湖北共同药业股份有限公司
2022年年度报告
2023年4月
- 1 -
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人系祖斌、主管会计工作负责人刘向东及会计机构负责人(会计主管人员)刘向东声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、行业政策及产品市场风险
医药行业受国家及行业政策变化的影响较大，像医保控费、药品降价、仿制药一致性评价、国家带量采购等政策的出台，以及相关政策法规体系的进一步修订和完善均对医药行业未来发展带来了深远的影响，也不同程度地对公司研发、生产和销售产生影响。公司管理层将时刻关注行业政策变化，加强对市场变化的应对能力，不断优化产品结构，提升企业竞争力。
2、产品研发风险
医药企业存在着在研产品投资高，周期长，研发成果具有不确定性的风险。在研发期内，可能会因为政策、经济、法律或者市场等因素导致项目中止或达不到预期效果，也可能存在产品研发成功投放到市场后市场发生重大变化的风险。公司将充分利用省认定企业技术中心、省重点实验室以及自主研发平台等途径，不断提升研发水平，深入挖掘具有市场潜力和技术壁垒的在产品种，同时充分利用公司在起始物料、中间体、原料药一体化的产业链优势，加强一体化建设，纵向打通产业链，以确保本公司长期可持续发展。
- 2 -
3、产品质量及安全环保风险
医药产品的生产过程、原料采购、检测、储存、销售等诸多环节都可能会存在影响产品质量的因素。公司具有系统的质量管控体系，但如出现质量不符合相关要求的情形，则可能对市场造成不良影响。公司生产过程也可能存在安全、环保等潜在的风险因素，若处理不当则会对人身、环境造成一定损害，而一旦发生安全、环保事故将使公司面临遭受处罚、停产整顿甚至关闭的风险。面对以上风险，公司将严格遵守质量、安全、环保政策和各项法规要求，健全质量、安全、环保等各项管理制度，加强监督检查和风险防控，落实操作规程，对生产过程中的产生废水、废气、废渣等严格按照环保要求处置，确保企业合规经营，安全生产。
4、在建工程不能及时使用的风险
报告期内，公司募投项目及原料药华海共同项目，在建工程投资规模较大，截止报告期末，公司在建工程为41,198.71万元，占总资产的比例为
19.92%，若公司在建工程不能及时投入使用，可能对公司未来业绩造成不利影响。
5、募投项目的实施风险
公司募集资金投资项目可行性分析是基于当前市场环境、技术发展趋势、公司研发能力和技术水平、市场未来拓展情况等因素做出。公司对这些项目的技术、市场、管理等方面进行了慎重、充分的调研和论证，在决策过程中综合考虑了各方面的情况，并在技术、资质、人才等方面做了充分准备。
公司认为募集资金投资项目有利于提升公司产能、增强公司未来的持续盈利能力。但一方面项目在实施过程中可能受到市场环境变化、工程进度、
- 3 -
产品市场销售状况等变化因素的影响，致使项目的开始盈利时间和实际盈利水平与公司预测出现差异，从而影响项目的投资收益，可能导致项目达不到预期的收益水平。另一方面，本次募投项目建成后，公司固定资产规模亦将显著增加，固定资产折旧也将相应增加。新增固定资产投资产生的折旧将对公司的业绩产生不利影响，公司面临固定资产折旧增加导致的利润下滑的风险。
如果投资项目不能顺利实施，或实施后由于市场开拓不力投资收益无法达到预期，公司可能面临投资项目失败的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
- 4 -
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... - 1 -第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... - 7 -第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... - 10 -第四节 公司治理 ............................................................................................................................... - 33 -第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... - 49 -第六节 重要事项 ............................................................................................................................... - 55 -第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... - 66 -第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... - 73 -第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... - 74 -第十节 财务报告 ............................................................................................................................... - 77 -
- 5 -
备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
- 6 -
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、共同药业 | 指 | 湖北共同药业股份有限公司 |
| 共同生物 | 指 | 湖北共同生物科技有限公司，系公司的全资子公司 |
| 共同健康 | 指 | 湖北共同医药健康产业有限公司，系公司的全资子公司 |
| 华海共同 | 指 | 湖北华海共同药业有限公司，系公司的控股子公司 |
| 共同甾体 | 指 | 湖北共同甾体药物研究院有限公司，系公司的全资子公司 |
| 同创甾体 | 指 | 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司，系公司的控股子公司 |
| 共同共新 | 指 | 浙江共同共新医药科技有限公司，系公司的控股子公司 |
| 同新药业 | 指 | 山东同新药业有限公司，系公司的参股公司 |
| 起始物料 | 指 | 公司生产的甾体激素药物的上游产品，包括雄烯二酮、双降醇、9-羟基-雄烯二酮等 |
| 中间体 | 指 | 公司生产的中间体产品，包括性激素类中间体、孕激素类中间体、皮质激素类中间体和其他类中间体等 |
| 雄烯二酮 | 指 | 甾体药物领域的起始物料产品之一，包括 4-雄烯二酮、17α-羟基黄体酮中间体等产品，简称 AD |
| 双降醇 | 指 | 甾体药物领域的起始物料产品之一，简称 BA |
| 9-羟基-雄烯二酮 | 指 | 甾体药物领域的起始物料产品之一，简称 9-OH-AD |
| 性激素 | 指 | 包括雌激素与雄性激素，主要用于激素替代治疗、计生用药或促进肌体健康，促进蛋白质的合成以及提高身体免疫力等，比如雌性激素雌二醇、雌三醇等，雄性激素康力龙等 |
| 孕激素 | 指 | 主要用于孕激素缺乏引起的相关疾病治疗，或与雌激素联合使用作为计生用药 |
| 皮质激素 | 指 | 主要用于物理性损伤、化学性损伤、免疫性损伤以及无菌性炎症等各种急慢性炎症的治疗，另外还用于抗休克、退热、刺激骨髓造血功能、维持人体内水和电解质的平衡等。比如治疗过敏性皮炎用药氟轻松、消炎药地塞米松、抗哮喘用药氟替卡松、布地奈德等 |
| 生物发酵 | 指 | 生物发酵技术，系公司的主要产品甾体药物起始物料的生产技术，该技术以植物甾醇为起始原料，采用公司培育的优良菌种等微生物以羟化、降解、氧化、脱氢等方式制备雄烯二酮、9-羟基-雄烯二酮等产品 |
| 酶转化 | 指 | 酶转化技术，是指在一定的生物反应器内，利用酶的催化作用，进行物质转化的技术 |
| 化学合成 | 指 | 化学合成技术，是指公司利用特定的化学反应，用于生产甾体药物中间体等在产业链中相对后端的产品 |
| 基因工程 | 指 | 在基因水平上的遗传工程，指用人为方法将所需要的某一供体的遗传物质 DNA 提取出来，在离体条件下用适当的酶进行切割后，把它与载体 DNA 分子连接起来形成具有自我复制能力的 DNA 分子，并将它转移到宿主细胞中扩增和表达 |
| 保荐人、保荐机构 | 指 | 中信证券股份有限公司 |
| 中伦、中伦律师 | 指 | 北京市中伦律师事务所 |
| 大信、大信会计师 | 指 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 报告期 | 指 | 2022 年 1 月 1 日至 2022年 12 月 31 日 |
| 上年同期 | 指 | 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 |
- 7 -
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 共同药业 | 股票代码 | 300966 |
| 公司的中文名称 | 湖北共同药业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 共同药业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Hubei Goto Biopharm Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Goto Biopharm | ||
| 公司的法定代表人 | 系祖斌 | ||
| 注册地址 | 宜城市小河镇高坑一组 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 441401 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 公司自 2021年 4 月上市以来，注册地址未发生变更 | ||
| 办公地址 | 湖北省襄阳市襄城区伺服产业园A栋5楼 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 441000 | ||
| 公司国际互联网网址 | http://www.gotopharm.com | ||
| 电子信箱 | board@gotopharm.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈文静 | 万迎 |
| 联系地址 | 湖北省襄阳市襄城区伺服产业园A栋5楼 | 湖北省襄阳市襄城区伺服产业园A栋5楼 |
| 电话 | 0710-3523126 | 0710-3523126 |
| 传真 | 0710-3423126 | 0710-3423126 |
| 电子信箱 | board@gotopharm.com | board@gotopharm.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | www.szse.cn/ |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 |
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《经济参考网》 www.cninfo.com.cn
| 公司年度报告备置地点 | 董事会秘书办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 |
| 签字会计师姓名 | 凡章、王金云 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
- 8 -
保荐机构名称
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 中信证券股份有限公司 | 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 | 刘卫华、彭浏用 | 2021年4月9日至2024年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 | 2020年 | |
| 营业收入（元） | 604,571,473.19 | 590,885,338.44 | 2.32% | 468,117,263.96 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 40,187,745.43 | 78,330,635.77 | -48.69% | 53,288,521.48 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 36,738,609.57 | 52,534,956.25 | -30.07% | 46,137,480.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -24,036,809.43 | 58,004,300.45 | -141.44% | 13,474,987.99 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.3486 | 0.7417 | -53.00% | 0.62 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.3486 | 0.7417 | -53.00% | 0.62 |
| 加权平均净资产收益率 | 4.91% | 11.14% | -6.23% | 10.49% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | 2020年末 | |
| 资产总额（元） | 2,068,317,317.70 | 1,211,243,283.36 | 70.76% | 804,426,535.29 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 928,070,078.38 | 807,053,017.36 | 14.99% | 534,540,315.19 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
六、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 120,451,245.21 | 147,896,126.19 | 178,476,491.30 | 157,747,610.49 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 13,044,337.80 | 13,936,328.38 | 12,936,789.86 | 270,289.39 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 12,583,964.03 | 12,977,443.53 | 10,750,661.54 | 426,540.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -36,560,040.95 | 23,196,516.43 | 13,526,203.42 | -24,199,488.33 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
- 9 -
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -6,259.82 | -506,518.11 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,188,917.71 | 30,354,050.53 | 9,362,328.78 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 762.82 | 40.75 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 11,877.68 | 1,282.58 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -984,232.15 | 18,015.71 | -311,083.12 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 163,574.34 | |||
| 减：所得税影响额 | 837,166.35 | 4,577,669.30 | 1,393,727.48 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 88,338.37 | |||
| 合计 | 3,449,135.86 | 25,795,679.52 | 7,151,040.82 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
- 10 -
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
随着国内经济快速发展，居民生活水平不断的提高，加之国内进行大规模的医疗体制改革、新的生育政策的出台以及人口老龄化等因素的影响，国内医药市场迎来新一波的发展高潮，同时医药企业在监管、市场等各方面遇到的挑战越来越大，随着研发、生产到销售的产业链各环节标准的提升和监管的强化，行业门槛进一步提高，行业分化趋势表明，医药行业正在加速优胜劣汰和转型升级。甾体行业作为医药行业的细分领域，面临着同样的发展机遇与挑战。目前全球甾体药物超过400种，是仅次于抗生素的第二大类化学药。近年来，全球甾体激素药物销售额以每年超过10%的速度增长。甾体激素药物市场需求的持续扩大，保证了甾体激素中间体和原料药需求的持续增长。我国已逐步成为世界甾体药物中间体和原料药生产中心，甾体药物原料药已经成为中国出口药物走向世界的重要品种，我国的中间体及原料药产业已经进入高质量快速发展阶段，市场有望加速向高附加值转型。同时，产业一体化优势越来越明确，能够覆盖全产业链的企业将会占得发展和市场先机。
二、报告期内公司从事的主要业务
1、主要业务
公司以“为客户提供最好的产品和服务”为经营理念，长期深耕甾体药物领域，以创新驱动发展，致力于甾体药物原料的研发、生产及销售，主要产品为甾体药物生产所需的起始物料和中间体。在甾体药物起始物料领域，公司是国内最大的供应商之一；在甾体药物中间体领域，公司掌握了多种产品的生产技术，实现了起始物料至性激素类中间体的完整产品路线覆盖，并能够生产多种皮质激素类中间体和孕激素类中间体，凭借起始物料和中间体的产业链优势，砥砺深耕科学技术创新以强化核心竞争力，布局高端原料药和药物制剂领域。为了更快实现公司“向高端甾体药物原料药及制剂布局”的战略规划，公司在武汉和杭州分别成立研发中心，专注于分子生物学、酶工程、发酵工程、化学合成的研发创新；通过与大型制药公司成立合资公司，借助其先进的管理经验及高效的质量体系，完成甾体药物原料药生产基地的建设。
2、主要产品及用途
在甾体激素起始物料端，公司目前主要产品有雄烯二酮（AD）、双降醇（BA）、9-羟基雄烯二酮（9OH-AD），主要被下游企业用于开发糖皮质激素类、性激素类、蛋白同化激素类以及胆酸类等甾体
- 11 -
药物，该类甾体类药物对机体的发育、生长、代谢和免疫功能起着重要调节作用。在医药中间体端，公司拥有性激素类中间体、孕激素类中间体、皮质激素类中间体和其他类中间体产品。性激素类中间体如睾酮、诺龙等，主要用于继续合成甲基睾酮等下游高附加值甾体药物，具有促进性器官成熟、副性征发育及维持性功能等作用；孕激素类中间体如黄体酮等，主要用于继续合成高端孕激素，用于孕激素缺乏引起的相关疾病治疗，或与雌激素联合使用作为计生用药；皮质激素类中间体如醋酸可的松等，主要用于继续合成下游各类皮质激素；其他类中间体可以合成如胆酸类用药熊去氧胆酸，心血管用药依普利酮，抗癌药物阿比特龙，肌松药物维库溴铵、罗库溴铵，利尿剂螺内酯等不同类别用药。
在原料药端，子公司华海共同已储备了睾酮、地屈孕酮、氟维司群、依西美坦等13个原料药产品。具体产品及功能如下：
| 产品系列 | 产品分类简称 | 主要产品名称 | 产品结构式 | 功能 |
| 起始物料 | AD | 雄烯二酮 | 雄烯二酮和9-羟基-雄烯二酮可继续通过合成或者生物转化方式得到甾体激素类下游产品。双降醇主要用于继续合成黄体酮，也可用于生产皮质激素和胆酸类产品 | |
| BA | 双降醇 | |||
| 9-OH-AD | 9-羟基-雄烯二酮 | |||
- 12 -
中间体
| 中间体 | 性激素类 中间体 | 康力龙等 | 性激素类中间体包括康力龙、睾酮等，主要用于继续合成甲基睾酮等下游高附加值性激素，具有促进性器官成熟、副性征发育及维持性功能等作用 | |
| 孕激素类 中间体 | 黄体酮等 | 孕激素类中间体包括黄体酮等，主要用于继续合成孕激素，用于孕激素缺乏引起的相关疾病治疗，或与雌激素联合使用作为计生用药 | ||
| 皮质激素类 中间体 | 泼尼松龙 中间体等 | 皮质激素类中间体主要包括泼尼松龙中间体等，主要用于继续合成下游各类皮质激素 | ||
| 其他类 | 螺内酯 中间体等 | 其他类下游产品包含胆酸类用药熊去氧胆酸，心血管用药依普利酮，抗癌药物阿比特龙，肌松药物维库溴铵、罗库溴铵，利尿剂螺内酯等不同类别用药，甾体其他类药物的适应症范围逐步扩大 |
3、主要经营模式
（1）采购模式
公司对外采购主要为甾体药物起始物料及中间体的研发、生产中所需要的各类原辅料等，由公司采购部负责。公司依据供应商产品的质量、供应量的稳定程度等标准建立了供应商准入体系，对符合公司要求的供应商，经公司质量部审查后，形成合格供应商清单，作为主要原辅料、包装材料等采购的定点供应单位，公司已与上游供应商建立了长期稳定的合作关系，确保了供应渠道的畅通。
（2）生产模式
- 13 -
公司的产品种类较多，各产品的生产周期具有差异。对于起始物料产品，公司采取按常规计划组织生产，结合销售计划并制定常规生产计划，生产部根据月销售计划及当前库存情况制定月生产计划，工厂车间按照月生产计划进行生产，起始物料产品留有一定的安全库存，接到客户订单后，若公司尚有起始物料产品库存，将直接组织向客户发货；对于中间体产品，属于市场有长期稳定需求的中间体产品的，例如睾酮、诺龙等系列产品，与起始物料产品类似，采取常规计划组织生产；属于客户定制化或小批量的产品，公司主要采取“以销定产”的模式，据客户订单确定的数量和产品质量标准组织生产，灵活地制订生产计划并及时调整。
（3）销售模式
公司的产品主要销往境内外甾体药物生产厂商，根据客户所在区域可以分为内销和外销。公司主要通过参加国内外展会、主动拜访等方式与行业客户建立业务联系，经产品质量标准确定后建立合作关系，并通过定期拜访等方式维系与已有主要客户的关系。公司每月根据主要原材料价格变动情况和竞争对手的产品定价情况等因素，综合确定产品的销售价格，并与客户签订购销合同。对于内销客户，公司签订合同后按约定直接发货至客户处；对于外销客户，公司签订合同后，由公司出口报关后发货至客户处。
4、公司产品市场地位
在起始物料领域，公司率先在生物技术上取得突破，引领了国内通过生物技术由植物甾醇转化得到雄烯二酮等起始物料的生产技术路线，公司已成为甾体药物起始物料领域的领军企业，是国内最大的供应商之一。在中间体领域，公司依托起始物料产品的优势，且在酶转化和化学合成技术上具备行业领先水平，公司具备更强的向产业链下游延伸的能力，目前可生产的产品种类多达 100 余种，公司的产品种类丰富，能够满足客户的多元化需求并受到市场认可，公司已与天药股份、仙琚制药、CHEMO、FIS 和SUNPHARM等国内外客户建立了良好的合作关系，已发展成为国内甾体药物中间体的重要研发和生产基地；同时公司积极创新，对潜力较大的甾体其他类药物进行了产品路线研究，例如利尿剂螺内酯和抗癌药物阿比特龙所需要的中间体等产品。公司已对甾体药物中具备较大市场空间的部分下游产品，利用自身已有的上游产品生产技术优势进行了积极研发和提前规划以拓展公司未来的产品线。未来公司将继续巩固起始物料生产的优势地位，并通过扩大生产规模、优化生产工艺、开发新产品生产等方式进一步满足客户对产品日益丰富的需求。
三、核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要表现在以下几个方面：
1、上游产品的行业领先地位是公司保持核心竞争力的基础因素
- 14 -
公司是国内行业中较早掌握利用植物甾醇通过生物发酵技术生产起始物料的企业。随着技术更新换代和工艺改进，国内甾体药物行业的上游厂商集中度提升，公司已成为起始物料领域的国内最大供应商之一。起始物料是生产下游甾体激素药物的核心原料，目前全球生产的甾体类药物已超过400种，其中最主要的是甾体激素类药物，近30年来国际市场甾体激素药物销售额每年以10%-15%的速度递增，随着全球甾体药物生产的产业转移，中国已逐步成为世界甾体药物起始物料的生产中心，公司作为甾体药物起始物料领域的领先企业，有望获取更多的市场份额，同时进一步夯实向下游甾体药物延伸和布局的资源基础。
2、自主创新的研发能力是公司保持核心竞争力的关键因素
公司围绕着主营业务，通过自主研发对不同产品的工艺路线、原辅料选择、投料方式等方面进行创新和优化。经过十余年潜心研发，已建立出一套完整、自主的核心技术体系，公司核心技术覆盖生物发酵、酶转化、化学合成等产业链中必需的生产技术，并实现了对部分产品产业化，实现了部分产品路线的创新，提高了生产效率和产品质量。公司建立了一批掌握了甾体药物原料相关技术的科研人员团队和高效的研发体系，报告期内实现了核心技术团队的升级，并保持持续稳定的研发投入。
3、下游产品的延伸和布局是公司保持核心竞争力的必要因素
近年来，国内主要生产要素价格上涨加重了甾体药物生产企业的生产成本，导致行业内的中小企业生存压力增加，行业集中度进一步提高。产业链下游原料药及制剂领域，天药股份、仙琚制药、河南利华制药有限公司（以下简称“河南利华”）等企业占据了国内大部分的市场份额，在行业内拥有较强的定价能力。未来，甾体药物行业具备产业链扩张的趋势，上游厂商向中下游延伸，拓展高附加值产品提升自身盈利水平是公司发展的必然趋势。公司依托起始物料产品的优势和酶转化、化学合成技术上的行业领先水平，已能够生产多达100余种的中间体产品，公司的产品种类丰富，能够满足客户的多元化需求并受到市场认可。同时公司积极创新，利用自身已有的上游产品生产技术优势对具备较大市场空间的部分下游甾体药物产品进行了积极研发和提前规划，以拓展公司未来的产品线，加强产品市场竞争力。
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
- 15 -
四、主营业务分析
1、概述
2022年公司继续聚焦主业，持续优化调整产业结构，主动应对市场及客户需求，在公司董事会的领导下，公司完成了既定生产经营目标。报告期内公司实现营业收入60,457.15万元，比上年同期增长
2.32%；实现归属于上市公司股东的净利润4,018.77万元，比上年同期减少48.69%。
2022年，公司主要经营管理工作如下：
（1）巩固已有优势区域，培育细分领域新兴区域，优化市场布局
公司继续依托良好的市场品牌形象，丰富的客户开拓经验，积极巩固现有客户关系，重视客户质量，保持起始物料及性激素中间体销售的稳步增长。
（2）继续加强研发工作，保持技术优势
以公司杭州、武汉研发中心为主要依托，加强技术创新体系和研发队伍的建设，发挥自有研发平台的作用，推动公司新产品、新工艺的研发，并继续拓展与国内外高校和科研院所的项目合作，为公司打造更稳固的核心竞争力，为公司未来发展储备技术和人才力量。
（3）加快重点项目—募投项目及华海共同项目建设，推动产能升级
2022年公司持续推进产业升级，扩大生产能力，全力推进募投项目及华海共同项目建设，有效扩充公司产能，力争早日投产为公司产生效益，扩大公司销售规模，提高公司总体盈利水平，做好向高端中间体、原料药的产业链延伸，进一步提高公司产品的市场占有率，稳固公司行业地位。
（4）生产经营方面工作
① 以效益中心，扎实抓好生产经营管理，突出向内挖潜增效，强化成本费用管控，稳步提升经营业绩。抓好生产经营提质增效。药业公司主要做好利用生物酶技术完成合成产品的转化，着力降低生产成本，充分释放产能，确保主要产品稳产高产，稳定提升产业效益；生物公司充分发挥甾体起始物料规模化生产优势，并发展新的产品，加大高附加值和效益好的产品生产，实现效益最大化。
② 安全环保方面，持续加强管理、加大投入，巩固安全环保成果，提升经营质量。安全方面：一是落实全员安全生产责任制，安全是生产的基础和前提。二是落实全员安全培训，加强三项人员培训取证，确保持证上岗率达到100%，安全管理人员中注册安全工程师持证比例力争达到40%；三是狠抓反“三违”工作，确保隐患整改率达到100%；四是持续推进生产线的智能化水平，提高本质安全水平。环保方面：持续抓好项目建设“三同时”工作，加强对各单位废气、废水和固废处理情况检测和日常监管，突出环保装置运行指标控制，提高装置运行效率。公司及子公司投入的RTO废气治理系统已正式运行。
（5）落实质量体系提升工作
- 16 -
随着募投项目及华海共同项目的建设，对主打中间体产品品种申报FDA备案注册，组织部分原料药品种申请中国GMP官方检查。在质量体系建设方面，严格按国际标准升级完善，力争两年内通过国外官方GMP审计。
（6）加强人才队伍建设
公司进一步加强人才的吸引、保留和发展。通过管理、专业双通道晋升模式，多维度考察发展优秀员工，促进人才的“新陈代谢”，做到“能者上、平者让、庸者下”，不断完善公司人才梯队建设，促进公司可持续发展。公司将继续推进以绩效为导向的激励机制、以能力为导向的用人机制，进一步激发人才的潜能和动力。同时，公司会不断加强企业文化及组织建设，以增强公司凝聚力，并在创新与国际化的道路上打造成专业化、高素质、不断创新、锐意进取的团队。
（7）继续深化改革和组织结构调整规划
在法人治理层面，公司不断完善法人治理结构，形成决策层、执行层、监管层结构清晰、相互制衡的运作机制，建立健全法人治理相关制度和议事规则，实现公司决策科学高效、监督制约有力、执行规范顺畅。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 604,571,473.19 | 100% | 590,885,338.44 | 100% | 2.32% |
| 分行业 | |||||
| 甾体药物原料制造 | 604,571,473.19 | 100.00% | 590,885,338.44 | 100.00% | 2.32% |
| 分产品 | |||||
| 自产 | 441,797,009.10 | 73.08% | 472,406,973.23 | 79.95% | -6.48% |
| 非自产 | 162,774,464.09 | 26.92% | 118,478,365.21 | 20.05% | 37.39% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 506,665,962.05 | 83.81% | 517,136,249.30 | 87.52% | -2.02% |
| 境外 | 97,905,511.14 | 16.19% | 73,749,089.14 | 12.48% | 32.75% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
- 17 -
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 甾体药物原料制造 | 604,571,473.19 | 466,351,809.91 | 22.86% | 2.32% | 7.21% | -13.35% |
| 分产品 | ||||||
| 自产 | 441,797,009.10 | 320,664,691.71 | 27.42% | -6.48% | -2.83% | -9.03% |
| 非自产 | 162,774,464.09 | 145,687,118.20 | 10.50% | 37.39% | 38.80% | -7.96% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 506,665,962.05 | 404,828,166.51 | 20.10% | -2.02% | 4.22% | -19.24% |
| 境外 | 97,905,511.14 | 61,523,643.40 | 37.16% | 32.75% | 32.19% | 0.73% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 甾体药物原料制造 | 销售量 | 吨 | 977.545 | 991.32 | -1.39% |
| 生产量 | 吨 | 1,207.566 | 1,319.735 | -8.50% | |
| 库存量 | 吨 | 275.74 | 212.76 | 29.60% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 自产产品 | 甾体药物原料 | 320,664,691.71 | 68.76% | 330,011,831.38 | 75.87% | -2.83% |
| 非自产产品 | 甾体药物原料 | 145,687,118.20 | 31.24% | 104,962,792.09 | 24.13% | 38.80% |
- 18 -
说明：
| 成本项目 | 2021年 | 成本项目占比 | 2022年 | 成本项目占比 | 比重增减 |
| 直接材料 | 264,323,737.81 | 60.77% | 248,062,891.15 | 53.19% | 7.58% |
| 直接人工 | 12,555,934.28 | 2.89% | 11,622,599.76 | 2.49% | 0.39% |
| 制造费用及其他 | 53,132,160.82 | 12.22% | 60,979,159.87 | 13.08% | -0.86% |
| 贸易成本 | 104,962,792.09 | 24.13% | 145,687,159.08 | 31.24% | -7.11% |
| 合计 | 434,974,625.01 | 100.00% | 466,351,809.87 | 100.00% |
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 292,825,147.30 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 48.44% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一名 | 183,761,062.31 | 30.40% |
| 2 | 第二名 | 33,013,075.22 | 5.46% |
| 3 | 第三名 | 30,890,265.47 | 5.11% |
| 4 | 第四名 | 26,914,779.64 | 4.45% |
| 5 | 第五名 | 18,245,964.65 | 3.02% |
| 合计 | -- | 292,825,147.30 | 48.44% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 262,136,745.04 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 51.19% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
- 19 -
公司前5名供应商资料：
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一名 | 91,276,955.99 | 14.74% |
| 2 | 第二名 | 49,495,410.14 | 7.99% |
| 3 | 第三名 | 43,146,017.76 | 6.97% |
| 4 | 第四名 | 41,173,628.25 | 6.65% |
| 5 | 第五名 | 37,044,732.90 | 5.98% |
| 合计 | -- | 262,136,745.04 | 51.19% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 4,907,013.77 | 5,470,919.83 | -10.31% | 主要系销售人员薪酬减少所致。 |
| 管理费用 | 38,832,680.38 | 43,934,946.93 | -11.61% | 主要系上一年一次性投入了较多安全环保费用所致。 |
| 财务费用 | 10,161,336.52 | 5,273,625.95 | 92.68% | 本年度利息费用增加较多一方面主要系本年度公司短期借款增加，利息费用增加；另一方面公司发行可转换公司债券进行融资导致利息费用增加。 |
| 研发费用 | 45,147,487.65 | 37,123,309.71 | 21.61% | 主要系三家子公司甾体研究院开始投入运营，购入设备以及新增较多研发人员。 |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| YFXM0001 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 按照小试方案，目前正在优化偶联步骤的条件，使得收率达到目标要求 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| YFXM0002 | 通过开发多个关键中间体，丰富产品线 | 目前已完成酶的合成与表达，进一步的酶活性测试正在进行 | 产率达到92%以上，产品质量满足欧洲药典标准 | 完全自主产权的新工艺，提高企业竞争力和影响力 |
| YFXM0003 | 满足募投项目的工艺研发与使用 | 该工艺一共需要五步化学法转化，目前在进行小试第三步，已完成参数的优化调整 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 完善现有产品的新的工艺生产方式，改进路线，提高竞争力，成为新的盈利增长点 |
| YFXM0004 | 布局甾体非激素类产品，增加公司产品线，解决现有的胆酸类产品工艺路线中的环保、原料短缺等短板 | 项目预计七个转化步骤，目前已完成第四个转化步骤，按照小试方案正在攻克第五步 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 国内领先的工艺路线，突破动物提取的限制，实现环保避免动物滥捕滥杀，有效提升公司外部形象和行业地位 |
| YFXM0005 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 按照小试方案正在尝试氧化步骤，目前可以达到 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可 |
- 20 -
80%的转化效率，正在优化收率
| 80%的转化效率，正在优化收率 | 国际认证并在海外市场销售 | 以得到明显增加 | ||
| YFXM0006 | 通过开发多个关键中间体，丰富产品线 | 小试已经完成，正在进行中试放大，条件优化中 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0007 | 以便宜易得的植物甾醇经微生物发酵获得高附加值的双降醇及衍生物。通过筛选具有双降醇的菌种，通过植物甾醇发酵生产，提升转化率和产品品质 | 已经初步筛选出具有单转化产出产品的菌株，完善工艺，为进一步优化条件做准备 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 进一步巩固已有产品的领先地位和竞争力 |
| YFXM0008 | 通过开发多个关键中间体，丰富产品线 | 已完成共性工艺平台的初步构建，正在将产品延伸至两大类，综合开发 | 解决11位氧化共性问题，实现酶转发酵一体化工艺流程，产品线实现下游延伸，质量合格，并为进一步的产品开发提供工艺平台 | 推动集成化及特色化工艺平台发展，极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0009 | 增加新产品种类，优化调整产品结构 | 已经找到合适的氧化酶，效率可达70%转化 | 巩固公司在甾体激素起始物料的领先地位，增加综合竞争力 | 进一步巩固已有产品的领先地位和竞争力 |
| YFXM0010 | 通过生物路径生产多个甾体中间体产品等 | 目前已经提前完成AD、4-BNA和ADD的工艺开发，正在攻坚其他产品 | 实现酶转发酵转化该类型的甾体药物原料及中间体原料药的工业化生产 | 推动集成化及特色化工艺平台发展，极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0015 | 增加新产品种类，优化调整产品结构 | 中试第一批次已经完成 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0017 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 小试条件探索，找到了合适的脱氢酶。 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 可以进一步发展公司具有自主产权的工艺建设 |
| YFXM0018 | 增加新产品种类，优化调整产品结构 | 正在寻找合适的氧化酶 | 产品质量收率90%以上，转化产品的纯度达到99%以上，单一杂质0.5%以下 | 极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0019 | 增加新产品种类，优化调整产品结构 | 已完成小试工艺方案，正在进行中试放大。 | 产品质量收率90%以上，纯度达到99%以上，单一杂质0.5%以下 | 进一步巩固已有产品的领先地位和竞争力，构建共性工艺平台 |
| YFXM0012 | 以双羟物作为原料，经过发酵和化学转化结合的方式，完成新产品的生产 | 已完成第三步发酵法转化15位加氧步骤，为下一步化学转化提供足够量的原料 | 创造性的以双羟物作为起始原料，探索生物与化学相结合的全新路线设计并使之完成工业化生产，产品符合中国药典标准 | 可以进一步发展公司具有自主产权的工艺建设 |
| YFXM0014 | 优化发酵菌株，提高酶转效率，使得成品质量提升 | 已初步提高酶活50%，继续完善优化条件中 | 与武汉大学合作，优化发酵菌株，提高酶活至少80%以上，酶转效率至少95% | 通过产学研合作方式，吸收先进设计思路和成果，为公司进一步增强竞争力有极大帮助 |
| YFXM0016 | 两步法实现新产品的化学合成，包扩亚甲基化和脱氢步骤 | 在进行 | 产品质量符合中国药典标准，两步总收率 不低于80% | 实现公司产品发展方向向制剂市场提前布局 |
