公告编号：2023-013
2022
年度报告司南导航NEEQ: 833972
司南导航NEEQ: 833972
上海司南卫星导航技术股份有限公司（ComNav Technology Ltd.）
公告编号：2023-013
公司年度大事记
| 1、2022年，司南导航成立10周年。公司先后自主研发设计了三代高精度GNSS基带芯片，和基于各代专用芯片研制具有完全自主知识产权的K5、K7、K8各系列北斗高精度定位/定向核心板卡/模块，并已广泛应用，实现进口替代，取得了明显的经济社会效益。报告期内，高精度模组出货量比去年同期显著增长；截至报告期末，由公司提供高精度位置和姿态感知设备，参与上汽集团在洋山深水港实施的全球首款“5G+L4级”智能重卡示范运营项目，已保障超过300万公里的示范运营，运输超过10万标箱；报告期内，瞄准自动驾驶前装应用，公司开发车规级模块K802，保障车辆在复杂环境下实现高精度定位与感知。 | 2、公司春季新品发布会推出鲁班系列激光RTK -Lu1、鲁班系列掌上RTK-Lu2、R60测量手簿、E600 RTK 航测无人机、北斗数字施工集群等一系列新技术、新产品，引起了业内广泛关注，集中展现了司南导航科技创新的研发成果；公司自主研发的新一代A300普适型GNSS接收机为云南、浙江等地的地质灾害监测预警提供了坚实可靠的技术保障；公司推出具备自动控制引导、精准施工作业、远程作业遥控的智能化数字化平地与施工系统，为传统施工作业实现数字化改造与赋能，为全面实现无人驾驶数字化施工系统奠定基础。 |
| 3、采用司南导航自主研发的北斗高精度卫星导航技术，建设的京张冬奥高铁地基增强和变形监测系统，实现了路基和边坡的高铁基础设施高精度形变监测，以及上道作业人员的安全防护，保障了2022北京冬奥会的重要配套工程稳定运行，并为后续开展线路、桥梁、路基、隧道等工务提供基础信号，对铁路沿线的调度、监测等工作提供便利；据央视网7月播出节目《奋进的中国》深中通道，司南导航北斗设备提供的高精度定位服务，为深中通道海底隧道跨海筑路精准施工发挥了关键作用。 | 4、人民日报2月11号第三版头条刊发《北斗技术推动中非合作提质升级（新时代中非合作）》一文，报道了司南导航运用北斗技术，在非洲国土测绘、CORS建设、精准农业等方面收获的丰硕成果。报告期内，作为北斗走向全球的成功典范，公司积极寻求海外业务的发展机会，海外市场拓展取得进一步的成效。司南导航产品荣登《GPS World 》8月封面报道，司南技术实力获全球定位技术知名期刊认可；上海市经济和信息化委员会9月公布了《上海市2022年度上半年（第28批）上海市认定企业技术中心公示》，司南导航凭借优异的技术创新实力光荣上榜。 |
| 5、作为拥有自主可控的北斗/GNSS高精度专用芯片的研制和应用产业化的硬核科技企业，公司持续高比例投入研究开发，积累申请的专利陆续获得授权，报告期内公司已授权发明专利新增20项，截至报告期末，公司拥有授权专利66项，其中授权发明专利45项（含美国发明专利7项），另有7项受理中的发明专利进入实质审查和公开阶段。 | 6、报告期内，公司通过中国证券监督管理委员会上海监管局的辅导验收，并向上海证券交易所提交首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的申请且获正式受理；公司股票自2022年6月24日在全国中小企业股份转让系统停牌；截至期末，公司收到上海证券交易所审核问询函并处于已问询阶段。 |
公告编号：2023-013
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 20
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 28
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 32
第八节 财务会计报告 ...... 36
第九节 备查文件目录 ...... 91
公告编号：2023-013
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王永泉、总经理王昌、主管会计工作负责人黄懿及会计机构负责人（会计主管人员）金之云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 | □是 √否 |
| 董事会是否审议通过年度报告 | √是 □否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | √是 □否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
1、 未按要求披露的事项及原因
公司申请豁免披露前五大客户及供应商名称信息，主要原因是公司客户和供应商信息涉及合作伙伴的商业秘密和公司的商业秘密，所涉相关信息不便于对外披露。
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项描述及分析 |
| 1、技术被超越或替代的风险 | 我国北斗三号全球卫星导航系统于2020年7月正式开通并实现全球组网。2022年11月4日，国务院新闻办公室发布《新时代的中国北斗》白皮书，指出中国将建成更加泛在、更加融合、更加智能的综合时空体系，提供高弹性、高智能、高精度、高安全的定位导航授时服务，更好惠及民生福祉、服务人类发展进步。北斗应用正在诸多领域走向“标配化”，北斗高精度应用市场显现新一轮快速增长态势，市场对高精度导航定位产品的要求越来越高，产品的更新换代加快，若公司不能根据相关技术的发展状况与市场需求对公司的业务与产品进行持续的更新与升级，将对公司的市场竞争带来不利影响。公司将通过继续加大科研和人才方面的投入，注重对员工的专业技能和管理能力的培训，扩大人才储备，提升公司的凝聚力。公司也将根据行业发展需求和特点，相应调整研发方向和投入，确保技术上与时俱进，保持产品的领先优势，以防范风险。 |
| 2、存货跌价的风险 | 报告期末，公司存货账面价值为14,720.39万元，占总资产的 |
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| 29.81%，较今年期初增长52.07%。公司根据存货管理制度，计提了相应的存货跌价准备金，截至2022年12月31日共计提697.81万元。如果未来公司因货品存放或人工操作不当等原因导致存货损坏、或因产品更新换代导致型号陈旧及销售停滞，存在可能导致存货发生减值的风险。公司通过认真分析各类存货的合理性和必要性，严格执行存货管理制度，充分计提资产减值准备，进一步加强对存货的管理，以防范风险。 | |
| 3、坏账风险 | 报告期末，公司应收账款账面净额为20,521.45万元，较期初增加44.97%。随着公司收入规模的扩大，公司应收账款余额可能增加。若出现重大应收账款不能收回的情况，将对公司财务状况和经营成果产生不利影响。公司将进一步加强对应收账款的管理，完善信用管控制度，加大对应收账款的催收力度，充分计提信用减值准备，公司截止报告期末已计提信用减值准备1,981.78万元，以防范风险。 |
| 4、非经常性损益对净利润影响的风险 | 公司非经常性损益主要为公司承接研发项目取得的政府补贴，其具有一定的不确定性。报告期内，非经常性损益对净利润影响数为1,431.54万元；去年同期非经常性损益对净利润的影响数为1,688.12万元。公司将进一步拓展市场，扩大销售额，以减少非经常性损益对净利润影响的风险。 |
| 5、进口国政治经济环境变动对海外销售影响的风险 | 司南导航产品已经覆盖了亚太、欧洲、美洲、非洲、大洋洲等全球百余个国家与地区，用户涵盖“一带一路”沿线四十多个国家和地区。虽然近年来公司持续拓展海外市场，报告期内海外销售较上年同期也有一定程度的增长，但新冠肺炎疫情在世界范围内影响不容忽视，也增加了海外销售的不确定性。在经济全球化、国际化经营的大背景下，随着公司对外出口国家数量和规模的逐渐增加，公司除了要承担相应商业风险及汇率波动外，还必然要面临和承担许多国外政治和经济风险的影响和考验。公司积极参与北斗的相关标准的布局、制定、建议和推动，强化在国际高精度领域的话语权，重视国际专利的申请，争取知识产权上的主动，同时加强与国外的高校、研究机构和相关企业的合作与交流，掌握海外市场的需求，有针对性地做好高精度产品的应用和服务；同时公司将根据未来海外市场销售规模，可选择多币种结算以及利用外汇套期保值等金融工具对冲汇率波动风险，从而有效把控海外市场风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、司南导航 | 指 | 上海司南卫星导航技术股份有限公司 |
| 主办券商、申万宏源承销保荐 | 指 | 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 |
| 全国中小企业股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 澄茂投资 | 指 | 上海澄茂投资管理中心（有限合伙） |
| 北京司南 | 指 | 北京司南北斗科技发展有限公司 |
| 七星耀华 | 指 | 上海七星耀华导航技术有限公司 |
| 内蒙司南 | 指 | 内蒙古司南智慧农业有限公司 |
| 九宏信息 | 指 | 广州九宏信息技术有限公司 |
| 钦天导航 | 指 | 上海钦天导航技术有限公司 |
| 西虹桥导航 | 指 | 上海西虹桥导航技术有限公司 |
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| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 《公司章程》 | 指 | 《上海司南卫星导航技术股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 上海司南卫星导航技术股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ComNav Technology Ltd. |
| 证券简称 | 司南导航 |
| 证券代码 | 833972 |
| 法定代表人 | 王永泉 |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 王昌 |
| 联系地址 | 上海市嘉定区马陆镇澄浏中路618号2号楼 |
| 电话 | 021-39907000 |
| 传真 | 021-64302208 |
| 电子邮箱 | IR@sinognss.com |
| 公司网址 | www.sinognss.com |
| 办公地址 | 上海市嘉定区马陆镇澄浏中路618号2号楼 |
| 邮政编码 | 201801 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司证券与合规办公室 |
三、 企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2012年2月28日 |
| 挂牌时间 | 2015年10月29日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-通信设备制造（C392）-通信系统设备制造（C3921） |
| 主要业务 | 公司致力于高精度卫星导航差分定位技术的研究与开发，基于全球卫星导航系统（GNSS），向客户提供实时定位精度为厘米、分米、亚米级的高精度卫星导航定位芯片、核心板卡、接收机产品以及系统解决方案，主要应用于测绘与地理信息、智能交通、形变与安全监测、无人机、自动驾驶与辅助驾驶、野外机器人、精准农业、物联网等专业领域和大众应用等领域 |
| 主要产品与服务项目 | 高精度北斗/GNSS芯片、板卡/模块、终端和系统解决方案 |
| 普通股股票交易方式 | √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 46,620,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为王永泉、王昌 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为王永泉、王昌，一致行动人为王永泉、王昌 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91310000590448621H | 否 |
| 注册地址 | 上海市嘉定区马陆镇澄浏中路618号2幢3楼 | 否 |
| 注册资本 | 46,620,000.00 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 申万宏源承销保荐 | |
| 主办券商办公地址 | 上海市徐汇区长乐路989号世纪商贸广场11层 | |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |
| 主办券商（报告披露日） | 申万宏源承销保荐 | |
| 会计师事务所 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 李海兵 | 梁菊平 |
| 5年 | 2年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 | |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 335,650,196.75 | 288,190,144.25 | 16.47% |
| 毛利率% | 57.11% | 54.70% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 36,178,955.50 | 29,151,158.18 | 24.11% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 21,863,584.69 | 12,269,965.71 | 78.19% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 12.76% | 11.44% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 7.71% | 4.82% | - |
| 基本每股收益 | 0.78 | 0.63 | 23.81% |
(二) 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 493,865,386.20 | 444,861,783.65 | 11.02% |
| 负债总计 | 195,238,184.19 | 176,490,425.55 | 10.62% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 298,627,202.01 | 268,371,358.10 | 11.27% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 6.41 | 5.76 | 11.28% |
| 资产负债率%（母公司） | 36.34% | 37.43% | - |
| 资产负债率%（合并） | 39.53% | 39.67% | - |
| 流动比率 | 2.78 | 2.88 | - |
| 利息保障倍数 | 53.56 | 27.52 | - |
(三) 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -60,471,530.26 | 27,931,801.99 | -316.50% |
| 应收账款周转率 | 1.75 | 1.91 | - |
| 存货周转率 | 1.12 | 1.44 | - |
(四) 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
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| 总资产增长率% | 11.02% | 12.30% | - |
| 营业收入增长率% | 16.47% | 0.08% | - |
| 净利润增长率% | 24.11% | 3.36% | - |
(五) 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 46,620,000 | 46,620,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置 | 7,215.87 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 15,916,750.56 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 736,401.50 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 100,587.11 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 非经常性损益合计 | 16,760,955.04 |
| 所得税影响数 | 2,445,584.23 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 14,315,370.81 |
(八) 补充财务指标
√适用 □不适用
报告期内，公司研发费用为6,873.08万元，占营业收入的比例为20.48%。2020年至2022年累计研发费用投入近2亿元，占上述期间总营业收入9.12亿元的21.89%，且均未进行资本化处理。报告期内，公司继续在高精度定位芯片、核心算法和软件、GNSS高精度模块、各型终端产品和系统的行业应用解决方案等发展方向的研发投入，确保公司在高精度北斗/GNSS 领域的技术领先性和市场的优势竞争力奠定坚实的基础。
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(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
公告编号：2023-013
2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
报告期内，公司新设全资子公司广州九宏信息技术有限公司与上海钦天导航技术有限公司，以及上海钦天导航技术有限公司控股子公司司南芯途（上海）电子技术有限公司，自其设立日纳入合并报表范围。
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
公告编号：2023-013
机、辅助驾驶与自动驾驶、野外机器人、精准农业、工程机械、物联网等专业领域和大众应用等领域。国家在“十四五”规划北斗的全面产业化应用后，各部委、各省市陆续出台北斗应用规划，北斗产业发展正以技术体系创新和应用模式创新为主线，积极向“北斗＋”融合创新和“＋北斗”时空应用方向发展。公司于2020年完成5G移动HAP项目建设，此后持续开拓国家高精度基础设施建设业务，稳步推进中标的国家空间基准、国家电网、中交、地震行业、铁路交通等国家高精度基础设施建设重大项目实施。司南导航引领高精度行业的核心技术和产品为促进国家北斗高精度重点产业发展发挥重要作用。公司继续坚持多年以来既定的无人机、辅助驾驶与自动驾驶、野外机器人、形变与安全监测、精准农业、物联网等高精度北斗/GNSS应用的战略发展方向，为引领高精度行业用户去前瞻性尝试应用，重点布局了新兴高精度大众应用市场。同时公司依托产品和技术优势，继续深耕测量测绘、形变与安全监测等北斗/GNSS高精度应用领域传统专业市场，着力提高产品性能及服务质量。2022年3月公司春季新品发布会推出鲁班系列激光RTK-Lu1、鲁班系列掌上RTK-Lu2、R60测量手簿、E600 RTK航测无人机、北斗数字施工集群等一系列新技术、新产品，引起了业内广泛关注，集中展现了司南导航科技创新的研发成果。此外，公司依托高精度算法、专用芯片和板卡/模块自主可控的技术和产品优势，持续在无人机、智能驾驶及物联网等新兴业务领域进行布局，以积累在新兴业务领域的先发优势。近年来应用于植保、物流、消杀、侦查、监视等领域的无人机精准飞行市场发展迅速，根据前瞻产业研究院数据显示，预计我国工业无人机2020年至2025年复合年均增长率达39%。公司多年来持续加大应用于无人机领域的高精度北斗/GNSS核心技术研发投入，推出的K8系列北斗高精度定位/定向模块，支持板载组合导航解算，其更优越的定位和导航性能、更小尺寸和更低功耗优势为司南导航拓展无人机等新兴高精度应用市场提供有力支持。公司将持续加大无人机领域相关的研发投入和市场拓展，抓住无人机市场机遇，实现新的业绩增长。智能驾驶技术近年来一直是各界关注的焦点，智能驾驶需要感知车辆及周边环境信息，并通过车路协同系统与可能影响车辆的实体进行信息交互，高精度卫星导航定位技术为智能驾驶提供高精度、全天候的实时三维位置、速度、姿态和一维时间（PVTA）的十参数时空信息。公司在智能驾驶领域进行高精度PVTA传感器方面的技术攻坚，保障智能驾驶汽车中高精度数据在严苛的车载工况环境下的可用性与可靠性。报告期内，公司开发车规级模块K802，瞄准自动驾驶前装应用，支持全系统多频点定位，内置抗多径和抗干扰技术，具备组合导航能力，保障车辆在复杂环境下实现高精度定位与感知。公司积极融入整车企业的智能驾驶生态链，充分把握北斗高精度技术在智能驾驶市场的发展机遇。继2018年为上汽荣威Marvel X提供智能驾驶汽车北斗高精度位置感知解决方案后，司南导航高精度北斗/GNSS定位技术持续迭代，2020年开始助力上汽集团全球首款“5G+L4级”智能重卡示范运营任务，截至报告期末，已保障超过300万公里的示范运营，运输超过10万标箱。司南导航M900组合导航接收机，内置完全自主知识产权智能融合算法，支持多样化的数据协议和传输方式，可结合车联网、大数据等信息化平台，满足车载导航、智能交通等需求。物联网（IoT）是在互联网基础上的延伸和扩展的网络，将包括北斗/GNSS及其他各种传感设备所提供的位置、时间、状态、环境等信息与互联网结合起来而形成的一个巨大网络，实现在任何时间、任何地点，人、机、物的互联互通。随着国家高精度基础设施建设逐步完善，司南导航完全自主掌握的高精度北斗/GNSS模块核心技术及产品将为实现万物互联的移动终端提供高精度PVTA传感器的全产业链支撑。
报告期内，新冠疫情及复杂国际环境对公司生产经营造成了一定程度的影响，公司落实防控措施的同时按照预案积极应对，建立了多个异地储备仓库，确保了研发和生产及产品交付均持续未间断，重大项目稳步推进，2022年，公司整体经营成果良好，营业收入和净利润同比2021年同期均有增长。
公司通过直销、经销等模式开拓业务，收入来源主要是产品销售和服务。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 其他与创新属性相关的认定情况 | - |
公告编号：2023-013
| 详细情况 | 2021年8月，司南导航成功入选工业和信息化部遴选的国家级专精特新“小巨人”企业。 2022年12月14日，司南导航收到由上海市科学技术委员会、上海市财政局与国家税务总局上海市税务局批准的“高新技术企业”证书。 |
行业信息是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 67,736,764.17 | 13.72% | 144,595,819.98 | 32.50% | -53.15% |
| 应收票据 | 5,693,465.43 | 1.15% | 2,922,097.78 | 0.66% | 94.84% |
| 应收账款 | 205,214,535.88 | 41.55% | 141,553,298.96 | 31.82% | 44.97% |
| 存货 | 147,203,931.01 | 29.81% | 96,799,415.50 | 21.76% | 52.07% |
| 投资性房地产 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 长期股权投资 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 固定资产 | 4,766,731.86 | 0.97% | 3,537,839.29 | 0.80% | 34.74% |
| 在建工程 | 20,485.81 | 0.00% | 232,327.75 | 0.05% | -91.18% |
| 无形资产 | 1,100,628.90 | 0.22% | 1,477,987.38 | 0.33% | -25.53% |
| 商誉 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 短期借款 | 15,013,767.12 | 3.04% | 15,015,821.92 | 3.38% | -0.01% |
| 长期借款 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
资产负债项目重大变动原因：
公告编号：2023-013
增幅为52.07%。增加的主要原因有：①、公司针对目前原材料的实际交货周期重新设置了安全库存，并对关键的器件做了战略性的储备；②、销售规模扩大，为保证需求增加了相应的备货。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 335,650,196.75 | - | 288,190,144.25 | - | 16.47% |
| 营业成本 | 143,971,863.67 | 42.89% | 130,555,241.85 | 45.30% | 10.28% |
| 毛利率 | 57.11% | - | 54.70% | - | - |
| 销售费用 | 69,034,326.29 | 20.57% | 58,544,986.67 | 20.31% | 17.92% |
| 管理费用 | 24,293,033.93 | 7.24% | 27,338,240.44 | 9.49% | -11.14% |
| 研发费用 | 68,730,811.47 | 20.48% | 65,869,507.56 | 22.86% | 4.34% |
| 财务费用 | -466,225.02 | -0.14% | 1,646,069.72 | 0.57% | -128.32% |
| 信用减值损失 | -7,644,310.09 | -2.28% | -1,786,387.38 | -0.62% | 327.92% |
| 资产减值损失 | -1,658,141.43 | -0.49% | 53,241.29 | 0.02% | -3,214.39% |
| 其他收益 | 16,479,411.10 | 4.91% | 27,339,577.12 | 9.49% | -39.72% |
| 投资收益 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 公允价值变动收益 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 资产处置收益 | 7,215.87 | 0.00% | 0 | 0.00% | 100% |
| 汇兑收益 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 营业利润 | 35,404,554.06 | 10.55% | 28,309,660.26 | 9.82% | 25.06% |
| 营业外收入 | 732,528.78 | 0.22% | 724,363.53 | 0.25% | 1.13% |
| 营业外支出 | 303,587.82 | 0.09% | 313,323.78 | 0.11% | -3.11% |
| 净利润 | 36,178,955.50 | 10.78% | 29,151,158.18 | 10.12% | 24.11% |
项目重大变动原因：
1、营业收入：报告期营业收入为33,565.02万元，毛利率为57.11%，较去年同期营业收入增加了4,746.01万元，增幅为16.47%，毛利率略有上升。营业收入增长的主要原因①、拓展新客户带来的增量收入；②、客户自身需求量增加带来的增量；③、丰富了公司产品结构。
2、其他收益：报告期其他收益为1,647.94万元，较去年同期2,733.96万元，减少了1,086.02万元，减少的主要原因是2022年验收的政府项目少于2021年。
3、净利润：报告期为3,617.90万元，较去年同期2,915.12万元增加了702.78万元，主要源于营业收入的增加。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 335,366,435.74 | 287,946,880.81 | 16.47% |
