公司代码：600916 公司简称：中国黄金
中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘科军、主管会计工作负责人魏浩水及会计机构负责人（会计主管人员）张培培声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司经营中可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”有关章节中关于公司面临风险的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境与社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在中国证监会指定网站及报刊上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 | |
| 在其他证券市场公布的半年度报告。 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 本公司/公司/上市公司 | 指 | 中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司 |
| 国资委 | 指 | 国务院国有资产监督管理委员会 |
| 发改委 | 指 | 国家发展和改革委员会 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 上金所 | 指 | 上海黄金交易所 |
| 公司控股股东、控股股东、中国黄金集团 | 指 | 中国黄金集团有限公司 |
| 中金黄金 | 指 | 中金黄金股份有限公司 |
| 彩凤聚鑫 | 指 | 龙口彩凤聚鑫商贸中心（有限合伙） （曾用名：北京彩凤金鑫商贸中心（有限合伙）） |
| 中信证券投资 | 指 | 中信证券投资有限公司 |
| 宿迁涵邦 | 指 | 宿迁涵邦投资管理有限公司 |
| 泉州君融 | 指 | 泉州君融信息咨询中心（有限合伙） （曾用名：北京黄金君融信息咨询中心（有限合伙）） |
| 泉州东创 | 指 | 泉州东创信息咨询中心（有限合伙） （曾用名：北京黄金东创信息咨询中心（有限合伙）） |
| 泉州玮业 | 指 | 泉州玮业信息咨询中心（有限合伙） （曾用名：北京黄金玮业信息咨询中心（有限合伙）） |
| 黄金科技 | 指 | 北京市黄金科技工程咨询公司 |
| 京东集团 | 指 | JD.com,Inc（纳斯达克上市公司）及其控制的企业 |
| 北京公司 | 指 | 中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司 |
| 中金精炼 | 指 | 中金精炼（深圳）科技集团有限公司 |
| 三门峡金银制品公司 | 指 | 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 |
| 中郡公司 | 指 | 中郡珠宝有限公司 |
| 文投公司 | 指 | 北京文投艺术品有限公司 |
| 中金鸿福 | 指 | 北京中金鸿福投资有限公司 |
| 报告期、本报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 中国黄金 |
| 公司的外文名称 | China National Gold Group Gold Jewellery Co.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | China Gold |
| 公司的法定代表人 | 刘科军 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈军 | - |
| 联系地址 | 北京市东城区东四南大街249号北计大楼(南楼) | - |
| 电话 | 010-84115629 | - |
| 传真 | 010-84115629 | - |
| 电子信箱 | chenjun@chnau99999.com | - |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 北京市北京经济技术开发区景园北街2号49号楼305室 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 北京市东城区东四南大街249号北计大楼（南楼） |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100006 |
| 公司网址 | www.chnau99999.com |
| 电子信箱 | zjzb@chnau99999.com |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《经济参考报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 中国黄金 | 600916 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 29,567,492,864.67 | 25,330,817,998.57 | 16.73 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 537,021,101.11 | 439,071,150.92 | 22.31 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 502,968,143.83 | 424,756,485.41 | 18.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,842,635,065.67 | -750,678,487.69 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 6,951,763,069.35 | 6,917,885,753.45 | 0.49 |
| 总资产 | 12,349,971,076.76 | 11,630,272,806.24 | 6.19 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.32 | 0.26 | 23.08 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.32 | 0.26 | 23.08 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.30 | 0.25 | 20.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.47 | 6.55 | 增加0.92个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 7.00 | 6.33 | 增加0.67个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 42,422,082.01 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 |
| 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,273,708.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 301,373.10 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 7,949,658.32 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,994,547.51 | |
| 合计 | 34,052,957.28 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）国际金价
2023年上半年，多重因素影响下，国际金价呈现冲高回落、整体偏强行情。在全球经济不确定性增加、全球央行增持黄金储备，地缘政治风险等复杂因素影响下，国际黄金价格持续走升。随后因为政策预期调整、全球主要经济体CPI下行等因素影响，出现小幅回落，但仍在历史高位震荡。
（二）需求端
根据国家统计局公布的数据，2023年上半年金银珠宝社零数据达1,689亿，同比增长17.50%，创下上半年度中国金银珠宝社零数据历史新高，优于整体社零8.20%增长率，是除餐饮类社会消费品外增长最好的消费品类。
图表1：上半年中国金银珠宝社零数据（亿）及同比增长率（%）
数据来源：国家统计局
图表2：2023H1金银珠宝及其他社会消费品同比增长率（%）
数据来源：国家统计局
根据中国黄金协会公布的数据，2023年上半年，随着经济社会全面恢复常态化运行，国民经济回升向好，全国黄金消费总体呈现较快恢复态势。全国黄金消费量554.88吨，与2022年同期相比增长16.37%。其中：黄金首饰368.26吨，同比增长14.82%；金条及金币146.31吨，同比增长30.12%；工业及其他用金40.31吨，同比下降7.65%。
图表3：2018-2023年上半年全国黄金消费量（吨）
数据来源：中国黄金协会
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一） 品牌优势
“中国黄金”作为央企品牌，始终围绕“精诚所至,金石为开”的品牌内核，以“有温度、肯担当、时尚化、年轻态”的品牌精神做牵引，与“黄金为民,送福万家”的品牌服务理念形成合力，获取消费者信任。公司收入规模已处于同行业头部位置，已经在消费者心中树立品牌影响力和知名度。
（二）全产业链优势
公司以全产业链布局为品牌战略发展方向，一方面增加稳定的盈利能力和通畅的信息流通渠道，另一方面可以发挥规模经济和协同效应，减少流通环节，降本增效。为持续推动“中国黄金”产业结构优化，公司选取国内黄金产业发展强势区域，通过品牌引领打造黄金珠宝文化创意产业园，丰富产品结构，打造新的利润增长点。同时，公司会持续加大回购渠道的建设，完成黄金流转的闭环，推动黄金存量市场的流动性。
（三）金条产品市场占有率领先优势
公司履行“央企为民”的社会责任，落实藏金于民的国家战略，夯实我国经济社会发展的重要物质基础，率先在业内推出锚定基础金价的投资金条产品，投资金条产品市场占有率在行业内处于头部位置。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年，在国资委党委和中国黄金集团党委的坚强领导下，公司坚持以高质量发展为首要任务，较好地完成了各项工作，全力实现“保盈利、调结构、降成本、抓管理”目标。
（一）坚持党建引领，凝聚共识合力
报告期内，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指引，锚定“以高质量党建引领保障高质量发展”主题，紧盯全年工作目标和重点任务，坚持把党对国有企业的全面领导落到实处。持续完善党员领导班子成员党建工作联系点建设，有效推动党的二十大精神直达基层组织，深度融入生产经营全过程，切实地指导实践、推动工作。持续推进全面从严治党，推进“三不腐”同时同向综合发力，以正风肃纪保障公司稳健发展，营造风清气正的良好政治生态。进一步增强公司全体坚定捍卫“两个确立”、坚决做到“两个维护”的政治自觉、思想自觉和行动自觉，充分发挥党员先锋模范作用，持续巩固党史学习教育成果，营造学习氛围浓厚的先进党组织。
（二）健全公司治理，合理打造估值体系
在《公司法》《证券法》等相关法律法规的指导下，公司已形成了权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡的“三会”管理体系。在证券监管、信息披露等政策指引下，治理决策和经营管理更为公开透明。目前公司已发布了股东大会制度、独立董事制度、高级管理人员制度等，特别是充分发挥独立董事在公司治理中的监督、指导及制衡作用，使公司运转更为稳定、高效、安
全，从而带来更好的经营效益。
为更好体现“中国黄金”价值，公司不断加强对市场的研判能力，不随波逐流，通过深植研究政策导向、行业周期等要素，筑建卓越研究能力和决策能力，探索科学的市场价值观。通过寻找市场价值相匹配的投资逻辑，提升投资者对公司战略和长期投资价值的认同感，维护各方股东的权益，保障国有资产保值增值。
（三）坚定聚焦主业，贯彻新发展理念
加盟体系紧抓市场机遇，全面调研、梳理市场现有情况，创新政策制定，出台“三免两减”加盟收费新政策，加大对服务中心及加盟商的支持与鼓励，恢复渠道信心，全力以赴拓展新店。
直营体系持续夯实主营业务，全力促进提质增效，深入推进渠道建设，积极探索新业务模式，提升品牌市场占有率。积极走深走实央地合作战略，提升产品的差异化竞争优势，加强渠道管理迸发新活力。
银邮体系不断完善渠道网络布局、优化产品工艺、提高服务水平，与各合作银行及集邮公司实现合作双赢。
电商体系全渠道布局线上店铺，多平台签约授权，巩固提升品牌市场份额，同步创新营销模式，与抖音平台及线下各渠道开展合作，进一步增加品牌曝光和用户参与度。
回购体系依托公司既有资源充分发挥协同效应，开放首批品牌化回收加盟资源，做优回收业务，倾情打造“中国黄金”回收品牌。
（四）多举措创新赋能，拓宽发展思路
1.响应中央规划，积极融入粤港澳大湾区建设
报告期内，文化创意产业园项目在广东省中山市推进。该项目标志着公司积极融入湾区建设，将服务国家重大发展战略与推动企业高质量发展有机结合。园区利用大湾区高端人才聚集的优势，抓住产业园文化和创意的两个实质内核，聚焦文化黄金、科技黄金、创新黄金，提升公司在行业的整体形象，既有中国本地化的优秀基因，又有国际化品牌的发展特征，成为湾区发展建设成果展示“橱窗”里的金色名片。
2.以市场需求为导向，坚持做优销售服务
2023年以来公司顺势而为，改革传统营销及生产模式，于报告期内举办“中国黄金春季集中大展销”，凝聚了来自生产基地的供应链资源和遍布全国的终端渠道。“集中选货”打破时间
和空间上的双重限制，让采购人员拥有了更丰富、充裕的选择，增强了分（子）公司、合作伙伴与总部的粘性，提升了中国黄金供应链管理效率。
3.整合设计力量，提升综合产研能力
公司高标准挑选供应商入围供应序列，提升产品生产力。终端销售客户通过可视化订货系统进行线上定制业务，提升订货体验；面对不断变化的消费人群及快速发展的工艺创新，公司用自主创新提升客户的整体观感，分批分类推出承福金结缘镯、随心手串、“年年有鱼”异形金条等系列产品，且继续以“国宝金”系列打造长板优势，弘扬中国传统的优秀文化，探索黄金产品的更多可能性，为未来公司高盈利、大发展积蓄力量。
4.布局培育钻石新赛道，发挥渠道协同效应
公司成立培育钻石（新材料）推广事业部，以“环保、科技、时尚、国潮”的理念布局新赛道，发挥渠道协同效应，实现了产品结构调整，降低对单一品类的依赖度。目前，公司打造了“此刻高光”“以爱之名”“花木兰”“华彩”“烟花”“绮梦”等18K金镶嵌及“5G手创金”金镶钻系列新品，并于6月18日在京东平台举办品牌培育钻石新品发布会，广受消费者青睐。