| GXRD0001 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试工艺，中试放大进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可 |
- 21 -国际认证并在海外市场销售
| 国际认证并在海外市场销售 | 以得到明显增加 | |||
| GXRD0002 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试工艺，中试放大进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0003 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试工艺及中试放大，完成分析方法开发及初步确认，技术转移进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0004 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试工艺及中试放大，完成分析方法开发及初步确认，技术转移进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0005 | 通过开发多个关键中间体，丰富产品线 | 已完成LK-3小试工艺及中试放大；LK-7中试放大进行中 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0007 | 通过开发关键中间体，丰富产品线 | 已完成小试工艺，中试放大进行中 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 完善现有产品的新的工艺生产方式，改进路线，提高竞争力，成为新的盈利增长点 |
| GXRD0009 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试工艺及中试放大，完成分析方法开发及初步确认，技术转移进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0010 | 通过生物路径生产甾体中间体产品 | 已完成还原酶的筛选，获得潜力的酶催化剂，水解酶筛选进行中，项目处于小试通工艺阶段 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 完善现有产品的新的工艺生产方式，改进路线，提高竞争力，成为新的盈利增长点 |
| GXRD0011 | 通过生物路径生产甾体中间体产品 | 已完成小试工艺，中试放大进行中 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0012 | 通过生物路径生产甾体中间体产品 | 已完成小试工艺，中试放大进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0013 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试工艺，中试放大进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0014 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试工艺及中试放大，完成分析方法开发及初步确认，技术转移进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0017 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试通工艺，工艺优化进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0018 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试通工艺，工艺优化进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0019 | 增加新产品种类，优化调整产品结构 | 小试酶筛进行中 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| GXRD0021 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试通工艺，工艺优化进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可 |
- 22 -
国际认证并在海外市场销售
| 国际认证并在海外市场销售 | 以得到明显增加 | |||
| GXRD0022 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试通工艺，工艺优化进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0023 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 已完成小试通工艺，工艺优化进行中 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
公司研发人员情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 119 | 50 | 138.00% |
| 研发人员数量占比 | 22.16% | 10.72% | 11.44% |
| 研发人员学历 | |||
| 本科 | 63 | 46 | 36.96% |
| 硕士 | 20 | 4 | 400.00% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 58 | 19 | 205.26% |
| 30~40岁 | 44 | 31 | 41.94% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
| 2022年 | 2021年 | 2020年 | |
| 研发投入金额（元） | 45,147,487.65 | 37,123,309.71 | 21,604,139.08 |
| 研发投入占营业收入比例 | 7.47% | 6.28% | 4.62% |
| 研发支出资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 619,838,181.09 | 656,756,318.62 | -5.62% |
| 经营活动现金流出小计 | 643,874,990.52 | 598,752,018.17 | 7.54% |
- 23 -
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,036,809.43 | 58,004,300.45 | -141.44% |
| 投资活动现金流入小计 | 235,445.29 | -37,018.35 | -736.02% |
| 投资活动现金流出小计 | 456,539,842.33 | 105,376,287.53 | 333.25% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -456,304,397.04 | -105,413,305.88 | 332.87% |
| 筹资活动现金流入小计 | 995,098,237.72 | 387,680,000.00 | 156.68% |
| 筹资活动现金流出小计 | 281,802,038.82 | 180,678,128.96 | 55.97% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 713,296,198.90 | 207,001,871.04 | 244.58% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 233,233,142.85 | 159,156,103.88 | 46.54% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额下降主要系经营活动现金流入减少，现金流出增加所致，经营活动现金流入中销售回款和政府补助较2021年减少所致，现金流出增加主要系新设研究中心的人员增加导致支付给职工的现金增加所致；投资活动产生的现金流量净额增加333.87%，主要系子公司在建工程投入增加和购买少了理财所致；筹资活动产生的现金流量净额增加244.58%，主要系银行借款和发行可转债导致筹资活动现金流入增加，分配股利和偿还银行借款增加导致筹资活动现金流出增加；报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用主要系经营性应收款项增加，应付款项减少；资产就减值损失减少和存货增加所致。
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有 可持续性 | |
| 投资收益 | -194,545.00 | -0.51% | 票据贴现和长期股权投资波动形成 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 11,877.68 | 0.03% | 交易性金融资产变动形成 | 否 |
| 资产减值 | -3,676,192.79 | -9.55% | 应收账款和其他应收款余额增加和存货跌价形成 | 否 |
| 营业外收入 | 944,291.08 | 2.45% | 政府补助计入当期损益和废品销售形成 | 否 |
| 营业外支出 | 1,334,123.23 | 3.46% | 对外捐赠、报废损失、发生的未决诉讼和滞纳金 | 否 |
| 资产处置收益 | -6,259.82 | -0.02% | 处置固定资产形成 | 否 |
- 24 -
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2022年末 | 2022年初 | 比重 增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产 比例 | |||
| 货币资金 | 438,417,938.21 | 21.20% | 209,914,096.15 | 17.33% | 3.87% | 主要系发行可转债取得的资金增加所致 |
| 应收账款 | 172,850,260.34 | 8.36% | 184,261,731.27 | 15.21% | -6.85% | 主要系销售回款增加所致 |
| 存货 | 432,498,930.04 | 20.91% | 371,243,878.39 | 30.65% | -9.74% | 主要系总资产增加导致存货占比下降； |
| 长期股权投资 | 48,080,730.74 | 2.32% | 14,471,512.19 | 1.19% | 1.13% | 主要系本期分期实缴联营企业出资款所致； |
| 固定资产 | 193,288,967.91 | 9.35% | 182,823,273.04 | 15.09% | -5.74% | 主要系ROT设备增加和购买办公楼所致 |
| 在建工程 | 411,987,121.22 | 19.92% | 66,380,463.16 | 5.48% | 14.44% | 主要系子公司在建工程投入增加所致； |
| 使用权资产 | 6,296,254.16 | 0.30% | 8,551,428.94 | 0.71% | -0.41% | 无重大变动 |
| 短期借款 | 321,630,876.40 | 15.55% | 143,410,960.00 | 11.84% | 3.71% | 主要系银行借款增加所致 |
| 合同负债 | 556,201.33 | 0.03% | 3,695,565.64 | 0.31% | -0.28% | 无重大变动 |
| 长期借款 | 158,120,000.00 | 7.64% | 7.64% | 主要系长期借款项目贷增加所致 | ||
| 租赁负债 | 4,413,681.27 | 0.21% | 6,665,239.50 | 0.55% | -0.34% | 无重大变动 |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买 金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 101,182.47 | 11,877.68 | 15,000,000.00 | 101,710.76 | 15,011,877.68 | |||
| 上述合计 | 101,182.47 | 11,877.68 | 15,000,000.00 | 101,710.76 | 15,011,877.68 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容
- 25 -
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 23,268,235.33 | 信用保证金/承兑保证金 |
| 应收票据 | 14,500,000.00 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 |
| 应收账款 | 26,958,531.54 | 质押借款 |
| 应收款项融资 | 9,055,000.00 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 |
| 固定资产 | 35,813,336.97 | 抵押借款 |
| 在建工程 | 61,873,242.85 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 19,235,151.96 | 抵押借款 |
| 合计 | 190,703,498.65 | --- |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 33,600,000.00 | 14,400,000.00 | 133.33% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 山东同新药业有限公司 | 药品零售药品生产；药品批发； | 增资 | 48,000,000.00 | 40.00% | 自有资金 | 山东新华制药股份有限公司 | 长期 | 药品生产；药品批发；药品零售 | 正在建设中 | 0.00 | 9,218.55 | 否 | 2021年04月13日 | 2021-001 |
| 合计 | -- | -- | 48,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 9,218.55 | -- | -- | -- |
- 26 -
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集 年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2021年 | 首次公开发行股票 | 19,418.21 | 7,477.2 | 19,574.23 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 0 |
| 2022年 | 可转换公司债券 | 37,322.31 | 35,410.43 | 35,410.43 | 0 | 0 | 0.00% | 1,916.67 | 存放于募集资金专户 | 0 |
| 合计 | -- | 56,740.52 | 42,887.63 | 54,984.66 | 0 | 0 | 0.00% | 1,916.67 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 1、2021年公司首次公开发行股票募集资金总额19418.21万元，2021年度首发募集资金投入12097.04万元，2022年度首发募集资金投入7477.20万元，截止2022年12月31日，首发募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已注销。 2、2022年公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额37322.31万元，2022年度募集资金投入35410.43万元，截止2022年12月31日，尚未使用的募集资金余额1916.67万元，存放于募集资金专户中。 | ||||||||||
- 27 -
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 黄体酮及中间体BA 生产建设项目（IPO） | 否 | 60,000 | 19,214.77 | 7,477.2 | 19,370.8 | 100.81% | 2023年7月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金（IPO） | 否 | 5,000 | 203.44 | 0 | 203.44 | 100.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 黄体酮及中间体BA 生产建设项目（可转债） | 否 | 60,000 | 26,600 | 24,688.12 | 24,688.12 | 92.81% | 2023年7月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金（可转债） | 否 | 11,400 | 10,722.31 | 10,722.31 | 10,722.31 | 100.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 136,400 | 56,740.52 | 42,887.63 | 54,984.67 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 不适用 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0.00% | 0 | 0 | |||
| 合计 | -- | 136,400 | 56,740.52 | 42,887.63 | 54,984.67 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 黄体酮及中间体BA生产建设项目尚处在建设期，因此暂无法核算效益，该项目拟建设生产车间及配套工程设施，项目建成后能达到年产800吨BA（双降醇）、200吨黄体酮生产能力，公司计划2023年投产，达到目标产能的40%。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说 明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 1、2021年5月，公司使用募集资金38,184,281.70元置换预先已投入募投项目及前期发行费用的自筹资金的事项，业经公司2021年5月28日召开第一届董事会第十二次会议、第一届监事第七次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》。公司已于2021年5月31日对预先以自筹资金投入的金额完成置换，上述投入及置换情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具大信专审字[2021]第5-00041号专项审计报告。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换意见。 2、2022年12月，公司使用募集资金246,881,227.66元置换预先已投入募投项目及前期发行费用的自筹资金的事项，业经公司2022年12月26日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次会议审议通过《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》。公司已于2022年12月28日对 | ||||||||||
- 28 -
预先以自筹资金投入的金额完成置换，上述投入及置换情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具大信专审字[2022]第5-00116号专项审计报告。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换意见。
| 预先以自筹资金投入的金额完成置换，上述投入及置换情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具大信专审字[2022]第5-00116号专项审计报告。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换意见。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 存储于募集资金专户内将继续用于募投项目建设 |
| 公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司 类型 | 主要 业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 湖北共同生物科技有限公司 | 子公司 | 起始 物料 | 20000000.00 | 1,454,914,115.88 | 256,839,286.30 | 506,194,942.23 | 42,964,828.74 | 40,577,253.40 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
- 29 -
主要控股参股公司情况说明
湖北共同生物科技有限公司为共同药业全资子公司，注册资本2000万元，2022年销售收入为5.06亿元，占总收入77%，为集团公司主要利润贡献组织。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
一、发展战略和目标
2023年公司将继续秉承“共创 同享 求实 创新”的企业文化，坚持“加强管理、夯实基础、提升素质、规范程序、提质增效、优化环境、确保安全，促进企业健康稳定发展”的工作总基调，根据公司发展规划引领，坚持战略规划与发展目标不动摇，稳中求进，继续夯实在甾体行业起始物料和中间体的领先者地位同时,完善向高端原料药和制剂全产业链端布局。公司2022年的生产经营目标基本实现，营业收入稳中有升，募投项目部分车间开始试生产，重点建设项目—华海共同项目已完成主体车间等基础建设，进入产品数据收集、质量验证及注册阶段，新产品的储备不断丰富，并已掌握其工艺路线，主要参股项目—山东同新项目已正式投产运营，在研发方面，武汉、杭州两地研发中心承接公司多个重点研发项目且已出成效，2023年，公司将继续加大研发投入，在新产品、新工艺的研发上攻坚克难，为公司主营业务实现质的飞跃做出突出贡献。
二、2023年重点工作
2023年，我们将断续坚持“稳中求进，转型升级”的发展思路，紧密围绕公司战略部署，抢抓机遇，迎接挑战，全力推进公司的转型升级。具体工作安排如下：
1、提升营销能力，畅通营销渠道
公司继续依托良好的市场品牌形象，丰富的客户开拓经验，积极巩固现有客户关系，重视客户质量，保持起始物料及性激素中间体销售的稳步增长。
（1）加大营销力度，积极开拓新市场，加强内部管理，提升产品质量和品牌形象，不断增强市场竞争力。
（2）畅通销售渠道，对华海共同原料药产品进行市场预推广。借助华海药业销售渠道，与国际大型制药企业对接，建立华海共同产品销售渠道，实现产品推广的目标、策略与行动计划。
（3）借助新华药业、天津药业等合作伙伴销售渠道，与国内外大型药企对接，建立共同药业产品
- 30 -
销售渠道，扩大现有产品、实现正在开发的产品及CDMO产品推广的目标、策略与行动计划。
2、加强研发投入，推动产品升级
以公司杭州、武汉研发中心为依托，加强技术创新体系和研发队伍的建设，发挥自有研发平台的作用，推动公司新产品、新工艺的研发，并继续拓展与国内外高校和科研院所的项目合作，为公司打造更稳固的核心竞争力，为公司未来发展储备技术和人才力量。
加强技术创新，持续优化升级现有产品和生产工艺，推出更多高质量、高附加值的产品。优化研发团队建设，引进更多优秀人才，提高研发团队整体水平。加强落地效果和市场调研，为新品研发提供更加实际的需求和方向。
3、加快项目建设，提高产能效率
2023年公司将持续推进产业升级，扩大生产能力，全力推进募投项目、华海共同项目、生物产业链升级改造项目建设，有效扩充公司产能，力争早日投产为公司产生效益，扩大公司销售规模，提高公司总体盈利水平，做好向高端中间体、原料药的产业链延伸，进一步提高公司产品的市场占有率，稳固公司行业地位。
4、优化生产管理，提升经营效益
以效益为中心，扎实抓好生产经营管理，突出向内挖潜增效，强化成本费用管控，稳步提升经营业绩。抓好生产经营提质增效。药业公司主要制定以订单快速满足为主的生产组织保障体系和以质量保障为主的生产组织保障体系以及团队能力提升行动计划，着力降低生产成本，充分释放产能，确保主要产品稳产高产，稳定提升产业效益；生物公司充分发挥甾体起始物料规模化生产优势，制定以订单为主线，研发、供应链、质量、EHS、生产、成本等全价值链运营的组织保障体系与团队能力提升行动计划，实现效益最大化。
5、落实质量体系，提升产品质量
建立以生产与研发质量事前策划与准备、过程质量控制、及时检验服务、质量整改为重点的质量保障体系建设，加强团队能力提升，确保重点产品通过相关认证。
随着募投项目及华海共同项目的建设结束，对主打中间体产品品种申报FDA备案注册，组织部分原料药品种申请中国GMP官方检查。在质量体系建设方面，严格按国际标准升级完善，力争年内通过国外官方GMP审计。
6、优化供应链管理，提高生产效率
公司将继续优化供应链管理，全面提高生产效率。培植战略供应商、优化采购渠道、提升供应商保障能力、提升采购管理能力。以供应链经营转型为突破口，推进供应链管理向供应链经营转变，由低价采购为主向经营供应商、经营物料、经营信息转变。
- 31 -
三、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策及产品市场风险
医药行业受国家及行业政策变化的影响较大，像医保控费、药品降价、仿制药一致性评价、国家带量采购等政策的出台，以及相关政策法规体系的进一步修订和完善均对医药行业未来发展带来了深远的影响，也不同程度地对公司研发、生产和销售产生影响。公司管理层将时刻关注行业政策变化，加强对市场变化的应对能力，不断优化产品结构，提升企业竞争力。
2、产品研发风险
医药企业存在着在研产品投资高，周期长，研发成果具有不确定性的风险。在研发期内，可能会因为政策、经济、法律或者市场等因素导致项目中止或达不到预期效果，也可能存在产品研发成功投放到市场后市场发生重大变化的风险。公司将充分利用省认定企业技术中心、省重点实验室以及自主研发平台等途径，不断提升研发水平，深入挖掘具有市场潜力和技术壁垒的在产品种，同时充分利用公司在起始物料、中间体、原料药一体化的产业链优势，加强一体化建设，纵向打通产业链，以确保本公司长期可持续发展。
3、产品质量及安全环保风险
医药产品的生产过程、原料采购、检测、储存、销售等诸多环节都可能会存在影响产品质量的因素。公司具有系统的质量管控体系，但如出现质量不符合相关要求的情形，则可能对市场造成不良影响。公司生产过程也可能存在安全、环保等潜在的风险因素，若处理不当则会对人身、环境造成一定损害，而一旦发生安全、环保事故将使公司面临遭受处罚、停产整顿甚至关闭的风险。面对以上风险，公司将严格遵守质量、安全、环保政策和各项法规要求，健全质量、安全、环保等各项管理制度，加强监督检查和风险防控，落实操作规程，对生产过程中的产生废水、废气、废渣等严格按照环保要求处置，确保企业合规经营，安全生产。
4、募投项目的实施风险
公司募集资金投资项目可行性分析是基于当前市场环境、技术发展趋势、公司研发能力和技术水平、市场未来拓展情况等因素做出。公司对这些项目的技术、市场、管理等方面进行了慎重、充分的调研和论证，在决策过程中综合考虑了各方面的情况，并在技术、资质、人才等方面做了充分准备。
公司认为募集资金投资项目有利于提升公司产能、增强公司未来的持续盈利能力。但一方面项目在实施过程中可能受到市场环境变化、工程进度、产品市场销售状况等变化因素的影响，致使项目的开始盈利时间和实际盈利水平与公司预测出现差异，从而影响项目的投资收益，可能导致项目达不到预期的收益水平。另一方面，本次募投项目建成后，公司固定资产规模亦将显著增加，固定资产折旧也将相应
- 32 -
增加。新增固定资产投资产生的折旧将对公司的业绩产生不利影响，公司面临固定资产折旧增加导致的利润下滑的风险。如果投资项目不能顺利实施，或实施后由于市场开拓不力投资收益无法达到预期，公司可能面临投资项目失败的风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象 类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年04月29日 | 价值在线（www.ir-online.com.cn/） | 其他 | 个人 | 通过“价值在线（www.ir-online.com.cn/）”参与公司2021年度网上业绩说明会的投资者 | 对公司2021年年度报告主要经营情况进行解读并就投资者关心的问题进行互动交流。 | 详见公司2022年4月29日发布于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《投资者关系活动记录表》，编号：2022-01 |
| 2022年06月16日 | 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net） | 其他 | 个人 | 通过全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net）参与2022年湖北辖区上市公司投资者集体接待日暨2021年度业绩说明会的投资者 | 对公司2021年年度业绩及上半年经营状况、产品的生产等情况进行了互动交流。 | 详见公司2022年6月16日发布于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》，编号：2022-02 |
- 33 -
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、行政法规的要求，以及《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等内部控制制度的规定，不断健全公司法人治理结构。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求召集、召开股东大会，并为股东参加会议提供便利，使其充分行使股东权利，为方便中小股东参会，公司召开股东大会时同时开通网络投票平台，使股东能够充分表达自己的意见，并聘请律师进行现场见证，确保会议召集、召开及表决程序符合有关法律规定，维护了股东的合法权益。报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则(2022年修订）》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
2、关于公司与控股股东、实际控制人
公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在人员、资产、业务、管理机构、财务核算体系上独立于控股股东和实际控制人，能够独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。公司的控股股东和实际控制人能够依法行使权利，并承担相应义务。报告期内，未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活动及利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等没有产生不利影响。
3、关于董事与董事会
公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依据《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等相关法律法规开展工作，能够按时出席董事会会议和股东大会会议，认真审议各项议案，对公司重大事项做出科学、合理的决策，同时积极参加相关培训，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
4、关于监事与监事会
- 34 -
公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定召集、召开会议。对公司财务状况、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护了公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立企业绩效评价激励体系，董事、监事和高管人员的绩效评价标准和评价程序公正透明，其收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
6、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《经济参考网》和巨潮资讯网为公司信息披露的指定报纸和网站，公司还设立了电话专线与专用邮箱，以保证公司真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司按照《投资者关系管理制度》、《特定对象来访接待管理制度》的要求，通过积极回复投资者咨询，接受投资者来访与调研活动，来加强与投资者的沟通，促进了投资者对公司的了解和认同。
7、关于相关利益者
公司充分尊重和维护利益相关方的合法权益，重视公司的社会责任，坚持与利益相关方互利共赢，努力实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东及实际控制人完全独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司控股股东严格规范自已的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
1、业务独立
- 35 -
公司主营业务为甾体药物原料的研发、生产和销售，拥有完整的研发、采购、生产和销售体系，在业务经营的各个环节上均保持独立，不存在依赖控股股东及其他关联方的情形。
2、资产独立
公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。目前公司业务和生产经营相关的全部资产权属完全由公司独立享有，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况。
3、人员独立
公司研发、采购、生产、销售、行政和财务人员均完全独立于股东，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。
4、财务独立
公司设有独立的财务部门，有独立的财务核算体系，具有独立、规范的财务会计制度，公司开设有独立的银行账户，不存在与控股股东共用账户的情况，也不存在资产被股东占用或其它损害公司利益的情况。
5、机构独立
有健全的组织结构，已根据《公司章程》建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等完善的法人治理结构，明确了各机构的职能，公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、合署办公的情形。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者 参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.63% | 2022年02月25日 | 2022年02月25日 | 详见公司于巨潮资讯网披露的《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-004） |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 52.43% | 2022年05月13日 | 2022年05月13日 | 详见公司于巨潮资讯网披露的《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-030） |
- 36 -
2022年第二次临时股东大会
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 52.42% | 2022年11月11日 | 2022年11月11日 | 详见公司于巨潮资讯网披露的《2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-056） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 系祖斌 | 董事长、总经理、研发总监 | 现任 | 男 | 53 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 36,567,000 | 0 | 0 | 0 | 36,567,000 | |
| 李明磊 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 46 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 15,371,000 | 0 | 0 | 0 | 15,371,000 | |
| 刘向东 | 董事、财务总监 | 现任 | 男 | 49 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王学明 | 董事 | 现任 | 男 | 52 | 2021年10月15日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 夏成才 | 独立董事 | 现任 | 男 | 74 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 姬建生 | 独立董事 | 现任 | 男 | 52 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 杨健 | 独立董事 | 现任 | 男 | 52 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 蒋建军 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 58 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 1,591,500 | 0 | 0 | 0 | 1,591,500 | |
| 任薇 | 监事 | 现任 | 女 | 37 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 张清富 | 监事 | 现任 | 男 | 56 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 陈文静 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 女 | 50 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 53,529,500 | 0 | 0 | 0 | 53,529,500 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
- 37 -
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事会成员
截至报告披露日，公司现任董事会成员7名，其中独立董事3名。系祖斌先生：1970年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权；系祖斌系襄阳市人大代表。1992年6月毕业于湖北工业大学生物工程学院发酵工程专业，本科学历，高级工程师。1992年6月至2002年12月，在襄阳市国际贸易公司任业务员；2003年1月至2017年5月在襄阳市共同化学有限公司任职执行董事兼总经理；2006年5月至2018年9月在宜城市共同药业有限公司董事长、总经理；2018年10月至今，任共同药业董事长兼总经理；2021年10月至今，任共同药业研发总监。
李明磊先生：1977年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995年毕业于湖北省对外贸易学校国际贸易专业，大专学历。1996年6月至2002年12月，任襄阳市国际贸易公司业务员；2003年1月至2017年7月，任襄阳市共同化学有限公司销售经理；2008年8月至2018年9月，任宜城市共同药业有限公司销售总监；2018年10月至今，任共同药业董事、副总经理。刘向东先生：1974年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004年毕业于中国地质大学会计专业，本科学历，中级会计职称。2006年6月至2016年9月，任襄阳长源东谷实业股份有限公司财务部长、证券事务代表；2016年10月至2018年9月，任宜城市共同药业有限公司财务总监；2018年10月至今，任共同药业董事、财务总监。
王学明先生：1971年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于襄阳财税贸易学校，中专学历。2008年10月至2018年9月，历任宜城市共同药业有限公司仓库主管；2021年10月至今，任共同药业董事。
夏成才先生：1949年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年毕业于中国人民大学会计专业，本科学历。夏成才系中国注册会计师非执业会员，首届中国管理会计咨询专家。1982年7月至2019年，任中南财经政法大学教师，会计学教授、博士生导师；2018年10月至今，任共同药业独立董事。同时夏成才现担任海通安恒科技股份有限公司、广东国地规划科技股份有限公司、浙江铖昌科技股份有限公司的独立董事。
姬建生先生：1971年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006年毕业于武汉大学法律专业，硕士研究生学历。2018年1月至今，任上海市海华永泰（武汉）律师事务所合伙人、律师；2018年10
- 38 -
月至今，任共同药业独立董事。曾先后任职于武汉市第四律师事务所、湖北得伟君尚律师事务所、湖北晨风律师事务所、北京中伦（武汉）律师事务所。
