佳禾食品：2022年年度报告

公司代码：605300 公司简称：佳禾食品

佳禾食品工业股份有限公司

2022年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人柳新荣、主管会计工作负责人王伊宁及会计机构负责人（会计主管人员）王伊宁

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2022年12月31日，公司期末母公司可供分配利润为640,942,753.50元。公司2022年度利润分配预案为：拟以实施权益分派的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.90元（含税）。截至2022年12月31日，公司总股本40,001万股，以此计算，预计共分配股利36,000,900.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配；如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。公司不进行资本公积金转增股本，不送红股。本次利润分配预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本公司2022年年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能面对的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 42

第五节 环境与社会责任 ...... 58

第六节 重要事项 ...... 61

第七节 股份变动及股东情况 ...... 89

第八节 优先股相关情况 ...... 95

第九节 债券相关情况 ...... 96

第十节 财务报告 ...... 96

备查文件目录	一、经现任法定代表人签名和公司盖章的本次年报全文和摘要；
	二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
	三、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
	四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
佳禾食品、本公司、公司	指	佳禾食品工业股份有限公司
西藏五色水	指	西藏五色水创业投资管理有限公司
宁波和理	指	宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）
美利佳食品	指	上海美利佳食品有限公司
玛克食品	指	玛克食品（苏州）有限公司
红益鑫	指	井冈山市红益鑫食品商贸有限公司
晶茂国际	指	新加坡晶茂国际有限公司
南通佳之味	指	南通佳之味食品有限公司
金猫咖啡	指	苏州金猫咖啡有限公司
上海蓝蛙	指	上海蓝蛙国际贸易有限公司
上海佳津	指	上海佳津餐饮服务有限公司
上海植匠	指	上海植匠食品科技有限公司
植本乐食品	指	北京植本乐食品科技有限公司
蔻歌食品	指	蔻歌食品（上海）有限公司
上海佳禾科技	指	上海佳禾食品科技有限公司
国家粮科院	指	国家粮食和物资储备局科学研究院
报告期	指	2022年1月1日至2022年12月31日
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所、交易所	指	上海证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	佳禾食品工业股份有限公司章程
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元
SRM	指	供应商关系管理
WMS	指	仓库管理系统
JIT	指	"即时制造"（Just-In-Time），它是一种生产方式，通过在生产过程中按需取货、准时生产，以最小的库存和生产浪费来提高生产效率和降低成本
DMS	指	经销商管理系统（Dealer Management System）
TPM	指	线索到现金（Leads to cash）
LTC	指	零售门店库存管理（Retail Store Inventory Management）
SFA	指	销售力量自动化（Sales Force Automation）
OMS	指	订单管理系统（Order Management System）
粉末油脂	指	Creamer，以糖（包括食糖和淀粉糖）和/或糖浆、食用油脂等为主要原料，添加或不添加乳或乳制品等食品原辅料及食品添加剂，经喷雾干燥等加工工艺制成的用于饮料增白、改善口感等的粉状或颗粒状制品。植脂末是粉末油脂的一种。
植脂乳	指	液体乳状制品，主要原料及生产工艺与植脂末相类似，但无

		需经过喷雾干燥，一般通过UHT无菌灌装而成，更便于饮品的调配。
植物基	指	是指以植物为主，打造新型食品和饮料产品，用植物蛋白代替动物蛋白，常见应用为人造肉、植物奶等，以及以此为基础原料，研发制作出的口味丰富、形态多样的食品和饮料。
微胶囊化工艺技术	指	是一种将固体、液体或气体物质包埋、封存在微型胶囊内形成固体微粒的技术，使其在生产和加工过程中不受外界环境所影响，已广泛用于食品、香料、纺织、化妆品、印染等工业生产中
新式茶饮	指	指在传统现制茶饮的基础上进行产品改良及创新的新式现制茶饮，通常使用原茶、鲜奶、鲜果等新鲜优质的原辅食材，并将其进行多样化搭配及融合，且定期推出差异化新品。品牌营销模式注重“线上+线下”、“体验+社交”

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	佳禾食品工业股份有限公司
公司的中文简称	佳禾食品
公司的外文名称	Jiahe Foods Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	Jiahe Foods
公司的法定代表人	柳新荣

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	柳新仁	郜忠兰
联系地址	江苏省苏州市吴江区中山南路518号	江苏省苏州市吴江区中山南路518号
电话	0512-63497711-836	0512-63497711-836
传真	0512-63497733	0512-63497733
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	江苏省苏州市吴江区松陵镇友谊工业区五方路127号
公司注册地址的历史变更情况	不适用
公司办公地址	江苏省苏州市吴江区中山南路518号
公司办公地址的邮政编码	215200
公司网址	www.cograin.cn
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址

中国证券报（www.cs.com.cn）; 上海证券报（www.cnstock.com）; 证券日报（www.zqrb.cn）;

	证券时报（www.stcn.com）。
公司披露年度报告的证券交易所网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券事务部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	佳禾食品	605300	不适用

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	南京市建邺区江东中路106号万达写字楼B座19楼
	签字会计师姓名	陈笑春、赵海荣
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	东吴证券股份有限公司
	办公地址	苏州工业园区星阳街5号
	签字的保荐代表人姓名	尤剑、刘科峰
	持续督导的期间	2021年4月30日-2023年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2022年	2021年	本期比上年同期增减(%)	2020年
营业收入	2,427,640,219.75	2,399,486,109.14	1.17	1,874,374,533.58
归属于上市公司股东的净利润	115,379,314.07	150,718,835.02	-23.45	215,892,495.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	93,410,932.80	129,786,635.65	-28.03	194,261,136.59
经营活动产生的现金流量净额	123,854,314.53	99,993,785.64	23.86	183,123,046.10
	2022年末	2021年末	本期末比上年同期末增减（%）	2020年末

归属于上市公司股东的净资产	2,021,541,302.28	1,954,349,887.54	3.44	1,405,234,681.72
总资产	3,111,083,804.94	2,447,744,719.64	27.10	1,848,097,697.49

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2022年	2021年	本期比上年同期增减(%)	2020年
基本每股收益（元／股）	0.29	0.39	-25.64	0.6
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.23	0.34	-32.35	0.54
加权平均净资产收益率（%）	5.80	8.63	减少2.83个百分点	16.64
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	4.70	7.43	减少2.73个百分点	14.97

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益：报告期内，扣除非经常性损益后的基本每股收益同比下降

32.35%，主要系归属于上市公司股东的净利润同比下降所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2022年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	522,177,029.26	438,964,968.60	666,368,089.02	800,130,132.87
归属于上市公司股东的净利润	17,224,962.26	16,390,403.09	26,839,059.47	54,924,889.25
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	13,984,364.05	8,385,279.06	17,489,033.72	53,552,255.97
经营活动产生的现金流量净额	33,604,098.81	34,702,098.78	-1,981,824.31	57,529,941.25

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2022年金额	附注（如适用）	2021年金额	2020年金额
非流动资产处置损益	-442,513.14		574,765.29	-789,756.76
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	12,844,590.49		12,956,762.54	18,078,833.07
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	19,477,014.45		14,829,914.85	11,999,689.67
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	501,657.16		89,694.90
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,093,962.46		-654,455.24	-536,927.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	7,318,405.23		6,864,197.78	7,120,479.76
少数股东权益影响额（税后）	-		285.19
合计	21,968,381.27		20,932,199.37	21,631,358.91

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	551,400,504.08	787,698,491.07	236,297,986.99	19,887,492.45
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债		-460,767.78	-460,767.78	-460,767.78
合计	551,400,504.08	787,237,723.29	235,837,219.21	19,426,724.67

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年度，公司的主营业务和主要产品未发生重大变化，公司业绩稳健，总体经营情况良好。报告期内，公司实现营业收入为242,764.02万元，较去年同期增长1.17%；公司营业利润和归属于上市公司股东的净利润为15,673.48万元和11,537.93万元，较上年同期下降19.70%和23.45%。

回顾过去一年的工作，公司重点开展了以下工作:

（一）迎挑战调结构，实现经营稳定

2022年，对各行各业都是不平凡且充满挑战的一年，公司也同样面临了严峻的考验。上游成本方面，因内外经济环境的变化导致油脂、乳制品等大宗商品价格一度攀升至近年来的高位，叠加主要原材料产地的缺工和出口政策变动、国际航运物流不畅等因素，公司原材料价格及进口运输成本出现大幅波动，成本对比上年同期大幅上升。下游消费方面，国内环境的变化对线下消费市场造成了不可避免的冲击。在各种不利因素面前，公司直面挑战、积极应对，以“佳禾让生活更添健康和美味”为企业愿景，以“开启植物营养新时代”为企业使命，始终致力于为消费者提供健康、天然、可持续发展的产品配料和一体化解决方案。报告期内，坚持“客户至上，创造价值，勇于担当，沟通协作，诚实包容”的核心价值观，成本端通过对粉末油脂、咖啡等产品进行适度调价，部分缓解成本快速上涨的压力；市场端根据市场的变化及时调整对策并积极把握新趋势所带来的机会。在两端承压的情况下，公司业绩稳健，总体经营情况良好。

（二）坚持创新理念，体现产品研发优势

公司下游客户主要包括餐饮连锁企业、食品加工企业以及广大的终端消费人群。近年来，随着城市化进程的推进和城市人口占比的提升，国内消费市场逐步呈现高品质、多元化的需求趋势，主要体现在：1、随着生活水平的提高和消费品味的升级，产品个性化需求程度越来越高，2、头部餐饮连锁及食品加工企业希冀于通过供应链的垂直整合以控制成本和提高效率，因此能够提供多品类解决方案的供应链企业更加符合市场的发展趋势。

公司在技术与研发储备方面设立2个研发中心，苏州研发基地负责原材料、产品配方等基础研发，上海研发基地负责应用性研发，对配方产品的呈现方式进行创新，拓宽应用场景。

随着国内消费市场的不断升级，报告期内公司持续加大研发投入，时刻关注产品市场动态，紧跟消费趋势的变化，持续进行粉末油脂、咖啡、植物基产品及其他创新产品的开发、工艺改良和技术创新。目前公司与江南大学、国家粮食和储备局科学研究院等高校及科研院所保持长效合作机制，形成更加贴合消费趋势的研发方向，以推动公司实现可持续发展。

报告期内，公司加强新品研发和推广，不断丰富产品种类。在原有的产品基础上，公司加快产品更新速度，推出了“苏小丸”系列预制甜品产品，以适应当年消费习惯和消费潮流的变化趋势，保持产品竞争力，满足消费者的不同需求。

报告期内，企业综合实力进一步提升，公司获得苏州市总部企业认定、获得苏州市质量奖、吴江区科技创新政府奖。同时公司将“国家科技进步奖”关键技术成果进行产业转化，粉末油脂在2021年获批为江苏省专精特新产品的基础上，再获“江苏精品”认定。金猫咖啡获批建设“苏州市咖啡深加工工程技术研究中心”及“国家高新技术企业”认定。2022年，公司新申报专利16

项，其中发明专利11项，实用新型专利3项，外观专利2项。截至2022年底，公司共拥有有效专利63项，其中发明专利8项，实用新型专利35项，PCT国际专利6项，外观专利14项。

（三）零反脂植脂末替代计划按期完成，产品中反式脂肪酸全面清零

为持续推进行业健康发展，响应世卫组织的号召，公司致力于推动零反脂植脂末全面替代含反脂植脂末产品，并制定了相应的总体目标和实施计划《零反式脂肪酸行动计划》：

（1）总体目标：公司拟于2022年末，以基于精炼代可可脂生产的零反脂植脂末全面替代基于氢化大豆油生产的含反脂植脂末产品。

（2）实施计划：为实现上述总体目标，公司制定了循序渐进三步走的实施计划：

第一步，2020年75%的销售收入来源于零反脂产品；

第二步，2021年90%的销售收入来源于零反脂产品；

第三步，2022年95%的销售收入来源于零反脂产品，并于2022年末全面停售含反脂产品。

自发布《零反式脂肪酸行动计划》以来，公司大力组织科研力量开展技术攻关、产品创新，致力于零反脂植脂末产品的推广与应用。在研发层面，公司针对零反脂植脂末进行了多层次的研发，植脂末产品彻底告别反式脂肪酸，提前一年完成世界卫生组织（WHO）关于从全球食品供应中消除工业生产的反式脂肪酸的号召。截至2022年末，公司95.22%的销售收入来源于零反脂产品，公司已全面停售含反脂产品。

（四）积极扩大产能，满足市场需求

公司夯实产能基础，匹配供需曲线，确保生产规模经济。由南通佳之味具体实施的 “年产十二万吨植脂末生产基地建设项目”已于2022年1月正式投产，该生产基地成为继苏州佳禾后的第二个粉末油脂（植脂末）的生产基地，截至报告期末，公司粉末油脂总产能25.5万吨/年。此外，“年产十二万吨植脂乳化制品项目” 整体项目分为两期建设，一期项目产能目标6万吨/年，生产线已经完成无菌验证，具备投产运行能力；二期项目预计将于2024年建成投产。年产15,000吨调制乳粉项目及2,160吨冻干咖啡项目目前已经完成车间工程建设。

（五）提升智能化及数字化建设

公司自成立以来坚持推行信息化建设，不断提高信息化、数字化水平。报告期内，公司基于原有系统基础，应对运营、营销、财务内控等多个业务场景的不同需求，不断推进信息化建设。

生产运营方面，我们以NCC系统为核心，上游搭建SRM系统连接供应商实现供应商准入，询比价，招投标，送料检验，财务协同，实施WMS和物流预约平台、对接前置仓以实现发货运输、帮客户JIT服务等。数据洞察方面，我们搭建了数据中台和BI，在信息平台上进行各业务部门自主数据分析和业务洞察，实施各种驾驶舱，业务大屏15个。打通系统孤岛方面，我们实施了企业总线，部署运行接口300余个，通过低代码平台实现了劳务工管理、企业文化积分、积分商城、承揽商管理、工单管理等功能。渠道数字化和营销数字化方面，伴随着业务转型，公司从做B端向渠道下沉和C端业务发力，数字化转型也同步展开，我们引入适合快消品的DMS/TPM/LTC/SFA，做到销售、客户、费用、线索商机在线管理；在C端我们通过社群和公众号引流，运营私域商城、电商平台、抖音小红书等新媒体，搭建我们的OMS系统和云仓系统实现一件代发。

（六） 加快优化人力资源配置

报告期间，根据公司的战略规划，持续优化组织岗位体系、强化人才培养与开发机制，优化人才激励机制，助力公司业绩增长。

1、优化组织岗位体系：根据公司业务发展，优化组织岗位体系，强化关键部门的战略地位，优化晋升体系，激发组织与人才活力，保证企业战略目标的顺利实现。

2、强化人才培养与开发机制：坚持内部培养为主、外部优质选用的原则，采用滚动进出的方式进行培养，不断优化、提升人员素质，形成人才梯队，为公司的发展提供优质人才。

3、优化人才激励机制：完善人才激励体系，采取长短期相结合、精神与物质相结合的激励机制，提高员工的工作积极性、创造性，持续激励员工发展、创造效益。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）公司所处行业分类

报告期内，公司主要从事粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的研发、生产和销售业务。依据国家统计局发布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），公司主要产品的行业分类情况具体如下：粉末油脂产品归属于C14食品制造业，咖啡、植物基及其他产品归属于C15酒、饮料和精制茶制造业。

（二）公司所处行业情况

1、 粉末油脂业务

在《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标的建议》中指出“增强消费对经济发展的基础性作用，顺应消费升级趋势，提升传统消费，培育新型消费，适当增加公共消费。以质量品牌为重点，促进消费向绿色、健康、安全发展，鼓励消费新模式新业态发展。”；在《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景

目标纲要》中指出“深入实施智能制造和绿色制造工程，发展服务型制造新模式，推动制造业高端化智能化绿色化；深入实施质量提升行动，推动制造业产品‘增品种、提品质、创品牌’。”随着我国经济的稳步发展，人民生活水平的提高、居民消费升级、包括现制茶饮在内的消费行业利好政策陆续出台，为新型商业业态、商业模式以及产品形态的创新发展奠定了良好的商业环境。根据艾瑞咨询数据，2020年，中国新式茶饮行业市场规模为772.9亿元人民币，且呈快速增长趋势，艾瑞预计，到2030年，整体市场规模将接近2千亿元人民币。由此可见，中国新式茶饮行业仍存在较大市场空间和发展潜力，新式茶饮行业的发展亦会有力带动上游粉末油脂行业的发展。

2、咖啡业务

在咖啡业务上，为保障咖啡行业平稳健康发展，近几年国家及云南省地方政府陆续出台系列相关政策，具体包括产业发展政策、原料进出口及贸易政策、外商投资政策等，积极鼓励并助推中国咖啡行业稳健发展。2022年10月26日国家发展改革委、商务部令第52号公布《鼓励外商投资产业目录》（2022年版）中显示 “全国鼓励包括咖啡种植在内的外商投资产业”、“果蔬汁类及其饮料、蛋白饮料、茶饮料、咖啡饮料、植物饮料的开发、生产”、“中西部地区外商投资优势产业包括云南省咖啡的种植、培育、深加工、销售”；2021年11月云南省农业农村厅发布《云南省“十四五”打造世界一流 “绿色食品牌”发展规划》中显示“积极推进茶叶、花卉、水果、蔬菜、坚果、咖啡、中药材、肉牛等交易中心建设，探索线上线下融合运营模式、金融服务创新方式、高效物流支撑体系，实现品牌效应更加明显、产业融合更加深入、供应链运作更加高效，力争形成特色产品的价格形成中心和行业发展的风向标。目标定位为将云南建设成全球重要的精品咖啡生产基地、亚洲最具影响力的咖啡交易中心。”中国咖啡市场进入高速发展阶段，中国咖啡消费进一步普及，消费人群扩大。根据艾媒咨询数据，2021年中国咖啡行业市场规模达3,817亿元，同比增长27.2%；预计2025年中国咖啡行业市场规模将超过万亿元。中国咖啡市场仍处于相对早期，总消费量与人均消费量远低于欧美、日韩等成熟市场，增长潜力极大。全产业链深度布局成为构建品牌核心竞争力的关键。

3、植物基业务

2021年11月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《粮食节约行动方案》，方案指出要“提升粮食加工技术与装备研发水平”，明确要求“发展全谷物原料质量稳定控制、食用品质改良、活性保持等技术，开发营养保全型全谷物食品”、“研究原粮增值加工等关键技术，发展杂粮食品生产品质控制、营养均衡调配、生物加工等关键技术”。2022年3月，国家粮食和物资储备局印发《“十四五”粮食和物资储备科技和人才发展规划》，规划明确指出：要把“粮油营养新技术示范”作为“粮油营养健康领域重点创新任务”之一，“推进零添加燕麦乳等具有创新优势的粮油营养食品创制”。综上，燕麦奶等植物基产业的发展具有良好的政策背景。随着国内植物基消费理念的快速传播以及消费者对健康和环保意识的增强，中金公司（601995）指出，中

国为全球最大的植物基奶市场，2020年占比达34%。此外，英敏特预计2025年中国植物基饮料市场销售额将达到775亿元人民币，销售量将达到47.37亿升。

三、报告期内公司从事的业务情况

上市以来，公司重新调整企业发展蓝图，以“开启植物营养新时代”为使命，致力于“佳禾让生活更添健康和美味”的企业愿景。根据公司的发展战略，公司将持续聚焦于现有核心业务的内生式增长，未来公司将以粉末油脂业务、咖啡业务、植物基业务以及创新食品业务为主要发展引擎，共促协同发展战略，为客户提供安全、健康、优质、美味的产品，并以优良的产品品质、先进的研发技术为客户提供全方位的食品饮料解决方案。

1.主要业务和产品

（1）粉末油脂业务

粉末油脂是公司的核心产品。公司的粉末油脂产品主要包括奶茶用粉末油脂、咖啡用粉末油脂、烘焙用粉末油脂等。公司积极用标准抢占制高点，参与起草《植脂末》、《粉末油脂》、《植物基奶油》等多项标准，深耕专用油脂领域。公司建有健康粉末油脂（国际）联合创新中心、苏州市功能性粉末油脂工程技术研究中心等研发载体。公司参与申报的、以粉末油脂产品为代表的《食品工业专用油脂升级制造关键技术及产业化》项目曾荣获“国家科学技术进步奖二等奖”。公司的植脂末（粉末油脂）产品也是江苏省“专精特新”产品。同时，公司专利技术产品冷溶植脂末、耐酸植脂末、零糖植脂末产品等产品已量产，自主研发的发泡粉末油脂也进入量产阶段，从而进一步丰富了公司的产品结构，满足客户差异化的需求。

未来公司将继续加大研发投入和工艺技术创新，积极布局下游市场和销售渠道，拓展国内外优质客户群体，进一步提升公司粉末油脂业务经营规模和市场占有率，巩固在粉末油脂行业内的领先地位。同时，充分利用公司在粉末油脂行业积累的关键技术、核心技术和行业经验，顺应粉末油脂产品健康化和功能化的发展趋势，开发满足市场需求的功能性粉末油脂产品，在进一步优化产品结构、丰富产品品种的同时，带动粉末油脂产品的升级和健康发展。

（2）咖啡业务

“咖啡”是世界三大饮品之一，因具有独特的醇香风味和提神作用，成为现代人日常生活的流行饮品。公司的咖啡产品主要包括速溶咖啡、咖啡固体饮料、冷萃咖啡液、烘焙咖啡豆、研磨咖啡粉、咖啡浓缩液、冻干咖啡等，涵盖咖啡的全产品链。公司拥有自主研发的冷萃咖啡标准化产线，工厂通过ISO9001、ISO14001、HALAL认证、FSSC22000认证、雨林联盟（RA）认证。

随着国内咖啡消费理念的快速传播以及消费习惯的逐步养成，近年来中国咖啡市场已处于高速增长阶段。根据阿里新服务研究中心×饿了么×天猫咖啡发布《2022年中国咖啡产业发展报告》，2021年中国咖啡行业市场规模达3,817亿元，同比增长27.2%；预计2025年中国咖啡行业市场规模将超过万亿元。中国咖啡市场仍处于相对早期，总消费量与人均消费量远低于欧美、日韩等成熟市场，增长潜力极大。虽然中国咖啡人均饮用杯数仅为9杯/年，但一、二线城市的咖啡消费量要远高于此。同时，在一、二线城市的带动下，咖啡消费浪潮也在逐步辐射至三、四

线城市。有研究显示，在一、二线城市有咖啡饮用习惯的消费者中，摄入频次已达300杯/年，接近成熟咖啡市场水平，而这类消费者数量还在迅速增长。

公司咖啡业务正处于快速成长阶段，未来公司将充分发挥咖啡业务与粉末油脂业务的协同效应，加大对咖啡在不同场景下应用的研究投入，针对细分市场和客户群持续推出高品质的咖啡产品，并通过实施冻干咖啡研发及制造项目，提升公司咖啡产品的档次及附加值，增强公司咖啡产品的竞争力。此外，公司将紧抓咖啡市场快速增长的机遇，加大市场开拓和营销力度，积极与下游大型食品及饮料客户合作，提升公司品牌知名度，促进咖啡业务持续增长，进一步提升公司盈利水平。

（3）植物基业务

随着环保和健康意识的增强，近些年全球植物基概念兴起，植物基饮料涵盖所有类型的植物基蛋白饮料，包括大豆、大米、坚果（如花生、杏仁）、谷物（如燕麦、藜麦、玉米）、种子（如亚麻籽、奇亚籽）和椰子饮料等。公司与国家粮科院在燕麦奶与植物奶方面有着深入的联合开发、成果产业化等方面合作。植物基研究团队致力于研究中国特色的谷物（如燕麦、青稞、芝麻等）、坚果（如巴旦木、榛子等）、豆类（如鹰嘴豆、豌豆、大豆等）等，获得多项技术成果并根据市场需求逐步进行产业化，为更多消费者带来多样化的消费选择与健康体验。公司植物基产品主要包括燕麦奶，燕麦浆，燕麦粉以及椰浆产品等。

依托自主研发的酶解、浓缩技术，公司率先在上市冷冻燕麦浆产品、为燕麦奶行业市场发展提供更天然优质原料的基础上，推出了面向消费者的多种燕麦奶饮料，赢得了客户的广泛认可，随着公司继续在植物基产业进行产业化布局，将进一步提高高品质植物基产品的供应能力。

（4）创新食品等业务

创新食品是公司产品多元化的重要补充，以满足客户一站式采购的需求。

多年来，公司在食品配料行业深耕细作，精准定位市场需求，积极深挖专业客户需求并通过持续不断的创新，将创新成果付诸产业化。持续为茶饮、咖啡、烘焙、大餐饮等渠道开发出精准的、适配的标准化产品。报告期内，公司将持有的专利技术、自主研发技术成果进行转化，开发出一系列的新产品，其中有代表性的产品包括：卡丽玛浓醇牛乳、晶花磷虾油粉、苏小丸系列石磨豆花、苏小丸系列烧仙草、晶花原味双皮奶、晶花燕麦冻、晶花麻薯粉等，为市场提供更多解决方案，助力行业革新。

2、公司经营模式及运作策略

（1）采购模式

公司采购的主要原材料包括玉米淀粉、食用植物油、乳粉、咖啡豆、燕麦等。其中，玉米淀粉及食用植物油等大宗商品，主要向国内外大型粮油生产商采购；乳粉主要从欧洲、新西兰等地进口；咖啡豆主要源自优质咖啡原产地，如越南、印尼、埃塞俄比亚及云南等；燕麦主要源自黄金燕麦带。公司已制定并完善了《原物料采购管理办法》、《采购控制程序》、《原物料供应商评审及管理办法》等文件及制度，建立了完善的采购流程，同时引进采购管理系统SRM系统，并严格按照流程进行采购。公司原材料采购由采购部统筹管理，采购部门通过对供应商的生产能力、产品质量、交期等方面的综合考察，形成合格供应商名录，并定期对在册合格供应商进行考核以确保原材料采购的稳定可靠。

