大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
博士眼镜连锁股份有限公司 |
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
大华核字[2023]0010330号 |
博士眼镜连锁股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
(截止2022年12月31日)
目 录 | 页 次 | ||
一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
二、 | 博士眼镜连锁股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 | |
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]0010330号
博士眼镜连锁股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了博士眼镜连锁股份有限公司(以下简称博士眼镜连锁公司)2022年度财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2023年4月25日签发了大华审字[2023]0014499号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理2023年2月修订)》的规定,就博士眼镜连锁公司编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是博士眼镜连锁公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计博士眼镜连锁公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一
大华核字[2023]0010330号关联方资金占用情况的专项说明
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致。除了对博士眼镜连锁公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解博士眼镜连锁公司2022年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件:博士眼镜连锁股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: | ||
中国·北京 | 邱俊洲 | ||
中国注册会计师: | |||
覃业贵 | |||
二〇二三年四月二十五日 |
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
编制单位:博士眼镜连锁股份有限公司单位:元 | ||||||||||
占用形成原因占用性质 | ||||||||||
控股股东、实际控制人及其附属企业 | — | |||||||||
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小计———— | ||||||||||
前控股股东、实际控制人及其附属企业 | — | |||||||||
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小计———— | ||||||||||
其他关联方及其附属企业 | — | |||||||||
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小计———— | ||||||||||
总计———— |
编制单位:博士眼镜连锁股份有限公司单位:元 | |||||||||||||||||||
资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额(不含利息) | 2022年度往来资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质(经营性往来、非经营性往来) | ||||||||||
控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||||||||||||||||
上市公司的子公司及其附属企业 | 安徽省澳星眼镜有限公司本公司之子公司其他应收款608,083.28 6,613,137.66 7,221,220.94 资金集中管理非经营性往来 | ||||||||||||||||||
本公司之子公司其他应收款- 26,543,705.23 21,033,996.90 5,509,708.33资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
本公司之子公司其他应收款1,685.97 5,409,096.95 5,088,895.00 321,887.92资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
本公司之子公司其他应收款8,398.81 342,619.90 351,018.71 资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
本公司之子公司其他应收款896,295.34 589,013.51 1,080,022.20 405,286.65资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
江西博士新云程商贸有限公司本公司之子公司其他应收款8,325,913.72 22,436,310.02 749,927.09 21,984,642.44 9,527,508.39资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
昆山市普立奥眼镜有限公司本公司之子公司其他应收款311,902.42 4,697,896.72 5,009,799.14 资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
南京市普立奥眼镜有限公司本公司之子公司其他应收款157,045.66 2,110,328.76 2,267,374.42 资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
南宁市普立奥眼镜有限公司本公司之子公司其他应收款458,231.04 5,487,451.40 5,763,870.51 181,811.93资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
本公司之子公司其他应收款960,574.00 1,683,937.79 2,644,511.79 资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
三亚博镜贸易有限公司本公司之子公司其他应收款27,130.91 661,077.41 677,571.11 10,637.21资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
厦门市博镜眼镜有限公司本公司之子公司其他应收款119,940.23 1,176,506.89 1,296,447.12 资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
上海诗琪眼镜有限公司本公司之子公司其他应收款450,000.00 450,000.00 资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
天津市普立奥眼镜有限公司本公司之子公司其他应收款454,934.83 454,934.83 资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
无锡市普立奥眼镜有限公司本公司之子公司其他应收款240,298.37 2,289,373.94 2,529,672.31 资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
海南博郡贸易有限公司本公司之子公司其他应收款216,288.10 204,793.10 11,495.00资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
贵阳博视贸易有限公司本公司之子公司其他应收款293,211.46 140,300.88 152,910.58资金集中管理非经营性往来 | |||||||||||||||||||
其他关联方及其附属企业 | |||||||||||||||||||
总计———13,020,434.5880,549,955.74749,927.0978,199,071.4016,121,246.01— |
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)