厦门国贸(600755)_公司公告_厦门国贸：2022年年度报告新浪财经

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厦门国贸：2022年年度报告（下载公告）

公告日期:2023-04-21

公司代码：600755 公司简称：厦门国贸

厦门国贸集团股份有限公司

2022年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人高少镛、主管会计工作负责人余励洁及会计机构负责人（会计主管人员）黄向华

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2022年12月31日，公司期末可供分配利润为人民币5,224,780,107.95元。经董事会决议，公司2022年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利人民币6.50元（含税）。截至2023年3月31日，公司总股本2,200,982,757股，以此计算合计拟派发现金红利1,430,638,792.05元（含税），现金分红比例为

39.86%。公司本年度不进行资本公积金转增及送股。

如在2023年4月1日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份或回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。

公司供应链管理业务发展良好，在发展过程中对资金有较高的需求，同时，公司健康科技新兴业务的拓展也对资金有一定需求，因此公司本年度留存未分配利润将用于公司供应链管理业务和健康科技业务的发展壮大，其效益将体现在公司的总体效益之中。公司在制定2022年度利润分配预案的过程中，充分考虑了公司当前的资金需求与未来发展投入、股东短期现金分红回报与中长期回报之间的平衡。

本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述了存在的风险及其应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的相关内容。

十一、其他

□适用 √不适用

第一节释义 ...... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 12

第四节公司治理 ...... 37

第五节环境与社会责任 ...... 61

第六节重要事项 ...... 65

第七节股份变动及股东情况 ...... 77

第八节优先股相关情况 ...... 86

第九节债券相关情况 ...... 87

第十节财务报告 ...... 100

备查文件目录	载有公司法定代表人签名的2022年年度报告文本
	载有公司法定代表人、财务总监、财务部总经理签名并盖章的财务会计报表
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
	报告期内在上海证券交易所网站公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、发行人	指	厦门国贸集团股份有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
国贸控股	指	厦门国贸控股集团有限公司，为公司控股股东
国贸金控	指	厦门国贸金融控股有限公司，为公司全资子公司
国贸期货	指	国贸期货有限公司，为公司全资子公司，2022年12月公司将国贸期货51%股权转让给国贸资本，目前尚未完成交割
启润资本	指	国贸启润资本管理有限公司，为公司全资子公司，2022年12月公司将启润资本25%股权转让给国贸资本，目前尚未完成交割
国贸资本	指	厦门国贸资本集团有限公司，为公司控股股东全资子公司
国贸地产	指	厦门国贸房地产有限公司，原为公司全资子公司，自2021年7月起为控股股东全资子公司
国贸发展	指	厦门国贸发展有限公司，原为公司控股子公司，自2021年7月起为控股股东全资子公司
报告期、本期	指	2022年1-12月

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称	厦门国贸集团股份有限公司
公司的中文简称	厦门国贸
公司的外文名称	Xiamen ITG Group Corp.,Ltd
公司的外文名称缩写	ITG
公司的法定代表人	高少镛

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	范丹	徐燕来、高杰伟
联系地址	厦门市湖里区仙岳路4688号国贸中心28层	厦门市湖里区仙岳路4688号国贸中心26层
电话	0592-5897363	0592-5897363
传真	0592-5160280	0592-5160280
电子信箱	zqswb@itg.com.cn	zqswb@itg.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址	厦门市湖里区仙岳路4688号国贸中心2801单元
公司注册地址的历史变更情况	报告期内无变更
公司办公地址	厦门市湖里区仙岳路4688号国贸中心
公司办公地址的邮政编码	361000
公司网址	www.itg.com.cn
电子信箱	itgchina@itg.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	《中国证券报》《上海证券报》和《证券时报》
公司披露年度报告的证券交易所网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券事务部

五、公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A股	上海证券交易所	厦门国贸	600755

六、其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
	签字会计师姓名	张立贺、郑伟平、牛又真

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据	2022年	2021年		本期比上年同期增减(%)	2020年
主要会计数据	2022年	调整后	调整前	本期比上年同期增减(%)	调整后	调整前
营业收入	521,917,990,334.09	464,755,642,090.95	464,755,642,090.95	12.30	351,088,945,884.64	351,088,945,884.64
归属于上市公司股东的净利润	3,588,991,609.17	3,437,526,337.04	3,411,616,219.09	4.41	2,620,216,215.76	2,612,026,632.43
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	2,316,232,608.08	2,637,269,236.42	2,611,359,118.47	-12.17	2,259,066,772.70	2,250,877,189.37
经营活动产生的现金流量净额	351,957,861.96	7,877,577,962.95	7,877,577,962.95	-95.53	-1,684,676,266.91	-1,684,676,266.91
	2022年末	2021年末		本期末比上年同期末增减（%）	2020年末
	2022年末	调整后	调整前	本期末比上年同期末增减（%）	调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资产	30,218,078,935.59	29,090,965,833.60	29,090,965,833.60	3.87	26,190,610,270.53	26,190,610,270.53
总资产	112,896,557,208.84	97,745,760,336.31	97,745,760,336.31	15.50	113,415,874,138.65	113,415,874,138.65

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2022年	2021年		本期比上年同期增减（%）	2020年
主要财务指标	2022年	调整后	调整前	本期比上年同期增减（%）	调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	1.40	1.50	1.50	-6.67	1.12	1.12
稀释每股收益（元／股）	1.40	1.50	1.50	-6.67	1.04	1.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.80	1.10	1.10	-27.27	0.93	0.93
加权平均净资产收益率（%）	15.35	17.62	17.62	减少2.27个百分点	14.41	14.41
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	8.98	12.86	12.86	减少3.88个百分点	11.9	11.9

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、公司于2020年-2022年发行限制性股票，公司计算基本每股收益和稀释每股收益时，考虑了限制性股票的影响。

2、上表中本报告期归属于上市公司股东的净利润包含报告期归属于永续债持有人的利息522,189,540.09元，扣除永续债利息后，本报告期归属于上市公司股东的净利润为3,066,802,069.08元，计算基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率等上述主要财务指标时均扣除了永续债及利息的影响。

3、本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比下降12.17%，减少了3.21亿元，主要系报告期非经常性损益同比增加了4.73亿元。报告期公司非经常性损益同比增加，主要系公司为配套供应链管理业务的现货经营，所持有期货合约、外汇合约的公允价值变动损益及处置损益，该损益与主营业务经营损益密切相关。公司合理运用期货合约等金融衍生工具对冲大宗商品价格波动风险，实现了业务利润和营业规模的稳健发展。

4、公司执行《企业会计准则解释第16号》中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，追溯调整2021年度和2020年度利润表相关项目。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2022年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

	第一季度（1-3月份）	第二季度（4-6月份）	第三季度（7-9月份）	第四季度（10-12月份）
营业收入	109,649,039,700.57	156,457,140,910.55	138,199,226,022.92	117,612,583,700.05
归属于上市公司股东的净利润	703,107,611.61	1,090,025,491.78	515,904,100.75	1,279,954,405.03
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	1,331,669,579.90	-99,863,675.83	-386,000,494.71	1,470,427,198.72
经营活动产生的现金流量净额	-26,126,874,308.40	3,435,785,597.95	14,877,867,311.99	8,165,179,260.42

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目	2022年金额	附注（如适用）	2021年金额	2020年金额
非流动资产处置损益	90,373,584.16		1,738,697,198.83	154,282,167.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	381,730,911.71		282,651,693.90	157,262,514.52
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费			10,122,024.49	65,890,825.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	4,937,686.24		202,448.81
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	5,751,457.94		10,814,883.72	20,986,101.02
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	1,835,769.53		7,934,030.16
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

非经常性损益项目	2022年金额	附注（如适用）	2021年金额	2020年金额
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益				10,001,068.92
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	1,309,028,980.86	主要系为配套供应链管理业务的现货经营，合理运用期货及外汇合约等金融衍生工具对冲大宗商品价格波动风险和汇率波动风险，相应产生的公允价值变动损益及处置损益，该损益与主营业务经营损益密切相关。	-779,865,060.11	120,923,175.06
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	11,268,674.11		2,615,184.59	7,044,796.58
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	92,461,248.33		71,312,576.09	-4,082,839.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	573,694,437.02		503,600,005.45	140,813,573.71
少数股东权益影响额（税后）	50,934,874.77		40,627,874.41	30,344,792.65
合计	1,272,759,001.09		800,257,100.62	361,149,443.06

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用 □不适用

2016年5月26日公司召开股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，母公司经营范围增加“对第一产业、第二产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定的除外）；投资管理（法律、法规另有规定的除外）”，自2016年6月起母公司的理财等投资业务损益不再作为非经常性损益。

十一、采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	429,230.47	305,628.91	-123,601.56	-16,086.04
应收款项融资	74,409.84	109,858.56	35,448.72	-11,455.27
其他权益工具投资	357.60	379.59	21.99
其他非流动金融资产	95,269.38	120,030.86	24,761.48	5,627.21
交易性金融负债	51,635.55	6,051.67	-45,583.88	1,600.96
被套期项目净额	2,244.11	147,688.84	145,444.73	-26,714.98
衍生金融工具净额	-14,705.08	-53,640.37	-38,935.29	152,832.35

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年是党和国家历史上极为重要的一年，党的二十大胜利召开，描绘了全面建设社会主义现代化国家的宏伟蓝图。过去的一年，世界经济复苏乏力，地缘政治冲突和动荡频发；国内发展不平衡不充分问题仍然突出，我国发展进入战略机遇和风险挑战并存、不确定难预料因素增多的时期。在国内国际经济下行压力明显的情况下，公司坚持加强党的全面领导，贯彻“深化改革创新，坚持稳中求进”的工作要求，聚焦主营业务提质增效，聚力打造新增长曲线，加快业务转型升级，推动公司高质量发展。报告期内，公司实现营业收入5,219.18亿元，同比增长12.30%；归属于上市公司股东的净利润35.89亿元，同比增长4.41%；净资产收益率15.35%。公司经营业绩再创历史新高。报告期内，公司完成品牌战略焕新，坚持“产业伙伴”的定位，以“成为值得信赖的的全球化产业伙伴”为愿景，秉持“链通产业，共创价值”的使命，以“ITG Solutions”产业综合服务，为上下游产业伙伴创造广泛的链接机会，共创产业未来。

公司位列《福布斯》全球上市公司2000强第1418位、《财富》中国500强（上市公司）第27位及贸易子榜单第2位；入选国务院国资委“国有企业公司治理示范企业”名单；获评《董事会》杂志“金圆桌奖之公司治理特别贡献奖”、《证券时报》“中国上市公司投资者关系最佳董事会奖”；再度入围中国上市公司品牌价值活力榜TOP100等。

1．供应链管理业务

公司供应链管理业务继续夯实主业优势，锚定一流目标，链通产业布局。报告期内，供应链管理业务实现营业收入5,057.73亿元，同比增长10.82 %；实现进出口总额174.81亿美元；“一带一路”沿线贸易规模超900亿元，同比增长超17%。公司合理运用期货及外汇合约等金融衍生工具对冲大宗商品价格和汇率波动风险，报告期内供应链管理业务结合期货损益后的综合毛利率提升至1.49%，同比增加0.24个百分点。

报告期内，公司供应链业务的综合盈利能力实现了稳中有进，提质增效初见成效，主要原因：

一是公司的供应链运营能力、产业服务能力和核心竞争力持续提升，稳定主营业务收益，市场占有率持续扩大；二是公司主动调整业务结构，通过制度和考核引导，提升高资源利润率的业务比重和实体产业客户的占比；三是公司与实体产业客户的合资合作、拓展供应链一体化项目等举措取得较好成效。

夯实核心品类优势，拓展新兴业务领域。报告期内，公司加强上下游渠道建设，夯实核心品类竞争优势，持续提升市场份额。2022年度主要品类的经营数据如下：

品类	营业收入		经营货量		期现毛利率（注）
品类	金额（亿元）	同比增幅	货量（万吨）	同比增幅	期现毛利率	同比增幅
金属及金属矿产	2,680.28	-5.75%	12,171.34	18.90%	1.08%	增加0.37个百分点

能源化工	1,301.05	40.08%	5,228.70	3.70%	1.41%	减少0.42个百分点
农林牧渔	1,029.47	47.15%	2,489.88	39.80%	2.17%	减少0.06个百分点

注：公司为配套供应链管理业务的现货经营，合理运用期货合约等金融衍生工具对冲大宗商品价格波动风险，相应产生公允价值变动损益及处置损益，期现毛利率为结合期货套期保值损益后的综合毛利率。

其中，铁矿经营货量超8,000万吨，同比增长超20%；钢材经营货量超3,000万吨，同比增长超8%；粮食谷物经营货量超1,200万吨，同比增长超50%。铜矿、油品、饲料等品类经营货量增长超100%，新兴品类煤焦、硅锰、废钢、LPG等已初具规模。公司持续拓展在新能源、消费品等新兴业务领域布局。在新能源领域，公司与头部新能源客户加强合作，探索业务模式升级。报告期内，公司新开拓氢氧化钴、碳酸锂、MHP（氢氧化镍钴）、硫酸镍、硫酸钴、光伏板等新能源材料的供应链管理业务。公司积极探索消费品领域，成立合资公司布局水产、茶酒消费品等新品类。供应链一体化项目复制优化，助力提质增效。公司继续推进供应链一体化项目的复制和优化升级，协助产业客户实现降本增效，与产业客户共享盈利。报告期内，公司围绕湖南万泰钢铁有限公司旗下多家高碳铬铁厂开展多个供应链一体化项目，新增内蒙古沪蒙（钢铁）、广东港源（钢铁）、莆田华源（纺织品）、漳州中怡（化工品）等供应链一体化项目。报告期共计新增供应链一体化项目16个，在手供应链一体化项目实现营业收入499.58亿元，同比增长超过70%。

深化龙头企业合作，强化产业服务能力。公司加大与行业头部企业合资合作，持续延伸产业链布局。报告期内，公司新增合资公司23家，与产业伙伴累计投资金额超26亿元，持续增强产业服务能力。公司与山西晋城钢铁控股集团有限公司、河南金马能源股份有限公司等产业客户设立合资公司，延伸黑色金属产业布局；与黑龙江省农投供应链管理有限公司、黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司、黑龙江万里利达集团有限公司等产业客户成立合资公司，拓展玉米、化肥等农资农业产业领域；与旭阳集团有限公司签订战略合作协议，延伸煤焦和化工领域合作。此外，

公司参与上海期货交易所发起的全国性大宗商品仓单注册登记中心合资公司组建，是股东中唯一一家可提供产业综合服务的供应链管理公司，公司将与各合作方协同推进建设标准化、可视化的仓单登记平台。落地重点投资项目，构建关键产业布局。报告期内，公司多个重点产业投资项目取得进展。战略性投资欧冶链金项目，积极推进废钢基地并购合作，丰富废钢运营节点布局；落地平煤神马集团焦化销售有限公司的股权投资项目，开拓煤焦战略资源渠道；完成黑龙江同江万利大型粮食仓储并购项目，项目仓储容量超过100万吨；宁波振诚砂石矿项目已建成投产并进入销售阶段。此外，公司自有30万吨级超大型油轮（VLCC）浮仓ITG Amoy轮于2022年2月投入马六甲海峡正式运营，开展船用燃料油的仓储、调和及贸易，并成为新加坡普氏市场燃料油报价浮式储油轮之一，也是其中唯一由中国公司主导运营的浮仓。完善国内区域网络，国际布局实现新突破。报告期内，公司积极服务和融入全国统一大市场，拓展中西部业务，新设西安等区域公司，携手湖北省属、武汉市属企业设立湖北国控供应链集团有限公司，初步形成了以上海、成都、广州、北京、武汉等重点城市为核心的“东西南北中”区域布局，构建国内业务与要素和资源市场的循环通道。同时，公司加快布局海外市场，拓展海外资源，在俄罗斯、菲律宾、越南、泰国、迪拜等国家和地区设立海外分支机构，拓展钢铁、煤炭、浆纸、棉纺、农林等品种的境外业务；在新加坡设立航运公司布局国际航运业务，同时组建团队开展油气和铁矿业务；在印尼成立金属合资公司，布局东南亚地区钢铁业务；与印尼万向镍业有限公司成立合资公司拓展印尼本地的镍矿、煤炭市场，助力构建国内国际双循环发展格局。

研发风控并重，助推业务稳健发展。公司建立“多级联动、纵横协同”的立体研发架构，实现研发横向广覆盖、纵向专精深，各层级研发职能定位分工有序的研发体系。公司一方面通过宏观政策形势研究、中长期产业发展趋势研究、一线产业供需和商品行情研判等，推动研发持续服务业务提质增效；另一方面，公司积极研究对标国际一流供应链企业，助力公司业务模式持续迭

代升级，同时围绕新能源等新兴产业、供应链垂直一体化和新品类等开展专项研究，以研发为业务布局和模式升级提供指导。公司筑牢风控防线，通过构建“三位一体”的风险防控机制，拉紧风险防控“警戒线”，着力风险预警跟踪和前置防控，有效规避一些行业大型风险事件的直接或间接负面影响；加快数字化对风控体系的赋能，充分利用动态监测、智能盘库等数字化手段，提高风控效率；复盘总结供应链一体化项目经营，引领创新转型，指导供应链一体化项目精细化管理。数字引擎驱动，深化应用平台建设。公司聚焦“3大护城河+2大新曲线+3大支撑力”的数字化转型目标蓝图，推进数字化风控平台、供应链金融数字业务平台、物流业务中台、大宗贸易集成系统等数字化项目建设，通过数字化转型项目实践促进供应链运营提质增效，强化供应链集成服务，实现全面全程风控。报告期内，公司自主研发的数字化产品取得软件著作权21份，“国贸云链”覆盖客户近4,000家，累计订单近5万笔，成交金额超200亿元。“国贸云链·天眼”进一步扩大应用范围，已在全国71个仓库部署103套智能虚拟围栏及货物智能盘点设备，在近50个仓库以物联电子锁替代传统挂锁、封签，提高仓储管理安全保障，节约驻库人工成本超千万元。“国贸云链·智签”电子签章系统、易报账、资金系统、商旅平台等数字化平台全年实现电子单据近80万份，节约成本超3,000万元。子公司厦门启润零碳数字科技有限公司以工业互联网为抓手，重点研发“碳中和”整体方案，包括智慧能源、智慧物流、智慧仓储、智能制造等模块，聚焦工厂、仓库、楼宇、运输四大场景，服务公司自身业务的同时，积极输出“碳中和”解决方案，赋能上下游企业，已在公司多个供应链一体化工厂项目开展业务。数字化已成为公司供应链综合服务能力中的重要组成部分。“国贸云链”智慧供应链平台凭借其对区块链技术在供应链行业场景的应用，被商务部遴选为“2022年度商业科技创新应用优秀案例”；“国贸云链”和ERP重构优化等项目案例获得“2022「鼎革奖」数字化转型先锋榜年度供应链转型典范奖”；“国贸股份智慧供应链平台与数智运营服务管理项目”荣获“物流行业数字化典范案例”奖；“国贸云链·天眼”智慧仓储监控平台荣获中物联2022年“全国物流与供应链信息化优秀案例”。

2．健康科技业务健康科技板块立足现有产业基础，聚焦战略规划方向，坚持运营与投资并重，加速产业布局。报告期内，医疗器械板块签约规模同比增长超100%，新增落地多个医院耗材整体采购配送项目；深化与医疗健康产业龙头合作，落地福建宝达菲鹏生物科技有限公司、国信（天津）医疗科技有限公司等合资公司；康养服务稳健运营，新拓展老年人照料中心项目。子公司厦门健康医疗大数据有限公司启动二型糖尿病大数据应用平台建设，推进糖尿病数字疗法研发。3．金融服务业务公司金融服务板块以产融结合为导向，以内部协同为重点。报告期内，金融服务板块实现营业收入46.93亿元。基于公司战略规划聚焦核心主业发展及国贸期货优化股东结构的考量，公司于2022年12月经董事会审议拟将持有的国贸期货51%股权和启润资本25%股权转让给控股股东国贸控股，目前尚待中国证监会核准国贸期货股东变更事宜。本次交易完成后，公司继续持有国贸期货49%股权和启润资本24%股权。国贸期货将继续与公司业务保持高度协同，推动供应链管理业务的稳健发展。实体产业金融服务方面，公司结合市场变化，加快业务转型，为实体产业客户提供多产品综合金融服务，有效增强客户黏性。

二、报告期内公司所处行业情况

1．供应链管理业务供应链管理业务是现代流通体系的重要组成部分，供应链服务企业能够发挥对商品和资源要素的规模化组织优势，对促进国民经济循环，提升流通效率、降低流通成本具有重要意义。供应链服务企业面对国内外复杂政治经济环境变化、供需关系调整、商品价格及汇率波动等多重因素

影响，对其自身的市场化和专业性等提出更高要求。近年来，国家高度重视供应链体系建设、供应链安全，政府工作报告中指出要建设高效顺畅的物流体系，要继续发挥进出口对经济的支撑作用。党的二十大报告提出确保粮食、能源、产业链供应链可靠安全，着力提升产业链供应链韧性和安全水平；加快发展物联网，建设高效顺畅的流通体系，降低物流成本；推进高水平对外开放，提升贸易投资合作质量和水平。中共中央政治局会议强调要提高产业链供应链稳定性和国际竞争力，优化国内产业链布局。2022年4月，中共中央、国务院出台了《加快建设全国统一大市场的意见》，明确提出推动第三方物流产业科技和商业模式创新，培育一批有全球影响力的数字化平台企业和供应链企业，促进全社会物流降本增效。随着国家对供应链行业发展的日益重视，供应链服务的重要性进一步凸显，具备提供高效、安全、稳定综合解决方案的供应链服务企业将有更广阔的发展前景与空间。2．健康科技党的二十大报告提出“健康中国”的发展目标，强调把保障人民健康放在优先发展的战略位置，完善人民健康促进政策；实施积极应对人口老龄化国家战略，发展养老事业和养老产业。从中长期看，大健康行业处于市场规模快速上升，产品模式不断推陈出新，市场接受度不断提升的发展阶段。传统健康医疗消费触底回暖，部分细分赛道率先迎来复苏推动，医疗设备领域获国家多部门以政策贴息、专项再贷款、减税等系列政策支持更新改造需求，医用耗材集采制度不断完善下国产替代红利开始释放。3．金融服务业务金融是实体经济的血脉，2023年政府工作报告要求要坚持实施稳健的货币政策，根据形势变化灵活把握政策力度，保持流动性合理充裕，用好降准、再贷款等政策工具，加大对实体经济的有效支持，缓解中小微企业融资难融资贵等问题。2022年7月，中央政治局强调财政货币政策要有效弥补社会需求不足，货币政策要保持流动性合理充裕，保持金融市场总体稳定。央行发布的《2022年金融统计数据报告》显示，2022年我国金融体系运行平稳，金融为实体经济提供了更有力、更高质量的支持。

三、报告期内公司从事的业务情况

1．供应链管理业务公司是国内领先的供应链管理企业，为全国首批供应链创新与应用示范企业，获中国物流采购与联合会评为“5A级供应链服务企业”，2022年位列《财富》中国（上市公司）500强贸易子榜单第2位。

供应链管理业务为公司的核心支柱产业，依托全球性资源获取与渠道布局、专业有效的风控能力、5A级物流配送网络、全方位的金融服务能力等核心竞争力，以“采购服务、分销服务、价格管理、物流服务、金融服务、市场研发、数智运营、产业升级”等八种服务为基础，公司横向集成、定制服务，纵向融合、赋能伙伴，为上下游客户提供产业综合服务解决方案。公司根据行

业维度与能力维度，划分出了“7+2”个业务子品牌，包括“冶金、浆纸、农产、纺织、能化、有色、橡胶”7条成型的产业链及以“物流”和“数科”为代表的通用解决方案。

公司从全产业链运营的视角提供定制化、一体化供应链服务解决方案。公司承接产业客户的原料采购、成品销售，并在物流、生产、技术、研发、风控等环节适度参与管理，为产业客户提供综合服务，促进产业客户降本增效，实现共创共享的供应链综合服务模式。在原料端，公司整合境内外物资采购需求，为生产企业锁定原料采购成本、确保货物稳定供给；在生产端，公司提供多式联运综合物流服务，并通过期货、期权等金融衍生工具，定制化、差异化地解决工厂的原材料稳定供应和降低成本等需求；在销售端，公司以全球营销网络为支点，实现产品与渠道的有效对接，赋能全产业链提质增效。公司通过供应链一体化综合服务，为生产制造企业降低成本、提高效率、优化服务，为产业链上下游8万余家合作伙伴聚合纵横与多维的资源，赋能产业的向上发展与生态协同，打造行业与社会的韧性底盘，共创与滋养产业新价值。

公司集成供应链产业综合服务经验，以“运营提效、协同共创、模式升级、生态构建、组织转型”为数字化发展蓝图，融合创新数字运营经验，在供应链运营数字化、数据资产数字化、智慧物流、智能仓储等应用领域不断开展数字化转型实践。公司立足供应链场景，自主构建智慧供应链综合服务平台——国贸云链，提供适用于各类大宗商品供应链的行业解决方案，为产业伙伴提供更高效优质的综合服务，涵盖了针对供应链风控场景的“国贸云链·天眼”、针对电子签章应用场景的“国贸云链·智签”、针对供应链金融服务场景的“国贸云链·金贸通”、针对供应链综合物流仓储服务场景的“国贸云链·慧通+”、针对农产行业推出的解决方案“国贸云链·e鹭护农”和针对浆纸行业推出的解决方案“国贸云链·浆纸e站”等。

2．健康科技业务公司重点布局医疗器械供应链和上游产品的生产研发，同时拓展养老服务、健康医疗大数据、健康服务等产业，打造大健康产业生态系统。医疗器械业务主营医疗器械的流通与服务，并通过收并购和投资，积极向医疗器械的研发、生产、消费等上下游业务延伸。养老服务业务主要开展医、养、康、护等一体化服务。公司作为厦门市政府授权的健康医疗大数据运营单位，将构建面向政府、医院、居民和企业的医疗大数据技术平台和应用生态。健康服务业务着力运营康复医院、全周期智慧健康服务平台等，并通过设立健康产业基金布局大健康产业链。3．金融服务业务公司拥有期货、融资租赁、商业保理等子公司，参股证券、信托、银行等金融机构，业务范围涵盖普惠金融、产业金融、期货经纪、资产管理、风险管理等。公司深度挖掘产业客户的需求，强化金融服务业务与供应链管理、健康科技业务的协同发展，为实体产业提供优质的一体化综合金融服务。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1．一体化渠道资源整合能力公司持续推进全球化布局，在北京、上海、广州、深圳、成都、武汉、香港、台北等30多个城市设立区域公司和办事处，在新加坡、印尼、缅甸、新西兰、乌兹别克斯坦、美国等多个国家设立驻外分支机构，与全球170多个国家和地区、8万余家产业链上下游客户建立稳定的合作关系，搭建了境内外重要购销市场的经营网络，可有效针对市场需求作出快速反应。公司已有“冶金、浆纸、农产、纺织、能化、有色、橡胶”7条成型的产业链及以“物流”和“数科”为代表的通用解决方案。通过与上下游企业建立紧密的战略合作伙伴关系，可提供全产业链增值增效服务。

2．网络化物流服务能力物流服务是供应链管理业务的重要环节，公司为国家5A级物流企业，入选商务部2022年全国商贸物流重点联系企业，通过自有船舶、仓库、堆场、车队、货代报关行以及强大的外协物流系统，为客户提供涵盖国际航运、船舶管理、海运经纪、船舶代理、仓储服务、综合物流等一站式、定制化物流服务总包方案。公司不断加强物流资源的投资布局，采取轻/重资产相结合，与属地企业合资合作的模式，自管仓库面积近300万平方米，合作仓库超3,000个；成为铁矿石、甲醇、短纤、PTA、苯乙烯、乙二醇等商品的指定期货交割库，期货交割库数量共8个；已构建数家区域性分拨中心，配送平台覆盖国内沿海及内陆主要区域，具有全面的综合运输和配送服务保障能力；自有大型远洋船舶6艘、管理船舶16艘，合计运力127万吨，远洋及近洋年运输量超3,000万吨；自有2艘万吨级江船，水路货物运输年运量近1,300万吨。

3．专业化风险管控能力经过多年的市场经营和不断完善，公司建立了高效的复合型风险管理体系，在业务全链条各关键节点进行风控体系搭建。公司具有动态授信、监控预警、风险排查、整改跟踪以及考核总结等多维度风控管理模式，并具备库存管理、头寸管理、授信管理、价格管理、套期保值、保险覆盖等复合风险管理手段，加强对市场的研发分析，加大数字化科技的运用，实现事前预警防控、事中动态控制、事后规范总结的全方位风控覆盖，并输出风险管理服务，为自身及产业伙伴的稳定高质量发展奠定坚实基础。4．数字化运用能力公司综合运用大数据、区块链、人工智能等先进技术，通过供应链全产业全场景的数据化、可视化、智能化，重点围绕全面风险管理、产业客户服务、仓储物流服务、供应链金融服务等四大领域开展数字化转型与创新，构建“网络化、智能化、服务化、协同化”的“互联网＋产业链”产业生态体系，打造一套具有自主知识产权、安全可控并且灵活敏捷的供应链一体化协同服务平台“国贸云链”，提供适用于大宗商品供应链的行业解决方案与高附加值的综合服务，助力公司与产业链协同发展。在全面推进供应链业务平台、大数据平台、智慧技术服务平台等平台迭代升级的同时，公司不断加大研发投入，完成了厦门、南昌等多地联动研发中心的布局与扩容，加速部署数据资产、物流科技、人工智能等服务平台与业务场景建设，进一步提升公司数字化智能化的专业力和交付力。5．多元化筹融资优势公司拥有多元化的融资渠道和融资品种，有效降低资金成本、优化融资结构。公司是福建省首家获得中国银行间市场交易商协会多品种债务融资工具（DFI）资质的企业、上海证券交易所适用公司债券优化融资监管企业，享受国内十多家主要商业银行的总行级重点客户政策。公司主体信用等级为“AAA”，每年获各类银行授信额度超1500亿元。通畅的融资渠道可为公司业务拓展提供充足支持。

6．品牌优势公司自成立以来，始终保持专业优质、值得信赖的品牌形象。“ITG”及“国贸”为中国驰名商标，是中国500最具价值品牌，入选中国上市公司品牌价值活力榜Top100，具有国际化的品牌影响力。2022年，公司全面焕新品牌战略，以“链通产业共创价值”为使命，致力于成为“值得信赖的全球化产业伙伴”。公司全新提出“ITG Solutions”的供应链业务模式，以品牌升级带动业务创新转型，赋能产业链上下游高质量发展。公司入选国务院国资委“国有企业公司治理示范企业”、首批“全国供应链创新与应用示范企业”，是《福布斯》全球上市公司2000强，《财富》中国上市公司50强，多年荣膺年度中国最佳雇主、全国守合同重信用企业等。公司股票是沪港通标的股和融资融券标的股，入选国内上市公司治理指数、社会责任指数、上证380指数，以及富时罗素全球指数、标普道琼斯新兴市场全球基准指数。

五、报告期内主要经营情况

公司2022年度主要经营情况如下：

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	521,917,990,334.09	464,755,642,090.95	12.30
营业成本	512,432,280,095.77	456,747,748,072.70	12.19
销售费用	2,281,774,880.73	2,184,849,629.98	4.44
管理费用	376,190,841.20	304,016,796.21	23.74
财务费用	1,084,072,224.43	1,274,486,379.52	-14.94
研发费用	4,899,836.06		不适用
经营活动产生的现金流量净额	351,957,861.96	7,877,577,962.95	-95.53
投资活动产生的现金流量净额	-1,047,599,237.05	-551,990,862.39	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	7,000,745,054.79	-9,999,671,360.74	不适用
税金及附加	435,877,882.45	304,961,759.71	42.93
其他收益	440,369,509.37	285,693,327.28	54.14
投资收益	1,781,149,390.29	1,052,687,334.39	69.20
公允价值变动收益	-509,007,721.90	251,662,320.14	-302.26
资产减值损失	-1,167,592,703.53	-390,090,813.71	不适用
资产处置收益	31,557,922.58	165,008,372.23	-80.87
营业外收入	203,389,362.60	95,497,158.19	112.98
营业外支出	115,359,660.13	24,380,342.23	373.17

营业收入和营业成本变动原因说明：主要因报告期公司的供应链管理业务规模增加所致。管理费用变动原因说明：主要因报告期公司人力资源储备、股权激励分期摊销等增加，人员费用和股份支付费用等相应增加。财务费用变动原因说明：主要因报告期公司汇兑收益增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因公司逐步退出房地产行业，报告期内公司房地产经营业务的预收售房款较去年同期大幅下降。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因报告期公司期货合约的现金流入增加以及理财产品支出同比减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因报告期公司供应链管理业务增加了商品采购规模，期末预付款项和库存商品、原材料占用增加，报告期融资规模相应增加所致。税金及附加变动原因说明：主要因报告期公司供应链管理业务规模扩大，印花税等相应增加所致。其他收益变动原因说明：主要因报告期公司收到与收益相关的政府补助增加所致。投资收益变动原因说明：主要因报告期公司为配套供应链管理业务现货经营而持有的期货合约等金融工具产生的处置收益增加所致。公允价值变动收益变动原因说明：主要因报告期公司持有的期货合约、采购合同点价结算等衍生金融工具公允价值减少所致。资产减值损失变动原因说明：主要因报告期公司根据市场价格波动计提的存货跌价准备增加所致，公司通过使用期货合约等金融工具对冲库存商品价格波动风险。资产处置收益变动原因说明：主要因上年同期公司对政府收储的资产确认了处置收益，报告期公司固定资产处置收益减少所致。营业外收入变动原因说明：主要因报告期公司赔偿及违约金收入增加所致。营业外支出变动原因说明：主要因报告期公司违约金和赔偿金支出增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

详见下表

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
供应链管理业务	505,772,664,505.24	499,333,312,609.15	1.27	10.82	11.01	减少0.18个百分点
房地产经营业务	11,452,254,603.72	8,850,936,081.17	22.71	190.13	169.90	增加5.79个百分点
金融服务业务	4,693,071,225.13	4,248,031,405.45	9.48	6.61	16.13	减少7.43个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
境内	454,660,772,244.86	446,560,477,361.68	1.78	12.26	12.05	增加0.18个百分点
境外	67,257,218,089.23	65,871,802,734.09	2.06	12.59	13.19	减少0.52个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明报告期内，占公司营业收入10%以上的业务为供应链管理业务。供应链管理业务促转型、谋发展、深化渠道资源整合，提质增量增效，报告期内实现营业收入5,057.73亿元，同比增长10.82%，占公司全部营业收入的96.91%。其中，煤炭、粮食谷物、铜矿等主要业务品种的营业规模增加，为公司整体营业收入及利润增长起到积极作用。报告期内供应链管理业务的毛利率同比小幅下降

0.18个百分点，公司为配套供应链管理业务的现货经营而持有的期货合约等金融衍生工具产生的收益较上年同期大幅增加，结合期货套期保值损益后的综合毛利率为1.49%，同比增加0.24个百分点。

金融服务业务顺应防范和化解金融风险的大趋势，深化产融结合，提质增效，报告期内实现营业收入46.93亿元，同比增长6.61%，占公司全部营业收入的0.90%。其中风险管理子公司国贸启润资本管理有限公司主要从事期现业务，与融资租赁、贷款、投资等金融服务业务相比毛利率较低，报告期国贸启润资本管理有限公司的毛利率有所下降，金融服务业务的毛利率同比减少了

7.43个百分点。

房地产经营业务因具有项目建设周期较长的特点，各项目开发周期差异会导致各报告期间收入和利润水平出现波动。报告期内公司的地产结算项目主要为厦门国贸学原和厦门国贸璟原，房地产经营业务实现营业收入114.52亿元，同比增长190.13%，占公司全部营业收入的2.19%，房地产经营业务的毛利率同比增加5.79个百分点。

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况说明
供应链管理业务	大宗贸易、物流服务、商业零售等	499,333,312,609.15	97.44	449,810,506,271.68	98.48	11.01	详见主营业务分行业情况的说明
房地产经营业务	房地产	8,850,936,081.17	1.73	3,279,349,400.28	0.72	169.90	详见主营业务分行业情况的说明

金融服务业务

金融服务等

4,248,031,405.45

0.83

3,657,892,400.74

0.80

16.13

详见主营业务分行业情况的说明

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额3,556,934.18万元，占年度销售总额6.81%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00 %。

单位：万元币种：人民币

客户	营业收入金额	占公司全部营业收入的比例（%）
第一名	1,024,314.14	1.96
第二名	815,831.26	1.56
第三名	784,234.24	1.50
第四名	479,925.24	0.92
第五名	452,629.30	0.87
合计	3,556,934.18	6.81

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额6,283,211.19万元，占年度采购总额12.32%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。

单位：万元币种：人民币

供应商名称	采购金额	占年度采购总额比例(%)
第一名	2,044,624.15	4.01
第二名	1,474,553.87	2.89
第三名	1,228,112.71	2.41
第四名	797,706.64	1.56
第五名	738,213.82	1.45
合计	6,283,211.19	12.32

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

3. 费用

√适用 □不适用

相关情况详见上文 “利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

4. 研发投入

（1）研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	4,899,836.06
本期资本化研发投入
研发投入合计	4,899,836.06
研发投入总额占营业收入比例（%）	0.001
研发投入资本化的比重（%）

（2）研发人员情况表

□适用 √不适用

（3）情况说明

□适用 √不适用

（4）研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

相关情况详见上文 “利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	17,851,831,078.88	15.81	10,782,287,275.44	11.03	65.57	主要因报告期末公司根据业务发展需要，提前为下年初采购付款做好资金储备
应收票据	319,780,657.40	0.28	84,863,205.75	0.09	276.82	主要因报告期公司供应链管理业务规模扩大，使用商业承兑汇票结算的

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
						业务相应增加所致
应收账款	9,139,387,200.10	8.10	5,554,389,725.17	5.68	64.54	主要因报告期公司供应链管理业务规模扩大，使用赊销结算的业务相应增加所致
应收款项融资	1,098,585,619.07	0.97	744,098,422.81	0.76	47.64	主要因报告期公司供应链管理业务规模扩大，使用银行承兑汇票结算的业务增加所致
预付款项	21,641,220,165.63	19.17	15,506,912,673.68	15.86	39.56	主要因报告期公司为业务发展需要，增加了商品采购规模所致
应收质押保证金	1,239,869,824.00	1.10	74,659,480.00	0.08	1,560.70	主要因报告期末子公司国贸期货有限公司的客户通过仓单质押充抵的期货保证金增加所致
持有待售资产			751,372,341.22	0.77	-100.00	主要因期初的持有待售资产已于报告期实现转让所致
一年内到期的非流动资产	818,798,731.11	0.73	2,067,056,906.09	2.11	-60.39	主要因报告期公司一年内到期的委托银行贷款收回所致
长期应收款	969,460,930.48	0.86	1,606,420,798.51	1.64	-39.65	主要因报告期公司融资租赁业务规模下降，应收融资租赁款相应减少所致
固定资产	4,472,828,795.26	3.96	2,841,547,441.38	2.91	57.41	主要因报告期公司通过债务重组方式取得武汉喜来登大酒店以及购买储粮仓库等所致
在建工程	552,963,203.42	0.49	194,611,680.76	0.20	184.14	主要因报告期海南国贸智慧物流中心项目、启润轮胎日照生产线建设项目等在建工程增加所致
无形资产	302,667,848.93	0.27	138,022,643.05	0.14	119.29	主要因报告期公司购买的物流、仓储用地等土地使用权增加所致
长期待摊费用	33,473,531.77	0.03	24,456,803.74	0.03	36.87	主要因报告期子公司PT.Armada Rock Karunia Transshipment船舶大修理费用增加所致
其他非流动资产	48,482,801.22	0.04	81,482,519.13	0.08	-40.50	主要因报告期公司完成对启润轮胎（日照）有限公司的收购，将年初预付的股权收购款转为长期

