2022
年度报告
海创A3/海创B3NEEQ : 400153/420153
海创A3/海创B3NEEQ : 400153/420153
海航创新股份有限公司
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 15
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 25
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 28
第八节 财务会计报告 ...... 30
第九节 备查文件目录 ...... 139
第一节 重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人廖虹宇、主管会计工作负责人余欢及会计机构负责人（会计主管人员）余欢保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中同（海南）会计师事务所（普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 | □是 √否 |
| 董事会是否审议通过年度报告 | √是 □否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | √是 □否 |
1、 董事会就非标准审计意见的说明
| 特此说明。 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项描述及分析 |
| 公司子公司开发公司与九龙山管委会《浙江省平湖九龙山旅游度假区开发建设运营管理合作协议》已到期的风险 | 公司子公司开发公司与九龙山管委会于2002年9月签订了《九龙山区域开发建设协议书》，该协议明确了双方在九龙山开发区域建设的原则要求、权利责任、配套政策等相关事项。后经协商，双方又于2018年5月10日签订《浙江省平湖九龙山旅游度假区开发建设运营管理合作协议》（以下简称“《合作协议》”），就度假区的定位和目标、区域范围、合作期限、权利和义务、相关政策等事项达成新的合作协议。《合作协议》于2022年9月30日到期，公司于2022年8月16日获悉，公司子公司开发公司于当日收到九龙山管委会《关于九龙山旅游度假区开发建设合作协议到期后不再续约的告知函》，其中表示：“《合作协议》到期后将不再续约，由管委会全面接管九龙山旅游度假区的整体开发和管理运营”。 |
| 股东关系及诉讼风险 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 海航创新、九龙山、公司或本公司 | 指 | 海航创新股份有限公司 |
| 海航旅游 | 指 | 海航旅游集团有限公司 |
| 海航旅业（香港）、海航旅游（香港） | 指 | 海航旅业国际（香港）有限公司，原名海航旅游（香港）集团有限公司 |
| 海航资产 | 指 | 海航资产管理集团有限公司 |
| 海航实业国际投资、香港海航 | 指 | 海航实业国际投资集团有限公司，原名香港海航置业控股（集团）有限公司 |
| 平湖九龙山 | 指 | 平湖九龙山海湾度假城休闲服务有限公司 |
| 九龙山国旅 | 指 | 浙江九龙山国际旅游开发有限公司 |
| Ocean Garden | 指 | Ocean Garden Holdings Ltd. |
| Resort Property | 指 | Resort Property International Ltd. |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 开发公司 | 指 | 浙江九龙山开发有限公司 |
| 海洋花园 | 指 | 平湖九龙山海洋花园度假有限公司 |
| 景区 | 指 | 九龙山旅游度假区 |
| 海南景运 | 指 | 海南景运企业管理有限公司，原名浙江景运企业管理有限公司 |
| 九龙山管委会 | 指 | 浙江省平湖九龙山旅游度假区管理委员会 |
| 本集团 | 指 | 公司及子公司 |
| 游艇俱乐部 | 指 | 九龙山游艇俱乐部（平湖）有限公司 |
| 嘉兴景运 | 指 | 嘉兴九龙山海创景区运营管理有限公司 |
| 海南海创 | 海南海创企业管理有限公司 |
第二节 公司概况
一、基本信息
| 公司中文全称 | 海航创新股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | HNA INNOVATION CO.,LTD. |
| HNA INNOVATION | |
| 证券简称 | 海创A3/海创B3 |
| 证券代码 | 400153/420153 |
| 法定代表人 | 廖虹宇 |
二、联系方式
| 董事会秘书 | 彭见兴 |
| 联系地址 | 海南省三亚市天涯区凤凰国际机场贵宾楼A区办公区 |
| 电话 | 0898-88338308 |
| 传真 | 0898-88287304 |
| 电子邮箱 | jx_peng@hnair.com |
| 办公地址 | 海南省三亚市天涯区凤凰国际机场贵宾楼A区办公区 |
| 邮政编码 | 572000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、企业信息
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的退市板块 |
| 成立时间 | 1999年1月14日 |
| 进入退市板块时间 | 2022年9月7日 |
| 分类情况 | 每周交易三次 |
| 行业（管理型行业分类） | 房地产业（K）-房地产业（70）-房地产开发经营（701）-房地产开发经营（7010） |
| 主要业务 | 旅游饮食服务业务及景区开发、建设、运营、投资等业务。 |
| 主要产品与服务项目 | 房地产销售；在景区内利用酒店、各俱乐部及相关活动提供旅游产品与服务等相关旅游饮食服务业务。同时，以现有景区资源为基础，通过合作或自建的形式进行项目运作，协同文娱、体育、培训服务等多行业伙伴开展诸如赛事、体育运动、婚纱摄影、会展等多项活动。 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 |
| 普通股总股本（股） | 1,303,500,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（海航旅游集团有限公司） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 无实际控制人 |
四、注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913100006074019000 | 否 |
| 注册地址 | 海南省三亚市天涯区三亚湾路228号三亚湾皇冠假日度假酒店（仅限办公使用） | 否 |
| 注册资本 | 1,303,500,000 | 否 |
五、中介机构
| 主办券商（报告期内） | 山西证券股份有限公司 | |||
| 主办券商办公地址 | 太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼 | |||
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
| 主办券商（报告披露日） | 山西证券股份有限公司 | |||
| 会计师事务所 | 中同（海南）会计师事务所（普通合伙） | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 肖建华 | 武乔琪 | （姓名3） | （姓名4） |
| 1年 | 1年 | 年 | 年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 海南省海口市龙华区华府路5号新达商业中心商住楼第一层西北侧 | |||
六、自愿披露
□适用 √不适用
七、报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标
(一)盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 9,847,141.64 | 116,806,799.90 | -91.57% |
| 毛利率% | 9.30% | -1.92% | - |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净利润 | -105,361,082.89 | -235,836,442.39 | - |
| 归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -103,150,645.14 | -185,664,092.61 | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算） | -18.34% | -32.34% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -17.96% | -25.47% | - |
| 基本每股收益 | -0.08 | -0.18 | - |
(二)偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 1,750,803,665.04 | 1,772,041,329.11 | -1.20% |
| 负债总计 | 1,219,822,541.66 | 1,155,351,054.21 | 5.58% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净资产 | 531,570,758.00 | 617,217,080.82 | -13.88% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产 | 0.41 | 0.47 | -12.77% |
| 资产负债率%（母公司） | 41.34% | 41.50% | - |
| 资产负债率%（合并） | 69.67% | 65.20% | - |
| 流动比率 | 0.71 | 0.75 | - |
| 利息保障倍数 | -2.40 | -4.95 | - |
(三)营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,294,499.73 | 29,073,442.74 | -176.68% |
| 应收账款周转率 | 132.97 | 992.59 | - |
| 存货周转率 | 0.04 | 0.42 | - |
(四)成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -1.20% | -11.31% | - |
| 营业收入增长率% | -91.57% | 834.01% | - |
| 净利润增长率% | 不适用 | 不适用 | - |
(五)股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 1,303,500,000 | 1,303,500,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
(六)境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七)非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,210,437.75 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 非经常性损益合计 | -2,210,437.75 |
| 所得税影响数 | -552,609.44 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | -1,657,828.31 |
(八)补充财务指标
□适用 √不适用
(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
(十)合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
二、主要经营情况回顾
(一)业务概要
商业模式
行业信息是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
(二)财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 3,788,022.35 | 0.22% | 6,440,140.11 | 0.36% | -41.18% |
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | 0.00 | 0.00% | 74,057.41 | 0.00% | -100.00% |
| 存货 | 203,462,203.73 | 11.62% | 203,762,203.73 | 11.50% | -0.15% |
| 投资性房地产 | 261,171,343.39 | 14.92% | 268,548,222.07 | 15.15% | -2.75% |
| 长期股权投资 | 10,221,702.93 | 0.58% | 14,678,554.56 | 0.83% | -30.36% |
| 固定资产 | 30,278,521.33 | 1.73% | 33,630,394.79 | 1.90% | -9.97% |
| 在建工程 | 211,763,653.06 | 12.10% | 205,553,823.11 | 11.60% | 3.02% |
| 无形资产 | 339,466,114.77 | 19.39% | 344,058,994.76 | 19.42% | -1.33% |
| 商誉 | |||||
| 短期借款 | |||||
| 长期借款 | |||||
资产负债项目重大变动原因：
| 2、 应收票据：收回应收票据。 |
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 9,847,141.64 | - | 116,806,799.90 | - | -91.57% |
| 营业成本 | 9,009,478.67 | 91.49% | 119,097,528.65 | 101.96% | -92.44% |
| 毛利率 | 9.30% | - | -1.92% | - | - |
| 销售费用 | 1,866.65 | 0.02% | 71,483.44 | 0.06% | -97.39% |
| 管理费用 | 25,410,506.69 | 258.05% | 50,946,435.31 | 43.62% | -50.12% |
| 研发费用 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 财务费用 | 37,267,814.72 | 378.46% | 44,463,110.12 | 38.07% | -16.18% |
| 信用减值损失 | -25,227,830.12 | -256.19% | -14,141,861.26 | -12.11% | 78.39% |
| 资产减值损失 | -6,187,462.68 | -62.84% | -44,821,305.28 | -38.37% | -86.20% |
| 其他收益 | 0.00 | 0.00% | -15,421,879.74 | -13.20% | -100.00% |
| 投资收益 | -4,456,851.63 | -45.26% | -4,079,628.17 | -3.49% | 9.25% |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 资产处置收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 汇兑收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 营业利润 | -103,213,378.07 | -1,048.16% | -185,764,927.60 | -159.04% | -44.44% |
| 营业外收入 | 175,278.35 | 1.78% | 46,929.18 | 0.04% | 273.50% |
| 营业外支出 | 2,385,716.10 | 24.23% | 50,219,278.96 | 42.99% | -95.25% |
| 净利润 | -105,423,911.59 | -1,070.60% | -235,937,601.72 | -201.99% | -55.32% |
项目重大变动原因：
| 管理费用：公司管理层积极采取各项节流措施，管理费用大幅下降。 财务费用：公司已偿还部分借款本金，财务利息下降。 |
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 2,968,751.59 | 110,009,005.81 | -97.30% |
| 其他业务收入 | 6,878,390.05 | 6,797,794.09 | 1.19% |
| 主营业务成本 | 1,502,245.28 | 111,719,731.97 | -98.66% |
| 其他业务成本 | 7,507,233.39 | 7,377,796.68 | 1.75% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 增减% | 增减% | 毛利率比上年同期增减百分点 |
| 房地产销售 | -100.00% | -100.00% | -100.00% | |||
| 旅游酒店饮食服务业 | 2,968,751.59 | 1,502,245.28 | 97.62% | -27.88% | -36.07% | 29.85% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 客户1 | 3,428,571.43 | 34.82% | 否 |
| 2 | 客户2 | 2,857,142.73 | 29.01% | 否 |
| 3 | 客户3 | 2,295,478.91 | 23.31% | 否 |
| 4 | 客户4 | 673,272.68 | 6.84% | 否 |
| 5 | 客户5 | 476,190.50 | 4.84% | 否 |
| 合计 | 9,730,656.25 | 98.82% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 供应商1 | 1,758,000.00 | 77.60% | 否 |
| 2 | 供应商2 | 146,000.00 | 6.44% | 否 |
| 3 | 供应商3 | 131,528.59 | 5.81% | 否 |
| 4 | 供应商4 | 130,315.00 | 5.75% | 否 |
| 5 | 供应商5 | 99,740.00 | 4.40% | 否 |
| 合计 | 2,265,583.59 | 100.00% | - | |
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,294,499.73 | 29,073,442.74 | -176.68% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,000.00 | 8,016,503.66 | -100.30% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 19,693,980.14 | -31,617,552.15 | - |
现金流量分析：
| 投资活动产生的现金流量净额：本年未发生大额投资活动。 |
(三)投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 开发公司 | 控股子公司 | 房地产开发 | 86,915,232.00 | 1,774,378,258.56 | -125,069,447.36 | 3,449,818.62 | -20,878,664.96 |
| 嘉兴景运 | 控股子公司 | 景区运营 | 10,000,000.00 | 99,994,884.27 | 2,521,754.94 | 2,295,478.91 | 338,116.46 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、持续经营评价
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.(三) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | √是 □否 | 四.二.(六) |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
√是 □否
单位：元
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 921,845,485.19 | 901,680,184.71 | 1,823,525,669.9 | 301% |
备注：累计金额中“作为原告/申请人”金额含“短线交易收益案”。
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
| /申请人 | /被申请人 | 案由 | 是否结案 | 金额 | 是否形成预计负债 | 案件进展或执行情况 | 披露时间 |
| 湖南省信托有限责任公司 | 海航创新股份有限公司、海航旅游集团有限公司、海航实业集团有限公司 | 借款合同纠纷案 | 否 | 256,627,434.88 | 否 | 正在执行中 | 2019年8月10日 |
| 海航资产管理集团有限公司（公司作为第三人） | 浙江九龙山国际旅游开发有限公司、Resort Property International Ltd.、Ocean Garden Holdings Ltd.、李勤夫、杨志凌、顾北亭、沈焜、李梦强、王世渝、郭辉 | 短线交易收益案 | 否 | 231,252,006.20 | 否 | 正在执行中 | 2022年3月29日 |
| 平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司 | 浙江九龙山开发有限公司 | 合同纠纷案 | 否 | 29,715,500 | 否 | 正在执行中 | 2022年4月7日 |
| 浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司 | 浙江九龙山开发有限公司 | 合同纠纷案 | 否 | 38,532,000 | 否 | 正在执行中 | 2022年4月7日 |
| 平湖九龙山旅游度假区管理服务有限公司 | 浙江九龙山开发有限公司 | 物业合同纠纷案 | 否 | 9,286,117.42 | 否 | 正在执行中。尚有1,115,376.04元本金未支付。 | 2019年5月7日 |
| 海南景运企业管理有限公司 | 平湖九龙山海洋花园度假有限公司 | 合同纠纷案 | 否 | 751,493,417.48 | 否 | 二审已判决 | 2022年5月28日 |
| 中国光大银行股份有限公司宁波分行 | 平湖九龙山游艇湾度假酒店有限公司、海航创新股份 | 金融借款合同纠纷案 | 否 | 489,456,535 | 否 | 一审已判决 | 2021年1月30日 |
| 公司、海航旅游集团有限公司 | |||||||
| 中国铁建港航局集团有限公司 | 平湖九龙山围垦工程有限公司 | 海洋开发利用纠纷案 | 否 | 3,739,934.45 | 否 | 一审已判决 | 2021年8月12日 |
| 总计 | - | - | - | 1,810,102,945.43 | - | - | - |
重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：
(二) 公司发生的提供担保事项
两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。
√是 □否
公司对合并报表范围内子公司提供担保情况
□适用 √不适用
公司对合并报表范围外主体提供担保情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 被担保人 | 担保金额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保余额 | 担保期间 | 责任类型 | 被担保人是否为两网公司或退市公司控股股东、实际控制人及其控制的企业 | 是否履行必要的决策程序 | 是否因违规已被采取行政监管措施 | 是否因违规已被采取自律监管措施 | 违规担保是否完成整改 | |