（五）持续扩大品牌声量，牢固保护品牌价值
公司通过WTT（世界乒乓球联盟）新乡、澳门两站冠军赛赞助项目，展现“中国黄金”弘扬体育精神，与时俱进的企业追求；以中国探月工程官方吉祥物太空兔为设计蓝本，发布梦想主题贵金属产品，强化中国黄金探拓消费市场、再攀发展高峰的决心。积极参加中国年度管理大会、中国财富峰会、福建莆田国际珠宝展、海南消博会等重大公关活动，展现品牌形象，宣传品牌文化。此外，公司携手各合作质检机构，守好产品质量底线，夯实品牌发展根基；强化市场巡查，严肃品牌管理，持续提升品牌信任度，切实维护消费者权益。
（六）紧抓安全生产不放松，多维度精细化风险管控
公司坚持底线思维，全面加强重大风险防范化解，排查公司生产安全风险、经营业务风险，健全完善全过程、全链条风险防控体系和机制，坚决守住重大风险底线。统筹启动信创建设，对核心系统开展数据加密及国家等保三级评定，稳步推进信创项目落实，并将公司系统接入国资国企网络信息安全在线监管平台，筑牢公司信息安全“防护网”。常态化开展保密宣传教育和培训，为公司高质量发展筑牢安全保密防线。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 29,567,492,864.67 | 25,330,817,998.57 | 16.73 |
| 营业成本 | 28,315,948,883.66 | 24,228,238,269.51 | 16.87 |
| 销售费用 | 214,078,438.93 | 252,766,617.48 | -15.31 |
| 管理费用 | 77,136,076.85 | 62,100,457.40 | 24.21 |
| 财务费用 | 8,839,572.48 | 14,109,289.85 | -37.35 |
| 研发费用 | 13,139,209.48 | 12,989,363.49 | 1.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,842,635,065.67 | -750,678,487.69 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -157,722,355.31 | -26,289,733.48 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -563,295,997.85 | -453,482,407.15 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要原因为本报告期黄金产品销量增加及黄金价格上涨所致。营业成本变动原因说明：主要原因为本报告期收入增加导致对应成本增加所致。销售费用变动原因说明：主要原因为本报告期广告费用较上年同期减少所致。管理费用变动原因说明：主要原因为总部办公楼租赁费用增加所致。财务费用变动原因说明：主要原因为公司平均银行借金量及平均黄金租借费率下降导致利息支出减少及所致。研发费用变动原因说明：主要原因为本期研发人员职工薪酬较上年同期增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为加盟体系上半年首饰展销应收款项未到收账期所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为本报告期新增投资中郡公司所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为本年分配股利较上年同期增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 2,730,354,685.54 | 22.11 | 5,270,926,599.09 | 45.32 | -48.20 | 主要原因为未到收账期及本年度分配股利、长投 |
| 增加所致。 | ||||||
| 应收账款 | 3,870,420,955.71 | 31.34 | 1,161,156,226.93 | 9.98 | 233.32 | 主要原因为未到收账期所致。 |
| 长期股权投资 | 175,187,760.59 | 1.42 | 46,132,052.24 | 0.40 | 279.75 | 主要原因为本报告期新增投资中郡公司所致。 |
| 应付账款 | 88,309,970.88 | 0.72 | 188,127,235.72 | 1.62 | -53.06 | 主要原因为期末应付供应商采购款项较年初减少所致。 |
| 其他流动负债 | 42,890,579.73 | 0.35 | 31,186,702.77 | 0.27 | 37.53 | 主要原因为期末合同负债增加导致的待转销项税增加所致。 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截至2023年6月30日，本公司受限货币资金48,654,334.17元，具体情况如下：
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 银行存款 | 13,560,521.61 | 银行贵金属代销业务保证金 |
| 其他货币资金 | 200,000.00 | 上海黄金交易所代理户保证金 |
| 其他货币资金 | 164,984.96 | 支付宝开户保证金 |
| 银行存款 | 73,415.00 | 冻结资金 |
| 其他货币资金 | 34,655,412.60 | 黄金业务持仓保证金 |
| 合计 | 48,654,334.17 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 其他 | 4,678,617.94 | -34,355.43 | -355,737.49 | 4,644,262.51 | ||||
| 合计 | 4,678,617.94 | -34,355.43 | -355,737.49 | 4,644,262.51 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
| 二级子公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业收入增减率% | 净利润 | 净利润增减率% |
| 中金珠宝（三亚）有限公司 | 零售业 | 10,000.00 | 292,868.82 | 137,432.17 | 852,121.38 | 30.28 | 38,345.83 | 33.04 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.市场竞争风险
近年来，公司规模随着黄金珠宝市场的发展逐步扩大，目前行业竞争逐渐加剧，虽然公司持续推动渠道建设以及推进产品升级、品牌升级、管理升级等措施，但如果公司不能有效巩固并增强企业竞争力，将存在市场份额下降的风险。
2.财务风险
公司大部分应收账款对象为长期合作客户，历史合作情况良好，同时公司制定了相应的应收账款管理措施，报告期内对应收账款计提了充分的坏账准备。尽管如此，若未来个别客户因经营不善或受复杂外部环境影响，财务状况出现困难，则公司存在应收账款发生坏账的风险，这将影响公司资金周转，对公司财务状况和生产经营带来不利影响。
3.其他风险
公司虽然目前不存在对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，但产品瑕疵、产品交付和提供服务的延迟、违约及其他原因可能使本公司遭受诉讼、索赔。如果本公司遭到诉讼、索赔，可能会对本公司的生产经营造成不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年5月12日 | www.sse.com.cn | 2023年5月13日 | 会议审议通过: 1.《关于公司<2022年度董事会工 |
| 作报告>的议案》 2.《关于公司<2022年度监事会工作报告>的议案》 3.《关于公司<2022年度财务决算报告>的议案》 4.《关于公司<2023年度财务预算报告>的议案》 5.《关于2022年度利润分配预案的议案》 6.《关于公司2023年年度日常关联交易及与中国黄金集团财务有限公司关联交易预计的议案》 7.《关于公司<2022年年度报告>全文及摘要的议案》 8.《关于公司2022年度董事、高级管理人员薪酬的议案》 9.《关于公司2022年度监事薪酬的议案》 10.《关于2023年度公司开展黄金延期交收业务的议案》 11.《关于2023年度银行授信额度议案》 12.《关于购买董监高责任险的议案》 详见公司于2023年5月13日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《经济参考报》及上海证券交易所 网站（http://www.sse.com.cn）披露的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-021） | ||||
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年7月19日 | www.sse.com.cn | 2023年7月20日 | 会议审议通过: 1.00 《关于公司董事长退休暨补选董事的议案》 1.01 《选举刘科军先生为公司第一届董事会非独立董事》 详见公司于2023年7月20日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《经济参考报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-027） |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 陈雄伟 | 原董事、原董事长 | 离任 |
| 刘科军 | 董事、董事长 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2023年7月3日，公司召开第一届董事会第三十一次会议，会议审议通过了《关于公司董事长退休暨补选董事的议案》，同意提名刘科军先生担任公司第一届董事会非独立董事候选人，陈雄伟先生退休，不再担任公司董事长、董事、法定代表人；
2023年7月19日，公司召开2023年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司董事长退休暨补选董事的议案》，选举刘科军先生为公司第一届董事会非独立董事；
2023年7月25日，公司召开第一届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于补选公司董事长、专门委员会委员的议案》，同意选举董事刘科军先生为公司第一届董事会董事长。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | - |
| 每10股派息数(元)（含税） | - |
| 每10股转增数（股） | - |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
本公司控股子公司中金精炼始终把环保工作作为企业的头等大事，不断完善污染治理和环境管理水平；在中金精炼运行过程中，坚持绿色发展，节能消耗，最大限度减少污染物的排放，认真履行法律法规赋予中金精炼的环境保护工作职能、职责，未出现违反环保法律法规的现象，未发生特大环境污染事故或重、特大破坏生态环境以及一般环境污染事故和破坏生态环境事件。中金精炼主要污染物为废水和废气。中金精炼运营产生的污废水主要包括工业废水和生活污水，其中，工业废水由有资质单位拉运处理，不外排，因此不设总排放口；生活污水通过化粪池处理达标后直接排入市政污水管网。车间产生的废气经收集并处理达标后排放，对应设置有4个30m高废气排气筒，4个废气排放口均悬挂有环保标识牌，车间废气排放执行广东省地方标准《大气污染物排放极限值》（DB44/27-2001）第二时段二级标准，具体限值见表1。
表1 车间废气排放标准
| 序号 | 排气筒 | 污染物 | 排放限值(mg/m3) | 排放速率 （kg/h） | 污染物排放监控位置 |
| 1 | DA001、DA002 | 氯化氢 | 100 | 1.2 | 废气排放口 |
| 氮氧化物 | 120 | 3.6 | |||
| 氯气 | 65 | 0.87 | |||
| 非甲烷总烃 | 120 | 44 | |||
| 2 | DA003 | 颗粒物 | 120 | 19 | |
| 3 | DA004 | 氯化氢 | 100 | 1.2 | |
| 氮氧化物 | 120 | 3.6 |
监测指标及频次：
1、废水
工业废水由有资质单位拉运处理，不开展监测。生活污水经处理达标后排入市政污水管网，不开展监测。
2、废气
工艺废气监测指标及频次见表2、表3。
废气手工采样方法参照相关污染物排放标准及GB/T16157、HJ/T397等执行；废气自动监测参照HJ/T75、HJ/T76执行。监测分析方法参照国家相关标准。监测仪器经计量部门检定合格并在有效期内使用，监测人员持证上岗，监测数据经三级审核。
表2 工艺废气监测指标及频次
| 监测点位 | 监测指标 | 监测频次 |
| DA001、DA002 | 氯化氢、氮氧化物、氯气、非甲烷总烃 | 1次/年 |
| DA003 | 颗粒物 | 1次/季 |
| DA004 | 氯化氢、氮氧化物 | 1次/年 |
表3 无组织废气排放监测点位、监测指标及最低监测要求
| 监测点位 | 监测指标 | 监测频次 |
| 厂界 | 颗粒物、氯化氢、氮氧化物、氯气、非甲烷总烃 | 1次/年 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
1、中金精炼通过不断提高环保处理设施，污染物综合治理，废气污染物均按许可排放、达标排放。废气处理工程采用真空浓酸雾处理一体机系统进行治理，不位于法律法规规定禁止建设区域内。
2、中金精炼生产中用于配酸、清洗及酸雾净化塔补充新鲜水量过程产生废水，所产生含酸工业废水以固废收集桶收集，委外处理，清洗废水经自建废水处理措施处理后回用于生产，酸雾净化塔新鲜水定期补充循环利用，不外排；生活污水经过达成工业区化粪池预处理达到广东省地方标准《水污染物排放限值》（DB44/26-2001）中第二时段的三级标准后，由市政水管收集后汇入布吉水质净化厂处理，不会对水环境产生不良影响。
上述防治污染设施运行情况良好。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
1、中金精炼建设时间为2020年10月,改建项目已于2020年10月30日取得深圳市生态环境局龙岗管理局的“告知性备案回执”深环龙备【2020】1351号，并在2020年11月28日对项目进行了验收，同年11月在海南深鸿亚环保科技有限公司官方网站公开披露了废气工程竣工环境保护验收项目，且已上传至全国建设项目竣工环境保护验收信息系统。
2、中金精炼已取得深圳市生态环境局龙岗管理局颁发的《排污许可证》，证书编号：