公司采用“以产定购”的采购模式，公司有完备的ERP系统，所有销售订单定期汇总通过物料管理系统以及排产系统形成各类原物料需求单以及生产计划。最后由生产计划及原物料需求单形成具体的采购清单。采购部门基于对宏观经济、行业经济及市场情况的判断，再综合合格供应商的报价情况、结算模式等因素，凭借公司的规模优势，与供应商签订长期框架协议，并根据市场情况及销售订单情况及时锁定原料价格，从而在一定程度上降低原材料的价格波动风险，也锁定了订单利润。同时，公司根据产品特性以及年度经营预算，对于大宗通用性原料预测分析后进行部分战略性采购。公司在经营过程中严格控制库存，公司每日编制原材料库存表；在保证安全库存的前提下，根据市场原材料波动情况，对库存进行合理的优化以降低原材料持有成本。

（2）生产模式

公司采用“以销定产、安全库存”的模式安排生产。“以销定产、安全库存”的经营模式可以根据生产需求及市场行情进行原材料采购，可以在一定程度上减弱原材料价格波动对公司业绩的影响。依据市场需求、行业发展状况、自身运营及销售情况，在结合自身的生产能力后制定生产计划，合理调配资源，组织生产制造。

具体来看，公司综合年度销售计划、产品更新及迭代进度、往年销售数据，结合库存情况，根据市场预测适时提前安排生产，以便在客户订单下达时及时完成生产并交货，这种方式有利于合理配置产能、缩短供货时间，快速响应市场的订货需求。

公司生产经营工作总体由生产计划部统筹，生产计划部负责生产、仓储、物流、采购等各部门的协调联络，并通过ERP系统下达生产指令。生产计划部根据年度/月度生产计划，结合客户滚动订单需求及产品库存情况进行生产效率分析与优化，据此制定周生产计划并下达生产订单。各生产部门依据生产订单领用相应原辅材料，安排生产人员的排班作业，执行生产制造，完成产品的生产工作；同时，各生产阶段实施严格的产品质量监测，确保产品品质稳定可靠。

（3）销售模式

根据多年深耕粉末油脂、咖啡及其他固体饮料领域的市场经验，公司采取了“直销为主、经销为辅”的销售模式，既能加强对直接客户的开发及对终端市场的把握，又能借助经销商的渠道降低交易成本、扩大市场覆盖面、节省运输及仓储成本。

为顺应内外部环境变化、引领消费市场需求，公司适时将渠道策略调整为“2B2C兼顾，双轮驱动发展”。一方面，凭借公司在B端的长期渠道资源和优势，根据市场需求逐步扩大研发，进一步提升B端的“晶花”粉末油脂、咖啡、“佳芝味”糖浆、“卡丽玛”椰浆及浓醇牛乳等创新食品等产品竞争力，拓展销售渠道及客户资源；另一方面，得益于消费者对口感的追求、对健康与环保意识的增强，越来越多的消费者注重消费的个体体验及符合健康环保趋势的产品。公司前瞻性地布局研发，并顺势推出面向C端渠道销售的“非常麦”燕麦奶、“金猫”咖啡等产品，快速扩张渠道，提高企业盈利能力。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。

1、产品研发和技术创新优势

作为国内较早进入粉末油脂行业的企业之一，公司构建了较为完整、专业、高效的研发体系，已组建一支拥有六十余名以食品科学为主要学科背景、有着丰富行业经验的研发团队，多年来专注于粉末油脂、咖啡、植物基食品、创新食品等核心产品和行业发展前沿技术的研究。基于公司发展战略和行业趋势，技术中心建立了以油脂制品研究室、咖啡研究室、植物基研究室、饮料研究室、分析研究室等为主架构的研发团队，研究内容涵盖基础科学、工艺理论、加工技术、食品风味科学等方向。技术中心建有食品工艺研究平台、食品风味科学研究中心等特色平台，以不同的研发路径探索食品原料及配料的多元化发展。

（1）自主性研究成果及产业化

在粉末油脂领域，公司已掌握多项关键技术。公司曾荣获“国家科学技术进步奖二等奖”，标志着公司创新能力达到新的高度，公司自主研发的粉末油脂包埋微胶囊化工艺技术，已达到行业领先水平，植脂末（粉末油脂）产品也被认定为江苏省“专精特新”产品。2022年，企业综合实力进一步提升，公司获得苏州市总部企业认定、苏州市质量奖、吴江区科技创新政府奖。公司将“国家科技进步奖”关键技术成果进行产业转化，粉末油脂在2021年获批为江苏省专精特新产品的基础上，再获“江苏精品”认定。

报告期内，公司新申报专利16项，其中发明专利11项，实用新型专利3项，外观专利2项。截至2022年底，公司共拥有有效专利63项，其中发明专利8项，实用新型专利35项，PCT国际专利6项，外观专利14项。

在咖啡方面，公司拥有“低咖啡因速溶咖啡”、“冷萃咖啡”相关专利技术，金猫咖啡建有“江苏省研究生工作站”等研发平台，有效推进了研发成果的持续转化，如：已建有标准化的连续式冷萃咖啡生产线，相关产品已实现批量式生产并投放市场。报告期内，金猫咖啡获批建设“苏州市咖啡深加工工程技术研究中心”，打造了咖啡全产业链生态平台，金猫公司获得“国家高新技术企业”认定。

在植物基食品领域，报告期内，公司“燕麦奶及系列化特色植物基产品创制关键技术研究”项目获得农业科技项目立项，公司与国家粮科院在燕麦奶与植物奶方面有着深入的联合开发、成果产业化等方面合作，获得多项技术成果并进行产业化，为更多消费者带来多样化的消费选择与健康体验。依托自主研发的酶解、浓缩技术，公司在率先上市冷冻燕麦浆、为燕麦奶行业市场发展提供更天然优质原料的基础上，还面向消费者推出了多款“非常麦”燕麦奶饮料，赢得了消费者的广泛认可，随着公司继续在植物基产业进行产业化布局，将进一步提供高品质植物基原料的供应能力。公司自2014年推出以新鲜椰浆、椰子油等为主料的椰浆粉产品，椰浆由菲律宾、越

南原产地直采，优选成熟椰果，只取椰肉榨取新鲜椰浆。经过植物基团队的重点技术突破，产品速溶性能卓越，常温可溶、不分层、脂感纯净，多年来领跑市场，已形成相当的市场规模。在创新食品领域，公司将持有的专利技术、自主研发技术成果进行转化，开发出一系列的新产品，其中有代表性的：卡丽玛浓醇牛乳、晶花磷虾油粉、苏小丸系列石磨豆花、苏小丸系列烧仙草、晶花原味双皮奶、晶花燕麦冻、晶花麻薯粉等，为市场提供更多解决方案，助力行业革新。

（2）新产品开发响应能力

公司新产品开发能力突出，可以满足客户多样化、功能化的产品需求，已成为公司核心竞争力的体现。粉末油脂、咖啡、植物基等原料产品主要应用于奶茶、咖啡等快速消费品，直接面对终端消费者，公司通过组建专门的产品研究室，持续进行风味和功能化产品的开发。公司凭借多年的研发优势、实时跟进消费偏好变化，每年推出多项新产品，以满足终端消费者差异化的消费需求。报告期内，公司为千余家客户提供粉末油脂、咖啡等产品，满足了客户对风味多样、特性多元等方面的产品需求。目前与公司稳定合作的饮品品牌数量达到近两百个，通过与客户的长期合作，公司的产品得到客户充分认可，树立了良好的市场形象。

2、全面、严谨的产品控制优势

由于所处食品行业，公司历来十分重视产品质量及食品安全。为持续保障产品质量，公司构建了多层级的全面质量及产品管理体系，包括：

第一，通过ISO9001质量管理体系认证，并以此为基础，建立了制度化、标准化、规范化的企业管理体系，推动高效运作；

第二，通过FSSC22000食品安全体系认证，建立了完整的危害分析与关键控制点体系，严格监督各生产环节，确保产品质量及安全；

第三，通过ISO14001环境管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系等社会责任体系认证，并建立了较为完善的EHS管理体系，以保障生产全过程的环保、安全和健康；

此外，在产品认证上，公司多项产品通过清真认证（HALAL）、棕榈油可持续发展圆桌会议(RSPO) 认证，速溶咖啡系列产品通过印度尼西亚国家标准SNI认证、雨林联盟（RA）认证，燕麦奶通过欧洲素食认证、有机认证等。

公司倡导“营养、健康、安全、美味”的产品理念，依据以上质量管理认证标准，并结合实际情况制定了以《一体化管理手册》为核心的质量管理制度框架，涵盖了从产品开发到原材料采购、生产、仓储到销售全过程的全面质量及食品安全管理流程。同时，公司依托ERP系统打造信息化质量控制平台，构建了以索证索票、进货查验、销售复核、台账记录为核心的追溯管理体系，对生产的各批产品均可以通过唯一性标识查阅生产、出厂的原始凭证以及相关质量记录等文件，从而实现生产经营各环节来源可溯、流向可追、问题可查，全面保障公司产品质量。

3、稳定的供应保障能力

随着下游食品消费的多元化、精细化发展，过去以食品生产商主导的消费品供应模式已开始向终端消费者需求驱动的生产模式进行转变，近年来粉末油脂等食品配料生产逐步呈现出“多批次、小批量、多品种、多规格”的发展趋势，也对食品制造商的生产品质和交付能力提出了挑战，因此，食品原料供应的健康性、功能性、安全性及经济性已是衡量食品企业制造能力的关键指标。

公司打造了智能示范车间，推行精益化生产模式，制造团队具备多年的行业经验，可以在充分融合市场需求与生产能力后优化和安排生产；同时，公司在关键工艺和产品间的快速换型上执行标准化作业，实现了不同品种产品生产的快速切换，并通过配备全自动的包装线和严密的产品检验设备，保障生产的高效、稳定，从而满足客户在品种、数量、质量及供货时间上全方位的要求。此外，公司生产基地位于长三角核心地区，周边生产物料供应和运输物流基础较为完善和发达，也有效提升了公司的供应保障效率。

就产品供应种类而言，相比于普通制造商较为单一的产品供应，公司依托丰富的产品开发经验，已建立全面的产品体系，可以满足不同客户差异化的需求。在生产能力上，公司已是国内生产规模较大的粉末油脂生产商之一。报告期内，公司产品发货涵盖全国三十余个省、直辖市及自治区以及马来西亚、印度尼西亚、缅甸等二十余个国家及地区。公司以完备的生产能力和丰富的产品线为下游消费市场提供了供应保障。

4、营销服务和品牌优势

（1）完善的营销网络服务布局

通过多年的布局，公司已建立较为完善的国内外营销网络体系，拥有高效优质的销售渠道。国内方面，公司结合自身地理区位及经营策略，建立了以华东、华南等消费集聚地为核心，并完善覆盖华北、西南、华中、东北、西北等区域的销售布局，同时设置了三十余处区域营销及服务分支机构，持续地进行市场开拓和客户服务；国际贸易方面，公司成立国际贸易部门负责境外销售业务，并在新加坡设立了业务中心，形成了以新加坡为中心，辐射马来西亚、印度尼西亚、缅甸等东南亚市场的销售布局，境外销售成为公司重要的销售方向。

此外，公司根据行业特点合理制定了以直销为主、经销为辅的销售模式，与业内知名的食品工业企业建立稳固合作关系；同时顺应现调饮品消费市场的快速发展趋势，公司率先与诸多茶饮及餐饮品牌客户在供应、研发等方面达成全方位合作，相关销售规模保持较高的成长性。

（2）广泛的品牌知名度

公司自成立以来通过持续的品牌建设，目前已拥有“佳禾”、“晶花”、“金猫”、“佳芝味”、“非常麦”等核心品牌，“艿大师”、“ERIC爱立克”、“卡丽玛”、“苏小丸”等重要品牌以及数十个产品系列的品牌体系布局。随着公司品牌影响力的持续提升，公司“晶花”牌

粉末油脂已成为国内外奶茶、咖啡等领域具有较高知名度的原料产品，在众多客户中形成良好口碑。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司营业收入24.28亿元，同比增长1.17%；归属于上市公司股东的净利润1.15亿元，同比下降23.45%；归属于上市公司股东的净资产20.22亿元，同比增长3.44%；整体净利率4.75%，同比下降了1.53个百分点。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	2,427,640,219.75	2,399,486,109.14	1.17
营业成本	2,129,402,798.66	2,073,442,074.66	2.70
销售费用	67,301,805.28	45,709,447.42	47.24
管理费用	69,006,921.23	69,299,015.37	-0.42
财务费用	-17,796,120.79	-1,221,398.14	不适用
研发费用	29,010,319.03	25,214,752.27	15.05
经营活动产生的现金流量净额	123,854,314.53	99,993,785.64	23.86
投资活动产生的现金流量净额	-429,325,848.16	-437,418,933.12	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	388,531,486.58	401,625,642.45	-3.26

营业收入变动原因说明：报告期，公司实现营业收入24.28亿元，较上年同期增长1.17%，主要系下半年茶饮市场逐渐复苏，本期收入实现增长。营业成本变动原因说明：报告期，营业成本较上年同期增长2.70%,主要系本期营业收入增加带动了营业成本增加，同时原材料价格上涨导致了生产成本增加。销售费用变动原因说明：报告期，销售费用较上年同期增长47.24%，主要系公司致力于不断拓展销售渠道，销售人员薪酬同步增长所致。财务费用变动原因说明：主要系报告期内汇率波动影响汇兑收益增加所致。研发费用变动原因说明：报告期内，研发费用较上年同期增长15.05%，主要系本期研发投入中研发人员薪酬增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系原材料采购支出下降所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期在建工程投入的减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期银行票据融资增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内，公司实现营业收入242,764.02万元，较上年同期增长1.17%，主要系下半年茶饮市场逐渐复苏，本期收入实现增长；公司营业成本212,940.28万元，同比增长2.70%，主要系报告期内本期营业收入增加带动了营业成本增加，同时原材料价格上涨导致了生产成本增加。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
食品行业	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	12.30	1.55	2.99	减少1.23个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
粉末油脂	1,749,779,239.59	1,514,589,501.49	13.44	-5.76	-3.81	减少1.75个百分点
咖啡	213,584,593.74	190,609,329.63	10.76	108.84	92.00	增加7.83个百分点
植物基	88,093,747.44	82,982,969.51	5.80	23.41	38.18	减少10.07个百分点
其他产品	255,825,080.42	235,343,034.88	8.01	5.79	1.93	增加3.49个百分点
小计	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	12.30	1.55	2.99	减少1.23个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
华北	41,640,324.07	36,371,624.71	12.65	-44.00	-40.36	减少5.34个百分点
华东	730,786,204.38	636,896,866.48	12.85	-3.13	-1.61	减少1.35个百分点
华南	257,372,325.56	221,148,845.70	14.07	2.09	7.89	减少4.62个百分点
华中	558,403,046.50	475,801,698.94	14.79	23.20	16.33	增加5.03个百分点
西北	29,670,988.92	24,168,538.89	18.54	0.88	3.41	减少2.00个百分点
西南	343,878,914.22	310,959,078.05	9.57	29.77	34.55	减少3.22个百分点
东北	10,321,191.97	8,140,555.59	21.13	-22.31	-20.38	减少1.91个百分点
境外	314,613,563.10	294,104,880.71	6.52	-23.09	-19.00	减少4.72个百分点

电子商务	20,596,102.47	15,932,746.44	22.64	-3.04	8.53	减少8.25个百分点
小计	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	12.30	1.55	2.99	减少1.23个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
直销	2,063,499,853.71	1,823,555,788.53	11.63	7.08	7.55	减少0.38个百分点
经销	243,782,807.48	199,969,046.98	17.97	-29.36	-25.71	减少4.04个百分点
小计	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	12.30	1.55	2.99	减少1.23个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明分行业 报告期内，公司食品制造业实现主营收入23.07 亿元，较上年同比增长1.55%。毛利率同比下降1.23个百分点，主要是报告期内原材料成本上升导致营业成本同比增加所致。

分产品 报告期内，粉末油脂营业收入同比下降5.76%。咖啡、植物基、其他产品营业收入同比增长分别为108.84%、23.41%、5.79%。分地区 报告期内，从产品销售地区分布来看，西南、华中主营收入增长较快，增长分别为

29.77%、23.20%，华北、东北、境外主营收入下降分别为44.00%、22.31%、23.09%。

分销售模式 报告期内，公司以“直销为主、经销为辅”的销售模式，其中，直销模式下主营收入同比增长7.08%，经销模式下，主营收入同比下降29.36%。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
粉末油脂	吨	143,632	145,714	11,489	-16.32	-13.47	-16.44
咖啡	吨	3,608	3,537	412	39.47	43.84	23.35
植物基	吨	7,738	7,433	1,114	63.66	66.36	107.84
其他产品	吨	42,435	43,224	3,864	37.16	44.83	-4.59

产销量情况说明无

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
食品行业	直接材料	1,683,632,950.91	83.20	1,612,936,152.01	82.09	4.38
	直接人工	46,717,906.66	2.31	43,346,605.70	2.21	7.78
	制造费用	215,963,469.25	10.67	213,279,313.71	10.86	1.26
	合同履约成本	77,210,508.69	3.82	95,198,227.41	4.84	-18.90
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
粉末油脂	直接材料	1,294,257,517.52	85.45	1,315,766,763.92	83.57	-1.63
	直接人工	24,870,938.18	1.64	28,809,745.06	1.83	-13.67
	制造费用	136,921,939.22	9.04	162,447,952.18	10.32	-15.71
	合同履约成本	58,539,106.57	3.87	67,510,915.82	4.28	-13.29
咖啡	直接材料	137,984,322.68	72.39	69,311,734.14	69.82	99.08
	直接人工	10,451,341.90	5.48	5,057,754.00	5.09	106.64
	制造费用	39,575,948.32	20.76	23,532,836.80	23.7	68.17
	合同履约成本	2,597,716.73	1.36	1,373,666.69	1.39	89.11
植物基	直接材料	55,325,582.68	66.67	46,991,248.97	78.25	17.74
	直接人工	6,329,964.88	7.63	2,797,699.26	4.66	126.26
	制造费用	18,647,118.01	22.47	7,630,976.82	12.71	144.36
	合同履约成本	2,680,303.94	3.23	2,632,552.52	4.38	1.81
其他产品	直接材料	196,065,528.03	83.31	180,866,404.98	78.33	8.40
	直接人工	5,065,661.71	2.15	6,681,407.38	2.89	-24.18
	制造费用	20,818,463.70	8.85	19,667,547.90	8.52	5.85
	合同履	13,393,381.45	5.69	23,681,092.38	10.26	-43.44

约成本

成本分析其他情况说明报告期内，直接材料成本金额较上年同期增长 4.38%，其中咖啡、植物基、其他产品的直接材料同比分别增长 99.08%、17.74%、8.40%，主要系咖啡、植物基等产品销售增长带动材料成本的增加。

报告期内，直接人工成本金额较上年同期增长7.78%，其中咖啡、植物基的直接人工成本同比分别增长 106.64%、126.26%，主要系咖啡、植物基销量增长导致人工成本分摊增加所致。

报告期内，制造费用成本金额较上年同期增长1.26%，其中咖啡、植物基、其他产品的制造费用同比分别增长68.17%、144.36%、5.85%，主要系生产设备折旧增加、能源费用的上涨等原因所致。报告期内，合同履约成本较上年同期下降18.90%，主要系客户结构的变动造成运输成本下降。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额99,109.80万元，占年度销售总额40.82%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00 %。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额71,269.92万元，占年度采购总额40.58%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

详见本节五、（一）1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表中费用项目情况。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	29,010,319.03
本期资本化研发投入	0.00
研发投入合计	29,010,319.03
研发投入总额占营业收入比例（%）	1.20%
研发投入资本化的比重（%）	0.00%

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量	63
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	6.44
研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生	1
硕士研究生	21
本科	29
专科	8
高中及以下	4
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）	38
30-40岁（含30岁，不含40岁）	20
40-50岁（含40岁，不含50岁）	4
50-60岁（含50岁，不含60岁）	1
60岁及以上	0

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

详见本节五、（一）1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表现金流量项目情况。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称

本期期末

本期期末数

上期期末

上期期末数

本期期末金

情况说明

	数	占总资产的比例（%）	数	占总资产的比例（%）	额较上期期末变动比例（%）
货币资金	54,069.38	17.38	34,119.98	13.94	58.47	主要系公司业务的增长及融资的增加所致
交易性金融资产	78,769.85	25.32	55,140.05	22.53	42.85	主要系本期购买理财产品增加所致
应收账款	42,249.09	13.58	24,259.75	9.91	74.15	主要系第四季度销售增长所致
应收款项融资	-	-	45.00	0.02	-100.00	主要系本期银行承兑汇票减少所致
预付款项	3,749.96	1.21	5,445.37	2.22	-31.13	主要系预付材料款减少所致
其他流动资产	67.90	0.02	3,864.72	1.58	-98.24	主要系本期留抵增值税减少所致
长期股权投资	3,863.35	1.24	-	-	不适用	主要系增加对外投资所致
投资性房地产	2,485.76	0.80	3,640.86	1.49	-31.73	主要系投资性房地产转为自用固定资产所致
使用权资产	359.23	0.12	609.90	0.25	-41.10	主要系租赁资产折旧增加所致
其他非流动资产	6,306.07	2.03	977.11	0.40	545.38	主要系本期购买长期大额存单所致
短期借款	55,509.57	17.84	-	-	不适用	主要系本期融资增加所致
衍生金融负债	46.08	0.01	-	-	不适用	主要系外汇远期业务期末公允价值波动所致
应付票据	1,100.00	0.35	2,900.00	1.18	-62.07	主要系本期银行承兑汇票减少所致
应交税费	3,005.35	0.97	1,984.42	0.81	51.45	主要系第四季度业务增长导致所得税及增值税增加所致
租赁负债	95.24	0.03	423.06	0.17	-77.49	主要系支付租赁资产租金所致
递延所得税负债	4,737.36	1.52	3,368.90	1.38	40.62	主要系固定资产加速折旧所

致

其他说明无

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产93,704,252.99（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为3.01%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目	期末账面余额（元）	受限原因
货币资金	106,709,578.24	系银行承兑汇票保证金、电子商务平台保证金

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见“第三节 管理层讨论与分析 二、报告期内公司所处行业情况”相关内容。

食品行业经营性信息分析1 报告期内主营业务构成情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

报告期内主营业务按产品分项分
产品 分项	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
粉末油脂	1,749,779,239.59	1,514,589,501.49	13.44	-5.76	-3.81	-1.75
咖啡	213,584,593.74	190,609,329.63	10.76	108.84	92.00	7.83
植物基	88,093,747.44	82,982,969.51	5.80	23.41	38.18	-10.07
其他产品	255,825,080.42	235,343,034.88	8.01	5.79	1.93	3.49
小计	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	12.30	1.55	2.99	-1.23
报告期内主营业务按销售模式分
销售 模式	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
直销	2,063,499,853.71	1,823,555,788.53	11.63	7.08	7.55	-0.38
经销	243,782,807.48	199,969,046.98	17.97	-29.36	-25.71	-4.04
小计	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	12.30	1.55	2.99	-1.23
报告期内主营业务按地区分部分
地区分部	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
华北	41,640,324.07	36,371,624.71	12.65	-44.00	-40.36	-5.34
华东	730,786,204.38	636,896,866.48	12.85	-3.13	-1.61	-1.35
华南	257,372,325.56	221,148,845.70	14.07	2.09	7.89	-4.62
华中	558,403,046.50	475,801,698.94	14.79	23.20	16.33	5.03
西北	29,670,988.92	24,168,538.89	18.54	0.88	3.41	-2.00
西南	343,878,914.22	310,959,078.05	9.57	29.77	34.55	-3.22
东北	10,321,191.97	8,140,555.59	21.13	-22.31	-20.38	-1.91
境外	314,613,563.10	294,104,880.71	6.52	-23.09	-19.00	-4.72
电子商务	20,596,102.47	15,932,746.44	22.64	-3.04	8.53	-8.25
小计	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	12.30	1.55	2.99	-1.23
合计	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	12.30	1.55	2.99	-1.23

2 报告期内线上销售渠道的盈利情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

销售渠道

本年度

上年度

	营业收入	营业收入占比（%）	毛利率（%）	营业收入	营业收入占比（%）	毛利率（%）
线上销售	20,596,102.47	0.85	22.59	21,241,099.70	0.89	30.89

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

（1）报告期内，公司全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金1,000万元认购扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）基金份额并成为有限合伙人之一。报告期内，扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）已完成工商变更登记手续。具体内容详见公司于2022年11月16日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《佳禾食品工业股份有限公司关于对外投资暨参与投资私募股权投资基金的公告》（公告编号：2022-038）。

（2）报告期内，公司全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金2,000万元认购一果荃健康科技（海南）有限公司156.3305万元注册资本，占增资后注册资本的9.0909%。一果荃健康科技（海南）有限公司于2023年1月18日完成工商变更登记手续。

（3）报告期内，公司全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金200万元认购苏州风禾尽起电子商务有限公司200万元注册资本，占增资后注册资本的20%。苏州风禾尽起电子商务有限公司于2022年11月29日完成工商变更登记手续。

（4）报告期内，公司收购杨榕持有的上海植匠食品科技有限公司25%股权，本次交易完成后上海植匠食品科技有限公司成为本公司的全资子公司。公司收购上海植匠食品科技有限公司25%股权的作价金额为275万元人民币。上海植匠食品科技有限公司于2022年2月8日完成工商变更登记手续。