| 起始 | 终止 | |||||||||||
| 1 | 平湖九龙山游艇湾度假酒店有限公司 | 555,349,959.14 | 555,349,959.14 | 2015年6月11日 | 2025年6月10日 | |||||||
| 合计 | - | 555,349,959.14 | 555,349,959.14 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
合并报表范围内子公司对两网公司或退市公司合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
担保合同履行情况
√适用 □不适用
公司提供担保分类汇总
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
| 报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） | 555,349,959.14 | 555,349,959.14 |
| 公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 | 0 |
| 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保 | 0 | 0 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 252,875,710.94 | 252,875,710.94 |
| 公司为报告期内出表公司提供担保 | 555,349,959.14 | 555,349,959.14 |
应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
□适用 √不适用
预计担保及报告期内执行情况
□适用 √不适用
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2022年4月24日 | 破产重整执行 | 其他承诺（独立性承诺） | 公司于2022年4月28日披露《关于实际控制人发生变更的提示性公告》（临2022-020）及《详式权益变动报告书》，信息披露义务人海航实业集团有限公司其控股股东出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》、《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 收购 | 同业竞争承诺 | 1、本次权益变动完成后，九龙山将成为海航集团旗下旅游休闲度假区开发与经营业务的唯一整合平台，承诺人及其控股、实际控制的其他企业将原则上不再开展新的旅游休闲度假区开发与经营业务，未来若发现与此类业务有关的商业机会，将优先让予九龙山进行开发或经营。2、如上述承诺与承诺人之前所作的其他承诺不一致或有冲突，应以上述承诺为准，由此产生的法律问题或纠纷由承诺人承担，以确保不损害九龙山全体股东的利益。3、承诺人保证九龙山将严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》等公司管理制度的规定，承诺人与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当利益，不损害公司和其他股东的合法权益。 | 正在履行中 | ||
| 实际控制人或控股股东 | 收购 | 同业竞争承诺 | （1）本次权益变动完成后，信息披露义务人及其控股股东将严格按照《公司法》等法律法规以及上市公司《公司章程》的有关规定行使股东权利或者董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及承诺人事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。（2）信息披露义务人及其控股股东承诺杜绝一切非法占用九龙山资金、资产的行为；在任何情况下，不要求九龙山向信息披露义务人及其控股股东提供违规担保。（3）若信息披露义务人及其控股股东未来与九龙山发生必要关联交易，信息披露义务人及其控股股东承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，依法签订协议，依法履行合法程序，按照九龙山《公司章程》、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序，从制度上保证九龙山作为上市公司的利益不受损害，保证不发生通过关联交易损害九龙山广大中小股东权益的情况。 | 正在履行中 |
承诺事项履行情况
| 事项 | 是或否 | 是否完成整改 |
| 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 | 不涉及 | 不涉及 |
| 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护两网公司或退市公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 | 不涉及 | 不涉及 |
| 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 | 不涉及 | 不涉及 |
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 货币资金 | 冻结 | 265,271.67 | 0.02% | 处于被法院冻结状态。 |
| 开发产品 | 开发产品 | 其他（财产保全） | 26,274,613.46 | 1.50% | 浙江省嘉兴市中级人民法院执行了财产保全；平湖市人民法院执行了财产保全；抵押给湖南信托。 |
| 投资性房地产 | 投资性房地产 | 其他（财产保全） | 268,273,248.77 | 15.27% | 嘉兴市中级人民法院执行了财产保全。 |
| 无形资产 | 无形资产 | 其他（财产保全） | 219,393,537.61 | 12.49% | 嘉兴市中级人民法院执行了财产保全；嘉兴市中级人民法院执行了财产保全(四(22))；海南省第一中级人民法院冻结（2021）琼96民初742号。 |
| 总计 | - | - | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
(六) 自愿披露的其他事项
受制于二股东的诉讼困扰，公司部分资产遭法院保全，可能会对公司的经营产生影响。公司于2022年6月8日收到上海证券交易所《关于海航创新股份有限公司股票终止上市的决定》（上海证券交易所自律监管决定书〔2022〕159号），上海证券交易所决定终止公司股票上市。公司股票于2022年7月13日正式从上海证券交易所终止上市暨摘牌。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 1,303,488,750 | 99.9991% | 0 | 1,303,488,750 | 99.9991% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | ||||||
| 董事、监事、高管 | 3,750 | 0.0003% | 0 | 3,750 | 0.0003% | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 11,250 | 0.0009% | 0 | 11,250 | 0.0009% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | ||||||
| 董事、监事、高管 | 11,250 | 0.0009% | 0 | 11,250 | 0.0009% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 1,303,500,000 | - | 0 | 1,303,500,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 37,349 | |||||
备注：本报告普通股股东人数是指已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记的截至2022年12月31日收盘持有公司A股、B股股票的股东合计人数（含尚未完成登记的海航旅业国际（香港）有限公司）。
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 海航旅游集团有限公司 | 180,065,443 | 0 | 180,065,443 | 13.81% | 0 | 180,065,443 | 178,236,100 | 180,065,443 |
| 2 | Ocean Garden Holdings LTD. | 109,209,525 | 0 | 109,209,525 | 8.38% | 0 | 109,209,525 | 0 | 54,604,763 |
| 3 | 海航旅业国际（香港）有限公司 | 93,355,175 | 0 | 93,355,175 | 7.16% | 0 | 93,355,175 | 93,355,175 | 0 |
| 4 | 林进军 | 12,901,300 | 0.99% | 0 | 12,901,300 | ||||
| 5 | 陈灵敏 | 11,094,700 | 0.85% | 0 | 11,094,700 | ||||
| 6 | 汤秋明 | 10,000,000 | 0.77% | 0 | 10,000,000 |
| 7 | 平建英 | 8,306,800 | 0.64% | 0 | 8,306,800 | ||||
| 8 | 陈水土 | 7,600,000 | 0.58% | 0 | 7,600,000 | ||||
| 9 | 林滢 | 6,828,000 | 0.52% | 0 | 6,828,000 | ||||
| 10 | 顾金良 | 6,007,600 | 0.46% | 0 | 6,007,600 | ||||
| 合计 | 445,368,543 | 34.17% | 0 | 445,368,543 | |||||
| 海航旅游集团有限公司、海航旅业国际（香港）有限公司存在关联关系，两者之间构成一致行动人。公司其余流通股股东之间是否存在关联关系不详，也未知是否为一致行动人。 | |||||||||
备注：本报告公司普通股前十名股东情况是依据已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记的截至2022年12月31日收盘股东持有公司普通股数量的排序（含尚未完成登记的海航旅业国际（香港）有限公司所持股份情况）。
二、优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、权益分派情况
(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
利润分配与公积金转增股本的执行情况：
□适用 √不适用
(二)权益分派预案
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 是否为失信联合惩戒对象 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | |||||
| 廖虹宇 | 董事长 | 男 | 否 | 1978年7月 | 2022年10月26日 | |
| 余欢 | 董事 | 男 | 否 | 1988年2月 | 2022年10月26日 | |
| 王毅 | 董事 | 男 | 否 | 1981年7月 | 2022年10月26日 | |
| 王瑶 | 董事 | 男 | 否 | 1989年1月 | 2022年10月26日 | |
| 彭博 | 董事 | 男 | 否 | 1993年1月 | 2022年10月26日 | |
| 宁志群 | 董事 | 男 | 否 | 1977年10月 | 2018年12月26日 | 2022年8月11日 |
| 陈吉强 | 董事 | 男 | 否 | 1975年11月 | 2019年6月26日 | 2022年8月11日 |
| 袁飞 | 董事 | 男 | 否 | 1984年3月 | 2019年11月29日 | 2022年8月11日 |
| 黄河 | 董事 | 男 | 否 | 1979年12月 | 2019年6月26日 | 2022年8月11日 |
| 沈银珍 | 独立董事 | 女 | 否 | 1958年1月 | 2016年8月10日 | 2022年8月11日 |
| 秦波 | 独立董事 | 男 | 否 | 1971年10月 | 2016年8月10日 | 2022年8月11日 |
| 周莉 | 独立董事 | 女 | 否 | 1976年11月 | 2016年8月10日 | 2022年8月11日 |
| 陈海峰 | 监事长 | 男 | 否 | 1982年5月 | 2022年10月26日 | |
| 魏亭 | 职工监事 | 男 | 否 | 1983年1月 | 2022年10月28日 | |
| 沈奕歆 | 职工监事 | 女 | 否 | 1988年12月 | 2022年10月28日 | |
| 王毅 | 职工监事 | 男 | 否 | 1981年7月 | 2020年6月29日 | 2022年8月11日 |
| 王瑶 | 职工监事 | 男 | 否 | 1989年1月 | 2020年9月22日 | 2022年8月11日 |
| 彭博 | 职工监事 | 男 | 否 | 1993年1月 | 2019年1月14日 | 2022年8月11日 |
| 余欢 | 财务总监 | 男 | 否 | 1988年2月 | 2018年10月29日 | |
| 黄光明 | 副总经理 | 男 | 否 | 1980年12月 | 2015年5月5日 | |
| 彭见兴 | 董事会秘书 | 男 | 否 | 1985年3月 | 2018年12月25日 | |
| 李志超 | 副总经理 | 男 | 否 | 1980年3月 | 2022年8月22日 | |
| 毛涛 | 副总经理 | 男 | 否 | 1993年4月 | 2022年8月22日 | |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
(二) 变动情况
√适用 □不适用
报告期内，公司董事长廖虹宇同时担任海南海航二号信管服务有限公司党委书记。公司董事宁志群同时担任凯撒同盛发展股份有限公司（000796.SZ，以下简称“凯撒同盛”）副董事长；截至2022年3月31日，公司控股股东海航旅游持有凯撒同盛21.83%股份。姓名
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 杨明华 | 监事长 | 离任 | 不在公司担任其他职务 | 工作调动 |
| 陈海峰 | 新任 | 监事长 | 股东监事调入 |
| 李志超 | 新任 | 副总经理 | 聘任 | |
| 毛涛 | 新任 | 副总经理 | 聘任 |
关键岗位变动情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用 □不适用
1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
□适用 √不适用
2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
| 李志超，男，1980年3月出生，42岁，籍贯河北省唐山市，西南交通大学建 筑工程专业，大学本科学历。历任万达集团万达百货有限公司总部副总经理、 北京水晶港商业管理有限公司总监、中庚集团华北大区项目总经理、天泽祥 （杭州）国际贸易有限公司总经理。 毛涛，男，1993 年 4 月出生，29 岁，籍贯江西省上饶市，江西农业大学软 件科技专业。历任河北佳千电子科技有限公司法定代表人兼任财务总监、湖北 飞红置业有限公司副总经理、江西金通机械租赁有限公司法人兼总经理、玉山 县飞红自助酒店法定代表人兼总经理。 |
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形 | 否 |
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
| 否 | ||
| 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 | 否 | |
| 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 | 否 | |
| 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 | 否 | |
| 董事、高级管理人员是否投资与两网公司或退市公司经营同类业务的其他企业 | 否 | |
| 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 | 否 | |
| 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 | 否 | |
| 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 | 否 | |
| 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 | 否 |
(六) 独立董事任职履职情况
□适用 √不适用
二、员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 生产人员 | 13 | 0 | 3 | 10 |
| 销售人员 | 2 | 0 | 1 | 1 |
| 财务人员 | 7 | 0 | 1 | 6 |
| 行政人员 | 18 | 0 | 3 | 15 |
| 员工总计 | 40 | 0 | 8 | 32 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 8 | 5 |
| 本科 | 20 | 19 |
| 专科 | 10 | 7 |
| 专科以下 | 2 | 1 |
| 员工总计 | 40 | 32 |
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | √是 □否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司已按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、股转系统的有关规定建立起较为完善的法人治理机构及运作机制。公司董事会、监事会和股东大会按照《公司章程》《董事会议事规则》《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》等制度要求开展工作。
公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
报告期内，公司重大决策、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定履行了必要的决策程序，不存在损害公司和股东利益的情况。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《两网公司及退市公司信息披露办法》等业务规则完善公司章程：
□是 √否
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
报告期内，公司重大决策、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定履行了必要的决策程序，不存在损害公司和股东利益的情况。项目
| 项目 | 股东大会 | 董事会 | 监事会 |
| 召开次数 | 4 | 8 | 5 |
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
| 事项 | 是或否 | 具体情况 |
| 股东大会是否未均按规定设置会场 | 否 | |
| 2021年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行 | 否 | |
| 2021年年度股东大会通知是否未提前20日发出 | 否 | |
| 2022年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出 | 否 | |
| 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 | 否 | |
| 股东大会是否实施过征集投票权 | 否 |
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
二、内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
本年度公司董事会、监事会及股东大会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》及有关法律、法规和《公司章程》的规定。监事会对本年度的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会对本年度的监督事项无异议。
公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面已建立了独立的运作体系。公司董事会、监事会和高级管理层能按照各自的职责独立运作。报告期内，不存在任一股东超越股东大会干预公司的决策和经营活动的情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面已建立了独立的运作体系。公司董事会、监事会和高级管理层能按照各自的职责独立运作。报告期内，不存在任一股东超越股东大会干预公司的决策和经营活动的情形。事项
| 事项 | 是或否 |
| 两网公司或退市公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 | 否 |
| 两网公司或退市公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 | 否 |
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
三、投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制
□适用 √不适用
(二) 网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格遵守相关法律、法规、规范性文件的要求，及时履行信息披露义务，确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
报告期内，公司共计召开4次股东大会，均采用现场投票和网络投票相结合方式，将投票方式通过公司公告予以披露。
第八节 财务会计报告审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无法表示意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 中同审会字(2023)第01002号 | |||
| 审计机构名称 | 中同（海南）会计师事务所（普通合伙） | |||
| 审计机构地址 | 海南省海口市龙华区华府路5号新达商业中心商住楼第一层西北侧 | |||
| 审计报告日期 | 2023年4月27日 | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 肖建华 | 武乔琪 | （姓名3） | （姓名4） |
| 1年 | 1年 | 年 | 年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 是 | |||
| 会计师事务所连续服务年限 | 0年 | |||
| 会计师事务所审计报酬 | 40万元 | |||