91440300570040389R001V，有效期限：自2020年08月24日至2023年08月23日止，并严格按照排放许可标准达标排放污染物。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为建立健全的突发环境事件应急处置机制，提高环境风险防范及应急处置能力，及时、有序、高效、妥善地处置突发环境事件，最大限度的避免或减少人员伤亡、损失，保护环境，建设安全健康的生产经营环境，中金精炼根据《广东省突发环境事件应急预案技术评估指南（试行）》、《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）》相关文件，修编了《突发环境事件应急预案》、《环境风险评估报告》及《环境应急资源调查报告》。
《突发环境事件应急预案》通过了深圳市环境应急预案评审专家的评审，专家组认为本环境应急预案编制依据充分、基本符合国家和地方环境应急的相关法律和要求；对预防机制、应急响应机制、善后处置程序、应急保障等环节作出了具体规定，具有较强的针对性和可操作性。深圳市生态环境局龙岗管理局已予以备案，为保证应急预案切实可行，并加强环境风险防范，中金精炼不定期组织应急演练。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
中金精炼按照生产实际情况编制了可行的环境检测方案，开展定期自行检测，于全国污染源检测信息管理与共享平台填报数据并公开检测信息。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
1、脱贫攻坚
为坚定践行央企政治责任和社会责任，全面展示央企担当和品牌形象，巩固拓展脱贫攻坚成果，2023年2月13日，公司工会开展消费式帮扶活动，促进地方农副产品销售。公司积极响应中国黄金集团巩固拓展脱贫攻坚成果的号召，采购指定帮扶点河南省新蔡县、贵州省贞丰县的米、面、油等帮扶农副产品，通过“以买代帮”的方式解决农村农副产品销售难题，真正做到“消费帮扶”扶到急需扶的人，有效解决了地方农户产品量小、分散、难以供应的问题，为农户增收贡献央企力量。
2、乡村振兴
为持续推进乡村振兴青春建工行动，积极营造广大团员青年参与帮扶帮困的浓厚氛围，2023年3月31日，公司团委开展“衣暖童心·书香致远”帮扶帮困志愿服务活动。
当天，公司各部门员工将衣物送到捐赠处，所有的衣物达到了整洁干净、无破损的标准，共募各类儿童衣物200余件以及书籍100余本。衣物由志愿者分类整理，将归好类的衣物精准地送到真正需要的人手中。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 详见说明1 | 详见说明1 | 详见说明1 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决同业竞争 | 详见说明2 | 详见说明2 | 详见说明2 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 股份限售 | 详见说明3 | 详见说明3 | 详见说明3 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 详见说明4 | 详见说明4 | 详见说明4 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
1. 规范关联交易的承诺
中国黄金集团于2019年4月承诺：“一、截至本承诺出具日，除已经披露的情形外，本公司控制的企业与中金珠宝不存在其他重大关联交易；二、本公司不会实施影响中金珠宝的独立性的行为，并将保持中金珠宝在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；三、本公司将尽量避免与中金珠宝之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；四、本公司将严格遵守中金珠宝公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照中金珠宝关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；五、本公司保证不会利用关联交易转移中金珠宝的利润，不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用、挪用中金珠宝及其子公司资金，也不要求中金珠宝及其子公司为本公司控制的其他企业进行违规担保，不会通过影响的经营决策来损害中金珠宝及其他股东的合法权益。”持股5%以上股东中金黄金、彩凤聚鑫、中信证券投资、宿迁涵邦于2019年4月承诺：
“一、截至本承诺出具日，除已经披露的情形外，本公司/本企业控制的企业与中金珠宝不存在其他重大关联交易；本公司/本企业不会实施影响中金珠宝的独立性的行为，并将保持中金珠宝在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；本公司/本企业将尽量避免与中金珠宝之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；本公司/本企业将严格遵守中金珠宝公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照中金珠宝关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；本公司/本企业保证不会利用关联交易转移中金珠宝的利润，不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用、挪用中金珠宝及其子公司资金，也不要求中金珠宝及其子公司为本公司/本企业控制的其他企业进行违规担保，不会通过影响的经营决策来损害中金珠宝及其他股东的合法权益。”
2. 避免同业竞争的承诺
中国黄金集团于2019年4月承诺：“一、本公司目前除持有中金珠宝的股份外，未直接或间接投资其它与中金珠宝及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其它与中金珠宝股份及其子公司相同、类似的经营活动；本公司未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与中金珠宝及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与中金珠宝及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；本公司及可控制的企业与中金珠宝及其子公司之间存在竞争性同类业务时，本公司及可控制的企业自愿放弃同中金珠宝及其子公司存在竞争的业务；本公司及可控制的企业不向其他在业务上与中金珠宝及其子公司相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、管理、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；上述承诺在本公司持有中金珠宝的股份期间有效，如违反上述承诺，本公司愿意承担给中金珠宝造成的全部经济损失。”
3. 关于股份限售的承诺
中国黄金集团于2019年4月承诺：“一、自发行人股票上市之日起36个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份；二、发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行上市的发行价，本公司所持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。股份锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；
三、若发行人股票在上述期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整。如未履行上述承诺出售股票，本公司将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴发行人所有。四、如监管部门或相关的法律法规对股份的流通限制另有规定或做出进一步规定的，本公司保证将遵守相应的锁定要求。”
中金黄金于2019年4月承诺：“一、自发行人股票上市之日起36个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份；二、发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行上市的发行价，本公司所持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。股份锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。若发行人股票在上述期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整；三、如未履行上述承诺出售股票，本公司将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴发行人所有；四、如监管部门或相关的法律法规对股份的流通限制另有规定或做出进一步规定的，本公司保证将遵守相应的锁定要求。”
黄金科技于2019年4月承诺：“一、自发行人股票上市之日起36个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份；二、发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行上市的发行价，本公司所持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。股份锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于发行价；三、如未履行上述承诺出售股票，本公司将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴发行人所有；四、如监管部门或相关的法律法规对股份的流通限制另有规定或做出进一步规定的，本公司保证将遵守相应的锁定要求。”
泉州君融、泉州东创、泉州玮业于2019年4月承诺：“一、自发行人股票上市之日起36个月内，本企业不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份；二、如未履行上述承诺出售股票，本公司将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴发行人所有；三、如监管部门或相关的法律法规对股份的流通限制另有规定或做出进一步规定的，本公司保证将遵守相应的锁定要求。”
4. 其他承诺
（1）持股5%以上股东的持股意向及减持意向
中国黄金集团于2019年4月承诺：
“1、本公司将按照发行人首次公开发行股票招股说明书以及本公司出具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵守法律法规的相关规定，在限售期限内不减持发行人股票。
2、限售期限届满后两年内，本公司将根据自身需要，选择集中竞价交易、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式进行减持；减持数量不超过发行人上市时本公司所持发行人股份总数的30%，减持价格不低于首次公开发行股票的发行价格，自发行人上市后本公司在二级市场公开买入取得的发行人股份，不受上述有关减持价格的限制。
3、本公司将根据有关法律、法规、中国证监会规章、规范性文件以及证券交易所规则及时、充分履行股份减持的信息披露义务。本公司计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，应当在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划。减持计划的内容包括但不限于：拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因。本公司减持时，应当提前3个交易日予以公告。
4、具有下列情形之一的，本公司不减持发行人股份：
（1）本公司或者发行人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；
（2）本公司因违反上海证券交易所业务规则，被上海证券交易所公开谴责未满3个月的；
（3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则规定的其他情形。
5、本公司在任意连续90日内采取集中竞价交易方式减持股份的，减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%。本公司在任意连续90日内采取大宗交易方式减持股份的，减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%。
6、本公司通过协议转让方式减持股份的，单个受让方的受让比例不得低于5%，转让价格范围下限比照大宗交易的规定执行（法律法规、部门规章及上海证券交易所业务规则另有规定的除外）。
7、如本公司通过协议转让方式减持股份后所持公司股份比例低于5%的，本公司承诺并促使受让方承诺在减持后6个月内继续遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定减持规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》关于大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份时应履行的披露义务及减持数量等相关规定。
8、如本公司在减持所持发行人股份时的有关法律、法规、中国证监会规章、规范性文件以及证券交易所规则对股份减持相关事项有规定的，本公司将严格遵守该等规定。
9、若本公司未履行上述承诺，减持发行人股份所得收益归发行人所有。”
中金黄金于2019年4月的承诺：
“1、本公司将按照发行人首次公开发行股票招股说明书以及本公司出具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵守法律法规的相关规定，在限售期限内不减持发行人股票。
2、限售期限届满后两年内，本公司将根据自身需要，选择集中竞价交易、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式进行减持；减持数量不超过发行人上市时本公司所持发行人股份总数的30%，减持价格不低于首次公开发行股票的发行价格，自发行人上市后本公司在二级市场公开买入取得的发行人股份，不受上述有关减持价格的限制。