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
						股权投资所致
短期借款	14,811,115,297.14	13.12	4,079,453,709.40	4.17	263.07	主要因报告期公司供应链管理业务规模扩大，新增融资规模相应增加所致
交易性金融负债	60,516,700.58	0.05	516,355,481.56	0.53	-88.28	主要因报告期公司贵金属租赁业务和融资融券业务规模下降所致
衍生金融负债	967,064,053.03	0.86	495,819,703.27	0.51	95.04	主要因报告期末公司期货合约、套期工具的浮动亏损增加所致
应付账款	7,687,334,955.09	6.81	4,818,901,055.02	4.93	59.52	主要因报告期公司供应链管理业务的采购规模扩大，期末应付库存商品货款增加所致
应付质押保证金	1,239,869,824.00	1.10	74,659,480.00	0.08	1,560.70	主要因报告期末子公司国贸期货有限公司的客户通过仓单质押充抵的期货保证金增加所致
一年内到期的非流动负债	1,472,844,160.68	1.30	3,786,432,939.88	3.87	-61.10	主要因报告期公司一年内到期的长期借款减少所致
其他流动负债	4,607,487,853.77	4.08	2,579,720,746.87	2.64	78.60	主要因报告期公司新发行短期融资券所致
应付债券			998,416,666.78	1.02	-100.00	主要因报告期公司将一年内到期的公司债券从应付债券重分类至一年内到期的非流动负债所致
租赁负债	146,360,323.69	0.13	92,973,678.15	0.10	57.42	主要因报告期公司租赁合同增加所致
长期应付款	74,526,395.97	0.07	129,074,823.39	0.13	-42.26	主要因报告期公司融资租赁业务规模减少，待转销项税相应减少；报告期末一年内到期的长期应付款较期初增加所致。
预计负债	83,487,955.62	0.07			不适用	主要因报告期公司对联营企业厦门黄金投资有限公司尚未实缴出资所发生的超额亏损确认投资损失所致
递延所得税负债	318,932,014.79	0.28	229,412,967.67	0.23	39.02	主要因报告期公司商品期货套期浮动盈利以及房地产预缴税金增加所致

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
库存股	416,223,778.50	0.37	64,919,210.00	0.07	541.14	主要因报告期公司实施了2022年限制性股票激励计划，就回购义务确认了库存股所致
其他综合收益	38,923,402.39	0.03	-107,442,370.11	-0.11	不适用	主要因报告期公司外币报表折算差额增加所致
专项储备	2,382,659.10	0.00	826,129.93	0.00	188.41	主要因报告期子公司按规定计提的安全生产费增加所致

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
一、用于担保、抵押、质押的资产
货币资金	410,262,484.09	用于开具银行承兑汇票等各类保证金存款和结算担保金
交易性金融资产	345,599,629.30	国债正回购等
存货-库存商品	68,783,183.32	仓单用于质押充抵期货保证金
固定资产	1,374,071,408.42	银行借款抵押、银行授信抵押
投资性房地产	882,239,165.00	银行借款抵押、财产保全担保
二、其他原因造成所有权收到限制的资产
货币资金	3,621,547,487.69	国贸期货协定存款、监管受限资金等
应收票据	75,138,096.31	已背书、贴现但尚未终止确认的应收票据
合计	6,777,641,454.13

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

报告期对外股权投资额	73,313.55
上年同期对外股权投资额	15,852.11
投资额增减变动数	57,461.44
投资额增减幅度（%）	362.48

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
交易性金融资产	152,687.18	-25,960.20			16,923.78	54,942.98	4,778.31	93,486.09
其他非流动金融资产	84,569.89	14.59			30,398.00	1,304.57	-4,625.11	109,052.80
合计	237,257.07	-25,945.61			47,321.78	56,247.55	153.20	202,538.89

证券投资情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	资金来源	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	本期投资损益	期末账面价值	会计核算科目
股票	002110.SZ	三钢闽光	32,166.46	自有资金	28,870.29	-10,219.15					3,254.03	18,651.14	交易性金融资产
股票	300014.SZ	亿纬锂能	1,835.43	自有资金	23,334.35	-5,632.28			3,596.17		21.61	14,105.90	交易性金融资产
股票	601988.SH	中国银行	6,794.95	自有资金	5,976.48	215.55					433.05	6,192.03	交易性金融资产
股票	002739.SZ	万达电影	6,000.00	自有资金	6,216.87	-290.01			1,704.36			4,222.50	交易性金融资产
股票	300999.SZ	金龙鱼	2,486.87	自有资金	6,089.45	-1,874.35					2.27	4,215.10	交易性金融资产
股票	605358.SH	立昂微	5,000.00	自有资金	6,104.44	-2,664.08						3,440.36	交易性金融资产
股票	830806.NQ	亚锦科技	5,000.42	自有资金	4,980.25	-2,940.15					309.34	2,040.10	交易性金融资产
股票	300735.SZ	光弘科技	7,500.00	自有资金	6,682.22	-1,681.60			3,029.91		44.39	1,970.71	交易性金融资产
股票	02696.HK	复宏汉霖	USD 535.00	自有资金	2,315.00	-846.77						1,468.23	交易性金融资产
股票	goto	goto	USD 836.00	自有资金		-2,935.52				4,625.11		1,689.59	交易性金融资产
其他股票小计			/	自有资金	38,498.17	3,258.37			41,612.54		95.72	144.00	交易性金融资产

证券品种

证券代码

证券简称

最初投资成本

资金来源

期初账面价值

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期购买金额

本期出售金额

其他变动

本期投资损益

期末账面价值

会计核算科目

合计

129,067.52

-25,609.99

49,942.98

4,625.11

4,160.41

58,139.66

私募基金投资情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

基金名称	初始投资成本	期末账面价值
厦门国科股权投资基金合伙企业（有限合伙）	5,247.50	5,899.73
厦门恒一国科股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）	50.00	50.00
宿迁东和晟荣股权投资中心（有限合伙）	9,066.22	9,066.22
厦门中金启通投资合伙企业（有限合伙）	5,150.00	5,034.19
厦门坚果核力创业投资合伙企业（有限合伙）	2,000.00	1,934.14
南通招华壹号新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）	5,150.00	5,128.98
南京领道缅栀子股权投资合伙企业（有限合伙）	2,000.00	2,130.28
众汇同鑫（厦门）投资合伙企业（有限合伙）	11,700.00	11,700.00
合计	40,363.72	40,943.54

衍生品投资情况

√适用 □不适用

公司于2022年1月5日、于2022年1月24日分别召开第十届董事会第一次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司2022年度开展商品衍生品业务的议案》《关于公司2022年度开展外汇衍生品业务的议案》，同意公司及子公司商品衍生品业务的在手合约任意时点保证金不超过上一年度末经审计的归属于上市公司股东的净资产20%（不含标准仓单交割占用的保证金规模），公司及子公司外汇衍生品业务的在手合约金额不超过上一年度经审计公司营业收入的20%，额度在2022年度内可循环使用。

截至2022年12月31日，公司商品衍生品业务在手合约保证金21亿元（折合人民币，下同），占公司2021年度经审计的归属于上市公司股东的净资产7%；外汇衍生品业务在手合约金额合计113.91亿元，占2021年度经审计公司营业收入的2.45%；报告期末及报告期内任一时点均未超过股东大会审议通过的额度。

报告期内，公司商品衍生品、外汇衍生品业务实际损益金额145,714.48万元，详见财务报告附注“衍生金融资产”“衍生金融负债”“投资收益”“公允价值变动收益”“套期”。

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、主要子公司情况

单位：万元币种：人民币

公司名称	业务性质	注册资本	总资产	净资产	主营收入	营业利润	净利润
宝达投资	贸易	HKD	791,201.63	173,280.62	5,972,838.54	37,109.46	32,515.99

公司名称	业务性质	注册资本	总资产	净资产	主营收入	营业利润	净利润
（香港）有限公司		15,800.00
国贸启润（上海）有限公司	贸易	60,000.00	320,256.00	72,887.62	1,181,712.34	-135.93	40.38
国贸期货有限公司	期货经纪、投资	53,000.00	1,036,482.81	112,470.39	14,161.01	6,790.47	7,172.84

2、主要子公司经营业绩与去年同期报告期内相比变动较大的情况说明

公司名称	变动原因说明
国贸启润（上海）有限公司	主要系本期供应链业务规模下降，持有的期货合约公允价值较上年同期减少，利润相应减少。
国贸期货有限公司	主要系本期基金、债券等投资的收益减少所致。

3、报告期经营业绩变动较大的其他子公司

单位：万元币种：人民币

公司名称	业务性质	注册资本	总资产	净资产	主营收入	营业利润	净利润
厦门悦煦房地产开发有限公司	房地产开发	90,000.00	146,945.79	104,538.70	448,981.38	116,132.50	87,087.13
厦门浦悦房地产有限公司	房地产开发	10,000.00	406,233.73	381,058.40	526,760.96	93,268.65	69,930.94
厦门国贸能源有限公司	贸易	30,000.00	311,015.58	48,549.48	2,036,301.63	21,660.23	16,346.30
厦门国贸铜泽贸易有限公司	贸易	10,000.00	179,423.87	25,182.30	1,876,443.13	15,855.34	12,389.85
厦门国贸矿业有限公司	贸易	50,000.00	195,554.52	64,305.44	1,880,836.00	15,600.84	11,683.62

(八) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

1、公司以自有资金参与子公司厦门国贸资产管理有限公司受托管理的资产管理计划。因公司持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使公司面临可变回报的影响重大，据此判断公司作为该类资产管理计划的主要责任人。

2、公司以自有资金参与了委托发起设立的资产管理计划，因持有的份额而享有的回报，据此判断公司作为该类资产管理计划的主要责任人。

报告期末纳入合并财务报表范围的结构化主体信息具体详见第十节附注七、1（1）。

六、关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1．供应链管理业务2022年以来，供应链行业外部环境更趋复杂，一方面地缘政治问题突出，供需矛盾变化迅速且深远，商品价格波动有所提高；另一方面区域经济发展和国内经济结构转型提速，中国产业发展格局和重心有所转移。新形势下，国内供应链行业发展正呈现出三个提速：第一，国际化步伐提速。海外头部企业如托克、伊藤忠、ADM等拥有完善的全球化布局，通过分布于全球主要国家近百个分支机构或办事处，串联起了整个资源和信息网络，国内头部企业也必将继续加大国际化步伐，“出海”速度将进一步加快，提升国际竞争力。第二，综合服务能力打造提速。复杂形势对企业市场研判和价格风险管理能力提出更高要求，同时大数据和数智化赋能、物流仓储管理、金融服务配套等综合能力发展提速，数字化服务能力大幅提升，助力企业经营质量和效率提升。第三，经营范围拓展和产业链融合深化提速。在国家经济结构转型、能源结构转型、产业发展转型的嵌套叠加背景下涌现出一系列新机遇，大宗供应链行业在新能源、新材料、信息技术、生命科技等高附加值产业链上的布局逐渐增多，同时在传统领域的供应链一体化合作融合更加深入，有望持续提升净利率水平。2．健康科技业务国家“十四五规划”和2035年远景目标纲要中指出，要全面推进健康中国建设，把保障人民健康放在优先发展的战略位置，深入实施健康中国行动，为人民提供全方位全生命期健康服务。政府工作报告提出要积极应对人口老龄化，推动老龄事业和养老产业发展，发展社区和居家养老服务，推进医养结合。医保体制改革、卫生体制改革与药品流通体制改革“三医联动”持续提升优质医疗资源供给，医疗端《“十四五”优质高效医疗卫生服务体系建设实施方案》明确，到2025年，在中央和地方共同努力下，基本建成体系完整、布局合理、分工明确、功能互补、密切协作、运行高效、富有韧性的优质高效整合型医疗卫生服务体系，医药端《“十四五”医疗装备产业发展规划》划定聚焦发展诊断检验装备、治疗装备、监护与生命支持装备、中医诊疗装备、妇幼健康装备、保健康复装备、有源植介入器械七大重点领域，到2025年，医疗装备产业基础高级化、产业链现代化水平明显提升，主流医疗装备基本实现有效供给。健康科技产业迎来了高速发展的重要时期。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

公司致力于成为值得信赖的全球化产业伙伴，“十四五规划”期内，公司聚焦供应链管理核心主业，积极拓展健康科技新兴业务。通过推动数字化与产业链的深度融合，打造核心竞争力，稳居供应链行业第一梯队，链通产业，共创价值。

1．供应链管理业务。公司将进一步加大供应链管理板块的投入，推动业务模式创新，加强全产业链渗透，持续打造产业链上下游投资运营、大客户管理、一站式服务等核心竞争力，提升现代物流服务能力，巩固并提升在供应链行业第一梯队的优势地位。紧紧围绕国家战略规划，积极

响应“一带一路”倡议，融入“双循环”新发展格局，服务“双碳”目标，保障产业链供应链的安全稳定、敏捷高效、绿色智能，为产业伙伴创造广泛的链接机会，与上下游协同发展。

2．健康科技业务。公司将以医疗器械为战略核心主赛道，做大做强中游业务规模，形成战略核心赛道的业务基础支撑，同步挖掘上游细分领域优质标的，借助产业基金和收并购手段相结合的方式灵活推进。养老服务、健康大数据、健康服务赛道，挖掘具备市场前景的业务发展机会，探索持续可行的盈利模式，逐步打造健康科技产业生态，构建大健康产业的核心竞争能力。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2023年，公司将紧密围绕“提质增效”工作主基调，紧扣战略规划各项要求，锻造核心竞争力，推动高质量发展。预计2023年公司经营收入将超过5,500亿元，成本费用预计控制在5,455亿元。

1．供应链管理业务，一要聚焦“提质增效”。加强优势资源的获取和下游渠道的建设，夯实业务基础；精选优质供应链一体化项目，提高运营质量；坚持链通产业，提升产业客户占比。二要立足国内布局，走向海外拓展。紧抓国内“东西南北中”重点区域布局，加强区域公司发展和子公司培育；加大国际化延伸拓展力度，着重拓展在“一带一路”沿线国家、RCEP国家的布局设点，拓宽资源渠道建设；布局海内外关键物流节点，夯实物流对供应链业务的保障性基础。三要坚持长期主义，保持创新转型定力，打造新增长极。

2．健康科技业务要持续提升医疗器械、养老服务、医疗大数据、健康服务等细分赛道的运营能力，通过研发和创新锻造核心竞争力。继续深化与医疗健康龙头企业的合作，加快收并购步伐，逐步形成医疗健康优势细分领域“生产研发-流通-应用场景-数据应用”全产业链特色发展模式。

3．公司将继续推动各项数字化建设工作，为业务发展、职能管理提供高效赋能。公司将迭代升级企业数字化风控平台，重点推进物流业务中台的建设与应用推广，实现物流供应商管理系统、仓储系统、物流控制塔等上线运营。继续推进供应链金融服务平台的建设与应用推广，为产业链伙伴提供线上一站式综合金融服务；持续完善“国贸云链”业务协同平台，供应链业务一体化及大客户协同模式深化运营，推动“e鹭护农”农产供应链一体化平台、国贸云链“浆纸e站”“国贸云链·智钢”等2023年实现版本全新迭代。推进数据治理及数据分析场景建设，释放数据中台对业务的支持能力。建设及优化财务智能化、档案无纸化、资金管理、预算管理、安全生产管理、智慧技术应用平台等数字化系统，为职能管理提供更全面数字化支撑，实现运营效率提升。

4．公司将以创先文化为引领，继续秉持“一流引领、真实担当、奋斗为本、共创共享”的核心价值观，做好企业文化的宣贯，将创先文化通过制度建设、考察考评等方式贯彻落实到行动中，推动公司高质量发展。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1．供应链管理业务面临的风险供应链管理行业市场化程度高，竞争激烈。同时，逆全球化思潮抬头，单边主义、保护主义明显上升，世界经济复苏乏力，局部冲突和动荡频发，复杂的国内外宏观经济形势和地缘政治危机易对大宗商品的阶段性供需平衡形成扰动，全球主要经济体收缩流动性，金融体系的危机初现，对大宗商品稳定造成冲击。商品价格与汇率风险管理需要更专业的管理能力和敏捷的反应，也对大宗商品供应链的稳定造成持续且巨大的影响，公司经营压力和决策难度加大。

对策：公司拥有稳定优秀的经营团队，丰富的行业经验，在公司经营规模不断增长以及宏观环境变化的背景下，公司始终坚持不断完善的风控体系建设，持续加大风险控制力度保障供应链运营，强化研发对业务的保障和支持。公司依托一体化渠道资源整合能力深入产业链上下游，与产业链客户保持紧密的互助互信战略合作，有效保证产业链客户生产经营的有序进行，持续增强产业链的创新活力，孕育业务增量。公司加快国际、国内布局，积极融入双循环的新发展格局。2．健康科技领域面临的风险健康科技业务的拓展存在一定的不确定性风险，面临技术专业性强、投资不确定性大等方面的风险。对策：公司将充分发挥多年积累的供应链资源优势，并强化整合和创新能力，精选优势细分赛道、融合医疗健康大数据，加强引进和培养相关专业人才，灵活充分发挥国贸体系的产业优势，推进健康科技业务高质量发展。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及其他相关的法律、法规、规范性文件的规定，不断完善公司治理。报告期内，根据国企改革三年行动工作要求以及提高上市公司质量相关的政策法规要求，结合公司实际情况，相应调整《公司章程》及《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总裁工作细则》等规章制度；制定《董事会授权管理制度》，规范董事会授权原则，给予经理层合理授权，提升决策效率；制定《经理层成员任期制和契约化管理工作方案》，深入推进公司及各层级子公司经理层成员任期制和契约化管理，持续完善公司领导人员分类分层管理制度。

报告期内，公司屡获监管部门、自律组织及社会机构评选奖项及荣誉，具体如下：

颁奖机构	所获荣誉
国务院国资委	“国有企业公司治理示范企业”
中国上市公司协会	“上市公司乡村振兴优秀实践案例” “2022年上市公司监事会最佳实践案例”之“上市公司监事会积极进取榜” “2022年上市公司董事会秘书履职评价5A级”（董事会秘书范丹女士） “2022年度上市公司董办最佳实践案例”（证券事务部） “上市公司2021年报业绩说明会最佳实践”
《董事会》	第十七届中国上市公司董事会“金圆桌”之“公司治理特别贡献奖”
《证券时报》	第十三届中国上市公司投资者关系“天马奖”之“最佳董事会”
《财联社》	“致远奖·ESG先锋奖”
中国上市公司百强高峰论坛	“中国百强企业奖”

1．股东与股东大会

公司有效保障全体股东，特别是中小股东的权益。公司平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使权利。公司通过股东大会、业绩说明会、投资者热线、投资者邮箱及上证E互动等多种渠道，保持与股东有效的沟通。同时，公司创新自媒体运营方式，通过微信公众号、视频号等媒体平台，高频率、多角度地报道公司业务动态及关键项目的新闻资讯。在备受市场关注的业绩披露节点，推出浅显易懂的“一图读懂公司年报”“一图读懂公司半年报”、业务模式流程图、线上业绩路演直播、同花顺平台问答等，与市场和股东保持紧密的互动和沟通。公司全面实施股东大会网络投票并对中小投资者单独计票情况进行披露，选举董事、监事的议案均采用累积投票方式。报告期内，公司共召开了1次年度股东大会和4次临时股东大会。

2．控股股东与上市公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，通过派驻董事、监事合规参与公司决策并进行监督，未干涉公司的依法决策和具体生产经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立，各自核算、独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部各职能部门独立运作。3．董事与董事会公司董事会对股东大会负责，由9名董事组成，其中3名独立董事。公司董事认真负责，勤勉尽职，从所有股东的利益出发履行职责。公司董事会下设薪酬与考核委员会、预算委员会、审计委员会、战略与可持续发展委员会、风险控制委员会及提名委员会共六个专门委员会，各专门委员会有效运作。报告期内，公司召开董事会会议19次，董事会下属各专门委员会合计召开会议27次。

4．监事与监事会公司监事会由3名监事组成，其中1名职工代表监事。公司监事会严格按照相关法律法规、《公司章程》《监事会议事规则》等规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会执行股东大会决议的情况、公司财务情况及董事高级管理人员履行职责的情况进行监督，切实履行在公司治理结构中的监督职能。报告期内，监事会召开会议9次，列席股东大会5次、董事会会议19次。5．绩效评价与激励约束机制公司建立高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，并不断完善。报告期内，董事会审议通过《2022年度董事长及高管人员绩效考核办法》《关于修订<公司2022年度高级管理人员绩效考核办法>的议案》《公司董事长及高级管理人员2021年度薪酬考核结果》《公司董事长及高级管理人员2020-2021年度延期薪酬考核结果》。公司2020年首次实施限制性股票激励计划，报告期内再次推出激励范围更广、考核标准更高的2022年股权激励计划并完成首次部分授予，本次激励计划拟授予限制性股票10,588.33万股，约占授予前总股本的5%，拟授予的激励对象近千人，充分调动公司高级管理人员及核心骨干员工的工作积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，实现公司的高质量和长远发展。6．利益相关者公司尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、消费者、社区等利益相关者的合法权益。公司重视社会责任，积极参与社会公益事业，树立负责任的上市公司形象。7．信息披露及内幕信息管理公司按照法律、法规、部门规章、交易所规范性文件和《公司章程》的规定披露公司重大信息，披露信息均真实、准确、完整，公司股东能够平等地获取公司重大信息。公司持续加强内幕信息知情人管理，并有序组织内幕信息知情人登记工作，有效防范内幕交易发生。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用 □不适用

2020年9月10日，国贸控股承诺：“1、在本公司作为厦门国贸控股股东期间，本公司保证不从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为；2、在本公司作为厦门国贸控股股东期间，本公司将公平对待各下属控股企业，保障各下属企业按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争；3、鉴于本公司下属其他子公司存在与厦门国贸业务范围重叠的情况，本公司将在法律和上市公司监管规定框架内，通过行使股东权利，充分明晰各下属公司的战略定位、发展方向及业务范围，减少或消除实质性同业竞争。4、本公司违反上述承诺给厦门国贸造成损失的，本公司将赔偿厦门国贸由此遭受的损失。”2021年6月，公司将国贸地产100%股权和国贸发展51%股权转让给国贸控股，本次交易完成后，公司基本退出房地产行业。公司已将剩余的房地产项目委托国贸控股下属公司经营管理，以避免本次资产出售后与控股股东在房地产行业的同业竞争。

三、股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2022年第一次临时股东大会	2022年1月24日	www.sse.com.cn	2022年1月25日	《关于申请2022年度银行等金融机构综合授信额度的议案》等8项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。具体内容详见《公司2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-11）。
2022年第二次临时股东大会	2022年4月12日	www.sse.com.cn	2022年4月13日	《关于<厦门国贸集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等3项非累积投票议案均审议通过并以累积投票议案表决形式选举曾源为公司第十届董事会非独立董事、选举陈纯为第十届监事会监事，不存在否决议案的情况。具体内容详见《公司2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-28）。
2021年年度股东大会	2022年5月11日	www.sse.com.cn	2022年5月12日	《公司董事会2021年度工作报告》等10项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。具体内容详见《公司2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-44）。
2022年第	2022	www.sse.com.cn	2022年	《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>

三次临时股东大会	年7月6日		7月7日	的议案》等8项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。具体内容详见《公司2022年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-58）。
2022年第四次临时股东大会	2022年11月15日	www.sse.com.cn	2022年11月16日	《关于公司申请统一注册2022-2024年度多品种债务融资工具（DFI）资质的议案》等2项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。具体内容详见《公司2022年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-74）。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、董事、监事和高级管理人员的情况

（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
高少镛	董事长	男	50	2021-02-26	2024-05-12	410,000	860,000	450,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	312.41	否
许晓曦	董事	男	53	2017-04-10	2024-05-12	0	0	0	/	0	是
吴韵璇	董事	女	50	2021-05-13	2024-05-12	330,000	780,000	450,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	234.30	是
吴韵璇	总裁（离任）	女	50	2021-02-26	2022-09-08	330,000	780,000	450,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	234.30	是
肖伟	董事	男	57	1999-05-20	2024-05-12	0	0	0	/	36.64	否
曾源	董事	男	41	2022-04-12	2024-05-12	200,000	200,000	0	/	43.90	是
	副总裁(离任)			2021-05-13	2022-03-11
	财务总监(离任)			2020-11-26	2022-03-11
詹志东	董事	男	48	2023-03-15	2024-05-12	0	0	0	/	0	是
刘峰	独立董事	男	56	2020-05-20	2024-05-12	0	0	0	/	18.00	否
戴亦一	独立董事	男	55	2020-05-20	2024-05-12	0	0	0	/	18.00	否
彭水军	独立董事	男	47	2022-01-24	2024-05-12	0	0	0	/	16.50	否
王燕惠	监事会主席	女	58	2016-05-26	2024-05-12	0	0	0	/	0	是
苏毅	监事	男	33	2023-03-15	2024-05-12	0	0	0	/	0	是
曾健	职工代表监事	男	52	2021-05-10	2024-05-12	0	0	0	/	53.37	否
蔡莹彬	总裁	男	43	2022-09-08	2024-05-12	330,000	780,000	450,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	310.11	否
蔡莹彬	常务副总裁（离任）	男	43	2021-12-20	2022-09-08	330,000	780,000	450,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	310.11	否
范丹	副总裁	女	49	2021-05-13	2024-05-12	330,000	780,000	450,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	185.73	否
范丹	董事会秘书	女	49	2017-12-04	2024-05-12	330,000	780,000	450,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	185.73	否
余励洁	副总裁、财务总监	女	47	2022-03-11	2024-05-12	0	350,000	350,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	140.80	是

王晓峰	副总裁	男	52	2022-01-17	2024-05-12	200,000	550,000	350,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	205.15	否
王永清	副总裁	男	42	2022-01-17	2024-05-12	125,000	575,000	450,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	218.20	否
陈金铭	董事（离任）	男	59	2011-07-13	2023-02-27	0	0	0	/	0	是
李植煌	董事（离任）	男	56	2009-04-30	2022-03-11	0	0	0	/	0	是
郑甘澍	独立董事（离任）	男	63	2016-01-19	2022-01-24	0	0	0	/	1.50	否
陈纯	监事（离任）	男	45	2022-04-12	2023-03-15	0	0	0	/	0	是
林瑞进	监事（离任）	男	46	2020-12-14	2022-04-12	0	0	0	/	0	是
朱大昕	副总裁（离任）	男	51	2018-05-18	2022-09-30	310,000	660,000	350,000	2022年股权激励计划授予限制性股票	119.31	是
合计	/	/	/	/	/	2,235,000	5,535,000	3,300,000	/	1,913.91	/

姓名	主要工作经历
高少镛	现任厦门国贸集团股份有限公司党委副书记、董事长，厦门国贸控股集团有限公司党委委员、副总经理，厦门国贸资本集团有限公司党委书记、董事长，世纪证券有限责任公司董事，厦门市跨国公司发展促进会副会长，厦门上市公司协会副会长。曾任厦门国贸集团股份有限公司总裁、副总裁、总裁助理、原贸易事业部总经理等职。
许晓曦	现任厦门国贸集团股份有限公司党委书记、董事，厦门国贸控股集团有限公司党委书记、董事长，厦门海翼集团有限公司党委书记，世纪证券有限责任公司董事，兼任厦门市跨国公司发展促进会会长、中国对外贸易经济合作企业协会副会长。曾任厦门金圆投资集团有限公司党委书记、董事长，厦门两岸区域性金融服务中心开发建设指挥部副总指挥，厦门金融控股有限公司董事长，厦门国际金融管理学院董事长，厦门国贸集团股份有限公司总裁、董事长，厦门海翼集团有限公司董事等职务。
吴韵璇	现任厦门国贸集团股份有限公司党委委员、副董事长，厦门国贸控股集团有限公司董事，厦门国贸资本集团有限公司党委副书记、总经理，世纪证券有限责任公司董事。曾任厦门国贸集团股份有限公司总裁、常务副总裁、副总裁、财务总监等职。
肖伟	现任厦门国贸集团股份有限公司董事、特聘法律总顾问，厦门大学法学院教授。
曾源	现任厦门国贸集团股份有限公司董事，厦门国贸控股集团有限公司总经理助理、资金管理部总经理、财务管理部总经理，厦门天马光电子有限公司董事，厦门国贸地产集团有限公司董事，厦门国贸资本集团有限公司董事，厦门海翼集团有限公司董事，厦门国贸会展集团有限公司董事，厦门信达股份有限公司董事等职。曾任厦门国贸集团股份有限公司副总裁、财务总监等职。
詹志东	现任厦门国贸集团股份有限公司董事、厦门国贸控股集团有限公司党委委员、董事、总经理助理、战略运营管理部总经理，厦门国贸会展集团有限公司董事长，中红普林集团有限公司董事长等职。曾任厦门国贸控股集团有限公司战略投资总监，厦门国贸资产运营集团有限公司总经理等职。
刘峰	现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，厦门大学管理学院教授，兼任福建傲农生物科技集团股份有限公司独立董事，瑞幸咖啡（中国）

	有限公司独立董事，安徽亚兰德新能源材料股份有限公司董事。曾任中山大学管理学院副院长，厦门大学管理学院副院长等职。
戴亦一	现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，厦门大学管理学院经济学与金融学教授、博士生导师，兼任厦门银行股份有限公司独立董事。
彭水军	现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，厦门大学经济学院副院长、教授、博士生导师。兼任中国世界经济学会副会长、福建省对外经济贸易学会会长。
王燕惠	现任厦门国贸集团股份有限公司监事会主席，厦门国贸控股集团有限公司副总经理，福建厦门经贸集团有限公司副董事长，厦门信达股份有限公司监事会主席，厦门海翼集团有限公司监事会主席等职。曾任厦门国贸集团股份有限公司董事。
苏毅	现任厦门国贸集团股份有限公司监事，厦门国贸控股集团有限公司法务风控部副总经理、职工监事，中红普林医疗用品股份有限公司董事等职。曾任厦门国贸控股集团有限公司法律事务管理部总经理助理，厦门信达股份有限公司法务部副总经理等职。
曾健	现任厦门国贸集团股份有限公司职工代表监事、财务部资深财务经理等职。曾任公司供应链事业部财务部高级经理等职。
蔡莹彬	现任厦门国贸集团股份有限公司党委委员、总裁，兼任厦门市进出口商会副会长、厦门市现代供应链联合会副会长、中国物流与采购联合会现代供应链研究院专家。曾任厦门国贸集团股份有限公司常务副总裁、副总裁、总裁助理、供应链事业部总经理。
范丹	现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁、董事会秘书。曾任厦门信达股份有限公司董事会秘书。
余励洁	现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁、财务总监。曾任厦门信达股份有限公司副总经理、财务总监，厦门信达股份有限公司监事，厦门国贸控股集团有限公司内控审计部总经理、财务管理部副总经理，中红普林医疗用品股份有限公司监事等职。
王晓峰	现任厦门国贸集团股份有限公司党委委员，副总裁，厦门国贸健康科技有限公司党支部书记、总经理。曾任厦门国贸集团股份有限公司总裁助理、战略发展事业部总经理、总裁办公室主任等职。
王永清	现任厦门国贸集团股份有限公司党委委员，副总裁。曾任厦门国贸集团股份有限公司总裁助理，供应链事业部副总经理，农产品中心总经理，纸业中心总经理等职。

其它情况说明

√适用 □不适用

1．2022年1月17日，公司第十届董事会2022年度第二次会议聘任王晓峰先生、王永清先生为公司副总裁。2．原独立董事郑甘澍先生连任满六年，卸任公司独立董事职务；2022年1月24日，公司2022年第一次临时股东大会选举彭水军先生为公司第十届董事会独立董事。

3．2022年3月11日，公司董事李植煌先生因工作调整辞去公司董事职务；公司监事林瑞进先生因工作调整辞去公司监事职务（2022年4月12日生效）；公司副总裁、财务总监曾源先生因工作调整辞去公司副总裁、财务总监职务；同日，公司第十届董事会2022年度第四次会议聘任余励洁女士为公司副总裁、财务总监；2022年4月12日，公司2022年第二次临时股东大会选举曾源先生为公司第十届董事会非独立董事，选举陈纯先生为公司第十届监事会监事。

4．2022年9月30日，公司副总裁朱昕先生因工作调整辞去公司副总裁职务。5．2023年2月27日，公司董事陈金铭先生因工作调整辞去公司董事职务；公司监事陈纯先生因工作调整辞去公司监事职务（2023年3月15日生效）；2023年3月15日，公司2023年第二次临时股东大会选举詹志东先生为公司第十届董事会非独立董事，选举苏毅先生为公司第十届监事会监事。

（二）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
高少镛	厦门国贸控股集团有限公司	党委委员、副总经理	2021年2月
许晓曦	厦门国贸控股集团有限公司	党委书记、董事长	2017年3月
吴韵璇	厦门国贸控股集团有限公司	董事	2018年11月
曾源	厦门国贸控股集团有限公司	财务管理部总经理	2022年3月
	厦门国贸控股集团有限公司	党委委员	2023年1月
	厦门国贸控股集团有限公司	资金管理部总经理	2023年2月
	厦门国贸控股集团有限公司	总经理助理	2023年3月
詹志东	厦门国贸控股集团有限公司	董事	2020年1月
	厦门国贸控股集团有限公司	党委委员	2023年1月
	厦门国贸控股集团有限公司	战略运营管理部总经理	2023年1月
	厦门国贸控股集团有限公司	总经理助理	2023年3月
王燕惠	厦门国贸控股集团有限公司	副总经理	2006年5月
苏毅	厦门国贸控股集团有限公司	法务风控部副总经理、职工监事	2022年11月
陈金铭	厦门国贸控股集团有限公司	原党委委员、副董事长	2012年12月	2023年2月
陈纯	厦门国贸控股集团有限公司	原战略运营管理部副总经理	2022年4月	2023年1月
在股东单位任职情况的说明

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务
高少镛	厦门市跨国公司发展促进会	副会长
	厦门上市公司协会	副会长
	厦门国贸资本集团有限公司	党委书记、董事长
	世纪证券有限责任公司	董事
许晓曦	世纪证券有限责任公司	董事
	厦门市跨国公司发展促进会	会长
	厦门海翼集团有限公司	党委书记、董事
陈金铭	厦门市人民对外友好协会第二届理事会	常务理事
吴韵璇	世纪证券有限责任公司	董事
	厦门海翼融资租赁有限公司	董事长
	国贸期货有限公司	董事
	厦门国贸金融控股有限公司	董事长
	厦门国贸资本集团有限公司	党委副书记、总经理
肖伟	厦门大学法学院	教授
	中国法学会证券法研究会	常务理事
	福建省经济法学研究会	会长
	福建省国际经济法学研究会	副会长
	厦门市金融法学研究会	会长

	福建省企业法律工作协会	副会长
	中国国际经济贸易仲裁委员会	仲裁员
	海峡两岸仲裁中心	调解员
	厦门仲裁委员会	仲裁员
	泉州仲裁委员会	仲裁员
	广州仲裁委员会	仲裁员
	福建龙净环保股份有限公司	独立董事
	大博医疗科技股份有限公司	独立董事
	厦门法拉电子股份有限公司	独立董事
	麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司	独立董事
	厦门燕之屋生物工程股份有限公司	独立董事
	福建英合律师事务所	律师
曾源	厦门天马光电子有限公司	董事
	厦门国贸地产集团有限公司	董事
	厦门国贸资本集团有限公司	董事
	厦门海翼集团有限公司	董事
	厦门国贸会展集团有限公司	董事
	厦门信达股份有限公司	董事
	中红普林医疗用品股份有限公司	董事
	厦门启润实业有限公司	董事
	中红普林集团有限公司	董事
	厦门国贸教育集团有限公司	董事
詹志东	厦门国贸会展集团有限公司	党委书记、董事长
	中红普林集团有限公司	董事长
	厦门海翼集团有限公司	董事
	厦门国贸地产集团有限公司	董事
	厦门国贸资本集团有限公司	董事
	厦门国贸教育集团有限公司	董事
	国贸控股（香港）投资有限公司	董事
	中红普林医疗用品股份有限公司	董事
	厦门信达股份有限公司	董事
刘峰	厦门大学管理学院	教授
	福建傲农生物科技集团股份有限公司	独立董事
	瑞幸咖啡（中国）有限公司	独立董事
	安徽亚兰德新能源材料股份有限公司	董事
戴亦一	厦门大学管理学院	教授
	广东荣晖农业股份有限公司	董事
	厦门银行股份有限公司	独立董事
彭水军	厦门大学国际经济与贸易系	教授、博士生导师
	厦门大学经济学院	副院长
	中国世界经济学会	副会长
	福建省对外经济贸易学会	法定代表人、会长
王燕惠	福建省海峡品牌经济发展研究院	副院长
	厦门信达股份有限公司	监事会主席
	厦门海翼集团有限公司	监事会主席
	厦门国贸教育集团有限公司	监事会主席
	厦门国贸资本集团有限公司	监事会主席
	厦门国贸地产集团有限公司	监事会主席
	厦门国贸会展集团有限公司	监事会主席

	厦门天竺山旅游风景区投资开发有限公司	监事会主席
	厦门闽台轮渡有限公司	监事会主席
苏毅	厦门信达股份有限公司	董事
	厦门海翼集团有限公司	董事
	中红普林集团有限公司	董事
	中红普林医疗用品股份有限公司	董事
	香港兴厦有限公司	董事
陈纯	厦门海翼集团有限公司	党委委员、副总经理
蔡莹彬	厦门远达国际货运代理有限公司	董事
	上海大宗商品仓单登记有限责任公司	董事
	厦门市现代供应链联合会	副会长
	厦门市进出口商会	副会长
	中国物流与采购联合会现代供应链研究院	专家
王永清	鄂农发（厦门）农产有限公司	董事
王晓峰	厦门养老服务促进会	副会长
朱大昕	国贸期货有限公司	董事长
	厦门国贸金融控股有限公司	总经理、董事
	厦门金海峡投资有限公司	董事长
	福建金海峡融资担保有限公司	董事
	福建金海峡典当有限公司	董事
	深圳金海峡融资租赁有限公司	董事
	国贸启润资本管理有限公司	董事
	深圳金海峡商业保理有限公司	董事
	厦门国贸资产管理有限公司	董事长
	厦门国贸资本集团有限公司	副总经理
在其他单位任职情况的说明

（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	董事、监事的报酬由公司股东大会决定，公司高级管理人员报酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	公司董事长及高级管理人员的报酬根据公司第九届董事会2021年度第一次会议及2020年年度股东大会审议通过的《公司董事长及高级管理人员薪酬与绩效管理制度》、第十届董事会2022年度第十一次会议审议通过的《2022年度董事长及高管人员绩效考核办法》、第十届董事会2022年度第十七次会议审议通过的修订后的《公司2022年度高级管理人员绩效考核办法》确定；公司独立董事的报酬按照2021年年度股东大会审议通过的《关于调整独立董事报酬的议案》执行。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司所披露的报酬与实际发放情况相符，董事、监事、高级管理人员报酬情况详见上文“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	报告期内，全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬合计1,913.91万元。