| 其他业务收入 | 283,761.01 | 243,263.44 | 16.65% |
| 主营业务成本 | 143,871,330.32 | 130,433,205.69 | 10.30% |
| 其他业务成本 | 100,533.35 | 122,036.16 | -17.62% |
按产品分类分析：
公告编号：2023-013
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减百分点 |
| 高精度GNSS板卡/模块 | 81,587,948.58 | 25,528,356.53 | 68.71% | -7.24% | -20.87% | 5.39% |
| 数据采集设备 | 177,379,111.84 | 72,455,571.60 | 59.15% | 22.16% | 13.25% | 3.21% |
| 农机自动驾驶系统 | 25,138,824.25 | 22,677,112.35 | 9.79% | 3.40% | 16.13% | -9.89% |
| 数据应用及系统解决方案 | 49,865,358.54 | 22,781,612.80 | 54.31% | 77.20% | 61.11% | 4.56% |
| 其他 | 1,678,953.54 | 529,210.39 | 68.48% | -34.81% | -18.23% | -6.39% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减百分点 |
| 境内 | 256,033,217.87 | 121,566,901.72 | 52.52% | 12.45% | 8.53% | 1.72% |
| 境外 | 79,616,978.88 | 22,404,961.95 | 71.86% | 31.59% | 20.85% | 2.50% |
收入构成变动的原因：
境外收入：2022年境外收入7,961.70万元，较 2021 年增加1,911.24万元，增加幅度为
31.59%。主要原因是报告期内公司持续拓展海外市场，销售有所增长。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 客户一 | 38,224,661.88 | 11.39% | 否 |
| 2 | 客户二 | 30,747,345.27 | 9.16% | 否 |
| 3 | 客户三 | 10,017,699.12 | 2.98% | 否 |
| 4 | 客户四 | 8,584,750.00 | 2.56% | 否 |
| 5 | 客户五 | 8,370,772.49 | 2.49% | 否 |
| 合计 | 95,945,228.76 | 28.58% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关 |
公告编号：2023-013
| 系 | ||||
| 1 | 供应商一 | 16,037,735.85 | 9.15% | 否 |
| 2 | 供应商二 | 14,256,022.63 | 8.14% | 否 |
| 3 | 供应商三 | 11,296,967.51 | 6.45% | 否 |
| 4 | 供应商四 | 9,382,765.48 | 5.36% | 否 |
| 5 | 供应商五 | 6,576,118.66 | 3.75% | 否 |
| 合计 | 57,549,610.13 | 32.85% | - | |
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -60,471,530.26 | 27,931,801.99 | -316.50% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,513,456.21 | -3,038,001.33 | -48.57% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,327,932.49 | -14,304,418.61 | 13.82% |
现金流量分析：
1、2022年经营活动产生的现金流量净额为-6,047.15万元，同比减少了8,840.33万元，减少的主要原因是购买商品、接受劳务支付的现金增加，销售商品、提供劳务收到的现金减少；
2、2022年投资活动产生的现金流量净额为-451.35万元，同比减少了147.55万元，减少的主要原因是为购建固定资产支付的现金增加。
(三) 投资状况分析
1. 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 北京司南北斗科技发展有限公司 | 控股子公司 | 技术开发、技术转让等 | 1000万 | 14,491,564.72 | -6,933,015.59 | 13,899,669.13 | -1,795,151.62 |
| 上海七星耀华导航技术有限公司 | 控股子公司 | 技术开发、技术转让等 | 1000万 | 7,553,149.59 | 5,530,097.25 | 3,705,660.79 | -1,779,146.33 |
| 内蒙古司南智慧农业有限公司 | 控股子公司 | 技术转让、技术服务、技术咨询；导航设备销售等 | 1000万 | 19,097,302.27 | 4,626,969.24 | 15,477,926.85 | -2,787,122.34 |
| 广州九宏信息技术有限公司 | 控股子公司 | 技术开发、技术转让等 | 200万 | 1,445,518.09 | 765,996.01 | 303,487.99 | -1,234,003.99 |
| 上海钦天导航技术有限公司 | 控股子公司 | 技术开发、技术转让等 | 1000万 | 4,916,299.90 | 1,245,474.18 | 1,638,285.89 | -2,754,525.82 |
| 司南芯途（上海）电 | 控股子公司 | 技术开发、技术转让等 | 1000万 | 0 | 0 | 0 | 0 |
公告编号：2023-013
| 子技术有限公司 | |||||||
| 上海西虹桥导航技术有限公司 | 参股公司 | 卫星导航技术开发、转让等 | 3000万 | 91,914,748.18 | 31,378,718.68 | 30,681,676.55 | 5,499,536.25 |
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 |
| 上海西虹桥导航技术有限公司 | 主要业务为：卫星导航、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询（导航电子地图编制除外），销售导航产品，导航产品检测服务，从事货物及技术的进出口业务。 | 为更好地服务国家北斗战略，服务上海乃至长三角导航产业技术集群创新和产业集聚发展，公司参股由上海市科委主导，联合上海市卫星导航行业优势单位共同出资组建的北斗导航研发与转化功能型平台公司的运营公司。截至目前，公司持有上海西虹桥导航技术有限公司2.5%的股权。 |
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2. 理财产品投资情况
□适用 √不适用
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况
□适用 √不适用
三、 持续经营评价
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力，实现公司业绩增长。
公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
公告编号：2023-013
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.(二) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 0 | 0 |
| 销售产品、商品，提供劳务 | 0 | 1,603,115.05 |
| 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 其他 | 5,000,000 | 2,450,542.21 |
企业集团财务公司关联交易情况
□适用 √不适用
公告编号：2023-013
(四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 提供财务资助 | ||
| 提供担保 | ||
| 委托理财 | ||
| 接受关联方担保 | 不适用 | 60,000,000 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
上述关联交易为公司接受关联方无偿担保，有利于公司融资发展，无不利影响。
报告期内挂牌公司无违规关联交易
√是 □否
发生原因、整改情况及对公司的影响：
不适用
(五) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年10月29日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争，详见承诺事项详细情况第1条。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015年10月29日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争，详见承诺事项详细情况第1条。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015年10月29日 | - | 挂牌 | 规范关联交易承诺 | 尽量避免与关联方发生关联交易，若发生关联交易，遵循市场定价原则，保证交易价格的公允性，详见承诺事项详细情况第2条。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015年10月29日 | - | 挂牌 | 竞业禁止承诺 | 承诺不违反竞业禁止、保密义务的约定，详见承诺事项详细情况第3条。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015年10月29日 | - | 挂牌 | 未违反董监高义务承诺 | 承诺不违反董监高义务，详见承诺事项详细情况第4条。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年3月11日 | 2024年12月31日 | 发行 | 其他承诺（2020年第一次股票定向发行中涉及股份回购特殊条款） | 关于股份回购的承诺，详见承诺事项详细情况第6条。 | 正在履行中 |
承诺事项履行情况
公告编号：2023-013
| 事项 | 是或否 | 是否完成整改 |
| 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 | 否 | 不涉及 |
| 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 | 否 | 不涉及 |
| 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 | 否 | 不涉及 |
公告编号：2023-013
而与其发生关联交易时，本人将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则，并按照司南导航的《公司章程》和《关联交易管理制度》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表决、关联交易的决策权限与程序等进行。”
公司持股5%以上的股东以及公司董事、监事和高级管理人员均出具了承诺函，将尽量避免与关联方发生关联交易，若发生关联交易，遵循市场定价原则，保证交易价格的公允性。
3、关于竞业禁止的承诺
公司董事、监事和高级管理人员签署的《关于竞业禁止的承诺函》，董事、监事和高级管理人员均承诺：不存在违反关于竞业禁止、保密义务等相关法律规定或约定，不存在有关竞业禁止或保密义务的纠纷或潜在纠纷；不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。
核心技术人员均签署《关于竞业禁止的承诺函》，承诺：不存在违反关于竞业禁止、保密义务等相关法律规定或约定，不存在有关竞业禁止或保密义务的纠纷或潜在纠纷；不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。
4、未违反董事、监事和高级管理人员义务的承诺
公司董事、监事和高级管理人员均签署《未违反董事、监事和高级管理人员义务的承诺函》，承诺如下：“本人为上海司南卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”或“司南导航”）的董事、监事、高级管理人员，在担任司南导航的董事、监事和高级管理人员期间，不存在下列行为：
（一）挪用公司资金；（二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（四）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（五）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（六）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）违反对公司忠实义务的其他行为。（九）公司章程约定的其他义务。”
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和有关股东均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。
5、公司2020年第一次股票定向发行说明书中关于股份回购的承诺
公司实际控制人王永泉和王昌分别与参与公司2020年第一次股票定向发行的创合（湖北）高精技术创业投资基金（有限合伙）、克拉玛依云泽裕乾股权投资管理有限合伙企业、上海凯宣环境保护工程有限公司（以下简称“三方”）签署《上海司南卫星导航技术股份有限公司附生效条件的股份认购协议之补充协议》，承诺：若司南导航未能于2024年12月31日前实现合格的首次公开发行股票（以下简称IPO），三方有权要求实际控制人收购三方通过本次认购所持有的全部司南导航股份，收购价格为三方本次认购股份的出资金额再加上按年利率8%计算的利息（计收复利），计息时间为三方认购司南导航股票缴款完成之日至三方实际完成收购之日，但前述收购价格应扣除三方作为司南导航的股东获取的分红、送股等其他方式的收益，为避免歧义，在三方发出收购通知之日，三方作为利润分配股权登记日的股东已经确定可获得的分配但未向三方支付的全部累计分红等收益仍归三方享有，并应在三方收到该等分红收益后相应在前述收购价格中予以扣除。本条约定的收购条件成就之后，实际控制人同意在收到三方要求其收购股票的通知后20个工作日内支付收购的对价，并办理相应的收购股票手续，实际控制人确认对于本项约定的实际控制人义务承担连带责任。因股票转让产生的税费、手续费等相关费用由各方按照法律规定或全国股转系统的规定各自承担。
公司实际控制人王永泉和王昌已与克拉玛依云泽裕乾股权投资管理有限合伙企业已于2022年3月30日签署《股份认购协议补充协议之终止协议》，终止三者之间股份回购的承诺事项。
公告编号：2023-013
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 25,731,160 | 55.19% | 15,000 | 25,746,160 | 55.23% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,582,730 | 14.12% | 0 | 6,582,730 | 14.12% | |
| 董事、监事、高管 | 228,638 | 0.49% | 0 | 228,638 | 0.49% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 20,888,840 | 44.81% | -15,000 | 20,873,840 | 44.77% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 19,983,756 | 42.87% | 0 | 19,983,756 | 42.87% | |
| 董事、监事、高管 | 905,084 | 1.94% | -15,000 | 890,084 | 1.91% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
| 总股本 | 46,620,000 | - | 0 | 46,620,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 295 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 王永泉 | 17,900,672 | 0 | 17,900,672 | 38.40% | 13,463,004 | 4,437,668 | 0 | 0 |
| 2 | 王昌 | 8,665,814 | 0 | 8,665,814 | 18.59% | 6,520,752 | 2,145,062 | 0 | 0 |
| 3 | 上海澄茂投资管理中心（有限合伙） | 5,666,661 | 0 | 5,666,661 | 12.16% | 0 | 5,666,661 | 0 | 0 |
| 4 | 创合（湖北）高精技术创业投资基金（有限合伙） | 2,107,300 | 0 | 2,107,300 | 4.52% | 0 | 2,107,300 | 0 | 0 |
| 5 | 李江涛 | 1,975,500 | -75,500 | 1,900,000 | 4.08% | 0 | 1,900,000 | 0 | 0 |
| 6 | 王永和 | 806,845 | -5,000 | 801,845 | 1.72% | 0 | 801,845 | 0 | 0 |
| 7 | 宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业(有限合伙) | 800,000 | 0 | 800,000 | 1.72% | 0 | 800,000 | 0 | 0 |
| 8 | 克拉玛依云泽丰盈股权投资管理有限合伙企业 | 717,000 | 0 | 717,000 | 1.54% | 0 | 717,000 | 0 | 0 |
| 9 | 克拉玛依云泽裕 | 508,000 | 0 | 508,000 | 1.09% | 0 | 508,000 | 0 | 0 |
公告编号：2023-013
| 乾股权投资管理有限合伙企业 | |||||||||
| 10 | 上海凯宣环境保护工程有限公司 | 499,700 | 0 | 499,700 | 1.07% | 0 | 499,700 | 0 | 0 |
| 合计 | 39,647,492 | -80,500 | 39,566,992 | 84.87% | 19,983,756 | 19,583,236 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、王永泉与王昌系公司一致行动人； 2、股东王永泉、王昌对澄茂投资有出资，王永泉担任其执行事务合伙人； 3、股东王永和之妻对澄茂投资有出资； 4、克拉玛依云泽丰盈股权投资管理有限合伙企业与克拉玛依云泽裕乾股权投资管理有限合伙企业的执行事务合伙人同为新疆云泽股权投资管理有限公司。 | |||||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化，为王永泉与王昌，二者为一致行动人。
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 发行 次数 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 期末募集资金余额 | 是否存在余额转出 | 余额转出金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 变更用途是否履行必要决策程序 |
| 2020年第一次股票定向发行 | 55,497,600.00 | 9,111,841.65 | 641,799.88 | 否 | 不适用 | 是 | 剩余用于归还银行贷款募集资金390万元变更为补充流动资 | 3,900,000.00 | 已事前及时履行 |
公告编号：2023-013
金
募集资金使用详细情况：
公司2020年第一次股票定向发行所募集资金总额为55,497,600.00元。上述募集资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）2020年4月2日出具信会师报字〔2020〕第ZA10507号《验资报告》审验确认，并已全部存放于募集资金专户管理。
报告期内募集资金的利息收入为21,035.26元；报告期内使用募集资金9,111,841.65元，其中6,999,981.65元用于支付薪资；2,111,250.00为货款；610.00元为银行手续费。截至2022年12月31日募集资金余额为641,799.88元。
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 信用 | 工商银行上海市马陆支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 3.35% |
| 2 | 信用 | 工商银行上海市马陆支行 | 银行 | 6,942,414.73 | 2022年9月20日 | 2023年6月30日 | 3.35% |
| 3 | 信用 | 工商银行上海市马陆支行 | 银行 | 3,057,585.27 | 2022年9月22日 | 2023年6月30日 | 3.35% |
| 合计 | - | - | - | 15,000,000.00 | - | - | - |
公告编号：2023-013
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股东大会审议日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2022年5月9日 | 1.3 | 0 | 0 |
| 合计 | 1.3 | 0 | 0 |
利润分配与公积金转增股本的执行情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
公告编号：2023-013
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 是否为失信联合惩戒对象 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | |||||
| 王永泉 | 董事长 | 男 | 否 | 1970年6月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 王昌 | 董事、总经理、董事会秘书 | 男 | 否 | 1963年11月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 翟传润 | 董事、副总经理 | 男 | 否 | 1972年1月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 刘若普 | 董事、副总经理 | 男 | 否 | 1982年3月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 战兴群 | 董事 | 男 | 否 | 1970年5月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 周志峰 | 独立董事 | 男 | 否 | 1976年12月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 邹桂如 | 独立董事 | 女 | 否 | 1970年3月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 韩文花 | 独立董事 | 女 | 否 | 1976年12月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 张春领 | 副总经理 | 男 | 否 | 1971年12月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 黄懿 | 财务负责人 | 女 | 否 | 1956年11月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 刘杰 | 监事会主席 | 男 | 否 | 1984年6月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 杨哲 | 监事 | 男 | 否 | 1983年12月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 张禛君 | 职工代表监事 | 男 | 否 | 1988年4月 | 2021年5月24日 | 2024年5月23日 |
| 段亚龙 | 副总经理 | 男 | 否 | 1986年2月 | 2022年7月16日 | 2024年5月23日 |
| 王立端 | 副总经理 | 男 | 否 | 1979年10月 | 2022年7月16日 | 2024年5月23日 |
| 董事会人数： | 8 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 7 | |||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。公司控股股东、实际控制人为王永泉、王昌，二人为一致行动人。
(二) 变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 | 特殊说明 |
| 段亚龙 | 国内销售部总监 | 新任 | 副总经理 | 第三届董事会第九次会议审议通过 | 无 |
| 王立端 | 产业研究院院长 | 新任 | 副总经理 | 第三届董事会第九次会议审议通过 | 无 |
关键岗位变动情况
□适用 √不适用
公告编号：2023-013
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用 □不适用
1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
□适用 √不适用
2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
段亚龙，男，1986年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。2009年7月至2012年4月任上海华测导航技术有限公司系统集成工程师；2012年5月至2014年12月任上海司南卫星导航技术有限公司地理信息部经理；2015年1月至2015年6月任上海司南卫星导航技术有限公司测量部总监；2015年7月至今，历任上海司南卫星导航技术股份有限公司测量部总监、导航部总监、国内销售部总监、副总经理。王立端，男，1979年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，高级工程师。2010年7月至2013年5月，任中国商用飞机有限责任公司上海飞机设计研究院航电部工程师；2013年6月至2014年9月，任上海司南卫星导航技术有限公司研发一部高级工程师；2014年9月至2015年6月，任上海司南卫星导航技术有限公司市场部总监；2015年7月至今，历任上海司南卫星导航技术股份有限公司市场部总监、研发中心副主任、副总工、研发中心主任兼任基础研发部总监、产业研究院院长、副总经理。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形 | 否 |
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
| 否 | ||
| 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 | 否 | |