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
交易性金融资产	551,400,504.08	-2,862,013.01			2,172,560,000.00	1,933,400,000.00		787,698,491.07

合计

551,400,504.08

-2,862,013.01

2,172,560,000.00

1,933,400,000.00

787,698,491.07

证券投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	资金来源	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	本期投资损益	期末账面价值	会计核算科目
基金	004615	鹏扬利泽债券C		自有资金	-	-3,780,794.83		50,000,000.00		3,803,896.63	46,219,205.18	交易性金融资产
基金	SVR184	和正光谱360紫晶先锋4号私募证券投资基金		自有资金	-	-		5,000,000.00	5,000,000.00	121,715.87	-	交易性金融资产
基金	SVD005	和正光谱360紫晶10号私募证券投资基金		自有资金	-	-481,127.58		5,000,000.00			4,518,872.50	交易性金融资产
合计	/	/		/	-	-4,261,922.41		60,000,000.00	5,000,000.00	3,925,612.50	50,738,077.68	/

私募基金投资情况

√适用 □不适用

报告期内，公司的全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金1,000万元认购扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）基金份额并成为有限合伙人之一。报告期内，扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）已完成工商变更登记手续。具体内容详见公司于2022年11月16日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《佳禾食品工业股份有限公司关于对外投资暨参与投资私募股权投资基金的公告》（公告编号：2022-038）。

衍生品投资情况

√适用 □不适用

公司召开董事会审议通过相关议案，同意公司及子公司根据实际经营需求，与银行等金融机构开展总额不超过2,500万美元或等值外币的外汇套期保值业务，同时授权董事长或其授权代理人负责具体实施外汇套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。具体内容详见于公司于2022年5月20日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于开展外汇套期保值业务的公告》（公告编号：2022-021）。

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

序号	公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
1	金猫咖啡	全资子公司	咖啡相关业务。	15,000.00	16,701.96	12,862.06	22,058.16	-599.79
2	南通佳之味	全资子公司	经营植脂末等产品的生产及销售。	35,000.00	86,011.43	48,957.60	143,551.24	4,574.17
3	玛克食品	全资子公司	咖啡、固体饮料等产品的小包装生产业务；	24,039.2649	10,732.80	10,703.96	562.08	42.11
4	晶茂国际	全资子公司	部分原材料、商品的进出口及分装业务	450万美元	9,370.43	1,681.98	35,446.51	823.22
5	美利佳食品	全资子公司	电商业务	100.00	706.93	-20.30	2,286.71	-290.99
6	红益鑫	全资子公司	部分原材料的采购	2,000.00	17,769.37	3,583.28	51,521.76	1,288.37
7	上海蓝蛙	控股子公司	贸易	2,000.00	2,341.63	2,246.41	12,174.46	168.29
8	上海佳津	全资孙公司	公司产品体验门店	200.00	108.86	108.55	14.92	6.44
9	上海植匠	全资子公司	部分产品的零售	500.00	271.23	232.61	227.48	-127.54
10	蔻歌食品	全资子公司	食品销售	5,000.00	6,868.84	4,863.26	0.00	-136.74
11	上海佳禾科技	全资子公司	食品销售	5,000.00	73.76	49.67	128.34	-0.33

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1．粉末油脂的行业发展趋势

（1）生产技术的提升保障了产品品质

出于提升食品安全和生产效率的需要，在行业生产技术不断进步的背景下，各种食品加工设备、检测设备、包装机械等设备的先进程度不断提升，生产的自动化水平随之同步提高。同时，行业内领先企业将加深信息技术的应用，提升对食品加工生产各环节的管理水平，加强对生产过程数据的采集与分析，从而保障产品质量和安全。

（2）行业集中度进一步加强

由于粉末油脂行业具有产品品质要求不断提高、规模经济效应明显、技术研发水平越发重要等行业特征，同时兼具原材料价格波动等因素的影响，小型企业难以在短期内提升经营规模从而降低单位成本，同时其抵御风险的能力也较弱，在市场竞争中的生存空间将不断受到挤压，因此，未来粉末油脂行业的产能有进一步集中的趋势。

（3）市场需求趋于多样化，定制开发的产品需求不断提升

从需求变化趋势来看，随着人们收入的提升以及消费意识的转变，市场对粉末油脂产品的选择将更加注重安全、营养和便捷，符合下游消费需求的粉末油脂产品不断推陈出新。可见，下游应用领域消费需求的不断创新发展对粉末油脂行业的发展产生了促进作用，推动粉末油脂行业的专业化程度持续提高，产品的多样化及差异化特征越发明显。近年来，高附加值、个性化的食品饮料已成为行业发展趋势，智能化、多元化、定制化的生产需求不断加大；开发功能性新产品、提高产品品质、加大品牌培育成为业内共识。

（4）对于产品高品质、健康化的需求不断提升

从品质要求方面，未来粉末油脂产品的稳定性和营养指标等要求将持续提升；在产品口味方面，粉末油脂生产企业将在现有配方的基础上不断推陈出新，调制出更多具有特色口味的定制化产品；在用途方面，粉末油脂产品生产企业将根据下游不同粉末油脂产品的应用领域，结合工艺流程不断调整研发方向，开拓新的下游应用领域并推出全新的功能化产品。同时，随着食品安全类法律法规的严格实施及消费者的消费升级，含有反式脂肪酸的植脂末产品将逐渐被市场所淘汰。

（5）产业链延伸成为粉末油脂企业发展方向

从产业链方面看，粉末油脂行业与奶茶、咖啡、烘焙食品处于同一产业链的上下游，粉末油脂的发展与各类饮料及烘焙行业的发展具有相关性和一致性。部分行业内优势企业依托在粉末油脂产品上积累的研发优势、品牌客户，凭借优质的产品品质及完善的质量控制，逐步向产业链的上下游延伸，有助于上下游业务形成协同效应、共同发展，既能为企业带来新的利润增长点，又能提升整体抗风险能力。

2．咖啡行业发展趋势我国咖啡市场的发展起步于上世纪80年代，这一阶段咖啡产品主要为传统速溶咖啡，咖啡被当做提神醒脑的饮品，雀巢、麦斯威尔占据较大市场份额；上世纪90年代起，连锁咖啡兴起，咖啡消费从满足消费者基础提神醒脑功能性需求上升到满足商务及休闲社交需求，星巴克、COSTA等连锁品牌发展迅速；2014年以来，随着互联网行业的发展，咖啡消费场景逐步多元化，“自提+外卖”、“线上+线下”消费模式兴起，瑞幸咖啡、连咖啡等新零售品牌发展迅速；2017年至今，随着人民消费水平和对咖啡认知的进一步提升和加深，消费者对品质、性价比、咖啡口感风味等方面有了更高的追求，一方面，口感风味更好的现磨咖啡连锁店规模快速扩张，另一方面，精品预包装咖啡兴起，包括更具咖啡液清澈、香气浓郁、口感柔和特点的冷萃咖啡，能更大限度地保留咖啡原香与风味的冻干咖啡，精品即饮咖啡等品类。

（1）咖啡行业细分热点现磨咖啡市场发展情况

现磨咖啡通常选用新鲜烘焙的优质咖啡豆，由经过专业培训的咖啡师在门店对咖啡豆进行现场研磨，再向萃取出的咖啡原液中加入牛奶等新鲜原料调配而成，能够最大限度地保留咖啡的原始香气和纯正口感。作为“消费升级”类产品，现磨咖啡契合国民消费需求发展方向，市场规模迅速增加，根据《2022年中国现磨咖啡行业研究报告》数据，我国现磨咖啡行业规模从2017年的284亿元增长至2021年的876亿元，年均复合增长率高达32.52%，同时，未来我国现磨咖啡行业预计仍将保持高速增长，2024年预计市场规模将达到1,917亿元。我国现磨咖啡连锁品牌包括传统连锁咖啡、互联网/新零售连锁咖啡和近几年新入局的国外头部品牌、国内本土品牌及其他跨界参与者。根据上海高岩信息科技公司数据，截至2022年第二季度，我国咖啡店数量达到96,243家，根据星巴克、瑞幸咖啡公告数据，星巴克和瑞幸咖啡合计门店数量由2018年的5,594家增长至2022年的13,970家，年均复合增长率为25.71%。快速增长的现磨咖啡市场亦带动了其主要原材料精品咖啡豆市场的发展。根据USAD数据，2021年我国咖啡豆消费量达到25.20万吨。

（2）咖啡行业细分热点精品预包装咖啡市场发展情况

精品预包装咖啡包括冷萃咖啡、冻干咖啡、挂耳咖啡、胶囊咖啡、即饮咖啡等品类，相比传统速溶咖啡，精品预包装咖啡因其工艺特点能够保留更好的咖啡风味，日益受到消费者的追捧。根据头豹研究院数据，2020年我国预包装咖啡市场规模为350.7亿元，其中传统速溶咖啡市场规模为116.5亿元，精品速溶咖啡的市场规模为155.9亿元，即饮咖啡的市场规模为78.3亿元；2016年-2020年，预包装咖啡市场因受到精品速溶咖啡的驱动，年均复合增长率为26.01%，其中精品速溶咖啡增速最快，年均复合增长率为69.25%，传统速溶咖啡和即饮咖啡的年均复合增长率分别为10.55%和16.78%；未来5年，随着人均咖啡饮用量的提升，我国的预包装咖啡市场规模预计将以14.47%的年均复合增长率增长，其中精品速溶咖啡年均复合增长率预计为

21.58%，即饮咖啡年均复合增长率预计为17.40%，而传统速溶咖啡市场规模预计将下降。

精品预包装咖啡热点细分品类发展情况方面，根据《中国速溶咖啡行业现状深度分析与发展前景调研报告（2022-2029年）》数据，我国冻干咖啡粉市场规模由2017年的1.14亿元增长至2021年的17.52亿元，年均复合增长率为98.00%，冷萃咖啡液市场规模由2017年的0.11亿元增长至2021年的10.22亿元，年均复合增长率为210.47%。

3．植物基行业发展趋势

（1） 植物基奶以“牛奶替代品”的定位推向市场，发展迅速，市场空间广阔

近几年来，植物基奶市场快速崛起，植物基奶以“牛奶替代品”的定位推向市场，更符合消费者日益增长的营养健康需求，且更符合当前低碳环保的发展趋势。植物基奶相比传统植物蛋白饮料定价更高，消费场景为日常饮用，具有消费频次更高的特点。

我国植物基奶主要包括豆奶、椰奶、燕麦奶品类，根据智研瞻产业研究院数据，我国植物奶市场规模从2016年的151.75亿元增长至2020年的310.26亿元，年均复合增长率为19.58%，保持高速增长。

我国植物基奶未来仍将保持高速增长，一方面，相比欧美发达市场，我国植物基奶人均消费量仍较低，增长潜力巨大，根据欧睿数据，2021年我国植物基饮品年人均消费量为2.2升，美国为4.4升，英国为4.3升；另一方面，在当前低碳环保发展及消费者营养健康需求提升的趋势下，植物基奶对乳制品的替代渗透率仍有较大提升空间，根据智研瞻产业研究院、欧睿咨询数据，2020年我国植物基奶市场规模占乳制品市场规模比例为4.86%，仍处于较低水平，根据Euromonitor数据，2020年全球植物基奶占乳制品类别规模约9%。

（2） 植物基奶细分品类以豆奶、巴旦木奶、燕麦奶、椰奶为主，其中，燕麦奶作为近年来新兴起的高附加值品类以远高于行业整体的速度增长

就植物基奶细分品类而言，根据The vegan society数据，全球豆奶与巴旦木奶各占40%，其他品类主要为燕麦奶、椰奶等。分地区而言，资源禀赋和发展阶段决定东南亚国家豆奶更常见，欧美国家巴旦木奶占有最大份额。我国植物基奶主要品类包括豆奶、燕麦奶和椰奶。

燕麦奶作为近年来新兴起的高附加值品类以远高于行业整体的速度增长，根据尼尔森数据，美国燕麦奶占植物基奶市场份额达14%，增长率则高达203%，超出行业20%的增速；根据艾媒咨询数据，近两年我国燕麦奶市场发展迅速，市场规模由2019年的6.9亿元增长至2021年的

42.3亿元，年均复合增长率为147.60%，预计2025年市场规模将达到209.8亿元。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

公司紧抓社会“消费升级”大势，把握新机遇，拥抱变化，实现新发展。公司以“佳禾让生活更添健康和美味”为企业愿景，以“开启植物营养新时代”为企业使命，坚持“客户至上，创造价值，勇于担当，沟通协作，诚实包容”的核心价值观，始终致力于为消费者提供健康、天然、可持续发展的产品配料和一体化解决方案。公司将持续不断地继续加强粉末油脂的市场地位，通过研发投入、客户服务、品牌推广等方式强化现有的市场领先格局，持续提升公司主营产品的市场

地位。此外，公司基于较强的研发能力，不断推出满足市场需求的新产品，进一步拓宽公司产品线。公司将重点发展咖啡、植物基食品、创新食品产业，满足多元化的市场需求。同时加大力度推进咖啡及植物基板块业务，加快推动2B、2C端市场的推广，增强公司的综合竞争能力，增加公司的营业收入，保持可持续发展的趋势。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2023年， 公司在市场营销、项目建设、人力资源管理、信息化建设等方面制定了具体发展计划：

1、市场营销方面

2023年，在B端市场，公司将对渠道、客户、产品品类结构进行优化。渠道方面，茶饮渠道查漏补缺之外加大拓展力度；客户方面，持续维护好存量客户，不断开拓和培养新客户、标杆客户；产品品类结构方面，稳定粉末油脂产品业绩的同时，重点推介新品项并进一步扩大新品的营收占比份额。

公司将继续加大C端市场布局，开展咖啡、植物基系列产品全面推广。公司全力打造金猫咖啡品牌，充分释放产能，把全产业链的优质咖啡产品带给国人，成为咖啡产业领域的国货之光。公司将非常麦系列燕麦奶定位为“中国健康、环保、植物蛋白“饮”领者的燕麦奶品牌”。完成全国布局，重点聚焦经营华东市场及其他重点城市。

2023年，公司计划参加各类展会6-8个，通过各领域的展会呈现，持续提高公司在行业的知名度、获得新客户认可、准确把握好商机。

2、项目建设方面

公司将持续推进新建项目，完成“年产十二万吨 植脂乳化制品生产线项目”一期项目验收，完成调制乳粉车间及仓库项目的竣工验收，完成冻干咖啡项目的部分产能设备安装、调试、验收，推进“新建研发中心”募投项目的实施等。

3、人力资源管理方面

公司将继续以业务发展为导向，通过职责分工、岗位配置、流程优化，持续进行人力资源优化。 完善人才培养开发机制，建立核心岗位的人才梯队培养计划，加快人才队伍的升级迭代，打造一支技能化、精英化的人才队伍，以支撑公司多业务发展。 优化全面的长短期激励机制，激活组织，激发员工活力，进一步提高人效及人力成本效能。

4、信息化建设方面

公司继续推进“数字化工厂项目”，在生产管理、安全管理、质量管理、设备管理、财务、营销、运营等维度，全面开展数字化提升、降本增效。项目将重点评估以ChatGPT为代表的人工智能技术对公司所处行业的影响及实际应用，将人工智能技术充分融合到数字化项目进程中，为优化生产流程、缩短产品研发周期、降低制造成本、强化产品质量、提高企业劳动生产率等做出良好

的示范效应。此外，项目将完善基础设施建造、补足设备，在数据源层面做好物联网平台搭建和构造、增加业务系统（如合同管理平台等），为企业运营数据分析、客户数据分析等业务提供强大、有力的支持。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、市场需求下降的风险

报告期内，公司主营业务为粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的研发、生产和销售。公司生产的粉末油脂、咖啡、植物基等产品作为奶茶、咖啡、烘焙及麦片等食品饮料的重要原料，其业务的增减受下游行业的影响较大。若宏观经济或消费偏好发生重大不利变化，导致消费者对奶茶、咖啡、烘焙及麦片食品的消费需求严重下降，则下游的食品工业客户及餐饮连锁类客户将会减少对粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的购买量，进而影响到公司产品的销售。因此，公司存在市场需求下降导致业绩下降的风险。

2、食品安全的风险

“民以食为天、食以安为先”，食品安全事关民众的身体健康和生命安全。近年来，食品安全问题日益受到国家和消费者的重视，食品饮料行业受到的监管日益强化，社会媒体舆论对食品安全事件的监督和报道不断深入。公司所处食品饮料行业，公司产品主要为粉末油脂、咖啡、植物基及其他创新食品，与消费者的身体健康直接相关，虽然公司历来高度重视食品安全，建立了完善的食品安全管理体系，且自成立以来未发生过食品安全事故，但未来如果公司因质量控制出现疏漏或瑕疵而发生产品质量问题，将有可能产生食品安全风险甚至导致食品安全事故，从而影响公司的信誉及持续盈利能力。

3、原材料价格波动风险

公司产品的原材料成本占当期主营业务成本的比重比较高，若未来公司主要原材料的市场价格出现较大幅度的波动，而公司的产品销售价格不能同步调整，公司可能会面临原材料价格波动风险，从而对公司盈利产生不利影响。

4、汇率变动的风险

公司的外汇收支主要涉及境外采购及境外销售，汇率的变动会产生汇兑损益进而影响公司的利润。由于汇率的变动受国内外政治、经济、金融政策等各种因素影响，具有一定的不确定性，因此，如果未来人民币汇率继续出现较大幅度波动或单边持续波动，将对公司经营成果造成一定的影响。

5 、对高端人才的持续需求风险

随着行业内的市场竞争逐步加剧，对于高素质人才的争夺会更加激烈，公司可能面临因竞争而流失人才的风险。同时，随着公司项目的实施和业务规模的扩大，公司对于专业人才的需求还

会进一步增加，如果公司不能根据市场的发展提供更为具有竞争力的薪酬待遇或良好的职业发展空间，将可能无法保持团队的稳定及吸引足够的专业人才，从而影响公司的未来发展。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构，积极履行信息披露义务，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确，公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。具体情况如下：

1、 股东和股东大会

公司严格按照《公司法》《上海证券交易所上市规则》等法律法规以及《公司章程》《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，充分考虑股东利益，确保所有股东尤其是中小股东均享有平等的地位和权利，使其对重大事项享有知情权和决策权。

2、 控股股东与公司

公司具有独立的业务及自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司通过《股东大会议事规则》《公司章程》《关联交易管理办法》《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等制度设立相关条款，建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。控股股东严格规范自己的行为，与公司的关联交易公平合理，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。

3、 董事及董事会

公司根据《公司法》和《公司章程》的规定，制定了《董事会议事规则》，并严格按照规定的选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会，董事的任职资格和选举程序均符合有关法律法规的规定。公司独立董事严格遵守《独立董事工作制度》规定，对重大事项均能发表独立意见。各董事严格遵守所作的董事声明和承诺，认真履行公司章程赋予的权力义务，忠实、勤勉、诚信地履行职责。

4、 监事及监事会

公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会由三名监事组成，其中一名为职工代表，人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位监事能够依据《监事会议事规则》认真履行职责，本着对全体股东尤其是中小股东负责的态度，对公司财务以及董事和高级管理人员履职的合法、合规性进行监督，充分维护了公司和全体股东的利益。

5、 信息披露和透明度

公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作、接待投资者来访和咨询，指定《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》为公司信息披露报纸。公司严格遵守信息披露的有关规定，有效防止了选择性信息披露情况和内幕交易的发生，做到公平、公正、公开。公司能够依照相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。为了使信息披露进一步规范化，公司还制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》。

6、 关于投资者关系及相关利益者

公司根据《投资者关系管理制度》，进一步拓宽与投资者沟通的渠道，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司设立投资者热线电话及在公司网站中设置了投资者关系专栏，积极与投资者进行交流互动，听取广大投资者对于公司生产经营、未来发展的意见和建议，维护了良好的投资者关系。

为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公平性，根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》。公司内幕信息管理工作由董事会统一领导和管理，保证内幕信息知情人档案真实、准确和完整，董事长为主要责任人。董事会秘书组织实施，负责办理公司内幕信息知情人的登记入档事宜，公司监事会对内幕信息知情人管理制度实施情况进行监督。

报告期内，公司严格执行内幕信息登记管理制度，严格规范信息传递流程，在定期报告披露期间和临时公告披露期间，对未公开信息，公司证券事务部会严格控制知情人范围并组织填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等。

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员严格遵守内幕信息知情人管理制度，未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况，未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年年度股东大会	2022/5/19	上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）	2022/5/20	1、《关于<2021年度董事会工作报告>的议案》； 2、《关于<2021年度监事会工作报告>的议案》； 3、《关于<独立董事2021年度述职报告>的议案》； 4、《关于<2021年度财务决算报告>的议案》； 5、《关于<2022年度财务预算报告>的议案》； 6、《关于<2021年年度报告>及其摘要的议案》； 7、《关于2021年度利润分配方案的议案》； 8、《关于续聘会计师事务所的议案》； 9、《关于预计2022年度担保额度的议案》； 10、《关于2022年度申请银行授信额度的议案》； 11、《关于使用自有资金进行现金管理的议案》； 12、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司章程>的议案》； 13、《关于修订<佳禾食品工业股份

有限公司股东大会议事规则>的议案》；

14、《关于使用募集资金进行现金

管理的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
柳新荣	董事长、总经理	男	50	2018/12/20	2024/12/29	129,025,651	129,025,651	0	/	197.20	是
柳新仁	董事、副总经理、董事会秘书	男	47	2018/12/20	2024/12/29	11,980,953	11,980,953	0	/	92.61	否
张建文	董事、副总经理	男	56	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	89.01	否
梅华	董事	男	42	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	86.21	否
尉安宁	独立董事	男	60	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	10.00	否
贝政新	独立董事	男	71	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	10.00	否
王德瑞	独立董事	男	64	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	10.00	否
周月军	监事会主席	男	53	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	19.82	否
许海平	监事	男	45	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	24.97	否
陈建强	职工代表监事	男	52	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	18.95	否
徐伟东	副总经理	男	49	2018/12/20	2024/12/29	0	0	0	/	64.33	否
沈学良	财务总监(离任)	男	41	2019/10/18	2023/1/16	0	0	0	/	44.44	否
王伊宁	财务总监	男	46	2023/1/18	2024/12/29	0	0	0	/	0	否
合计	/	/	/	/	/	141,006,604	141,006,604	0	/	667.55	/

姓名	主要工作经历
柳新荣	中国国籍，拥有新加坡永久居留权，1973年7月出生，中专学历，高级经济师。历任吴江市松陵粮管所营业员；苏州佳格食品有限公司品管员、研发员；汕头雅园乳品厂技术主管；2001年5月起创办佳禾食品。现任本公司董事长兼总经理、西藏五色水董事、美利佳食品执行董事兼总经理、玛克食品总经理、晶茂国际董事、南通佳之味执行董事兼总经理、金猫咖啡执行董事兼总经理、上海佳禾科技执行董事、蔻歌食品执行董事。
柳新仁	中国国籍，无境外永久居留权，1976年5月出生，硕士研究生学历。曾在吴江市电信局任职；2004年2月起就职于佳禾食品，历任采购经理、采购总监、监事。现任本公司董事、副总经理、董事会秘书，上海蓝蛙执行董事，晶茂国际董事，上海佳津执行董事兼总经理，上海植匠执行董事，苏州轻点餐饮有限公司执行董事兼经理。
张建文	中国国籍，无境外永久居留权，1967年1月出生，本科学历。曾任苏州糖果冷饮厂生产技术科科员；苏州肯德基有限公司襄理；苏州南门商业大厦职员；苏州佳格食品有限公司品管研发部、采购部、行政部主任；2002年3月起就职于佳禾食品，曾任副总经理。现任本公司董事、副总经理，中国饮料工业协会固体饮料分会和新零售饮品分会副会长。
梅华	中国国籍，无境外永久居留权，1981年9月出生，硕士研究生学历。2007年7月起就职于佳禾食品，曾任销售经理、重点客户部总监。现任本公司董事、营销中心总经理。
尉安宁	中国国籍，无境外永久居留权，1963年1月出生，博士研究生学历。曾任宁夏谷旺投资管理有限公司执行董事、总经理；东方证券股份有限公司独立董事；烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司董事；江苏金融租赁股份有限公司董事；陕西石羊农业科技股份有限公司董事；大成食品（亚洲）有限公司董事会主席。现任上海谷旺投资管理有限公司执行董事、总经理；宁波谷旺投资管理有限公司执行董事；大成食品（亚洲）有限公司非执行董事；华宝基金管理有限公司独立董事；海程邦达供应链管理股份有限公司独立董事；佳禾食品独立董事；民生证券股份有限公司独立董事; 良品铺子股份有限公司独立董事。
贝政新	中国国籍，无境外永久居留权，1952年11月出生，本科学历。曾任苏州信托股份有限公司独立董事；东吴基金管理有限公司独立董事；中衡设计集团股份有限公司独立董事；江苏通润装备科技股份有限公司独立董事；苏州大学商学院教授。现任国联期货股份有限公司独立董事；苏州可川电子科技股份有限公司独立董事；中新苏州工业园区开发集团股份有限公司独立董事；中衡设计集团股份有限公司独立董事；杭州潜阳科技股份有限公司独立董事，佳禾食品独立董事。
王德瑞	中国国籍，无境外永久居留权，1959年5月出生，硕士研究生学历。曾任大峡谷照明系统（苏州）股份有限公司董事；江苏宝达汽车股份有限公司董事。现任南京新街口百货商店股份有限公司独立董事；吴通控股集团股份有限公司独立董事；江苏华瑞会计师事务所有