（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
王晓峰	副总裁	聘任	工作需要
王永清	副总裁	聘任	工作需要
郑甘澍	原独立董事	离任	连任满6年
彭水军	独立董事	选举	补选独立董事
李植煌	原董事	离任	工作调整
曾源	原副总裁、原财务总监	离任	工作调整
林瑞进	原监事	离任	工作调整
余励洁	副总裁、财务总监	聘任	工作需要
曾源	董事	选举	补选董事
陈纯	原监事	选举	补选监事
朱大昕	原副总裁	离任	工作调整
陈金铭	原董事	离任	工作调整
陈纯	原监事	离任	工作调整
詹志东	董事	选举	补选董事
苏毅	监事	选举	补选监事

（五）近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

（六）其他

□适用 √不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第十届董事会2022年度第一次会议	2022年1月5日

《关于申请2022年度银行等金融机构综合授信额度的议案》等10项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。

第十届董事会2022年度第二次会议	2022年1月17日	《关于聘任王晓峰先生为公司副总裁的议案》等2项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第三次会议	2022年1月24日	《关于调整公司第十届董事会专门委员会成员的议案》1项议案审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第四次会议	2022年3月11日	《关于提名余励洁女士为公司副总裁、财务总监候选人的议案》等2项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第五次会议	2022年3月25日	《关于<厦门国贸集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等5项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第六次会议	2022年4月12日	《关于调整公司第十届董事会专门委员会成员的议案》等2项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第七次会议	2022年4月19日	《公司董事会2021年度工作报告》等14项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第八次会议	2022年4月27日	《公司2022年第一季度报告》1项议案审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第九次会议	2022年5月6日	《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》等2项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。

第十届董事会2022年度第十次会议	2022年6月15日	《关于对外捐赠事项的议案》1项议案审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十一次会议	2022年6月20日	《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》等11项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十二次会议	2022年7月26日	《公司董事长及高级管理人员2021年度薪酬考核结果》等3项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十三次会议	2022年8月24日	《<公司2022年半年度报告>及其摘要》等2项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十四次会议	2022年9月7日	《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》1项议案审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十五次会议	2022年9月8日	《关于选举公司副董事长的议案》等2项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十六次会议	2022年10月19日	《关于收购资产的议案》1项议案审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十七次会议	2022年10月26日	《公司2022年第三季度报告》等6项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十八次会议	2022年11月30日	《公司董事长及高级管理人员2020-2021年度延期薪酬考核结果》等2项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。
第十届董事会2022年度第十九次会议	2022年12月29日	《关于出售资产暨关联交易的议案》1项议案审议通过，不存在否决议案的情况。

六、董事履行职责情况

（一）董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
董事姓名	是否独立董事	本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
高少镛	否	19	19	7	0	0	否	5
许晓曦	否	19	19	12	0	0	否	4
陈金铭	否	19	19	8	0	0	否	5
李植煌	否	4	4	3	0	0	否	1（任职期内）
吴韵璇	否	19	19	8	0	0	否	5
曾源	否	15	15	5	0	0	否	3（任职期内）
肖伟	否	19	19	12	0	0	否	5
刘峰	是	19	19	15	0	0	否	5
戴亦一	是	19	19	15	0	0	否	5
彭水军	是	19	19	15	0	0	否	5

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	19
其中：现场会议次数	1
通讯方式召开会议次数	7
现场结合通讯方式召开会议次数	11

（二）董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

（三）其他

□适用 √不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

（1）董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	刘峰、戴亦一、曾源
提名委员会	彭水军、刘峰、许晓曦
薪酬与考核委员会	戴亦一、詹志东、刘峰
战略与可持续发展委员会	许晓曦、高少镛、肖伟、曾源、詹志东、戴亦一、彭水军
预算委员会	刘峰、许晓曦、曾源
风险控制委员会	高少镛、吴韵璇、肖伟、曾源、詹志东

注：

1．2022年3月11日，公司董事李植煌先生因工作调整辞去董事及董事会专门委员会职务；2022年4月12日，公司2022年第二次临时股东大会选举曾源先生为公司董事，同日，公司第十届董事会2022年度第六次会议审议通过《关于调整公司第十届董事会专门委员会成员的议案》，原由李植煌先生担任的公司第十届董事会审计委员会、预算委员会、战略发展委员会及风险控制委员会成员相应调整为由曾源先生担任。2．2023年2月27日，公司董事陈金铭先生因工作调整辞去董事及董事会专门委员会职务；2023年3月15日，公司2023年第二次临时股东大会选举詹志东先生为公司董事。同日，公司第十届董事会2023年度第六次会议审议通过《关于调整公司第十届董事会专门委员会成员的议案》，原由陈金铭先生担任的公司第十届董事会战略与可持续发展委员会、风险控制委员会、薪酬与考核委员会成员相应调整为由詹志东先生担任；并审议通过《关于公司董事会战略发展委员会更名并修订委员会实施细则的议案》，公司董事会战略发展委员会更名为董事会战略与可持续发展委员会。

（2）报告期内审计委员会召开7次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年1月5日	1．审议《关于公司与厦门国贸控股集团有限公司及其控制企业2022年度日常关联交易预计的议案》。	1．审计委员会认为本次关联交易事项是基于公司日常经营需要而进行，交易定价原则为按市场价格定价，符合公平合理的原则，不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意将本议案提交董事会审议。 2．议案均获非关联董事全票同意通过。	无
2022年4月8日	1．审阅年审会计师出具初步审计意见后的《公司2021年度财务报表及附注》； 2．与年审会计师就公司审计报告中关键审计事项等审计过程中的重要事项进行沟通； 3．审议《关于支付审计机构2021年度审计费用的议案》；	议案均获全票同意通过。	无

	4．审议《关于续聘2022年度审计机构的议案》； 5．审议《公司2021年度内部控制评价报告》； 6．审议《公司2021年度审计工作总结及2022年度审计工作计划》； 7．审议《公司董事会审计委员会2021年度履职情况报告》； 8．审阅《关于公司关联人名单的议案》； 9．听取《公司2021年期货套期保值业务专项审计报告》。
2022年4月19日	1．审议《公司2021年年度报告》及其摘要； 2．审议《公司2021年度财务决算报告》； 3．审议《公司2021年度提取信用和资产减值准备、进行资产核销的议案》； 4．审议《关于调增2022年度从控股股东借款额度的议案》； 5．审议《关于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司进行2021年度审计工作的总结报告》。	1．审计委员会认为公司2021年年度报告及其摘要所包含的信息能够真实、完整、准确地反映出公司2021年度的经营管理和财务状况等事项。在审计委员会出具本意见之前，审计委员会成员未发现与公司2021年年度报告相关的欺诈、舞弊行为和重大错报的可能性。 2．审计委员会认为本次计提信用和资产减值准备、进行资产核销事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，计提信用和资产减值准备、进行资产核销的依据充分，体现了会计谨慎性原则，有助于更加公允地反映公司截至2021年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性。 3．议案均获全票同意通过。	无
2022年4月27日	1．审议《公司2022年第一季度报告》。	1．审计委员会认为公司2022年第一季度财务报告所包含的信息能够真实、完整、准确地反映出公司2022年第一季度的经营管理和财务状况等事项。在审计委员会提出本意见之前, 审计委员会成员未发现与公司2022年第一季度财务报告相关的欺诈、舞弊行为和重大错报的可能性。 2．议案获全票同意通过。	无
2022年8月24日	1．审议《公司2022年半年度报告》及其摘要； 2．审议《公司2022年上半年审计工作总结及下半年审计工作计划》； 3．审议《公司2022年1-6月重大事件实施情况专项检查报告》。	1．审计委员会认为公司2022年半年度财务报告所包含的信息能够真实、完整、准确地反映出公司2022年半年度的经营管理和财务状况等事项。在审计委员会提出本意见之前，审计委员会成员未发现与公司2022年半年度财务报告相关的欺诈、舞弊行为和重大错报的可能性。 2．议案均获全票同意通过。	无
2022年10月26日

1．审议《公司2022年第三季度报告》；2．审议《关于修订<公司董事会审计委员会实施细则>的议案》。

1．审计委员会认为，《公司2022年第三季度报告》所包含的信息能够真实、完整、准确地反映出公司2022年三季度的经营管理和财务状况等事项。在审计委员会出具本意见之前，审计委员会成员未发现与

无

		公司2022年三季度报告相关的欺诈、舞弊行为和重大错报的可能性。 2．议案均获全票同意通过。
2022年12月29日	1．审议《关于出售资产暨关联交易的议案》。	1．审计委员会认为（1）本次关联交易遵循了公平、公正、自愿、诚信的原则，不存在损害公司或股东特别是中小股东利益的情形；（2）本次关联交易事项需提交公司董事会审议批准，董事会在审议表决此事项时，关联董事需回避表决。同意公司进行上述关联交易，并同意将此项议案提交董事会审议。 2．议案均获关联董事全票同意通过。	无

（3）报告期内提名委员会召开6次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年1月5日	1．审议《关于推荐公司第十届董事会独立董事候选人的议案》。	提名委员会通过学历、专业知识、工作经历和经验等相关情况的审查，同意提名公司第十届董事会独立董事候选人。	无
2022年1月17日	1．审议《关于提名王晓峰先生为公司副总裁候选人的议案》； 2．审议《关于提名王永清先生为公司副总裁候选人的议案》。	提名委员会通过学历、专业知识、工作经历和经验等方面的考察，提名王晓峰先生为公司副总裁候选人、提名王永清先生为公司副总裁候选人。	无
2022年1月24日	1．审议《选举公司第十届董事会提名委员会主任委员》。	提名委员会选举彭水军先生为公司第十届董事会提名委员会主任委员，任期与其董事任期一致。	无
2022年3月11日

1．审议《关于提名余励洁女士为公司副总裁、财务总监候选人的议案》；2．审议《关于提名曾源先生为公司第十届董事会非独立董事候选人的议案》。

		提名委员会通过学历、专业知识、工作经历和经验等方面的考察，提名余励洁女士为公司副总裁及财务总监候选人、提名曾源先生为公司第十届董事会非独立董事候选人。	无
2022年9月8日	1．审议《关于提名蔡莹彬先生为公司总裁候选人的议案》。	提名委员会通过教育背景、工作经历、履职能力、专业能力、与上市公司是否存在利益冲突、是否有违法违规情况等方面的考察，提名蔡莹彬先生为公司总裁候选人。	无
2022年10月26日	1．审议《关于修订<公司董事会提名委员会实施细则>的议案》。	议案获全票同意通过。	无

（4）报告期内薪酬与考核委员会召开7次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年3月25日	1．审议《关于<厦门国贸集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》； 2．审议《关于<厦门国贸集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划	议案均获全票同意通过。	无

	实施考核管理办法>的议案》。
2022年4月19日	1．审核《公司2021年年报披露的董监高薪酬情况》； 2．审议《关于购买董监高责任险的议案》； 3．审议《关于调整公司独立董事报酬的议案》。	议案均获全票同意通过。	无
2022年6月20日	1．审议《2022年度董事长及高管人员绩效考核办法》。	议案均获全票同意通过。	无
2022年7月26日	1．审议《公司董事长及高级管理人员2021年度薪酬考核结果》； 2．审议《公司高级管理人员聘任协议》及《公司高级管理人员任期经营责任书》。	议案均获全票同意通过。	无
2022年9月7日	1．审议《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。	1．薪酬薪酬与考核委员会认为：根据公司《2020年限制性股票激励计划》的相关规定，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，本次解除限售安排符合有关规定，同意公司按照《2020年限制性股票激励计划》的相关规定，为符合条件的132名激励对象在第一个解除限售期共计5,073,750股限制性股票办理解除限售相关事宜。 2．议案均获全票同意通过。	无
2022年10月26日	1．审议《关于修订<公司2022年度高级管理人员绩效考核办法>的议案》； 2．审议《关于修订<公司董事会薪酬与考核委员会实施细则>的议案》。	议案均获全票同意通过。	无
2022年11月30日	1．审议《公司董事长及高级管理人员2020-2021年度延期薪酬考核结果》。	议案均获全票同意通过。	无

（5）报告期内战略与可持续发展委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年5月13日	1．审议《关于修订<公司董事会战略发展委员会实施细则>的议案》。	议案均获全票同意通过。	无

注：公司于2023年3月15日召开第十届董事会2023年度第六次会议，会议审议通过《关于公司董事会战略发展委员会更名并修订委员会实施细则的议案》，公司战略发展委员会更名为战略与可持续发展委员会。

（6）报告期内预算委员会召开4次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年4月8日	1．审议《公司2022年度预算案》。	议案均获全票同意通过。	无

2022年7月22日	1．审议《公司2021年度预算执行报告》； 2．审议《公司2022年一季度预算执行报告》。	议案均获全票同意通过。	无
2022年10月26日	1．审议《关于修订<公司董事会预算委员会实施细则>的议案》。	议案均获全票同意通过。	无
2022年11月30日	1．审议《公司2022年度预算调整方案》。	议案均获全票同意通过。	无

（7）报告期内风险控制委员会召开2次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年10月24日	1．审议《关于收购资产的议案》。	议案均获全票同意通过。	无
2022年10月26日	1．审议《关于修订<公司董事会风险控制委员会实施细则>的议案》。	议案均获全票同意通过。	无

（8）存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

（一）员工情况

母公司在职员工的数量	329
主要子公司在职员工的数量	6,607
在职员工的数量合计	6,936
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	191
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	2,790
销售人员	2,813
技术人员	172
财务人员	409
行政人员	752
合计	6,936
教育程度
教育程度类别	数量（人）
研究生	667
本科	2,960
其他	3,309
合计	6,936

（二）薪酬政策

√适用 □不适用

公司以“公平合理、绩效激励、人才吸引”为原则，建立与公司发展战略相适应的薪酬政策，并持续优化薪酬体系。通过外部调研，确保公司薪酬水平的市场竞争力；以绩效为指引，实施行业差异化、岗位差异化薪酬标准，保障公司薪酬水平的内部公平。公司设立管理、专业双通道，制定相应分级宽带薪酬管理办法，完备的薪酬体系充分调动职工积极性，有效吸引并留住人才，为公司战略目标的实现提供人才保障。

（三）培训计划

√适用 □不适用

公司不断优化人才培养体系，形成了纵向“锐”系列管理进阶培训，横向“菁”系列多元专业赋能的学习项目矩阵，依托数字化学习平台“国贸i学堂”打造智慧课堂和数字学习生态圈，加强企业文化教育宣贯，为员工提供满足个人成长和企业需求的学习方案，保障员工与企业的共同发展。

（四）劳务外包情况

□适用 √不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1．公司现金分红政策的制定情况

公司于2020年制定了《厦门国贸集团股份有限公司未来三年（2021年-2023年）股东回报规划》。2021-2023年度，除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，每年以现金方式分配的利润不少于当年度归属于上市公司股东的净利润的30%。

特殊情况是指：（1）审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见以外的审计报告。

（2）公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出事项是指：公司未来十二个月内拟发生对外投资或收购资产等事宜（募集资金项目除外），且预计所需资金累计达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%。（3）合并报表或母公司报表累计未分配利润小于当年度归属于上市公司股东净利润的30%。

公司利润分配方案的审议程序为：公司在制定利润分配具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司利润分配的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出利润分配提案，并直接提交董事会审议。

公司的利润分配方案应分别提交董事会、监事会审议，形成专项决议后提交股东大会审议。

股东大会对利润分配具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式。

公司因章程规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。2．公司2021年度利润分配方案的执行情况2022年5月11日，公司召开2021年年度股东大会审议通过了2021年度利润分配方案：公司向全体股东每10股派发现金红利人民币5元（含税）。本次利润分配实施方案于2022年6月23日公告（信息详见2022年6月23日刊载于上交所网站http://www.sse.com.cn 以及《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》的公司2022-57号公告），并于2022年6月29日实施完毕。本次利润分配以公司总股本2,200,982,757股为基数，每股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金红利1,100,491,378.50元。公司2021年度利润分配方案的执行，符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红比例明确，履行了相关的决策程序。股东大会审议2021年度利润分配方案时，公司提供了网络投票方式，以保证中小股东有表达意见和诉求的机会，保护其合法权益。

3．公司2022年度利润分配预案的制定情况

经董事会决议，公司2022年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利人民币6.50元（含税）。截至2023年3月31日，公司总股本2,200,982,757股，以此计算合计拟派发现金红利1,430,638,792.05元（含税），现金分红比例为39.86%。公司本年度不进行资本公积金转增及送股。

本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。

（二）现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

（三）报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

（四）本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	6.50
每10股转增数（股）	0
现金分红金额（含税）	1,430,638,792.05
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	3,588,991,609.17
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	39.86
以现金方式回购股份计入现金分红的金额	0
合计分红金额（含税）	1,430,638,792.05
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	39.86

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司于2022年3月25日和2022年4月12日分别召开第十届董事会2022年度第五次会议和2022年第二次临时股东大会，审议通过《厦门国贸集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》等相关议案。本次计划拟授予限制性股票10,588.33万股，其中首次拟授予8,470.67万股，首次激励对象为972人，授予价格为4.50元/股。 2022年5月6日，公司第十届董事会2022年度第九次会议审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定了限制性股票首次授予日为2022年5月6日，授予对象由972人调整为958人，首次授予限制性股票的数量不变，仍为8,470.67万股。 2022年6月8日，完成首次授予登记，实际授予对象为947人，实际授予数量为8,408.67万股。	具体内容详见：《厦门国贸集团股份有限公司董事会决议公告》（公告编号：2022-18）、《厦门国贸集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》《厦门国贸集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）摘要公告》（公告编号：2022-20）、《厦门国贸集团股份有限公司关于2022年限制性股票激励计划获得厦门国贸控股集团有限公司批复的公告》（公告编号：2022-25）、《厦门国贸集团股份有限公司监事会关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公告编号：2022-26）、《厦门国贸集团股份有限公司2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-28）、《厦门国贸集团股份有限公司关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》（公告编号：2022-41）、《厦门国贸集团股份有限公司关于2022年限制性股票激励计划首次授予结果公告》（公告编号：2022-46）。
2022年3月25日，公司第十届董事会2022年度第五次会议审议通过《关于回购注销2020限制性股票激励计划部分激励对象限制性股票的议案》，同意回购注销7名首次授予激励对象已获授但尚	具体内容详见：《厦门国贸集团股份有限公司董事会决议公告》（公告编号：2022-18）、《厦门国贸集团股份有限公司关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分激励对

未解除限售的限制性股票77万股。公司已根据法律规定就本次回购注销事项履行了债权人通知程序。上述回购限制性股票于2022年5月25日完成注销登记。 2022年9月7日，公司召开第十届董事会2022年度第十四次会议及第十届监事会2022年度第八次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。

象限制性股票的公告》（公告编号：2022-22）、《厦门国贸集团股份有限公司关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》（公告编号：2022-23）、《厦门国贸集团股份有限公司股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2022-45）、《厦门国贸集团股份有限公司关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售暨上市的公告》（公告编号：2022-68）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

√适用 □不适用

单位:股

姓名	职务	年初持有限制性股票数量	报告期新授予限制性股票数量	限制性股票的授予价格（元）	已解锁股份	未解锁股份	期末持有限制性股票数量	报告期末市价（元）
高少镛	董事长	390,000	450,000	4.50	128,700	711,300	711,300	7.14
吴韵璇	副董事长	310,000	450,000	4.50	102,300	657,700	657,700	7.14
蔡莹彬	总裁	310,000	450,000	4.50	102,300	657,700	657,700	7.14
范丹	副总裁、董事会秘书	310,000	450,000	4.50	102,300	657,700	657,700	7.14
余励洁	副总裁、财务总监	0	350,000	4.50	0	350,000	350,000	7.14
王晓峰	副总裁	200,000	350,000	4.50	66,000	484,000	484,000	7.14
王永清	副总裁	125,000	450,000	4.50	41,250	533,750	533,750	7.14
朱大昕	原副总裁	310,000	350,000	4.50	102,300	557,700	557,700	7.14
合计	/	1,955,000	3,300,000	/	645,150	4,609,850	4,609,850	/

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司高级管理人员的报酬根据公司2020年年度股东大会通过的《公司董事长及高级管理人员薪酬与绩效管理制度》、第十届董事会2022年度第十一次会议通过的《2022年度董事长及高管人员绩效考核办法》及第十届董事会2022年度第十七次会议通过的修订后的《公司2022年度高级管理人员绩效考核办法》确定。

通过对高管人员实行与经营目标相挂钩、基本收入与绩效收入相结合的年薪制，加强了对高管人员的长效激励和有效约束。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

详见公司于2023年4月21日在上海证券交易所网站披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

公司高度重视子公司的管理与控制。报告期内，公司根据《战略管理制度》《投资管理制度》《定期报告管理规定》《风险指标监控管理规定》《重大信息内部报告制度》等公司规章制度，对子公司的组织架构、战略布局、经营决策、交易管控、内部监督、规范运作等重大事项进行管理。公司通过委派子公司董事、监事、高级管理人员、财务负责人对子公司董事会、监事会及日常经营管理进行有效管控，并制订分级审批权限，规范子公司经营及投资行为；指导子公司建立职责明确的内部制度、生产经营工作机制、业务指引等，落实子公司各部门、各岗位职责，明确奖惩机制；推进子公司业务审批信息化建设，将内控要求嵌入业务流程和重点环节，通过信息化手段对关键内控节点开展精准管理，确保各项经营管理决策和执行活动可控制、可追溯、可检查；通过设置风险监控指标，反馈子公司经营状况，并对异常关键指标进行预警、提示；通过风险排查方式，检查子公司业务和流程管理方面的执行情况，并提出整改措施及完善建议。报告期内，不存在子公司失去控制的现象。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度的内部控制进行了审计，认为公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详见公司于2023年4月21日在上海证券交易所网站披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无应整改问题。

十六、其他

□适用 √不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

是否建立环境保护相关机制	否
报告期内投入环保资金（单位：万元）	0

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

√适用 □不适用

公司及下属子公司不属于环境保护部门公示的重点排污单位。报告期内，公司及下属子公司严格执行国家有关环境保护的法律法规，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故发生，未发生因环境问题而导致的行政处罚。

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

详见公司于2023年4月21日在上海证券交易所网站披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年度环境、社会及治理报告》之“环境”章节。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	是
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）	在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品

具体说明

√适用 □不适用

1．公司深耕黑色金属领域，将数智化产品与绿色发展、产品全生命周期理念共同融入供应链一体化综合服务之中，通过绿色采购、绿色物流、智慧仓储、推广可再生资源、绿色钢材等措施，带动上下游产业伙伴持续提高资源利用效率，逐步实现钢铁行业碳减排的目标。报告期内，公司携手淡水河谷公司、福建省三钢（集团）有限责任公司签署《开发炼钢脱碳解决方案谅解备忘录》，

共同推进可持续的绿色钢铁之路。公司的“钢铁行业绿色供应链管理”项目获评《每日经济新闻》“清馨2022绿色实践先锋入围项目”。

2．“国贸碳链”智慧能碳管理系统以工业互联网为抓手，开展碳中和项目，并挑选自有仓库、工厂、船舶进行碳减排试点，助推产业生态实现精准减排。例如，公司旗下日照五莲轮胎工厂目前已基本完成对空气压缩机站的数字化改造，全年可生产1,500万立方米的“低碳”压缩空气，为工厂每年降低成本53万元，提升了设备的运行效率、减少停产损失。3．公司支持“绿色航运走廊”建设与绿色航线的开发，并在航运中优先使用水性船舶防腐涂料，以减少沥青基环氧树脂涂料对海洋酸化产生的影响；优先使用“岸电应用”，即由岸边设施向停泊运载船只提供电力，以减少船舶自身耗油耗电产生的碳排放。报告期内，公司旗下厦门启润零碳数字科技有限公司为子公司厦门国贸海运有限公司所运营的厦门大学“嘉庚”号科考船设计了智慧岸电解决方案，替代其在港期间的柴油的消耗。智慧岸电系统采用一体化集装箱方案设计，采用双回路设计，可以同时为“嘉庚”号和码头重型设备（含船只）供电。智慧岸电解决方案每年可实现温室气体减排量91吨。4．厦门国贸同歆实业有限公司在坚持有色金属供应链主业的基础上，积极响应国家“双碳”战略，自2021年开始正式介入碳排放业务领域，交易碳排放配额及碳减排量，业务范围覆盖广东、福建、上海、深圳等国内各地区，并已在欧盟碳市场开展业务。厦门国贸同歆实业有限公司作为第二十二届中国国际贸易洽谈会唯一碳汇服务商，根据展位搭建耗电、会场用电、服务车辆耗能及会议用品使用情况数据，核算出相对应的碳排放量，并通过采购福建省林业碳汇（FFCER）的方式，培育省内林业，将“展会用碳”转化为“林地固碳”，实现碳中和。

5．报告期内，国贸金控大力投建分布式屋顶光伏发电项目、为企业建设分布式光伏电站提供融资租赁服务，通过科学、创新的综合金融模式助力企业降本增效，有效促进了清洁能源对传统发电方式的替换，对进一步优化能源供给结构、实现节能减排具有重要作用。

6．公司开发“国贸云链·智签”电子签章系统、“国贸云链·浆纸e站”系统等智能化平台，持续提高单据电子化水平，践行绿色无纸化运营。公司推行低碳会议，督促员工随手关灯关水，倡导员工绿色出行，采用节能环保材料装修办公室，助力实现“双碳”目标。

详见公司于2023年4月21日在上海证券交易所网站披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年度环境、社会及治理报告》。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用 □不适用

详见公司于2023年4月21日在上海证券交易所网站披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年度环境、社会及治理报告》。

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	107.14
其中：资金（万元）	53.27
物资折款（万元）	53.87
惠及人数（人）	/

具体说明

√适用 □不适用

1．“爱与梦飞翔”社会公益主题品牌活动2005年，公司创立了“爱与梦飞翔”公益品牌，长期聚焦开展关爱青少年儿童健康成长之公益活动。报告期内，公司组织多场“爱与梦飞翔”社会公益主题品牌活动，内容涉及捐资助学、文教卫生、扶贫济困等，如向厦门市特殊教育学校、厦门市文安小学等学生捐资助学；在世界读书日发起“开卷有益”捐书活动；举办“爱与梦飞翔”公益盲盒、公益画展义卖捐赠；举办“爱梦开学礼”公益活动，组织员工为城中村图书馆捐献书籍近2,000册；通过厦门市红十字会向厦门大学附属心血管病医院、复旦大学附属儿科医院厦门分院（厦门市儿童医院）等单位捐赠儿童口罩。2．关爱老人女性，创造健康生活公司一如既往的秉持扶弱济困的社会责任感，关注老人女性等弱势群体。公司旗下子公司国贸康养以湖里区金山街道社区养老照料中心为起点，开展社区助老养老，帮助老年人享受健康美好的晚年生活；报告期内，公司对湖柑村、新圩社区、金柄村困难群众、福建省军区厦门第二离职干部休养所的离退休军队老干部进行慰问；公司党委、国贸康养、健康科技还开展了系列爱老、助老等志愿服务活动，为老人们送去温暖与关怀；国贸金控与厦门市美丽心灵志愿服务队等其他单位携手走进集美双岭村，与村两委共同开展“感恩在心爱在行动”母亲节主题活动；除此之外，国贸期货还通过党建共建、爱心结及社区活动等方式履行企业社会责任。详见公司于2023年4月21日在上海证券交易所网站披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年度环境、社会及治理报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

具体说明

√适用 □不适用

公司认真落实党中央、国务院乡村振兴战略，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，如报告期内公司通过消费帮扶方式购买甘肃省静宁县、福建省屏南县、临夏州当地农产品，金额超百万元；子公司天津启润投资有限公司通过天津市河西区红十字会捐赠80万元资金，定向支持天津市河西区对口帮扶甘肃省平凉市庄浪县、崆峒区和甘南州卓尼县的发展建设等。

详见公司于2023年4月21日在上海证券交易所网站披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年度环境、社会及治理报告》。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

（一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺类型	承诺方	承诺内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	解决关联交易	国贸控股	1．在本次交易完成后，本公司及本公司控制的企业（如有）将尽可能避免和减少与厦门国贸（含其下属企业，下同）的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及本公司控制的企业（如有）将与厦门国贸依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及厦门国贸章程等的规定，依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务，保证关联交易定价公允合理，交易条件公平，保证不利用关联交易非法转移厦门国贸的资金、利润，亦不利用该类交易从事任何损害厦门国贸及其他股东合法权益的行为；2．本公司违反上述承诺给厦门国贸造成损失的，本公司将赔偿厦门国贸由此遭受的损失。	2020年9月10日；长期有效	否	是
与重大资产重组相关的承诺	解决同业竞争	国贸控股	1．在本公司作为厦门国贸控股股东期间，本公司保证不从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为；2．在本公司作为厦门国贸控股股东期间，本公司将公平对待各下属控股企业，保障各下属企业按照自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争；3．鉴于本公司下属其他子公司存在与厦门国贸业务范围重叠的情况，本公司将在法律和上市公司监管规定框架内，通过行使股东权利，充分明晰各下属公司的战略定位、发展方向及业务范围，减少或消除实质性同业竞争。4．本公司违反上述承诺给厦门国贸造成损失的，本公司将赔偿厦门国贸由此遭受的损失。	2020年9月10日；长期有效	否	是

与重大资产重组相关的承诺	股份限售	国贸控股	1．国贸控股在本次交易中认购的厦门国贸新增股份，自股份发行结束之日起三十六个月内不得进行转让、上市交易；2．本次交易完成后六个月内如上市公司股票连续二十个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后六个月期末收盘价低于发行价的，国贸控股通过本次交易获得的公司股票的锁定期自动延长六个月。	2020年12月29日至2024年6月28日	是	是
与重大资产重组相关的承诺	其他	国贸控股	对于在本次交易前国贸控股已经持有的公司股份，自本次交易实施完成之日起十八个月内不得进行转让（但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述十八个月的限制）。国贸控股在本次交易前所持公司股份所派生的股份，如红股、资本公积金转增之股份等也应遵守上述股份锁定期的安排。	2020年12月29日至2022年6月28日	是	是
与再融资相关的承诺	解决同业竞争	国贸控股	1．针对国贸控股持有30%左右股权的两家上市公司厦门国贸集团股份有限公司及厦门信达股份有限公司，国贸控股将在法律和上市公司监管规定框架内，通过行使股东权利，充分关注和推动两家上市公司进一步明晰战略定位、发展方向及业务范围，以市场化的方式逐步解决两家上市公司目前存在的部分业务同业竞争的情形。同时国贸控股承诺，不利用股东地位直接或间接干涉两家上市公司的具体经营和决策，进而损害两家上市公司其他股东的利益。2．针对国贸控股及其投资企业，对于现存部分贸易业务采取逐步收缩的方式，同时严格控制国贸控股及其投资企业新增与厦门国贸集团股份有限公司相同或近似的业务。	2014年3月28日；长期有效	否	是
其他对公司中小股东所作承诺	其他	国贸控股及其一致行动人	自2021年9月22日至2022年3月21日，将通过上海证券交易所集中竞价交易方式增持公司股份，累计增持股份数量不少于500 万股，不超过总股本的2%，并承诺增持期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。	2021年9月22日至2022年9月20日	是	是

（二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

（三）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1、重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司于解释公布日（即2022年11月30日）执行解释16号的该项会计处理规定。解释16号规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日至2022年11月30日之间的，涉及所得税影响且未按照解释16号进行处理的，本公司按照解释16号的规定进行调整，对于发生在2022年1月1日之前的应付股利且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照该项会计处理规定进行处理的，本公司进行追溯调整。

因执行该项会计处理规定，本公司对2021年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

单位:元币种:人民币

受影响的报表项目	2021年度（合并）		2021年度（母公司）
受影响的报表项目	调整前	调整后	调整前	调整后
利润表项目：
所得税费用	1,337,325,997.57	1,311,415,879.62	507,985,631.35	482,075,513.40
净利润	3,763,593,567.96	3,789,503,685.91	5,538,280,887.54	5,564,191,005.49

受影响的报表项目	2021年度（合并）		2021年度（母公司）
受影响的报表项目	调整前	调整后	调整前	调整后
归属于母公司所有者的净利润	3,411,616,219.09	3,437,526,337.04

2、重要会计估计变更

报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	570
境内会计师事务所审计年限	4
境内会计师事务所注册会计师姓名	张立贺、郑伟平、牛又真
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	张立贺2年、郑伟平1年、牛又真1年

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	90

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

公司于2022年5月11日召开了2021年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司续聘2022年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项公司诉讼、仲裁事项详见财务报告附注十四、1、重要涉诉案件的进展情况。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司第九届董事会2021年度第一次会议和2021年第一次临时股东大会审议通过《关于公司与厦门农村商业银行股份有限公司2021-2023年度日常关联交易的议案》，同意公司2021-2023年在厦门农村商业银行股份有限公司的贷款业务任意时点使用授信余额不超过10亿元；存款业务任意时点最高余额不超过15亿元。	2021年1月16日披露的《厦门国贸集团股份有限公司与厦门农村商业银行股份有限公司2021-2023年度日常关联交易公告》（公告编号：2021-03）和2021年2月25日披露的《厦门国贸集团股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-10）。
公司第十届董事会2022年度第一次会议和2022年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司与厦门国贸控股集团有限公司及其控制企业2022年度日常关联交易预计的议案》，同意公司2022年度不超过人民币17.5亿元额度内与控股股东国贸控股及其控制企业进行日常关联交易，授权公司管理层根据实际情况确定具体关联交易及金额，并授权公司及各控股子公司法定代表人签署相关交易文件。	2022年1月6日披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-07）和2022年1月25日披露的《厦门国贸集团股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-11）。

报告期内，公司日常关联交易实际履行情况如下：

单位：万元币种：人民币

关联交易类别	关联交易对象	2022年授权额度	本期发生额
向关联人销售商品、提供劳务	厦门国贸控股集团有限公司及其下属企业	155,000.00	29,382.30
向关联人采购商品、接受劳务	厦门国贸控股集团有限公司及其下属企业	12,000.00	11,583.91
融资业务	厦门农村商业银行股份有限公司	最高余额10亿元	见下文备注

存款业务

最高余额15亿元

注：2022年度，公司与厦门农村商业银行股份有限公司交易涉及存款和理财业务，2022年末存款和理财产品余额为899.09万元，2022年度发生理财收益287.67万元。自2022年11月9日起，厦门农村商业银行股份有限公司不再是公司关联方。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
第十届董事会2022年度第十九次会议审议通过《关于出售资产暨关联交易的议案》，公司将持有的国贸期货51%股权及启润资本25%股权转让给国贸资本。本次交易完成后，公司将继续持有国贸期货49%股权和启润资本24%股权。国贸期货控股股东变更事宜需获得中国证监会批准，上述交易尚未完成交割。	2022年12月30日披露的《厦门国贸集团股份有限公司关于出售资产暨关联交易的公告》(公告编号：2022-76)。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司第十届董事会2022年度第七次会议和2021年年度股	2022年4月21日披露的《公司关

东大会审议通过《关于调增2022年度从控股股东借款额度的议案》，同意公司及下属子公司2022年度从控股股东国贸控股借款的额度调增为“任意时点借款本金余额不超过人民币40亿元”，其他条件不变，即：授权公司及下属子公司2022年度从控股股东国贸控股借款，任意时点借款本金余额不超过人民币40亿元，在上述额度内公司可以滚动借款，单笔借款金额及期限根据公司经营资金需求确定，每笔借款利率不高于公司同期融资利率。

于调增2022年度从控股股东借款额度的公告》（公告编号：2022-35）和2022年5月12日披露的《公司2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-44）。

说明：报告期初和报告期末，公司从控股股东国贸控股借款余额均为0；报告期内，公司从控股股东国贸控股借款最高余额未超过40亿元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

（一）托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用 √不适用

2、承包情况

□适用 √不适用

3、租赁情况

□适用 √不适用

（二）担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保起始日

担保到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联关系

厦门国贸集团股份有限公司

公司本部

国贸地产

30,000.00

2020.03.06

2023.03.06

连带责任担保

否

见说明①

是

母公司的全资子公司

厦门国贸集团股份有限公司

公司本部

国贸地产

20,000.00

2021.04.26

2023.04.26

连带责任担保

否

见说明①

是

母公司的全资子公司

厦门国贸集团股份有限公司

公司本部

合肥天同地产有限公司

10,000.00

2020.04.13

2023.04.12

连带责任担保

是

否

见说明①

是

母公司的全资子公司

厦门国贸集团股份有限公司

公司本部

合肥天同地产有限公司

20,000.00

2020.04.27

2023.04.26

连带责任担保

否

见说明①

是

母公司的全资子公司

厦门国贸集团股份有限公司

公司本部

厦门东山悦地产有限公司

62,878.27

2019.03.08

2022.03.04

连带责任担保

是

否

见说明①

是

母公司的全资子公司

厦门国贸集团

公司本部

厦门润悦雅颂房地产

42,865.01

2020.08.27

2023.08.26

连带责任担保

是

否

见说明①

是

母公司的控股子公司

股份有限公司

有限公司

厦门国贸金融控股有限公司

全资子公司

厦门望润资产管理有限公司

3,850.00

2021.6.1

2023.12.31

连带责任担保

否

无，见说明②

否

联营公司

厦门国贸金融控股有限公司

全资子公司

厦门望润资产管理有限公司

2,100.00

2021.11.04

2024.11.4

连带责任担保

否

无，见说明②

否

联营公司

厦门国贸金融控股有限公司

全资子公司

厦门望润资产管理有限公司

8,750.00

2022.1.18

2025.1.18

连带责任担保

否

无，见说明②

否

联营公司

厦门国贸金融控股有限公司

全资子公司

厦门望润资产管理有限公司

3,500.00

2022.5.7

2024.2.15

连带责任担保

否

无，见说明②

否

联营公司

厦门国贸金融控股有限公司

全资子公司

厦门望润资产管理有限公司

3,500.00

2022.7.5

2024.6.24

连带责任担保

否

无，见说明②

否

联营公司

厦门国贸集团股份有限公司

公司本部

黑龙江倍丰国贸农业发展股份有限公司

4,900.00

2022.08.03

2023.08.03

连带责任担保

否

无，见说明③

否

联营公司

厦门国贸集团

公司本部

黑龙江倍丰国贸农业

4,900.00

2022.8.31

2023.8.30

连带责任担保

否

无，见说明③

否

联营公司

股份有限公司	发展股份有限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）		217,243.28
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）		88,824.96
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计		11,308,561.18
报告期末对子公司担保余额合计（B）		3,772,410.80
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）		3,861,235.76
担保总额占公司净资产的比例(%)		127.78
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）		70,000.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）		3,103,955.04
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）		2,350,331.81
上述三项担保金额合计（C+D+E）		5,524,286.85
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明		①截至 2022 年12 月31 日，合肥天同地产有限公司债权投资计划第一期（10,000万元）已结清、厦门东山悦地产有限公司的开发贷（62,878.27万元）已结清，公司的担保责任已解除；厦门润悦雅颂房地产有限公司开发贷（42,865.01万元）已办理完成担保主体变更，公司的担保责任已解除。 ②厦门望润资产管理有限公司为本公司持股35%的联营企业，公司与其控股股东双方按照出资及权益股比，对厦门望润资产管理有限公司的授信融资提供担保。 ③黑龙江倍丰国贸农业发展股份有限公司为公司持股49%的联营企业，公司与其控股股东双方按照出资及权益股比，对黑龙江倍丰国贸农业发展股份有限公司的授信融资提供担保。

（三）委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

（1）委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
银行理财产品	自有资金	50,000	0	0
券商理财产品	自有资金	1,000	0	0
信托理财产品	自有资金	0	0	0
其他类	自有资金	0	0	0

