老凤祥：2022年年度报告全文

公司代码：600612 公司简称：老凤祥

900905 老凤祥B

老凤祥股份有限公司2022年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人杨奕、主管会计工作负责人凌晓静及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

拟以2022年12月31日总股本523,117,764股为基数，向全体股东每10股派发红利14.60元（含税），总金额为763,751,935.44元（B股红利按2022年年度股东大会决议日下一工作日中国人民银行公布的美元兑换人民币中间价折算）。派发后母公司未分配利润余额为1,724,449,074.20元，结转下一年度。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本如发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分红比例，并将另行公告具体调整情况。该预案尚需股东大会审议批准。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告第三节“管理层讨论与分析”有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 34

第五节 环境与社会责任 ...... 47

第六节 重要事项 ...... 50

第七节 股份变动及股东情况 ...... 58

第八节 优先股相关情况 ...... 63

第九节 债券相关情况 ...... 64

第十节 财务报告 ...... 65

备查文件目录	载有董事长杨奕亲笔签名的2022年度报告正本。
	载有法定代表人杨奕、财务总监凌晓静、会计主管人员朱晓雯签名的会计报表。
	载有众华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师沈蓉、俞梦菲签名并盖章的审计报告原件。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司/公司/上市公司/老凤祥	指	老凤祥股份有限公司
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
黄浦区国资委/控股股东	指	上海市黄浦区国有资产监督管理委员会
老凤祥有限	指	控股子公司上海老凤祥有限公司
工美有限	指	全资子公司上海工艺美术有限公司
中铅有限	指	全资子公司中国第一铅笔有限公司
A股	指	人民币普通股
B股	指	境内上市外资股
报告期	指	2022年度
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	老凤祥股份有限公司
公司的中文简称	老凤祥
公司的外文名称	LAO FENG XIANG CO.,LTD.
公司的外文名称缩写	LFX
公司的法定代表人	杨奕

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	邱建敏	蔡旭姣
联系地址	上海市漕溪路270号1号楼606室	上海市漕溪路270号1号楼615室
电话	[phone]	[phone]-619
传真	[phone]	[phone]
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	上海市黄浦区南京西路190号四层、五层
公司注册地址的历史变更情况	200003
公司办公地址	上海市漕溪路270号1号楼六楼
公司办公地址的邮政编码	200235
公司网址	https://www.laofengxiang.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	《上海证券报》《中国证券报》《香港商报》
公司披露年度报告的证券交易所网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	上海市漕溪路270号1号楼公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上交所	老凤祥	600612	中国铅笔、第一铅笔
B股	上交所	老凤祥B	900905	中铅B股

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	众华会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼17-18楼
	签字会计师姓名	沈蓉、俞梦菲

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2022年	2021年	本期比上年同期增减(%)	2020年
营业收入	63,010,144,202.99	58,690,773,414.31	7.36	51,721,504,158.99
归属于上市公司股东的净利润	1,700,343,002.10	1,876,306,245.69	-9.38	1,586,017,961.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	1,727,005,552.93	1,589,415,066.61	8.66	1,513,614,561.73
经营活动产生的现金流量净额	964,083,141.66	1,989,782,736.75	-51.55	2,347,749,151.50
	2022年末	2021年末	本期末比上年同期末增减（%）	2020年末
归属于上市公司股东的净资产	10,128,063,857.70	9,191,135,714.96	10.19	7,964,899,088.05
总资产	26,004,840,307.89	22,274,857,485.87	16.75	19,563,274,343.85

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2022年	2021年	本期比上年同期增减(%)	2020年
基本每股收益（元／股）	3.2504	3.5868	-9.38	3.0319
稀释每股收益（元／股）	3.2504	3.5868	-9.38	3.0319
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	3.3014	3.0384	8.66	2.8934
加权平均净资产收益率（%）	17.60	21.74	减少4.14个百分点	21.03
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	17.88	18.41	减少0.53个百分点	20.07

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2022年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	18,441,603,081.60	15,297,933,899.60	19,798,457,356.75	9,472,149,865.04
归属于上市公司股东的净利润	406,571,893.70	483,871,439.87	465,617,255.31	344,282,413.22
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	466,061,684.81	429,153,234.70	479,362,596.36	352,428,037.06
经营活动产生的现金流量净额	6,190,161,930.94	198,606,504.46	-3,140,499,289.40	-2,284,186,004.34

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2022年金额	附注（如适用）	2021年金额	2020年金额
非流动资产处置损益	-1,046,890.06		303,642,439.29	4,252,771.44
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免				23,181,198.03
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	127,251,964.97		102,435,076.42	141,685,675.31
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-175,349,990.50		-9,102,076.07	-32,290,494.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	10,617,174.11		9,402,773.90	-2,129,349.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,715,276.98		1,938,298.28
减：所得税影响额	-9,206,432.19		102,062,773.18	33,555,986.54
少数股东权益影响额（税后）	-943,481.48		19,362,559.56	28,740,413.81
合计	-26,662,550.83		286,891,179.08	72,403,400.05

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	352,861,241.82	231,052,718.27	-121,808,523.55	-24,306,251.38
交易性金融负债		2,843,212,758.11	2,843,212,758.11	-145,931,751.22
其他权益工具投资	1,792,147.50	2,027,025.00	234,877.50	3,539.25
其他非流动金融资产	10,453,400.97	11,511,134.84	1,057,733.87	1,083,612.47
合计	365,106,790.29	3,087,803,636.22	2,722,696,845.93	-169,150,850.88

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年是公司深入落实“十四五”规划的关键之年。一年来，公司聚焦“十四五”的战略定位和拓展市场的发展主线，在公司党委和董事会的坚强领导下，以全面深化“双百行动”综合改革为契机，全面贯彻“传承为本、创新为魂”的发展理念，积极克服国际金价剧烈动荡等不利因素的影响，全力推动各项改革发展举措，落实各项重点工作，顺利完成了年初确定的各项目标任务。

二、报告期内公司所处行业情况

根据国家统计局的公布，2022年全年社会消费品零售总额439,733亿元，同比下降0.2%。其中限额以上的金银珠宝类零售额3,014亿元，同比下降1.1%。据中国黄金协会最新统计数据显示：

2022年，全国黄金实际消费量1,001.74吨，与2021年同期相比下降10.63%。其中：黄金首饰

654.32吨，较2021年同期下降8.01%；金条及金币258.94吨，较2021年同期下降17.23%；工业及其他用金88.48吨，同比下降8.55%。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司主要从事黄金珠宝首饰、工艺美术品、笔类文具制品的生产经营及销售，主营业务涵盖三大产业，一是以“老凤祥”商标为代表的黄金珠宝首饰产业；二是以“工美”知名品牌为代表的工艺美术品产业；三是以“中华”等商标为代表的笔类文具和文教用品产业。其中公司核心板块老凤祥有限从源头采购到设计、生产、销售，都有着丰富的经验和成熟的体系，尤其在品牌知名度和渠道覆盖率方面具有优势。2022年，老凤祥有限营业收入占到公司总额的99.45%，利润占到公司总额的94.71%，为公司经营业绩的重要保证。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

品牌是老凤祥健康、持续发展的核心资产。老凤祥品牌创始于1848年的上海，延续至今已有175年历史，是中国珠宝首饰和民族企业品牌中的“百年金字招牌”。悠久的品牌历史，形成了独特而富有内涵的品牌文化、精湛的工艺技术及丰富的行业经验。近年来，老凤祥在品牌传承中，让消费者感受到了企业的创新意识、拓展精神与产品的时代气息，品牌知名度、美誉度、忠诚度处于同行业的领先地位。2022年，“老凤祥”品牌第18次蝉联世界品牌大会“中国500最具价值品牌”，位居第180位，品牌价值达454亿元；位列德勤（Deloitte）公布的“全球奢侈品企业百强榜”第12位；首次入选英国品牌金融（“Brand Finance”）评选的“2022全球高档和奢侈品牌价值50强”，位列第28位，成为该榜单唯一入选的亚洲珠宝首饰品牌，品牌国际影响力稳步提升。

2、渠道优势

公司以品牌为引领，市场为导向，本着“立足上海、辐射全国、走向世界”的营销网络建设方针，始终把渠道拓展放在重要的位置，走“品牌联动”、“立体式经营”的新路，坚持自营银楼建设与合资公司、总经销、经销商、专卖店“五位一体”立体的营销模式。截至2022年末，老凤祥共计拥有营销网点达到5609家（含海外银楼15家），全年净增664家。其中自营银楼、网点为194家（国内自营网点数为180家，净增9家；海外自营网点数为14家，减少1家）;连锁加盟店5415家，净增加656家。

3、人才和技艺优势

公司集聚了一大批行业内的领军人物和优秀人才，现有国家级工艺美术大师10人、上海市级工艺美术大师12人，公司在专业领域内的中高级人才数量在业内处于领先。公司积极推进“设

计师、技师、制作工、营业员”四大首席聘任制和一、二、三级的梯队递进体系，集聚人才、用好人才，建立起了“利益共享、风险同担”的激励机制, 为企业用人、育人、留人营造了良好的环境。

公司在总结传承中国传统金银文化基础上，全方位梳理提炼百年品牌的独特工艺技术，通过名师带高徒和创建大师原创工作室等方式，培养具有独特技艺制作的传人。老凤祥金银细工制作技艺荣列“国家级非物质文化遗产”名录，金银首饰镶嵌技艺被认定为“上海市优秀传统技艺”。

4、规模优势

老凤祥集科工贸于一体、产供销于一身，形成从源头采购到设计、生产、销售较为完整的产业链和规模化生产制造能力，拥有黄金、珠宝首饰专业加工基地，并涉足博物馆、典当行、拍卖行等配套领域。公司始终致力于丰富和扩展自身产品品类，目前已形成了“黄金、铂金、钻石、白银、白玉、翡翠、珍珠、有色宝石、珐琅、K金珠宝眼镜、珊瑚、手表、琥珀、胸针饰品、工艺美术旅游纪念品”等较为齐全的产品门类。公司一直把产业链拓展和产品结构转型升级作为品牌发展的基础性工作。近年来，公司投资建设的“老凤祥东莞珠宝首饰有限公司”、“老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司”两家设计生产基地，通过运营和专利转化，拥有了目前行业内最先进的自动化机器设备和生产工艺，突破了黄金珠宝行业手工加工的传统，有效地提升了生产效率、加工精度和产品实物质量，形成了现代化、数控化的产品链，为品牌自主产品研发、生产，进一步延伸产业链、突出品牌优势奠定了坚实的基础。两个首饰生产基地，支撑了老凤祥国内、国际市场拓展的产品需求，打造了首饰行业“上海制造”的新高度。2022年，公司新设立的老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司在海南的加工基地建设完成并投产运营，与东莞生产基地在技术、工艺、款式、市场信息等方面形成互补互动，将成为公司又一个推动实现黄金珠宝产品自主研发、生产、销售基地以及进军国际市场的桥头堡。

附: 2022年度公司及其子公司所获荣誉一览表

公司/品牌/产品	奖项	期限/获奖日期	颁奖者
老凤祥股份有限公司	2022上海制造业企业	2022.8	上海市企业联合会
	100强（第11名）		上海市企业家协会
	2022上海企业100强	2022.8	上海市企业联合会
	（第34名）		上海市企业家协会
	2022长江三角制造企业100强（第57名）	2022.11	浙江省企业联合会
			上海市企业联合会
			江苏省企业联合会
			安徽省企业联合会
	“2022全球奢侈品企业百强”，位列第12位	2022.12	德勤(Deloitte)
	TBB上海制造品牌价值榜，位列第9位	2022.12	上海企业文化与品牌研究所
	“中国500最具价值品牌” 位居第180位，品牌价值454亿元	2022	世界品牌实验室（WBL）
	“2022全球高档和奢侈品牌价值50强”，排名第28位	2022.1	Brand Finance
	“中国企业500强”，排名第377位	2022.1	中国企业联合会
			中国企业家协会
上海老凤祥有限公司	点赞2022我喜爱的中国品牌	2022.12	中国国家品牌网
			中国品牌建设促进会
			新华社
	2022年度创新进取奖	2022.12	国际铂金协会
	2022年度最佳国际风尚品牌	2022.12	第一财经
	2022年度经典换新奖（上海零售风云榜）	2022.12	新闻晨报
	百鹤金鼎奖	2022.8	中国轻工业联合会

上海老凤祥珐琅艺术有限公司	百鹤奖	2022.8	中国轻工业联合会
中华牌、长城牌、三星牌木制铅笔	全国铅笔行业质量领先品牌、诚信示范企业、信誉保障产品	2022.3	中国质量检验协会
中国第一铅笔有限公司	中国制笔行业领军企业	2022.7	中国制笔协会
中国第一铅笔有限公司	中国制笔行业科技创新先进集体	2022.7	中国制笔协会
中华铅笔与大英博物馆联名快闪店	2022优秀主题空间授权合作项目奖	2022.11	中国玩具和婴童用品协会

五、报告期内主要经营情况

2022年，公司营业收入达到630.10亿元，完成董事会预算目标630.99亿元的99.86%，比2021年实际完成值586.91亿元增长7.36%；利润总额达到30.28亿元，完成董事会预算目标31.33亿元的96.65%，比2021年实际完成值32.42亿元下降6.59%；扣除2021年上海三星文教动迁补偿收入非经常性损益的影响，利润总额同比增长2.65%；归属于上市公司股东的净利润达到17.00亿元，完成董事会预算目标17.28亿元的98.38%，比2021年实际完成值18.76亿元下降9.38%；扣除2021年上海三星文教动迁补偿收入非经常性损益的影响，同比增长2.59%。2022年公司经营管理的主要成效集中反映在以下六个方面：

1.凝心聚力，提前筹谋布局，扎实推进国内外市场发展

2022年内公司审慎应对、提前筹谋布局，稳中有进持续推动市场拓展，不断提升市场覆盖面和占有率,全年批发业务营业收入同比增长9.70%。截至2022年末，公司黄金珠宝核心板块共计拥有海内外营销网点达到5609家（其中海外银楼15家），全年净增664家。公司充分发挥自身的品牌、资源等方面的优势，从商品布局、门店服务、精品展示和主题活动等方面给予消费者全新体验。同时积极推进网络直播、会员商城等新型销售方式，发展多元化销售渠道，吸引年轻客户群体，门店人气、购买力不断提升。截至2022年底，老凤祥拥有上海本地会员数已超59万人，同比增长48.5%。海外销售方面，公司通过调整门店布局、加强线上销售、压缩租金成本等举措，着力提升经营效率。美国法拉盛店2022年实现盈利，加拿大列治文店从2022年10月起开始盈利。

2.加强品牌建设，充实品牌内涵，不断提升品牌影响力

2022年，公司通过不断优化品牌矩阵，丰富产品层级，充实品牌内涵，满足不同细分市场的消费者需求。以“五五购物节”为契机，举行“老凤祥藏宝金”高端品牌的首发式，完善了高端品牌矩阵。联手老凤祥全球形象代言人陈数女士打造“‘数’行中国”全国品牌市场推广活动，将百年品牌与当代风范相融合，使得老凤祥品牌持续焕发新的活力。工美积极开拓跨界联名IP,与功德林、新雅、CCTV总台文创等成功开展合作，有力拓展了品牌领域的覆盖面及知名度。公司继续做好传统媒体与新媒体相结合，进一步发挥老凤祥微信公众号、抖音、小红书等新媒体效应，运用会员商城、电视购物等新消费形式，吸引年轻粉丝流量，增加老凤祥品牌在年轻人中的影响力。2022年，“老凤祥”品牌第18次蝉联世界品牌大会“中国500最具价值品牌”，位居第180位，品牌价值达454亿元；位列德勤（Deloitte）公布的“全球奢侈品企业百强榜”第12位；首次入选英国品牌金融（Brand Finance）评选的“2022全球高档和奢侈品牌价值50强”，位列第28位，成为该榜单唯一入选的亚洲珠宝首饰品牌，品牌国际影响力稳步提升。公司结合发展战略及业务拓展需要，积极开展“老凤祥”商标的延伸注册与国际注册，全年新增国内注册商标2件、美国注册商标31件，截至2022年末共有国内注册商标102件，境外注册商标105件。与此同时，在品牌维权方面通过强化品牌日常监控与维权，防范了恶意抢注或巧合注册，构筑起更有效的知识产权防御体系。全年共计202件同类别近似商标在第一时间被成功异议或无效，收到商标异议成功判决书252份，联合各地分公司、总经销在各省市通过工商投诉、法律诉讼等途径，肃清侵权行为、推进市场净化。

3.聚焦创新，持续开发新品，全面提升产业链发展能级

2022年内，公司通过应用新设备、开发新工艺、钻研新技术，不断延伸和丰富原创设计精品，持续开发新品提升公司核心竞争力。东莞生产基地通过重组研发中心、拓宽CNC车间等方式，不断提升设计创新和产品升级能力。建成并投产运营老凤祥海南加工基地，使之与东莞生产基地在技术、工艺、款式、市场信息等方面互动互补，为其今后成为研发、生产、销售基地以及进军国际市场的桥头堡奠定了基础。中铅公司与一大文创、西岸美术馆、大英博物馆等知名IP联名，在上海世茂广场搭建中华铅笔与大英博物馆联名主题快闪店，成功展示“中华”品牌新形象，实现全网超500万的流量曝光，并获得CLE金星奖的殊荣。

4.立足长远，扎实推进国企改革“双百行动”各项改革任务

公司按照《2021-2022新一轮双百改革实施方案》计划，持续推进各项改革任务。2022年内，在总结上一轮工作经验的基础上，进一步加大了职业经理人制度的推进力度。截至2022年底，已在全公司三分之二以上的企业实施职业经理人制度，完成了计划预定的全部三批次职业经理人制度试点。与此同时，公司立足企业高质量长远发展，深入推进“凤翔计划”，紧抓专技人才培养和青年人才培育。两年来新增中高级专业人员48人，较上一轮改革新增16人再增长200%。1人获得中国工艺美术大师称号，1人被评为上海市劳动模范，1人被授予上海“五一”奖章，2人被评为“上海工匠”。此外，公司以推进资源整合为抓手，梳理和调整中铅板块和工美板块下属子公司的股权关系。这些工作的完成将为公司各个产业板块后续整体改革和持续发展奠定基础。

5.主动担当，减租惠企，积极履行社会责任

2022年内，公司为有效缓解小微企业和个体工商户的经营压力，根据市、区国资委要求，公司迅速制定方案，落实政策，规范有序地完成了承租公司系统范围内自有经营性房产、使用权房的116家小微企业和个体工商户总计6.28万平方米的房租减免工作，共计减免租金2167.15万元。公司的减租惠企工作，帮助小微企业和个体工商户坚定信心持续经营，体现了公司作为国有控股上市公司积极自觉履行社会责任，努力彰显使命的担当。

6.完善内控制度建设、构建信息化系统，提质增效，防范运营风险

制度完善方面。针对新法新规新政策的颁布实施，公司结合实际，分别对《董事会议事规则》《监事会议事规则》《控股股东和实际控制人行为规范》等内部管理制度进行了修订，制定了《老凤祥股份有限公司国有产权转让实施办法》，进一步完善了内部管理制度规范体系。公司内控管理体系的全面性、规范性、效益性不断提高。信息建设方面。公司对整体信息化系统进行了统一的工作部署，开启了“十四五”信息化系统整合提升工作。供应链管理系统和人力资源管理系统项目已在公司内部开展试点验证。通过构建信息化管理系统，将公司及下属企业的各个业务环节有机结合，打造更为高效的业务运营场景，满足公司各类管理需求。安全生产方面。公司按照“党政同责、一岗双责、失职追责”的安全责任制原则，完成公司和各基层企业的安全工作委员会和工作小组的调整工作，强化了安全工作的组织领导。坚持将安全隐患排查治理工作常态化，责任目标分解细化，将安全生产工作落实到各企业、各部门，实现“横向到边、纵向到底”安全管理全覆盖，减少了企业运营风险的发生，确保企业安全、稳定、健康运行。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	63,010,144,202.99	58,690,773,414.31	7.36
营业成本	58,232,912,218.79	54,130,014,270.08	7.58
销售费用	828,905,151.66	797,152,240.87	3.98
管理费用	401,959,740.94	401,691,622.51	0.07
财务费用	204,299,403.88	266,554,914.57	-23.36
研发费用	31,301,743.19	30,799,973.40	1.63
经营活动产生的现金流量净额	964,083,141.66	1,989,782,736.75	-51.55
投资活动产生的现金流量净额	-52,698,143.35	16,649,538.07	-416.51
筹资活动产生的现金流量净额	-2,358,819,794.14	-559,780,104.51	-321.38

营业收入变动原因说明：营业收入本期数比上年同期数增加4,319,370,788.68元，增长比例

为7.36%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司与下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司本年营业收入增加所致。营业成本变动原因说明：营业成本本期数比上年同期数增加4,102,897,948.71元，增长比例为7.58%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司与下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司本年营业成本增加所致。销售费用变动原因说明：销售费用本期数比上年同期数增加31,752,910.79元，增长比例为

3.98%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年工资社保及福利费增加所致。

管理费用变动原因说明：管理费用本期数比上年同期数增加268,118.43元，增长比例为0.07%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年工资社保及福利费增加所致。

财务费用变动原因说明：财务费用本期数比上年同期数减少62,255,510.69元，下降比例为

23.36%，减少原因为：主要系下属子公司上海老凤祥有限公司本年利息收入增加所致。

研发费用变动原因说明：研发费用本期数比上年同期数增加501,769.79元，增长比例为1.63%，增加原因为：主要系本公司下属子公司委托外部研发费增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数减少1,025,699,595.09元，下降比例为51.55%，减少原因为：主要系本年购买商品、接受劳务、支付税费等经营支出的现金流出增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数减少69,347,681.42元，下降比例为416.51%，减少原因为：主要系本年处置固定资产、无形资产收回现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数减少1,799,039,689.63元，下降比例为321.38%，减少原因为：主要系本年取得借款收到的现金降幅大于偿还债务支付的现金降幅所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内，公司营业收入本期数比上年同期数增加4,319,370,788.68元，增长比例为7.36%，营业成本本期数比上年同期数增加4,102,897,948.71元，增长比例为7.58%

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
(1)笔类	203,666,685.84	136,785,079.44	32.84	-21.60	-14.56	减少5.53个百分点
(2)物业管理	333,725.10	0.00	100.00	-87.36	0.00	增加0.00个百分点
(3)化工原料	12,890,362.28	13,186,227.38	-2.30	-30.64	-20.39	减少13.17个百分点
(4)珠宝首饰	50,361,652,105.69	45,762,661,137.53	9.13	7.47	7.34	增加0.11个

						百分点
(5)黄金交易	12,082,527,710.50	12,086,349,985.59	-0.03	7.80	8.63	减少0.76个百分点
(6)工艺品销售	91,891,342.45	75,811,563.47	17.50	-0.03	5.43	减少4.27个百分点
(7)拍卖佣金	5,095,150.74	0.00	100.00	-0.01	0.00	增加0.00个百分点
(8)商贸	110,491,470.67	109,473,576.78	0.92	49.76	51.76	减少1.31个百分点
合计	62,868,548,553.27	58,184,267,570.19	7.45	7.43	7.59	减少0.14个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
(1)笔类	203,666,685.84	136,785,079.44	32.84	-21.60	-14.56	减少5.53个百分点
(2)珠宝首饰	50,361,652,105.69	45,762,661,137.53	9.13	7.47	7.34	增加0.11个百分点
(3)黄金交易	12,082,527,710.50	12,086,349,985.59	-0.03	7.80	8.63	减少0.76个百分点
(4)工艺品销售	91,891,342.45	75,811,563.47	17.50	-0.03	5.43	减少4.27个百分点
(5)商贸	110,491,470.67	109,473,576.78	0.92	49.76	51.76	减少1.31个百分点
(6)其他	18,319,238.12	13,186,227.38	28.02	-30.40	-20.39	减少9.05个百分点
合计	62,868,548,553.27	58,184,267,570.19	7.45	7.43	7.59	减少0.14个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
境内销售	62,472,232,607.71	57,853,509,927.40	7.39	7.47	7.59	减少0.11个百分点