3、本公司将根据有关法律、法规、中国证监会规章、规范性文件以及证券交易所规则及时、充分履行股份减持的信息披露义务。本公司计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，应当在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划。减持计划的内容包括但不限于：拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因。本公司减持时，应当提前3个交易日予以公告。
4、具有下列情形之一的，本公司不减持发行人股份：
（1）本公司或者发行人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；
（2）本公司因违反上海证券交易所业务规则，被上海证券交易所公开谴责未满3个月的；
（3）法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则规定的其他情形。
5、本公司在任意连续90日内采取集中竞价交易方式减持股份的，减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%。本公司在任意连续90日内采取大宗交易方式减持股份的，减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%。
6、本公司通过协议转让方式减持股份的，单个受让方的受让比例不得低于5%，转让价格范围下限比照大宗交易的规定执行（法律法规、部门规章及上海证券交易所业务规则另有规定的除外）。
7、如本公司通过协议转让方式减持股份后所持公司股份比例低于5%的，本公司承诺并促使受让方承诺在减持后6个月内继续遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定减持规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》关于大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份时应履行的披露义务及减持数量等相关规定。
8、如本公司在减持所持发行人股份时的有关法律、法规、中国证监会规章、规范性文件以及证券交易所规则对股份减持相关事项有规定的，本公司将严格遵守该等规定。
9、若本公司未履行上述承诺，减持发行人股份所得收益归发行人所有。”
持股5%以上股东彩凤聚鑫、中信证券投资、宿迁涵邦于2019年4月承诺：
“1、本公司（企业）将按照本公司出具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵守法律法规的相关规定，在限售期限内不减持发行人股票。
2、限售期限届满后两年内，本公司（企业）将根据自身需要，选择集中竞价交易、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式进行减持；
3、本公司（企业）将根据有关法律、法规、中国证监会规章、规范性文件以及证券交易所规则及时、充分履行股份减持的信息披露义务。本公司（企业）计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，应当在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划。减持计划的内容包括但不限于：拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因。本公司减持时，应当提前3个交易日予以公告。
4、本公司（企业）将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。
就上述全部承诺事项，如本公司（企业）在减持所持发行人股份时有关法律、法规、中国证监会规章、规范性文件以及证券交易所规则对股份减持相关事项有最新规定的，本公司将严格遵守该等规定。
若本公司（企业）未履行上述承诺，减持发行人股份所得收益归发行人所有。”
（2）关于稳定公司股价的预案及相关承诺
中国黄金集团于2019年4月承诺：
“一、启动股价稳定措施的具体条件
1、预警条件
当公司首次公开发行股票并上市后36个月内，公司股票任意连续10个交易日的股票收盘价均低于公司截至最近一期末的每股净资产的120%时，公司应在自第11个交易日起的10个工作日内组织召开投资者见面会，与投资者就上市公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通。
2、启动条件
公司首次公开发行股票并上市后36个月内，公司股票任意连续20个交易日的收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产时，公司应当在第21个交易日起的30日内制定相关稳定股价的方案，并按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定提前公告具体实施方案。
3、停止条件
在稳定股价具体措施实施期间，如公司股票连续5个交易日的收盘价高于最近一期末经审计的每股净资产时，将停止实施稳定股价预案。在每一个自然年度，需强制启动股价稳定措施的义务仅限一次。
二、稳定股价的具体措施
当公司首次公开发行股票并上市后36个月内触发稳定股价启动条件时，公司作为稳定股价的第一顺序责任人将及时采取以下部分或全部措施稳定公司股价：
1、公司回购股份
（1）公司为稳定股价之目的回购股份，应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件；
（2）公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过；
（3）公司为稳定股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求外，还应符合下列各项：
A、公司单次用于回购股份数量最大限额为公司股本总额的1%；
B、公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的净额；
C、公司回购股份的价格不超过最近一期末经审计的每股净资产；
2、控股股东增持
（1）当出现上述股价稳定措施启动条件，控股股东或实际控制人将在稳定股价方案公告之日起6个月内，遵守相关法律法规规定，以自有或自筹资金增持公司股份，以稳定公司股价。增持方式包括但不限于集中竞价或大宗交易等允许的方式；
（2）控股股东或实际控制人单次增持总金额不少于其上一年度自公司取得的税后分红和薪酬总额的20%；
（3）控股股东或实际控制人单次及连续十二个月内增持公司股份数量不超过公司总股本的1%；若本项与上述（2）项发生冲突时，以本项为准；
（4）控股股东或实际控制人增持公司股份的价格不超过最近一期末经审计的每股净资产。
3、公司董事（不含独立董事）、高级管理人员增持
（1）当出现上述股价稳定措施启动条件，在稳定股价方案公告之日起6个月内，全体董事（独立董事除外）、高级管理人员将遵守相关法律法规规定以自有资金增持公司股份，以稳定股价。增持方式包括但不限于二级市场集中竞价或大宗交易等上海证券交易所允许的方式。
（2）用于增持公司股份的资金金额不低于其在担任董事（独立董事除外）或高级管理人员职务期间上一年度从公司领取的税后分红和薪酬累计金额的20%；
（3）增持公司股份的价格不超过最近一期末经审计的每股净资产。
三、股价稳定的约束措施
在稳定股价预案规定的启动条件满足时，如公司、控股股东及有增持义务的董事（不含独立董事）、高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施，公司、控股股东及有增持义务的董事（不含独立董事）、高级管理人员拟承诺接受以下约束措施：
1、公司承诺：“在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司未按照上述预案采取稳定股价的具体措施，公司将在公司股东大会或中国证监会指定的信息披露平台披露未履行公开承诺事项的详细情况，包括但不限于未履行承诺的内容、原因及后续处理等，并向公司股东和社会公众公开道歉。”
2、公司控股股东承诺：“在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司未按照上述预案采取稳定股价的具体措施，将通过发行人及时披露本公司承诺未能履行、无法履行的具体原因；并向发行人股东和社会公众投资者道歉。”
3、公司董事（不含独立董事）、高级管理人员承诺：“在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如本人未按照上述预案采取稳定股价的具体措施，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉，在前述事项发生之日起，本人将暂停从公司处领取薪酬、奖金、津贴。”
（3）关于填补被摊薄即期回报措施的承诺
中国黄金集团于2019年4月承诺：“一、本公司承诺将严格遵守《公司法》《公司章程》《上市公司章程指引》等对控股股东应履行义务的规定，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益；二、本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本公司上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；三、本承诺经本公司签署即具有法律效力。本公司将严格履行本承
诺中的各项内容。本公司自愿接受监管机构、社会公众的监督，若违反上述承诺，本公司将依法承担相应责任。”
（4）关于保证公司填补即期回报措施切实履行的承诺
中国黄金集团于2019年4月承诺：“一、本公司承诺将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《上市公司章程指引》等对控股股东应履行义务的规定，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益；二、本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本公司上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；三、本公司将严格履行本承诺中的各项内容。本公司自愿接受监管机构、社会公众的监督，若违反上述承诺，本公司将依法承担相应责任。”
（5）关于未能履行承诺事项的约束措施
中国黄金集团于2019年4月承诺：“一、通过发行人及时披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；二、向发行人及其投资者提出变更承诺或豁免履行承诺申请，并提交股东大会审议以保护发行人及其投资者的权益。本公司在股东大会审议该事项时回避表决；三、将本公司违反本公司承诺所得收益归属于发行人。
如因本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行给发行人或投资者造成损失的，本公司将依法对发行人或投资者进行补偿，补偿金额由本公司与投资者协商确定，或根据证券监督管理部门、司法机关认定的方式确定，并按照下述程序进行补偿：一、将本公司应得的现金分红由发行人直接用于执行未履行的承诺或用于补偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失；二、若本公司在补偿完毕前进行股份减持，则减持所获资金交由发行人董事会监管并专项用于履行承诺或用于补偿，直至本公司承诺履行完毕或弥补完发行人、投资者的损失。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司无法控制的客观原因导致本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司将通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因，并积极采取变更承诺、补充承诺等方式维护发行人和投资者的权益。”
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 报告期内： | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司 | 星光珠宝集团股份有限公司、合肥骏格商贸有限公司、周天杰、安徽星光珠宝有限公司 | 周天杰、安徽星光珠宝有限公司 | 合同纠纷 | 2019年7月6日，原告、中金珠宝（天津）有限公司与四被告签署《还款协议书》（以下简称“协议”）。各方在协议中约定，原告、中金珠宝（天津）有限公司在本协议项下的债权统一由原告行使；被告一、被告二确认合计拖欠原告金条赊销款5453.18万元，协议签署至今已过两个月，早已超过协议约定的15日还款履行期。虽经原告多次催款，四被告均未予支付。北京公司向法院提起诉讼，要求其赔偿货款、利息及违约金合计57,460,157.66元，同时申请诉前财产保全，2019年11月13日北京市第二中级人民法院已查封其相关房产和账户。立案后因债务人原因无法送达，北京公司于2020年申请公告送达相关传票.该案已于2020年4月27日开庭，法院支持我方诉求。目前被告法定代表人周天杰已被刑事逮捕。 | 57,460,200 | 否 | 2019年10月26日申请已进行诉前保全立案，11月23日已保全，12月20日正式立案。2020年4月27日开庭。2020年6月24日一审判决胜诉。判决星光珠宝集团股份有限公司、合肥骏格商贸有限公司支付中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司54,531,800元。并以此为基数支付逾期利息408,988.5元，以及日万分之六点六的违约金。周天杰、安徽星光珠宝有限公司承担连带责任。已申请强制执行。 | 北京市第二中级人民法院已于2020年6月24日出具一审判决，判决星光珠宝集团股份有限公司、合肥骏格商贸有限公司支付中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司5,453万元，并以此为基数 | 2022年3月28日因被执行人无财产可供执行，收到法院中止执行裁定书，待发现被执行人有可供执行财产时，继续申请执行。鉴于申请被执行人房产查封期限均为3年，至2022年11月12日止。查封期限即将届满，本案尚未得到执行，为防止各被申请人采取转移财产等妨害执行的措施，公司已于 |
| 支付逾期利息41万元，以及日万分之六点六的违约金。周天杰、安徽星光珠宝有限公司承担连带责任。 | 2022年10月12日向法院申请延长不动产查封期限、2023年3月6日向法院提交账户冻结期限延长申请书，待发现被执行人有可供执行财产时，继续申请执行。 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