其他情况

√适用 □不适用

除上述委托理财外，公司金融服务板块计入主营损益的委托理财发生额为83,194.42万元，未到期余额50,512.57万元，逾期未收回金额0元。

（2）单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

（3）委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

（1）委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

√适用 □不适用

委托银行贷款系公司全资子公司国贸金控和金海峡投资的主营业务之一。截至2022年末，国贸金控和金海峡投资委托银行贷款业务余额合计123,937,529.49元。

（2）单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

（3）委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

（四）其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

（一）股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股份	92,681,434	4.377	84,086,700	0	0	-5,843,750	78,242,950	170,924,384	7.766
1、国家持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2、国有法人持股	75,371,434	3.559	0	0	0	0	0	75,371,434	3.424
3、其他内资持股	17,310,000	0.817	83,906,700	0	0	-5,843,750	78,062,950	95,372,950	4.333
其中：境内非国有法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
境内自然人持股	17,310,000	0.817	83,906,700	0	0	-5,843,750	78,062,950	95,372,950	4.333
4、外资持股	0	0	180,000	0	0	0	180,000	180,000	0.008
其中：境外法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
境外自然人持股	0	0	180,000	0	0	0	180,000	180,000	0.008
二、无限售条件流通股份	2,024,984,623	95.623	0	0	0	5,073,750	5,073,750	2,030,058,373	92.234
1、人民币普通股	2,024,984,623	95.623	0	0	0	5,073,750	5,073,750	2,030,058,373	92.234
2、境内上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3、境外上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4、其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
三、股份总数	2,117,666,057	100	84,086,700	0	0	-770,000	83,316,700	2,200,982,757	100

2、股份变动情况说明

√适用 □不适用

1．因公司2020年限制性股票激励计划部分首次授予激励对象与公司终止劳动关系，公司向上述激励对象回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票770,000股；

2．公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分于报告期内向激励对象定向发行A股普通股84,086,700股；

3．报告期内2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售5,073,750股。

因上述股份变动事项，公司总股数由2,117,666,057股增加至2,200,982,757股，有限售条件股份由92,681,434股增加至170,924,384股，无限售条件流通股股由2,024,984,623股增加至2,030,058,373股。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

报告期，公司股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标没有重大影响。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

（二）限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位:股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
厦门国贸控股集团有限公司	75,371,434	0	0	75,371,434	发行股份购买资产，见说明1	2024年6月29日
2020年限制性股票激励计划首次授予对象	16,145,000	5,073,750	-770,000	10,301,250	以限制性股票为激励方式的激励计划	见说明2
2020年限制性股票激励计划预留授予对象	1,165,000	0	0	1,165,000	以限制性股票为激励方式的激励计划	见说明3
2022年限制性股票激励计划首次授予对象	0	0	84,086,700	84,086,700	以限制性股票为激励方式的激励计划	见说明4
合计	92,681,434	5,073,750	83,316,700	170,924,384	/	/

说明：

1．公司于2020年向国贸控股发行股份购买资产，发行的75,371,434股解除限售日期为2023年12月29日，因触发延长限售期承诺的履行条件，国贸控股承诺延长上述限售股锁定期六个月至2024年6月28日。2．公司2020年限制性股票激励计划首次授予2,080万股限售股，于2020年9月25日完成授予登记。自首次授予登记之日起满24个月、36个月、48个月分期解除限售（各期解除限售比例为33%、33%、34%）。2021年，因部分激励对象劳动关系变动或主动离职，公司向上述激励对象回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票465.50万股；报告期内，因公司2020年限制性股票激励计划部分首次授予激励对象与公司终止劳动关系，公司向上述激励对象回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票77.00万股；2022年9月26日，2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售507.375万股。3．公司2020年限制性股票激励计划预留授予116.50万股限售股，于2021年9月2日完成授予登记。自预留授予登记之日起满24个月、36个月、48个月分期解除限售（各期解除限售比例为33%、33%、34%）。

4．公司2022年限制性股票激励计划首次授予8,408.67万股限售股，于2022年6月8日完成授予登记。自首次授予登记之日起满24个月、36个月、48个月分期解除限售（各期解除限售比例为33%、33%、34%）。

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位：万股币种：人民币

股票及其衍生证券的种类	发行日期	发行价格（或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交易数量	交易终止日期
普通股股票类
2022年限制性股票激励计划首次授予部分	2022年6月8日	4.50元/股	8,408.67	见说明1	0	不适用
债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具）
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第一期超短期融资券	2022年1月4日	2.99%	1,000,000,000元	2022年1月7日	1,000,000,000元	2022年6月24日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第二期超短期融资券	2022年1月11日	2.91%	1,000,000,000元	2022年1月13日	1,000,000,000元	2022年9月29日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第三期超短期融资券	2022年1月17日	2.70%	1,000,000,000元	2022年1月20日	1,000,000,000元	2022年5月13日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第四期超短期融资券	2022年1月25日	2.50%	1,000,000,000元	2022年1月27日	1,000,000,000元	2022年4月26日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第五期超短期融资券	2022年2月15日	2.60%	1,000,000,000元	2022年2月18日	1,000,000,000元	2022年8月12日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第六期超短期融资券	2022年3月8日	2.75%	1,000,000,000元	2022年3月11日	1,000,000,000元	2022年6月30日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第七期超短期融资券	2022年4月12日	2.55%	1,000,000,000元	2022年4月15日	1,000,000,000元	2022年7月13日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第一期中期票据	2022年5月25日	4.27%	1,500,000,000元	2022年5月30日	1,500,000,000元	本期债券以每3个计息年度为一个重定价周期，在每个重定价周期末，发行人有权选择将债券期

						限延长1个重定价周期（即延续3年）或在该周期末到期全额兑付该期债券
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第二期中期票据	2022年8月11日	4.00%	1,200,000,000元	2022年8月16日	1,200,000,000元	本期债券以每3个计息年度为一个重定价周期，在每个重定价周期末，发行人有权选择将债券期限延长1个重定价周期（即延续3年）或在该周期末到期全额兑付该期债券
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第八期超短期融资券	2022年8月30日	1.55%	1,000,000,000元	2022年9月1日	1,000,000,000元	2022年11月25日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第九期超短期融资券	2022年9月7日	1.60%	1,250,000,000元	2022年9月9日	1,250,000,000元	2022年12月7日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第十一期超短期融资券	2022年9月19日	1.65%	500,000,000元	2022年9月21日	500,000,000元	2022年12月16日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第十二期超短期融资券	2022年9月27日	1.65%	1,400,000,000元	2022年9月29日	1,400,000,000元	2022年12月27日
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第十三期超短期融资券	2022年11月25日	2.51%	2,000,000,000元	2022年11月29日	2,000,000,000元	2023年3月28日

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用 □不适用

1．定向发行普通股：公司2022年限制性股票激励计划首次授予8,408.67万股限售股，于2022年6月8日完成授予登记。自首次授予登记之日起满24个月、36个月、48个月分期解除限售（各期解除限售比例为33%、33%、34%）。2．发行债券情况详见“第九节债券相关情况”。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

1．公司股份总数及股东结构变动情况：报告期内，公司实际控制人未发生变化，股份总数及股东结构变动情况详见本节“一、股本变动情况。”2．公司资产和负债结构无重大变动。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、股东和实际控制人情况

（一）股东总数

截至报告期末普通股股东总数（户）	87,288
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数（户）	75,746
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

（二）截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
股东名称（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	股份状态	数量	股东性质
厦门国贸控股集团有限公司	1,699,200	762,881,586	34.66	75,371,434	无	0	国有法人
香港中央结算有限公司	12,995,638	61,619,029	2.80	0	无	0	其他
招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金	37,923,076	37,923,076	1.72	0	无	0	其他
汇添富基金管理股份有限公司－社保基金1103组合	21,960,948	21,960,948	1.00	0	无	0	其他
中国工商银行股份有限公司－海富通改革驱动灵活配置混合型证券投资基金	11,990,683	11,990,683	0.54	0	无	0	其他
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金	3,634,000	11,809,515	0.54	0	无	0	其他
兴证证券资管－厦门国贸控股集团有限公司－兴证资管阿尔法科睿1号单一资产管理计划	0	11,636,565	0.53	0	无	0	其他
全国社保基金四一三组合	10,701,950	10,701,950	0.49	0	无	0	其他
金炜	4,000,000	8,800,000	0.40	0	无	0	境内自然人

厦门国贸建设开发有限公司	0	8,779,530	0.40	0	无	0	国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
				种类		数量
厦门国贸控股集团有限公司		687,510,152		人民币普通股		687,510,152
香港中央结算有限公司		61,619,029		人民币普通股		61,619,029
招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金		37,923,076		人民币普通股		37,923,076
汇添富基金管理股份有限公司－社保基金1103组合		21,960,948		人民币普通股		21,960,948
中国工商银行股份有限公司－海富通改革驱动灵活配置混合型证券投资基金		11,990,683		人民币普通股		11,990,683
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金		11,809,515		人民币普通股		11,809,515
兴证证券资管－厦门国贸控股集团有限公司－兴证资管阿尔法科睿1号单一资产管理计划		11,636,565		人民币普通股		11,636,565
全国社保基金四一三组合		10,701,950		人民币普通股		10,701,950
金炜		8,800,000		人民币普通股		8,800,000
厦门国贸建设开发有限公司		8,779,530		人民币普通股		8,779,530
前十名股东中回购专户情况说明		不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明		厦门国贸建设开发有限公司系公司控股股东国贸控股的全资子公司，兴证证券资管－厦门国贸控股集团有限公司－兴证资管阿尔法科睿1号单一资产管理计划系公司控股股东国贸控股出资设立的资产管理计划。除此以外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	可上市交易时间	新增可上市交易股份数量	限售条件
1	厦门国贸控股集团有限公司	75,371,434	2024年6月29日	0	见说明1
2	叶厚飞	760,000	2023年9月2日至2027年6月7日期间	0	见说明2
3	高少镛	711,300	2022年9月25日至2027年6月7日期间	128,700	见说明2

4	吴韵璇	657,700	2022年9月25日至2027年6月7日期间	102,300	见说明2
5	蔡莹彬	657,700	2022年9月25日至2027年6月7日期间	102,300	见说明2
6	范丹	657,700	2022年9月25日至2027年6月7日期间	102,300	见说明2
7	朱大昕	557,700	2022年9月25日至2027年6月7日期间	102,300	见说明2
8	王永清	533,750	2022年9月25日至2027年6月7日期间	41,250	见说明2
9	荣坤明	533,750	2022年9月25日至2027年6月7日期间	41,250	见说明2
10	詹文学	533,750	2022年9月25日至2027年6月7日期间	41,250	见说明2
上述股东关联关系或一致行动的说明		国贸控股为公司控股股东，上述九名自然人股东均为公司限制性股票激励计划授予对象，其中，高少镛为公司董事长、国贸控股副总经理，吴韵璇为公司董事、国贸控股董事，朱大昕在国贸控股下属子公司任职。除上述关联关系外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。

说明：

1．公司通过发行股份购买资产向国贸控股定向增发股份，国贸控股通过本次交易取得的公司新增股份，自发行结束之日起三十六个月内不得进行转让、上市交易。因公司本次交易完成后六个月内股票连续二十个交易日收盘价低于发行价，国贸控股通过本次交易取得的公司股票的锁定期自动延长六个月。2．公司2020年、2022年限制性股票激励计划的解除限售条件详见公司分别于2020年7月29日、2022年3月26日在上海证券交易所网站发布的《厦门国贸集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）》《厦门国贸集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》。

（三）战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、控股股东及实际控制人情况

（一）控股股东情况

1、法人

√适用 □不适用

名称	厦门国贸控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人	许晓曦
成立日期	1995年8月31日
主要经营业务	1.经营、管理授权范围内的国有资产；2.其他法律、法规规定未禁止或规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	国贸控股直接持有厦门信达股份有限公司（股票代码：000701.SZ）42.95%的股权；直接和间接持有中红普林医疗用品股份有限公司（股票代码：300981.SZ）37.875%的股权；间接持有厦门厦工机械股份有限公司（股票代码：600815.SH）46.25%的股权；直接持有中国正通汽车服务控股有限公司(股票代码：01728.HK)29.9%的股权；间接持有大唐集团控股有限公司（股票代码02117.HK）6.05%的股权；间接持有物产中大集团股份有限公司(股票代码：600704.SH)3%

	的股权。
其他情况说明	无

2、自然人

□适用 √不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

（二）实际控制人情况

1、法人

√适用 □不适用

名称	厦门市人民政府国有资产监督管理委员会
主要经营业务	厦门市国有资产监督管理等

2、自然人

□适用 √不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

（三）控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用 √不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

（一）企业债券

□适用 √不适用

（二）公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券（第一期）

20厦贸Y5

163384

2020年4月16日

2020年4月20日

本期债券以每3个计息年度为一个重定价周期，在每个重定价周期末，发行人有权选择将债券期限延长1个重定价周期（即延续3年）或在该周期末到期全额兑付该期债券

5.00

3.60

在发行人不行使递延支付利息权的情况下，本期债券每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

面向合格投资者交易的债券

采取竞价、报价、询价和协议交易方式

否

厦门国贸集团股份有限公司公开发行

20厦

163491

2020年4

2023年4月27日

5.00

2.58

本期债券每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证

面向合格投资

采取竞价、报价、询价

否

2020年公司债券（第一期）

贸G1

月23日

月27日

券交易所

者交易的债券

和协议交易方式

厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券（第二期）

20厦贸Y6

163755

2020年7月23日

2020年7月28日

5.00

4.60

在发行人不行使递延支付利息权的情况下，本期债券每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

面向合格投资者交易的债券

采取竞价、报价、询价和协议交易方式

否

厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年公司债券（第二期）

20厦贸G2

163685

2020年10月22日

2020年10月26日

2023年10月26日

5.00

3.85

本期债券每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

面向合格投资者交易的债券

采取竞价、报价、询价和协议交易方式

否

厦门国贸集团股份有限公司公开发行2021年可续期公司债券（第一期）（品种一）

21厦贸Y1

175967

2021年8月20日

2021年8月24日

本期债券以每2个计息年度为一个重定价周期，在每个重定价周期末，发行人有权选择将债券期限延长1个重定价周期（即延续2年）或在该周期末到期全额兑付该期债券

6.00

4.28

在发行人不行使递延支付利息权的情况下，本期债券每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

面向合格投资者交易的债券

采取竞价、报价、询价和协议交易方式

否

厦门国贸集团股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）

23厦贸S1

138976

2023年2月22日

2023年2月27日

2023年8月26日

5.00

2.99

到期一次还本付息

上海证券交

面向合格投资者交易的债券

采取竞价、报价、询价和协议交易方式

否

易所

厦门国贸集团股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)

23厦贸Y1

115244

2023年4月14日

2023年4月18日

10.00

4.25

在发行人不行使递延支付利息权的情况下，本期债券每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

面向合格投资者交易的债券

采取竞价、报价、询价和协议交易方式

否

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

√适用 □不适用

债券名称	付息兑付情况的说明
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券(第一期)	公司于2022年4月11日在上海证券交易所网站发布《厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券（第一期）2022年付息公告》，并于2022年4月20日完成付息。
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年公司债券（第一期）	公司于2022年4月20日在上海证券交易所网站发布《厦门国贸集团股份有限公司(面向合格投资者)公开发行2020年公司债券(第一期)2022年付息公告》，并于2022年4月27日完成付息。
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券（第二期）	公司于2022年7月18日在上海证券交易所网站发布《厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券(第二期)2022年付息公告》，并于2022年7月28日完成付息。
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年公司债券（第二期）	公司于2022年10月10日在上海证券交易所网站发布《厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年公司债券(第二期)2022年付息公告》，并于2022年10月26日完成付息。
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2021年可续期公司债券（第一期)（品种一)	公司于2022年7月25日在上海证券交易所网站发布《厦门国贸集团股份有限公司公开发行2021年可续期公司债券(第一期)(品种一)2022年付息公告》，并于2022年8月24日完成付息。

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

债券名称	中介机构名称	办公地址	签字会计师姓名	联系人	联系电话
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券(第一期)	海通证券股份有限公司	北京市朝阳区安定路5号天圆祥泰大15层		吴斌、翟纯瑜	010-88027267
	中信证券股份有限公司	中国北京朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦		杨芳、邓小强	010-60838888
	兴业证券股份有限公司	上海市浦东新区长柳路36号兴业证券大厦6楼		何焱、张光晶	021-38565879
	福建英合律师事务所	厦门湖滨南路258号鸿翔大厦16层		陈咏辉、刘岩	0592-5185617
	致同会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层	张立贺、梁宝珠、李雅莉	张立贺、梁宝珠	010-595355880592-2218833
	中诚信证券评估有限公司	上海市西藏南路760号安基大厦8楼、12楼、21楼、24楼		汪智慧、王梦怡	021-60330988
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年公司债券（第一期）	中国国际金融股份有限公司	北京市朝阳区建国门外大街1号国贸写字楼2座33层		祁秦、杜锡铭	010-65051166
	中信建投证券股份有限公司	北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B座2层		李文杰、黄凌鸿、庞俊鹏	010-65608354
	平安证券股份有限公司	北京市西城区金融大街9号金融街中心北楼16层		李川、邓柏林	010-56800258
	福建英合律师事务所	厦门湖滨南路258号鸿翔大厦16层		陈咏辉、刘岩	0592-5185617
	致同会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层	张立贺、梁宝珠、李雅莉	张立贺、梁宝珠	010-595355880592-2218833
	中诚信证券评估有限公司	上海市西藏南路760号安基大厦8楼、12楼、21楼、24楼		汪智慧、王梦怡	021-60330988
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可	兴业证券股份有限公司	上海市浦东新区长柳路36号兴业证券大厦6楼		何焱、张光晶	021-38565879
	中信证券股份有限公司	中国北京朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦		杨芳、邓小强	010-60838888
	中信建投证券股份有限公司	北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B座2层		李文杰、黄凌鸿、庞俊鹏	010-65608354

续期公司债券（第二期）	平安证券股份有限公司	北京市西城区金融大街9号金融街中心北楼16层		李川、邓柏林	010-56800258
	福建英合律师事务所	厦门湖滨南路258号鸿翔大厦16层		陈咏辉、刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦920-926室	梁宝珠、李雅莉	梁宝珠、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO6号楼		孙抒	010-66428877
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年公司债券（第二期）	海通证券股份有限公司	北京市朝阳区安定路5号天圆祥泰大厦15层		吴斌、潘佳辰	010-88027267
	福建英合律师事务所	厦门湖滨南路258号鸿翔大厦16层		陈咏辉、刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦920-926室	梁宝珠、李雅莉	梁宝珠、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO6号楼		孙抒	010-66428877
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2021年可续期公司债券(第一期)(品种一)	平安证券股份有限公司	北京市西城区金融大街9号金融街中心北楼16层		李川、邓柏林	010-56800258
	中信证券股份有限公司	中国北京朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦		杨芳、邓小强	010-60838888
	中国国际金融股份有限公司	北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座33层		张磊	010-65051166
	海通证券股份有限公司	北京市朝阳区安定路5号天圆祥泰大厦15层		吴斌、冯俊豪	010-88027267
	福建英合律师事务所	厦门湖滨南路258号鸿翔大厦16层		陈咏辉、刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦920-926室	梁宝珠、李雅莉	梁宝珠、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO6号楼		孙抒	010-66428877
厦门国贸集团股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行短期公司债券(第一期)	国泰君安证券股份有限公司	上海市静安区新闸路 669号博华广场33楼		时光、潘佳辰	021-38676666
	世纪证券有限责任公司	深圳市福田区金田路2026号能源大厦北塔楼23层		张友亮	0755-83199417
	福建英合律师事务所	厦门湖滨南路258号鸿翔大厦16层		陈咏晖、刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦 920-926 室	张立贺、李雅莉	张立贺、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO6号楼		孙抒	010-66428877

厦门国贸集团股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)	中国国际金融股份有限公司	北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层		陈江	010-65051166
	中信建投证券股份有限公司	北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B座		黄凌鸿	010-86451368
	申万宏源证券有限公司	上海市徐汇区长乐路989号3902		郑铎、韩简繁	021-33389888
	福建英合律师事务所	厦门湖滨南路258号鸿翔大厦16层		陈咏晖、刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926室	张立贺、李雅莉	张立贺、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO6号楼		孙抒	010-66428877

上述中介机构发生变更的情况

□适用 √不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:亿元币种:人民币

债券名称	募集资金总金额	已使用金额	未使用金额	募集资金专项账户运作情况（如有）	募集资金违规使用的整改情况（如有）	是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券(第一期)	5.00	5.00	0.00	正常	不适用	是
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年公司债券（第一期）	5.00	5.00	0.00	正常	不适用	是
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年可续期公司债券（第二期）	5.00	5.00	0.00	正常	不适用	是
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2020年公司债券（第二期）	5.00	5.00	0.00	正常	不适用	是
厦门国贸集团股份有限公司公开发行2021年可续期公司债券(第一期)(品种一)	6.00	6.00	0.00	正常	不适用	是

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 公司债券其他情况的说明

√适用 □不适用

公司公开发行2020年可续期公司债券（第一期）和2020年可续期公司债券（第二期），发行人存在续期选择权、递延支付利息权和赎回选择权。两期债券均以每3个计息年度为一个重定价周期，在每个重定价周期末，发行人有权选择将债券期限延长1个重定价周期（即延续3年）或在该周期末到期全额兑付该期债券。公司公开发行2021年可续期公司债券（第一期）（品种一）和2023年可续期公司债（第一期），发行人存在续期选择权、递延支付利息权和赎回选择权。两期债券均以每2个计息年度为一个重定价周期，在每个重定价周期末，发行人有权选择将债券期限延长1个重定价周期（即延续2年）或在该周期末到期全额兑付该期债券。

上述四期债券均附设发行人递延支付利息选择权，除非发生强制付息事件，四期债券的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不属于发行人未能按照约定足额支付利息的行为。四期债券均附设发行人赎回选择权，如发行人因税务政策变更或发行人因会计准则变更，发行人有权在上述政策变更正式实施日的年度末行使赎回权。除了以上两种情况以外，发行人没有权利也没有义务赎回本次债券。

（三）银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

1. 非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

厦门国贸集团股份有限公司2022年度第一期中期票据

22厦国贸MTN001

102281145

2022年5月25日

2022年5月27日

本期债券于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。

15.00

4.27

在发行人不行使递延支付利息权的情况下，本期债券每年付息一次，在发行人依据发行条款的约定赎回时到期

银行间债券市场

不适用

询价交易

否

厦门国贸集团股份有限公司2022年度第二期中期票据

22厦国贸MTN002

102281799

2022年8月11日

2022年8月15日

本期债券于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。

12.00

4.00

在发行人不行使递延支付利息权的情况下，本期债券每年付息一次，在发行人依据发行条款的约定赎回时到期

银行间债券市场

不适用

询价交易

否

厦门国贸集团股份有限公司2023年度第三期超短期融资券

23厦国贸SCP003

012380366

2023年2月1日

2023年2月2日

2023年4月30日

20.00

2.39

到期一次还本付息

银行间债券市场

不适用

询价交易

否

厦门国贸集团股份有限公司2023年度第四期超短期融资券

23厦国贸SCP004

012380945

2023年3月10日

2023年3月13日

2023年6月9日

15.00

2.43

到期一次还本付息

银行间债券市场

不适用

询价交易

否

厦门国贸集团股份有限公司2023年度第五期超短期融资券

23厦国贸SCP005

012380976

2023年3月13日

2023年3月15日

2023年9月8日

15.00

2.50

到期一次还本付息

银行间债券市场

不适用

询价交易

否

厦门国贸集团股份有限公司2023年度第六期超短期融资券

23厦国贸SCP006

012381330

2023年3月31日

2023年4月3日

2023年12月22日

20.00

2.50

到期一次还本付息

银行间债券市场

不适用

询价交易

否

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

□适用 √不适用

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

债券名称	中介机构名称	办公地址	签字会计师姓名	联系人	联系电话
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第一期中期票据	中信银行股份有限公司	北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-30层、32-42层		吴东珍	010-66635899
	厦门银行股份有限公司	福建省厦门市思明区湖滨北路101号		徐晚秋	0592-2275579
	福建英合律师事务所	厦门市思明区湖滨南路55号禹州广场5层		刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜城门外大街22号外经贸大厦9层920室	张立贺、李雅莉	张立贺、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市复兴门内大街156号北京招商国际金融中心D座12层		杨傲镝	010-66428877-620
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第二期中期票据	招商银行股份有限公司	深圳市深南大道7088号招商银行大厦		王烨、林天骥	0755-88026212 0592-2926958
	招商证券股份有限公司	北京市西城区月坛南街1号院3号楼招行大厦16层		王溪、张国骊、曾君睿	010-57783145
	福建英合律师事务所	厦门市思明区湖滨南路55号禹州广场5层		刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜城门外大街22号外经贸大厦9层920室	张立贺、李雅莉	张立贺、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市复兴门内大街156号北京招商国际金融中心D座12层		杨傲镝	010-66428877-620
厦门国贸集团股份有限公司2023年度第三期超短期融资券	平安银行股份有限公司	深圳市罗湖区深南东路5047号		张雪	0755-81945281
	招商银行股份有限公司	深圳市深南大道7088号招商银行大厦		芦若萌、黄镇隆	0755-88026162 0592-5159201
	福建英合律师事务所	厦门市思明区湖滨南路55号禹州广场5层		刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜城门外大街22号外经贸大厦9层920室	张立贺、李雅莉	张立贺、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市复兴门内大街156号北京招商国际金融中心D座12层		杨傲镝	010-66428877-620

厦门国贸集团股份有限公司2023年度第四期超短期融资券	中国邮政储蓄银行股份有限公司	北京市西城区金融大街3号金鼎大厦		郝子龙、许逢燃	010-68858100 0592-2629325
	华夏银行股份有限公司	北京市东城区建国门内大街22号		仇杰、朱昀	010-85237549 0592-2978794
	福建英合律师事务所	厦门市思明区湖滨南路55号禹州广场5层		刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜城门外大街22号外经贸大厦9层920室	张立贺、李雅莉	张立贺、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市复兴门内大街156号北京招商国际金融中心D座12层		杨傲镝	010-66428877-620
厦门国贸集团股份有限公司2023年度第五期超短期融资券	中国银行股份有限公司	北京市西城区复兴门内大街1号		邹雨汐	010-66595013
	中国光大银行股份有限公司	北京市西城区太平桥大街25号中国光大中心		曹翔	010-63639308
	福建英合律师事务所	厦门市思明区湖滨南路55号禹州广场5层		刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜城门外大街22号外经贸大厦9层920室	张立贺、李雅莉	张立贺、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市复兴门内大街156号北京招商国际金融中心D座12层		杨傲镝	010-66428877-620
厦门国贸集团股份有限公司2023年度第六期超短期融资券	中国工商银行股份有限公司	北京市西城区复兴门内大街55号		周千慧	010-66104147
	福建英合律师事务所	厦门市思明区湖滨南路55号禹州广场5层		刘岩	0592-5185617
	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市西城区阜城门外大街22号外经贸大厦9层920室	张立贺、李雅莉	张立贺、李雅莉	010-66001391
	中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市复兴门内大街156号北京招商国际金融中心D座12层		杨傲镝	010-66428877-620

上述中介机构发生变更的情况

□适用 √不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:亿元币种:人民币

债券名称	募集资金总金额	已使用金额	未使用金额	募集资金专项账户运作情况（如有）	募集资金违规使用的整改情况（如有）	是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第一期中期票据	15.00	15.00	0.00	无	不适用	是
厦门国贸集团股份有限公司2022年度第二期中期票据	12.00	12.00	0.00	无	不适用	是

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明

√适用 □不适用

公司发行的厦门国贸集团股份有限公司2022年度第一期中期票据和厦门国贸集团股份有限公司2022年度第二期中期票据，发行人均存在递延支付利息权和赎回选择权。除非发生强制付息事件，两期中期票据的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何利息递延支付次数的限制；前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息的行为。两期债券均以每3年重置一次票面利率，每个票面利率重置日为赎回日，每个赎回日，发行人有权按面值加应付利息赎回该期债券。

（四）公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

（五）报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 √不适用

（六）报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用 √不适用

（七）截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

主要指标	2022年	2021年	本期比上年同期增减（%）	变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	231,623.26	263,726.92	-12.17
流动比率	1.28	1.36	-5.88
速动比率	0.88	0.83	6.02
资产负债率（%）	66.28	63.64	上升2.64个百分点
EBITDA全部债务比	0.19	0.25	-24.00
利息保障倍数	7.09	5.42	30.81	主要因报告期公司利润总额增加，且资本化的利息支出减少所致。
现金利息保障倍数	2.62	8.99	-70.86	主要因报告期公司经营活动产生的现金流量净额同比减少所致。
EBITDA利息保障倍数	7.50	5.68	32.04	主要因报告期公司EBITDA增加，且资本化的利息支出减少所致
贷款偿还率（%）	100	100	0.00
利息偿付率（%）	100	100	0.00

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

容诚审字[2023]361Z0225号厦门国贸集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门国贸集团股份有限公司（以下简称厦门国贸公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门国贸公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门国贸公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三之28收入确认原则和计量方法、附注五之56营业收入及营业成本。

厦门国贸公司2022 年度营业收入总额为5,219.18亿元，由于营业收入是厦门国贸公司的关键业绩指标之一，可能存在厦门国贸公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价厦门国贸公司与收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）结合业务模式，检查销售合同，复核重要条款，识别合同中的履约义务、与客户取得商品控制权相关的条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合市场行情、产品类型、客户类型等对营业收入和毛利率执行了分析性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本，检查了与收入确认相关的支持性文件，包括出库单、物流单、货权转移单、出口报关单、发票等；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施了函证程序；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易执行了截止测试，确认收入是否计入在正确的会计期间。

（二）应收款项及贷款的可收回性

相关信息披露详见财务报表附注三之10金融工具和附注五之5应收账款、附注五之9其他应收款、附注五之12其他流动资产（贷款）、附注五之13债权投资（贷款）、附注五之14长期应收款（以下合称应收款项及贷款）。

1、事项描述

截至2022年12月31日，应收账款账面价值91.39亿元，其他应收款账面价值27.46亿元，长期应收款（含一年内到期的长期应收款）账面价值17.25亿元，贷款账面价值7.97亿元，金额合计144.07亿元，占资产总额比例12.76%。由于管理层在确定应收款项及贷款的预计可收回金额时涉及重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们将应收款项及贷款的可收回性确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价厦门国贸公司与应收款项及贷款减值准备计提相关的内部控制设计的有效性，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）对于单独计提减值准备的应收款项及贷款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，包括客户经营、市场环境、历史还款、期后回款、担保物状况、商业保险承保、涉诉文件等情况，以及前瞻性信息，评价可收回金额估计的合理性；

（3）对于按照信用风险特征组合计提减值准备的应收款项及贷款，复核管理层对于信用风险特征组合设定的合理性，检查预期信用损失的计量模型，评估管理层用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据和关键参数的合理性；

（4）选取样本执行函证程序，结合期后回款情况的抽样检查，评价管理层对减值准备计提的充分性和适当性；

（5）获取应收账款账龄分析表、坏账准备计提表，复核、验证其计算过程的正确性。

（三）存货跌价准备

相关信息披露详见财务报表附注三之12存货和附注五之10存货。

1、事项描述

截至2022年12月31日，存货账面价值为292.66亿元，占资产总额比例25.92%。存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计，存货可变现净值的确定要求管理层对存货的售价、预计将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于存货及其跌价准备影响金额重大，且涉及管理层作出的重大会计估计和判断，为此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价厦门国贸公司与存货跌价准备计提相关的内部控制，评价其设计的有效性，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）对存货选取样本实施监盘，检查贸易商品的数量、状况等；

（3）选取样本复核管理层在存货跌价测试中使用的各项参数，包括预计售价、达到完工状态时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等，重新计算存货跌价准备计提的准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括厦门国贸公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估厦门国贸公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门国贸公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门国贸公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厦门国贸公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门国贸公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就厦门国贸公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关

键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）		中国注册会计师：张立贺（项目合伙人）中国注册会计师：郑伟平
中国·北京		中国注册会计师：牛又真
		2023年4月19日

二、财务报表

合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 厦门国贸集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	17,851,831,078.88	10,782,287,275.44
交易性金融资产	五、2	3,056,289,060.07	4,292,304,704.93
衍生金融资产	五、3	430,660,384.15	348,768,936.92
应收票据	五、4	319,780,657.40	84,863,205.75
应收账款	五、5	9,139,387,200.10	5,554,389,725.17
应收款项融资	五、6	1,098,585,619.07	744,098,422.81
预付款项	五、7	21,641,220,165.63	15,506,912,673.68
应收货币保证金	五、8	3,488,544,342.12	3,501,527,954.58
应收质押保证金	五、8	1,239,869,824.00	74,659,480.00
其他应收款	五、9	2,745,859,100.87	2,430,943,810.57
其中：应收利息
应收股利	五、9	983,688.67	2,151,379.63
存货	五、10	29,265,915,902.60	31,351,594,542.79
合同资产
持有待售资产			751,372,341.22
一年内到期的非流动资产	五、11	818,798,731.11	2,067,056,906.09
其他流动资产	五、12	2,489,343,973.30	3,004,431,703.17
流动资产合计		93,586,086,039.30	80,495,211,683.12
非流动资产：
债权投资	五、13	215,558,069.09	305,462,724.70
其他债权投资

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
长期应收款	五、14	969,460,930.48	1,606,420,798.51
长期股权投资	五、15	8,077,460,141.98	7,751,134,840.50
其他权益工具投资	五、16	3,795,944.94	3,576,039.25
其他非流动金融资产	五、17	1,200,308,612.09	952,693,775.17
投资性房地产	五、18	1,766,067,233.02	1,824,481,667.16
固定资产	五、19	4,472,828,795.26	2,841,547,441.38
在建工程	五、20	552,963,203.42	194,611,680.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、21	222,249,723.34	181,249,552.90
无形资产	五、22	302,667,848.93	138,022,643.05
开发支出
商誉	五、23	691,453.31	691,453.31
长期待摊费用	五、24	33,473,531.77	24,456,803.74
递延所得税资产	五、25	1,444,462,880.69	1,344,716,713.63
其他非流动资产	五、26	48,482,801.22	81,482,519.13
非流动资产合计		19,310,471,169.54	17,250,548,653.19
资产总计		112,896,557,208.84	97,745,760,336.31
流动负债：
短期借款	五、27	14,811,115,297.14	4,079,453,709.40
交易性金融负债	五、28	60,516,700.58	516,355,481.56
衍生金融负债	五、29	967,064,053.03	495,819,703.27
应付票据	五、30	17,429,972,400.15	14,880,694,066.49
应付账款	五、31	7,687,334,955.09	4,818,901,055.02
预收款项	五、32	30,517,178.58	28,012,224.22
合同负债	五、33	14,533,625,712.21	19,114,080,624.69
应付货币保证金	五、34	5,842,061,158.38	5,250,091,808.30
应付质押保证金	五、34	1,239,869,824.00	74,659,480.00
应付职工薪酬	五、35	1,115,735,044.40	874,613,370.94
应交税费	五、36	1,492,794,897.59	1,225,956,892.86
其他应付款	五、37	1,692,817,532.22	1,492,731,892.98
其中：应付利息
应付股利	五、37	40,521,054.04	54,665,067.14
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、38	1,472,844,160.68	3,786,432,939.88
其他流动负债	五、39	4,607,487,853.77	2,579,720,746.87
流动负债合计		72,983,756,767.82	59,217,523,996.48
非流动负债：
长期借款	五、40	1,199,461,393.99	1,513,147,667.41
应付债券	五、41		998,416,666.78
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、42	146,360,323.69	92,973,678.15
长期应付款	五、43	74,526,395.97	129,074,823.39
长期应付职工薪酬	五、44	17,196,703.37	13,909,453.95
预计负债	五、45	83,487,955.62
递延收益	五、46	6,736,854.62	6,934,725.56

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
递延所得税负债	五、25	318,932,014.79	229,412,967.67
其他非流动负债
非流动负债合计		1,846,701,642.05	2,983,869,982.91
负债合计		74,830,458,409.87	62,201,393,979.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、47	2,200,982,757.00	2,117,666,057.00
其他权益工具	五、48	9,191,428,867.90	10,050,760,849.06
其中：优先股
永续债	五、48	9,191,428,867.90	10,050,760,849.06
资本公积	五、49	4,723,161,458.44	4,624,937,441.49
减：库存股	五、50	416,223,778.50	64,919,210.00
其他综合收益	五、51	38,923,402.39	-107,442,370.11
专项储备	五、52	2,382,659.10	826,129.93
盈余公积	五、53	1,136,014,090.81	1,094,355,740.81
一般风险准备	五、54	54,661,233.67	50,425,785.04
未分配利润	五、55	13,286,748,244.78	11,324,355,410.38
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		30,218,078,935.59	29,090,965,833.60
少数股东权益		7,848,019,863.38	6,453,400,523.32
所有者权益（或股东权益）合计		38,066,098,798.97	35,544,366,356.92
负债和所有者权益（或股东权益）总计		112,896,557,208.84	97,745,760,336.31

公司负责人：高少镛主管会计工作负责人：余励洁会计机构负责人：黄向华

母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:厦门国贸集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		6,807,451,235.80	3,066,969,896.70
交易性金融资产		1,153,149,964.11	1,866,918,671.22
衍生金融资产		153,941,467.72	115,342,793.91
应收票据		47,297,228.44	1,387,388.46
应收账款	十五、1	1,962,658,560.88	1,449,794,057.62
应收款项融资		140,481,058.37	141,414,042.50
预付款项		4,881,608,359.77	2,933,000,490.88
其他应收款	十五、2	21,666,296,643.95	18,137,608,604.33
其中：应收利息
应收股利
存货		4,133,764,124.65	3,018,870,306.71
合同资产
持有待售资产			625,260,521.44
一年内到期的非流动资产

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
其他流动资产		39,851,036.29	33,686,853.91
流动资产合计		40,986,499,679.98	31,390,253,627.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	31,973,791,020.13	27,560,526,417.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		447,893,052.57	287,160,051.69
投资性房地产		456,333,465.58	471,051,313.65
固定资产		29,386,173.59	25,015,974.15
在建工程		7,595,489.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		147,483,219.44	159,898,867.25
无形资产		39,513,813.97	19,301,316.35
开发支出
商誉
长期待摊费用		16,879,748.92	19,350,256.50
递延所得税资产		365,881,621.81	296,238,749.27
其他非流动资产		9,829,869.66	17,251,693.54
非流动资产合计		33,494,587,474.68	28,855,794,640.32
资产总计		74,481,087,154.66	60,246,048,268.00
流动负债：
短期借款		9,045,896,808.90	1,437,916,233.38
交易性金融负债		1,944,253.93	300,696,815.11
衍生金融负债		222,186,427.36	42,211,745.05
应付票据		5,911,374,564.73	6,915,901,709.15
应付账款		1,058,777,401.21	895,096,804.08
预收款项
合同负债		2,150,765,541.35	1,051,618,543.10
应付职工薪酬		215,610,207.72	436,593,445.41
应交税费		105,016,149.73	293,937,740.95
其他应付款		22,850,614,366.10	14,838,303,466.73
其中：应付利息
应付股利		40,521,054.04	54,665,067.14
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		5,277,331,913.72	3,578,385,133.47
其他流动负债		2,470,464,269.37	236,371,422.87
流动负债合计		49,309,981,904.12	30,027,033,059.30
非流动负债：
长期借款		883,700,000.00	955,928,439.15
应付债券			998,416,666.78
其中：优先股
永续债
租赁负债		132,114,230.39	142,948,322.38
长期应付款		1,500,000,000.00	4,000,000,000.00