境外销售	396,315,945.56	330,757,642.79	16.54	2.26	8.08	减少4.50个百分点
合计	62,868,548,553.27	58,184,267,570.19	7.45	7.43	7.59	减少0.14个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
批发	47,490,655,746.41	43,377,785,733.89	8.66	9.70	9.36	增加0.28个百分点
零售	3,179,444,749.85	2,610,658,273.93	17.89	-19.25	-18.77	减少0.49个百分点
黄金交易	12,082,527,710.50	12,086,349,985.59	-0.03	7.80	8.63	减少0.76个百分点
其他	115,920,346.51	109,473,576.78	5.56	42.21	51.76	减少5.94个百分点
合计	62,868,548,553.27	58,184,267,570.19	7.45	7.43	7.59	减少0.14个百分点

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
黄金	公斤	148,020.49	150,703.52	32,987.35	21.25	4.58	34.10
铂金	公斤	461.27	421.55	509.29	-42.53	-49.72	-20.81

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
(1)笔类	料、工、费	136,785,079.44	0.24	160,101,198.70	0.30	-14.56

(2)化工原料	料、工、费	13,186,227.38	0.02	16,562,949.34	0.03	-20.39
(3)珠宝首饰	料、工、费	45,762,661,137.53	78.65	42,631,656,389.46	78.83	7.34
(4)黄金交易	料、费	12,086,349,985.59	20.77	11,126,572,036.98	20.57	8.63
(5)工艺品销售	料、工、费	75,811,563.47	0.13	71,905,452.40	0.13	5.43
(6)商贸	成品成本	109,473,576.78	0.19	72,134,022.36	0.13	51.76
合计		58,184,267,570.19	100.00	54,078,932,049.24	100.00	7.59
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
(1)笔类	料、工、费	136,785,079.44	0.24	160,101,198.70	0.30	-14.56
(2)珠宝首饰	料、工、费	45,762,661,137.53	78.65	42,631,656,389.46	78.83	7.34
(3)黄金交易	料、费	12,086,349,985.59	20.77	11,126,572,036.98	20.57	8.63
(4)工艺品销售	料、工、费	75,811,563.47	0.13	71,905,452.40	0.13	5.43
(5)商贸	成品成本	109,473,576.78	0.19	72,134,022.36	0.13	51.76
(6)其他	料、工、费	13,186,227.38	0.02	16,562,949.34	0.03	-20.39
合计		58,184,267,570.19	100.00	54,078,932,049.24	100.00	7.59

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额2,727,572.24万元，占年度销售总额43.29%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00 %。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额5,292,798.35万元，占年度采购总额93.71%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

序号	供应商名称	采购额	占年度采购总额比例（%）
1	上海黄金交易所	5,071,688.28	89.79

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
销售费用	828,905,151.66	797,152,240.87	3.98
管理费用	401,959,740.94	401,691,622.51	0.07
财务费用	204,299,403.88	266,554,914.57	-23.36
研发费用	31,301,743.19	30,799,973.40	1.63

（1）销售费用变动原因说明：销售费用本期数比上年同期数增加31,752,910.79元，增长比例为

3.98%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年工资社保及福利费增加所致。

（2）管理费用变动原因说明：管理费用本期数比上年同期数增加268,118.43元，增长比例为0.07%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年工资社保及福利费增加所致。

（3）财务费用变动原因说明：财务费用本期数比上年同期数减少62,255,510.69元，下降比例为

23.36%，减少原因为：主要系下属子公司上海老凤祥有限公司本年利息收入增加所致。

（4）研发费用变动原因说明：研发费用本期数比上年同期数增加501,769.79元，增长比例为1.63%，增加原因为：主要系本公司下属子公司委托外部研发费增加所致。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	31,301,743.19
本期资本化研发投入	0.00
研发投入合计	31,301,743.19
研发投入总额占营业收入比例（%）	0.05
研发投入资本化的比重（%）	0.00

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量	53
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	2.40%
研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生	0
硕士研究生	1
本科	13

专科	16
高中及以下	23
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）	5
30-40岁（含30岁，不含40岁）	12
40-50岁（含40岁，不含50岁）	23
50-60岁（含50岁，不含60岁）	5
60岁及以上	8

(3).情况说明

√适用 □不适用

2022年公司专利申请数达288项，其中发明专利申请1项，目前企业拥有发明专利21项，有效授权专利共计879项。老凤祥新产品研发设计项目处于产品已投放市场并持续开发阶段，2022年老凤祥产品更新率达到26%以上，新产品销售额达137亿元。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

单位：元

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额	964,083,141.66	1,989,782,736.75	-51.55
投资活动产生的现金流量净额	-52,698,143.35	16,649,538.07	-416.51
筹资活动产生的现金流量净额	-2,358,819,794.14	-559,780,104.51	-321.38

（1）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数减少1,025,699,595.09元，下降比例为51.55%，减少原因为：主要系本年购买商品、接受劳务、支付税费等经营支出的现金流出增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数减少69,347,681.42元，下降比例为416.51%，减少原因为：主要系本年处置固定资产、无形资产收回现金减少所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数减少1,799,039,689.63元，下降比例为321.38%，减少原因为：主要系本年取得借款收到的现金降幅大于偿还债务支付的现金降幅所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称

本期期末数

本期期末数占总资产

上期期末数

上期期末数占总资产

本期期末金额较上期期末变

情况说明

		的比例（%）		的比例（%）	动比例（%）
交易性金融资产	231,052,718.27	0.89	352,861,241.82	1.58	-34.52	交易性金融资产本期期末数比上期期末数减少121,808,523.55元，下降比例为34.52％，主要原因为：主要系本公司及本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司和上海工艺美术有限公司期末交易性金融资产市值减少所致。
应收票据	370,000,000.00	1.42		0.00	100.00	应收票据本期期末数比上期期末数增加370,000,000.00元，增长比例为100.00%,主要原因为:主要系本公司下属四级子公司老凤祥（山东）首饰有限公司期末应收票据增加所致。
应收账款	442,240,196.99	1.70	177,291,026.60	0.80	149.44	应收账款本期期末数比上期期末数增加264,949,170.39元，增长比例为149.44%,主要原因为:主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应收账款增加所致。
存货	16,799,230,753.15	64.60	12,548,774,933.24	56.34	33.87	存货本期期末数比上期期末数增加4,250,455,819.91元，增长比例为33.87％，主要原因为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末存货增加所致。
其他流动资产	1,255,931,936.57	4.83	823,404,526.29	3.70	52.53	其他流动资产本期期末数比上期期末数增加432,527,410.28元，增长比例为52.53％，主要原因为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末增值税留抵税额增加所致。
递延所得税资产	125,919,301.42	0.48	81,637,296.56	0.37	54.24	递延所得税资产本期期末数比上期期末数增加44,282,004.86元，增长比例为54.24％，主要原因为：主要系本公司及本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末金融工具公允价值变动导致的可抵扣暂时性差异增加所致。
交易性金融负债	2,843,212,758.11	10.93		0.00	100.00	交易性金融负债本期期末数比上期期末数增加2,843,212.758.11元，增长比例为100.00%，主要原因为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有

						限公司期末交易性金融负债增加所致。
应付账款	814,981,227.84	3.13	524,138,648.11	2.35	55.49	应付账款本期期末数比上期期末数增加290,842,579.73元，增长比例为55.49%,主要原因为:主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司和三级子公司上海老凤祥钻石加工中心有限公司期末应付账款增加所致。
合同负债	268,770,748.29	1.03	195,434,528.04	0.88	37.52	合同负债本期期末数比上期期末数增加73,336,220.25元，增长比例为37.52%,主要原因为:主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末预收账款增加所致。
一年内到期的非流动负债	1,311,519,728.77	5.04	575,088,831.14	2.58	128.06	一年内到期的非流动负债本期期末数比上期期末数增加736,430,897.63元，增长比例为128.06%,主要原因为:主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司一年内到期的长期借款增加所致。
其他流动负债	396,572,385.56	1.52	21,100,475.15	0.09	1,779.45	其他流动负债本期期末数比上期期末数增加375,471,910.41元，增长比例为1779.45%,主要原因为:主要系本公司下属四级子公司老凤祥（山东）首饰有限公司期末已背书但未终止确认的银行票据余额增加所致。
长期借款	200,000,000.00	0.77	900,000,000.00	4.04	-77.78	长期借款本期期末数比上期期末数减少700,000,000.00元，下降比例为77.78%,主要原因为:主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末长期借款减少所致。
其他综合收益	796,039.12	0.00	5,690,140.68	0.03	-86.01

其他综合收益本期期末数比上期期末数减少4,894,101.56元，下降比例为86.01%，主要原因为：

主要系本公司下属子公司期末外币财务报表折算差额变动所致。

2. 境外资产情况

√适用□不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产742,076,813.00（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为2.85%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位： 元 币种： 人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	175,505,890.00	用于担保的保证金及黄金交易保证金
应收票据	370,000,000.00	已背书未终止确认
存货
固定资产
无形资产
合计	545,505,890.00	/

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

根据国家统计局的公布，2022年全年社会消费品零售总额439,733亿元，比上下降0.2%。其中限额以上的金银珠宝类零售额3，014亿元，同比下降1.1%。据中国黄金协会最新统计数据显示：2022年，全国黄金实际消费量1,001.74吨，与2021年同期相比下降10.63%。其中：黄金首饰654.32吨，较2021年同期下降8.01%；金条及金币258.94吨，较2021年同期下降17.23%；工业及其他用金88.48吨，同比下降8.55%。

2022年12月底，伦敦现货黄金定盘价为1822.79美元/盎司，较2021年同期的1820.10美元/盎司上升0.15%。2022年，上海黄金交易所Au9999黄金全年加权平均价格为390.58元/克，较2021年同期的373.66元/克上升4.53%。2022年，在地缘政治危机、世界经济放缓、通货膨胀加剧等因素支撑下，黄金价格处于历史较高水平，受人民币汇率影响，国内黄金价格较国际黄金价格更为坚挺。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
股票	343,706,282.58	-33,236,458.85				86,718,600.15		221,652,045.85
股票	1,792,147.50		1,205,275.50					2,027,025.00
衍生工具		712,400.00						712,400.00
其他	19,608,360.21	591,047.05						20,199,407.26
基金	9,154,959.24	-466,686.82						8,688,272.42
非上市公司股权	8,953,400.97	1,057,733.87						10,011,134.84
上海黄金交易所会员资格	1,500,000.00							1,500,000.00
合计	365,106,790.29	-31,933,011.80	1,205,275.50			86,718,600.15		244,590,878.11

证券投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	资金来源	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	本期投资损益	期末账面价值	会计核算科目
股票	600628	新世界	78,758,776.87	自有资金	49,251,257.75	-699,050.11				349,525.06	48,552,207.64	交易性金融资产
股票	600824	益民集团	36,986,326.38	自有资金	27,745,880.72	503,163.64				194,077.40	28,249,044.36	交易性金融资产
股票	600655	豫园股份	11,407,830.17	自有资金	8,044,300.00	-2,100,890.00				273,350.00	5,943,410.00	交易性金融资产
股票	600837	海通证券	117,414,886.91	自有资金	102,984,000.00	-29,988,000.00				2,520,000.00	72,996,000.00	交易性金融资产
股票	601328	交通银行	15,772,766.05	自有资金	11,525,000.00	325,000.00				887,500.00	11,850,000.00	交易性金融资产
股票	600662	外服控股	60,942,525.96	自有资金	42,960,000.00	-7,140,000.00				1,200,000.00	35,820,000.00	交易性金融资产
股票	601899	紫金矿业	63,591,775.81	自有资金	62,080,000.00	1,511,775.81			65,844,755.37	1,889,564.19		交易性金融资产
股票	600919	江苏银行	15,294.00	自有资金	15,158.00	136.00			18,634.21	4,191.14		交易性金融资产
股	002767	先	7,435.00	自	9,397.50	-1,962.50			8,377.39	909.30		交易性金

票		锋电子		有资金								融资产
股票	300469	信息发展	5,070.00	自有资金	22,720.50	-17,650.50			18,601.85	12,765.90		交易性金融资产
股票	601985	中国核电	84,750.00	自有资金	207,500.00	-122,750.00			176,879.27	86,914.41		交易性金融资产
股票	603616	韩建河山	11,350.00	自有资金	12,100.00	-750.00			10,500.95	-759.47		交易性金融资产
股票	002948	青岛银行	2,260.00	自有资金	2,315.00	-55.00			1,693.30	-454.62		交易性金融资产
股票	002958	青农商行	5,940.00	自有资金	5,790.00	150.00			4,295.69	-1,401.23		交易性金融资产
股票	603967	中创物流	15,320.00	自有资金	14,310.00	1,010.00			13,106.24	-1,588.45		交易性金融资产
股票	600968	海油发展	8,160.00	自有资金	11,720.00	-3,560.00			11,915.74	3,763.15		交易性金融资产
股票	003816	中国广核	13,695.00	自有资金	17,215.00	-3,520.00			14,707.73	1,417.41		交易性金融资产
股票	601916	浙商银行	24,700.00	自有资金	17,500.00	7,200.00			14,640.80	-9,489.81		交易性金融资产
股票	601658	邮储银行	132,000.00	自有资金	122,400.00	-9,760.00			9,203.31	4,242.61	101,640.00	交易性金融资产

股票	601212	白银有色	3,560.00	自有资金	6,100.00	-2,540.00			5,174.75	1,530.15		交易性金融资产
股票	601828	美凯龙	10,230.00	自有资金	9,691.00	539.00			5,236.70	-4,600.66		交易性金融资产
股票	600025	华能水电	2,170.00	自有资金	6,590.00	-4,420.00			7,246.86	4,959.49		交易性金融资产
股票	601068	中铝国际	3,450.00	自有资金	6,100.00	-2,650.00			4,780.15	1,254.86		交易性金融资产
股票	002936	郑州银行	6,885.00	自有资金	5,735.40	1,149.60			4,287.25	-2,450.71		交易性金融资产
股票	002938	鹏鼎控股	8,035.00	自有资金	21,215.00	-13,180.00			13,700.28	5,594.60		交易性金融资产
股票	002939	长城证券	3,155.00	自有资金	6,475.00	-3,320.00			4,125.86	990.91		交易性金融资产
股票	002941	新疆交建	3,590.00	自有资金	6,045.00	-2,455.00			6,328.59	2,633.58		交易性金融资产
股票	601860	紫金银行	3,140.00	自有资金	3,350.00	-210.00			2,592.37	-416.63		交易性金融资产
股票	601568	北元集团	10,170.00	自有资金	8,130.00	2,040.00			6,269.64	-3,329.58		交易性金融资产
股票	600905	三峡能	129,850.00	自有资	367,990.00	-238,140.00			312,054.17	171,890.72		交易性金融资产

		源		金
股票	601825	沪农商行	8,900.00	自有资金	6,750.00	2,150.00			5,819.11	-2,606.50		交易性金融资产
股票	601728	中国电信	185,730.00	自有资金	177,530.00	8,200.00			171,019.88	-1,987.49		交易性金融资产
股票	601211	国泰君安	157,680.00	自有资金	143,120.00	-34,400.00				5,440.00	108,720.00	交易性金融资产
股票	002763	汇洁股份	6,550.00	自有资金	9,117.00	-2,567.00			7,043.30	465.38		交易性金融资产
股票	601611	中国核建	3,470.00	自有资金	9,970.00	-6,500.00			8,364.84	4,617.77		交易性金融资产
股票	603389	亚振家居	7,790.00	自有资金	6,252.00	1,538.00			6,444.32	-1,269.51		交易性金融资产
股票	601228	广州港	2,290.00	自有资金	3,330.00	-1,040.00			3,131.83	851.18		交易性金融资产
股票	300584	海辰药业	5,555.00	自有资金	15,000.00	-9,445.00			25,154.64	18,677.73		交易性金融资产
股票	601326	秦港股份	2,340.00	自有资金	2,780.00	-440.00			2,752.21	444.88		交易性金融资产
股票	603321	梅轮电梯	6,070.00	自有资金	7,120.00	-1,050.00			7,246.86	1,210.25		交易性金融资产
股票	603619	中曼	22,610.00	自有	14,990.00	7,620.00			20,193.40	-2,279.81		交易性金融资产

		石油		资金
股票	601138	工业富联	13,770.00	自有资金	11,920.00	1,850.00			9,333.08	-3,685.77		交易性金融资产
股票	601319	中国人保	3,340.00	自有资金	4,700.00	-1,360.00			5,179.76	1,882.62		交易性金融资产
股票	601298	青岛港	4,610.00	自有资金	5,690.00	-1,080.00			5,559.37	1,152.03		交易性金融资产
股票	002966	苏州银行	3,930.00	自有资金	3,385.00	545.00			4,071.92	273.89		交易性金融资产
股票	601077	渝农商行	7,360.00	自有资金	3,850.00	3,510.00			3,501.45	-3,387.64		交易性金融资产
股票	605117	德业股份	32,740.00	自有资金	273,790.00	-241,050.00			390,352.18	338,569.98		交易性金融资产
股票	00280	景福集团	11,293,303.38	自有资金	12,853,980.16	979,518.41			88,726.79	696,449.83	14,981,674.32	交易性金融资产
股票	00417	谢瑞麟	4,457,080.73	自有资金	2,653,771.35	143,616.02				47,872.01	3,049,349.53	交易性金融资产
股票	02899	紫金矿业	25,703,204.21	自有资金	22,003,251.20	3,916,624.78			19,435,596.74	-2,765,688.31		交易性金融资产
基金	255010	德盛稳健	1,000,000.00	自有资金	9,154,959.24	-466,686.82					8,688,272.42	交易性金融资产
股	600830	香	419,991.00	自	1,792,147.50		1,205,275.50			3,539.25	2,027,025.00	其他权益

票		溢融通		有资金								工具投资
合计	/	/	428,733,411.48	/	354,653,389.32	-33,703,145.67	1,205,275.50	0.00	86,718,600.15	5,933,125.49	232,367,343.27	/

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用√不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1. 公司控股的二级子公司经营业绩情况

								单位：万元
二级子公司名称	业务性质	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业收入增减率%	利润总额	利润总额增减率%
上海长城笔业有限公司	制造业	1,488	3,215	2,310	902	-20.81	20	264.08
上海古雷马化轻有限公司	制造业	1,000	1,421	1,074	2,007	-27.00	-264	-192.16
中国第一铅笔有限公司	制造业	4,274	100,845	89,829	20,235	-20.08	26,818	-54.95
上海中铅贸易有限公司	商业	50	503	175	25	-89.33	-18	-139.03
上海益凯物业有限公司	服务业	200	241	230	57	-1.93	13	61.30
中国第一铅笔桦甸有限公司	制造业	2,000	1,531	1,353	63	-96.77	-296	24.73
上海中铅文具有限公司	商业	100	11,079	928	11,536	-36.17	-194	-121.15
上海老凤祥有限公司	制造业	20,492	2,207,009	659,210	6,266,538	7.58	286,788	2.73
上海工艺美术有限公司	制造业	10,000	241,136	103,375	319,194	38.08	22,209	6.95

2. 公司控股的主要三、四级子公司（资产规模在 10000 万元以上）经营业绩情况

								单位：万元
三、四级子公	业	注册资	总资产	净资产	营业收入	营业收	利润总	利润总额增

司名称	务性质	本				入增减率%	额	减率%
上海老凤祥珠宝首饰有限公司	制造业	1,500	91,301	29,590	331,712	1.21	11,008	11.36
上海老凤祥首饰研究所有限公司	制造业	1,615	103,309	33,384	202,646	-8.15	9,397	-20.13
上海老凤祥银楼有限公司	商业	3,000	327,703	141,948	4,734,836	10.09	74,468	-13.68
上海老凤祥钻石加工中心有限公司	制造业	3,500	87,853	37,421	165,601	2.29	16,015	-8.67
上海老凤祥典当有限公司	典当业	5,000	14,675	5,630	4,155	75.79	-309	-219.81
老凤祥河南首饰有限公司	商业	1,500	16,673	13,768	472,195	7.12	6,471	6.28
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	制造业	3,000	64,532	12,381	24,455	-9.09	3,341	16.10
老凤祥珠宝（香港）有限公司	制造业	24,739	73,635	-8,820	505,070	9.33	4,198	-47.35
老凤祥东莞珠宝首饰有限公司	制造业	3,000	35,303	16,597	28,860	49.02	8,820	41.91
老凤祥（重庆）首饰有限公司	商业	2,500	15,339	6,281	74,270	6.84	2,799	43.18
上海老凤祥型材礼品配套有限公司	制造业	200	134,903	29,172	274,186	59.92	13,331	53.50
中国第一铅笔泗洪有限公司	制造业	3,500	13,628	11,243	10,005	-13.66	745	-45.29
老凤祥首饰（武汉）有限公司	商业	300	10,578	624	30,627	6.55	134	10.50
上海老凤祥首饰银楼有限公司	商业	500	15,367	3,146	30,358	-29.54	-514	-187.18
老凤祥（山东）首饰有限公司	商业	2,500	51,956	13,592	545,932	14.21	7,773	5.58
老凤祥（海南）首饰有限公司	商业	9,800	22,903	19,984	481,833	9.82	9,724	-12.42

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

中国黄金协会发布的统计报告显示，2022年黄金首饰消费在经历了年初强劲复苏之后消费明显下滑，但部分重点加工企业和民族零售品牌产销量仍能保持相对稳定，品牌集中度进一步提升。实物黄金投资金条受国内金价持续处于高位及汇率波动等因素影响，需求量整体下滑。国内金价上涨和需求收缩导致工业及其他用金也出现回落。根据国家统计局公布的数据：2023年1-2月，社会消费品零售总额77067亿元，同比增长3.5%，其中限额以上的黄金珠宝零售为684亿元，同比增长5.9%。2023年3月，社会消费品零售总额37,855亿元，同比增长10.6%,其中限额以上的黄金珠宝零售为288亿元，同比增长37.4%。2023年1-3月，限额以上的黄金珠宝零售同比增长13.6%。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

公司在总结了“十三五”规划完成的基础上，系统编制完成了《老凤祥股份有限公司“十四五”发展规划》。为进一步有效落实公司“十四五”发展规划，加快培育和形成发展新动能、新活力，公司结合发展现状与特点，制定了《老凤祥股份有限公司全力推动高质量发展三年行动计划（2023-2025年）》，明确了具体重点任务。公司将坚持传承为本，创新为魂的经营理念，坚持以改革激发内生动力，坚持围绕市场需求，促进产业、产品结构调整，提升经营效率，保持行业领先，继续突出黄金珠宝首为核心的主业，增强公司的整体竞争力，实现企业健康持续发展。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2023年，公司将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大精神，以“十四五”规划为引领，对标世界一流企业，大力弘扬“敢想、敢做、敢突破”的企业精神，全面落实公司制定的“三年行动计划”。面对新形势新要求，把推动发展的立足点转到提升质量和效益上来，在董事会的领导下，全力以赴夯实发展基础、提升发展速度，坚定不移推动企业经济实现质的有效提升和量的合理增长。

2023年主要经济指标的预算目标为：

——营业总收入665.00亿元，比2022年实际完成值增长5.54%；

——利润总额32.00亿元，比2022年实际完成值增长5.70%；

——归属于上市公司股东的净利润18.00亿元，比 2022年实际完成值增长5.83%。

基于上述经营预算目标，2023年公司董事会将重点做好以下六方面工作：

1.抓改革，明目标，力争完成各项改革任务

2023年是公司实现“十四五”规划的关键之年，尤其是在经历了自2020年以来的市场考验以及两轮“双百行动”后，将会迎来公司新一轮发展的重要时期。公司将进一步明确下阶段发展的方向和目标，学习贯彻注册制的各项要求，努力提高完善公司规范化治理水平，认真细化公司以及下属各单位、各部门的三年行动计划，深入推进和实施各项改革任务。年内，我们将继续调整文教用品板块的股权结构，促进文教用品板块集约化发展；持续优化工艺美术板块的整体运营架构，提升产业竞争力；加快运营管理的数字化转型，整合各类业务应用，完善企业数据平台建设，构建统一的信息化系统。通过明确目标，抓改革，主动作为，提升能级，力争完成公司各项改革任务，共同推动企业目标的实现。