| 审计报告 中同审会字(2023) 第01002号 海航创新股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计海航创新股份有限公司（以下简称海航创新）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们不对后附的海航创新合并及公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并及公司财务报表发表审计意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 （一）持续经营方面 截止2022年12月31日，本公司流动负债高于流动资产34,760.29万元。本公司2022年度净亏损 10,542.39万元，货币资金余额378.80万元，逾期借款本息合计32,129.89 万元，部分资产被法院冻结或执行了财产保全。上述事项连同财务报表附注2.2所示的其他事项，我们无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，因而无法判断海航创新运用持续经营假设编制的2022年度财务报表是否恰当。 （二）审计受限 海航创新于2021年度确认10,589.29万元的房地产销售收入，审计中我们对该销售业务执行了检查等实施审计程序，仍不足以获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该事项所带来的影响。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 海航创新管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海航创新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海航创新、终止运营或别无其他现实的选 | ||||
| 治理层负责监督海航创新的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对海航创新的合并及公司财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海航创新，并履行了职业道德方面的其他责任。 中同（海南）会计师事务所 中国注册会计师： （普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国?海南 2023年4月27日 |
财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 3,788,022.35 | 6,440,140.11 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、2 | 74,057.41 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、3 | 4,870,318.59 | 193,994.93 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、4 | 177,177,769.48 | 184,737,209.96 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、5 | 203,462,203.73 | 203,762,203.73 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 五、6 | 133,816,218.58 | 133,816,218.58 |
| 一年内到期的非流动资产 | 五、7 | 308,206,461.38 | 308,206,461.38 |
| 其他流动资产 | 五、8 | 9,065,960.36 | 10,825,678.62 |
| 流动资产合计 | 840,386,954.46 | 848,055,964.72 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、9 | 10,221,702.93 | 14,678,554.56 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 五、10 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 投资性房地产 | 五、11 | 261,171,343.39 | 268,548,222.07 |
| 固定资产 | 五、12 | 30,278,521.33 | 33,630,394.79 |
| 在建工程 | 五、13 | 211,763,653.06 | 205,553,823.11 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、14 | 339,466,114.77 | 344,058,994.76 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 五、15 | 47,515,375.10 | 47,515,375.10 |
| 非流动资产合计 | 910,416,710.58 | 923,985,364.39 | |
| 资产总计 | 1,750,803,665.04 | 1,772,041,329.11 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、16 | 39,621,542.44 | 39,056,398.93 |
| 预收款项 | 五、17 | 1,136,443.56 | 1,051,761.70 |
| 合同负债 | 五、18 | 41,438,101.76 | 42,151,770.80 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、19 | 6,059,387.73 | 7,788,996.30 |
| 应交税费 | 五、20 | 106,957,953.57 | 103,860,036.71 |
| 其他应付款 | 五、22 | 638,621,800.84 | 586,915,109.07 |
| 其中：应付利息 | 131,221,708.71 | ||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、23 | 173,383,275.00 | 173,383,275.00 |
| 其他流动负债 | 五、21 | 180,771,384.96 | 180,771,384.96 |
| 流动负债合计 | 1,187,989,889.86 | 1,134,978,733.47 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 五、24 | 31,832,651.79 | 20,372,320.74 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 31,832,651.79 | 20,372,320.74 | |
| 负债合计 | 1,219,822,541.66 | 1,155,351,054.21 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、25 | 1,303,500,000.00 | 1,303,500,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、26 | 434,528,545.50 | 414,834,565.36 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、27 | 4,764,979.10 | 4,744,199.17 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、28 | 142,700,232.65 | 142,700,232.65 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、29 | -1,353,922,999.25 | -1,248,561,916.36 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 531,570,758.00 | 617,217,080.82 | |
| 少数股东权益 | -589,634.61 | -526,805.92 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 530,981,123.39 | 616,690,274.90 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,750,803,665.04 | 1,772,041,329.11 |
法定代表人：廖虹宇 主管会计工作负责人：余欢 会计机构负责人：余欢
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 169,188.19 | 5,908,025.19 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 十三、1 | 1,324,589,504.82 | 1,440,255,240.50 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 714,758.24 | 714,758.24 | |
| 流动资产合计 | 1,325,473,451.25 | 1,446,878,023.93 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、2 | 750,859,903.15 | 671,223,789.48 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 336,675.10 | 336,935.75 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 751,196,578.25 | 671,560,725.23 | |
| 资产总计 | 2,076,670,029.50 | 2,118,438,749.16 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 14,000,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 20,708,500.00 | ||
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,000.00 | 32,186.60 | |
| 应交税费 | 5,177,589.11 | 5,486,767.69 | |
| 其他应付款 | 484,767,127.39 | ||
| 其中：应付利息 | 131,221,708.71 | ||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 173,383,275.00 | 173,383,275.00 | |
| 其他流动负债 | 180,771,384.96 | 180,771,384.96 | |
| 流动负债合计 | 856,971,130.22 | 879,149,241.64 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 1,441,936.60 | ||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,441,936.60 | - | |
| 负债合计 | 858,413,066.82 | 879,149,241.64 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 1,303,500,000.00 | 1,303,500,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 资本公积 | 695,802,153.81 | 676,108,173.67 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 142,700,232.65 | 142,700,232.65 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -923,745,423.78 | -883,018,898.80 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,218,256,962.68 | 1,239,289,507.52 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,076,670,029.50 | 2,118,438,749.16 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
| 一、营业总收入 | 9,847,141.64 | 116,806,799.90 | |
| 其中：营业收入 | 五、30 | 9,847,141.64 | 116,806,799.90 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 77,188,375.28 | 224,107,053.05 | |
| 其中：营业成本 | 五、30 | 9,009,478.67 | 119,097,528.65 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、31 | 5,498,708.54 | 9,528,495.53 |
| 销售费用 | 五、32 | 1,866.65 | 71,483.44 |
| 管理费用 | 五、33 | 25,410,506.69 | 50,946,435.31 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 五、34 | 37,267,814.72 | 44,463,110.12 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 加：其他收益 | 五、35 | -15,421,879.74 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、36 | -4,456,851.63 | -4,079,628.17 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、37 | -25,227,830.12 | -14,141,861.26 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、38 | -6,187,462.68 | -44,821,305.28 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -103,213,378.07 | -185,764,927.60 | |
| 加：营业外收入 | 五、39 | 175,278.35 | 46,929.18 |
| 减：营业外支出 | 五、40 | 2,385,716.10 | 50,219,278.96 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -105,423,815.82 | -235,937,277.38 | |
| 减：所得税费用 | 五、41 | 95.77 | 324.34 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -105,423,911.59 | -235,937,601.72 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -105,423,911.59 | -235,937,601.72 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -62,828.70 | -101,159.33 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | -105,361,082.89 | -235,836,442.39 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 20,779.93 | -6,914.39 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 20,779.93 | -6,914.39 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 20,779.93 | -6,914.39 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 20,779.93 | -6,914.39 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -105,403,131.66 | -235,944,516.11 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -105,340,302.96 | -235,843,356.78 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -62,828.70 | -101,159.33 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.08 | -0.18 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.08 | -0.18 |
法定代表人：廖虹宇 主管会计工作负责人：余欢 会计机构负责人：余欢
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | |||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 2,035,856.38 | 6,042,656.09 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 37,259,626.21 | 40,074,928.22 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 11,151.92 | -2,825,539.53 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -39,284,330.67 | -48,943,123.84 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 1,442,194.31 | 48,541,406.13 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -40,726,524.98 | -97,484,529.97 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -40,726,524.98 | -97,484,529.97 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -40,726,524.98 | -97,484,529.97 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -40,726,524.98 | -97,484,529.97 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,563,839.63 | 71,366,331.00 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 320.97 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、42（1） | 17,003.19 | 6,642.38 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,581,163.79 | 71,372,973.38 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 63,548.00 | 2,631,206.19 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,347,972.14 | 14,723,039.18 | |
| 支付的各项税费 | 412,458.11 | 2,188,211.44 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、42（2） | 14,051,685.27 | 22,757,073.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 24,875,663.52 | 42,299,530.64 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,294,499.73 | 29,073,442.74 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、42（3） | 8,016,503.66 |
| 投资活动现金流入小计 | - | 8,016,503.66 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,000.00 | ||
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 24,000.00 | - | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,000.00 | 8,016,503.66 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | - | 44,180,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、42（4） | 19,693,980.14 | 10,357,571.19 |
| 筹资活动现金流入小计 | 19,693,980.14 | 54,537,571.19 | |
| 偿还债务支付的现金 | 86,155,123.34 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | - | 86,155,123.34 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 19,693,980.14 | -31,617,552.15 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,624,519.59 | 5,472,394.25 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,194,043.80 | 721,649.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,569,524.21 | 6,194,043.80 |
法定代表人：廖虹宇 主管会计工作负责人：余欢 会计机构负责人：余欢
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,019,312.38 | 33,236,386.81 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,019,312.38 | 33,236,386.81 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | 50,865.68 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 26,349,297.03 | 37,954,741.42 | |