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
长期应付职工薪酬		14,013,098.35	12,006,124.01
预计负债		76,577,012.75
递延收益
递延所得税负债		73,249,134.45	101,756,003.28
其他非流动负债
非流动负债合计		2,679,653,475.94	6,211,055,555.60
负债合计		51,989,635,380.06	36,238,088,614.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,200,982,757.00	2,117,666,057.00
其他权益工具		9,191,428,867.90	10,050,760,849.06
其中：优先股
永续债		9,191,428,867.90	10,050,760,849.06
资本公积		5,203,319,442.22	5,008,548,277.31
减：库存股		416,223,778.50	64,919,210.00
其他综合收益		-13,327,000.47	523,773.00
专项储备
盈余公积		1,100,491,378.50	1,058,833,028.50
未分配利润		5,224,780,107.95	5,836,546,878.23
所有者权益（或股东权益）合计		22,491,451,774.60	24,007,959,653.10
负债和所有者权益（或股东权益）总计		74,481,087,154.66	60,246,048,268.00

公司负责人：高少镛主管会计工作负责人：余励洁会计机构负责人：黄向华

合并利润表2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业总收入		521,917,990,334.09	464,755,642,090.95
其中：营业收入	五、56	521,917,990,334.09	464,755,642,090.95
二、营业总成本		516,615,095,760.64	460,816,062,638.12
其中：营业成本	五、56	512,432,280,095.77	456,747,748,072.70
税金及附加	五、57	435,877,882.45	304,961,759.71
销售费用	五、58	2,281,774,880.73	2,184,849,629.98
管理费用	五、59	376,190,841.20	304,016,796.21
研发费用	五、60	4,899,836.06
财务费用	五、61	1,084,072,224.43	1,274,486,379.52
其中：利息费用	五、61	1,132,200,233.34	1,098,376,300.49
利息收入	五、61	199,226,965.15	184,341,772.48
加：其他收益	五、62	440,369,509.37	285,693,327.28
投资收益（损失以“－”号填列）	五、63	1,781,149,390.29	1,052,687,334.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	五、63	105,135,093.92	324,907,796.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	五、63	-5,644,406.04

项目	附注	2022年度	2021年度
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、64	-509,007,721.90	251,662,320.14
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、65	-288,411,849.27	-274,737,243.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、66	-1,167,592,703.53	-390,090,813.71
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五、67	31,557,922.58	165,008,372.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		5,590,959,120.99	5,029,802,749.57
加：营业外收入	五、68	203,389,362.60	95,497,158.19
减：营业外支出	五、69	115,359,660.13	24,380,342.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		5,678,988,823.46	5,100,919,565.53
减：所得税费用	五、70	1,164,060,308.85	1,311,415,879.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		4,514,928,514.61	3,789,503,685.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		4,514,928,514.61	3,789,503,685.91
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		3,588,991,609.17	3,437,526,337.04
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		925,936,905.44	351,977,348.87
六、其他综合收益的税后净额	五、71	174,269,984.35	36,258,713.20
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	五、71	146,710,534.58	42,178,881.22
1．不能重分类进损益的其他综合收益	五、71	1,238,192.84	-18,406,382.67
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益	五、71	1,238,192.84	699,548.77
（3）其他权益工具投资公允价值变动			-19,105,931.44
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益	五、71	145,472,341.74	60,585,263.89
（1）权益法下可转损益的其他综合收益	五、71	-25,266,111.03	95,912,784.45
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备

项目	附注	2022年度	2021年度
（6）外币财务报表折算差额	五、71	170,738,452.77	-35,327,520.56
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	五、71	27,559,449.77	-5,920,168.02
七、综合收益总额		4,689,198,498.96	3,825,762,399.11
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		3,735,702,143.75	3,479,705,218.26
（二）归属于少数股东的综合收益总额		953,496,355.21	346,057,180.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		1.40	1.50
（二）稀释每股收益(元/股)		1.40	1.50

公司负责人：高少镛主管会计工作负责人：余励洁会计机构负责人：黄向华

母公司利润表2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业收入	十五、4	114,594,548,383.09	145,365,147,427.69
减：营业成本	十五、4	114,030,108,764.73	143,669,041,368.44
税金及附加		55,676,961.83	53,451,662.24
销售费用		352,678,972.04	696,822,151.81
管理费用		232,200,892.00	172,549,099.72
研发费用
财务费用		412,231,823.33	796,805,897.72
其中：利息费用		1,214,542,428.97	1,277,533,683.63
利息收入		875,084,272.33	614,329,771.19
加：其他收益		91,225,105.82	42,425,180.09
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、5	1,850,475,861.73	5,855,052,087.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十五、5	14,585,836.21	165,477,548.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-376,244,530.72	314,345,352.74
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-3,303,895.07	-83,073,452.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-165,064,927.42	-61,347,028.10
资产处置收益（损失以“－”号填列）		433,649.94	-10,606.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		909,172,233.44	6,043,868,780.70
加：营业外收入		3,924,341.12	9,913,956.20
减：营业外支出		467,819.82	7,516,218.01

项目	附注	2022年度	2021年度
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		912,628,754.74	6,046,266,518.89
减：所得税费用		-95,375,171.32	482,075,513.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,008,003,926.06	5,564,191,005.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,008,003,926.06	5,564,191,005.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-13,850,773.47	6,660,141.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-204,456.51
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-204,456.51
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-13,646,316.96	6,660,141.08
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-13,646,316.96	6,660,141.08
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		994,153,152.59	5,570,851,146.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：高少镛主管会计工作负责人：余励洁会计机构负责人：黄向华

合并现金流量表2022年1—12月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		573,259,028,403.29	538,154,233,743.37
收到的税费返还		1,328,439,096.62	548,894,094.23
收到其他与经营活动有关的现金	五、72（1）	6,948,812,702.23	5,215,091,947.99
经营活动现金流入小计		581,536,280,202.14	543,918,219,785.59
购买商品、接受劳务支付的现金		571,058,011,013.58	523,618,922,642.79
支付给职工及为职工支付的现金		1,589,640,222.62	1,356,584,200.25
支付的各项税费		2,879,929,642.34	2,860,757,602.43
支付其他与经营活动有关的现金	五、72（2）	5,656,741,461.64	8,204,377,377.17

项目	附注	2022年度	2021年度
经营活动现金流出小计		581,184,322,340.18	536,040,641,822.64
经营活动产生的现金流量净额		351,957,861.96	7,877,577,962.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		7,064,984,540.14	11,175,321,658.82
取得投资收益收到的现金		143,957,009.19	237,062,841.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		76,656,539.66	176,498,347.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	五、73（3）	34,377,454.79	881,884,055.33
收到其他与投资活动有关的现金	五、72（3）	8,863,168.95	1,070,585,560.22
投资活动现金流入小计		7,328,838,712.73	13,541,352,463.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,240,606,995.04	515,895,788.38
投资支付的现金		5,880,616,633.24	12,705,385,783.18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			92,587,466.59
支付其他与投资活动有关的现金	五、72（4）	1,255,214,321.50	779,474,288.22
投资活动现金流出小计		8,376,437,949.78	14,093,343,326.37
投资活动产生的现金流量净额		-1,047,599,237.05	-551,990,862.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		6,900,459,266.74	5,254,465,930.22
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,933,262,575.88	643,006,183.05
取得借款收到的现金		147,537,835,082.25	133,542,684,835.15
收到其他与筹资活动有关的现金	五、72（5）	19,574,332,869.05	7,618,229,747.34
筹资活动现金流入小计		174,012,627,218.04	146,415,380,512.71
偿还债务支付的现金		138,329,703,309.53	141,860,210,993.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,851,577,821.30	3,151,488,994.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		201,131,687.37	484,178,294.35
支付其他与筹资活动有关的现金	五、72（6）	25,830,601,032.42	11,403,351,884.86
筹资活动现金流出小计		167,011,882,163.25	156,415,051,873.45
筹资活动产生的现金流量净额		7,000,745,054.79	-9,999,671,360.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		43,564,447.84	22,333,880.61
五、现金及现金等价物净增加额		6,348,668,127.54	-2,651,750,379.57
加：期初现金及现金等价物余额		7,450,223,069.26	10,101,973,448.83
六、期末现金及现金等价物余额		13,798,891,196.80	7,450,223,069.26

公司负责人：高少镛主管会计工作负责人：余励洁会计机构负责人：黄向华

母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		137,121,425,387.10	166,375,621,894.39
收到的税费返还		418,409,988.16	31,240,087.66
收到其他与经营活动有关的现金		19,518,693,868.64	28,765,526,196.32
经营活动现金流入小计		157,058,529,243.90	195,172,388,178.37
购买商品、接受劳务支付的现金		139,830,317,975.29	165,833,721,011.79
支付给职工及为职工支付的现金		461,652,497.11	456,446,352.51
支付的各项税费		609,067,896.76	200,868,526.41
支付其他与经营活动有关的现金		15,036,396,565.39	23,541,858,951.89
经营活动现金流出小计		155,937,434,934.55	190,032,894,842.60
经营活动产生的现金流量净额		1,121,094,309.35	5,139,493,335.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,245,635,349.15	13,100,536,203.90
取得投资收益收到的现金		529,690,246.82	3,974,168,586.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		722,928.94	342,807.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			79,947,081.31
投资活动现金流入小计		3,776,048,524.91	17,154,994,679.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		44,141,303.66	38,970,356.33
投资支付的现金		5,675,819,187.64	10,733,617,306.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,719,960,491.30	10,772,587,662.40
投资活动产生的现金流量净额		-1,943,911,966.39	6,382,407,016.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		4,967,196,690.86	4,611,459,747.17
取得借款收到的现金		66,277,651,928.38	63,924,485,861.27
收到其他与筹资活动有关的现金		19,584,000,000.00	1,181,865,580.55
筹资活动现金流入小计		90,828,848,619.24	69,717,811,188.99
偿还债务支付的现金		59,845,342,897.28	70,651,404,328.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,521,050,320.79	2,421,218,172.58
支付其他与筹资活动有关的现金		23,899,116,889.68	6,496,511,727.03
筹资活动现金流出小计		86,265,510,107.75	79,569,134,228.13
筹资活动产生的现金流量净额		4,563,338,511.49	-9,851,323,039.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		20,727,433.44	15,680,137.25
五、现金及现金等价物净增加额		3,761,248,287.89	1,686,257,450.66
加：期初现金及现金等价物余额		3,038,662,523.23	1,352,405,072.57
六、期末现金及现金等价物余额		6,799,910,811.12	3,038,662,523.23

公司负责人：高少镛主管会计工作负责人：余励洁会计机构负责人：黄向华

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	实收资本(或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
一、上年年末余额	2,117,666,057.00		10,050,760,849.06		4,624,937,441.49	64,919,210.00	-107,442,370.11	826,129.93	1,094,355,740.81	50,425,785.04	11,324,355,410.38	29,090,965,833.60	6,453,400,523.32	35,544,366,356.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,117,666,057.00		10,050,760,849.06		4,624,937,441.49	64,919,210.00	-107,442,370.11	826,129.93	1,094,355,740.81	50,425,785.04	11,324,355,410.38	29,090,965,833.60	6,453,400,523.32	35,544,366,356.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	83,316,700.00		-859,331,981.16		98,224,016.95	351,304,568.50	146,365,772.50	1,556,529.17	41,658,350.00	4,235,448.63	1,962,392,834.40	1,127,113,101.99	1,394,619,340.06	2,521,732,442.05
（一）综合收益总额							146,710,534.58				3,588,991,609.17	3,735,702,143.75	953,496,355.21	4,689,198,498.96
（二）所有者投入和减少资本	83,316,700.00		-859,331,981.16		98,393,301.02	351,304,568.50						-1,028,926,548.64	985,254,672.22	-43,671,876.42
1．所有者投入的普通股	83,316,700.00				306,435,075.00							389,751,775.00	1,954,496,705.00	2,344,248,480.00

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	实收资本(或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
2．其他权益工具持有者投入资本			-859,331,981.16		-51,861,477.98							-911,193,459.14		-911,193,459.14
3．股份支付计入所有者权益的金额					50,606,351.24							50,606,351.24		50,606,351.24
4．其他					-206,786,647.24	351,304,568.50						-558,091,215.74	-969,242,032.78	-1,527,333,248.52
（三）利润分配									41,658,350.00	7,172,840.51	-1,626,943,536.85	-1,578,112,346.34	-544,131,687.37	-2,122,244,033.71
1．提取盈余公积									41,658,350.00		-41,658,350.00
2．提取一般风险准备										7,172,840.51	-7,172,840.51
3．对所有者（或股东）的分配											-1,578,112,346.34	-1,578,112,346.34	-544,131,687.37	-2,122,244,033.71
4．其他
（四）所有者权益内部结转							-344,762.08				344,762.08
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	实收资本(或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-344,762.08				344,762.08
6．其他
（五）专项储备								1,556,529.17				1,556,529.17		1,556,529.17
1．本期提取								2,027,595.67				2,027,595.67		2,027,595.67
2．本期使用								471,066.50				471,066.50		471,066.50
（六）其他					-169,284.07					-2,937,391.88		-3,106,675.95		-3,106,675.95
四、本期期末余额	2,200,982,757.00		9,191,428,867.90		4,723,161,458.44	416,223,778.50	38,923,402.39	2,382,659.10	1,136,014,090.81	54,661,233.67	13,286,748,244.78	30,218,078,935.59	7,848,019,863.38	38,066,098,798.97

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,946,251,889.00		10,376,563,679.27	182,657,234.53	3,491,415,373.55	85,072,000.00	-149,621,251.33	652,259.10	906,841,876.54	35,659,674.28	9,485,261,535.59	26,190,610,270.53	8,672,006,791.60	34,862,617,062.13
加：会计政策变更											2,591,115.32	2,591,115.32		2,591,115.32

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	实收资本 (或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他											-14,762,168.62	-14,762,168.62		-14,762,168.62
二、本年期初余额	1,946,251,889.00		10,376,563,679.27	182,657,234.53	3,491,415,373.55	85,072,000.00	-149,621,251.33	652,259.10	906,841,876.54	35,659,674.28	9,473,090,482.29	26,178,439,217.23	8,672,006,791.60	34,850,446,008.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	171,414,168.00		-325,802,830.21	-182,657,234.53	1,133,522,067.94	-20,152,790.00	42,178,881.22	173,870.83	187,513,864.27	14,766,110.76	1,851,264,928.09	2,912,526,616.37	-2,218,606,268.28	693,920,348.09
（一）综合收益总额							42,178,881.22				3,437,526,337.04	3,479,705,218.26	346,057,180.85	3,825,762,399.11
（二）所有者投入和减少资本	171,414,168.00		-325,802,830.21	-182,657,234.53	1,128,100,826.57	-20,152,790.00						811,207,719.83	-2,080,485,154.78	-1,269,277,434.95
1．所有者投入的普通股	-3,490,000.00				-10,096,750.00							-13,586,750.00	770,811,850.36	757,225,100.36
2．其他权益工具持有者投入资本	174,904,168.00		-325,802,830.21	-182,657,234.53	1,176,553,838.66							842,997,941.92		842,997,941.92
3．股份支付计入所有者权益的金额					16,032,646.06							16,032,646.06		16,032,646.06
4．其他					-54,388,908.15	-20,152,790.00						-34,236,118.15	-2,851,297,005.14	-2,885,533,123.29
（三）利润分配									187,513,864.27	14,766,110.76	-1,586,261,408.95	-1,383,981,433.92	-484,178,294.35	-1,868,159,728.27
1．提取盈余公积									187,513,864.27		-187,513,864.27

项目

2021年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

2．提取一般风险准备

14,766,110.76

-14,766,110.76

3．对所有者（或股东）的分配

-1,383,981,433.92

-484,178,294.35

-1,868,159,728.27

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

173,870.83

1．本期提取

198,892.80

2．本期使用

25,021.97

（六）其他

5,421,241.37

项目

2021年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

四、本期期末余额

2,117,666,057.00

10,050,760,849.06

4,624,937,441.49

64,919,210.00

-107,442,370.11

826,129.93

1,094,355,740.81

50,425,785.04

11,324,355,410.38

29,090,965,833.60

6,453,400,523.32

35,544,366,356.92

公司负责人：高少镛主管会计工作负责人：余励洁会计机构负责人：黄向华

母公司所有者权益变动表2022年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	2022年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	2,117,666,057.00		10,050,760,849.06		5,008,548,277.31	64,919,210.00	523,773.00		1,058,833,028.50	5,836,546,878.23	24,007,959,653.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,117,666,057.00		10,050,760,849.06		5,008,548,277.31	64,919,210.00	523,773.00		1,058,833,028.50	5,836,546,878.23	24,007,959,653.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	83,316,700.00		-859,331,981.16		194,771,164.91	351,304,568.50	-13,850,773.47		41,658,350.00	-611,766,770.28	-1,516,507,878.50
（一）综合收益总额							-13,850,773.47			1,008,003,926.06	994,153,152.59
（二）所有者投入和减少资本	83,316,700.00		-859,331,981.16		195,282,677.94	351,304,568.50					-932,037,171.72
1．所有者投入的普通股	83,316,700.00				306,435,075.00						389,751,775.00
2．其他权益工具持有者投入资本			-859,331,981.16		-51,861,477.98						-911,193,459.14
3．股份支付计入所有者权益的金额					50,603,277.99						50,603,277.99
4．其他					-109,894,197.07	351,304,568.50					-461,198,765.57

项目	2022年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
（三）利润分配									41,658,350.00	-1,619,770,696.34	-1,578,112,346.34
1．提取盈余公积									41,658,350.00	-41,658,350.00
2．对所有者（或股东）的分配										-1,578,112,346.34	-1,578,112,346.34
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-511,513.03						-511,513.03
四、本期期末余额	2,200,982,757.00		9,191,428,867.90		5,203,319,442.22	416,223,778.50	-13,327,000.47		1,100,491,378.50	5,224,780,107.95	22,491,451,774.60

项目	2021年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,946,251,889.00		10,376,563,679.27	182,657,234.53	3,672,634,865.10	85,072,000.00	-6,136,368.08		871,319,164.23	1,843,851,170.93	18,802,069,634.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,946,251,889.00		10,376,563,679.27	182,657,234.53	3,672,634,865.10	85,072,000.00	-6,136,368.08		871,319,164.23	1,843,851,170.93	18,802,069,634.98

项目	2021年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	171,414,168.00		-325,802,830.21	-182,657,234.53	1,335,913,412.21	-20,152,790.00	6,660,141.08		187,513,864.27	3,992,695,707.30	5,205,890,018.12
（一）综合收益总额							6,660,141.08			5,564,191,005.49	5,570,851,146.57
（二）所有者投入和减少资本	171,414,168.00		-325,802,830.21	-182,657,234.53	1,300,236,669.54	-20,152,790.00					983,343,562.80
1．所有者投入的普通股	-3,490,000.00				-10,096,750.00						-13,586,750.00
2．其他权益工具持有者投入资本	174,904,168.00		-325,802,830.21	-182,657,234.53	1,176,553,838.66						842,997,941.92
3．股份支付计入所有者权益的金额					15,905,196.72						15,905,196.72
4．其他					117,874,384.16	-20,152,790.00					138,027,174.16
（三）利润分配									187,513,864.27	-1,571,495,298.19	-1,383,981,433.92
1．提取盈余公积									187,513,864.27	-187,513,864.27
2．对所有者（或股东）的分配										-1,383,981,433.92	-1,383,981,433.92
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					35,676,742.67						35,676,742.67

项目	2021年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
四、本期期末余额	2,117,666,057.00		10,050,760,849.06		5,008,548,277.31	64,919,210.00	523,773.00		1,058,833,028.50	5,836,546,878.23	24,007,959,653.10

公司负责人：高少镛主管会计工作负责人：余励洁会计机构负责人：黄向华

一、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经厦门市经济体制改革委员会“厦体改（1993）006号”文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起，于1993年2月19日以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年9月18日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股1,000万股，于1996年10月3日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：厦门国贸，股票代码：600755。

1997年5月，本公司以总股本7,800万股为基数，按10:4的比例向全体股东送股，变更后股本总额10,920万股，每股面值1元，注册资本为人民币10,920万元。

1997年10月，本公司以总股本10,920万股为基数，按10:2的比例向全体股东送股，同时按10:4的比例以资本公积转增股本，变更后股本总额为17,472万股，每股面值1元，注册资本为人民币17,472万元。

1998年6月，本公司以总股本17,472万股为基数，按10:1.339的比例向全体股东配售2,340万股，变更后股本总额为19,812万股，每股面值1元，注册资本为人民币19,812万元。

2004年4月，本公司以总股本19,812万股为基数，按10:8的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为35,661.5998万股，每股面值1元，注册资本为人民币35,661.5998万元。

2006年7月，根据2006年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案，本公司以流通股股本22,859.9998万股为基数，对流通股股东按10:4.5的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为45,948.5998万股，每股面值1元，注册资本为人民币45,948.5998万元。

2007年8月，本公司通过网上和网下定价发行方式增发3,700万股新股，增发后本公司股本总额为49,648.5998万股，每股面值1元，注册资本为人民币49,648.5998万元。

2009年12月，本公司以股本总额49,648.5998万股为基数，按照每10股配3股的比例向全体股东实际配售14,333.8948万股新股，配售后本公司股本总额为63,982.4946万股，每股面值1元，注册资本为人民币63,982.4946万元。

2010年7月，本公司以总股本63,982.4946万股为基数，按10:6的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为102,371.9914万股，每股面值1元，注册资本为人民币102,371.9914万元。

2011年7月，本公司以总股本102,371.9914万股为基数，按10:3的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为133,083.5888万股，每股面值1元，注册资本为人民币133,083.5888万元。

2014年7月，本公司以股本总额133,083.5888万股为基数，按照每10股配2.8股的比例向全体股东实际配售33,363.4134万股，配售后本公司股本总额为166,447.0022万股，每股面值1元，注册资本为人民币166,447.0022万元。

2016年1月本公司发行可转换公司债券，2016年7月5日可转换公司债券进入转股期。

2020年9月，本公司向在公司任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心骨干人员，不包括独立董事和监事，共176人，授予限制性股票2,080.00万股。此次非公开发行股票后，本公司总股本增至187,087.3364万股，每股面值1元，注册资本为人民币187,087.3364万元。2020年12月，经2020年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]3514号”《关于核准厦门国贸集团股份有限公司向厦门国贸控股集团有限公司发行股份购买资产申请的批复》，核准本公司非公开发行限制性股票7,537.1434万股股份，购买宝达润（厦门）投资有限公司100%股权。此次非公开发行股票后，本公司总股本增至194,625.1889万股，每股面值1元，注册资本为人民币194,625.1889万元。2021年7月，本公司向符合条件的10名激励对象授予116.50万股预留限制性股票。2021年8月，公司完成此次非公开发行股票。2021年10月，本公司回购注销“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票465.50万股。2021年11月，公司行使“国贸转债”的提前赎回权利，对赎回登记日登记在册的“国贸转债”全部赎回。截至赎回登记日（2021年11月4日）收市后，“国贸转债”累计因转股形成股份数量360,514,601股。2021年12月31日本公司股本总额为211,766.6057万股，每股面值1元。2022 年 5 月，本公司回购注销“2020 年限制性股票激励计划”的限制性股票 77 万股。2022年 5月，本公司向符合条件的 947名激励对象授予8,408.67 万股限制性股票。此次非公开发行股票后，本公司总股本增至 220,098.2757 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币220,098.2757 万元。本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为913502001550054395，法定代表人为高少镛，公司住所为厦门市湖里区仙岳路4688号国贸中心2801单元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、资金部、风控法务部、证券事务部、战略投资部等部门，拥有国贸启润（上海）有限公司、宝达投资（香港）有限公司、国贸期货有限公司等子公司。

本公司所属行业为批发和零售贸易业中的批发业。本公司分为供应链管理业务、房地产经营业务及金融服务业务三大板块，主要经营范围包括进出口及国内贸易、物流服务、医疗器械经营、房地产开发与经营、期货经纪、资产管理、风险管理、投资管理等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年4月19日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司本年度新增合并49家子公司及2个结构化主体，减少合并4家子公司以及5个结构化主体，具体合并范围及其变动情况详见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

本公司的合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税

负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生外币业务，交易初始确认时采用按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、长期应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收关联方款项

应收账款组合2 应收其他客户款项

对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息

其他应收款组合2 应收股利

其他应收款组合3 应收出口退税、应收期货及电子交易市场交易保证金、应收代位追偿款、应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合4 应收合并范围外关联方款项、应收押金或其他保证金

其他应收款组合5 应收地产合作方往来款

其他应收款组合6 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 银行承兑汇票

应收款项融资组合2 国内信用证

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 代建开发项目

合同资产组合2 其他建造合同

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

本公司的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）均为应收融资租赁款。对于长期应收款，本公司按照单项和组合方式计算预期信用损失，当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司对于长期应收款依据信用风险特征将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于贷款（包括小额贷款、委托银行贷款和典当贷款）、应收保理款，本公司按照单项和组合方式计算预期信用损失，当单项贷款、应收保理款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司对于贷款、应收保理款依据信用风险特征将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的贷款、应收保理款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于贷款和应收保理款之外的债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的

让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

具体投资品种公允价值的估值方法如下：

公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融负债。根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：

①股票类金融资产

交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值；非公开发行有明确锁定期的股票，按以下规定确定公允价值：

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。

②基金类金融资产

封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。

③证券交易所上市债券类金融资产

包括国债、企业债、金融债等，以报表日或最近交易日收盘价、估值技术作为公允价值。

④期货、外汇合约

以期货交易所报表日或最近交易日收盘价、银行报价确定公允价值。

以后新增投资品种，根据产品的性质和市场状况确定其公允价值。

12. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品、合同履约成本、消耗性生物资产、委托加工物资、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，原材料和在产品的成本按加权平均法计算确定；库存商品的成本按个别计价法或加权平均法计算确定。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算，包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

本公司周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（6）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用五五摊销法或一次转销法摊销。

（7）房地产开发企业特定存货的核算方法

①开发用土地的核算方法

开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。

②公共配套设施费用的核算方法

A.不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

B.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。

13. 合同资产及合同负债

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

14. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15. 持有待售资产

√适用 □不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17. 投资性房地产

(1). 投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

(2). 投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋、建筑物	10-50	0-10	10.00-1.80
土地使用权	36-46		2.78-2.17

18. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-50	0%-10%	10.00%-1.80%
机器设备	年限平均法	10-30	0%-10%	10.00%-3.00%
运输工具	年限平均法	4-33	5%-10%	23.75%-2.73%
办公设备、电子设备及其他	年限平均法	5-10	0%-10%	20.00%-9.00%

说明：运输工具中的二手船舶（浮仓），残值参考预计的废钢价。

其中，对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

19. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司无形资产包括土地使用权和外购软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	受益年限	直线法
软件及其他	受益年限	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

25. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27. 永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

（1）永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。

（2）永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

28. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司主要收入确认的具体方法如下：

① 商品销售业务：本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在商品控制权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

② 房地产销售业务：本公司房地产业务属于在某一时点履行的履约义务，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。

③ 期货经纪手续费收入：期货经纪手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付期货交易所的交易手续费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成时根据收取手续费减收净额确认。

④ 提供其他服务收入：本公司与客户之间的提供其他服务合同包含提供仓储、物流服务等履约义务，本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点内履行。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

29. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

31. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

? 承租人发生的初始直接费用；

? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32. 安全生产费用

本公司按照财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］136号文）提取和使用安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 维修基金

本公司位于福建省厦门市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工备案前按工程造价的一定比例支付给土地与房屋管理部门，支付时记入相关房地产项目的开发成本。外地子公司按当地规定执行。

34. 质量保证金

本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。

35. 一般风险准备

根据《金融企业财务规则》及其实施指南（财金[2007]23号）的相关规定，本公司子公司国贸期货有限公司按照当期实现净利润（弥补亏损后）的10%提取一般风险准备，用于期货公司风险的补偿，不得用于分红、转增资本。

36. 担保准备金

本公司子公司福建金海峡融资担保有限公司的担保准备金包括担保赔偿准备金和未到期责任准备金。融资性担保赔偿准备金按不低于当期期末担保责任余额1%的比例提取，担保赔偿准备金累计达到当期期末担保责任余额10%的，实行差额提取；非融资性担保赔偿准备金按不低于当期期末担保责任余额1‰的比例提取，担保赔偿准备金累计达到当期期末担保责任余额5%的，实行差额提取；未到期责任准备金按当期担保费收入50%的比例差额提取。

37. 终止经营

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

38. 套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

①已确认资产或负债。

②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

④境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

②一项或多项选定的合同现金流量。

③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

①公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

39. 限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司于解释公布日（即 2022 年 11 月 30 日）执行解释 16 号的该项会计处理规定。解释16 号规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年11 月 30日之间的，涉及所得税影响且未按照解释 16 号进行处理的，本公司按照解释 16 号的规定进行调整，对于发生在 2022 年 1 月 1 日之前的应付股利且相关金融工具在 2022 年 1 月1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照该项会计处理规定进行处理的，本公司进行追溯调整。

因执行该项会计处理规定，本公司对 2021 年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

单位：元币种：人民币

受影响的报表项目	2021年度（合并）		2021年度（母公司）
受影响的报表项目	调整前	调整后	调整前	调整后
利润表项目：
所得税费用	1,337,325,997.57	1,311,415,879.62	507,985,631.35	482,075,513.40
净利润	3,763,593,567.96	3,789,503,685.91	5,538,280,887.54	5,564,191,005.49
归属于母公司所有者的净利润	3,411,616,219.09	3,437,526,337.04

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

因执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理” 的规定，本公司 2022 年 1 月 1 日的合并及母公司财务报表相关项目无需调整。

四、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	0%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应纳流转税额	1%、5%、7%

税种	计税依据	税率
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育附加	应纳流转税额	1%、2%
土地增值税	转让房地产所取得的增值额	超额累进税率30%-60%
企业所得税	应纳税所得额	说明（2）
房产税（自用房产）	房产原值按规定减除一定比例后的房产余值	1.2%
房产税（出租房产）	租金收入	12%

（1）外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳流转税及附加税费。

（2）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及境内子公司本期企业所得税税率为25%，其他境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）小型微利企业所得税优惠

根据财税〔2019〕13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财税〔2021〕年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2022年度，本公司子公司厦门国贸报关行有限公司等公司适用该优惠政策。

（2）根据财税〔2020〕31号《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。2022年度，本公司子公司海南国贸有限公司等公司适用该优惠政策。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》，从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征企业所得税。2022年度，本公司子公司石河子市宝达棉业有限公司等公司适用该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	41,491.82	26,711.41
银行存款	16,953,458,349.16	10,019,454,042.98
其他货币资金	898,331,237.90	762,806,521.05
合计	17,851,831,078.88	10,782,287,275.44

项目	期末余额	期初余额
其中：存放在境外的款项总额	1,692,809,732.43	715,417,123.85

说明：

其他货币资金期末余额898,331,237.90元，主要系票据保证金存款、可随时提取的期货保证金等。银行存款中受限存款3,616,215,240.90元，其他货币资金中受限存款415,594,730.88元，银行存款和其他货币资金中应收利息21,129,910.30元，金额合计4,052,939,882.08元，因不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。除此以外，本公司不存在其他抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,056,289,060.07	4,292,304,704.93
其中：
权益工具投资	934,860,881.81	1,526,871,844.63
债务工具投资	1,582,733,077.97	2,573,370,551.83
销售合同点价结算应收款	538,695,100.29	192,062,308.47
合计	3,056,289,060.07	4,292,304,704.93

说明：

√适用 □不适用

期末本公司用于质押的交易性金融资产账面价值为345,599,629.30元。

3、衍生金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
期货合约（非套期业务）	279,251,396.16	215,350,649.38
外汇合约	100,207,501.96	53,544,554.58
期权合约	36,163,830.87
套期工具	4,884,103.50
其他衍生金融资产	10,000,000.00	69,755,606.30
贵金属远期合约		5,952,000.00
采购合同点价结算	153,551.66	4,166,126.66
合计	430,660,384.15	348,768,936.92

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	319,780,657.40	84,863,205.75

项目	期末余额	期初余额
合计	319,780,657.40	84,863,205.75

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据		75,138,096.31
合计		75,138,096.31

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	121,940,000.00	34.27	24,388,000.00	20.00	97,552,000.00
其中：
按单项计提坏账准备	121,940,000.00	34.27	24,388,000.00	20.00	97,552,000.00
按组合计提坏账准备	233,924,902.53	65.73	11,696,245.13	5.00	222,228,657.40	89,329,690.27	100.00	4,466,484.52	5.00	84,863,205.75
其中：
组合1银行承兑汇票
组合2商业承兑汇票	233,924,902.53	65.73	11,696,245.13	5.00	222,228,657.40	89,329,690.27	100.00	4,466,484.52	5.00	84,863,205.75
合计	355,864,902.53	/	36,084,245.13	/	319,780,657.40	89,329,690.27	/	4,466,484.52	/	84,863,205.75

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
西王淀粉有限公司	121,940,000.00	24,388,000.00	20.00	预计部分无法收回
合计	121,940,000.00	24,388,000.00	20.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合2商业承兑汇票

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
名称	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	233,924,902.53	11,696,245.13	5.00
合计	233,924,902.53	11,696,245.13	5.00

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
按单项计提坏账准备		24,388,000.00			24,388,000.00
按组合计提坏账准备	4,466,484.52	7,229,760.61			11,696,245.13
合计	4,466,484.52	31,617,760.61			36,084,245.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	9,475,422,928.62

1年以内小计	9,475,422,928.62
1至2年	121,115,561.74
2至3年	48,316,517.59
3年以上	445,886,425.75
合计	10,090,741,433.70

期末，本公司应收账款坏账准备余额为951,354,233.60元。

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	554,642,893.31	5.50	442,615,633.93	79.80	112,027,259.38	485,135,296.45	7.71	406,665,868.96	83.83	78,469,427.49
其中：
按单项计提坏账准备	554,642,893.31	5.50	442,615,633.93	79.80	112,027,259.38	485,135,296.45	7.71	406,665,868.96	83.83	78,469,427.49
按组合计提坏账准备	9,536,098,540.39	94.50	508,738,599.67	5.33	9,027,359,940.72	5,803,985,179.32	92.29	328,064,881.64	5.65	5,475,920,297.68
其中：
应收关联方款项	4,580,970.23	0.05	229,048.51	5.00	4,351,921.72	62,389,129.40	0.99	3,119,456.47	5.00	59,269,672.93
应收其他客户款项	9,531,517,570.16	94.45	508,509,551.16	5.34	9,023,008,019.00	5,741,596,049.92	91.30	324,945,425.17	5.66	5,416,650,624.75
合计	10,090,741,433.70	/	951,354,233.60	/	9,139,387,200.10	6,289,120,475.77	/	734,730,750.60	/	5,554,389,725.17

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
CUBA ELECTRONICA	171,689,976.75	154,520,979.04	90.00	预计大部分无法收回，详见附注十四、3
EMPRESA COMERCIALIZADORA DIVEP	134,370,216.56	120,933,194.88	90.00	预计大部分无法收回，详见附注十四、3
MAQUIMPORT	82,803,705.83	74,523,335.26	90.00	预计大部分无法收回，详见附注十四、3
贵州金源锰业股份有限公司	33,814,937.14	16,907,468.57	50.00	预计部分无法收回
上海弘升纸业有限公司	20,360,502.87	2,036,050.29	10.00	预计部分无法收回
江苏北农粮食贸易有限公司	18,618,692.06	7,693,098.16	41.32	预计部分无法收回
PEACE BIRD TRADING CORP.	12,588,207.41	5,427,117.33	43.11	预计部分无法收回
江西正邦科技股份有限公司	8,580,542.30	5,577,352.50	65.00	预计部分无法收回
青岛途乐驰橡胶有限公司	6,104,394.10	6,104,394.10	100.00	预计全部无法收回
其他客户	65,711,718.29	48,892,643.80	74.40	预计部分无法收回
合计	554,642,893.31	442,615,633.93	79.80	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收关联方款项

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
应收关联方款项	4,580,970.23	229,048.51	5.00
合计	4,580,970.23	229,048.51	5.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：应收其他客户款项

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,428,708,764.93	471,435,438.60	5.00
1-2年	65,894,128.16	6,589,412.84	10.00
2-3年	9,185,681.95	2,755,704.60	30.00

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3年以上	27,728,995.12	27,728,995.12	100.00
合计	9,531,517,570.16	508,509,551.16	5.34

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按单项计提坏账准备	406,665,868.96	62,204,454.81	7,726,844.85	48,815,935.16	30,288,090.17	442,615,633.93
按组合计提坏账准备	328,064,881.64	174,375,509.43		1,241,148.67	7,539,357.27	508,738,599.67
合计	734,730,750.60	236,579,964.24	7,726,844.85	50,057,083.83	37,827,447.44	951,354,233.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	50,057,083.83

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
上海本品商贸有限公司	货款	18,401,117.88	预计无法收回	审批	否
合计	/	18,401,117.88	/	/	/

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	533,640,148.72	5.29	26,682,007.44
第二名	274,052,328.57	2.72	13,702,616.43
第三名	244,119,586.22	2.42	12,205,979.31
第四名	224,458,646.83	2.22	11,222,932.34
第五名	171,689,976.75	1.70	154,520,979.04
合计	1,447,960,687.09	14.35	218,334,514.56

6、应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,098,585,619.07	664,750,993.99
国内信用证		79,347,428.82
合计	1,098,585,619.07	744,098,422.81

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）按减值计提方法分类披露

单位：元币种：人民币

类别	期末余额
	账面余额		减值准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提减值准备的应收票据	200,000.00	0.02	200,000.00	100.00
按组合计提减值准备	1,098,385,619.07	99.98
其中：组合1银行承兑汇票	1,098,385,619.07	99.98
组合2国内信用证
合计	1,098,585,619.07	100.00	200,000.00	100.00

（续上表）

单位：元币种：人民币

类别	期初余额
	账面余额		减值准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提减值准备的应收票据	200,000.00	0.03	200,000.00	100.00
按组合计提减值准备	743,898,422.81	99.97
其中：组合1银行承兑汇票	664,550,993.99	89.31
组合2国内信用证	79,347,428.82	10.66

类别	期初余额
	账面余额		减值准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
合计	744,098,422.81	100.00	200,000.00	100.00

说明：划分为组合的应收款项融资信用风险低，无需计提减值准备。

（2）期末本公司不存在已质押的应收款项融资

（3）本期减值准备的变动情况

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
银行承兑汇票	200,000.00				200,000.00

7、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	21,089,930,796.87	97.45	15,348,162,504.41	98.97
1至2年	519,084,134.93	2.40	79,085,438.14	0.51
2至3年	21,380,710.94	0.10	32,082,963.84	0.21
3年以上	10,824,522.89	0.05	47,581,767.29	0.31
合计	21,641,220,165.63	100.00	15,506,912,673.68	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	未结算原因
宁波大榭开发区旗得矿业有限公司	非关联方	437,488,227.88	业务尚未完结
营口宁丰集团有限公司	非关联方	19,339,306.88	业务尚未完结
合计		456,827,534.76

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	789,131,949.21	3.65
第二名	706,470,183.63	3.26
第三名	679,891,414.85	3.14
第四名	594,167,055.58	2.75
第五名	459,495,267.47	2.12
合计	3,229,155,870.74	14.92

8、应收货币保证金与应收质押保证金

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收货币保证金	3,488,544,342.12	3,501,527,954.58
应收质押保证金	1,239,869,824.00	74,659,480.00

说明：应收货币保证金与应收质押保证金系子公司国贸期货有限公司存放于期货交易所的客户期货保证金。

9、其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	983,688.67	2,151,379.63
其他应收款	2,744,875,412.20	2,428,792,430.94
合计	2,745,859,100.87	2,430,943,810.57

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
股票分红		267,107.40
基金分红	983,688.67	1,884,272.23
合计	983,688.67	2,151,379.63

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	2,335,702,942.95
1年以内小计	2,335,702,942.95
1至2年	294,318,111.45
2至3年	22,517,235.93
3年以上	346,874,683.79
合计	2,999,412,974.12