| 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 | 否 | |
| 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 | 否 | |
| 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 | 是 | 公司财务负责人财会专业毕业，从事会计工作40余年。 |
| 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） | 否 | |
| 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 | 否 | |
| 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 | 是 | 公司前副总经理殷庆（2021年9月9日离职）离职后设立的上海时空奇点智能技术有限公司在2022年与公司发生的关联交易金额为1,603,115.05元。 |
| 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 | 否 | |
| 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 | 否 |
公告编号：2023-013
| 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 | ||
| 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 | 是 | 公司总经理兼任公司董事会秘书职务。 |
(六) 独立董事任职履职情况
√适用 □不适用
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 是否存在独立董事连续任职时间超过六年的情形 | 否 | |
| 是否存在独立董事已在超过五家境内上市公司或挂牌公司担任独立董事的情形 | 否 | |
| 是否存在独立董事未对提名、任免董事，聘任或解聘高级管理人员发表独立意见的情形 | 否 |
是否存在独立董事未对重大关联交易、对外担保、重大资产重组、股权激励等重大事项发表独立意见的情形
| 否 | ||
| 是否存在独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的情形 | 否 | |
| 是否存在独立董事连续两次未能出席也未委托其他董事出席董事会会议的情形 | 否 | |
| 是否存在独立董事未及时向挂牌公司年度股东大会提交上一年度述职报告或述职报告内容不充分的情形 | 否 | |
| 是否存在独立董事任期届满前被免职的情形 | 否 | |
| 是否存在独立董事在任期届满前主动辞职的情况 | 否 | |
| 是否存在独立董事就重大问题或看法与控股股东、其他董事或公司管理层存在较大分歧的情形 | 否 |
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 49 | 2 | 51 | |
| 生产人员 | 61 | 5 | 66 | |
| 销售人员 | 167 | 71 | 238 | |
| 研发人员 | 132 | 32 | 164 | |
| 员工总计 | 409 | 110 | 519 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 5 | 5 |
| 硕士 | 67 | 71 |
| 本科 | 214 | 297 |
| 专科 | 76 | 94 |
| 专科以下 | 47 | 52 |
| 员工总计 | 409 | 519 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
公告编号：2023-013
报告期内，公司对新入职的员工进行了岗前培训，包括但不限于公司基本概况、公司未来战略发展规划、员工手册、岗位操作培训等。
报告期内，公司员工的报酬均按照公司制定的工资制度按月发放，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险及住房公积金。
报告期内，公司没有承担离退休职工费用的情况。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
公告编号：2023-013
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务, 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司严格按照《公司章程》《公司法》《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：
√是 □否
本期无修改公司章程情况。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
| 项目 | 股东大会 | 董事会 | 监事会 |
| 召开次数 | 4 | 7 | 4 |
公告编号：2023-013
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 股东大会是否未均按规定设置会场 | 否 | |
| 2021年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行 | 否 | |
| 2021年年度股东大会通知是否未提前20日发出 | 否 | |
| 2022年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出 | 否 | |
| 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 | 否 | |
| 股东大会是否实施过征集投票权 | 否 | |
| 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 | 否 |
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会认为：公司依据国家有关法律、法规和《公司章程》等相关规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
报告期内，公司董事和高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公告编号：2023-013
公司拥有独立的采、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖公司股东进行生产经营的情形，与公司股东及其控制的其他企业不存在同业竞争情况，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。
（四） 资产独立
公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。股份公司合法拥有与生产经营有关的土地使用权、生产经营设备、专利权、注册商标等主要资产，公司资产独立完整、产权明晰。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，主要资产权利不存在权属纠纷或潜在的相关纠纷。
（五） 财务独立
公司设立了独立的财务部门，配备专职财务工作人员，制定了财务管理制度和财务会计制度，建立独立的会计核算体系，独立开展财务工作。公司开立独立的银行账户，独立运营资金，不存在与公司股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与公司股东及其控制的其他企业混合纳税的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
| 事项 | 是或否 |
| 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 | 否 |
| 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 | 否 |
| 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 | |
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司严格执行信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
三、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
√适用 □不适用
公告编号：2023-013
内容详见如下公告：
1、2022年2月16日披露在股转系统官网（www.neeq.com.cn）的《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-010）；
2、2022年5月20日披露在股转系统官网（www.neeq.com.cn）的《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-025）；
3、2022年6月13日披露在股转系统官网（www.neeq.com.cn）的《2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-043）；
4、2022年6月23日披露在股转系统官网（www.neeq.com.cn）的《2022年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-044）。
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
公告编号：2023-013
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |
| 审计意见 | 无保留意见 | |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |
| 审计报告编号 | 信会师报字[2023]第ZA90380号 | |
| 审计机构名称 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 审计机构地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 | |
| 审计报告日期 | 2023年4月17日 | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 李海兵 | 梁菊平 |
| 5年 | 2年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |
| 会计师事务所连续服务年限 | 10年 | |
| 会计师事务所审计报酬 | 30万元 | |
| 审 计 报 告 信会师报字[2023]第ZA90380号 上海司南卫星导航技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海司南卫星导航技术股份有限公司（以下简称司南导航）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了司南导航2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于司南导航，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 | ||
公告编号：2023-013
公告编号：2023-013
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对司南导航持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致司南导航不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就司南导航中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李海兵（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：梁菊平
中国?上海 二O二三年四月十七日
公告编号：2023-013
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注五 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | (一) | 67,736,764.17 | 144,595,819.98 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | (二) | 5,693,465.43 | 2,922,097.78 |
| 应收账款 | (三) | 205,214,535.88 | 141,553,298.96 |
| 应收款项融资 | (四) | 3,712,500.00 | |
| 预付款项 | (五) | 23,291,204.83 | 22,572,058.06 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | (六) | 12,529,773.11 | 10,442,373.88 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | (七) | 147,203,931.01 | 96,799,415.50 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | (八) | 6,394,111.66 | 1,899,702.05 |
| 流动资产合计 | 471,776,286.09 | 420,784,766.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 0 | 0 | |
| 其他权益工具投资 | (九) | 784,467.97 | 646,979.56 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | (十) | 4,766,731.86 | 3,537,839.29 |
| 在建工程 | (十一) | 20,485.81 | 232,327.75 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | (十二) | 7,509,679.62 | 10,394,012.90 |
| 无形资产 | (十三) | 1,100,628.90 | 1,477,987.38 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | (十四) | 2,617,991.41 | 2,844,216.50 |
| 递延所得税资产 | (十五) | 5,289,114.54 | 4,943,654.06 |
公告编号：2023-013
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 22,089,100.11 | 24,077,017.44 | |
| 资产总计 | 493,865,386.20 | 444,861,783.65 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | (十六) | 15,013,767.12 | 15,015,821.92 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | (十七) | 39,406,152.44 | 33,514,975.03 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | (十八) | 38,131,790.90 | 37,769,227.63 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | (十九) | 47,498,788.97 | 35,225,806.14 |
| 应交税费 | (二十) | 8,127,335.57 | 7,293,514.75 |
| 其他应付款 | (二十一) | 13,267,613.88 | 11,216,994.77 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | (二十二) | 3,988,294.55 | 4,279,940.98 |
| 其他流动负债 | (二十三) | 4,334,733.73 | 1,564,815.65 |
| 流动负债合计 | 169,768,477.16 | 145,881,096.87 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 0 | 0 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | (二十四) | 3,898,879.36 | 5,819,966.22 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | (二十五) | 8,333,959.75 | 7,258,815.29 |
| 递延收益 | (二十六) | 13,236,867.92 | 17,530,547.17 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 25,469,707.03 | 30,609,328.68 | |
| 负债合计 | 195,238,184.19 | 176,490,425.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | (二十七) | 46,620,000.00 | 46,620,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | (二十八) | 131,411,101.02 | 131,411,101.02 |
公告编号：2023-013
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | (二十九) | 34,467.97 | -103,020.44 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | (三十) | 18,356,493.26 | 13,709,584.39 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | (三十一) | 102,205,139.76 | 76,733,693.13 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 298,627,202.01 | 268,371,358.10 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 298,627,202.01 | 268,371,358.10 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 493,865,386.20 | 444,861,783.65 |
法定代表人：王永泉 总经理：王昌 主管会计工作负责人：黄懿 会计机构负责人：金之云
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注十五 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 52,431,675.60 | 129,970,020.96 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （一） | 5,693,465.43 | 2,922,097.78 |
| 应收账款 | （二） | 207,272,370.54 | 142,193,556.73 |
| 应收款项融资 | （三） | 3,712,500.00 | |
| 预付款项 | 22,701,315.26 | 22,572,058.06 | |
| 其他应收款 | （四） | 17,545,509.57 | 12,853,269.15 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 145,710,235.61 | 95,670,525.33 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 6,318,700.70 | 1,879,558.86 | |
| 流动资产合计 | 461,385,772.71 | 408,061,086.87 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （五） | 35,996,614.52 | 29,996,614.52 |
| 其他权益工具投资 | 784,467.97 | 646,979.56 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 4,200,850.36 | 3,304,287.00 | |
| 在建工程 | 20,485.81 | 232,327.75 |
公告编号：2023-013
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 6,297,722.68 | 9,548,260.16 | |
| 无形资产 | 1,100,628.90 | 1,477,987.38 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,726,639.46 | 2,844,216.50 | |
| 递延所得税资产 | 5,349,959.05 | 4,977,259.41 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 55,477,368.75 | 53,027,932.28 | |
| 资产总计 | 516,863,141.46 | 461,089,019.15 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 15,013,767.12 | 15,015,821.92 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 42,716,296.29 | 34,535,009.30 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 41,294,212.63 | 32,597,551.97 | |
| 应交税费 | 6,978,640.05 | 6,957,790.69 | |
| 其他应付款 | 12,021,638.06 | 10,693,437.60 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 37,920,121.34 | 37,186,495.95 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,043,902.48 | 3,817,396.29 | |
| 其他流动负债 | 4,318,980.95 | 1,519,177.60 | |
| 流动负债合计 | 163,307,558.92 | 142,322,681.32 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 3,076,209.92 | 5,569,049.05 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 8,194,942.94 | 7,165,156.99 | |
| 递延收益 | 13,236,867.92 | 17,530,547.17 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 24,508,020.78 | 30,264,753.21 | |
| 负债合计 | 187,815,579.70 | 172,587,434.53 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 46,620,000.00 | 46,620,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 131,456,671.81 | 131,456,671.81 |
公告编号：2023-013
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 34,467.97 | -103,020.44 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 18,353,107.78 | 13,706,198.91 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 132,583,314.20 | 96,821,734.34 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 329,047,561.76 | 288,501,584.62 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 516,863,141.46 | 461,089,019.15 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注五 | 2022年 | 2021年 |
| 一、营业总收入 | 335,650,196.75 | 288,190,144.25 | |
| 其中：营业收入 | (三十二) | 335,650,196.75 | 288,190,144.25 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 307,429,818.14 | 285,486,915.02 | |
| 其中：营业成本 | (三十二) | 143,971,863.67 | 130,555,241.85 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | (三十三) | 1,866,007.80 | 1,532,868.78 |
| 销售费用 | （三十四） | 69,034,326.29 | 58,544,986.67 |
| 管理费用 | （三十五） | 24,293,033.93 | 27,338,240.44 |
| 研发费用 | （三十六） | 68,730,811.47 | 65,869,507.56 |
| 财务费用 | （三十七） | -466,225.02 | 1,646,069.72 |
| 其中：利息费用 | 681,784.90 | 1,083,177.36 | |
| 利息收入 | 213,595.89 | 382,897.11 | |
| 加：其他收益 | （三十八） | 16,479,411.10 | 27,339,577.12 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） |
公告编号：2023-013
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十九） | -7,644,310.09 | -1,786,387.38 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十） | -1,658,141.43 | 53,241.29 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十一） | 7,215.87 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 35,404,554.06 | 28,309,660.26 | |