2.抓市场，布新局，多措并举强营销

2023年，老凤祥将统筹规划全国市场，不断提升市场占有率。在区域营销策略、资金等方面集中优势资源，根据不同区域市场特点，精准施策，继续保持领先优势。全年力争新增银楼专卖店（加盟店）、经销网点（专柜）不少于350家。零售业务将规划落实门店的装修计划，提升产

品的陈列档次，布局“藏宝金”、“凤祥喜事”等主题店的发展，展示老凤祥整体零售新形象。同时，加强新时期消费习惯和特征研究，做深做实会员商城，试点开展新媒体全网营销，积极探索实践，寻找新的增长点与发力点。海外业务方面，依托海南自由贸易港政策优势，积极参与离岛免税市场竞争，并以老凤祥香港公司、海南公司为桥梁打通境内外循环瓶颈，积极研究推进RCEP(东盟)区域的市场拓展，利用国际国内两个市场、两种资源，拓展老凤祥未来发展空间。中铅板块将加强新产品开发，推进新零售业务布局，以铅笔和文具品类为基础，向新生活品类有序扩大，为文具板块产生业务增量，逐步实现文具板块业态多元化格局。

3.抓研发，求创新，提升产品核心竞争力

公司各产业板块将继续加强产品创新开发能力，并以申报国家质量奖为契机，提高综合质量水平，提升核心竞争力。老凤祥板块将以原创设计室为依托，以消费者为核心，开发更多具备经典、轻奢、时尚等概念和元素的多类型产品。同时，东莞和海南生产基地将持续提升自主创新研发能力，加快关键技术和工艺的突破，开发出科技含量高、品牌辨识度高、产品附加值高的系列产品。工美板块在丰富老凤祥的产品线的同时，将着力推进特色化、专业化，努力实现与青年文化需求的紧密对接，创作凸显工艺美术文化特质和符合消费升级趋势的纪念品、伴手礼和文创产品。文教用品（中铅/铅笔）板块，将加强与外部专业研发机构、学校的合作，积极开展与铅笔技术相关的专项项目研发。建立对标CNAS的质检中心的检测室，加快形成“成品试验室→中试车间→成品车间”三位一体的铅笔研发和成品制造体系，建立工艺研发、制定、应用的垂直管理体系，确保技术保鲜度和稳定度。

4.挖掘品牌内涵，全力提升老凤祥品牌的社会影响力

2023年，公司将以老凤祥175周年华诞为契机，深入挖掘“经典”与“时尚”的品牌文化内涵，精心组织系列品牌推广活动，全力提升老凤祥品牌的社会影响力。年内，计划完成“南京西路190项目”以及“和平饭店项目”旗舰店的更新改造对外营业，展示老凤祥品牌新形象。公司将继续做好新形象代言人的传播推广宣传，通过“新品开箱”、“新店祝贺视频”、“与‘数’同款”等主题活动，让老凤祥品牌深入年轻、时尚人群的心中。鼓励总经销、加盟商加强市场营销策划，加大移动端、区域性广告的精准投放。此外，公司将建立完善品牌培育体系，逐步实现由国内品牌向国际品牌的转型。与此同时，公司将继续加强知识产权管理，加强对“老凤祥”和“中华”牌两大品牌市场打假和维权工作，形成从商标到版权的各类行之有效的法律保护手段。

5.抓机制，拓渠道，建设高素质老凤祥企业人才队伍

2023年，公司将落实机制、拓展渠道，持续推动人才培养常态化和人才集聚制度化，为公司的长远发展奠定人才队伍基础。同时继续以职业经理人选聘制度为关键，深化落实“凤翔计划”及“人才强企”战略。一方面在公司内部强化人才梯队设计，进一步完善各类后备干部的“选、育、管、用”机制。通过挂职、轮岗、交叉任职、项目攻关等多种渠道，加快专业技术人才的培养与储备。另一方面尝试内部交流选聘、市场化招聘、应届生校园招募、成熟人才引进等多渠道引进人才的有效途径。针对重点关键岗位，加快后备人才引进和培育步伐，切实保障企业经营发展的人力资源需求。同时，构建更科学合理的薪酬绩效、考核评价和岗位管理体系，探索精干高效、能进能出、可上可下的用人管理模式，进一步提高工作效率。

6.抓监管，防风险，保障公司持续安全发展

2023年，公司将加快推进公司信息化系统的建设，为3年内建立统一信息数据管理平台奠定基础。此外，将进一步修订和完善公司安全管理制度，各级企业全面落实安全运行主体责任，提高风险防控和应急处置能力，保障生产经营的正常秩序，为完成全年目标任务创造条件。各级企业党政主要领导将严格落实党风廉政责任，持续深化“四责协同”机制建设，推进“四个监督”的联动效应，继续贯彻落实中央八项规定精神，强化各级干部廉洁守纪的思想自觉和行动自觉。通过落实上述重点工作，确保企业安全、稳定、健康运行。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、宏观环境及政策对行业的影响

宏观经济环境的不确定性影响。2023年首饰珠宝行业仍将面临世界政治经济跌宕起伏、行业消费增速降缓等因素影响。上述不确定因素给公司业绩增长带来不确定性。

2、金价与汇率波动风险

公司目前销售占比最大的仍然是素金类产品。2023年世界金融和贸易风险仍处于易发期，黄金和汇率的走势，存在较大的不确定性。金价和汇率的大幅波动风险会在一定程度上影响公司的经营。

3、存货管理风险

公司存货主要为黄金、铂金、白银、钻石、翡翠、白玉等原材料，以及镶嵌首饰、贵金属首饰等库存商品。黄金原材料及库存商品随着国际金价和珠宝原料价格的大幅波动，将带来存货管理上的风险。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的运行规范、有效，维护了投资者和公司的利益。2022年内，公司共计召开了1次股东大会、6次董事会、6次监事会，5次董事会审计委员会专题会议、2次董事会战略委员会会议、1次董事会薪酬与考核委员会会议。公司的治理状况基本符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年年度股东大会	2022年6月23日	决议登载于上交所网站（http://www.sse.com.cn）公告编号：临2022-016	2022年6月24日	会议审议通过了《2021年度董事会工作报告》《2021年度利润分配方案》等16项议案，详见《老凤祥股份有限公司2021年年度股东大会决议公告》（公告编号2022-016）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
石力华	董事、董事长（离任）	男	66	2020年6月16日	2022年6月30日	10,783	10,783	0		98.59	否
杨奕	党委书记、董事、董事长	男	50	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		112.76	否
黄骅	董事、副董事长、总经理	男	53	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		112.02	否
李军	董事、副总经理	女	53	2020年6月16日	2023年6月15日	8,580	8,580	0		285.09	否
朱黎庭	董事	男	61	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		0.00	是
沈顺辉	董事	男	58	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		0.00	是
陈智海	独立董事	男	58	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		8.00	否
马民良	独立董事	男	66	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		8.00	否
张其秀	独立董事	女	67	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		8.00	否
虞海琴	监事、监事会主席	女	59	2022年6月23日	2023年6月15日	0	0	0		0.00	是
尹晔	党委副书记、纪委书记、工会主席、监事、监事会副主席	男	49	2021年10月1日	2023年6月15日	0	0	0		49.33	否
曹东明	职工监事	男	56	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		38.35	否
周金祥	职工监事	男	56	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		35.64	否

蒋维娜	监事	女	37	2021年6月17日	2023年2月21日	0	0	0		0.00	是
史亮	副总经理	男	61	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		280.34	否
王永忠	副总经理	男	51	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		104.48	否
辛志宏	市场总监	男	68	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		283.34	否
李刚昶	人力资源总监	男	64	2020年6月16日	2023年6月15日	1,000	1,000	0		283.34	否
张心一	总工艺师	男	64	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		280.34	否
凌晓静	财务总监	女	42	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		104.48	否
邱建敏	董事会秘书	男	49	2020年6月16日	2023年6月15日	0	0	0		70.67	否
合计	/	/	/	/	/	20,363	20,363	0	/	2,162.79	/

姓名	主要工作经历
石力华	曾任公司副董事长兼总经理。2014年6月16日至2022年6月30日，任公司董事、董事长。现任老凤祥有限董事长。
杨奕	曾任上海市卢湾区政府研究室主任、上海市黄浦区旅游局党组书记和副局长、上海市黄浦区政府党组成员和办公室主任。2016年3月4日至今任公司党委书记，2016年6月27日至2022年7月3日历任公司第八、九、十届董事会非独立董事、副董事长。2022年7月4日起任公司第十届董事会董事长、战略委员会主任委员。
黄骅	2007年4月23日至2016年4月25日期间担任公司副总经理，2008年8月18日被聘任为公司财务总监，2016年4月26日至今任公司总经理，兼任控股子公司上海老凤祥有限公司董事、总经理。2008年5月27日至今历任公司第六、七、八、九、十届董事会非独立董事。2022年7月4日起任公司第十届董事会副董事长。
李军	曾任中铅有限国贸部经理助理和副经理、公司总经理助理兼国贸部部长。2016年4月26日起至今任公司副总经理，2019年6月28日起至今担任公司董事。现兼任老凤祥有限副总经理；工美有限董事、副总经理兼进出口部经理；孙公司老凤祥珠宝（香港）有限公司副总经理，上海老凤祥钻石加工中心有限公司董事长。
尹晔	曾任上海市共青团黄浦区委青工部部长、统战部部长、办公室主任；上海市黄浦区人民政府外滩街道办事处党办负责人；上海市黄浦区南京东路街道办事处经济科科长、司法所所长。2014年10月至2016年11月，担任上海市黄浦区南京东路街道办事处副主任；2016年12月至2021年9月，担任上海市黄浦区南京东路街道党工委副书记（其间：2018年8月至2021年8月，担任云南省普洱市景谷傣族彝族自治县县委常委、副县长（市委组织部援外挂职））。2021年10月至今，担任公司党委副书记、纪委书记、工会主席。2022年6月23日起至今，担任公司监事、监事会副主席。
朱黎庭	2019年6月28日起至今任公司董事。最近五年曾就职于上海邦信阳中建中汇律师事务所。目前在北京国枫（上海）律师事务所担任管理合伙人、主任。2019年6月18日起担任上海广电电气（集团）股份有限公司独立董事。2021年12月至今担任东杰智能科技集团股份有限公司独立董事。2022年6月至今，担任上海韦尔半导体股份有限公司独立董事。
沈顺辉	2010年起至今历任弘毅私募基金管理（上海）有限公司（曾用名“弘毅股权投资管理（上海）有限公司”）董事、常务副总经理、总经理，

	2015年4月至2021年6月担任上海益民商业集团股份有限公司董事。2020年6月16日起至今任公司第十届董事会董事。
陈智海	曾任上海世博土地储备中心处长、上海城投控股股份公司投资总监、上海新世界股份有限公司(股票简称: 新世界，股票代码:600628) 董事。现任上海诚鼎创富投资管理有限公司(诚鼎基金)董事长。2019年6月28日至2020年6月15日担任公司第九届董事会独立董事，2020年6月16日至今，担任公司第十届董事会独立董事、董事会薪酬与考核委员会主任委员。
马民良	曾任上工申贝（集团）股份有限公司副董事长、CFO、总经理，上海外高桥集团股份有限公司监事会主席，上海市国资委、浦东新区国资委聘请的外部专家。2020年6月16日起至今任公司第十届董事会独立董事。
张其秀	曾任公司第六届、七届董事会独立董事,上海宏达矿业股份有限公司立董事。现任同济大学浙江学院会计学教授,2020年6月16日起至今任公司第十届董事会独立董事。
虞海琴	曾任上海市黄浦区财政局干部；上海市黄浦区审计局干部、科员、副主任、主任；上海市黄浦区计划委员会主任助理。2002年5月至2006年12月，担任上海豫园（集团）有限公司副总经理；2006年12月至2021年12月，担任上海市黄浦区审计局副局长；2020年1月至今担任上海市黄浦区审计局二级调研员。2022年6月23日起至今，担任公司监事、监事会主席。
曹东明	2011年6月7日起至今任公司职工监事。现任公司审计监察部部长；老凤祥有限监事；工美有限监事。
周金祥	曾任上海老凤祥有限公司党群部副部长、工会副主席，2017年5月至今担任公司工会副主席。2020年6月16日起至今任公司第十届监事会职工监事。
蒋维娜	2018年9月至2020年3月，任职上海黄浦区国有资产管理委员会董监事中心；2020年3月起，任职上海市黄浦区国有资产监督管理委员会企业发展服务中心；2018年9月至2021年4月，任上海黄浦投资控股（集团）有限公司监事、上海黄浦引导资金股权投资有限公司监事；2018年9月起，任上海外滩投资开发（集团）有限公司监事；2018年12月起，任上海黄浦国有资产管理有限公司监事；2021年6月17日至2023年2月21日，任公司第十届监事会监事。蒋维娜女士因工作岗位调整已于2023年2月21日辞任公司第十届监事会监事，
史亮	曾任公司第八届、第九届监事会副监事长，纪委书记，兼任老凤祥有限监事长、工美有限副董事长。2020年6月16日起至今任公司副总经理。
王永忠	最近5年一直担任公司副总经理。现兼任全资子公司上海工艺美术有限公司总经理。
辛志宏	曾任公司副总经理。2014年6月16日起至今任公司市场总监。现兼任老凤祥有限董事、常务副总经理。
李刚昶	曾任公司第八届、第九届董事会董事、副总经理。2018年8月起至今任公司人力资源总监, 现兼任全资子公司上海工艺美术有限公司董事长。
张心一	2015年4月24日起至今任公司总工艺师。现分别兼任公司技术创意管理中心主任；老凤祥有限副总经理、总工艺师；工美有限董事、副总经理。
凌晓静	曾在众华会计师事务所（特殊普通合伙）工作，担任权益合伙人。2020年6月16日起至今任公司财务总监。
邱建敏	曾先后在上海豫园旅游商城股份有限公司和格尔软件股份有限公司工作。2019年10月24日起至今担任公司董事会秘书职务。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
虞海琴	上海市黄浦区审计局	上海市黄浦区审计局二级调研员	2020年1月	至今
蒋维娜	上海市黄浦区国有资产监督管理委员会企业发展服务中心	外派专职监事	2018年9月	2023年2月15日
在股东单位任职情况的说明	无

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
朱黎庭	北京国枫（上海）律师事务所	管理合伙人、主任	2018年8月
朱黎庭	上海广电电气（集团）股份有限公司	独立董事	2019年6月
朱黎庭	东杰智能科技集团股份有限公司	独立董事	2021年12月
朱黎庭	上海韦尔半导体股份有限公司	独立董事	2022年6月
沈顺辉	弘毅私募基金管理（上海）有限公司（曾用名“弘毅股权投资管理（上海）有限公司”）	总经理	2015年10月
陈智海	上海诚鼎创富投资管理有限公司	董事长	2014年12月
张其秀	上海同济大学浙江学院	会计学教授
在其他单位任职情况的说明	无

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	根据公司内部薪酬制度，按本人职务确定，并结合其年终经营目标达标情况，经董事会核准后发放。独立董事报酬执行股东大会决议。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	根据岗位和考核目标完成情况确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	2162.79万元
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报	2162.79万元

酬合计

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
杨奕	董事长	选举	董事会选举
黄骅	副董事长	选举	董事会选举
虞海琴	监事、监事会主席	选举	股东大会选举
尹晔	监事、监事会副主席	选举	股东大会选举

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
十届十次	2022年4月28日	审议通过了以下16项议案决议： 1. 《公司2021年年度报告正文及摘要》； 2. 《公司2021年度董事会工作报告》； 3. 《公司2021年度财务决算报告和2022年度财务预算报告》； 4. 《公司2021年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》； 5. 《公司2021年度利润分配预案》； 6. 《关于支付众华会计师事务所2021年度财务和内控审计费用的议案》； 7. 《关于继续聘请众华会计师事务所为公司2022年度财务审计机构的议案》； 8. 《关于2022年度公司为控股子公司提供一揽子担保的议案》； 9. 《公司2021年度内部控制评价报告》； 10. 《独立董事2021年度述职报告》； 11. 《关于继续聘请众华会计师事务所为公司2022年度内控审计机构的议案》； 12. 《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》； 13. 《关于修订<公司章程>部分条款的议案》； 14. 《关于修订公司〈独立董事工作制度〉的议案》； 15. 《公司2022年第一季度报告》； 16. 《关于召开公司2021年度股东大会的议案》。
十届十一次	2022年5月30日	审议通过了以下5议案决议： 1. 《关于重新制定<公司股东大会议事规则>的议案》； 2. 《关于重新制定<公司投资者关系管理办法>的议案》； 3. 《关于修订<公司募集资金管理制度>的议案》； 4. 《关于减免小微企业和个体工商户房屋2022年6个月租金的议案》;

		5. 《关于提请公司股东大会补充完善授权公司董事会及董事会授权人士全权办理本次境内上市外资股转换上市地以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市及挂牌交易有关事项的议案》。
十届十二次	2022年7月4日	审议通过了以下3议案决议： 1. 《关于选举公司第十届董事会董事长的议案》； 2. 《关于选举公司第十届董事会副董事长的议案》； 3. 《关于选举公司第十届董事会战略委员会主任委员的议案》。
十届十三次	2022年8月30日	审议通过了以下4议案决议： 1. 《公司2022年半年度报告》； 2. 《关于重新制定〈老凤祥股份有限公司董事会议事规则〉的议案》； 3. 《关于重新制定〈老凤祥股份有限公司监事会议事规则〉的议案》； 4. 《关于重新制定〈老凤祥股份有限公司控股股东和实际控制人行为规范〉的议案》。
十届十四次	2022年10月27日	审议通过了《公司2022年第三季度报告》
十届十五次	2022年11月28日	审议通过了以下2议案决议： 1. 《关于终止实施公司本次境内上市外资股转换上市地以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市及挂牌交易方案的议案》； 2. 《关于拟向全资子公司中国第一铅笔有限公司划转公司下属上海长城笔业有限公司等5家2级子公司股权的议案》。

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
石力华	否	2	2	2	0	0	否	1
杨奕	否	6	6	2	0	0	否	1
黄骅	否	6	6	2	0	0	否	1
李军	否	6	6	2	0	0	否	1
朱黎庭	否	6	6	2	0	0	否	1
沈顺辉	否	6	6	2	0	0	否	1
陈智海	是	6	6	2	0	0	否	1
马民良	是	6	6	2	0	0	否	1
张其秀	是	6	6	2	0	0	否	1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	6
其中：现场会议次数	4
通讯方式召开会议次数	2
现场结合通讯方式召开会议次数	0

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	主任委员：张其秀（独董），委员：马民良（独董）、陈智海（独董）、朱黎庭、黄骅
提名委员会	主任委员：马民良（独董），委员：陈智海（独董）、张其秀（独董）、朱黎庭、杨奕
薪酬与考核委员会	主任委员：陈智海（独董），委员：马民良（独董）、张其秀（独董）、沈顺辉、黄骅
战略委员会	主任委员：杨奕，委员：马民良（独董）、陈智海（独董）、张其秀（独董）、朱黎庭、沈顺辉、黄骅

石力华先生于2022年6月30日辞任公司董事长、董事会战略委员会主任委员。公司董事会于2022年7月4日召开了第十届董事会第十二次临时会议，会议选举杨奕先生担任公司董事长、董事会战略委员会主任委员。

(2).报告期内审计委员会召开5次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年1月17日	审阅未经审计的2021年年度财务报表	公司的年度财务报表的编制认真执行了会计准则的要求和证监会的相关规定，财务处理比较规范，年度财务报表能真实、全面反映公司2021年的财务状况，经营成果。
2022年2月25日	与年审会计师事务所沟通公司2021年度的初审情况、审议公司2021年年报初审情况、听取公司《关于2021年度下半年内控审计工作》。	同意。
2022年4月28日	审议以下议案： 1. 审议经众华会计师事务所审计的《老凤祥股份有限公司2021年度财务会计报表及审计报告》； 2. 审阅众华会计师事务所关于《老凤祥股份有限公司2021年度审计工作总结》； 3. 审议《公司2021年年度报告》； 4. 审议《公司2021年度内部控制评价报告》及众华会计师事务所关于《老凤祥股份有限公司2021年内部控制审计报告》； 5. 审议《关于公司2021年度利润分配预案》； 6. 审议《关于2022年度公司为控股子公司提	同意，提交董事会审议。

	供一揽子担保事项的议案》； 7. 审议《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》； 8. 审议《关于继续聘请众为公司2022年度财务审计机构和内控审计机构的议案》； 9. 审议《公司第十届董事会审计委员会2021年履职情况报告》； 10. 审议《公司2022年第一季度报告》。
2022年10月27日	专题汇报2022年上半年内控、审计工作情况；专题汇报2022年下半年内控、审计工作计划。	同意公司2022年上半年内控、审计工作情况以及下半年的计划。
2022年12月29日	审计委员会与年报审计会计师事务所关于公司2022年报审计工作第一次沟通会议	同意年报审计会计师事务所关于公司2022年报审计工作计划

(3).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年4月28日	《公司2021年年度报告》有关2021年董、监、高薪酬事宜进行预审	董事会薪酬与考核委员会认为：董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据公司内部薪酬制度，按本人职务确定，并结合其年终经营目标达标情况，经董事会核准后发放。独立董事报酬执行股东大会决议。

(4).报告期内战略委员会召开2次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年4月28日	审议以下议案： 1. 《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》； 2. 汇报公司2021年度内对外投资事项。	同意，提交董事会审议。
2022年11月28日	审议《关于终止实施公司本次境内上市外资股转换上市地以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市及挂牌交易方案的议案》。	同意，提交董事会审议。

(5).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	31
主要子公司在职员工的数量	2,176
在职员工的数量合计	2,207
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	456
销售人员	1,213
技术人员	87
财务人员	79
行政人员	319
研发人员	53
合计	2,207
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士研究生	34
大学本科	547
大学专科	689
中专及高中	741
中专及以下	196
合计	2,207

公司年报中列示的人数为母公司和子公司的合同制员工人数，公司另有其他非合同制类型的员工。

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司实行岗位绩效工资制，根据岗位价值、技能和业绩进行薪酬分配，形成吸引人才和留住人才的机制，以推进公司总体发展战略的实现。按照国家政策和公司规定，员工享受“五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司根据发展需要，采取内部培训与外部培训相结合的方式开展员工培训，内部培训主要侧重于一线操作员工，提升员工的岗位技能水平；外部培训主要侧重于管理、技术等岗位人员，以提升业务能力，促进公司管理水平和研发能力的不断提升。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数	1,282,032
劳务外包支付的报酬总额	7169.29万元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1.报告期内，公司认真执行《公司章程》，高度重视现金分红，建立了对投资者持续、稳定、科学的分红回报机制，公司利润分配政策未进行调整，实现了分红政策的连续性和稳定性。

2.公司2021年度的利润分配方案已于2022年8月实施完毕。以2021年12月31日总股本523,117,764股为基数，向全体股东每10股派发现金红利14.50元（含税），共计派发现金股利758,520,757.80元（含税）。

3.公司于2023年4月26日召开了第十届董事会第十七次会议，会议审议通过了《2022年度利润分配预案》：以2020年12月31日总股本523,117,764股为基数，向全体股东每10股派发现金红利14.60元（含税），共分配现金红利763,751,935.44元（含税）。派发的现金红利占当年实现归属于上市公司股东净利润的44.92%。独立董事对该议案发表了一致同意的独立意见。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本如发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分红比例，并将另行公告具体调整情况。该预案尚需股东大会审议批准。近四年（2019年-2022年）公司以现金方式分配情况如下：