杨健先生：1970年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1997年1月至2001年3月，任北京市大成律师事务所律师；2001年4月至2003年4月，任北京市同维律师事务所合伙人律师；2003年5月至今，任北京市康达律师事务所高级合伙人律师；2012年4月至今，任武汉慈惠捷高能源装备有限公司监事；2018年10月至今，任共同药业独立董事。同时杨健现担任上海微创电生理医疗科技股份有限公司、山东大业股份有限公司的独立董事。
（2）监事会成员
截至报告披露日，公司现任监事会成员3名，其中职工代表监事1名。
蒋建军先生：1965年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2006年5月至2018年10月，历任宜城市共同药业有限公司会计、行政主管、监事；2018年10月至今，任共同药业监事会主席。曾先后任职于襄阳县石桥区食品营业所、襄樊市华阳对外贸易公司、襄阳市共同化学有限公司。
任薇女士：1986年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2012年5月至2018年10月，任宜城市共同药业有限公司办公室主任；2018年10月至今，任共同药业职工代表监事、办公室主任。
张清富先生：1967年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2017年8月至2018年10月，任共同有限监事；2018年10月至今，任共同药业监事。曾先后任职于湖北制药厂暨湖北中天爱百颗药业有限公司、湖北丝宝药业有限公司、马应龙药业集团股份有限公司。
（3）高级管理人员
公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及其他经董事会认定的职位，为公司高级管理人员，截至报告披露日，公司现任高级管理人员4名。
系祖斌先生，现任公司总经理，请见本节“董事会成员”。
李明磊先生，现任公司副总经理，请见本节“董事会成员”。
刘向东先生，现任公司财务总监，请见本节“董事会成员”。
陈文静女士，1973年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993年毕业于湖北省对外贸易学校，大专学历。1995年毕业于武汉大学英语专业，本科学历（函授），2010年12月毕业于武汉大学经济与管理学院EMBA总裁研修班，2018年5月获得深圳证券交易所董事会秘书资格证书。1993年7月至2002年12月，任襄阳市国际经济技术合作公司业务员；2003年1月至2008年12月，任襄阳市共同化学有限公司销售经理。2009年1月至2018年9月，任宜城市共同药业有限公司销售经理；2018年10月至今，任共同药业副总经理、董事会秘书。
- 39 -
在股东单位任职情况
□适用 ?不适用
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 系祖斌 | 湖北源科生物医药科技有限公司 | 执行董事 | 2019年06月01日 | 否 | |
| 系祖斌 | 山东同新药业有限公司 | 董事 | 2021年04月01日 | 否 | |
| 李明磊 | 山东同新药业有限公司 | 董事 | 2021年04月01日 | 否 | |
| 刘向东 | 山东同新药业有限公司 | 财务总监 | 2021年04月01日 | 否 | |
| 王学明 | 湖北共赢百年电子商务有限公司 | 财务负责人 | 2022年10月01日 | 否 | |
| 夏成才 | 浙江铖昌科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年09月01日 | 是 | |
| 夏成才 | 广东国地规划科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年02月01日 | 是 | |
| 夏成才 | 海通安恒科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年06月01日 | 是 | |
| 杨健 | 上海微创电生理医疗科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年11月01日 | 是 | |
| 杨健 | 山东大业股份有限公司 | 独立董事 | 2017年08月01日 | 是 | |
| 杨健 | 武汉慈惠捷高能源装备有限公司 | 监事 | |||
| 杨健 | 上海融厚网络科技有限公司 | 执行董事 | 2019年06月01日 | 2022年09月01日 | 是 |
| 张清富 | 湖北维达健基因技术有限公司 | 监事 | 否 | ||
| 张清富 | 广州市三甲医疗信息产业有限公司 | 监事 | 2017年11月01日 | 否 | |
| 张清富 | 深圳市雷迈科技有限公司 | 监事 | 2017年07月01日 | 否 | |
| 张清富 | 湖北高投鑫龙投资管理有限公司 | 董事长 | 2015年06月01日 | 否 | |
| 张清富 | 南京济朗生物科技有限公司 | 董事 | 2017年07月01日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董监高报酬的决策程序：2022年4月21日公司第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会
- 40 -
议分别审议通过了《关于公司2022年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》，经2022年5月13日召开的2021年年度股东大会审议通过。董监高报酬的确定依据：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；兼任公司高级管理人员或公司其他岗位职务的董事、监事，按其所任岗位职务的薪酬制度领取报酬。2022年度，公司董事、监事、高级管理人员报酬结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。
董监高报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事及高级管理人员的薪酬均已按照确定的薪酬标准全额支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 系祖斌 | 董事长、总经理、研发总监 | 男 | 52 | 现任 | 86.8 | 否 |
| 李明磊 | 董事、副总经理 | 男 | 45 | 现任 | 67.78 | 否 |
| 刘向东 | 董事、财务总监 | 男 | 48 | 现任 | 39.98 | 否 |
| 王学明 | 董事 | 男 | 51 | 现任 | 28.97 | 否 |
| 夏成才 | 独立董事 | 男 | 73 | 现任 | 7.2 | 否 |
| 姬建生 | 独立董事 | 男 | 52 | 现任 | 7.2 | 否 |
| 杨健 | 独立董事 | 男 | 52 | 现任 | 7.2 | 否 |
| 蒋建军 | 监事会主席 | 男 | 57 | 现任 | 28.18 | 否 |
| 任薇 | 监事 | 女 | 36 | 现任 | 11.25 | 否 |
| 张清富 | 监事 | 男 | 55 | 现任 | 0 | 否 |
| 陈文静 | 副总经理、董事会秘书 | 女 | 49 | 现任 | 64.98 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 349.54 | -- |
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第二届董事会第四次会议 | 2022年02月09日 | 2022年02月09日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告编号：2022-002 |
| 第二届董事会第五次会议 | 2022年04月21日 | 2022年04月21日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告编号：2022-015 |
| 第二届董事会第六次会议 | 2022年04月28日 | 2022年04月28日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告编号：2022-028 |
| 第二届董事会第七次会议 | 2022年08月25日 | 2022年08月25日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告编号：2022-041 |
| 第二届董事会第八次会议 | 2022年10月24日 | 2022年10月24日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告编号：2022-051 |
| 第二届董事会第九次会议 | 2022年11月23日 | 2022年11月23日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告编号：2022-057 |
| 第二届董事会第十次会议 | 2022年12月26日 | 2022年12月26日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告编号：2022-069 |
- 41 -
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 系祖斌 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 李明磊 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 刘向东 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 王学明 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 夏成才 | 7 | 0 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 姬建生 | 7 | 0 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 杨健 | 7 | 0 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案，均能深入讨论，各抒已见，为公司的经营发展建言献策；独立董事利用各自专业上的优势对公司内部控制建设、管理体系建设等重要事项作出独立、客观、公正的判断，对重要事项发表独立意见和事前认可意见，并根据公司实际情况，科学审慎决策，给公司的经营管理、规范运作提出了合理的建议并均被得以采纳。全体董事在作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
- 42 -
委员会
名称
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 战略委员会 | 系祖斌、李明磊、王学明 | 2 | 2022年04月20日 | 审议《关于公司2022年发展规划议案》、《董事会战略委员会关于2021年度履职情况报告的议案》 | 公司发展战略规划目标清晰，严格按照规划执行，设法留住人才 | 查阅甾体行业市场资料，分析公司战略规划实施可能性 | 无 |
| 战略委员会 | 系祖斌、李明磊、王学明 | 2 | 2022年11月22日 | 审议《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券上市的议案》 | 审议通过前述议案，同意公司向不特定对象发行可转换公司债券。 | 详细了解公司近年来经营情况及募投项目的建设进度 | 无 |
| 薪酬与考核委员会 | 杨健、姬建生、王学明 | 1 | 2022年04月20日 | 审议《关于公司2022年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》 | 薪酬方案符合公司所处行业的薪酬水平，规模及实际经营情况 | 查阅行业薪酬水平，了解公司薪酬制定依据、考核方式 | 无 |
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2022年03月28日 | 审议《2021年度审计报告》初稿、《关于公司2021年度内部控制评价报告的议案》、《2022年一季度内部审计报告》、《2022年第二季度内部审计工作计划》 | 进一步完善内部控制审计建设，对于发现的问题落实整改 | 及时了解公司经营情况与公司治理情况，督促公司管理层严格落实内控制度 | 无 |
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2022年04月20日 | 审议《2021年度审计报告》、《关于公司2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》、《关于续聘公司2022年度审计机构的议案》、《关于预计公司及子公司2022年度日常关联交易的议案》 | 加强募集资金运用管理，严格执行内控制度，发现问题及时整改 | 查阅募集资金运用情况及内控执行情况 | 无 |
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2022年08月24日 | 审议《关于<2022年半年度报告>及其摘要的议案》、《关于2022年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》、《2022年半年度内部审议报告》、《2022年三季度内部审议工作计划》 | 加强内部审计的队伍建设，发挥内审功能 | 了解半年度经营情况与公司治理情况，在建项目管控情况 | 无 |
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2022年10月21日 | 审议《关于2022年第三季度报告的议案》、《关于子公司拟向银行申请综合授信额度并由公司为其提供担保的议案》、《2022年三季度内部审议报告》、《2022年四季度内部审议工作计划》 | 严格按照公司的对外担保管理制度执行，做好风险控制 | 核查对外担保的审议程序、被担保人的财务状况、偿债能力、经营状况 | 无 |
- 43 -
审计委
员会
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2022年12月23日 | 审议《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》、《关于使用募集资金向全资子公司提供借款以实施募投项目的议案》 | 严格按照公司募集资金管理制度执行，做好风险控制措施 | 了解募投项目的投资进度与投资计划是否存在差异，建设进度 | 无 |
| 提名委员会 | 系祖斌、姬建生、夏成才 | 1 | 2022年11月07日 | 审议《关于聘任人事总监的议案》 | 严格按照公司的选用标准和程序执行，对拟聘用人员进行资格审查 | 查阅拟聘人员的履历资料，对考核和薪酬管理制度提出了建议 | 无 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 158 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 379 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 537 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 537 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 309 |
| 销售人员 | 15 |
| 技术人员 | 119 |
| 财务人员 | 14 |
| 行政人员 | 80 |
| 合计 | 537 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 博士 | 2 |
| 硕士 | 33 |
| 本科 | 104 |
| 大专及以下 | 398 |
| 合计 | 537 |
- 44 -
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规规定，建立了完善的薪酬体系和激励机制，科学合理保障员工的切身利益。公司根据员工所在岗位的岗位价值、员工个人的工作能力、行业薪酬水平、员工付出等因素支付员工基本薪酬；根据员工日常工作目标完成情况等因素，支付员工日常绩效奖金、产量奖金、销售奖金等；根据公司经营业绩与员工年度业绩等因素，支付员工年度绩效奖金；鼓励员工不断创新和改善工作，对在公司技术提升、管理改善中贡献突出的员工给予相应奖励。同时，公司更加关注科研人员的产出和贡献，并按照科研项目完成情况给予一定的项目激励奖金。公司重点关注年度绩效优秀的人员，给予适当调薪。
3、培训计划
为提高员工的整体素质，公司非常注重员工培训，不断完善培训体系。公司的培训分为内部培训和外部培训，每年年初人力资源中心根据员工和公司发展需要，制定年度培训计划。公司以岗位胜任力为核心，建立了形式多样、因材施教的分层次培训体系。同时，公司为关键岗位、核心岗位的员工提供专业的外部培训，对取得国家相应证书的支付相应的补贴。对于新入职员工，公司为其提供入职前培训、专业技能培训，进行日常工作指导，通过组建团队活动，使其尽快融入公司工作环境。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红（2022年修订）》和《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，公司也听取了中小股东的意见和诉求，相关的议案经由公司董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保障了全体股东的利益。
2022年5月13日，公司召开2021年年度股东大会，审议并通过《关于公司2021年度利润分配方案的议案》，决定以截止2021年12月31日已发行总股本115,277,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.36元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，合计派发现金红利
- 45 -
15,677,672元，剩余未分配利润结转至以后年度。2022年5月24日，公司披露了《2021年度权益分派实施公告》（公告编号：2022-032）。本次权益分派的股权登记日为：2022年5月30日，除权除息日为：2022年5月31日。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 公司利润分配方案严格按照《公司章程》的相关规定制定，并经公司年度股东大会审议通过后，在规定时间内按决议内容实施。 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 明确规定了公司进行利润分配的原则、形式、时间间隔、条件以及利润分配政策的决策机制和审批程序等，符合中国证监会等相关监管机构对于上市公司股利分配政策的最新要求，分红标准和比例明确、清晰。 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 公司《2021年度利润分配预案》经公司第二届董事会第五次会议、第四届监事会第四次会议和2021年年度股东大会审议通过，履行了相关决策程序。 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 独立董事在公司《2021年度利润分配预案》的制定与决策程序方面发挥了应有作用。 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 公司利润分配决策程序和机制完备，切实保护了全体股东，尤其是中小股东的利 益。 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
| 本次现金分红情况 |
| 其他 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
| 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案?适用 □不适用
| 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因 | 公司未分配利润的用途和使用计划 |
| 公司2022年度实现归属于上市公司股东的净利润较少，综合考虑公司长远发展规划，结合宏观经济环境、行业运行态势及公司资金需求，为保障公司战略发展的顺利实施，实现公司持续、稳定、健康发展，更好维护全体股东的长远利益，董事会经讨论后决定 | 公司2022年度未分配利润累积滚存至下一年度，满足公司日常经营和围绕产业持续投入需要，保障公司正常的稳定发展，增强抵御风险的能力。公司重视对投资者的合理投资回报，今后仍将严格按照相关法律法规和《公司章程》等规定，综合考虑与利润分配相关的各种因素，从有利于公司发展和投资者回报的角度出发，积极履行公司的利润分配制度，与广大投资者共享公司发展的成果。 |
- 46 -
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，对公司经营管理各层面、各环节的内部控制体系，特别是与财务报告相关的关联交易、对外担保、重大决策等方面的内部控制制度的执行效果和效率进行了认真的评估，并不断完善，促进企业的规范运作，有效防范经营决策及管理风险。报告期内，公司内部控制体系具备了较好的完整性、合理性和有效性。根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定情况，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2023年04月21日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | （1）重大缺陷 ①对已签发的财务报告进行更正和追溯错 | （1）重大缺陷 ①企业缺乏经营决策程序，如缺乏“董 |
- 47 -
误（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
②审计师发现的、未被识别的当期财务报
告的重大错报；
③董事、监事和高级管理层的舞弊行为；
④审计委员会对财务报告内部控制监督无
效；
⑤内部审计职能无效；
⑥风险评估职能无效；
⑦控制环境无效；
⑧重大缺陷没有在合理期间得到整改。
（2）重要缺陷
①未根据一般公认的会计准则对会计政策
进行选择和应用的控制；
②未设立反舞弊程序和控制；
③未对期末财务报告的过程进行控制；
④未对财务报告流程中涉及的信息系统进
行有效控制。
（3）一般缺陷
除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
| 误（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）； ②审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报； ③董事、监事和高级管理层的舞弊行为； ④审计委员会对财务报告内部控制监督无效； ⑤内部审计职能无效； ⑥风险评估职能无效； ⑦控制环境无效； ⑧重大缺陷没有在合理期间得到整改。 （2）重要缺陷 ①未根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制； ②未设立反舞弊程序和控制； ③未对期末财务报告的过程进行控制； ④未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制。 （3）一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。 | 事会”决策程序； ②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败； ③违犯国家法律、法规，如环境污染等； ④管理人员或技术人员大量流失； ⑤媒体负面新闻频现； ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 （2）重要缺陷 ①不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制； ②未建立并有效执行职业道德规范； ③未建立举报及报告机制； ④未建立有效的信息与沟通机制。 （3）一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。 | |
| 定量标准 | 1、税前净利润： （1）重大缺陷：财务报告层面重要性水平，一般情况，以税前利润的 5%为标准，即大于税前利润 5%的缺陷； （2）重要缺陷：会计科目层面重要性水平，一般情况，以税前利润的 2.5%（一般为报表层面重要性水平的 10%到50%）为标准，即大于税前利润 2.5%且小于 5%的缺陷； （3）一般缺陷：低于上述重要性水平的其他潜在错报和漏报金额的缺陷。 2、资产总额： （1）重大缺陷：可能导致的直接损失占本企业资产总额 0.25%以上的缺陷； （2）重要缺陷：可能导致的直接损失占本企业资产总额 0.125%以上且小于 0.25%的缺陷； （3）一般缺陷：小于上述缺陷以外的缺陷。 3、营业收入： （1）重大缺陷：可能导致的直接损失占本企业销售收入 0.5%以上的缺陷； （2）重要缺陷：可能导致的直接损失占本企业销售收入 0.25%以上且小于 0.5%的缺陷； （3）一般缺陷：小于上述缺陷以外的缺陷。 | （1）重大缺陷：错报金额人民币 1000 万元以上，对公司造成较大负面影响，且已经对外披露并对本公司定期报告披露造成严重负面影响； （2）重要缺陷：错报金额人民币 500 万元-1000 万元，被国家政府部门罚，但未对公司造成负面影响；（3）一般缺陷：错报金额人民币 500 万元以下，被省部级以下部门处罚，但未对公司造成负面影响。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
- 48 -
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
| 内部控制鉴证报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2022年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控鉴证报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制鉴证报告全文披露日期 | 2023年04月21日 |
| 内部控制鉴证报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 内控鉴证报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
- 49 -
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准报告期内，公司遵循以下环境保护相关政策和行业标准：
1、《中华人民共和国环境保护法》（2015年1月1日实施）；
2、《中华人民共和国环境影响评价法》（2018年12月29日修正实施）；
3、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》（2022年6月5日修正实施）；
4、《中华人民共和国大气污染防治法》（2018年10月26日起实施）；
5、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（2020年9月1日起施行）；
6、《国务院关于修改〈建设项目环境保护管理条例〉的决定》国务院令第682号；
7、《建设项目竣工环境保护验收暂行办法》（国环规环评[2017]第4号）环境保护部；
8、《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》（国务院国发[2011]35号），2011年10月17日；
9、《湖北省大气污染防治条例》，2018年11月19日湖北省第十三届人大常务委员会第六次会议修订，自2019年6月1日起施行；10、《湖北省水污染防治条例》（2019年11月29日修正实施，2022年3月31日湖北省第十三届人民代表大会常务委员会第三十次会议部分修订）；
11、《大气污染物综合排放标准》--GB16297-1996；
12、《化学合成类制药工业水污染物排放标准》--GB21904-2008；
13、《制药工业大气污染物排放标准》--GB37823-2019。
环境保护行政许可情况共同药业：
《排污许可证》发证日期：2020年12月30日；有效期至2025年12月29日共同生物：
《排污许可证》发证日期：2021年11月28日；有效期至2026年12月27日行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
- 50 -
公司或子公司名称
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓 度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放 总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 共同药业 | 废水 | 化学需氧量 | 按接纳标准排放污水处理厂/间断排放 | 1 | 厂区污水处理站 | ≦500（mg/L） | 《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002 | 0.2t/a | 2.0t/a | 无 |
| 共同药业 | 废水 | 氨氮 | 按接纳标准排放污水处理厂/间断排放 | 1 | 厂区污水处理站 | ≦40（mg/L） | 《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002 | 0.0078t/a | 1.62 t/a | 无 |
| 共同药业 | 废水 | 总氮 | 按接纳标准排放污水处理厂/间断排放 | 1 | 厂区污水处理站 | ≦50（mg/L） | 《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002 | / | / | 无 |
| 共同药业 | 废水 | 总磷 | 按接纳标准排放污水处理厂/间断排放 | 1 | 厂区污水处理站 | ≦5（mg/L） | 《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002 | / | / | 无 |
| 共同药业 | 废水 | PH | 按接纳标准排放污水处理厂/间断排放 | 1 | 厂区污水处理站 | 6-9（mg/L） | 《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002 | / | / | 无 |
| 共同药业 | 废气 | 挥发性有机物 | 有组织排放 | 1 | 生产区域 | 60（mg/Nm?） | 大气污染物综合排放标准 GB16297-1996 | 0.14t/a | 0.216t/a | 无 |
| 共同药业 | 废气 | 二氧化硫 | 有组织排放 | 1 | 锅炉 | 50（mg/Nm?） | 锅炉大气污染物排放标准 GB13271-2014 | 0.098t/a | 2.6t/a | 无 |
| 共同生物 | 废水 | 化学需氧量 | 间断排放，排放期间流量不稳定 | 1 | 厂区东面 | 34 mg/L | 发酵类制药工业水污染物排放标准GB21903-2008 | 2.482t/a | 14.4t/a | 无 |
| 共同生物 | 废水 | 氨氮 | 间断排放，排放期间流量不稳定 | 1 | 厂区东面 | 4.69mg/L | 发酵类制药工业水污染物排放标准GB21903-2009 | 0.177t/a | 0.206t/a | 无 |
| 共同生物 | 废水 | 总磷 | 间断排放，排放期间流量不稳定 | 1 | 厂区东面 | 0.39 mg/L | 发酵类制药工业水污染物排放标准GB21903-2010 | 0.0285 | 0.296 | 无 |
| 共同生物 | 废气 | 颗粒物 | 有组织排放 | 2 | 厂区东面 | / | 锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014 | / | / | 无 |
| 共同生物 | 废气 | 二氧化硫 | 有组织排放 | 2 | 厂区东面 | / | 锅炉大气污染物排放标准GB13271-2015 | / | 2.3 | 无 |
| 共同生物 | 废气 | 氮氧化物 | 有组织排放 | 2 | 厂区东面 | 176mg/m? | 《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996 | 6.33t/a | 6.78t/a | 无 |
| 共同生物 | 废气 | VOCs | 有组织排放 | 2 | 厂区中部 | 23.4mg/m? | 《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996 | 1.59t/a | 2.65t/a | 无 |
- 51 -
对污染物的处理共同药业在防治污染设施的建设和运行情况：
1、废水方面：公司废水严格按照“清污分流，雨污分流”的原则，各车间独立收集，通过架空管道进入污水处理站收集池分类处理，废水各类主要包括车间工艺废水、生活废水、初期雨水等，先经过车间酸碱预处理，然后车间分类走架空到污水收集池分类处理，进一级气浮-厌氧塔-二级气浮-生化系统，最后罐车运输到宜城市安通污水处理有限公司依托进一步处理。
2、废气方面：根据不同车间不同工序的废气，依据其成份进行分类处理，①烘干车间：采用密闭收集“碱喷淋+催化氧化+活性碳”；②生产车间：采用密闭收集“催化+氧化”；③污水处理站：采用密闭收集“催化+氧化”。
3、固废方面：公司建有严格按标准的独立危废暂存间，各类废物按要求收集入库，建立完整的台账及规范的标识，地面采用防渗材料，设有围堰及收集池危废转移严格按照《危险废物转移联单管理办法》及其他有关规定的要求，定期请第三方机构进行转移。共同生物在防治污染设施的建设和运行情况：
1、废水方面： 生产生活废水经污水处理站处理达标后排入市政污水官网排入牛河污水处理厂。
2、废气方面： 天然气锅炉废气经收集后通过高15米，内径0.1米的烟筒排放。生产车间废气收集后通过活性炭吸附塔吸附处理后经高17米，内径0.15米的排气筒进行排放。食堂油烟经油烟处理系统处理后排放。
3、噪声方面：对高噪设备进行合理布局，并采取隔声、吸声、减震等措施进行噪声治理。
4、固废治理：生产产生的固体废物主要有废活性炭、废树脂、废润滑油生活垃圾和污泥。生活垃圾由环卫部门统一收集；与湖北中油优艺环保科技有限公司签订了危废处置协议进行处置。
环境自行监测方案
共同药业：
1、废水：废水处理各处理单元每日取样化验分析2次，排放口设置在线监测设备（监测指标：
CODcr、PH值、流量，每2小时自动取样检测）；
2、雨水：前期雨水进入初期雨水收集池；排放口设置在线监测设备（监测指标：CODcr、PH值、流量，每6小时自动取样检测）；
3、废气：有组织、无组织废气监测按照《排污许可证》自行监测要求进行监测并出具检测报告（含：监测污染物指标类别、监测频次及检查方法）；有组织废气排放口设置在线监测设备（监测指标：
总烃、甲烷、非甲烷总烃、温度、压力、流速、流量）。
- 52 -
共同生物：
1、废水：废水处理各处理单元每日取样化验分析2次，排放口设置在线监测设备（监测指标：
CODcr、氨氮、总磷、PH值，每2小时自动取样检测）；
2、雨水：雨雪天前期，雨水口取样检测，达到排放标准后再外排，前期雨水进入初期雨水收集池；
3、废气：有组织、无组织废气监测按照《排污许可证》（发证日期：2021年11月28日）自行监测要求进行监测并出具检测报告（含：监测污染物指标类别、监测频次及检查方法）。突发环境事件应急预案共同药业：
已编制突发环境事件应急救援预案，于2019年12月20日在襄阳市生态环境局宜城分局备案（备案编号：420684-2019-008M），企业定期组织应急救援演练。
共同生物：
已编制突发环境事件应急救援预案，于2021年12月29日在十堰市生态环境局丹江口分局备案（备案编号：420381-2021-030-M），企业不定期组织应急救援演练。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司及子公司在环境保护和治理的投入情况如下：
共同药业：
1、废气治理：
投资新建3000Nm3/h树脂吸附装置、15000Nm3/h蓄热式焚烧炉（RTO）各一套及配套废气收集管道，总投资约1300万元；
2、废水治理：
投资新建污水双效蒸发（3t/h）一套，共计总投资约200万元；
3、雨水治理：
投资新建雨水在线监测系统一套，共计总投资约10万元；
共同生物：
1、废气治理：
投资新建20000Nm3/h、30000Nm3/h蓄热式焚烧炉（RTO）各一套及配套废气收集管道，总投资1786.55万元；
2、废水治理：
投资新建污水多效蒸发（10t/h）一套及低沸点溶剂闪蒸系统一套，共计总投资580万元；
- 53 -
投资新建污水隔油沉沙池一座，总投资32万元；
3、危废治理：
投资建设污泥烘干设备一套，总投资68万元；
4、环境保护税：
报告期内，公司缴纳环境保护税13649.37元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用公司在生产经营过程中，积极推行节能减排，在设备选型、设计等环节已实现较好的节能降耗的效果：
1、对11-OH等部分产品废水投资建成膜过滤处理设备，较大程度的提高了产品收率及较大程度降低了废水污染指标；
2、对4-雄烯二酮滤饼重新溶解再回收目标产物，以达到减少滤饼的产生量；
3、锅炉冷凝水（余热）回用，较大程度减少锅炉天然气用量和较大程度的减少了自来水用量；
4、发酵车间配套的洁净空气机组冷却用水用于员工食堂、值班宿舍及办公楼用水，以减少耗电量和减少自来水用量；
5、全厂大功率电机（超过10kw）全部使用变频电机，如：尾气处理系统风机使用变频风机，当部分岗位处于停车或待机过程中时，关闭收集支管风阀，通过压力传感器降低风机频率以此降低能耗；
6、对物料包装容器（袋）重复利用等。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司 名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产 经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
《2022年度社会责任报告》内容详见公司于2023年4月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的报告全文。
- 54 -
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告年度内未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无后续脱贫攻坚、乡村振兴计划。
- 55 -
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
- 56 -
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 系祖斌、陈文静 | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格（期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同），或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于首次公开发行价格，则本人直接或间接持有的发行人股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。3、在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价）。4、本人在担任发行人董事、高级管理人员期间，每年转让发行人股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的发行人股份。5、若本人未履行上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | 2021年04月08日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
| 江南、深圳市创新投资集团有限公司、武汉红土创新创业投资有限公司、石家庄红土冀深创业投资有限公司、湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）、湖北高金生物科技创业投资基金合伙企业（有限合伙）、湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）、安徽 | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起12个月内，本公司/本合伙企业/本人不转让或者委托他人管理本公司/本合伙企业/本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本公司/本合伙企业/本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、若本公司/本合伙企业/本人未履行上述承诺，本公司/本合伙企业/本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本公司/本合伙企业/本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本公司/本合伙企业/本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本公司/本合伙企业/本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本公司/本合伙企业/本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | 2021年04月09日 | 2022年4月8日 | 履行完毕 |
- 57 -
利昶投资中心（有限合伙）、深圳市佳俊丽豪投资发展有限公司、浙江华海药业股份有限公司
| 利昶投资中心（有限合伙）、深圳市佳俊丽豪投资发展有限公司、浙江华海药业股份有限公司 | |||||