| 经营活动现金流出小计 | 26,400,162.71 | 37,954,741.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,380,850.33 | -4,718,354.61 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,693,980.14 | 10,357,571.19 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 19,693,980.14 | 10,357,571.19 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 19,693,980.14 | 10,357,571.19 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,686,870.19 | 5,639,216.58 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,689,431.18 | 50,214.60 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,560.99 | 5,689,431.18 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2022年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 储备 | 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,303,500,000.00 | - | 414,834,565.36 | 4,744,199.17 | 142,700,232.65 | -1,248,561,916.36 | -526,805.92 | 616,690,274.90 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,303,500,000.00 | - | 414,834,565.36 | 4,744,199.17 | 142,700,232.65 | -1,248,561,916.36 | -526,805.92 | 616,690,274.90 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -105,340,302.96 | -62,828.70 | -85,709,151.51 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -105,340,302.96 | -62,828.70 | -105,403,131.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 19,693,980.15 | 19,693,980.15 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 19,693,980.15 | 19,693,980.15 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准 | |||||||||||||
| 备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 1,303,500,000.00 | 434,528,545.51 | 4,744,199.17 | 142,700,232.65 | -1,353,902,219.32 | -589,634.62 | 530,981,123.39 |
| 项目 | 2021年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 储备 | 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,303,500,000.00 | 404,476,994.17 | 4,751,113.56 | 142,700,232.65 | -1,012,725,473.97 | -425,646.59 | 842,277,219.82 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,303,500,000.00 | - | - | - | 404,476,994.17 | 4,751,113.56 | 142,700,232.65 | -1,012,725,473.97 | -425,646.59 | 842,277,219.82 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,357,571.19 | -6,914.39 | -235,836,442.39 | -101,159.33 | -225,586,944.92 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -6,914.39 | -235,836,442.39 | -101,159.33 | -235,944,516.11 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,357,571.19 | - | 10,357,571.19 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 10,357,571.19 | 10,357,571.19 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 1,303,500,000.00 | - | - | - | 414,834,565.36 | 4,744,199.17 | 142,700,232.65 | -1,248,561,916.36 | -526,805.92 | 616,690,274.90 |
法定代表人：廖虹宇 主管会计工作负责人：余欢 会计机构负责人：余欢
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2022年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,303,500,000.00 | 676,108,173.67 | 142,700,232.65 | -883,018,898.80 | 1,239,289,507.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,303,500,000.00 | 676,108,173.67 | 142,700,232.65 | -883,018,898.80 | 1,239,289,507.52 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,693,980.15 | -40,726,524.98 | -21,032,544.83 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -40,726,524.98 | -40,726,524.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 19,693,980.15 | 19,693,980.15 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 19,693,980.15 | 19,693,980.15 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 | ||||||||||||
| 本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 1,303,500,000.00 | 695,802,153.81 | 142,700,232.65 | -923,745,423.78 | 1,218,256,962.68 |
| 项目 | 2021年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,303,500,000.00 | 665,750,602.48 | 142,700,232.65 | -785,534,368.83 | 1,326,416,466.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,303,500,000.00 | - | - | - | 665,750,602.48 | 142,700,232.65 | -785,534,368.83 | 1,326,416,466.30 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,357,571.19 | -97,484,529.97 | -87,126,958.78 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -97,484,529.97 | -97,484,529.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,357,571.19 | - | 10,357,571.19 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 10,357,571.19 | 10,357,571.19 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 1,303,500,000.00 | - | - | - | 676,108,173.67 | 142,700,232.65 | -883,018,898.80 | 1,239,289,507.52 |
一、公司基本情况
(一)基本情况
| 本公司设立时原名“上海荣织华股份有限公司”。2006年度本公司更名为“上海九龙山股份有限公司”，2012年度更名为“上海九龙山旅游股份有限公司”，2016年2月更名为“海航创新（上海）股份有限公司”，2016年4月更名为“海航创新（海南）股份有限公司”，2017年4月更名为“海航创新股份有限公司”，本公司现注册地址为海南省三亚市天涯区三亚湾路228号三亚湾皇冠假日度假酒店（仅限办公使用），经营范围为“旅游投资（禁止外商投资的除外）及管理；旅游景点综合经营管理，酒店管理，游艇销售、展览；受所投资企业委托，为其提供投资经营决策，营销策划，会展、会务服务，企业管理咨询；商务信息咨询；体育活动组织策划；节能服务；软件开发，信息技术咨询服务（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 本财务报告经董事会于2023年4月28日批准报出。 本公司及子公司本年度主要从事景区内房地产及其他开发建设及旅游相关业务。 |
1. 本期合并财务报表范围及其变化情况
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
截止2022年12月31日，本公司流动负债高于流动资产34,760.29万元。本公司2022年度净亏损10,536.11 万元，累计净亏损135,392.30 万元。这些事项或情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
| 公司在评估本集团是否有足够的财务资源持续经营时，已考虑到未来流动性及其可用资金来源。为增强公司持续发展能力和盈利能力，公司拟采取以下措施改善持续经营能力： （1）推进短线交易案件执行，加快8400万赔付到账。 （2）推进九龙山房地产开发有限公司股权处置工作。 （3）继续推进公司存量住宅房产的市场化销售。 |
| 如果以上拟改善措施不能实施，公司的持续经营能力将不能保证。 |
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
2. 会计期间
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司海航创新（香港）有限公司的记账本位币为港币。本公司编制本财务报表时所采用的货币人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司海航创新（香港）有限公司的记账本位币为港币。本公司编制本财务报表时所采用的货币人民币。
同一控制下的企业合井，指参与合井的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该
控制井非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商替金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积：资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价〉，资本公积〈股本溢价〉不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间己确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
| 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 |
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
| 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 |
7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
√适用 □不适用
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务
□适用 √不适用
(2) 外币财务报表折算
√适用 □不适用
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
| 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 |
| 当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合1应收关联方、押金、保证金、员工往来等款项 其他应收款组合2应收其他款项 组合1不计提坏账。 对于其他应收款通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 |
11. 应收票据
□适用 √不适用
12. 应收账款
√适用 □不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
√适用 □不适用
详见附注三、10金融工具。详见附注三、10金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
详见附注三、10金融工具。本公司存货主要包括开发成本、开发产品和库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货主要包括开发成本、开发产品和库存商品等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品：开发产品结转成本时按实际成本核算。除房地产开发成本和开发产品外，其余存货（库存商品）发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
(3) 存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计
提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4) 存货可变现净值的确认依据
16. 合同资产
√适用 □不适用
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
17. 合同负债
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
18. 合同成本
□适用 √不适用
19. 持有待售资产
√适用 □不适用
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
| 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 |
20. 债权投资
□适用 √不适用
21. 其他债权投资
□适用 √不适用
22. 长期应收款
□适用 √不适用
23. 长期股权投资
√适用 □不适用
| 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项 |
| 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 |
24. 投资性房地产
√适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） □不适用
25. 固定资产
(1) 固定资产确认条件
| 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 |
(2) 固定资产分类及折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20 | 10 | 4.50 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 5-10 | 9.00-19.00 |
| 运输设备 | 直线法 | 5 | 10 | 18.00 |
| 电子设备 | 直线法 | 5 | 5-10 | 18.00-19.00 |
| 马球专用马匹 | 直线法 | 3 | 10 | 30 |
| 家具器具 | 直线法 | 5 | 10 | 18.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
其他说明
√适用 □不适用
| 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时应当按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 |
26. 在建工程
√适用 □不适用
27. 借款费用
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
| 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 |
| 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 |
28. 租赁
√适用 □不适用
| ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40,000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 |
29. 生物资产
□消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用
30. 油气资产
□适用 √不适用
31. 使用权资产
□适用 √不适用
32. 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
| 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 |
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 残值率（%） |
| 土地使用权 | 直线法分期平均摊销 | 40-70 | |
| 专利权 | |||
| 非专利技术 |
(2) 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
33. 长期资产减值
√适用 □不适用
| 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 |
34. 长期待摊费用
□适用 √不适用
35. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
36. 租赁负债
□适用 √不适用
37. 预计负债
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
| （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 |
38. 股份支付
□适用 √不适用
39. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
40. 收入
41. 政府补助
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型，销售旅游地产开发产品、提供旅游劳务、景区门票收入、会员卡等：
（1）销售旅游地产开发产品
销售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关开发产品控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）提供旅游服务
对外提供旅游服务等劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行估计，并根据履约情况确认收入。
（3）景区门票收入
景区门票收入在游客通过闸口进入最区后确认销售收入的实现。
（4）会员卡
申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不存在重大不确定时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务和商品，或者以低于非会员的价格购买商品或接受服务的，在整个受益期内分期确认收入。
本公司子公司九龙山马会俱乐部（平湖）有限公司（以下简称“马会俱乐部”）会员卡收入根据公司50年经营年限在存续期分期确认收入。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
| 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公 |
| 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 |
42. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
| 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 |
其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
| 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 |
| 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 44. 债务重组 （1）本公司作为债权人的会计处理 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见本附注三、10金融工具”）,初始受让的金融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权（详见本附注三、"10金融工具"）。 （2）本公司作为债务人的会计处理 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（详见本附注三、”10金融工具"）。 |
45. 重要会计政策和会计估计变更
（1）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征:假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
46. 其他
□适用 √不适用
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%、6%、5% |
| 消费税 | ||
| 教育费附加 | ||
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、16.5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 土地增值税 | 土地增值额部分 | 30%至60%超额累进税率 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