期末，本公司其他应收款坏账准备余额为254,537,561.92元。

(7). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
期货保证金	1,429,697,339.95	1,102,153,300.92
地产合作方往来款	813,281,538.31	1,001,678,054.93
非关联方往来款	595,444,192.68	459,878,134.73
保证金及押金	132,947,061.63	78,564,688.99
出口退税	12,010,035.54	44,707,728.73
担保代位追偿款	5,795,994.33	9,580,144.74
备用金	1,875,846.97	1,518,491.18
关联方往来款	100,000.00	111,100.00
其他	8,260,964.71	3,141,176.13
合计	2,999,412,974.12	2,701,332,820.35

(8). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2022年1月1日余额	15,688,547.45	613,460.03	256,238,381.93	272,540,389.41
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转回第一阶段
本期计提	-250,269.76	707,679.01	18,613,440.34	19,070,849.59
本期转回			3,541,829.26	3,541,829.26
本期转销
本期核销			35,503,413.15	35,503,413.15
其他变动	1,035,238.25	23,129.68	913,197.40	1,971,565.33
2022年12月31日余额	16,473,515.94	1,344,268.72	236,719,777.26	254,537,561.92

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(9). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按单项计提坏账准备	250,332,835.68	17,413,758.93	3,541,829.26	35,299,628.99	913,200.61	229,818,336.97
按组合计提坏账准备	22,207,553.73	1,657,090.66		203,784.16	1,058,364.72	24,719,224.95
合计	272,540,389.41	19,070,849.59	3,541,829.26	35,503,413.15	1,971,565.33	254,537,561.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(10). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	35,503,413.15

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
海口琼山宇龙贸易有限公司	非关联方往来款	29,303,761.02	预计无法收回	审批	否
合计	/	29,303,761.02	/	/	/

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	地产合作方往来款	457,433,474.52	1年以内	15.25	2,287,167.37
第二名	地产合作方往来款	355,848,063.79	1年以内129,631,093.27；1-2年226,216,970.52	11.86	1,779,240.32
第三名	期货保证金	345,858,065.00	1年以内	11.53
第四名	期货保证金	199,761,708.46	1年以内	6.66
第五名	期货保证金	147,625,749.60	1年以内	4.92
合计	/	1,506,527,061.37	/	50.22	4,066,407.69

10、存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	2,986,502,630.98	2,866,544.58	2,983,636,086.40	70,437,838.44	106,367.53	70,331,470.91
在产品	11,487,104.47		11,487,104.47	9,136,741.77		9,136,741.77
库存商品	26,375,968,663.25	245,780,662.31	26,130,188,000.94	22,941,096,512.89	408,599,893.50	22,532,496,619.39
周转材料	4,565,471.67		4,565,471.67	935,706.97		935,706.97
消耗性生物资产	16,500,224.50		16,500,224.50
开发成本	84,120,075.45		84,120,075.45	8,744,554,303.39	17,529,197.02	8,727,025,106.37
开发产品	15,879,467.40		15,879,467.40	9,625,389.20		9,625,389.20
合同履约成本	5,406,980.23		5,406,980.23	1,889,682.12		1,889,682.12
低值易耗品	996,841.26		996,841.26	153,826.06		153,826.06
委托加工物资	3,146,856.69		3,146,856.69
发出商品	9,988,793.59		9,988,793.59
合计	29,514,563,109.49	248,647,206.89	29,265,915,902.60	31,777,830,000.84	426,235,458.05	31,351,594,542.79

说明1：期末，本公司以68,783,183.32元库存商品仓单用于质押充抵期货交易保证金。

说明2：原材料期末余额主要系尚未加工的石料。

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
项目	期初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	106,367.53	2,858,075.76	8,468.82	106,367.53		2,866,544.58
库存商品	408,599,893.50	1,164,734,627.77	2,466,369.84	1,330,020,228.80		245,780,662.31
开发成本	17,529,197.02			17,529,197.02
合计	426,235,458.05	1,167,592,703.53	2,474,838.66	1,347,655,793.35		248,647,206.89

存货跌价准备（续）

存货种类	确定可变现净值的具体依据	本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料、库存商品	按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额	因出售而转销
开发成本	按开发成本的估计售价减去至完工时预计发生成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额	因出售而转销
开发产品	按开发产品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额	因出售而转销或因市场价格回升转回

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

√适用 □不适用

期末本公司存货（开发产品）中利息资本化金额为327,829.25元。

（4）开发成本

单位：元币种：人民币

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期末余额	期初余额	期末跌价准备
厦门国贸商城酒店	2022年	2025年	416,416,800.00	84,120,075.45	62,972,298.34
厦门国贸璟原	2020年	2022年	1,597,450,000.00		1,470,894,749.25
厦门学原一二期	2020年	2022年	4,970,110,000.00		4,197,978,296.87
厦门学原三期	2020年	2022年	3,870,750,000.00		3,012,708,958.93
合计			10,854,726,800.00	84,120,075.45	8,744,554,303.39

（5）开发产品

单位：元币种：人民币

项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末跌价准备
厦门国贸商城同悦	2017年	9,625,389.20		9,625,389.20
厦门国贸璟原	2022年		1,449,818,600.11	1,449,818,600.11
厦门学原一二期	2022年		4,559,768,068.13	4,556,075,223.76	3,692,844.37
厦门学原三期	2022年		3,425,703,464.33	3,413,516,841.30	12,186,623.03
合计		9,625,389.20	9,435,290,132.57	9,429,036,054.37	15,879,467.40

11、一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资	80,112,210.24	1,334,367,102.22
一年内到期的长期应收款	858,997,722.06	888,923,001.84
小计	939,109,932.30	2,223,290,104.06
减：减值准备	-120,311,201.19	-156,233,197.97
合计	818,798,731.11	2,067,056,906.09

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

12、其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
委托银行贷款	107,811,268.64	605,124,196.69
典当贷款	155,808,987.67	96,413,114.19
小额贷款	407,723,294.13	655,522,855.67
减：贷款损失准备	-151,601,453.31	-166,031,847.33
应收保理款	49,779,418.40	209,932,301.61
减：保理损失准备	-49,779,418.40	-100,549,661.51
结构性存款		956,489.18
定期存款	9,047,477.24
进项税额	655,367,499.93	554,484,470.25
预缴其他税费	222,211,552.30	195,082,105.21
待认证进项税额	868,040,960.45	576,443,050.11
预缴的增值税额	21,952,435.83	248,455,367.60
预缴所得税	46,071,949.69	2,928,313.30
国债逆回购	10,709,257.09	4,013,036.13
合同取得成本		94,288,811.15
金融产品认购款		4,928,000.00
被套期项目-采购商品确定的承诺	136,200,743.64	22,441,100.92
合计	2,489,343,973.30	3,004,431,703.17

其他说明

（1）贷款和商业保理业务系本公司金融业务板块的主营业务，本期贷款和应收保理款坏账准备计提情况如下：

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
期初余额	11,839,729.58	862,078.05	253,879,701.21	266,581,508.84
期初余额在本期
--转入第二阶段	-2,547,538.06	2,547,538.06
--转入第三阶段	-30,762.99	-160,714.09	191,477.08
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-4,433,592.75	62,312.61	-414,812.37	-4,786,092.51
本期转回			500,000.00	500,000.00
本期转销		2,892,820.50	49,500,000.00	52,392,820.50
本期核销			7,521,724.12	7,521,724.12
其他变动
期末余额	4,827,835.78	418,394.13	196,134,641.80	201,380,871.71

（2）本期坏账准备的变动情况

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他	期末余额
按单项计提坏账准备	173,501,794.64	1,137,475.26	500,000.00	50,478,026.00		123,661,243.90
正常类	11,839,729.58	-7,011,893.80				4,827,835.78
关注类	862,078.05	2,449,136.58		2,892,820.50		418,394.13
次级类	5,704,614.32	-4,326,937.06				1,377,677.26
可疑类	13,703,260.92	-12,184,875.83		55,266.92		1,463,118.17
损失类	60,970,031.33	15,151,002.34		6,488,431.20		69,632,602.47
合计	266,581,508.84	-4,786,092.51	500,000.00	59,914,544.62		201,380,871.71

13、债权投资

(1). 债权投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
公司债券	14,366,652.34	12,389,250.34	1,977,402.00	24,360,614.70	9,865,477.34	14,495,137.36
委托银行贷款	16,126,260.85	3,887,106.48	12,239,154.37	1,418,596,930.14	14,119,858.20	1,404,477,071.94
小额贷款	271,319,220.44	6,741,477.64	264,577,742.80	200,553,885.02	3,625,649.01	196,928,236.01
小计	301,812,133.63	23,017,834.46	278,794,299.17	1,643,511,429.86	27,610,984.55	1,615,900,445.31

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
减：一年内到期的债权投资	-80,112,210.24	-16,875,980.16	-63,236,230.08	-1,334,367,102.22	-23,929,381.61	-1,310,437,720.61
合计	221,699,923.39	6,141,854.30	215,558,069.09	309,144,327.64	3,681,602.94	305,462,724.70

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

√适用 □不适用

①贷款系本公司金融业务板块的主营业务，本期公司债券和贷款坏账准备计提情况如下：

单位：元币种：人民币

减值准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
减值准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2022年1月1日余额	16,075,339.45	44,372.61	11,491,272.49	27,610,984.55
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-3,391,021.35	3,391,021.35
--转入第三阶段	-1,485,523.44	-5,500.56	1,491,024.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-8,567,946.33	785,585.50	38,073,446.80	30,291,085.97
本期转回
本期转销		4,100,434.78	30,783,801.28	34,884,236.06
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	2,630,848.33	115,044.12	20,271,942.01	23,017,834.46

②本期坏账准备的变动情况

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按单项计提坏账准备	9,865,477.34	6,410,879.48				16,276,356.82
正常类	16,075,339.45	-13,444,491.12				2,630,848.33
关注类	44,372.61	4,171,106.29		4,100,434.78		115,044.12
次级类	16,000.00	31,665,005.32		30,783,801.28		897,204.04
可疑类	1,113,336.00	-1,094,086.00				19,250.00
损失类	496,459.15	2,582,672.00				3,079,131.15
合计	27,610,984.55	30,291,085.97		34,884,236.06		23,017,834.46

说明：本年度债权投资坏账准备转销，主要系债权投资对外转让所致。对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

14、长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	折现率区间
融资租赁款	1,841,853,804.76	116,830,373.25	1,725,023,431.51	2,524,091,665.54	161,051,681.55	2,363,039,983.99	4.39%-11.85%
其中：未实现融资收益	274,641,375.95		274,641,375.95	403,041,956.76		403,041,956.76
小计	1,841,853,804.76	116,830,373.25	1,725,023,431.51	2,524,091,665.54	161,051,681.55	2,363,039,983.99
减：一年内到期的长期应收款	-858,997,722.06	-103,435,221.03	-755,562,501.03	-888,923,001.84	-132,303,816.36	-756,619,185.48
合计	982,856,082.70	13,395,152.22	969,460,930.48	1,635,168,663.70	28,747,865.19	1,606,420,798.51	/

(2). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2022年1月1日余额	7,604,970.71	16,960,484.39	136,486,226.45	161,051,681.55
2022年1月1日余额在本期	-17,126.75	17,126.75
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段	452,887.69	-452,887.69
本期计提	259,575.23	-16,464,832.46	3,612,212.71	-12,593,044.52
本期转回
本期转销			1,660,866.22	1,660,866.22

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
本期核销			30,196,318.26	30,196,318.26
其他变动	228,920.70			228,920.70
2022年12月31日余额	8,529,227.58	59,890.99	108,241,254.68	116,830,373.25

(3). 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的长期应收款	30,196,318.26

其中，重要的长期应收账款核销情况：

单位：元币种：人民币

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
北讯电信（深圳）有限公司	融资租赁款	22,668,676.85	预计无法收回	审批	否
福建永行车轮科技股份有限公司	融资租赁款	7,288,780.30	预计无法收回	审批	否
合计		29,957,457.15

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

15、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
一、合营企业
江苏润同并赢股权投资合伙企业（有限合伙）	80,749,157.93	51,116,332.50		19,555,187.11						151,420,677.54
小计	80,749,157.93	51,116,332.50		19,555,187.11						151,420,677.54
二、联营企业
厦门农商金融控股集团有限公司	51,807,977.88			502,523.60						52,310,501.48
香港闽光贸易有限公司	8,002,330.36			-289,126.07					727,928.85	8,441,133.14
厦门远达国际货运代理有限公司	4,486,015.58			1,340,909.01			980,000.00			4,846,924.59
江西省盐业集团股份有限公司	141,871,209.40			35,027,932.28		342,228.96				177,241,370.64
厦门建达海洋股权投资合伙企业（有限合伙）	25,752,559.87			589,710.42						26,342,270.29

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
泰地石化集团股份有限公司	392,296,373.44		401,152,458.20	8,856,084.76
厦门农村商业银行股份有限公司	783,383,199.25			4,629,022.67	-10,521,906.80				123,820,000.00	901,310,315.12
众汇同鑫（厦门）投资管理有限公司	6,872,445.36			1,117,410.74	344,762.08					8,334,618.18
兴业国际信托有限公司	1,714,443,866.98			13,014,318.65	-1,107,409.48	-511,513.03				1,725,839,263.12
世纪证券有限责任公司	3,769,290,054.78			72,292,840.54	-12,743,363.99					3,828,839,531.33
融瑞有限公司	9,353,081.52			8,433,313.96					1,236,064.32	19,022,459.80
厦门易汇利网络借贷信息中介服务有限公司	102,198,384.49			-5,156.84						102,193,227.65
厦门隆海投资管理有限公司	1,028,112.70			-153,344.23						874,768.47
厦门国贸产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）	216,015,693.76	280,000,000.00		1,135,862.19						497,151,555.95
厦门望润资产管理有限公司	366,865,693.01			21,372,954.89						388,238,647.90

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
厦门国贸艾迪康医学检验实验室有限公司	6,817,743.25			3,668,074.54						10,485,817.79
东营东凯至善管理咨询有限公司	1,008,428.45			373,158.22						1,381,586.67
黑龙江倍丰国贸农业发展股份有限公司		49,000,000.00		-4,136,184.57						44,863,815.43
黑龙江农投国贸粮食产业有限公司		49,000,000.00		534,057.29						49,534,057.29
江苏启顺粮油有限公司		7,800,000.00		801,979.65						8,601,979.65
长江国投供应链管理（湖北）有限公司		23,200,000.00								23,200,000.00
厦门国贸威高健康产业有限责任公司		40,000.00		-72.61						39,927.39
厦门城市云脑智能科技有限公司	3,836,176.44			-1,098,249.52						2,737,926.92
厦门国贸泰和康复医院有限公司	38,579,242.13			-5,967,161.10						32,612,081.03

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
厦门润翔达投资有限公司	9,807,878.90			146,728.70						9,954,607.60
福建宝达菲鹏生物科技有限公司		1,800,000.00		-158,922.99						1,641,077.01
厦门黄金投资有限公司				-76,577,012.75					76,577,012.75
海南国贸物流有限公司	16,669,215.02			-22,155.66					-16,647,059.36
厦门启润零碳数字科技有限公司		39,200.00		150,411.04					-189,611.04
青岛途乐驰橡胶有限公司
小计	7,670,385,682.57	410,879,200.00	401,152,458.20	85,579,906.81	-24,027,918.19	-169,284.07	980,000.00		185,524,335.52	7,926,039,464.44
合计	7,751,134,840.50	461,995,532.50	401,152,458.20	105,135,093.92	-24,027,918.19	-169,284.07	980,000.00		185,524,335.52	8,077,460,141.98

其他说明

说明1：厦门农村商业银行股份有限公司本年度其他变动系公司因债务重组受让了4100万股厦门农村商业银行股份有限公司股权，持股比例相应增加了1.0979%，具体详见附注十四、1（4）。

说明2：厦门黄金投资有限公司本年度其他变动系本公司应分担的累计亏损额超过对其初始投资成本，长期股权投资余额已减记为零，本公司按认缴出资比例确认联营企业超额亏损。

说明3：海南国贸物流有限公司本期其他变动-16,647,059.36 元，系公司通过资产购买方式取得对海南国贸物流有限公司控制权，故本期将其纳入合并财务报表范围。

说明4：本公司持有青岛途乐驰橡胶有限公司股权，由于本公司应分担的累计亏损额超过对其初始投资成本，长期股权投资余额已减记为零，详见附注七、3（4）“合营企业或联营企业发生的超额亏损”。

16、其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
Burger King (guangzhou) Limited优先股	2,595,944.94	2,376,039.25
期货会员资格投资	1,200,000.00	1,200,000.00
合计	3,795,944.94	3,576,039.25

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
Burger King (guangzhou) Limited优先股			20,590,219.23		以非交易性目的持有
期货会员资格投资					以非交易性目的持有

17、其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
非上市信托产品和基金	109,780,513.57	106,994,830.71
非上市权益工具投资	1,090,528,098.52	845,698,944.46
合计	1,200,308,612.09	952,693,775.17

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,274,022,720.43	23,260,420.94	2,297,283,141.37
2.本期增加金额	38,759,497.52		38,759,497.52
（1）固定资产转入	30,157,886.89		30,157,886.89
（2）其他增加	8,601,610.63		8,601,610.63

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
3.本期减少金额	5,612,354.86		5,612,354.86
（1）转入固定资产	5,612,354.86		5,612,354.86
4.期末余额	2,307,169,863.09	23,260,420.94	2,330,430,284.03
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	465,397,240.05	7,404,234.16	472,801,474.21
2.本期增加金额	92,396,607.26	537,107.73	92,933,714.99
（1）计提或摊销	86,021,671.53	537,107.73	86,558,779.26
（2）固定资产转入	4,667,890.90		4,667,890.90
（3）其他增加	1,707,044.83		1,707,044.83
3.本期减少金额	1,372,138.19		1,372,138.19
（1）转入固定资产	1,372,138.19		1,372,138.19
4.期末余额	556,421,709.12	7,941,341.89	564,363,051.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,750,748,153.97	15,319,079.05	1,766,067,233.02
2.期初账面价值	1,808,625,480.38	15,856,186.78	1,824,481,667.16

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
国贸中心商用部分	854,098,522.33	尚在办理中
国贸商城商业项目	640,952,519.26	尚在办理中
国贸园办公楼商用部分	22,395,065.50	尚在办理中

其他说明

□适用 √不适用

19、固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	4,472,828,795.26	2,841,547,441.38
固定资产清理
合计	4,472,828,795.26	2,841,547,441.38

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,711,428,313.67	322,659,726.37	1,631,178,434.41	23,695,668.37	98,783,375.35	8,816,859.78	3,796,562,377.95
2.本期增加金额	1,388,030,508.18	111,462,930.44	455,007,923.83	654,220.32	26,579,606.49	1,703,521.17	1,983,438,710.43
（1）购置	402,257,763.97	59,464,639.12	12,973,366.80	424,220.32	26,183,968.97	1,686,847.49	502,990,806.67
（2）在建工程转入	923,623.88	1,505,071.65	230,747,131.62				233,175,827.15
（3）投资性房地产/使用权资产转入	5,612,354.86		21,399,986.75				27,012,341.61
（4）企业合并增加	44,013,713.00	43,218,623.83	39,100.00		182,990.00		87,454,426.83
（5）其他增加	935,223,052.47	7,274,595.84	189,848,338.66	230,000.00	212,647.52	16,673.68	1,132,805,308.17
3.本期减少金额	109,488,629.34	8,586,193.47	66,785,734.16	16,633,493.63	4,379,126.01	6,042,033.60	211,915,210.21
（1）处置或报废	16,487,732.43	8,586,193.47	66,401,344.71	279,905.72	4,379,126.01	600,838.48	96,735,140.82
（2）转让子公司	62,843,010.02		384,389.45	16,353,587.91		5,441,195.12	85,022,182.50
（3）转入投资性房地产	30,157,886.89						30,157,886.89
4.期末余额	2,989,970,192.51	425,536,463.34	2,019,400,624.08	7,716,395.06	120,983,855.83	4,478,347.35	5,568,085,878.17
二、累计折旧
1.期初余额	302,106,081.76	162,152,933.21	348,971,128.08	19,493,762.65	60,768,058.67	7,213,810.45	900,705,774.82
2.本期增加金额	66,419,884.31	45,532,855.32	105,852,542.09	1,630,365.10	14,457,797.42	695,648.88	234,589,093.12
（1）计提	63,487,306.66	40,449,273.63	76,834,742.76	1,286,060.78	14,283,872.01	678,907.77	197,020,163.61
（2）投资性房地产转入	1,372,138.19						1,372,138.19
（3）其他增加	1,560,439.46	5,083,581.69	29,017,799.33	344,304.32	173,925.41	16,741.11	36,196,791.32
3.本期减少金额	36,367,942.40	6,117,683.05	32,242,124.22	15,086,051.38	4,085,933.29	5,473,599.77	99,373,334.11
（1）处置或报废	6,295,062.03	6,117,683.05	31,994,909.44	274,613.43	4,085,933.29	132,705.58	48,900,906.82
（2）转让子公司	25,404,989.47		247,214.78	14,811,437.95		5,340,894.19	45,804,536.39

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计
（3）转入投资性房地产	4,667,890.90						4,667,890.90
4.期末余额	332,158,023.67	201,568,105.48	422,581,545.95	6,038,076.37	71,139,922.80	2,435,859.56	1,035,921,533.83
三、减值准备
1.期初余额			54,309,161.75				54,309,161.75
2.本期增加金额			5,026,387.33				5,026,387.33
（1）计提			5,026,387.33				5,026,387.33
（2）其他增加
3.本期减少金额
4.期末余额			59,335,549.08				59,335,549.08
四、账面价值
1.期末账面价值	2,657,812,168.84	223,968,357.86	1,537,483,529.05	1,678,318.69	49,843,933.03	2,042,487.79	4,472,828,795.26
2.期初账面价值	1,409,322,231.91	160,506,793.16	1,227,898,144.58	4,201,905.72	38,015,316.68	1,603,049.33	2,841,547,441.38

说明：本期房屋及建筑物其他增加主要系公司通过债务重组方式取得武汉汉口喜来登酒店物业，具体说明详见附注十四、2。除上述影响外，固定资产原值、累计折旧的其他增加主要系本公司境外子公司外币报表折算差额所致。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值
运输工具-集装箱及顶箱	81,282,130.53
机器设备-工程设施	21,573,123.16

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

期末，本公司尚未办理房屋产权证的房屋建筑物账面价值为382,312,059.04元，主要为厦门国贸中心的自用办公场所与子公司新疆胡杨河宝达棉业有限公司厂房等。

固定资产清理

□适用 √不适用

20、在建工程项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	552,963,203.42	194,611,680.76
工程物资
合计	552,963,203.42	194,611,680.76

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
海南国贸物流智慧物流中心项目	370,522,764.81		370,522,764.81
启润轮胎日照生产线建设项目	103,647,561.33		103,647,561.33

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
宁波振诚矿业穿鼻岛码头、生产线建设项目	68,253,171.11		68,253,171.11
新加坡能源超大型油轮海上浮仓改建项目				194,611,680.76		194,611,680.76
其他零星工程	10,539,706.17		10,539,706.17
合计	552,963,203.42		552,963,203.42	194,611,680.76		194,611,680.76

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
海南国贸物流智慧物流中心项目	520,000,000.00		370,522,764.81			370,522,764.81	71.25	71.25%				自有资金
启润轮胎日照生产线建设项目	153,060,000.00		104,075,197.11	427,635.78		103,647,561.33	68.00	68.00%				自有资金
宁波振诚矿业穿鼻岛码头、生产线建设项目	359,773,700.00		68,253,171.11			68,253,171.11	18.97	18.97%				自有资金
新加坡能源超大型油轮海上浮仓改建项目	230,747,131.62	194,611,680.76	36,169,027.00	230,747,131.62	33,576.14		100.00	100.00%				自有资金
合计	1,263,580,831.62	194,611,680.76	579,020,160.03	231,174,767.40	33,576.14	542,423,497.25	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

21、使用权资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	土地使用权	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	179,843,872.81	12,643,341.09	33,814,320.00	9,464,193.12	235,765,727.02
2.本期增加金额	172,380,957.37	6,771,300.40		4,862,492.70	184,014,750.47
（1）新增租赁合同	168,292,417.04	6,771,300.40		4,862,492.70	179,926,210.14
（2）其他增加	4,088,540.33				4,088,540.33
3.本期减少金额	67,868,979.23		23,433,860.19		91,302,839.42
（1）租赁合同提前终止	67,737,017.70				67,737,017.70
（2）其他减少	131,961.53		23,433,860.19		23,565,821.72
4.期末余额	284,355,850.95	19,414,641.49	10,380,459.81	14,326,685.82	328,477,638.07
二、累计折旧
1.期初余额	44,620,177.36	3,160,835.27	4,336,356.61	2,398,804.88	54,516,174.12
2.本期增加金额	59,436,426.57	3,407,428.07	4,802,851.82	2,586,590.81	70,233,297.27
(1)计提	59,425,797.93	3,407,428.07	4,802,851.82	2,586,590.81	70,222,668.63
（2）其他增加	10,628.64				10,628.64
3.本期减少金额	16,487,683.22		2,033,873.44		18,521,556.66
（1）租赁合同提前终止	16,374,573.37				16,374,573.37
（2）其他减少	113,109.85		2,033,873.44		2,146,983.29
4.期末余额	87,568,920.71	6,568,263.34	7,105,334.99	4,985,395.69	106,227,914.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值

项目	房屋及建筑物	土地使用权	运输工具	其他设备	合计
1.期末账面价值	196,786,930.24	12,846,378.15	3,275,124.82	9,341,290.13	222,249,723.34
2.期初账面价值	135,223,695.45	9,482,505.82	29,477,963.39	7,065,388.24	181,249,552.90

22、无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	土地使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	137,491,814.01	55,360,515.39	192,852,329.40
2.本期增加金额	148,631,393.82	31,984,407.06	180,615,800.88
(1)购置	103,855,231.45	31,984,407.06	135,839,638.51
(2)企业合并增加	44,438,510.52		44,438,510.52
（3）其他增加	337,651.85		337,651.85
3.本期减少金额		733,607.62	733,607.62
(1)处置		545,000.00	545,000.00
（2）转让子公司		188,607.62	188,607.62
4.期末余额	286,123,207.83	86,611,314.83	372,734,522.66
二、累计摊销
1.期初余额	25,730,529.17	29,099,157.18	54,829,686.35
2.本期增加金额	6,034,267.90	9,926,925.38	15,961,193.28
（1）计提	6,034,267.90	9,926,925.38	15,961,193.28
3.本期减少金额		724,205.90	724,205.90
(1)处置		545,000.00	545,000.00
（2）转让子公司		179,205.90	179,205.90
4.期末余额	31,764,797.07	38,301,876.66	70,066,673.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	254,358,410.76	48,309,438.17	302,667,848.93
2.期初账面价值	111,761,284.84	26,261,358.21	138,022,643.05

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新疆胡杨河宝达棉业有限公司	17,119,212.83	尚在办理中
厦门新霸达物流有限公司	8,160,319.68	尚在办理中

23、商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并形成的	其他	处置	其他	期末余额
海峡联合供应链管理有限公司	10,011,933.34					10,011,933.34
厦门国贸化纤有限公司	691,453.31					691,453.31
合计	10,703,386.65					10,703,386.65

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	计提	其他	处置	其他	期末余额
海峡联合供应链管理有限公司	10,011,933.34					10,011,933.34
合计	10,011,933.34					10,011,933.34

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

海峡联合供应链管理有限公司形成的商誉已全额计提减值准备，无需列入商誉减值测试范围。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计厦门国贸化纤有限公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。本公司根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。根据减值测试的结果，厦门国贸化纤有限公司期末商誉未发生减值。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修及修理费	22,673,474.34	23,396,354.35	12,817,268.66	866,106.80	32,386,453.23
工程改造支出	1,783,329.40	125,775.28	822,026.14		1,087,078.54
合计	24,456,803.74	23,522,129.63	13,639,294.80	866,106.80	33,473,531.77

25、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	247,843,208.38	59,656,450.26	371,494,397.48	88,577,427.49
信用减值准备	1,854,809,056.21	445,522,899.76	1,666,159,884.32	411,684,865.17
可抵扣亏损	957,684,433.72	219,483,345.35	267,331,416.05	66,772,453.44
交易性金融工具公允价值变动	1,361,405,723.97	327,015,660.97	842,768,009.66	205,498,902.32
预提的工资奖金	977,482,956.81	243,471,879.90	751,378,327.37	187,636,417.11
内部交易未实现利润	95,541,049.80	23,885,262.45	214,634,381.28	53,658,595.32
担保风险准备金	163,544,371.72	40,886,092.93	153,316,869.58	38,329,217.40
预收房款预计毛利	13,153,012.53	3,288,253.13	1,085,542,660.10	271,385,665.04
税法与会计差异-利息支出	45,777,918.82	11,444,479.71	49,645,999.65	12,411,499.91
商品期货套期浮动亏损	185,444,931.80	46,361,232.95	5,735,460.00	1,433,865.00
股份支付	71,425,346.37	17,794,333.95	23,429,881.63	5,857,470.42
其他	23,779,417.63	5,652,989.33	5,996,639.78	1,470,335.01
合计	5,997,891,427.76	1,444,462,880.69	5,437,433,926.90	1,344,716,713.63

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融工具公允价值变动	505,523,997.17	122,232,328.09	697,075,399.56	169,719,835.19
预缴税金	186,476,571.35	46,619,142.84

项目	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
商品期货套期浮动盈利	225,875,118.39	56,468,779.60	22,441,100.92	5,610,275.23
非同一控制企业合并资产评估增值	42,600,971.40	10,650,242.85
固定资产折旧差异	453,955,481.48	76,357,365.14	325,764,912.54	54,082,857.25
合伙企业投资收益	24,787,502.31	6,196,875.58
其他	2,036,403.43	407,280.69
合计	1,441,256,045.53	318,932,014.79	1,045,281,413.02	229,412,967.67

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	324,000,191.95	372,737,137.92
可抵扣亏损	129,116,649.70	477,490,045.97
合计	453,116,841.65	850,227,183.89

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年		10,423,418.95
2023年	5,161,430.57	55,777,654.08
2024年	7,548,658.60	48,084,919.06
2025年	37,780,914.81	57,351,817.42
2026年	45,338,678.58	305,852,236.46
2027年	33,286,967.14
合计	129,116,649.70	477,490,045.97	/

其他说明：

□适用 √不适用

26、其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付股权投资款	22,448,700.00		22,448,700.00	61,221,900.00		61,221,900.00
预付其他长期资产采购款	26,034,101.22		26,034,101.22	20,260,619.13		20,260,619.13

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合计	48,482,801.22		48,482,801.22	81,482,519.13		81,482,519.13

27、短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
贸易融资借款	6,878,097,786.33	1,273,566,553.95
信用借款	6,437,000,000.00	680,000,000.00
保证借款	1,462,164,276.00	2,120,000,000.00
质押借款		990,000.00
加：应付利息	33,853,234.81	4,897,155.45
合计	14,811,115,297.14	4,079,453,709.40

短期借款分类的说明：

保证借款明细如下：

单位：元币种：人民币

借款单位	期末余额	担保人
厦门国贸农产品有限公司	1,200,000,000.00	厦门国贸集团股份有限公司
厦门国贸纸业有限公司	100,000,000.00	厦门国贸集团股份有限公司
厦门国贸金属有限公司	71,000,000.00	厦门国贸集团股份有限公司
厦门国贸能源有限公司	43,193,776.00	厦门国贸集团股份有限公司
厦门恒鑫小额贷款有限公司	45,500,000.00	厦门国贸金融控股有限公司
深圳金海峡融资租赁有限公司	2,470,500.00	厦门金海峡投资有限公司
合计	1,462,164,276.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

28、交易性金融负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债	516,355,481.56	940,283,449.73	1,396,122,230.71	60,516,700.58
其中：
贵金属租赁	299,530,122.40	807,429,478.87	1,106,959,601.27
融资融券	204,463,615.87		204,463,615.87
销售合同点价结算已收款	12,361,743.29	132,853,970.86	84,699,013.57	60,516,700.58
合计	516,355,481.56	940,283,449.73	1,396,122,230.71	60,516,700.58

其他说明：

□适用 √不适用

29、衍生金融负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
期货合约（非套期业务）	581,191,209.09	406,562,907.02
外汇合约	110,603,296.49	79,513,586.97
套期工具	179,764,181.36	5,735,460.00
期权合约	44,050,260.28	503,882.00
采购合同点价结算	51,455,105.81	3,503,867.28
合计	967,064,053.03	495,819,703.27

30、应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	10,292,489,449.14	9,547,307,240.87
商业承兑汇票	321,004,997.50	101,548,800.00
已承兑未到期国内信用证	2,962,381,321.69	971,081,321.80
已承兑未到期国际信用证	3,854,096,631.82	4,260,756,703.82
合计	17,429,972,400.15	14,880,694,066.49

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。

31、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货款	7,014,663,128.35	4,502,593,060.98
应付工程款	666,276,203.87	299,629,894.09
其他	6,395,622.87	16,678,099.95
合计	7,687,334,955.09	4,818,901,055.02

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

32、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收贷款和保理款利息、担保费	16,393,495.47	18,129,677.31
预收租金	14,123,683.11	9,882,546.91
合计	30,517,178.58	28,012,224.22

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

33、合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	14,512,253,583.47	10,647,121,021.96
预售房款	18,331,625.88	8,464,206,057.87
其他	3,040,502.86	2,753,544.86
合计	14,533,625,712.21	19,114,080,624.69

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	变动金额	变动原因
预售房款	-8,445,874,431.99	预售房款因交房而减少
货款	3,865,132,561.51	供应链业务规模增长，预收客户货款和保证金增加
合计	-4,580,741,870.48	/

(3). 合同负债中预售房款情况列示如下：

单位：元币种：人民币

项目名称	期末余额	期初余额	预计竣工时间	预售比例
厦门学原一二期	4,688,341.13	4,309,984,016.83	2022年	99.89%
厦门学原三期	13,643,284.75	2,625,443,911.84	2022年	100.00%
厦门国贸璟原		1,528,778,129.20	2022年	100.00%
合计	18,331,625.88	8,464,206,057.87

34、应付货币保证金及应付质押保证金

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货币保证金	5,842,061,158.38	5,250,091,808.30
应付质押保证金	1,239,869,824.00	74,659,480.00

说明1：应付货币保证金系客户存放于子公司国贸期货有限公司的期货交易保证金余额。说明2：应付质押保证金系客户通过仓单质押充抵的期货保证金余额。

35、应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	873,964,180.28	1,734,936,109.96	1,494,053,063.78	1,114,847,226.46
二、离职后福利-设定提存计划	202,095.57	99,387,116.06	98,902,174.79	687,036.84
三、辞退福利	447,095.09	1,337,391.25	1,583,705.24	200,781.10
合计	874,613,370.94	1,835,660,617.27	1,594,538,943.81	1,115,735,044.40

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	863,517,518.20	1,564,940,625.15	1,323,569,209.47	1,104,888,933.88
二、职工福利费		34,984,395.40	34,984,395.40
三、社会保险费	139,945.54	44,760,914.90	44,421,045.02	479,815.42
其中：医疗保险费	127,805.48	39,674,648.62	39,353,509.75	448,944.35
工伤保险费	2,690.91	2,234,749.36	2,215,120.44	22,319.83
生育保险费	9,449.15	2,851,516.92	2,852,414.83	8,551.24
四、住房公积金	98,869.43	63,662,091.33	63,726,587.27	34,373.49
五、工会经费和职工教育经费	10,207,847.11	26,588,083.18	27,351,826.62	9,444,103.67
合计	873,964,180.28	1,734,936,109.96	1,494,053,063.78	1,114,847,226.46

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	177,764.60	82,247,310.60	81,797,240.73	627,834.47
2、失业保险费	7,110.81	2,770,342.05	2,718,250.49	59,202.37
3、企业年金缴费	17,220.16	14,369,463.41	14,386,683.57
合计	202,095.57	99,387,116.06	98,902,174.79	687,036.84

36、应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	447,064,755.66	312,169,535.54
企业所得税	903,181,096.37	860,061,520.12
个人所得税	14,092,666.03	12,392,830.02
城市维护建设税	9,495,744.77	7,329,208.53

项目	期末余额	期初余额
教育费附加	4,131,053.62	3,259,932.02
房产税	7,756,264.55	9,500,543.25
地方教育附加	2,754,035.49	2,173,287.70
印花税	103,038,458.66	18,703,685.29
其他税种	1,280,822.44	366,350.39
合计	1,492,794,897.59	1,225,956,892.86

37、其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	40,521,054.04	54,665,067.14
其他应付款	1,652,296,478.18	1,438,066,825.84
合计	1,692,817,532.22	1,492,731,892.98

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利	40,521,054.04	54,665,067.14
优先股\永续债股利-永续债	40,521,054.04	54,665,067.14
合计	40,521,054.04	54,665,067.14

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
非关联方往来款	349,457,687.32	181,478,053.87
限制性股票回购义务	415,502,762.50	64,801,220.00
预提费用	153,823,038.96	195,156,184.05
关联方往来款	144,864,218.86	166,115,519.97

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	127,906,432.74	192,156,808.66
质保金	15,610,276.68	13,454,320.96
代收代付款	445,132,061.12	441,188,494.03
应付地产合作方往来款		183,716,224.30
合计	1,652,296,478.18	1,438,066,825.84

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
浙江安盛爆破工程有限公司	434,644,320.00	代收代付款，暂未支付
厦门易汇利网络借贷信息中介服务有限公司	98,000,000.00	关联方资金往来，暂未支付
限制性股票回购义务	46,089,862.50	股权激励，尚未行权
担保保证金	45,603,257.71	担保保证金未到期
Kurios Alegria Inc	16,842,209.84	非关联方资金往来，暂未支付
合计	641,179,650.05	/

其他说明：

□适用 √不适用

38、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	295,557,898.39	2,612,369,756.84
1年内到期的应付债券	999,416,666.86	999,416,666.59
1年内到期的长期应付款	85,923,123.54	57,455,687.15
1年内到期的租赁负债	77,477,410.69	82,858,802.48
1年内到期的长期借款利息	2,135,225.58	4,511,067.92
1年内到期的应付债券利息	12,333,835.62	29,820,958.90
合计	1,472,844,160.68	3,786,432,939.88

39、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券	2,004,741,111.13
待转销项税额	1,996,222,067.21	2,129,369,333.13
担保赔偿准备金	157,541,362.83	160,275,279.85
国债正回购	324,497,896.57	137,559,403.28
期货风险准备金	51,525,665.18	44,534,986.05
未到期责任准备金	8,086,726.09	8,874,974.90
被套期项目-采购商品确定承诺	45,871.56

项目	期末余额	期初余额
其他金融负债	21,086,778.88	24,219,056.98
已背书未终止确认的应收票据	43,740,374.32	74,887,712.68
合计	4,607,487,853.77	2,579,720,746.87

