品牌、自建渠道的模式和开放合作构建生态网络的思维，整合各种网络资源，通过综合利用搜索引擎优化、搜索引擎付费广告、网络红人推广、展示广告、社会化媒体营销、线上代理营销、邮件营销等网络营销推广模式，采取全球化、多元化、本土化的销售、运营方式，以线上销售方式向全球消费者提供丰富的创意软件产品和服务。公司在稳固的全球营销管理体系上，积极探索流量蓝海、紧跟市场趋势，推动营销渠道和形式的优化与创新，持续提升营销团队能力，以获取高覆盖度、高性价比、高转换率的营销流量。

三、核心竞争力分析

1、市场洞察及产品创新能力

公司非常重视产品和技术创新，搭建了专业的战略研究和技术创新部门，开展行业调研、市场洞察、前沿技术与商业机会挖掘，赋能各产品部门进行新产品、新功能的探索和技术实现。近年来公司在AI基础类技术、AI分割类技术、AI增强类技术和AI生成类技术等方面都取得了技术积累与突破，并成功在多款产品上实现落地应用和创新孵化。

公司每年组织全员创新创意大赛，营造创新创意氛围，积极推进优秀创新型产品落地。内部优秀的创新项目和计划，可借助公司技术、资金、人才等方面资源优势，快速落地成形产品。公司营销推广、数据运营、用户运营、财务人事等中后台积极开展创新赋能，提升创新业务的发展速度和生产效率。2022年公司全新发布AI图像生成工具——万兴爱画；数字人短视频营销工具——万兴播爆；面向各场景、多群体用户，提供细分场景下的数据修复工具，如：Repairit for Email、Repairit Online等全新产品。

2、技术研发与质量保障优势

公司坚持“让世界更有创意”的使命，秉承“以市场为导向、效率协作”的产品研发策略，以DevOps敏捷高效的研发管理流程和卓越的质量管理体系保障产品研发。公司推行“用户第一”的产品研发高响应迭代发布机制，以用户体验为本源，全生命周期的产品质量管理为承载，不断通过渐次迭代完善产品功能、优化用户体验、提升产品质量。公司持续加大前沿技术的研发投入，在AI基础类技术、AI分割类技术、AI增强类技术和AI生成类技术等方面都取得了技术积累突破，并将先进的AI技术快速应用于产品，不断产品创新，持续技术升级。

公司注重引进优秀研发技术人才，持续进行新技术、新产品的研发，保障技术领先优势。2020年至2022年，公司研发费用连续快速增长，分别为2.19亿元、3.28亿元、3.48亿元，占各期营业收入比例分别为22.39%、31.88%、29.47%。

3、全球化布局及运营优势

公司一直坚持“全球运营”理念，致力于全球市场布局与开拓。已在海外市场渠道营销和海外用户运营方面建立了得天独厚的优势。公司目前已在北美、日本、新加坡、韩国等主要销售区域设立了分子公司，销售客户遍及全球200多个国家和地区。公司通过大力吸纳多语种、多文化背景、熟悉海外市场的外籍和归国精英人才，开展全球各国家（地区）的产品本地化、海外品牌推广、市场拓展等工作；建立全球协同的高效办公系统，为世界各地的员工顺畅合作、和谐工作提供保障。针对全球用户，公司及时洞察并适应全球不同区域市场需求，充分整合内外部资源，为全球不同区域用户提供不同类型的产品解决方案，并根据产品在不同语言国家的销售红利贡献情况，实施因地制宜的推广策略，以提高市场占有率。近年，公司持续深耕欧美日市场，实现主流市场知名度和销售额的持续增长；同时，继续大力开拓包括中国市场在内的汉语、德语、法语、意语、葡语、西语、韩语等非英语语言市场，持续深化本地化运营策略，确保合理的产出效益，促进各语言市场销售收入稳步提升，公司收入来源更加多元化，抗风险能力有效提升。

4、精英人才引进及平台建设能力

公司高度重视精英人才队伍建设，并将人才运营提升至新的战略高度，拓宽全球人才引进渠道，储备并培养大量研发、产品、运营和管理人才，形成了人才培养、人才成就和人才激励的多维人才选育用留机制，为员工打造成就事业、实现价值的职业舞台。公司以“大平台、中产品、小团队”的组织管理策略，通过快速组织裂变和有效的人力资源策略，实现从横向组织向纵向组织的发展，凝聚精英人才，激发组织活力。

为提升业务数据化运营能力，公司打造大数据与云服务中台，完成基础平台建设和用户运营体系的搭建与迭代优化，以支撑多地域、多产品团队信息共享，依托数据理性共同决策，促使业务快速、高效开展，实现公司管理专业化、业务一体化和决策高效化，优化用户体验，增强用户粘性。

5、“三勤六和”的村落式文化

企业文化是一个公司的灵魂，公司因梦想而生、因文化而强，独具特色的“三勤六和”村落式文化，确保了全员底层价值观统一，为共同的使命、愿景和目标而努力奋斗。公司以开放的视角支持全球协同办公，拓宽视野并提升员工跨文化交流的能力，让不同的文化与思想进行交流、碰撞，营造开放、共享、多元的文化氛围。持续举办“兴创杯”等各类创新创意大赛，为有梦想、敢创想的员工打造释放个体价值的成长平台。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司深耕数字创意主业，大力推进AI技术研发，各核心产品均实现大版本更新，完成视频、绘图等产品的质量提升和场景拓展，产品竞争力与用户体验不断提升。2022年公司实现营业收入11.80亿元，同比增长14.67%，归属于上市公司股东的净利润4,125.52万元，同比增长47.73%。其中，视频创意产品线实现营业收入7.45亿元，同比增长27.82%。技术上，AI换脸、AI抠像、AI降噪、AI音频重组等多项AI能力在产品上应用落地，技术研发成果显现，核心产品实力增强；产品上，推进三端协同进程，满足用户多设备、多场景的顺畅切换，为用户提供更完美的创作体验。公司持续深化订阅转型进程，2022年订阅收入占整体销售收入比例约64%，订阅续约率提升至60%。

2022年全球经济形势复杂严峻，国际金融环境变化、外部竞争加剧，在此背景下，公司始终秉持长期主义，聚焦主业，深耕数字创意软件领域；持续通过技术研发、产品创新、用户体验优化等举措提升产品与服务质量，促进各主要产品竞争力不断提升，助力数字创意业务不断向好发展。报告期内，公司管理层主要工作包括以下方面：

（1）以市场为导向专注技术创新、产品优化，提升产品与内容价值

公司致力于丰富产品矩阵，为用户提供更丰富、有趣的创作体验。2022年公司全新发布高品质AI图像生成工具——万兴爱画，目前已提供AI文字绘画、AI以图绘图、AI简笔画三种创作模式，帮助用户运用AI自动生成技术快速便捷生成高质量、多风格的创意绘画作品；创新研发数字人短视频营销工具——万兴播爆，系一款面向跨境用户提供本地化真人模特的

营销视频生成工具。报告期内公司完成了万兴喵影（英文名称：Filmora）、 万兴录演（英文名称：DemoCreator）、万兴优转（英文名称：UniConverter）、万兴PDF（英文名称：PDFelement）、亿图图示（英文名称：EdrawMax）、亿图脑图（英文名称：EdrawMind）、万兴恢复专家（英文名称：Recoverit）、万兴易修（英文名称：Repairit）等主要产品的大版本升级和渐次迭代，夯实公司与产品的综合竞争力。各产品线具体进展情况如下：

视频创意产品线：报告期内，公司继续加大在计算机视觉、音频、虚拟人、AI算法、多端协同等方面的研发投入，深入视频创作场景，拓展视频产品矩阵，持续丰富增值服务，促进视频创意产品持续创新优化，提升用户粘性和产品口碑。

万兴喵影（英文名称：Filmora）年内完成Filmora12/万兴喵影2023大版本更新，全力突破实现更多AI技术落地，提升多端协同能力，上线涵盖AI抠像、AI降噪、AI音频重组等功能的AI工具智能套件，并新增云端备份和协同审阅功能。新版本打破了桌面端、移动端、云端的边界，进一步打造全场景视频创作与协同生态。万兴优转（英文名称：UniConverter）更新发布V14大版本，全面升级转换、压缩的底层能力，报告期内单产品月活不断提升。公司全新开发、发布了数字人短视频营销内容创作工具——万兴播爆，通过AI、数字人技术，面向用户提供丰富模板，助力跨境营销用户快速、便捷完成文本内容到到高质量营销视频的自动化创作流程。

7月，公司在国内正式推出正版素材资源商城——万兴喵库，致力于打造高端正版视频素材资源平台，为国内视频创作者提供海量、正版、优质、个性化的创意素材服务。公司不断丰富深化行业模板、提升素材资源数量与质量，通过自产+供应商合作+外包等多种生产方式，为用户提供海量视频、音频、图片、文字、特效等多种优质资源内容，提升对垂直场景的资源精准赋能。报告期内，公司进一步加大素材资源建设力度，基于原创素材资源商城Filmstock升级构建一体化资源平台Wonstock，并完成1.0建设上线，实现更高效、更严格的资源数据服务与管理，全年实现资源素材销售收入同比增长达74%。

绘图创意产品线：报告期内，公司持续优化多端产品功能、增强云端协同创作能力、丰富模板资源素材、加强办公场景生态建设，提升产品用户体验。

亿图图示（英文名称：EdrawMax）全新发布12.0大版本；亿图脑图（英文名称：EdrawMind）发布10.0大版本，移动端发布5.0/6.0两个大版本。亿图图示和亿图脑图桌面端产品均更新了UI架构，完成了产品功能优化，进一步提升产品易用性；移动端优化文件同步功能和底层渲染能力，提升跨端协同用户的编辑体验，更好赋能多端多场景的办公绘图需求。墨刀（英文名称：Mockitt）持续夯实底层能力，精进产品功能，从用户数据、用户分层、用户触达、活动运营四个纬度构建更系统化的运营体系。报告期内，墨刀与多家知名企业共同探索产品设计平台与研发智能化平台的深度一体化项目合作，提

升其智能工业化效能，赋能智慧制造。2022年11月，AIGC领域新品万兴爱画小程序首发上线，用户输入一段文字即可获得不同比例和多种艺术风格的AI绘画作品，目前已支持AI文字绘画、AI以图绘图、AI简笔画三种创作模式和小程序、移动端和网页端多端畅享体验，助力普通用户利用AI能力，智能生成高质量艺术绘画创作。

文档创意产品线：报告期内，公司进一步夯实文档创意产品多端服务体系，优化产品结构与功能，打造智慧文档服务解决方案。万兴PDF（英文名称：PDFelement）完成桌面端9.0大版本，ios移动端3.0版本，云端产品HiPDF 3.0版本多端产品的全面更新，重塑信息架构，引入AI技术，新增翻译等专业功能，构建夯实文档上云、文档共享，文档同步的“Win+Mac+云”三端一体服务体系，优化界面设计，初步实现从PDF处理工具向一体化的智慧文档服务的转型。

实用工具产品线：报告期内，公司优化实用工具产品性能，拓宽使用场景，发力移动端数据产品潜力，提升产品价值和市场影响力。万兴恢复专家（英文名称：Recoverit）完成V11版本更新，推出全新高阶恢复功能，提升了用户视频和图片文件恢复成功率；万兴易修（英文名称：Repairit）V4.0版本继续深化视频、音频和图片领域的修复能力，不断增强修复效果。2022年8月，公司还全新发布Repairit for Email、Repairit Online两款新品，拓展邮箱内修复场景和在线端视频、图片、文档修复场景。此外，公司大力强化移动端数据产品的竞争实力，推出Dr.Fone移动版，提供多项专业功能；MobileTrans重塑产品定位，探索更多移动端使用场景，拓展产品市场空间；推出家庭安全类产品Geonection、相册清理产品MobileClean等产品，进一步拓展移动端产品市场，满足更多用户场景需求。

（2）前瞻技术布局，提升技术实力

公司积极洞悉技术趋势，紧跟市场需求，持续关注市场发展动态，快速加强视频创意领域AIGC技术、虚拟人等核心技术的研发和前沿技术探索。报告期内，公司紧密关注市场变化和技术发展趋势，持续推进敏捷开发和快速迭代，完成视频底座WES4.0和4.5的迭代升级，加速技术在的产品侧的应用落地，打通转场、特效、滤镜、文字等多模块，完成移动与桌面互通工程，支撑产品多端协同功能的实现。新增完成一大批高阶视频编辑功能，快速研发了插帧、超分、降噪等基础类算法和人像分割、天空分割等分割类算法以及AI换脸、以文生图、AI音乐生成等生成类算法；新增研发高阶AI智能调色等多种专业调色算法。降低用户的使用门槛，激发用户的创作灵感，提升用户使用体验。

（3）订阅转型持续推进，数据驱动精细化用户运营

自订阅转型策略推出以来，公司已完成基础运营平台建设和用户运营体系的搭建与迭代优化。报告期内，公司强化数据驱动的产品运营能力，实现订阅用户全生命周期精细运营。以产品价值为核心，基于数据算法洞察用户分层画像，打造面向各类用户人群的高价值精品创意期刊，周期性触达用户。整体数据平台为业务运营分析、用户洞察分析、公司经营决策提供精准、高效的数据支撑，有效推动用户订阅续约率持续提升，进一步增强公司的商业变现能力。

此外，公司积极推进全球新兴市场拓张，新增本地化支付渠道和新兴支付方式，探索全球化本土化业务模式，并持续拓宽用户触达渠道、增加用户沟通频率，快速响应高频迭代，优化全球用户体验，延长用户生命周期，提升用户价值贡献。报告期内，公司订阅收入占比约64%，订阅续约率提升至60%，订阅转型成果显现。

指标

2022年

2021年

增幅

订阅收入占比 64% 60% 7%

订阅续约率 60% 48% 25%

（4）全球化营销升级，战略性政企业务拓展

公司积极进行本地化营销内容优化和营销渠道建设，实现本地化内容规模上量和多渠道流量增长，积极举办、参与线上线下活动，建设并维护社媒渠道，加强与各类用户的互动交流。同时，公司积极推行全球化扩张策略，一方面持续深耕欧美日市场，推行精细化运营，不断提升产品知名度和美誉度；另一方面，不断拓展亚洲、非洲、中南美洲等非英语市场。

报告期内，海外各国收入结构持续优化，主要收入来源地贡献稳定，新兴市场快速增长，全球化业务布局和拓展策略正持续稳固，海外单一市场对于公司收入的影响程度正不断降低。报告期内，公司携旗下多款产品亮相在美国洛杉矶举办的全球创作者顶级盛会VidCon，并面向全球发布首个大型、沉浸式元宇宙创作者俱乐部——Wondershare Creator Club(万兴科技创作者俱乐部)，积极探索为新时代新潮流的创作者持续创意赋能；公司承办2022互联网岳麓峰会·元宇宙专场论坛，与国内产、学、研领域专家领袖共话新兴产业与行业趋势；公司联合中国移动通信举办2022全球元宇宙大会·数字人技术与应用场景论坛，与业内企业共同探讨数字人发展机遇。

公司持续关注企业需求，挖掘不同企业用户办公场景，持续打磨产品通用功能，并提供定制化开发与适配服务，深化公司产品在多个垂直领域的延伸应用，并积极拓展渠道触达更多企业用户。市场方面,公司在日本东京参加面向政府、机关单位的政企贸易展——第五届地方政府·公众周展会，全力支持全球范围内的政企合作，积极助力政企数字化转型。客户方面，公司新增合作了中国联通、中船重工、河南中烟、上海烟草机械等央国企，积极拓展一汽丰田、欣旺达、联合国教科文组织高等教育创新中心、迪拜警察局等海内外企业与政府客户，持续夯实政企业务布局，为后续垂类业务拓展奠定客群基础。报告期内，公司新拓展第三方代理商数量同比增长158%，对应业务贡献同比增长35%，政企营销策略收效明显。

（5）深入用户调研，产品满意度提升

公司深入研究全球各区域市场用户需求，贴近用户、贴近真实场景，大力加强用户访谈力度，洞察需求超500余个，有效提高了产品用户粘性，促进了用户活跃与留存率的提升。同时公司持续根据用户数据和反馈推进新版本、新功能的研发，快速响应市场需求，全年所有产品迭代速度明显加快，公司核心产品综合满意度大幅提升，产品力认可度持续增长。

（6）内部提拔+外部引入，加速精英化团队建设

公司实施人才精英化战略，积极打造年轻且富有活力的团队，引进高端人才及创新型人才，内部提拔和外部引入相结合，增加对年轻化高端精英人才的吸引力度，同时通过知名高校引进优质高潜应届生，培养未来人才，加强人才梯队建设。公司大力强化中后台人才力量，把员工素质提升和组织人效升级作为企业发展的重要命题。截至2022年12月31日，公司在岗总人数为1,480人，较上年同期增长8.42%，研发人员数量较上年同期增长5.96%。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

2022年 2021年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计

1,180,123,604.4

100%

1,029,158,102.7

100% 14.67%分行业软件行业

1,176,020,915.1

99.65%

1,026,554,886.6

99.75% 14.56%

其他行业 4,102,689.26 0.35% 2,603,216.09 0.25% 57.60%分产品视频创意类 745,215,220.76 63.15% 583,040,046.11 56.65% 27.82%实用工具类 232,551,874.81 19.71% 238,409,009.23 23.17% -2.46%文档创意类 99,386,575.28 8.42% 102,176,203.69 9.93% -2.73%绘图创意类 98,867,244.30 8.38% 102,929,627.65 10.00% -3.95%其他 4,102,689.26 0.35% 2,603,216.09 0.25% 57.60%分地区境外

1,054,193,822.6

89.33% 906,366,289.07 88.07% 16.31%境内（含港澳台地区）

125,929,781.79 10.67% 122,791,813.70 11.93% 2.56%分销售模式直销

483,870,941.85 41.00% 463,179,559.02 45.01% 4.47%经销

001

002

513,551,392.19 43.52% 444,610,348.14 43.20% 15.51%分销

182,701,270.37 15.48% 121,368,195.61 11.79% 50.53%注：001 直销模式是指终端客户通过登录公司的自有电子商务网站购买软件，由公司直接将产品销售给终端客户，通过第三方支付平台向终端客户收取软件销售款。第三方支付平台仅为公司产品销售提供代收款服务，产品由公司直接销售给终端客户。002 经销模式指最终客户购买公司软件，选择通过第三方电子商务平台为付款渠道，最终客户完成货款支付后，第三方电子商务平台基于最终客户的订单信息和支付信息向公司在线发送采购需求，公司根据第三方电子商务平台的要求向终端客户发送产品注册码，客户激活软件即可使用。基于软件产品以及互联网在线销售的特性，第三方电子商务平台未先从公司处购进产品储存。003 分销模式指公司将开发完成的软件产品通过互联网发送至分销商平台，分销商平台为公司软件销售业务提供整体推广、用户引流以及支付服务，最终客户在分销商平台上搜索到公司的软件产品，直接付费下载，无需产品注册码即可使用。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元

2022年度 2021年度第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入

262,750,1

68.48

277,591,9

26.19

298,076,6

21.85

341,704,8

87.89

253,358,0

43.08

249,462,1

42.37

253,957,5

13.55

272,380,4

03.77

归属于上市公司股

-3,557,404

.67

15,253,95

6.86

12,681,43

6.88

16,877,19

5.39

29,330,99

8.70

17,946,34

4.40

-25,391,77

1.97

6,041,404

.44

东的净利润注：001 因会计政策变更调整，导致增加归属于上市股东的净利润81,447.93元。说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分客户所处行业软件行业

1,176,020,91

5.15

52,283,386.4

95.55%

14.56%

13.65% 0.03%

分产品视频创意类

745,215,220.

33,912,686.1

95.45%

27.82%

30.21% -0.08%

实用工具类

232,551,874.

7,430,385.44 96.80%-2.46%

-10.30% 0.27%文档创意类

99,386,575.2

5,162,415.88 94.81%-2.73%

-0.39% -0.12%绘图创意类

98,867,244.3

5,777,898.97 94.16%-3.95%

-11.03% 0.47%分地区境外

1,054,193,82

2.62

46,911,625.1

95.55%

16.31%

14.60% 0.07%

境内（含港澳台地区）

125,929,781.

6,521,456.55 94.82%

2.56%

17.59% -0.66%

分销售模式

直销

483,870,941.

22,230,063.3

95.41%

4.47%

-26.69% 1.96%经销

513,551,392.

22,817,972.3

95.56%

15.51%

79.77% -1.59%

分销

182,701,270.

8,385,045.89 95.41%

50.53%

142.05% -1.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是 ?否

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业分类行业分类

单位：元行业分类 项目

2022年 2021年

同比增减金额

占营业成本比重

金额

占营业成本比重软件行业 服务器费用

14,656,193.9

27.43%

11,271,734.9

24.25% 30.03%

软件行业

CDN网站加速费

6,384,435.89 11.95%

10,188,809.4

21.92% -37.34%

软件行业 平台手续费

18,239,161.8

34.13%

16,697,250.0

35.92% 9.23%

软件行业 其他

13,003,594.7

24.34%

7,846,975.49

16.89% 65.71%

智能家居行业

智能家居产品销售成本

0.00%

475,813.02

1.02% -100.00%

其他 其他 1,149,695.20 2.15%

0.00% 100.00%

合计

53,433,081.6

100.00%

46,480,582.9

100.00% 14.96%

注：001 其他包含SDK授权使用费、外购软件、资源素材摊销成本等。说明无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成

单位：元成本构成

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重服务器费用 14,656,193.94 27.43% 11,271,734.93

24.25% 30.03%

CDN网站加速费 6,384,435.89 11.95% 10,188,809.44

21.92% -37.34%

平台手续费 18,239,161.89 34.13% 16,697,250.06

35.92% 9.23%

其他 13,003,594.74 24.34% 7,846,975.49

16.89% 65.71%

智能家居产品销售成本

0.00%

475,813.02

1.02% -100.00%

合计 52,283,386.46 97.85% 46,480,582.94

100.00% 12.48%

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否详见八、合并范围的变更5、其他原因的合并范围变动

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 782,542,077.80前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 66.31%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

第一名 288,292,306.53 24.43%2 第二名 167,060,433.81 14.16%3 第三名 122,331,957.10 10.37%

第四名 106,588,526.56 9.03%5 第五名 98,268,853.80 8.32%合计 --782,542,077.80 66.31%主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）422,147,141.65前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 56.71%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例

0.00%

公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 168,038,705.46 22.57%2 第二名 159,115,769.44 21.37%

第三名 39,629,603.57 5.32%4 第四名 31,706,593.20 4.26%

第五名 23,656,469.98 3.19%合计 -- 422,147,141.65 56.71%主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

2022年 2021年 同比增减 重大变动说明销售费用 580,047,178.54 482,412,157.17 20.24%

主要系市场竞争加剧、流量成本上升所致管理费用139,136,410.40 146,450,535.60 -4.99%财务费用 19,156,081.42 10,184,598.59 88.09%

主要系2021年6月发行可转换债券，2022年可转债利息较上年同期增加所致研发费用 347,795,728.91 328,110,901.81 6.00%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标

预计对公司未来发展

的影响AIGC产品技术开发与应用

完成万兴爱画APP

1.0开发与上线

进行中

完成产品对AIGC算法需求的研发与封装，支撑输出AIGC产品落地计划

打造创新性的AIGC产品，提升公司产品实力与市场知名度AI云服务V2.0建设

完成AI云平台2.0的开发和上线

已完成

完成一批算法云端上线及云端产品接入

提升云端AI技术实力，便于后续产品的高效调用FilmoraV12.0开发与上线

完成Filmora 12开发与上线

已完成

完成AI技术实现及功能升级，创意内容的赋能

通过AI功能增加，提升产品竞争力，增强产品在视频创意领域的竞争优势万兴播爆产品V1.0开发与上线

完成万兴播爆APP1.0的开发与上线

进行中

完成文字生成视频等AI技术研发与产品实现，支撑产品功能的落地实现

打造AIGC领域视频内容生成类创新产品Media.ioV6.0产品开发与上线

完成Media.io 6.0开发与上线

已完成

完成在线视频编辑工具开发，提升产品性能

支撑公司云端服务生态，完成云端产品优化WES4.5开发与应用

完成WES V4.5开发与上线

已完成

完成滤镜SDK化和自动化测试工厂的构建，支撑Filmora12全球发布

提升SDK的性能和稳定性，提升技术竞争力PDFelementV9.0开发与上线

完成PDFelementV9.0开发与上线

已完成

更新产品底层，完成多端升级和云端协同新版本发布

理清产品核心价值，增加多端协同，提升用户体验EdrawMindV10.5开发与上线

完成EdrawMind桌面端V10.5国内及海外版开发与上线

进行中

完成应用层大纲技术重构、样式及交互革新，新增多功能集成

丰富功能升级体验，增强产品实力墨刀原型V8.0中英文产品开发与上线

完成墨刀原型V8.0中英文版本开发与上线

进行中

提升原型国内推广曝光、提升注册用户、活跃用户数量

深化实时协同的技术积累、产品功能及价值优化Dr.FoneV13开发与上线

完成桌面端、云端及APP端产品发布与上线

进行中

新增产品功能，用户体验优化升级

提升核心竞争力，挖掘产品新的增长点公司研发人员情况

2022年 2021年 变动比例研发人员数量（人） 836

5.96%研发人员数量占比 56.49% 57.80% -1.31%研发人员学历博士 7 7 0.00%硕士 180 150 20.00%本科 605 588 2.89%专科及以下 44 44 0.00%研发人员年龄构成30岁以下 422 444 -4.95%30~40岁 376 322 16.77%40岁以上 38 23 65.22%注：001 此数据为本报告期末研发人员数量

002 此数据为上年期末研发人员数量近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2022年 2021年 2020年研发投入金额（元）347,795,728.91 328,110,901.81 218,609,339.50研发投入占营业收入比例 29.47% 31.88% 22.39%研发支出资本化的金额（元）

0.00 0.00 0.00资本化研发支出占研发投入的比例

0.00% 0.00% 0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

0.00% 0.00% 0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度

5、现金流

单位：元项目 2022年 2021年 同比增减经营活动现金流入小计 1,220,116,456.24 1,084,903,377.72 12.46%经营活动现金流出小计 1,112,732,620.56 942,914,989.02 18.01%经营活动产生的现金流量净额

107,383,835.68 141,988,388.70 -24.37%投资活动现金流入小计 24,132,428.71 195,736,744.55 -87.67%投资活动现金流出小计158,516,045.86 277,091,830.34 -42.79%投资活动产生的现金流量净额

-134,383,617.15 -81,355,085.79 -65.18%筹资活动现金流入小计 1,887,338.60 375,864,892.00 -99.50%筹资活动现金流出小计75,762,944.77 104,468,880.98 -27.48%筹资活动产生的现金流量净额

-73,875,606.17 271,396,011.02 -127.22%现金及现金等价物净增加额-104,804,850.50 330,953,345.00 -131.67%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

（1）报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比降低65.18%，主要系本期未到期银行结构性存款增加所致。

（2）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比降低127.22%，主要系公司上年同期发行可转债收到募集资金所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益 4,254,051.11 5.92%

主要系按权益法核算的长期股权投资收益、处置长期股权投资产生的收益和理财收益所致

否

公允价值变动损益19,423,244.06 27.05%

主要系本期确认杭州华睿嘉银、广州引力波公允价值变动收益所致

否资产减值-2,719,599.94 -3.79%

主要系无形资产发生减值所致

否营业外收入 223,741.44 0.31% 否营业外支出 1,443,486.23 2.01%

主要系对外捐赠支出所致

否其他收益 13,541,867.96 18.86%

主要系收到政府补助、增值税即征即退税款所致

增值税即征即退具有

可持续性

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2022年末 2022年初

比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额

占总资产比

例货币资金

345,352,483.

22.54% 459,857,313.80

29.81%

-7.27%

主要系购买银行结构性存款及支付股权收购款所致应收账款

45,109,715.9

2.94% 34,921,058.05

2.26%

0.68%

投资性房地产

12,508,400.7

0.82%

0.82%

长期股权投资

55,803,608.6

3.64% 70,606,734.45

4.58%

-0.94%固定资产

317,665,628.