□适用 √不适用
2. 税收优惠政策及依据
√适用 □不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
五、合并财务报表主要项目附注
以下注释项目除非特别指出，期初指【2022年1月1日】，期末指【2022年12月31日】，本期指2022年度，上期指2021年度。
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,000.58 | 69,590.07 |
| 银行存款 | 3,771,624.00 | 6,360,152.27 |
| 其他货币资金 | 10,397.77 | 10,397.77 |
| 合计 | 3,788,022.35 | 6,440,140.11 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 258,433.93 | 246,915.44 |
使用受到限制的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 √不适用
(7) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1) 按账龄披露
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方式分类披露
√适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 12.15% | 100% | |||
| 其中：按单项计提坏账准备的应收账款 | 365,663.86 | 12.15% | 365,663.86 | 100% | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,643,089.59 | 87.85% | 2,643,089.59 | 100% | |
| 其中：按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,643,089.59 | 87.85% | 2,643,089.59 | 100% | |
| 合计 | 3,008,753.45 | 3,008,753.45 | |||
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 365,663.86 | 11.96% | 365,663.86 | 100% | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,691,047.73 | 88.04% | 2,616,990.32 | 97.25% | 74,057.41 |
| 合计 | 3,056,711.59 | 2,982,654.18 | 74,057.41 | ||
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 平湖市房地产综合开发有限公司 | 134,500.00 | 134,500.00 | 100% | 无法收回 |
| 宜宾科兴实业有限公司 | 122,663.86 | 122,663.86 | 100% | 无法收回 |
| 历峰商业公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | 100% | 无法收回 |
| 协亚投资顾问（上海）有限公司 | 17,500.00 | 17,500.00 | 100% | 无法收回 |
| 上海浦韵商务公司预付款 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100% | 无法收回 |
| 合计 | 365,663.86 | 365,663.86 | 100% | - |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 76,615.00 | 76,615.00 | 100% |
| 3年以上 | 2,566,474.59 | 2,566,474.59 | 100% |
| 合计 | 2,643,089.59 | 2,643,089.59 | 100% |
确定组合依据的说明：
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
注：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按预期信用损失计提坏账准备。本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 2,982,654.18 | 26,099.27 | 3,008,753.45 | ||
| 合计 | 2,982,654.18 | 26,099.27 | 3,008,753.45 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 嘉兴海旅物业管理有限公司 | 584,022.00 | 19% | 584,022.00 |
| 御马都 | 400,000.00 | 13% | 400,000.00 |
| 北京华彬庄园绿色休闲健身俱乐部 | 399,352.07 | 13% | 399,352.07 |
| 浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司 | 345,886.00 | 11% | 345,886.00 |
| 乍浦自来水厂 | 296,084.39 | 10% | 296,084.39 |
| 合计 | 2,025,344.46 | 66% | 2,025,344.46 |
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
7、 预付款项
√适用 □不适用
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
| 1年以内 | 4,870,318.59 | 100.00% | 193,994.93 | 100.00% |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 4,870,318.59 | 100.00% | 193,994.93 | 100.00% |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：
□适用 √不适用
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额比例（%） |
| 上海绿雅园林建设有限公司 | 498,919.00 | 10.24% |
| 上海云峰建设有限公司 | 165,799.00 | 3.40% |
| 杭州市江干区勇俊酒店用品商行 | 124,773.66 | 2.56% |
| 平湖市供电局 | 88,000.00 | 1.81% |
| 海南中泰亚美家具有限公司 | 70,079.00 | 1.44% |
| 合计 | 947,570.66 | 19.45% |
其他说明：
√适用 □不适用
8、 其他应收款
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 177,177,769.48 | 184,737,209.96 |
| 合计 | 177,177,769.48 | 184,737,209.96 |
(1) 应收利息
1） 应收利息分类
□适用 √不适用
2） 重要逾期利息
□适用 √不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(2) 应收股利
1） 应收股利分类
□适用 √不适用
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 其他应收款
1） 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | ||
| 备用金 | ||
| 往来款 | 972,261,979.37 | 954,619,689.00 |
| 合计 | 972,261,979.37 | 954,619,689.00 |
2） 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 26,905,427.88 | 742,977,051.16 | 769,882,479.04 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 25,201,730.85 | 25,201,730.85 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 52,107,158.73 | 742,977,051.16 | 795,084,209.89 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
□适用 √不适用
3） 按账龄披露
□适用 √不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 √不适用
5） 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 北方证券有限责任公司 | 欠款 | 300,000,000.00 | 5年以上 | 31.14% | 300,000,000.00 |
| 海航集团财务公司 | 存款 | 204,160,458.62 | 3年以上 | 21.19% | 153,183,579.90 |
| 浙江省平湖九龙山旅游度假区管理委员会 | 欠款 | 135,940,166.55 | 5年以上 | 14.11% | 14,262,601.99 |
| 广发证券清林路营业部 | 欠款 | 56,760,722.06 | 5年以上 | 5.89% | 56,760,722.06 |
| 德恒证券有限责任公司 | 欠款 | 45,710,918.28 | 5年以上 | 4.75% | 45,710,918.28 |
| 合计 | - | 742,572,265.51 | - | 77.09% | 569,917,822.23 |
7） 涉及政府补助的其他应收款
□适用 √不适用
8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
9、 存货
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | |||
| 在产品 | |||
| 周转材料 | |||
| 消耗性生物资产 | |||
| 发出商品 | |||
| 合同履约成本 | |||
| 库存商品 | 5,237,365.80 | 5,237,365.80 | |
| 开发成本 | 123,761,976.55 | 123,761,976.55 | |
| 开发产品 | 93,877,489.15 | 19,414,627.77 | 74,462,861.38 |
| 合计 | 222,876,831.50 | 19,414,627.77 | 203,462,203.73 |
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | |||
| 在产品 | |||
| 周转材料 | |||
| 消耗性生物资产 | |||
| 发出商品 | |||
| 合同履约成本 | |||
| 库存商品 | 5,237,365.80 | 5,237,365.80 | |
| 开发成本 | 124,061,976.55 | 124,061,976.55 | |
| 开发产品 | 93,877,489.15 | 19,414,627.77 | 74,462,861.38 |
| 合计 | 223,176,831.50 | 19,414,627.77 | 203,762,203.73 |
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 开发产品 | 19,414,627.77 | 19,414,627.77 | ||||
| 合计 | 19,414,627.77 | 19,414,627.77 | ||||
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
10、 合同资产
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
√适用 □不适用
单位：元
项目
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 无形资产-高尔夫地块 | 123,092,952.90 | |||||
| 在建工程-高尔夫地块 | 10,723,265.68 | |||||
| 合计 | 133,816,218.58 | - |
其他说明：
√适用 □不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的应收海洋花园债权款 | 411,907,953.04 | 411,907,953.04 |
| 应收浙江省平湖九龙山旅游度假区管委会 | 39,373,312.00 | 39,373,312.00 |
| 减：应收海洋花园债权款华坏账准备 | -138,943,825.36 | -138,943,825.36 |
| 应收账款坏账准备 | -4,130,978.30 | -4,130,978.30 |
| 合计 | 308,206,461.38 | 308,206,461.38 |
期末重要的债权投资/其他债权投资
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
| 于2019年度，因海洋花园未能按期偿还相关债权，本公司向浙江省嘉兴市中级人民法院起诉海洋花园并申请财产保全，查封被申请人海洋花园名下位于九龙山海洋花园海滨公寓的住宅。截止2022年12月31日，本公司首轮查封海洋花园住宅460套（2021年12月31日，首轮查封460套）。 截止2022年12月31日，本公司对应收海洋花园债权款项按照整个存续期的预期信用损失单独进行减值测试，在聘请独立评估师对相关保全资产进行评估的基础上，计提相应的信用减值准备13,960.05万元。 |
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税金 | 4,898,105.06 | 5,611,313.37 |
| 待抵扣进项税 | 4,167,855.30 | 5,214,365.25 |
| 合计 | 9,065,960.36 | 10,825,678.62 |
其他说明：
□适用 √不适用
14、 债权投资
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元
| 被投资单位 | 余额 | 本期增减变动 | 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 平湖九龙山家居装饰有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 平湖九龙山乐满地水上运动服务有限公司 | 6,490,506.80 | -4,456,851.63 | 2,033,655.17 | ||||||||
| 平湖九龙山航空俱乐部有限公司 | 1,349,163.28 | 1,349,163.28 | |||||||||
| 上海龙佑旅行社有限公司 | 1,838,884.48 | 1,838,884.48 | |||||||||
| 小计 | 9,678,554.56 | -4,456,851.63 | 5,221,702.93 | ||||||||
| 合计 | 14,678,554.56 | -4,456,851.63 | 10,221,702.93 | ||||||||
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 非交易性权益工具投资情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 340,475,691.41 | 13,892,593.01 | 354,368,284.42 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货/固定资产/在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 340,475,691.41 | 13,892,593.01 | 354,368,284.42 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 71,550,303.47 | 3,334,827.51 | 74,885,130.98 | |
| 2.本期增加金额 | 7,376,878.68 | 7,376,878.68 | ||
| （1）计提或摊销 | 7,376,878.68 | 7,376,878.68 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 78,927,182.15 | 3,334,827.51 | 82,262,009.66 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 10,934,931.37 | 10,934,931.37 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 10,934,931.37 | 10,934,931.37 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 250,613,577.89 | 10,557,765.50 | 261,171,343.39 | |
| 2.期初账面价值 | 257,990,456.57 | 10,557,765.50 | 268,548,222.07 |
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 圣马可商业用房 | 57,005,064.27 | 尚在办理中 |
其他说明：
√适用 □不适用
| 2022年12月31日，账面价值人民币261,171,343.39元（2021年12月31曰：人民币268,548,222.07元）的投资性房地产己出租给游艇俱乐部。根据九龙山开发于2012年9月5日与游艇俱乐部签订的委托管理合同，该投资性房地产出租期限为40年，自2012年10月1日起至2052年9月30日。上述投资性房地产2022年度租金收入为人民币2,857,142.73元（不含增值税）（2021年:人民币2,857,142.73元）。 本集团年末账面价值人民币261,171,343.39元（原价：人民币354,368,284.42元）的投资性房地产己被嘉兴市中级人民法院执行了财产保垒。 |
21、 固定资产
(1) 分类列示
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 30,278,521.33 | 33,630,394.79 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 30,278,521.33 | 33,630,394.79 |
(2) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 马球专用马匹 | 家具器具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 67,173,134.57 | 2,335,927.83 | 14,836,253.10 | 7,260,897.65 | 3,016,256.88 | 32,216,934.38 | 126,839,404.41 |
| 2.本期增加金额 | 22,641.51 | 22,641.51 | |||||
| （1）购置 | 22,641.51 | 22,641.51 | |||||
| （2）在建工程转入 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 67,173,134.57 | 2,335,927.83 | 14,836,253.10 | 7,283,539.16 | 3,016,256.88 | 32,216,934.38 | 126,862,045.92 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 30,048,640.22 | 1,734,452.00 | 14,417,938.12 | 6,660,322.27 | 2,887,313.54 | 29,704,629.47 | 85,453,295.62 |
| 2.本期增加金额 | 2,934,582.68 | 0.00 | 95,649.52 | 11,532.60 | 332,750.17 | 3,374,514.97 | |
| （1）计提 | 2,934,582.68 | 95,649.52 | 11,532.60 | 332,750.17 | 3,374,514.97 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 32,983,222.90 | 1,734,452.00 | 14,513,587.64 | 6,671,854.87 | 2,887,313.54 | 30,037,379.64 | 88,827,810.59 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 7,755,714.00 | 7,755,714.00 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 7,755,714.00 | 7,755,714.00 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 26,434,197.67 | 601,475.83 | 322,665.46 | 611,684.29 | 128,943.34 | 2,179,554.74 | 30,278,521.33 |
| 2.期初账面价值 | 29,368,780.35 | 601,475.83 | 418,314.98 | 600,575.38 | 128,943.34 | 2,512,304.91 | 33,630,394.79 |
(3) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 赛车场建筑物 | 12,281,807.57 | 尚在办理中 |
| 员工宿舍 | 16,772,911.10 | 尚在办理中 |
其他说明：
√适用 □不适用
(6) 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
(1) 分类列示
√适用 □不适用
单位：元
注：本公司年末固定资产中账面价值为人民币5,957,608.97元的房屋建筑物己被浙江省平湖市人民法院执行了财产保全。项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 211,763,653.06 | 205,553,823.11 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 211,763,653.06 | 205,553,823.11 |
(2) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 西沙湾围堤二期工程 | 148,024,436.70 | 148,024,436.70 | 142,644,436.70 | 142,644,436.70 | ||
| 赛马场建造工程 | 45,145,081.60 | 45,145,081.60 | 45,145,081.60 | 45,145,081.60 | ||
| 西班牙会所 | 20,615,199.71 | 17,476,502.15 | 3,138,697.56 | 20,615,199.71 | 17,476,502.15 | 3,138,697.56 |
| 九龙山区间道路 | 20,119,163.59 | 7,320,375.02 | 12,798,788.57 | 20,119,163.59 | 3,127,372.72 | 16,991,790.87 |