经2023年5月12日召开的股东大会批准，公司对日常关联交易进行了预计，2023年上半年实际发生情况详见“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之说明。具体信息详见公司于2023年5月13日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2023-021）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
| 本期合计存入金额 | 本期合计取出金额 | ||||||
| 中国黄金集团财务 | 母公司所属财务 | 10,000,000,000.00 | 0.455%-1.45%（2023.1.1-2023.5.28）0.455%-1.35% | 4,839,402,511.43 | 53,435,237,379.43 | 55,928,118,545.72 | 2,346,521,345.14 |
| 有限公司 | 公司 | （2023.5.29起执行） | |||||
| 合计 | / | / | / | 4,839,402,511.43 | 53,435,237,379.43 | 55,928,118,545.72 | 2,346,521,345.14 |
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 86,565 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | - |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 中国黄金集团有限公司 | 0 | 646,050,000 | 38.46 | 646,050,000 | 无 | 0 | 国有法人 |
| 中金黄金股份有限公司 | 0 | 98,700,000 | 5.88 | 98,700,000 | 无 | 0 | 国有法人 |
| 龙口彩凤聚鑫商贸中心（有限合伙） （曾用名：北京彩凤金鑫商贸中心（有限合伙）） | -50,400,000 | 96,750,000 | 5.76 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 宿迁涵邦投资管理有限公司 | -846,400 | 43,338,400 | 2.58 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 香港中央结算有限公司 | 12,796,651 | 35,243,425 | 2.10 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 泉州君融信息咨询中心（有限合伙） （曾用名：北京黄金君融信息咨询中心（有限合伙）） | 0 | 33,150,000 | 1.97 | 33,150,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 银河德睿资本管理有限公司 | 0 | 31,180,400 | 1.86 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 泉州东创信息咨询中心（有限合伙） （曾用名：北京黄金东创信息咨询中心（有限合伙）） | 0 | 29,850,000 | 1.78 | 29,850,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 泉州玮业信息咨询中心（有限合伙） （曾用名：北京黄金玮业信息咨询中心（有限合伙）） | 0 | 27,000,000 | 1.61 | 27,000,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 北京市黄金科技工程咨询有限公司 | 0 | 23,100,000 | 1.38 | 23,100,000 | 无 | 0 | 国有法人 |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
| 种类 | 数量 | ||
| 龙口彩凤聚鑫商贸中心（有限合伙） （曾用名：北京彩凤金鑫商贸中心（有限合伙）） | 96,750,000 | 人民币普通股 | 96,750,000 |
| 宿迁涵邦投资管理有限公司 | 43,338,400 | 人民币普通股 | 43,338,400 |
| 香港中央结算有限公司 | 35,243,425 | 人民币普通股 | 35,243,425 |
| 银河德睿资本管理有限公司 | 31,180,400 | 人民币普通股 | 31,180,400 |
| 华侨商业集团有限公司 | 21,428,126 | 人民币普通股 | 21,428,126 |
| 中信证券投资有限公司 | 20,735,381 | 人民币普通股 | 20,735,381 |
| 甄菊 | 14,990,000 | 人民币普通股 | 14,990,000 |
| 李彬彬 | 11,900,000 | 人民币普通股 | 11,900,000 |
| 广发证券股份有限公司 | 10,747,477 | 人民币普通股 | 10,747,477 |
| 浙商期货－浙商证券股份有限公司－浙商期货融畅5号单一资产管理计划 | 7,678,600 | 人民币普通股 | 7,678,600 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中国黄金集团及其控股的中金黄金、黄金科技合计持有本公司股份45.72%，中国黄金集团为本公司控股股东。泉州君融、泉州玮业和泉州东创为公司员工持股平台，合计持有本公司5.36%的股份。 除此之外，公司未知上述前十名股东及前十名无限售条件股东关联或一致行动关系。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 中国黄金集团有限公司 | 646,050,000 | 2024.2.5 | 646,050,000 | 自公司 股票上 市起 36 个月 |
| 2 | 中金黄金股份有限公司 | 98,700,000 | 2024.2.5 | 98,700,000 | 自公司 股票上 市起 36 个月 |
| 3 | 泉州君融信息咨询中心（有限合伙）（曾用名：北京黄金君融信息咨询中心（有限合伙）） | 33,150,000 | 2024.2.5 | 33,150,000 | 自公司 股票上 市起 36 个月 |
| 4 | 泉州东创信息咨询中心（有限合伙）（曾用名：北京黄金东创信息咨询中心（有限合伙）） | 29,850,000 | 2024.2.5 | 29,850,000 | 自公司 股票上 市起 36 个月 |
| 5 | 泉州玮业信息咨询中心（有限合伙）（曾用名：北京黄金玮业信息咨询中心（有限合伙）） | 27,000,000 | 2024.2.5 | 27,000,000 | 自公司 股票上 市起 36 个月 |
| 6 | 北京市黄金科技工程咨询有限公司 | 23,100,000 | 2024.2.5 | 23,100,000 | 自公司 股票上 市起 36 个月 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中国黄金集团及其控股的中金黄金、黄金科技合计持有本公司股份45.72%，中国黄金集团为本公司控股股东。泉州君融、泉州玮业和泉州东创为公司员工持股平台，合计持有本公司5.36%的股份。 除此之外，公司未知上述前十名股东及前十名无限售条件股东关联或一致行动关系。 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 2,730,354,685.54 | 5,270,926,599.09 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 七、5 | 3,870,420,955.71 | 1,161,156,226.93 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七、7 | 87,679,884.02 | 82,523,331.05 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 35,186,214.12 | 33,488,237.87 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 4,335,917,241.43 | 3,949,655,433.58 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 511,371,838.60 | 491,333,339.20 |
| 流动资产合计 | 11,570,930,819.42 | 10,989,083,167.72 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 175,187,760.59 | 46,132,052.24 |
| 其他权益工具投资 | 4,644,262.51 | 4,678,617.94 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 七、20 | 4,417,757.69 | 4,561,530.23 |
| 固定资产 | 七、21 | 97,929,515.56 | 101,023,136.75 |
| 在建工程 | 七、22 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 229,892,830.08 | 253,928,125.86 |
| 无形资产 | 七、26 | 11,975,179.46 | 13,976,338.69 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | 4,819,658.89 | 4,819,658.89 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 59,622,965.77 | 47,624,486.63 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 190,550,326.79 | 164,445,691.29 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 779,040,257.34 | 641,189,638.52 | |
| 资产总计 | 12,349,971,076.76 | 11,630,272,806.24 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 七、33 | 4,134,428,977.41 | 3,397,125,718.54 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 七、36 | 88,309,970.88 | 188,127,235.72 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七、38 | 297,008,569.36 | 235,697,770.77 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 19,745,576.62 | 22,912,803.55 |
| 应交税费 | 七、40 | 92,142,765.24 | 122,976,666.08 |
| 其他应付款 | 七、41 | 337,125,626.85 | 306,603,934.85 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 45,714,710.92 | 50,584,162.17 | |
| 其他流动负债 | 七、44 | 42,890,579.73 | 31,186,702.77 |
| 流动负债合计 | 5,057,366,777.01 | 4,355,214,994.45 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 196,579,355.06 | 210,139,653.56 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 七、30 | 57,505,726.52 | 63,105,437.37 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 254,085,081.58 | 273,245,090.93 | |
| 负债合计 | 5,311,451,858.59 | 4,628,460,085.38 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 1,680,000,000.00 | 1,680,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 2,396,571,794.81 | 2,396,571,794.81 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -355,737.49 | -321,382.06 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 215,421,930.96 | 206,566,278.24 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 2,660,125,081.07 | 2,635,069,062.46 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 6,951,763,069.35 | 6,917,885,753.45 | |
| 少数股东权益 | 86,756,148.82 | 83,926,967.41 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 7,038,519,218.17 | 7,001,812,720.86 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 12,349,971,076.76 | 11,630,272,806.24 | |
公司负责人：刘科军 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：张培培