	限公司董事长、主任会计师；苏州九龙医院股份有限公司董事；安徽聚瑞汇市场调查有限公司监事；佳禾食品独立董事。
周月军	中国国籍，无境外永久居留权，1970年12月出生，本科学历。曾任淮安市楚州区泾口粮管所质检员；淮安市楚州区博里粮管所副所长；2002年6月起就职于佳禾食品工业股份有限公司，曾担任公司仓储经理。现任佳禾食品监事会主席、党支部书记、工会主席、党务主任；蔻歌食品监事；上海佳禾科技监事；南通佳之味监事；金猫咖啡监事；上海蓝蛙监事；玛克食品监事；上海植匠监事；上海佳津监事；美利佳食品监事。
许海平	中国国籍，无境外永久居留权，1978年6月出生，专科学历。曾任苏州狮王啤酒有限公司销售职员；苏州威力盟电子有限公司IT经理；2006年6月起就职于佳禾食品，担任IT总监。现任佳禾食品监事、BPM总监。
陈建强	中国国籍，无境外永久居留权，1971年10月出生，高中学历。曾任上海佳格食品有限公司生产科长；2013年5月起就职于佳禾食品，担任制造主管，曾任公司设备工程师。2019年在金猫咖啡担任生产经理。现任佳禾食品职工代表监事、金猫咖啡工厂厂长。
徐伟东	中国国籍，无境外永久居留权，1974年7月出生，大专学历。曾任苏州佳格食品有限公司部门经理；苏州润喆食品有限公司经理；佳禾食品制造总监；苏州优尔食品工业有限公司副总经理。2017年至今就职于佳禾食品。现任本公司副总经理。
沈学良 （离任）	中国国籍，无境外永久居留权，1982年5月出生，本科学历，高级会计师。曾任苏州亨利国际贸易有限公司会计；2006年5月起就职于佳禾食品，2014年10月至2019年10月任公司财务经理，2019年10月至2023年1月任本公司财务总监。2023年1月今任公司财务副总监。
王伊宁	中国国籍，无境外永久居留权，1977年3月出生，硕士研究生，中国注册会计师。曾任中拓正泰会计师事务所审计经理、思瑞安复合材料（中国）有限公司财务经理、上海海融食品科技股份有限公司财务副总监、上海盛生澳玛生物医药有限公司财务总监。2023年1月至今任公司财务总监。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
柳新荣	西藏五色水	董事	2017/4/12
在股东单位任职情况的说明	无

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
柳新荣	金猫咖啡	执行董事、总经理	2018/11/28
	南通佳之味	执行董事、总经理	2018/06/14
	玛克食品	执行董事、总经理	2014/07/08
	晶茂国际	董事	2017/09/07
	美利佳食品	执行董事、总经理	2012/10/15
	蔻歌食品	执行董事	2021/09/26
	上海佳禾科技	执行董事	2021/09/28
柳新仁	植本乐食品	董事	2021/11/29
	晶茂国际	董事	2017/09/07
	上海蓝蛙	执行董事	2018/11/09
	上海植匠	执行董事	2021/03/09
	上海佳津	执行董事、总经理	2019/04/23
	苏州轻点餐饮有限公司	执行董事、经理	2021/12/16
贝政新	国联期货股份有限公司	独立董事	2012/08/01
	苏州可川电子科技股份有限公司	独立董事	2021/03/25	2024/03/24
	中新苏州工业园区开发集团股份有限公司	独立董事	2020/06/30	2024/06/29
	中衡设计集团股份有限公司	独立董事	2020/08/21	2023/08/20
	杭州潜阳科技股份有限公司	独立董事	2020/04/28	2023/04/27
王德瑞	江苏华瑞会计师事务所有限公司	董事长、主任会计师	2005/11/02
	南京新街口百货商店股份有限公司	独立董事	2019/12/02	2022/12/01
	吴通控股集团股份有限公司	独立董事	2019/12/30	2022/12/29
	苏州九龙医院股份有限公司	董事	2020/06/08	2023/06/07
	安徽聚瑞汇市场调查有限公司	监事	2021/11/15
尉安宁	上海谷旺投资管理有限公司	执行董事、总经理	2010/10/01
	华宝基金管理有限公司	独立董事	2015/09/01
	海程邦达供应链管理股份有限公司	独立董事	2020/04/21
	大成食品（亚洲）有限公司	非执行董事	2021/03/01
	民生证券股份有限公司	独立董事	2021/02/08
	宁波谷旺投资管理有限公司	执行董事	2015/04/27
	良品铺子股份有限公司	独立董事	2022/09/15	2023/11/26

周月军	蔻歌食品	监事	2021/09/26
	上海佳禾科技	监事	2021/09/28
	南通佳之味	监事	2018/06/14
	金猫咖啡	监事	2018/11/28
	上海蓝蛙	监事	2018/11/09
	玛克食品	监事	2014/07/08
	上海植匠	监事	2021/03/09
	上海佳津	监事	2019/04/23
	美利佳食品	监事	2012/10/15
陈建强	金猫咖啡	工程实施部经理	2021/05/01	2022/12/08
	金猫咖啡	金猫咖啡工厂厂长	2022/12/08
在其他单位任职情况的说明	无

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	公司董事会薪酬与考核委员会提议薪酬方案；高级管理人员的薪酬方案经公司董事会审议通过后生效；董事、监事的薪酬方案须提交公司股东大会审议通过方可生效。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	公司董事会、薪酬与考核委员会应根据公司实际运营状况，并参照地区、行业的发展水平提议薪酬方案。年终奖金按公司绩效管理办法执行，并根据公司当年度经营情况评核。公司不向监事支付监事薪酬，兼任公司其他岗位职务的公司监事，按其所任岗位职务的薪酬制度领取报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司相关制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	667.55万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第二届董事会第二次会议	2022/4/28	1、《关于<2021年年度报告>及其摘要的议案》； 2、《关于<2021年度总经理工作报告>的议案》； 3、《关于<2021年度董事会工作报告>的议案》；

		4、《关于<董事会审计委员会2021年度履职情况报告>的议案》； 5、《关于<独立董事2021年度述职报告>的议案》； 6、《关于续聘会计师事务所的议案》； 7、《关于<2021年度财务决算报告>的议案》； 8、《关于<2022年度财务预算报告>的议案》； 9、《关于<2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》； 10、《关于2021年度利润分配方案议案》； 11、《关于预计2022年度日常关联交易的议案》； 12、《关于预计2022年度担保额度的议案》； 13、《关于用自有资金进行现金管理的议案》； 14、《关于使用募集资金进行现金管理的议案》； 15、《关于2022年度申请银行授信额度的议案》； 16、《关于2021年度内部控制自我评价报告的议案》； 17、《关于2021年社会责任报告的议案》； 18、《关于<2022年第一季度报告>的议案》； 19、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司章程>的议案》； 20、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司股东大会议事规则>的议案》； 21、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司董事会独立董事工作制度>的议案》； 22、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司信息披露管理制度>的议案》； 23、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司内幕信息知情人管理制度>的议案》； 24、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司防范控股股东及其他关联方资金占用制度>的议案》； 25、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司对外担保管理办法>的议案》； 26、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度>的议案》； 27、《关于修订<佳禾食品工业股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》； 28、《关于公司组织架构调整的议案》； 29、《关于开公司2021年年度股东大会的议案》。
第二届董事会第三次会议	2022/5/19	1、《关于开展外汇套期保值业务的议案》；

		2、《关于设立募集资金专户的议案》； 3、《关于制定<金融衍生品交易业务管理制度>的议案》。
第二届董事会第四次会议	2022/8/25	1、《关于2022年半年度报告及摘要的议案》； 2、《关于公司2022年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》； 3、《关于为子公司银行授信提供担保的议案》。
第二届董事会第五次会议	2022/10/28	1、《关于2022年第三季度报告的议案》。

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
柳新荣	否	4	3	2	1	0	否	1
柳新仁	否	4	4	0	0	0	否	1
张建文	否	4	4	0	0	0	否	1
梅华	否	4	4	1	0	0	否	1
尉安宁	是	4	4	3	0	0	否	1
王德瑞	是	4	4	3	0	0	否	1
贝政新	是	4	4	3	0	0	否	1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	4
其中：现场会议次数	1
通讯方式召开会议次数	0
现场结合通讯方式召开会议次数	3

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	召集人：王德瑞；委员：贝政新、柳新仁
提名委员会	召集人：尉安宁；委员：贝政新、柳新荣

薪酬与考核委员会	召集人：尉安宁；委员：贝政新、柳新荣
战略委员会	召集人：柳新荣；委员：尉安宁、张建文

(2).报告期内审计委员会召开6次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022/1/25	1、《关于审议公司2021年第四季度内部审计报告的议案》； 2、《关于审议公司2021年年度内部审计报告的议案》； 3、《关于审议公司2022年年度内部审计计划的议案》。	委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作， 勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见， 经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无
2022/4/28	1、《关于<2021年年度报告>及其摘要的议案》； 2、《关于<董事会审计委员会2021年度履职情况报告>的议案》； 3、《关于<2021年度财务决算报告>的议案》； 4、 《关于<2022年度财务预算报告>的议案》； 5、《关于<2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》； 6、《关于<2021年度内部控制自我评价报告>的议案》； 7、《关于续聘会计师事务所的议案》； 8、《关于预计2022年度日常关联交易的议案》； 9、《关于<2022年第一季度报告>的议案》； 10、《关于<公司2022年第一季度内部审计报告>的议案》。	委员会严格按照法律、法规 及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无
2022/5/19	1、《关于开展外汇套期保值业务的议案》。	委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通 过所有议案。	无
2022/8/25	1、 《关于2022年半年度报告及摘要的议案》；	委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通 过所有议案。	无

	2、《关于公司2022年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》； 3、《关于审议公司2022年第二季度内部审计报告的议案》。
2022/10/28	1、《关于2022年第三季度报告的议案》； 2、《关于公司2022年第三季度内部审计报告的议案》。	委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通 过所有议案。	无
2022/12/22	1、《关于2022年年度审计计划及工作安排的议案》。	委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通 过所有议案。	无

(3).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	465
主要子公司在职员工的数量	514
在职员工的数量合计	979
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	7
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	531
销售人员	119
技术人员	63
财务人员	30
行政人员	236
合计	979
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士	1
硕士	39
本科	218
大专	239

高中/中专	266
初中及以下	216
合计	979

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司以激励性薪酬分配制度为核心，建立兼顾内部公平性和市场竞争性的薪酬体系，努力实现员工在薪酬分配上的“责任与利益一致、能力与价值一致、风险与回报一致、业绩与收益一致”的目标，促进公司持续、稳定、健康发展。公司高级管理人员及核心骨干按照岗位工资与月度、季度、年度考核相结合的薪酬办法，基本年薪由董事会根据不同岗位制定标准后按月发放，完成指标奖励部分由董事会根据公司经营目标完成情况进行考核后发放。普通员工依据岗位、学历定酬，并通过任职资格评定，进行补充薪酬。同时按照公司年度经济指标完成情况结合各自分管工作的实际完成情况进行绩效评估，确定个人年薪，激励高绩效员工。公司将根据宏观经济状况、结合外部人力资源市场及公司的经营业绩，对员工进行年度薪酬调整，让员工分享到公司的经营成果，体现公司与员工之间的共同发展，利益共享。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

2022年，公司培训工作紧紧围绕公司经营战略，以提高公司员工综合素质和专业技能为重点，多措并举。

公司通过人力盘点，发掘高潜员工，提供个性化辅导与项目历练来加速其培养发展周期。利用网络技术，搭建在线学习平台，提供更普及、更灵活、更自主、可互动的移动学习模式。公司董事、监事、高级管理人员按照规定，定期参加上海证券交易所和江苏证监局组织的各种专业培训及考核；公司定期或者不定期组织中层管理人员参加专场培训，通过行业资深专家讲解以及企业内部业务骨干传授经验等培训方式，对日常工作中出现的问题进行讨论、分析、总结，最终提高中层管理人员的业务技能和管理水平。公司通过各种适合现今成人学习的方式，营造学习氛围、打造学习型组织，使得员工与组织通过不断学习与精进创造最大化的经济效益，公司得以永续经营，员工得以长期发展。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数	83.42万小时
劳务外包支付的报酬总额	2,011.64万元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司已根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及上海证券交易所《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》制定完善了相应的分红政策。《公司章程》中明确规定公司具备现金分红条件的，公司应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数（股）
每10股派息数（元）（含税）	0.9
每10股转增数（股）
现金分红金额（含税）	36,000,900.00
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	115,379,314.07
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	31.20
以现金方式回购股份计入现金分红的金额
合计分红金额（含税）	36,000,900.00
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	31.20

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

√适用 □不适用

报告期内，为激励管理团队，公司同意子公司上海蓝蛙总经理金伟以货币资金258.6389万元认购上海蓝蛙222.2222万元注册资本，占增资后注册资本的10.00%。上海蓝蛙于2023年2月7日完成工商变更登记手续。

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责。公司已经建立起符合现代企业管理的全员绩效考评机制。对高级管理人员实施年度目标责任考核，依照公司全年经营目标完成情况，结合年度个人考核评价结果，决定高级管理人员的年度报酬。董事会下设薪酬与考核委员会，并建立了相应的工作细则，今后公司将根据实际情况不断完善考评和激励机制，使经营层高管人员与股东利益取向逐步趋于一致，最终实现股东价值最大化。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司针对自身实际情况对《公司章程》进行了修订。此外，报告期内公司积极应对内外部经营环境和形势的变化，认真贯彻落实监管要求，持续优化公司治理机制和内部控制体系，公司第二届董事会第七次会议审议通过了公司《2022年度内部控制自我评价报告》，全文详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定，公司对下属子公司的规范运作、信息披露、财务资金、运营等事项进行管理和监督，及时跟踪子公司财务状况等重大事项，确保经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，进一步提升子公司经营管理和风险管理能力。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度的财务报告内部控制的有效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告，与公司董事会自我评价报告意见一致。具体详见公司于2023年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。

是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制	是
报告期内投入环保资金（单位：万元）	657.57

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

报告期内，子公司南通佳之味属于南通市生态环境局公布的水环境重点排污单位，其他子公司均不属于环境保护部门公布的环境监管重点单位，报告期内公司及子公司均为发生环境污染事故，均为受到相关行政处罚。

1. 排污信息

√适用 □不适用

排放口	排放污染物	排放浓度（废气mg/m3，废水mg/L）	标准限值(废气mg/m3，废水mg/L)	达标情况
FQ1（投料工艺废气排放口）	颗粒物	0.9	≤120	达标
FQ2（喷雾干燥废气排放口）	颗粒物	2.1	≤120	达标
	二氧化硫	ND	≤50	达标
	氮氧化物	ND	≤200	达标
FQ3（喷雾干燥废气排放口）	颗粒物	2.0	≤120	达标
	二氧化硫	ND	≤50	达标
	氮氧化物	20	≤200	达标
FQ4（废水处理工艺废气排口）	硫化氢	0.00011kg/h	≤0.33 kg/h	达标
	氨	0.0031kg/h	≤4.9 kg/h	达标
	臭气浓度	343	≤2000	达标
废水排口	pH	8.1	6.5--9	达标
	悬浮物	13.7	70	达标
	化学需氧量	135	300	达标
	动植物油	22.3	100	达标
	氨氮	1.98	35	达标
	总氮	2.38	55	达标
	总磷	0.64	5	达标

厂界噪声	厂界	57.3-59.3（dB(A)）	65（dB(A)）	达标
厂界噪声	厂界	47-48.7（dB(A)）	55（dB(A)）	达标

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

废水、废气防治设施均有效运行。有专门固废存放场所，防止固废污染。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用 √不适用

4. 突发环境事件应急预案

□适用 √不适用

5. 环境自行监测方案

□适用 √不适用

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）	799
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）	余热回收利用、膜浓缩技术等

具体说明

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用 □不适用

详见公司同日于上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的公司《2022年社会责任报告》。

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	253.79
其中：资金（万元）	152.88	1、2022年公司向区级及镇级慈善捐赠150万元； 2、2022年公司向红十字定向助学资金捐赠2.88万元；
物资折款（万元）	100.91	2022年抗疫捐赠物资
惠及人数（人）	20,000	1、2022年公司用于抗疫物资152.88万元，预计惠及2万余人； 2、2022年8月公司向红十字定向捐赠2.88万元，向7人捐赠助学资金。

具体说明

□适用 √不适用

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

具体说明

√适用 □不适用

公司通过大量的技术革新，使得很多农产品原材料国产化。以咖啡、燕麦为类，公司研发团队针对国产咖啡、国产燕麦进行了专项研究，同时，通过产区调研，将进口燕麦、进口咖啡豆进行了国产化。2022年，公司通过向上游供应链采购云南咖啡豆、内蒙古地区燕麦为咖啡、燕麦产区的农户增加收入、助力乡村振兴大业，并间接为供应商创造就业岗位。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺	股份限售	注（1）	注（1）	注（1）	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	解决同业竞争	注（2）	注（2）	注（2）	否	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	解决关联交易	注（3）	注（3）	注（3）	否	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	注（4）	注（4）	注（4）	否	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	注（5）	注（5）	注（5）	否	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	注（6）	注（6）	注（6）	否	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	其他	注（7）	注（7）	注（7）	是	是	不适用	不适用
	其他	注（8）	注（8）	注（8）	是	是	不适用	不适用

注（1）：股份锁定承诺

1、公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理柳新荣及公司股东、董事、高级管理人员柳新仁关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺

（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

（2）在前述期限届满后，本人在担任董事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所持有的公司股份。

（3）本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。

（4）公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接和间接持有的佳禾食品首次公开发行股票前已发行股份的锁定期限将自动延长6个月。

（5）本人保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。

（6）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。

2、公司股东、实际控制人唐正青关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺

（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

（2）本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。

（3）公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。

（4）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。

3、公司股东西藏五色水、宁波和理关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺

（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

（2）本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。

（3）公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本企业持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。

（4）约束措施：本企业承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。

4、除公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理柳新荣及公司股东、董事、高级管理人员柳新仁外，间接持有公司股份的其他董事、监事、高级管理人员关于股份锁定的承诺

（1）自佳禾食品首次公开发行的股票在上海证券交易所上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的佳禾食品公开发行股票前已发行的股份，也不由佳禾食品回购该部分股份。

（2）在前述期限届满后，本人在担任董事/监事/高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人持有佳禾食品股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人持有的公司股份。

（3）本人持有的佳禾食品首次公开发行股票前已发行的股份在上述锁定期期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）不低于发行价。

（4）佳禾食品上市后6个月内如佳禾食品股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接和间接持有的佳禾食品首次公开发行股票前已发行股份的锁定期限将自动延长6个月。

（5）本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行此承诺。

（6）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。

注（2）：避免同业竞争的承诺

公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的声明及承诺函》，就避免同业竞争问题，公司控股股东、实际控制人向公司承诺如下：

1、本人及所控制的其他公司或组织未以任何形式直接或间接从事与佳禾食品及其控股子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务。

2、在本人作为佳禾食品控股股东/实际控制人期间，本人及所控制的其他公司或组织将不以任何形式从事与佳禾食品及其控股子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务。

3、在本人作为佳禾食品控股股东/实际控制人期间，若佳禾食品及其控股子公司今后从事新的业务，则本人及本人所控制的其他公司或组织将不以控股或其他拥有实际控制权的方式从事与佳禾食品及其控股子公司从事的新业务有直接竞争的业务。若本人及本人所控制的其他公司或组织已有与佳禾食品及其控股子公司所从事的新业务有直接竞争的经营业务，本人将积极促成该经营业务由佳禾食品或其控股子公司通过收购或受托经营等方式集中到佳禾食品或其控股子公司经营，或本人及本人控制的其他公司或组织将该经营业务对外转让或直接终止经营该业务。

4、本人承诺不以佳禾食品控股股东/实际控制人的地位谋求任何不正当利益。如因本人及本人所控制的其他公司或组织违反上述承诺而导致佳禾食品的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。

注（3）：减少并规范关联交易的承诺

公司控股股东、实际控制人就减少并规范关联交易事宜出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，具体承诺如下：

1、本人及本人所控制的其他公司或组织将尽量减少与佳禾食品的关联交易。在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规和规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本人及本人所控制的其他公司或组织与佳禾食品就相互间关联交易所作出的任何约定和安排不妨碍佳禾食品为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来和交易。

2、本人承诺不以佳禾股份控股股东/实际控制人的地位谋求任何不正当利益。如因本人违反上述承诺而导致佳禾食品的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。

注（4）：不占用公司资金的承诺

公司控股股东、实际控制人就不占用公司资金事宜，出具了《避免资金占用的承诺函》，具体内容如下：

1、本人及本人控制的其他公司或组织将严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件、佳禾股份《公司章程》等内部管理制度的规定，不以任何理由、任何形式直接或间接占用佳禾股份的资金、资产，不滥用控股股东/实际控制人的地位侵占佳禾股份的资金、资产。

2、本人承诺如因本人及本人控制的其他公司或组织违反上述承诺而导致佳禾股份的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。

注（5）：相关信息披露的承诺

公司承诺：“本公司股东不存在如下情形：（一）法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有公司股份；（二）本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员直接或间接持有公司股份；（三）以公司股权进行不当利益输送。”注（6）：对公司填补回报措施能够得到切实履行做出的承诺根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的要求，公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：

1、公司承诺

本次股票发行后，公司净资产和股份总数将得到迅速增加，预计募集资金到位当年公司每股收益和净资产收益率将被摊薄，为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司承诺将采取如下措施，保障募投项目顺利实施，进一步提升公司盈利能力，以填补被摊薄即期回报：

（1）加强募集资金管理，确保募集资金使用合法合规

为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效益，切实保护投资者的合法权益，公司已制定《募集资金专项存储及使用管理制度》，明确对募集资金实行专户存储制度。募集资金到位后将存放于公司董事会决定的专项账户进行集中管理，做到专款专用，便于加强对募集资金的监管和使用，保证募集资金合法、合理地使用。

（2）积极实施募集资金投资项目，尽快获得预期投资收益

本次募集资金投资项目系基于公司发展战略，并围绕现有主营业务展开，公司已对募投项目的可行性进行了充分论证，其中建设“年产十二万吨植脂末生产基地建设项目”、“年产冻干咖啡2,160吨项目”将显著提升公司现有产能，促进各项业务规模持续增长，同时“新建研发中心项目”及“信息化系统升级建设项目”的建设将有利于提升公司竞争力和运营效率，确保公司实现可持续发展。本次发行所募集的资金到位后，公司将加快推进募投项目的实施，提高募集资金使用效率，争取早日实现募投项目达到预期效果，以增强公司盈利水平，降低本次发行所导致即期回报被摊薄的风险。

（3）建立稳定的利润分配政策，维护投资者资产收益权

为建立对投资者持续、稳定的利润分配机制和回报规划，公司已根据中国证监会的规定及监管要求，制定上市后适用的《公司章程（草案）》和《上市后三年股东分红回报规划》，其中《公司章程（草案）》对利润分配尤其是现金分红的条件、比例和股票股利的分配条件等作出了详细规定，完善了公司利润分配的决策程序及机制；《上市后三年股东分红回报规划》则以制度的形式稳定公司对股东的中长期回报，维护公司股东享有的资产收益权利，提升公司投资价值。

本公司将积极履行上述填补被摊薄即期回报的措施，如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及理由，除因不可抗力或其他归属于本公司的原因外，将向本公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在本公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。

2、公司董事、高级管理人员承诺

（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；

（3）承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；

（4）持续完善公司的薪酬制度，使之更符合摊薄即期回报填补的要求；积极支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会对相关议案进行表决时投赞成票；

（5）公司如推出股权激励方案，则股权激励行权条件应与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会对相关议案进行表决时投赞成票；

（6）本人承诺切实履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接受中国证监会、交易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反该等承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担赔偿责任。

3、公司控股股东、实际控制人承诺

（1）本人承诺不越权干预公司经营管理活动；

（2）本人承诺不侵占、不损害公司利益；

（3）本人承诺切实履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接受中国证监会、交易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反该等承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担赔偿责任。

注（7）：发行前持股5%以上股东的持股和减持意向

1、公司控股股东、实际控制人柳新荣，公司股东、实际控制人唐正青以及公司股东西藏五色水持股及减持意向承诺

（1）本人/本公司对佳禾食品发展前景充满信心，愿意长期且稳定地持有佳禾食品的股份。本人/本公司承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人/本公司直接或者间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；持有佳禾食品的股份在锁

定期满后两年内，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于佳禾食品股票的发行价。

（2）在锁定期满后两年内，本人/本公司每年减持公司的股份不超过本人/本公司直接或间接持有公司股票总数的25%。如本人/本公司拟减持所持有的佳禾食品股份，本人/本公司将根据相关法律法规的规定，通过证券交易所大宗交易平台、集中竞价交易系统或证券交易所允许的其他转让方式进行减持，并提前五个交易日通报佳禾食品，由佳禾食品提前三个交易日予以公告。

（4）本人/本公司承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户；如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。

2、公司股东宁波和理持股及减持意向承诺

（1）锁定期满后两年内，本企业每年减持佳禾食品的股票最多不超过其所持股份的25%，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于佳禾食品股票的发行价。同时，如本企业拟减持所持有的佳禾食品股票，本企业将根据相关法律法规的规定，通过证券交易所大宗交易平台、集中竞价交易系统或证券交易所允许的其他转让方式进行减持，并提前五个交易日通报佳禾食品，由佳禾食品提前三个交易日予以公告。

（2）本企业承诺，如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户；如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。

注（8）：上市后三年内股价稳定相关的承诺

公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预案》。

1、启动和停止股价稳定预案的条件

（1）启动条件

公司上市后三年内若公司股票连续20个交易日收盘价低于公司最近一期经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，最近一期审计基准日后，因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因导致公司净资产或股份总数发生变化的，则相应调整每股净资产，下同）时，则启动股价稳定预案。