20.73% 143,226,355.40

9.28%

11.45%

主要系子公司湖南万兴外购办公楼达到预定可使用状态，转固定资产所致使用权资产

19,318,314.5

1.26% 20,326,705.32

1.32%

-0.06%

合同负债

26,232,286.5

1.71% 27,610,044.39

1.79%

-0.08%租赁负债

11,752,546.2

0.77% 8,257,764.03

0.54%

0.23%

主要系本期签订新的租赁合同所致其他流动资产

19,318,014.3

1.26% 4,645,367.66

0.30%

0.96%

主要系子公司湖南万兴外购办公楼达到预定可使用状态，进项税重分类所致其他非流动金融资产

84,488,063.2

5.51% 40,000,000.00

2.59%

2.92%

主要系公允价值变动所致其他非流动资产

8,654,700.80 0.56% 160,044,855.79

10.37%

-9.81%

主要系子公司湖南万兴外购办公楼达到预定可使用状态，转固定资产所致长期应付款

51,600,000.0

3.37% 103,178,595.40

6.69%

-3.32%

主要系支付股权收购款所致境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价值变

动

本期计提

的减值

本期购买

金额

本期出售

金额

其他变动 期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

198,139,8

59.77

2,130,384

.53

1,790,000

,000.00

1,785,343

,417.61

8,211,257

.14

213,138,0

83.83

2.衍生金

融资产

3,375,598

.57

-4,942,647

.02

-3,585,628

.37

-2,381,398

.45

-362,818.5

4.其他权

益工具投资

5,066,421

.75

6,344,893

.92

6,180,000

.00

5,231,315

.67金融资产小计

206,581,8

80.09

-2,812,262

.49

6,344,893

.92

1,790,000

,000.00

1,787,937

,789.24

5,829,858

.69

218,006,5

80.97

其他非流动金融资产

40,000,00

0.00

22,878,29

7.92

8,409,825.00

13,199,94

0.29

84,488,06

3.21

上述合计

246,581,8

80.09

20,066,03

5.43

6,344,893.92

1,798,409,825.00

1,787,937

,789.24

19,029,79

8.98

302,494,6

44.18

金融负债 48,136.58

-642,791.3

613,550.0

77,377.95 0.00其他变动的内容

其他非流动金融资产其他变动系深圳博思云创由长期股权投资转为金融资产核算时点的账面金额；其他项变动为报告期内金融资产和金融负债到期确认的投资收益。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 余额（元） 受限原因货币资金 3,222,685.98 外汇保证金、取得信用卡额度质押的定期存款等

合计 3,222,685.98

-

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

192,806,820.86 319,749,827.36

-39.70%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元被投资公司名

称

主要业务

投资方式

投资金额

持股比例

资金来源

合作

方

投资期限

产品类型

截至资产负债表日的进展情

况

预计收益

本期投资盈亏

是否涉诉

披露日期（如有）

披露索引（如有）

杭州格像科技有限公司

计算机软硬件技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，品牌策

收购

47,920,0

00.0

13.5

6%

自有资金

长兴嘉扬科技发展有限公司

长期

股权投资

工商变更已完成

否

2022年06月23日

巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn（公告编号：

2022-

）

划，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布合计 -- --

47,920,0

00.0

-- -- -- -- -- --

0.00

0.00

-- -- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

?适用 □不适用

1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用 □不适用

单位：万元衍生品投资

类型

初始投资金额

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价

值变动

报告期内购

入金额

报告期内售出金额

期末金额

期末投资金

额占公司报

告期末净资产比例远期结汇 20,254.08 -494.26 0 2,411.44 19,620.02 634.06 0.72%期权 2,815.98 -64.28 0 569.89 2,815.98 0 0.00%合计 23,070.06 -558.54 0 2,981.33 22,436 634.06 0.72%报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期

未发生重大变化

相比是否发生重大变化的说明报告期实际损益情况的说明

报告期内，远期结汇和期权的实际损失474.50万元。套期保值效果的说明

公司在日常经营过程中会涉及外币业务，公司为防范汇率波动风险，有必要根据具体情况，开展与日常

经营需求相关的外汇衍生品交易业务，以降低公司持续面临的汇率或利率波动的风险，公司远期结售汇

业务大部分时点能达到锁定业务合同利润的目标，未出现重大风险，达到了套期保值的目的。衍生品投资资金来源

自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）

风险分析：

1、汇率波动风险：外汇衍生品交易合约汇率与到期日实际汇率的差异将产生交易损益；

2、流动性风险：外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥

有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求；

3、履约风险：公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行，履约

风险低；

4、其它风险：在开展交易时，如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。

风险控制措施：

1、公司开展的外汇衍生品交易以平抑汇率波动对外销业务的盈利能力造成较大波动风险之目的，禁止任

何风险投机行为；

2、公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作

流程、信息隔离措施、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，严格控制交易风险；

3、公司将审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险；

4、公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险

敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施；

5、公司内部审计部门对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

根据约定汇率与报告期末远期汇率的差额确认期末公允价值变动损益。

涉诉情况（如适用）

不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)

2022年01月19日独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见

公司独立董事认为：公司为规避汇率风险所开展的外汇资金交易业务，是基于对未来外汇收支的合理估

计和目前外汇收支的实际需求。公司已就拟开展的衍生品交易出具可行性分析报告，开展外汇衍生品交

易业能提高资金使用效率及应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风

险，增强公司财务稳健性，不影响公司正常的生产经营。公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，

明确了相关各层级的审批程序，可以有效控制相关风险。独立董事认为，公司开展的衍生品业务与日常

经营需求紧密相关遵循了谨慎性原则，不存在损害公司和股东利益，尤其是中小股东利益的情形。公司

独立董事一致同意公司继续开展外汇衍生品交易业务。

2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集年

份

募集方式

募集资金总额

本期已使用募集资金总额

已累计使用募集资金

总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

闲置两年以上募集资金金额2018年

首次公开发行股票

28,962.

3,873.1

28,941.

0 7,650 26.41%

21.03

永久性补充流动资金

2021年

向不特定对象发行可转换公司债券

37,107.

3,767.2

16,193.

0 0 0.00%

20,913.

存放于募集资金专户及购买现金理财产品

合计 --

66,069.

7,640.4

45,134.

0 7,650 11.58%

20,934.

--

募集资金总体使用情况说明

（一）2018年首次公开发行股票募集资金情况

1、实际募集资金金额和资金到位时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准万兴科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2436号）核准，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，募集资金总额为33,100.00万元，扣除已支付发行费用人民币4,137.64万元，募集资金净额为人民币28,962.36万元。募集资金于2018年1月11日全部到位，上述资金到位情况已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了《验资报告》（大华验字[2018]000017号）。

2、募集资金使用及结余情况

"万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目"已于2022年9月实施完毕并达到预定可使用状态。截止2022年9月30日，首次公开发行股票三个募投项目均已达到预定可使用状态，公司对募集资金项目累计投入28,941.33万元，其中以前年度累计使用募集资金25,068.15万元，本年度使用募集资金3,873.18万元。为提高募集资金使用效率，提升公司经营效益，公司已将"万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目"结项并将其节余募集资金（含理财利息收入扣除手续费净额）永久补充流动资金。

（二）2021年可转换公司债券募集资金情况

1、实际募集资金金额和资金到位时间

经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2021]283号）核准，公司向不特定对象发行可转换公司债券378.75万张，募集资金总额为人民币37,875.00万元，扣除各项发行费用767.85万元，实际募集资金净额为人民币37,107.15万元。募集资金于2021年6月16日全部到位,上述资金到位情况已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了《验资报告》（大华验字[2021]000449号）。

2、募集资金使用及结余情况

截至2022年12月31日，公司对募集资金项目累计投入16,193.56万元，其中以前年度累计使用募集资金12,426.31万元，本年度使用募集资金3,767.25万元。截止2022年12月31日，募集资金余额为人民币21,977.77万元（含理财利息收入扣除手续费净额），其中募集资金专户余额10,977.77万元，使用闲置募集资金购买现金管理产品尚未到期余额11,000.00万元。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投

向

是否已变更项目(含部分变

更)

募集资金承诺投资总

额

调整后投资总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资

进度

(3)＝

(2)/(1

)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效益

是否达到预计

效益

项目可行性是否发生重大变

化承诺投资项目首次公开发行股票

1、万

兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目

是

24,094

.32

24,094

.32

3,873.

24,073

.29

99.91%

2022年09月30日

1,159.

18,372.44

是 否

首次公开发行股票

2、数

据运营中心建设项目

是 2,984 2,984 2,984

100.00

%

2020年12月31日

不适用 否首次公开发行股票

3、补

充运营资金项目

否

1,884.

1,884.

1,884.

100.00

%

2019年12月31日

不适用 否可转换公司债券

4、数

字创意资源商城建设项目

否

19,929

.83

19,929

.83

3,303.

8,420.

42.25%

2023年09月03日

3,501.

5,703.

是 否

可转换公司债券

5、AI

数字创意研发中心建设项目

否

11,330.0211,330.02

463.95

1,926.

17.00%

2023年09月03日

不适用 否

可转换公司债券

否

5,847.

5,847.

5,847.

100.00

%

不适用 否

6、补

充流动资金承诺投资项目小计

--

66,069.5166,069.517,640.

45,134.89

-- --

4,661.

24,076

.01

-- --超募资金投向无 否

合计 --

66,069

.5166,069.517,640.

45,134.89

-- --

4,661.

24,076.01

-- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目：根据公司战略规划及国内外市场环境、国产软件替代进口、国内知识产权保护及国内消费者付费意愿的增强等，公司在湖南长沙建立运营中心，主要负责部分产品研发、线上营销及服务，并组建全球客服中心，为更合理使用募集资金，公司于2020年4月17日召开的第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十一次会议及2020年5月13日召开的2019年度股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将募集资金投资项目“万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目”在深圳购买办公楼事项变更为在湖南长沙购买办公楼，增加湖南万兴实施主体及实施地点，并使用不超过3,500万元募集资金对湖南万兴进行增资，用于湖南万兴购买办公楼；同时，变更募集资金用途及实施进度，将使用购买办公楼节约的资金用于公司支付收购深圳市亿图软件有限公司51%股权的剩余收购价款；项目实施进度由2020年12月延期至2022年12月31日。“万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目”已于2022年9月实施完毕并达到预定可使用状态，公司已将其结项并将其节余募集资金（含理财利息收入扣除手续费净额）永久补充流动资金。

项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况

适用

以前年度发生

1、数据运营中心建设项目：2018年10月29日，公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次会

议分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，并经公司股东大会审议通过，同意公司增加部

分募集项目实施地点，实施地点由西藏变更为西藏和深圳。

2、万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目：公司于2020年4月17日召开的第三届董事会第十三次会

议、第三届监事会第十一次会议及2020年5月13日召开的2019年度股东大会，分别审议通过了《关于变更

部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将募集资金投资项目“万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项

目”在深圳购买办公楼事项变更为在湖南长沙购买办公楼，增加湖南万兴实施主体及实施地点。募集资金投资项目实施方式调整情况

适用

以前年度发生

1、万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目：

2018年10月29日，公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于变

更部分募集资金投资项目的议案》，并经公司股东大会审议通过，公司将万兴通用消费类软件产品研发项目实

施主体由公司增加为公司和万兴软件，并以2,500.00万元募集资金对万兴软件进行增资；为开发新产品加大

研发、营销投入，同时根据市场环境变化，减少部分不适用的设备采购，对万兴通用消费类软件产品研发项

目实施方式做了部分调整。

公司于2020年4月17日召开的第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十一次会议及2020年5月13日召开的2019年度股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将募集资金投资项目“万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目”在深圳购买办公楼事项变更为在湖南长沙购买办公楼，增加湖南万兴实施主体及实施地点，并使用不超过3,500万元募集资金对湖南万兴进行增资，用于湖南万兴购买办公楼；同时，变更募集资金用途及实施进度，将使用购买办公楼节约的资金用于公司支付收购亿图软件51%股权的剩余收购价款；项目实施进度由2020年12月延期至2022年12月31日。

2、数据运营中心建设项目：

公司于2018年10月29日召开的第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次会议，2018年11月14日召开的2018年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，公司将数据运营中心建设项目的投资总额从4,484.00万元减至2,984.00万元，减少自有资金投入，募集资金投资总额不变，并将项目延期，由原来的2018年12月延期至2019年12月。公司于2019年9月6日召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第七次会议审议通过《关于部分募投项目增加实施主体及延期的方案》，公司将“数据运营中心建设项目”实施主体由公司增加为公司和深圳兴之佳，并以1,000.00万元募集资金对深圳兴之佳进行增资，为突出公司集团化管理模式，提升公司管理效率，优化财务结构，对“数据运营中心项目”实施方式做了部分调整；公司结合目前募集资金投资项目的实际进展情况，在募集资金项目投资用途及投资规模都不发生变更的情况下，将“数据运营中心建设项目”、“万兴通用消费类软件产品研发项目”延期，由原来的2019年12月延期至2020年12月。募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

1、首次公开发行股票：2018年3月20日，公司第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第七次会议分别

审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司使用募集资金4,454.06万元置换预先投入募投项目自筹资金。大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年3月20日出具了大华核字【2018】001814号《万兴科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。

2、可转换公司债券：2021年7月27日，公司第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十七次会议分

别审议通过了《关于使用可转债募集资金置换预先投入的议案》，公司使用可转债募集资金5,531.13万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金（公司于2021年6月30日前使用自筹资金先行投入5,531.13万元），大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年7月27日出具了大华核字【2021】009857号《万兴科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。2021年8月6日，公司完成募集资金置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用

项目实施出现募集资金结余的金额及原因

适用首次公开发行股票：

公司首次公开发行股票募集资金投资项目"万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目"已于2022年9月实施完毕并达到预定可使用状态，为提高募集资金使用效率，提升公司经营效益，公司将上述募投项目结项并将节余募集资金1,813.55万元用于永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营。项目实施出现募集资金节余的主要原因：公司在项目实施过程中严格按照中国证监会、深圳证券交易所关于募集资金使用的有关规定，根据项目规划结合实际市场情况，在保证项目质量的前提下，本着节约、合理、有效的原则，加强对项目的费用监督和管控，通过控制预算及成本，使得募投项目的募集资金投入得到了有效节约。同时公司合理利用闲置募集资金购买理财产品，取得银行理财收益和利息收入，实现资金增值。公司于2022年10月27日召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于首次公开发行部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票募投项目"万兴通用消费类软件产品研发及技术改造项目"结项并将其节余募集资金人民币1,813.55万元（含利息收入，实际具体金额以资金划转日募集资金专户银行该项目结息余额为准）永久补充流动资金。详细内容可查询公司于2022年10月28日在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》。尚未使用的募集资金用途及去向

1、首次公开发行股票：截止2022年12月31日，募投项目均已结项，募集资金专户余额为3.30万元，系

2022年12月21日收到的协定存款利息3.29万元和结息金额0.01万元。

2、可转换公司债券：截至2022年12月31日,公司尚未使用的募集资金余额为21,977.77万元（含理财利息

收入扣除手续费净额）,其中11,000.00万元用于现金管理，另10,977.77万元存放于募集资金专户。募集资金使用及披露

不适用

中存在的问题或其他情况

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润深圳万兴软件有限公司

子公司

电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、技术咨询、销售

30,000,00

0.00

220,569,6

64.90

165,274,0

64.05

181,951,2

92.35

-9,962,479

.84

-10,030,18

6.97

深圳市亿图软件有限公 司

子公司

一般经营项目是：

计算机软硬件的技术开发与销售、技术服务、技术咨询；经营进出口业务

10,000,00

0.00

128,749,5

42.65

109,528,2

49.61

80,166,52

1.00

41,902,91

6.13

41,000,14

5.59

万兴科技集团（深圳）有限公司(原名为深圳市兴之佳科技有限公

子公司

一般经营项目是：

电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、

11,000,00

0.00

15,037,45

3.62

-34,923,36

5.28

1,399,515

.01

-18,696,64

4.92

-18,696,64

4.61

司) 技术转

让、技术咨询、技术服务;软件服务、软件及辅助设备的销售（不含专营、专控、专卖商品）；家庭智能集成设备、移动智能设备的技术开发、技术咨询服务、销售，经营进出口业务。（以上均不含限制项目）

杭州格像科技有限公司

子公司

计算机软硬件的技术开发与销售、技术服务、技术咨询；经营进出口业务，广告服务

3,242,387.00

144,702,1

90.35

117,727,8

71.57

134,254,6

24.74

35,708,18

2.36

35,288,72

0.43

万兴科技（湖南）有限公司

子公司

网络技术、智能化技术的研发；应用软件、计算机硬件的开发；智能化技术的转让、服务；计算机硬件、计算机外围设备、智能装备、计算机软件、计算机辅助设备、计算机、智能产品的销售;信息系统集成服务

50,000,00

0.00

535,760,5

99.20

364,062,2

76.39

83,328,82

1.88

19,453,84

1.02

17,444,29

8.12

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响郑州墨刀科技有限公司 新设成立 报告期内，对公司净利润无重大影响万兴科技集团（杭州）软件有限公司 新设成立 报告期内，对公司净利润无重大影响主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

本部分参考第三节 管理层讨论与分析部分“一、（二）公司行业发展状况”

（二）公司发展战略

随着数字经济的发展，数字中国顶层规划的落地，高质量、新潮流、强体验的多类型创意内容消费需求快速增长，数字创意软件的重要性日益凸显。公司坚持以“让世界更有创意”为使命，秉承“质量为本，客户至上”的经营理念，以“产品运营+人才运营+资本运营”为方针积极响应市场需求，把握产业趋势，朝着“技术创新、质量优化、流量升级”的方向锐意进取，竭力打造贴近用户、面向未来的优质数字创意内容生产力工具产品矩阵。

凭借敏感的市场洞察和深厚的技术积累，公司将进一步夯实已有资源和技术优势，持续通过内生增长、外延扩张双轮驱动，从产品向产业延伸，积极拥抱元宇宙，为更多用户提供更全面、优质、符合时代发展潮流的数字创意产品与内容服务，致力于在创作者经济时代赋能更多创作者进行高效便捷、更具创意的内容创作。

（三）2023年经营计划

1、巩固视频创意，多元协同双向赋能

公司以视频创意产品为核心，积极巩固技术底座，提升基础能力，推动新技术研发成果转化，实现更多创新、高阶、趣味功能；继续以市场和用户需求为导向，坚持用户驱动；多端多产品协同，完善场景提升体验，夯实产品业务竞争力。在核心产品稳定增长的基础上，深入细分用户深度创作场景，以AI赋能垂类领域用户的个性化表达，借力知名企业AIGC服务，积极探索视频创意全新功能与系列新品，快速封装验证，持续高频迭代，强化综合实力，提升品牌影响力，赋能创作者更便捷、更有趣地进行高价值内容创作。

2、积极探索AIGC领域，强化综合竞争力

紧跟市场与技术发展趋势，持续探索AIGC相关技术与应用机会，重点关注AI生成类、积极进行AI特效类、跟进维护AI增强类算法的研发，以算法助力创新产品及创新功能在视频、文档、绘图等领域的落地应用，提升公司综合技术实力。并积极进行新业态、新模式、新产品的探索与创新，构建产业生态，深化与国内外技术服务公司的合作，推动特色商业化策略制定与落地，打造AIGC应用标杆案例。

3、深挖用户需求，精益研发管理

公司将继续推行以满足用户需求为出发点的运营思路，深化线上、线下多渠道用户调研和访谈策略，走近用户，下沉场景，快速洞察用户痛点与核心需求。同时持续推进敏捷研发，贯彻双周迭代的快速研发优化机制；精益研发管理过程，

完善平台及配套研发进度跟踪及管理制度；构建全链路用户体验管理体系，深度挖掘用户价值，通过体验度量模型持续提升用户体验、改善价值贡献，强化人性化用户运营，高效助力产品增长。

4、全球营销升级，国内品牌发力

公司将在巩固传统传播渠道的基础上，强化新型全球社交平台资源拓展及本土化社媒渠道的建设，加大集团化品牌建设，实施品牌升级和整合，提升品牌传递的精准性与影响力；继续秉持“中国突破”的思路，抓住本地化的优势和时代机遇，借力品牌背书，提升国内市场份额。

5、构建用户共创，实现协同发展

打通需求、产品、设计、研发的业务链条，充分收集用户需求，积极进行产品开发、迭代调优和效果验证，持续加强用户圈层的构建和维护。同时搭建完善的用户长效运营机制，规划其最优成长路径，基于用户激励体系，引导其长期留存、持续活跃。

6、提升用户运营能力，实现云服务统一化

强化万兴数字创意云建设，打造万兴云端生态矩阵，将更多产品接入云服务，构建更完整的用户运营阵地，并通过用户中心串联客户端与云端等多场景提升用户粘性。持续丰富用户成长体系，向用户提供符合需求的多样化商业化服务，以优化公司商业模式，加速用户价值提升。

7、强化全球高效协同，建设精英化人才团队

进一步完善“IT+人”发展策略，强化IT基础建设，发挥数据价值，以安全、高可用、高可靠的信息系统确保公司全球化运营管理和业务决策的高效运作。优化人才结构，完善薪酬激励体系、顺畅员工职业发展通道，挖掘员工发展潜力，提升人效，保障公司快速持续发展，鼓励员工与公司长期共同成长。

（四）公司可能面对的风险因素及应对措施

公司可能面临的风险及应对措施已在本报告中“第一节重要提示、目录和释义”中予以描述。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

谈论的主要内容及提供的资

料

调研的基本情

况索引

2022年01月11日

公司会议室 实地调研 机构

招商证券、天风证券、国泰君安证券、安信证券、博时基金、长城基金、安信基金、东方阿尔法、宝盈基金、菁英时代、涌乐投资、至诚经纶投资

具体内容详见公司于2022年1月11日披露的《万兴科技集团股份有限公司投资者关系活动记录表》（2022-001）。

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和证监会有关法律法规的要求，持续完善公司法人治理结构，优化内部管理和控制制度，进一步规范工作运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理各方面情况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，全面采用现场投票与网络投票结合的方式，确保全体股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。同时，公司聘请专业的律师进行现场见证并出具法律意见书，对会议召集、出席人员资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见，确保股东大会的规范运作。

2、关于公司与控股股东

公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。未出现超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。

3、关于董事与董事会

公司董事会由5名董事组成，其中独立董事2人，董事会人数、人员构成及资格均符合法律、法规和公司规章的规定。公司全体董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，以勤勉、尽责的态度认真履行董事职责，维护公司和广大股东的利益。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，除战略委员会外其他委员会中独立董事占比均超过1/2，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。

4、关于监事与监事会

公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会人数、人员和聘任程序符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体监事能够按照《公司章程》及《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，秉着对全体股东负责的态度，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，充分维护公司及股东的合法权益。

5、关于内部审计制度的建立与执行

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，严格贯彻了内部审计制度，并不断完善。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现

6、关于信息披露与透明度

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》等操作性文件的要求，真实准确、完整及时的披露信息。公司指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露报纸，巨潮资讯网为公司的信息披露网站，确保全体股东及广大投资者能平等获取有关信息。公司高度重视投资者关系管理工作，重视维护与投资者、监管机构、媒体的关系，热情接待投资者来访，耐心回复投资者咨询。

7、关于公司和相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者进行沟通交流与合作，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

的独立情况公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的相关规定规范运作，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业保持独立，具有完整的业务体系及面向市场独立及自主的经营能力。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2021年度股东大会 年度股东大会 39.69%

2022年05月17日

2022年05月17日

《2021年度股东大会决议公告》公告编号：2022-

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名 职务

任职状态

性别 年龄

任期起始日期

任期终止日期

期初持股

数（股

）

本期增持股份数量（股

）

本期减持股份数量（股

）

其他增减变动（股

）

期末持股

数（股

）

股份增减变动的原

因吴太董事现任 男 48 2003202523,12 23,12

兵 长、

总经理

年10月08日

年05月16日

8,560 8,560

孙淳

董事、副总经理、财务总监、董事会秘书

现任 男 50

2020年01月22日

2025年05月16日

朱伟 董事 现任 男 44

2022年05月17日

2025年05月16日

陈琦胜

独立董事

现任 男 53

2017年03月09日

2023年05月10日

戴扬

独立董事

现任 男 54

2021年05月07日

2025年05月16日

杨文亮

监事会主席

现任 男 47

2019年04月18日

2025年05月16日

凌曙光

监事 现任 男 46

2012年12月06日

2025年05月16日

翟桂芬

职工代表监事

现任 女 41

2022年08月26日

2025年05月16日

张铮

副总经理

现任 男 47

2022年05月24日

2025年05月16日

6,000 6,000张铮 董事 离任 男 47

2019年04月18日

2022年05月17日

郝晶

职工代表监事

离任 女 44

2019年04月18日

2022年08月26日

刘秋伟

研发总监

离任 男 41

2019年09月06日

2022年05月24日

18,00

18,00

合计 -- -- -- -- -- --

23,15

2,560

0 0 0

23,152,560

--注：001 陈琦胜先生担任公司独立董事任期于2023年3月8日届满6年，由于公司董事会成员5名，其中独立董事2名，

陈琦胜先生届满离任将导致公司独立董事人数少于董事会成员三分之一。 根据《公司法》《上市公司独立董事规则》等相关规定，陈琦胜先生将继续履行其独立董事及董事会相关专门委员会委员职责，直至公司2022年度股东大会（拟定于2023年5月10日召开）选出新的独立董事。报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否报告期内，张铮先生因任期届满离任公司董事职务，公司于2022年5月24日经董事会审议通过，聘任张铮先生为公司副总经理，任期至公司第四届董事会届满为止。报告期内，郝晶女士因个人原因离任公司职工代表监事职务，原任职日期为：2022年5月17日至2025年5月16日。报告期内，刘秋伟先生因任期届满离任公司研发总监职务，离任后仍在公司担任其他职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因张铮 董事 任期满离任 2022年05月17日 任期届满离任刘秋伟 研发总监 任期满离任 2022年05月24日 任期届满离任郝晶 职工代表监事 离任 2022年08月26日

因个人原因辞任公司职工代表监事职务。朱伟 董事 被选举 2022年05月17日

2022年5月17日经股东大会审议通过，选举朱伟先生为公司董事，任职期限至公司第四届董事会届满为止。张铮 副总经理 聘任 2022年05月24日

2022年5月24日经董事会审议通过，聘任张铮先生为公司副总经理，任期至公司第四届董事会届满为止。翟桂芬 职工代表监事 被选举 2022年08月26日

2022年8月26日，经职工代表大会选举通过，选举翟桂芬女士为第四届监事会职工代表监事，任职期限至公司第四届监事会届满为止。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

公司第四届董事会由5名董事组成，其中独立董事2名，各成员全部由公司股东大会选举产生，每届任期三年。公司董事基本情况如下：

吴太兵先生：1975年生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理专业硕士，政协湖南省第十三届委员会委员、政协深圳市南山区第四届、第五届委员、中国软件行业协会第七届理事会理事、民建湖南省第十届委员会常委、湖南民建企业家联谊促进会轮值会长、湖南省科技创新促进会会长、创业家＆黑马授予2018十大年度创业家。1996年-2002年历任中国建设银行郴州市分行系统工程师、深圳开发科技股份有限公司软件工程师、广州世纪龙信息网络有限公司产品经理、深圳市东软科技有限公司高级软件工程师，主要从事软件研发工作；2003年筹建深圳市万兴软件有限公司，担任董事长（或执行董事）、总经理；2021年11月至今任职固生堂控股有限公司独立董事；现任本公司董事长、总经理。孙淳先生：1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计专业学士，注册会计师；曾任创维集团有限公司审计部项目经理，深圳天音科技发展有限公司会计部经理，金蝶软件（中国）有限公司财务部副总经理；2011年加入万兴科技历

任副总经理、财务总监、董事、董事会秘书、副总裁；现任本公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。朱伟先生：1979年生，中国国籍，无永久境外居留权，计算机应用专业学士。2005年-2008年曾任职深圳融创天下科技股份有限公司担任质量管理部经理，主要从事研发管理工作；2008年5月加入万兴科技历任董事、副总经理、副总裁；现任本公司董事，主要负责公司研发管理工作。陈琦胜先生：1970年生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理专业硕士，注册会计师、特许公认会计师（ACCA）。1992年-1998年就职于铁道部武汉江岸车辆厂；1998年-1999年任深圳高威联合会计师事务所审计项目经理；2000年-2006年任大鹏证券有限责任公司财务经理；2006年-2007年任深圳市天威数据网络股份有限公司代理总经理；2007年-2016年任深圳市凯立德科技股份有限公司副总经理、财务总监、董秘；现任深圳市琦晟咨询有限责任公司执行董事、总经理，深圳海云安网络安全技术有限公司监事，广东翼卡车联网服务有限公司董事，湖北翼卡科技有限公司董事；2017年3月起至今担任本公司独立董事。戴扬先生：1969年生，中国国籍，无境外永久居留权，中文专业学士。1991年-1997年任职西藏山南地区第一中学教师；1997年-2000年任职西藏山南地区城乡建设环境保护局办公室科员、副主任科员；2000年-2008年任职中国证监会西藏证监会监管处处长；2009年-2017年任职西藏矿业发展股份有限公司党委书记、董事长、总经理；2017年-2018年任职永泰矿业发展股份有限公司副总裁；2018年-2019年任职海南海德实业股份有限公司董事长、副董事长；2019年8月至今任职云南白药集团股份有限公司独立董事；2021年3月至今任职昆船智能技术股份有限公司独立董事；2021年5月起至今担任本公司独立董事。

（二）监事会成员

公司第四届监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，由公司职工代表大会选举产生，另2名非职工代表监事全部由公司股东大会选举产生，每届任期三年。公司监事基本情况如下：

杨文亮先生：1976年生，中国国籍，无永久境外居留权，计算机应用专业。1998年-2012年于深圳长城开发科技股份有限公司，历任IT工程师、信息安全高级工程师，主要负责信息安全。2012年3月加入万兴科技，历任信息安全主管、信息中心副经理、信息安全部经理、信息工程部副总监；现任公司监事，部门总监。凌曙光先生：1977年生，中国国籍，无永久境外居留权，计算机信息管理专业学士。2001年-2005年历任东莞依时利计算机科技有限公司软件部经理、研发部副经理，主要负责软件研发等工作；2006年-2008年任深圳市复兴科技有限公司技术总监，负责软件研发；2008年2月加入万兴科技历任开发部经理、技术总监、公司监事；现任本公司监事、软件开发工程师。翟桂芬女士：1982年生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理。曾任2008年6月至2017年3月万兴科技总裁办公室主任/行政经理；2018年5月至2021年4月深圳旦倍科技有限公司总经理助理；2021年4月加入万兴科技现任行政总监、职工代表监事。

（三）高级管理人员

公司高级管理人员共3名，全部专职在公司领取薪水，基本情况如下：

1、吴太兵先生：董事长、总经理，简历见“（一）董事会成员”。

2、孙淳先生：董事、副总经理、财务总监、董事会秘书，简历见“（一）董事会成员”。

3、张铮先生：1976年生，中国国籍，无永久境外居留权，国际贸易学士。1999年-2000年任宇龙计算机通信科技（深

圳）有限公司销售代表；2000年12月-2001年4月任深圳市联技术有限公司市场企划专员；2001年5月-2012年任TCL数码公司产品市场处副经理、营销总监，TCL集团电子商务中心产品总监兼电购业务总监，主要负责产品策略及网络运营；2012年加入万兴科技历任董事、国内渠道营销总监、海外营销中心副总监、事业部总经理，现任本公司副总经理。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称

在股东单位担

任的职务

任期起始日期 任期终止日期

在股东单位是否领取报酬津

贴吴太兵

宿迁兴亿网络科技有限公司

董事 2021年07月13日 2024年07月12日 否

吴太兵

宿迁家兴网络科技有限公司

董事 2021年07月12日 2024年07月11日 否孙淳

宿迁兴亿网络科技有限公司

董事长 2021年07月13日 2024年07月12日 否朱伟

宿迁兴亿网络科技有限公司

董事 2021年07月13日 2024年07月12日 否张铮

宿迁家兴网络科技有限公司

董事长 2021年07月12日 2024年07月11日 否刘秋伟

宿迁兴亿网络科技有限公司

监事 否在股东单位任职情况的说明

无在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称

在其他单位担任的职务

任期起始日期 任期终止日期

在其他单位是否

领取报酬津贴吴太兵

株式会社万兴软件

董事 否吴太兵

万博科技（香港）有限公司

董事 否吴太兵

WondershareTechnology Inc.