说明：其他金融负债期末金额21,086,778.88元，系纳入本公司合并范围的结构化主体中归属于外部投资者应享有的份额。

短期应付债券的增减变动：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
22厦国贸SCP001	100.00	2022-1-4	169日	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	13,844,109.59		1,013,844,109.59
22厦国贸SCP002	100.00	2022-1-11	260日	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	20,728,767.12		1,020,728,767.12
22厦国贸SCP003	100.00	2022-1-17	114日	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	8,432,876.71		1,008,432,876.71
22厦国贸SCP004	100.00	2022-1-25	90日	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	6,164,383.56		1,006,164,383.56
22厦国贸SCP005	100.00	2022-2-15	176日	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	12,536,986.30		1,012,536,986.30
22厦国贸SCP006	100.00	2022-3-8	112日	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	8,438,356.16		1,008,438,356.16
22厦国贸SCP007	100.00	2022-4-12	90日	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	6,287,671.23		1,006,287,671.23
22厦国贸SCP008	100.00	2022-8-30	86日	1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	3,652,054.79		1,003,652,054.79
22厦国贸SCP009	100.00	2022-9-7	90日	1,250,000,000.00		1,250,000,000.00	4,931,506.85		1,254,931,506.85
22厦国贸SCP011	100.00	2022-9-19	87日	500,000,000.00		500,000,000.00	1,966,438.36		501,966,438.36
22厦国贸SCP012	100.00	2022-9-27	90日	1,400,000,000.00		1,400,000,000.00	5,695,890.41		1,405,695,890.41
22厦国贸SCP013	100.00	2022-11-25	120日	2,000,000,000.00		2,000,000,000.00	4,741,111.13			2,004,741,111.13
合计	/	/	/	13,150,000,000.00		13,150,000,000.00	97,420,152.21		11,242,679,041.08	2,004,741,111.13

40、长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	2022年利率区间
抵押借款	596,119,292.38	845,217,424.25	3.915%-5.50864%
质押借款		870,000,000.00
保证借款	9,000,000.00	12,000,000.00	1.20%
信用借款	889,900,000.00	2,398,300,000.00	2.7%-3.55%
加：应付利息	2,135,225.58	4,511,067.92
小计	1,497,154,517.96	4,130,028,492.17
减：一年内到期的长期借款	-295,557,898.39	-2,612,369,756.84
减：一年内到期的长期借款利息	-2,135,225.58	-4,511,067.92
合计	1,199,461,393.99	1,513,147,667.41

长期借款分类的说明：

(2). 长期借款分类的说明：

①抵押借款明细如下：

单位：元币种：人民币

借款单位	期末余额	抵押物	其中：一年内到期的金额
宝达润1海运有限公司	55,672,249.52	固定资产	10,491,477.77
宝达润2海运有限公司	55,672,249.52	固定资产	10,491,477.77
宝达润3海运有限公司	66,352,356.59	固定资产	12,347,655.86
宝达投资（香港）有限公司	30,944,528.28	固定资产	1,408,891.68
厦门国贸集团股份有限公司	165,928,439.15	固定资产	165,928,439.15
厦门国贸金融中心开发有限公司	124,000,000.00	固定资产及投资性房地产	83,330,000.00
国贸新加坡有限公司	97,549,469.32	固定资产及投资性房地产	5,359,956.16
合计	596,119,292.38		289,357,898.39

②保证借款明细如下：

单位：元币种：人民币

借款单位	期末余额	担保人	其中：一年内到期的金额
厦门国贸泰达物流有限公司	9,000,000.00	厦门国贸集团股份有限公司

③信用借款明细如下：

单位：元币种：人民币

借款单位	期末余额	其中：一年内到期的金额
厦门国贸集团股份有限公司	72,900,000.00	200,000.00
厦门国贸集团股份有限公司	817,000,000.00	6,000,000.00
合计	889,900,000.00	6,200,000.00

41、应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
公司债券	999,416,666.86	998,416,666.78
中期票据		999,416,666.59
加：应付利息	12,333,835.62	29,820,958.90
小计	1,011,750,502.48	2,027,654,292.27
减：一年内到期的应付债券	-999,416,666.86	-999,416,666.59
减：一年内到期的应付债券利息	-12,333,835.62	-29,820,958.90
合计		998,416,666.78

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
中期票据“19厦国贸MTN001”	100.00	2019-7-19	3年	1,000,000,000.00	999,416,666.59			583,333.41	1,000,000,000.00
公司债券“20厦国贸G1”	100.00	2020-4-27	3年	500,000,000.00	499,333,333.40			500,000.04		499,833,333.44
公司债券“20厦国贸G2”	100.00	2020-10-26	3年	500,000,000.00	499,083,333.38			500,000.04		499,583,333.42
加：应付利息					29,820,958.90		54,062,876.72		71,550,000.00	12,333,835.62
小计				2,000,000,000.00	2,027,654,292.27		54,062,876.72	1,583,333.49	1,071,550,000.00	1,011,750,502.48
减：一年内到期的应付债券					-999,416,666.59					-999,416,666.86
减：一年内到期的应付债券利息					-29,820,958.90					-12,333,835.62
合计	/	/	/	2,000,000,000.00	998,416,666.78		54,062,876.72	1,583,333.49	1,071,550,000.00

其他说明：

√适用 □不适用

①中国银行间市场交易商协会在2018年第76次注册会议中接受本公司中期票据注册，注册金额为20亿元。本公司于2019年7月19日发行了2019年度第一期中期票据。本次发行规模为人民币10亿元，发行期限为3年，票面利率为3.94%，本次中期票据采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，中期票据简称“19厦国贸MTN001”。

②经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1185号文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币40亿元的公司债券，采用分期发行方式。本公司已于2020年4月27日完成2020年公司债券（第一期）的发行工作。本期债券发行额为5亿元，发行期限为3年，票面利率为

2.58%，本期公司债采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付，公司债券简称为“20厦贸G1”。

③经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1185号文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币40亿元的公司债券，采用分期发行方式。本公司已于2020年10月26日完成2020年公司债券（第二期）的发行工作。本期债券发行额为5亿元，发行期限为3年，票面利率为

3.85%，本期公司债采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付，公司债券简称为“20厦贸G2”。

42、租赁负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	253,381,023.31	198,420,482.91
减：未确认融资费用	-29,543,288.93	-22,588,002.28
小计	223,837,734.38	175,832,480.63
减：一年内到期的租赁负债	-77,477,410.69	-82,858,802.48
合计	146,360,323.69	92,973,678.15

43、长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	74,526,395.97	129,074,823.39
专项应付款
合计	74,526,395.97	129,074,823.39

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	37,132,707.84	58,798,433.47
起租保证金	109,353,451.05	111,363,073.71
应付PT Jaya Samudra Karunia Shipping往来款	13,963,360.62	16,369,003.36
小计	160,449,519.51	186,530,510.54
减：一年内到期的长期应付款	-85,923,123.54	-57,455,687.15
合计	74,526,395.97	129,074,823.39

说明1：长期应付款-待转销项税系子公司融资租赁业务的长期应收款中的应收增值税销项金额，增值税纳税义务按税法规定在收款时点发生，确认纳税义务前记入本科目核算。长期应付款-起租保证金系子公司融资租赁业务的起租保证金。

说明2：PT Jaya Samudra Karunia Shipping 系收购取得的子公司 PT.Armada Rock KaruniaTransshipment 的原股东。

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

44、长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1). 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利	26,494,785.08	35,257,789.67
减：一年内到期的长期应付职工薪酬	-9,298,081.71	-21,348,335.72
合计	17,196,703.37	13,909,453.95

说明：其他长期福利系本公司尚未发放的绩效奖金。

45、预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
联营企业超额亏损		76,577,012.75	说明1
产品质量保证-客户关爱基金		4,247,087.87	说明2
未决诉讼		2,663,855.00	详见附注十二、2（1）
合计		83,487,955.62	/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

说明1：本公司持有厦门黄金投资有限公司股权，由于应分担的累计亏损额超过对其初始投资成本，长期股权投资余额已减记为零，本公司按认缴出资比例确认联营企业超额亏损。说明2：产品质量保证-客户关爱基金系公司房地产开发业务在销售产品后，对客户提供服务的一种承诺，用于非维保项目的改造和品质、品牌提升，优先考虑影响安全性的改造和升级。为此，在符合确认条件的情况下，对由公司开发且已交付项目的服务承诺确认为预计负债。

46、递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,934,725.56		197,870.94	6,736,854.62	详见附注五、77
合计	6,934,725.56		197,870.94	6,736,854.62	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
厦门国贸中心绿色建筑财政奖励	4,842,682.95			122,341.44		4,720,341.51	与资产相关
天津启润投资有限公司购房补贴	1,627,281.00			54,242.70		1,573,038.30	与资产相关
广州启润实业有限公司购买办公楼补助	464,761.61			21,286.80		443,474.81	与资产相关

47、股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	2,117,666,057.00	84,086,700.00			-770,000.00	83,316,700.00	2,200,982,757.00

其他说明：

本期股本增加84,086,700.00元，减少770,000.00元，具体包括：

①本期公司实施2022年限制性股票激励计划，募集资金总额378,390,150.00元，其中，增加股本84,086,700.00元，增加资本公积294,303,450.00元；

②本期公司回购注销“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票77.00万股，相应减少股本770,000.00元。

48、其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	发行时间	会计分类	初始基准利率	金额	到期日或续期情况
20厦贸Y5	2020/4/16	权益工具	3.60%	500,000,000.00	“3+N”年
20厦贸Y6	2020/7/24	权益工具	4.60%	500,000,000.00	“3+N”年

项目	发行时间	会计分类	初始基准利率	金额	到期日或续期情况
21厦贸Y1	2021/8/20	权益工具	4.28%	600,000,000.00	“2+N”年
建行类永续/陆家嘴信托	2021/9/10	权益工具	5.40%	500,000,000.00	“2+N”年
工行/华鑫信托	2021/9/30	权益工具	5.10%	310,000,000.00	“5+N”年
农行/中原信托	2021/9/29	权益工具	5.10%	500,000,000.00	“2+N”年
建行类永续/陆家嘴信托1	2021/12/15	权益工具	5.30%	300,000,000.00	“2+N”年
建行类永续/陆家嘴信托2	2021/12/16	权益工具	5.30%	700,000,000.00	“2+N”年
21闽厦门国贸集团ZR001	2021/10/29	权益工具	5.60%	300,000,000.00	“2+N”年
21闽厦门国贸集团ZR002	2021/12/9	权益工具	5.98%	200,000,000.00	“2+N”年
21闽厦门国贸集团ZR003	2021/12/17	权益工具	5.98%	200,000,000.00	“2+N”年
农行/百瑞信托	2022/3/30	权益工具	5.10%	500,000,000.00	“2+N”年
平安/华鑫信托	2022/04/29	权益工具	5.65%	100,000,000.00	“1+N”年
22厦国贸MTN001	2022/5/25	权益工具	4.27%	1,500,000,000.00	“3+N”年
中信/厦门国际信托	2022/6/10	权益工具	5.20%	1,000,000,000.00	“1+N”年
22厦国贸MTN002	2022/8/11	权益工具	4.00%	1,200,000,000.00	“3+N”年
22闽厦门国贸集团ZR001	2022/9/27	权益工具	3.79%	300,000,000.00	“2+N”年
合计				9,210,000,000.00

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
发行在外的金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
工行类永续2		500,000,000.00				500,000,000.00
19厦国贸MTN002	5,000,000.00	498,334,433.97			5,000,000.00	498,334,433.97
19厦国贸MTN003	5,000,000.00	498,334,433.97			5,000,000.00	498,334,433.97
19厦国贸PPN001	5,000,000.00	498,475,943.40			5,000,000.00	498,475,943.40
20厦贸Y5	5,000,000.00	498,509,433.96					5,000,000.00	498,509,433.96
20厦贸Y6	5,000,000.00	498,537,735.85					5,000,000.00	498,537,735.85
20闽厦门国贸集团ZR001	15,000,000.00	1,463,745,283.02			15,000,000.00	1,463,745,283.02
工行类永续/中铁信托		500,000,000.00				500,000,000.00
20闽厦门国贸集团ZR002	5,000,000.00	488,816,037.72			5,000,000.00	488,816,037.72
中信类永续/厦门国际信托		1,000,000,000.00				1,000,000,000.00
21厦贸Y1	6,000,000.00	598,833,962.27					6,000,000.00	598,833,962.27
建行类永续/陆家嘴信托		500,000,000.00						500,000,000.00
工行/华鑫信托		310,000,000.00						310,000,000.00
农行/中原信托		500,000,000.00						500,000,000.00
建行类永续/陆家嘴信托1		300,000,000.00						300,000,000.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

√适用 □不适用

本公司本期发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。

建行类永续/陆家嘴信托2		700,000,000.00						700,000,000.00
21闽厦门国贸集团ZR001	3,000,000.00	298,434,905.64					3,000,000.00	298,434,905.64
21闽厦门国贸集团ZR002	2,000,000.00	199,369,339.63					2,000,000.00	199,369,339.63
21闽厦门国贸集团ZR003	2,000,000.00	199,369,339.63					2,000,000.00	199,369,339.63
农行/百瑞信托				500,000,000.00				500,000,000.00
平安/华鑫信托				100,000,000.00				100,000,000.00
22厦国贸MTN001			15,000,000.00	1,495,566,415.09			15,000,000.00	1,495,566,415.09
中信/厦门国际信托				1,000,000,000.00				1,000,000,000.00
22厦国贸MTN002			12,000,000.00	1,196,431,320.74			12,000,000.00	1,196,431,320.74
22闽厦门国贸集团ZR001			3,000,000.00	296,376,415.09			3,000,000.00	296,376,415.09
合计	/	10,050,760,849.06	/	4,588,374,150.92	/	5,447,706,132.08	/	9,191,428,867.90

49、资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	4,559,098,981.03	308,814,375.00	258,707,269.66	4,609,206,086.37
其他资本公积	65,838,460.46	65,631,224.78	17,514,313.17	113,955,372.07
其中：原制度资本公积转入	33,765,393.76			33,765,393.76
其他	32,073,066.70	65,631,224.78	17,514,313.17	80,189,978.31
合计	4,624,937,441.49	374,445,599.78	276,221,582.83	4,723,161,458.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期股本溢价增加308,814,375.00元，具体包括：

① 本期公司实施限制性股票激励计划，募集资金总额378,390,150.00元，其中，增加股本84,086,700.00元，增加资本公积294,303,450.00元。

②公司“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票第一个限售期满足解锁条件，相应增加资本公积（股本溢价）14,510,925.00元。

（2）本期股本溢价减少258,707,269.66元，具体包括：

①因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额减少资本公积204,466,491.68元。其中本期收购子公司厦门悦垚投资有限公司、厦门悦俊投资有限公司少数股东股权，分别减少资本公积122,413,400.87元、78,003,293.16元；子公司厦门国贸泰达物流有限公司收购子公司海南国贸物流有限公司少数股东股权减少资本公积4,049,797.65元。

②本期偿还永续债，原发行费用冲减资本公积（股本溢价）51,861,477.98元。

③本期公司回购注销“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票77.00万股，相应减少资本公积2,379,300.00元。

（3）本期其他资本公积增加65,631,224.78元，其中本公司确认股份支付费用增加资本公积65,288,995.82元；按权益法确认对联营企业的其他权益变动增加资本公积342,228.96元。

（4）本期其他资本公积减少17,514,313.17元，其中本期解锁股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价，减少其他资本公积14,510,925.00元；本期确认的股份支付费用中少数股东承担的金额，在合并层面恢复少数股东权益减少资本公积2,320,155.56元；按权益法确认对联营企业的其他权益变动减少资本公积511,513.03元；确认股份支付递延所得税资产变动，减少资本公积171,719.58元。

50、库存股

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	64,919,210.00	383,260,950.00	31,956,381.50	416,223,778.50

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	64,919,210.00	383,260,950.00	31,956,381.50	416,223,778.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

说明1：库存股本期增加383,260,950.00元，系①本期本公司实施2022年限制性股票激励计划，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额378,390,150.00元，就回购义务确认库存股和负债；②本期“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票，第一个限售期满足解锁条件，解锁5,073,750股，解锁限制性股票已获取分红无需撤销，增加库存股4,870,800.00元。说明2：库存股本期减少31,956,381.50元，系①本期“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票，第一个限售期满足解锁条件，公司将解锁的限制性普通股共计5,073,750股对应的认购款20,751,637.50元减少库存股，相应减少其他应付款；②本期公司回购注销“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票77.00万股，相应减少库存股3,149,300.00元；③公司本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的可撤销现金股利，相应减少了库存股8,055,444.00元。

51、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期发生金额						期末余额
项目	期初余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-12,958,475.70	1,238,192.84		344,762.08		893,430.76		-12,065,044.94
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益	6,147,455.74	1,238,192.84		344,762.08		893,430.76		7,040,886.50
其他权益工具投资公允价值变动	-19,105,931.44							-19,105,931.44
二、将重分类进损益的	-94,483,894.41	173,031,791.51				145,472,341.74	27,559,449.77	50,988,447.33

项目	期初余额	本期发生金额						期末余额
项目	期初余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	7,970,465.19	-25,266,111.03				-25,266,111.03		-17,295,645.84
外币财务报表折算差额	-102,654,359.60	198,297,902.54				170,738,452.77	27,559,449.77	68,084,093.17
应收款项融资信用减值准备	200,000.00							200,000.00
其他综合收益合计	-107,442,370.11	174,269,984.35		344,762.08		146,365,772.50	27,559,449.77	38,923,402.39

52、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	826,129.93	2,027,595.67	471,066.50	2,382,659.10
合计	826,129.93	2,027,595.67	471,066.50	2,382,659.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

说明：专项储备本期变动额系子公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］136号）规定提取和使用的安全生产费。

53、盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,082,756,383.91	41,658,350.00		1,124,414,733.91
任意盈余公积	11,599,356.90			11,599,356.90
合计	1,094,355,740.81	41,658,350.00		1,136,014,090.81

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润10％提取法定盈余公积金，且母公司法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%，不再提取。

54、一般风险准备

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
期货一般风险准备	37,786,972.99	7,172,840.51		44,959,813.50
中小外贸企业融资担保专项资金	12,638,812.05		2,937,391.88	9,701,420.17
合计	50,425,785.04	7,172,840.51	2,937,391.88	54,661,233.67

说明1：期货一般风险准备系子公司国贸期货有限公司按税后利润的10%提取的一般风险准备。

说明2：中小外贸企业融资担保专项资金系子公司福建金海峡融资担保有限公司获得的专项风险补助，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。

55、未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	11,324,355,410.38	9,485,261,535.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-12,171,053.30
调整后期初未分配利润	11,324,355,410.38	9,473,090,482.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,588,991,609.17	3,437,526,337.04
其他综合收益结转留存收益	344,762.08
减：提取法定盈余公积	41,658,350.00	187,513,864.27
提取一般风险准备	7,172,840.51	14,766,110.76
应付普通股股利	1,098,582,262.50	895,709,738.64
应付其他权益持有者的股利	479,530,083.84	488,271,695.28
期末未分配利润	13,286,748,244.78	11,324,355,410.38

说明1：应付普通股股利本期发生额1,098,582,262.50元，包括：①根据2022年5月11日召开的2021年年度股东大会通过的利润分配方案，本公司以利润分配方案实施前的公司总股本2,200,982,757股为基数，每股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金红利1,100,491,378.50元，已于2022年6月29日全部派发完毕；②公司分配给预计未来不可解锁限制性股票持有者的现金股利1,909,116.00元，不作为利润分配进行会计处理，相应增加了未分配利润。

说明2：应付其他权益持有者的股利系应付永续债持有者的股利。

56、营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	521,860,580,631.94	512,398,810,276.53	464,693,036,198.40	456,719,736,976.12
其他业务	57,409,702.15	33,469,819.24	62,605,892.55	28,011,096.58
合计	521,917,990,334.09	512,432,280,095.77	464,755,642,090.95	456,747,748,072.70

分行业的营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

行业名称	本期发生额		上期发生额
行业名称	收入	成本	收入	成本
供应链管理业务	505,772,664,505.24	499,333,312,609.15	456,406,144,921.49	449,810,506,271.68
房地产经营业务	11,452,254,603.72	8,850,936,081.17	3,947,315,508.77	3,279,349,400.28
金融服务业务	4,693,071,225.13	4,248,031,405.45	4,402,181,660.69	3,657,892,400.74
合计	521,917,990,334.09	512,432,280,095.77	464,755,642,090.95	456,747,748,072.70

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	供应链管理业务	房地产经营业务	金融服务业务	合计
商品类型	505,772,664,505.24	11,452,254,603.72	4,693,071,225.13	521,917,990,334.09
供应链管理业务	505,772,664,505.24			505,772,664,505.24
房地产经营业务		11,452,254,603.72		11,452,254,603.72
金融服务业务			4,693,071,225.13	4,693,071,225.13
按经营地区分类	505,772,664,505.24	11,452,254,603.72	4,693,071,225.13	521,917,990,334.09
境内	438,515,446,416.01	11,452,254,603.72	4,693,071,225.13	454,660,772,244.86
境外	67,257,218,089.23			67,257,218,089.23
合计	505,772,664,505.24	11,452,254,603.72	4,693,071,225.13	521,917,990,334.09

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

57、税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	66,144,144.81	49,372,557.61
教育费附加	29,560,159.97	23,149,202.89
地方教育附加	19,392,056.87	14,687,067.26
房产税	19,591,382.87	25,688,405.53
城镇土地使用税	1,737,803.94	3,694,692.90
印花税	277,976,034.98	135,191,718.32
土地增值税	16,899,140.69	50,355,464.81
防洪费	2,349,608.45	1,036,418.09
其他	2,227,549.87	1,786,232.30
合计	435,877,882.45	304,961,759.71

58、销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	1,488,255,569.27	1,423,893,443.42
销售营运费用	556,903,944.59	529,445,485.87
广告及宣传费用	12,488,692.96	71,857,572.15
折旧与摊销	101,996,675.71	71,449,891.30
保险费	57,327,998.25	54,973,736.20
房屋租赁费	16,127,834.61	14,770,695.18
风险准备金	3,468,513.30	11,024,676.02
股份支付	45,205,652.04	7,434,129.84
合计	2,281,774,880.73	2,184,849,629.98

59、管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	207,872,199.45	179,734,291.05
折旧与摊销	50,400,130.60	46,373,744.79
办公、租赁、通讯等费用	32,881,188.47	32,248,817.56
广告及信息费	27,194,193.56	13,194,254.36
咨询与中介费用	14,866,912.28	11,093,725.77
股份支付	20,083,343.78	8,120,079.65
差旅及市内交通费用	11,104,182.66	7,092,950.18
业务活动费	1,812,646.30	1,970,303.51
其他费用	9,976,044.10	4,188,629.34
合计	376,190,841.20	304,016,796.21

60、研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	4,137,099.21
材料费	510,885.83
其他	251,851.02
合计	4,899,836.06

61、财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,132,200,233.34	1,337,892,463.77
减：利息收入	-199,226,965.15	-184,341,772.48
减：利息资本化		-239,516,163.28
利息净支出	932,973,268.19	914,034,528.01
汇兑净损失	-146,319,157.00	131,616,401.26
手续费及其他	297,418,113.24	228,835,450.25

项目	本期发生额	上期发生额
合计	1,084,072,224.43	1,274,486,379.52

62、其他收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	434,318,791.15	282,651,693.90
其中：与递延收益相关的政府补助	197,870.94	197,870.94
直接计入当期损益的政府补助	434,120,920.21	282,453,822.96
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	6,050,718.22	3,041,633.38
其中：个税扣缴税款手续费	2,256,692.93	1,986,792.11
增值税加计抵减	3,794,004.73	1,054,687.19
其他	20.56	154.08
合计	440,369,509.37	285,693,327.28

63、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	105,135,093.92	324,907,796.99
处置长期股权投资产生的投资收益	68,484,893.68	1,574,499,586.73
交易性金融资产在持有期间的投资收益	162,871,122.44	168,651,747.93
处置交易性金融资产取得的投资收益	-67,538,932.00	38,704,112.06
处置应收款项融资的投资收益	-114,552,740.95	-70,553,507.22
理财产品及存款收益	128,556,106.35	182,847,054.48
衍生金融工具产生的投资收益	1,502,002,483.36	-1,174,303,486.74
债务重组收益	1,835,769.53	7,934,030.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-5,644,406.04
合计	1,781,149,390.29	1,052,687,334.39

64、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-282,200,069.41	-77,118,422.58
交易性金融负债	14,021,105.66	72,289,577.96
非套期业务衍生金融工具	-300,698,291.84	231,811,129.73
套期业务公允价值变动	59,869,533.69	24,680,035.03
合计	-509,007,721.90	251,662,320.14

65、信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-31,617,760.61	-1,379,536.26
应收账款坏账损失	-228,853,119.39	-173,829,131.40
其他应收款坏账损失	-15,529,020.33	-45,207,957.19
长期应收款坏账损失	12,593,044.52	-42,169,335.96
保理减值损失	1,270,243.11	-5,522,891.44
贷款减值损失	-23,751,463.57	-6,628,391.34
公司债债权投资减值损失	-2,523,773.00
合计	-288,411,849.27	-274,737,243.59

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-1,167,592,703.53	-390,090,813.71
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-1,167,592,703.53	-390,090,813.71

67、资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、无形资产和使用权资产的处置利得或损失	31,557,922.58	165,008,372.23
其中：固定资产	28,550,992.95	162,713,542.83
无形资产	512,202.89	103,647.15
使用权资产	2,494,726.74	2,191,182.25
合计	31,557,922.58	165,008,372.23

68、营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
赔偿及违约金收入	194,255,840.80	93,711,297.36	194,255,840.80
财务支持获得的补偿	300,000.00	615,000.00
无法支付的应付款项	2,273,323.59	424,921.21	2,273,323.59
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额	4,937,686.24	202,448.81	4,937,686.24
罚款收入	25,750.38	23,678.93	25,750.38
其他	1,596,761.59	519,811.88	1,596,761.59
合计	203,389,362.60	95,497,158.19	203,089,362.60

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

69、营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	9,669,232.10	810,760.13	9,669,232.10
对外捐赠	1,510,000.00	9,432,006.46	1,510,000.00
违约金、赔偿金	90,749,000.95	8,238,483.24	90,749,000.95
罚款及滞纳金支出	10,447,148.43	4,839,534.92	10,447,148.43
诉讼损失	2,663,855.00	787,005.99	2,663,855.00
非常损失	225,260.06	125,845.48	225,260.06
其他	95,163.59	146,706.01	95,163.59
合计	115,359,660.13	24,380,342.23	115,359,660.13

70、所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,185,315,298.10	1,703,844,942.30
递延所得税费用	-21,254,989.25	-392,429,062.68
合计	1,164,060,308.85	1,311,415,879.62

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	5,678,988,823.46
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,419,747,205.87
子公司适用不同税率的影响	-165,799,509.99
调整以前期间所得税的影响	20,537,537.72
非应税收入的影响	-35,064,102.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	38,241,355.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-43,054,541.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	12,191,968.25
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-19,291,029.31
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-158,112.77
处置长期股权投资产生的纳税影响	91,815,671.19
使用以前期间未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	-46,055,298.48
其他权益工具应付股利所得税影响	-108,798,697.85
研发费用加计扣除	-444,413.30
其他	192,276.11
所得税费用	1,164,060,308.85

其他说明：

□适用 √不适用

71、其他综合收益

√适用 □不适用

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、51其他综合收益。

72、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收回贷款、保理款、融资租赁款本金	4,552,532,809.49	2,213,328,948.28
收到期货保证金	1,084,380,519.37	1,187,827,910.17
收回押金保证金等	203,770,409.86	197,993,862.85
收到其他单位往来款	265,222,824.65	1,050,606,839.68
收到的利息收入、营业外收入、政府补助等款项	842,906,138.86	565,334,387.01
合计	6,948,812,702.23	5,215,091,947.99

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
发放贷款、保理款、融资租赁款	2,653,286,224.22	3,928,077,904.89
支付期货保证金	732,568,305.28	280,957,446.26
费用及其他支出付现	1,070,600,783.33	1,104,732,846.84
支付其他单位往来款	199,201,380.06	389,967,770.46
各项保证金支出	1,001,084,768.75	2,500,641,408.72
合计	5,656,741,461.64	8,204,377,377.17

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
资金拆借		1,043,341,404.06
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（负数）	8,863,168.95	27,244,156.16
合计	8,863,168.95	1,070,585,560.22

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
资金拆借	1,255,214,321.50	777,844,102.32
处置子公司收到的现金净额（负数）		1,630,185.90
合计	1,255,214,321.50	779,474,288.22

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
贵金属租赁	733,046,282.78	2,353,892,887.40
资金拆借	18,829,586,586.27	4,324,034,020.47
融资融券		924,562,839.47
合并的结构化主体收到外部投资者的现金	11,700,000.00	15,740,000.00
合计	19,574,332,869.05	7,618,229,747.34

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
贵金属租赁	1,028,809,184.52	2,627,900,887.40
偿还永续债	5,500,000,000.00	4,935,000,000.00
资金拆借	18,876,801,221.55	2,742,519,415.15
融资融券	197,850,510.21	991,504,281.70
支付少数股东股权收购款	119,800,200.00	7,200,920.73
子公司注销或减资支付给少数股东的现金	2,490,000.00
合并的结构化主体支付外部投资者的现金	14,913,319.48	6,814,343.50
支付租赁负债本金和利息	87,069,532.22	74,911,409.66
限制性股票回购款	2,867,064.44	17,365,432.78
可转债赎回		135,193.94
合计	25,830,601,032.42	11,403,351,884.86

73、现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	4,514,928,514.61	3,789,503,685.91
加：资产减值准备	1,167,592,703.53	390,090,813.71
信用减值损失	288,411,849.27	274,737,243.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	283,578,942.87	240,158,236.48
使用权资产摊销	70,222,668.63	59,363,091.96
无形资产摊销	15,961,193.28	9,627,454.60
长期待摊费用摊销	13,639,294.80	13,187,302.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-31,557,922.58	-165,008,372.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	9,551,059.42	804,865.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	509,007,721.90	-251,662,320.14
财务费用（收益以“－”号填列）	1,387,247,181.31	1,014,422,657.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,781,149,390.29	-1,052,687,334.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-100,105,262.59	-260,491,859.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	78,850,273.34	-17,834,564.35
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,006,612,428.46	-14,311,667,965.57

补充资料	本期金额	上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-12,879,903,287.81	-10,314,258,727.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	5,733,780,897.99	28,443,739,546.64
其他	65,288,995.82	15,554,209.49
经营活动产生的现金流量净额	351,957,861.96	7,877,577,962.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		1,171,990,394.75
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	13,798,891,196.80	7,450,223,069.26
减：现金的期初余额	7,450,223,069.26	10,101,973,448.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	6,348,668,127.54	-2,651,750,379.57

说明：本期本公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让支付采购的金额为14,792,316,411.30元。

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	23,004,148.00
其中：海南国贸物流有限公司	23,004,148.00
启润轮胎（日照）有限公司
厦门启润零碳数字科技有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	31,867,316.95
其中：海南国贸物流有限公司	31,005,458.64
启润轮胎（日照）有限公司	861,668.30
厦门启润零碳数字科技有限公司	190.01
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	-8,863,168.95

其他说明:

取得子公司海南国贸物流有限公司、启润轮胎（日照）有限公司和厦门启润零碳数字科技有限公司支付的现金净额为负数，报表重分类至“收到的其他与投资活动有关的现金”栏目列示。

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	34,413,050.00
其中：厦门国贸金门湾大酒店有限公司	34,413,050.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	35,595.21
其中：厦门国贸金门湾大酒店有限公司	35,595.21

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	34,377,454.79

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	13,798,891,196.80	7,450,223,069.26
其中：库存现金	41,491.82	26,711.41
可随时用于支付的银行存款	13,316,682,191.41	7,089,330,149.45
可随时用于支付的其他货币资金	482,167,513.57	360,866,208.40
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	13,798,891,196.80	7,450,223,069.26

其他说明：

□适用 √不适用

74、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
一、用于担保、抵押、质押的资产
货币资金	410,262,484.09	用于开具银行承兑汇票等各类保证金存款和结算担保金
交易性金融资产	345,599,629.30	国债正回购等
存货-库存商品	68,783,183.32	仓单用于质押充抵期货保证金
固定资产	1,374,071,408.42	银行借款抵押、银行授信抵押
投资性房地产	882,239,165.00	银行借款抵押、财产保全担保
二、其他原因造成所有权收到限制的资产
货币资金	3,621,547,487.69	国贸期货协定存款、监管受限资金等
应收票据	75,138,096.31	已背书、贴现但尚未终止确认的应收票据
合计	6,777,641,454.13	/

75、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	-	-	3,152,557,417.36
其中：美元	437,370,013.21	6.9646	3,046,107,194.00
欧元	2,771,882.32	7.4229	20,575,405.27
港币	80,514,695.99	0.89327	71,921,362.49
日元	32,839.00	0.0524	1,720.76
新加坡元	38,070.73	5.1831	197,324.40
新台币	1,589,023.00	0.2273	361,184.93
新西兰元	687,041.43	4.4162	3,034,112.36
澳元	2,000.00	4.7138	9,427.60
苏姆币	362.10	0.000620	0.22
卢比（印度尼西亚盾）	23,257,719,843.70	0.000445	10,349,685.33
应收账款	-	-	3,455,381,510.50
其中：美元	478,319,550.44	6.9646	3,331,304,340.99
欧元	3,564,689.90	7.4229	26,460,336.66
港币	75,235,674.97	0.89327	67,205,771.38
卢比（印度尼西亚盾）	68,339,463,970.43	0.000445	30,411,061.47
其他应收款	-	-	788,537,444.61
其中：美元	105,628,298.18	6.9646	735,658,845.50
港币	30,489,193.08	0.89327	27,235,081.50
新台币	111,895.00	0.2273	25,433.73
卢比（印度尼西亚盾）	57,568,727,813.16	0.000445	25,618,083.88
一年内到期的非流动资产	-	-	183,553,930.92
其中：美元	26,355,272.51	6.9646	183,553,930.92
长期应收款	-	-	395,313,809.80
其中：美元	56,760,447.09	6.9646	395,313,809.80
应付账款	-	-	1,739,380,331.01
其中：美元	240,652,515.28	6.9646	1,676,048,507.92
欧元	375,574.16	7.4229	2,787,849.43
港币	49,883,097.49	0.89327	44,559,074.49
卢比（印度尼西亚盾）	34,854,535,808.99	0.000445	15,510,268.44
新加坡元	75,959.58	5.1831	393,706.10
新台币	3,222.00	0.2273	732.36
新西兰元	18,158.66	4.4162	80,192.27
其他应付款	-	-	321,623,294.11
其中：美元	34,013,727.82	6.9646	236,892,008.78
港币	93,692,128.41	0.89327	83,692,367.54
卢比（印度尼西亚盾）	535,286,172.31	0.000445	238,202.35
新加坡元	142,795.42	5.1831	740,122.94
新台币	266,575.00	0.2273	60,592.50
短期借款	-	-	3,522,713,640.36
其中：美元	505,802,722.39	6.9646	3,522,713,640.36
一年内到期的非流动负债	-	-	44,462,210.48
其中：美元	5,647,295.87	6.9646	39,331,156.82
港币	1,639,535.14	0.89327	1,464,547.55
新台币	440,370.00	0.2273	100,096.10
新西兰元	36,957.91	4.4162	163,213.52
卢比（印度尼西亚盾）	7,647,632,561.80	0.000445	3,403,196.49

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
长期借款	-	-	266,091,394.00
其中：美元	33,965,447.75	6.9646	236,555,757.39
港币	33,064,623.92	0.89327	29,535,636.61
租赁负债	-	-	3,540,633.66
其中：美元	158,752.85	6.9646	1,105,650.10
新台币	113,294.00	0.2273	25,751.73
卢比（印度尼西亚盾）	5,414,004,112.36	0.000445	2,409,231.83

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

子公司名称	主要经营地	记账本位币	本位币选择依据
宝达投资（香港）有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
运琜船务（香港）有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
国贸船务有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
好旺达有限公司	维京群岛	港币	主要经济活动的货币
盈通创建有限公司	香港	美元	主要经济活动的货币
泰达物流有限公司	维京群岛	港币	主要经济活动的货币
运利有限公司	马绍尔	港币	主要经济活动的货币
ITG VOMA CORPORATION	美国	美元	主要经济活动的货币
PACIFIC STANDARD IMPORT CORP.	美国	美元	主要经济活动的货币
台湾宝达兴业有限公司	台湾	新台币	主要经济活动的货币
厦门国贸海事香港有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
FENG HUANG HAI LIMITED	维京群岛	港币	主要经济活动的货币
BAI LU ZHOU LIMITED	维京群岛	港币	主要经济活动的货币
国贸新加坡有限公司	新加坡	美元	主要经济活动的货币
国贸期货（香港）有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
国贸金控（香港）有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
新西兰宝达投资有限公司	新西兰	新西兰元	主要经济活动的货币
国贸裕民船务有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
国贸新加坡能源有限公司	新加坡	美元	主要经济活动的货币
启润投资有限公司	开曼群岛	美元	主要经济活动的货币
好旺达1有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
一带一路绿色并购基金	开曼群岛	美元	主要经济活动的货币
启润投资一号（香港）有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
宝达润海运有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
宝达润1海运有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
宝达润2海运有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
宝达润3海运有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
国贸资源（乌兹别克斯坦）投资有限公司	乌兹别克斯坦	美元	主要经济活动的货币
国贸海事1船务有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
国贸海事2船务有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
国贸海事3船务有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币

子公司名称	主要经营地	记账本位币	本位币选择依据
国贸海事6船务有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
国贸海事7船务有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
国贸海事8船务有限公司	香港	港币	主要经济活动的货币
LUCKY MASCOT LIMITED	马绍尔群岛	港币	主要经济活动的货币
HENG XIANG XIN LIMITED	香港	港币	主要经济活动的货币
MASCOT OCEAN LIMITED	香港	港币	主要经济活动的货币
LUCKY AMOY LIMITED	香港	港币	主要经济活动的货币
PT.Armada Rock Karunia Transshipment	印度尼西亚	美元	主要经济活动的货币
ITG SHIPPING PTE. LTD.	新加坡	美元	主要经济活动的货币
SMOOTH OCEAN PTE. LTD.	新加坡	美元	主要经济活动的货币
OCEAN DISCOVERER LIMITED	香港	港币	主要经济活动的货币
NICE GLORY LIMITED	马绍尔群岛	港币	主要经济活动的货币
REACH GLORY LIMITED	香港	港币	主要经济活动的货币
PT ITG RESOURCES INDONESIA	印度尼西亚	卢比（印度尼西亚盾）	主要经济活动的货币
PT ITG METAL INDONESIA	印度尼西亚	卢比（印度尼西亚盾）	主要经济活动的货币
ITG AMOY SHIPPING LIMITED	马绍尔群岛	美元	主要经济活动的货币

76、套期

√适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

（1）商品期货套期业务具体情况：

①风险来源及性质

本公司被套期风险为大宗商品价格波动风险。

②套期策略以及对风险敞口的管理程度

本公司套期保值策略为根据存货采购品种选择期货交易所对应期货品种，锁定期现价差基础上，根据期货主力合约变动情况确定操作合约，择机建仓。

③风险管理目标及相关分析

根据合同确定被套期项目，根据合同中产品品种选择期货交易所对应期货品种，并根据期货主力合约变动情况决定操作合约，由于被套期项目与套期工具完全一致，可以进行实物交割。套期保值比例按照风险敞口管理原则确定，现货价格损益与期货损益保持一致，考虑到现货市场的销售盈亏为不含税进销价差，期货市场的平仓交易盈亏为含税价差，故期货与现货操作比例维持在1:（1+商品增值税率）左右，即期现比在80%-100%范围内。

④运用套期会计处理的预期效果的定性分析

运用套期会计处理，使套期工具公允价值变动，按照预期抵销了被套期项目部分公允价值变动。

（2）公允价值套期对当期损益的影响：

单位：元币种：人民币

被套期项目名称	套期工具品种	本期套期工具利得或损失①	本期被套期项目公允价值变动②	本期套期无效部分（计入当期损益）③（③=①+②）
存货	期货合约	194,643,177.29	-152,554,317.88	42,088,859.41
采购商品确定的承诺	期货合约	85,747,025.64	-38,599,606.09	47,147,419.55
销售商品确定的承诺	期货合约	46,629,119.00	-75,995,864.27	-29,366,745.27