（2）停止条件

上述第（1）项稳定股价具体方案的实施期间内，如出现：①公司连续5个交易日的股票收盘价高于公司最近一期经审计的每股净资产；②继续执行稳定股价方案将导致公司股权分布不符合上市条件中任一情形时，将停止实施股价稳定措施。

（3）启动程序

公司应于满足实施稳定股价预案启动条件之日起2个交易日内发布提示公告，并于10个交易日内制定且公告股价稳定具体措施。如未按上述期限公告稳定股价具体措施的，则应及时公告具体措施的制定进展情况。

2、股价稳定预案的具体措施

公司稳定股价的具体措施包括控股股东、实际控制人增持公司股票、公司董事（不含独立董事，下同）及高级管理人员增持公司股票、公司回购公司股票。当公司股票收盘价触发稳定股价预案的启动条件时，公司将视股票市场情况、公司实际情况，实施上述股价稳定措施，直至触发稳定股价预案的条件消除。

3、公司回购股票

（1）公司应在符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》及《上海证券交易所上市公司以集中竞价交易方式回购股份业务指引》等法律法规的条件且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行回购。公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东、实际控制人承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。此外，公司回购股份还应符合下列各项：

①公司回购股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；

②公司单一会计年度用于回购股份的资金总额累计不超过最近一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的30%；

③公司单次用于回购股份的资金不超过最近一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%；

④公司单次回购股份不超过公司总股本的2%，如上述第3项与本项冲突的，按照本项执行。

公司董事会公告回购股份预案后，公司股票收盘价连续5个交易日超过最近一期经审计的每股净资产，公司董事会应作出决议终止回购股份事宜，且在未来3个月内不再启动股份回购事宜。

（2）约束措施

启动股价稳定措施的条件满足时，如公司未采取稳定股价的具体措施，公司承诺接受以下约束措施：

①公司在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；

②提出替代承诺以尽可能保护投资者的利益，替代承诺在经股东大会审议后予以实行；

③对监管机构认定公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；

④不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；

⑤给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任。

4、控股股东、实际控制人增持股票

（1）控股股东、实际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的条件且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行增持。此外，控股股东、实际控制人增持股票还应符合下列各项条件：

①增持股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；

②公司控股股东、实际控制人合计单次用于增持的资金不超过其上一年度公司现金分红的30%，年度用于增持的资金合计不超过上一年度的现金分红总额；

③单次及/或连续12个月增持公司股份数量不超过公司总股本的2%。

（2）约束措施

启动股价稳定措施的条件满足时，如控股股东、实际控制人未采取上述稳定股价的具体措施，控股股东、实际控制人承诺接受以下约束措施：

①及时充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向社会公众投资者道歉；

②提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；

③将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；

④因违反承诺给公司或投资者造成损失的，将依法进行赔偿；

⑤公司有权将本人应履行其增持义务相等金额的应付本人现金分红予以截留，直至本人履行其增持义务；如已经连续两次以上存在上述情形时，则公司可将与本人履行其增持义务相等金额的应付本人现金分红予以截留用于股份回购计划，本人丧失对相应金额现金分红的追索权。

5、董事、高级管理人员增持股票

（1）公司启动股价稳定措施后，公司董事、高级管理人员将在10个交易日内向公司送达增持公司股票书面通知，启动通过二级市场以竞价交易方式增持公司股份的方案：

①在公司领取薪酬的董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求，且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行增持；

②有增持义务的公司董事、高级管理人员承诺，其用于增持公司股票的金额不少于该等董事、高级管理人员上一年度从公司领取的税后薪酬的30%，但不超过该等董事、高级管理人员上一年度税后薪酬总和，且增持股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；

③增持期限自当控股股东、实际控制人根据股价稳定措施“控股股东、实际控制人增持股票”完成增持股票后，公司股票收盘价连续20个交易日仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产或无法实施股价稳定措施起不超过3个月；

④公司在首次公开发行股票并在上海证券交易所主板上市后三年内新聘任的从公司领取薪酬的董事、高级管理人员应当遵守本预案关于公司董事、高级管理人员的义务及责任的规定，公司控股股东、现有董事、高级管理人员应当促成公司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本预案并签署相关承诺。

（2）约束措施

启动股价稳定措施的条件满足时，如董事、高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施，董事、高级管理人员承诺接受以下约束措施：

①董事、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；

②自稳定股价措施的启动条件触发之日起，公司董事会应在10个交易日内召开董事会会议，并及时公告将采取的具体措施并履行后续法律程序。董事会不履行上述义务的，全体董事以上一年度薪酬为限对股东承担赔偿责任。

③公司董事（不含独立董事）、高级管理人员未履行股票增持义务时，公司有权责令未履行股票增持义务的董事、高级管理人员履行该项义务。董事、高级管理人员仍不履行的，公司有权扣减应向该董事、高级管理人员支付的当年税后薪酬；公司董事、高级管理人员拒不履行本预案规定的股票增持义务情节严重的，控股股东、董事会、监事会及半数以上的独立董事有权提请股东大会更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

本期对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明具体参见本报告第十节“财务报告”之五“重要会计政策及会计估计”中44“重要会计政策及会计估计的变更”。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	600,000
境内会计师事务所审计年限	6
境内会计师事务所注册会计师姓名	陈笑春、赵海荣
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	陈笑春连续服务1年，赵海荣连续服务2年

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	天衡会计师事务所（特殊普通合伙）	200,000
保荐人	东吴证券股份有限公司	0

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

19,400

报告期末对子公司担保余额合计（B）

27,900

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

27,900

担保总额占公司净资产的比例(%)

13.80

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

20,400

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

20,400

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

截至2022年12月31日，公司为子公司红益鑫提供人民2.04亿元担保。其中: 为红益鑫与阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司的交易提供担保额度为2,000万元；为红益鑫与邦吉洛德斯（厦门）油脂科技有限公司的交易提供担保额度为3,000万元；为红益鑫与嘉吉粮油（南通）有限公司的交易提供担保额度为9,900万元；为红益鑫与中粮东海粮油工业（张家港）有限公司的交易提供担保额度为5,500万元。公司为部分全资子公

司向国内商业银行申请授信提供合计0.75亿元的担保，其中：为招商银行给南通佳之味提供的授信提供担保为2,500万元，为中信银行给南通佳之味的授信提供担保为5,000万元。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
结构性存款	募集资金	95,000,000
结构性存款	自有资金	2,362,560,000	662,860,000
银行理财	自有资金	123,700,000	30,000,000
券商产品	自有资金	80,000,000	40,000,000

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

报酬确定 方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

实际收回情况

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

35,000,000

2021-9-9

2022-3-14

募集资金

银行

协议约定

1.5%-3.3%

588,575

已收回

是

是

上海银行股份有限公司苏州吴江支行

结构性存款

30,000,000

2021-9-16

2022-3-16

自有资金

银行

协议约定

3.10%

461,178

已收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

40,000,000

2021-10-27

2022-1-26

自有资金

银行

协议约定

3.45%

348,833

已收回

是

是

中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

20,000,000

2021-11-3

2022-4-1

自有资金

银行

协议约定

3.60%

280,527

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

120,000,000

2021-11-5

2022-2-7

自有资金

银行

协议约定

1.48-3.55%

973,479

已收回

是

是

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

30,000,000

2021-11-18

2022-2-18

自有资金

银行

协议约定

1.3%-3.3%

249,534

已收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

30,000,000

2021-12-2

2022-3-2

自有资金

银行

协议约定

3.20%

236,712

已收回

是

是

中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

40,000,000

2021-12-3

2022-4-7

自有资金

银行

协议约定

3.65%

455,749

已收回

是

是

招商银行股份有限公司吴江支行

招银理财招睿季添利（平衡）3 号固定收益类理财计划

50,000,000

2021-12-9

2022-12-14

自有资金

银行

协议约定

2.95%-3.95%

1,145,596

已收回

是

是

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

50,000,000

2021-12-10

2022-3-10

自有资金

银行

协议约定

3.61%

445,377

已收回

是

是

苏州银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

20,000,000

2021-12-14

2022-3-14

自有资金

银行

协议约定

3.00%

150,000

已收回

是

是

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

50,000,000

2021-12-16

2022-3-16

自有资金

银行

协议约定

3.61%

445,377

已收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

20,000,000

2021-12-22

2022-3-28

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.35%

178,667

已收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

40,000,000

2022-1-22

2022-8-3

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.35%

696,056

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

100,000,000

2022-2-10

2022-5-11

自有资金

银行

协议约定

3%-3.4%

739,726

已收回

是

是

中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

20,000,000

2022-3-2

2022-4-9

自有资金

银行

协议约定

3.40%

37,168

已收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

30,000,000

2022-3-7

2022-6-7

自有资金

银行

协议约定

1.44%-3.3%

249,534

已收回

是

是

苏州银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

30,000,000

2022-3-17

2022-6-17

自有资金

银行

协议约定

3.18%

238,500

已收回

是

是

中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

20,000,000

2022-3-22

2022-7-1

自有资

银行

协议约定

1.3%-3.6%

97,403

已收回

是

是

金

上海银行股份有限公司苏州吴江支行

上海银行“净享利”系列开放式理财产品

30,000,000

2022-3-24

2022-12-27

自有资金

银行

协议约定

2.65-3.45%

370,909

已收回

是

是

招商银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

20,000,000

2022-3-30

2022-4-6

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.35%

10,740

已收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

20,000,000

2022-3-30

2022-7-6

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.35%

182,389

已收回

是

是

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

30,000,000

2022-4-1

2022-6-30

自有资金

银行

协议约定

2.99%

225,259

已收回

是

是

中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

20,000,000

2022-4-6

2022-7-9

自有资金

银行

协议约定

1.3%-3.65%

127,423

已收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

50,000,000

2022-4-11

2022-7-11

自有资金

银行

协议约定

1.44%-3.25%

392,671

已收回

是

是

中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

20,000,000

2022-4-13

2022-7-15

自有资金

银行

协议约定

1.3%-3.65%

137,133

已收回

是

是

招商银行股份有限公司吴江支行（佳之味）

结构性存款

20,000,000

2022-4-13

2022-6-13

自有资金

银行

协议约定

1.3%-3.65%

100,274

已收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

30,000,000

2022-4-13

2022-7-18

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.35%

268,000

已收回

是

是

中国光大银行股份有限公司苏州吴江支行

结构性存款

50,000,000

2022-4-13

2022-7-13

自有资金

银行

协议约定

1.5%-3.5%

437,500

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

100,000,000

2022-5-14

2022-8-12

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.4%

739,726

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

26,700,000

2022-5-28

2022-8-26

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.35%

194,215

已收回

是

是

东吴证券股份有限公司

东吴聚利系列集合资产管理计划

20,000,000

2022-5-31

2022-12-1

自有资金

证券

协议约定

4.40%

193,272

已收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

20,000,000

2022-6-24

2022-9-26

自有资金

银行

协议约定

1.44%-3.2%

156,274

已收回

是

是

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

14,000,000

2022-6-27

2022-9-26

自有资

银行

协议约定

3.13%

110,443

已收回

是

是

金

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

30,000,000

2022-6-27

2022-9-26

募集资金

银行

协议约定

3.13%

236,663

已收回

是

是

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

30,000,000

2022-7-1

2022-9-30

自有资金

银行

协议约定

3.15%

238,467

已收回

是

是

中信证券股份有限公司

中信证券嘉实资本信智5期集合资产管理计划

20,000,000

2022-7-1

2023-1-12

自有资金

证券

协议约定

2.75-7.75%

未收回

是

是

苏州银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

30,000,000

2022-7-4

2022-10-4

自有资金

银行

协议约定

3.18%

256,580

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

30,000,000

2022-7-7

2022-10-8

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.3%

221,671

已收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

50,000,000

2022-7-13

2022-10-13

自有资金

银行

协议约定

1.44%-3.2%

390,685

已收回

是

是

中国光大银行股份有限公司苏州吴江支行

结构性存款

50,000,000

2022-7-14

2022-10-14

自有资金

银行

协议约定

1.5%-3.1%

387,500

已收回

是

是

中信证券股份有限公司

中信证券光信稳保进信智9号集合资产管理计划

10,000,000

2022-7-15

2023-1-19

自有资金

证券

协议约定

2.7-7.7%

未收回

是

是

中信证券股份有限公司

中信证券华夏资本信泰1号集合资产管理计划

10,000,000

2022-7-21

2023-2-13

自有资金

证券

协议约定

2.5-7.5%

未收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

信银理财同盈象固收稳健季开29号理财产品

30,000,000

2022-7-26

2023-4-25

自有资金

银行

协议约定

3.2%-3.7%

未收回

是

是

东吴证券股份有限公司

东吴聚利1号集合资产管理计划

20,000,000

2022-7-28

2022-11-4

自有资金

证券

协议约定

4.20%

240,855

已收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

40,000,000

2022-8-5

2022-11-9

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.25%

346,667

已收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

30,000,000

2022-8-8

2022-11-8

自有资金

银行

协议约定

1.44%-3.2%

234,411

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

100,000,000

2022-8-16

2022-11-14

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.28%

710,137

已收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

30,000,000

2022-8-31

2022-12-5

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.25%

236,000

已收回

是

是

中国建设银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

35,000,000

2022-8-31

2022-11-30

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.5%

305,411

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

30,000,000

2022-9-1

2022-11-30

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.13%

201,945

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

50,000,000

2022-9-10

2022-12-9

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.2%

345,205

已收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

20,000,000

2022-9-27

2022-12-27

自有资金

银行

协议约定

1.44%-3.1%

149,589

已收回

是

是

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

30,000,000

2022-9-29

2022-12-29

募集资金

银行

协议约定

2.93%

218,212

已收回

是

是

中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

44,000,000

2022-9-29

2022-12-29

自有资金

银行

协议约定

2.93%

320,044

已收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

50,000,000

2022-10-10

2023-1-9

自有资

银行

协议约定

1.6%-3.15%

未收回

是

是

金

苏州银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

30,000,000

2022-10-11

2023-4-11

自有资金

银行

协议约定

1.9%-3.23%

未收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

30,000,000

2022-10-12

2023-1-17

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.15%

未收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

50,000,000

2022-10-14

2023-1-14

自有资金

银行

协议约定

1.44%-3.1%

未收回

是

是

中国光大银行股份有限公司苏州吴江支行

结构性存款

50,000,000

2022-10-17

2023-1-17

自有资金

银行

协议约定

1.5%-3%

未收回

是

是

招商银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

20,000,000

2022-10-31

2022-11-30

自有资金

银行

协议约定

2.75%

45,205

已收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

30,000,000

2022-10-31

2023-1-31

自有资金

银行

协议约定

3.00%

未收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

30,000,000

2022-11-2

2023-2-6

自有资金

银行

协议约定

1.6%-3.15%

未收回

是

是

江苏苏州农村商业银行股份有限公司松陵支行

结构性存款

30,000,000

2022-11-10

2023-2-10

自有资金

银行

协议约定

1.44%-3.1%

未收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

40,000,000

2022-11-11

2023-2-15

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.15%

未收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

100,000,000

2022-11-16

2023-5-15

自有资金

银行

协议约定

1.5%-3.1%

未收回

是

是

中国建设银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

35,000,000

2022-12-5

2023-3-6

自有资金

银行

协议约定

3.50%

未收回

是

是

中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

50,000,000

2022-12-5

2023-3-8

自有资金

银行

协议约定

3.30%

未收回

是

是

南京银行股份有限公司苏州分行营业部

结构性存款

30,000,000

2022-12-7

2023-3-13

自有资金

银行

协议约定

1.65%-3.15%

未收回

是

是

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

50,000,000

2022-12-10

2023-3-10

自有资金

银行

协议约定

1.3%-3.15%

未收回

是

是

中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行

结构性存款

30,000,000

2022-12-21

2023-3-23

自有资

银行

协议约定

1.2%-3.58%

未收回

是

是

金

中信银行股份有限公司吴江支行

结构性存款

27,860,000

2022-12-28

2023-3-30

自有资金

银行

协议约定

1.3%-3.05%

未收回

是

是

其他情况

√适用 □不适用

受托人	委托理财类型	资金来源（自有或募集资金）	期初	购入	赎回	截止2022/12/余额	实际收益或损失	实际收回情况	是否经过法定程序	未来是否有委托理财计划	减值准备计提金额(如有)
中国银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行	非 保 本 浮 动 收 益 型	自有资金	13,700,000				28,587.33	已收回	是	是

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	360,000,000	90.00				-17,565,921	-17,565,921	342,434,079	85.61
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	342,434,079	85.61						342,434,079	85.61
其中：境内非国有法人持股	109,266,295	27.32						109,266,295	27.32
境内自然人持股	233,167,784	58.29						233,167,784	58.29
4、外资持股	17,565,921	4.39				-17,565,921	-17,565,921	0	0
其中：境外法人持股	17,565,921	4.39				-17,565,921	-17,565,921	0	0
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	40,010,000	10.00				17,565,921	17,565,921	57,575,921	14.39
1、人民币普通股	40,010,000	10.00				17,565,921	17,565,921	57,575,921	14.39
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份	400,010,000	100.00				0	0	400,010,000	100.00

总数

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

报告期内，上市流通的限售股为公司首次公开发行限售股，涉及的股东为国际金融公司，本次限售股上市流通数量为17,565,921股，并于2022年5月5日上市流通。详见公司披露在上海证券交易所网站上的《佳禾食品工业股份有限公司首次公开发行部分限售股上市流通公告》（公告编号：2022-004）。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
国际金融公司	17,565,921	17,565,921	0	0	公司首次公开发行限售股	2022/05/05
合计	17,565,921	17,565,921	0	0	/	/

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	11,523
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	8,798
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
					股份状态	数量
柳新荣	0	129,025,651	32.26	129,025,651	无	0		境内自然人
唐正青	0	92,161,180	23.04	92,161,180	无	0		境内自然人
西藏五色水创业投资管理有限公司	0	88,434,182	22.11	88,434,182	无	0		境内非国有法人
宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）	0	20,832,113	5.21	20,832,113	无	0		其他
国际金融公司	0	17,565,921	4.39	0	无	0		境外法人
柳新仁	0	11,980,953	3.00	11,980,953	无	0		境内自然人
国华人寿保险股份有限公司－万能二号	952,199	952,199	0.24	0	无	0		其他
国华人寿保险股份有限公司－分红五号	664,400	664,400	0.17	0	无	0		其他
盛益	661,476	661,476	0.17	0	无	0		境内自然人
华泰证券股份有限公司	586,292	637,306	0.16	0	无	0		国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
国际金融公司		17,565,921			人民币普通股		17,565,921
国华人寿保险股份有限公司－万能二号		952,199			人民币普通股		952,199
国华人寿保险股份有限公司－分红五号		664,400			人民币普通股		664,400
盛益		661,476			人民币普通股		661,476
华泰证券股份有限公司		637,306			人民币普通股		637,306
中国工商银行－浦银安盛价值成长混合型证券投资基金		583,300			人民币普通股		583,300

交通银行股份有限公司－浦银安盛增长动力灵活配置混合型证券投资基金	576,100	人民币普通股	576,100
平安资管－工商银行－平安资产如意2号资产管理产品	532,942	人民币普通股	532,942
谢国华	514,000	人民币普通股	514,000
殷梦泽	510,800	人民币普通股	510,800
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司股东柳新荣、唐正青为夫妻关系，股东柳新荣、柳新仁为兄弟关系，股东西藏五色水系柳新荣与唐正青控制的企业，宁波和理为员工持股平台，其执行事务合伙人为西藏五色水。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系和属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	柳新荣	129,025,651	2024-4-30	0	首发限售36个月
2	唐正青	92,161,180	2024-4-30	0	首发限售36个月
3	西藏五色水创业投资管理有限公司	88,434,182	2024-4-30	0	首发限售36个月
4	宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）	20,832,113	2024-4-30	0	首发限售36个月
5	柳新仁	11,980,953	2024-4-30	0	首发限售36个月

上述股东关联关系或一致行动的说明

公司股东柳新荣、唐正青为夫妻关系，股东柳新荣、柳新仁为兄弟关系，股东西藏五色水系柳新荣与唐正青控制的企业，宁波和理为员工持股平台，其执行事务合伙人为西藏五色水。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系和属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	柳新荣
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	是
主要职业及职务	董事长兼总经理

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	柳新荣
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	是
主要职业及职务	董事长兼总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	唐正青
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	是
主要职业及职务	晶茂国际董事
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

法人股东名称	单位负责人或法定代表人	成立日期	组织机构 代码	注册资本	主要经营业务或管理活动等情况
西藏五色水	柳新荣	2017年4月12日	91542225MA6T2L1C73	1亿元人民币	创业投资管理，企业管理，市场信息咨询，财务咨询服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后，方可开展经营活动）
情况说明	无

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

天衡审字（2023）00828号佳禾食品工业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了佳禾食品工业股份有限公司（以下简称佳禾食品）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳禾食品2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳禾食品，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

1、事项描述

佳禾食品的主营业务是植脂末、咖啡及其他固体饮料产品的研发、生产和销售。如财务报表本节五、38所示，佳禾食品销售商品收入确认时间的具体判断标准如下：

（1）内销方式：公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收并核对无误后作为收入的确认时点。

（2）外销方式：公司以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。

（3）电商方式：公司在商品已经发出、客户收到货物或系统默认收货，并且公司收到货款时确认收入。

如本节七、合并财务报表项目注释61所示，佳禾食品2022年度实现主营业务收入230,728.27万元。

由于收入是佳禾食品的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将佳禾食品收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试相关控制执行的有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价佳禾食品收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；

（4）对报告期内记录的收入交易选取样本，核对至销售合同、发货记录、销售发票、验收记录、出口报关单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合佳禾食品收入确认的会计政策；

（5）对收入执行截止测试，就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户验收记录及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）对报告期记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以评价收入确认的真实性。

四、其他信息

佳禾食品管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估佳禾食品的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳禾食品、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督佳禾食品的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳禾食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳禾食品不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就佳禾食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

此页无正文，为《佳禾食品工业股份有限公司2022年度财务报表审计报告》（天衡审字（2023）00828号）签章页。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）		中国注册会计师：陈笑春
		（项目合伙人）
中国·南京
2023年 4 月 28日		中国注册会计师：赵海荣

。

二、 财务报表

合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 佳禾食品工业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	540,693,789.56	341,199,831.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	787,698,491.07	551,400,504.08
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	422,490,870.36	242,597,511.20
应收款项融资	七、6		450,000.00
预付款项	七、7	37,499,568.04	54,453,659.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	5,294,120.24	5,680,547.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	359,988,484.05	363,685,982.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	679,013.16	38,647,239.29
流动资产合计		2,154,344,336.48	1,598,115,274.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	38,633,501.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	七、19	40,000,000.00	35,000,000.00
投资性房地产	七、20	24,857,560.60	36,408,578.41
固定资产	七、21	670,227,185.25	628,144,775.36
在建工程	七、22	44,168,826.24	55,207,834.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、25	3,592,261.33	6,098,984.30
无形资产	七、26	55,361,432.48	56,792,128.85
开发支出
商誉

长期待摊费用	七、29	5,549,261.52	6,326,184.65
递延所得税资产	七、30	11,288,763.96	15,879,887.77
其他非流动资产	七、31	63,060,675.39	9,771,070.98
非流动资产合计		956,739,468.46	849,629,444.66
资产总计		3,111,083,804.94	2,447,744,719.64
流动负债：
短期借款	七、32	555,095,686.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债	七、34	460,767.78
应付票据	七、35	11,000,000.00	29,000,000.00
应付账款	七、36	350,783,115.84	310,709,651.68
预收款项
合同负债	七、38	14,521,845.31	13,402,577.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	23,392,587.71	23,385,737.17
应交税费	七、40	30,053,517.97	19,844,207.48
其他应付款	七、41	3,547,280.46	3,184,155.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	3,686,376.69	3,258,963.19
其他流动负债	七、44	47,512,946.03	50,461,109.36
流动负债合计		1,040,054,123.90	453,246,400.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	952,406.66	4,230,594.98
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	1,162,420.06	1,328,480.02
递延所得税负债	七、30	47,373,552.04	33,688,969.98
其他非流动负债
非流动负债合计		49,488,378.76	39,248,044.98
负债合计		1,089,542,502.66	492,494,445.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	400,010,000.00	400,010,000.00
其他权益工具

其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	793,287,624.77	795,137,238.63
减：库存股
其他综合收益	七、57	-1,912,051.12	-3,574,965.65
专项储备
盈余公积	七、59	76,641,735.45	69,816,616.68
一般风险准备
未分配利润	七、60	753,513,993.18	692,960,997.88
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		2,021,541,302.28	1,954,349,887.54
少数股东权益			900,386.14
所有者权益（或股东权益）合计		2,021,541,302.28	1,955,250,273.68
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,111,083,804.94	2,447,744,719.64

公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁

母公司资产负债表

2022年12月31日

编制单位:佳禾食品工业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		443,847,702.90	298,403,106.01
交易性金融资产		787,698,491.07	537,393,069.04
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	359,722,288.54	251,270,174.58
应收款项融资			450,000.00
预付款项		7,529,338.96	26,831,295.24
其他应收款	十七、2	20,608,318.74	551,233.58
其中：应收利息
应收股利
存货		161,930,249.37	229,825,272.20
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		16,335.06	1,037,735.77
流动资产合计		1,781,352,724.64	1,345,761,886.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	737,349,294.42	663,109,294.42
其他权益工具投资