董事 否吴太兵

深圳市斑点猫信息技术有限公司

执行董事兼总经

理

否吴太兵

深圳市云威物联科技有限公司

执行董事兼总经理

否吴太兵

深圳市逆为投资咨询合伙企业(有限合伙)

执行事务合伙人 否吴太兵

上海控龙智能科技股份有限公司

监事 否吴太兵

固生堂控股有限公司

独立董事 是孙淳

深圳万兴软件有限公司

执行董事兼总经

理

否孙淳

万兴科技集团（深圳）有限公司

执行董事兼总经理

否孙淳

深圳市亿图软件有限公司

董事长兼总经理 否孙淳

深圳市斯博科技有限公司

执行董事兼总经

理

否孙淳

万兴科技（湖南）有限公司

执行董事 否孙淳

亿图软件（湖南）有限公司

执行董事兼总经

理

否孙淳

杭州格像科技有限公司

董事长 否孙淳

北京磨刀刻石科技有限公司

董事 否朱伟

万兴科技集团（杭州）有限公司

执行董事兼总经

理

否朱伟

长沙信产软件有限公司

董事 否

陈琦胜

深圳市琦晟咨询有限责任公司

执行董事、总经理

是陈琦胜

深圳海云安网络安全技术有限公司

监事 否陈琦胜

广东翼卡车联网服务有限公司

董事 否陈琦胜

湖北翼卡科技有限公司

董事 否戴扬

昆船智能技术股份有限公司

独立董事 是戴扬

云南白药集团股份有限公司

独立董事 是郝晶

深圳市晶方科技有限公司

监事 否郝晶

深圳市艺方管理咨询有限公司

监事 否郝晶

亿博科技有限公司

董事 否杨文亮

智亚达科技有限公司

董事 否翟桂芬

深圳晨晋建筑工程有限公司

监事 否在其他单位任职情况的说明

无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定；在公司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员薪酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴；独立董事津贴根据股东大会所通过的决议进行支付

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

依据公司年度盈利水平及董事、监事、高级管理人员职责的履行情况，年度绩效的完成情况综合确定

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬均已按照相关标准全额支付

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 职务 性别 年龄 任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬吴太兵

董事长、总经理

男 48 现任 255.4 否孙淳

董事、财务总监、董事会秘书

男 50 现任 213.95 否朱伟 董事 男 44 现任 186.66 否陈琦胜 独立董事 男 53 现任 9.6 否戴扬 独立董事 男 54 现任 9.6 否杨文亮 监事会主席 男 47 现任 103.74 否凌曙光 监事 男 46 现任 121.48 否

翟桂芬 职工代表监事 女 41 现任 33.14 否张铮 副总经理 男 47 现任 147.22 否郝晶 职工代表监事 女 44 离任 28.86 否刘秋伟 研发总监 男 41 离任 47.85 否合计 -- -- -- -- 1,157.5 --

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第三届董事会第三十五次会议

2022年01月19日 2022年01月19日

《第三届董事会第三十五次会议决议公告》公告编号：2022-003第三届董事会第三十六次会议

2022年04月22日 2022年04月23日

《第三届董事会第三十六次会议决议公告》公告编号：2022-013第四届董事会第一次会议 2022年05月24日 2022年05月24日

《第四届董事会第一次会议决议公告》公告编号：2022-037第四届董事会第二次会议 2022年06月15日 2022年06月15日

《第四届董事会第二次会议决议公告》公告编号：2022-043第四届董事会第三次会议 2022年08月26日 2022年08月27日

《第四届董事会第三次会议决议公告》公告编号：2022-051第四届董事会第四次会议 2022年09月08日 2022年09月09日

《第四届董事会第四次会议决议公告》公告编号：2022-061第四届董事会第五次会议 2022年10月27日 2022年10月28日

《第四届董事会第五次会议决议公告》公告编号：2022-066

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会

次数

现场出席董

事会次数

以通讯方式参加董事会

次数

委托出席董

事会次数

缺席董事会

次数

是否连续两次未亲自参加董事会会

议

出席股东大

会次数吴太兵 7 7 0 0 0 否 1孙淳 7 7 0 0 0 否 1朱伟 5 0 5 0 0 否 0张铮 2 2 0 0 0 否 1陈琦胜 7 0 7 0 0 否 1戴扬 7 0 7 0 0 否 1连续两次未亲自出席董事会的说明

无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称 成员情况

召开会议次数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职责的情况

异议事项具体情况（如有）

第三届董事会审计委员会

陈琦胜、戴扬、张铮

2022年04月18日

1、《关于公司2021年度

审计委员会履职情况报告的议案》；

2、《关于公司2021年内

部审计工作报告及2022年内部审计工作计划的议案》；

3、《关于公司<2021年年

度报告全文及摘要>的议案》；

4、《关于公司<2021年度

财务决算报告>的议案》；

5、《关于公司2021年度

拟不进行利润分配预案的议案》；

6、《关于公司<2021年度

内部控制自我评价报告>的议案》；

7、《关于公司<2021年度

募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》；

8、《关于公司续聘大华会

计师事务所（特殊普通合伙）为2022年度审计机构的议案》；

9、《关于公司<2022年第

一季度报告>的议案》。

审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作细则》及相关法律法规的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致同意相关议案。

无 无

第四届董事会审计委员会

陈琦胜、戴扬、朱伟

2022年08月24日

1、《关于公司<2022年半

年度报告全文及摘要>的议案》；

2、《关于公司<2022年半

年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》。

审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作细则》及相关法律法规的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致同意相关议案。

无 无

第四届董事会审计委员

陈琦胜、戴扬、朱伟

2022年10月25日

1、《关于公司<2022年第

三季度报告>的议案》；

审计委员会严格按照

无 无

会 2、《关于首次公开发行部

分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。

《董事会审计委员会工作细则》及相关法律法规的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致同意相关议案。

第三届董事会薪酬与考核委员会

戴扬、陈琦胜、孙淳

2022年04月18日

1、《关于作废部分已授予

尚未归属的第二类限制性股票的议案》；

2、《关于取消授予2021

年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》。

薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》及相关法律法规对审议事项进行核查审议，一致同意相关议案。

无 无

第四届董事会薪酬与考核委员会

戴扬、陈琦胜、孙淳

2022年09月05日

1、《关于注销2020年股

票期权激励计划第一个行权期满未行权股票期权的议案》；

2、《关于注销2020年股

票期权激励计划部分已授予但尚未行权的股票期权的议案》；

3、《关于2020年股票期

权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》。

薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》及相关法律法规对审议事项进行核查审议，一致同意相关议案。

无 无

第三届董事会提名委员会

陈琦胜、戴扬、孙淳

2022年04月18日

1、《关于公司董事会换届

选举暨提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》；

2、《关于公司董事会换届

选举暨提名第四届董事会独立董事候选人的议案》。

提名委员会就候选人资格进行了认真审查，一致同意相关议案。

无 无

第四届董事会提名委员会

陈琦胜、戴扬、孙淳

2022年05月24日

1、《关于聘任公司高级管

理人员的议案》；

2、《关于续聘公司证券事

务代表的议案》。

提名委员会就候选人资格进行了认真审查，一致同意相关议案。

无 无

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人） 492报告期末主要子公司在职员工的数量（人）

报告期末在职员工的数量合计（人） 1,480当期领取薪酬员工总人数（人） 1,480母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）销售人员 457技术人员 836财务人员 22行政管理人员 165合计 1,480

教育程度教育程度类别 数量（人）硕士及以上 334本科 1,056大专及以下 90合计 1,480

2、薪酬政策

公司的薪酬政策即通过建立公平、公正的薪酬管理体系，发挥薪酬的激励作用，调动员工的工作积极性，体现公司价值导向和企业文化，使薪酬与岗位价值、员工绩效、公司发展的短期收益、中期收益以及长期收益结合起来。根据员工贡献、能力、责任及行业薪酬水平来作为定薪的依据，员工年度收入由月度工资、月度绩效奖金、专项津贴及激励等福利构成。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求报告期内，公司职工薪酬总额5.23亿元，占营业总成本的45.80%。职工薪酬作为公司营业总成本的重要组成部分，其增减变动对净利润的影响较大。公司研发人员年末人数为836人，占年末总人数的56.49%，研发人员薪酬占薪酬总额的59.76%。

3、培训计划

公司弘扬勤学文化，基于业务发展方向深入运营人才发展与培养，推动公司人才精英化建设，鼓励员工自主学习，自我提升，驱动业务快速发展。

报告期内，公司维护运营线上学习平台-万兴学堂，共计上线115门线上课程，丰富学习形式。另外，持续加大内部培训和外出学习的资助支持，围绕用户体验、产品质量、产品创新、视频创作、内容营销等方面开展各类学习活动，为公司业务模式转型及专业能力提升保驾护航。2022年度，公司内部开展1,624场学习分享活动，线下参与培训人次达35,037人次，人均学习投入42.5小时，充分推动团队知识及经验的沉淀与分享，促进以老带新，支撑业务发展需要。

勤思勤学勤实践是公司“三勤六和”企业文化的核心内容，重点实施了校招应届生、管理人员、运营人员、产品人员、设计人员全方位的定向培养项目，基于业务发展对人员综合能力的要求实施能力提升行动，并进一步完善了员工职业发展通道，鼓励和推动内部晋级晋升、干部竞聘、内部流动等，打造万兴特色人才成长平台，有效促进团队活力，提升公司综合竞争力。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用 ?不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况分配预案的股本基数（股） 0现金分红金额（元）（含税）

0.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00现金分红总额（含其他方式）（元）

可分配利润（元） 0.00现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 0.00%

本次现金分红情况其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计事务所（特殊普通合伙）审计，公司2022年度实现归属上市公司股东的净利润为4,125.52万元，母公司实现的净利润为3,856.53万元，公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金385.65万元后，截至2022年12月31日母公司累计可分配利润为24,224.05万元。 结合公司目前的经营情况、历年利润分配情况以及2022年资金安排计划和发展规划，在兼顾公司发展、未来投资计划及股东利益的前提下，公司董事会拟定2022年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，未分配利润结转以后年度。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案?适用 □不适用报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现

金红利分配预案的原因

公司未分配利润的用途和使用计划根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等的有关规定，鉴于公司战略发展需要，对经营性的流动资金需求较大，且业务拓展、新技术、新产品研发需要资金投入，公司需做好相应的资金储备，以保障公司健康可持续发展，更好地维护股东的长远利益。综合考虑公司长期发展目标和短期经营实际情况，在符合利润分配原则的前提下，经董事会研究，拟定了2022年度不进行利润分配的方案。

公司2022年度未分配利润累积滚存至下一年度，以满足公司日常经营和项目建设带来的营运资金的需求，为公司中长期发展战略的顺利实施以及健康、可持续发展提供可靠的保障。今后，公司将一如既往地重视以现金分红形式对投资者进行回报，严格按照相关法律法规和《公司章程》等规定，综合考虑与利润分配相关的各种因素，从有利于公司发展和投资者回报的角度出发，严格执行相关的利润分配制度，与投资者共享公司发展的成果。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

（一）2021年限制性股票激励计划实施进展

2022年4月22日，公司第三届董事会第三十六次会议和第三届监事会第三十三次会议审议通过了《关于取消授予2021年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。同意公司取消2021年限制性股票激励计划预留授予的100万股限制性股票；同意公司作废46名激励对象已获授但尚未归属的171.80万股限制性股票；同意作废因2021年限制性股票第一个归属期公司层面业绩考核不达标已获授但尚未归属的72.40万股限制性股票，合计作废244.20万股。详见公司刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。

（二）2020年股票期权激励计划实施进展

2022年9月8日，公司第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议审议通过了《关于注销2020年股票期权激励计划第一个行权期满未行权股票期权的议案》、《关于注销2020年股票期权激励计划部分已授予但尚未行权的股票期权的议案》、《关于2020年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》。同意公司注销第一个行权期满但尚未行权的72.855万份；同意注销26名激励对象因个人原因离职与47名激励对象个人绩效考核结果未达到行权条件的共计68.81万份股票期权；同意公司为符合行权条件的95名激励对象办理第二个行权期可行权的27.78万份股票期权手续。详见公司刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。

（三）2018年限制性股票激励计划实施进展

2021年12月16日，公司召开了2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格、回购数量及回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销18名激励对象已获授但尚未解除限售的

6.08万股限制性股票。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票回购注销事宜已于

2022年2月24日完成。详见公司刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。董事、高级管理人员获得的股权激励?适用 □不适用

单位：股

姓名 职务

年初持有股票期权数量

报告期新授予股票期权数量

报告期内可行权股

数

报告期内已行权股

数

报告期内已行权股数行权价

格（元/股）

期末持有股票期权数量

报告期末市价（元/股）

期初持有限制性股票数

量

本期已解锁股份数

量

报告期新授予限制性股票数

量

限制性股票的授予价格（元/股）

期末持有限制性股票数

量吴太兵

董事长、总经理

140,0

0 0

0 0

80,00

0 0

0 0

孙淳

董事、副总经理、财务总监、董事

84,00

0 0

0 0

48,00

0 0

0 0

会秘书张铮

副总经理

90,00

0 0

0 0

36,00

0 0

0 0刘秋伟

原研发总监

60,00

0 0

0 0

24,00

250,0

0 0

225,0

合计 --

374,0

0 0

--

188,0

--

250,0

0 0

--

225,0

备注（如有）

公司实施的2020年股票期权激励计划，授予吴太兵20万份期权、孙淳12万份期权、张铮9万份期权、原研发总监刘秋伟6万份期权，报告期内，因个人绩效考核结果为C/D档，本期不符合行权条件，对其已获授未行权合计14.10万份期权已统一注销。张铮、刘秋伟期权第一个行权期满尚未行权的4.50万份已由公司统一注销。 公司实施的2021年限制性股票激励计划，授予原研发总监刘秋伟25万股限制性股票，报告期内，因第一个归属期公司层面业绩考核不达标，已获授但尚未归属的2.50万已作废。高级管理人员的考评机制及激励情况

公司采用高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责，承担董事会下达的经营目标。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审核批准。公司通过不断建立和完善有效的激励与约束机制，调动高级管理人员的积极性与创造性，加快公司发展。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

报告期内，公司股权激励计划因业绩未达成及员工离职等原因，冲回已计提的股权激励费用800.53万元，剔除股权激励费用后2022年归属于上市公司股东净利润3,324.99万元。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。

公司董事会审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司内部控制管理进行监督和评价。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2022年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展

整合中遇到的

问题

已采取的解决

措施

解决进展 后续解决计划

杭州格像科技有限公司

经第四届董事会第二次会议审议通过，同意公司出资4,792万元收购长兴嘉扬科技发展有限公司持有13.56%的股权，已于2022年6月22日完成工商登记。

已完成 无 不适用 不适用 不适

十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2023年04月08日内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

①公司董事、监事和高级管理人员舞

弊；②公司更正已公布的财务报告；

③注册会计师发现当期财务报告存在

重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错误；④董事会及相关机构对内部控制的监督无效。

定性标准即涉及业务性质的严重程度，公司根据其直接或潜在负面影响的性质、影响范围等因素确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①公司重大决策缺乏决策程序或严重不合理且造成重大损失；②公司人员因内部控制原因违反国家法律、法规，并给公司造成重大损 失和严重不利影响；③公司经营活动严重违反国家法律法规；

④重要业务长期 缺乏制度控制或制度

系统性失效；⑤内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。定量标准

重大缺陷：错报金额≥资产总额的1%；重要缺陷：资产总额的0.5%≤错报金额<资产总额的1%；一般缺陷：错报金额<资产总额的0.5%。

公司根据缺陷造成直接财产损失占公司资产总额的比率确定非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，标准参照财务报告内控缺陷定量标准。财务报告重大缺陷数量（个）

非财务报告重大缺陷数量（个） 0财务报告重要缺陷数量（个）

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名

称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因

公司主要从事软件研发工作，不直接进行产品生产制造。作为一家有社会责任感的上市企业，公司始终坚持可持续发展理念，将低碳节能减排、应对气候变化融入企业运营、产品及服务当中。我们积极响应国家“碳达峰、碳中和”号召，协同办公及无纸化办公，打造智慧办公生态，用技术赋能企业低碳数字化转型，实现节能减排、降本增效。

二、社会责任情况

1、完善公司治理结构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规章制度的要求，及时制定与修订相关规章制度；积极推进内控体系建设，完善公司法人治理结构，明确公司股东大会、董事会、监事会等各自应履行的职责和议事规则，为公司的规范运作提供了完善的制度保障，有效强化了公司决策的公正性，保障公司的持续经营，为实现股东受益、员工成长、客户满意奠定基础。

2、注重职工关怀及权益保护

公司注重人文关怀：公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，依法与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方法律法规为员工办理医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，认真执行员工法定假期、婚假、丧假、产假、工伤假等制度。公司推行全国同岗同薪和普惠安居计划、股权激励计划等立体式薪酬福利体系，每年组织员工进行体检、团建活动，努力为员工提供安全有保障的工作环境。

公司注重职工培训：公司搭建了完备的培训体系，并不断改进完善，主要以内训和外训两种形式进行。内部培训方面，公司设立课程讲师、新员工导师制度，在公司内部开设新员工岗前培训、在岗业务培训，以及各项法规、公司规章、制度等全生命周期培训，全面立体帮助员工获得成长与提升；外部培训方面，公司积极聘请外部讲师、组织员工参加外部培训，为不同层级员工制定富有针对性的专项培训，拓宽员工的思维视野，提高员工专业技能和综合素质。公司每年都根据发展战略、人员情况制定相应的培训计划，为员工搭建良好的职业发展通道，为公司发展储备人才。

3、重视投资者关系管理

公司高度重视投资者关系管理工作，贯彻真实、准确、完整、及时、公平的原则，认真履行信息披露义务，积极与投资者进行有效沟通，向外传递企业价值，以塑造公司在资本市场的良好形象。

近年来，公司主动适应市场趋势和行业变革，在保障公司持续创新、快速发展的基础上，不断拓展资本市场参与的深度与广度，不仅通过路演、投资者热线电话、互动易平台等多种线上渠道与投资者交流，公司也适时邀请分析师、研究员深入公司调研，与公司领导层面对面交流，让投资者更加了解公司价值，提升资本市场和相关机构对公司的关注与认可。

4、关心社会公益事业

公司与中南大学的校企合作，设立“中南大学教育基金”，用于支持中南大学计算机学院发展、鼓励优秀师生。

公司与中华思源工程扶贫基金会签署捐赠合作，设立“潇湘公益基金公益项目”。

公司分别向西藏以及长沙地区捐赠口罩等防疫物资，助力西藏、长沙疫情防控。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用承诺事由

承诺方

承诺类型

承诺内容

承诺时间

承诺期限

履行情况

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

王小兵、黄勇、刘彩莲、郑丽明

业绩承诺及补偿

王小兵、黄勇、刘彩莲、郑丽明（以下简称：承诺方）承诺深圳亿图在2019年度、2020年度及2021年度实现的经审计后的税后净利润（以扣除非经常性损益的净利润为计算依据） 总额应不低于6,300万元,其中每年分别不低于人民币1,800万元（含本数）、2,100万元（含本数）、2,400万元（含本数）； 若深圳亿图截至当期期末累计实现净利润数小于截至当期期末累计承诺净利润数，则承诺方作为业绩补偿主体，应当以现金向公司承担业绩补偿义务。具体计算方式如下：1、2019年实际实现的净利润未达到1,800万元的85%，应补偿金额=交易对价×（1,800万元-2019年实际实现净利润额）÷6,300万元；2、2019年、2020年累计实际实现的净利润总额未达到3,900万元的85%，2020年应补偿金额=交易对价×（3,900万元-2019年和2020年累积实际实现净利润额）÷6,300万元-累计已补偿金额；3、业绩承诺期间实际实现的净利润总额未达到6,300万的，2021年应补偿金额=交易对价×（6,300万元-业绩承诺期间累计实际实现净利润额）÷6,300万元-累计已补偿金额。各方同意，无论承诺方根据约定是否需要在当期进行补偿，其在此前已经实施的业绩补偿行为均不可撤销。在深圳亿图业绩承诺期间前两个年度，如承诺方根据《股权收购协议》规定需要支付业绩补偿，则承诺方应当在收到公司关于业绩补偿的书面要求之日起10个工作日内向公司支付当期应补偿款项。在业绩承诺期间最后一个年度，如承诺方根据《股权收购协议》规定需要支付业绩补偿，公司将在第六期交易价款中扣减承诺方当期应补偿款项后，将剩余部分支付给赣州易图投资咨询合伙企业（有限合伙）和赣州思为投资咨询合伙企业（有限合伙）。如承诺方在业绩承诺期间最后一个年度的应补偿金额超出第六期交易价款，则第六期交易价款公司不予支付，承诺方还应当按照应补偿金额与第六期交易价款之间的差额向公司进行补偿，承诺方应当在收到公司关于补偿差额的书面要求之日起10个工作日内向公司支付差额部分。

2019年05月27日

2022年05月26日

已履行完毕

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

万兴科技集团股份有限公司

其他承诺

公司与王小兵、黄勇、刘彩莲、郑丽明一致同意，在业绩承诺期间内，若深圳亿图期末累计实际实现净利润额超过6,300万元，则超出部分的50%作为奖励支付给王小兵和黄勇，但奖励总额不超过交易对价的5%，奖励款项与第六期交易价款一并支付，王小兵和黄勇同意公司依法就该部分奖励代扣代缴个人所得税款。

2019年05月27日

2022年05月26日

已履行完毕

收购报告书或权益

铭锐（丽水）商业管理

业绩承诺及补偿

铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）（以简称承诺方1）、陈继、梅启鹏、谢衍涛、赵洪亮、郑青林、王鼎（以下简称：承诺方2）承诺杭州格像在2021年度、

2021年06月07日

2024年6月6日

正常履行中

变动报告书中所作承诺

合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）、陈继、梅启鹏、谢衍涛、赵洪亮、郑青林、王鼎、万兴科技集团股份有限公司

2022年度、2023年度实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润总额应不低于10,800万元，其中：1）2021年度实现的净利润不低于1,800万元；2）2021年度与2022年度实现的净利润总额不低于5,600万元；3）2021年度、2022年度及2023年度实现的净利润总额不低于10,800万元。业绩承诺期间实际实现的净利润未达到前条承诺金额的，承诺方1和承诺方2应按照对公司进行补偿：（1）2021年实际实现的净利润未达到1,800万元的85%，应以现金方式进行业绩补偿，当期应补偿金额=交易对价×（2021年承诺净利润-2021年实际实现净利润）÷ 10,800万元；如2021年实际实现的净利润未达到本条第一款第一项承诺金额的50%，应以现金方式进行额外补偿，额外应补偿金额=交易对价×（2021年承诺净利润-2021年实际实现净利润）÷ 10,800万元，且该额外应补偿金额不计入累计已补偿金额。（2）2021年、2022年累计实际实现的净利润总额未达到5,600万元的85%的，应以现金方式进行业绩补偿，当期应补偿金额=交易对价×（5,600万元-2021年和2022年累积实际实现净利润总额）÷ 10,800万元-累计已补偿金额；如2021年、2022年累计实际实现的净利润总额未达到5,600万元的50%，应以现金方式进行额外补偿，额外应补偿金额=交易对价×（5,600万元-2021年和2022年累积实际实现净利润总额）÷10,800万元-累计已补偿金额，且该额外应补偿金额不计入累计已补偿金额。（3）业绩承诺期间实际实现的净利润总额未达到10,800万元的，当期应补偿金额=交易对价×（10,800万元-业绩承诺期间累计实际实现净利润总额）÷ 10,800万元-累计已补偿金额；如业绩承诺期间实际实现的净利润总额未达到10,800万的50%，应以现金方式进行额外补偿，额外应补偿金额=交易对价×（10,800万元-业绩承诺期间累积实际实现净利润总额）÷ 10,800万元-累计已补偿金额，且该额外应补偿金额不计入累计已补偿金额。各方同意，已履行的业绩补偿行为不可撤销。在杭州格像业绩承诺期间前两个年度，如承诺方1和承诺方2根据《股权收购协议》规定需要支付业绩补偿，则承诺方应当在收到公司关于业绩补偿的书面要求之日起10个工作日内向公司支付当期应补偿金额。在业绩承诺期间最后一个年度，如承诺方根据《股权收购协议》规定需要支付业绩补偿，公司将在第五期交易价款中扣减承诺方的应补偿金额后，将剩余部分支付给承诺。如承诺方在业绩承诺期间最后一个年度的应补偿金额超出第五期交易价款，则承诺方应当按照实际差额向甲方进行补偿，承诺方应当在收到万兴科技关于补偿差额的书面要求之日起10个工作日内向万兴科技支付差额部分。在业绩承诺期间内，若杭州格像期末累计实际实现净利润额超过10,800万元，则超出部分按照以下计算方式作为奖励由杭州格像以分红形式支付给承诺方1：若杭州格像期末累计实际实现净利润额超过10,800万元，则超出部分的50%作为承诺方1的业绩奖励，上述业绩奖励总额不应超过交易对价的5.00%，奖励方案与方式由杭州格像董事会根据本条约定决定。万兴科技应在其2023年年度报告公告后10个工作日内促使杭州格像支付奖励并依法就该部分奖励代扣代缴各项税款。首次公开发行或再融资时所作承诺