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,845,240,666.74 | 3,564,144,789.32 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 986,947,837.32 | 513,401,070.28 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 8,852,686.17 | 10,859,297.33 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 1,224,238,620.11 | 23,478,054.41 |
| 其中：应收利息 | 1,653,650.61 | ||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 921,914,496.05 | 1,255,426,591.24 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 122,652,399.09 | 161,472,056.13 | |
| 流动资产合计 | 5,109,846,705.48 | 5,528,781,858.71 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 1,165,258,336.99 | 1,036,202,628.64 |
| 其他权益工具投资 | 4,644,262.51 | 4,678,617.94 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,189,759.36 | 1,861,104.46 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 155,508,609.50 | 167,891,518.25 | |
| 无形资产 | 4,287,222.00 | 5,211,037.88 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 24,574,128.25 | 5,894,893.93 | |
| 递延所得税资产 | 57,317,636.43 | 58,872,525.58 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,413,779,955.04 | 1,280,612,326.68 | |
| 资产总计 | 6,523,626,660.52 | 6,809,394,185.39 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | 994,246,000.00 | 820,980,000.00 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 39,026,114.92 | 61,042,978.91 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 64,258,286.27 | 32,461,828.42 | |
| 应付职工薪酬 | 6,019,289.51 | 6,821,195.00 | |
| 应交税费 | 3,654,442.95 | 16,687,017.52 | |
| 其他应付款 | 135,628,667.57 | 170,300,559.91 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 25,996,010.38 | 25,996,010.38 | |
| 其他流动负债 | 8,353,577.22 | 4,220,037.70 | |
| 流动负债合计 | 1,277,182,388.82 | 1,138,509,627.84 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 137,718,288.01 | 144,475,588.64 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 38,877,152.36 | 41,972,879.57 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 176,595,440.37 | 186,448,468.21 | |
| 负债合计 | 1,453,777,829.19 | 1,324,958,096.05 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,680,000,000.00 | 1,680,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,613,123,875.93 | 2,613,123,875.93 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -355,737.49 | -321,382.06 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 215,421,930.96 | 206,566,278.24 | |
| 未分配利润 | 561,658,761.93 | 985,067,317.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 5,069,848,831.33 | 5,484,436,089.34 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 6,523,626,660.52 | 6,809,394,185.39 | |
公司负责人：刘科军 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：张培培
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 29,567,492,864.67 | 25,330,817,998.57 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 29,567,492,864.67 | 25,330,817,998.57 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 28,672,551,305.04 | 24,604,306,240.36 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 28,315,948,883.66 | 24,228,238,269.51 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 |
| 税金及附加 | 七、62 | 43,409,123.64 | 34,102,242.63 |
| 销售费用 | 七、63 | 214,078,438.93 | 252,766,617.48 |
| 管理费用 | 七、64 | 77,136,076.85 | 62,100,457.40 |
| 研发费用 | 七、65 | 13,139,209.48 | 12,989,363.49 |
| 财务费用 | 七、66 | 8,839,572.48 | 14,109,289.85 |
| 其中：利息费用 | 28,191,847.59 | 35,473,397.04 | |
| 利息收入 | 21,135,808.13 | 22,703,029.05 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 5,609,125.38 | 212,908.63 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | -141,230,644.59 | -54,515,317.08 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -777,591.65 | -676,923.37 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | -108,158,025.09 | -111,833,000.45 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -27,072,785.25 | -22,722,813.54 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -618,601.44 | -11,352,529.57 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 623,470,628.64 | 526,301,006.20 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 37,500,357.19 | 16,876,828.40 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 386,027.46 | 29,295.14 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 660,584,958.37 | 543,148,539.46 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 120,734,675.85 | 100,647,908.14 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 539,850,282.52 | 442,500,631.32 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 539,850,282.52 | 442,500,631.32 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 537,021,101.11 | 439,071,150.92 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 2,829,181.41 | 3,429,480.40 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -34,355.43 | 75,039.40 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -34,355.43 | 75,039.40 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -34,355.43 | 75,039.40 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -34,355.43 | 75,039.40 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 539,815,927.09 | 442,500,631.32 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 536,986,745.68 | 439,071,150.92 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 2,829,181.41 | 3,429,480.40 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.26 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.32 | 0.26 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：刘科军 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：张培培
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 6,279,171,932.47 | 7,108,998,369.07 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 5,984,411,279.38 | 6,739,695,029.22 |
| 税金及附加 | 7,176,233.82 | 10,365,363.16 | |
| 销售费用 | 61,536,456.06 | 133,731,894.20 |
| 管理费用 | 46,839,029.86 | 32,825,501.06 | |
| 研发费用 | 5,938,525.61 | 4,910,086.26 | |
| 财务费用 | -1,247,480.88 | -1,372,586.29 | |
| 其中：利息费用 | 9,538,530.89 | 12,924,230.98 | |
| 利息收入 | 10,817,098.71 | 14,344,328.32 | |
| 加：其他收益 | 237,757.10 | 99,674.54 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | -55,300,250.41 | -33,873,354.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 十七、5 | -777,591.65 | -676,923.37 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,635,398.21 | -20,965,486.70 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,173,142.19 | -6,974,944.92 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,086,405.35 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 118,917,651.33 | 118,042,564.66 | |
| 加：营业外收入 | 347,062.76 | 1,099,593.44 | |
| 减：营业外支出 | 385,975.23 | 322.69 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 118,878,738.86 | 119,141,835.41 | |