| 李明磊、卢方欣、刘向东 | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格（期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同），或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于首次公开发行价格，则本人直接或间接持有的发行人股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。3、在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价）。4、本人在担任发行人董事、高级管理人员期间，每年转让发行人股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的发行人股份。5、若本人未履行上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | 2021年04月09日 | 2022年4月8日 | 履行完毕 |
| 蒋建军 | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、本人在担任发行人监事期间，每年转让发行人股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的发行人股份。3、若本人未履行上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | 2021年04月09日 | 2022年4月8日 | 履行完毕 |
| 张欣 | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、若本人未履行上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本人因未履行上述承诺而获得收入的， | 2021年04月09日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
- 58 -
所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。
| 所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | |||||
| 北京共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起36个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本合伙企业直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本合伙企业直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、若本合伙企业未履行上述承诺，本合伙企业将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本合伙企业因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本合伙企业将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本合伙企业未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本合伙企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | 2021年04月09日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
| 系祖斌、陈文静 | 股份减持承诺 | 1、本人持有公司股票锁定期满后一年内，减持股份数量不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的10%；在锁定期满后的两年内，减持股份数量累计不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的30%。因公司进行权益分派、减资缩股等导致所持股份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变更。2、在锁定期届满后，若本人拟减持所持有的公司股票，将按照相关法律、法规、规章及中国证监会和证券交易所的相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务。在持有股份超过5%以上期间，本人减持所持有的公司股份，应通过公司在减持前3个交易日予以公告。3、在锁定期届满后，本人减持公司股票的价格将根据二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规、规章的规定。在股票锁定期届满后两年内拟减持公司股票的，本人减持价格将不低于公司股票的发行价。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。如果本人未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | 2021年04月09日 | 2026年4月8日 | 正常履行中 |
| 李明磊 | 股份减持承诺 | 1、本人持有公司股票锁定期满后一年内，减持股份数量不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的10%；在锁定期满后的两年内，减持股份数量累计不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的30%。2、在锁定期届满后，若本人拟减持所持有的公司股票，将按照相关法律、法规、规章及中国证监会和证券交易所的相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务。在持有股份超过5%以上期间，本人减持所持有的公司股份，应通过公司在减持前3个交易日予以公告。3、在锁定期届满后，本人减持公司股票的价格将根据二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规、规章的规定。在股票锁定期届满后两年内拟减持公司股票的，本人减持价格将不低于公司股票的发行价。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。如果本人未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | 2022年04月09日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
| 安徽利昶投资中心（有限合伙） | 股份减持承诺 | 1、本公司/本合伙企业持有公司股票锁定期满后两年内，本公司/本合伙企业每年减持所持有的公司股份数量累计不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的100%。2、在锁定期届满后，若本公司/本合伙企业拟减持所持有的公司股票，将按照相关法律、法规、规章及中国证 | 2022年04月09日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
- 59 -
监会和证券交易所的相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务。在持有股份超过5%以上期间，本公司/本合伙企业减持所持有的公司股份，应通过公司在减持前3个交易日予以公告。3、在锁定期届满后，本公司/本合伙企业减持公司股票的价格将根据二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规、规章的规定。在股票锁定期届满后两年内拟减持公司股票的，本公司/本合伙企业减持价格将不低于公司股票的发行价。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。如果本公司/本合伙企业未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。
| 监会和证券交易所的相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务。在持有股份超过5%以上期间，本公司/本合伙企业减持所持有的公司股份，应通过公司在减持前3个交易日予以公告。3、在锁定期届满后，本公司/本合伙企业减持公司股票的价格将根据二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规、规章的规定。在股票锁定期届满后两年内拟减持公司股票的，本公司/本合伙企业减持价格将不低于公司股票的发行价。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。如果本公司/本合伙企业未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | |||||
| 北京共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 股份减持承诺 | 1、本合伙企业持有公司股票锁定期满后两年内，本合伙企业每年减持所持有的公司股份数量累计不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的100%。2、在锁定期届满后，若本合伙企业拟减持所持有的公司股票，将按照相关法律、法规、规章及中国证监会和证券交易所的相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务。在持有股份超过5%以上期间，本合伙企业减持所持有的公司股份，应通过公司在减持前3个交易日予以公告。如果本合伙企业未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | 2024年04月09日 | 2026年4月8日 | 正常履行中 |
| 系祖斌、李明磊、吴中柱、刘向东、夏成才、姬建生、杨健、蒋建军、张清富、任薇、卢方欣、陈文静 | 其他承诺 | 湖北共同药业股份有限公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。若中国证监会、证券交易所或其他有权部门认定发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失，且不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的承诺。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或深圳证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。 | 2021年04月09日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 李明磊 | 不减持承诺 | 所持首发限售股自解除限售之日起的12个月内（即2022年4月09日起至2023年4月08日止）不减持 | 2022年04月09日 | 2023年4月8日 | 正常履行中 |
| 系祖斌、陈文静 | 公司控股股东、实际控制人对公司填补回措施能够得到切实履行的承诺 | 1、本人承诺不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司的利益。2、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。本承诺出具日后至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会、深圳证券交易所就公司填补回报措施及其承诺作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。 | 2022年11月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 系祖斌、李明磊、王学明、刘向东、夏成才、杨健、姬建生、陈文静 | 公司董事、高级管理人员关于向不特定对象发行可转换公司债 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责 | 2022年11月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
- 60 -
券摊薄即期回报采取填补措施的承诺
| 券摊薄即期回报采取填补措施的承诺 | 任。本承诺出具日后至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。 | |||||
| 系祖斌、李明磊、王学明、刘向东、陈文静 | 控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、非独立董事、监事、高级管理人员关于向不特定对象发行可转换公司债券认购事项的承诺 | 1、在本承诺出具之日前六个月内，本人不存在减持所持发行人股票的情形。2、若本人及本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、子女，下同）在本次可转债发行首日前六个月内存在减持所持发行人股票情形，本人承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的发行认购。3、若本人及本人关系密切的家庭成员在本次可转债发行首日前六个月内不存在减持所持发行人股票情形，本人将根据市场情况决定是否参与本次可转债的认购；若成功认购，本人及本人关系密切的家庭成员将严格遵守《证券法》等相关法律法规对证券交易的要求，自本次可转债发行首日至本次可转债发行完成后六个月内，本人及本人关系密切的家庭成员不以任何方式减持所持有的发行人股票或已认购的可转债。4、本人自愿作出上述承诺并接受承诺约束。若本人及本人关系密切的家庭成员违反上述承诺减持发行人股票、可转债，本人及本人关系密切的家庭成员因减持发行人股票、可转债的所得收益全部归发行人所有，并依法承担由此产生的法律责任。 | 2022年11月28日 | 2023年5月27日 | 正常履行中 | |
| 夏成才、杨健、姬建生 | 独立董事关于向不特定对象发行可转换公司债券认购事项的承诺 | 1、截至本承诺出具之日，本人未直接或间接持有发行人股票。2、本人不存在参与认购发行人本次可转债的计划或安排；本人亦不会委托其他主体参与认购发行人本次可转债。3、本人自愿作出上述承诺并接受承诺约束，若本人违反上述承诺，本人将依法承担由此产生的法律责任。 | 2022年11月28日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
- 61 -
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明?适用 □不适用《关于会计政策变更的公告》内容详见公司于2023年4月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的公告全文。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
- 62 -
境内会计师事务所名称
| 境内会计师事务所名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 48 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 5 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 凡章、王金云 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 5 |
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
- 63 -
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
- 64 -
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
- 65 -
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
- 66 -
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 87,773,991 | 76.14% | -31,583,016 | -31,583,016 | 56,190,975 | 48.74% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 2,567,536 | 2.23% | -2,567,536 | -2,567,536 | 0 | 0.00% | |||
| 3、其他内资持股 | 85,204,043 | 73.91% | -29,013,068 | -29,013,068 | 56,190,975 | 48.74% | |||
| 其中：境内法人持股 | 29,159,511 | 25.30% | -23,658,311 | -23,658,311 | 5,501,200 | 4.77% | |||
| 境内自然人持股 | 56,044,532 | 48.62% | -5,354,757 | -5,354,757 | 50,689,775 | 43.97% | |||
| 4、外资持股 | 2,412 | 0.00% | -2,412 | -2,412 | 0 | ||||
| 其中：境外法人持股 | 2,288 | 0.00% | -2,288 | -2,288 | 0 | ||||
| 境外自然人持股 | 124 | 0.00% | -124 | -124 | 0 | ||||
| 二、无限售条件股份 | 27,503,009 | 23.86% | 31,583,016 | 31,583,016 | 59,086,025 | 51.26% | |||
| 1、人民币普通股 | 27,503,009 | 23.86% | 31,583,016 | 31,583,016 | 59,086,025 | 51.26% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 115,277,000 | 100.00% | 115,277,000 | 100.00% | |||||
股份变动的原因?适用 □不适用报告期内公司有限售条件的股份从87773991股变为56190575股，系首发前限售股解禁，现任及离任董事、监事、高级管理人员有限售条件股份的变动所致。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
- 67 -
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 系祖斌 | 36,567,000 | 0 | 0 | 36,567,000 | 首发前限售股 | 2024年4月9日 |
| 李明磊 | 15,371,000 | 0 | 3,842,750 | 11,528,250 | 高管锁定股 | 每年初按上一年度最后一个交易日所持股份总数的25%计算其本年度可转让股份额度 |
| 北京共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 5,501,200 | 0 | 0 | 5,501,200 | 首发前限售股 | 2024年4月9日 |
| 蒋建军 | 1,591,500 | 0 | 397,875 | 1,193,625 | 高管锁定股 | 每年初按上一年度最后一个交易日所持股份总数的25%计算其本年度可转让股份额度 |
| 张欣 | 1,400,900 | 0 | 0 | 1,400,900 | 首发前限售股 | 2024年4月9日 |
| 合计 | 60,431,600 | 0 | 4,240,625 | 56,190,975 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 共同转债 | 2022年11月28日 | 100 | 3,800,000 | 2022年12月16日 | 3,800,000 | 2028年11月28日 | 巨潮资讯网披露的《湖北共同药业股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券上市公告书》 | 2022年12月13日 |
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
- 68 -
经中国证监会“证监许可[2022]2721 号”文核准，公司于2022年11月28日向不特定对象发行了
380.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额3.8亿元。可转债于2022年12月16日在深圳证券交易所挂牌交易，可转债简称为“共同转债”，可转债代码为“123171”。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 19,632 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 16,351 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 系祖斌 | 境内自然人 | 31.72% | 36,567,000 | 0 | 36,567,000 | 0 | |||
| 李明磊 | 境内自然人 | 13.33% | 15,371,000 | 0 | 11,528,250 | 3,842,750 | |||
| 北京共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.77% | 5,501,200 | 0 | 5,501,200 | 0 | |||
| 安徽利昶投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.85% | 4,440,700 | -1026500 | 0 | 4,440,700 | |||
| 浙江华海药业股份有限公司 | 境内非国有法人 | 2.70% | 3,117,929 | -1152771 | 0 | 3,117,929 | |||
- 69 -湖北高金生物科技创业投资基金合伙企业（有限合伙）
| 湖北高金生物科技创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.40% | 1,613,185 | -437015 | 0 | 1,613,185 | ||
| 蒋建军 | 境内自然人 | 1.38% | 1,591,500 | 0 | 1,193,625 | 397,875 | ||
| 张欣 | 境内自然人 | 1.22% | 1,400,900 | 0 | 1,400,900 | 0 | ||
| 深圳市佳俊丽豪投资发展有限公司 | 境内非国有法人 | 1.19% | 1,366,700 | -100 | 0 | 1,366,700 | ||
| 宜昌悦和股权投资基金管理有限公司－湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 其他 | 1.01% | 1,164,300 | -2252700 | 0 | 1,164,300 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人为系祖斌、陈文静，二人为夫妻关系。陈文静为北京共同创新投资合伙人企业（有限合伙）执行事务合伙人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 安徽利昶投资中心（有限合伙） | 4,440,700 | 人民币普通股 | 4,440,700 | |||||
| 李明磊 | 3,842,750 | 人民币普通股 | 3,842,750 | |||||
| 浙江华海药业股份有限公司 | 3,117,929 | 人民币普通股 | 3,117,929 | |||||
| 湖北高金生物科技创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,613,185 | 人民币普通股 | 1,613,185 | |||||
| 深圳市佳俊丽豪投资发展有限公司 | 1,366,700 | 人民币普通股 | 1,366,700 | |||||
| 宜昌悦和股权投资基金管理有限公司－湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,164,300 | 人民币普通股 | 1,164,300 | |||||
| 湖北高投鑫龙投资管理有限公司－湖北高龙健康产业投资基金 | 689,800 | 人民币普通股 | 689,800 | |||||
- 70 -合伙企业（有限合伙）
| 合伙企业（有限合伙） | |||
| 深圳市创新投资集团有限公司 | 650,000 | 人民币普通股 | 650,000 |
| 武汉红土创新创业投资有限公司 | 650,000 | 人民币普通股 | 650,000 |
| 廖玉红 | 404,585 | 人民币普通股 | 404,585 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人为系祖斌、陈文静，二人为夫妻关系，陈文静为北京共同创新投资合伙人企业（有限合伙）执行事务合伙人。除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 | ||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 不适用 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家 或地区居留权 |
| 系祖斌 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 共同药业董事长、总经理、研发总监 | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
- 71 -
实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 系祖斌 | 本人 | 中国 | 否 |
| 陈文静 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 1.系祖斌，现任共同药业董事长、总经理、研发总监； 2.陈文静，现任共同药业副总经理、董事会秘书。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 不适用 | ||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
- 72 -
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
- 73 -
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
- 74 -
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整情况
不适用
2、累计转股情况
□适用 ?不适用
3、前十名可转债持有人情况
单位：股
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人 性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 系祖斌 | 境内自然人 | 1,205,395 | 120,539,500.00 | 31.72% |
| 2 | 李明磊 | 境内自然人 | 506,690 | 50,669,000.00 | 13.33% |
| 3 | 北京共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 181,341 | 18,134,100.00 | 4.77% |
- 75 -
| 4 | 上海明汯投资管理有限公司－明汯CTA白羊二号私募投资基金 | 其他 | 129,491 | 12,949,100.00 | 3.41% |
| 5 | 上海明汯投资管理有限公司－明汯CTA组合私募证券投资基金 | 其他 | 53,783 | 5,378,300.00 | 1.42% |
| 6 | 蒋建军 | 境内自然人 | 52,462 | 5,246,200.00 | 1.38% |
| 7 | 张欣 | 境内自然人 | 46,179 | 4,617,900.00 | 1.22% |
| 8 | 安徽利昶投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 42,660 | 4,266,000.00 | 1.12% |
| 9 | 李思思 | 境内自然人 | 31,830 | 3,183,000.00 | 0.84% |
| 10 | 程金矿 | 境内自然人 | 26,930 | 2,693,000.00 | 0.71% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）报告期末公司的负债情况详见本章节第八条“截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
（2）资信变化情况
2022年东方金城国际信用评估有限公司出具了《信用等级通知书》（东方金城债评字【2022】0101号），对公司向不特定对象发行可转换公司债券信用状况进行综合分析和评估，评定公司主体信用等级为A+，评级展望为稳定，债券信用等级为A+。
（3）未来年度还债的现金安排
公司资信情况良好，资产负债结构合理，银行等金融机构对公司的综合授信充足，公司能快速有效获得金融机构的融资支持。公司经营稳定，能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。同时，公司将积极推进可转换公司债券募投项目的实施，进一步提升公司的盈利能力。如公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形，公司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 ?不适用
- 76 -
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 ?否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 2.11 | 2.58 | -18.22% |
| 资产负债率 | 52.56% | 31.61% | 20.95% |
| 速动比率 | 1.36 | 1.46 | -6.85% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 3,673.86 | 5,253.50 | -30.07% |
| EBITDA全部债务比 | 9.47% | 70.20% | -60.73% |
| 利息保障倍数 | 2.93 | 17.64 | -83.39% |
| 现金利息保障倍数 | -1.24 | 11.04 | -111.23% |
| EBITDA利息保障倍数 | 4.13 | 21.92 | -81.16% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
- 77 -
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2023年04月21日 |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 大信审字【2023】第5-00045号 |
| 注册会计师姓名 | 凡章、王金云 |
审计报告
大信审字[2023]第5-00045号湖北共同药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北共同药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
- 78 -
按照《中国注册会计师审计准则第1504号—在审计报告中沟通关键审计事项》的规定描述每一关键审计事项，形式如下：
收入确认
1、事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（二十五）、收入”所述的会计政策及附注“五、合并财务报表重要项目注释（三十七）”。贵公司2022年度财务报表营业收入为60,457.15万元，主要为甾体药物原料的销售收入；2022年较2021年营业收入增加1,368.61万元,增长2.32%。贵公司内销以将货物发运或交付指定地点，并经客户验收后为收入确认时点，外销以货物发运出库并办理报关出口手续后，以电子口岸报关出口日为确认收入时点。公司的技术研发及检测服务，确认收入方式包括在一段时间内确认收入和在某一时点确认收入，本期公司技术研发及检测服务收入金额较小，合计金额
1.89万元。
由于营业收入金额重大，且是关键业绩指标之一，我们将营业收入确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对贵公司收入确认执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：
（1）了解、评估贵公司与销售收入相关的内部控制，测试了关键内部控制执行的有效性；
（2）结合抽取检查主要销售合同的条款，评价贵公司的收入确认时点是否符合收入确认的会计政策；
（3）基于交易金额、性质、客户特点的考虑，采取抽样的方式对主要客户执行函证程序，确认客户与贵公司的销售收入以及往来款余额；
（4）采用抽样的方式对不同地区、不同客户及不同类型产品，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单、出口报关单和对账结算单等执行细节测试；
（5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）实施了包括对新客户进行背景调查、结合贵公司行业地位，考虑了与同行业价格及毛利差异分析、产能限制等因素及相应的分析等补充程序；
（7）通过查询重要客户的工商资料、询问贵公司相关人员等，以确认重要客户与贵公司是否存在关联关系。
存货
1、事项描述
- 79 -
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（十二）存货”所述的会计政策，及附注“五、合并财务报表重要项目注释（八）”。贵公司2022年12月31日财务报表存货金额为43,249.89万元；2022年末较2021年末存货增加6,125.51万元，增长16.50%。贵公司存货金额重大，且存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大，同时贵公司管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，影响金额重大，存货是贵公司关键经营资产之一，我们将存货确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对贵公司存货执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：
（1）对公司采购与付款循环、生产与仓储内部控制循环实施控制测试，评价控制的设计有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；
（2）取得存货清单，执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况，同时随机抽取结存金额较大存货样本，送至专业检测机构，对存货真实性进行鉴别；
（3）复核公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程，检查是否存在存货结转和销售出库匹配之情形；
（4）分析各期存货变化情况，对主要存货执行计价测试，以检查存货结转营业成本的准确性；
（5）检查分析公司产成品及原材料价格变动情况；
（6）对发向各地客户尚未结转产品成本的发出商品实施独立函证程序，并结合期后结转销售收入、结转产品成本的情况等分析其真实合理性；
（7）结合监盘程序和存货计价测试程序，以及库存产品周转率、存货库龄、对应的合同订单情况，对公司期末存货执行减值测试程序。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
- 80 -
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
- 81 -
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：凡章
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：王金云
二○二三年四月二十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2022年12月31日 单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 438,417,938.21 | 209,914,096.15 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 15,011,877.68 | 101,182.47 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 56,014,263.01 | 35,589,586.35 |
| 应收账款 | 172,850,260.34 | 184,261,731.27 |
| 应收款项融资 | 40,498,435.11 | 24,008,227.25 |
| 预付款项 | 36,152,485.45 | 17,150,058.91 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,883,069.53 | 2,088,815.40 |
| 其中：应收利息 |
- 82 -
应收股利
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 432,498,930.04 | 371,243,878.39 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 20,404,280.87 | 13,899,116.92 |
| 流动资产合计 | 1,213,731,540.24 | 858,256,693.11 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 48,080,730.74 | 14,471,512.19 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 193,288,967.91 | 182,823,273.04 |
| 在建工程 | 411,987,121.22 | 66,380,463.16 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,296,254.16 | 8,551,428.94 |
| 无形资产 | 43,138,056.59 | 27,820,369.74 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 13,218,687.71 | 200,000.00 |
| 递延所得税资产 | 16,907,058.31 | 8,822,087.72 |
| 其他非流动资产 | 121,668,900.82 | 43,917,455.46 |
| 非流动资产合计 | 854,585,777.46 | 352,986,590.25 |
| 资产总计 | 2,068,317,317.70 | 1,211,243,283.36 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 321,630,876.40 | 143,410,960.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 54,211,683.33 | 56,874,133.90 |
| 应付账款 | 151,311,735.48 | 81,299,054.45 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 556,201.33 | 3,695,565.64 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 |
- 83 -
代理买卖证券款
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 8,846,466.67 | 7,052,080.53 |
| 应交税费 | 7,485,054.69 | 11,402,654.87 |
| 其他应付款 | 2,067,953.25 | 415,178.77 |
| 其中：应付利息 | 98,388.77 | |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,218,452.11 | 11,465,192.50 |
| 其他流动负债 | 22,639,492.80 | 17,566,800.73 |
| 流动负债合计 | 575,967,916.06 | 333,181,621.39 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 158,120,000.00 | |
| 应付债券 | 278,918,961.13 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,413,681.27 | 6,665,239.50 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 49,332.50 | |
| 递延收益 | 69,705,070.86 | 42,981,001.26 |
| 递延所得税负债 | 1,781.65 | 192.39 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 511,208,827.41 | 49,646,433.15 |