吴太兵

股份减持承诺

公司控股股东、实际控制人吴太兵承诺：未来五年内，如确因自身经济需求，在锁定期满后（三十六个月），可根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式适当转让部分发行人股票，但并不会因转让发行人股票影响本人控股地位。在上述锁定期满后二十四个月内，如本人拟转让持有的发行人股票，则每十二个月转让数量不超过本人所持发行人股票数量的5%，且转让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行价格。在本人拟转让所持发行人股票时，本人将在减持前三个交易日通过发行人公告减持意向。

2018年01月18日

2023年01月17日

正常履行中

首次

万兴科技集团

股份回购

发行人承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、

2018年01

长期

正常履行

公开发行或再融资时所作承诺

股份有限公司;吴太兵

承诺 实质影响的，将依法公开回购首次公开发行股票的全部新股。

本公司如因招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而受到如下处罚时，本公司将按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》规定的程序，履行上述回购承诺：1、中国证券监督管理委员会或其派出机构公布对本公司作出处罚决定；2、本公司未受行政处罚，但被人民法院认定承担相应责任并作出生效裁决。回购股份的价格根据以虚假信息揭露日为基准经前复权计算的发行价格和虚假信息揭露日前二十日交易均价孰高为定价依据。其中对发行价格进行调整的前复权计算公式参照《深圳证券交易所交易规则》除权（息）参考价计算公式。(承诺明细里暂时填的是发行价格）控股股东承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法回购已转让的原限售股份。本人或发行人因招股说明书有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏而受到如下处罚时，本人将按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，履行上述回购承诺：

1、中国证监会或其派出机构公布对本人或发行人作出处罚决定； 2、本人及发行人未受行政处罚，但被人民法院认定承担相应责任并作出生效裁决。回购股份的价格根据以虚假信息披露日为基准经前复权计算的发行价格和虚假信息披露日前二十日交易均价孰高为定价依据。其中对发行价格进行调整的前复权计算公式参照《深圳证券交易所交易规则》除权（息）参考价计算公式。(承诺明细里暂时填的是发行价格）

月18日

中

首次公开发行或再融资时所作承诺

万兴科技集团股份有限公司

分红承诺

利润分配的承诺（一）发行前滚存未分配利润的安排经公司2017年第三次临时股东大会决议，本次发行前的滚存未分配利润由本次发行后的新老股东按发行后的持股比例共同享有。

（二）发行后的利润分配政策公司实施积极的利润分配政策，

重视对投资者的合理投资回报，并保持利润分配政策的连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票等方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。1、公司的利润分配形式：采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利，但以现金分红为主。在具备现金分红的条件下，应优先选择以现金形式分红。 2、公司现金方式分红的具体条件和比例：公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金、任意公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的15%。同时，公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，在提出利润分配方案时，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。公司的利润分配方案应根据公司章程的规定，遵守中国证监会、证券交易所等相关部门的有关规定，经董事会审议后，提交股东大会表决通过。3、发放股票股利的具体条件：若公司快速成长，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在进行现金股利分配之余，提出实施股票股利分配预案。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大生产经营规模或者转增公司资本，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。4、利润分配的期间间隔：一般进行年度分红，

2018年01月18日

长期

正常履行中

公司董事会也可以根据公司的资金需求状况及收益留存状况提议进行中期分红。公司董事会应在定期报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。5、利润分配应履行的审议程序：公司的利润分配方案由公司董事会根据法律法规及规范性文件的规定，结合公司盈利情况、资金需求及股东回报规划，制定利润分配方案并对利润分配方案的合理性进行充分讨论，独立董事发表独立意见，形成专项决议后提交股东大会审议。公司董事会、股东大会在制定、讨论及审议利润分配方案时，应充分考虑社会公众投资者、独立董事及监事会的意见，独立董事应对年度利润分配方案发表独立意见，公司董事会办公室应及时将监事会意见、社会公众通过电话、邮件等方式提出的意见汇总后及时提交给公司董事会，以供公司董事会、股东大会参考。股东大会审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票的方式。6、利润分配政策的调整：在遇到战争、自然灾害等不可抗力时或发生其他对公司生产经营造成重大影响的情形时，或公司自身经营状况发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利润分配方案，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由；公司董事会应将调整利润分配的方案发送至独立董事及监事会，由独立董事发表专项意见并经监事会审议通过；同时，公司应充分听取中小股东的意见，应通过网络、电话、邮件等方式收集中小股东意见，并由公司董事会办公室将中小股东意见汇总后交由公司董事会；公司董事会应在充分考虑独立董事、监事会及中小股东意见后形成议案，审议通过后提交公司股东大会以特别决议审议通过。股东大会审议利润分配政策变更事项时，必须提供网络投票方式。7、公司应当及时行使对全资或控股子公司的股东权利，根据全资或控股子公司章程的规定，促成全资或控股子公司向公司进行现金分红，并确保该等分红款在公司向股东进行分红前支付给公司。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见；公司最近3年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。公司将根据自身实际情况，并结合股东（特别是公众投资者）、独立董事和监事的意见，在上述利润分配政策规定的范围内制定或调整股东回报计划。若公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴太兵

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

避免同业竞争的承诺：为保障本公司及本公司其他股东的合法权益，避免同业竞争事项，本公司控股股东、实际控制人吴太兵出具《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺如下：为避免对万兴科技的生产经营构成新的（或可能的）、直接（或间接）的业务竞争，承诺人承诺，在承诺人作为万兴科技控股股东、实际控制人期间：1、承诺人将不会投资于任何与万兴科技的产品生产或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业；2、承诺人保证将促使承诺人及其附属企业不直接或间接从事、参与或进行与万兴科技的产品生产或业务经营相竞争的任何活动；3、如万兴科技此后进一步拓展产品或业务范围，承诺人及其附属企业将不与万兴科技拓展后的产品或业务相竞争，如承诺人或其附属企业与万兴科技拓展后的产品或业务构成或可能构成竞争，则承诺人将亲自或促成附属企业采取措施，以按照最大限度符合万兴科技利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成或可

2018年01月18日

长期

正常履行中

能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（4）将相竞争的业务纳入到万兴科技来经营。4、承诺人确认并向万兴科技声明，将促使附属企业履行本承诺函所述的有关义务。避免资金占用的承诺：公司控股股东、实际控制人吴太兵承诺自签署之日起，本人及本人所控制的企业将不会以下列任何方式占用公司资金：（一）要求公司为本人垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出；（二）要求公司代本人偿还债务；（三）要求公司有偿或无偿、直接或间接拆借资金给本人使用；（四）要求公司通过银行或非银行金融机构向本人提供委托贷款；（五）要求公司委托本人进行投资活动；

（六）要求公司为本人开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

（七）要求公司在没有商品和劳务对价情况下以其他方式向本

人提供资金；（八）不及时偿还公司承担对本人的担保责任而形成的债务；（九）中国证监会及深圳证券交易所认定的其他情形。

首次公开发行或再融资时所作承诺

陈江江;陈琦胜;邓爱国;黄反之;廖越平;凌曙光;刘莉莉;孙淳;万兴科技集团股份有限公司;王志荣;吴太兵;朱建寰;朱伟

其他承诺

未履行承诺的约束措施发行人承诺：如本公司违反首次公开发行上市作出的任何公开承诺的，本公司将在股东大会及本公司的章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，发行人将依法向投资者赔偿相关损失。如该等已违反的承诺仍可继续履行，发行人将继续履行该等承诺。发行人控股股东及实际控制人吴太兵承诺：

如本人违反在发行人首次公开发行上市时作出的任何公开承诺，本人将在股东大会及发行人的章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。如该等已违反的承诺仍可继续履行，本人将继续履行该等承诺。如本人违反回购股份的相关承诺，发行人有权将与本人履行回购义务所需款项等额的应付现金股利予以截留，直至本人履行回购义务。如本人违反关于股份转让的相关承诺，应将出售股份而取得的收益（转让所得扣除税费后的金额）上缴给发行人。如本人违反关于股份锁定的相关承诺，应将违规出售股份而取得的收益（转让所得扣除税费后的金额）上缴给发行人。如本人违反减持价格的相关承诺，应向发行人作出补偿，补偿金额按发行价格与减持价格之差，以及对应的减持股份数相乘计算。发行人全体董事及高级管理人员承诺：如本人违反在发行人首次公开发行上市时作出的任何公开承诺，本人将在股东大会及发行人的章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。如该等已违反的承诺仍可继续履行，本人将继续履行该等承诺。如本人违反关于股份转让的相关承诺，应将出售股份而取得的收益（转让所得扣除税费后的金额）上缴给发行人。如本人违反关于股份锁定的相关承诺，应将违规出售股份而取得的收益（转让所得扣除税费后的金额）上缴给发行人。如本人违反减持价格的相关承诺，应向发行人作出补偿，补偿金额按发行价格与减持价格之差，以及对应的减持股份数相乘计算。发行人全体监事承诺：如本人违反在发行人首次公开发行上市时作出的任何公开承诺，本人将在股东大会及发行人的章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。如该等已违反的承诺仍可继续履行，本人将继续履行该等承诺。

2018年01月18日

长期

正常履行中

首次公开

吴太兵

其他承诺

公司实际控制人、控股股东吴太兵承诺：如果报告期内公司及其控股子公司因来源于海外收入导致公司需要在收入来源地补缴税金，或支付滞纳金、罚金或其他相关费用，本人将全额承

2018年01月18

长期

正常履行中

发行或再融资时所作承诺

担该等税金、滞纳金、罚金或其他相关费用。如报告期内公司与控股子公司之间的内部交易因转让定价问题导致公司及其控股子公司被当地主管税务机关处罚，需要补缴税金，或支付滞纳金、罚金或其他相关费用，本人将全额承担该等税金、滞纳金、罚金或其他相关费用。如公司及其控股子公司被要求为员工补缴或追偿社会保险及住房公积金，将无条件全额承担应补缴或被追偿的金额以及为此所产生的相关费用。

日

首次公开发行或再融资时所作承诺

陈江江;陈琦胜;邓爱国;黄反之;廖越平;凌曙光;刘莉莉;孙淳;万兴科技集团股份有限公司;王志荣;吴太兵;朱建寰;朱伟

其他承诺

依法承担赔偿或者补偿责任的承诺，发行人承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。发行人控股股东、实际控制人吴太兵承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

2018年01月18日

长期

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

陈琦胜;邓爱国;黄反之;廖越平;孙淳;万兴科技集团股份有限公司;王志荣;吴太兵;朱建寰;朱伟

其他承诺

填补被摊薄即期回报的措施及承诺：本次发行完成后，本公司股本和净资产都将大幅增加，但鉴于募集资金投资项目有一定的实施周期，净利润可能不会同步大幅增长，可能导致本公司每股收益、净资产收益率等指标下降，投资者面临本公司首次公开发行并在创业板上市后即期回报被摊薄的风险。鉴于此，本公司拟通过完善利润分配政策、扩大业务规模、实施募投项目等方式，提高公司盈利能力，以填补股东被摊薄即期回报并承诺如下：1、完善利润分配政策，强化投资者回报：本公司制定了《公司章程（草案）》和《未来分红回报规划（2017-2019）》分配具体规划和计划安排，本公司利润分配政策和未来分红回报规划重视对投资者的合理、稳定投资回报。本次发行完成后，本公司将广泛听取投资者尤其是独立董事、中小股东的意见和建议，不断完善本公司利润分配政策，强化对投资者的回报。2、扩大业务规模，加大研发投入：公司为消费类软件企业，市场空间广阔，未来本公司将在稳固现有市场和客户的基础上，加强现有产品和业务的市场开拓和推广力度，不断扩大主营业务的经营规模，提高本公司盈利规模；同时，本公司将不断加大研发投入，优化营销布局，加强人才队伍建设，持续提升产品竞争力和本公司盈利能力。3、加快募投项目实施进度，加强募集资金管理：本次募投项目均围绕本公司主营业务展开，其实施有利于提升本公司竞争力和盈利能力。本次发行募集资金到位后，本公司将加快推进募投项目实施，使募投项目早日实现预期收益。同时，本公司将根据《公司章程（草

加强募集资金管理，规范使用募集资金，以保证募集资金按照既定用途实现预期收益。发行人全体董事、高管承诺：本人作为万兴科技股份有限公司（以下简称"公司"）的董事/高级管理人员，将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，根据中国证监会的相关要求，为保证公司首次公开发行股票后的填补回报措施能够得到切实履行，现本人作出如下不可撤销的承诺和保证：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3）本人承诺

不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；（4）本人承诺公司董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补

2018年01月18日

长期

正常履行中

回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司后续推出公司股权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；发行人控股股东、实际控制人吴太兵对公司首次公开发行股票摊薄即期回报填补措施能够得到切实履行作出如下承诺：本人不越权干预公司经营管理活动，不得侵占公司利益。首次公开发行或再融资时所作承诺

吴太兵

其他承诺

担任公司董事和高级管理人员的吴太兵承诺：本人所持股票在上述锁定期届满后二十四个月内减持的，减持价格不低于发行价格（此项已在减持承诺里录入信息）；发行人股票上市后六个月内如股票价格连续20个交易日的收盘价格均低于发行价格，或者发行人股票上市后六个月期末（2018年7月18日）收盘价低于发行价格，则本人所持公司股票的锁定期自动延长六个月。本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份

证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

2018年01月18日

2023年07月17日

正常履行中

承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

?适用 □不适用盈利预测资产或项目名

称

预测起始时

间

预测终止时

间

当期预测业绩（万元）

当期实际业绩（万元）

未达预测的原因（如适

用）

原预测披

露日期

原预测披露索

引杭州格像

2021年06月07日

2023年12月31日

5,600

6,221.36 不适用

2021年06月07日

详见巨潮资讯网于2021年06月07日披露的《关于现金收购杭州格像科技有限公

司72.44%股权的公告》北京磨刀

2020年10月30日

2023年12月31日

102.74 不适用

2021年11月01日

不适用注：001 杭州格像当期预测业绩系2021年度和2022年度累计业绩承诺金额，当期实际业绩系2021年度和2022年度累计完成金额。002北京磨刀业绩承诺指标包含营业收入和扣除非经常性损益后的净利润两项指标,此处列示的金额为扣除非经常性损益后的净利润。公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况?适用 □不适用

根据《股权收购协议》，业绩承诺方铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）（以简称承诺方1）、陈继、梅启鹏、谢衍涛、赵洪亮、郑青林、王鼎（以下简称：承诺方2），承诺杭州格像在2021年度、2022年度、2023年度实现的经审计的扣除非经营性损益后的净利润总额应不低于10,800万元，其中2021年度不低于1,800万元，2021年度与2022年度不低于5,600万元，2021年度、2022年度及2023年度不低于10,800万元。

根据《股权收购协议》，业绩承诺方张元一、上海峰瑞创业投资中心（有限合伙）、北京莫克波特科技合伙企业（有限合伙）承诺北京磨刀在业绩承诺期间内实现营业收入总额应不低于5,700万元，实现扣除非经营性损益后的净利润总额应不低于0元，即2021年度至2023年度营业收入分别不低于人民币1,300万元、1,800万元、2,600万元，2021年度至2023年度扣除非经常性损益后的净利润均不低于人民币0元。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

（1）杭州格像

根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《杭州格像科技有限公司审计报告》大华审字【2022】007418号，杭州格像2021年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为2,876.39万元以及大华审字【2023】0010033号，杭州格像2022年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为3,344.97万元，2021年度与2022年度业绩累计超过承诺的5,600万元，完成本年预测业绩承诺。因此，2022年度杭州格像扣除非经常性损益后的净利润达到业绩承诺。

（2）北京磨刀

根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北京磨刀刻石科技有限公司审计报告》大华审字【2023】0010035号，北京磨刀2022年度营业收入为1,921.84万元，超过承诺的1,800万元，扣除非经常性损益后的净利润为102.74万元，超过承诺的0元，完成本年预测业绩承诺。因此，2022年度北京磨刀营业收入和扣除非经常性损益后的净利润均达到业绩承诺。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的

说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用 ?不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用详见本报告“第十节财务报告八、合并范围的变更及九、在其他主体中的权益”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 105.50境内会计师事务所审计服务的连续年限 11境内会计师事务所注册会计师姓名 谭智青、王毓锋境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限谭智青（5年）、王毓锋（1年）是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本

情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及

影响

诉讼(仲裁)判决执行情

况

披露日期

披露索引未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（本公司作为原告方）

1,209.6 否

申请恢复强制执行

申请恢复强制执行立案中

双方达成调解书，被告同意向我司支付1,209.60万元，截止目前已支付473.13万元。

不适用

剩余款项公司已向法院申请恢复强制执行。未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（本公司作为原告方）

121.8 否 已结案

二审判决胜诉

已结案，对方按判决书执行支付了122.92万元（含诉讼费）。

不适用未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（本公司作为原告方）

2,560 否

案件尚在审理过程中

暂无影响 案件尚在审理过程中。 不适用未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（本公司作为被告方）

175 否

部分诉讼/仲裁案件尚在审理过程中

暂无影响

部分已结案案件，按判决书支付赔偿金额10万元，其他尚在审理过程中，暂无裁决。

不适用

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

报告期内，公司存在租赁房产情形，该等房屋主要用于日常办公等用途，该等租赁行为对公司的生产经营、财务状况不构成重大影响，具体明细参考“第十节、财务报告之十四、承诺及或有事项之1、重要承诺事项”。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金来源

委托理财发生额 未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品 自有资金 23,000 10,300

0 0银行理财产品 募集资金 29,700 11,000

0 0合计52,70021,300

0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转股

其他 小计 数量 比例

一、有限

售条件股份

18,888,4

14.53%

-1,537,55

-1,537,55

17,350,9

13.36%

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股

18,888,4

14.53%

-1,537,55

-1,537,55

17,350,9

13.36%

其中：境内法人持股

境内自然人持股

18,888,4

14.53%

-1,537,55

-1,537,55

17,350,9

13.36%

4、外

资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限

售条件股份

111,069,

85.47%

1,479,56

1,479,56

112,549,

86.64%

1、人

民币普通股

111,069,

85.47%

1,479,56

1,479,56

112,549,

86.64%

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

他

三、股份

总数

129,958,

100.00% -57,988

-57,988

129,900,

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

1、报告期内，有限售条件股份比例下降和无限售条件股份比例上升，是由于按照规定公司董事、监事及高级管理人员在

每年度期初按其持有公司股份25%计为可转让股份法定额度，以及公司第三届董事会、监事会、高级管理人员换届选举，离任董监高股份锁定所致。

2、报告期内，公司2018年限制性股票激励计划已获授但尚未解除限售的60,800股限制性股票完成回购注销。

3、报告期内，“万兴转债”共计转股2,812股。

股份变动的批准情况?适用 □不适用

1、公司于2021年11月26日召开第三届董事会第三十四次会议和第三届监事会第三十一次会议，并于2021年12月16

日召开2021年第三次临时股东大会，审议通过《关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格、回购数量及回购注销部分限制性股票的议案》，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次部分限制性股票回购注销手续于2022年2月24日完成。

2、公司于2022年4月22日召开第三届董事会第三十六次会议、第三届监事会第三十三次会议，于2022年5月17日召

开2021年度股东大会，并于2022年5月24日召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议，审议选举公司董事会成员、监事会成员以及聘任高级管理人员相关议案。截至目前，公司完成了董事会、监事会以及高级管理人员换届选举工作。

3、报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于同意万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册

的批复》（证监许可〔2021〕283号）核准，公司发行的可转换公司债券期限为6年（即自2021年6月9日至2027年6月8日），转股的起止日期为2021年12月16日至2027年6月8日。

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用报告期内，公司因进行限制性股票回购、可转换公司债券转股等原因，导致公司股本由129,958,037股变为

129,900,049股。上述股份变动对公司基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标

的影响。详见第二节五、主要会计数据和财务指标。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期增加限售股数

本期解除限

售股数

期末限售股

数

限售原因 解除限售日期吴太兵 18,771,420 -1,425,000 17,346,420 高管锁定股

按高管锁定股相关规定执行刘秋伟 18,000 -18,000 0 高管锁定股

5月24日任期届满离任高级管理人员，高管锁定股于2022年11月23

日解限限售张铮 4,500 1,500 -1,500 4,500 高管锁定股

按高管锁定股相关规定

执行胡立峰 33,750 -33,750 0 高管锁定股

任期届满前离任董事及

高管理人员，高管锁定

股于2022年11月16日

解除限售2018年股权激励计划限制性股票（首次授予）

48,000 -48,000 0

限售股待公司回购注销

公司于2022年2月24

日已完成回购注销2018年股权激励计划限制性股票（预留授予）

12,800 -12,800 0

限售股待公司回购注销

公司于2022年2月24

日已完成回购注销合计18,888,470 1,500 -1,539,050 17,350,920-- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

?适用 □不适用报告期内，万兴转债因转股减少1,403张，转股数量2,812股，截至2022年12月30日，公司总股本129,900,049股。公司期初资产总额为1,542,705,661.84元,负债总额为663,165,597.63,资产负债率为42.99%。公司期末资产总额为1,532,253,152.47元,负债总额为649,232,576.56元,资产负债率为42.37%。

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

23,535

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

26,986

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况

股东名

称

股东性

质

持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量吴太兵

境内自然人

17.80%

23,128,

17,346,

5,782,1

宿迁兴亿网络科技有限公司

境内非国有法人

14.57%

18,929,

18,929,

香港中央结算有限公司

境外法人

3.37%

4,382,4

-2,402,7

4,382,4

宿迁家兴网络科技有限公司

境内非国有法人

2.85%

3,702,9

3,702,9

石世红

境内自然人

1.15%

1,500,0

1,500,0

招商银行股份有限公司－万家中证1000指数增强型发起式证券投资基金

其他 0.70%914,914

914,914 914,914

MORGANSTANLEY &CO. INTERNATIONAL PLC.

境外法人

0.61%

787,682

787,682 787,682

刘穗龙

境内自然人

0.59%

770,000

-113,000

770,000肖盼

境内自然人

0.50%

651,617

648,217 651,617高华－汇丰－GOLDMAN,SACHS &CO.LLC

境外法人

0.41%

537,643

537,643 537,643战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

吴太兵先生为公司控股股东及实际控制人，宿迁兴亿网络科技有限公司、宿迁家兴网络科技有限

公司（兴亿网络、家兴网络的实际控制人为吴太兵先生）为一致行动人。上述股东涉及委托/不适用

受托表决权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

不适用

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量宿迁兴亿网络科技有限公司

18,929,004 人民币普通股 18,929,004吴太兵 5,782,140 人民币普通股 5,782,140香港中央结算有限公司

4,382,423 人民币普通股 4,382,423宿迁家兴网络科技有限公司

3,702,970 人民币普通股 3,702,970石世红 1,500,000 人民币普通股 1,500,000招商银行股份有限公司－万家中证1000指数增强型发起式证券投资基金

914,914 人民币普通股 914,914MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.

787,682 人民币普通股 787,682刘穗龙 770,000 人民币普通股 770,000肖盼 651,617 人民币普通股 651,617高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS &CO.LLC

537,643 人民币普通股 537,643前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

吴太兵先生为公司控股股东及实际控制人，宿迁兴亿网络科技有限公司、宿迁家兴网络科技有限公司（兴亿网络、家兴网络的实际控制人为吴太兵先生）为一致行动人。参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）

股东肖盼通过信用证券账户持有651,617股。公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权吴太兵 中国 否主要职业及职务 吴太兵先生，万兴科技控股股东，现任本公司董事长、总经理报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

不适用控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍

是否取得其他国家或地区居

留权吴太兵 本人 中国 否主要职业及职务吴太兵先生，万兴科技实际控制人，现任本公司董事长、总经理过去10年曾控股的境内外上市公司情况

不适用实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

?适用 □不适用

法人股东名称法定代表人/单位负责成立日期 注册资本主要经营业务或管理

人 活动宿迁兴亿网络科技有限公司

彭海霞 2010年05月31日 479,249

信息咨询服务、市场调查、企业管理等

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整情况

“万兴转债”初始转股价格为49.78元/股，2022年2月，因公司回购注销6.08万股2018年限制性股票，“万兴转债”的转股价格从49.78元/股调整为49.79元/股，调整后的转股价格自2022年2月28日生效。

2、累计转股情况

?适用 □不适用

转债简称

转股起止

日期

发行总量（张）

发行总金额

累计转股金额（元）

累计转股数（股）

转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例

尚未转股金额(元)

未转股金额占发行总金额的比例万兴转债

2021年12月16日至2027年6月8日

3,787,500

378,750,0

00.00

688,100.0

13,809

0.01%

378,061,9

00.00

99.82%

3、前十名可转债持有人情况

单位：股序号 可转债持有人名称

可转债持有

人性质

报告期末持有可转债数量（张）

报告期末持有可转债金额（元）

报告期末持有可

转债占比

西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙基金有限公司

境外法人 380,000

38,000,000.00 10.05%2 李怡名 境内自然人 269,401

26,940,100.00 7.13%

UBS AG 境外法人259,982

25,998,200.00 6.88%

中信银行股份有限公司－信澳信用债债券型证券投资基金

其他 169,190

16,919,000.00 4.48%

富国富民固定收益型养老金产品－中国建设银行股份有限公司

其他 105,320

10,532,000.00 2.79%

泰康资产增强收益混合型养老金产品－中国建设银行股份有限公司

其他62,112

6,211,200.00 1.64%

泰康资产鑫全·多策略2号固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司

其他60,695

6,069,500.00 1.61%

泰康资产丰瑞混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司

其他60,143

6,014,300.00 1.59%9 丁碧霞 境内自然人 55,810

5,581,000.00 1.48%

中国银行股份有限公司－鹏华金城灵活配置混合型证券投资基金

其他34,350

3,435,000.00 0.91%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

截至2022年12月31日，公司资产总额153,225.32万元，负债总额64,923.26万元，资产负债率42.37%。目前公司经营情况稳定，资产结构较为合理，不存在兑付风险。

2020年10月21日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》（中鹏信评【2020】第Z【876】号02），经评定，发行主体长期信用等级为A+，评级展望为稳定，债券信用等级为A+。2021年8月7日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《万兴科技集团股份有限公司主体及“万兴转债”2021年度跟踪评级报告》（中鹏信评【2021】跟踪第【1209】号02），经评定，维持公司主体信用等级为A+，评级展望维持为稳定，同时维持“万兴转债”的信用等级为A+。2022年6月21日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《万兴科技集团股份有限公司主体及“万兴转债”2022年度跟踪评级报告》（中鹏信评【2022】跟踪第【640】号01），经评定，维持公司主体信用等级为A+，评级展望维持为稳定，同时维持“万兴转债”的信用等级为A+。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 ?不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是 ?否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减流动比率 3.23 3.92 -17.60%资产负债率 42.37% 42.99% -0.62%速动比率

3.14 3.85 -18.44%

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润1,059.69 1,059.18 0.05%EBITDA全部债务比 33.82% 26.61% 7.21%利息保障倍数 4.94 5.41 -8.69%现金利息保障倍数

70.06 100.00%EBITDA利息保障倍数 7.31 8.75 -16.46%利息偿付率

100.00% 100.00% 0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2023年04月06日审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号 大华审字【2023】000533注册会计师姓名谭智青、王毓锋审计报告正文

1、审计意见

我们审计了万兴科技集团股份有限公司(以下简称“万兴科技”)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万兴科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万兴科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

3、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（1）软件产品收入确认

1）事项描述

2022年度软件收入金额为117,602.09万元，软件收入占当期营业收入的比例为99.65%。公司主要从事软件产品的研发与销售，销售方式以线上渠道为主，通过自建的电子商务平台向全球用户提供软件以及相关增值服务，由于公司软件产品线上销售的终端客户主要为境外个人消费者，其在线交易的销售订单数量较大、单笔订单金额较小、终端客户数量较为庞大，其软件产品销售收入确认是否真实、准确、完整对公司经营成果影响重大，故我们将软件产品收入确认作为关键审计事项。

2）审计应对

我们对于软件产品销售收入确认的真实性、准确性和完整性所实施的重要审计程序包括：

①通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等方式，了解具体业务流程及内部控制制度，对销售与

收款业务流程的风险进行了评估，对与销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性进行了测试，包含以消费者身份在第三方平台注册账户执行购买流程，将消费者订单信息与公司订单系统记录的订单信息进行核对，测算公司订单系统与第三方平台关于消费者订单信息对接的及时性和准确性；