| 减：所得税费用 | 30,322,211.66 | 29,785,458.86 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 88,556,527.20 | 89,356,376.55 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 88,556,527.20 | 89,356,376.55 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -34,355.43 | 75,039.40 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -34,355.43 | 75,039.40 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -34,355.43 | 75,039.40 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 88,522,171.77 | 89,431,415.95 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：刘科军 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：张培培
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 28,639,339,614.93 | 25,660,490,158.98 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 162,528,846.54 | 101,718,490.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 28,801,868,461.47 | 25,762,208,649.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 30,024,428,307.51 | 25,918,135,637.86 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 143,433,017.98 | 133,784,414.98 | |
| 支付的各项税费 | 327,398,045.77 | 253,885,662.46 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 149,244,155.88 | 207,081,421.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 30,644,503,527.14 | 26,512,887,137.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,842,635,065.67 | -750,678,487.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,889,055.31 | 26,289,733.48 | |
| 投资支付的现金 | 129,833,300.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 157,722,355.31 | 26,289,733.48 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -157,722,355.31 | -26,289,733.48 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 522,681,513.38 | 432,840,920.19 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 40,614,484.47 | 20,641,486.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 563,295,997.85 | 453,482,407.15 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -563,295,997.85 | -453,482,407.15 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,563,653,418.83 | -1,230,450,628.32 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,245,353,770.20 | 4,612,624,567.69 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,681,700,351.37 | 3,382,173,939.37 |
公司负责人：刘科军 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：张培培
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,584,519,804.88 | 7,316,757,309.09 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,010,670,214.16 | 5,497,959,516.45 | |
| 经营活动现金流入小计 | 8,595,190,019.04 | 12,814,716,825.54 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,616,667,355.34 | 6,954,061,630.95 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 55,441,660.37 | 55,669,311.90 | |
| 支付的各项税费 | 74,774,641.66 | 85,636,631.50 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,880,986,299.83 | 8,347,499,749.52 | |
| 经营活动现金流出小计 | 9,627,869,957.20 | 15,442,867,323.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,032,679,938.16 | -2,628,150,498.33 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,770,998.32 | 1,916,000.08 | |
| 投资支付的现金 | 129,833,300.00 | 99,180,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 151,604,298.32 | 101,096,000.08 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -151,604,298.32 | -101,096,000.08 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 510,411,974.52 | 410,225,403.90 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 24,228,799.04 | 16,007,118.80 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 534,640,773.56 | 426,232,522.70 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -534,640,773.56 | -426,232,522.70 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,718,925,010.04 | -3,155,479,021.11 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,551,717,882.20 | 3,839,932,341.07 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,832,792,872.16 | 684,453,319.96 | |
公司负责人：刘科军 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：张培培
合并所有者权益变动表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,680,000,000.00 | 2,396,571,794.81 | -321,382.06 | 206,566,278.24 | 2,635,069,062.46 | 6,917,885,753.45 | 83,926,967.41 | 7,001,812,720.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年 | 1,680,000,000.00 | 2,396,571,794.81 | -321,382.06 | 206,566,278.24 | 2,635,069,062.46 | 6,917,885,753.45 | 83,926,967.41 | 7,001,812,720.86 | |||||||
| 期初余额 | |||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -34,355.43 | 8,855,652.72 | 25,056,018.61 | 33,877,315.90 | 2,829,181.41 | 36,706,497.31 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -34,355.43 | 537,021,101.11 | 536,986,745.68 | 2,829,181.41 | 539,815,927.09 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 |
| 者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 8,855,652.72 | -511,965,082.50 | -503,109,429.78 | -503,109,429.78 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,855,652.72 | -8,855,652.72 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -503,109,429.78 | -503,109,429.78 | -503,109,429.78 | ||||||||||||
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,680,000,000.00 | 2,396,571,794.81 | -355,737.49 | 215,421,930.96 | 2,660,125,081.07 | 6,951,763,069.35 | 86,756,148.82 | 7,038,519,218.17 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： | 其他综合收益 | 专项 | 盈余公积 | 一般 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 库存股 | 储备 | 风险准备 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,680,000,000.00 | 2,396,571,794.81 | 47,253.31 | 189,029,112.70 | 2,290,328,922.54 | 6,555,977,083.36 | 82,187,580.41 | 6,638,164,663.77 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,680,000,000.00 | 2,396,571,794.81 | 47,253.31 | 189,029,112.70 | 2,290,328,922.54 | 6,555,977,083.36 | 82,187,580.41 | 6,638,164,663.77 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 | 75,039.40 | 8,935,637.66 | 27,079,842.10 | 36,090,519.16 | 3,429,480.40 | 39,519,999.56 |
| 填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 75,039.40 | 439,071,150.92 | 439,146,190.32 | 3,429,480.40 | 442,575,670.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 8,935,637.66 | -411,991,308.82 | -403,055,671.16 | -403,055,671.16 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,935,637.66 | -8,935,637.66 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -403,055,671.16 | -403,055,671.16 | -403,055,671.16 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专 |
| 项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,680,000,000.00 | 2,396,571,794.81 | 122,292.71 | 197,964,750.36 | 2,317,408,764.64 | 6,592,067,602.52 | 85,617,060.81 | 6,677,684,663.33 |