| 加：营业外收入 | （四十二） | 732,528.78 | 724,363.53 |
| 减：营业外支出 | （四十三） | 303,587.82 | 313,323.78 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 35,833,495.02 | 28,720,700.01 | |
| 减：所得税费用 | （四十四） | -345,460.48 | -430,458.17 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 36,178,955.50 | 29,151,158.18 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 36,178,955.50 | 29,151,158.18 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 36,178,955.50 | 29,151,158.18 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 137,488.41 | 42,917.44 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 137,488.41 | 42,917.44 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 137,488.41 | 48,474.47 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 137,488.41 | 48,474.47 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -5,557.03 | ||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -5,557.03 | ||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 36,316,443.91 | 29,194,075.62 |
公告编号：2023-013
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 36,316,443.91 | 29,194,075.62 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （四十五） | 0.78 | 0.63 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （四十五） | 0.78 | 0.63 |
法定代表人：王永泉 总经理：王昌 主管会计工作负责人：黄懿 会计机构负责人：金之云
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注十五 | 2022年 | 2021年 |
| 一、营业收入 | （六） | 326,888,321.37 | 284,475,676.13 |
| 减：营业成本 | （六） | 143,342,041.70 | 131,048,073.10 |
| 税金及附加 | 1,738,482.21 | 1,400,476.02 | |
| 销售费用 | 58,219,138.23 | 51,438,318.41 | |
| 管理费用 | 23,433,965.76 | 26,895,659.58 | |
| 研发费用 | 63,869,804.94 | 63,129,239.98 | |
| 财务费用 | -682,846.40 | 1,597,745.66 | |
| 其中：利息费用 | 624,708.31 | 1,032,940.41 | |
| 利息收入 | 178,864.14 | 370,114.46 | |
| 加：其他收益 | 16,466,038.25 | 27,333,100.73 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （七） | -66,302.03 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,383,709.98 | -1,272,411.64 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,430,094.45 | 167,336.31 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 7,215.87 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 45,627,184.62 | 35,127,886.75 | |
| 加：营业外收入 | 731,676.03 | 694,878.70 | |
| 减：营业外支出 | 262,471.56 | 295,849.40 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 46,096,389.09 | 35,526,916.05 | |
| 减：所得税费用 | -372,699.64 | -439,762.57 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 46,469,088.73 | 35,966,678.62 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 46,469,088.73 | 35,966,678.62 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 137,488.41 | 48,474.47 |
公告编号：2023-013
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 137,488.41 | 48,474.47 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 137,488.41 | 48,474.47 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 46,606,577.14 | 36,015,153.09 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注五 | 2022年 | 2021年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 273,091,166.13 | 312,217,369.31 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 892,019.39 | 4,072,983.33 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十六） | 18,409,088.30 | 54,067,022.51 |
| 经营活动现金流入小计 | 292,392,273.82 | 370,357,375.15 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 177,721,430.91 | 161,755,334.44 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 |
公告编号：2023-013
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 110,376,960.31 | 101,537,500.05 | |
| 支付的各项税费 | 8,616,816.95 | 13,274,743.38 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十六） | 56,148,595.91 | 65,857,995.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 352,863,804.08 | 342,425,573.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -60,471,530.26 | 27,931,801.99 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 29,076.17 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,549.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 46,625.17 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,560,081.38 | 3,038,001.33 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 4,560,081.38 | 3,038,001.33 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,513,456.21 | -3,038,001.33 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （四十六） | 83,048.00 | 738,949.18 |
| 筹资活动现金流入小计 | 15,083,048.00 | 15,738,949.18 | |
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,375,392.06 | 6,587,420.77 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十六） | 6,035,588.43 | 7,455,947.02 |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,410,980.49 | 30,043,367.79 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,327,932.49 | -14,304,418.61 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 380,513.15 | -621,235.42 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -76,932,405.81 | 9,968,146.63 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 138,675,813.98 | 128,707,667.35 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 61,743,408.17 | 138,675,813.98 |
法定代表人：王永泉 总经理：王昌 主管会计工作负责人：黄懿 会计机构负责人：金之云
公告编号：2023-013
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 262,622,756.34 | 307,867,007.84 | |
| 收到的税费返还 | 891,014.39 | 4,072,983.33 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,113,801.79 | 55,589,391.72 | |
| 经营活动现金流入小计 | 281,627,572.52 | 367,529,382.89 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 177,712,838.18 | 162,087,999.02 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 98,180,439.02 | 93,078,199.31 | |
| 支付的各项税费 | 7,357,078.52 | 12,399,525.43 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 55,988,764.22 | 66,051,372.75 | |
| 经营活动现金流出小计 | 339,239,119.94 | 333,617,096.51 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -57,611,547.42 | 33,912,286.38 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 29,076.17 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,549.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 46,625.17 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,108,739.45 | 2,994,023.33 | |
| 投资支付的现金 | 6,000,000.00 | 17,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 9,108,739.45 | 19,994,023.33 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,062,114.28 | -19,994,023.33 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 83,048.00 | 720,049.18 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 15,083,048.00 | 15,720,049.18 | |
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,375,392.06 | 6,587,420.77 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,026,202.75 | 6,609,632.57 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 26,401,594.81 | 29,197,053.34 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,318,546.81 | -13,477,004.16 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 380,513.15 | -615,819.25 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -77,611,695.36 | -174,560.36 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 124,050,014.96 | 124,224,575.32 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 46,438,319.60 | 124,050,014.96 |
公告编号：2023-013
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2022年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 46,620,000.00 | 131,411,101.02 | -103,020.44 | 13,709,584.39 | 76,733,693.13 | 268,371,358.10 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 46,620,000.00 | 131,411,101.02 | -103,020.44 | 13,709,584.39 | 76,733,693.13 | 268,371,358.10 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 137,488.41 | 4,646,908.87 | 25,471,446.63 | 30,255,843.91 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 137,488.41 | 36,178,955.50 | 36,316,443.91 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
公告编号：2023-013
| （三）利润分配 | 4,646,908.87 | -10,707,508.87 | -6,060,600.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,646,908.87 | -4,646,908.87 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,060,600.00 | -6,060,600.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 46,620,000.00 | 131,411,101.02 | 34,467.97 | 18,356,493.26 | 102,205,139.76 | 298,627,202.01 |
| 项目 | 2021年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
公告编号：2023-013
| 准备 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 46,620,000.00 | 127,235,128.70 | -145,937.88 | 10,112,916.53 | 57,239,802.81 | 241,061,910.16 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 46,620,000.00 | 127,235,128.70 | -145,937.88 | 10,112,916.53 | 57,239,802.81 | 241,061,910.16 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,175,972.32 | 42,917.44 | 3,596,667.86 | 19,493,890.32 | 27,309,447.94 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 42,917.44 | 29,151,158.18 | 29,194,075.62 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,175,972.32 | 4,175,972.32 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,175,972.32 | 4,175,972.32 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,596,667.86 | -9,657,267.86 | -6,060,600.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,596,667.86 | -3,596,667.86 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,060,600.00 | -6,060,600.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） |
公告编号：2023-013
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 46,620,000.00 | 131,411,101.02 | -103,020.44 | 13,709,584.39 | 76,733,693.13 | 268,371,358.10 |
法定代表人：王永泉 主管会计工作负责人：黄懿 会计机构负责人：金之云
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2022年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 46,620,000.00 | 131,456,671.81 | -103,020.44 | 13,706,198.91 | 96,821,734.34 | 288,501,584.62 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
公告编号：2023-013
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 46,620,000.00 | 131,456,671.81 | -103,020.44 | 13,706,198.91 | 96,821,734.34 | 288,501,584.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 137,488.41 | 4,646,908.87 | 35,761,579.86 | 40,545,977.14 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 137,488.41 | 46,469,088.73 | 46,606,577.14 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,646,908.87 | -10,707,508.87 | -6,060,600.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,646,908.87 | -4,646,908.87 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -6,060,600.00 | -6,060,600.00 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 |
公告编号：2023-013
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 46,620,000.00 | 131,456,671.81 | 34,467.97 | 18,353,107.78 | 132,583,314.20 | 329,047,561.76 |
| 项目 | 2021年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 46,620,000.00 | 127,280,699.49 | -151,494.91 | 10,109,531.05 | 70,512,323.58 | 254,371,059.21 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 46,620,000.00 | 127,280,699.49 | -151,494.91 | 10,109,531.05 | 70,512,323.58 | 254,371,059.21 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,175,972.32 | 48,474.47 | 3,596,667.86 | 26,309,410.76 | 34,130,525.41 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 48,474.47 | 35,966,678.62 | 36,015,153.09 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,175,972.32 | 4,175,972.32 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,175,972.32 | 4,175,972.32 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,596,667.86 | -9,657,267.86 | -6,060,600.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,596,667.86 | -3,596,667.86 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -6,060,600.00 | -6,060,600.00 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
公告编号：2023-013
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 46,620,000.00 | 131,456,671.81 | -103,020.44 | 13,706,198.91 | 96,821,734.34 | 288,501,584.62 |
财务报表附注 第1页
三、 财务报表附注
上海司南卫星导航技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海司南卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为上海司南卫星导航技术有限公司，原系由自然人吴晖、自然人李江涛、自然人徐纪洋共同出资组建的有限责任公司，于2012年2月28日成立。设立时注册资本为人民币100.00万元，其中自然人吴晖出资人民币50.00万元，占注册资本的50.00%；自然人李江涛出资人民币40.00万元，占注册资本的40.00%；自然人徐纪洋出资人民币10.00万元，占注册资本的10.00%。上述资本金业经正道会计师事事务所（上海）有限公司验证并出具正道验字（2012）第254号验资报告。2012年4月，根据股东会决定和公司章程，公司注册资本由人民币100.00万元增至人民币500.00万元，各股东按原持股比例认缴，出资方式为货币。至此，公司注册资本变更为人民币500.00万元，其中自然人吴晖出资人民币250.00万元，占注册资本的50.00%；自然人李江涛出资人民币200.00万元，占注册资本的40.00%；自然人徐纪洋出资人民币50.00万元，占注册资本的10.00%。上述资本金业经上海沪深诚会计师事务所有限公司验证并出具沪深诚会师验字（2012）第4693号验资报告。2012年10月，根据股东会决定和股权转让协议，自然人吴晖将其持有的公司50.00%的股权以人民币250.00万元的价格转让给自然人王永泉；自然人李江涛将其持有的公司2.33%、26.17%和3.20%的股权分别以人民币11.65万元、130.85万元和
16.00万元的价格转让给自然人王永泉、自然人王昌和自然人王永和。至此，公司的注册资本仍为人民币500.00万元，其中自然人王永泉出资人民币261.65万元，占注册资本的52.33%；自然人王昌出资人民币130.85万元，占注册资本的26.17%；自然人徐纪洋出资人民币50.00万元，占注册资本的10.00%；自然人李江涛出资人民币41.50万元，占注册资本的8.30%；自然人王永和出资人民币16.00万元，占注册资本的3.20%。2012年11月，根据公司股东会决定和公司章程，公司注册资本增至人民币1,700.00万元，各股东按原持股比例认缴，出资方式为货币。至此，公司注册资本变更为人民币1,700.00万元，其中自然人王永泉出资人民币889.61万元，占注册资