| 负债合计 | 1,087,176,743.47 | 382,828,054.54 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 115,277,000.00 | 115,277,000.00 |
| 其他权益工具 | 96,506,987.59 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 409,106,196.08 | 409,106,196.08 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 9,861,298.49 | 9,861,298.49 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 297,318,596.22 | 272,808,522.79 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 928,070,078.38 | 807,053,017.36 |
| 少数股东权益 | 53,070,495.85 | 21,362,211.46 |
| 所有者权益合计 | 981,140,574.23 | 828,415,228.82 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,068,317,317.70 | 1,211,243,283.36 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东
- 84 -
2、母公司资产负债表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2022年12月31日 单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 80,267,306.02 | 80,372,839.04 |
| 交易性金融资产 | 15,011,877.68 | 101,182.47 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 6,138,113.00 | 11,976,659.00 |
| 应收账款 | 41,001,938.99 | 55,148,930.63 |
| 应收款项融资 | 4,705,943.20 | 7,557,231.48 |
| 预付款项 | 16,458,563.37 | 7,022,184.44 |
| 其他应收款 | 825,470,022.42 | 429,193,427.05 |
| 其中：应收利息 | 1,640,185.83 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 存货 | 163,992,206.24 | 111,383,546.19 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 6,351,166.25 | 8,194,593.77 |
| 流动资产合计 | 1,159,397,137.17 | 710,950,594.07 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 154,495,730.74 | 66,271,512.19 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 35,877,095.47 | 18,493,983.92 |
| 在建工程 | 3,506,688.42 | 124,412.43 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 961,985.34 | 7,777,632.43 |
| 无形资产 | 18,898,051.87 | 3,038,175.86 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 4,217,934.56 | 984,533.96 |
| 其他非流动资产 | 3,496,079.28 | 12,351,633.34 |
| 非流动资产合计 | 221,453,565.68 | 109,041,884.13 |
| 资产总计 | 1,380,850,702.85 | 819,992,478.20 |
| 流动负债： |
- 85 -
短期借款
| 短期借款 | 257,607,348.62 | 93,410,960.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 24,721,867.03 | 11,833,494.90 |
| 应付账款 | 79,789,671.34 | 45,383,485.16 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,477,768.33 | 21,541,278.45 |
| 应付职工薪酬 | 3,931,673.06 | 4,007,198.63 |
| 应交税费 | 1,148,622.05 | 2,345,992.71 |
| 其他应付款 | 7,193,960.91 | 6,121,867.07 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 74,861.09 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,484,019.55 | 1,485,475.69 |
| 其他流动负债 | 956,466.55 | 2,961,173.45 |
| 流动负债合计 | 378,311,397.44 | 189,090,926.06 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 18,600,000.00 | 0.00 |
| 应付债券 | 278,918,961.13 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 686,266.26 | 6,330,232.72 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 49,332.50 | |
| 递延收益 | 1,998,204.19 | 1,574,954.19 |
| 递延所得税负债 | 1,781.65 | 192.39 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 300,254,545.73 | 7,905,379.30 |
| 负债合计 | 678,565,943.17 | 196,996,305.36 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 115,277,000.00 | 115,277,000.00 |
| 其他权益工具 | 96,506,987.59 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 409,106,187.89 | 409,106,187.89 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 9,861,298.49 | 9,861,298.49 |
| 未分配利润 | 71,533,285.71 | 88,751,686.46 |
| 所有者权益合计 | 702,284,759.68 | 622,996,172.84 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,380,850,702.85 | 819,992,478.20 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东
- 86 -
3、合并利润表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2022年12月31日 单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 604,571,473.19 | 590,885,338.44 |
| 其中：营业收入 | 604,571,473.19 | 590,885,338.44 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 566,088,639.79 | 528,310,945.47 |
| 其中：营业成本 | 466,351,809.91 | 434,974,623.47 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 688,311.56 | 1,533,519.58 |
| 销售费用 | 4,907,013.77 | 5,470,919.83 |
| 管理费用 | 38,832,680.38 | 43,934,946.93 |
| 研发费用 | 45,147,487.65 | 37,123,309.71 |
| 财务费用 | 10,161,336.52 | 5,273,625.95 |
| 其中：利息费用 | 13,372,459.02 | 5,174,333.62 |
| 利息收入 | 1,923,107.35 | 1,190,256.38 |
| 加：其他收益 | 4,285,817.71 | 4,589,250.53 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -194,545.00 | -1,050,834.35 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 9,218.55 | 71,512.19 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -118,827.32 | -555,746.91 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 11,877.68 | 1,282.58 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,503,310.84 | -573,385.14 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 827,118.05 | -2,828,776.34 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -6,259.82 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 38,903,531.18 | 62,711,930.25 |
| 加：营业外收入 | 944,291.08 | 23,505,296.98 |
| 减：营业外支出 | 1,334,123.23 | 99,981.27 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 38,513,699.03 | 86,117,245.96 |
| 减：所得税费用 | -982,330.79 | 8,051,371.80 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 39,496,029.82 | 78,065,874.16 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 39,496,029.82 | 78,065,874.16 |
- 87 -
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 40,187,745.43 | 78,330,635.77 |
| 2.少数股东损益 | -691,715.61 | -264,761.61 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 39,496,029.82 | 78,065,874.16 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 40,187,745.43 | 78,330,635.77 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -691,715.61 | -264,761.61 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.3486 | 0.7417 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3486 | 0.7417 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东
4、母公司利润表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2022年12月31日 单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 191,405,882.12 | 235,137,989.47 |
| 减：营业成本 | 148,235,012.47 | 183,760,844.25 |
| 税金及附加 | 157,099.71 | 134,655.70 |
| 销售费用 | 4,512,765.24 | 4,486,539.10 |
| 管理费用 | 18,105,201.60 | 20,628,252.19 |
| 研发费用 | 19,099,604.68 | 13,483,963.96 |
| 财务费用 | 8,615,345.07 | 3,516,165.59 |
| 其中：利息费用 | 10,693,443.58 | 3,909,986.24 |
| 利息收入 | 2,193,863.81 | 1,119,056.58 |
- 88 -
加：其他收益
| 加：其他收益 | 2,918,081.28 | 1,803,376.39 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -48,853.22 | -195,550.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 9,218.55 | 71,512.19 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | -29,640.09 | -56,854.44 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 11,877.68 | 1,282.58 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -423,943.18 | -1,663,527.35 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -40,913.44 | 12,528.48 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 71,200.40 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -4,831,697.13 | 9,085,678.63 |
| 加：营业外收入 | 266,232.74 | 22,793,600.00 |
| 减：营业外支出 | 207,075.70 | 57,638.04 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,772,540.09 | 31,821,640.59 |
| 减：所得税费用 | -3,231,811.34 | 3,014,498.02 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,540,728.75 | 28,807,142.57 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,540,728.75 | 28,807,142.57 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -1,540,728.75 | 28,807,142.57 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.01 | 0.25 |
| （二）稀释每股收益 | -0.01 | 0.25 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东
5、合并现金流量表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2022年12月31日 单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 528,507,402.48 | 575,945,268.44 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 |
- 89 -
保户储金及投资款净增加额
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 27,733,775.27 | 5,786,953.83 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 63,597,003.34 | 75,024,096.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 619,838,181.09 | 656,756,318.62 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 538,359,204.66 | 486,183,725.96 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 51,146,926.18 | 38,907,342.92 |
| 支付的各项税费 | 13,927,718.42 | 23,117,146.52 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 40,441,141.26 | 50,543,802.77 |
| 经营活动现金流出小计 | 643,874,990.52 | 598,752,018.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,036,809.43 | 58,004,300.45 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 234.12 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 133,500.00 | -37,018.35 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 101,711.17 | |
| 投资活动现金流入小计 | 235,445.29 | -37,018.35 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 407,939,842.33 | 90,876,387.64 |
| 投资支付的现金 | 33,600,000.00 | 14,400,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 15,000,000.00 | 99,899.89 |
| 投资活动现金流出小计 | 456,539,842.33 | 105,376,287.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -456,304,397.04 | -105,413,305.88 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 32,400,000.00 | 224,480,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 32,400,000.00 | 16,320,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 953,568,000.00 | 160,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,130,237.72 | 3,200,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 995,098,237.72 | 387,680,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 250,444,950.17 | 156,765,166.59 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,906,987.21 | 7,575,655.05 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,450,101.44 | 16,337,307.32 |
| 筹资活动现金流出小计 | 281,802,038.82 | 180,678,128.96 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 713,296,198.90 | 207,001,871.04 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 278,150.42 | -436,761.73 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 233,233,142.85 | 159,156,103.88 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 181,916,560.03 | 22,760,456.15 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 415,149,702.88 | 181,916,560.03 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东
- 90 -
6、母公司现金流量表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2022年12月31日 单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 188,297,778.20 | 263,368,208.49 |
| 收到的税费返还 | 11,122,646.77 | 3,794,323.39 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 404,863,885.89 | 75,816,569.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 604,284,310.86 | 342,979,101.66 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 177,450,414.99 | 187,017,870.69 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,477,026.30 | 10,920,204.78 |
| 支付的各项税费 | 1,977,744.44 | 6,109,833.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 824,892,602.49 | 226,285,547.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,020,797,788.22 | 430,333,455.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -416,513,477.36 | -87,354,354.15 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 234.12 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 37,500.00 | -37,018.35 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 101,711.17 | |
| 投资活动现金流入小计 | 139,445.29 | -37,018.35 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 29,322,301.13 | 3,811,761.20 |
| 投资支付的现金 | 88,215,000.00 | 36,600,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 15,000,000.00 | 99,899.89 |
| 投资活动现金流出小计 | 132,537,301.13 | 40,511,661.09 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -132,397,855.84 | -40,548,679.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 208,160,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 680,068,000.00 | 90,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,915,043.24 | 800,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 682,983,043.24 | 298,960,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 120,598,000.00 | 76,000,000.07 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,827,352.44 | 3,919,144.42 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,915,566.04 | 15,817,765.85 |
| 筹资活动现金流出小计 | 146,340,918.48 | 95,736,910.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 536,642,124.76 | 203,223,089.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -10,235.01 | -349,402.28 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -12,279,443.45 | 74,970,653.79 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 79,484,695.52 | 4,514,041.73 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 67,205,252.07 | 79,484,695.52 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东
- 91 -
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2022年度 单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 115,277,000.00 | 409,106,196.08 | 9,861,298.49 | 272,808,522.79 | 807,053,017.36 | 21,362,211.46 | 828,415,228.82 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 115,277,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 409,106,196.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,861,298.49 | 272,808,522.79 | 807,053,017.36 | 21,362,211.46 | 828,415,228.82 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 96,506,987.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 24,510,073.43 | 121,017,061.02 | 31,708,284.39 | 152,725,345.41 | ||
| （一）综合收益总额 | 40,187,745.43 | 40,187,745.43 | -691,715.61 | 39,496,029.82 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 96,506,987.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 96,506,987.59 | 32,400,000.00 | 128,906,987.59 | ||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 32,400,000.00 | 32,400,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 96,506,987.59 | 96,506,987.59 | 96,506,987.59 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | 0.00 | -15,677,672.00 | ||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 115,277,000.00 | 0.00 | 0.00 | 96,506,987.59 | 409,106,196.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,861,298.49 | 297,318,596.22 | 928,070,078.38 | 53,070,495.85 | 981,140,574.23 | ||
- 92 -
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 86,277,000.00 | 243,924,129.68 | 6,980,584.23 | 197,358,601.28 | 534,540,315.19 | 5,306,973.07 | 539,847,288.26 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 86,277,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 243,924,129.68 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,980,584.23 | 197,358,601.28 | 534,540,315.19 | 5,306,973.07 | 539,847,288.26 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 29,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 165,182,066.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,880,714.26 | 75,449,921.51 | 272,512,702.17 | 16,055,238.39 | 288,567,940.56 | ||
| （一）综合收益总额 | 78,330,635.77 | 78,330,635.77 | -264,761.61 | 78,065,874.16 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 29,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 165,182,066.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 194,182,066.40 | 16,320,000.00 | 210,502,066.40 | ||
| 1．所有者投入的普通股 | 29,000,000.00 | 165,182,066.40 | 194,182,066.40 | 16,320,000.00 | 210,502,066.40 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,880,714.26 | -2,880,714.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 1．提取盈余公积 | 2,880,714.26 | -2,880,714.26 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 115,277,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 409,106,196.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,861,298.49 | 272,808,522.79 | 807,053,017.36 | 21,362,211.46 | 828,415,228.82 | ||
- 93 -
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2022年度 单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益 合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 115,277,000.00 | 409,106,187.89 | 9,861,298.49 | 88,751,686.46 | 622,996,172.84 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | |||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | |||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 115,277,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 409,106,187.89 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,861,298.49 | 88,751,686.46 | 622,996,172.84 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 96,506,987.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -17,218,400.75 | 79,288,586.84 | |
| （一）综合收益总额 | -1,540,728.75 | -1,540,728.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 96,506,987.59 | 96,506,987.59 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 115,277,000.00 | 0.00 | 0.00 | 96,506,987.59 | 409,106,187.89 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,861,298.49 | 71,533,285.71 | 702,284,759.68 | |
- 94 -
项目
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 86,277,000.00 | 243,924,121.49 | 6,980,584.23 | 62,825,258.15 | 400,006,963.87 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 86,277,000.00 | 243,924,121.49 | 6,980,584.23 | 62,825,258.15 | 400,006,963.87 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 29,000,000.00 | 165,182,066.40 | 2,880,714.26 | 25,926,428.31 | 222,989,208.97 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 28,807,142.57 | 28,807,142.57 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 29,000,000.00 | 165,182,066.40 | 194,182,066.40 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 29,000,000.00 | 165,182,066.40 | 194,182,066.40 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,880,714.26 | -2,880,714.26 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,880,714.26 | -2,880,714.26 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 115,277,000.00 | 409,106,187.89 | 9,861,298.49 | 88,751,686.46 | 622,996,172.84 | |||||||
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：刘向东
- 95 -
三、公司基本情况
1、企业注册地、组织形式和总部地址
湖北共同药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系宜城市共同药业有限公司经股东会决议，以2018年5月31日为基准日经审计的账面净资产折股整体改制而来。本公司于2018年10月29日获得在襄阳市市场监督管理局统一社会信用代码为91420684795913849E的《营业执照》。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可 [2021]252号”文《关于同意湖北共同药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准，2021年4月公司向境内投资者首次公开发行人民币普通股（A股）2,900.00万股，并于2021年4月9日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“共同药业”，证券代码“300966”，本次发行股票上市后公司注册资本变更为115,277,000.00元。
公司地址：宜城市小河镇高坑一组
注册资本：115,277,000.00元
法定代表人：系祖斌
2、企业的业务性质和主要经营活动
本公司是一家专业从事甾体药物原料的研发、生产及销售的高新技术企业。主要经营范围为医药科技开发和技术服务；医药原料药及中间体生产与销售，公司主要产品为甾体药物生产所需的起始物料和中间体。
经营范围：医药科技开发和技术服务;医药原料药及中间体生产与销售(不含医疗器械、易制毒危险化学品的生产和销售);货物进出口或技术进出口(国家限制或禁止的货物或技术除外);法律、行政法规、国务院决定允许经营并未规定许可的,由企业自主选择经营项目开展经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月21日批准报出。
4、合并财务报表范围
报告期内公司合并范围未发生变化，纳入合并范围的子公司共六家包括湖北共同生物科技有限公司、湖北共同医药健康产业有限公司、湖北华海共同药业有限公司、湖北共同甾体药物研究院有限公司、浙江共同共新医药科技有限公司及湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司。子公司信息详见“本附注
六、在其他主体中的权益”披露。
- 96 -
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司预计自报告期末起12个月内生产销售将处于良性循环状态，公司管理良好，持续经营能力良好，不存在影响持续经营的风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类和折旧方法、无形资产摊销等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