（续上表）

单位：元币种：人民币

被套期项目名称	套期工具累计利得或损失④	被套期项目累计公允价值变动⑤	累计套期无效部分（计入当期损益）⑥（⑥=④+⑤）
存货	194,643,177.29	-152,554,317.88	42,088,859.41
采购商品确定的承诺	80,011,565.64	-16,158,505.17	63,853,060.47
销售商品确定的承诺	46,629,119.00	-75,995,864.27	-29,366,745.27

77、政府补助

（1）与资产相关的政府补助

单位：元币种：人民币

项目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
项目	金额	资产负债表列报项目	本期发生额	上期发生额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
天津启润投资有限公司购房补贴	2,169,708.00	递延收益	54,242.70	54,242.70	其他收益
厦门国贸中心绿色建筑财政奖励	5,016,000.00	递延收益	122,341.44	122,341.44	其他收益
广州启润实业有限公司购买办公楼补助	564,100.00	递延收益	21,286.80	21,286.80	其他收益
合计	7,749,808.00		197,870.94	197,870.94

（2）与收益相关的政府补助

单位：元币种：人民币

项目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
项目	金额	本期发生额	上期发生额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
出疆棉花运费补贴	52,587,900.00	52,587,900.00	51,558,400.00	其他收益
物流业扶持资金	31,207,428.92	31,207,428.92	46,962,213.07	其他收益
企业发展专项资金	21,916,687.74	21,916,687.74	1,616,100.00	其他收益
创新贸易模式专项扶持	43,956,566.33	43,956,566.33	3,456,747.36	其他收益
国家出口信用补贴	10,992,396.00	10,992,396.00	10,326,168.03	其他收益
大宗商品贸易增量奖励	36,065,280.00	36,065,280.00	21,239,412.00	其他收益
经营贡献奖励金	135,602,927.22	135,602,927.22	108,973,562.39	其他收益
金融业扶持资金	823,446.39	823,446.39	1,206,990.29	其他收益
商贸业转型发展奖励补助金	76,573,592.05	76,573,592.05	18,391,276.00	其他收益

项目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
项目	金额	本期发生额	上期发生额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
纳税奖励金	18,282,685.54	18,282,685.54	13,349,600.00	其他收益
稳岗及社保、培训补贴	2,983,516.72	2,983,516.72	653,714.75	其他收益
新冠疫情扶持企业资金	2,333,094.31	2,333,094.31	4,569,760.16	其他收益
其他	795,398.99	795,398.99	149,878.91	其他收益
合计	434,120,920.21	434,120,920.21	282,453,822.96

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
启润轮胎（日照）有限公司	2022-3-31	61,221,900.00	87.00	收购股权	2022-3-31	取得控制权	27,415,595.73	-16,122,485.81
厦门启润零碳数字科技有限公司	2022-11-30	189,611.04	51.00	收购股权	2022-11-30	取得控制权	1,120,997.04	37,874.73

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合并成本	启润轮胎（日照）有限公司	厦门启润零碳数字科技有限公司
--现金	61,221,900.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值		189,611.04
合并成本合计	61,221,900.00	189,611.04
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	66,151,847.01	197,350.27
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-4,929,947.01	-7,739.23

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	启润轮胎（日照）有限公司		厦门启润零碳数字科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	94,836,920.51	46,365,601.28	3,348,591.46	3,348,591.46
流动资产	1,420,449.33	1,420,449.33	3,348,591.46	3,348,591.46
非流动资产	93,416,471.18	44,945,151.95
负债：	18,800,314.75	6,682,484.94	2,961,630.15	2,961,630.15
流动负债	6,403,316.66	6,403,316.66	2,961,630.15	2,961,630.15
非流动负债	12,396,998.09	279,168.28
净资产	76,036,605.76	39,683,116.34	386,961.31	386,961.31
减：少数股东权益
取得的净资产	76,036,605.76	39,683,116.34	386,961.31	386,961.31

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

启润轮胎（日照）有限公司购买日公允价值系根据厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司出具的《厦门国贸物产有限公司因合并对价分摊涉及的启润轮胎 (日照) 有限公司经营性长期资产公允价值资产评估报告》（嘉学评估评报字(2022) 8200059号）评估确定的可辨认资产、负债。

厦门启润零碳数字科技有限公司于购买日可辨认资产、负债的公允价值与账面价值差异较小，故其公允价值按账面价值计量。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被购买方名称	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额
厦门启润零碳数字科技有限公司	189,611.04	189,611.04

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

厦门国贸金门湾大酒店有限公司

34,413,050.00

70.00

股权转让

2022-6-30

转让协议已履行完毕

31,914,941.85

其他说明：

√适用 □不适用

2022年6月6日，本公司子公司国贸启润 (上海) 有限公司与厦门市威尔门酒店管理有限公司（以下简称威尔门酒店）签署资产转让协议，以34,413,050.00元向威尔门酒店转让所持有的厦门国贸金门湾大酒店有限公司（以下简称金门湾酒店）70%股权。截至2022年6月30日，国贸启润（上海）有限公司收到威尔门酒店支付的全部转让价款，金门湾酒店70%股权于2022年6月30完成交割。

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）本期新设成立纳入合并范围的子公司

① 供应链管理板块新设子公司：

海南国贸大鹏石油有限公司、黑龙江国贸农投供应链有限公司、晋钢国贸矿业有限公司、厦门金马国贸有限公司、黑龙江润达祥运物流有限公司、厦门国贸云智能制造有限公司、国贸启润（新疆）有限公司、厦门国贸矿产有限公司、厦门国贸冶矿有限公司、厦门国贸浆纸有限公司、厦门国贸启能有限公司、厦门国贸纺原有限公司、厦门启润安科智能建造有限公司、广州合创润金属有限公司、广州启润金属有限公司、厦门国贸农林有限公司、国贸启润（西安）有限公司、海南洋浦宝达食品科技有限公司、黑龙江国贸万利农业有限公司、黑龙江启润通达农业有限公司、同江国贸万利粮食储备有限公司、湖州华朝光伏发电有限公司、湖北国控供应链集团有限公司、江西省启润养殖有限公司、内蒙古国贸硅业有限公司、福建启润佳俊水产养殖有限公司、厦门启润金属有限公司、厦门国贸华祥苑茶业有限公司、湖北国喜资产管理有限公司、湖北国喜酒店管理有限公司、宝辉德（上海）健康科技有限公司、国信（天津）医疗科技有限公司、莆田启润矿业有限公司、厦门启润船舶科技有限公司、重庆启润金属材料有限公司、ITG SHIPPING PTE. LTD.、SMOOTH OCEAN PTE. LTD.、OCEAN DISCOVERER LIMITED、NICE GLORY LIMITED、REACHGLORY LIMITED、国贸海事 7船务有限公司、国贸海事 8船务有限公司、PT ITG RESOURCESINDONESIA、PT ITG METAL INDONESIA、ITG AMOY SHIPPING LIMITED, 共45家子公司。

② 金融服务业务板块新设子公司：

国贸盈鑫壹号（厦门）投资合伙企业（有限合伙），共1家子公司。

（2）本年度不构成业务方式取得的子公司：

海南国贸物流有限公司，共1家子公司。根据2022年1月24日签订的海南国贸物流有限公司（以下简称海南国贸物流）《增资协议》，公司以现金2,300.4148万元认购海南国贸物流增资后的股权25.93%。公司原持有的海南国贸物流34.00%股权在海南国贸物流增资后变更为25.18%，公司合计持有海南国贸物流51.11%股权并取得控制权。公司本期取得海南国贸物流控制权，合并成本为3,965.12万元，购买日为2022年1月31日。因本次合并方式为资产购买而非业务收购，公司按照资产购买的会计处理方式，将购买价款总额按照各项资产、负债的相对公允价值比例进行分配。

（3）本期工商注销的子公司：

浙江国凯供应链管理有限公司、浙江启润昌盛金属材料有限公司、厦门国海启成投资有限公司，共计3家子公司。

（4）本期新纳入合并范围的结构化主体：

本期新设的结构化主体：国贸华新二号集合资产管理计划、国贸鑫农一号集合资产管理计划，共计2个结构化主体。

（5）本期清算不再纳入合并范围的结构化主体：

财通基金国贸安吉80号资管计划、财通基金投乐定增9号资产管理计划、财通基金国贸定增2号单一资产管理计划、国贸开源一号集合资产管理计划、国贸韬金一号集合资产管理计划，共计5个结构化主体。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成（截至2022年12月31日）

√适用 □不适用

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
供应链管理板块
厦门国贸泰达物流有限公司	厦门	厦门	物流	98.00	2.00	设立
厦门国贸物流有限公司	厦门	厦门	物流		100.00	设立
厦门国贸泰达保税物流有限公司	厦门	厦门	物流		100.00	设立
厦门国贸海运有限公司	厦门	厦门	水路运输	71.50	28.50	设立
厦门新霸达物流有限公司	厦门	厦门	物流		51.00	设立
厦门国贸报关行有限公司	厦门	厦门	物流	10.00	90.00	设立
启润物流（厦门）有限公司	厦门	厦门	物流		100.00	设立
运琜船务（香港）有限公司	香港	香港	运输		100.00	设立
国贸船务有限公司	香港	香港	运输		100.00	非同一控制下合并
好旺达有限公司	香港	香港	物流		100.00	设立
泰达物流有限公司	维京群岛	维京群岛	物流		100.00	设立
运利有限公司	马绍尔	马绍尔	物流		100.00	设立
FENG HUANG HAI LIMITED	维京群岛	维京群岛	运输		100.00	设立
BAI LU ZHOU LIMITED	维京群岛	维京群岛	运输		100.00	设立
国贸裕民（厦门）海运有限公司	厦门	厦门	物流		51.00	非同一控制下合并
国贸裕民船务有限公司	香港	香港	物流		51.00	非同一控制下合并
好旺达1有限公司	香港	香港	物流		100.00	设立
宝达润海运有限公司	香港	香港	运输		100.00	同一控制下合并
宝达润1海运有限公司	香港	香港	运输		51.00	同一控制下合并
宝达润2海运有限公司	香港	香港	运输		51.00	同一控制下合并
宝达润3海运有限公司	香港	香港	运输		51.00	同一控制下合并
厦门国贸泰达有色金属有限公司	厦门	厦门	贸易		80.00	设立
LUCKY MASCOT LIMITED	马绍尔群岛	马绍尔群岛	运输		100.00	设立
HENG XIANG XIN LIMITED	香港	香港	运输		100.00	设立
MASCOT OCEAN LIMITED	香港	香港	运输		100.00	设立
LUCKY AMOY LIMITED	香港	香港	运输		100.00	设立
江苏启润清品物流有限公司	连云	连云	运输		51.00	设立
海南国贸物流有限公司	海口	海口	物流		81.89	不构成业务合并
芜湖启润华洋船务有限公司	芜湖	芜湖	运输		51.00	设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
ITG SHIPPING PTE. LTD.	新加坡	新加坡	运输		100.00	设立
SMOOTH OCEAN PTE. LTD.	新加坡	新加坡	物流		100.00	设立
OCEAN DISCOVERER LIMITED	香港	香港	物流		100.00	设立
NICE GLORY LIMITED	马绍尔群岛	马绍尔群岛	物流		100.00	设立
REACH GLORY LIMITED	香港	香港	物流		100.00	设立
厦门启润实业有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸化纤有限公司	厦门	厦门	贸易	76.50		同一控制下合并
厦门宝达纺织有限公司	厦门	厦门	贸易	62.00		同一控制下合并
北京丰达世纪贸易有限公司	北京	北京	贸易	51.00		设立
上海启润置业有限公司	上海	上海	贸易	90.00	10.00	设立
福建三钢国贸有限公司	厦门	厦门	贸易	51.00		设立
厦门国贸石化有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
宝达投资（香港）有限公司	香港	香港	贸易	100.00		设立
国贸启润（上海）有限公司	上海	上海	贸易	99.50	0.50	设立
广州启润实业有限公司	广州	广州	贸易	99.00	1.00	设立
天津启润投资有限公司	天津	天津	贸易	98.51	1.49	设立
成都启润投资有限公司	成都	成都	贸易	90.00	10.00	设立
广州启润纸业有限公司	广州	广州	贸易	51.00		设立
厦门国贸纸业有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
ITG VOMA CORPORATION	美国	美国	贸易		89.00	设立
台湾宝达兴业有限公司	台湾	台湾	贸易		100.00	设立
厦门国贸船舶进出口有限公司	厦门	厦门	贸易	51.00		非同一控制下合并
厦门国贸海事香港有限公司	香港	香港	贸易		51.00	非同一控制下合并
国贸海事1船务有限公司	香港	香港	运输		51.00	设立
国贸海事2船务有限公司	香港	香港	运输		51.00	设立
国贸海事3船务有限公司	香港	香港	运输		51.00	设立
国贸海事6船务有限公司	香港	香港	运输		51.00	设立
国贸海事7船务有限公司	香港	香港	运输		100.00	设立
国贸海事8船务有限公司	香港	香港	运输		100.00	设立
厦门国贸矿业有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸金属有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸有色矿产有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
国贸新加坡有限公司	新加坡	新加坡	贸易	100.00		设立
上海启润贸易有限公司	上海	上海	贸易	95.00	5.00	设立
青岛宝润兴业贸易有限公司	青岛	青岛	贸易	99.85	0.15	设立
盈通创建有限公司	香港	香港	贸易		89.00	设立
海峡联合供应链管理有限公司	福州	福州	电子商务	51.00	49.00	非同一控制下合并
福建海峡联合纺织化纤运营中心有限公司	福州	福州	电子商务	60.00		设立
浙江元尊纺织有限公司	浙江	浙江	贸易	55.00		设立
新西兰宝达投资有限公司	新西兰	新西兰	贸易		100.00	设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
福建启润贸易有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸硅业有限公司	厦门	厦门	贸易	70.00		设立
怒江国贸硅业有限公司	泸水	泸水	金属冶炼		45.50	设立
厦门国贸启铭物流有限公司	厦门	厦门	仓储物流		100.00	设立
福州启铭物流有限公司	福州	福州	贸易、物流		100.00	设立
张家港启润物流有限公司	张家港	张家港	贸易、物流		100.00	设立
PACIFIC STANDARD IMPORT CORP.	美国	美国	贸易		57.00	设立
深圳启润实业有限公司	深圳	深圳	贸易	95.00	5.00	设立
海南国贸有限公司	海口	海口	贸易	60.00		设立
江苏宝达纺织有限公司	南通	南通	纺织生产、贸易	13.00	49.00	同一控制下合并
厦门宝达润投资合伙企业（有限合伙）	厦门	厦门	投资	99.00	1.00	设立
浙江自贸区同歆石化有限公司	浙江	浙江	贸易		100.00	设立
石河子市宝达棉业有限公司	石河子	石河子	农产品初加工、贸易		100.00	设立
新疆胡杨河宝达棉业有限公司	新疆	新疆	农产品初加工、贸易		100.00	设立
厦门国贸能源有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
三明启铭贸易有限公司	三明	三明	贸易		100.00	设立
湖北启润投资有限公司	武汉	武汉	贸易	99.00	1.00	设立
厦门国贸农产品有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸物产有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
新天钢国贸矿业有限公司	厦门	厦门	贸易	51.00		设立
厦门国贸石油有限公司	厦门	厦门	贸易	51.00		设立
天津启润金属有限公司	天津	天津	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸启铭贸易有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸傲农农产品有限公司	厦门	厦门	贸易		51.00	设立
国贸新加坡能源有限公司	新加坡	新加坡	贸易	100.00		设立
广东宝润能源有限公司	湛江	湛江	贸易		51.00	设立
海南国贸实业有限公司	海南	海南	贸易		100.00	设立
厦门国贸铜泽贸易有限公司	厦门	厦门	贸易		80.00	设立
新疆宝达棉业有限公司	石河子	石河子	贸易		100.00	设立
胡杨河市宝润棉业有限公司	胡杨河	胡杨河	农产品初加工、贸易		100.00	设立
安徽应流国贸有限公司	六安	六安	贸易		51.00	设立
黑龙江国贸新丰农产品有限公司	七台河	七台河	贸易		51.00	设立
启润轮胎（德州）有限公司	德州	德州	轮胎制造		100.00	设立
PT.Armada Rock Karunia Transshipment	印度尼西亚	印度尼西亚	运输		49.00	非同一控制下合并
厦门启源通贸易有限公司	厦门	厦门	贸易		100.00	设立
黑龙江国贸兴阳农产品有限公司	佳木斯	佳木斯	贸易		82.50	设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
汕头启宏实业有限公司	汕头	汕头	纸制品制造		51.00	设立
厦门国贸盛屯贸易有限公司	厦门	厦门	贸易		51.00	设立
宜润能源（浙江）有限公司	宁波	宁波	贸易		51.00	设立
东营启润东凯铜业有限公司	东营	东营	有色金属合金制造		76.00	设立
黑龙江国贸农产有限公司	哈尔滨	哈尔滨	农产品初加工、贸易	95.00	5.00	设立
金盛兰国贸矿业有限公司	厦门	厦门	贸易	41.00	10.00	设立
厦门国贸化工有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门启润农资有限公司	厦门	厦门	贸易		67.00	设立
上海国贸启润金属材料有限公司	上海	上海	贸易		100.00	设立
厦门国贸同歆实业有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
江苏宝达粮油有限公司	盐城	盐城	贸易		80.00	设立
黑龙江启润农产有限公司	哈尔滨	哈尔滨	农产品初加工、贸易		51.00	设立
辽宁国贸启润金属材料有限公司	辽宁	辽宁	贸易		100.00	设立
厦门市国贸宏龙实业有限公司	厦门	厦门	贸易		51.00	设立
厦门国贸宝达润实业有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	同一控制下合并
国贸资源（乌兹别克斯坦）投资有限公司	乌兹别克斯坦	乌兹别克斯坦	贸易		100.00	设立
国贸启润（杭州）有限公司	杭州	杭州	贸易	99.00	1.00	设立
国贸华威（福建）供应链管理有限公司	福州	福州	贸易	67.00		设立
宁波振诚矿业有限公司	宁波	宁波	贸易		51.00	非同一控制下合并
青岛启润青银物流有限公司	青岛	青岛	运输		51.00	设立
广西启润万泰实业有限公司	南宁	南宁	贸易		51.00	设立
海南国贸大鹏石油有限公司	儋州	儋州	贸易		51.00	设立
黑龙江国贸农投供应链有限公司	哈尔滨	哈尔滨	贸易		51.00	设立
晋钢国贸矿业有限公司	厦门	厦门	贸易		51.00	设立
启润轮胎（日照）有限公司	日照	日照	轮胎制造		87.00	非同一控制下合并
厦门金马国贸有限公司	厦门	厦门	贸易	51.00		设立
PT ITG RESOURCES INDONESIA	印度尼西亚	印度尼西亚	贸易		90.00	设立
黑龙江润达祥运物流有限公司	哈尔滨	哈尔滨	运输		100.00	设立
厦门国贸云智能制造有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
国贸启润（新疆）有限公司	新疆	新疆	贸易	99.00	1.00	设立
厦门国贸矿产有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸冶矿有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸浆纸有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸启能有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸纺原有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
厦门启润安科智能建造有限公司	厦门	厦门	贸易		81.00	设立
广州合创润金属有限公司	广州	广州	贸易		51.00	设立
广州启润金属有限公司	广州	广州	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸农林有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
国贸启润（西安）有限公司	西安	西安	贸易	99.00	1.00	设立
海南洋浦宝达食品科技有限公司	儋州	儋州	贸易		51.00	设立
黑龙江国贸万利农业有限公司	双鸭山	双鸭山	贸易	51.00		设立
黑龙江启润通达农业有限公司	双鸭山	双鸭山	贸易		51.00	设立
同江国贸万利粮食储备有限公司	佳木斯	佳木斯	贸易		51.00	设立
湖州华朝光伏发电有限公司	湖州	湖州	电力业务		80.00	设立
湖北国控供应链集团有限公司	武汉	武汉	贸易	51.00		设立
江西省启润养殖有限公司	吉安	吉安	牲畜饲养		51.00	设立
内蒙古国贸硅业有限公司	包头	包头	专业设备制造		38.50	设立
福建启润佳俊水产养殖有限公司	福州	福州	渔业		51.00	设立
PT ITG METAL INDONESIA	印度尼西亚	印度尼西亚	贸易		90.00	设立
厦门启润金属有限公司	厦门	厦门	贸易	95.00	5.00	设立
厦门国贸华祥苑茶业有限公司	厦门	厦门	贸易		51.00	设立
厦门启润零碳数字科技有限公司	厦门	厦门	技术服务		51.00	非同一控制下合并
厦门国贸数字科技有限公司	厦门	厦门	其他软件开发	99.00	1.00	设立
厦门国贸京东数字科技有限公司	厦门	厦门	其他软件开发		60.00	非同一控制下合并
厦门阳光海湾酒店开发有限公司	厦门	厦门	酒店业	5.00	95.00	设立
厦门美岁商业投资管理有限公司	厦门	厦门	商业零售	99.00	1.00	同一控制下合并
厦门国贸免税商场有限公司	厦门	厦门	商业零售		100.00	同一控制下合并
海南国贸消费品有限公司	海口	海口	贸易		60.00	设立
湖北国喜资产管理有限公司	武汉	武汉	物业服务		100.00	设立
湖北国喜酒店管理有限公司	武汉	武汉	酒店管理		100.00	设立
启润医疗科技（厦门）有限公司	厦门	厦门	贸易		100.00	设立
宝达医疗服务（上海）有限公司	上海	上海	贸易		51.00	设立
海南宝诺医药科技有限公司	海南	海南	贸易		70.00	设立
福建国贸齐心科技有限公司	厦门	厦门	贸易		51.00	设立
厦门健康医疗大数据有限公司	厦门	厦门	数据服务		100.00	设立
厦门国贸健康科技有限公司	厦门	厦门	医疗服务	95.00	5.00	设立
厦门国贸宝康医药科技有限公司	厦门	厦门	医疗服务		51.00	设立
厦门国贸康养产业有限公司	厦门	厦门	医疗服务		100.00	设立
厦门宝灏健康科技有限公司	厦门	厦门	医疗服务		60.00	设立
广东宝达健康科技有限公司	中山	中山	医疗服务		51.00	设立
宝辉德（上海）健康科技有限公司	上海	上海	医疗服务		51.00	设立
国信（天津）医疗科技有限公司	天津	天津	医疗服务		51.00	设立
上海国贸启润建筑劳务工程有限公司	上海	上海	其他建筑业		100.00	设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
莆田启润矿业有限公司	莆田	莆田	贸易		100.00	设立
ITG AMOY SHIPPING LIMITED	马绍尔群岛	马绍尔群岛	仓储物流		100.00	设立
厦门启润船舶科技有限公司	厦门	厦门	中介服务		51.00	设立
重庆启润金属材料有限公司	重庆	重庆	贸易		100.00	设立
房地产经营业务板块
厦门泰达房地产有限公司	厦门	厦门	房地产开发	55.00		设立
厦门悦圭企业管理咨询有限公司	厦门	厦门	管理咨询	95.00	5.00	设立
厦门悦烁企业管理咨询有限公司	厦门	厦门	管理咨询	26.42	66.72	设立
厦门悦柏企业管理咨询有限公司	厦门	厦门	管理咨询	20.00	74.50	设立
厦门贸润房地产有限公司	厦门	厦门	房地产开发		100.00	设立
厦门浦悦房地产有限公司	厦门	厦门	房地产开发		94.50	设立
漳州棠悦企业管理咨询有限公司	漳州	漳州	管理咨询	68.91	18.65	设立
漳州雅悦企业管理咨询有限公司	漳州	漳州	管理咨询	77.08	13.75	设立
厦门悦俊投资有限公司	厦门	厦门	投资	25.00	65.67	设立
厦门悦煦房地产开发有限公司	厦门	厦门	房地产开发		47.50	设立
厦门悦垚投资有限公司	厦门	厦门	投资	25.00	68.13	设立
厦门悦齐投资有限公司	厦门	厦门	投资	60.00		设立
厦门悦济投资有限公司	厦门	厦门	投资	60.00		设立
厦门国贸海湾投资发展有限公司	厦门	厦门	地产开发和经营	60.00	40.00	设立
厦门国贸金融中心开发有限公司	厦门	厦门	房地产开发	81.00		同一控制下合并
厦门国贸先盛投资发展有限公司	厦门	厦门	文旅开发、管理咨询		51.00	设立
金融服务业务板块
国贸期货有限公司	厦门	厦门	期货经纪	95.00	5.00	设立
国贸启润资本管理有限公司	上海	上海	贸易	49.00	51.00	设立
厦门国贸资产管理有限公司	厦门	厦门	资产管理		100.00	设立
国贸期货（香港）有限公司	香港	香港	投资管理		100.00	设立
厦门国瑞和投资合伙企业（有限合伙）	厦门	厦门	投资管理		100.00	设立
厦门国贸投资有限公司	厦门	厦门	投资	95.00	5.00	设立
厦门国贸金林投资合伙企业（有限合伙）	厦门	厦门	投资管理		99.72	设立
福建金海峡典当有限公司	厦门	厦门	典当业务		100.00	设立
厦门金海峡投资有限公司	厦门	厦门	投资管理	98.68	1.32	设立
福建金海峡融资担保有限公司	厦门	厦门	担保业务	46.67	53.33	设立
深圳金海峡融资租赁有限公司	深圳	深圳	融资租赁		100.00	设立
深圳金海峡商业保理有限公司	深圳	深圳	商业保理		100.00	设立
厦门金海峡小额贷款有限公司	厦门	厦门	小额贷款服务		60.00	设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
深圳金海峡非融资性担保有限公司	深圳	深圳	担保业务		100.00	设立
厦门国贸金融控股有限公司	厦门	厦门	投资管理	95.00	5.00	同一控制下合并
厦门国贸恒信供应链服务有限公司	厦门	厦门	融资租赁、保理		100.00	同一控制下合并
厦门恒鑫小额贷款有限公司	厦门	厦门	小额贷款服务		34.00	同一控制下合并
厦门恒沣融资租赁有限公司	深圳	深圳	融资租赁		100.00	同一控制下合并
国贸金控（香港）有限公司	香港	香港	投资管理		100.00	同一控制下合并
启润投资有限公司	开曼群岛	开曼群岛	投资管理		55.00	设立
一带一路绿色并购基金	开曼群岛	开曼群岛	投资管理		55.00	设立
国贸兴盈（厦门）投资合伙企业（有限合伙）	厦门	厦门	投资	39.98	0.04	设立
国贸兴盈贰号（厦门）投资合伙企业（有限合伙）	厦门	厦门	投资	39.97	0.07	设立
国贸盈鑫壹号（厦门）投资合伙企业（有限合伙）	厦门	厦门	投资	39.97	0.07	设立
启润投资一号（香港）有限公司	香港	香港	投资管理		100.00	设立
厦门启明投资管理有限公司	厦门	厦门	投资管理		49.00	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

子公司名称	持股比例（%）	表决权比例（%）
怒江国贸硅业有限公司	45.50	65.00
厦门悦烁企业管理咨询有限公司	93.14	100.00
厦门悦柏企业管理咨询有限公司	94.50	100.00
漳州棠悦企业管理咨询有限公司	87.56	100.00
漳州雅悦企业管理咨询有限公司	90.83	100.00
厦门浦悦房地产有限公司	94.50	100.00
厦门悦垚投资有限公司	93.13	100.00
厦门悦俊投资有限公司	90.67	100.00
厦门悦煦房地产开发有限公司	47.50	51.00
一带一路绿色并购基金	55.00	100.00
厦门国贸海事香港有限公司	51.00	100.00
国贸海事3船务有限公司	51.00	100.00
国贸海事1船务有限公司	51.00	100.00
国贸海事2船务有限公司	51.00	100.00
国贸海事6船务有限公司	51.00	100.00
宝达润1海运有限公司	51.00	100.00
宝达润2海运有限公司	51.00	100.00
宝达润3海运有限公司	51.00	100.00
东营启润东凯铜业有限公司	76.00	80.00
黑龙江启润通达农业有限公司	51.00	100.00

子公司名称	持股比例（%）	表决权比例（%）
同江国贸万利粮食储备有限公司	51.00	100.00
内蒙古国贸硅业有限公司	38.50	55.00

说明：本公司在子公司的持股比例不同于表决权比例，系该股权由下属子公司间接持有，按对子公司持股比例换算对下一层子公司的间接持股比例所导致。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司分别持有PT.Armada Rock Karunia Transshipment、厦门恒鑫小额贷款有限公司、国贸兴盈（厦门）投资合伙企业（有限合伙）、国贸盈鑫壹号（厦门）投资合伙企业（有限合伙）、国贸兴盈贰号（厦门）投资合伙企业（有限合伙）和厦门启明投资管理有限公司6家子公司的股权比例虽未超过50.00%，但由于本公司拥有对上述公司的权利，通过参与其相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对其权利影响其回报金额，能够实施控制，故将其纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：本公司以自有资金参与子公司厦门国贸资产管理有限公司受托管理的资产管理计划。因本公司持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使本公司面临可变回报的影响重大，据此判断本公司作为资产管理计划的主要责任人，期末纳入合并财务报表范围的结构化主体信息具体如下：

单位：元币种：人民币

主体名称	期末余额
主体名称	资产总额	负债总额	归属于母公司股东权益	归属于外部投资者权益
源锦11号资产管理计划	398.24	398.24
源锦12号资产管理计划	1,781.43	1,781.43
质银一号资产管理计划	714.80	714.80
国贸行稳一号FOF集合资产管理计划	21,839,638.91	47,235.27	21,792,403.64
国贸华新一号集合资产管理计划	387,761.14	6,358.22	348,983.67	32,419.25
国贸若谷一号集合资产管理计划	11,995,016.28	60,509.22	8,415,020.93	3,519,486.13
国贸启润六号FOF集合资产管理计划	16,888,539.14	36,454.59	16,852,084.55
国贸启润一号FOF集合资产管理计划	89,159,309.99	192,557.07	86,902,724.25	2,064,028.67
国贸海滨一号单一资产管理计划	8,357,169.51	59,214.48	8,297,955.03
国贸启润指数增强集合资产管理计划	15,850,266.91	495,114.56	11,809,647.67	3,545,504.68
国贸博孚利一号FOF集合资产管理计划	28,252,268.56	109,758.75	28,142,509.81
国贸承影宏观对冲一号集合资产管理计划	18,735,772.15	195,594.68	14,518,812.98	4,021,364.49
国贸华新二号集合资产管理计划	17,917,773.87	11,168.38	10,002,629.83	7,903,975.66
国贸鑫农一号集合资产管理计划	10,007,001.77	2,456.08	10,004,545.69	－
合计	239,393,412.70	1,219,315.77	217,087,318.05	21,086,778.88

本公司以自有资金参与了涌津涌鑫多策略5号私募证券投资基金等资产管理计划，因持有的份额而享有的回报，据此判断本公司作为资产管理计划的主要责任人，期末纳入合并财务报表范围的结构化主体信息具体如下：

单位：元币种：人民币

主体名称	期末余额
主体名称	资产总额	负债总额	归属于母公司股东权益	归属于外部投资者权益
涌津涌鑫多策略5号私募证券投资基金	1,439,509.30	1,406.11	1,438,103.19
涌津涌鑫多策略6号私募证券投资基金	782,463.30	96.13	782,367.17
涌津涌鑫多策略7号私募证券投资基金	1,306,355.58	37,028.44	1,269,327.14
涌津涌鑫多策略8号私募证券投资基金	1,042,121.20	625.76	1,041,495.44
涌津涌鑫多策略22号私募证券投资基金	46,711,394.63	4,850.30	46,706,544.33
诺德基金浦江226号	34,841,873.33	59,581.36	34,782,291.97
财通基金安吉129号单一资产管理计划	94,328,008.05	77,829.25	94,250,178.80
招商资管睿创FOF29号单一资产管理计划	20,631,090.25	12,880.19	20,618,210.06
合计	201,082,815.64	194,297.54	200,888,518.10

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用 □不适用

①本公司原间接持有子公司厦门悦垚投资有限公司（以下简称厦门悦垚）68.13%股权，2022年本公司与厦门建达翔实股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称建达翔实）签订股权转让协议，约定以863,974,900.00元受让厦门悦垚25%股权。至此，本公司持有子公司厦门悦垚股权变更为93.13%。

本公司原直接持有厦门悦柏企业管理咨询有限公司（以下简称厦门悦柏）20%股权，通过子公司厦门悦垚间接持有厦门悦柏54.50%股权，本公司受让建达翔实持有厦门悦垚25%股权后，通过子公司间接持有厦门悦柏股权变更为74.50%，合计持有股权变更为94.50%。

本公司原通过子公司厦门悦柏间接持有厦门浦悦房地产有限公司（以下简称厦门浦悦）74.50%股权，本公司受让建达翔实持有厦门悦垚25%股权后，通过子公司间接持有厦门浦悦股权变更为

94.50%。

该项交易导致少数股东权益减少741,561,499.13元，资本公积减少122,413,400.87元。

②本公司原间接持有子公司厦门悦俊投资有限公司（以下简称厦门悦俊）65.67%股权，2022年本公司与厦门建达翔实股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称建达翔实）签订股权转让协

议，约定以331,110,800.00元受让厦门悦俊25%股权。至此，本公司持有子公司厦门悦垚股权变更为90.67%。

本公司原直接持有厦门悦烁企业管理咨询有限公司（以下简称厦门悦烁）26.42%股权，通过子公司厦门悦俊间接持有厦门悦烁48.32%股权，本公司受让建达翔实持有厦门悦俊25%股权后，通过子公司间接持有厦门悦俊股权变更为66.72%，合计持有股权变更为93.14 %。

本公司原通过子公司厦门悦烁间接持有厦门悦煦房地产开发有限公司（以下简称厦门悦煦）

38.12%股权，本公司受让建达翔实持有厦门悦俊25%股权后，通过子公司间接持有厦门悦煦股权变更为47.50 %。

该项交易导致少数股东权益减少253,107,506.84元，资本公积减少78,003,293.16元。

③本公司原通过子公司厦门国贸泰达物流有限公司持有海南国贸物流51.11%股权，2022年7月厦门国贸泰达物流有限公司与海南海控国际贸易有限责任公司（以下简称海控贸易）签订股权转让协议，约定以27,875,660.38元受让海南国贸物流30.78%股权，受让海控贸易持有海南国贸物流30.78%股权后，持有股权变更为81.89%。

该项交易导致少数股东权益减少23,825,862.73元，资本公积减少4,049,797.65元。

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

	厦门悦垚	厦门悦柏	厦门浦悦
购买成本/处置对价
--现金	863,974,900.00
购买成本/处置对价合计	863,974,900.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	749,996,847.24	-85,025.77	-8,350,322.34
差额	113,978,052.76	85,025.77	8,350,322.34
其中：调整资本公积	113,978,052.76	85,025.77	8,350,322.34
调整盈余公积
调整未分配利润

	厦门悦俊	厦门悦烁	厦门悦煦	海南国贸物流
购买成本/处置对价
--现金	331,110,800.00			27,875,660.38
购买成本/处置对价合计	331,110,800.00			27,875,660.38
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	249,984,738.70	7,026,529.20	-3,903,761.06	23,825,862.73
差额	81,126,061.30	-7,026,529.20	3,903,761.06	4,049,797.65
其中：调整资本公积	81,126,061.30	-7,026,529.20	3,903,761.06	4,049,797.65
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
联营企业
厦门农村商业银行股份有限公司	厦门	厦门	货币银行服务、贷款		6.9034	权益法
兴业国际信托有限公司	福州	福州	信托、投资、咨询	8.4167		权益法
世纪证券有限责任公司	深圳	深圳	证券经纪、投资	46.9206		权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

①本公司向厦门农村商业银行股份有限公司委派一名董事，并享有实质性的参与决策权，因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。

②本公司向兴业国际信托有限公司委派一名董事，并享有实质性的参与决策权，因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。

(2). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额			期初余额/ 上期发生额
	厦门农村商业银行股份有限公司	兴业国际信托有限公司	世纪证券有限责任公司	厦门农村商业银行股份有限公司	兴业国际信托有限公司	世纪证券有限责任公司
流动资产	101,868,759,872.30	57,471,898,423.33	12,302,683,874.53	101,439,352,507.99	55,897,340,067.35	10,029,875,181.93
非流动资产	31,293,634,306.77	7,409,135,224.01	4,159,872,160.33	31,736,634,771.86	12,755,145,262.34	2,678,918,717.53
资产合计	133,162,394,179.07	64,881,033,647.34	16,462,556,034.86	133,175,987,279.85	68,652,485,329.69	12,708,793,899.46

流动负债	116,971,830,645.31	28,802,112,044.59	9,449,837,799.56	118,465,189,726.80	31,635,952,301.65	6,899,345,893.61
非流动负债	5,180,074,363.22	13,530,873,915.33	1,566,990,533.67	3,649,777,762.99	14,605,586,301.61	490,635,724.20
负债合计	122,151,905,008.53	42,332,985,959.92	11,016,828,333.23	122,114,967,489.79	46,241,538,603.26	7,389,981,617.81

少数股东权益	83,255,184.75	2,043,107,947.16		96,430,427.73	2,041,397,296.54
归属于母公司股东权益	10,927,233,985.79	20,504,939,740.26	5,445,727,701.63	10,964,589,362.33	20,369,549,429.89	5,318,812,281.65

按持股比例计算的净资产份额	754,350,670.98	1,725,839,263.12	2,555,168,111.97	636,549,235.43	1,714,443,866.98	2,495,618,635.42
调整事项	146,959,644.14		1,273,671,419.36	146,833,963.82		1,273,671,419.36
--商誉			1,273,671,419.36			1,273,671,419.36
--内部交易未实现利润
--其他	146,959,644.14			146,833,963.82
对联营企业权益投资的账面价值	901,310,315.12	1,725,839,263.12	3,828,839,531.33	783,383,199.25	1,714,443,866.98	3,769,290,054.78
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入	2,650,279,079.82	4,899,961,238.19	964,244,060.61	2,783,457,826.64	5,459,807,998.89	795,777,772.60
净利润	102,825,961.67	259,102,684.52	152,127,617.60	701,214,093.42	830,703,582.46	168,534,476.39

终止经营的净利润
其他综合收益	-152,950,981.19	-13,157,286.86	-31,973,176.92	261,944,076.85	11,784,108.02	16,894,392.90
综合收益总额	-50,125,019.52	245,945,397.66	120,154,440.68	963,158,170.27	842,487,690.48	185,428,869.29

本年度收到的来自联营企业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	151,420,677.54	80,749,157.93
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	19,555,187.11	-3,765,394.89
--其他综合收益
--综合收益总额	19,555,187.11	-3,765,394.89

联营企业：
投资账面价值合计	1,470,050,354.87	1,403,268,561.56
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-4,484,530.43	-5,038,343.29
--其他综合收益	344,762.08
--综合收益总额	-4,139,768.35	-5,038,343.29

(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失（或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
青岛途乐驰橡胶有限公司	7,713,776.01		7,713,776.01

其他说明

公司本期对联营企业厦门黄金投资有限公司确认的损失，详见附注五、15和附注五、45。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用 □不适用

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，为子公司厦门国贸资产管理有限公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。除期末纳入合并范围的14项资管计划外，本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末，这类在运行结构化主体的资产总额为152,571.03万元。

（2）本公司作为该结构化主体发起人的认定依据：

①本公司单独创建了结构化主体；

本公司的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中。

②厦门国贸资产管理有限公司作为这类集合资产管理计划的发起人，向资产管理计划提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，本期确认的管理费收入及业绩报酬551.35万元。

（3）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况

截至2022年12月31日，本公司不存在向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持的情况。

八、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款以及债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款及债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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