| 排污工程 | 18,110,421.12 | 6,797,263.02 | 11,313,158.10 | 16,862,358.73 | 4,802,802.64 | 12,059,556.09 |
| 东沙湾围堤一期工程 | 14,523,406.83 | 14,523,406.83 | 14,523,406.83 | 14,523,406.83 | ||
| 电力配套 | 8,370,366.54 | 8,370,366.54 | 8,370,366.54 | 8,370,366.54 | ||
| 九龙山标志性建筑建造工程 | 7,585,289.05 | 7,585,289.05 | 7,585,289.05 | 7,585,289.05 | ||
| 西沙湾船闸 | 6,023,281.43 | 6,023,281.43 | 6,023,281.43 | 6,023,281.43 | ||
| 度假区大配套工程 | 9,580,970.65 | 5,841,036.20 | 3,739,934.45 | 5,841,036.20 | 5,841,036.20 | |
| 景区项目 | 7,830,886.70 | 7,830,886.70 | 5,801,590.91 | 5,801,590.91 | ||
| 水上乐园 | 5,453,549.34 | 5,453,549.34 | 5,453,549.34 | 5,453,549.34 | ||
| 西沙湾启闭式钢桥 | 4,218,521.55 | 4,218,521.55 | 4,218,521.55 | 4,218,521.55 | ||
| 其他项目 | 9,196,130.18 | 7,172,152.57 | 2,023,977.61 | 9,196,130.18 | 7,172,152.57 | 2,023,977.61 |
| 合计 | 324,796,704.99 | 113,033,051.93 | 211,763,653.06 | 312,399,412.36 | 106,845,589.25 | 205,553,823.11 |
(3) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 余额 |
| 西沙湾围堤二期工程 | 150,000.00万元 | 142,644,436.70 | 5,380,000.00 | 148,024,436.70 | ||
| 赛马场建造工程 | 4,560.00万元 | 45,145,081.60 | 45,145,081.60 | |||
| 西班牙会所 | 5,000.00万元 | 20,615,199.71 | 20,615,199.71 | |||
| 九龙山区间道路 | 5,000.00万元 | 20,119,163.59 | 20,119,163.59 | |||
| 排污工程 | 8,000.00万元 | 16,862,358.73 | 1,248,062.39 | 18,110,421.12 | ||
| 东沙湾围堤一期工程 | 12,000.00万元 | 14,523,406.83 | 14,523,406.83 | |||
| 电力配套 | 10,000.00万元 | 8,370,366.54 | 8,370,366.54 | |||
| 九龙山标志性建筑建造工程 | 30,000.00万元 | 7,585,289.05 | 7,585,289.05 | |||
| 西沙湾船闸 | 3,000.00万元 | 6,023,281.43 | 6,023,281.43 | |||
| 度假区大配套工程 | 600.00万元 | 5,841,036.20 | 3,739,934.45 | 9,580,970.65 | ||
| 景区项目 | 5,000.00万元 | 5,801,590.91 | 2,029,295.79 | 7,830,886.70 | ||
| 水上乐园 | 8,000.00万元 | 5,453,549.34 | 5,453,549.34 | |||
| 西沙湾启闭式钢桥 | 500.00万元 | 4,218,521.55 | 4,218,521.55 | |||
| 其他项目 | 9,196,130.18 | 9,196,130.18 | ||||
| 合计 | 241,660.00万元 | 312,399,412.36 | 12,397,292.63 | 324,796,704.99 |
（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 西沙湾围堤二期工程 | 41.00% | 41.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 赛马场建造工程 | 99.00% | 99.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 西班牙会所 | 40.00% | 40.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 九龙山区间道路 | 21.00% | 21.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 排污工程 | 12.00% | 12.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 东沙湾围堤一期工程 | 8.00% | 8.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 电力配套 | 3.00% | 3.00% | 自筹及银行借款 |
| 九龙山标志性建筑建造工程 | 20.00% | 20.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 西沙湾船闸 | 97.00% | 97.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 度假区大配套工程 | 12.00% | 12.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 景区项目 | 7.00% | 7.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 水上乐园 | 84.00% | 84.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 西沙湾启闭式钢桥 | 99.00% | 99.00% | 自筹及银行借款 | |||
| 其他项目 | 自筹及银行借款 | |||||
| 合计 | - | - | - | - |
(4) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(5) 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 421,078,179.81 | 421,078,179.81 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 421,078,179.81 | 421,078,179.81 | ||
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 77,019,185.05 | 77,019,185.05 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,592,879.99 | 4,592,879.99 | ||
| （1）计提 | ||||
| （2）本年增加金额 | 4,592,879.99 | 4,592,879.99 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 81,612,065.04 | 81,612,065.04 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 339,466,114.77 | 339,466,114.77 | ||
| 2.期初账面价值 | 344,058,994.76 | 344,058,994.76 |
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
| （2）截止2022年12月31日，本公司账面价值为人民币188,692,993.77元（原价：人民币243,728,284.61元）的土地使用权被执行了财产保全。 （3）截止2022年12月31日，本公司账面价值为人民币28,307,524.60元（原价：人民币33,064,745.82元）的土地使用权被冻结。 |
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4) 说明商誉减值测试过程、关键参数
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2) 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程定金 | 47,515,375.10 | 47,515,375.10 | 47,515,375.10 | 47,515,375.10 | ||
| 合计 | 47,515,375.10 | 47,515,375.10 | 47,515,375.10 | 47,515,375.10 | ||
其他说明：
√适用 □不适用
32、 短期借款
(1) 短期借款分类
□适用 √不适用
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 35,905,263.93 | 35,289,608.27 |
| 应付货款 | 3,716,278.51 | 3,766,790.66 |
| 合计 | 39,621,542.44 | 39,056,398.93 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
37、 预收款项
(1) 预收款项列示
√适用 □不适用
单位：元
注：截止2022年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币39,605,842.94元（2021年12月31日：人民币33,248,572.69元），为尚未结算的工程款。项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收服务费 | 536,443.56 | 451,761.70 |
| 预收租金 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 合计 | 1,136,443.56 | 1,051,761.70 |
(2) 账龄超过1年的重要预收款项情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
38、 合同负债
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元
于2022年12月31日，账龄超过一年的预收款项为人民币1,051,761.70元（2021年12月31：
人民币1,051,761.70元），主要为预收租金和服务费，由于尚未达到收入确认条件，该款项尚未结转至营业收入。项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 41,438,101.76 | 42,151,770.80 |
| 合计 | 41,438,101.76 | 42,151,770.80 |
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
| 单位：元 注：2022年12月31日，合同负债余额人民币6,798,661.20元为预收房款，由于业主所购房屋尚未交付，该等款项尚未达到收入确认条件，因此未结转至营业收入。2022年度，会员卡递延收益摊销金额为713,669.04元。 | ||
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 销货合同相关的合同负债 | 6,798,661.20 | 6,798,661.20 |
| 工程合同相关的合同负债 | 10,791,000.00 | 10,791,000.00 |
| 递延收益 | 23,848,440.56 | 24,562,109.60 |
| 合计 | 41,438,101.76 | 42,151,770.80 |
39、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、短期薪酬 | 7,270,306.77 | 8,168,980.91 | 9,713,945.29 | 5,725,342.39 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | 847,538.12 | 847,538.12 | ||
| 3、辞退福利 | 518,689.53 | 207,751.60 | 392,395.79 | 334,045.34 |
| 4、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 7,788,996.30 | 9,224,270.63 | 10,953,879.20 | 6,059,387.73 |
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,868,907.74 | 7,044,427.67 | 8,589,392.05 | 1,323,943.36 |
| 2、职工福利费 | 10,200.00 | 10,200.00 | ||
| 3、社会保险费 | 494,273.24 | 494,273.24 | ||
| 其中：医疗保险费 | 477,345.34 | 477,345.34 | ||
| 工伤保险费 | 16,927.90 | 16,927.90 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 4、住房公积金 | 620,080.00 | 620,080.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、职工奖福基金 | 4,401,399.03 | 4,401,399.03 | ||
| 合计 | 7,270,306.77 | 8,168,980.91 | 9,713,945.29 | 5,725,342.39 |
(3) 设定提存计划
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 817,322.63 | 817,322.63 | ||
| 2、失业保险费 | 30,215.49 | 30,215.49 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 847,538.12 | 847,538.12 |
其他说明：
√适用 □不适用
| 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、8%等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本 |
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 消费税 | ||
| 企业所得税 | 45,972,528.83 | 45,972,528.83 |
| 土地增值税 | 36,375,143.66 | 36,375,143.66 |
| 土地使用税 | 13,300,850.61 | 9,235,798.56 |
| 房产税 | 4,340,415.05 | 3,027,227.94 |
| 城市维护建设税 | 2,208,969.75 | 2,184,612.39 |
| 教育费附加 | 1,266,425.13 | 1,249,027.04 |
| 增值税 | 3,144,219.30 | 5,466,297.05 |
| 其他 | 349,401.24 | 349,401.24 |
| 个人所得税 |
| 地方教育附加 | ||
| 印花税 | ||
| 车船税 | ||
| 资源税 | ||
| 合计 | 106,957,953.57 | 103,860,036.71 |
其他说明：
□适用 √不适用
41、 其他应付款
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 131,221,708.71 | 98,333,989.69 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 507,400,092.13 | 488,581,119.38 |
| 合计 | 638,621,800.84 | 586,915,109.07 |
(1) 应付利息
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | ||
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 124,964,333.64 | 90,539,758.76 |
| 短期借款应付利息 | 6,223,310.39 | 3,422,284.52 |
| 赔偿款利息 | 34,064.68 | 4,371,946.41 |
| 合计 | 131,221,708.71 | 98,333,989.69 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用 □不适用
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 湖南信托 | 90,539,758.76 | |
| 合计 | 90,539,758.76 | - |
其他说明：
√适用 □不适用
(2) 应付股利
□适用 √不适用
(3) 其他应付款
√适用 □不适用
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付关联方 | 165,951,343.95 | 165,951,343.95 |
| 应付工程款 | 93,029,089.33 | 93,029,089.33 |
| 应付上海贝斌实业投资有限公司 | 52,675,000.00 | 52,675,000.00 |
| 应付杨威山 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 应付浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司 | 38,729,845.00 | 38,729,845.00 |
| 应付平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司 | 29,715,500.00 | 29,715,500.00 |
| 预提专业服务费 | 14,544,811.71 | 14,544,811.71 |
| 应付平湖九龙山旅游度假区管理服务有限公司 | 1,115,976.04 | 1,115,976.04 |
| 应付上海鸿潼投资管理公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 夏宫购房意向金 | 167,106.88 | 167,106.88 |
| 其他 | 90,471,419.22 | 71,652,446.47 |
| 合计 | 507,400,092.13 | 488,581,119.38 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 应付上海贝斌实业投资有限公司 | 52,675,000.00 | 未结算 |
| 应付杨威山 | 15,000,000.00 | 未结算 |
| 应付浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司 | 38,729,845.00 | 未结算 |
| 应付平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司 | 29,715,500.00 | 未结算 |
| 应付平湖九龙山旅游度假区管理服务有限公司 | 1,115,976.04 | 未结算 |
| 应付上海鸿潼投资管理公司 | 6,000,000.00 | 未结算 |
| 合计 | 143,236,321.04 | - |
其他说明：
√适用 □不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 173,383,275.00 | 173,383,275.00 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期租赁负债 | ||
| 合计 | 173,383,275.00 | 173,383,275.00 |
其他说明：
√适用 □不适用
| 本集团未能于2018年9月8日在该借款到期日偿还本金，至2022年12月31日，本集团共计偿还借款本金人民币126,616,725.00元，该笔逾期借款本金余额为人民币173,383,275.00元。2018年度，湖南信托向本公司提起诉讼并申请财产保全。2019年3月26日，湖南省高级人民法院判决本公司偿还借款本金及罚息。2019年6月24日，湖南信托向法院申请强制执行。2020年度，本公司经过与湖南信托协商，将账面价值为人民币112,333,573.34元的存货抵押给湖南信托，并偿还其借款本金人民币10,000,000.00元，湖南信托同意免除该笔借款项下罚息金额人民币22,838,416.00元，本公司将剩余应付利息及罚息合计人民币52,873,795.99元计入其他应付款，将免除罚息的影响计入营业外收入。至2022年12月31日，由于该笔逾期借款，本集团银行存款中人民币204,321,278.35元处于被法院冻结状态。截止目前，该案处于海南省第一中级人民法院执行中。 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
(1) 其他流动负债情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 财务担保合同损失 | 180,771,384.96 | 180,771,384.96 |
| 合计 | 180,771,384.96 | 180,771,384.96 |
(2) 短期应付债券的增减变动
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
45、 长期借款
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
长期借款分类的说明：
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
□适用 √不适用
(1) 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
(2) 专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | 31,832,651.79 | 20,372,320.74 | |
| 合计 | 31,832,651.79 | 20,372,320.74 | - |
其他说明（包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明）：
51、 递延收益
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
单位：元
| - | 期初余额 | 本期变动 | 期末余额 | ||||
| 新股 | 送股 | 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,303,500,000.00 | 1,303,500,000.00 | |||||
其他说明：
√适用 □不适用
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 293,274,712.10 | 293,274,712.10 | ||
| 其他资本公积 | 128,325.63 | 128,325.63 | ||