其他非流动金融资产		10,000,000.00	10,000,000.00
投资性房地产		24,857,560.60	36,408,578.41
固定资产		162,868,822.08	154,633,472.49
在建工程		14,363,137.92	6,583,008.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		12,037,447.27	9,950,420.62
无形资产		21,125,197.69	21,700,417.22
开发支出
商誉
长期待摊费用		11,042.50	33,127.54
递延所得税资产
其他非流动资产		61,259,537.13	2,132,679.65
非流动资产合计		1,043,872,039.61	904,550,998.60
资产总计		2,825,224,764.25	2,250,312,885.02
流动负债：
短期借款		50,042,013.89
交易性金融负债
衍生金融负债		460,767.78
应付票据		511,000,000.00	30,000,000.00
应付账款		224,714,225.01	229,647,089.30
预收款项
合同负债		13,537,811.63	11,247,563.55
应付职工薪酬		12,897,920.40	12,810,132.76
应交税费		21,085,430.11	15,483,221.93
其他应付款		23,776,194.90	3,241,374.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		4,257,856.83	5,800,185.75
其他流动负债		40,765,239.12	41,515,702.13
流动负债合计		902,537,459.67	349,745,269.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		7,754,921.83	4,333,207.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		986,386.18	2,538,398.60
其他非流动负债
非流动负债合计		8,741,308.01	6,871,606.19
负债合计		911,278,767.68	356,616,876.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		400,010,000.00	400,010,000.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		796,351,507.62	796,351,507.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		76,641,735.45	69,816,616.68
未分配利润		640,942,753.50	627,517,884.54
所有者权益（或股东权益）合计		1,913,945,996.57	1,893,696,008.84
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,825,224,764.25	2,250,312,885.02

公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁

合并利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业总收入	七、61	2,427,640,219.75	2,399,486,109.14
其中：营业收入		2,427,640,219.75	2,399,486,109.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,287,406,753.18	2,221,662,602.44
其中：营业成本	七、61	2,129,402,798.66	2,073,442,074.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	10,481,029.77	9,218,710.86
销售费用	七、63	67,301,805.28	45,709,447.42
管理费用	七、64	69,006,921.23	69,299,015.37
研发费用	七、65	29,010,319.03	25,214,752.27
财务费用	七、66	-17,796,120.79	-1,221,398.14
其中：利息费用		3,402,303.09	770,225.84
利息收入		5,769,645.12	5,320,571.74
加：其他收益	七、67	13,315,570.68	13,013,796.27
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	2,505,046.64	77,445.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,366,498.31

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	15,605,469.50	14,752,468.94
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-10,121,523.15	-4,063,286.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-4,905,192.91	-7,119,450.21
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	101,916.65	702,349.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		156,734,753.98	195,186,830.05
加：营业外收入	七、74	1,113,145.85	1,351,397.45
减：营业外支出	七、75	5,222,518.29	2,190,470.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		152,625,381.54	194,347,757.26
减：所得税费用	七、76	37,246,067.47	43,978,536.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		115,379,314.07	150,369,221.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		115,379,314.07	150,369,221.16
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		115,379,314.07	150,718,835.02
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）			-349,613.86
六、其他综合收益的税后净额		1,662,914.53	-1,744,906.40
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		1,662,914.53	-1,744,906.40
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		1,662,914.53	-1,744,906.40

（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		1,662,914.53	-1,744,906.40
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		117,042,228.60	148,624,314.76
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		117,042,228.60	148,973,928.62
（二）归属于少数股东的综合收益总额			-349,613.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.29	0.39
（二）稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁

母公司利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业收入	十七、4	2,008,028,040.15	2,212,494,761.52
减：营业成本	十七、4	1,868,336,055.58	2,047,397,890.05
税金及附加		6,501,834.97	5,203,268.54
销售费用		47,404,115.17	31,936,741.57
管理费用		40,209,240.23	40,792,608.49
研发费用		16,865,056.34	16,981,727.50
财务费用		-16,484,368.53	-2,842,365.97
其中：利息费用		2,006,427.36	572,693.88
利息收入		5,442,772.76	5,120,380.68
加：其他收益		9,812,127.74	7,549,266.72
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	23,629,894.15	16,702,019.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		15,576,626.85	14,336,192.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-9,131,053.39	994,512.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,297,710.65	-3,393,959.67
资产处置收益（损失以“－”号填列）		345,178.11	662,347.18
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		84,131,169.20	109,875,269.60
加：营业外收入		927,251.51	1,196,179.28
减：营业外支出		4,828,373.80	1,824,974.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		80,230,046.91	109,246,474.80
减：所得税费用		11,978,859.18	20,263,358.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		68,251,187.73	88,983,116.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		68,251,187.73	88,983,116.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		68,251,187.73	88,983,116.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁

合并现金流量表2022年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,510,383,689.19	2,607,965,053.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		56,886,422.83	39,360,745.32
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	21,255,021.77	24,281,802.63
经营活动现金流入小计		2,588,525,133.79	2,671,607,601.37
购买商品、接受劳务支付的现金		2,162,434,738.16	2,294,626,521.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		175,369,399.99	141,696,075.32
支付的各项税费		57,259,553.55	72,989,503.67
支付其他与经营活动有关的现金	七、78（2）	69,607,127.56	62,301,715.06
经营活动现金流出小计		2,464,670,819.26	2,571,613,815.73
经营活动产生的现金流量净额		123,854,314.53	99,993,785.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		13,700,000.00	59,400,000.00

取得投资收益收到的现金		22,799,795.24	13,222,985.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		370,082.75	5,702,028.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78（3）		20,000,000.00
投资活动现金流入小计		36,869,877.99	98,325,013.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		107,686,684.48	227,443,947.02
投资支付的现金		297,860,000.00	308,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、78（4）	60,649,041.67
投资活动现金流出小计		466,195,726.15	535,743,947.02
投资活动产生的现金流量净额		-429,325,848.16	-437,418,933.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			422,105,187.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			1,250,000.00
取得借款收到的现金		110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78（5）	533,165,405.56
筹资活动现金流入小计		643,165,405.56	422,105,187.50
偿还债务支付的现金		60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		48,957,769.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78（6）	145,676,149.53	20,479,545.05
筹资活动现金流出小计		254,633,918.98	20,479,545.05
筹资活动产生的现金流量净额		388,531,486.58	401,625,642.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		17,753,604.67	-3,601,117.84
五、现金及现金等价物净增加额		100,813,557.62	60,599,377.13
加：期初现金及现金等价物余额		333,170,653.70	272,571,276.57
六、期末现金及现金等价物余额		433,984,211.32	333,170,653.70

公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁

母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,135,740,390.09	2,446,560,055.46
收到的税费返还		3,107,881.11	23,329,976.91
收到其他与经营活动有关的现金		20,960,607.87	22,409,248.31
经营活动现金流入小计		2,159,808,879.07	2,492,299,280.68
购买商品、接受劳务支付的现金		1,564,658,906.57	2,276,750,681.61
支付给职工及为职工支付的现金		94,429,467.96	85,645,528.53
支付的各项税费		39,304,660.01	44,072,105.18
支付其他与经营活动有关的现金		71,030,312.98	50,954,225.94
经营活动现金流出小计		1,769,423,347.52	2,457,422,541.26
经营活动产生的现金流量净额		390,385,531.55	34,876,739.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		42,221,866.75	29,726,289.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,106,249.38	6,234,606.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			387,092,461.84
投资活动现金流入小计		43,328,116.13	423,053,357.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		28,408,051.32	31,967,410.72
投资支付的现金		327,100,000.00	409,260,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		60,644,041.67	367,092,461.84
投资活动现金流出小计		416,152,092.99	808,319,872.56
投资活动产生的现金流量净额		-372,823,976.86	-385,266,514.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			420,855,187.50
取得借款收到的现金		110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		20,500,000.00
筹资活动现金流入小计		130,500,000.00	420,855,187.50
偿还债务支付的现金		60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		48,957,769.45

支付其他与筹资活动有关的现金		6,429,373.60	17,717,695.94
筹资活动现金流出小计		115,387,143.05	17,717,695.94
筹资活动产生的现金流量净额		15,112,856.95	403,137,491.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		13,574,091.05	-1,417,825.23
五、现金及现金等价物净增加额		46,248,502.69	51,329,891.17
加：期初现金及现金等价物余额		292,261,629.63	240,931,738.46
六、期末现金及现金等价物余额		338,510,132.32	292,261,629.63

公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目

2022年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

400,010,000.00

795,137,238.63

-3,574,965.65

69,816,616.68

692,960,997.88

1,954,349,887.54

900,386.14

1,955,250,273.68

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

400,010,000.00

795,137,238.63

-3,574,965.65

69,816,616.68

692,960,997.88

1,954,349,887.54

900,386.14

1,955,250,273.68

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-1,849,613.86		1,662,914.53		6,825,118.77		60,552,995.30		67,191,414.74	-900,386.14	66,291,028.60
（一）综合收益总额							1,662,914.53				115,379,314.07		117,042,228.60		117,042,228.60
（二）所有者投入和减少资本					-1,849,613.86								-1,849,613.86	-900,386.14	-2,750,000.00
1．所有者投入的普通股															-
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计

入所有者权益的金额
4．其他					-1,849,613.86								-1,849,613.86	-900,386.14	-2,750,000.00
（三）利润分配									6,825,118.77		-54,826,318.77		-48,001,200.00		-48,001,200.00
1．提取盈余公积									6,825,118.77		-6,825,118.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-48,001,200.00		-48,001,200.00		-48,001,200.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	400,010,000.00				793,287,624.77		-1,912,051.12		76,641,735.45		753,513,993.18		2,021,541,302.28		2,021,541,302.28

项目

2021年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

360,000,000.00

434,403,938.63

-1,849,288.74

60,918,305.07

551,761,726.76

1,405,234,681.72

1,405,234,681.72

加：会计政策变更							19,229.49				-621,252.29		-602,022.80		-602,022.80
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	360,000,000.00				434,403,938.63		-1,830,059.25		60,918,305.07		551,140,474.47		1,404,632,658.92		1,404,632,658.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	40,010,000.00				360,733,300.00		-1,744,906.40		8,898,311.61		141,820,523.41		549,717,228.62	900,386.14	550,617,614.76
（一）综合收益总额							-1,744,906.40				150,718,835.02		148,973,928.62	-349,613.86	148,624,314.76
（二）所有者投入和减少资本	40,010,000.00				360,733,300.00								400,743,300.00	1,250,000.00	401,993,300.00
1．所有者投入的普通股	40,010,000.00				360,733,300.00								400,743,300.00	1,250,000.00	401,993,300.00
2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

8,898,311.61

-8,898,311.61

1．提取盈余公积

8,898,311.61

-8,898,311.61

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	400,010,000.00				795,137,238.63		-3,574,965.65		69,816,616.68		692,960,997.88		1,954,349,887.54	900,386.14	1,955,250,273.68

公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁

母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目

2022年度

	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	400,010,000.00				796,351,507.62				69,816,616.68	627,517,884.54	1,893,696,008.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	400,010,000.00				796,351,507.62				69,816,616.68	627,517,884.54	1,893,696,008.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									6,825,118.77	13,424,868.96	20,249,987.73
（一）综合收益总额										68,251,187.73	68,251,187.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,825,118.77	-54,826,318.77	-48,001,200.00
1．提取盈余公积									6,825,118.77	- 6,825,118.77	-
2．对所有者（或股东）的分配										-48,001,200.00	-48,001,200.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取

2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	400,010,000.00				796,351,507.62				76,641,735.45	640,942,753.50	1,913,945,996.57

项目	2021年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	360,000,000.00				435,618,207.62				60,918,305.07	547,497,044.79	1,404,033,557.48
加：会计政策变更										-63,964.78	-63,964.78
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	360,000,000.00				435,618,207.62				60,918,305.07	547,433,080.01	1,403,969,592.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	40,010,000.00				360,733,300.00				8,898,311.61	80,084,804.53	489,726,416.14
（一）综合收益总额										88,983,116.14	88,983,116.14
（二）所有者投入和减少资本	40,010,000.00				360,733,300.00						400,743,300.00
1．所有者投入的普通股	40,010,000.00				360,733,300.00						400,743,300.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									8,898,311.61	-8,898,311.61
1．提取盈余公积									8,898,311.61	-8,898,311.61
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	400,010,000.00				796,351,507.62				69,816,616.68	627,517,884.54	1,893,696,008.84

公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

1）、公司历史沿革佳禾食品工业股份有限公司（以下简称“本公司”）原名苏州市佳禾食品工业有限公司。本公司由自然人柳新荣、郭老虎共同出资设立，注册资本为100.00万元，其中，柳新荣出资50.00万元，持股比例为50.00%，郭老虎出资50.00万元，持股比例为50.00%，上述注册资本已经苏州信成会计师事务所有限公司苏信所验（2001）字第376号验资报告验证。2003年2月，郭老虎将其所持50.00万元股份分别转让给柳新荣10.00万元、唐正青40.00万元，转让后柳新荣出资60.00万元，持股比例为60.00%，唐正青出资40.00万元，持股比例为

40.00%。

2005年10月，经吴江市对外贸易经济合作局吴外经资字（2005）1150号文件批准，并根据本公司股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增资至170.00万元，增资后，柳新荣出资85.00万元，持股比例为50.00%，唐正青出资40.00万元，持股比例为23.53%，新加坡自然人唐正明出资45.00万元，持股比例为26.47%，上述注册资本已经吴江华正会计师事务所有限公司华正资（2006）字第69号验资报告验证。

2007年12月，经吴江市对外贸易经济合作局吴外经资字（2007）1371号文件批准，并根据本公司董事会决议和修改后的公司章程规定，本公司以盈余公积增资至420.00万元，增资后各股东持股比例不变，上述增资已经苏州天中会计师事务所有限公司天中验字（2007）第698号验资报告验证。

2008年5月，经吴江市对外贸易经济合作局吴外经资字（2008）507号文件批准，并根据本公司董事会决议和修改后的公司章程规定，本公司以未分配利润增资至4,000.00万元，增资后各股东持股比例不变，上述增资已经苏州华瑞会计师事务所华瑞验外字（2008）136号验资报告验证。

2013年9月，经江苏省商务厅苏商资审字[2013]第17026号文件批准，并根据本公司董事会决议和修改后的公司章程规定，本公司以盈余公积及未分配利润增资至10,000.00万元，增资后各股东持股比例不变，上述增资已经天衡会计师事务所有限公司苏州中惠分所天衡[惠]验字（2013）0053号验资报告验证。

2017年6月，经苏州市吴江区商务局吴商行[2017]36号《关于同意苏州市佳禾食品工业有限公司转为内资企业的批复》批准，并根据本公司董事会决议、股权转让协议和修改后的公司章程规定，唐正明将其持有的26.47%的公司股权（注册资本为人民币2,647.00万元）转让给唐正青。转让后，柳新荣出资5,000.00万元，持股比例为50.00%，唐正青出资5,000.00万元，持股比例为50.00%。本公司于2017年7月19日完成上述工商变更。

2017年9月，根据本公司股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资本人民币7,440.00万元，分别由柳新荣与西藏五色水创业投资管理有限公司以现金认缴。上述增资已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2017）00171号验资报告验证。增资后的注册资本结构为：

单位：人民币元

股东名称	出资金额	出资比例
柳新荣	70,000,000.00	40.14%

股东名称	出资金额	出资比例
唐正青	50,000,000.00	28.67%
西藏五色水创业投资管理有限公司	54,400,000.00	31.19%
合计	174,400,000.00	100.00%

2017年9月，根据本公司股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资本人民币650.00万元，由柳新仁认缴出资。本次增资已于2018年3月15日完成。上述增资已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2018）00053号验资报告验证。增资后的注册资本结构为：

单位：人民币元

股东名称	出资额	出资比例
柳新荣	70,000,000.00	38.70%
唐正青	50,000,000.00	27.64%
西藏五色水创业投资管理有限公司	54,400,000.00	30.07%
柳新仁	6,500,000.00	3.59%
合计	180,900,000.00	100.00%

根据本公司2017年11月的股东会决议和2017年12月修改后的公司章程规定，本公司增加注册资本人民币953.00万元，由国际金融公司认缴出资。上述增资已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2018）00052号验资报告验证。增资后的注册资本和实收资本结构为：

单位：人民币元

股东名称	出资额	出资比例
柳新荣	70,000,000.00	36.76%
唐正青	50,000,000.00	26.26%
西藏五色水创业投资管理有限公司	54,400,000.00	28.57%
柳新仁	6,500,000.00	3.41%
国际金融公司（International Finance Corporation）	9,530,000.00	5.00%
合计	190,430,000.00	100.00%

根据本公司2018年8月的董事会决议、股权转让协议和修改后的公司章程规定，西藏五色水创业投资管理有限公司将其持有的3.37%的公司股权（注册资本为人民币642.20万元）转让给宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）。同时，本公司增加注册资本人民币488.00万元，由宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资。上述增资已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2018）00107号验资报告验证。增资和股权转让后的注册资本结构为：

股东名称	出资额	出资比例
柳新荣	70,000,000.00	35.84%
唐正青	50,000,000.00	25.60%
柳新仁	6,500,000.00	3.33%
西藏五色水创业投资管理有限公司	47,978,000.00	24.57%
国际金融公司（International Finance Corporation）	9,530,000.00	4.88%
宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）	11,302,000.00	5.79%
合计	195,310,000.00	100.00%

2018年12月，本公司董事会通过决议，公司整体变更为股份有限公司，以经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡审字（2018）02211号审计报告审定的截至2018年8月31日止的净资产795,618,207.62元按1:0.4525比例折合股本36,000.00万元，余额435,618,207.62元计入资本公积。折股后本公司注册资本36,000.00万元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡验字（2018）00112号验资报告验证。

2021年4月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准佳禾食品工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]547号）文核准，公司首次公开发行人民币普通股4,001万股，发行价格为11.25元/股，本次发行后公司注册资本变更为400,010,000.00元。公司股票于上海证券交易所上市，股票代码为605300。

2）、公司注册地、业务性质等情况

本公司营业执照统一社会信用代码为913205097280085585，住所位于江苏省苏州市吴江区松陵镇友谊工业区五方路127号，经营范围为食品（包含食用油脂制品）生产、销售；从事与本公司生产产品同类商品的批发和进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请），提供售后服务。

本公司及子公司主要从事植脂末、咖啡及其他固体饮料产品的研发、生产和销售业务。

3）

财务报表的批准

本财务报表经本公司董事会于2023年4月28日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

报告期本公司纳入合并财务报表范围的子公司具体情况详见本节九“在其他主体中的权益”，合并范围变更具体情况详见本节八“合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年12月31日止的财务报表。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、38 “收入”的各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、10“金融工具”及五、12“应收款项”的描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司的营业周期与会计期间一致。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始

确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本节五、12“应收账款”

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄分析法组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
应收子公司款项组合	本组合以应收子公司款项作为信用风险特征。
银行承兑汇票组合	本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票
商业承兑汇票组合	本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为应收子公司款项组合，本公司认为所持有的子公司不存在重大的信用风险，因此不计提坏账准备。

对于划分为银行承兑汇票组合，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约产生重大损失，因此不计提坏账准备。对于划分为商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本节五、12“应收账款”

15. 存货

√适用 □不适用

（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、在产品及半成品、库存商品、周转材料。

（2）原材料、库存商品发出时采用移动加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、12应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本节五、12“应收账款”

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本节五、12“应收账款”

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本节五、12“应收账款”

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整

资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业

和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类 别	折旧年限（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	40	5%	2.38%

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物及	直线法	5-40	5%	2.38-19.00%

构筑物
机器设备	直线法	5-10	5%	9.50-19.00%
运输设备	直线法	4-10	5%	9.50-23.75%
办公及其他设备	直线法	3-10	5%	9.50-31.67%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别	使用寿命
土地使用权	按土地使用年限摊销
软件	2-10年
商标	10年
排污权	按排污许可证使用年限摊销

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

③研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

性 质	受益期
装修费用等	1-5年

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

36. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）具体原则

①内销方式：公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收并核对无误后作为收入的确认时点。

②外销方式：公司以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。

③电商方式：公司在商品已经发出、客户收到货物或系统默认收货，并且公司收到货款时确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在

使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权

获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁期

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

（4）承租人会计处理

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见本节五、28及本节五、34。

（5）出租人会计处理

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》，要求企业不再将试运行销售收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，规定企业在计量亏损合同时，履行合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。	本公司自2022年1月1日起开始执行前述规定。	前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中①自2022年1月1日期施行，也可以选择自发布年度起施行，②、③自公布之日起施行。	本公司自2022年1月1日起开始执行前述规定。	前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。

其他说明无

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售价款及价外费用	13%、9%、5%、6%、3%、7%
城市维护建设税	应纳流转税	7%、5%
教育费附加	应纳流转税	3%
地方教育费附加	应纳流转税	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、17%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
苏州金猫咖啡有限公司	15
新加坡晶茂国际有限公司	17

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)和《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第5号)，对子公司上海蓝蛙国际贸易有限公司、上海美利佳食品有限公司、上海植匠食品科技有限公司、上海佳津餐饮服务有限公司和上海佳禾食品科技有限公司的年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（国家税务总局公告2022年第10号）等有关规定，对子公司上海蓝蛙国际贸易有限公司、上海美利佳食品有限公司、上海植匠食品科技有限公司、上海佳津餐饮服务有限公司和上海佳禾食品科技有限公司在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（3）2022年子公司苏州金猫咖啡有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202232000729，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

库存现金	-	6,780.33
银行存款	429,864,196.49	332,515,386.04
其他货币资金	110,829,593.07	8,677,665.20
合计	540,693,789.56	341,199,831.57
其中：存放在境外的款项总额	19,493,869.85	5,971,019.28
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	106,709,578.24	8,029,177.87
存放财务公司存款

其他说明其他货币资金

项目	期末余额	期初余额
存出投资款	5,009.49	-
银行承兑汇票保证金	105,200,100.08	6,000,000.00
银行信用证保证金	1,295,008.17	1,683,701.49
第三方支付平台保证金	209,469.99	345,476.38
第三方支付平台存款	4,115,005.34	648,487.33
其他保证金	5,000.00	-
合计	110,829,593.07	8,677,665.20

货币资金期末余额中除保证金外无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	787,698,491.07	551,400,504.08
其中：
银行理财产品	695,912,824.43	551,400,504.08
基金理财产品	91,785,666.64	-
歌斐创世优选一号投资基金	-	-
合计	787,698,491.07	551,400,504.08

其他说明：

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	444,360,377.88
1年以内小计	444,360,377.88
1至2年	339,751.68
2至3年	1,337,339.18
3年以上	-
合计	446,037,468.74

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,643,176.75	0.37	1,318,401.05	80.23	324,775.70	2,650,045.24	1.03	1,484,262.70	56.01	1,165,782.54
按组合计提坏账准备	444,394,291.99	99.63	22,228,197.33	5.00	422,166,094.66	254,164,508.85	98.97	12,732,780.19	5.01	241,431,728.66
其中：
账龄分析法组合	444,394,291.99	99.63	22,228,197.33	5.00	422,166,094.66	254,164,508.85	98.97	12,732,780.19	5.01	241,431,728.66
合计	446,037,468.74	100.00	23,546,598.38	5.28	422,490,870.36	256,814,554.09	100.00	14,217,042.89	5.54	242,597,511.20

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
享甜（上海）餐饮管理有限公司	27,053.80	13,526.89	50.00	根据民事判决书，享甜（上海）餐饮管理

				有限公司需支付本公司货款，本公司于2023年已经收回货款。
长沙伍伍陆陆供应链管理有限公司	232,480.00	116,240.00	50.00	本公司与长沙伍伍陆陆供应链管理有限公司存在买卖合同纠纷。
RotiRotiManufacturingSdnBhd	975,044.00	780,035.20	80.00	Roti Roti Manufacturing Sdn Bhd资产已被境外法院冻结，存在一定的偿债风险，故对此项账款单独计提坏账准备。
时尚咖啡（厦门）有限公司	408,598.95	408,598.95	100.00	根据民事判决书，时尚咖啡（厦门）有限公司需支付本公司货款，截至2022年12月31日尚未支付货款。
合计	1,643,176.75	1,318,401.05	80.23	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄分析法组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	444,228,017.87	22,211,400.92	5
1至2年	165,851.62	16,585.16	10
2至3年	422.50	211.25	50
3年以上	-	-	100
合计	444,394,291.99	22,228,197.33

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	1,484,262.70	654,275.69	501,657.16	318,480.18	-	1,318,401.05
按组合计提坏账准备	12,732,780.19	9,159,460.01	-	-	-335,957.13	22,228,197.33
合计	14,217,042.89	9,813,735.70	501,657.16	318,480.18	-335,957.13	23,546,598.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	318,480.18

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	148,357,952.53	33.26	7,417,897.63
第二名	30,231,432.00	6.78	1,511,571.60
第三名	25,160,902.43	5.64	1,258,045.12
第四名	24,520,912.00	5.50	1,226,045.60
第五名	17,391,378.00	3.90	869,568.90
合计	245,662,576.96	55.08	12,283,128.85

其他说明

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额245,662,576.96元，占应收账款期末余额合计数的比例55.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,283,128.85元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	-	450,000.00
商业承兑汇票	-	-
合计	-	450,000.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	37,179,212.54	99.14	54,241,098.73	99.61
1至2年	277,093.04	0.74	159,720.70	0.29
2至3年	43,262.46	0.12	41,539.00	0.08
3年以上	-	-	11,301.28	0.02
合计	37,499,568.04	100.00	54,453,659.71	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	6,399,018.76	17.06
第二名	3,459,385.64	9.23
第三名	2,820,663.00	7.52
第四名	2,661,626.15	7.10
第五名	2,152,693.40	5.74
合计	17,493,386.95	46.65

其他说明本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为17,493,386.95元，占预付账款年末余额合计数的比例为46.65%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	5,294,120.24	5,680,547.13
合计	5,294,120.24	5,680,547.13

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	1,134,379.18
1年以内小计	1,134,379.18
1至2年	3,675,841.00
2至3年	1,816,406.37
3年以上	3,228,685.44
合计	9,855,311.99