②与管理层进行访谈，对与收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司销售收入确认

时点是否恰当；

③我们对万兴科技信息系统进行了独立测试，对其从一般层面和应用控制层面进行了测试与评价，对万兴科技业务

涉及的网站访问量及浏览量、产品下载量等流程和模块执行了测试程序；

④了解2022年度内合作的第三方平台的变动情况，获取新增平台的合作协议、原有合作平台的变更合作协议，查阅

其佣金及分成标准、手续费收取标准、结算方式及结算周期等主要合同条款；

⑤从第三方平台导出销售订单明细，将公司账面收入确认金额与平台销售订单明细金额进行核对，并查阅当期是否

存在异常退货；将销售订单明细与公司订单系统明细进行匹配，并查阅是否存在同一邮箱大量重复购买的情况；

⑥获取公司所有银行账户的银行流水，将银行流水列示的销售回款明细与从第三方平台导出的销售打款明细进行核

对，并了解差异原因，核对银行流水回款单位与合作的第三方平台名称是否一致；

⑦向第三方平台函证报告期内的产品销售金额及当期回款金额等，确认公司账面收入确认金额是否真实、准确和完

整；

⑧抽取资产负债表日前后部分软件收入确认凭证，并进行双向核查。从资产负债表日前后若干天的收入明细记录追

查至第三方平台销售订单明细；从资产负债表日前后若干天的第三方平台销售订单明细追查至收入明细记录，以确定销售是否存在跨期现象；

基于已执行的审计工作我们认为，管理层对软件收入确认符合相关的《企业会计准则》和公司会计政策。

（2）商誉减值

1）事项描述截止2022年12月31日，万兴科技合并财务报表中商誉的账面价值为31,643.42万元，商誉减值准备金额为0万元，期末商誉账面价值占资产总额20.65%。万兴科技的商誉产生是2019年通过支付现金的方式购买深圳市亿图软件有限公司（以下简称“深圳亿图”）51.00%股权、2020年通过支付现金的方式购买北京磨刀刻石科技有限公司（以下简称“北京磨刀”）56.6647%股权，以及2021年通过支付现金的方式购买杭州格像科技有限公司（以下简称“杭州格像”）

72.44%股权，并购时点支付价款与深圳亿图、北京磨刀及杭州格像可辨认净资产公允价值的差额，管理层在2022年12

月31日对商誉进行了减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等相关指标时涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2）审计应对我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

①评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

②与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折

现率等的合理性。

③与公司管理层聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测

未来收入及现金流折现率等的合理性。

④评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。

⑤测试未来现金流量净现值的计算是否准确。

⑥评估管理层对商誉及商誉减值的财务报表披露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的列报和披露是适当的。

4、其他信息

万兴科技管理层对其他信息负责。其他信息包括万兴科技2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

5、管理层和治理层对财务报表的责任

万兴科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，万兴科技管理层负责评估万兴科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万兴科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万兴科技的财务报告过程。

6、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万兴科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万兴科技不能持续经营。

5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6）就万兴科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：万兴科技集团股份有限公司

2022年12月31日

单位：元项目 2022年12月31日 2022年1月1日流动资产：

货币资金 345,352,483.61

459,857,313.80结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 212,775,265.30

201,515,458.34衍生金融资产

应收票据

应收账款45,109,715.95

34,921,058.05应收款项融资

预付款项 17,376,136.25

12,997,833.54应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 8,450,393.73

11,263,530.01其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 19,318,014.35

4,645,367.66流动资产合计 648,382,009.19

725,200,561.40非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款 5,128,794.65

5,614,793.62长期股权投资 55,803,608.63

70,606,734.45其他权益工具投资5,231,315.67

5,066,421.75其他非流动金融资产 84,488,063.21

40,000,000.00投资性房地产12,508,400.77

固定资产 317,665,628.09

143,226,355.40在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产19,318,314.58

20,326,705.32无形资产 42,849,251.74

37,441,785.75开发支出

商誉 316,434,159.99

316,434,159.99长期待摊费用 5,955,554.93

7,474,816.09递延所得税资产9,833,350.22

11,268,472.28其他非流动资产 8,654,700.80

160,044,855.79

非流动资产合计 883,871,143.28

817,505,100.44资产总计1,532,253,152.47

1,542,705,661.84流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

48,136.58衍生金融负债

应付票据

应付账款 7,569,600.79

4,642,323.02预收款项

合同负债26,232,286.58

27,610,044.39卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬97,292,560.21

89,852,351.82应交税费 11,992,263.01

11,480,397.83其他应付款46,974,453.22

36,941,736.00其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 9,291,732.53

13,694,674.46其他流动负债1,401,306.49

949,200.93流动负债合计 200,754,202.83

185,218,865.03非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券372,378,616.60

356,927,256.17其中：优先股

永续债

租赁负债 11,752,546.27

8,257,764.03长期应付款 51,600,000.00

103,178,595.40长期应付职工薪酬3,106,786.98

5,853,488.66预计负债

递延收益2,985,294.12

2,000,000.00递延所得税负债 6,655,129.76

1,729,628.34其他非流动负债

非流动负债合计448,478,373.73

477,946,732.60负债合计 649,232,576.56

663,165,597.63所有者权益：

股本 129,900,049.00

129,958,037.00其他权益工具 23,247,505.77

23,256,133.00其中：优先股

永续债

资本公积 251,399,590.37

296,226,445.75减：库存股

1,166,720.00其他综合收益 -5,768,684.33

-10,933,578.25专项储备

盈余公积 47,988,293.86

44,013,760.49一般风险准备

未分配利润 436,911,936.95

398,451,285.86归属于母公司所有者权益合计 883,678,691.62

879,805,363.85少数股东权益 -658,115.71

-265,299.64所有者权益合计 883,020,575.91

879,540,064.21负债和所有者权益总计 1,532,253,152.47

1,542,705,661.84法定代表人：吴太兵 主管会计工作负责人：孙淳 会计机构负责人：蒋荷

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2022年12月31日 2022年1月1日流动资产：

货币资金119,829,172.11

186,279,928.09交易性金融资产 65,148,388.93

123,011,184.41衍生金融资产

应收票据

应收账款 30,092,711.05

22,583,176.66应收款项融资

预付款项 2,762,998.39

2,188,401.01其他应收款98,620,207.55

96,705,884.60其中：应收利息

应收股利

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,428,482.19

974,945.08流动资产合计 317,881,960.22

431,743,519.85非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款1,318,986.27

2,026,797.30长期股权投资 942,616,804.29

906,860,103.39其他权益工具投资 4,731,315.67

4,566,421.75其他非流动金融资产84,488,063.21

40,000,000.00投资性房地产

固定资产 116,547,885.02

122,568,815.72在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产355,908.60

382,250.02无形资产 2,251,180.32

3,320,859.56开发支出

商誉

长期待摊费用 171,130.92

566,151.98递延所得税资产 30,283,372.20

29,370,407.75其他非流动资产 279,682.68

262,666.09非流动资产合计1,183,044,329.18

1,109,924,473.56资产总计 1,500,926,289.40

1,541,667,993.41流动负债：

短期借款

交易性金融负债

9,007.21衍生金融负债

应付票据

应付账款1,650,616.89

5,157,222.85预收款项

合同负债 620,270.94

52,324.66应付职工薪酬 45,467,268.40

39,256,140.15应交税费 2,168,677.60

2,055,930.75其他应付款248,552,644.74

298,342,550.17其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 315,069.01

348,155.18其他流动负债9,739.48

流动负债合计 298,784,287.06

345,221,330.97非流动负债：

长期借款

应付债券 372,378,616.60

356,927,256.17其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 51,600,000.00

103,178,595.40长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债4,839,622.02

57,337.50其他非流动负债

非流动负债合计 428,818,238.62

460,163,189.07负债合计727,602,525.68

805,384,520.04所有者权益：

股本 129,900,049.00

129,958,037.00其他权益工具 23,247,505.77

23,256,133.00其中：优先股

永续债

资本公积 335,716,127.61

344,686,169.66减：库存股

1,166,720.00其他综合收益 -5,768,684.33

-10,933,578.25专项储备

盈余公积 47,988,293.86

44,013,760.49未分配利润 242,240,471.81

206,469,671.47所有者权益合计 773,323,763.72

736,283,473.37负债和所有者权益总计 1,500,926,289.40

1,541,667,993.41

3、合并利润表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、营业总收入

1,180,123,604.41

1,029,158,102.77其中：营业收入 1,180,123,604.41

1,029,158,102.77利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

1,142,016,639.59

1,016,377,228.17其中：营业成本 53,433,081.66

46,480,582.94利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加2,448,158.66

2,738,452.06

销售费用 580,047,178.54

482,412,157.17

管理费用 139,136,410.40

146,450,535.60

研发费用347,795,728.91

328,110,901.81

财务费用 19,156,081.42

10,184,598.59其中：利息费用18,202,561.68

10,853,933.62利息收入 4,480,477.61

3,096,934.98加：其他收益 13,541,867.96

14,579,243.24投资收益（损失以“－”号填列）

4,254,051.11

12,331,209.83其中：对联营企业和合营-17,463,350.06

602,732.55

企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

19,423,244.06

4,549,776.83

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-32,386.43

502,197.29

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-2,719,599.94

资产处置收益（损失以“-”号填列）

449,374.17

3,339,721.49

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

73,023,515.75

48,083,023.28加：营业外收入 223,741.44

602,207.02减：营业外支出1,443,486.23

765,510.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

71,803,770.96

47,919,720.30减：所得税费用 7,512,140.90

-1,169,443.89

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

64,291,630.06

49,089,164.19

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

64,291,630.06

49,089,164.19

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 41,255,184.46

27,926,975.57

2.少数股东损益 23,036,445.60

21,162,188.62

六、其他综合收益的税后净额 6,344,893.92

-5,315,435.05归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

6,344,893.92

-5,315,435.05

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

6,344,893.92

-5,315,435.05

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

6,344,893.92

-5,315,435.05

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 70,636,523.98

43,773,729.14

归属于母公司所有者的综合收益总额

47,600,078.38

22,611,540.52

归属于少数股东的综合收益总额 23,036,445.60

21,162,188.62

八、每股收益

（一）基本每股收益 0.32

0.22

（二）稀释每股收益 0.32

0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：吴太兵 主管会计工作负责人：孙淳 会计机构负责人：蒋荷

4、母公司利润表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、营业收入

267,737,924.60

243,257,712.48减：营业成本 6,785,082.80

4,421,977.24税金及附加918,402.77

1,250,353.45销售费用 47,615,095.81

56,055,441.80管理费用 69,282,150.30

76,430,328.27研发费用 135,088,882.55

121,647,440.44财务费用 16,228,908.11

6,870,456.49其中：利息费用17,182,639.66

9,656,036.32利息收入 1,733,129.29

2,053,804.35加：其他收益5,304,806.15

7,259,617.35投资收益（损失以“－”号填列）

22,591,616.37

30,949,504.80其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-16,132,555.51

1,384,195.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

22,813,181.89

913,063.31

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-2,152,655.01

-2,419,998.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-1,800,000.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）

3,305,410.10

-7,943.07

二、营业利润（亏损以“－”号填

43,681,761.76

11,475,958.37

列）

加：营业外收入 154,898.14

710,391.13减：营业外支出 1,402,006.12

200,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

42,434,653.78

11,986,349.50减：所得税费用 3,869,320.07

-8,746,617.00

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

38,565,333.71

20,732,966.50

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

38,565,333.71

20,732,966.50

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 6,344,893.92

-5,315,435.05

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

6,344,893.92

-5,315,435.05

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

6,344,893.92

-5,315,435.05

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 44,910,227.63

15,417,531.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,182,523,555.98

1,017,028,093.31客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8,924,157.51

7,984,611.95收到其他与经营活动有关的现金 28,668,742.75

59,890,672.46经营活动现金流入小计 1,220,116,456.24

1,084,903,377.72购买商品、接受劳务支付的现金 50,067,349.44

47,577,244.10客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 517,803,814.66

449,802,872.87支付的各项税费 13,303,631.89

22,157,912.52支付其他与经营活动有关的现金 531,557,824.57

423,376,959.53经营活动现金流出小计 1,112,732,620.56

942,914,989.02经营活动产生的现金流量净额 107,383,835.68

141,988,388.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 8,289,440.50

183,496,405.21取得投资收益收到的现金 6,144,239.24

12,122,707.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

36,639.92

117,631.68处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 9,662,109.05

投资活动现金流入小计 24,132,428.71

195,736,744.55购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

81,527,625.46

117,165,992.29投资支付的现金 25,409,825.00

6,620,000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

51,578,595.40

153,305,838.05

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 158,516,045.86

277,091,830.34投资活动产生的现金流量净额 -134,383,617.15

-81,355,085.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,720,000.00

1,264,892.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

1,720,000.00

1,264,892.00取得借款收到的现金

374,600,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 167,338.60

筹资活动现金流入小计 1,887,338.60

375,864,892.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

13,227,946.40

32,872,230.24

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

11,715,300.00

6,882,822.24

支付其他与筹资活动有关的现金 62,534,998.37

71,596,650.74筹资活动现金流出小计 75,762,944.77

104,468,880.98筹资活动产生的现金流量净额 -73,875,606.17

271,396,011.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的-3,929,462.86

-1,075,968.93

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -104,804,850.50

330,953,345.00加：期初现金及现金等价物余额 446,934,648.13

115,981,303.13

六、期末现金及现金等价物余额 342,129,797.63

446,934,648.13

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 262,083,924.69

230,924,703.05收到的税费返还 215,979.63

1,230,758.71收到其他与经营活动有关的现金 7,846,151.10

12,972,977.44经营活动现金流入小计 270,146,055.42

245,128,439.20购买商品、接受劳务支付的现金 8,175,580.07

6,825,279.93支付给职工以及为职工支付的现金 210,858,924.24

168,538,396.70支付的各项税费 1,082,630.09

2,313,797.39支付其他与经营活动有关的现金 90,047,643.70

42,689,428.69经营活动现金流出小计 310,164,778.10

220,366,902.71经营活动产生的现金流量净额 -40,018,722.68

24,761,536.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 63,339,440.50

97,757,265.23取得投资收益收到的现金 27,393,647.42

29,959,539.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

15,840.72

106,731.68处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

3,332,400.00

收到其他与投资活动有关的现金 2,318,862.89

171,057,646.54投资活动现金流入小计 96,400,191.53

298,881,182.80购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

3,756,576.55

5,419,354.67投资支付的现金 61,379,825.00

58,120,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

51,578,595.40

485,196,500.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 116,714,996.95

548,735,854.67投资活动产生的现金流量净额 -20,314,805.42

-249,854,671.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

374,600,000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

374,600,000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,512,646.40

25,989,408.00

支付其他与筹资活动有关的现金 1,621,619.18

2,288,863.50筹资活动现金流出小计 3,134,265.58

28,278,271.50筹资活动产生的现金流量净额 -3,134,265.58

346,321,728.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-728,422.80

1,414,903.67

五、现金及现金等价物净增加额 -64,196,216.48

122,643,496.79加：期初现金及现金等价物余额 183,961,065.20

61,317,568.41

六、期末现金及现金等价物余额 119,764,848.72

183,961,065.20

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股

永续

债

其他一、上年期末余额

129,958,037.

23,2

56,1

33.0

296,226,445.

1,166,72

0.00

-10,933,5

78.2

44,014,2

71.9

398,369,326.

879,723,915.

-266,603.

879,457,312.

：会计政策变更

加

-511.

81,9

59.3

81,4

47.9

1,30

4.10

82,7

52.0

期差错更正

一控制下企业合并

他

二、本年期初余额

129,958,037.

23,256,1

33.0

296,226,445.

1,166,72

0.00

-10,933,5

78.2

44,013,7

60.4

398,451,285.

879,805,363.

-265,299.

879,540,064.

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-57,9

88.0

-8,62

7.23

-44,826,8

55.3

-1,166,72

0.00

5,164,89

3.92

3,974,53

3.37

38,460,6

51.0

3,873,32

7.77

-392,816.

3,480,51

1.70

（一）综合收益总额

6,344,89

3.92

41,255,1

84.4

47,600,0

78.3

23,036,4

45.6

70,636,5

23.9

（二

-57,9

-8,62

-8,97

-1,16

-7,86

-11,7

-19,5

）所有者投入和减少资本

88.0

7.23 0,04

2.05

6,72

0.00

9,93

7.28

13,9

61.6

83,8

98.9

1．所有者投入的普通股

1,720,00

0.00

1,720,00

0.00

2．其他权益工具持有者投入资本

2,81

2.00

-8,62

7.23

141,176.

135,360.

135,360.

3．股份支付计入所有者权益的金额

-8,005,29

8.24

-8,005,29

8.24

-8,005,29

8.24

4．其他

-60,8

00.0

-1,105,92

0.00

-1,166,72

0.00

-13,433,9

61.6

-13,433,9

61.6

（三）利润分配

3,856,53

3.37

-3,856,53

3.37

-11,715,3

00.0

-11,715,3

00.0

1．提取盈余公积

3,856,53

3.37

-3,856,53

3.37

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-11,715,3

00.0

-11,715,3

00.0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

-1,180,00

0.00

118,000.

1,062,00

0.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

-1,180,00

0.00

118,000.

1,062,00

0.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-35,856,8

13.3

-35,856,8

13.3

-35,856,8

13.3

四、本期期末余额

129,900,049.

23,247,5

05.7

251,399,590.

-5,768,68

4.33

47,988,2

93.8

436,911,936.

883,678,691.

-658,115.

883,020,575.

上期金额

单位：元

项目

2021年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股

永续

债

其他一、上年期末余额

129,947,040.

317,818,923.

12,339,0

60.0

750,000.

39,516,8

98.5

376,774,926.

852,468,728.

-24,111,4

24.9

828,357,303.

：会计政策变更

加

期差错更正

一控制下企业合并

他

1,786,75

1.01

16,080,7

59.1

17,867,5

10.1

17,867,5

10.1

二、本年期初余额

129,947,040.

317,818,923.

12,339,0

60.0

750,000.

41,303,6

49.5

392,855,686.

870,336,238.

-24,111,4

24.9

846,224,813.

三、本期增减变动金额（减

10,9

97.0

23,256,1

33.0

-21,592,4

77.5

-11,172,3

40.0

-11,683,5

78.2

2,710,62

2.39

5,513,64

0.45

9,387,67

7.01

23,844,8

21.2

33,232,4

98.2

少以“－”号填列）（一）综合收益总额

-5,315,43

5.05

27,845,5

27.6

22,530,0

92.5

21,160,8

84.5

43,690,9

77.1

（二）所有者投入和减少资本

10,9

97.0

23,256,1

33.0

22,578,6

18.0

-11,172,3

40.0

57,018,0

88.0

9,566,75

8.92

66,584,8

46.9

1．所有者投入的普通股

9,566,75

8.92

9,566,75

8.92

2．其他权益工具持有者投入资本

10,9

97.0

23,256,1

33.0

539,302.

23,806,4

32.4

23,806,4

32.4

3．股份支付计入所有者权益的金额

22,039,3

15.5

22,039,3

15.5

22,039,3

15.5

4．其他

-11,172,3

40.0

11,172,3

40.0

11,172,3

40.0

（三）利润分配

2,073,80

8.07

-28,063,2

16.0

-25,989,4

08.0

-6,882,82

2.24

-32,872,2

30.2

1．提取盈余公积

2,073,80

8.07

-2,073,80

8.07

2．提取

一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

-25,989,4

08.0

-25,989,4

08.0

-6,882,82

2.24

-32,872,2

30.2

4．其他

（四）所有者权益内部结转

-6,368,14

3.20

636,814.

5,731,32

8.88

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存

-6,368,14

3.20

636,814.

5,731,32

8.88

收益6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-44,171,0

95.5

-44,171,0

95.5

-44,171,0

95.5

四、本期期末余额

129,958,037.

23,256,1

33.0

296,226,445.

1,166,72

0.00

-10,933,5

78.2

44,014,2

71.9

398,369,326.

879,723,915.

-266,603.

879,457,312.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2022年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

129,958,03

7.00

23,25

6,133.00

344,686,16

9.66

1,166,720.

-10,933,578

.25

44,014,271

.91

206,474,27

4.27

736,288,58

7.59

加：会计政策变更

-

511.4

-4,602

.80

-5,114

.22期差错更正

他

二、本年期初余额

129,958,03

7.00

23,256,133

.00

344,686,16

9.66

1,166,720.

-10,933,578

.25

44,013,760

.49

206,469,67

1.47

736,283,47

3.37

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-57,98

8.00

-8,627.23

-8,970,042.

-1,166,720.

5,164,893.

3,974,533.

35,770,800.34

37,040,290.35

（一）综合收益总额

6,344,893.

38,565,333.71

44,910,227.63（二）所有者投入和减少资本

-57,98

8.00

-8,627.23

-8,970,042.

-1,166,720.

-7,869,937.

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

2,812

.00

-8,627.23

141,1

76.19

135,3

60.96

3．股份支付计入所有者权益的金额

-8,005,298.

-8,005,298.

4．其他

-60,80

0.00

-1,105,920.

-1,166,720.

（三）利润分配

3,856,533.

-3,856,533.

1．提取盈余公积

3,856,533.

-3,856,533.

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

-1,180,000.

118,0

00.00

1,062,000.

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

-1,180,000.

118,0

00.00

1,062,000.

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

129,900,04

9.00

23,247,505.77

335,716,12

7.61

-5,768,684.

47,988,293

.86

242,240,47

1.81

773,323,76

3.72

上期金额

单位：元项目

2021年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合

计优先股

永续

债

其他一、上年期末余额

129,947,04

0.00

322,107,55

1.66

12,339,060.00

750,0

00.00

39,516,898

.51

191,987,32

1.64

671,969,75

1.81

加：会计政策变更

期差错更正

他

1,786,751.

16,080,759

.10

17,867,510

.11二、本年期初余额

129,947,04

0.00

322,107,55

1.66

12,339,060.00

750,0

00.00

41,303,649

.52

208,068,08

0.74

689,837,26

1.92

三、本期增减变动金额（减少以“－

10,99

7.00

23,256,133.00

22,578,618.00

-11,172,340

.00

-11,683,578

.25

2,710,622.

-1,593,806.

46,451,325

.67

”号填列）（一）综合收益总额

-5,315,435.

20,738,080.72

15,422,645

.67（二）所有者投入和减少资本

10,99

7.00

23,256,133.00

22,578,618.00

-11,172,340

.00

57,018,088

.001．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

10,99

7.00

23,256,133

.00

539,3

02.47

23,806,432

.473．股份支付计入所有者权益的金额

22,039,315.53

22,039,315

.53

4．其他

-11,172,340.00

11,172,340

.00（三）利润分配

2,073,808.

-28,063,216

.07

-25,989,408

.001．提取盈余公积

2,073,808.

-2,073,808.

2．对所有者（或股东）的分配

-25,989,408

.00

-25,989,408

.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

-6,368,143.

636,8

14.32

5,731,328.

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

-6,368,143.

636,8

14.32

5,731,328.

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本

期使用（六）其他

四、本期期末余额

129,958,03

7.00

23,256,133.00

344,686,16

9.66

1,166,720.

-10,933,578

.25

44,014,271

.91

206,474,27

4.27

736,288,58

7.59

三、公司基本情况

万兴科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市万兴软件有限公司（以下简称“万兴有限”），于2003年9月28日领取了深圳市工商行政管理局（已更名为深圳市市场监督管理局）核发的工商登记注册号为4403012123500（已变更为440301102943337）的企业法人营业执照。公司于2012年12月26日完成工商变更登记，整体变更为深圳万兴信息科技股份有限公司。2016年11月公司注册地址由广东省深圳市迁至西藏自治区拉萨市，公司名称变更为万兴科技股份有限公司，注册资本为人民币6,000.00万元。

根据公司2017年第三次临时股东大会会议决议和公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2436号文《关于核准万兴科技股份有限公司公开发行股票的批复》的核准，公司于1月5日向社会公众投资者定价发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币16.55元，经此发行，公司于2018年4月8日完成工商变更登记，注册资本变更为人民币8,000.00万元。

公司实施2018年股权激励计划，向122名激励对象首次授予2018年限制性股票114.20万股，公司于2018年12月25日完成工商变更登记，公司总股本由8,000万股增加至8,114.20万股。

2019年6月14日公司召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议通过的《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励计划预留部分的议案》，向28名激励对象授予限制性股票28.55万股，公司于2019年8月21日完成工商变更登记，公司总股本由8,114.20万股增加至8,142.75万股。

根据万兴科技公司2019年第三届董事会第十次会议、2019年第二次临时股东大会审议并通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》和《关于减少注册资本暨修改〈公司章程〉的议案》，万兴科技公司拟对16名激励对象已获授予但未解除限售的合计14.30万股限制性股票进行回购注销。万兴科技公司本次申请减少注册资本人民币14.30万元，变更后的注册资本为人民币8,128.45万元。

根据万兴科技公司2020年4月17日召开第三届董事会第十三次会议决议、2020年5月13日召开的2019年度股东大会决议和公司章程规定，万兴科技公司以总股本8,128.45万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日期2020年5月21日，转增后万兴科技公司的股本由8,128.45万股增加至13,005.52万股，变更后的注册资本为人民币13,005.52万元。

根据万兴科技公司2020年第三届董事会第十六次会议、2020年第一次临时股东大会审议并通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格、回购数量及回购注销部分限制性股票的议案》和《关于减少注册资本暨修改〈公司章程〉的议案》，万兴科技公司拟对12名激励对象已获授予但未解除限售的合计10.816万股限制性股票进行回购注销。万兴科技公司本次申请减少注册资本人民币10.816万元，变更后的注册资本为人民币12,994.704万元。

根据万兴科技公司2021年第三届董事会第三十四次会议、2021年第三次临时股东大会审议并通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格、回购数量及回购注销部分限制性股票的议案》，万兴科技公司拟对18名激励

对象已获授予但未解除限售的合计6.080万股限制性股票进行回购注销。万兴科技公司本次申请减少注册资本人民币

6.080万元，变更后的注册资本为人民币12,988.624万元。

根据万兴科技2020年第二次临时股东大会决议，第三届董事会第十七次会议决议、第二十次会议决议及第二十七次会议决议，第三届监事会第十四次会议决议、第十七次会议决议、第二十四次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可（2021）283号）核准，万兴科技于2021年6月9日向社会公开发行了3,787,500张可转换公司债券，每张面值100元，按面值发行，期限为6年，发行总额人民币37,875.00万元（债券简称：万兴转债，债券代码：123116）。万兴转债自2021年12月16日起开始转股，截至2022年12月31日止，因万兴转债进入转股期，减少了债券6,881张，每张面值100元，转股价格为

49.78元/股（从2022年2月28日开始转股价格调整为49.79元/股），共转换普通股（A）股13,809股，完成该阶段

可转债转股后，万兴科技的注册资本为人民币129,900,049.00元（尚未办理工商变更），股本为人民币129,900,049.00元。

截至2022年12月31日，本公司统一社会信用代码为91540195754285145H。公司总部注册地址：拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4路以北、1-3路以南、柳梧大厦以东8栋2单元6层2号，实际控制人为吴太兵。

本公司属软件行业，主要从事开发并销售软件产品，主要产品包括视频创意类、绘图创意类、文档创意类和实用工具类四大类软件，可应用于个人电脑、平板电脑、移动终端等不同应用终端，适用Windows、MacOS、iOS、Android等主要操作系统。本财务报告已经公司董事会于2023年4月6日批准报出。

本公司将株式会社万兴软件、万兴韩国株式会社、万兴科技（加拿大）有限公司、深圳万兴软件有限公司、万兴科技（湖南）有限公司、炜博科技有限公司、万兴全球有限公司、智亚达科技有限公司、深圳市亿图软件有限公司、北京磨刀刻石科技有限公司、杭州格像科技有限公司等26家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见“第十节财务报告

八、合并范围的变更、九、在其他主体中的权益”之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(本节(10))、其他权益工具发生减值的判断标准(本节(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(本节(24)、(30))、商誉发生减值的判断

标准(本节(31))及收入的确认时点(本节(39))、房屋租赁负债确认(本节(42))等。本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见(本节(43))。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指本公司从开发或升级软件产品起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

Ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

Ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

Ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

Ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整

的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该

金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷

款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负

债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关

负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移

的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

①信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

Ⅰ.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

Ⅱ.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

Ⅲ.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

Ⅳ. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

Ⅴ.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

②已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

Ⅰ.发行方或债务人发生重大财务困难；

Ⅱ.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

Ⅲ.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

Ⅳ.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

Ⅴ.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

Ⅵ.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

Ⅶ.金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

③预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、逾期天数组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

Ⅰ.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

Ⅱ.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

Ⅲ.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

Ⅳ.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

④减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计10、金融工具”。

本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法

无风险银行承兑票据组合

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

商业承兑汇票 承兑人为非金融机构，存在信用损失风险 比照应收账款计提逾期信用损失

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计10、金融工具”。

本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法信用风险特征组合 逾期天数 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计10、金融工具”。