| 原制度资本公积转入 | 110,166,817.51 | 110,166,817.51 | ||
| 其他 | 11,264,710.12 | 19,693,980.14 | 30,958,690.26 | |
| 合计 | 414,834,565.36 | 19,693,980.14 | 0.00 | 434,528,545.50 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
□适用 √不适用
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,744,199.17 | 20,779.93 | 20,779.93 | 4,764,979.10 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 4,744,199.17 | 20,779.93 | 20,779.93 | 4,764,979.10 | ||||
| 其他综合收益合计 | 4,744,199.17 | 20,779.93 | 0.00 | 0.00 | 20,779.93 | 0.00 | 4,764,979.10 | |
其他说明：
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 124,067,783.65 | 124,067,783.65 | ||
| 任意盈余公积 | 18,632,449.00 | 18,632,449.00 | ||
| 合计 | 142,700,232.65 | 0.00 | 0.00 | 142,700,232.65 |
盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）：
√适用 □不适用
| 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本，本公司2022年度未提取任意盈余公积金。 |
60、 未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,248,561,916.36 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -1,248,561,916.36 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -105,361,082.89 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -1,353,922,999.25 |
其他说明：
□适用 √不适用
61、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,968,751.59 | 1,502,245.28 | 110,009,005.81 | 111,719,731.97 |
| 其他业务 | 6,878,390.05 | 7,507,233.39 | 6,797,794.09 | 7,377,796.68 |
| 合计 | 9,847,141.64 | 9,009,478.67 | 116,806,799.90 | 119,097,528.65 |
(2) 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 城市维护建设税 | 36,092.91 | 512,296.98 |
| 教育费附加 | 18,654.94 | 223,793.96 |
| 地方教育附加 | 7,872.69 | 149,195.96 |
| 房产税 | 1,365,766.51 | 1,365,766.51 |
| 车船税 | ||
| 土地使用税 | 4,065,052.05 | 4,065,052.05 |
| 资源税 | ||
| 印花税 | 5,269.44 | 62,002.60 |
| 土地增值税 | 3,117,039.25 | |
| 水利建设基金 | 33,348.22 | |
| 其他 | ||
| 合计 | 5,498,708.54 | 9,528,495.53 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | ||
| 差旅费 | ||
| 业务招待费 | ||
| 折旧费 | ||
| 办公费 | ||
| 商品维修费 | ||
| 广告费 | ||
| 运输装卸费 | ||
| 预计产品质量保证损失 | ||
| 人工成本 | 68,697.44 | |
| 物料消耗 | 1,866.65 | 2,786.00 |
| 其他 | ||
| 合计 | 1,866.65 | 71,483.44 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | ||
| 差旅费 | 362,319.96 | 631,060.83 |
| 业务费 | ||
| 中介服务费 | ||
| 咨询费 | ||
| 租赁费 | 95,691.50 | |
| 折旧费 | 2,216,130.61 | 2,507,803.78 |
| 水电费及物业费 | 3,841,185.20 | 16,762,529.60 |
| 工资及福利费支出 | 10,901,887.91 | 16,828,444.61 |
| 中介及咨询费 | 1,869,860.75 | 6,066,537.04 |
| 无形资产摊销费 | 4,592,879.99 | 4,592,879.99 |
| 办公费用 | 390,677.92 | 700,276.65 |
| 车辆费 | 258,994.35 | 369,412.04 |
| 业务招待费 | 4,200.00 | 163,865.05 |
| 会务费 | 19,902.00 | 24,362.00 |
| 修理费 | 280,913.87 | 1,606,913.03 |
| 业务活动费 | 190,764.48 | |
| 其他 | 480,789.65 | 596,659.19 |
| 合计 | 25,410,506.69 | 50,946,435.31 |
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 37,259,665.43 | 44,446,838.41 |
| 减：利息收入 | 16,029.82 | 7,696.65 |
| 汇兑损益 | -142.87 | |
| 手续费及其他 | 24,321.98 | 23,968.36 |
| 其他 | ||
| 合计 | 37,267,814.72 | 44,463,110.12 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 个税手续费返还 | 1,441.49 | |
| 债务重组 | -15,423,321.23 | |
| 其他 | ||
| 合计 | -15,421,879.74 |
68、 投资收益
(1) 投资收益明细情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,456,851.63 | -4,079,628.17 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | -4,456,851.63 | -4,079,628.17 |
投资收益的说明：
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -26,099.27 | |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | -25,201,730.85 | -13,154,481.70 |
| 应收款项融资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 财务担保合同减值 | ||
| 财务公司存款损失 | -541,025.22 | |
| 一年内到期非流动资产坏账损失 | -446,354.34 | |
| 合计 | -25,227,830.12 | -14,141,861.26 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -19,414,627.77 | |
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 投资性房地产减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | -6,187,462.68 | -25,406,677.51 |
| 生产性生物资产减值损失 | ||
| 油气资产减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 合同取得成本减值损失 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -6,187,462.68 | -44,821,305.28 |
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
(1) 营业外收入明细
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 137.68 | ||
| 盘盈利得 |
| 其他 | 175,278.35 | 46,791.50 | 175,278.35 |
| 合计 | 175,278.35 | 46,929.18 | 175,278.35 |
计入当期损益的政府补助：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | |||
| 借款担保损失 | 48,538,655.46 | ||
| 罚款滞纳金支出 | 45,061.79 | 1,665,288.33 | 45,061.79 |
| 盘亏损失 | 11,235.90 | ||
| 违约金支出 | 2,340,396.60 | 2,267.27 | 2,340,396.60 |
| 其他 | 257.71 | 1,832.00 | 257.71 |
| 合计 | 2,385,716.10 | 50,219,278.96 | 2,385,716.10 |
营业外支出的说明：
□适用 √不适用
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 95.77 | 324.34 |
| 递延所得税费用 | ||
| 合计 | 95.77 | 324.34 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -105,423,815.82 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -26,355,953.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,906.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 税收优惠的影响 | |
| 非应税收入的纳税影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,130.50 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 26,346,825.66 |
| 所得税费用 | 95.77 |
77、 其他综合收益
其他综合收益详见附注五、57。
78、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | ||
| 利息收入 | ||
| 利息收入及其他 | 17,003.19 | 6,642.38 |
| 合计 | 17,003.19 | 6,642.38 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
□适用 √不适用
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用中的支付额 | 14,051,685.27 | 22,757,073.83 |
| 合计 | 14,051,685.27 | 22,757,073.83 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
□适用 √不适用
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到海洋花园往来款 | 8,016,503.66 | |
| 合计 | 8,016,503.66 |
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 短线交易收益 | 19,693,980.14 | 10,357,571.19 |
| 合计 | 19,693,980.14 | 10,357,571.19 |
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -105,423,911.59 | -235,937,601.72 |
| 加：资产减值准备 | 6,187,462.68 | 44,821,305.28 |
| 信用减值损失 | 25,227,830.12 | 14,141,861.26 |
| 固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 10,751,393.65 | 11,079,210.76 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 4,592,879.99 | 4,592,879.99 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 15,423,321.23 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 37,259,665.43 | 40,074,892.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 4,456,851.63 | 4,079,628.17 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 300,000.00 | 142,578,080.12 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -683,378,883.08 | -37,999,862.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 677,732,211.44 | -22,318,927.09 |
| 其他 | 48,538,655.46 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,294,499.73 | 29,073,442.74 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 3,569,524.21 | 6,194,043.80 |
| 减：现金的期初余额 | 6,194,043.80 | 721,649.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,624,519.59 | 5,472,394.25 |
2021年度其他项系预计负债收回
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | ||
| 其中：库存现金 | 6,000.58 | 69,590.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,553,125.86 | 6,114,055.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,397.77 | 10,397.77 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,569,524.21 | 6,194,043.80 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受限的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2) 境外经营实体说明
□适用 √不适用
83、 政府补助
(1) 政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2) 本期退回的政府补助情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
84、 套期
□适用 √不适用
六、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2) 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6) 其他说明
□适用 √不适用
2. 同一控制下企业合并
(1) 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2) 合并成本
□适用 √不适用
(3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值
□适用 √不适用
3. 反向购买
□适用 √不适用
4. 处置子公司
(1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
(2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
1） 一揽子交易：
□适用 √不适用
2） 非一揽子交易：
□适用 √不适用
5. 其他原因的合并范围变动
□适用 √不适用
6. 其他
□适用 √不适用
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海航创新（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 服务 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 九龙山马会俱乐部（平湖）有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 服务 | 50.00% | 设立或投资 | |
| 海南景运企业管理有限公司 | 海南三亚 | 海南三亚 | 服务 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 旅游开发 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 平湖九龙山房地产开发有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 房地产 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 平湖九龙山房亿置业有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 服务 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 平湖九龙山房尔置业有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 房地产 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 平湖九龙山半岛置业有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 房地产 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 平湖九龙山赛车运动服务有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 服务 | 90.00% | 设立或投资 | |
| 嘉兴九龙山海创景区运营管理有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 服务 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 上海盛旅投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 旅游管理 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 上海九龙山投资有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 平湖九龙山游艇湾贸易有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 贸易 | 100.00% | 设立或投资 | |
| 平湖九龙山围垦工程有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 房地产 | 92.86% | 设立或投资 | |
| 平湖九鑫资产管理有限责任公司被吊销 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 服务 | 90.00% | 设立或投资 | |
| 上海茂麓贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 平湖九龙山赛马运动服务有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 服务 | 70.00% | 30.00% | 设立或投资 |
| 上海康融股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 设立或投资 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
□适用 √不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
□适用 √不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
| 注2：马会俱乐部建于公司100%持有的平湖国用（2006）字第21-305地块，该项目由公司实际运营，公司公章、财务印鉴等均由公司控制，生产经营决策也由公司做出。 注3：九龙山赛车由本公司子公司九龙山开发持股90%。 注4：九龙山赛马由本公司直接持股70%，由本公司子公司九龙山开发持股30%。注5：房地产开发由本公司子公司九龙山开发持股100% 注6：游艇湾贸易由本公司子公司九龙山投资持股100%。 注7：九龙山围垦由本公司子公司九龙山投资持股92.86%。 注8：房亿置业由本公司子公司九龙山开发持股100%。 注9：房尔置业由本公司子公司九龙山开发持股100%。 注10：半岛置业原名平湖九龙山房悟置业有限公司，由本公司子公司九龙山开发持股100%。 注11：九鑫资产由本公司子公司九龙山投资持股90%。 注12：海南景运由本公司直接持股100%，截止2022年12月31日，尚未对13.11%的股权实际出资。 注13：截至2022年12月31日止，本公司尚未时上海盛旅投资管理有限公司实际出资。 注14：截至2022年12月31日止，本公司尚未时上海康融股权投资基金合伙企业（有限合伙）实际出资。 注15：嘉兴景运由本公司子公司海南景运持股100%。 注16：截止2022年12月31日，本公司下列子公司股权被司法冻结： | ||||
| 被执行人 | 冻结股权企业 | 冻结股权数额 | ||
| 海航创新股份有限公司 | 海南景运企业管理有限公司 | 1056.143415万元人民币 | ||
| 海南景运企业管理有限公司 | 浙江九龙山开发有限公司 | 8692万美元 | ||