财务报表附注 第2页
本的52.33%；自然人王昌出资人民币444.89万元，占注册资本的26.17%；自然人徐纪洋出资人民币170.00万元，占注册资本的10.00%；自然人李江涛出资人民币
141.10万元，占注册资本的8.30%；自然人王永和出资人民币54.40万元，占注册资本的3.20%。上述资本金业经上海佳安会计师事务所验证并出具佳安会验【2012】第5457号验资报告。2013年6月，根据股东会决定、股权转让协议和公司章程，自然人王昌将其持有的公司0.59%的股权以人民币11.20万元的价格转让给自然人缪前；自然人王永泉将其持有的公司1.18%的股权以人民币22.30万元转让给自然人叶丽君。至此，公司注册资本仍为人民币1,700.00万元，其中自然人王永泉出资人民币869.61万元，占注册资本的51.15%；自然人王昌出资人民币434.89万元，占注册资本的25.58%；自然人徐纪洋出资人民币170.00万元，占注册资本的10.00%；自然人李江涛出资人民币141.10万元，占注册资本的8.30%；自然人王永和出资人民币54.40万元，占注册资本的3.20%；自然人叶丽君出资人民币20万元，占注册资本的1.18%；自然人缪前出资人民币10万元，占注册资本的0.59%。2015年1月，根据股东会决定、股权转让协议和公司章程，自然人王永泉、自然人王昌、自然人徐纪洋将其持有的公司3.33%、1.67%、10.00%的股权分别以人民币
92.2387万元、人民币46.2578万元、人民币276.9929万元的价格转让给上海澄茂投资管理中心（有限合伙）。至此，公司注册资本仍为人民币1,700.00万元，其中自然人王永泉出资人民币813.00万元，占注册资本的47.82%；自然人王昌出资人民币406.5万元，占注册资本的23.91%；上海澄茂投资管理中心（有限合伙）出资人民币255.00万元，占注册资本的15.00%；自然人李江涛出资人民币141.10万元，占注册资本的8.30%；自然人王永和出资人民币54.40万元，占注册资本的3.20%；自然人叶丽君出资人民币20.00万元，占注册资本的1.18%；自然人缪前出资人民币10.00万元，占注册资本的0.59%。2015年3月，根据公司股东会决定和公司章程，公司注册资本由人民币1,700.00万元增资至人民币1,755.00万元，新增的注册资本由新股东认缴。至此，公司注册资本为人民币1,755.00万元，其中自然人王永泉出资人民币813.00万元，占注册资本的46.33%；自然人王昌出资人民币406.5万元，占注册资本的23.16%；上海澄茂投资管理中心（有限合伙）出资人民币255.00万元，占注册资本的14.53%；自然人李江涛出资人民币141.10万元，占注册资本的8.04%；自然人王永和出资人民币
54.40万元，占注册资本的3.10%；自然人叶丽君出资人民币20.00万元，占注册资本的1.14%；自然人缪前出资人民币10.00万元，占注册资本的0.57%；自然人翟传润出资人民币15万元，占注册资本的0.85%；自然人徐纪洋出资人民币10.00万元，占注册资本的0.57%；自然人宋阳出资人民币10.00万元，占注册资本的
财务报表附注 第3页
0.57%；自然人刘若普出资人民币10.00万元，占注册资本的0.57%；自然人刘杰出资人民币10.00万元，占注册资本的0.57%。上述资本金业经上海佳安会计师事务所验证并出具佳安会验【2015】第27号验资报告。2015年5月，根据上海司南卫星导航技术有限公司股东会决议及公司章程，以截至2015年3月31日经审计的账面净资产40,057,829.85元，按1：0.9736的比例折为3,900万股，注册资本变更为3,900.00万元，超过股本的金额1,057,829.85元记入资本公积，公司整体变更设立为上海司南卫星导航技术股份有限公司。上述资本金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字（2015）第114534号验资报告。公司已于2015年7月1日完成工商变更，并换领新的营业执照。2016年1月，根据董事会决议、临时股东大会决议、章程修正案和股票发行认购公告，公司发行股份180.00万股，申请增加注册资本人民币1,800,000.00元。至此，公司累计发行股本总数4,080.00万股，注册资本为人民币40,800,000.00元。上述资本金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字（2016）第110077号验资报告。2016年2月4日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于上海司南卫星导航技术股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2016】1159号】），并于2016年3月8日完成工商变更换领新的营业执照。2016年12月，根据董事会决议、临时股东大会决议和股票发行认购公告，公司发行股份300.00万股，申请增加注册资本人民币3,000,000.00元，2017年1月10日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于上海司南卫星导航技术股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2017】121号】），并于2017年2月14日完成工商变更换领新的营业执照，至此，公司累计发行股本总数4,380.00万股，注册资本为人民币43,800,000.00元。上述资本金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字(2016)第116614号验资报告。2020年3月，根据公司董事会决议、临时股东大会决议和股票发行认购公告，公司发行股份282.00万股，申请增加注册资本2,820,000.00元，2020年3月11日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于上海司南卫星导航技术股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2020】515号】），2020年5月9日完成工商变更换领新的营业执照，至此，公司累计发行股本总数4,662.00万股，注册资本为人民币46,620,000.00元。上述资本金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字(2020)第ZA10507号验资报告。截止2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数4,662.00万股，注册资本为4,662.00万元。公司注册地为上海市嘉定区马陆镇澄浏中路618号2幢3楼，现法定代表人为王永泉。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
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公司经营范围：一般项目：从事卫星导航、系统集成、测绘科技、通信科技、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，北斗/GNSS接收机、GNSS高精度导航定位模块的生产，农业机械及自动驾驶系统的组装，仪器设备的维修（除计量器具），导航设备、测绘仪器、通信设备、测量仪器、光学仪器、系统集成、计算机软硬件、农业机械及自动驾驶系统的销售，自有设备租赁，从事货物与技术的进出口业务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2023年4月17日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注 第6页
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第9页
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
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金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第11页
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
财务报表附注 第12页
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第13页
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
合同履约成本按个别认定法计价，其他存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第14页
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
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前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
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1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 办公电子设备 | 3 | 0.00 | 33.33 |
| 运输设备 | 4 | 0.00 | 25.00 |
| 电子通讯设备 | 3 | 0.00 | 33.33 |
| 其他设备 | 5 | 0.00 | 20.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
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1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
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款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
| 金算盘ERP软件 | 5年 | 预计使用年限 |
| 罗网平台 | 5年 | 预计使用年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司研发用办公楼装修费在4年内平均摊销；生产车间改建扩容及MES系统在5年内平均摊销。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
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减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
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服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
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的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
3、 收入确认的具体原则
本公司主营业务按销售区域分为内销和外销，收入确认的具体方法如下：
（1）国内销售业务
①高精度GNSS模块、数据采集设备及农机自动导航驾驶系统等产品的销售公司与客户签订销售合同，业务人员根据销售合同在业务系统中录入销售订单，并发出调货申请，经物流部门及相关授权审批人员审批后办理出库手续。客户收到货物后，在验收单上签署予以确认。公司将高精度GNSS模块、数据采集设备、农机自动导航驾驶系统等产品的销售识别为单项履约义务，在发出货物且收到客户确认的验收单时，已将商品控制权转移给购货方，公司在该时点确认销售收入。
②数据应用及系统解决方案
公司与客户签订销售合同，业务人员根据销售合同在业务系统中录入销售订单，并发出调货申请，经物流部门及相关授权审批人员审批后办理出库手续。业务人员上门为客户提供安装、调试等后续服务，在设备正常运行并达到验收条件后，由客户在验收资料上签署验收。公司将数据应用解决方案销售识别为单项履约义务，在发出设备并完成设备安装调试，且收到客户确认的验收资料后，公司已将商品控制权转移给购货方，公司在该时点确认销售收入。
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（2）海外销售业务
公司海外销售包括高精度GNSS模块、数据采集设备等产品的销售。公司与客户签订销售合同，业务人员根据销售合同在业务系统中录入销售订单，并发出调货申请，经物流部门及相关授权审批人员审批后办理出库手续和报关出口手续。海关批准设备出口后，由第三方货运公司运输设备并向客户交付设备。公司将高精度GNSS模块、数据采集设备等产品的销售识别为单项履约义务，在发出货物并办理出口报关手续，并已报关离境出口时，公司已将商品控制权转移给购货方，根据出口报关单上实际出口日期确认出口销售收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
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资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的补助如果政府文件中明确规定用于购买某项固定资产或无形资产等长期资产的，则划分为与资产相关的政府补助。自长期资产可供使用时起，将递延收益金额平均分摊转入当期损益。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助以外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
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(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
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或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
财务报表附注 第29页
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
财务报表附注 第30页
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
财务报表附注 第31页
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）、6、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
财务报表附注 第32页
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定无影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定无影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
财务报表附注 第33页
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
财务报表附注 第34页
无。
(二十九) 其他
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00、6.00、9.00 注1 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5.00、7.00 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15.00、20.00 |
注1：出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为13.00%；存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 上海司南卫星导航技术股份有限公司 | 15.00 |
| 上海七星耀华导航技术有限公司 | 20.00 |
| 北京司南北斗科技发展有限公司 | 20.00 |
| 内蒙古司南智慧农业有限公司 | 20.00 |
| 广州九宏信息技术有限公司 | 20.00 |
| 上海钦天导航技术有限公司 | 20.00 |
| 司南芯途(上海)电子技术有限公司 | 20.00 |
(二) 税收优惠
1、企业所得税优惠
（1）高新技术企业税收优惠
公司于2022年12月14日取得高新技术企业证书，有效期3年，自2022年1月1日至2024年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
（2）研发费用加计扣除
根据财政部、税务总局联合下发的公告2021年第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1
财务报表附注 第35页
日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；公司自 2021 年 1 月 1 日起，符合相关规定的研发费用按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。
（3）小微企业税收优惠
根据财税【2021】12 号，《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司之子公司北京司南北斗科技发展有限公司、内蒙古司南智慧农业有限公司、上海七星耀华导航技术有限公司自 2021 年 1月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，享受上述优惠；本公司子之公司广州九宏信息技术有限公司、上海钦天导航技术有限公司、孙公司司南芯途(上海)电子技术有限公司自成立之日起至2022年12月 31 日期间，享受上述优惠。
2、增值税优惠
（1）根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税【2001】113号，子公司内蒙古司南智慧农业有限公司享受农业生产资料免征增值税优惠。
（2）根据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售自行开发生产的软件产品，按增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。
财务报表附注 第36页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 95,550.28 | 52,417.04 |
| 银行存款 | 61,412,981.69 | 138,620,458.20 |
| 其他货币资金 | 6,228,232.20 | 5,922,944.74 |
| 合计 | 67,736,764.17 | 144,595,819.98 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 履约保证金 | 5,793,356.00 | 5,720,006.00 |
| 投标保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 5,993,356.00 | 5,920,006.00 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,971,940.00 | 1,371,562.50 |
| 商业承兑汇票 | 1,721,525.43 | 1,550,535.28 |
| 合计 | 5,693,465.43 | 2,922,097.78 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,900,000.00 |
其他说明：
应收票据按应收账款坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,758,292.18 | 100.00 | 1,064,826.75 | 15.76 | 5,693,465.43 |
财务报表附注 第37页
| 类别 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 6,758,292.18 | 100.00 | 1,064,826.75 | 15.76 | 5,693,465.43 |
| 合计 | 6,758,292.18 | 100.00 | 1,064,826.75 | 15.76 | 5,693,465.43 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账的应收票据：
| 账龄 | 2022.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 150,000.00 | 7,500.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,608,292.18 | 1,057,326.75 | 16.00 |
| 合计 | 6,758,292.18 | 1,064,826.75 | |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 177,439,675.24 | 141,765,710.17 |
| 1至2年 | 40,876,016.69 | 7,307,378.97 |
| 2至3年 | 3,021,936.87 | 2,470,902.92 |
| 3至4年 | 1,099,588.03 | 1,335,196.49 |
| 4年以上 | 2,595,076.54 | 5,053,641.29 |
| 小计 | 225,032,293.37 | 157,932,829.84 |
| 减：坏账准备 | 19,817,757.49 | 16,379,530.88 |
| 合计 | 205,214,535.88 | 141,553,298.96 |
财务报表附注 第38页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,477,411.76 | 1.10 | 2,477,411.76 | 100.00 | 5,945,660.76 | 3.76 | 5,945,660.76 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 222,554,881.61 | 98.90 | 17,340,345.73 | 7.79 | 205,214,535.88 | 151,987,169.08 | 96.24 | 10,433,870.12 | 6.86 | 141,553,298.96 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：账龄组合 | 222,554,881.61 | 98.90 | 17,340,345.73 | 7.79 | 205,214,535.88 | 151,987,169.08 | 96.24 | 10,433,870.12 | 6.86 | 141,553,298.96 |
| 合计 | 225,032,293.37 | 100.00 | 19,817,757.49 | 205,214,535.88 | 157,932,829.84 | 100.00 | 16,379,530.88 | 141,553,298.96 | ||
财务报表附注 第39页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 应收账款 | 2,477,411.76 | 2,477,411.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账的应收款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 177,439,675.24 | 8,871,983.77 | 5.00 |
| 1至2年 | 40,720,016.69 | 6,515,202.67 | 16.00 |
| 2至3年 | 2,951,936.87 | 856,061.69 | 29.00 |
| 3至4年 | 865,388.03 | 519,232.82 | 60.00 |
| 4年以上 | 577,864.78 | 577,864.78 | 100.00 |
| 合计 | 222,554,881.61 | 17,340,345.73 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 16,379,530.88 | 6,733,277.96 | 3,295,051.35 | 19,817,757.49 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,295,051.35 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 武汉光谷北斗控股集团有限公司 | 应收货款 | 2,787,200.00 | 预计无法收回 | 经公司管理层核销 | 否 |
| 其他应收账款 | 应收货款 | 507,851.35 | 预计无法收回 | 经公司管理层核销 | 否 |
| 合计 | 3,295,051.35 |
财务报表附注 第40页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额73,979,976.23元，占应收账款期末余额合计数的比例32.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,229,553.03元。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 3,712,500.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 9,377,500.00 | 5,665,000.00 | 3,712,500.00 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,665,000.00 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 22,873,821.76 | 98.21 | 22,407,017.19 | 99.27 |
| 1至2年 | 417,383.07 | 1.79 | 102,491.39 | 0.45 |
| 2至3年 | 62,549.48 | 0.28 | ||
| 合计 | 23,291,204.83 | 100.00 | 22,572,058.06 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额18,839,514.79元，占预付款项期末余额合计数的比例80.89%。
财务报表附注 第41页
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 12,529,773.11 | 10,442,373.88 |
| 合计 | 12,529,773.11 | 10,442,373.88 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,968,344.19 | 2,512,372.56 |
| 1至2年 | 1,778,995.93 | 7,592,680.32 |
| 2至3年 | 7,456,089.99 | 141,291.00 |
| 3至4年 | 134,291.00 | 157,930.00 |