分红年度	每10股送红股数（股）	每10股派息数(元)（含税）	每10股转增数（股）	现金分红的数额（含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2022年	0	14.60	0	763,751,935.44	1,700,343,002.10	44.92
2021年	0	14.50	0	758,520,757.80	1,876,306,245.69	40.43
2020年	0	12.50	0	653,897,205.00	1,586,017,961.78	41.23
2019年	0	11.50	0	601,585,428.60	1,408,010,645.58	42.73

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	14.60
每10股转增数（股）	0
现金分红金额（含税）	763,751,935.44
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	1,700,343,002.10
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	44.92
以现金方式回购股份计入现金分红的金额	0
合计分红金额（含税）	763,751,935.44

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）

44.92

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据公司内部薪酬制度，按本人职务确定，并结合其年终经营目标达标情况，经董事会核准后发放。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

2022年内，公司董事会对公司执行的各项制度进行了自查和全面梳理，在逐项对标检查、总结基础上修订了公司的有关制度。

本报告期内，公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规的要求执行《内控管理制度》，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。

公司第十届董事会第十七次会议审议通过了公司《2022年内部控制评价报告》，全文详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

在公司内部，公司从管理层面至业务层面都建立了系统的内部控制体系及长效的内控监督机制。为加强上市公司治理，中国证监会于2021年末至2022年3月系统性地修订了上市公司监管文件，上海证券交易所也陆续相应修订了《股票上市规则》及各项上交所上市公司自律监管指引和指南。根据证监系统的要求及各项规则的修订情况，2022年内公司对《内控管理制度》进行了

自查和全面梳理，在逐项对标检查、总结的基础上修订了《公司章程》《公司独立董事工作制度》《公司募集资金管理制度》，重新制定了《公司股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《公司控股股东和实际控制人行为规范》《公司投资者关系管理办法》。通过上述举措，以期推动提升公司内生约束机制的有效性，进一步完善和规范公司治理。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请的众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。内部控制审计报告于2023年4月28日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制	是
报告期内投入环保资金（单位：万元）	211.64

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司多年来始终高度重视环境保护工作，坚持把建设环境友好型企业作为加快转变发展方式的着力点，坚持不懈地抓好节能减排和环境治理工作。2022年公司及子公司共投入环保资金

211.64万元，通过新增环保设备，以更新环保设施、合规处置废弃物为手段，杜绝了环境污染事故的发生。报告期内，未发生对本公司有重大影响的环境事件。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）	投入环保资金，通过新增环保设备，以更新环保设施、合规处置废弃物为手段，杜绝了环境污染事故的发生。

具体说明

√适用 □不适用

报告期内，公司紧抓节能减排工作，年度综合能耗为3575.50吨标准煤，单位能耗同比减少

32.68%。公司严格遵循《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》等所在经营地的污染物排放管理法律法规及标准，依据《老凤祥股份环境保护管理办法》《老凤祥股份节能减排管理办法》等管理制度，进行三废污染物规范化处理与排放，提升全员绿色减排的环保意识。报告期内，公司废弃物产生及合规处置数据如下：

废弃物种类 单位 数量

危险废物 吨 22.31

一般工业固体废物 吨 82.12

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	175.23	详见以下具体说明
其中：资金（万元）	156
物资折款（万元）	19.23
惠及人数（人）	16,000

具体说明

√适用 □不适用

2022年，公司紧跟国家战略，坚决打赢脱贫攻坚收官战.2022年对口帮扶崇明港沿镇2个村，云南普洱澜沧县11村。未来，公司将积极履行企业社会责任，关注真正产生扶贫效益的创新做法，扎实开展助力乡村振兴工作。此外，为有效缓解小微企业和个体工商户的经营压力，根据市、区国资委要求，公司分别于2022年8月和11月，分两批落实完成政策性减免承租公司系统范围内自有经营性房产、使用权房的116家租户总计6.28万平方米的6个月租金工作，共计减免租金2,176.40万元。公司的减租惠企工作，帮助小微企业和个体工商户坚定信心持续经营，体现了公司作为国有控股上市公司积极自觉履行社会责任，努力彰显使命的担当。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	156	老凤祥股份公司对口帮扶崇明区港沿镇齐成村、跃马村，捐赠46万元；与云南省普洱市澜沧县、孟连县下属11个村寨签署对口扶贫协议，捐赠110万元。
其中：资金（万元）	156	同上
物资折款（万元）	0	无
惠及人数（人）	16,000
帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）	产业扶贫、就业扶贫、党建共建

具体说明

√适用 □不适用

为深入贯彻党的民族工作高质量发展的指导思想，扎实推动各民族共同富裕的战略目标，公司探索对口支援、精准扶贫的方式方法、工作机制。在市民宗委、黄浦区委、区政府的领导下，公司建立以培训、教育为抓手的少数民族帮扶长效机制，加强少数民族地区教育技能培训扶贫工作，从简单“输血”变成有效“造血”。自2019年起对对口帮扶地区，云南省普洱市澜沧拉祜族自治县（原国家级深度贫困县）、孟连傣族拉祜族佤族自治县（原省级贫困县）、西盟佤族自治县（原省级贫困县）共24个村寨，共资助700万元人民币。同时积极采购对口帮扶地区农产品，持续加大企业助力消费扶贫力度，三县于2020年前全部成功脱贫摘帽。上海老凤祥有限公司坚持

扶持云南德宏芒市等少数民族的文化事业和产业发展，捐助助学。2022年，公司紧跟国家战略，坚决打赢脱贫攻坚收官战，对口帮扶崇明港沿镇2个村，云南普洱澜沧县11个村。未来，公司将积极履行企业社会责任，关注真正产生扶贫效益的创新做法，扎实开展助力乡村振兴工作

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	解决土地等产权瑕疵	上海市黄浦区国有资产监督管理委员会	上海市黄浦区国有资产监督管理委员会关于2010年重大资产重组（以下简称“本次交易”）交易所涉权属瑕疵和特殊类型房地产的承诺：黄浦区国资委对本次交易标的资产所涉的权属瑕疵、特殊类型的房地产作出相关承诺，包括对三类特殊类型的房地产（划拨用地江川东路783号，空转用地漕溪路260号、广东路434号底层前间、广东路438号底层前间、福佑路239号102、105、402及4楼屋顶、上南路3300号、侯家路26号、漕溪路258弄26号，承租公有非居住用房南京东路432-438号底前部房屋、南京东路353号底层、第三层、第八层部分房屋、番禺路801弄13号102-104底层房屋、豫园老路14号底层、二层阁楼房屋、南京东路432-438号房屋、江西中路105号房屋、河南中路279号底部房屋）未设置承诺期限，无限期地保证该等房地产在未能保持现状而给本公司带来损失时履行现金补偿义务。	上海市黄浦区国有资产监督管理委员会作了未设置期限的兜底承诺，无限期地保证因本次交易标的资产所涉的权属瑕疵、特殊类型房地产而给本公司带来的一切损失履行现金补偿义务。	否	是	不适用	不适用

截至2022年末，黄浦区国资委上述承诺仍在有效期内，且未发生违背承诺的情形。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	众华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	1,900,000.00
境内会计师事务所审计年限	31年
境内会计师事务所注册会计师姓名	沈蓉、俞梦菲
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	31年

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	众华会计师事务所（特殊普通合伙）	500,000.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司十届董事会第十七次会议审议，公司拟继续聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度的财务和内控审计机构，该事项尚需公司股东大会审议批准。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

231,100.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

231,100.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

231,100.00

担保总额占公司净资产的比例(%)

22.82

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

29,100.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

29,100.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
银行理财	自有资金	1,550,000,000.00	0	0

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

报酬确定 方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

实际收回情况

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

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200,000,000.00

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20220225

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20220210

20220224

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20220422

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20220422

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20220830

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是

工银瑞信基金管理有限公司

工银薪金货币A000528

100,000,000.00

20221108

20221128

自有资金

浮动收益

256,608.26

已回收

是

是

工银瑞信基金管理有限公司

工银薪金货币A000528

100,000,000.00

20221109

20221128

自有资金

浮动收益

已回收

是

是

工银瑞信基金管理有限公司

工银薪金货币A000528

100,000,000.00

20221110

20221128

自有资金

浮动收益

已回收

是

是

合计

1,550,000,000.00

2,754,908.05

是

是

其他情况

√适用 □不适用

2022年4月28日，公司召开了第十届董事会第十次会议审议通过了《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》。老凤祥有限在不影响公司正常经营及确保资金安全的前提下,拟使用短暂闲置的自有资金购买“工银薪金货币A”，开展委托理财业务，以提高资金效率，增加自有资金收益。限额为单日最高余额不超过12亿元，上述额度内的资金可循环投资，滚动使用，具体操作是根据市场利率情况进行申购、赎回。该事项已经公司2021年度股东大会审议批准。2023年4月26日，公司召开了第十届董事会第十七次会议审议通过了《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》。老凤祥有限在不影响公司正常经营及确保资金安全的前提下,拟使用短暂闲置的自有资金购买“工银薪金货币A”，开展委托理财业务，以提高资金效率，增加自有资金收益。限额为单日最高余额不超过12亿元，上述额度内的资金可循环投资，滚动使用，具体操作是根据市场利率情况进行申购、赎回。该事项尚需提交公司2022年度股东大会审议批准。

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	42,564
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	36,366
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会	0	220,171,793	42.09	0	无	0	国家
全国社保基金一一三组合	1,075,000	7,387,160	1.41	0	未知		未知
龙悦网络有限公司	0	6,638,299	1.27	0	未知		未知
全国社保基金四一三组合	3,862,708	6,202,708	1.19	0	未知		未知
香港中央结算有限公司	1,525,225	5,868,476	1.12	0	未知		未知
SHENWAN HONGYUAN NOMINEES (H.K.) LIMITED	-197,479	5,610,762	1.07	0	未知		未知
富达基金（香港）有限公司－客户资金	5,007,200	5,007,200	0.96	0	未知		未知
GUOTAI JUNAN SECURITIES（HONG KONG） LIMITED	-725,913	4,897,392	0.94	0	未知		未知
NORGES BANK	0	3,669,541	0.70	0	未知		未知
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND	0	3,471,953	0.66	0	未知		未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量	股份种类及数量
			种类		数量
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会		220,171,793	人民币普通股		220,171,793
全国社保基金一一三组合		7,387,160	人民币普通股		7,387,160
龙悦网络有限公司		6,638,299	境内上市外资股		6,638,299
全国社保基金四一三组合		6,202,708	人民币普通股		6,202,708
香港中央结算有限公司		5,868,476	人民币普通股		5,868,476
SHENWAN HONGYUAN NOMINEES (H.K.) LIMITED		5,610,762	境内上市外资股		5,610,762
富达基金（香港）有限公司－客户资金		5,007,200	人民币普通股		5,007,200
GUOTAI JUNAN SECURITIES（HONG KONG） LIMITED		4,897,392	境内上市外资股		4,897,392

NORGES BANK	3,669,541	境内上市外资股	3,669,541
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND	3,471,953	境内上市外资股	3,471,953
前十名股东中回购专户情况说明	无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司前十名股东中，上海市黄浦区国有资产监督管理委员会与其他9名股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用 √不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用 □不适用

公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会是上海市黄浦区人民政府的专门机构，负责执行国家和上海市有关国有（集体）资产管理的方针、政策和法律、法规，并结合区的实际情况，研究制定具体的实施意见；负责区属国有资产的基础管理；依法负责产权交易的管理、监督和协调；持有本区上市公司国有股股权，并负责上市公司国有股股权的管理，包括国有股权的设置、增资配股、资产置换、国有股减持等审核工作。负责国有资产的运营、重组、国有股权的转让和红利收益的收缴；国有不良不实资产的核销；国有企业的改革、改制方案的审定等。

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

众会字(2023)第01802号

老凤祥股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了老凤祥股份有限公司（以下简称老凤祥股份）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了老凤祥股份2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于老凤祥股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

（一）收入的确认

1、事项描述

如财务报表附注五.38收入确认会计政策、附注七.61营业收入所示，2022年度，老凤祥股份合并口径营业收入为6,301,014.42万元，比2021年营业收入增长了7.36%，为老凤祥股份合并利润表重要组成项目。老凤祥股份主要从事金银饰品、铅笔、工艺品的生产销售，其中

金银饰品占比较大，其销售模式主要分为零售和批发。由于收入确认影响到老凤祥股份的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

2、该事项在审计中是如何应对：

我们检查管理层制定的相关会计政策是否符合收入准则的相关规定；测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；针对销售收入的真实性、完整性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：（1）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；（2）抽样检查存货收发记录、客户确认的结算单等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，审计销售收入的真实性；（3）抽查期末期初大额收入，核对发票日期、发货单上收货方签名及签收日期。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注五.12应收账款会计政策、附注七.5应收账款所示，截至2022年12月31日止，老凤祥股份应收账款账面余额49,707.11万元，坏账准备金额5,483.09万元。

公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，公司综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为组合，对于划分为组合的应收账款，以账龄为划分依据，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表， 据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额较大，且应收账款信用风险分类的评估和损失率的计算较复杂且涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、该事项在审计中是如何应对：

我们了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

我们分析了应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款信用风险组合的依据、单项计提坏账准备的判断等；

针对应收账款坏账准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：（1）评估了管理层在预期信用损失模型中采用的前瞻性信息，复核管理层经济指标的选取并评估管理层结合相关关键假设合理且可能的变化；（2）执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（3）项目组获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；（4）重新计算坏账计提金额是否准确；（5）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

老凤祥股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括老凤祥股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

老凤祥股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估老凤祥股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算老凤祥股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督老凤祥股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大

的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对老凤祥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致老凤祥股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就老凤祥股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 沈蓉

（项目合伙人）中国注册会计师 俞梦菲

中国，上海 2023年4月26日

二、 财务报表

合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 老凤祥股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	七/1	5,576,986,231.19	7,045,773,666.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七/2	231,052,718.27	352,861,241.82
衍生金融资产
应收票据	七/4	370,000,000.00
应收账款	七/5	442,240,196.99	177,291,026.60
应收款项融资
预付款项	七/7	41,952,039.47	38,839,262.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七/8	29,620,240.31	23,735,483.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七/9	16,799,230,753.15	12,548,774,933.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七/13	1,255,931,936.57	823,404,526.29
流动资产合计		24,747,014,115.95	21,010,680,140.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	七/18	2,027,025.00	1,792,147.50
其他非流动金融资产	七/19	11,511,134.84	10,453,400.97
投资性房地产	七/20	190,528,266.21	201,925,403.91
固定资产	七/21	334,365,812.80	343,447,082.61
在建工程	七/22	45,994,520.36	36,520,714.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七/25	427,863,064.17	480,407,478.46
无形资产	七/26	56,153,992.84	57,946,318.22
开发支出
商誉

长期待摊费用	七/29	63,463,074.30	50,047,502.23
递延所得税资产	七/30	125,919,301.42	81,637,296.56
其他非流动资产
非流动资产合计		1,257,826,191.94	1,264,177,345.11
资产总计		26,004,840,307.89	22,274,857,485.87
流动负债：
短期借款	七/32	6,893,254,544.66	7,714,349,354.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	七/33	2,843,212,758.11
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七/36	814,981,227.84	524,138,648.11
预收款项	七/37	4,075,683.42	3,989,769.59
合同负债	七/38	268,770,748.29	195,434,528.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七/39	7,284,943.41	5,782,742.09
应交税费	七/40	591,826,384.30	748,186,101.93
其他应付款	七/41	331,521,259.07	313,620,634.70
其中：应付利息
应付股利		97,237.30	21,480.16
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七/43	1,311,519,728.77	575,088,831.14
其他流动负债	七/44	396,572,385.56	21,100,475.15
流动负债合计		13,463,019,663.43	10,101,691,085.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七/45	200,000,000.00	900,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七/47	306,262,497.03	358,119,356.41
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七/51	31,746,873.89	34,577,893.66
递延所得税负债	七/30	22,340,257.78	21,824,059.19
其他非流动负债
非流动负债合计		560,349,628.70	1,314,521,309.26
负债合计		14,023,369,292.13	11,416,212,394.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七/53	523,117,764.00	523,117,764.00
其他权益工具

其中：优先股
永续债
资本公积	七/55	467,409,857.37	467,409,857.37
减：库存股
其他综合收益	七/57	796,039.12	5,690,140.68
专项储备
盈余公积	七/59	335,262,880.82	335,262,880.82
一般风险准备
未分配利润	七/60	8,801,477,316.39	7,859,655,072.09
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		10,128,063,857.70	9,191,135,714.96
少数股东权益		1,853,407,158.06	1,667,509,376.47
所有者权益（或股东权益）合计		11,981,471,015.76	10,858,645,091.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计		26,004,840,307.89	22,274,857,485.87

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:老凤祥股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		780,751,483.08	2,334,305,515.76
交易性金融资产		173,444,844.00	251,317,722.47
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七/1	654,470.20	109,022.00
应收款项融资
预付款项		44,463.28	39,474.52
其他应收款	十七/2	1,916,121,325.89	13,530,531.99
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			91,220.63
流动资产合计		2,871,016,586.45	2,599,393,487.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七/3	1,044,953,870.24	1,044,953,870.24
其他权益工具投资		12,376,661.20	12,376,661.20

其他非流动金融资产		1,751,385.95	1,320,748.39
投资性房地产		105,269,269.89	110,053,309.65
固定资产		9,179,949.18	10,015,468.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		447,044.02	752,327.04
递延所得税资产		53,961,383.64	20,674,442.24
其他非流动资产
非流动资产合计		1,227,939,564.12	1,200,146,827.53
资产总计		4,098,956,150.57	3,799,540,314.90
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		1,191,116.31	1,191,116.31
预收款项		2,750,000.04	2,821,020.04
合同负债		705,342.84	705,342.84
应付职工薪酬
应交税费		6,213,548.18	2,915,709.86
其他应付款		11,558,754.77	11,017,992.54
其中：应付利息
应付股利		21,480.16	21,480.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		43,723.10	43,723.10
流动负债合计		22,462,485.24	18,694,904.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		423,469.49	315,810.10
其他非流动负债
非流动负债合计		423,469.49	315,810.10
负债合计		22,885,954.73	19,010,714.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		523,117,764.00	523,117,764.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		778,457,847.28	778,457,847.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		286,293,574.92	286,293,574.92
未分配利润		2,488,201,009.64	2,192,660,413.91
所有者权益（或股东权益）合计		4,076,070,195.84	3,780,529,600.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,098,956,150.57	3,799,540,314.90

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

合并利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业总收入		63,010,144,202.99	58,690,773,414.31
其中：营业收入	七/61	63,010,144,202.99	58,690,773,414.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		59,915,187,965.54	55,858,272,344.16
其中：营业成本	七/61	58,232,912,218.79	54,130,014,270.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七/62	215,809,707.08	232,059,322.73
销售费用	七/63	828,905,151.66	797,152,240.87
管理费用	七/64	401,959,740.94	401,691,622.51
研发费用	七/65	31,301,743.19	30,799,973.40
财务费用	七/66	204,299,403.88	266,554,914.57
其中：利息费用		321,795,571.71	318,075,543.35
利息收入		143,969,590.37	75,583,181.82
加：其他收益	七/67	126,556,921.95	104,373,374.70
投资收益（损失以“－”号填列）	七/68	-65,749,778.57	13,873,319.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七/70	-103,401,072.31	-17,548,801.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七/71	-30,682,732.56	-639,864.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七/72	-3,269,971.51	-3,987,880.07
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七/73	-1,132,709.56	303,844,334.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		3,017,276,894.89	3,232,415,552.41
加：营业外收入	七/74	13,347,358.35	12,203,143.05
减：营业外支出	七/75	2,644,364.74	3,002,264.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		3,027,979,888.50	3,241,616,430.93
减：所得税费用	七/76	760,128,875.43	794,371,884.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,267,851,013.07	2,447,244,546.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		2,267,851,013.07	2,447,244,546.73
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		1,700,343,002.10	1,876,306,245.69
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		567,508,010.97	570,938,301.04
六、其他综合收益的税后净额		-11,649,827.88	7,953,671.80
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-4,894,101.56	3,827,586.22
1．不能重分类进损益的其他综合收益		137,420.95	45,179.49
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		137,420.95	45,179.49
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		-5,031,522.51	3,782,406.73
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综

合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-5,031,522.51	3,782,406.73
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-6,755,726.32	4,126,085.58
七、综合收益总额		2,256,201,185.19	2,455,198,218.53
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		1,695,448,900.54	1,880,133,831.91
（二）归属于少数股东的综合收益总额		560,752,284.65	575,064,386.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		3.2504	3.5868
（二）稀释每股收益(元/股)		3.2504	3.5868

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

母公司利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业收入	十七/4	20,607,442.76	32,034,791.14
减：营业成本	十七/4	6,249,441.22	6,406,438.70
税金及附加		2,580,228.43	3,928,501.28
销售费用
管理费用		28,735,088.62	34,054,467.12
研发费用
财务费用		-34,989,478.88	-20,419,162.91
其中：利息费用
利息收入		36,855,006.46	22,642,766.56
加：其他收益		248,361.35	290,129.44
投资收益（损失以“－”号填列）	十七/5	1,139,867,990.87	1,074,709,139.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-32,542,652.13	-20,013,754.63
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-100,174,475.90	28,554,528.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		133,741.00	40,804.74

二、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,025,565,128.56	1,091,645,394.68
加：营业外收入		30,998.00	10,000.90
减：营业外支出		1,568,457.82	1,726,322.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,024,027,668.74	1,089,929,072.71
减：所得税费用		-30,033,684.79	3,951,539.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,054,061,353.53	1,085,977,533.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,054,061,353.53	1,085,977,533.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		1,054,061,353.53	1,085,977,533.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

合并现金流量表2022年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		77,572,457,456.37	71,833,903,116.45
客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		47,711,309.73	25,562,161.05
收到其他与经营活动有关的现金	七/78.(1)	412,997,566.84	347,501,779.01
经营活动现金流入小计		78,033,166,332.94	72,206,967,056.51
购买商品、接受劳务支付的现金		73,849,914,328.73	67,639,195,998.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		926,530,867.62	851,767,236.45
支付的各项税费		1,953,931,085.83	1,356,017,284.00
支付其他与经营活动有关的现金	七/78.(2)	338,706,909.10	370,203,800.54
经营活动现金流出小计		77,069,083,191.28	70,217,184,319.76
经营活动产生的现金流量净额	七/79.(1)	964,083,141.66	1,989,782,736.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,636,558,909.55	1,853,309,626.82
取得投资收益收到的现金		8,577,242.04	7,670,555.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,206,681.73	135,770,976.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,646,342,833.32	1,996,751,158.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		74,713,956.06	55,171,473.26
投资支付的现金		1,624,327,020.61	1,924,930,147.66

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,699,040,976.67	1,980,101,620.92
投资活动产生的现金流量净额		-52,698,143.35	16,649,538.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			19,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			19,600,000.00
取得借款收到的现金		11,758,689,363.97	15,936,369,359.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		11,758,689,363.97	15,955,969,359.00
偿还债务支付的现金		12,542,389,079.84	15,058,568,960.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,417,610,633.40	1,310,050,462.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		354,909,420.72	364,037,015.13
支付其他与筹资活动有关的现金	七/78.(6)	157,509,444.87	147,130,040.77
筹资活动现金流出小计		14,117,509,158.11	16,515,749,463.51
筹资活动产生的现金流量净额		-2,358,819,794.14	-559,780,104.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-21,462,639.41	1,314,304.16
五、现金及现金等价物净增加额	七/79.(1)	-1,468,897,435.24	1,447,966,474.47
加：期初现金及现金等价物余额		7,042,013,666.43	5,594,047,191.96
六、期末现金及现金等价物余额		5,573,116,231.19	7,042,013,666.43

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		75,132,813.91	671,958,981.80
经营活动现金流入小计		75,132,813.91	671,958,981.80
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的		38,981,329.57	41,188,807.75