- 97 -
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
- 98 -
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
- 99 -
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
① 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：a.本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：a.本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
- 100 -
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
②金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
①金融资产
a.以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
d.指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
②金融负债
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于
- 101 -
该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
b.以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
③本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
④金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
a.金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
- 102 -
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
B.金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
无。
12、应收账款
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
① 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
- 103 -
② 应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
a.不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
应收账款组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合
应收票据组合1：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合
应收票据组合2：与应收账款组合划分相同
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b.包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
③ 其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：纳入合并报表范围内的关联方组合
其他应收款组合2：管理层评价具有较低的信用风险的出口退税组合
其他应收款组合3：按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合
④ 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合：
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
- 104 -1至2年
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 20 | 20 |
| 3至4年 | 50 | 50 |
| 4至5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13、应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
（1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 105 -
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据 批的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
- 106 -
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
- 107 -
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
- 108 -
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
19、投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 工具及办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、工具及办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
- 109 -
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
21、在建工程
本公司在建工程为出包方式建造。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
22、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
- 110 -
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 内部研究开发支出会计政策
- 111 -
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
- 112 -
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
29、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
- 113 -
30、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
32、优先股、永续债等其他金融工具
1、金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金
- 114 -
额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2、优先股、永续债的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
- 115 -
（3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
公司主营甾体药物核心原料的销售及少量检测服务收入，本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。由于转让商品的控制权在公司将货物交付客户，客户签收或依据合同商品的法定所有权转移至客户时发生转移，本公司在相应的履约义务履行后，在客户验收完成时点/电子口岸出口日期，确认该单项履约义务的收入。公司的检测服务在完成服务并交付成果后确认收入，具体如下：
1、销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，内销以到货验收完成时点，外销以电子口岸出口日期为确收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2、提供受托加工服务
本公司与客户之间的提供服务合同包含提供加工服务并交付加工产成品的履约义务。本公司通常在综合考虑了取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上。在本公司加工业务已经完成，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签署并生效、受托加工产品或商品已发至客户并签收时确认收入。
3、技术研发服务
公司的技术研发服务主要指公司向客户提供各种药物技术开发以及生产工艺等方面的研究与开发服务，根据合同，公司需要按照研发进度交付成果并有权收取款项。公司在资产负债表日按照相关服务的履约进度确认提供的劳务收入，对于已经发生并预计能够得到补偿的合同履约成本结转计入当期成本，并按同等金额确认该阶段所提供的劳务收入，直到履约进度能确认为止。
4、其他服务
其他服务目前仅指研发各环节提供的检测服务等，此类服务一般周期较短，公司在上述服务完成时一次性向客户交付成果后确认收入，同时结转对应成本。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
- 116 -
34、政府补助
1、政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
- 117 -
以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
36、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
37、其他重要的会计政策和会计估计
无
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会【2021】）35号，以下简称“解释第15号”）。
①关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或者副产品对外销售的会计处理及列报，规定试运行销售应当按照《企业会计准则第14号-收入》、《企业会计准则第1号-存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将
- 118 -
试运行销售相关收入抵消成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的相关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号-存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。该规定自2022年1月1日起实施，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定对公司财务状况和经营成果未产生影响。
②关于亏损合同的判断的会计处理
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务状况和经营成果未产生影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会【2022】31号，以下简称“解释第16号”）。
①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股份的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至实施日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生影响。
②关于企业将以现金结算的股利支付修改为以权益结算的股利支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股利支付协议中的条款和条件，使其成为权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
- 119 -
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额计算 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北共同药业股份有限公司 | 15% |
| 湖北共同生物科技有限公司 | 15% |
| 湖北共同医药健康产业有限公司 | 25% |
| 湖北华海共同药业有限公司 | 25% |
| 湖北共同甾体药物研究院有限公司 | 25% |
| 浙江共同共新医药科技有限公司 | 25% |
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | 25% |
2、税收优惠
本公司2022年度高新技术企业认定复审结果已通过，并于2022年10月12日由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示，公司取得编号为GR202242000254的高新技术企业资格认定。本公司全资子公司湖北共同生物科技有限公司于2020年12月1日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202042001054，有效期3年。本公司及子公司湖北共同生物科技有限公司报告期内适用的企业所得税税率为15%。
3、其他
无
- 120 -
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 415,149,702.88 | 181,916,560.03 |
| 其他货币资金 | 23,268,235.33 | 27,997,536.12 |
| 合计 | 438,417,938.21 | 209,914,096.15 |
其他说明：
【注1】：截止2022年12月31日，本公司其他货币资金中用于开具银行承兑汇票及信用证存入的保证金23,268,235.33元。【注2】：除此之外本公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,011,877.68 | 101,182.47 | |
| 其中： | |||
| 其他【注1】 | 15,011,877.68 | 101,182.47 | |
| 其中： | |||
| 合计 | 15,011,877.68 | 101,182.47 | |
其他说明：
【注1】：本期交易性金融资产主要为购买的“汇添富中证同业存单AAA指数7天持有期”和“平安中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金”理财产品。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 55,422,272.01 | 33,818,767.54 |
| 国际信用证 | 591,991.00 | 1,770,818.81 |
| 合计 | 56,014,263.01 | 35,589,586.35 |
单位：元
- 121 -类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 56,014,263.01 | 100.00% | 0.00 | 56,014,263.01 | 35,589,586.35 | 100.00% | 0.00 | 35,589,586.35 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 56,014,263.01 | 100.00% | 0.00 | 56,014,263.01 | 35,589,586.35 | 100.00% | 0.00 | 35,589,586.35 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 14,500,000.00 |
| 合计 | 14,500,000.00 |
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 57,783,044.88 | 22,600,929.97 |
| 合计 | 57,783,044.88 | 22,600,929.97 |
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,100,000.00 | 1.63% | 3,100,000.00 | 100.00% | 0.00 | |||||
- 122 -
其中：
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 186,821,195.70 | 98.37% | 13,970,935.36 | 7.48% | 172,850,260.34 | 196,466,316.55 | 100.00% | 12,204,585.28 | 6.21% | 184,261,731.27 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：以应收账款的账龄作为信用风险特征的组合 | 186,821,195.70 | 98.37% | 13,970,935.36 | 7.48% | 172,850,260.34 | 196,466,316.55 | 100.00% | 12,204,585.28 | 6.21% | 184,261,731.27 |
| 合计 | 189,921,195.70 | 100.00% | 17,070,935.36 | 8.99% | 172,850,260.34 | 196,466,316.55 | 100.00% | 12,204,585.28 | 6.21% | 184,261,731.27 |
按单项计提坏账准备：3,100,000.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广西万德药业有限公司 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 100.00% | 预计收回的可能性较低 |
| 合计 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：13,970,935.36
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 | 186,821,195.70 | 13,970,935.36 | 7.48% |
| 合计 | 186,821,195.70 | 13,970,935.36 | |
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
①组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
- 123 -账面余额
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 139,516,007.89 | 5.00 | 6,975,800.39 | 160,128,862.78 | 5.00 | 8,006,443.14 |
| 1至2年 | 35,792,555.11 | 10.00 | 3,579,255.51 | 33,887,711.87 | 10.00 | 3,388,771.19 |
| 2至3年 | 8,964,544.50 | 20.00 | 1,792,908.90 | 1,385,000.00 | 20.00 | 277,000.00 |
| 3至4年 | 1,385,000.00 | 50.00 | 692,500.00 | 1,064,741.90 | 50.00 | 532,370.95 |
| 4至5年 | 1,163,088.20 | 80.00 | 930,470.56 | -- | -- | -- |
| 合计 | 186,821,195.70 | 7.48 | 13,970,935.36 | 196,466,316.55 | 6.21 | 12,204,585.28 |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 139,516,007.89 |
| 1至2年 | 38,892,555.11 |
| 2至3年 | 8,964,544.50 |
| 3年以上 | 2,548,088.20 |
| 3至4年 | 1,385,000.00 |
| 4至5年 | 1,163,088.20 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 189,921,195.70 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 12,204,585.28 | 4,866,350.08 | 17,070,935.36 | |||
| 合计 | 12,204,585.28 | 4,866,350.08 | 17,070,935.36 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 54,375,000.00 | 28.63% | 2,718,750.00 |
| 第二名 | 11,281,591.00 | 5.94% | 564,079.55 |
| 第三名 | 9,915,138.65 | 5.22% | 1,565,327.73 |
| 第四名 | 7,711,210.73 | 4.06% | 387,960.54 |
| 第五名 | 7,400,000.00 | 3.90% | 740,000.00 |
| 合计 | 90,682,940.38 | 47.75% |
- 124 -
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无因金融资产转移而终止确认的应收款项
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用较高银行承兑汇票 | 40,498,435.11 | 24,008,227.25 |
| 合计 | 40,498,435.11 | 24,008,227.25 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
报告期末应收款项融资质押情况
| 项目 | 质押权人 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 上海浦东发展银行股份有限公司襄阳分行 | 5,700,000.00 | 11,321,449.48 |
| 银行承兑汇票 | 中信银行股份有限公司营业部分行 | 3,355,000.00 | |
| 合计 | 9,055,000.00 | 11,321,449.48 |
【注1】：2022年12月31日银行承兑汇票质押系质押开银行承兑汇票及国际信用证。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 35,323,273.95 | 97.71% | 16,851,046.35 | 98.26% |
| 1至2年 | 654,002.11 | 1.81% | 255,046.00 | 1.49% |
| 2至3年 | 134,742.83 | 0.37% | 43,966.56 | 0.25% |
- 125 -3年以上
| 3年以上 | 40,466.56 | 0.11% | ||
| 合计 | 36,152,485.45 | 17,150,058.91 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 湖北共同药业股份有限公司 | 上海博华国际展览有限公司 | 252,773.58 | 1-2年 | 展会延期举办 |
| 合计 | -- | 252,773.58 | -- | -- |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 第一名 | 13,455,607.20 | 37.22 |
| 第二名 | 12,585,000.00 | 34.81 |
| 第三名 | 3,942,070.33 | 10.90 |
| 第四名 | 1,752,000.00 | 4.85 |
| 第五名 | 847,470.32 | 2.34 |
| 合计 | 32,582,147.85 | 90.12 |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,883,069.53 | 2,088,815.40 |
| 合计 | 1,883,069.53 | 2,088,815.40 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 1,555,730.50 | 2,263,000.00 |
| 员工备用金 | 26,400.90 | 10,020.83 |
| 往来款 | 581,570.77 | 503,017.04 |
| 社保及公积金 | 330,844.71 | 287,294.12 |
| 减：坏账准备 | -611,477.35 | -974,516.59 |
| 合计 | 1,883,069.53 | 2,088,815.40 |
- 126 -
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 15,016.59 | 459,500.00 | 500,000.00 | 974,516.59 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 84,060.76 | -447,100.00 | -363,039.24 | |
| 2022年12月31日余额 | 99,077.35 | 12,400.00 | 500,000.00 | 611,477.35 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,981,546.88 |
| 3年以上 | 513,000.00 |
| 4至5年 | 3,000.00 |
| 5年以上 | 510,000.00 |
| 合计 | 2,494,546.88 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 459,500.00 | -369,963.47 | 89,536.53 | |||
| 员工备用金 | 501.03 | 819.02 | 1,320.05 | |||
| 往来款 | 500,000.00 | 4,078.53 | 504,078.53 | |||
| 社保及公积金 | 14,515.56 | 2,026.68 | 16,542.24 | |||
| 合计 | 974,516.59 | -363,039.24 | 611,477.35 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
- 127 -西安敏则医药科技有限公司
| 西安敏则医药科技有限公司 | 保证金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 60.13% | 75,000.00 |
| 陈林森 | 往来款 | 500,000.00 | 5年以上 | 20.04% | 500,000.00 |
| 职工社保个人承担部分 | 社保 | 205,834.40 | 1年以内 | 8.25% | 10,291.72 |
| 职工公积金个人承担部分 | 公积金 | 125,010.31 | 1年以内 | 5.01% | 6,250.52 |
| 张掖海川生物科技有限公司 | 保全费 | 76,309.00 | 1年以内 | 3.06% | 3,815.45 |
| 合计 | 2,407,153.71 | 96.50% | 595,357.69 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 117,765,633.15 | 32,198.15 | 117,733,435.00 | 142,163,048.44 | 270,493.29 | 141,892,555.15 |
| 在产品 | 26,398,875.80 | 1,584,641.54 | 24,814,234.26 | 24,382,822.57 | 130,102.51 | 24,252,720.06 |
| 周转材料 | 3,604,969.79 | 3,604,969.79 | 3,067,855.36 | 3,067,855.36 | ||
| 合同履约成本 | 3,956,616.17 | 3,956,616.17 | ||||
| 发出商品 | 12,546,394.48 | 12,546,394.48 | 2,407,106.50 | 2,407,106.50 | ||
| 产成品 | 274,891,824.88 | 1,091,928.37 | 273,799,896.51 | 198,802,315.46 | 3,135,290.31 | 195,667,025.15 |
| 合计 | 435,207,698.10 | 2,708,768.06 | 432,498,930.04 | 374,779,764.50 | 3,535,886.11 | 371,243,878.39 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 270,493.29 | 238,295.14 | 32,198.15 | |||
| 在产品 | 130,102.51 | 1,454,539.03 | 1,584,641.54 | |||
| 产成品 | 3,135,290.31 | 77,359.24 | 2,120,721.18 | 1,091,928.37 | ||
| 合计 | 3,535,886.11 | 1,531,898.27 | 2,359,016.32 | 2,708,768.06 | ||
【注1】：合同履约成本系受托加工成本。【注2】：截止2022年12月31日，本公司存货中无抵押、担保等使用受限情况。【注3】：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备
- 128 -
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税 | 3,316,325.54 | 519,344.92 |
| 待抵扣增值税 | 17,087,955.33 | 11,463,344.16 |
| 预缴关税 | 1,680,578.79 | |
| 可转债中介费用 | 235,849.05 | |
| 合计 | 20,404,280.87 | 13,899,116.92 |
10、长期股权投资
单位：元
11、固定资产
单位：元
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 工具及办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 95,532,272.03 | 166,412,694.06 | 5,183,549.83 | 6,198,312.49 | 2,983,931.86 | 276,310,760.27 |
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 山东同新药业有限公司 | 14,471,512.19 | 33,600,000.00 | 9,218.55 | 48,080,730.74 | |||||||
| 小计 | 14,471,512.19 | 33,600,000.00 | 9,218.55 | 48,080,730.74 | |||||||
| 合计 | 14,471,512.19 | 33,600,000.00 | 9,218.55 | 48,080,730.74 | |||||||
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 192,660,773.51 | 181,638,257.43 |
| 固定资产清理 | 628,194.40 | 1,185,015.61 |
| 合计 | 193,288,967.91 | 182,823,273.04 |
- 129 -
2.本期增加金额
| 2.本期增加金额 | 14,115,967.91 | 19,082,122.20 | 1,148,713.88 | 4,421,008.85 | 2,796,064.01 | 41,563,876.85 |
| （1）购置 | 14,115,967.91 | 13,234,367.45 | 1,148,713.88 | 4,421,008.85 | 2,796,064.01 | 35,716,122.10 |
| （2）在建工程转入 | 5,847,754.75 | 5,847,754.75 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 980,443.00 | 11,180,500.78 | 543,509.37 | 343,665.37 | 13,048,118.52 | |
| （1）处置或报废 | 980,443.00 | 11,180,500.78 | 543,509.37 | 343,665.37 | 13,048,118.52 | |
| 4.期末余额 | 108,667,796.94 | 174,314,315.48 | 6,332,263.71 | 10,075,811.97 | 5,436,330.50 | 304,826,518.60 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 18,695,413.31 | 67,412,042.08 | 2,830,765.11 | 3,993,083.85 | 1,741,198.49 | 94,672,502.84 |
| 2.本期增加金额 | 4,790,224.44 | 16,317,364.25 | 1,106,233.02 | 1,050,790.37 | 480,223.19 | 23,744,835.27 |
| （1）计提 | 4,790,224.44 | 16,317,364.25 | 1,106,233.02 | 1,050,790.37 | 480,223.19 | 23,744,835.27 |
| 3.本期减少金额 | 341,520.96 | 5,151,229.93 | 516,333.90 | 242,508.23 | 6,251,593.02 | |
| （1）处置或报废 | 341,520.96 | 5,151,229.93 | 516,333.90 | 242,508.23 | 6,251,593.02 | |
| 4.期末余额 | 23,144,116.79 | 78,578,176.40 | 3,936,998.13 | 4,527,540.32 | 1,978,913.45 | 112,165,745.09 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 85,523,680.15 | 95,736,139.08 | 2,395,265.58 | 5,548,271.65 | 3,457,417.05 | 192,660,773.51 |
| 2.期初账面价值 | 76,836,858.72 | 99,000,651.98 | 2,352,784.72 | 2,205,228.64 | 1,242,733.37 | 181,638,257.43 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 1,953,574.51 | 1,147,842.73 | 805,731.78 | -- | |
| 工具及办公设备 | 7,590.20 | 5,041.32 | 2,548.88 | -- | |
| 合计 | 1,961,164.71 | 1,152,884.05 | 808,280.66 |
（3） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待处理设备 | 628,194.40 | 1,185,015.61 |
| 合计 | 628,194.40 | 1,185,015.61 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
- 130 -在建工程
| 在建工程 | 398,653,709.14 | 66,015,542.28 |
| 工程物资 | 13,333,412.08 | 364,920.88 |
| 合计 | 411,987,121.22 | 66,380,463.16 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 共同药业新厂区基础设施建设 | 124,412.43 | 124,412.43 | 124,412.43 | 124,412.43 | ||
| 共同生物黄体酮及中间体BA生产建设募投项目 | 282,998,249.33 | 282,998,249.33 | 60,766,417.16 | 60,766,417.16 | ||
| 华海共同年产370 吨甾体原料药生产建设项目 | 99,625,977.35 | 99,625,977.35 | 430,720.00 | 430,720.00 | ||
| RTO项目 | 3,833,442.41 | 3,833,442.41 | ||||
| 老厂区改造 | 11,979,924.22 | 11,979,924.22 | 4,693,992.69 | 4,693,992.69 | ||
| 在安装设备 | 91,703.40 | 91,703.40 | ||||
| 合计 | 398,653,709.14 | 398,653,709.14 | 66,015,542.28 | 66,015,542.28 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 共同生物黄体酮及中间体BA生产建设募投项目 | 600,000,000.00 | 60,766,417.16 | 222,231,832.17 | 282,998,249.33 | 47.17% | 47.17 | 4,863,054.91 | 4,863,054.91 | 6.24% | 募股资金 | ||
| 老厂区改造 | 4,693,992.69 | 7,689,438.59 | 403,507.06 | 11,979,924.22 | 其他 | |||||||
| 华海共同年产370 吨甾体 | 175,497,401.46 | 430,720.00 | 99,195,257.35 | 99,625,977.35 | 56.77% | 56.77 | 其他 |
- 131 -
原料药生产建设项目
| 原料药生产建设项目 | ||||||||||||
| RTO项目 | 10,000,000.00 | 6,537,879.72 | 2,704,437.31 | 3,833,442.41 | 65.38% | 65.38 | 其他 | |||||
| 合计 | 785,497,401.46 | 65,891,129.85 | 335,654,407.83 | 2,704,437.31 | 403,507.06 | 398,437,593.31 | 4,863,054.91 | 4,863,054.91 |
（3） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 五金及设备 | 13,333,412.08 | 13,333,412.08 | 364,920.88 | 364,920.88 | ||
| 合计 | 13,333,412.08 | 13,333,412.08 | 364,920.88 | 364,920.88 | ||
其他说明：
□适用 ?不适用
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 合计 | |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 9,625,694.92 | 9,625,694.92 |
| 2.本期增加金额 | 7,085,438.45 | 7,085,438.45 |
| (1）新增租赁 | 7,085,438.45 | 7,085,438.45 |
| 3.本期减少金额 | 7,253,272.19 | 7,253,272.19 |
| （1）处置 | 7,253,272.19 | 7,253,272.19 |
| 4.期末余额 | 9,457,861.18 | 9,457,861.18 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,074,265.98 | 1,074,265.98 |
| 2.本期增加金额 | 2,931,201.93 | 2,931,201.93 |
| （1）计提 | 2,931,201.93 | 2,931,201.93 |
| 3.本期减少金额 | 843,860.89 | 843,860.89 |
| （1）处置 | 843,860.89 | 843,860.89 |
| 4.期末余额 | 3,161,607.02 | 3,161,607.02 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 |
- 132 -
四、账面价值
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 6,296,254.16 | 6,296,254.16 |
| 2.期初账面价值 | 8,551,428.94 | 8,551,428.94 |
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 30,694,645.56 | 30,694,645.56 | ||
| 2.本期增加金额 | 16,019,742.07 | 16,019,742.07 | ||
| （1）购置 | 16,019,742.07 | 16,019,742.07 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 46,714,387.63 | 46,714,387.63 | ||