| 4至5年 | 153,952.00 | 2,400.00 |
| 5年以上 | 38,100.00 | 35,700.00 |
| 小计 | 12,529,773.11 | 10,442,373.88 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 12,529,773.11 | 10,442,373.88 |
财务报表附注 第42页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,529,773.11 | 100.00 | 12,529,773.11 | 10,442,373.88 | 100.00 | 10,442,373.88 | ||||
| 合计 | 12,529,773.11 | 100.00 | 12,529,773.11 | 10,442,373.88 | 100.00 | 10,442,373.88 | ||||
财务报表附注 第43页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 备用金、押金、保证金及其他往来等经测试不具有回收风险的其他款项 | 12,529,773.11 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 10,442,373.88 | 10,442,373.88 |
财务报表附注 第44页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 2,968,344.19 | 2,968,344.19 | ||
| 本期终止确认 | 880,944.96 | 880,944.96 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 12,529,773.11 | 12,529,773.11 |
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金、临时借款 | 798,334.39 | 179,353.85 |
| 押金、保证金 | 4,034,919.66 | 2,773,699.13 |
| 其他应收往来 | 7,673,102.18 | 7,447,004.26 |
| 应收其他 | 23,416.88 | 42,316.64 |
| 合计 | 12,529,773.11 | 10,442,373.88 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中移智行网络科技有限公司 | 往来款 | 7,402,796.05 | 2-3年 | 59.08 | |
| 上海司南房屋租赁服务有限公司 | 房屋租赁押金 | 447,480.00 | 1-2年 | 3.57 | |
| 中交星宇科技有限公司 | 其他押金 | 396,000.00 | 1年以内 | 3.16 | |
| 中国地震台网中心 | 其他押金（履约保证 | 350,410.00 | 1-2年 | 2.80 |
财务报表附注 第45页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 金） | |||||
| 福建亿力电力科技有限责任公司 | 投标保证金 | 245,600.00 | 1年以内 | 1.96 | |
| 合计 | 8,842,286.05 | 70.57 |
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 58,219,633.38 | 1,836,782.43 | 56,382,850.95 | 43,574,083.52 | 1,124,009.37 | 42,450,074.15 |
| 委托加工物资 | 15,949,283.66 | 15,949,283.66 | 4,580,226.38 | 4,580,226.38 | ||
| 在产品 | 5,915,037.14 | 5,915,037.14 | 5,855,125.94 | 5,855,125.94 | ||
| 库存商品 | 54,186,386.08 | 5,141,268.85 | 49,045,117.23 | 38,402,958.47 | 4,195,900.48 | 34,207,057.99 |
| 合同履约成本 | 6,798,170.88 | 6,798,170.88 | 1,605,077.52 | 1,605,077.52 | ||
| 发出商品 | 13,113,471.15 | 13,113,471.15 | 8,101,853.52 | 8,101,853.52 | ||
| 合计 | 154,181,982.29 | 6,978,051.28 | 147,203,931.01 | 102,119,325.35 | 5,319,909.85 | 96,799,415.50 |
财务报表附注 第46页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,124,009.37 | 712,773.06 | 1,836,782.43 | |||
| 库存商品 | 4,195,900.48 | 945,368.37 | 5,141,268.85 | |||
| 合计 | 5,319,909.85 | 1,658,141.43 | 6,978,051.28 | |||
财务报表附注 第47页
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 217,763.43 | 60,486.74 |
| 预缴企业所得税 | 126,527.22 | 126,527.22 |
| 应收退货成本 | 1,451,754.51 | 1,335,329.60 |
| 上市费用 | 4,598,066.50 | 377,358.49 |
| 合计 | 6,394,111.66 | 1,899,702.05 |
(九) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海西虹桥导航技术有限公司 | 784,467.97 | 646,979.56 |
注：由于上述投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的股权投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 4,766,731.86 | 3,537,839.29 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 4,766,731.86 | 3,537,839.29 |
财务报表附注 第48页
2、 固定资产情况
| 项目 | 办公用电子产品 | 运输设备 | 通讯设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 4,338,083.75 | 1,915,410.20 | 8,372,892.73 | 2,257,247.81 | 16,883,634.49 |
| （2）本期增加金额 | 1,227,162.87 | 2,270,321.29 | 11,958.85 | 3,509,443.01 | |
| —购置 | 979,583.76 | 2,270,321.29 | 11,958.85 | 3,261,863.90 | |
| —在建工程转入 | 247,579.11 | 247,579.11 | |||
| （3）本期减少金额 | 69,534.06 | 25,440.69 | 94,974.75 | ||
| —处置或报废 | 69,534.06 | 25,440.69 | 94,974.75 | ||
| （4）期末余额 | 5,495,712.56 | 1,915,410.20 | 10,617,773.33 | 2,269,206.66 | 20,298,102.75 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 3,055,348.39 | 1,656,169.66 | 6,800,110.28 | 1,834,166.87 | 13,345,795.20 |
| （2）本期增加金额 | 849,595.07 | 140,885.95 | 903,985.30 | 377,769.90 | 2,272,236.22 |
| —计提 | 849,595.07 | 140,885.95 | 903,985.30 | 377,769.90 | 2,272,236.22 |
| （3）本期减少金额 | 61,219.84 | 25,440.69 | 86,660.53 | ||
| —处置或报废 | 61,219.84 | 25,440.69 | 86,660.53 | ||
| （4）期末余额 | 3,843,723.62 | 1,797,055.61 | 7,678,654.89 | 2,211,936.77 | 15,531,370.89 |
| 3．减值准备 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 1,651,988.94 | 118,354.59 | 2,939,118.44 | 57,269.89 | 4,766,731.86 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,282,735.36 | 259,240.54 | 1,572,782.45 | 423,080.94 | 3,537,839.29 |
财务报表附注 第49页
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 20,485.81 | 232,327.75 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 罗网建设 | 20,485.81 | 20,485.81 | 232,327.75 | 232,327.75 | ||
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程进度 | 资金来源 |
| 罗网建设 | 232,327.75 | 35,737.17 | 247,579.11 | 20,485.81 | 23.10% | 自筹 |
(十二) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 车辆设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 16,850,745.50 | 146,070.90 | 16,996,816.40 |
| （2）本期增加金额 | 3,199,567.77 | 180,967.93 | 3,380,535.70 |
| —新增租赁 | 3,199,567.77 | 180,967.93 | 3,380,535.70 |
| （3）本期减少金额 | 499,427.57 | 499,427.57 | |
| —处置 | 499,427.57 | 499,427.57 | |
| （4）期末余额 | 19,550,885.70 | 327,038.83 | 19,877,924.53 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 6,482,855.91 | 119,947.59 | 6,602,803.50 |
| （2）本期增加金额 | 5,620,183.61 | 145,257.80 | 5,765,441.41 |
| —计提 | 5,620,183.61 | 145,257.80 | 5,765,441.41 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 12,103,039.52 | 265,205.39 | 12,368,244.91 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 车辆设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 7,447,846.18 | 61,833.44 | 7,509,679.62 |
| （2）上年年末账面价值 | 10,367,889.59 | 26,123.31 | 10,394,012.90 |
(十三) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 金算盘ERP软件 | 罗网平台 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 192,076.96 | 1,886,792.40 | 2,078,869.36 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 192,076.96 | 1,886,792.40 | 2,078,869.36 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 192,076.96 | 408,805.02 | 600,881.98 |
| （2）本期增加金额 | 377,358.48 | 377,358.48 | |
| —计提 | 377,358.48 | 377,358.48 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 192,076.96 | 786,163.50 | 978,240.46 |
| 3．减值准备 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 1,100,628.90 | 1,100,628.90 | |
| （2）上年年末账面价值 | 1,477,987.38 | 1,477,987.38 |
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公楼装修 | 737,512.19 | 910,432.04 | 264,917.49 | 1,383,026.74 | |
| 生产车间改建扩容 | 1,712,628.72 | 708,673.92 | 1,003,954.80 | ||
| MES系统 | 394,075.59 | 163,065.72 | 231,009.87 | ||
| 合计 | 2,844,216.50 | 910,432.04 | 1,136,657.13 | 2,617,991.41 |
财务报表附注 第51页
(十五) 递延所得税资产
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 15,372,918.13 | 2,305,937.72 | 8,620,186.12 | 1,293,027.92 |
| 预计质量保证金 | 4,547,515.77 | 682,127.37 | 4,094,992.19 | 614,248.83 |
| 预计退货准备金 | 1,811,897.18 | 271,784.58 | 1,526,593.83 | 228,989.07 |
| 预提销售返利 | 291,564.58 | 43,734.69 | 1,185,374.37 | 177,806.16 |
| 递延收益 | 13,236,867.92 | 1,985,530.19 | 17,530,547.17 | 2,629,582.08 |
| 合计 | 35,260,763.58 | 5,289,114.54 | 32,957,693.68 | 4,943,654.06 |
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 13,010,419.68 | 13,534,948.90 |
| 可抵扣亏损 | 54,013,812.82 | 33,091,714.78 |
| 合计 | 67,024,232.50 | 46,626,663.68 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年 | 409,676.64 | ||
| 2023年 | 305,807.52 | 305,807.52 | |
| 2024年 | 1,047,069.21 | 1,047,069.21 | |
| 2025年 | 1,914,193.69 | 1,914,193.69 | |
| 2026年 | 2,741,189.02 | 2,741,189.02 | |
| 2027年 | 10,230,975.17 | 672,031.18 | |
| 2028年 | 699,695.57 | 699,695.57 | |
| 2029年 | 3,909,224.57 | 3,909,224.57 | |
| 2030年 | 7,419,217.40 | 7,419,217.40 | |
| 2031年 | 15,886,106.98 | 13,973,609.98 | |
| 2032年 | 9,860,333.68 | ||
| 合计 | 54,013,812.82 | 33,091,714.78 |
财务报表附注 第52页
(十六) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 15,013,767.12 | 15,015,821.92 |
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 采购款 | 35,744,238.34 | 27,919,847.50 |
| 加工费 | 3,661,914.10 | 5,595,127.53 |
| 合计 | 39,406,152.44 | 33,514,975.03 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 农芯科技（北京）有限责任公司 | 1,101,942.04 | 未结算 |
(十八) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 37,840,226.32 | 36,583,853.26 |
| 预计销售返利（额外购买选择权） | 291,564.58 | 1,185,374.37 |
| 合计 | 38,131,790.90 | 37,769,227.63 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 34,442,216.57 | 110,896,849.88 | 104,131,748.68 | 41,207,317.77 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 783,589.57 | 11,688,804.96 | 6,180,923.33 | 6,291,471.20 |
| 辞退福利 | 115,030.50 | 115,030.50 | ||
| 合计 | 35,225,806.14 | 122,700,685.34 | 110,427,702.51 | 47,498,788.97 |
财务报表附注 第53页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 33,636,285.77 | 94,513,986.84 | 91,502,525.91 | 36,647,746.70 |
| （2）职工福利费 | 4,031,267.20 | 4,030,867.20 | 400.00 | |
| （3）社会保险费 | 504,115.10 | 7,334,557.59 | 3,680,661.40 | 4,158,011.29 |
| 其中：医疗保险费 | 496,387.40 | 7,205,392.93 | 3,605,567.32 | 4,096,213.01 |
| 工伤保险费 | 7,727.70 | 125,441.93 | 71,371.35 | 61,798.28 |
| 生育保险费 | 3,722.73 | 3,722.73 | ||
| （4）住房公积金 | 298,783.00 | 4,939,515.84 | 4,842,725.84 | 395,573.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 3,032.70 | 77,522.41 | 74,968.33 | 5,586.78 |
| 合计 | 34,442,216.57 | 110,896,849.88 | 104,131,748.68 | 41,207,317.77 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 759,844.30 | 11,331,917.20 | 5,990,806.73 | 6,100,954.77 |
| 失业保险费 | 23,745.27 | 356,887.76 | 190,116.60 | 190,516.43 |
| 合计 | 783,589.57 | 11,688,804.96 | 6,180,923.33 | 6,291,471.20 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 6,858,102.18 | 6,231,955.33 |
| 印花税 | 82,764.15 | 159,982.62 |
| 个人所得税 | 252,200.40 | 211,142.01 |
| 城市维护建设税 | 470,542.33 | 346,034.18 |
| 教育费附加 | 461,388.08 | 341,052.03 |
| 水利基金 | 2,338.43 | 3,348.58 |
| 合计 | 8,127,335.57 | 7,293,514.75 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 13,267,613.88 | 11,216,994.77 |
| 合计 | 13,267,613.88 | 11,216,994.77 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 6,280,125.99 | 8,491,173.09 |
| 代收代付款 | 885,399.41 | 466,698.19 |
| 已计提未支付的费用 | 4,989,758.81 | 1,549,443.54 |
| 关联方款项 | 168,183.67 | 159,179.95 |
| 保证金、押金 | 931,396.00 | 550,500.00 |
| 固定资产采购款 | 12,750.00 | |
| 合计 | 13,267,613.88 | 11,216,994.77 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 感知信息科技（浙江）有限责任公司 | 6,022,952.99 | 尚未结算 |
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,988,294.55 | 4,279,940.98 |
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已背书未到期的未终止确认的应收票据 | 3,900,000.00 | 1,443,750.00 |
| 预收货款未开票税金 | 434,733.73 | 121,065.65 |
| 合计 | 4,334,733.73 | 1,564,815.65 |
财务报表附注 第55页
(二十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 8,273,608.53 | 10,768,397.06 |
| 减：未确认融资费用 | 386,434.62 | 668,489.86 |
| 小计 | 7,887,173.91 | 10,099,907.20 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,988,294.55 | 4,279,940.98 |
| 合计 | 3,898,879.36 | 5,819,966.22 |
(二十五) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 退货保证金 | 2,903,526.16 | 430,057.75 | 3,333,583.91 | ||
| 产品质量保证 | 4,355,289.13 | 645,086.71 | 5,000,375.84 | ||
| 合计 | 7,258,815.29 | 1,075,144.46 | 8,333,959.75 |
(二十六) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 17,530,547.17 | 3,506,320.75 | 7,800,000.00 | 13,236,867.92 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 北斗/GNSS测量型SoC芯片技术要求及测试方法 | 119,433.96 | 119,433.96 | 与收益相关 | |||
| 北斗车辆训练评估系统 | 198,113.21 | -3,396.23 | 194,716.98 | 与收益相关 | ||
| 北斗高精度定位授时检测及监测保障系统产业化建设 | 3,488,000.00 | 3,488,000.00 | 与收益相关 | |||
| 北斗全球系统高精度核心产品开发与研制 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 北斗全球系统高精度基础产品开发与研制 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于北斗PPP技术研究及产业化应用 | 2,625,000.00 | 2,625,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第56页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 面向智能驾驶的北斗高精度位置与姿态感知技术及产业化项目 | 5,200,000.00 | 5,200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 北斗卫星导航高精度板卡及位置服务应用 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 北斗/GNSS高精度系统级SoC芯片技术要求及测试方法 | 9,716.98 | 9,716.98 | 与收益相关 | |||
| 北斗全球系统高精度基础产品开发与研制 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||
| 北斗三号高精度接收机研制及产业化应用 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 17,530,547.17 | 3,506,320.75 | 7,800,000.00 | 13,236,867.92 |
(二十七) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 46,620,000.00 | 46,620,000.00 | |||||
(二十八) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 110,848,889.72 | 110,848,889.72 | ||
| 其他资本公积 | 20,562,211.30 | 20,562,211.30 | ||
| 合计 | 131,411,101.02 | 131,411,101.02 |
财务报表附注 第57页
(二十九) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -103,020.44 | 137,488.41 | 137,488.41 | 34,467.97 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -103,020.44 | 137,488.41 | 137,488.41 | 34,467.97 | ||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -103,020.44 | 137,488.41 | 137,488.41 | 34,467.97 | ||||