现金
支付的各项税费		5,199,802.30	11,210,716.21
支付其他与经营活动有关的现金		10,089,126.16	20,792,136.12
经营活动现金流出小计		54,270,258.03	73,191,660.08
经营活动产生的现金流量净额		20,862,555.88	598,767,321.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		44,899,588.78	201,578.17
取得投资收益收到的现金		1,140,977,710.92	1,074,613,031.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		134,271.97	54,990.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,400,000,000.00
投资活动现金流入小计		2,586,011,571.67	1,074,869,599.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		77,341.36	90,549.57
投资支付的现金			45,005,058.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		3,400,000,000.00
投资活动现金流出小计		3,400,077,341.36	45,095,608.35
投资活动产生的现金流量净额		-814,065,769.69	1,029,773,991.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		761,108,173.87	655,879,005.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		761,108,173.87	655,879,005.37
筹资活动产生的现金流量净额		-761,108,173.87	-655,879,005.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		757,355.00	-165,019.78
五、现金及现金等价物净增加额		-1,553,554,032.68	972,497,287.63
加：期初现金及现金等价物余额		2,334,305,515.76	1,361,808,228.13
六、期末现金及现金等价物余额		780,751,483.08	2,334,305,515.76

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

合并所有者权益变动表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	523,117,764.00				467,409,857.37		5,690,140.68		335,262,880.82		7,859,655,072.09		9,191,135,714.96	1,667,509,376.47	10,858,645,091.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	523,117,764.00				467,409,857.37		5,690,140.68		335,262,880.82		7,859,655,072.09		9,191,135,714.96	1,667,509,376.47	10,858,645,091.43
三、本期增减变动金							-4,894,101.56				941,822,244.30		936,928,142.74	185,897,781.59	1,122,825,924.33

额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							-4,894,101.56				1,700,343,002.10		1,695,448,900.54	560,752,284.65	2,256,201,185.19
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-758,520,757.80		-758,520,757.80	-374,854,503.06	-1,133,375,260.86
1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-758,520,757.80

-758,520,757.80

-374,854,503.06

-1,133,375,260.86

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	523,117,764.00				467,409,857.37		796,039.12		335,262,880.82		8,801,477,316.39		10,128,063,857.70	1,853,407,158.06	11,981,471,015.76

项目

2021年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

523,117,764.00

467,409,857.37

1,862,554.46

335,262,880.82

6,637,246,031.40

7,964,899,088.05

1,449,535,038.65

9,414,434,126.70

加：会计政策变更

前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	523,117,764.00				467,409,857.37		1,862,554.46		335,262,880.82		6,637,246,031.40		7,964,899,088.05	1,449,535,038.65	9,414,434,126.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							3,827,586.22				1,222,409,040.69		1,226,236,626.91	217,974,337.82	1,444,210,964.73
（一）综合收益总额							3,827,586.22				1,876,306,245.69		1,880,133,831.91	575,064,386.62	2,455,198,218.53
（二）所有者投入和减少资本														19,600,000.00	19,600,000.00
1．所有者投入的普通股														19,600,000.00	19,600,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）											-653,897,205.00		-653,897,205.00	-376,690,048.80	-1,030,587,253.80

利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-653,897,205.00

-653,897,205.00

-376,690,048.80

-1,030,587,253.80

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	523,117,764.00				467,409,857.37		5,690,140.68		335,262,880.82		7,859,655,072.09		9,191,135,714.96	1,667,509,376.47	10,858,645,091.43

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2022年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	523,117,764.00				778,457,847.28				286,293,574.92	2,192,660,413.91	3,780,529,600.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	523,117,764.00				778,457,847.28				286,293,574.92	2,192,660,413.91	3,780,529,600.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										295,540,595.73	295,540,595.73
（一）综合收益总额										1,054,061,353.53	1,054,061,353.53
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-758,520,757.80	-758,520,757.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-758,520,7	-758,520,7

										57.80	57.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	523,117,764.00				778,457,847.28				286,293,574.92	2,488,201,009.64	4,076,070,195.84

项目	2021年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	523,117,764.00				778,457,847.28				286,293,574.92	1,760,580,085.33	3,348,449,271.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	523,117,764.00				778,457,847.28				286,293,574.92	1,760,580,085.33	3,348,449,271.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										432,080,328.58	432,080,328.58
（一）综合收益总额										1,085,977,533.58	1,085,977,533.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-653,897,205.00	-653,897,205.00
1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配										-653,897,205.00	-653,897,205.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	523,117,764.00				778,457,847.28				286,293,574.92	2,192,660,413.91	3,780,529,600.11

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第493号文批准设立。2009年7月30日更名为老凤祥股份有限公司，取得由上海市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为9131000060720072X4号《营业执照》。

本公司注册地址为上海市黄浦区南京西路190号四层、五层。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺美术品（文物法规定的除外）、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务；物业管理；自有房产租赁；典当、拍卖（只限已批准的子公司经营）；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企业。（涉及专项规定、质检、安检管理等要求的，需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

本财务报告的批准报出日：2023年4月26日。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

(1)本公司报表期末即2022年12月31日纳入合并范围各级子公司共57户，具体披露内容详见九.在其他主体中的权益。

(2)本公司本年度合并范围与上年度相比，新增1户三级子公司，注销关闭1户二级子公司，具体披露内容详见八.合并范围的变更。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

详见以下内容。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

□适用 √不适用

4. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

(3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

(2)控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

(3)决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

(4)投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

(5)合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初

数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(6)特殊交易会计处理

1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(2)金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

A.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： A.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。

(4)嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(5)金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

(6)金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： A.扣除已偿还的本金。 B.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 C.扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(7)金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： A.分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 B.租赁应收款。 C.贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： A.对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 C.对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收

取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 D.对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 E.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称	确定组合依据
应收票据组合1	银行承兑汇票
应收票据组合2	评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
应收账款组合3	账龄组合
5）其他应收款减值
按照五.10.(7).2）中的描述确认和计量减值 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称	确定组合依据
其他应收款组合1	账龄组合
其他应收款组合2	合并范围内特定子公司日常经营所需营运资金

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。

7）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(8)利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

(9)报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

(10)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五.10.金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见五.10.金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见五.10.金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工物资、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。

(2)发出存货的计价方法

原材料按实际成本入账，原材料（除克拉钻、玉石、翡翠等）领用发出采用加权平均法；克拉钻、玉石、翡翠等采用个别计价法。库存商品发出时金银饰品和笔类产品采用加权平均法，珠宝等镶嵌类饰品及翡翠玉石类饰品采用个别计价法。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

(3)确定不同类别存货可变现净值的依据

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

需要经过加工的材料存货，当其生产的产成品的可变现净值高于成本时，按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

产成品及用于出售的材料可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(4)存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见五.10.金融工具

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

(1)划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2） 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

(1)共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

(2)初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

1)成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2)权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

3)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

4)处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

6)处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧(摊销)率（%）
建筑物	8-50年	5%	1.9%至11.875%

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	直线法	5-50年	5%-10%	1.9%至18%
机器设备	直线法	3-22年	4%-10%	4.32%至31.67%
运输工具	直线法	4-10年	5%-10%	9%至23.75%
办公设备	直线法	2-20年	5%-10%	4.75%至47.5%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

25. 借款费用

√适用 □不适用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按受益年限3-10年平均摊销。专利权按法律规定的有效年限20年平均摊销。著作权按合资经营合同约定期限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊费用性质	摊销方法	摊销年限
装修费	按预计受益期间分期平均摊销	2.5-10年

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

1）设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应当计入当期损益的金额。 D.确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： A.修改设定受益计划时。 B.企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

(1)租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： A.本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； B.“借款”的期限，即租赁期； C.“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； D.“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； E.经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

(2)租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

(3)租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

35. 预计负债

√适用 □不适用

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

36. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1)收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义 务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： A.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 B.客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 C.本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能

合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： A.本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 B.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 C.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 D.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 E.客户已接受该商品。 F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2)收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3)收入确认的具体方法

A.销售商品业务

公司货品销售主要分为三种方式：批发、零售、代销。这三种方式下销售收入的确认方法分别为：

批发：公司与全国各地经销商、加盟商签订销售合同，在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入；公司销售给上海黄金交易所的黄金以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单和结算款项时作为收入确认时点；

零售：系公司通过购置或租赁的专卖店直接向终端顾客销售，在将商品交付顾客并已经收取货款时，确认商品销售收入；

代销：系公司与代销商签订委托代销协议，由代销商在商品交付顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期（一般为次月）确认销售收入。

公司实施会员积分政策，顾客消费额产生的积分，可以兑换不同的礼品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务，按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，计入“合同负债”核算，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

B.提供劳务业务

公司提供劳务，在收到劳务收入时一次性确认收入。公司提供劳务主要为：来料加工业务、代理客户采购贵金属业务、手续费及佣金收入等。

来料加工业务：公司在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加工费收入；

手续费及佣金收入：手续费佣金、鉴定评估及咨询等其他收入，在相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

C.让渡资产使用权业务

公司让渡资产使用权收入主要为特许经营业务收入。

特许经营业务收入（收取加盟费）：按照《连锁专卖合同》约定的收费时间和方法计算确定加盟费收入；

D.绝当物品销售收入

销售绝当物品在客户取得绝当物品商品控制权时，确认绝当物品销售收入的实现。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

2）本公司作为承租人

A.初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“五.28 使用权资产”、“五.34 租赁负债”。

B.租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，

本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。b.其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

C.其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3)本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

A.经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

B.融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

4)转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生

的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

5)售后租回

本公司按照“五.38 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A.本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“五.10 金融工具”。

B.本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“五.42.(3).3)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“五.10 金融工具”。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)	16%、13%、9%、6%、5%、3%及1%
消费税	应纳税销售额	5%及10%
营业税

城市维护建设税	应纳增值税、消费税额	1%、5%及7%
企业所得税	应纳税所得额	27%、25%、21%、20%、16.5%、15%及8.25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
上海长城笔业有限公司	20%
上海古雷马化轻有限公司	20%
上海中铅月浦制笔零件有限公司	20%
上海中铅新零售科技有限公司	20%
上海中铅贸易有限公司	20%
上海益凯物业有限公司	20%
上海钻交所龙华加工区有限公司	20%
上海老凤祥虹口银楼有限公司	20%
无锡市老凤祥首饰有限公司	20%
上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司	20%
上海工美宝玉石质量监督检测站	20%
上海西泠印社有限公司	20%
上海工艺美术品服务部有限公司	20%
上海城工艺品有限公司	20%
上海老凤祥金镶玉饰品有限公司	20%
上海工美自在文化旅游发展有限公司	20%
宁波海曙老凤祥饰品有限公司	20%
上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司	20%
上海老凤祥南汇银楼有限公司	20%
上海老凤祥奉贤银楼有限公司	20%
上海老凤祥淮海银楼有限公司	20%
余姚老凤祥银楼有限公司	20%
老凤祥东莞珠宝首饰有限公司	15%
老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司	15%
老凤祥珠宝（香港）有限公司	16.5%、8.25%
老凤祥珠宝美国有限公司	21%
老凤祥珠宝加拿大有限公司	27%
老凤祥（海南）首饰有限公司	15%
老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司	15%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)根据国家税务总局公告2021年第8号，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部 税务总局公告2022年第13号，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 本公司下属二级子公司上海长城笔业有限公司、上海古雷马化轻有限公司、上海中铅贸易有限公司、上海益凯物业有限公司，本公司下属三级子公司上海中铅月浦制笔零件有限公司、上海中铅新零售科技有限公司、上海钻交所龙华加工区有限公司、上海老凤祥虹口银楼有限公司、无锡市老凤祥首饰有限公司、上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司、上海工美宝玉石质量监督检测站、上海西泠印社有限公司、上海工艺美术品服务部有限公司、上海城工艺品有限公司、上海老凤祥金镶玉饰品有限公司、上海工美自在文化旅游发展有限公司，本公司下属四级子公司宁波海曙老凤祥饰品有限公司、上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司、上海老凤祥南汇银楼有限公司、上海老凤祥奉贤银楼有限公司、上海老凤祥淮海银楼有限公司、余姚老凤祥银楼有限公司，均执行上述税率。

(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，本公司下属三级子公司老凤祥东莞珠宝首饰有限公司、老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，老凤祥东莞珠宝首饰有限公司于2022年12月22日取得《高新技术企业证书》，证书有效期自2022年12月22日至2025年12月22日，老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司于2022年12月22日取得《高新技术企业证书》，证书有效期自2022年12月22日至2025年12月22日。

(3)根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，实施两级制利得税率，自2018/19课税年度起降低法团及非法团业务首二百万元应评税利润的税率。在利得税两级制下，法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至8.25%及7.5%。法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按16.5%及标准税率15%征税。本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为16.5%，首200万元港币的利润适用所得税税率8.25%。

(4)本公司下属三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为21%。

(5)本公司下属三级子公司老凤祥珠宝加拿大有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为27%。

(6)根据“财税〔2020〕31号”文，自2020年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属四级子公司老凤祥（海南）首饰有限公司、本公司下属五级子公司老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司，均执行上述税率。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

本附注期初余额系2022年1月1日余额、期末余额系2022年12月31日余额、本期发生额系2022年度发生额，上期发生额系2021年度发生额。

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	3,644,002.63	3,791,452.16
银行存款	5,241,590,225.15	6,527,645,923.90
其他货币资金	331,752,003.41	514,336,290.37
合计	5,576,986,231.19	7,045,773,666.43
其中：存放在境外的款项总额	37,633,638.54	83,402,532.64
存放财务公司存款	0.00	0.00
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	3,870,000.00	3,760,000.00

其他说明于2022年12月31日，本公司以75万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为100万美元。

于2022年12月31日，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币3,120,000.00元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为43万美元。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	231,052,718.27	352,861,241.82
其中：
债务工具投资	8,688,272.42	9,154,959.24
权益工具投资	221,652,045.85	343,706,282.58
衍生金融资产	712,400.00
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
其他
合计	231,052,718.27	352,861,241.82

其他说明：

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	370,000,000.00
商业承兑票据
合计	370,000,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	416,730,000.00	370,000,000.00
商业承兑票据
合计	416,730,000.00	370,000,000.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	370,000,000.00	100.00%			370,000,000.00
其中：

银行承兑汇票	370,000,000.00	100.00%			370,000,000.00
评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
合计	370,000,000.00	/		/	370,000,000.00		/		/

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	370,000,000.00	0.00	0.00%
评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
合计	370,000,000.00	0.00	0.00%

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	463,963,311.87
1年以内小计	463,963,311.87

1至2年	1,860,969.87
2至3年	952,040.63
3年以上	30,294,819.67
3至4年
4至5年
5年以上
合计	497,071,142.04

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	3,230,061.88	0.65%	3,230,061.88	100.00%	0.00	2,219,305.89	1.02%	2,219,305.89	100.00%	0.00
其中：
按组合计提坏账准备	493,841,080.16	99.35%	51,600,883.17	10.45%	442,240,196.99	214,818,068.92	98.98%	37,527,042.32	17.47%	177,291,026.60
其中：
账龄组合	493,841,080.16	99.35%	51,600,883.17	10.45%	442,240,196.99	214,818,068.92	98.98%	37,527,042.32	17.47%	177,291,026.60

合计

497,071,142.04

/

54,830,945.05

/

442,240,196.99

217,037,374.81

/

39,746,348.21

/

177,291,026.60

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海环中文化用品有限公司	1,143,071.89	1,143,071.89	100.00%	预计无法收回
上海舒韵商务咨询有限公司	1,044,664.00	1,044,664.00	100.00%	预计无法收回
重庆广翰斋文化发展有限公司	600,000.00	600,000.00	100.00%	预计无法收回
昆明金瑞隆商贸有限责任公司	408,125.99	408,125.99	100.00%	预计无法收回
其他	34,200.00	34,200.00	100.00%	预计无法收回
合计	3,230,061.88	3,230,061.88	100.00%	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	463,963,311.87	23,198,165.58	5.00%
1-2年	1,443,643.88	144,364.40	10.00%
2-3年	351,542.46	175,771.24	50.00%
3年以上	28,082,581.95	28,082,581.95	100.00%
合计	493,841,080.16	51,600,883.17	-

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用

详见五.10.(7)金融工具的减值

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	2,219,305.89	1,010,755.99				3,230,061.88
按组合计提坏账准备	37,527,042.32	13,726,401.94		-347,438.91		51,600,883.17
其中：账龄组合	37,527,042.32	13,726,401.94		-347,438.91		51,600,883.17
合计	39,746,348.21	14,737,157.93		-347,438.91		54,830,945.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	-347,438.91

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

IMPEX INTERNATIONAL INC.	货款	9,796.47	无法收回	总经理办公会议	否
上海成泰百货有限公司	货款	-357,235.38	前期已核销，该公司清算后，本年收回部分货款	总经理办公会议	否
合计	/	-347,438.91	/	/	/

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

其他说明本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为223,986,392.66元，占应收账款年末余额合计数的比例为45.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为11,199,696.90元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	37,957,520.91	90.48%	31,720,352.57	81.67%
1至2年	1,437,547.27	3.43%	4,332,617.91	11.16%
2至3年	743,093.66	1.77%	316,417.00	0.81%
3年以上	1,813,877.63	4.32%	2,469,875.42	6.36%
合计	41,952,039.47	100.00%	38,839,262.90	100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

其他说明本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为24,882,559.95元，占预付账款期末余额合计数的比例为59.31%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	29,620,240.31	23,735,483.48
合计	29,620,240.31	23,735,483.48

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	15,209,980.27
1年以内小计	15,209,980.27
1至2年	14,869,318.85
2至3年	3,576,744.19
3年以上	21,200,331.76
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-25,236,134.76
合计	29,620,240.31

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	36,274,416.17	35,391,696.97
备用金	609,721.34	638,827.37
定金	1,663,325.40	1,663,325.40
个人社保	515,401.87	430,229.84
退养人员费用	1,230,619.53	1,727,665.11
往来款	8,579,252.32	961,668.63
暂借款	122,000.00	135,000.00
专项应收款	115,346.40	115,346.40
租金物业费	5,746,292.04	2,251,137.14

减：坏账准备	-25,236,134.76	-19,579,413.38
合计	29,620,240.31	23,735,483.48

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	15,835,317.52	443,603.86	3,300,492.00	19,579,413.38
2022年1月1日余额在本期	15,835,317.52	443,603.86	3,300,492.00	19,579,413.38
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	5,647,266.48	9,454.90		5,656,721.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	21,482,584.00	453,058.76	3,300,492.00	25,236,134.76

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	19,579,413.38	5,656,721.38				25,236,134.76
合计	19,579,413.38	5,656,721.38				25,236,134.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
张振宇	往来款	3,941,615.00	1-2年	7.19%	394,161.50
上海绿地徐汇汽车销售有限公司	租金物业费	3,015,308.16	1年以内	5.50%	150,765.41
上海城隍珠宝有限公司	押金保证金	1,908,700.00	1-2年、3年以上	3.48%	1,465,900.00
上海三菱电梯国际贸易有限公司	定金	1,448,045.40	3年以上	2.64%	1,448,045.40
Hugo Fidelity Limited	押金保证金	1,205,914.50	3年以上	2.20%	1,205,914.50
合计	/	11,519,583.06	/	21.01%	4,664,786.81

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	4,674,934,642.78	190,033.34	4,674,744,609.44	5,555,053,284.60	190,033.34	5,554,863,251.26
在产品	1,676,879,330.75	1,514,107.21	1,675,365,223.54	918,509,553.93	2,276,364.74	916,233,189.19
库存商品	8,341,475,253.94	9,548,490.83	8,331,926,763.11	5,090,121,307.96	14,321,994.96	5,075,799,313.00
周转材料	74,656.36		74,656.36	108,133.91		108,133.91
消耗性生物资产
合同履约成本
包装物	53,585.51		53,585.51	211,511.15		211,511.15
低值易耗品	1,748,337.97		1,748,337.97	1,230,022.62		1,230,022.62
委托加工物资	1,464,515,182.65		1,464,515,182.65	991,803,239.93		991,803,239.93
发出商品	9,775,796.62		9,775,796.62	2,969,184.91		2,969,184.91

在途物资	641,026,597.95		641,026,597.95	5,557,087.27		5,557,087.27
合计	16,810,483,384.53	11,252,631.38	16,799,230,753.15	12,565,563,326.28	16,788,393.04	12,548,774,933.24

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	190,033.34					190,033.34
在产品	2,276,364.74			762,257.53		1,514,107.21
库存商品	14,321,994.96	3,269,971.51		8,043,475.64		9,548,490.83
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	16,788,393.04	3,269,971.51		8,805,733.17		11,252,631.38

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
期末留抵税额	987,709,376.51	686,686,206.30
典当业务贷款	128,959,097.40	133,120,885.65
应收出口退税	1,250,319.95	1,138,296.99
预缴企业所得税	298,309.19	2,107,668.27
待认证进项税额	137,219,153.21	351,469.08
其他	495,680.31
合计	1,255,931,936.57	823,404,526.29

其他说明其他流动资产-典当业务贷款情况

账龄		期末账面余额
1年以内		51,535,892.00
1-2年		-
2-3年		-
3年以上		115,346,494.70
小计		166,882,386.70
减：坏账准备		37,923,289.30
合计		128,959,097.40

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	2,027,025.00	1,792,147.50
上市公司股票	2,027,025.00	1,792,147.50
非上市公司股权
其他
合计	2,027,025.00	1,792,147.50

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
香溢融通控股集团股份有限公司	3,539.25	1,205,275.50			出于战略投资考虑

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
上市公司股票
非上市公司股权	10,011,134.84	8,953,400.97
其他	1,500,000.00	1,500,000.00
合计	11,511,134.84	10,453,400.97

其他说明：

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	397,048,316.57			397,048,316.57
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	397,048,316.57			397,048,316.57
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	192,132,151.13			192,132,151.13
2.本期增加金额	11,397,137.70			11,397,137.70
（1）计提或摊销	11,397,137.70			11,397,137.70
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	203,529,288.83			203,529,288.83
三、减值准备
1.期初余额	2,990,761.53			2,990,761.53
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,990,761.53			2,990,761.53
四、账面价值
1.期末账面价值	190,528,266.21			190,528,266.21
2.期初账面价值	201,925,403.91			201,925,403.91

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
徐家汇路车位	2,623,725.00	权证权利人与实际拥有人不一致

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	334,365,812.80	343,447,082.61
固定资产清理
合计	334,365,812.80	343,447,082.61

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	469,981,609.47	153,897,406.00	12,894,458.57	65,498,549.75	702,272,023.79
2.本期增加金额		12,721,613.83		11,487,067.68	24,208,681.51
（1）购置		2,290,887.26		4,724,922.51	7,015,809.77
（2）在建工程转入		10,430,726.57		6,762,145.17	17,192,871.74
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	5,210,849.46	13,779,616.08	1,071,368.52	2,772,193.80	22,834,027.86
（1）处置或报废	5,210,849.46	13,779,616.08	1,071,368.52	2,772,193.80	22,834,027.86
（2）其他转出
4.期末余额	464,770,760.01	152,839,403.75	11,823,090.05	74,213,423.63	703,646,677.44

二、累计折旧
1.期初余额	185,738,476.71	112,035,796.55	9,365,154.58	49,103,133.39	356,242,561.23
2.本期增加金额	16,244,739.91	7,880,634.97	766,651.48	5,138,825.82	30,030,852.18
（1）计提	16,244,739.91	7,880,634.97	766,651.48	5,138,825.82	30,030,852.18
3.本期减少金额	4,614,289.26	11,446,812.54	994,120.18	2,503,835.11	19,559,057.09
（1）处置或报废	4,614,289.26	11,446,812.54	994,120.18	2,503,835.11	19,559,057.09
（2）其他转出
4.期末余额	197,368,927.36	108,469,618.98	9,137,685.88	51,738,124.10	366,714,356.32
三、减值准备
1.期初余额		618,536.12		1,963,843.83	2,582,379.95
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		15,871.63			15,871.63
（1）处置或报废		15,871.63			15,871.63
4.期末余额		602,664.49		1,963,843.83	2,566,508.32
四、账面价值
1.期末账面价值	267,401,832.65	43,767,120.28	2,685,404.17	20,511,455.70	334,365,812.80
2.期初账面价值	284,243,132.76	41,243,073.33	3,529,303.99	14,431,572.53	343,447,082.61