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,874,275.82 | 2,874,275.82 | ||
| 2.本期增加金额 | 702,055.22 | 702,055.22 | ||
| （1）计提 | 702,055.22 | 702,055.22 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 3,576,331.04 | 3,576,331.04 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 43,138,056.59 | 43,138,056.59 | ||
| 2.期初账面价值 | 27,820,369.74 | 27,820,369.74 |
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 200,000.00 | 13,829,840.63 | 811,152.92 | 13,218,687.71 | |
| 合计 | 200,000.00 | 13,829,840.63 | 811,152.92 | 13,218,687.71 |
其他说明：
- 133 -
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 20,391,180.74 | 3,066,830.56 | 16,714,987.98 | 2,507,441.95 |
| 内部交易未实现利润 | 62,765,070.86 | 9,414,760.63 | 36,041,001.26 | 5,406,150.19 |
| 可抵扣亏损 | 23,038,656.14 | 3,692,874.30 | ||
| 内部交易未实现利润 | 4,883,804.23 | 732,592.82 | 6,056,637.17 | 908,495.58 |
| 合计 | 111,078,711.97 | 16,907,058.31 | 58,812,626.41 | 8,822,087.72 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | 11,877.68 | 1,781.65 | 1,282.58 | 192.39 |
| 合计 | 11,877.68 | 1,781.65 | 1,282.58 | 192.39 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 16,907,058.31 | 8,822,087.72 | ||
| 递延所得税负债 | 1,781.65 | 192.39 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 6,175,435.90 | 5,260,506.05 |
| 免税政府补助 | 6,940,000.00 | 6,940,000.00 |
| 合计 | 13,115,435.90 | 12,200,506.05 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年度 | 732,456.65 | / | |
| 2023年度 | 1,287,897.81 | 1,287,897.81 | / |
| 2024年度 | 1,223,190.94 | 1,223,190.94 | / |
| 2025年度 | 852,261.94 | 852,261.94 | / |
| 2026年度 | 111,419.59 | 111,419.59 | / |
| 2027年度 | 120,674.23 | / | |
| 2028年及以后年度 | 2,579,991.39 | 1,053,279.12 | / |
- 134 -
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 105,181,706.93 | 105,181,706.93 | 39,691,276.90 | 39,691,276.90 | ||
| 预付工程款 | 15,118,891.34 | 15,118,891.34 | 2,881,130.00 | 2,881,130.00 | ||
| 预付委托研发费及其他长期费用 | 740,102.55 | 740,102.55 | 765,048.56 | 765,048.56 | ||
| 租赁保证金 | 628,200.00 | 628,200.00 | 580,000.00 | 580,000.00 | ||
| 合计 | 121,668,900.82 | 121,668,900.82 | 43,917,455.46 | 43,917,455.46 | ||
18、短期借款
短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 104,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 组合借款 | 101,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 福费廷 | 110,000,000.00 | |
| 短期借款利息 | 195,876.40 | |
| 已贴现未到期票据继续确认 | 6,435,000.00 | 3,410,960.00 |
| 合计 | 321,630,876.40 | 143,410,960.00 |
19、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 33,411,557.20 | 37,310,298.45 |
| 国际信用证 | 20,800,126.13 | 19,563,835.45 |
| 合计 | 54,211,683.33 | 56,874,133.90 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 137,372,417.46 | 74,923,081.62 |
合计
| 合计 | 6,175,435.90 | 5,260,506.05 |
- 135 -1年以上
| 1年以上 | 13,939,318.02 | 6,375,972.83 |
| 合计 | 151,311,735.48 | 81,299,054.45 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 8,860,778.78 | 尚未结算 |
| 第二名 | 1,635,921.46 | 工程尾款尚未结算 |
| 第三名 | 364,384.75 | 尚未结算 |
| 第四名 | 326,250.00 | 尚未结算 |
| 第五名 | 295,000.00 | 设备尾款和质保金 |
| 合计 | 11,482,334.99 |
21、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项（不含税） | 556,201.33 | 3,695,565.64 |
| 合计 | 556,201.33 | 3,695,565.64 |
单位：元
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 7,045,883.73 | 49,467,403.41 | 47,696,875.47 | 8,816,411.67 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,196.80 | 3,473,908.91 | 3,450,050.71 | 30,055.00 |
| 合计 | 7,052,080.53 | 52,941,312.32 | 51,146,926.18 | 8,846,466.67 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,017,453.83 | 42,756,897.52 | 40,999,428.68 | 8,774,922.67 |
| 2、职工福利费 | 2,731,185.14 | 2,731,185.14 | ||
| 3、社会保险费 | 24,509.90 | 2,125,570.01 | 2,131,390.91 | 18,689.00 |
| 其中：医疗保险费 | 24,429.10 | 1,887,024.87 | 1,893,138.97 | 18,315.00 |
| 工伤保险费 | 80.80 | 187,627.70 | 187,334.50 | 374.00 |
| 其他 | 50,917.44 | 50,917.44 | ||
| 4、住房公积金 | 3,920.00 | 1,359,317.11 | 1,340,437.11 | 22,800.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 494,433.63 | 494,433.63 | ||
| 合计 | 7,045,883.73 | 49,467,403.41 | 47,696,875.47 | 8,816,411.67 |
- 136 -
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 5,964.00 | 3,329,518.07 | 3,306,502.07 | 28,980.00 |
| 2、失业保险费 | 232.80 | 144,390.84 | 143,548.64 | 1,075.00 |
| 合计 | 6,196.80 | 3,473,908.91 | 3,450,050.71 | 30,055.00 |
23、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 0.00 | 297.02 |
| 企业所得税 | 7,212,876.05 | 11,272,811.70 |
| 个人所得税 | 86,711.50 | 36,311.58 |
| 城市维护建设税 | 39,464.76 | 39,506.60 |
| 环保税 | 180.73 | 4,554.67 |
| 房产税 | 26,945.86 | |
| 土地使用税 | 32,402.71 | |
| 教育费附加 | 16,913.46 | 16,913.46 |
| 地方教育附加 | 11,275.64 | 11,275.64 |
| 印花税 | 58,283.98 | 20,984.20 |
| 合计 | 7,485,054.69 | 11,402,654.87 |
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 98,388.77 | |
| 其他应付款 | 2,067,953.25 | 316,790.00 |
| 合计 | 2,067,953.25 | 415,178.77 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 98,388.77 | |
| 合计 | 98,388.77 |
（2） 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
- 137 -员工往来款
| 员工往来款 | 146,984.71 | 266,070.78 |
| 待验收的政府补助款 | 1,450,000.00 | |
| 其他 | 470,968.54 | 50,719.22 |
| 合计 | 2,067,953.25 | 316,790.00 |
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 5,097,442.50 | |
| 一年内到期的应付债券 | 141,589.04 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 9,746,950.17 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,979,420.57 | 1,718,242.33 |
| 合计 | 7,218,452.11 | 11,465,192.50 |
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书未到期的信用等级一般的银行承兑汇票 | 22,600,929.97 | 17,398,923.78 |
| 待转销项 | 38,562.83 | 167,876.95 |
| 合计 | 22,639,492.80 | 17,566,800.73 |
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 18,600,000.00 | |
| 组合借款 | 139,520,000.00 | |
| 合计 | 158,120,000.00 |
长期借款分类的说明：
一、（1）公司于2022年6月同上海浦东发展银行股份有限公司襄阳分行签订《固定资产贷款合同》，贷款金额人民币143,500,000.00元，用于募投项目建设，贷款期限2022年6月30日至2030年6月30日，利率为4.55%；（2）公司于2022年6月同中信银行股份有限公司（襄阳分行）签订《固定资产贷款合同》，贷款金额人民币70,000,000.00元，用于募投项目建设，贷款期限2022年6月30日至2030年6月30日，贷款利率为实际提款日定价基础利率+0.15%。截止期末，公司已经提前归还该贷款。
- 138 -
二、2022年1月公司同中国建设银行股份有限公司襄阳高新技术产业开发区支行签订《人民币流动资金贷款合同》，贷款金额20,000,000.00元，贷款期限2022年1月20日至2025年1月19日用于补流，贷款利率3.75%。其他说明，包括利率区间：
1、组合借款利率区间：4.55%
2、保证借款利率区间：3.75%
28、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 278,918,961.13 | |
| 合计 | 278,918,961.13 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他减少 | 期末余额 |
| 共同转债 | 100.00 | 2022年11月28日 | 6年 | 380,000,000.00 | 276,716,125.62 | 41,589.04 | 2,202,835.51 | 141,589.04 | 278,918,961.13 | ||
| 合计 | —— | ||||||||||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2022] 2721号《关于同意湖北共同药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》的核准，本公司获准向社会公开发行面值总额为380,000,000.00元的可转换公司债券（以下简称“可转债”），期限6年。
上述可转债票面利率为：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.10%、第四年1.80%、第五年
2.50%、第六年3.00%。本可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金并支付最后一年利息，可转债期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。
本可转债初始转股价为27.14元/股，不低于募集说明书公告前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前的交易日的交易价格按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一日交易日公司股票交易均价。本次发行的可转债转股期自可
- 139 -
转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东。本次公司公开发行可转债募集资金总额380,000,000.00元，扣除相关不含税发行费用合计人民币金额6,776,886.79元后，实际募集资金净额为人民币373,223,113.21元。
29、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 6,929,269.45 | 9,271,244.48 |
| 减：未确认融资费用 | -536,167.61 | -887,762.65 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -1,979,420.57 | -1,718,242.33 |
| 合计 | 4,413,681.27 | 6,665,239.50 |
30、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 49,332.50 | 劳务诉讼一审判决败诉 | |
| 合计 | 49,332.50 |
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 42,981,001.26 | 27,577,800.00 | 853,730.40 | 69,705,070.86 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 42,981,001.26 | 27,577,800.00 | 853,730.40 | 69,705,070.86 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 300吨雄烯二酮基础设施建设奖励基金 | 4,242,241.31 | 310,300.08 | 3,931,941.23 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产投资补贴 | 82,327.38 | 36,590.04 | 45,737.34 | 与资产相关 | ||||
| 10吨诺龙建设项目专项资金 | 174,999.84 | 50,000.04 | 124,999.80 | 与资产相关 | ||||
| 20吨5a雄烷二酮建 | 337,826.97 | 77,959.92 | 259,867.05 | 与资产相关 |
- 140 -设项目
| 设项目 | ||||||||
| 2017年传统产业改造升级专项资金第二批 | 170,500.18 | 30,999.96 | 139,500.22 | 与资产相关 | ||||
| 甾体药物及中间体湖北省工程研究中心 | 1,262,500.00 | 75,000.00 | 1,187,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 2018年传统产业改造升级专项资金第一批 | 390,000.00 | 60,000.00 | 330,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2020年度丹江口市传统产业改造升级 | 268,571.44 | 34,285.68 | 234,285.76 | 与资产相关 | ||||
| 现代农业园区产业链建设项目 | 807,567.56 | 134,594.64 | 672,972.92 | 与资产相关 | ||||
| 发改委募投补贴专项资金 | 26,980,000.00 | 26,990,000.00 | 53,970,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 黄体酮、睾酮项目建设设备补贴款 | 6,940,000.00 | 6,940,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 医药与食品工业酶创制与催化技术研发经费 | 979,800.00 | 587,800.00 | 1,567,600.00 | 与收益相关 |
其他说明：
1、300吨雄烯二酮基础设施建设奖励基金：2014年9月，子公司湖北共同生物科技有限公司（以下简称“共同生物”）收到丹江口财政局根据丹经信字(2014)46号文，用于补贴300吨雄烯二酮基础设施建设款6,046,000.00元；2018年9月，公司收到丹江口经济开发区管委会根据丹经信文(2018)45号文，用于补贴300吨雄烯二酮基础设施综合楼建设款160,000.00元。
2、固定资产投资补贴：2016年2月，公司收到宜城市财政局根据襄经信办（2015）60号文，用于补贴机器设备款365,900.00元。
3、10吨诺龙建设项目专项资金：2017年1月，公司收到宜城市财政局根据《宜发改（2016）82号文》，用于补贴10吨诺龙建设项目机器设备款500,000.00元。
4、20吨5a雄烷二酮建设项目：2017年11月，公司收到襄阳市财政局根据襄工促办（2017）19号文，用于补贴20吨5a雄烷二酮建设项目机器设备款389,800.00元；2018年2月，公司收到宜城市财政局根据襄工促办（2017）19号文，用于补贴20吨5a雄烷二酮建设项目机器设备款389,800.00元。
5、2017年传统产业改造升级专项资金第二批： 2018年5月，共同生物收到丹江口财政局根据丹经信文（2018）6号文，用于补贴机器设备款310,000.00元。
6、甾体药物及中间体湖北省工程研究中心项目：2018年12月，共同生物收到丹江口财政局根据丹发改文(2018)55号文，用于补贴甾体药物及中间体湖北省工程研究中心项目建设款1,500,000.00元。
7、2018年传统产业改造升级专项资金第一批：2019年3月，共同生物收到丹江口市经济和信息化局根据鄂财企发（2018）26号文，用于补贴机器设备款600,000.00元。
- 141 -
8、 2018年传统产业改造升级专项资金第二批：2019年1月，共同生物收到丹江口市经济和信息化局根据丹经信文（2018）76号文，用于补贴机器设备款440,000.00元。
9、2020年度传统产业改造资金：2021年9月，共同生物收到丹江口市科学技术和经济信息化局根据丹科经文（2021）33号，用于补贴机器设备款280,000.00元。
10、现代农业园区产业链建设项目补助：2021年11月共同生物收到丹江口市农业农村局下发补贴款830,000.00元。
11、发改委募投补贴专项资金：2021年12月共同生物收到丹江口财政局依据文件丹发改文（2021）47号下发补贴款26,980,000.00元，2022年共同生物收到丹江口财政局依据文件十发改投资（2022）10号下发补贴款26,990,000.00元。由于截止目前募投项目尚在建设中，尚未完工转固，故该补助未摊销。
12、黄体酮、睾酮项目建设设备补贴款：2021年11月，子公司华海共同收到丹江口市科学技术和经济信息化局下发补贴款6,940,000.00元。由于截止目前产线尚在建设中，尚未完工转固，故该补助未摊销。
13、医药与食品工业酶创制与催化技术研发经费：2021年11月，共同药业收到国家重点研发计划研发补助979,800.00元，2022年11月收到 587,800.00元。该项目尚未验收，出于谨慎性原则尚未摊销。
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 115,277,000.00 | 115,277,000.00 | |||||
33、其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 3,800,000.00 | 96,506,987.59 | 3,800,000.00 | 96,506,987.59 | ||||
| 合计 | 3,800,000.00 | 96,506,987.59 | 3,800,000.00 | 96,506,987.59 | ||||
34、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 409,106,196.08 | 409,106,196.08 | ||
| 合计 | 409,106,196.08 | 409,106,196.08 |
35、盈余公积
单位：元
- 142 -
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,861,298.49 | 9,861,298.49 | ||
| 合计 | 9,861,298.49 | 9,861,298.49 |
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 272,808,522.79 | 197,358,601.28 |
| 调整后期初未分配利润 | 272,808,522.79 | 197,358,601.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 40,187,745.43 | 78,330,635.77 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,880,714.26 | |
| 应付普通股股利 | 15,677,672.00 | |
| 期末未分配利润 | 297,318,596.22 | 272,808,522.79 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 604,403,331.59 | 466,246,642.14 | 588,369,639.31 | 432,733,356.94 |
| 其他业务 | 168,141.60 | 105,167.77 | 2,515,699.13 | 2,241,266.53 |
| 合计 | 604,571,473.19 | 466,351,809.91 | 590,885,338.44 | 434,974,623.47 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关产品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关产品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
- 143 -
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7.28 | 667,819.80 |
| 教育费附加 | 21.84 | 320,214.90 |
| 房产税 | 26,945.86 | |
| 土地使用税 | 32,402.71 | |
| 车船使用税 | 16,392.84 | 8,970.46 |
| 印花税 | 603,251.04 | 276,493.64 |
| 地方教育附加 | 14.56 | 213,476.60 |
| 环保税 | 9,275.43 | 46,544.18 |
| 合计 | 688,311.56 | 1,533,519.58 |
其他说明：
【注1】：本年度城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加较上年减少主要系本年度公司采购较多，进项税较多导致缴纳的增值税较少。【注2】：本年印花税较上年增长较多主要系本年度公司采购合同较多。
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,497,631.40 | 2,683,915.02 |
| 参展及差旅费用 | 689,342.11 | 622,789.54 |
| 业务招待费 | 445,596.19 | 869,619.42 |
| 其他 | 1,274,444.07 | 1,294,595.85 |
| 合计 | 4,907,013.77 | 5,470,919.83 |
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,529,527.30 | 12,005,352.21 |
| 折旧及摊销 | 3,218,023.43 | 2,438,646.73 |
| 使用权资产摊销 | 768,175.07 | 1,074,265.98 |
| 物业租赁及水电燃气费 | 1,110,287.71 | 747,608.04 |
| 设备维护费 | 1,241,665.10 | 8,822,792.67 |
| 咨询及服务费 | 2,505,503.10 | 4,690,240.85 |
| 装修费 | 722,133.07 | 1,064,103.19 |
| 业务招待费 | 1,883,011.93 | 2,593,744.05 |
| 办公费用 | 1,813,076.43 | 726,348.74 |
| 安全环保绿化排污费 | 4,136,977.42 | 7,321,301.98 |
| 其他 | 2,904,299.82 | 2,450,542.49 |
- 144 -
合计
| 合计 | 38,832,680.38 | 43,934,946.93 |
其他说明：
【注1】、本年度公司职工薪酬、物业租赁及水电燃气费以及办公费较上年增加主要系三家子公司甾体研究院开始投入运营，招聘人员以及增加相关运营费用。
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料及燃料动力费 | 28,106,585.14 | 29,091,557.35 |
| 职工薪酬 | 10,844,058.23 | 5,371,074.58 |
| 固定资产及使用权资产折旧摊销 | 2,476,469.11 | 346,983.75 |
| 研究院装修费摊销 | 512,517.16 | |
| 新工艺开发费 | 2,988,748.14 | 2,235,345.58 |
| 其他费用 | 219,109.87 | 78,348.45 |
| 合计 | 45,147,487.65 | 37,123,309.71 |
其他说明：
【注1】、本年度职工薪酬、固定资产及使用权资产折旧摊销以及研究院装修费摊销较上年增加较多主要系三家子公司甾体研究院开始投入运营，购入设备以及新增较多研发人员。
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 13,372,459.02 | 5,174,333.62 |
| 减：利息收入 | 1,923,107.35 | 1,190,256.38 |
| 汇兑损失 | 1,181,023.92 | 1,532,488.38 |
| 减：汇兑收益 | 3,425,114.20 | 932,854.36 |
| 手续费支出 | 770,741.79 | 502,266.75 |
| 其他支出 | 185,333.34 | 187,647.94 |
| 合计 | 10,161,336.52 | 5,273,625.95 |
其他说明：
【注1】：根据鄂财办农[2022]31号文，子公司共同生物于2022年9月收到湖北省财政厅下发的新型农业经营主体贷款贴息补助308,700.00元，冲减“财务费用-利息费用”。以上贷款贴息冲减财务费用-利息费用均视为“非经常性损益”。
【注2】：本年度利息费用增加较多一方面主要系本年度公司短期借款增加，利息费用增加；另一方面公司发行可转换公司债券进行融资补流导致利息费用增加。
【注3】：其他支出为信用证延期付款费用支出。
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 300吨雄烯二酮基础设施建设奖励基金 | 310,300.08 | 310,300.08 |
- 145 -固定资产投资补贴
| 固定资产投资补贴 | 36,590.04 | 36,590.04 |
| 10吨诺龙建设项目专项资金 | 50,000.04 | 50,000.04 |
| 20吨5a雄烷二酮建设项目 | 77,959.92 | 77,959.92 |
| 2017年传统产业改造升级专项资金第二批 | 30,999.96 | 30,999.96 |
| 甾体药物及中间体湖北省工程研究中心 | 75,000.00 | 75,000.00 |
| 2018年传统产业改造升级专项资金第一批 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 2018年传统产业改造升级专项资金第二批 | 44,000.04 | 44,000.04 |
| 2020年度丹江口市传统产业改造升级 | 34,285.68 | 11,428.56 |
| 现代农业园区产业链建设项目 | 134,594.64 | 22,432.44 |
| 科技发展资金 | 200,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 155,511.40 | |
| 个税返还款 | 11,002.91 | 4,499.06 |
| 企业吸纳就业人员补贴 | 33,500.00 | |
| 员工职业技能补贴 | 448,000.00 | |
| 科技专项经 | 100,000.00 | |
| 科学技术研究与开发第二批补助 | 100,000.00 | |
| 酶法制备去氢表雄酮关键技术研发后补助 | 100,000.00 | |
| 外经贸专项资金 | 12,600.00 | |
| 隆中人才支持计划 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 双创战略团队资助资金 | 300,000.00 | |
| 2020年度中央外经贸发展资金 | 64,000.00 | 171,000.00 |
| 以工代训补贴 | 142,500.00 | |
| 科技创新专项资金 | 430,000.00 | 1,450,000.00 |
| 电价补贴 | 41,940.39 | |
| 技改提质补助 | 217,734.00 | |
| 安责险以奖代补 | 16,200.00 | |
| 省科技创新团队补助 | 300,000.00 | |
| 失业保险基金 | 4,139.00 | |
| 合计 | 4,285,817.71 | 4,589,250.53 |
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 41,076.96 | 71,512.19 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 762.82 | |
| 票据贴现利息 | -236,384.78 | -1,122,346.54 |
| 合计 | -194,545.00 | -1,050,834.35 |
其他说明：
【注1】：权益法核算的长期股权投资收益本期发生金额同“长期股权投资-权益法下确认的投资损益”差异金额31,858.41元系公司同联营企业山东同新药业有限公司顺流交易下抵消内部未实现利润金额。
45、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 11,877.68 | 1,282.58 |
| 合计 | 11,877.68 | 1,282.58 |
- 146 -
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -4,866,350.08 | -538,371.43 |
| 其他应收款信用减值损失 | 363,039.24 | -35,013.71 |
| 合计 | -4,503,310.84 | -573,385.14 |
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 827,118.05 | -2,828,776.34 |
| 合计 | 827,118.05 | -2,828,776.34 |
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产损失 | -6,259.82 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 594,400.00 | 23,387,300.00 | 594,400.00 |
| 其他 | 349,891.08 | 117,996.98 | 349,891.08 |
| 合计 | 944,291.08 | 23,505,296.98 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 外贸出口奖励[注1] | 宜城市商务局 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 594,400.00 | 357,300.00 | 与收益相关 |
- 147 -
企业上市扶持及奖励资金[注2]
| 企业上市扶持及奖励资金[注2] | 宜城市财政局 | 奖励 | 奖励上市而给予的政府补助 | 否 | 否 | 22,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 实体经济奖励[注3] | 政府 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业经济发展奖励[注4] | 丹江口市科学 技术和经济信息化局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 高质量发展等奖励[注5] | 技术和信息化局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 170,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
【注1】：外贸出口奖励： 2021年2月共同药业收到宜城市商务局下发奖励154,800.00元；2021年5月共同药业收到宜城市商务局下发奖励8,400.00元；2021年11月共同药业收到宜城市商务局下发奖励60,400.00元；2021年11月共同生物收到丹江口市商务局下发奖励132,800.00元；2021年2月共同健康收到襄阳市襄城区商务局下发奖励900.00元。合计：357,300.00。2022年共同药业2月收到宜城市商务局下发补提 45,600.00 元，6月收到 123,200.00 元，8月收到 77,200.00 元，共同生物2022年9月收到丹江口市商务局下发奖励 348,400.00 元。合计金额594,400.00元。【注2】：企业上市扶持及奖励资金：2021年5月共同药业收到湖北省财政厅依据文件鄂财产发【2021】28号下发上市奖励款2,000,000.00元；2021年8月共同药业收到湖北省财政厅依据文件鄂财产发【2021】15号下发上市奖励款1,500,000.00元；2021年11月共同药业收到宜城市财政局依据文件宜政办函【2021】8号下发上市奖励款15,000,000.00元，合计22,500,000.00元。【注3】：实体经济奖励：2021年11月共同生物收到丹江口市人民政府依据文件丹政发【2021】17号下发补助60,000.00元。【注4】：工业经济发展奖励：2021年共同生物收到工业经济发展奖励依据丹科经文[2021]67号下发补助300,000.00元。【注5】：高质量发展等奖励：2021年8月共同药业收到宜城市科学技术和信息化局依据文件宜科经字【2021】20号下发补助款70,000.00元；2021年11月共同生物收到丹江口市科学技术和经济信息化局依据文件鄂经信规划函【2021】208号下发补助100,000.00元，合计170,000.00元。
- 148 -
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 267,490.00 | 35,310.64 | 267,490.00 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 962,825.35 | 64,599.72 | 962,825.35 |
| 未决诉讼 | 49,332.50 | -5,000.00 | 49,332.50 |
| 其他 | 3,469.82 | ||
| 合计 | 1,334,123.23 | 99,981.27 |
51、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,101,050.54 | 13,438,618.36 |
| 递延所得税费用 | -8,083,381.33 | -5,387,246.56 |
| 合计 | -982,330.79 | 8,051,371.80 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 38,513,699.03 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,777,054.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -40,284.07 |
| 非应税收入的影响 | -1,382.78 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 306,118.40 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -244,368.19 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 411,846.63 |
| 研发费用加计扣除影响 | -7,191,315.63 |
| 所得税费用 | -982,330.79 |
52、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,923,107.35 | 1,190,256.38 |
| 废品销售 | 395,375.00 | |
| 政府补助 | 33,362,987.31 | 65,645,139.45 |
| 票据承兑保证金 | 25,946,120.13 | 5,311,856.48 |
| 增值税留底税金退回 | 2,485,350.71 |
- 149 -代收代付款
| 代收代付款 | 1,608,070.51 | |
| 往来款及其他 | 361,343.04 | 391,493.33 |
| 合计 | 63,597,003.34 | 75,024,096.35 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用手续费 | 277,581.59 | 441,839.14 |
| 支付的经营性费用 | 23,656,284.04 | 22,380,831.25 |
| 捐赠支出 | 267,490.00 | 31,000.00 |
| 票据承兑保证金 | 12,173,910.43 | 27,106,151.04 |
| 代收代付 | 1,612,786.16 | |
| 押金及保证金 | 1,826,636.74 | |