本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法应收关联公司款项

信用风险特征 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提应收押金、保证金及备用金

其他

15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计10、金融工具”。

17、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计10、金融工具”。

本公司对对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法应收员工借款 信用风险特征 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提应收房屋押金 信用风险特征 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

3）与被投资单位之间发生重要交易；

4）向被投资单位派出管理人员；

5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 10-50 0.00%-5.00% 1.90%-10.00%通用设备 年限平均法 5-10 0.00%-5.00% 9.50%-20.00%办公设备 年限平均法 5 0.00%-5.00% 19.00%-20.00%电子设备 年限平均法 3-5 0.00%-5.00% 19.00%-33.33%运输设备 年限平均法 5 0.00%-5.00% 19.00%-20.00%

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

30、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、办公和管理系统软件、商标、域名等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

①使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据外购软件 2-10 未来可使用期限

域名 5 未来可使用期限

商标 5 未来可使用期限土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限

著作权 10 未来可使用期限

其他 5-10 未来可使用期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目 使用寿命不确定的依据

元宇宙虚拟土地

①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2） 内部研究开发支出会计政策

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限

类别 摊销年限装修费 受益期间

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3） 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

35、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）特定交易的收入处理原则

1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

5）售后回购

①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租

赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按

照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（3）收入确认的具体方法

公司收入按业务模式主要分为软件产品授权业务、资源商城素材销售业务、广告推广服务业务。1）软件产品授权业务本公司在线销售软件时，用户通过搜索引擎、直接登陆公司网站或进入App Store商店浏览相关软件产品信息，再通过第三方平台购买支付，完成在线交易。用户在线下单并付款，第三方平台在确认支付成功后，通过网络即时向公司内部销售系统发送订单确认信息，公司后台系统收到该信息后触发用户购买成功邮件，完成交易。销售软件产品时，以用户获得使用权益，软件产品控制权转移给购买方时点确认收入。

2）资源商城素材销售业务本公司在销售资源商城的素材时，用户需登录本公司的软件使用，由于本公司负有保证软件稳定安全运行的合同义务及后续资源更新的义务，属于在一段时间内履行的履约义务，根据付费素材的使用期限分期确认收入。

3）广告推广服务业务在与第三方互联网广告推广平台（以下简称第三方平台）合作推广模式下，根据第三方平台提供的当期结算数据或双方对账结果确认收入。

40、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目 核算内容采用总额法核算的政府补助类别 本公司除收到与政策性优惠贷款贴息外，其余都采用总额法核算

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的

递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括价值小于5,000.00元的资产。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目 采用简化处理的租赁资产类别短期租赁 租赁期小于1年低价值资产租赁 租赁资产价值小于5,000.00元

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

②使用权资产和租赁负债的会计政策详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计29、使用权资产及35、租

赁负债”。

2）本公司作为出租人的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

3）售后租回交易售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（2） 融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”

1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。

2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

会计政策变更说明：

1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时

性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

单位:元项目 2021年1月1日 累积影响金额 2021年1月1日递延所得税资产 4,843,306.92

1,985,783.31

6,829,090.23

递延所得税负债 -

1,985,783.31

1,985,783.31

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至解释施行日（2022年12月13日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

单位：元

资产负债表项目

2021年12月31日变更前 累计影响金额 变更后递延所得税资产 9,456,091.91

1,812,380.37

11,268,472.28

递延所得税负债

1,729,628.34

1,729,628.34

盈余公积 44,014,271.91

-511.42

44,013,760.49

未分配利润398,369,326.51

81,959.35

398,451,285.86

少数股东权益-266,603.74

1,304.10

-265,299.64

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

单位：元损益表项目

2021年度变更前

累计影响金额

变更后

所得税费用 -

1,086,691.86

-

-

82,752.03

1,169,443.89

少数股东损益 21,160,884.52

1,304.10

21,162,188.62

②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理对本报告期内财务报表无重大影响。

③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理对本报告期内财务报表无重大影响。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

销售货物、应税服务收入、广告服务业、技术服务、不动产租赁服务

0.00%、3.00%、6.00%、9.00%、

13.00%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%企业所得税应纳税所得额 详见各纳税主体税率说明欧盟增值税 销售货物、应税服务收入 17.00%-27.00%澳大利亚GST 销售货物、应税服务收入 10.00%新加坡GST 销售货物、应税服务收入 7.00%加拿大GST 销售货物、应税服务收入 5.00%-15.00%加拿大（魁北克）QST 销售货物、应税服务收入 9.975%加拿大PST 销售货物、应税服务收入 7.00%英国VAT 销售货物、应税服务收入 20.00%肯尼亚VAT 销售货物、应税服务收入 16.00%肯尼亚DST 销售货物、应税服务收入 1.50%教育费附加 实缴流转税税额 3.00%地方教育附加 实缴流转税税额 2.00%日本消费税 应纳税销售额 10.00%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率本公司 15.00%株式会社万兴软件 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”株式会社万兴日本 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”深圳市斑点猫信息技术有限公司 25.00%深圳万兴软件有限公司 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”深圳市斯博科技有限公司 25.00%万兴科技（湖南）有限公司 15.00%万兴科技集团（深圳）有限公司 25.00%深圳市亿图软件有限公司 15.00%万兴科技（新加坡）有限公司 17.00%万胜全球有限公司 28.00%北京磨刀刻石科技有限公司 20.00%郑州墨刀科技有限公司 20.00%万博科技（香港）有限公司 16.50%炜博科技有限公司 16.50%斯博科技有限公司 16.50%万兴全球有限公司 16.50%亿博科技有限公司 16.50%亿图软件（湖南）有限公司 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”智亚达科技有限公司 16.50%万兴科技（加拿大）有限公司 28.00%杭州格像科技有限公司 15.00%杭州格像科技有限公司西安分公司 25.00%杭州云像科技有限公司 25.00%格像科技有限公司 16.50%万兴韩国株式会社 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”

深圳格像科技有限公司 25.00%万兴科技集团（杭州）软件有限公司 25.00%

2、税收优惠

（1）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019

年第39号，以下简称39号公告）规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为，适用税率分别为

13.00%、9.00%。根据西藏自治区拉萨市国家税务局货物与劳务税科2017年10月13日出具的《出口退（免）税备案

表》，本公司软件出口免征增值税。根据拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局2017年7月21日拉国税柳税通【2017】3753号《税务事项通知书》（增值税即征即退备案通知书）的批复，本公司销售其自行开发生产软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司、北京磨刀刻石科技有限公司及三级子公司亿图软件（湖南）有限公司，根据根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。

（2）根据新加坡《所得税法》相关规定，企业获得的一切新加坡境内来源的所得，以及在新加坡境内获得的境外来

源的所得，均需缴纳企业所得税，其税率标准为17.00%。故2022年本公司之子公司在新加坡地区实现的销售收入按

17.00%缴纳新加坡企业所得税。

（3）本公司于2020年11月5日获得由西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅、国家税务总局西藏自治区税务

局共同认定的高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号：GR202054000014。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。

（4）本公司之境外子公司株式会社万兴软件、株式会社万兴日本系本公司在日本注册成立的全资子公司，根据日本

相关税收法律规定，母公司实收资本折算日元超过5.00亿日元，按照非中小企业的税率缴纳，所得税种包括：1．法人税：按照应纳所得额×23.2%计算应纳法人税额；2.地方法人税：按法人税额×4.4%缴纳地方法人税。3．都民税包含均等割和法人税割。均等割：每年缴纳7.00万日元。法人税割：按照法人税额×12.9%缴纳。4．法人事业税：资本金小于1亿日元的普通法人以所得为征税对象，盈利在400万日元以下部分×3.5%+盈利400万日元以上至800万日元以下的部×5.3%+盈利800万日元以上部分×7%。5.地方法人特别税：需按法人事业税×37%缴纳地方法人特别税。

（5）根据《关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》财政部、税务总局

公告2020年第29号的规定，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司之子公司深圳万兴软件有限公司自2019年度开始盈利，2019年度和2020年度属于免交期，2021年开始减半征收。故2022年本公司之子公司深圳万兴软件有限公司减半征收企业所得税。

（6）本公司之控股子公司深圳市亿图软件有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年12月23日，深圳市亿图软件有限公司获得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202144205668，有效期：三年。

（7）本公司之全资子公司万兴科技（湖南）有限公司于2021年9月18日获得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅

和国家税务总局湖南省税务局联合颁布发的高新技术企业证书，证书编号：GR202143000498，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。

（8）本公司之控股子公司杭州格像科技有限公司于2021年12月16日获得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和

国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202133002987，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。

（9）本公司之境外二级子公司万博科技（香港）有限公司、三级子公司炜博科技有限公司、三级子公司斯博科技有

限公司、三级子公司万兴全球有限公司、三级子公司亿博科技有限公司、三级子公司智亚达科技有限公司、三级子公司格像科技有限公司注册地均为香港，其企业所得税按照香港政府规定的16.50%税率执行。

（10）本公司之境外三级子公司万兴科技（加拿大）有限公司，四级子公司万胜全球有限公司注册地均为加拿大，

其企业所得税按照加拿大政府规定的28.00%税率执行。

（11）本公司之境外四级子公司万兴韩国株式会社注册地为韩国，按照韩国政府规定缴纳法人税，纳税政策纯盈利

在2亿韩元以下，法人税为纯盈利的10%；纯盈利超过2亿韩元，2亿韩元部分法人税为纯盈利的10%，超过2亿韩元部分的法人税为纯盈利部分的20%；纯盈利在200亿韩元至3000亿韩元之间的法人税为纯盈利部分的22%；纯盈利超过3000亿韩元的，法人税为纯盈利部分的25%。

（12）根据公告2020年第45号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通

知》，自2020年1月1日起，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司之子公司亿图软件（湖南）有限公司自2022年度开始盈利，2022年度和2023年度属于免交期，2024年开始减半征收。故2022年本公司之子公司亿图软件（湖南）有限公司免征收企业所得税。

（13）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部 税务总局公告2022年第13号的规定，对

小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之二级子公司北京磨刀刻石科技有限公司及三级子公司郑州墨刀科技有限公司2022年符合小型微利企业政策，故2022年所得税税率为20%。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额银行存款 341,284,919.43

446,934,648.13其他货币资金 4,067,564.18

12,922,665.67合计 345,352,483.61

459,857,313.80

其中：存放在境外的款项总额 67,038,612.91

13,253,562.58因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

3,222,685.98

12,922,665.67其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

1,281,331.40

保证金

10,943,440.45

用于担保的定期存款

1,811,886.62

1,979,225.22

未到期应收利息

129,467.96

合计 3,222,685.98

12,922,665.67

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

212,775,265.30

201,515,458.34其中：

衍生金融资产 -362,818.53

3,375,598.57其他 213,138,083.83

198,139,859.77其中：

合计 212,775,265.30

201,515,458.34其他说明：

期末分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-其他，系与黄金价格、伦敦银行同业拆放利率（USD 1MLIBOR）等挂钩的结构性存款，衍生金融资产为远期外汇和湖南瑜乐文化传播有限公司投资中的嵌入衍生工具。

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备账面价账面余额 坏账准备账面价

金额 比例 金额

计提比

例

值

金额 比例 金额

计提比

例

值其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（3） 期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明：

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

25,796.

0.06%

25,796.

100.00% 0.00

24,100.

0.07%

24,100.

100.00% 0.00

其中：

单项计提预期信用损失的应收账款

25,796.

0.06%

25,796.

100.00% 0.00

24,100.

0.07%

24,100.

100.00% 0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

45,114,

227.36

99.94%

4,511.4

0.01%

45,109,

715.95

34,924,

550.50

99.93%

3,492.4

0.01%

34,921,

058.05

其中：

信用风险特征组合

45,114,

227.36

99.94%

4,511.4

0.01%

45,109,

715.95

34,924,

550.50

99.93%

3,492.4

0.01%

34,921,

058.05

合计

45,140,

024.20

100.00%

30,308.

0.07%

45,109,

715.95

34,948,

651.07

100.00%

27,593.

0.08%

34,921,

058.05

按单项计提坏账准备： 25,796.84

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由个人客户 3,736.00 3,736.00 100.00% 预计无法收回友盟同欣（北京）科技有限公司

2,000.00 2,000.00 100.00% 预计无法收回NEWBORN TOWNINTERNATIONAL

3,059.69 3,059.69 100.00% 预计无法收回HAPPY FLYTECHNOLOGY CO., LTD

2,585.12 2,585.12 100.00% 预计无法收回CLOUD STAR MOBITECH LIMITED

2,056.86 2,056.86 100.00% 预计无法收回JOYCLICK PTE LTD 4,608.48 4,608.48 100.00% 预计无法收回

OASIS SANQI NETWORK

TECHNOLOGY LIMITED

7,750.69 7,750.69 100.00% 预计无法收回

合计 25,796.84 25,796.84

按组合计提坏账准备： 4,511.41

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例未逾期 45,114,227.36 4,511.41 0.01%确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 45,111,464.571至2年6,498.792至3年 4,608.483年以上17,452.363至4年 15,452.365年以上 2,000.00合计45,140,024.20

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备的应收账款

24,100.57 1,696.27

25,796.84按组合计提坏账准备的应收账款

3,492.45 1,018.96

4,511.41合计 27,593.02 2,715.23

30,308.25其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名 9,916,514.00 21.97% 991.65第二名 6,526,109.75 14.46% 652.61第三名 5,323,373.62 11.79% 532.34第四名 5,272,154.49 11.68% 527.22第五名 2,646,795.66 5.86% 264.68合计 29,684,947.52 65.76%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

7、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 17,269,215.23 99.38% 12,997,833.54 100.00%1至2年 106,921.02 0.62%合计17,376,136.25

12,997,833.54

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

期末余额

占预付款项总额的比例(%)

预付款时间

未结算原因

第一名

6,790,100.92

39.08

1年以内

未到结算期

第二名

1,797,457.12

10.34

1年以内

未到结算期

第三名

1,452,985.64

8.36

1年以内

未到结算期

第四名

724,905.64

4.17

1年以内

未到结算期

第五名

559,218.99

3.22

1年以内

未到结算期

合计

11,324,668.31

65.17

-

-

其他说明：

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 8,450,393.73

11,263,530.01合计8,450,393.73

11,263,530.01

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金及保证金 4,042,120.57

6,064,655.48代付员工社保公积金 3,080,272.14

2,531,527.80备用金 498,227.34

573,443.73代收款 598.44

641,554.33其他 206,242.22

565,438.09即征即退增值税款 712,853.49

949,111.25合计 8,540,314.20

11,325,730.682） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值) 值)2022年1月1日余额 1,126.46 61,074.21 62,200.672022年1月1日余额在本期

——转入第三阶段-3.00 3.00本期计提 171.40 29,998.15 30,169.55本期转回-449.75 -449.75本期核销 -2,000.00 -2,000.002022年12月31日余额

845.11 89,075.36 89,920.47损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 5,704,508.431至2年2,776,743.993年以上 59,061.785年以上59,061.78合计 8,540,314.20

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收坏账准备

62,200.67 30,169.55 -449.75-2,000.00

89,920.47合计 62,200.67 30,169.55 -449.75 -2,000.00

89,920.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的其他应收款 2,000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生其他应收款核销说明：

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额第一名

代付社保、公积金

3,080,272.14 1年以内 36.07% 308.03第二名 押金及保证金 1,500,000.00 1年以内，1-2年 17.56% 150.00第三名 即征即退增值税 712,853.49 1年以内 8.35% 71.29第四名 押金及保证金 309,622.40 1至2年 3.63% 30.96第五名 押金及保证金 308,011.64 1年以内 3.61% 30.80合计

5,910,759.67

69.22% 591.08

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金

额及依据即征即退增值税 即征即退增值税 712,853.49 1年以内 2023年2月、3月

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明：

11、持有待售资产

单位：元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额预缴企业所得税 57,703.39

210,878.55增值税留抵扣税额 18,777,996.75

3,804,121.93其他 482,314.21

630,367.18合计 19,318,014.35

4,645,367.66其他说明：

14、债权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元项目 期初余额 应计利息

本期公允价值变动

期末余额 成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值房屋押金

3,608,127.

360.83

3,607,767.

2,784,186.

278.43

2,783,907.

员工购房借款

1,518,079.

151.80

1,517,927.

2,831,169.

283.11

2,830,885.

保证金 3,100.00 0.31 3,099.69合计

5,129,307.

512.94

5,128,794.

5,615,355.

561.54

5,614,793.

坏账准备减值情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

损失 损失(未发生信用减

值)

损失(已发生信用减

值)2022年1月1日余额 561.54 561.542022年1月1日余额在本期

本期计提

73.22 73.22本期转回 -121.82 -121.822022年12月31日余额

512.94 512.94损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

17、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）*1

67,024,470.6

-13,163,555.8

53,860,914.7

深圳市博思云创科技有限公司*2

3,582,

263.79

520,51

7.47

-4,242,

488.03

14,380,682.0

-13,199,940.2

0.00

湖南瑜乐文化传播有

2,000,

000.00

-57,306

.16

1,942,

693.84

限公司*3小计

70,606,734.4

2,000,

000.00

520,51

7.47

-17,463,350.0

14,380,682.0

-13,199,940.2

55,803,608.6

合计

70,606,734.4

2,000,

000.00

520,51

7.47

-17,463,350.0

14,380,682.0

-13,199,940.2

55,803,608.6

其他说明：

注*1：南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）系由公司于2018年11月认缴出资9,800.00万元，实缴出资4,900.00万元，出资比例为49.00%。

注*2：深圳市博思云创科技有限公司系由万兴科技集团股份有限公司于2021年12月认缴出资112.00万元，实缴出资112.00万元，出资比例为6.22%，深圳市亿图软件有限公司以无形资产500.00万元认缴出资，无形资产所有权已转移，出资比例为27.78%。2022年3月深圳市亿图软件有限公司将其持有的股权分别转让给深圳云墨投资咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳云墨”）和万兴科技，转让后深圳市亿图软件有限公司对深圳市博思云创科技有限公司出资比例为0.00%、万兴科技出资比例为23.17%。本期刘晋、陈浩宇、杭州中金锋泰股权投资合伙企业（有限合伙）、南京三叶虫创业投资合伙企业（有限公司）、三亚百川致新私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳云墨以增资扩股形式出资，深圳市博思云创科技有限公司新增注册资本524.12177万元，增资后，万兴科技对深圳市博思云创科技有限公司出资比例下降至17.94%，万兴科技退出深圳市博思云创科技有限公司董事会，丧失重大影响，由长期股权投资转金融资产核算。

注*3：湖南瑜乐文化传播有限公司系由公司于2022年10月认缴出资200.00万元，实缴出资200.00万元，出资比例为20.00%。

18、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额上海控龙智能科技有限公司

惠州市瑞时智控科技有限公司*1

12,833.57深圳市多度科技有限公司 4,731,315.67

4,553,588.18长沙信产软件有限公司 500,000.00

500,000.00合计 5,231,315.67

5,066,421.75分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收

入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益

的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益

的原因上海控龙智能科技有限公司

500,000.00

管理层持有意图

惠州市瑞时智控科技有限公司*1

6,167,166.43 4,987,166.431,180,000.00

管理层持有意图

其他权益工具投资处置其公允价值变动不

可重分类进损益深圳市多度科技有限公司

1,250,000.00 6,518,684.33

管理层持有意图

合计 7,417,166.43

12,005,850.7

1,180,000.00

其他说明：

注*1：惠州市瑞时智控科技有限公司（以下简称“惠州瑞时智控”）系由公司于2018年8月出资500.00万元，出资比例为4.17%。2021年度，公司对惠州瑞时智控确认公允价值变动-498.72万元。2022年5月，公司签订股权转让协议，将持有的惠州瑞时智控全部股权以618.00万元转让给第三方，已收回全部转让价款并完成工商变更登记。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙）

22,444,337.95

5,000,000.00长沙相泰互盈投资合伙企业（有限合伙）

30,000,000.00

30,000,000.00广州引力波信息科技有限公司*1 18,843,784.97

5,000,000.00深圳市博思云创科技有限公司 13,199,940.29

合计84,488,063.21

40,000,000.00其他说明：

注*1：广州引力波信息科技有限公司（以下简称“广州引力波”）系公司于2021年7月出资500.00万元，出资比例为3.2258%。2022年4月，公司以840.98万元受让广州引力波3.5041%股权，受让后对广州引力波的持股比例变

6.7299%。2022年4月，广州引力波以增资扩股形式引入投资者，增资完成后，公司持股比例变为5.4512%，并按照增资

时点估值对持有的股权确认公允价值变动损益543.40万元，计入金融资产账面价值。

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 12,596,390.25 12,596,390.25

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

12,596,390.25 12,596,390.25

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额 12,596,390.25 12,596,390.25

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额

2.本期增加金额 87,989.48 87,989.48

（1）计提或

摊销

40,093.96 40,093.96固定资产转入 47,895.52 47,895.52

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

87,989.48 87,989.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额 0.00 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 12,508,400.77 12,508,400.77

2.期初账面价值 0.00

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因万兴创意科技大厦 12,508,400.77

相关手续正在办理其他说明：

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 317,665,628.09

143,226,355.40合计 317,665,628.09

143,226,355.40

（1） 固定资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 通用设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计

一、账面原

值：

1.期初余

额

140,245,407.

34,472.65 3,751,209.07

47,399,837.1

4,714,498.03

196,145,423.

2.本期增

加金额

189,034,494.

3,658,897.66

10,179,374.9

202,872,767.

（1）购置

189,034,494.

3,658,897.66

10,179,374.9

202,872,767.

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

12,596,390.2

8,784.15 310,724.612,416,728.49

15,332,627.5

（1）处置或报废

8,784.15 310,724.612,416,728.49

2,736,237.25转入投资性房地产

12,596,390.2

12,596,390.2

4.期末余

额

316,683,511.

25,688.50 7,099,382.12

55,162,483.6

4,714,498.03

383,685,563.

二、累计折旧

1.期初余

额

26,068,484.8

5,017.06 1,941,660.13

22,407,485.6

2,496,420.92

52,919,068.5

2.本期增

加金额

4,996,395.05 7,447.83 712,725.239,107,621.91

800,873.43

15,625,063.4

（1）计提

4,996,395.05 7,447.83 712,725.239,107,621.91

800,873.43

15,625,063.4

3.本期减

少金额

47,895.52 6,018.67 196,956.022,273,326.32

2,524,196.53

（1）处置或报废

6,018.67 196,956.022,273,326.32

2,476,301.01转入投资性房地产

47,895.52

47,895.52

4.期末余

31,016,984.36,446.22 2,457,429.34 29,241,781.13,297,294.35 66,019,935.4

额 9 9

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

面价值

285,666,526.

19,242.28 4,641,952.78

25,920,702.4

1,417,203.68

317,665,628.

2.期初账

面价值

114,176,922.

29,455.59 1,809,548.94

24,992,351.5

2,218,077.11

143,226,355.

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因万兴创意科技大厦 141,156,895.51

相关手续正在办理其他说明：

（5） 固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明：

（4） 工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位：元项目 房屋及建筑物 合计

一、账面原值：

1.期初余额 34,023,118.35

34,023,118.35

2.本期增加金额 20,118,589.38

20,118,589.38租赁 20,118,589.38

20,118,589.38

3.本期减少金额 21,756,500.51

21,756,500.51租赁到期 8,637,875.05

8,637,875.05其他减少 13,118,625.46

13,118,625.46

4.期末余额 32,385,207.22

32,385,207.22

二、累计折旧

1.期初余额 13,696,413.03

13,696,413.03

2.本期增加金额

14,677,421.50

14,677,421.50

（1）计提 14,677,421.50

14,677,421.50

3.本期减少金额

15,306,941.89

15,306,941.89

（1）处置

租赁到期 8,637,875.05

8,637,875.05其他减少 6,669,066.84

6,669,066.84

4.期末余额

13,066,892.64

13,066,892.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

19,318,314.58

19,318,314.58

2.期初账面价值 20,326,705.32

20,326,705.32其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目

土地使用权

专利权

非专利技

术

外购软件 域名 商标 著作权 其他合计

一、账面

原值：

1.期

初余额

24,152,6

05.00

12,748,9

41.68

1,626,28

1.98

7,609,05

6.59

3,180,00

0.00

7,084,99

1.23

56,401,8

76.48

2.本

期增加金额

2,485,56

0.72

94,392.4

50,000.0

11,281,5

94.31

13,911,5

47.48

1）购置

（

2,485,56

0.72

94,392.4

50,000.0

11,281,5

94.31

13,911,5

47.48

（

2）内部研发

3）企业合并增加

（

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

24,152,6

05.00

15,234,5

02.40

1,626,28

1.98

7,703,44

9.04

3,230,00

0.00

18,366,5

85.54

70,313,4

23.96

二、累计

摊销

1.期

初余额

201,271.

7,783,27

3.58

1,562,90

8.82

7,391,40

2.59

1,696,00

0.00

325,234.

18,960,0

90.73

2.本

期增加金额

483,052.

2,257,01

3.75

27,983.6

156,689.

321,750.

2,537,99

2.23

5,784,48

1.55

1）计提

483,052.

（

2,257,01

3.75

27,983.6

156,689.

321,750.

2,537,99

2.23

5,784,48

1.55

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

684,323.

10,040,2

87.33

1,590,89

2.46

7,548,09

2.41

2,017,75

0.03

2,863,22

6.27

24,744,5

72.28

三、减值

准备

1.期

初余额

2.本

期增加金

2,719,59

9.94

2,719,59

9.94

额

1）计提

（

2,719,59

9.94

2,719,59

9.94

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

2,719,59

9.94

2,719,59

9.94

四、账面

价值

1.期

末账面价值

23,468,2

81.22

5,194,21

5.07

35,389.5

155,356.

1,212,24

9.97

12,783,7

59.33

42,849,2

51.74

2.期

初账面价值

23,951,3

33.30

4,965,66

8.10

63,373.1

217,654.

1,484,00

0.00

6,759,75

7.19

37,441,7

85.75

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

27、开发支出

单位：元项目

期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额期初余额

内部开发

支出

其他

确认为无

形资产

转入当期

损益

期末余额

合计

其他说明：

28、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

深圳市亿图软件有限公司

111,601,318.

111,601,318.

北京磨刀刻石科技有限公司

36,858,421.1

36,858,421.1

杭州格像科技有限公司

167,974,420.

167,974,420.

合计

316,434,159.

316,434,159.