财务报表附注 第58页
(三十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 13,709,584.39 | 13,709,584.39 | 4,646,908.87 | 18,356,493.26 |
说明：本期增加盈余公积系根据母公司净利润*10%计提。
(三十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 76,733,693.13 | 57,239,802.81 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 76,733,693.13 | 57,239,802.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 36,178,955.50 | 29,151,158.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,646,908.87 | 3,596,667.86 |
| 应付普通股股利 | 6,060,600.00 | 6,060,600.00 |
| 期末未分配利润 | 102,205,139.76 | 76,733,693.13 |
(三十二) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 335,366,435.74 | 143,871,330.32 | 287,946,880.81 | 130,433,205.69 |
| 其他业务 | 283,761.01 | 100,533.35 | 243,263.44 | 122,036.16 |
| 合计 | 335,650,196.75 | 143,971,863.67 | 288,190,144.25 | 130,555,241.85 |
(三十三) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 854,090.95 | 674,958.63 |
| 教育费附加 | 835,639.07 | 643,786.07 |
| 印花税 | 167,746.70 | 200,674.58 |
| 车船税 | 1,532.72 | 1,892.72 |
| 水利基金 | 6,998.36 | 11,556.78 |
| 合计 | 1,866,007.80 | 1,532,868.78 |
财务报表附注 第59页
(三十四) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资性支出 | 42,841,143.87 | 38,063,081.83 |
| 差旅费 | 4,397,558.24 | 3,052,778.27 |
| 质保服务费 | 2,244,939.95 | 1,938,523.66 |
| 广告费 | 530,017.24 | 822,687.79 |
| 展会费 | 288,191.61 | 948,544.78 |
| 业务宣传费 | 2,579,635.09 | 1,594,584.49 |
| 业务招待费 | 905,516.69 | 773,560.27 |
| 房屋租赁及物业费 | 2,644,526.80 | 2,744,808.92 |
| 车辆使用费 | 1,216,093.51 | 1,164,874.61 |
| 折旧费 | 560,247.52 | 465,731.53 |
| 技术服务费 | 3,863,083.85 | 2,292,026.37 |
| 仪器鉴定费 | 1,353,273.58 | 371,608.35 |
| 包装费 | 859,990.68 | 538,727.43 |
| 咨询服务费 | 173,790.06 | 158,721.78 |
| 其他 | 4,576,317.60 | 3,614,726.59 |
| 合计 | 69,034,326.29 | 58,544,986.67 |
(三十五) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资性支出 | 15,605,151.50 | 13,709,704.76 |
| 业务招待费 | 933,142.06 | 527,644.62 |
| 差旅费 | 145,758.90 | 144,084.19 |
| 车辆费用 | 238,140.73 | 259,698.61 |
| 折旧与摊销 | 870,031.81 | 639,117.41 |
| 房屋租赁及物业费 | 297,842.09 | 398,779.74 |
| 修理费 | 199,874.19 | 160,857.25 |
| 审计、咨询及服务费 | 2,699,165.35 | 3,130,321.15 |
| 会务费 | 58,398.11 | 31,440.00 |
| 办公用品 | 98,585.10 | 62,048.16 |
| 存货损失 | 524,286.63 | 2,589,413.25 |
| 诉讼费 | 63,850.50 | 73,690.34 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股份支付 | 4,175,972.32 | |
| 其他 | 2,558,806.96 | 1,435,468.64 |
| 合计 | 24,293,033.93 | 27,338,240.44 |
(三十六) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资性支出 | 48,694,095.40 | 43,916,068.51 |
| 差旅费 | 303,452.02 | 399,163.00 |
| 技术开发服务费 | 12,268,092.82 | 11,684,709.52 |
| 研发领用材料 | 1,821,114.31 | 1,799,782.40 |
| 房屋租赁及物业费 | 824,958.78 | 1,293,483.26 |
| 折旧摊销费 | 1,279,299.42 | 1,172,919.70 |
| 中间试验和产品试制的模具及制造费 | 2,063,093.13 | 1,942,774.84 |
| 研发成果的鉴定费用 | 374,804.65 | 1,945,066.99 |
| 其他 | 1,101,900.94 | 1,715,539.34 |
| 合计 | 68,730,811.47 | 65,869,507.56 |
(三十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 681,784.90 | 1,083,177.36 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 369,047.64 | 558,479.11 |
| 减：利息收入 | 213,595.89 | 382,897.11 |
| 汇兑损益 | -1,470,013.16 | 650,066.78 |
| 其他 | 535,599.13 | 295,722.69 |
| 合计 | -466,225.02 | 1,646,069.72 |
(三十八) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 16,432,764.95 | 27,271,187.21 |
| 代扣个人所得税手续费 | 46,646.15 | 68,389.91 |
| 合计 | 16,479,411.10 | 27,339,577.12 |
财务报表附注 第61页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税即征即退 | 891,014.39 | 4,072,983.33 | 与收益相关 |
| 企业稳定岗位补贴 | 11,407.56 | 3,145.36 | 与收益相关 |
| 上海市商务委员会中小企业补贴款 | 89,443.00 | 与收益相关 | |
| 上海市知识产权局专利资助费 | 52,500.00 | 102,500.00 | 与收益相关 |
| 上海市嘉定区国库收付中心 专利费专项资助 | 34,500.00 | 43,500.00 | 与收益相关 |
| 小巨人计划奖励资金 | 1,400,000.00 | 1,750,000.00 | 与收益相关 |
| 嘉定区智能传感器产业政策扶持资金 | 2,846,900.00 | 680,700.00 | 与收益相关 |
| 高新技术成果转化项目扶持资金 | 505,000.00 | 769,000.00 | 与收益相关 |
| 智能驾驶汽车北斗高精度导航系统性能要求及测试方法标准化研究 | 150,943.40 | 与收益相关 | |
| 城市综合环境下北斗厘米级高精度技术研究、SoC芯片实现及示范 | 1,352,000.00 | 与收益相关 | |
| 民用多模多频宽带射频芯片(全球信号) | 3,773,584.92 | 与收益相关 | |
| 多模多频高精度模块(全球信号) | 6,462,264.17 | 与收益相关 | |
| 北斗地基增强系统基准站接收机性能要求及测试方法 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 多模多频高精度天线(全球信号) | 2,018,867.92 | 与收益相关 | |
| 嘉定区2018年度创新发展扶持基金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 城市综合环境下高精度GNSS/LiDAR/INS组合导航技术实现 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | |
| 基于北斗的农机定位与导航装置技术研究 | 1,360,000.00 | 与收益相关 | |
| 北斗三号系统高精度相对定位技术 | 471,698.11 | 与收益相关 | |
| 北斗高精度测量系统 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 北斗卫星导航高精度板卡及位置服务应用 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 面向智能驾驶的北斗高精度位置与姿态感知技术及产业化项目 | 5,200,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第62页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 失保基金代理支付专户 扩岗补助 | 102,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市嘉定区国库收付中心 专利产业化项目资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 第二批专精特新奖补资 | 2,550,000.00 | 与收益相关 | |
| 北斗全球系统高精度核心产品开发与研制 | 2,100,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市嘉定区国库收付中心 新十二条政策专项扶持项目-企业防疫费用补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 16,432,764.95 | 27,271,187.21 |
(三十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -911,032.13 | -31,478.93 |
| 应收账款坏账损失 | -6,733,277.96 | -1,754,908.45 |
| 合计 | -7,644,310.09 | -1,786,387.38 |
(四十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,658,141.43 | 53,241.29 |
(四十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产收益 | 7,215.87 | 7,215.87 |
(四十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | |||
| 政府补助 | 375,000.00 | 300,000.00 | 375,000.00 |
| 其他 | 357,528.78 | 424,363.53 | 357,528.78 |
| 合计 | 732,528.78 | 724,363.53 | 732,528.78 |
财务报表附注 第63页
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收上海市嘉定区马陆镇财政所人才补贴 | 375,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
(四十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 72.11 | ||
| 对外捐赠 | 69,245.44 | 270,842.45 | 69,245.44 |
| 其他 | 234,342.38 | 42,409.22 | 234,342.38 |
| 合计 | 303,587.82 | 313,323.78 | 303,587.82 |
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | ||
| 递延所得税费用 | -345,460.48 | -430,458.17 |
| 合计 | -345,460.48 | -430,458.17 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 35,833,495.02 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 5,375,024.25 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,293,743.76 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 220,800.92 |
| 研发费加计扣除的影响 | -8,882,511.91 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,647,482.50 |
| 所得税费用 | -345,460.48 |
财务报表附注 第64页
(四十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 36,178,955.50 | 29,151,158.18 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 46,620,000.00 | 46,620,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.78 | 0.63 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.78 | 0.63 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 36,178,955.50 | 29,151,158.18 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 46,620,000.00 | 46,620,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.78 | 0.63 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.78 | 0.63 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 213,595.89 | 382,897.11 |
| 营业外收入及其他收益、递延收益 | 12,011,834.04 | 26,299,455.48 |
| 收回备用金、保证金、押金、往来款等 | 6,183,658.37 | 27,384,669.92 |
| 合计 | 18,409,088.30 | 54,067,022.51 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 24,782,174.97 | 16,682,178.74 |
| 管理费用及研发费用 | 22,692,774.47 | 26,544,292.62 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用 | 193,362.68 | 189,988.90 |
| 营业外支出 | 136,348.66 | 307,751.67 |
| 支付的备用金、保证金、房屋押金、往来款等 | 8,343,935.13 | 22,133,783.36 |
| 合计 | 56,148,595.91 | 65,857,995.29 |
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回使用权资产租赁押金 | 83,048.00 | 738,949.18 |
| 合计 | 83,048.00 | 738,949.18 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付使用权资产费用及预付租金 | 5,823,915.43 | 6,772,788.64 |
| 支付使用权资产租赁押金 | 211,673.00 | 683,158.38 |
| 合计 | 6,035,588.43 | 7,455,947.02 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 36,178,955.50 | 29,151,158.18 |
| 加：信用减值损失 | 7,644,310.09 | 1,786,387.38 |
| 资产减值准备 | 1,658,141.43 | -53,241.29 |
| 固定资产折旧 | 2,272,236.22 | 2,325,993.59 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 5,765,441.41 | 6,602,803.50 |
| 无形资产摊销 | 377,358.48 | 409,371.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,136,657.13 | 1,183,643.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -7,215.87 | 72.11 |
财务报表附注 第66页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 301,271.75 | 1,704,082.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -345,460.48 | -430,458.17 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -52,098,394.11 | -23,546,068.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -84,815,246.80 | -8,037,873.63 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 21,460,414.99 | 12,659,959.74 |
| 其他 | 4,175,972.32 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -60,471,530.26 | 27,931,801.99 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 61,743,408.17 | 138,675,813.98 |
| 减：现金的期初余额 | 138,675,813.98 | 128,707,667.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -76,932,405.81 | 9,968,146.63 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 61,743,408.17 | 138,675,813.98 |
| 其中：库存现金 | 95,550.28 | 52,417.04 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 61,412,981.69 | 138,620,458.20 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 234,876.20 | 2,938.74 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 61,743,408.17 | 138,675,813.98 |
财务报表附注 第67页
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,993,356.00 | 保证金 |
(四十九) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 8,659,069.70 | ||
| 其中：美元 | 1,205,780.39 | 6.9646 | 8,397,778.13 |
| 欧元 | 35,200.74 | 7.4229 | 261,291.57 |
| 应收账款 | 16,341,915.45 | ||
| 其中：美元 | 2,337,149.01 | 6.9646 | 16,277,308.01 |
| 欧元 | 8,703.80 | 7.4229 | 64,607.44 |
(五十) 政府补助
与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 增值税即征即退 | 4,963,997.72 | 891,014.39 | 4,072,983.33 | 其他收益 |
| 企业稳定岗位补贴 | 14,552.92 | 11,407.56 | 3,145.36 | 其他收益 |
| 上海市商务委员会年度中小企业补贴款 | 89,443.00 | 89,443.00 | 其他收益 | |
| 上海市知识产权局专利资助费 | 155,000.00 | 52,500.00 | 102,500.00 | 其他收益 |
| 上海市嘉定区国库收付中心 专利费专项资助 | 78,000.00 | 34,500.00 | 43,500.00 | 其他收益 |
| 小巨人计划奖励资金 | 3,150,000.00 | 1,400,000.00 | 1,750,000.00 | 其他收益 |
| 上海市嘉定区国库收付中心 嘉定区专利产业化项目款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 高新技术成果转化项目扶持资金 | 1,274,000.00 | 505,000.00 | 769,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第68页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 智能驾驶汽车北斗高精度导航系统性能要求及测试方法标准化研究 | 150,943.40 | 150,943.40 | 其他收益 | |
| 城市综合环境下北斗厘米级高精度技术研究、SoC芯片实现及示范 | 1,352,000.00 | 1,352,000.00 | 其他收益 | |
| 民用多模多频宽带射频芯片(全球信号) | 3,773,584.92 | 3,773,584.92 | 其他收益 | |
| 多模多频高精度模块(全球信号) | 6,462,264.17 | 6,462,264.17 | 其他收益 | |
| 北斗地基增强系统基准站接收机性能要求及测试方法 | 60,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 | |
| 多模多频高精度天线(全球信号) | 2,018,867.92 | 2,018,867.92 | 其他收益 | |
| 嘉定区2018年度创新发展扶持资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | |
| 城市综合环境下高精度GNSS/LiDAR/INS组合导航技术实现 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 其他收益 | |
| 基于北斗的农机定位与导航装置技术研究 | 1,360,000.00 | 1,360,000.00 | 其他收益 | |
| 北斗三号系统高精度相对定位技术 | 471,698.11 | 471,698.11 | 其他收益 | |
| 北斗高精度测量系统 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | |
| 北斗卫星导航高精度板卡及位置服务应用 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 嘉定区智能传感器产业政策扶持资金 | 3,527,600.00 | 2,846,900.00 | 680,700.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第69页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 面向智能驾驶的北斗高精度位置与姿态感知技术及产业化项目 | 5,200,000.00 | 5,200,000.00 | 其他收益 | |
| 上海市嘉定区马陆镇财政所人才补贴 | 675,000.00 | 375,000.00 | 300,000.00 | 营业外收入 |
| 失保基金代理支付专户 扩岗补助 | 102,000.00 | 102,000.00 | 其他收益 | |
| 第二批专精特新奖补资 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | 其他收益 | |
| 北斗全球系统高精度核心产品开发与研制 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 其他收益 | |
| 上海市嘉定区国库收付中心 新十二条政策专项扶持项目-企业防疫费用补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 44,378,952.16 | 16,807,764.95 | 27,571,187.21 | |
(五十一) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 369,047.64 | 558,479.11 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 475,190.86 | 464,536.08 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,510,779.29 | 7,455,947.02 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
融资租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 租赁投资净额的融资收益 | 401,251.81 | |