| 往来款及其他 | 626,452.30 | 583,981.34 |
| 合计 | 40,441,141.26 | 50,543,802.77 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财本金 | 101,711.17 | |
| 合计 | 101,711.17 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财本金 | 15,000,000.00 | 99,899.89 |
| 合计 | 15,000,000.00 | 99,899.89 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁押金退回 | 500,000.00 | |
| 银行承兑汇票贴现未到期 | 6,380,237.72 | |
| 退回贷款保证金 | 2,250,000.00 | 3,200,000.00 |
| 合计 | 9,130,237.72 | 3,200,000.00 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| IPO中介费 | 13,977,933.60 | |
| 可转债支付中介费用 | 1,465,566.04 | 235,849.05 |
| 租赁保证金及租赁费用 | 2,984,535.40 | 2,086,024.67 |
| 贷款手续费 | 37,500.00 | |
| 合计 | 4,450,101.44 | 16,337,307.32 |
- 150 -
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 39,496,029.82 | 78,065,874.16 |
| 加：资产减值准备 | 3,676,192.79 | 3,402,161.48 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 23,744,835.27 | 21,688,711.68 |
| 使用权资产折旧 | 2,931,201.93 | 1,074,265.98 |
| 无形资产摊销 | 554,889.98 | 594,903.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 811,152.92 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 6,259.82 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 962,825.35 | 64,599.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -11,877.68 | -1,282.58 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,403,008.60 | 8,026,095.35 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 53,999.46 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,084,970.59 | -5,387,438.95 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,589.26 | 192.39 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -60,427,933.60 | -173,333,621.68 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -34,655,172.16 | 20,234,374.94 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,498,840.60 | 103,575,464.29 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,036,809.43 | 58,004,300.45 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 415,149,702.88 | 181,916,560.03 |
| 减：现金的期初余额 | 181,916,560.03 | 22,760,456.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 233,233,142.85 | 159,156,103.88 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 415,149,702.88 | 181,916,560.03 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 415,148,506.29 | 181,916,560.03 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 415,149,702.88 | 181,916,560.03 |
- 151 -
其他说明：
[注1]：因流动性受限，公司未将开具国际信用证及银行承兑汇票存入银行的保证金列入现金及现金等价物。明细详见“五、（一）货币资金 注释”
54、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 23,268,235.33 | 信用保证金/承兑保证金 |
| 应收票据 | 14,500,000.00 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 |
| 固定资产 | 35,813,336.97 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 19,235,151.96 | 抵押借款 |
| 应收款项融资 | 9,055,000.00 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 |
| 在建工程 | 61,873,242.85 | 抵押借款 |
| 应收账款 | 26,958,531.54 | 质押借款 |
| 合计 | 190,703,498.65 |
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 139,762.00 | 6.964600 | 973,386.43 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,155,588.01 | 6.964600 | 15,012,808.25 |
| 长期借款 | |||
| 应收票据 | |||
| 其中：美元 | 85,000.00 | 6.964600 | 591,991.00 |
| 应付票据 | |||
| 其中：美元 | 2,986,550.00 | 6.964600 | 20,800,126.13 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
- 152 -
57、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 300吨雄烯二酮基础设施建设奖励基金 | 3,931,941.23 | 递延收益 | 310,300.08 |
| 固定资产投资补贴 | 45,737.34 | 递延收益 | 36,590.04 |
| 10吨诺龙建设项目专项资金 | 124,999.80 | 递延收益 | 50,000.04 |
| 20吨5a雄烷二酮建设项目 | 259,867.05 | 递延收益 | 77,959.92 |
| 2017年传统产业改造升级专项资金第二批 | 139,500.22 | 递延收益 | 30,999.96 |
| 甾体药物及中间体湖北省工程研究中心 | 1,187,500.00 | 递延收益 | 75,000.00 |
| 2018年传统产业改造升级专项资金第一批 | 330,000.00 | 递延收益 | 60,000.00 |
| 2018年传统产业改造升级专项资金第二批 | 300,666.54 | 递延收益 | 44,000.04 |
| 2020年度丹江口市传统产业改造升级 | 234,285.76 | 递延收益 | 34,285.68 |
| 现代农业园区产业链建设项目 | 672,972.92 | 递延收益 | 134,594.64 |
| 发改委募投补贴专项资金 | 53,970,000.00 | 递延收益 | |
| 黄体酮、睾酮项目建设设备补贴款 | 6,940,000.00 | 递延收益 | |
| 医药与食品工业酶创制与催化技术研发经费 | 1,567,600.00 | 递延收益 | |
| 科技发展资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 稳岗补贴 | 155,511.40 | 其他收益 | 155,511.40 |
| 个税返还款 | 11,002.91 | 其他收益 | 11,002.91 |
| 企业吸纳就业人员补贴 | 33,500.00 | 其他收益 | 33,500.00 |
| 隆中人才支持计划 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 2020年度中央外经贸发展资金 | 64,000.00 | 其他收益 | 64,000.00 |
| 科技创新专项资金 | 430,000.00 | 其他收益 | 430,000.00 |
| 技改提质补助 | 217,734.00 | 其他收益 | 217,734.00 |
| 安责险以奖代补 | 16,200.00 | 其他收益 | 16,200.00 |
| 省科技创新团队补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 失业保险基金 | 4,139.00 | 其他收益 | 4,139.00 |
| 外贸出口奖励 | 594,400.00 | 营业外收入 | 594,400.00 |
| 新型农业经营主体贷款贴息补助 | 308,700.00 | 财务费用 | 308,700.00 |
| 2022年度省级制造业高质量发展专项第二批项目资金 | 1,450,000.00 | 其他应付款 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
- 153 -
八、合并范围的变更
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北共同生物科技有限公司 | 湖北丹江口市 | 湖北丹江口市 | 化学原料药生产 | 100.00% | 同一控制下收购 | |
| 湖北共同医药健康产业有限公司 | 湖北襄阳市 | 湖北襄阳市 | 医药科技研发与服务 | 100.00% | 同一控制下收购 | |
| 湖北华海共同药业有限公司[注1] | 湖北丹江口市 | 湖北丹江口市 | 化学原料药生产 | 46.00% | 设立 | |
| 湖北共同甾体药物研究院有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 技术开发服务 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江共同共新医药科技有限公司[注2] | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 技术开发服务 | 100.00% | 设立 | |
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司[注2] | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 技术开发服务 | 92.11% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
【注1】：公司持有湖北华海共同药业有限公司（以下简称“华海共同”）46%股份仍纳入合并范围的原因系公司为湖北华海共同药业有限公司第一大股东且在被投资单位的董事会中占有多数表决权且有权决定被投资单位的财务和经营政策，能够控制被投资单位，故报告期纳入合并范围。【注2】：子公司浙江共同共新医药科技有限公司、湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司为认缴制，公司认缴持股比例70%，截止2022年12月31日，浙江共同共新医药科技有限公司小股东尚未认缴注册资本，公司按实缴比例100%并表；湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司小股东认缴注册资本120,000.00元，实缴比例7.89%，公司按照实缴比例92.11%并表。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 湖北华海共同药业有限公司 | 54.00% | -614,592.36 | 53,030,428.69 |
- 154 -
湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | 7.89% | -77,123.25 | 40,067.16 | |
| 合计： | -691,715.61 | 53,070,495.85 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖北华海共同药业有限公司 | 76,094,840.45 | 116,013,208.44 | 192,108,048.89 | 86,963,551.31 | 6,940,000.00 | 93,903,551.31 | 38,596,640.35 | 7,697,746.11 | 46,294,386.46 | 11,754.88 | 6,940,000.00 | 6,951,754.88 |
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | 460,931.84 | 48,249.65 | 509,181.49 | 2,271.90 | 2,271.90 | 1,503,215.03 | 3.80 | 1,503,218.83 | 18,828.30 | 18,828.30 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖北华海共同药业有限公司 | -1,138,134.00 | -1,138,134.00 | -6,632,099.87 | -485,096.34 | -485,096.34 | 6,509,406.57 | ||
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | -977,480.94 | -977,480.94 | -1,134,129.60 | 14,851.49 | -35,609.47 | -35,609.47 | -17,073.77 | |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东同新药业 | 山东潍坊市寿 | 山东潍坊市寿 | 甾体原料药及 | 40.00% | 权益法 | |
- 155 -
有限公司
| 有限公司 | 光市 | 光市 | 中间体生产销售 |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 山东同新药业有限公司 | 山东同新药业有限公司 | |
| 流动资产 | 48,858,679.20 | 25,168,175.90 |
| 非流动资产 | 136,823,563.13 | 19,486,874.86 |
| 资产合计 | 185,682,242.33 | 44,655,050.76 |
| 流动负债 | 57,622,668.43 | 340,390.25 |
| 非流动负债 | 7,857,747.04 | 8,135,880.03 |
| 负债合计 | 65,480,415.47 | 8,476,270.28 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 120,201,826.86 | 36,178,780.48 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 48,080,730.74 | 14,471,512.19 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 48,080,730.74 | 14,471,512.19 |
| 营业收入 | ||
| 净利润 | 23,046.38 | 178,780.48 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 23,046.38 | 178,780.48 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
本年度公司同联营企业山东同新药业有限公司顺流交易发生在子公司湖北共同生物科技有限公司，因此长期股权投资权益法调整不包含该部分。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司为了控制上述相关风险，分别采取了以下措施：
（1）货币资金
- 156 -
本公司将持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
（2）应收票据
截止2022年12月31日，本公司应收票据均为银行承兑汇票和有信用保证金的国际信用证，管理层认为这些商业银行具有良好的商业信用，亦存在较低的信用风险。
（3）应收账款
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可且信用良好的的客户进行交易，并对其应收账款余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用催款、缩短信用期或取消信用额度等方式确保公司整体信用风险在可控范围之内。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截止2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的47.75%（2021年12月31日：36.76%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或者其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司银行借款为固定利率计息，因此本公司无重大利率风险。
2. 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要以人民币计价，因此本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见“本财务报表附注五（五十五）”之说明。
- 157 -
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,011,877.68 | 15,011,877.68 | ||
| 二、应收款项融资 | 40,498,435.11 | 40,498,435.11 | ||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括汇添富中证同业存单AAA指数7天持有期和平安中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金，资产负债表日公允价值可以按照实时交易余额确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“六、在其他主体中的权益”。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 山东同新药业有限公司 | 持股比例40.00% |
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 系祖斌 | 董事长 |
- 158 -李明磊
| 李明磊 | 董事、副总经理 |
| 陈文静 | 副总经理兼董事会秘书、实际控制人系祖斌之妻 |
| 任薇 | 职工代表监事 |
| 张清富 | 监事 |
| 蒋建军 | 监事会主席 |
| 刘向东 | 董事、财务总监 |
| 夏成才 | 独立董事 |
| 杨健 | 独立董事 |
| 姬建生 | 独立董事 |
| 张兴红 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 张新梅 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 赵海燕 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 陈德宽 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 王学明 | 董事 |
| 湖北源科生物医药科技有限公司 | 实际控制人系祖斌控股公司 |
| 湖北共赢百年电子商务有限公司 | 实际控制人系祖斌及李明磊控股公司 |
| 湖北高投鑫龙投资管理有限公司 | 监事张清富担任董事长的公司 |
| 南京济朗生物科技有限公司 | 监事张清富担任董事的公司 |
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东同新药业有限公司 | 甾体原料 | 929,203.54 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 系祖斌 | 房屋及建筑物 | 450,000.00 | 270,000.00 | 54,538.45 | 68,391.02 | 320,661.84 | 320,661.79 | ||||
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 系祖斌 | 16,800,000.00 | 2022年06月16日 | 2025年06月16日 | 否 |
- 159 -系祖斌
| 系祖斌 | 22,250,000.00 | 2022年01月20日 | 2025年01月20日 | 否 |
| 系祖斌、陈文静 | 25,000,000.00 | 2021年11月18日 | 2024年11月18日 | 是 |
| 系祖斌 | 30,000,000.00 | 2022年02月28日 | 2025年02月28日 | 否 |
| 系祖斌 | 50,000,000.00 | 2022年06月15日 | 2025年06月16日 | 否 |
| 2022年08月15日 | 2025年08月15日 | 否 | ||
| 系祖斌 | 50,000,000.00 | 2022年01月27日 | 2025年01月27日 | 是 |
| 2022年07月28日 | 2025年07月28日 | 否 | ||
| 2022年08月30日 | 2025年10月30日 | 否 | ||
| 系祖斌 | 55,000,000.00 | 2022年03月21日 | 2025年03月20日 | 否 |
| 2022年06月22日 | 2025年06月22日 | 否 | ||
| 系祖斌、陈文静 | 60,000,000.00 | 2022年03月14日 | 2025年03月14日 | 否 |
| 系祖斌 | 93,000,000.00 | 2022年02月28日 | 2024年02月28日 | 否 |
| 2022年06月14日 | 2024年06月14日 | 否 | ||
| 2022年03月03日 | 2024年03月03日 | 否 | ||
| 2022年03月11日 | 2024年03月11日 | 否 | ||
| 2022年04月29日 | 2024年04月29日 | 否 | ||
| 2022年05月24日 | 2024年05月24日 | 否 | ||
| 2022年04月15日 | 2024年04月15日 | 否 | ||
| 系祖斌 | 140,000,000.00 | 2022年10月11日 | 2025年10月11日 | 否 |
| 2022年06月30日 | 2025年06月30日 | 是 | ||
| 系祖斌 | 370,000,000.00 | 2022年06月30日 | 2025年06月30日 | 否 |
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,495,405.40 | 3,300,940.40 |
5、关联方应收应付款项
应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 刘向东 | 1,876.00 | 8,077.00 |
| 其他应付款 | 赵海燕 | 388.00 | 388.00 |
| 其他应付款 | 系祖斌 | 37,218.00 | 73,378.00 |
| 其他应付款 | 蒋建军 | 7,756.00 | 60,627.63 |
| 其他应付款 | 张新梅 | 1,900.00 | 4,400.00 |
| 其他应付款 | 李明磊 | 21,057.00 | 1,865.00 |
| 其他应付款 | 王学明 | 112.00 | 245.00 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
- 160 -
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、子公司湖北华海共同药业有限公司投资承诺
子公司湖北华海共同药业有限公司与丹江口市人民政府签署《黄体酮、睾酮等生产基地项目建设协议书》，华海共同承诺第一期建设期为24个月，设备投入达6,000.00万元，项目投产后，力争两年内完成原料药认证；项目投产三年后，年税收2000万元以上。截止目前，子公司华海共同产业园建设有序推进中。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
1、股权激励事项
公司于2023年3月14日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意并确定公司本次激励计划首次授予日为2023年3月14日，以14.67元/股的授予价格向符合条件的39名激励对象授予64.95万股限制性股票。
该议案的主要内容为：本次激励计划拟授予激励对象合计80.00万股限制性股票（第二类限制性股票），授予价格14.67元/股，标的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司A股普通股股票。首次授予的激励对象为公司（含控股子公司）中层管理人员以及核心技术（业务）骨干（不包括公司独立董事、监事，也不包括单独或合计持有公司5%以上股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及外籍员工）合计39人，共授予限制性股票数量64.95万股，同时预留15.05万股限制性股票在本次激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定。
- 161 -
2、重大诉讼事项
公司就苏正定、湖南新合新生物医药有限公司侵害商业秘密纠纷，向湖北省武汉市中级人民法院提起诉讼。诉讼请求：（1）请求判决被告一苏正定停止侵犯公司商业秘密的行为，包括但不限于停止披露、使用或允许他人使用案涉商业秘密，返还或销毁全部原始菌种及从中提取的酶片段等；（2）请求判决被告二湖南新合新生物医药有限公司停止侵犯公司商业秘密的行为，包括但不限于返还或销毁已非法获取的全部原始菌种及从中提取的酶片段，停止生产、销售侵权产品，销毁库存侵权产品等；（3）请求判令二被告共同赔偿因侵犯公司商业秘密造成的经济损失人民币22,800.00万元；（4）请求判令二被告共同承担本案全部诉讼费用及维权的合理开支。
截止目前，该案件尚未开庭。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司业务单一，主要为甾体药物原料的研发、生产及销售。母公司湖北共同药业股份有限公司和子公司湖北共同生物科技有限公司负责生产起始物料和中间体，子公司湖北共同医药健康产业有限公司负责销售其他两家公司生产的产品以及贸易销售部分外单位的甾体药物原料产品。非全资控股子公司湖北华海共同药业有限公司2020年5月成立生产厂区目前尚在筹建阶段，无销售业务。湖北共同甾体药物研究院有限公司、浙江共同共新医药科技有限公司、湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司均为2021年新成立子公司，截止目前对外尚无具体业务。管理层将集团业务作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈现分部信息。
2、其他
1.承租情况
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 349,820.12 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 196,277.31 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | -- |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | -- |
| 其中：售后租回交易产生部分 | -- |
- 162 -
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 | -- |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,180,812.71 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | -- |
| 售后租回交易现金流入 | -- |
| 售后租回交易现金流出 | -- |
| 其他 | -- |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 45,354,218.82 | 100.00% | 4,352,279.83 | 9.60% | 41,001,938.99 | 59,079,020.61 | 100.00% | 3,930,089.98 | 6.65% | 55,148,930.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 | 45,354,218.82 | 100.00% | 4,352,279.83 | 9.60% | 41,001,938.99 | 59,079,020.61 | 100.00% | 3,930,089.98 | 6.65% | 55,148,930.63 |
| 组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合 | ||||||||||
| 合计 | 45,354,218.82 | 100.00% | 4,352,279.83 | 9.60% | 41,001,938.99 | 59,079,020.61 | 100.00% | 3,930,089.98 | 6.65% | 55,148,930.63 |
按组合计提坏账准备：4352279.83
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 | 45,354,218.82 | 4,352,279.83 | 9.60% |
- 163 -
合计
| 合计 | 45,354,218.82 | 4,352,279.83 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 26,353,467.82 |
| 1至2年 | 14,633,966.80 |
| 2至3年 | 3,203,696.00 |
| 3年以上 | 1,163,088.20 |
| 4至5年 | 1,163,088.20 |
| 合计 | 45,354,218.82 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 | 3,930,089.98 | 422,189.85 | 4,352,279.83 | |||
| 合计 | 3,930,089.98 | 422,189.85 | 4,352,279.83 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 5,140,000.00 | 11.33% | 442,750.00 |
| 第二名 | 4,833,000.00 | 10.66% | 391,650.00 |
| 第三名 | 4,000,000.00 | 8.82% | 400,000.00 |
| 第四名 | 3,300,000.00 | 7.28% | 165,000.00 |
| 第五名 | 3,063,000.00 | 6.75% | 306,300.00 |
| 合计 | 20,336,000.00 | 44.84% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,640,185.83 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 823,829,836.59 | 429,193,427.05 |
| 合计 | 825,470,022.42 | 429,193,427.05 |
- 164 -
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 子公司借款利息 | 1,640,185.83 | |
| 合计 | 1,640,185.83 |
2） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 11,500.00 | 3,000.00 |
| 员工备用金 | 1,759.18 | |
| 往来款 | 500,261.77 | 503,017.04 |
| 合并范围内往来款 | 823,734,720.26 | 429,113,623.98 |
| 社保及公积金 | 90,729.10 | 77,648.06 |
| 减：坏账准备 | -507,374.54 | -505,621.21 |
| 合计 | 823,829,836.59 | 429,193,427.05 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 4,121.21 | 1,500.00 | 500,000.00 | 505,621.21 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 853.33 | 900.00 | 1,753.33 | |
| 2022年12月31日余额 | 4,974.54 | 2,400.00 | 500,000.00 | 507,374.54 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
- 165 -
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 793,820,852.40 |
| 1至2年 | 30,013,358.73 |
| 3年以上 | 503,000.00 |
| 4至5年 | 3,000.00 |
| 5年以上 | 500,000.00 |
| 合计 | 824,337,211.13 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 1,500.00 | 1,325.00 | 2,825.00 | |||
| 员工备用金 | 238.81 | -238.81 | ||||
| 往来款 | 500,000.00 | 13.09 | 500,013.09 | |||
| 社保及公积金 | 3,882.40 | 654.05 | 4,536.45 | |||
| 合计 | 505,621.21 | 1,753.33 | 507,374.54 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 湖北共同生物科技有限公司 | 内部往来 | 823,715,466.49 | 1-2年 | 99.93% | |
| 陈林森 | 往来款 | 500,000.00 | 5年以上 | 0.06% | 500,000.00 |
| 职工社保个人承担部分 | 社保 | 50,738.10 | 1年以内 | 0.01% | 2,536.91 |
| 职工公积金个人承担部分 | 公积金 | 39,991.00 | 1年以内 | 1,999.55 | |
| 湖北华海共同药业有限公司 | 内部往来 | 19,253.77 | 1年以内 | ||
| 合计 | 824,325,449.36 | 100.00% | 504,536.46 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 106,415,000.00 | 106,415,000.00 | 51,800,000.00 | 51,800,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 48,080,730.74 | 48,080,730.74 | 14,471,512.19 | 14,471,512.19 | ||
| 合计 | 154,495,730.74 | 154,495,730.74 | 66,271,512.19 | 66,271,512.19 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
- 166 -
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 湖北共同生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 湖北共同医药健康产业有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 湖北华海共同药业有限公司 | 18,400,000.00 | 27,600,000.00 | 46,000,000.00 | ||||
| 湖北共同甾体药物研究院有限公司 | 5,000,000.00 | 17,015,000.00 | 22,015,000.00 | ||||
| 浙江共同共新医药科技有限公司 | 2,000,000.00 | 10,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | |||||
| 合计 | 51,800,000.00 | 54,615,000.00 | 106,415,000.00 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 山东同新药业有限公司 | 14,471,512.19 | 33,600,000.00 | 9,218.55 | 48,080,730.74 | |||||||
| 小计 | 14,471,512.19 | 33,600,000.00 | 9,218.55 | 48,080,730.74 | |||||||
| 合计 | 14,471,512.19 | 33,600,000.00 | 9,218.55 | 48,080,730.74 | |||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 161,141,076.79 | 117,970,995.40 | 169,904,443.71 | 118,441,213.29 |
- 167 -其他业务
| 其他业务 | 30,264,805.33 | 30,264,017.07 | 65,233,545.76 | 65,319,630.96 |
| 合计 | 191,405,882.12 | 148,235,012.47 | 235,137,989.47 | 183,760,844.25 |
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关产品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关产品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,218.55 | 71,512.19 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 762.82 | |
| 票据贴现息 | -58,834.59 | -267,062.34 |
| 合计 | -48,853.22 | -195,550.15 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -6,259.82 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,188,917.71 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 762.82 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 11,877.68 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -984,232.15 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 163,574.34 |
- 168 -
减：所得税影响额
| 减：所得税影响额 | 837,166.35 | |
| 少数股东权益影响额 | 88,338.37 | |
| 合计 | 3,449,135.86 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.91% | 0.3486 | 0.3486 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.49% | 0.3187 | 0.3187 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他