（2） 商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

深圳市亿图软件有限公司

北京磨刀刻石科技有限公司

杭州格像科技有限公司

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息深圳市亿图软件有限公司于评估基准日的评估范围是万兴科技并购深圳市亿图软件有限公司形成商誉相关的资产组，深圳市亿图软件有限公司经营业务主要是办公绘图软件的研究和开发，故公司将深圳市亿图软件有限公司整体作为一个资产组，采用收益法，以未来若干年度内的资产组净现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的预计未来现金流量现值。

北京磨刀刻石科技有限公司于评估基准日的评估范围是万兴科技并购北京磨刀刻石科技有限公司形成商誉相关的资产组，北京磨刀刻石科技有限公司经营业务主要是工具软件开发，故公司将北京磨刀刻石科技有限公司整体作为一个资产组，采用收益法，以未来若干年度内的资产组净现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的预计未来现金流量现值。

杭州格像科技有限公司于评估基准日的评估范围是万兴科技并购杭州格像科技有限公司形成商誉相关的资产组，杭州格像科技有限公司经营业务主要是移动端APP开发，故公司将杭州格像科技有限公司整体作为一个资产组，采用收益法，以未来若干年度内的资产组净现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的预计未来现金流量现值。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

（1）可回收金额方法的确定过程

根据《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：

可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）

预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格或与资产组相同或相似资产在其活跃市场上反映的价格作为公允价值，减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。

本公司采用预计未来现金流量现值方法确定可回收金额。

（2）资产组的确定

根据会计准则的规定，我们将营运资金（经营性流动资产-经营性流动负债）和经营性非流动资产定义为资产组。

（3）重要假设及依据

1）国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

2）假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与现时方向保持一致。

3）未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模式持续经营。

4）在未来的经营期内，资产评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化，并随经营规模的变化而同步变动。

5）有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

（4）关键参数

本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：

被投资单位

关键参数详细预测期

预测期增长率

稳定期增长率 利润率

税前折现率[注4]深圳市亿图软件有限

公司

2023年-2027年

[注1]

与预测期末2027年持

平

根据预测的收入成本费用等计算

15.22%

（后续为稳定期）北京磨刀刻石科技有限公司

2023年-2027年

[注2]

与预测期末2027年持

平

根据预测的收入成本费用等计算

16.13%

（后续为稳定期）

杭州格像科技有限公司

2023年-2027年

[注3]

与预测期末2027年持

平

根据预测的收入成本费用等计算

14.94%

（后续为稳定期）注1：根据深圳市亿图软件有限公司管理层分析，估值基准日后深圳市亿图软件有限公司主营业务为图形文档研究和开发，为企业、政府、学校以及个人提供高效、高质、易用的绘图软件，帮助用户提高沟通效率，其产品为亿图图示、MindMaster、亿图项目管理软件EdrawProject等产品的研发及销售。根据历史收入数据，公司对管理层上述业务的品牌、研发、价格、销售渠道等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对

该等指标变动的影响，从而预测得出亿图软件各项业务的营业收入，预计2023年-2027年收入增长率分别为8.00%、

5.00%、3.00%、3.00%、3.00%。

注2：根据北京磨刀刻石科技有限公司管理层分析，估值基准日后北京磨刀刻石科技有限公司主营业务为产品原型绘制与开发，同时为互联网产品研发过程中提供流程图、思维导图绘制帮助，为政企事业单位、学校以及个人提供高效、快捷、流畅、易用的产品协作软件，帮助用户提升工作效率，减少沟通成本。其产品为墨刀原型工具、墨刀设计工具、墨刀流程图、墨刀思维导图。根据历史收入数据，公司对管理层上述业务的品牌、研发、价格、销售渠道等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出北京磨刀各项业务的营业收入，预计2023年-2027年收入增长率分别为31.00%，10.00%，10.00%，6.00%，4.00%。

注3：根据杭州格像科技有限公司管理层分析，估值基准日后杭州格像科技有限公司主营业务为移动端APP开发，其主要产品为SweetSelfie（海外美颜相机）、SweetSnap（美颜滤镜）及StoryChic（短视屏制作APP）等。根据历史收入数据，公司对管理层上述业务的品牌、研发、价格、销售渠道等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出杭州格像各项业务的营业收入，预计2023年-2027年收入增长率分别为13.00%，9.00%，7.00%、5.00%、3.00%。

注4：公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。商誉减值测试的影响

其他说明：

29、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 7,474,816.09 5,504,809.44 7,024,070.60

5,955,554.93合计7,474,816.09 5,504,809.447,024,070.60

5,955,554.93其他说明：

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 3,647.80 546.95 23,640.07 4,074.16可抵扣亏损13,659,555.42 2,048,933.32应付职工薪酬 48,574,055.38 7,286,108.31 47,353,896.23 7,103,084.43递延收益 2,985,294.12 447,794.12 2,000,000.00 300,000.00新租赁准则产生的税会差异

14,180,598.86 2,098,900.84 13,083,949.89 1,812,380.37

合计 65,743,596.16 9,833,350.22 76,121,041.61 11,268,472.28

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债其他非流动金融资产公允价值变动

31,908,238.21 4,786,235.73新租赁准则产生税会差异

12,511,000.76 1,868,894.03 12,294,932.63 1,729,628.34合计 44,419,238.97 6,655,129.76 12,294,932.63 1,729,628.34

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 9,833,350.22 11,268,472.28递延所得税负债6,655,129.76 1,729,628.34

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损 471,556,502.31

310,587,099.04资产减值准备 2,836,693.80

63,048.48合计 474,393,196.11

310,650,147.52

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2023 34,981,270.762024 36,626,447.27 8,633,781.162025 43,699,656.37 16,040,937.522026 37,870,134.29 63,595,349.952027 34,603,321.52 35,652,345.132028 3,839,235.46 30,698,024.652029 22,892,751.80 30,716,999.962030 8,454,132.36 25,608,432.382031 88,573,187.49 99,641,228.292032 160,016,364.99合计 471,556,502.31 310,587,099.04

其他说明：

本期有2023年未弥补亏损系子公司斑点猫因高新技术企业变更为一般企业，可弥补亏损年限由10年变更为5年所致。

31、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备、软件购置款及装修费

8,654,700.80 8,654,700.803,357,053.79

3,357,053.79预付购房款

156,687,802.

156,687,802.

合计8,654,700.80 8,654,700.80

160,044,855.

160,044,855.

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额交易性金融负债

48,136.58其中：

衍生金融负债

48,136.58其中：

合计

48,136.58其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付费用采购 1,479,766.44

962,286.88应付材料采购 17,048.23

840,942.11应付资产采购 2,742,264.50

2,614,860.98应付装修工程采购 3,330,521.62

224,233.05合计7,569,600.79

4,642,323.02

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

37、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2） 账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收货款 26,232,286.58

27,610,044.39合计 26,232,286.58

27,610,044.39报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目

变动金额

变动原因

39、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

89,697,942.18 506,038,642.21 498,761,397.10 96,975,187.29

二、离职后福利-设定

提存计划

114,409.64 18,744,929.58 18,752,770.91 106,568.31

三、辞退福利

40,000.00 991,745.96 820,941.35 210,804.61合计 89,852,351.82 525,775,317.75 518,335,109.36 97,292,560.21

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

88,693,889.11 464,232,094.96 456,521,280.02 96,404,704.05

2、职工福利费

831,734.11 8,900,955.21 9,276,346.80 456,342.52

3、社会保险费 76,556.18 9,678,733.20 9,682,831.80 72,457.58其中：医疗保险费

75,036.26 8,690,533.41 8,694,549.26 71,020.41工伤保险费

1,519.92 618,229.86 618,312.61 1,437.17生育保险费

0.00 369,969.93 369,969.93 0.00

4、住房公积金

0.00 21,731,396.48 21,731,396.48 0.00

5、工会经费和职工教

育经费

95,762.78 1,495,462.36 1,549,542.00 41,683.14合计89,697,942.18 506,038,642.21 498,761,397.10 96,975,187.29

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

110,550.42 18,013,941.21 18,021,516.25 102,975.38

2、失业保险费 3,859.22 730,988.37 731,254.66 3,592.93合计114,409.64 18,744,929.58 18,752,770.91 106,568.31其他说明：

40、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 1,739,320.60

1,723,535.05企业所得税 1,212,032.37

1,390,339.53个人所得税 4,475,161.60

3,946,287.82城市维护建设税 87,662.63

116,967.65日本消费税 346,507.62

366,738.99海外增值税 4,006,087.64

3,612,384.74印花税 58,223.12

33,785.36教育费附加 62,616.15

86,434.42土地使用税

203,924.27房产税 4,651.28

合计 11,992,263.01

11,480,397.83其他说明：

41、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款46,974,453.22

36,941,736.00合计 46,974,453.22

36,941,736.00

（1） 应付利息

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2） 应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付广告费 35,420,357.80

23,845,645.05限制性股票回购义务

1,133,760.00预收股权回购款 4,731,315.67

4,553,588.18其他 6,822,779.75

7,408,742.77合计 46,974,453.22

36,941,736.002） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债 9,291,732.53

13,694,674.46合计 9,291,732.53

13,694,674.46其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税 1,401,306.49

949,200.93合计 1,401,306.49

949,200.93短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名

称

面值

发行日

期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额可转换公司债券 372,378,616.60

356,927,256.17合计372,378,616.60

356,927,256.17

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名

称

面值

发行日

期

债券期

限

发行金

额

期初余额

本期发

行

按面值计提利

息

溢折价

摊销

本期偿

还

本期转

股

期末余

额万兴转债

378,750,000.

2021-6-8

6年

378,750,000.

356,927,256.

2,152,

839.95

14,951,861.4

1,513,

040.92

140,30

0.00

372,378,616.

合计 ——

378,750,000.

356,927,256.

2,152,

839.95

14,951,861.4

1,513,

040.92

140,30

0.00

372,378,616.

（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]283号”核准，公司于2021年6月9日公开发行378.75万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额37,875.00万元，债券期限6年。可转换公司债券票面利率：第一年0.40%，第二年0.70%，第三年1.00%，第四年1.80%，第五年2.50%，第六年3.50%。每年付息一次，到期按债券面值的115%

（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。公司发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司发行的37,875.00万元可转换公司债券，扣除发行费用7,678,500.95元后，发行日金融负债成分公允价值347,781,681.13元计入应付债券，权益工具成分的公允价值23,289,817.92元计入其他权益工具。

根据有关规定和公司《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转换公司债券转股期限自2021年12月16日起可转换为公司股份。

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额租赁付款额总额 22,209,577.48

22,849,455.35未确认融资费用 -1,165,298.68

-897,016.86一年内到期的租赁负债 -9,291,732.53

-13,694,674.46合计11,752,546.27

8,257,764.03其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款 51,600,000.00

103,178,595.40合计51,600,000.00

103,178,595.40

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额

长期应付款51,600,000.00

103,178,595.40其他说明：

2019年5月本公司与王小兵、黄勇、刘彩莲、郑丽明、赣州易图投资咨询合伙企业（有限合伙）、赣州思为投资咨询合伙企业（有限合伙）签订关于深圳市亿图软件有限公司《股权收购协议》，协议中约定万兴科技集团股份有限公司以12,750.00万元的交易对价收购赣州易图投资咨询合伙企业（有限合伙）持有深圳市亿图软件有限公司51.00%的股权。万兴科技分别于2019年5月27日支付2,040.00万元、2019年5月29日支付1,530.00万元、2019年6月10日支付1,530.00万元、2020年6月18日支付2,550.00万元，2021年10月14日支付2,550.00万元，2022年7月26日支付2,550.00万元，股权转让款于本期已支付完毕。

2020年10月本公司与张元一、上海峰瑞创业投资中心（有限合伙）、北京莫克波特科技合伙企业（有限合伙）、北京磨刀刻石科技有限公司签订关于北京磨刀刻石科技有限公司《股权收购协议》协议中约定万兴科技集团股份有限公司以1,800.00万元的交易对价收购张元一持有北京磨刀刻石科技有限公司26.6667%的股权。万兴科技于2020年10月支付540.00万元，2021年1月支付436.12万元，2021年5月支付103.88万元，2022年6月15日支付360.00万元，剩余股权转让款预计在2023年-2024年进行支付。

2021年6月本公司与铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）与杭州格像科技有限公司签订关于杭州格像科技有限公司《股权收购协议》中约定万兴科技集团股份有限公司以21,369.80万元收购铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司27.52%的股权、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司34.00%的股权和上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司10.92%的股权。万兴科技分别于2021年6月7日支付7,265.80万元、2021年6月21日支付6,904.00万元，2022年6月13日支付2,400.00万元，剩余股权转让款预计在2023年-2024年进行支付。

（2） 专项应付款

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额超额业绩奖励 3,106,786.98

5,853,488.66合计3,106,786.98

5,853,488.66

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助

2,000,000.00 1,000,000.0014,705.88

2,985,294.12 见下表合计2,000,000.00 1,000,000.0014,705.88

2,985,294.12

涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相

关/与收益相关万兴科技第二运营总部建设项目补助

2,000,000.00

14,705.88

1,985,294

.12

与资产相

关国产跨平台通用办公绘图软件系统研发补助

1,000,000.00

1,000,000

.00

与资产相

关合计

2,000,000

.00

1,000,000

.00

14,705.88

2,985,294

.12

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数

129,958,03

7.00

-57,988.00 -57,988.00

129,900,04

9.00

其他说明：

本期其他变动系：1）万兴转债2022年度因转股减少1,403.00张，转股数量为2,812.00股；2）回购注销限制性股票60,800.00股。

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值万兴转债

3,782,022

.00

23,256,13

3.00

1,403.00

8,627.23

3,780,619

.00

23,247,50

5.77

合计

3,782,022

.00

23,256,13

3.00

1,403.00

8,627.23

3,780,619

.00

23,247,50

5.77

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

万兴转债自2021年12月16日起开始转股，2022年度万兴转债因转股减少1,403.00张，转股数量为2,812.00股，权益工具减少账面价值8,627.23元。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价）

265,564,699.51 10,240,681.56 36,979,106.70 238,826,274.37其他资本公积30,661,746.24 6,375,383.76 24,463,814.00 12,573,316.00合计 296,226,445.75 16,616,065.32 61,442,920.70 251,399,590.37其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期股本溢价增加系万兴转债转股增加资本公积141,176.19元；2020年股票期权激励第一期未行权注销，从

其他资本公积结转至股本溢价10,083,132.00元；公司对子公司深圳格像持股比例发生变化增加资本公积16,373.37；

（2）本期股本溢价减少系收购少数股东股份减少股本溢价35,873,186.70元；回购限制性股票库存股减少股本溢价

1,105,920.00元；

（3）本期其他资本公积增加系2022年度限制性股票和股票期权激励费用分摊计入其他资本公积金额-8,005,298.24

元；其他投资方对深圳博思云创增资，稀释前后享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额确认其他资本公积14,380,682.00元；

（4）本期其他资本公积减少系2020年股票期权激励第一期因不满足市场条件未行权注销，从其他资本公积结转至

股本溢价10,083,132.00元；因不再对博思云创实施重大影响，终止采用权益法核算，将确认的其他资本公积14,380,682.00元转入当期损益。

56、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股份支付 1,166,720.00 1,166,720.00 0.00合计1,166,720.00 1,166,720.00其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少为公司回购注销限制性股票。

57、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

一、不能

重分类进损益的其他综合收益

-10,933,57

8.25

6,344,893.92

1,180,000.00

5,164,893

.92

-5,768,684.33其他权益工具投资公允价值变动

-10,933,57

8.25

6,344,893.92

1,180,000.00

5,164,893.92

-5,768,684

.33

其他综合收益合计

-10,933,57

8.25

6,344,893.92

1,180,000.00

5,164,893.92

-5,768,684.33其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 43,376,946.17 3,856,533.37 47,233,479.54其他 636,814.32 118,000.00 754,814.32合计 44,013,760.49 3,974,533.37 47,988,293.86盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

法定盈余公积上期末余额与期初余额的差异-511.42元系本公司2022年度提前施行《企业会计准则解释第16号》调整期初数所致。其他盈余公积本期增加系其他权益工具投资本期处置时持有期间公允价值变动由其他综合收益结转所致。

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 398,369,326.51

376,774,926.96调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）

81,959.35

16,080,759.10调整后期初未分配利润398,451,285.86

392,855,686.06加：本期归属于母公司所有者的净利润

41,255,184.46

27,845,527.64减：提取法定盈余公积3,856,533.37

2,073,808.07应付普通股股利

25,989,408.00其他综合收益结转留存收益 1,062,000.00

5,731,328.88期末未分配利润 436,911,936.95

398,369,326.51调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润81,959.35元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 1,178,101,841.92 52,283,386.46 1,028,705,595.53 46,480,582.94其他业务2,021,762.49 1,149,695.20 452,507.24合计 1,180,123,604.41 53,433,081.66 1,029,158,102.77 46,480,582.94经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型其中：

视频创意类 745,215,220.76 745,215,220.76实用工具类 232,551,874.81 232,551,874.81文档创意类 99,386,575.28 99,386,575.28绘图创意类 98,867,244.30 98,867,244.30其他 4,102,689.26 4,102,689.26按经营地区分类

其中：

境外 1,054,193,822.62 1,054,193,822.62境内 125,929,781.79 125,929,781.79市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类其中：

按销售渠道分类其中：

经销 513,551,392.19 513,551,392.19直销 483,870,941.85 483,870,941.85分销 182,701,270.37 182,701,270.37合计 1,180,123,604.41 1,180,123,604.41与履约义务相关的信息：

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为26,232,286.58元，其中，23,477,557.15元预计将于2023年度确认收入，1,378,163.98元预计将于2024年度确认收入，1,376,565.45元预计将于2025年度确认收入。其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 383,195.89

615,948.77教育费附加 162,313.89

265,527.21房产税 1,290,738.25

1,083,390.91土地使用税149,519.45

209,142.59印花税 244,229.89

382,732.98地方教育附加 108,511.27

176,784.37其他 109,650.02

4,925.23合计2,448,158.66

2,738,452.06其他说明：

63、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额员工薪酬 125,789,565.34

113,483,530.07广告宣传费 436,216,129.86

344,390,587.90折旧与摊销 1,706,273.19

1,585,561.54其他营销费用 14,234,803.98

14,698,510.15股份支付费用 -1,389,085.18

4,088,505.47使用权资产累计折旧 3,489,491.35

4,165,462.04合计580,047,178.54

482,412,157.17其他说明：

64、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额房租物业水电费 4,082,515.85

2,484,473.27办公费 2,831,537.34

5,200,741.86员工薪酬 84,681,878.80

88,173,555.09折旧与摊销 14,480,250.03

12,613,162.09差旅费 1,789,299.27

2,357,253.61

会务费1,127,859.89

2,035,923.55中介机构服务费 3,652,437.65

2,941,067.27品牌服务费 4,973,215.58

5,032,312.39股份支付费用 -2,565,499.75

3,742,548.98使用权资产累计折旧 1,819,028.48

2,858,825.01其他费用 22,263,887.26

19,010,672.48合计139,136,410.40

146,450,535.60其他说明：

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 312,594,992.95

279,862,687.59折旧与摊销 9,146,233.04

6,825,486.01水电物业管理费 3,296,064.78

4,409,882.24使用权资产累计折旧 4,242,621.28

6,620,573.16股份支付费用 -4,050,713.31

14,208,261.08其他 22,566,530.17

16,184,011.73合计347,795,728.91

328,110,901.81其他说明：

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 17,160,496.77

9,629,599.74减：利息收入 4,480,477.61

3,096,934.98汇兑损益 3,929,462.86

1,075,948.65银行手续费 1,504,534.49

1,351,651.30未确认融资费用本期摊销 1,042,064.91

1,224,333.88合计19,156,081.42

10,184,598.59其他说明：

利润表中的利息支出为本附注中利息支出与未确认融资费用本期摊销之和。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额加拿大GST退税款 179,280.24

177,159.81与日常经营活动相关的政府补助 12,857,973.40

14,094,071.01个税手续费返还 504,614.32

308,012.42合计 13,541,867.96

14,579,243.24

68、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -17,463,350.06

602,732.55处置长期股权投资产生的投资收益 1,429,482.53

理财产品 5,907,236.64

11,728,477.28其他 14,380,682.00

合计 4,254,051.11

12,331,209.83其他说明：

公司对深圳博思云创不再委派董事，丧失重大影响，由长期股权投资转为金融资产核算，原按权益法核算确认的其他所有者权益变动转入当期投资收益。

69、净敞口套期收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产-2,812,262.49

4,549,776.83其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

-4,942,647.02

3,375,598.57交易性金融负债 -642,791.37

其他非流动金融资产 22,878,297.92

合计 19,423,244.06

4,549,776.83其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -32,386.43

502,197.29合计-32,386.43

502,197.29其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

十、无形资产减值损失 -2,719,599.94

合计 -2,719,599.94

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失 -267,546.84

-81,568.51无形资产处置利得或损失

3,421,290.00使用权资产处置利得或损失 716,921.01

合计 449,374.17

3,339,721.49

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额违约赔偿收入 57,205.00 153,000.00 57,205.00无需支付的应付款 30,062.71其他 166,536.44 419,144.31 166,536.44合计 223,741.44 602,207.02 223,741.44计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年

盈亏

是否特殊

补贴

本期发生

金额

上期发生

金额

与资产相

关/与收益

相关其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 1,329,800.00 225,000.00 1,329,800.00非流动资产报废损失 3,206.33 6,452.96 3,206.33违约赔偿支出 494,950.28其他 110,479.90 39,106.76 110,479.90合计1,443,486.23 765,510.00 1,443,486.23其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 1,151,517.42

3,519,959.85递延所得税费用 6,360,623.48

-4,689,403.74合计 7,512,140.90

-1,169,443.89

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额71,803,770.96按法定/适用税率计算的所得税费用 10,770,565.64子公司适用不同税率的影响 -6,034,647.00调整以前期间所得税的影响-49,163.41非应税收入的影响 2,992,538.34不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,075,284.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,166,851.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

29,687,106.77加计扣除费用的影响 -29,762,692.48所得税费用 7,512,140.90其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释 57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 4,351,009.65

3,096,934.98政府补助收入 9,518,806.02

8,191,701.54营业外收入 242,143.47

153,000.00往来款 12,708,866.69

48,141,023.52个税手续费返还 534,827.59

308,012.42员工归还购房借款 1,313,089.33

0.00

合计 28,668,742.75

59,890,672.46收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额日常付现费用 530,117,544.67

412,196,841.36往来款

7,006,812.73员工购房借款

3,453,355.16营业外支出 1,440,279.90

719,950.28合计 531,557,824.57

423,376,959.53支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额远期外汇保证金的收回 9,662,109.05

合计9,662,109.05

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额信用卡保证金收回 167,338.60

合计 167,338.60

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额发行可转债支付的费用

1,309,913.80限制性股票回购款 1,194,590.22

取得信用卡额度质押的定期存款

5,915,852.94购买子公司少数股东股权支付的现金 49,290,775.00

52,000,000.00租赁 12,049,633.15

12,370,884.00合计 62,534,998.37

71,596,650.74支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润64,291,630.06

49,089,164.19加：资产减值准备 2,751,986.37

-502,197.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

15,625,063.45

14,007,321.40使用权资产折旧11,252,265.85

13,644,860.21无形资产摊销 5,784,481.55

2,626,617.58长期待摊费用摊销7,024,070.60

5,936,411.34投资性房地产折旧 40,093.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-449,374.17

-3,339,721.49

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

0.00

6,452.96

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-19,423,244.06

-4,549,776.83

财务费用（收益以“－”号填列）

22,132,024.54

11,929,882.27

投资损失（收益以“－”号填列）

-4,254,051.11

-14,271,050.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

1,435,122.06

-4,439,382.05

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

4,925,501.42

-256,154.97

存货的减少（增加以“－”号填列）

357,001.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-26,102,326.44

-9,471,572.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

30,355,889.84

59,181,217.01

其他 -8,005,298.24

22,039,315.53

经营活动产生的现金流量净额 107,383,835.68

141,988,388.702．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额342,129,797.63

446,934,648.13减：现金的期初余额 446,934,648.13

114,734,980.18加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

1,246,322.95现金及现金等价物净增加额 -104,804,850.50

330,953,345.00

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

51,578,595.40其中：

北京磨刀刻石科技有限公司 2,078,595.40杭州格像科技有限公司 24,000,000.00深圳市亿图软件有限公司 25,500,000.00取得子公司支付的现金净额 51,578,595.40其他说明：

公司本期应支付北京磨刀股权转让款3,600,000元，公司已于2021年6月对剩余未支付股权款代扣代缴个人所得税1,521,404.60元，因此本期实际支付的金额为2,078,595.40元。

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 342,129,797.63

446,934,648.13可随时用于支付的银行存款341,284,919.43

446,934,648.13可随时用于支付的其他货币资金

844,878.20

三、期末现金及现金等价物余额 342,129,797.63

446,934,648.13其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金3,222,685.98

保证金、取得信用卡额度质押的定期存款等合计 3,222,685.98

其他说明：

82、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

108,928,556.00其中：美元 14,354,957.30 6.9646 99,976,535.63欧元 585,807.66 7.4229 4,348,391.68港币143,169.17 0.8933 127,888.73日元 56,608,462.00 0.0524 2,963,905.85加币 183,370.98 5.1385 942,251.77韩元 103,129,158.00 0.0055 569,582.34应收账款

41,960,629.61其中：美元 4,255,382.81 6.9646 29,637,039.11

欧元 290,744.52 7.4229 2,158,167.48港币6,818,220.98 0.8933 6,090,512.24日元 74,811,171.62 0.0524 3,916,963.34澳元 2,345.42 4.7138 11,055.83比索 49,698.44 0.3577 17,776.08丹麦克朗 323.18 0.9983 322.63菲律宾比索 3,305.53 0.125 413.10加币 17,129.94 5.1385 88,022.20

雷亚尔 61.57 1.3175 81.12挪威克朗 4,265.60 0.7042 3,003.73瑞典克朗 3,845.89 0.6659 2,561.02瑞士法郎 1,316.43 7.5432 9,930.10新加坡元 1,354.57 5.1831 7,020.88新台币 12,250.00 0.2271 2,781.50新西兰元 469.33 4.4162 2,072.65以色列新谢克尔 859.93 1.9796 1,702.33英镑 1,334.78 8.3941 11,204.27长期借款

其中：美元欧元

港币

其他应收款 871,696.11其中：美元 5,998.06 6.9646 41,774.09韩元 281,134.59 0.0055 1,552.71加币 91,080.19 5.1385 468,015.56日元 6,585,516.00 0.0524 344,804.45新加坡元 3,000.00 5.1831 15,549.30应付账款 1,281,010.37其中：美元 183,931.65 6.9646 1,281,010.37其他应付款 37,063,613.36其中：美元 4,984,830.94 6.9646 34,717,353.56加币 106,287.91 5.1385 546,160.43欧元 48,177.48 7.4229 357,616.62英镑 785.00 8.3941 6,589.37日元 27,424,527.00 0.0524 1,435,893.38其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

子公司名称（全称）

注册地

业务性质

注册资本

记账本位币

株式会社万兴软件

日本

软件销售

8000万日元

人民币

万博科技（香港）有限公司

香港 软件销售 50万港币 人民币

加拿大 品牌推广 - 人民币

万兴科技（加拿大）有限公司

炜博科技有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

斯博科技有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

万兴全球有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

亿博科技有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

智亚达科技有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

株式会社万兴日本

日本

软件销售

800万日元

人民币

万兴科技（新加坡）有限公司

新加坡 软件销售 1万新币 人民币

加拿大

万胜全球有限公司

软件销售

-

人民币

万兴韩国株式会社

韩国

软件销售

1亿韩元

人民币

香港

格像科技有限公司

软件销售

2港币

人民币

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额计入其他收益的政府补助 12,857,973.40 其他收益 12,857,973.40计入递延收益的政府补助 1,000,000.00 递延收益 0.00合计 13,857,973.40 12,857,973.40

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方

名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收

入

购买日至

期末被购

买方的净

利润其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他

合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值资产：

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债：

借款

应付款项

递延所得税负债

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方

名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间

被合并方

的净利润其他说明：

（2） 合并成本

单位：元合并成本

--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

这是文本内容 合并日 上期期末资产：

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债：

借款

应付款项

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2022年4月14日，本公司通过新设立的方式成立子公司郑州墨刀科技有限公司。截止2022年12月31日，

本公司暂未实际出资。

（2）2022年12月15日，本公司通过新设立的方式成立子公司万兴科技集团（杭州）软件有限公司。截止2022年

12月31日，本公司暂未实际出资。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接株式会社万兴软件

日本 日本 软件销售

100.00%

投资设立万博科技（香港）有限公司

香港 香港 软件销售

100.00%

投资设立万兴科技（加拿大）有限公司

加拿大 加拿大 品牌推广

100.00%

投资设立深圳市斑点猫信息技术有限公司

深圳 深圳

电子产品研发与销售

59.70%

投资设立深圳万兴软件有限公司

深圳 深圳

电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、技术咨询、销售

100.00%

投资设立

深圳市斯博科技有限公司

深圳 深圳

电子计算机软件、硬件、外部设备及计算机耗材的销售，家庭智能集成设备、移动智能设备的技术开发、技术咨询、技术服务等

100.00%

投资设立

斯博科技有限公司

香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，经营电子商务业务

100.00%

投资设立

炜博科技有限公司

香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，经营电子商务业务

100.00%

投资设立万兴科技(湖南)有限公司

湖南 湖南

网络技术、智能化技术的研发;应用软件、计算机硬

100.00%

投资设立

件的开发;智能化技术的转让、服务;计算机硬件、计算机外围设备、智能装备、计算机软件 、计算机辅助设备、计算机、智能产品的销售;信息系统集成服务；非居住房地产租赁；物业管理。万兴全球有限公司

香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商。

100.00%

投资设立万兴科技（新加坡）有限公司

新加坡 新加坡

其他软件研发、网上销售（收入主要来自网上销售）

100.00%

投资设立万胜全球有限公司

加拿大 加拿大 软件销售

100.00%

投资设立万兴韩国株式会社

韩国 韩国 软件销售

100.00%

投资设立智亚达科技有限公司

香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商。

100.00%

投资设立

万兴科技集团(深圳)有限公司

深圳 深圳

一般经营项目是：电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;软件服务、软件及辅助设备的销售(不含专营、专控、专卖商品)；家庭智能集成设备、移动智能设备的技术开发、技术咨询服务、销售，经营进出口业务。（以上均不含限制项目），

100.00%

投资设立

深圳市亿图软件有限公司

深圳 深圳

一般经营项目是：计算机软硬件的技术开发与销售、技术服务、技术咨询；经营进出口业务。

61.00%

0.56%

非同一控制下企业合并

亿博科技有限公司

香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商。

61.56% 投资设立

亿图软件（湖南）有限公司

湖南 湖南

软件、计算机硬件的开发；计算机技术开发、技术服务；计算机、计算机软件、计算机硬件销售；软件批发；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

61.56% 投资设立

株式会社万兴日本

日本 日本

电子计算机软件、硬件、网络及外部设备的技术开发技术咨询；计算机耗材的销售及经营进出口业务。网站策划、制作、经营与咨询业务。

100.00%

投资设立

北京磨刀刻石科技有限公司

北京 北京

一技术开发、技术推广、技术转让、 技术咨询、技术服务；计算机系统 服务；基础软件服务；应用软件服 务（不含医用软件）；软件开发；设计、制作、代理、发布广告。

65.66%

非同一控制下企业合并

郑州墨刀科技有限公司

郑州 郑州

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转

65.66% 投资设立

让、技术推广；计算机系统服务；软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；广告设计、代理；广告发布；广告制作；技术进出口

杭州格像科技有限公司

杭州 杭州

计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，品牌策划，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售：计算机软硬件，电子产品（除专控），监控设备，办公智能设备；货物进出口、技术进出口

86.00%

非同一控制下企业合并

杭州云像科技有限公司

杭州 杭州

计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，品牌策划，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售：计算机软硬件，电子产品（除专控），监控设备，办公智能设备；货物进出口、技术进出口

86.00%

非同一控制下企业合并

格像科技有限公司

香港 香港

互联网广告、电子品及软件的开发及销售

86.00%

非同一控制下企业合并深圳格像科技有限公司

深圳 深圳

软件开发；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转

60.14% 投资设立

让、技术推广；广告设计、代理；广告制作；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；市场调查（不含涉外调查）；计算机系统服务；数据处理服务。

万兴科技集团（杭州）软件有限公司

杭州 杭州

互联网信息服务；增值电信业务；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；软件开发；人工智能双创服务平台；人工智能公共数据平台；人工智能基础资源与技术平台；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；网络设备销售；广告设计、代理；广告制作；广告发布；市场营销策划；技术进出口；货物进出口

100.00%

投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告

分派的股利

期末少数股东权益余

额深圳市亿图软件有限公司

38.44% 15,943,239.15 11,715,300.00 42,102,686.14杭州格像科技有限公司

14.00% 6,715,359.17 16,115,475.69子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名

称

期末余额 期初余额流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计

流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计深圳市亿图软件有限公司

111,827,74

2.54

16,921,800.11

128,749,54

2.65

10,765,223.72

8,456,069.