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋及建筑物

机器设备	416,702.59
运输设备
办公设备

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
东高路79-83号	9,215.96	无法办理
中铅建筑及附属构筑物	59,582,942.44	正在办理中
泗洪建筑及附属构筑物	6,620,143.40	尚未办理
桦甸浴室、锯断车间、机修车间	229,341.48	尚未办理
月浦建筑及附属构筑物	2,805,478.10	无法办理

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	45,994,520.36	36,520,714.65
工程物资
合计	45,994,520.36	36,520,714.65

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
装修工程	45,508,172.72		45,508,172.72	32,554,630.37		32,554,630.37
待安装设备	486,347.64		486,347.64	3,937,499.37		3,937,499.37
待安装软件				28,584.91		28,584.91
合计	45,994,520.36		45,994,520.36	36,520,714.65		36,520,714.65

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
装修工程		32,554,630.37	45,430,442.30	4,657,943.66	27,818,956.29	45,508,172.72
待安装设备		3,937,499.37	9,116,206.42	12,534,928.08	32,430.07	486,347.64
待安装软件		28,584.91	19,056.60		47,641.51
合计		36,520,714.65	54,565,705.32	17,192,871.74	27,899,027.87	45,994,520.36	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	616,456,103.04	616,456,103.04
2.本期增加金额	116,033,863.70	116,033,863.70
（1）新增租赁	116,033,863.70	116,033,863.70
3.本期减少金额	42,633,666.94	42,633,666.94
（1）处置	19,907,099.85	19,907,099.85
（2）合同变更	702,709.41	702,709.41
（3）合同正常到期	22,023,857.68	22,023,857.68
4.期末余额	689,856,299.80	689,856,299.80
二、累计折旧
1.期初余额	136,048,624.58	136,048,624.58
2.本期增加金额	159,325,567.33	159,325,567.33
(1)计提	159,325,567.33	159,325,567.33
3.本期减少金额	33,380,956.28	33,380,956.28
(1)处置	10,506,911.93	10,506,911.93
（2）合同变更	850,186.67	850,186.67
（3）合同正常到期	22,023,857.68	22,023,857.68
4.期末余额	261,993,235.63	261,993,235.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	427,863,064.17	427,863,064.17
2.期初账面价值	480,407,478.46	480,407,478.46

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	著作权	合计
一、账面原值
1.期初余额	83,771,651.47	300,000.00		8,375,493.49	4,100,000.00	96,547,144.96
2.本期增加金额		47,169.81		1,784,965.09		1,832,134.90
(1)购置		47,169.81		1,784,965.09		1,832,134.90
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额				20,017.18		20,017.18
(1)处置				20,017.18		20,017.18
4.期末余额	83,771,651.47	347,169.81		10,140,441.40	4,100,000.00	98,359,262.68
二、累计摊销
1.期初余额	29,001,504.34	91,250.00		6,884,072.54	2,623,999.86	38,600,826.74
2.本期增加金额	2,013,426.74	21,289.28		1,308,601.42	281,142.84	3,624,460.28
（1）计提	2,013,426.74	21,289.28		1,308,601.42	281,142.84	3,624,460.28

3.本期减少金额				20,017.18		20,017.18
(1)处置				20,017.18		20,017.18
4.期末余额	31,014,931.08	112,539.28		8,172,656.78	2,905,142.70	42,205,269.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	52,756,720.39	234,630.53		1,967,784.62	1,194,857.30	56,153,992.84
2.期初账面价值	54,770,147.13	208,750.00		1,491,420.95	1,476,000.14	57,946,318.22

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	47,775,378.60	43,214,690.63	28,959,419.19	94,131.61	61,936,518.43
其他	2,272,123.63	150,794.65	896,362.41		1,526,555.87
合计	50,047,502.23	43,365,485.28	29,855,781.60	94,131.61	63,463,074.30

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	86,829,198.48	21,257,633.21	124,526,936.36	30,658,895.43
内部交易未实现利润	124,850,476.13	31,212,619.03	71,325,249.58	17,831,312.39
可抵扣亏损	31,823,398.10	6,457,022.44	6,775,282.82	1,370,492.04
交易性金融资产/负债公允价值变动	189,220,389.32	47,305,097.34	78,954,866.01	19,738,716.50
使用权资产	22,635,705.80	5,479,609.15	14,742,039.99	3,576,601.00
其他	56,829,280.97	14,207,320.25	34,372,002.59	8,461,279.20
合计	512,188,448.80	125,919,301.42	330,696,377.35	81,637,296.56

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动	1,607,034.00	401,758.50	1,372,156.50	343,039.12
交易性金融资产公允价值变动	16,174,005.73	4,043,501.43	14,349,313.94	3,587,328.49
评估增值	71,565,021.71	17,891,255.43	71,565,021.71	17,891,255.43
长期资产折旧及摊销	14,969.67	3,742.42	9,744.61	2,436.15
合计	89,361,031.11	22,340,257.78	87,296,236.76	21,824,059.19

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	77,351,486.28	54,579,227.83
可抵扣亏损	777,954,499.02	707,818,364.43
合计	855,305,985.30	762,397,592.26

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2022		3,831,393.80
2023	218,649.77	3,815,263.62
2024	702,547.36	1,272,876.31
2025	4,661,616.62	4,663,918.70
2026	3,924,369.89	3,920,908.47
2027	3,953,691.18
2033	1,248,675.60	1,248,675.60
2034	18,349,409.64	18,349,409.64
2035	22,980,665.07	22,980,665.07
2036	22,320,665.87	22,320,665.87
2037	24,945,371.55	24,945,371.55
2038	25,265,431.74	25,265,431.74
2039	35,066,813.63	35,066,813.63
2040	29,621,370.08	29,621,370.08
2041	20,416,523.70	19,559,808.04
2042	22,616,496.66

合计

236,292,298.36

216,862,572.12

/

其他说明：

√适用 □不适用

截至2022年12月31日止，根据当地税法规定可以无期限结转并用于抵消境外公司以后年度应纳税所得额的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，为541,662,200.66元。

31、 其他非流动资产

□适用 √不适用

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	6,276,715,106.89	7,694,898,358.60
保理借款
信用证贴现	600,000,000.00
商业承兑汇票贴现
短期借款应付利息	16,539,437.77	19,450,995.83
合计	6,893,254,544.66	7,714,349,354.43

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债		204,753.00	136,670.10	68,082.90
其中：
发行的交易性债券
衍生金融负债		204,753.00	136,670.10	68,082.90
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		4,288,319,180.76	1,445,174,505.55	2,843,144,675.21
其中：

合计		4,288,523,933.76	1,445,311,175.65	2,843,212,758.11

其他说明：

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付账款	814,981,227.84	524,138,648.11
合计	814,981,227.84	524,138,648.11

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收账款	4,075,683.42	3,989,769.59
合计	4,075,683.42	3,989,769.59

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

本公司无账龄超过1年的重要预收账款。

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	215,279,021.93	165,568,305.68
积分	35,386,235.69	29,866,222.36
提货权	18,105,490.67
合计	268,770,748.29	195,434,528.04

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,536,509.07	857,637,766.13	856,358,588.16	6,815,687.04
二、离职后福利-设定提存计划	246,233.02	72,707,009.77	72,483,986.42	469,256.37
三、辞退福利		1,372,882.53	1,372,882.53
四、一年内到期的其他福利
合计	5,782,742.09	931,717,658.43	930,215,457.11	7,284,943.41

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,144,355.83	757,333,348.52	757,680,899.64	4,796,804.71
二、职工福利费	138,720.00	15,009,407.44	15,020,577.44	127,550.00
三、社会保险费	36,784.11	45,284,442.28	43,618,905.87	1,702,320.52
其中：医疗保险费	35,386.40	43,166,300.15	41,543,465.86	1,658,220.69
工伤保险费	1,397.71	1,566,132.05	1,561,425.80	6,103.96
生育保险费		552,010.08	514,014.21	37,995.87
四、住房公积金		27,593,606.32	27,591,702.32	1,904.00
五、工会经费和职工教育经费	216,649.13	10,781,965.71	10,811,507.03	187,107.81
六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划
八、其他		1,634,995.86	1,634,995.86
合计	5,536,509.07	857,637,766.13	856,358,588.16	6,815,687.04

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	230,798.91	70,365,065.92	70,159,389.63	436,475.20
2、失业保险费	15,434.11	2,341,943.85	2,324,596.79	32,781.17
3、企业年金缴费
合计	246,233.02	72,707,009.77	72,483,986.42	469,256.37

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	18,991,124.48	199,756,874.11
消费税	5,904,526.94	34,601,117.59
营业税
企业所得税	540,549,923.85	465,644,676.28
个人所得税	20,358,752.00	16,455,438.51
城市维护建设税	1,205,903.99	16,189,384.30
教育费附加	997,040.91	11,662,311.28
房产税	2,620,940.92	2,632,176.31
土地使用税	164,996.68	147,220.56
其他	1,033,174.53	1,096,902.99
合计	591,826,384.30	748,186,101.93

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	97,237.30	21,480.16
其他应付款	331,424,021.77	313,599,154.54
合计	331,521,259.07	313,620,634.70

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	97,237.30	21,480.16
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计	97,237.30	21,480.16

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
往来款	7,070,204.56	6,541,087.45
拆迁补偿款	48,551,552.00	48,551,552.00
押金保证金	124,364,641.26	117,471,612.01
应付装修及工程款	14,416,977.27	11,520,947.21
维修基金	3,797,652.25	3,673,041.08
房租	12,181,178.29	8,828,020.68
上海黄浦区国有资产管理委员会退休拨款	16,216,206.49	16,249,808.49
资金拆借	34,394,728.44	32,016,162.53
职工及自然人股利及红利税	1,623,664.37	536,192.83
个人社保等	3,190,782.48	2,095,507.72
代垫款	440,941.40	391,453.40
商检费		540,000.00
其他	7,783,422.61	7,791,698.79
改制评估增值对应税金	57,392,070.35	57,392,070.35
合计	331,424,021.77	313,599,154.54

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
改制评估增值对应税金	57,392,070.35	尚待支付
上海黄浦区国有资产管理委员会	16,216,206.49	待发三星公司退休人员费用
拆迁补偿款	48,551,552.00	拆迁尚在进行中
合计	122,159,828.84	/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	1,171,207,916.66	440,993,611.12
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	140,311,812.11	134,095,220.02
合计	1,311,519,728.77	575,088,831.14

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
期末已背书但是未终止确认银行票据	370,000,000.00
应交税金-待转销项税	26,572,385.56	21,100,475.15
合计	396,572,385.56	21,100,475.15

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	200,000,000.00	900,000,000.00
合计	200,000,000.00	900,000,000.00

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	334,138,350.68	395,611,865.38
减：未确认融资费用	-27,875,853.65	-37,492,508.97
合计	306,262,497.03	358,119,356.41

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,963,711.42	50,000.00	329,838.01	3,683,873.41	政府补助
动迁补偿	30,614,182.24		2,551,181.76	28,063,000.48	动迁
合计	34,577,893.66	50,000.00	2,881,019.77	31,746,873.89	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
非遗保护专项资金补助款	337,131.97	50,000.00		239,459.89		147,672.08	与收益相关
土地补偿款	3,626,579.45			90,378.12		3,536,201.33	与资产相关

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
1.有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2.无限售条件股份
(1)人民币普通股	317,109,630.00						317,109,630.00
(2)境内上市的外资股	206,008,134.00						206,008,134.00

(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件股份合计	523,117,764.00						523,117,764.00
股份总数	523,117,764.00						523,117,764.00

其他说明：

1.本公司股权分置改革方案实施A股股权登记日为2006年2月6日。公募法人股股东2007年2月6日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。

本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在A股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

有限售条件流通股份－国家股2009年2月6日正式上市流通。2009年2月9日解禁13,847,867股，2010年2月8日解禁13,847,867股，2011年2月15日解禁52,766,359股。

2010年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行58,374,564股用以购买上海老凤祥有限公司27.57%股权及上海工艺工美有限公司100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十六个月内(即2010年9月21日至2013年9月20日期间)不进行转让。经公司实施两次资本公积转增股本后，截至2013年9月20日，黄浦区国资委累计持有的91,064,320股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月，上述有限售条件流通股股份解除限售并上市流通。

截至本期末本公司所有股份已全部上市流通。

2.本公司的注册资本与上述股本一致，均为52,311.7764万元，与本公司营业执照、章程等法律文件相符。股本本期内无增减变化。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	423,296,307.00			423,296,307.00
其他资本公积	44,113,550.37			44,113,550.37
合计	467,409,857.37			467,409,857.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	802,814.47	234,877.50			58,719.38	137,420.95	38,737.17	940,235.42
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变	802,814.47	234,877.50			58,719.38	137,420.95	38,737.17	940,235.42

动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	4,887,326.21	-11,825,986.00				-5,031,522.51	-6,794,463.49	-144,196.30
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	4,887,326.21	-11,825,986.00				-5,031,522.51	-6,794,463.49	-144,196.30
其他综合收益合计	5,690,140.68	-11,591,108.50			58,719.38	-4,894,101.56	-6,755,726.32	796,039.12

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	292,628,112.66			292,628,112.66
任意盈余公积	42,634,768.16			42,634,768.16
储备基金
企业发展基金
其他
合计	335,262,880.82			335,262,880.82

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	7,859,655,072.09	6,637,246,031.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	7,859,655,072.09	6,637,246,031.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,700,343,002.10	1,876,306,245.69
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	758,520,757.80	653,897,205.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	8,801,477,316.39	7,859,655,072.09

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	62,868,548,553.27	58,184,267,570.19	58,519,610,422.14	54,078,932,049.24
其他业务	141,595,649.72	48,644,648.60	171,162,992.17	51,082,220.84
合计	63,010,144,202.99	58,232,912,218.79	58,690,773,414.31	54,130,014,270.08

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	境内地区	境外地区	合计
商品类型
笔类	117,897,050.07	85,769,635.77	203,666,685.84
物业管理	333,725.10		333,725.10
化工原料	12,890,362.28		12,890,362.28
珠宝首饰	50,113,169,513.85	248,482,591.84	50,361,652,105.69
黄金交易	12,082,527,710.50		12,082,527,710.50
工艺品销售	72,716,210.11	19,175,132.34	91,891,342.45
拍卖佣金	5,095,150.74		5,095,150.74
商贸	67,602,885.06	42,888,585.61	110,491,470.67
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计	62,472,232,607.71	396,315,945.56	62,868,548,553.27

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	94,025,315.91	124,837,662.91
营业税
城市维护建设税	57,673,894.70	50,026,911.82
教育费附加	42,018,055.43	36,533,449.11
资源税
房产税	6,785,310.16	10,822,129.22
土地使用税	628,504.74	828,524.02
车船使用税	29,757.84	31,141.56
印花税	10,921,784.94	5,395,406.86
其他地方基金	3,727,083.36	3,584,097.23
合计	215,809,707.08	232,059,322.73

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	10,234,982.22	9,499,518.67
包装物	10,561,420.53	10,875,016.51
保安报警费	18,414,231.13	17,414,225.55
保险费	568,065.57	606,427.74
差旅费	4,824,455.95	6,648,439.74
出口费用	1,289,191.29	728,479.18
促销费	4,358,957.02	7,104,543.92
工资社保及福利费	473,723,501.74	426,315,807.21
广告费	69,361,720.28	66,284,419.05
低值易耗品摊销	3,118,602.22	4,218,069.63
会务费	91,343.76	201,951.42
检测商检费	4,777,732.34	11,644,373.97
交际应酬费	2,103,414.18	4,200,509.22
其他	1,934,356.90	2,930,254.73
交易手续费	249,817.50	420,703.47
水电费	7,482,376.68	7,548,197.70

提纯工费	697,176.38	723,886.56
服务费	9,206,888.45	7,359,488.54
销售折让	87,824.20	27,978.67
修理费	4,579,753.73	4,602,035.09
印刷费	121,238.94	510,855.75
运输费	7,679,574.00	6,967,001.41
展览费	3,236,838.01	3,970,094.83
折旧费	4,462,733.09	3,473,008.55
中介费	1,743,011.14	2,552,910.51
递延资产摊销	27,870,417.84	23,437,668.75
租赁费	8,954,728.96	34,919,640.86
管理费	6,957,153.42	9,118,801.81
使用权利金	8,797,451.57	8,206,860.00
使用权资产折旧	131,416,192.62	114,641,071.83
合计	828,905,151.66	797,152,240.87

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	17,613,889.34	15,985,381.16
保险费	3,348,353.97	4,190,394.26
差旅费	1,744,558.45	2,799,937.66
低值易耗品	1,095,362.80	1,228,477.28
工会经费	8,762,035.36	8,733,079.13
工资社保及福利费	268,772,809.13	252,561,384.94
广告费	222,782.97	567,026.02
会务费	1,069,920.96	1,421,553.88
检测费	1,713,562.21	2,628,761.31
检验检疫费	295,031.40	525,754.55
交际应酬费	1,597,683.44	2,207,088.27
教育经费	233,106.37	1,190,191.63
警卫保安费	4,323,534.80	4,379,807.10
劳防费	1,591,415.42	1,697,530.62
绿化费	995,833.08	1,314,508.36
排污清洁费	1,185,259.57	905,337.87
其他	1,890,122.41	3,308,438.16
无形资产摊销	3,488,374.03	3,169,124.51
装修费	10,028,303.06	8,456,876.98
商标专利费	330,000.08	71,459.75
上市公司费用	300,958.87	559,543.55
上下班交通费	1,170,530.00	1,757,457.54
中介费	16,625,141.46	23,789,018.81
水电费	5,055,384.18	7,211,892.13
管理费	132,646.53	128,412.67
物料消耗	1,497,429.33	1,148,393.91
修理费	3,505,172.54	3,584,765.10
运输费	491,682.93	1,089,091.76

折旧费	15,442,706.83	17,341,158.88
租赁费	2,916,472.68	4,251,176.75
软件维护费	279,543.40	139,462.95
加工费	638,846.07	681,112.50
使用权资产折旧	23,601,287.27	22,668,022.52
合计	401,959,740.94	401,691,622.51

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	29,551.82	29,291.13
差旅费	734.54	1,540.61
低值易耗品	659,233.60	445,672.29
递延资产摊销	122,470.87	125,651.30
工资社保及福利费	17,525,198.67	17,165,127.29
其他	543,897.80	216,392.48
水电蒸汽费	414,921.25	515,065.00
物料消耗	8,780,964.56	9,626,531.35
折旧费	910,927.15	840,498.15
委托外部研发费	2,313,842.93	1,834,203.80
合计	31,301,743.19	30,799,973.40

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	321,795,571.71	318,075,543.35
减：利息收入	-143,969,590.37	-75,583,181.82
加：汇兑净损失/（净收益）	11,183,566.50	6,497,301.85
手续费及其他	15,289,856.04	17,565,251.19
合计	204,299,403.88	266,554,914.57

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	124,841,644.97	102,435,076.42
其他	1,715,276.98	1,938,298.28
合计	126,556,921.95	104,373,374.70

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益	6,195,600.37	5,426,593.54
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	3,539.25
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	2,514,772.52	8,446,725.60
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融负债产生的投资收益	-74,463,690.71
合计	-65,749,778.57	13,873,319.14

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-31,933,011.80	-17,548,801.67
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	712,400.00
交易性金融负债	-71,468,060.51
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-68,082.90
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-103,401,072.31	-17,548,801.67

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-14,737,157.93	-4,694,445.60
其他应收款坏账损失	-5,656,721.38	6,436,584.64
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
其他流动资产减值损失	-10,288,853.25	-2,382,003.55

合计	-30,682,732.56	-639,864.51

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-3,269,971.51	-3,987,880.07
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-3,269,971.51	-3,987,880.07

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产、使用权资产及无形资产而产生的处置利得或损失	-1,132,709.56	303,844,334.67
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失
合计	-1,132,709.56	303,844,334.67

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得

合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
因债权人原因确实无法支付的应付款项	537,597.45	40,137.22	537,597.45
赔偿利得	9,795,540.44	9,306,048.04	9,795,540.44
动迁补偿	2,551,181.76	2,551,181.76	2,551,181.76
非流动资产毁损报废利得	316,403.96	82,593.95	316,403.96
其他	146,634.74	223,182.08	146,634.74
合计	13,347,358.35	12,203,143.05	13,347,358.35

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,752,341.22	1,724,907.75	1,752,341.22
赔偿支出	252,874.69	59,376.65	252,874.69
补税罚款及滞纳金	377,933.86	537,526.29	377,933.86
非流动资产毁损报废损失	230,584.46	284,489.33	230,584.46
其他	30,630.51	395,964.51	30,630.51
合计	2,644,364.74	3,002,264.53	2,644,364.74

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	803,953,401.08	830,513,095.17
递延所得税费用	-43,824,525.65	-36,141,210.97
合计	760,128,875.43	794,371,884.20

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	3,027,979,888.50
按法定/适用税率计算的所得税费用	756,994,972.14
子公司适用不同税率的影响	-16,612,625.98
调整以前期间所得税的影响	1,731,515.13
非应税收入的影响	-273,138.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,584,787.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,548.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	18,166,218.69
研发费用加计扣除	-5,575,746.95
其他	3,115,442.47
所得税费用	760,128,875.43

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见财务报表附注七.57 其他综合收益

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
资金拆借款	200,895.90
政府补助	114,818,540.25	88,772,665.70
收回的押金保证金	11,429,689.83	16,173,293.99
利息收入	143,969,590.37	75,583,181.82
出租收入	49,495,598.57	72,290,503.82
加盟费收入	70,533,834.51	68,085,372.14
咨询服务收入		1,200,850.92
服务及加工收入	2,427,413.94	3,988,470.28
收到典当拍卖款	4,563,018.93	4,135,929.00

违约收入	9,839,127.37	9,539,407.93
其他	5,719,857.17	7,732,103.41
合计	412,997,566.84	347,501,779.01

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	25,372,618.59	45,755,144.07
广告费	68,452,797.66	48,250,974.18
水电费	19,788,177.63	21,623,557.27
办公费	25,157,269.98	24,094,244.96
出口费用	1,294,891.29	756,680.56
交际应酬费	3,701,097.62	6,407,597.49
包装费	10,661,988.53	10,769,936.51
差旅费	6,599,373.30	9,442,258.81
运输费	8,171,256.93	8,056,093.17
保险费	3,916,419.54	4,798,448.10
促销服务费	8,315,533.54	11,815,041.71
保安报警费	23,112,327.29	21,525,453.79
会务费	1,161,264.72	1,623,505.30
修理费	8,100,646.27	8,200,689.56
检测费	7,326,325.95	15,394,491.73
中介费	17,669,350.60	26,964,385.21
委托外部研发费	2,313,842.93	1,834,203.80
交通费	1,170,530.00	1,757,457.54
交易手续费	15,499,673.54	17,988,462.66
低值易耗品	5,431,631.12	5,744,213.70
支付押金保证金	5,769,287.93	8,967,945.09
支付典当款	6,127,065.00	3,538,196.00
补税罚款等	377,933.86	569,933.18
捐赠支出	1,570,430.00	1,724,907.75
其他	23,853,200.99	24,342,513.65
服务费	9,400,136.82	7,293,648.54
管理费	7,089,799.95	9,156,811.05
软件维护费	3,084,775.32	3,268,756.84
使用权利金	8,797,451.57	8,206,860.00
加工费	9,419,810.63	10,331,388.32
合计	338,706,909.10	370,203,800.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
租赁付款额	157,509,444.87	147,130,040.77
合计	157,509,444.87	147,130,040.77

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	2,267,851,013.07	2,447,244,546.73
加：资产减值准备	3,269,971.51	3,987,880.07
信用减值损失	30,682,732.56	639,864.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	41,427,989.88	40,573,922.27
使用权资产摊销	159,325,567.33	140,221,382.56
无形资产摊销	3,624,460.28	3,375,615.26
长期待摊费用摊销	29,550,498.58	23,454,934.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,135,404.26	-303,757,408.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-88,514.20	114,969.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	103,401,072.31	17,548,801.67
财务费用（收益以“－”号填列）	328,580,481.65	329,801,163.66
投资损失（收益以“－”号填列）	65,749,778.57	-13,873,319.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-44,282,004.86	-15,810,300.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	457,479.21	-20,330,910.01
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,253,725,791.42	-670,613,629.14
经营性应收项目的减少（增加以	-757,160,114.79	-119,309,986.02