| 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 190,094.34 | |
| 1至2年 | 190,094.34 | |
| 2至3年 | 183,962.26 | |
| 3至4年 | 177,830.19 | |
| 4至5年 | 177,830.19 | |
| 5年以上 | ||
| 未折现的租赁收款额小计 | 919,811.32 | |
| 加：未担保余值 | ||
| 减：未实现融资收益 | 420,383.75 | |
| 租赁投资净额 | 499,427.57 |
3、 执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币1,170,590.06元。
财务报表附注 第71页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
2022年2月，公司出资设立子公司广州九宏信息技术有限公司，占比100%。2022年3月，公司出资设立子公司上海钦天导航技术有限公司，占比100%。2022年11月，公司子公司上海钦天导航技术有限公司出资设立孙公司司南芯途(上海)电子技术有限公司，占比70%。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海七星耀华导航技术有限公司 | 上海 | 上海 | 业务拓展 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京司南北斗科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 业务拓展 | 100.00 | 投资设立 | |
| 内蒙古司南智慧农业有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 业务拓展 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州九宏信息技术有限公司 | 广州 | 广州 | 业务拓展 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海钦天导航技术 | 上海 | 上海 | 业务拓展 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第72页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 有限公司 | ||||||
| 司南芯途(上海)电子技术有限公司 | 上海 | 上海 | 业务拓展 | 70.00 | 投资设立 | |
2、 重要的非全资子公司
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对于与公司有业务往来，并已进行综合评估、确定信用等级及已录入系统的客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及合同/订单的信用审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
财务报表附注 第73页
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 15,013,767.12 | 15,013,767.12 | |
| 应付账款 | 38,067,323.34 | 1,338,829.10 | 39,406,152.44 |
| 其他应付款 | 6,375,054.55 | 6,892,559.33 | 13,267,613.88 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,988,294.55 | 3,988,294.55 | |
| 租赁负债 | 3,898,879.36 | 3,898,879.36 | |
| 合计 | 63,444,439.56 | 12,130,267.79 | 75,574,707.35 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 15,015,821.92 | 15,015,821.92 | |
| 应付账款 | 30,612,653.94 | 2,902,321.09 | 33,514,975.03 |
| 其他应付款 | 2,372,411.84 | 8,844,582.93 | 11,216,994.77 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,279,940.98 | 4,279,940.98 | |
| 租赁负债 | 5,819,966.22 | 5,819,966.22 | |
| 合计 | 52,280,828.68 | 17,566,870.24 | 69,847,698.92 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司本年主要受汇率风险影响。汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 欧元 | 合计 | 美元 | 欧元 | 合计 | |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 欧元 | 合计 | 美元 | 欧元 | 合计 | |
| 货币资金 | 8,397,778.13 | 261,291.57 | 8,659,069.70 | 5,716,760.20 | 208,469.05 | 5,925,229.25 |
| 应收账款 | 16,277,308.01 | 64,607.44 | 16,341,915.45 | 16,713,001.04 | 16,713,001.04 | |
| 合计 | 24,675,086.14 | 325,899.01 | 25,000,985.15 | 22,429,761.24 | 208,469.05 | 22,638,230.29 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 3,712,500.00 | 3,712,500.00 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 784,467.97 | 784,467.97 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 28,569,163.00 | 28,569,163.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
| 控股股东名称 | 关联关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
财务报表附注 第75页
| 控股股东名称 | 关联关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 王永泉 | 公司法定代表人、第一大股东 | 38.40 | 50.55 |
| 王昌 | 公司关键管理人员、第二大股东 | 18.59 | 18.59 |
2015年6月25日，王永泉、王昌签署《一致行动协议》，各方拟在公司董事会、股东大会中采取“一致行动”，以控制公司；2018年10月29日，王永泉、王昌签署《一致行动人协议之补充协议》，将原《一致行动人协议》的期限延期至本补充协议签订之日起3年。2021年10月29日，王永泉、王昌签署《一致行动人协议》，协议约定，公司股票在中国境内证券交易所上市后三年内不得解除本协议，三年后各方协商一致，可以解除本协议，三年到期后，若期间未发生双方内部无法达成一致意见的情形，则本协议自动延长三年；延长期到期后，若期间依然未发生双方内部无法达成一致意见的情形，则本协议再自动延长三年，以此类推。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 史晓琼 | 公司控股股东王永泉关系密切的家庭成员 |
| 潘玉英 | 公司控股股东王昌关系密切的家庭成员 |
| 上海映捷电子材料有限公司 | 控股股东王永泉控制的全资子公司 |
| 上海司南房屋租赁服务有限公司 | 公司控股股东持有股权的公司 |
| 上海时空奇点智能技术有限公司 | 于2022年12月31日之前12个月内离职高管人员实际控制的公司 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海时空奇点智能技术有限公司 | 销售接收机、板卡及相关配件 | 1,603,115.05 | 497,654.84 |
财务报表附注 第76页
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 上海司南房屋租赁服务有限公司 | 办公场所 | 1,230,181.01 | 235,057.27 | 2,460,361.94 | 378,896.04 | 7,023,540.38 | |||||
| 上海映捷电子材料有限公司 | 车辆 | 50,000.00 | 2,084.33 | 2,084.33 | |||||||
除租赁费用外，公司2022年度向上海司南房屋租赁服务有限公司支付物业费及水电费共计933,219.6元
财务报表附注 第77页
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保债务起始日至到期日 | 保证期间 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王永泉、王昌 | 10,000,000.00 | 2018-1-23至2022-1-23 | 主合同（借款合同）约定的债务人履行债务期限届满之日起二年（包括分期还款、提前到期） | 是 |
| 王永泉、史晓琼 | 11,880,000.00 | 2019-12-13至2022-12-10 | 主合同（借款合同）约定的债务人履行债务期限届满之次日起二年（包括分期还款、提前到期） | 是 |
| 王昌、潘玉英 | 20,000,000.00 | 2019-6-27至2024-6-27 | 主合同（借款合同）约定的债务人履行债务期限届满之日后二年（包括分期还款、提前到期） | 否 |
| 王永泉、史晓琼 | 20,000,000.00 | 2019-6-27至2024-6-27 | 否 | |
| 王永泉、史晓琼 | 18,000,000.00 | 2021-3-29至2024-3-28 | 主合同（借款合同）约定的债务人履行债务期限届满之次日起三年（包括分期还款、提前到期） | 否 |
| 王昌、潘玉英 | 30,000,000.00 | 2022-12-9至2025-12-8 | 主合同（借款合同）约定的债务人履行债务期限届满之日起三年（包括分期还款、提前到期） | 否 |
| 王永泉、史晓琼 | 30,000,000.00 | 2022-12-9至2025-12-8 | 主合同（借款合同）约定的债务人履行债务期限届满之日起三年（包括分期还款、提前到期） | 否 |
4、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 964.15 | 741.59 |
财务报表附注 第78页
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 上海时空奇点智能技术有限公司 | 562,350.00 | 28,117.50 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 上海司南房屋租赁服务有限公司 | 447,480.00 | 447,480.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 上海司南房屋租赁服务有限公司 | 168,183.67 | 159,179.95 | |
| 租赁负债 | |||
| 上海司南房屋租赁服务有限公司 | 2,930,863.77 | 5,041,278.71 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 上海司南房屋租赁服务有限公司 | 2,800,176.03 | 2,156,502.17 | |
| 上海映捷电子材料有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
十一、 股份支付
无。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注 第79页
(二) 或有事项
截至2022年12月31日止本公司已背书尚未到期的银行承兑汇票金额为9,565,000.00元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
公司于 2023 年4月17日召开第三届董事会第十三次会议，审议并通过了《2022年度权益分派预案》，公司拟定的2022年度权益分派预案如下：公司暂不进行2022年度权益分派，未分配利润结转至公司科创板上市以后分配。本议案尚需提交股东大会审议。
十四、 其他重要事项
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,971,940.00 | 1,371,562.50 |
| 商业承兑汇票 | 1,721,525.43 | 1,550,535.28 |
| 合计 | 5,693,465.43 | 2,922,097.78 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,900,000.00 |
其他说明：
应收票据按应收账款坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
财务报表附注 第80页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,758,292.18 | 100.00 | 1,064,826.75 | 15.76 | 5,693,465.43 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 6,758,292.18 | 100.00 | 1,064,826.75 | 15.76 | 5,693,465.43 |
| 合计 | 6,758,292.18 | 100.00 | 1,064,826.75 | 15.76 | 5,693,465.43 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账的应收票据：
| 账龄 | 2022.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 150,000.00 | 7,500.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,608,292.18 | 1,057,326.75 | 16.00 |
| 合计 | 6,758,292.18 | 1,064,826.75 | |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 178,186,168.74 | 142,598,647.67 |
| 1至2年 | 40,730,037.47 | 6,558,142.60 |
| 2至3年 | 2,592,100.50 | 2,280,902.92 |
| 3至4年 | 979,588.03 | 1,335,196.49 |
| 4年以上 | 2,595,076.54 | 5,053,641.29 |
| 小计 | 225,082,971.28 | 157,826,530.97 |
| 减：坏账准备 | 17,810,600.74 | 15,632,974.24 |
| 合计 | 207,272,370.54 | 142,193,556.73 |
财务报表附注 第81页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,477,411.76 | 1.10 | 2,477,411.76 | 100.00 | 5,945,660.76 | 3.77 | 5,945,660.76 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 222,605,559.52 | 98.90 | 15,333,188.98 | 6.89 | 207,272,370.54 | 151,880,870.21 | 96.23 | 9,687,313.48 | 6.38 | 142,193,556.73 |
| 组合1：账龄组合 | 197,557,450.67 | 87.77 | 15,333,188.98 | 7.76 | 182,224,261.69 | 143,358,516.25 | 90.83 | 9,687,313.48 | 6.76 | 133,671,202.77 |
| 组合2：关联方 | 25,048,108.85 | 11.13 | 25,048,108.85 | 8,522,353.96 | 5.40 | 8,522,353.96 | ||||
| 合计 | 225,082,971.28 | 100.00 | 17,810,600.74 | 207,272,370.54 | 157,826,530.97 | 100.00 | 15,632,974.24 | 142,193,556.73 | ||
财务报表附注 第82页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 应收账款 | 2,477,411.76 | 2,477,411.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账的应收款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 157,331,564.30 | 7,866,578.22 | 5.00 |
| 1至2年 | 37,232,696.69 | 5,957,231.47 | 16.00 |
| 2至3年 | 1,669,936.87 | 484,281.69 | 29.00 |
| 3至4年 | 745,388.03 | 447,232.82 | 60.00 |
| 4年以上 | 577,864.78 | 577,864.78 | 100.00 |
| 合计 | 197,557,450.67 | 15,333,188.98 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 15,632,974.24 | 5,472,677.85 | 3,295,051.35 | 17,810,600.74 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,295,051.35 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 武汉光谷北斗控股集团有限公司 | 应收货款 | 2,787,200.00 | 预计无法收回 | 经公司管理层核销 | 否 |
| 其他应收账款 | 应收货款 | 507,851.35 | 预计无法收回 | 经公司管 | 否 |
财务报表附注 第83页
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 理层核销 | |||||
| 合计 | 3,295,051.35 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额73,979,976.23元，占应收账款期末余额合计数的比例32.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,229,553.03元。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 3,712,500.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 9,377,500.00 | 5,665,000.00 | 3,712,500.00 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,665,000.00 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 17,545,509.57 | 12,853,269.15 |
| 合计 | 17,545,509.57 | 12,853,269.15 |
财务报表附注 第84页
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,542,890.65 | 4,993,177.83 |
| 1至2年 | 4,279,995.93 | 7,581,580.32 |
| 2至3年 | 7,455,089.99 | 136,291.00 |
| 3至4年 | 129,291.00 | 104,120.00 |
| 4至5年 | 100,142.00 | 2,400.00 |
| 5年以上 | 38,100.00 | 35,700.00 |
| 小计 | 17,545,509.57 | 12,853,269.15 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 17,545,509.57 | 12,853,269.15 |
财务报表附注 第85页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,545,509.57 | 100.00 | 17,545,509.57 | 12,853,269.15 | 100.00 | 12,853,269.15 | ||||
| 合计 | 17,545,509.57 | 100.00 | 17,545,509.57 | 12,853,269.15 | 100.00 | 12,853,269.15 | ||||
财务报表附注 第86页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1：关联方组合 | 6,000,000.00 | ||
| 组合2：备用金、押金、保证金及其他往来等经测试不具有回收风险的其他款项 | 11,545,509.57 | ||
| 合计 | 17,545,509.57 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 |
财务报表附注 第87页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 12,853,269.15 | 12,853,269.15 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 5,542,890.65 | 5,542,890.65 | ||
| 本期终止确认 | 850,650.23 | 850,650.23 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,545,509.57 | 17,545,509.57 |
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金、临时借款 | 581,168.68 | 149,353.85 |
| 押金、保证金 | 3,510,109.66 | 2,673,289.13 |
| 应收关联方 | 6,000,000.00 | 2,561,000.00 |
| 其他应收往来 | 7,431,420.99 | 7,427,284.80 |
| 应收其他 | 22,810.24 | 42,341.37 |
| 合计 | 17,545,509.57 | 12,853,269.15 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中移智行网络科技有限公司 | 往来款 | 7,402,796.05 | 2-3年 | 42.19 | |
| 北京司南北斗科技发展 | 往来款 | 6,000,000.00 | 0-2年 | 34.20 |
财务报表附注 第88页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 有限公司 | |||||
| 上海司南房屋租赁服务有限公司 | 房屋租赁押金 | 447,480.00 | 1-2年 | 2.55 | |
| 中交星宇科技有限公司 | 其他押金 | 396,000.00 | 1年以内 | 2.26 | |
| 中国地震台网中心 | 其他押金 | 350,410.00 | 1-2年 | 2.00 | |
| 合计 | 14,596,686.05 | 83.20 |
(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 35,996,614.52 | 35,996,614.52 | 29,996,614.52 | 29,996,614.52 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海七星耀华导航技术有限公司 | 9,996,614.52 | 9,996,614.52 | ||||
| 北京司南北斗科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 内蒙古司南智慧农业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 广州九宏信息技术有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 上海钦天导航技术有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 合计 | 29,996,614.52 | 6,000,000.00 | 35,996,614.52 |
财务报表附注 第89页
(六) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 326,592,295.32 | 143,212,732.32 | 284,172,987.72 | 130,866,611.97 |
| 其他业务 | 296,026.05 | 129,309.38 | 302,688.41 | 181,461.13 |
| 合计 | 326,888,321.37 | 143,342,041.70 | 284,475,676.13 | 131,048,073.10 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置子公司产生的投资收益 | -66,302.03 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 7,215.87 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 15,916,750.56 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 736,401.50 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 100,587.11 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 16,760,955.04 | |
| 所得税影响额 | 2,445,584.23 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 14,315,370.81 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.76 | 0.78 | 0.78 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.71 | 0.47 | 0.47 |
上海司南卫星导航技术股份有限公司
二〇二三年四月十八日
财务报表附注 第91页
第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司证券与合规办公室