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	231,840.30	170,219.01
保证金、押金	9,531,392.47	9,033,474.77
往来款项	92,079.22	71,545.29
合计	9,855,311.99	9,275,239.07

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	209,363.92	3,385,328.02	-	3,594,691.94
2022年1月1日余额在本期	-183,792.05	183,792.05	-	-
--转入第二阶段	-183,792.05	183,792.05	-	-
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	29,602.23	779,842.38	-	809,444.61
本期转回

本期转销
本期核销
其他变动	-1,544.89	-155,510.31	-	-157,055.20
2022年12月31日余额	56,718.99	4,504,472.76	-	4,561,191.75

其他系境外子公司外币折算差额。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	3,594,691.94	809,444.61	-	-	-157,055.20	4,561,191.75
合计	3,594,691.94	809,444.61	-	-	-157,055.20	4,561,191.75

其他系境外子公司外币折算差额。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
南通市海门区财政局	保证金、押金	3,434,200.00	1-2年	34.85	343,420.00
海门经济技术开发区管理委员会	保证金、押金	2,000,000.00	2-5年	20.29	1,500,000.00
HSBC Institutional Trust service（Singapore) Limited [注1]	保证金、押金	1,463,628.77	4-5年	14.85	1,463,628.77
Bell Forest Beverage Pte Ltd	保证金、押金	708,633.43	2-3年	7.19	354,316.72

湖北省高级人民法院[注2]	保证金、押金	553,800.00	3-5年	5.62	553,800.00
合计		8,160,262.20		82.80	4,215,165.49

[注1]系子公司新加坡晶茂国际有限公司支付的房屋租赁保证金。[注2]系公司支付的案件受理费。

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	92,934,432.46	1,078,514.77	91,855,917.69	120,397,589.40	439,318.40	119,958,271.00
库存商品	185,961,084.92	4,329,197.90	181,631,887.02	189,006,324.92	5,673,762.40	183,332,562.52
周转材料	11,394,018.65	-	11,394,018.65	8,147,100.02	-	8,147,100.02

在产品及半成品	75,660,999.11	554,338.42	75,106,660.69	53,254,417.86	1,006,369.40	52,248,048.46
合计	365,950,535.14	5,962,051.09	359,988,484.05	370,805,432.20	7,119,450.20	363,685,982.00

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	439,318.40	1,061,686.67	4,538.83	427,029.13		1,078,514.77
库存商品	5,673,762.40	3,289,167.82	30,759.83	4,664,492.15		4,329,197.90
周转材料	-	-	-	-		-
在产品及半成品	1,006,369.40	554,338.42	-	1,006,369.40		554,338.42
合计	7,119,450.20	4,905,192.91	35,298.66	6,097,890.68		5,962,051.09

其他系境外子公司外币折算差额。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应交税费借方余额	474,104.52	37,422,426.84
租赁费	65,646.58	52,275.84
其他	139,262.06	1,172,536.61
合计	679,013.16	38,647,239.29

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京植本乐食品科技有限公司	-	20,000,000.00	-	-1,305,915.33						18,694,084.67

一果荃健康科技（海南）有限公司	-	20,000,000.00		-60,582.98						19,939,417.02
小计		40,000,000.00		-1,366,498.31						38,633,501.69
合计		40,000,000.00		-1,366,498.31						38,633,501.69

其他说明本公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
上海来豪斯科技有限公司	25,000,000.00	25,000,000.00
青岛银麟股权投资合伙企业（有限合伙）	10,000,000.00	10,000,000.00
扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）	5,000,000.00	-
合计	40,000,000.00	35,000,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	39,115,972.48			39,115,972.48

2.本期增加金额	-			-
（1）外购	-			-
（2）存货\固定资产\在建工程转入	-			-
（3）企业合并增加	-			-
3.本期减少金额	11,710,646.20			11,710,646.20
（1）处置
（2）其他转出	11,710,646.20			11,710,646.20
4.期末余额	27,405,326.28			27,405,326.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	2,707,394.07			2,707,394.07
2.本期增加金额	743,633.28			743,633.28
（1）计提或摊销	743,633.28			743,633.28
3.本期减少金额	903,261.67			903,261.67
（1）处置	-			-
（2）其他转出	903,261.67			903,261.67
4.期末余额	2,547,765.68			2,547,765.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	24,857,560.60			24,857,560.60
2.期初账面价值	36,408,578.41			36,408,578.41

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	670,227,185.25	628,144,775.36
固定资产清理	-	-
合计	670,227,185.25	628,144,775.36

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	365,075,974.38	418,356,122.52	19,594,526.95	30,981,825.91	834,008,449.76
2.本期增加金额	7,162,985.77	102,602,921.20	476,739.18	2,869,179.94	113,111,826.09
（1）购置	-73,113.20	7,358,771.77	142,654.87	2,393,139.24	9,821,452.68
（2）在建工程转入	-4,474,547.23	94,764,507.35	-	298,552.57	90,588,512.69
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
（4）投资性房地产转入	11,710,646.20	-	-	-	11,710,646.20
（5）其他（注）		479,642.08	334,084.31	177,488.13	991,214.52
3.本期减少金额	-	1,348,625.91	660,299.34	836,712.02	2,845,637.27
（1）处置或报废	-	1,348,625.91	660,299.34	836,712.02	2,845,637.27
（2）转入投资性房地产	-	-	-	-	-
（3）其他减少	-	-	-	-	-
4.期末余额	372,238,960.15	519,610,417.81	19,410,966.79	33,014,293.83	944,274,638.58
二、累计折旧
1.期初余额	45,749,297.34	133,656,504.20	10,733,997.60	15,723,875.26	205,863,674.40
2.本期增加金额	18,072,400.47	42,526,101.76	3,124,250.71	5,878,967.69	69,601,720.63
（1）计提	17,169,138.80	42,334,350.34	2,993,390.46	5,726,116.81	68,222,996.41
（2）投资性房地产转入	903,261.67	-	-	-	903,261.67
（3）其他（注）		191,751.42	130,860.25	152,850.88	475,462.55

3.本期减少金额	-	252,169.34	625,406.77	540,365.59	1,417,941.70
（1）处置或报废	-	252,169.34	625,406.77	540,365.59	1,417,941.70
（2）转入投资性房地产	-			-	-
（3）其他减少	-
4.期末余额	63,821,697.81	175,930,436.62	13,232,841.54	21,062,477.36	274,047,453.33
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	308,417,262.34	343,679,981.19	6,178,125.25	11,951,816.47	670,227,185.25
2.期初账面价值	319,326,677.04	284,699,618.32	8,860,529.35	15,257,950.65	628,144,775.36

[注]其他系境外子公司外币折算差额。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	38,438,617.98	系新建房屋，相关产权证正在办理中
合计	38,438,617.98

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	44,168,826.24	55,207,834.34
工程物资	-	-
合计	44,168,826.24	55,207,834.34

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	8,084.40	-	8,084.40	-	-	-
植脂乳化制品生产线项目	4,681,025.27	-	4,681,025.27	43,074,230.36	-	43,074,230.36
调制乳粉车间及仓库项目	24,056,059.18	-	24,056,059.18	4,995,838.88	-	4,995,838.88
咖啡生产线配套厂房	9,276,081.07	-	9,276,081.07	114,669.54	-	114,669.54
植物基饮品生产线项目	-	-	-	6,317,413.68	-	6,317,413.68
其他在建工程	6,147,576.32	-	6,147,576.32	705,681.88	-	705,681.88
合计	44,168,826.24	-	44,168,826.24	55,207,834.34	-	55,207,834.34

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
待安装设备	-	-	6,293,024.22	6,284,939.82	-	8,084.40	-	-	-	-	-	自筹
咖啡生产线配套厂房	22,000,000.00	114,669.54	9,161,411.53	-	-	9,276,081.07	46.09	90.00%	-	-	-	自筹
调制乳粉车间及仓库项目	80,000,000.00	4,995,838.88	19,060,220.30	-	-	24,056,059.18	60.81	60.00%	-	-	-	自筹
植物基饮品生产线项目	22,000,000.00	6,317,413.68	2,052,009.27	8,369,422.95	-	-	99.56	100.00%	-	-	-	自筹

植脂乳化制品生产线项目	180,000,000.00	43,074,230.36	26,468,385.00	64,861,590.09	-	4,681,025.27	45.01	45.00%	-	-	-	自筹
其他在建工程	-	705,681.88	16,514,454.27	11,072,559.83	-	6,147,576.32	-	-	-	-	-	自筹
合计	304,000,000	55,207,834.34	79,549,504.59	90,588,512.69	-	44,168,826.24	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	14,564,627.25	14,564,627.25

2.本期增加金额	699,367.79	699,367.79
（1）其他增加[注]	699,367.79	699,367.79
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	15,263,995.04	15,263,995.04
二、累计折旧
1.期初余额	8,465,642.95	8,465,642.95
2.本期增加金额	3,206,090.76	3,206,090.76
(1)计提	2,901,660.22	2,901,660.22
（2）其他增加[注]	304,430.54	304,430.54
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	11,671,733.71	11,671,733.71
三、减值准备
1.期初余额	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	3,592,261.33	3,592,261.33
2.期初账面价值	6,098,984.30	6,098,984.30

[注]其他增加系境外子公司外币折算差额。

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	排污权	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	53,824,799.45			10,418,677.18	460,970.58	4,035,821.21	68,740,268.42
2.本期增加金额	-			1,229,156.84	-	-	1,229,156.84
(1)购置	-			1,229,156.84	-	-	1,229,156.84
(2)内部研发	-			-	-	-	-
(3)企业合并增加	-			-	-	-	-
3.本期减少金额	-			-	-	-3,213.13	-3,213.13

(1)处置	-			-	-	-	-
（2）其他减少[注]	-			-	-	-3,213.13	-3,213.13
4.期末余额	53,824,799.45			11,647,834.02	460,970.58	4,039,034.34	69,972,638.39
二、累计摊销
1.期初余额	6,946,549.30			4,132,615.04	243,800.98	625,174.25	11,948,139.57
2.本期增加金额	1,078,940.16			1,027,668.94	146,726.16	406,644.77	2,659,980.03
（1）计提	1,078,940.16			1,027,668.94	146,726.16	406,644.77	2,659,980.03
（2）其他增加
3.本期减少金额						-3,086.31	-3,086.31
(1)处置
（2）其他减少[注]						-3,086.31	-3,086.31
4.期末余额	8,025,489.46			5,160,283.98	390,527.14	1,034,905.33	14,611,205.91
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-			-	-
2.本期增加金额	-	-	-			-	-
（1）计提	-	-	-			-	-
3.本期减少金额	-	-	-			-	-
(1)处置	-	-	-			-	-

4.期末余额	-	-	-			-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	45,799,309.99			6,487,550.04	70,443.44	3,004,129.01	55,361,432.48
2.期初账面价值	46,878,250.15			6,286,062.14	217,169.60	3,410,646.96	56,792,128.85

[注]其他减少系境外子公司外币折算差额。本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
体验中心装修费用	33,127.54	-	22,085.04	-	11,042.50

新加坡厂房装修费	6,293,057.11	-	2,894,563.10	-442,379.89	3,840,873.90
树脂净化工程	-	2,182,300.88	484,955.76	-	1,697,345.12
合计	6,326,184.65	2,182,300.88	3,401,603.90	-442,379.89	5,549,261.52

其他说明：

其他减少系境外子公司外币折算差额。

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	15,962,051.09	3,795,948.34	7,119,450.21	1,699,288.85
内部交易未实现利润	6,911,977.37	1,727,994.34	20,734,836.48	5,342,400.91
可抵扣亏损	57,541,455.83	8,905,064.84	66,785,097.13	15,870,577.97
预提费用	25,937,300.70	6,484,325.18	29,049,838.11	7,262,459.53
递延收益	1,162,420.06	290,605.02	1,328,480.02	332,120.01
信用减值准备	28,107,790.13	6,434,075.61	27,811,734.83	6,516,524.60
租赁的影响	235,830.09	58,957.52	674,381.30	168,595.33
金融资产公允价值变动	622,276.71	155,569.18	-	-
其他	5,214,924.61	1,210,800.35	3,032,827.42	758,206.86
合计	141,696,026.59	29,063,340.38	156,536,645.50	37,950,174.06

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
金融资产公允价值变动			2,700,504.08	675,126.02
固定资产折旧	261,510,548.10	65,047,293.37	219,855,700.57	54,963,925.15
租赁的影响	163,298.70	40,824.67	480,820.38	120,205.10
预提的利息	240,041.66	60,010.42
合计	261,913,888.46	65,148,128.46	223,037,025.03	55,759,256.27

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	17,774,576.42	11,288,763.96	22,070,286.29	15,879,887.77
递延所得税负债	17,774,576.42	47,373,552.04	22,070,286.29	33,688,969.98

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付的长期资产款	2,176,592.06		2,176,592.06	9,771,070.98		9,771,070.98
购买的长期大额存单	60,884,083.33		60,884,083.33
合计	63,060,675.39		63,060,675.39	9,771,070.98		9,771,070.98

其他说明：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付工程款汇总金额为1,343,375.00元，占预付工程的长期资产款年末余额合计数的比例为61.72%

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	50,000,000.00
票据贴现形成的借款	505,053,672.22
短期借款利息	42,013.89	-
合计	555,095,686.11	-

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
衍生金融工具	460,767.78	-
合计	460,767.78	-

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	11,000,000.00	29,000,000.00
合计	11,000,000.00	29,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付账款	350,783,115.84	310,709,651.68
合计	350,783,115.84	310,709,651.68

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收款项	14,521,845.31	13,402,577.10
合计	14,521,845.31	13,402,577.10

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	23,357,368.86	161,845,574.20	161,833,860.74	23,369,082.32
二、离职后福利-设定提存计划	28,368.31	9,596,717.13	9,601,580.05	23,505.39
三、辞退福利	-	3,816,703.01	3,816,703.01	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
五、其他	-	-	-	-
合计	23,385,737.17	175,258,994.34	175,252,143.80	23,392,587.71

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	22,311,846.96	141,665,420.10	142,453,503.60	21,523,763.46
二、职工福利费	273,889.90	5,609,814.31	5,362,188.55	521,515.66
三、社会保险费	28,632.68	5,067,981.70	5,044,711.61	51,902.77
其中：医疗保险费	27,605.94	4,568,831.19	4,544,721.46	51,715.67
工伤保险费	209.24	237,456.68	237,478.82	187.10
生育保险费	817.50	261,693.83	262,511.33	-
四、住房公积金	57,038.46	6,657,621.68	6,670,773.07	43,887.07
五、工会经费和职工教育经费	685,960.86	2,844,736.41	2,302,683.91	1,228,013.36
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	23,357,368.86	161,845,574.20	161,833,860.74	23,369,082.32

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	27,959.61	9,307,289.28	9,312,108.90	23,139.99
2、失业保险费	408.70	289,427.85	289,471.15	365.40
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	28,368.31	9,596,717.13	9,601,580.05	23,505.39

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	10,572,330.12	6,288,687.99
企业所得税	16,413,207.40	11,041,748.45
城建税	492,885.79	461,213.63
房产税	791,395.95	748,261.28
印花税	738,346.15	202,829.50
土地使用税	121,177.80	121,177.80
个人所得税	546,681.13	606,568.45
教育费附加	352,127.36	339,966.02
环保税	25,366.27	33,754.36
合计	30,053,517.97	19,844,207.48

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	3,547,280.46	3,184,155.00
合计	3,547,280.46	3,184,155.00

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	3,160,828.00	2,750,883.39
往来款项	386,452.46	433,271.61
合计	3,547,280.46	3,184,155.00

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	3,686,376.69	3,258,963.19
合计	3,686,376.69	3,258,963.19

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税	1,445,016.51	1,462,807.77
预提返利费用	25,937,300.70	29,421,821.56
预提其他费用	20,130,628.82	19,576,480.03
合计	47,512,946.03	50,461,109.36

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	952,406.66	4,230,594.98
合计	952,406.66	4,230,594.98

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,328,480.02	-	166,059.96	1,162,420.06
合计	1,328,480.02	-	166,059.96	1,162,420.06	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
2019年工业	1,328,480.02	-	-	166,059.96	-	1,162,420.06	与资产相关

企业新增设备投入财政扶持资金
合计	1,328,480.02	-	-	166,059.96	-	1,162,420.06	与资产相关

其他说明：

√适用 □不适用

根据海门区发展和改革委员会文件海发改发[2020]190号《关于拨付2019年工业企业新增设备投入财政扶持资金的通知》收到的政府补助。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	400,010,000.00	-	-	-	-	-	400,010,000.00

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	554,946,942.48	-	1,849,613.86	553,097,328.62
其他资本公积	240,190,296.15	-	-	240,190,296.15
合计	795,137,238.63	-	1,849,613.86	793,287,624.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积减少系本公司购买子公司上海植匠食品科技有限公司少数股权的购买成本与按照新增持

股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，形成的资本公积。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投

资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-3,574,965.65	1,662,914.53	-	-		1,662,914.53		-1,912,051.12
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信

用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-3,574,965.65	1,662,914.53	-	-		1,662,914.53		-1,912,051.12
其他综合收益合计	-3,574,965.65	1,662,914.53	-	-		1,662,914.53		-1,912,051.12

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	69,816,616.68	6,825,118.77	-	76,641,735.45
合计	69,816,616.68	6,825,118.77	-	76,641,735.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	692,960,997.88	551,761,726.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-	-621,252.29
调整后期初未分配利润	692,960,997.88	551,140,474.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润	115,379,314.07	150,718,835.02
减：提取法定盈余公积	6,825,118.77	8,898,311.61
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	48,001,200.00	-

转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	753,513,993.18	692,960,997.88

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,307,282,661.19	2,023,524,835.51	2,272,124,305.94	1,964,760,298.83
其他业务	120,357,558.56	105,877,963.15	127,361,803.20	108,681,775.83
合计	2,427,640,219.75	2,129,402,798.66	2,399,486,109.14	2,073,442,074.66

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	合计
商品类型
粉末油脂	1,749,779,239.59
咖啡	213,584,593.74
植物基	88,093,747.44
其他产品	255,825,080.42
其他业务	120,357,558.56
按经营地区分类
境内销售	2,113,026,656.65
境外销售	314,613,563.10
合计	2,427,640,219.75

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,024,308.67	2,453,338.27
教育费附加	1,943,916.59	1,765,303.87
房产税	3,006,243.30	2,323,607.22
土地使用税	482,196.51	492,148.65
印花税	1,869,270.91	1,726,756.09
环保税	153,072.67	400,294.09
其他税费	2,021.12	57,262.67
合计	10,481,029.77	9,218,710.86

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	45,246,015.70	27,332,904.39
差旅费	3,339,268.92	3,343,387.37

办公费	955,670.28	1,060,968.11
宣传费	8,005,119.33	4,682,446.98
物料消耗	1,209,347.65	1,620,424.74
业务招待费	1,962,567.15	2,545,610.39
其他	6,583,816.25	5,123,705.44
合计	67,301,805.28	45,709,447.42

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	33,865,351.82	29,785,987.66
办公通讯费	928,083.96	1,092,040.35
物料消耗	744,059.23	181,241.73
存货报废	2,415,095.38	3,134,747.50
差旅费	910,311.27	1,190,940.55
房租及物管费	956,572.65	1,869,733.75
业务招待费	2,257,196.12	2,861,724.46
修理费	631,674.31	830,582.21
咨询服务费	7,457,794.23	6,002,889.07
诉讼费	132,928.93	1,609,757.92
折旧及摊销	13,253,681.12	15,444,853.05
其他费用	5,454,172.21	5,294,517.12
合计	69,006,921.23	69,299,015.37

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	16,224,366.25	11,763,679.43
办公通讯费	82,872.46	164,801.41
物料消耗	6,166,637.37	7,806,956.33
差旅费	237,395.68	509,725.41
业务招待费	94,353.38	118,561.51
技术服务费	4,216,342.90	1,312,553.01
折旧及摊销	1,652,201.06	1,812,076.47
其他费用	336,149.93	1,726,398.70
合计	29,010,319.03	25,214,752.27

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,402,303.09	770,225.84
减：利息收入	5,769,645.12	5,320,571.74
汇兑损益	-16,414,119.35	2,808,433.60
金融机构手续费	985,340.59	520,514.16
合计	-17,796,120.79	-1,221,398.14

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助[注]	12,844,590.49	12,956,762.54
个税手续费返还	470,980.19	57,033.73
合计	13,315,570.68	13,013,796.27

其他说明：

[注]2022年度政府补助主要情况如下：

（1）根据苏州市吴江区财政局，苏州市吴江区地方金融监督管理局[2022]14号《关于下达2021年度第一批企业资本运作奖励资金的通知》，公司收到奖励资金5,000,000.00元。

（2）根据企业与井冈山市财政局签订的合作协议书，公司收到井冈山市财政局提供的商贸发展科技创新扶持资金2,261,921.52元。

（3）根据苏州市吴江区财政局吴财工字[2022]25号《关于拨付2022年度省级普惠金融发展专项资金（第一批）的通知》，公司收到东太湖度假区（太湖新城）财政和资产管理局财政零余额资金专户款项2,000,000.00元。

（4）根据吴科[2022]17号《关于下达苏州市2022年度第一批科技发展计划（核心技术产品2020年度后补助）项目经费的通知》，公司收到项目经费802,150.00元。

（5）根据苏州市吴江区财政局、苏州市吴江区工业和信息化局吴财工字[2022]24号《关于下达2021年度吴江区工业高质量发展资金（第一批）的通知》，公司收到东太湖度假区（太湖新城）财政和资产管理局财政资金款项263,000.00元。

（6）根据中华全国总工会办公厅厅字[2019]32号《关于实施小微企业工会经费支持政策的通知》，公司收到工会经费返还254,732.26元。

（7）根据吴工信发[2022]22号《关于下达2022年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金（第二批）的通知》，公司收到东太湖度假区（太湖新城）财政和资产管理局财政资金专户款项200,000.00元。

（8）根据吴科[2021]96号《关于下达2020年度国家科学技术奖区级奖励经费的通知》，公司收到奖励经费200,000.00元。

（9）根据吴工信发[2022]15号《关于下达2022年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金（第一批）的通知》，公司收到专项资金190,000.00元。

（10）根据吴科[2022]54号《关于下达2022年度第十二批科技发展计划（科技创新政策性资助）项目及经费的通知》，公司收到东太湖度假区（太湖新城）财政和资产管理局财政资金专户款项150,000.00元。

（11）根据吴政办[2021]8号《区政府办公室关于做好春节期间稳岗惠企送温暖工作的若干指导意见》，公司收到100,500.00元。

（12）根据吴东太管发[2022]3号《关于下达2020年加快企业高质量发展扶持奖励资金(第二批）的通知》，公司收到扶持资金100,000.00元。

（13）根据吴科[2022]81号《关于下达苏州市2022年度第二十六科技发展计划（农业科技创新）项目及经费的通知》，公司收到东太湖度假区（太湖新城）经发局款项100,000.00元。

（14）根据苏人保职[2020]2号关于印发《苏州市吴江区企业职工岗位技能提升补贴实施细则》的通知，公司收到苏州吴江区人力资源和社会保障局款项89,636.88元。

（15）根据人社部发[2022]23号《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》，公司收到失业保险稳岗返还78,088.00元。

（16）根据吴人社就[2022]5号《吴江区春节期间稳岗惠企有关政策操作办法》的通知，公司收到东太湖度假区（太湖新城）财政和资产管理局财政资金专户款项64,440.00元。

（17）根据吴科[2021]97号《关于下达2021年度吴江区高新技术企业培育奖励资金的通知》，公司收到奖励资金50,000.00元。

（18）根据吴科[2021]102号《关于下达苏州市2021年度第四十批科技发展计划（高新技术企业培育奖补）资金的通知》，公司收到资金50,000.00元。

（19）根据通农发[2021]111号《关于公布2020年南通市农业化市级龙头企业名单的通知》，公司收到海门市经济技术开发区管委会2021年度海门现代农业农村扶持资金50,000.00元。

（20）根据吴科[2022]51号《关于下达2021年度吴江区产学研项目与载体项目和经费的通知》，公司收到项目经费90,000.00元。

（21）根据吴财工字[2022]24号《关于下达2021年度吴江区工业高质量发展资金（第一批）的通知》，公司收到200,000.00元。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,366,498.31
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	3,821,255.17
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益

处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其他	50,289.78	77,445.91
合计	2,505,046.64	77,445.91

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	16,066,237.28	14,752,468.94
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	-460,767.78
合计	15,605,469.50	14,752,468.94

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-9,312,078.54	-2,494,117.62
其他应收款坏账损失	-809,444.61	-1,569,169.05
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-10,121,523.15	-4,063,286.67

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-4,905,192.91	-7,119,450.21
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-4,905,192.91	-7,119,450.21

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	101,916.65	702,349.11
无形资产处置收益	-	-
合计	101,916.65	702,349.11

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
赔款收入	838,233.73	952,248.44	838,233.73
其他	274,912.12	399,149.01	274,912.12
合计	1,113,145.85	1,351,397.45	1,113,145.85

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	544,429.79	127,583.82	544,429.79
其中：固定资产处置损失	544,429.79	127,583.82	544,429.79
无形资产处置损失	-	-	-
非货币性资产交换损失
对外捐赠	2,537,898.93	1,901,000.00	2,537,898.93
滞纳金支出	98,774.00	32,458.95	98,774.00
其他	2,041,415.57	129,427.47	2,041,415.57
合计	5,222,518.29	2,190,470.24	5,222,518.29

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	18,970,361.60	24,386,920.55
递延所得税费用	18,275,705.87	19,591,615.55
合计	37,246,067.47	43,978,536.10