“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,984,283,117.72	126,515,209.76
其他
经营活动产生的现金流量净额	964,083,141.66	1,989,782,736.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期增加的使用权资产	73,400,196.76	141,258,049.44
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	5,573,116,231.19	7,042,013,666.43
减：现金的期初余额	7,042,013,666.43	5,594,047,191.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,468,897,435.24	1,447,966,474.47

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金
其中：库存现金	3,644,002.63	3,791,452.16
可随时用于支付的银行存款	5,241,590,225.15	6,527,645,923.90
可随时用于支付的其他货币资金	327,882,003.41	510,576,290.37
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	5,573,116,231.19	7,042,013,666.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	171,635,890.00	427,696,984.00

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	175,505,890.00	用于担保的保证金及黄金交易保证金
应收票据	370,000,000.00	已背书未终止确认
存货
固定资产
无形资产
合计	545,505,890.00	/

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	6,165,935.83	6.9664	42,954,241.05
港币	17,670,741.35	0.8933	15,784,743.13
加拿大元	1,111,661.11	5.1385	5,712,270.62
应收账款	-	-
其中：美元	2,307,093.09	6.9646	16,067,980.54
港币	3,026,417.48	0.8933	2,703,408.13
加拿大元	23,165.69	5.1385	119,036.90
其他应收款	-	-
其中：美元	100.00	6.9646	696.46
港币	9,497,309.80	0.8933	8,483,661.93
加拿大元	148,435.49	5.1385	762,735.77
应付账款
其中：美元	3,141,410.45	6.9646	21,878,667.23
港币	878,134.58	0.8933	784,411.27
其他应付款
其中：美元	149,946.80	6.9646	1,044,319.49
港币	2,595,656.11	0.8933	2,318,621.74
加拿大元	1,586,643.74	5.1385	8,152,968.85
短期借款
其中：美元	31,317,137.08	6.9742	218,412,539.91
港币	390,000,000.00	0.8933	348,375,300.00

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

公司名称		主要经营地		记账本位币		选择依据
老凤祥珠宝（香港）有限公司		中国香港		港币		主营经营地适用货币
老凤祥珠宝美国有限公司		美国纽约		美元		主营经营地适用货币
老凤祥珠宝加拿大有限公司		加拿大温哥华		加元		主营经营地适用货币

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
税收返还：
税收返还	9,078,857.71	其他收益	9,078,857.71
财政补贴：
文化、品牌建设发展扶持资金	109,455,301.56	其他收益	109,455,301.56
安置残疾人就业奖励	172,393.40	其他收益	172,393.40
非物质文化遗产保护专项基金	725,131.97	其他收益、递延收益	577,459.89
首席技师资助	50,000.00	其他收益	50,000.00
社保就业补贴	717,146.79	其他收益	717,146.79
清洁生产专项资金	556,000.00	其他收益	556,000.00
社会平均零售额增幅奖励	31,500.00	其他收益	31,500.00
退休职工保障专项费用	33,602.00	其他收益	33,602.00
职业培训财政补贴	60,317.00	其他收益	60,317.00
节能补贴	960.00	其他收益	960.00
土地奖励款	3,626,579.45	其他收益、递延收益	90,378.12
产业转型升级发展专项资金	550,000.00	其他收益	550,000.00
高新技术企业培育奖励	606,213.00	其他收益	606,213.00
知识产权示范企业补贴收入	500,000.00	其他收益	500,000.00
人才专项补贴	16,600.00	其他收益	16,600.00
防疫专项补贴	2,344,415.50	其他收益	2,344,415.50
团队无偿献血补助	500.00	其他收益	500.00
财政贴息：
财政贴息	2,410,320.00	财务费用	2,410,320.00

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）成立子公司，合并范围增加

2022年2月，本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司在上海出资2,000万元成立三级子公司上海中铅新零售科技有限公司（注册资本2,000万元），中国第一铅笔有限公司占比100%，该三级子公司于2022年2月17日领取营业执照。

（2）关闭子公司，合并范围减少

2022年，本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司吸收合并本公司下属二级子公司上海申嘉文教用品有限公司（注册资本337.25万元），上海申嘉文教用品有限公司已于2021年12月27日完成注销税务登记，于2022年7月20日完成工商注销。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

1）本公司企业集团的构成

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
上海申嘉文教用品有限公司	中国上海	中国上海	制造业	-	-	设立或投资
上海长城笔业有限公司	中国上海	中国上海	制造业	100.00%	-	设立或投资
上海古雷马化轻有限公司	中国上海	中国上海	制造业	70.00%	-	设立或投资
中国第一铅笔有限公司	中国上海	中国上海	制造业	100.00%	-	设立或投资
上海中铅贸易有限公司	中国上海	中国上海	商业	100.00%	-	设立或投资
上海益凯物业有限公司	中国上海	中国上海	服务业	100.00%	-	设立或投资
中国第一铅笔桦甸有限公司	中国桦甸	中国桦甸	制造业	100.00%	-	设立或投资
上海中铅文具有限公司	中国上海	中国上海	商业	100.00%	-	设立或投资
上海老凤祥有限公司	中国上海	中国上海	制造业	57.51%	20.50%	同一控制下合并
上海工艺美术有限公司	中国上海	中国上海	制造业	100.00%	-	同一控制下合并

2）本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司企业集团的构成

三级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				中铅有限 直接	老凤祥股份 间接
中国第一铅笔泗洪有限公司	中国泗洪	中国泗洪	制造业	100.00%	-	设立或投资
上海三星文教实业有限公司	中国上海	中国上海	制造业	100.00%	-	同一控制下合并
上海中铅月浦制笔零件有限公司	中国上海	中国上海	制造业	100.00%	-	设立或投资

上海中铅新零售科技有限公司

中国上海

中国上海

商业

100.00%

-

设立或投资

3）本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司企业集团的构成

三级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				老凤祥有限直接	老凤祥股份间接
上海老凤祥珠宝首饰有限公司	中国上海	中国上海	制造业	89.24%	8.95%	设立或投资
上海老凤祥首饰研究所有限公司	中国上海	中国上海	制造业	89.85%	8.79%	设立或投资
上海老凤祥银楼有限公司	中国上海	中国上海	商业	80.00%	20.00%	设立或投资
上海老凤祥国际贸易有限公司	中国上海	中国上海	商业	51.00%	49.00%	设立或投资
上海老凤祥典当有限公司	中国上海	中国上海	典当业	-	100.00%	设立或投资
老凤祥河南首饰有限公司	中国河南	中国河南	商业	51.00%	49.00%	设立或投资
余姚上海老凤祥银楼有限公司	中国余姚	中国余姚	商业	51.00%	49.00%	设立或投资
上海老凤祥虹口银楼有限公司	中国上海	中国上海	商业	80.00%	20.00%	设立或投资
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	中国上海	中国上海	制造业	50.00%	43.33%	设立或投资
无锡市老凤祥首饰有限公司	中国无锡	中国无锡	商业	51.00%	-	设立或投资
上海老凤祥眼镜有限公司	中国上海	中国上海	商业	52.00%	-	设立或投资
老凤祥珠宝（香港）有限公司	中国香港	中国香港	制造业	59.00%	-	设立或投资
上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司	中国上海	中国上海	制造业	70.00%	-	设立或投资
老凤祥珠宝美国有限公司	美国纽约	美国纽约	商业	45.00%	55.00%	设立或投资
老凤祥东莞珠宝首饰有限公司	中国东莞	中国东莞	制造业	51.00%	-	设立或投资
老凤祥珠宝加拿大有限公司	加拿大温哥华	加拿大温哥华	商业	70.00%	-	设立或投资
老凤祥（重庆）首饰有限公司	中国重庆	中国重庆	商业	51.00%	-	设立或投资
上海老凤祥钟表有限公司	中国上海	中国上海	商业	51.00%	-	设立或投资
老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司	中国东莞	中国东莞	制造业	40.00%	-	设立或投资
上海老凤祥钻石加工中心有限公司	中国上海	中国上海	制造业	48.08%	42.21%	非同一控制下合并
上海老凤祥旅游产品有限公司	中国上海	中国上海	制造业	90.64%	4.68%	非同一控制下合并
上海钻交所龙华加工区有限公司	中国上海	中国上海	制造业	100.00%	-	非同一控制下合并

4）本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司企业集团的构成

三级子公司名称

主要经营

注册地

业务性

持股比例（%）

取得方式

	地		质	工美 直接	老凤祥股份间接
上海老凤祥玉石雕刻有限公司	中国上海	中国上海	制造业	100.00%	-	设立或投资
上海工美宝玉石质量监督检测站 有限公司	中国上海	中国上海	服务业	51.00%	-	设立或投资
上海老凤祥型材礼品配套有限公司	中国上海	中国上海	制造业	90.00%	-	设立或投资
上海西泠印社有限公司	中国上海	中国上海	制造业	70.00%	-	设立或投资
上海工艺美术品服务部有限公司	中国上海	中国上海	商业	35.00%	20.00%	设立或投资
上海城工艺品有限公司	中国上海	中国上海	商业	40.00%	-	设立或投资
上海工美拍卖有限公司	中国上海	中国上海	服务业	40.00%	15.00%	设立或投资
上海老凤祥珐琅艺术有限公司	中国上海	中国上海	制造业	55.00%	-	设立或投资
上海老凤祥金镶玉饰品有限公司	中国上海	中国上海	制造业	55.00%	-	设立或投资
上海工美自在文化旅游发展有限公司	中国上海	中国上海	商业	51.00%	-	设立或投资

5）本公司下属三级子公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司企业集团的构成

四级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				珠宝 直接	老凤祥股份间接
宁波海曙老凤祥饰品有限公司	中国宁波	中国宁波	商业	100.00%	-	设立或投资
上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司	中国上海	中国上海	商业	100.00%	-	设立或投资

6）本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司企业集团的构成

四级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				研究所 直接	老凤祥股份间接
老凤祥首饰（武汉）有限公司	中国武汉	中国武汉	商业	100.00%	-	设立或投资
上海老凤祥首饰银楼有限公司	中国上海	中国上海	商业	100.00%	-	设立或投资
老凤祥银楼（苏州）有限公司	中国苏州	中国苏州	商业	45.00%	40.00%	设立或投资

7）本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成

四级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				银楼 直接	老凤祥股份间接

上海老凤祥南汇银楼有限公司	中国上海	中国上海	商业	55.00%	45.00%	设立或投资
上海老凤祥奉贤银楼有限公司	中国上海	中国上海	商业	55.00%	45.00%	设立或投资
上海老凤祥淮海银楼有限公司	中国上海	中国上海	商业	51.00%	49.00%	设立或投资
老凤祥（山东）首饰有限公司	中国山东	中国山东	商业	55.00%	-	设立或投资

8）本公司下属三级子公司余姚上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成

四级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				余姚 直接	老凤祥股份间接
余姚老凤祥银楼有限公司	中国余姚	中国余姚	商业	55.00%	-	设立或投资

9）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司企业集团的构成

四级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				香港 直接	老凤祥股份间接
老凤祥（海南）首饰有限公司	中国海南	中国海南	商业	75.00%	-	设立或投资

10）本公司下属四级子公司老凤祥（海南）首饰有限公司企业集团的构成

五级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				海南 直接	老凤祥股份间接
老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司	中国海南	中国海南	制造业	51.00%	-	设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

因子公司之间存在交叉投资，本公司的表决权比例大于直接持股比例。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

上述表决权比例占50%以下公司作为子公司纳入合并范围的原因为：本公司对其具有实质控制权，根据该子公司章程约定，其董事长由本公司委派，总经理及副总经理均由本公司推荐，本公司有权决定其财务和经营政策。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

1）重要的非全资二级子公司

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
上海古雷马化轻有限公司	30.00%	-771,907.48	-	3,222,764.69
上海老凤祥有限公司	21.99%	438,665,839.48	287,319,375.68	1,449,601,816.31

2）重要的非全资三级子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
上海老凤祥珠宝首饰有限公司	1.81%	1,662,547.10	1,140,814.79	5,355,724.86
上海老凤祥首饰研究所有限公司	1.36%	1,251,069.99	1,212,488.24	4,540,166.16
上海老凤祥钻石加工中心有限公司	9.71%	11,710,862.07	10,227,881.52	36,335,471.36
上海老凤祥旅游产品有限公司	4.68%	1,096,005.41	517,641.93	3,030,350.83
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	6.67%	1,671,551.18	1,151,783.66	8,258,350.19
无锡市老凤祥首饰有限公司	49.00%	478,588.37	969,684.69	5,618,229.02
上海老凤祥眼镜有限公司	48.00%	3,441,943.53	508,463.70	6,734,581.29
老凤祥珠宝（香港）有限公司	41.00%	16,734,635.36	-	-36,163,400.22
上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司	30.00%	79,612.08	-	2,137,672.39
老凤祥东莞珠宝首饰有限公司	49.00%	37,840,304.24	21,343,693.38	81,323,946.38
老凤祥珠宝加拿大有限公司	30.00%	-2,204,286.51	-	-14,601,245.73
老凤祥（重庆）首饰有限公司	49.00%	10,439,805.14	5,728,342.15	30,778,057.92
上海老凤祥钟表有限公司	49.00%	4,807,204.17	4,476,966.75	15,222,712.65
老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司	60.00%	7,223,783.90	9,825,602.53	42,881,790.53
上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司	49.00%	121,351.14	530,431.26	3,119,174.94
上海老凤祥型材礼品配套有限公司	10.00%	9,997,851.53	2,605,243.51	29,172,354.46
上海西泠印社有限公司	30.00%	722,176.61	650,925.57	3,484,657.47
上海工艺美术品服务部有限公司	45.00%	48,474.85	83,202.16	3,605,931.14
上海城工艺品有限公司	60.00%	61,281.47	565,461.49	12,543,848.07
上海工美拍卖有限公司	45.00%	54,688.44	365,621.82	10,837,555.32
上海老凤祥珐琅艺术有限公司	45.00%	8,089,436.78	2,460,212.73	17,808,395.22

上海老凤祥金镶玉饰品有限公司	45.00%	1,238,510.46	731,762.22	10,545,378.97
上海工美自在文化旅游发展有限公司	49.00%	479,332.03	101,730.07	5,422,930.63

3）重要的非全资四级子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于 少数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
老凤祥银楼（苏州）有限公司	15.00%	1,791.85	94,696.43	2,729,326.62
老凤祥（山东）首饰有限公司	45.00%	26,228,619.19	19,869,325.20	61,165,062.19
余姚老凤祥银楼有限公司	45.00%	710,662.74	705,049.51	2,115,465.07
老凤祥（海南）首饰有限公司	25.00%	-16,742,912.57	1,668,102.07	30,058,994.91

4）重要的非全资五级子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于 少数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司	49.00%	2,369,188.42	-	16,521,094.42

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海古雷马化轻有限公司	10,805,545.84	3,407,336.97	14,212,882.81	3,470,333.81	-	3,470,333.81	12,312,846.83	3,873,278.14	16,186,124.97	2,870,551.04	-	2,870,551.04
上海老凤祥有限公司	21,241,009,670.47	829,079,055.39	22,070,088,725.86	14,377,064,248.90	664,220,185.91	15,041,284,434.81	16,701,962,151.76	826,467,901.18	17,528,430,052.94	9,792,111,987.69	1,413,809,074.35	11,205,921,062.04
上海老凤祥珠宝首饰有限公司	859,436,088.34	53,576,718.69	913,012,807.03	584,955,275.72	32,161,130.12	617,116,405.84	803,958,435.84	47,899,824.81	851,858,260.65	557,660,957.69	27,125,891.14	584,786,848.83
上海老凤祥首	937,960,469.35	95,128,821.01	1,033,089,290.36	622,617,590.33	66,628,421.95	689,246,012.28	898,075,962.56	110,927,132.01	1,009,003,094.57	584,658,641.02	82,997,418.56	667,656,059.58

饰研究所有限公司
上海老凤祥钻石加工中心有限公司	864,204,183.43	14,324,880.57	878,529,064.00	500,664,912.71	3,657,443.12	504,322,355.83	650,717,515.60	17,676,519.23	668,394,034.83	301,411,459.97	8,048,580.95	309,460,040.92
上海老凤祥旅游产品有限公司	81,537,503.05	339,047.23	81,876,550.28	17,125,464.04	-	17,125,464.04	66,055,442.10	479,455.09	66,534,897.19	14,142,005.23	-	14,142,005.23
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	645,114,680.19	200,543.67	645,315,223.86	521,498,135.27	3,742.42	521,501,877.69	647,460,092.13	540,341.34	648,000,433.47	531,977,267.66	2,436.15	531,979,703.81
无锡市	34,344,762.97	11,815,916.33	46,160,679.30	24,198,140.87	10,496,764.93	34,694,905.80	18,179,074.26	4,995,859.32	23,174,933.58	5,705,129.09	5,001,793.60	10,706,922.69

老凤祥首饰有限公司
上海老凤祥眼镜有限公司	16,293,019.88	57,695.89	16,350,715.77	2,320,338.07	-	2,320,338.07	20,912,870.67	39,494.83	20,952,365.50	13,033,404.12	-	13,033,404.12
老凤祥珠宝（香港）有限公司	591,354,505.62	144,999,705.33	736,354,210.95	740,310,280.54	37,667,256.26	777,977,536.80	610,330,222.31	148,912,742.85	759,242,965.16	771,617,291.50	41,940,989.19	813,558,280.69
上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司	7,765,867.42	1,195,133.94	8,961,001.36	1,835,426.73	-	1,835,426.73	7,033,522.41	1,531,312.37	8,564,834.78	1,704,633.75	-	1,704,633.75
老凤祥东莞珠	326,507,129.16	26,525,512.44	353,032,641.60	180,162,945.43	6,902,458.67	187,065,404.10	270,789,868.38	26,947,858.47	297,737,726.85	156,678,023.02	8,759,019.09	165,437,042.11

宝首饰有限公司
老凤祥珠宝加拿大有限公司	53,945,504.94	25,547,053.01	79,492,557.95	111,579,750.87	16,583,626.16	128,163,377.03	41,269,711.79	15,957,765.05	57,227,476.84	86,074,471.82	11,522,939.31	97,597,411.13
老凤祥（重庆）首饰有限公司	133,675,946.06	19,717,727.88	153,393,673.94	74,558,307.17	16,023,003.67	90,581,310.84	103,528,237.82	26,383,180.84	129,911,418.66	53,798,422.17	22,915,863.99	76,714,286.16
上海老凤祥钟表有限公司	93,675,894.86	931,835.86	94,607,730.72	63,049,035.25	491,934.95	63,540,970.20	83,216,745.27	640,879.14	83,857,624.41	53,296,817.32	168,000.50	53,464,817.82
老凤祥（东莞）珠宝镶嵌	75,751,728.14	10,716,925.25	86,468,653.39	6,712,521.18	8,286,481.33	14,999,002.51	79,931,661.32	12,355,755.94	92,287,417.26	7,537,870.65	8,943,531.34	16,481,401.99

首饰有限公司
上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司	6,168,848.54	214,525.33	6,383,373.87	17,710.74	-	17,710.74	6,994,127.98	260,476.46	7,254,604.44	54,083.91	-	54,083.91
上海老凤祥型材礼品配套有限公司	1,347,464,549.33	1,566,883.90	1,349,031,433.23	1,057,307,888.67	-	1,057,307,888.67	439,821,852.65	777,512.10	440,599,364.75	222,801,900.38	-	222,801,900.38
上海西泠印社有限公司	13,843,365.56	181,409.06	14,024,774.62	2,409,249.70	-	2,409,249.70	14,314,122.80	150,953.38	14,465,076.18	3,087,054.70	-	3,087,054.70
上海工	5,994,660.48	2,460,891.85	8,455,552.33	659,812.52	-	659,812.52	8,206,158.82	2,716,168.26	10,922,327.08	3,049,415.48	-	3,049,415.48

艺美术品服务部有限公司
上海城工艺品有限公司	21,436,454.82	10.00	21,436,464.82	530,051.36	-	530,051.36	21,924,739.31	6,036.45	21,930,775.76	184,062.27	-	184,062.27
上海工美拍卖有限公司	26,065,828.14	3,186,873.08	29,252,701.22	5,369,959.25	-	5,369,959.25	23,214,509.88	3,254,060.10	26,468,569.98	1,894,864.95	-	1,894,864.95
上海老凤祥珐琅艺术有限公司	46,087,681.97	121,297.42	46,208,979.39	6,634,767.79	-	6,634,767.79	29,189,093.23	107,401.07	29,296,494.30	2,231,669.46	-	2,231,669.46
上海老凤祥金镶玉	24,521,296.16	1,093,503.57	25,614,799.73	1,843,911.50	336,712.76	2,180,624.26	24,006,141.75	1,469,050.44	25,475,192.19	2,673,971.23	493,152.68	3,167,123.91

饰品有限公司
老凤祥银楼（苏州）有限公司	35,056,116.78	22,905,211.19	57,961,327.97	18,425,932.64	21,339,884.49	39,765,817.13	36,034,892.24	28,602,334.21	64,637,226.45	19,523,303.68	26,299,048.08	45,822,351.76
老凤祥（山东）首饰有限公司	517,883,219.31	1,675,148.31	519,558,367.62	382,621,620.36	1,014,386.83	383,636,007.19	126,547,862.92	2,992,298.84	129,540,161.76	5,631,373.36	2,118,192.39	7,749,565.75
余姚老凤祥银楼有限公司	39,884,057.50	1,195,375.68	41,079,433.18	35,442,652.24	935,747.45	36,378,399.69	33,814,081.45	1,641,667.90	35,455,749.35	29,587,035.60	1,180,154.10	30,767,189.70
老凤祥（海南）首饰有限公	118,839,086.23	110,193,181.48	229,032,267.71	7,680,130.78	4,994,352.01	12,674,482.79	108,758,405.04	109,576,696.77	218,335,101.81	4,207,500.24	6,095,657.36	10,303,157.60

司
老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司	31,149,995.57	13,984,171.64	45,134,167.21	6,423,295.97	4,994,352.01	11,417,647.98	23,493,114.00	13,361,203.68	36,854,317.68	1,877,219.50	6,095,657.36	7,972,876.86
上海工美自在文化旅游发展有限公司	11,403,096.79	65,706.67	11,468,803.46	401,598.08	-	401,598.08	10,481,453.54	56,331.83	10,537,785.37	241,196.24	-	241,196.24

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海古雷马化轻有限公司	20,065,686.51	-2,573,024.93	-2,573,024.93	-690,871.29	27,486,842.22	-898,355.52	-898,355.52	-2,008,009.19
上海老凤祥有限公司	62,665,380,057.25	2,149,696,052.29	2,138,046,224.41	-1,131,687,974.51	58,250,151,122.80	2,104,763,270.43	2,112,716,942.23	1,684,890,841.07
上海老凤祥珠	3,317,123,296.84	91,853,430.59	91,853,430.59	32,319,332.54	3,277,371,058.26	83,057,318.50	83,057,318.50	1,178,031.81