19,221,293.04

109,809,82

7.36

2,865,590.

112,675,41

7.57

14,108,013

.55

14,108,013.55杭州格像科技有限公司

132,604,91

5.43

12,097,274

.92

144,702,19

0.35

22,274,683

.53

4,699,635.

26,974,318

.78

100,823,60

0.85

8,443,087.

109,266,68

7.97

19,535,317

.16

9,012,219.

28,547,536

.83单位：元子公司名

称

本期发生额 上期发生额这是文本内容

营业收入 净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入 净利润

综合收益总额

经营活动现金流量深圳市亿图软件有限公司

80,166,52

1.00

41,000,14

5.59

41,000,14

5.59

70,568,02

0.53

85,281,18

2.94

38,462,75

3.20

38,462,75

3.20

35,923,80

7.16

杭州格像科技有限公司

134,254,6

24.74

35,288,72

0.43

35,288,72

0.43

33,060,52

2.68

73,560,14

1.01

17,599,90

8.24

17,599,90

8.24

67,299,23

3.50

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称

变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例

深圳格像科技有限公司

年1月/2022年4月/2022

年

6月

		92.13%	60.14%
杭州格像科技有限公司	2022

年6月

		72.44%	86.00%
深圳市亿图软件有限公司

年9月/2022年12月

2022

61.00%

61.56%

1）2022年1月，公司将持有的深圳格像47.61%股权、深圳万兴将持有的深圳格像23.82%股权转让给杭州格像，转让后，杭州格像持有深圳格像100%股权，公司对深圳格像的持股比例由92.13%变更为72.44%，本次股权变动已于2022年1月7日完成工商变更。

2）2022年4月，深圳格像与杭州格像、深圳兴格一号投资咨询合伙企业（有限合伙）、深圳兴家一号投资咨询合伙企业（有限合伙）签订增资扩股协议，深圳格像注册资本由700万元增加到1,430万元，新增注册资本由杭州格像认缴300万元，新股东认缴430万元，增资后，杭州格像对深圳格像持股比例由100%变更为69.93%，公司对深圳格像的持股比例由72.44%变更为50.66%，本次股权变动已于2022年4月29日完成工商变更。

3）2022年6月，公司以自有资金4,792万元收购杭州格像少数股东长兴嘉扬科技发展有限公司持有的杭州格像

13.56%股权，本次股权转让完成后，公司持有杭州格像股权比例由72.44%增加至86.00%，公司对深圳格像持股比例由

50.66%变更为60.14%。本次股权变动已于2022年6月22日完成工商变更。

4）2022年9月，公司以自有资金135.00万元收购深圳市易图投资咨询合伙企业（有限合伙）公司21.60%股权，2022年12月，公司以自有资金20,775元收购深圳市易图投资咨询合伙企业（有限合伙）公司0.96%股权，深圳市易图投资咨询合伙企业（有限合伙）公司持有深圳亿图软件有限公司2.50%股权，本次股权转让完成后，万兴科技持有深圳亿图软件有限公司股权由61.00%变更为61.56%。两次股权变动分别已于2022年9月26日、2022年12月1日完成工商变更。

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

深圳格像科技有限公司 杭州格像科技有限公司 深圳市亿图软件有限公司购买成本/处置对价 47,920,000.00 1,370,775.00--现金47,920,000.00 1,370,775.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计47,920,000.00 1,370,775.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

-16,373.37 12,851,047.73 566,540.57差额 16,373.37 35,068,952.27 804,234.43其中：调整资本公积 16,373.37 -35,068,952.27 -804,234.43

调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质 持股比例

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 直接 间接 这是文本内容南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）

南京 南京 商务服务业

49.00%

权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额南京创熠家和万兴创业投资中心（有

限合伙）

南京创熠家和万兴创业投资中心（有

限合伙）流动资产 35,611,574.67

56,295,496.62非流动资产75,333,937.37

81,891,646.41资产合计 110,945,512.04

138,187,143.03流动负债 25,277.78

25,277.78非流动负债

负债合计 25,277.78

25,277.78

少数股东权益

归属于母公司股东权益 110,920,234.26

138,161,865.25按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值53,860,914.79

67,024,470.66存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

净利润 -27,241,630.99

3,187,262.78

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -27,241,630.99

3,187,262.78

本年度收到的来自联营企业的股利

394,230.38其他说明：

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计 1,942,693.84

0.00

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -57,306.16

--综合收益总额 -57,306.16

其他说明：

不重要的联营企业为本期投资的湖南瑜乐文化传播有限公司。

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期

分享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明：

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、股权投资、其他权益工具投资、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司主要面临在线销售收款结算导致的平台信用风险。公司在线销售软件产品，通过第三方平台进行收款，并按照约定的比例向第三方平台支付相应的费用。公司对第三方平台的选择有较大自主权，同时公司采取以下措施加强平台资金管理，确保公司不致面临重大信用风险：

1)引入第三方平台时，设定较高的准入条件，充分了解平台的企业资信信息、市场口碑并进行信用风险评估等。加

强平台信用政策管理的内部控制，平台信用政策的调整通过必要的审核批准程序。

2)缩短第三方平台的结算周期，加快资金回笼频率。

3)引入多家第三方平台，均衡风险，互为备份，及时规避与减少风险影响范围。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他境内外大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确认应收账款、其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失准备率，来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，逾期天数可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄 账面余额 减值准备

应收账款	45,140,024.20	30,308.25
其他应收款

	8,540,314.20	89,920.47
长期应收款（含一年内到期的款项）

5,129,307.59

512.94

合计

58,809,645.99

120,741.66

截止2022年12月31日，本公司的前五大收款结算客户的应收款占本公司应收款项总额65.76%。

（2）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，加强现金资本及资产配置结构管理，以确保维持充裕的现金储备；同时优化融资结构与筹资规划的管理，保持融资持续性与灵活性，目前本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目

期末余额1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年

5年以上

合计应付账款

7,347,339.49	222,261.30					7,569,600.79

其他应付款

42,327,344.01

4,647,109.21

46,974,453.22

租赁负债（含一年内到期）

10,097,519.19

8,500,212.09

2,368,534.29

1,147,124.45

96,187.46

22,209,577.48

长期应付款

25,800,000.00

25,800,000.00

51,600,000.00

合计

85,572,202.69

39,169,582.60

2,368,534.29

1,147,124.45

96,187.46

-

128,353,631.49

（3)市场风险

1）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司软件产品主要以境外销售为主，且主要以外币进行结算。本公司财务部门负责监控市场汇率变动及公司外币资产与负债的规模，通过配对外币收支财务政策的实施，最大程度降低和规避面临的外汇风险。

1.截止2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“第十节、财

务报告七、合并财务报表项目注释82、外币货币性项目”。

2.敏感性分析：

截止2022年12月31日，对于本公司各类美元、港币、日元、欧元及加币等金融资产和美元、日元、欧元及加币等金融负债，如果人民币对美元、港币、日元、欧元及加币等外币升值或贬值10.00%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约11,341,625.80元。

(4)利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。截止2022年12月31日，本公司无银行借款，不存在利率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --

（一）交易性金融资

产

212,775,265.30 212,775,265.30

（三）其他权益工具

投资

5,231,315.67 5,231,315.67持续以公允价值计量的资产总额

254,063,388.22 48,431,255.96 302,494,644.18

（八）其他非流动金

融资产

41,288,122.92 43,199,940.29 84,488,063.21

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产为公司购买的银行理财产品、结构性存款、远期外汇，理财产品和结构性存款的公允价值根据预期收益率进行确认；远期外汇的公允价值采用类似于远期定价以及现值方法的估值技术进行计量，模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。交易性金融负债为公司与银行签订的外汇期权合同，其公允价值基于柏力克-舒尔斯(Black-Scholes)模型，采用无风险利率、外汇、大宗商品、权益类合约标的的市场价格及价格波动率等市场数据计算确定。所使用的市场数据源为彭博、路孚特、万得等供应商提供的活跃市场报价。其他权益工具投资和其他非流动金融资产对近期有融资或转让价格的，按照其融资或转让价格进行调整作为公允价值,其他非流动金融资产核算的广州引力波信息科技有限公司、杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙）本期公允价值发生变动，公允价值分别增加 5,433,959.97元和17,444,337.95元。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资和其他非流动金融资产对近期没有融资或转让价格且被投资企业基本面未发生重大变化的情况下，按照投资成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是吴太兵。其他说明：

截止2022年12月31日，本公司股东吴太兵直接持有本公司17.80%的股权，本公司股东吴太兵通过持有宿迁兴亿网络科技有限公司56.34%的股权间接持有本公司8.23%的股权、本公司股东吴太兵通过持有宿迁家兴网络科技有限公司

59.10%的股权间接持有本公司1.79%的股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节、财务报告九、在其他主体中的权益1、在子公司的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节、财务报告九、在其他主体中的权益3、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系孙淳 本公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监朱伟 本公司董事张铮 本公司副总经理、原董事陈琦胜 本公司独立董事戴杨 本公司独立董事凌曙光 本公司监事郝晶 本公司原职工代表监事杨文亮 本公司监事翟桂芬 本公司职工代表监事刘秋伟 本公司原研发总监吴小兵 本公司控股股东、实际控制人吴太兵之弟宿迁家兴网络科技有限公司

本公司股东、持有本公司2.85%股权，本公司控股股东、实际控制人吴太兵持有其59.10%的股权宿迁兴亿网络科技有限公司

本公司股东，持有本公司14.57%股权，本公司控股股东、实际控制人吴太兵持有其56.34%的股权深圳市云威物联科技有限公司 本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司深圳市逆为投资咨询合伙企业(有限合伙) 本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司深圳市博思云创科技有限公司 本公司原联营企业，2022年8月丧失重大影响其他说明：

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包

方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资

产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依

据

本期确认的托管收益/承包

收益关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入深圳市博思云创科技有限公司

房屋 457,903.55本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费

用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁

付款额（如适

用）

支付的租金

承担的租赁负债

利息支出

增加的使用权资

产

本期发生额

上期发生额

本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发生额

本期发生额

上期发

生额

本期发生额

上期发

生额关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 11,575,000.00

8,382,100.00

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

深圳市博思云创科技有限公司

323,036.64

32.30

其他应收款 吴小兵

200,000.00 20.00

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法

按照国际通行的布莱克-斯科尔定价模型（B-S模型）对权证的价值进行计算确定可行权权益工具数量的确定依据 股东大会及董事会本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 55,154,536.29本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -8,005,298.24其他说明：

根据公司2020年9月3日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十五次会议，分别审议通过《关于调整2020年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予2020年股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）及公司《2020年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“股票期权激励计划》”或“本激励计划”）的相关规定，董事会认为公司激励计划规定的首次授予条件已经成就，根据公司2020年第一次临时股东大会、2020年第二次临时股东大会的授权，同意向181名激励对象授予323.30万份股票期权，首次授权日2020年9月3日，行权价格为67.01元/股。因公司实施2020年年度权益分派，本激励计划股票期权行权价格由67.01元/股调整为66.81元/股。公司2020年股票期权激励对象为181人，授予323.30万份股票期权，2021年8月26日召开第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格并注销部分已授予股票期权的议案》，同意对25名因个人原因离职、7名因个人绩效

考核结果未能达到全比例行权条件或因个人原因放弃本期行权的激励对象已获授但未行权的合计 55.495万份股票期权予以注销，2022年9月8日召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于注销2020年股票期权激励计划第一个行权期满未行权股票期权的议案》及《关于注销2020年股票期权激励计划部分已授予但尚未行权的股票期权的议案》，对2020年股票期权激励计划第一个行权期满未行权的72.855万份股票期权予以注销，对2020年股票期权激励计划中26名激励对象因个人原因离职、47名激励对象因2021年度个人绩效考核结果未能达到全比例行权条件的已获授但尚未行权的股票期权合计68.81万份予以注销。综上，累计已注销的股票期权数量为197.16万份。

根据公司2021年第一次临时股东大会授权，公司于2021年5月7日召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二十三次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予2021年限制性股票的议案》，确定2021年5月7日为首次授予日，以40.00元/股授予价格向符合授予条件的249名激励对象授予895.80万股第二类限制性股票。2022年4月22日，公司召开第三届董事会第三十六次会议、第三届监事会第三十三次会议审议通过了《关于取消授予2021年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。公司独立董事对议案内容发表了同意的独立意见。同意公司取消2021年限制性股票激励计划预留100万股限制性股票的授予。同意公司作废46名激励对象已获授但尚未归属的171.80万股限制性股票；同意作废因2021年限制性股票第一个归属期公司层面业绩考核不达标已获授但尚未归属的72.40万股限制性股票，合计作废244.20万股。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）租赁活动

本公司作为承租人，主要租赁活动为房屋租赁，在租赁开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。截至2022年12月31日，本公司的房屋租赁（长期）情况如下：

出租单位	租赁标的物	合同期限	约定条款
夏薇

-4号以北.1-3路以南.柳梧

大厦以东

8栋2单元6层1

6层2号

2016年12月1日起至2023年11月30日

前三年月租金为人民币30,718.80元/月；第四年开始每年租金在前一年的基础上递增5%。2019年-2022年租金合计为1,553,261.59元。2022年12月1日至2023年11月30日月租金为35,560.85元。

西安翎羽瞻客商业管理有限公司

西安市高新区锦业一路

52号

B栋1203

2020年9月26日至2023年9月25日

租金每月15,336.09元

宝德云谷国际

杭州聚展创想投资管理有限公司

杭州聚展创想投资管理有限公司

华星路

96号3幢第12层

2021年7月12日至2024年12月31日

第1年：2021年8月12日至2022年8月11日，年租金单价为∶3元每天每平方米；年租金合计1,346,850.00元。第2年：

2022年8月12日至2023年8月11日，年租金单价为∶

3.1元每天每平方米;年租金

合计1,391,745.00 元。第3年：2023年8月12日至2024年8月11日，年租金单价为∶3.2元每天每平方米;年租金合计1,436,640.00元。第4年：

自2024年8月12日至2024年12月31日合计4个月20天;租金单价为∶3.2元每天每平方米；租金合计558,912.00元。

	（网金大厦）
サンフロンティア不動産株式会社	THE PORTAL AKIHABARA

東京

番

9号3階

2022年4月1日至2024年3月31日

租金总计924,440日元/月

深圳湾科技发展有限公司

深圳市南山区软件产业基地5

栋B座6-7楼

2020年7月3日至2023年7月2日

2020年7月3日-2020年8月24日为免租期，2020年8月25日开始计算房租，月租金为386,871.87元/月，每自然年上涨5%

COMMERCE AT CITI HOLDINGS LTD.

4445 Lougheed Hwy, Burnaby, BC V5C 0E4(units 200,201,202)

2022年11月1日至2024年10月31日

租金为19,104.75加币/月

深圳湾科技发展有限公司

软件产业基地

5栋B座8层

-02号、9层01-02号

2022年3月31日至2025年3月30日

2022年3月31日至2022年12月31日，月租金417,120.26元;2023年01月01日至2023年12月31日，月租金437,976.27元;2024年01月01日至2024年12月31日，月租金459,869.80元;2025年01月01日至2025年03月30日，月租金482,853.62元;

	01
河南天之创通信科技有限公司

7号楼4层

2022年3月11日至2027年3月10日

起始租金（人民币）3.5元/天/m,在房屋租赁年限内，租金前两年不变，第三年起每两年递增8%（其中，第3年、第5年递增，递增率为8%)。

河南省郑州市郑东新区龙湖中环南路南龙腾一街东天创商务中心

（2）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司简化处理的短期租赁包括租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。公司2022年度计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为1,922,450.79元。

（3）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

1）可变租赁付款额公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。2）续租选择权本公司控股子公司郑州墨刀科技有限公司与河南天之创通信科技有限公司签订的关于河南省郑州市郑东新区龙湖中环南路南龙腾一街东天创商务中心7号楼4层租赁合同中约定了在同等条件下，郑州墨刀科技有限公司享有有限续租权。本公司控股子公司深圳市亿图软件有限公司与深圳湾科技发展有限公司签订的关于软件产业基地5栋B座8层01-02号、9层01-02号租赁合同中约定了在同等条件下，深圳市亿图软件有限公司享有有限续租权。

3）终止租赁选择权公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。4）余值担保公司所签订租赁合同中无余值担保情况。

（4）公司本期无租赁导致的限制或承诺

（5）公司本期无售后租回情况

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）合同纠纷

2020年7月2日，万兴科技集团股份有限公司就与陈建衡、深圳市多度科技有限公司签订的《关于深圳市多度科技有限公司之投资协议》合同纠纷向深圳市南山区人民法院提起诉讼，受理案件编号为（2020）粤0305民初19055号，经深圳市南山区人民法院诉讼调解后结案。因陈建衡未完全执行民事调解书确定的还款义务，万兴科技集团股份有限公司遂向深圳市南山区人民法院申请强制执行，执行案件编号为（2021）粤0305执13774号，在本案件执行过程中，陈建衡已向万兴科技集团股份有限公司支付2,000,000.00元，深圳市南山区人民法院拍卖陈建衡位于龙岗区的房产并已拍卖成交，并扣划了陈建衡的部分银行存款。万兴科技集团股份有限公司已收到南山区人民法院转账的房产拍卖款1,553,588.18元，以及该院依法扣划并支付给万兴科技集团股份有限公司177,727.49元。2021年12月29日，万兴科技集团股份有限公司就与陈建衡就执行案件达成和解意向，且深圳市多度科技有限公司自愿承诺为陈建衡履行（2020）粤0305民初19055号民事调解书确定的还款义务提供执行担保，若陈建衡未依据执行和解协议履行还款等相关义务时自愿接受直接强制执行。陈建衡承诺于2021年12月30日前向万兴科技集团股份有限公司支付人民币100.00万元，万兴科技集团股份有限公司同意在收到该款项且收到深圳市多度科技有限公司提供的同意担保的董事会或者股东会决议原件和执行担保书后，于5个工作日内向南山区人民法院提交终止本案本次强制执行程序并解除限制高消费和个人银行账户冻结的书面申请。截止至2021年12月31日，万兴科技集团股份有限公司已收到陈建衡转账100万元。经双方同意，陈建衡应于2022年6月30日前向甲方清偿(2020)粤0305 民初19055号民事调解书确定的全部剩余未还款项。陈建衡及深圳市多度科技有限公司在收到融资款时应优先偿还给万兴科技集团股份有限公司，如有违反则万兴科技集团股份有限公司可随时申请恢复强制执行。2022年11月3日，由于陈建衡没有履行（2020）粤 0305 民初 19055 号民事调解书确定的内容，万兴科技集团股份有限公司向深圳市南山区人民法院申请强制执行，裁定冻结、划拨被执行人陈建衡、担保

人深圳市多度信息科技有限公司存款，扣留、提取其等值收入或查封、扣押、冻结其等值财产暂计人民币 9,574,058.13元或等值外币。

（2）未决诉讼或仲裁

2022年4月优酷信息技术（北京）有限公司向北京市海淀区人民法院起诉万兴科技集团股份有限公司不正当竞争纠纷，诉讼请求：①要求立即停止不正当竞争行为，即被告立即停止运营“万兴优转”软件中破解我方视频加密格式并提供用户转换格式的服务；②要求被告赔偿原告方经济损失及合理费用共计人民币50万元；③要求被告承担本案全部诉讼费用。截止本报告出具之日，诉讼尚在审理中。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止

经营利润其他说明：

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

（2） 报告分部的财务信息

单位：元项目 分部间抵销 合计

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

30,095,

720.62

100.00%

3,009.5

0.01%

30,092,

711.05

22,585,

435.20

100.00%

2,258.5

0.01%

22,583,

176.66

其中：

信用风险特征组合

30,095,

720.62

100.00%

3,009.5

0.01%

30,092,

711.05

22,585,

435.20

100.00%

2,258.5

0.01%

22,583,

176.66

合计

30,095,

720.62

100.00%

3,009.5

0.01%

30,092,

711.05

22,585,

435.20

100.00%

2,258.5

0.01%

22,583,

176.66

按组合计提坏账准备： 3,009.57

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例未逾期 30,095,720.62 3,009.57 0.01%确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 29,619,029.361至2年476,691.26合计 30,095,720.62

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提预期信用损失的应收账款

2,258.54 751.03

3,009.57合计 2,258.54 751.03

3,009.57其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收账款核销说明：

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名 14,259,304.15 47.38% 1,425.93第二名 8,622,424.97 28.65% 862.24第三名 3,705,386.80 12.31% 370.54第四名 885,856.59 2.95% 88.59第五名 885,098.84 2.94% 88.51合计28,358,071.35 94.23%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 98,620,207.55

96,705,884.60合计 98,620,207.55

96,705,884.60

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额纳入合并范围的关联方往来 252,109,192.25

247,057,614.10押金 1,150,718.80

1,524,599.31代付员工社保公积金 1,170,735.49

937,615.48备用金 93,899.00

573,126.73其他 199,331.09

564,623.29合计 254,723,876.63

250,657,578.912） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2022年1月1日余额 9,671.56 153,942,022.75 153,951,694.312022年1月1日余额在本期

本期计提 312.34 2,151,783.33 2,152,095.67本期转回 -120.90 -120.902022年12月31日余额

9,863.00 156,093,806.08 156,103,669.08损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 87,259,111.091至2年 16,250,143.482至3年24,685,625.503年以上 126,528,996.563至4年31,874,941.07

4至5年 28,669,220.325年以上65,984,835.17合计 254,723,876.633） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他计提预期信用减值损失的其他应收款

153,951,694.

2,152,095.67 -120.90

156,103,669.

合计

153,951,694.

2,152,095.67 -120.90

156,103,669.

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额第一名 往来款 156,093,806.08

1年以内、1至2年、2-3 年、3年以上

61.28% 156,093,806.08

第二名 往来款 47,495,473.61 1年以内 18.65% 4,749.55第三名 往来款 46,932,692.90

1年以内、1至2年

18.42% 4,693.27

第四名 往来款 1,587,219.66 1年以内 0.62% 158.72第五名 代扣款项 1,170,735.49 1年以内 0.46% 117.07合计

253,279,927.74

99.43% 156,103,524.69

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金

额及依据

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

894,613,195.

7,800,000.00

886,813,195.

846,693,195.

7,800,000.00

838,893,195.

对联营、合营企业投资

55,803,608.6

55,803,608.6

67,966,907.7

67,966,907.7

合计

950,416,804.

7,800,000.00

942,616,804.

914,660,103.

7,800,000.00

906,860,103.

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价

值）

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备期

末余额追加投资 减少投资

计提减值准

备

其他深圳市亿图软件有限公司

179,500,00

0.00

179,500,00

0.00

深圳市斑点猫信息技术有限公司

0.00 0.00

6,000,000.

深圳万兴软件有限公司

30,000,000

.00

30,000,000

.00

株式会社万兴软件

5,307,306.

5,307,306.

万博科技（香港）有限公司

403,800.00 403,800.00深圳市斯博科技有限公司

0.00 0.00

1,800,000.

万兴科技（湖南）有限公司

357,598,50

0.00

357,598,50

0.00

万兴科技集团（深圳）有限公司

11,000,000

.00

11,000,000

.00

北京磨刀刻石科技有限公司

41,385,589

.00

41,385,589

.00

杭州格像科技有限公司

213,698,00

0.00

47,920,000

.00

261,618,00

0.00

深圳格像科技有限公司

3,332,400.

3,332,400.

0.00合计

838,893,19

5.66

51,252,400

.00

3,332,400.

886,813,19

5.66

7,800,000.

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元投资单

位

期初余额（账

面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

南京家和万兴创业投资中心（有限合伙）

67,024,470.6

-13,163,555.8

53,860,914.7

深圳市博思云创科技有限公司

942,43

7.07

3,050,

000.00

-2,911,

693.48

14,380,682.0

-15,461,425.5

0.00

湖南瑜乐文化传播有限公司

2,000,

000.00

-57,306.16

1,942,

693.84

小计

67,966,907.7

5,050,

000.00

-16,132,555.5

14,380,682.0

-15,461,425.5

55,803,608.6

合计

67,966,907.7

5,050,

000.00

-16,132

14,380,682.0

-15,461

55,803,608.6

,555.5

0 ,425.5

（3） 其他说明

其他变动系公司受让深圳亿图转让的深圳博思云创股权对应原深圳亿图账面按权益法确认的损益调整金额以及公司持有的博思云创股权对应的未实现资产处置损益金额-2,261,485.30元，在调整长期股权投资账面价值时，同时调整投资收益金额；公司对深圳博思云创持股比例下降，且不再委派董事，丧失重大影响，由长期股权投资转为金融资产核算，转换时点长期股权投资账面价值为13,199,940.29元。

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 267,468,406.43 6,785,082.80 242,981,939.78 4,421,977.24其他业务 269,518.17 275,772.70合计 267,737,924.60 6,785,082.80 243,257,712.48 4,421,977.24收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

合计商品类型其中：

按经营地区分类其中：

市场或客户类型其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为620,270.94元，其中，620,270.94元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 24,419,160.00

26,433,713.76权益法核算的长期股权投资收益 -16,132,555.51

1,384,195.83理财产品 2,185,815.18

3,131,595.21其他

001

12,119,196.70

合计 22,591,616.37

30,949,504.80注：001 公司受让深圳亿图转让的深圳博思云创股权对应原深圳亿图账面按权益法确认的损益调整金额以及公司持有的博思云创股权对应的未实现资产处置损益金额-2,261,485.30元，在调整长期股权投资账面价值时，同时调整投资收益金额；公司对深圳博思云创持股比例下降，且不再委派董事，丧失重大影响，由长期股权投资转为金融资产核算，原按权益法核算确认的其他所有者权益变动14,380,682.00元转入当期投资收益。

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益 1,875,650.37

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释68、投资收益、73、资产处置收益、75、营业外支出”计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

8,533,511.90

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释67、其他收益”除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

19,423,244.06

详见“第十节、财务报告七、合并财务报告项目注释70、公允价值变动收益”

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,216,538.46

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释74、营业外收入、

75、营业外支出”

其他符合非经常性损益定义的损益项目

11,491,342.90

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释64、管理费用、68、投资收益”减：所得税影响额 7,154,300.89

少数股东权益影响额2,294,642.92

合计 30,658,266.96

--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系理财收益、与权益法核算相关的非持续性的投资收益以及计提的杭州格像业绩承诺奖励。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

4.68% 0.32 0.32扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

1.20% 0.08 0.08

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

4、其他