| 海南景运企业管理有限公司 | 浙江九龙山开发有限公司 | 8692万美元 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房亿置业有限公司 | 100万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山赛马运动服务有限公司 | 30万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山赛车运动服务有限公司 | 1350万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山赛车运动服务有限公司 | 1350万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房尔置业有限公司 | 100万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房亿置业有限公司 | 100万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房尔置业有限公司 | 100万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山半岛置业有限公司 | 100万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山赛马运动服务有限公司 | 30万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房地产开发有限公司 | 12400万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山半岛置业有限公司 | 100万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房地产开发有限公司 | 12400万元人民币 | ||
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房地产开发有限公司 | 12400万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房地产开发有限公司 | 12400万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房亿置业有限公司 | 100万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房亿置业有限公司 | 100万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房尔置业有限公司 | 100万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山房尔置业有限公司 | 100万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山半岛置业有限公司 | 100万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山半岛置业有限公司 | 100万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山赛车运动服务有限公司 | 1350万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山赛车运动服务有限公司 | 1350万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山赛马运动服务有限公司 | 30万元人民币 |
| 浙江九龙山开发有限公司 | 平湖九龙山赛马运动服务有限公司 | 30万元人民币 |
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 九龙山马会俱乐部（平湖）有限公司 | 50% | 61,936.48 | -18,626,133.94 | |
| 平湖九龙山围垦工程有限公司 | 7.14% | -1,842.10 | 14,518,904.75 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的重要财务信息
√适用 □不适用
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 九龙山马会俱乐部（平湖）有限公司 | 1,411,141.90 | 49,029.66 | 1,460,171.56 | 41,115,524.27 | 41,115,524.27 | |
| 平湖九龙山围垦工程有限公司 | 225,272,270.81 | 114,506,748.49 | 339,779,019.30 | 187,880,861.84 | 187,880,861.84 | |
（续）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 九龙山马会俱乐部（平湖）有限公司 | 1,328,283.15 | 541,999.27 | 1,870,282.42 | 41,649,508.08 | 41,649,508.08 | |
| 平湖九龙山围垦工程有限公司 | 220,706,259.35 | 114,506,748.49 | 335,213,007.84 | 183,289,050.72 | 183,289,050.72 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 九龙山马会俱乐部（平湖）有限公司 | 673,272.68 | 123,872.95 | 123,872.95 | 188.91 | 673,272.68 | 87,241.97 | 87,241.97 | 64,787.93 |
| 平湖九龙山围垦工程有限公司 | -25,799.66 | -25,799.66 | 100.34 | -289,644.32 | -289,644.32 | -99.67 | ||
其他说明：
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用 √不适用
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3. 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 乐满地 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 游乐场所 | 25% | ||
| 海南海创及其子公司 | 海南三亚 | 海南三亚 | 酒店服务 | 33.00% | ||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
□适用 √不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| XX公司 | 乐满地 | 乐满地 | XX公司 | |
| 流动资产 | 1,128,943.28 | 1,397,445.23 | ||
| 非流动资产 | 115,125,274.60 | 131,678,992.48 | ||
| 资产合计 | 116,254,217.88 | 133,076,437.71 | ||
| 流动负债 | 71,630,774.21 | 70,625,587.53 | ||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 71,630,774.21 | 70,625,587.53 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 44,623,443.67 | 62,450,850.18 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,155,860.92 | 15,612,712.55 | ||
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 6,185,161.37 | |||
| 财务费用 | ||||
| 所得税费用 | ||||
| 净利润 | -17,827,406.51 | -16,318,512.66 | ||
| 终止经营净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -17,827,406.51 | -16,318,512.66 | ||
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
√适用 □不适用
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | - |
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,188,047.76 | 3,188,047.76 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | - |
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 |
其他说明：
√适用 □不适用
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4. 重要的共同经营
□适用 √不适用
5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6. 其他
□适用 √不适用
八、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
| 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 (1)外汇风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险产生于金融机构及非金融机构借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款，金额合计为844,630,952.09元（2021年12月31日：807,371,286.66元）。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保 |
| （续） 单位：元 | |||||||
| 项目 | 2021年12月31日 | ||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||
| 短期借款 | 0.00 | ||||||
| 交易性金融负债 | 0.00 | ||||||
| 衍生金融负债 | 0.00 | ||||||
| 应付票据 | 0.00 | ||||||
| 应付账款 | 39,056,398.93 | 39,056,398.93 | |||||
| 其他应付款 | 594,931,612.73 | 594,931,612.73 | |||
| 租赁负债 | 0.00 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 173,383,275.00 | 173,383,275.00 | |||
| 长期借款 | 0.00 | ||||
| 应付债券 | 0.00 | ||||
| 长期应付款 | 0.00 | ||||
| 其他金融负债 | 0.00 | ||||
| 合计 | 807,371,286.66 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 807,371,286.66 |
| 截至报告期末，本公司对外承担其他保证责任的事项详见附注五.24的披露。 |
九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）应收款项融资 | ||||
| （五）其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| （六）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动 | ||||
| 计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
其他说明：
□适用 √不适用
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
√适用 □不适用
6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
9. 其他
□适用 √不适用
十、关联方及关联方交易
1. 本公司的母公司情况
√适用 □不适用
单位：元
合并财务报表期末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应收账款、一年内到期的非流动资产、应付账款和一年内到期的长期负债等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
本公司的母公司情况的说明：
√适用 □不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2. 本公司的子公司情况
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3. 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 平湖九龙山家具装饰有限公司 | 合营企业 |
| 平湖九龙山航空俱乐部有限公司 | 联营企业 |
| 上海龙佑旅行社有限公司 | 联营企业 |
其他说明：
□适用 √不适用
4. 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江鸿翔中金建设有限公司 | 李勤夫先生担任董事的公司 |
| 海航邮轮有限公司（以下简称"海航邮轮"） | 海航集团有限公司投资的公司 |
| 海航集团财务有限公司 | 海航集团有限公司控制的公司 |
| 九龙山游艇俱乐部（平湖)有限公司 | 海航集团有限公司投资的公司 |
| 上海金鹿公务航空有限公司（以下简称“上海金鹿”） | 海航集团有限公司投资的公司 |
| 海航股权管理有限公司 | 海航集团有限公司控制的公司 |
| 海航酒店（集团）有限公司 | 海航集团有限公司控制的公司 |
| 海南海航实业不动产管理有限公司产 | 海航集团有限公司控制的公司 |
| 海南嘉昇企业管理有限公司 | 海航集团有限公司投资的公司 |
| 上海尚融供应链管理有限公司 | 海航集团有限公司投资的公司 |
| 浙江中启实业有限公司 | 潜在关联方 |
其他说明：
√适用 □不适用
5. 关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
√适用 □不适用
单位：元
上年度浙江中启实业有限公司与本公司签订战略合作协议，故作为潜在关联方。关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 游艇俱乐部 | 劳务服务 | 2,300.00 | 11,550.00 |
出售商品/提供劳务情况表：
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 游艇俱乐部 | 投资性房地产出租 | 2,857,142.73 | 2,857,142.73 |
购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明：
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联受托管理/承包情况说明：
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联委托管理/出包情况说明：
□适用 √不适用
(3) 关联方租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明：
□适用 √不适用
(4) 关联方担保情况
本公司作为担保方：
□适用 √不适用
本公司作为被担保方：
□适用 √不适用
关联担保情况说明：
√适用 □不适用
| 注2:于2018年9月21日起，海航实业为湖南信托借款提供连带保证担保详见附注五?23。 |
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,601,500.00 | 4,755,000.00 |
(8) 其他关联方交易
□适用 √不适用
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 海航集团财务有限公司 | 204,160,458.62 | 145,974,727.91 | 204,160,458.62 | 145,974,727.91 |
| 其他应收款 | 九龙山游艇俱乐部（平湖）有限公司 | 36,031,698.92 | 27,600,839.55 | 37,820,188.03 | 30,764,451.82 |
| 其他应收款 | 平湖九龙山乐满地水上运动服务有限公司 | 5,332,954.22 | 5,332,954.22 | 5,332,954.22 | 5,332,954.22 |
| 其他应收款 | 平湖九龙山航空俱乐部有限公司 | 2,646,487.04 | 2,646,487.04 | 2,646,487.04 | 2,646,487.04 |
| 其他应收款 | OceanGardenHoldings | 52,434.17 | 52,434.17 | 52,434.17 | 52,434.17 |
| 其他应收款 | 平湖九龙山家居装饰有限公司 | 8,930.00 | 8,930.00 | 8,930.00 | 8,883.63 |
| 其他应收款 | 海航邮轮有限公司 | 4,534.00 | 4,534.00 | 4,534.00 | 4,534.00 |
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 高尔夫俱乐部 | 638,100.00 | |
| 应付账款 | 成城建设 | 21,016,460.16 | 21,016,460.16 |
| 其他应付款 | 海南海创及其子公司 | 104,194,351.84 | 104,194,351.84 |
| 其他应付款 | 海航实业不动产 | 21,070,000.00 | 21,070,000.00 |
| 其他应付款 | 海航股权 | 8,536,000.00 | 8,536,000.00 |
| 其他应付款 | 海南顺荣福庆企业管理合伙企业（有限合伙） | 2,380,000.00 | 2,380,000.00 |
| 其他应付款 | 航空俱乐部 | 1,268,750.89 | 1,268,750.89 |
| 其他应付款 | 浙江鸿翔中金建设有限公司 | 1,210,570.00 | 1,210,570.00 |
| 其他应付款 | 海南嘉昇 | 1,010,445.64 | 1,010,445.64 |
| 其他应付款 | 家居装饰 | 970,500.00 | 970,500.00 |
| 其他应付款 | 游艇俱乐部 | 965,515.93 | 965,515.93 |
| 其他应付款 | 上海尚融 | 717,500.00 | 717,500.00 |
| 其他应付款 | 海航酒店 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 其他应付款 | 浙江中启实业有限公司 | 1,165,194.44 | 1,165,194.44 |
注1：于2020年7月22日，本公司向海航实业借入人民币20,020,000.00元，该款项不计息，无抵押，无到期期限。注2：于2020年7月22日，本公司向海南嘉异借入人民币993,880.96元，借款到期日为2020年9月22日。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未归还该笔款项。于2020年7月8日，本公司向上海尚融借入人民币700,000.00元，借款到期日为2020年10月8日。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未归还该笔款项。
7. 关联方承诺
√适用 □不适用
| 根据海航资管于2020年4月29日向本集团出具的承诺函，承诺若游艇俱乐部无法偿还其欠付本集团的截止2019年年末的24,750,000.00元租金，海航资管将代其支付。 根据海南景运与高尔夫俱乐部签订的承包经营合同，高尔夫俱乐部将其所属的高尔夫球场及网球场承包给海南景运经营管理，承包期限为2015年7月至2025年6月，承包费用为每年人民币60万元。 根据嘉兴景运与航空俱乐部签订的承包经营合同，航空俱乐部将其所属的飞行场地、机库、二层楼综合办公区及其它附属设施承包给嘉兴景运经营管理，承包期限为2016年6月15日起至2026年6月14日，承包费用为每年人民币40万元。 根据九龙山开发于2012年度与游艇俱乐部签订的委托管理合同，自2012年10月1日起本集团将持有的部分圣马可酒店公寓出租给游艇俱乐部，租赁截止日为2052年9月30日。 |
8. 其他
□适用 √不适用
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2. 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3. 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4. 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5. 其他
□适用 √不适用
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
□适用 √不适用
2. 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
3. 其他
□适用 √不适用
十三、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2. 利润分配情况
□适用 √不适用
3. 销售退回
□适用 √不适用
4. 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
1、拍卖全资子公司上海九龙山投资有限公司股权情况
| 浙江省中级人民法院2023年4月14日在第三方网站发布:：将于2023年5月14日10时至2023年5月15日10时在浙江省嘉兴市中级人民法院淘宝网司法拍卖网络平台进行公开拍卖活动，拍卖标的为“浙江九龙山开发有限公司投资并享有全部股权的平湖九龙山房地产开发有限公司100%的股权”，股权评估价288,497,571.57元。 除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 |
十四、其他重要事项
1. 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
2. 债务重组
□适用 √不适用
3. 资产置换、资产转让及出售
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
4. 年金计划
□适用 √不适用
5. 终止经营
□适用 √不适用
6. 分部报告
□适用 √不适用
7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8. 其他
□适用 √不适用
十五、母公司财务报表主要项目附注
√适用 □不适用
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,210,437.75 | |
| 小计 | -2,210,437.75 | |
| 减：所得税影响额 | -552,609.44 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | -1,657,828.31 |
其他说明：
□适用 √不适用
2. 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
单位：元
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -18.34% | -0.08 | -0.08 |
| 扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -17.96% | -0.08 | -0.08 |
3. 境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：