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	152,625,381.54
按法定/适用税率计算的所得税费用	38,156,345.39
子公司适用不同税率的影响	-1,167,082.67
调整以前期间所得税的影响	14,806.99
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,532,191.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-
研发费用加计扣除的影响	-5,961,749.63
不可抵扣的股份支付的影响	-
所得税税率变动及其他的影响	4,671,556.37
小型微利企业税收优惠

所得税费用

37,246,067.47

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到的利息收入	5,529,603.46	5,237,071.74
收到的政府补助	13,149,510.72	12,931,236.29
收到的其他营业外收入	707,749.35	1,351,397.45
收到往来款等	1,113,145.85	3,133,625.35
收到的租金收入	755,012.39	1,628,471.80
合计	21,255,021.77	24,281,802.63

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付的费用支出	64,064,832.08	53,952,497.72
支付的营业外支出	4,678,088.50	2,055,019.52
支付的保证金、订金等	349,105.88	4,881,958.55
支付的备用金、往来款等	515,101.10	1,412,239.27
合计	69,607,127.56	62,301,715.06

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
理财保证金		20,000,000.00
合计		20,000,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
期货保证金	5,000.00
购买大额存单	60,644,041.67
合计	60,649,041.67

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
承兑贴现款	533,165,405.56
合计	533,165,405.56

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
发行费用	-	17,264,010.00
租赁费
支付租赁负债	4,129,149.53	3,215,535.05
购买少数股东股权款	2,750,000.00
承兑贴现到期解付	29,797,000.00
承兑贴现保证金	109,000,000.00
合计	145,676,149.53	20,479,545.05

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	115,379,314.07	150,369,221.16
加：资产减值准备	10,121,523.15	7,119,450.21
信用减值损失	4,905,192.91	4,063,286.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	68,966,629.69	59,927,307.69
使用权资产摊销	2,901,660.22
无形资产摊销	2,659,980.03	2,617,136.50
长期待摊费用摊销	3,401,603.90	4,312,026.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-101,916.65	-702,349.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	544,429.79	127,583.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-15,605,469.50	-14,752,468.94
财务费用（收益以“－”号填列）	-13,011,816.26	3,578,659.44
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,505,046.64	-77,445.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	4,591,123.81	-2,031,752.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	13,684,582.06	21,623,368.53
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,242,993.62	-122,168,845.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-232,918,973.29	-60,233,095.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	162,084,490.86	46,221,703.92
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	123,854,314.53	99,993,785.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	433,984,211.32	333,170,653.70
减：现金的期初余额	333,170,653.70	272,571,276.57
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	100,813,557.62	60,599,377.13

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	433,984,211.32	333,170,653.70
其中：库存现金	-	6,780.33
可随时用于支付的银行存款	429,864,196.49	332,515,386.04
可随时用于支付的其他货币资金	4,120,014.83	648,487.33
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	433,984,211.32	333,170,653.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	106,709,578.24	系银行承兑汇票保证金、电子商务平台保证金
合计	106,709,578.24	/

其

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	16,653,922.79	6.9646	115,987,910.65
新加坡元	245,401.31	5.1831	1,271,939.53
应收账款	-	-
其中：美元	7,482,762.40	6.9646	52,114,446.99
新加坡元	15,849.18	5.1831	82,147.88
其他应收款	-	-
其中：新加坡元	454,729.05	5.1831	2,356,906.14
应付账款	-	-	-
其中：美元	232,314.64	6.9646	1,617,978.55
新加坡元	43,239.69	5.1831	224,115.67
欧元	35,000.00	7.4229	259,801.50
其他应付款	-	-	-
其中：新加坡元	2,056.92	5.1831	10,661.22
应付职工薪酬	-	-	-
其中：新加坡元	137,090.97	5.1831	710,556.21
租赁负债	-	-	-
其中：新加坡元	183,641.04	5.1831	951,829.87
一年内到期的非流动负债	-	-	-
其中：新加坡元	696,438.56	5.1831	3,609,710.70

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

公司合并范围内的新加坡晶茂国际有限公司主要经营地在新加坡，记账本位币为新加坡元。

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	1,162,420.06	递延收益/其他收益	166,059.96
与收益相关的政府补助	12,844,590.49	其他收益	12,844,590.49

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
井冈山市红益鑫食品商贸有限公司	井冈山市	井冈山市	批发业	100	-	同一控制下企业合并
玛克食品（苏州）有限公司	苏州市	苏州市	食品生产、销售	100	-	同一控制下企业合并
上海美利佳食品有限公司	苏州市	苏州市	批发零售业	100	-	同一控制下企业合并
新加坡晶茂国际有限公司	新加坡	新加坡	食品销售、进出口业务	100	-	新设
南通佳之味食品有限公司	南通市	南通市	食品生产、销售	100	-	新设
上海蓝蛙国际贸易有限公司	上海市	上海市	食品销售	100	-	新设
苏州金猫咖啡有限公司	苏州市	苏州市	食品生产、销售	100	-	新设
上海佳津餐饮服务有限公司	上海市	上海市	餐饮服务	-	100	新设
蔻歌食品（上海）有限公司	上海市	上海市	食品销售	100	-	新设
上海佳禾食品科技有限公司	上海市	上海市	食品销售	100	-	新设
上海植匠食品科技有限公司	上海市	上海市	食品销售	100	-	新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用 □不适用

本公司收购杨榕持有的上海植匠食品科技有限公司25%股权，本次交易完成后上海植匠食品科技有限公司成为本公司的全资子公司。公司收购上海植匠食品科技有限公司25%股权的作价金额为275万元人民币。

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

	上海植匠食品科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金	2,750,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	2,750,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	900,386.14

差额	1,849,613.86
其中：调整资本公积	1,849,613.86
调整盈余公积	-
调整未分配利润	-

其他说明

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	38,633,501.69
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-1,366,498.31
--其他综合收益
--综合收益总额	-1,366,498.31

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元及新加坡元、欧元资产、负债有关，由于美元、新加坡元、欧元与人民币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。除本公司及下属境外子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于资产负债表日，除下表所述资产及负债的美元、新加坡元、欧元余额和其他少数外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元等主要外币资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

单位：人民币元

项 目	资产
	2022年末余额	2021年末余额
美元	168,102,357.64	190,305,299.84
新加坡元	3,710,993.55	4,014,281.95

项 目	负债
	2022年末余额	2021年末余额
美元	1,617,978.55	2,010,336.17
新加坡元	5,506,873.67	8,349,458.89
欧元	259,801.50	505,379.00

敏感性分析

本公司承受外汇风险主要与美元、新加坡元、欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

单位：人民币元

本年利润增加/减少	美元影响
	2022年末余额	2021年末余额
人民币贬值	6,569,101.11	7,399,370.53
人民币升值	-6,569,101.11	-7,399,370.53

本年利润增加/减少	新加坡元影响
	2022年末余额	2021年末余额
人民币贬值	-74,529.02	-179,909.84
人民币升值	74,529.02	179,909.84

本年利润增加/减少	欧元影响
	2022年末余额	2021年末余额
人民币贬值	-9,742.56	-18,951.71
人民币升值	9,742.56	18,951.71

（2）利率风险－公允价值变动风险

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

敏感性分析

利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2022年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币187,500.00元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。

（4）其他价格风险

本公司管理层认为暂无该类风险情况。

2、信用风险

2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	555,095,686.11	-
应付票据	11,000,000.00	-	-
应付账款	350,783,115.84	-	-
应付职工薪酬	23,392,587.71	-	-
其他应付款	3,547,280.46	-	-
其他流动负债	46,067,929.52	-	-
租赁负债	1,008,760.68	822,406.26	186,354.42
一年内到期的非流动负债	3,940,562.96	-	-

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产	46,219,205.18	75,764,461.46	665,714,824.43	787,698,491.07
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	46,219,205.18	75,764,461.46	665,714,824.43	787,698,491.07
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）银行理财产品	-	30,198,000.00	665,714,824.43	695,912,824.43
（5）基金理财产品	46,219,205.18	45,566,461.46	-	91,785,666.64
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	-	-
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金融资产	-	-	40,000,000.00	40,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	46,219,205.18	75,764,461.46	705,714,824.43	827,698,491.07
（六）交易性金融负债	-	460,767.78	-	460,767.78
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	460,767.78	-	460,767.78
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	-	460,767.78	-	460,767.78
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额	-	460,767.78	-	460,767.78
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

本公司持有的部分基金理财产品以相应产品在公开市场上的报价作为市价的确定依据。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司持有的部分基金理财产品以相应产品预期净值作为期末公允价值的确定依据。本公司持有的部分银行理财产品以相应产品预期净值作为期末公允价值的确定依据。本公司持有的衍生金融负债以银行提供的估值报告作为期末公允价值的确定依据。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

项目	期末公允价值	估值技术	输入值
债务工具投资：
其中：歌斐创世优选一号投资基金	-	现金流量折现法	期望收益
银行理财产品	665,714,824.43	现金流量折现法	期望收益
其他非流动金融资产	40,000,000.00	净资产价值	不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用 □不适用

项目	2022年1月1日余额	转入第三层次	转出第三层次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算	2022年12月31日余额	对于在报告年末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动
				计入损益	计入其他综合收益
债务工具投资：
其中：歌斐创世优选一号投资基金	-	-	-	-	-	-	-	-
银行理财产品	551,400,504.08	-	-	15,060,589.48	-	114,314,320.35	665,714,824.43	2,854,824.43
其他非流动金融资产	35,000,000.00	-	-	-	-	5,000,000.00	40,000,000.00	-

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司情况详见本节九、1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京植本乐食品科技有限公司	公司副总经理、董事会秘书柳新仁担任董事的企业
一果荃健康科技（海南）有限公司	公司副总经理、董事会秘书柳新仁担任董事的企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

北京植本乐食品科技有限公司及其子公司	销售货物	3,612,421.65	2,423,769.20
一果荃健康科技（海南）有限公司	销售货物	626,548.67	-

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	667.55	667.58

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	唐正青	-	9,435.80

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1、截至2022年12月31日，本公司已开具且尚未支付的信用证余额为4,104,538.66美元。

2、截至2022年12月31日，本公司已开具且尚未支付的应付票据余额为11,000,000.00人民币。

3、2022年6月1日，本公司与嘉吉粮油（南通）有限公司签署《最高额保证合同》，为子公司红益鑫与嘉吉粮油（南通）有限公司自2022年6月1日起12个月内签署的相关商品购销合同以及其他确认红益鑫债务的法律文件（下称“主合同”）形成的嘉吉粮油（南通）有限公司对红益鑫的债权提供担保，担保的最高债权额为9,900万元。

4、2022年5月30日，本公司向阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司出具《最高额保证合同》，对于子公司红益鑫与阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司自2022年5月30日起12个月内签署的任何及所有合同（下称“新合同”），本公司将在2,000.00万元范围内承担连带保证责任，保证期间为相关主债务履行期限届满之日起2年。

5、2021年6月18日，本公司向中粮东海粮油工业（张家港）有限公司出具《保证书》，对于子公司红益鑫与中粮东海粮油工业（张家港）有限公司自2021年6月22日至2022年12月31日期间签署的所有油脂赊销合同产生的一切债务，本公司将在5,500.00万元范围内承担连带保证责任。

6、2021年10月14日，本公司向邦吉洛德斯（厦门）油脂科技有限公司出具《最高额保证合同》，对于邦吉洛德斯（厦门）油脂科技有限公司与子公司红益鑫自2021年10月1日至2022年12月31日期间签署的合同而形成的债权，本公司将在3,000.00万元范围内承担连带保证责任。对于主合同项下的单笔债务，保证期间自该笔债务履行期届满之日起2年；若任一合同被认定为无效或提前终止，则保证期间为自《最高额担保函》生效之日起至该主合同被认定为无效或提前终止的次日起2年。

除上述事项外，截至报告日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺及或有事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	36,000,900.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	36,000,900.00

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

（1）公司诉陆方强、柴志刚、湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、王飞、计芳、李胜侵害商业秘密纠纷案

①公司诉陆方强、柴志刚、湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、王飞、计芳、李胜侵害商业秘密纠纷案

2004年9月至2009年1月，陆方强在公司任职，主要从事产品质量管理工作，而在其工作期间，利用工作上的便利，私下窃取了本公司部分品种植脂末产品的技术秘密。2009年1月，陆方强从本公司处离职并于次月受聘于湖北香园食品有限公司（以下简称“香园公司”）。2009年6月起，陆方强利用其掌握的商业秘密资料，指导香园公司生产出类似的植脂末产品。

2009年6月，公司发现陆方强、柴志刚、香园公司、广州市香大食品有限公司（以下简称“香大公司”）、王飞、计芳、李胜涉嫌侵害公司商业秘密，涉及部分品种植脂末产品的技术秘密。

2012年4月17日，公司以侵害商业秘密纠纷为由，以陆方强、柴志刚、香园公司、香大公司、王飞、计芳、李胜为被告，向江苏省苏州市中级人民法院提起民事诉讼，提交了诉讼请求，后于2014年7月18日、2015年1月21日两次变更诉讼请求为：一、全部被告立即停止侵犯公司的商业秘密；二、柴志刚、香园公司、香大公司、王飞、李胜连带赔偿3,253.00万元、陆方强对其中的203.00万元承担连带责任；三、全部被告连带赔偿公司因维权而支出的合理费用

120.00万元；四、本案诉讼费用由全部被告共同承担。

2015年11月19日，江苏省苏州市中级人民法院作出（2012）苏中知民初字第0119号《民事判决书》，判决：一、被告陆方强、香园公司、香大公司立即停止涉案侵害公司商业秘密的侵权行为；二、被告香园公司、香大公司共同赔偿公司经济损失人民币273.00万元，被告陆

方强对其中的203.00万元承担连带赔偿责任；三、被告陆方强、香园公司、香大公司共同赔偿公司为制止侵权所支付的合理费用人民币30.00万元；四、驳回公司的其他诉讼请求。

2015年12月9日，公司向江苏省高级人民法院提起上诉，诉请：撤销一审判决，改判支持公司一审全部诉讼请求。2017年6月9日，江苏省高级人民法院作出（2016）苏民终276号《民事判决书》，判决：驳回上诉，维持原判。截至报告日，香园公司、香大公司已履行（2012）苏中知民初字第0119号《民事判决书》、（2016）苏民终276号《民事判决书》中的民事赔偿义务，向本公司支付了相应的赔偿金。

2017年12月19日，公司向中华人民共和国最高人民法院申请再审，请求：一、依法撤销（2016）苏民终276号民事判决；二、依法撤销（2012）苏中知民初字第0119号民事判决；

三、将本案发回重审或改判支持公司的全部诉讼请求。

2019年9月27日，中华人民共和国最高人民法院作出（2018）最高法民申378号《民事裁定书》，因本案与湖北省高级人民法院正在一审审理的“公司诉湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、陆方强侵害商业秘密纠纷案”（该案详见后文）密切相关，裁定：一、指定湖北省高级人民法院再审本案；二、再审期间，中止原判决的执行。

2021年11月湖北省高级人民法院作出维持江苏省高级人民法院裁定，2022年1月公司向湖北省人民检察院申请检察监督，2022年7月湖北省人民检察院作出不予监督决定。2022年7月公司依法向最高人民检察院提出申请请求检察监督，截止报告期日，最高人民检察院监督案件还在立案审核中。

②公司诉湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、陆方强侵害商业秘密纠纷案

2018年3月16日，公司以侵害商业秘密纠纷为由，以香园公司、香大公司、陆方强为被告，向湖北省高级人民法院提起民事诉讼，诉请：一、判令三被告立即停止侵害公司的商业秘密；判令三被告立即销毁其掌握的载有公司商业秘密的图纸、技术文档（含电子版本）；二、判令三被告赔偿公司经济损失人民币101,000,000.00元以及公司为制止侵权行为所支付的合理开支人民币40.00万元，并承担连带赔偿责任；三、判令三被告承担本案诉讼费。

2019年10月15日，公司向湖北省高级人民法院提出财产保全申请，请求冻结香园公司、香大公司银行账户存款、和/或查封香园公司的房产合计101,400,000.00元，或查封、扣押和冻结同等价值的其他财产。2019年12月13日，湖北省高级人民法院同意了公司的财产保全申请，并出具了《缴纳财产保全申请费通知书》。

2019年12月24日，湖北省高级人民法院作出（2018）鄂民初28号之一《民事裁定书》，裁定：冻结被申请人香园公司、香大公司的银行存款、查封香园公司的房产合计人民币101,400,000.00元，或查封、扣押和冻结被申请人香园公司、香大公司相应价值的其他财产；本裁定立即开始执行。

2020年5月9日，湖北省高级人民法院作出（2018）鄂民初28号之二《民事裁定书》，裁定：1、查封香园公司的六处国有土地使用权及其地上房屋，期限为3年；2、前述保全措施执行完毕后，解除对香园公司、香大公司3个银行账户存款的冻结。2021年12月，湖北省高级人民法院驳回公司起诉，2021年12月公司向最高人民法院提起上诉，截止报告日止，本案正在审理中。

（2）公司诉常州红太阳生物工程有限公司侵害商标权纠纷案

2010年08月16日，我司申请注册第8574469号商标，有效期2011年10月21日至2021年10月21日，经续展，使用权自2021年10月21日至2031年10月20日，该商标具有非常大的市场知名度。近来，原告发现，被告未经原告许可，擅自在其生产的各类植脂末产品上使用与原告第8574469号商标相同的商标；在其“炼乳粉”（植脂末）产品上使用与原告第8574469号商标近似的商标。经原告调查发现，被告通过线上线下两种方式销售侵犯原告商标权的产品，其官网宣传植脂末产品年产品达2万吨以上，侵权时间长且规模非常大。 2021年4月27日，公司以侵害商标权纠纷为由，以常州红太阳生物工程有限公司为被告，向江苏省苏州市中级人民法院提起民事诉讼，提交了诉讼请求，诉讼请求为：1、判令被告立即停止侵犯原告第8574469号商标权的行为；2、判令被告赔偿原告损失500万元；3、判令被告支付原告合理维权费用10万元；4、本案诉讼费、财务保全费、保全担保费用由被告承担。 2022年8月苏州中院作出一审判决，判令被告赔偿原告损失及维权费用305万元。2022年9月，被告上诉至江苏省高院，2023年3月31日作出终审判决，维持一审法院的判决。

（3）公司诉上海诺亚金融服务股份有限公司吴江分公司、诺亚正行基金销售有限公司、诺亚正行基金销售有限公司苏州分公司财产损害赔偿纠纷案

2016年3月29日，公司在被告一上海诺亚金融服务股份有限公司吴江分公司（以下简称“吴江公司”）法定代表人、总经理叶芳的主动推荐下在原告所在地认购了价值1000万元的歌斐创世优选一号投资基金，并与案外人基金直销机构（管理人）歌斐资产管理有限公司（下简称“歌斐资产”）、基金托管人国信证券股份有限公司于签订了《歌斐创世优选一号投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”），该基金于2017年3月31日到期，但至今没有清算，也没有公告展期和延期。基金到期至今，公司仅收到收益620,007.56元后未收过任何收益分配和本金，多次向几名被告及歌斐资产催要均无果。以上海诺亚金融服务股份有限公司吴江分公司、诺亚正行基金销售有限公司、诺亚正行基金销售有限公司苏州分公司为被告，向江苏省苏州市中级人民法院提起民事诉讼，提交了诉讼请求，诉讼请求为：1、判令被告赔偿原告投资本金1,000.00万元；

2、被告支付投资收益损失211,547.93元3、判令被告支付逾期利息损失3,238,356.16元；4、判令三被告承担本案诉讼费。

截至报告日，公司已向江苏省高级人民法院申请再审，目前正在受理审查中。

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	376,245,821.08
1年以内小计	376,245,821.08
1至2年	136,692.30
2至3年	975,044.00
合计	377,357,557.38

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,226,272.80	0.32	905,649.60	73.85	320,623.20	2,233,141.29	0.86	1,275,810.73	57.13	957,330.56
按组合计提坏账准备	376,131,284.58	99.68	16,729,619.24	5.00	359,401,665.34	257,766,718.32	99.14	7,453,874.30	2.89	250,312,844.02
其中：

账龄分析法组合	334,574,561.29	88.66	16,729,619.24	5.00	317,844,942.05	148,596,813.76	57.15	7,453,874.30	5.02	141,142,939.46
应收子公司款项组合	41,556,723.29	11.01	-	-	41,556,723.29	109,169,904.56	41.99	-	-	109,169,904.56
合计	377,357,557.38	100.00	17,635,268.84	4.67	359,722,288.54	259,999,859.61	100.00	8,729,685.03	3.36	251,270,174.58

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
享甜（上海）餐饮管理有限公司	18,748.80	9,374.40	50.00	根据民事判决书，享甜（上海）餐饮管理有限公司需支付本公司货款，本公司于2023年已经收回货款。
长沙伍伍陆陆供应链管理有限公司	232,480.00	116,240.00	50.00	本公司与长沙伍伍陆陆供应链管理有限公司存在买卖合同纠纷
RotiRotiManufacturingSdnBhd	975,044.00	780,035.20	80.00	Roti Roti Manufacturing Sdn Bhd资产已被境外法院冻结，存在一定的偿债风险，故对此项账款单独计提坏账准备。
合计	1,226,272.80	905,649.60	73.85

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄分析法组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	334,556,737.79	16,727,836.89	5
1至2年	17,823.50	1,782.35	10
2至3年	-	-	50
3年以上	-	-	100
合计	334,574,561.29	16,729,619.24

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	1,275,810.73	449,976.21	501,657.16	318,480.18		905,649.60
按组合计提坏账准备	7,453,874.30	9,275,744.94	-	-		16,729,619.24
合计	8,729,685.03	9,725,721.15	501,657.16	318,480.18		17,635,268.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	318,480.18

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	148,357,952.53	39.31	7,417,897.63
第二名	30,231,432.00	8.01	1,511,571.60
第三名	23,518,768.00	6.23	1,175,938.40
第四名	23,185,761.81	6.14	-
第五名	13,966,794.00	3.70	698,339.70
合计	239,260,708.34	63.40	10,803,747.33

其他说明

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额239,260,708.34元，占应收账款期末余额合计数的比例63.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,803,747.33元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	20,608,318.74	551,233.58
合计	20,608,318.74	551,233.58

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	20,544,373.29
1年以内小计	20,544,373.29
1至2年	52,600.00
2至3年	81,785.91
3年以上	1,694,101.40
合计	22,372,860.60

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	-	6,887.26
保证金、押金	2,314,237.31	2,326,327.31
往来款项	20,058,623.29	75,571.47
合计	22,372,860.60	2,408,786.04

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额	20,724.36	1,836,828.10	-	1,857,552.46
2022年1月1日余额在本期	-2,630.00	2,630.00	-	-
--转入第二阶段	-2,630.00	2,630.00	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	6,193.14	-99,203.74	-	-93,010.60
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2022年12月31日余额	24,287.50	1,740,254.36	-	1,764,541.86

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	1,857,552.46	-93,010.60	-	-		1,764,541.86
合计	1,857,552.46	-93,010.60	-	-		1,764,541.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
蔻歌食品（上海）有限公司	往来款项	20,010,000.00	1年以内	89.44	-

海门经济技术开发区管理委员会	保证金、押金	1,000,000.00	4-5年	4.47	1,000,000.00
湖北省高级人民法院[注]	保证金、押金	548,800.00	4-5年	2.45	548,800.00
郑州统一企业有限公司	保证金、押金	200,000.00	1年以内	0.89	10,000.00
江苏京东旭科信息技术有限公司	保证金、押金	100,000.00	5年以上	0.45	100,000.00
合计		21,858,800.00		97.70	1,658,800.00

[注]系公司支付的案件受理费。

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	737,349,294.42	-	737,349,294.42	663,109,294.42	-	663,109,294.42
对联营、合营企业投资	-	-	-	-	-	-
合计	737,349,294.42	-	737,349,294.42	663,109,294.42	-	663,109,294.42

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
玛克食品（苏州）有限公司	107,329,824.66	1,000,000.00	-	108,329,824.66	-	-
上海美利佳食品有限公司	1,449,059.43	-	-	1,449,059.43	-	-

井冈山市红益鑫食品商贸有限公司	21,100,297.23	-	-	21,100,297.23	-	-
新加坡晶茂国际有限公司	29,470,113.10	-	-	29,470,113.10	-	-
南通佳之味食品有限公司	350,000,000.00	-	-	350,000,000.00	-	-
上海蓝蛙国际贸易有限公司	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00	-	-
苏州金猫咖啡有限公司	105,000,000.00	45,000,000.00	-	150,000,000.00	-	-
上海植匠食品科技有限公司	3,750,000.00	2,750,000.00	-	6,500,000.00	-	-
蔻歌食品（上海）有限公司	25,010,000.00	24,990,000.00	-	50,000,000.00	-	-
上海佳禾食品科技有限公司	-	500,000.00		500,000.00	-	-
合计	663,109,294.42	74,240,000.00	-	737,349,294.42	-	-

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,907,395,779.60	1,769,862,208.49	2,028,717,073.89	1,865,844,324.46
其他业务	100,632,260.55	98,473,847.09	183,777,687.63	181,553,565.59
合计	2,008,028,040.15	1,868,336,055.58	2,212,494,761.52	2,047,397,890.05

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	合计
商品类型
粉末油脂	1,597,699,771.37
咖啡	123,525,847.94
植物基	73,193,263.88
其他产品	112,976,896.41
其他业务	100,632,260.55
合计	2,008,028,040.15

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	19,758,349.20	16,624,573.42
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	3,821,255.17
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他	50,289.78	77,445.91
合计	23,629,894.15	16,702,019.33

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-442,513.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,844,590.49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	19,477,014.45
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	501,657.16
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,093,962.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	7,318,405.23
少数股东权益影响额	-
合计	21,968,381.27

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.80	0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.70	0.23

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：柳新荣董事会批准报送日期：2023年4月28日

修订信息

□适用 √不适用