宝首饰有限公司
上海老凤祥首饰研究所有限公司	2,026,457,740.42	91,997,010.63	91,997,010.63	-152,795.16	2,206,371,383.69	106,962,641.68	106,962,641.68	67,960,362.82
上海老凤祥钻石加工中心有限公司	1,656,008,437.47	120,606,200.54	120,606,200.54	161,028,976.56	1,618,879,688.56	131,666,857.85	131,666,857.85	63,409,054.48
上海老凤祥旅游产品有限公司	111,495,854.12	23,418,919.26	23,418,919.26	28,398,989.68	70,237,100.03	13,825,906.22	13,825,906.22	4,716,461.36
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	244,549,847.44	25,060,737.32	25,060,737.32	51,607,887.78	269,013,716.96	21,585,151.01	21,585,151.01	1,880,536.40
无锡市老凤祥首饰有限公司	30,941,790.45	976,710.96	976,710.96	5,818,471.17	39,614,654.47	2,473,685.43	2,473,685.43	3,349,065.76
上海老凤祥眼镜有限公司	25,511,352.79	7,170,715.69	7,170,715.69	16,357,111.35	13,060,054.03	1,324,124.21	1,324,124.21	2,119,819.31
老凤祥珠宝（香港）有限公司	5,050,701,608.57	26,442,459.65	14,360,091.75	28,455,961.08	4,619,498,668.07	64,033,953.09	70,768,943.69	234,753,141.76
上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司	4,694,581.20	265,373.60	265,373.60	276,193.74	6,251,890.33	-167,991.72	-167,991.72	1,816,700.18
老凤祥东莞珠宝首饰	288,599,378.04	77,225,110.67	77,225,110.67	108,142,511.53	193,666,758.50	54,448,197.39	54,448,197.39	70,051,472.70

有限公司
老凤祥珠宝加拿大有限公司	25,284,792.36	-7,347,621.70	-8,300,884.79	11,591,654.62	18,526,485.69	-6,777,457.12	-5,767,959.89	2,079,677.17
老凤祥（重庆）首饰有限公司	742,704,561.82	21,305,724.78	21,305,724.78	-2,323,514.73	695,172,830.64	14,613,117.72	14,613,117.72	13,289,714.00
上海老凤祥钟表有限公司	56,968,937.86	9,810,620.76	9,810,620.76	9,627,535.38	59,230,416.09	11,420,833.53	11,420,833.53	-5,919,686.98
老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司	165,113,283.21	12,039,639.82	12,039,639.82	30,277,189.21	221,901,197.60	20,470,005.27	20,470,005.27	17,927,983.15
上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司	1,578,918.36	247,655.38	247,655.38	261,033.34	3,304,872.97	1,546,446.83	1,546,446.83	1,565,748.51
上海老凤祥型材礼品配套有限公司	2,741,863,648.50	99,978,515.33	99,978,515.33	-16,048,708.09	1,714,551,638.63	65,131,087.86	65,131,087.86	-157,055,887.02
上海西泠印社有限公司	11,601,859.62	2,407,255.35	2,407,255.35	1,615,514.70	12,113,799.15	3,099,645.58	3,099,645.58	1,142,132.15
上海工艺美术品服务部有限公司	30,670,481.59	107,721.90	107,721.90	-2,382,005.77	41,066,284.41	264,133.84	264,133.84	-103,423.58
上海城工艺品有限公	28,856,162.31	102,135.78	102,135.78	765,872.87	33,629,079.43	1,346,336.87	1,346,336.87	1,360,031.87

司
上海工美拍卖有限公司	5,095,150.74	121,529.87	121,529.87	5,735,914.81	5,095,755.20	1,160,704.19	1,160,704.19	374,318.30
上海老凤祥珐琅艺术有限公司	54,467,936.44	17,976,526.17	17,976,526.17	20,626,744.24	33,178,242.95	7,810,199.16	7,810,199.16	9,705,835.75
上海老凤祥金镶玉饰品有限公司	75,044,229.35	2,752,245.46	2,752,245.46	3,268,966.50	86,408,652.12	2,575,984.65	2,575,984.65	746,738.77
老凤祥银楼（苏州）有限公司	53,248,419.06	11,945.70	11,945.70	6,881,125.88	62,907,804.82	789,136.95	789,136.95	8,524,073.24
老凤祥（山东）首饰有限公司	5,459,320,916.75	58,285,820.42	58,285,820.42	28,325,310.37	4,779,889,603.83	55,192,570.00	55,192,570.00	20,121,787.87
余姚老凤祥银楼有限公司	41,360,548.51	1,579,250.53	1,579,250.53	-61,041.61	35,487,922.37	1,958,470.87	1,958,470.87	1,957,198.31
老凤祥（海南）首饰有限公司	4,818,326,803.02	85,486,243.42	85,486,243.42	59,676,713.38	4,387,305,169.31	95,331,944.21	95,331,944.21	164,009,093.22
老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司	61,821,634.36	4,835,078.41	4,835,078.41	3,830,673.74	-	-1,118,559.18	-1,118,559.18	-1,209,517.90
上海工美自在	10,387,695.50	978,228.64	978,228.64	-487,542.35	2,748,112.81	296,589.13	296,589.13	29,024.15

文化旅游发展有限公司

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括权益投资、交易性金融资产、借款、交易性金融负债、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司董事会已授权本公司管理层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应的决策程序，并对公司财务风险进行监察。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

2.流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

管理流动性风险时，本公司管理层认为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司开展衍生交易，主要为黄金租赁业务和黄金远期业务。黄金租赁业务指公司向银行借入黄金原材料组织生产，当租借到期后，通过向上海黄金交易所购入或以自有库存将等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借利率支付租息。上述交易的目的在于管理本集团运营的市场风险。本公司根据市场黄金价格与管理层预定黄金目标价格的差异情况，设置最大持仓量，以控制衍生金融工具的市场风险。

本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本集团承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款、应付账款和长期借款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，上述美元银行存款、应收账款和应付账款于本集团总资产所占比例较小，本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。对于以美元计价的长期借款，本公司管理层认为，由于借款主体为本公司下属二级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，香港实行联系汇率制，对业务在香港本地的香港公司来说，该美元借款的汇率相对恒定，不会引起公司当期损益的大幅波动。

本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款和长期借款。由于大部分固定利率借款均为短期借款，或即使是长期借款，亦可向银行申请提前偿还，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

本公司持有的交易性金融资产和其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已责成公司内部规划及资产管理部密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司有一定规模的外销业务及外币借款，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
本公司以外币进行计价的金融工具折算成人民币余额如下：
项目	期初余额	本年公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本年计提的减值	期末余额
金融资产
1.交易性金融资产	37,511,002.71	5,039,759.21	-	-	18,031,023.85
2.衍生金融资产	-	-	-	-	-
3.应收票据及应收账款	16,321,988.21	-	-	-1,402,769.83	18,064,641.14
4.债权投资	-	-	-	-	-
5.其他债权投资	-	-	-	-	-
6.其他权益工具投资	-	-	-	-	-
金融资产小计	53,832,990.92	5,039,759.21	-	-1,402,769.83	36,095,664.99
金融负债	762,030,665.49	-	-	-	566,787,839.91

截止2022年12月31日，公司外币货币性项目主要系美元存款及美元借款（详见附注七.82.（1）“外币货币性项目”），在其他因素保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则本公司将增加或减少净利润约261.37万元。外币汇率的变动，对本公司经营活动的影响并不重大。

（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：截止2022年12月31日，本公司固定利率借款6,362,125,589.93元，本公司浮动利率借款1,284,589,516.96元。在其他因素保持不变的情况下，如果浮动利率上升或下降50个基点，则本公司将减少或增加净利润约642.29万元。利率的变动，对本公司经营活动的影响并不重大。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司的主业珠宝首饰里贵金属价格是以市场价格定价，销售价格受制于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。
本公司持有的交易性金融资产，其他权益工具投资和交易性金融负债在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融资产	352,861,241.82	-	121,808,523.55	231,052,718.27
其他权益工具投资	1,792,147.50	234,877.50	-	2,027,025.00
其他非流动金融资产	10,453,400.97	1,057,733.87	-	11,511,134.84
交易性金融负债	-	4,288,523,933.76	1,445,311,175.65	2,843,212,758.11

公司为抵御黄金原料价格波动风险与银行签署了《贵金属租赁合同》，在合同的基础上开展了黄金租赁业务以满足公司生产之需。当黄金租赁业务到期偿还时，公司以现金方式从上海黄金交易所采购与先前租赁黄金等量的黄金，将提单交于银行。如果上海黄金交易所现货黄金价格低于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的初始入账金额与公允价值间的差额计为本公司当期投资收益；如果上海黄金交易所现货黄金价格高于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的公允价值与初始入账金额间的差额计为本公司当期投资损失；未到期的贵金属租借业务，期末余额的公允价值与初始入账金额间的差额计为当期公允价值变动损益。由于该类负债随黄金市场价格变动而变动，公司管理层将其计入交易性金融负债。该项业务实质是公司先以租赁方式取得并使用黄金原料然后在合同规定的期限内进行结算，利用租赁黄金规避黄金价格波动风险。

公司针对黄金租赁业务建立并执行了严格的内部控制制度，但由于公司主要原材料黄金价格波动会对公司黄金租赁业务产生的投资收益及公允价值变动产生重大影响，如果公司不能及时根据发生的重大变化调整经营策略、租赁规模、销售规模、销售价格等，公司亦有可能因黄金租赁业务出现投资损失及公允价值变动亏损的风险。截止2022年12月31日，公司所开展的黄金租赁业务均为与银行约定，可提前偿还，因此本公司管理层认为黄金租赁业务的价格风险并不重大。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	231,052,718.27		11,511,134.84	242,563,853.11
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	231,052,718.27		11,511,134.84	242,563,853.11
（1）债务工具投资	8,688,272.42			8,688,272.42
（2）权益工具投资	221,652,045.85		11,511,134.84	233,163,180.69
（3）衍生金融资产	712,400.00			712,400.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	2,027,025.00			2,027,025.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	233,079,743.27		11,511,134.84	244,590,878.11
（六）交易性金融负债	68,082.90			68,082.90
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	68,082.90			68,082.90
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	68,082.90			68,082.90
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

（七）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	2,843,144,675.21			2,843,144,675.21
持续以公允价值计量的负债总额	2,843,212,758.11			2,843,212,758.11
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

√适用 □不适用

公司交易性金融负债为黄金租赁和远期交易形成的负债，公司划分第一层级公允价值计量系基于报告期末的黄金现货合约价格。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会	上海市延安东路300号			42.09%	42.09%

本企业的母公司情况的说明本公司的最终控制方为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权比例均为42.09%。最终控制方不对外提供财务报表。本企业最终控制方是上海市黄浦区国有资产监督管理委员会其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见附注九.1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3).

(4). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
上海老凤祥银楼有限公司	27,000,000.00	2022/12/2	2026/12/1	否
上海老凤祥有限公司	400,000,000.00	-	2025/8/18	否
上海老凤祥有限公司	83,000,000.00	2022/5/27	2026/5/26	否
上海老凤祥有限公司	350,000,000.00	-	2027/1/7	否
上海老凤祥有限公司	245,000,000.00	-	2023/6/30	否
上海老凤祥珠宝首饰有限公司	200,000,000.00	-	2026/12/21	否
上海老凤祥首饰研究所有限公司	50,000,000.00	2022/9/15	2026/9/14	否
上海老凤祥首饰研究所有限公司	65,000,000.00	-	2027/1/25	否
上海老凤祥首饰研究所有限公司	170,000,000.00	-	2026/10/19	否
上海老凤祥首饰研究所有限公司	50,000,000.00	-	2026/11/21	否
上海老凤祥银楼	20,000,000.00	2022/1/27	2026/1/25	否

有限公司
上海老凤祥银楼有限公司	30,000,000.00	2022/11/28	2026/11/26	否
上海老凤祥钻石加工中心有限公司	40,000,000.00	-	2026/7/27	否
上海老凤祥钻石加工中心有限公司	40,000,000.00	-	2026/8/29	否
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	50,000,000.00	-	2026/3/21	否
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	30,000,000.00	2022/7/25	2026/7/1	否
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	40,000,000.00	2022/9/22	2026/9/22	否
上海老凤祥钟表有限公司	30,000,000.00	-	2026/9/8	否
上海老凤祥钟表有限公司	10,000,000.00	2022/12/2	2026/11/16	否
老凤祥（重庆）首饰有限公司	50,000,000.00	-	2026/4/24	否
上海老凤祥有限公司	150,000,000.00	2022/12/1	2026/11/26	否
上海老凤祥玉石雕刻有限公司	10,000,000.00	2022/11/10	2026/11/1	否
上海老凤祥型材礼品配套有限公司	100,000,000.00	2022/12/19	2026/2/5	否
上海老凤祥首饰银楼有限公司	19,000,000.00	2022/1/13	2026/1/12	否
上海老凤祥首饰银楼有限公司	22,000,000.00	2022/3/11	2026/3/10	否
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司	30,000,000.00	2022/12/29	2026/12/28	否

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(6). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(7). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(8). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,162.79	1,733.82

(9). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2022年12月31日止，本公司以75万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为100万美元。

截至2022年12月31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币3,120,000.00元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为43万美元。

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2022年8月美国国际贸易委员会对进口自中国的盒装铅笔启动第五次反倾销日落复审调查，2023年2月就铅笔反倾销做出日落复审终裁决定，根据终裁结果，现行反倾销措施继续有效。延续美国商务部公布的2008年度中国输美铅笔反倾销案复审最后终裁，本公司继续执行1%的单独税率。
该税率实际由美国进口商承担，对本公司并无直接财务影响。
2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
A.截至2022年12月31日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司名称		担保金额		债务到期日		对本公司的 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司		83,000,000.00		2023-05-26		连带责任
上海老凤祥有限公司		150,000,000.00		2023-08-19		最高额保证
上海老凤祥银楼有限公司		27,000,000.00		2023-12-01		连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司		30,000,000.00		2023-12-12		最高额保证
上海老凤祥珠宝首饰有限公司		30,000,000.00		2023-12-22		最高额保证
截至2022年12月31日止，上海老凤祥有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款600,000,000.00元，最晚债务到期日为2023年1月19日。贷款系由老凤祥股份有限公司提供350,000,000.00元最高额保证，其中252,000,000.00元担保方式为保证，348,000,000.00元担保方式为信用。
截至2022年12月31日止，上海老凤祥有限公司在大华银行（中国）有限公司黄金贷款490,296,000.00元，最晚债务到期日为2023年6月22日。贷款系由老凤祥股份有限公司提供245,000,000.00元最高额保证，超出245,000,000.00元部分担保方式为信用。

B.截至2022年12月31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司名称		担保金额		债务到期日		对本公司的 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥珠宝首饰有限公司		30,000,000.00		2023-08-15		最高额保证
上海老凤祥珠宝首饰有限公司		30,000,000.00		2023-09-05		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		50,000,000.00		2023-09-14		连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司		20,000,000.00		2023-01-10		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		22,000,000.00		2023-01-20		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		20,000,000.00		2023-03-02		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		15,000,000.00		2023-03-11		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		20,000,000.00		2023-06-15		最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司		20,000,000.00		2023-06-21		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		23,000,000.00		2023-08-22		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		15,000,000.00		2023-10-20		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		20,000,000.00		2023-11-22		最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司		10,000,000.00		2023-03-26		最高额保证
上海老凤祥银楼有限公司		20,000,000.00		2023-01-26		连带责任
上海老凤祥银楼有限公司		30,000,000.00		2023-11-27		连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司		10,000,000.00		2023-03-11		最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司		10,000,000.00		2023-06-17		最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司		10,000,000.00		2023-07-05		最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司		10,000,000.00		2023-08-30		最高额保证
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司		20,000,000.00		2023-01-29		最高额保证
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司		30,000,000.00		2023-03-21		最高额保证
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司		30,000,000.00		2023-07-01		连带责任
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司		40,000,000.00		2023-09-22		连带责任
上海老凤祥钟表有限公司		7,384,431.10		2023-06-08		最高额保证
上海老凤祥钟表有限公司		2,615,568.90		2023-07-11		最高额保证
上海老凤祥钟表有限公司		2,729,979.84		2023-08-23		最高额保证
上海老凤祥钟表有限公司		6,865,610.09		2023-09-08		最高额保证
上海老凤祥钟表有限公司		10,000,000.00		2023-11-17		连带责任
老凤祥（重庆）首饰有限公司		15,000,000.00		2023-04-24		最高额保证
老凤祥（重庆）首饰有限公司		25,000,000.00		2023-03-26		最高额保证

截至2022年12月31日止，上海老凤祥首饰研究所有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款70,000,000.00元，最晚债务到期日为2024年1月26日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供65,000,000.00元最高额保证，超出65,000,000.00元部分担保方式为信用。

截至2022年12月31日止，上海老凤祥钻石加工中心有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款40,000,000.00元，最晚债务到期日为2023年7月28日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供40,000,000.00元最高额保证，其中30,000,000.00元担保方式为保证，10,000,000.00元担保方式为信用。

C.截至2022年12月31日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司名称		担保金额		债务到期日		对本公司的 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司		150,000,000.00		2023-11-27		连带责任
上海老凤祥玉石雕刻有限公司		10,000,000.00		2023-11-02		连带责任
上海老凤祥型材礼品配套有限公司		100,000,000.00		2023-02-06		连带责任

D.截至2022年12月31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司名称		担保金额		债务到期日		对本公司的 财务影响
被担保单位关联方：

上海老凤祥首饰银楼有限公司		19,000,000.00		2023-01-12		连带责任
上海老凤祥首饰银楼有限公司		22,000,000.00		2023-03-10		连带责任
E.截至2022年12月31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司名称		担保金额		债务到期日		对本公司的 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司		30,000,000.00		2023-12-28		连带责任
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	763,751,935.44
经审议批准宣告发放的利润或股利

2023年4月26日本公司第十届第十七次董事会通过了2022年度利润分配的预案，决定以2022年12月31日股本为基数，向全体股东每10股派发红利14.6元(含税)。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司按行业分类确定报告分部，分为铅笔业务、金银珠宝首饰业、工艺品业、其他四个报告分部。

本公司按经营区域确定报告分部，分为国内及国外两个报告分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	铅笔	金银珠宝首饰	工艺品	其他	分部间抵销	合计
营业收入	348,219,518.22	62,665,380,057.25	3,191,940,949.91	20,633,158.24	3,216,029,480.63	63,010,144,202.99
其中：对外交易收入	237,517,021.17	59,596,223,528.47	3,160,693,122.34	15,710,531.01		63,010,144,202.99
分部间交易收入	110,702,497.05	3,069,156,528.78	31,247,827.57	4,922,627.23	3,216,029,480.63
营业成本	274,337,426.36	58,162,787,735.48	2,977,330,193.79	19,781,842.44	3,201,324,979.28	58,232,912,218.79
销售费用	16,920,682.01	805,662,153.17	19,908,430.97	40,533.00	13,626,647.49	828,905,151.66
营业利润	1,285,886,497.91	2,858,605,890.71	222,099,138.64	-2,508,171.91	1,346,806,460.46	3,017,276,894.89
资产总额	5,270,683,802.27	22,070,088,725.86	2,411,355,203.18	16,626,590.91	3,763,914,014.33	26,004,840,307.89
负债总额	248,670,547.59	15,041,284,434.81	1,275,920,055.54	3,587,024.38	2,546,092,770.19	14,023,369,292.13
折旧和摊销费用	21,539,857.81	211,457,059.87	5,388,142.82	601,644.94	5,058,189.37	233,928,516.07
信用减值损失	-101,999,571.58	-30,482,926.12	-5,543,273.02	25,098.74	-107,317,939.42	-30,682,732.56
资本性支出	3,404,439,875.53	1,693,434,727.49	201,731,627.82	71,415.93	3,600,636,670.10	1,699,040,976.67

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	688,916.00
1年以内小计	688,916.00
1至2年	9,200.00
2至3年
3年以上	1,065,290.85
3至4年
4至5年
5年以上
合计	1,763,406.85

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,053,864.00	59.76%	1,053,864.00	100.00%	0.00	1,044,664.00	88.53%	1,044,664.00	100.00%	0.00
其中：
按组合计提坏账准备	709,542.85	40.24%	55,072.65	7.76%	654,470.20	135,386.85	11.47%	26,364.85	19.47%	109,022.00
其中：
账龄组合	709,542.85	40.24%	55,072.65	7.76%	654,470.20	135,386.85	11.47%	26,364.85	19.47%	109,022.00
合计	1,763,406.85	/	1,108,936.65	/	654,470.20	1,180,050.85	/	1,071,028.85	/	109,022.00

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海舒韵商务咨询有限公司	1,044,664.00	1,044,664.00	100.00%	预计无法收回
其他	9,200.00	9,200.00	100.00%	预计无法收回
合计	1,053,864.00	1,053,864.00	100.00%	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	688,916.00	34,445.80	5.00%
1-2年			10.00%
2-3年			50.00%
3年以上	20,626.85	20,626.85	100.00%
合计	709,542.85	55,072.65

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用

详见五.10.(7)金融工具的减值

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	1,044,664.00	9,200.00				1,053,864.00
按组合计提坏账准备	26,364.85	28,707.80				55,072.65
其中：账龄组合	26,364.85	28,707.80				55,072.65
合计	1,071,028.85	37,907.80				1,108,936.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1,718,780.00元，占应收账款年末余额合计数的比例为97.47%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,078,369.80元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,916,121,325.89	13,530,531.99
合计	1,916,121,325.89	13,530,531.99

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	2,016,966,027.25
1年以内小计	2,016,966,027.25
1至2年	4,000.00
2至3年
3年以上	2,805,932.00
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-103,654,633.36
合计	1,916,121,325.89

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
资金拆借	2,002,727,362.00
子公司运营资金	14,238,665.25	14,238,665.25
定金	1,663,325.40	1,663,325.40
押金	784,909.88	784,909.88
其他	256,010.32	256,010.32
专项应收款	105,686.40	105,686.40
减：坏账准备	-103,654,633.36	-3,518,065.26
合计	1,916,121,325.89	13,530,531.99

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	712,133.26		2,805,932.00	3,518,065.26
2022年1月1日余额在本期	712,133.26		2,805,932.00	3,518,065.26
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段

--转回第一阶段
本期计提	100,136,568.10			100,136,568.10
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	100,848,701.36		2,805,932.00	103,654,633.36

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	3,518,065.26	100,136,568.10				103,654,633.36
合计	3,518,065.26	100,136,568.10				103,654,633.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
上海老凤祥有限公司	资金拆借	1,201,318,056.00	1年以内	59.48%	60,065,902.80
上海老凤祥型材礼品配套有限公司	资金拆借	801,409,306.00	1年以内	39.68%	40,070,465.30
上海老凤祥珠宝首饰有限公司	子公司运营资金	14,238,665.25	1年以内	0.70%	711,933.26
上海三菱电梯国际贸易有限公司	定金	1,448,045.40	3年以上	0.07%	1,448,045.40

上海申信进出口有限公司	押金	248,547.00	3年以上	0.01%	248,547.00
合计	/	2,018,662,619.65	/	99.94%	102,544,893.76

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,044,953,870.24		1,044,953,870.24	1,044,953,870.24		1,044,953,870.24
对联营、合营企业投资
合计	1,044,953,870.24		1,044,953,870.24	1,044,953,870.24		1,044,953,870.24

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海申嘉文教用品有限公司	3,550,000.00		3,550,000.00
上海长城笔业有限公司	14,880,000.00			14,880,000.00
上海古雷马化轻有限公司	7,000,000.00			7,000,000.00

中国第一铅笔有限公司	60,068,462.51	3,550,000.00		63,618,462.51
上海中铅贸易有限公司	500,000.00			500,000.00
上海益凯物业有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
中国第一铅笔桦甸有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
上海中铅文具有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
上海老凤祥有限公司	555,811,657.46			555,811,657.46
上海工艺美术有限公司	380,143,750.27			380,143,750.27
合计	1,044,953,870.24	3,550,000.00	3,550,000.00	1,044,953,870.24

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	20,607,442.76	6,249,441.22	32,034,791.14	6,406,438.70
合计	20,607,442.76	6,249,441.22	32,034,791.14	6,406,438.70

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,138,845,279.22	1,070,662,744.98
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	5,190,069.86	3,950,286.26
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	-4,167,358.21	96,108.17
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	1,139,867,990.87	1,074,709,139.41

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,046,890.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	127,251,964.97
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-175,349,990.50
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	10,617,174.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,715,276.98
减：所得税影响额	-9,206,432.19
少数股东权益影响额	-943,481.48
合计	-26,662,550.83

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	17.60%	3.2504	3.2504
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	17.88%	3.3014	3.3014

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：杨奕董事会批准报送日期：2023年4月26日

修订信息

□适用 √不适用