公司负责人：刘科军 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：张培培
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,680,000,000.00 | 2,613,123,875.93 | -321,382.06 | 206,566,278.24 | 985,067,317.23 | 5,484,436,089.34 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,680,000,000.00 | 2,613,123,875.93 | -321,382.06 | 206,566,278.24 | 985,067,317.23 | 5,484,436,089.34 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -34,355.43 | 8,855,652.72 | -423,408,555.30 | -414,587,258.01 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -34,355.43 | 88,556,527.20 | 88,522,171.77 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 8,855,652.72 | -511,965,082.50 | -503,109,429.78 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,855,652.72 | -8,855,652.72 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -503,109,429.78 | -503,109,429.78 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,680,000,000.00 | 2,613,123,875.93 | -355,737.49 | 215,421,930.96 | 561,658,761.93 | 5,069,848,831.33 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,680,000,000.00 | 2,613,123,875.93 | 47,253.31 | 189,029,112.70 | 1,230,288,498.56 | 5,712,488,740.50 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,680,000,000.00 | 2,613,123,875.93 | 47,253.31 | 189,029,112.70 | 1,230,288,498.56 | 5,712,488,740.50 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 75,039.40 | 8,935,637.66 | -322,634,932.27 | -313,624,255.21 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 75,039.40 | 89,356,376.55 | 89,431,415.95 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 8,935,637.66 | -411,991,308.82 | -403,055,671.16 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,935,637.66 | -8,935,637.66 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -403,055,671.16 | -403,055,671.16 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 1,680,000,000.00 | 2,613,123,875.93 | 122,292.71 | 197,964,750.36 | 907,653,566.29 | 5,398,864,485.29 |
公司负责人：刘科军 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：张培培
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国黄金集团有限公司发起设立，于2010年12月16日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有北京经济技术开发区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为911103025657540458的营业执照。注册资本168,000.00万元，股份总数168,000.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股150,000.00万股；无限售条件的流通股份A股18,000.00万股。公司股票已于2021年2月5日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属珠宝首饰零售业。主要经营活动为黄金珠宝产品的销售和委托加工。主要产品包括黄金产品、K 金珠宝类产品等。黄金产品包括金条、黄金首饰及黄金制品。K 金珠宝类产品包括以K 金、铂金、白银等制成的饰品，以及钻石、珍珠、翡翠、玉石、彩色宝石等镶嵌类珠宝产品，品类包括手镯、戒指、项链、挂坠、耳环、手链及各类工艺品等。
本财务报表业经公司2023年8月14日第一届第三十三次董事会批准对外报出。
本公司将中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司、中金珠宝（三亚）有限公司和中国黄金集团营销有限公司等14家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司纳入合并范围的子公司14户。详见本财务报表附注九之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——关联方组合 | 合并范围内关联方 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 6个月以内（含，下同） | 1.00 |
| 7个月-1年 | 6.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——关联方组合 | 合并范围内关联方 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 6个月以内（含，下同） | 1.00 |
| 7个月-1年 | 6.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 投资性房地产
采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 3% | 1.94-4.85% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-20 | 3-5% | 4.75-24.25% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10-15 | 3% | 6.47-9.70% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5% | 9.50-33.33% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3-5% | 19.00-32.33% |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5 | 3-5% | 19.00-32.33% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、软件、商标权及其他，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5 |
| 商标权 | 5 |
| 其他 | 10 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35. 预计负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 黄金、K金珠宝销售业务
本公司黄金、K金珠宝销售业务属于在某一时点履行的履约义务。黄金、K金珠宝产品销售可分为直销模式和经销模式。直销模式主要包括直营店渠道、大客户渠道、银行渠道、电商渠道等；经销模式主要为加盟店渠道。这两种模式下销售收入的确认方法分别为：
1) 直营店渠道
按照具体经营方式的不同，直营店渠道可分为自行开店模式或商场联营开店模式。自行开店模式系公司自行租赁或使用自有房屋开设直营店面销售产品，在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。商场联营开店模式系公司通过百货商场中“店中店”形式进行柜台销售。公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在商品零售给顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期间按收到的商品销售交易单时确认销售收入。
2) 大客户渠道
大客户直接向公司集中采购大批量各类定制化或非定制化产品（投资金条、文化产品、个性化工艺品等），或者大客户委托公司批量生产定制化产品，在货品已经交付客户并经客户签收确认，已经收款或取得索取货款的凭据时确认销售收入。
3) 银行渠道
普通买断：在货品已经交付客户并经客户签收确认，已经收款或取得索取货款的凭据时确认销售收入。
普通代销：公司根据与银行签订的代销协议，由银行在商品交付顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期按收到的商品销售交易单时确认销售收入。
4) 电商渠道
电商销售系公司通过第三方电子商务平台进行零售，在经客户签收（或退货期满）并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
5) 加盟店渠道
加盟销售系公司在指定地点将商品交付予客户，已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
(2) 品牌使用费收入
品牌使用费系本公司按照《品牌特许经营合同》中的约定，在合同期限内允许加盟商从指定供应商处自行采购K金珠宝类产品，经公司及权威检测机构质量检验合格后，挂签使用“中国黄金”品牌上柜销售而收取的费用。本公司品牌使用费收入属于在某一时段内履行的履约义务，按照合同有效期分摊确认收入。
(3) 管理服务费收入
管理服务费系本公司按照《品牌特许经营合同》中的约定，在合同期限内向加盟商提供有关产品、经营等方面的培训及指导服务而收取的费用。本公司管理服务费收入属于在某一时段内履行的履约义务，按照合同有效期分摊确认收入。
(4) 其他业务
公司其他业务主要包括受托加工业务。受托加工业务属于某一时点履行的履约义务，在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加工费收入。
(5) 退货、以旧换新业务的会计处理
1) 退货
公司在收到退货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入，同时冲回原来结转的主营业务成本。
2) 以旧换新
公司按新货的实际销售价格确定为主营业务收入，同时按新货的实际成本结转主营业务成本；按旧货的抵值金额确认为存货。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债；
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额；
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 中国黄金集团黄金珠宝（昆明）有限公司 | 15 |
| 中金珠宝（三亚）有限公司 | 15 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）根据财政部国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号），黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税；黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加;
（2）依据《国家税务总局关于公布符合条件的销售熊猫普制金币纳税人名单（第五批）的公告》（国家税务总局公告2015年第78号）、中国金币总公司《关于公布符合条件的销售熊猫普制金币金融机构和授权经销商名单（第十一批）暨不符合条件的授权经销商退出名单（第五批）的公告》（中金发[2019]126号）及中国金币总公司《关于公布符合条件的销售熊猫普制金币金融机构和授权经销商名单（第十五批）的公告》（中金发[2021]60号），本公司中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司及子公司（中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司、中国黄金集团黄金珠宝（昆明）有限公司、中国黄金集团黄金珠宝(郑州）有限公司、中国黄金集团营销有限公司、中金珠宝（青岛）有限公司、中金珠宝（三亚）有限公司、中金珠宝（天津）有限公司、江苏黄金有限公司、上海黄金有限公司、四川中金珠宝有限公司、央创（深圳）时尚文化发展有限公司）销售熊猫普制金币享受增值税免税政策;
（3）根据昆明市发展和改革委员会《昆明市发展和改革委员会关于中国黄金集团黄金珠宝（昆明）有限公司等6户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》（昆发改规划〔2017〕556号），经昆明市发展和改革委员会审核，中国黄金集团黄金珠宝（昆明）有限公司自2016年1月1日起从事的相关主营业务符合国家发改委《产业结构调整指导目录（2013年修订版）（2011年本）》、《西部地区鼓励类产业目录》，符合国家鼓励类产业，享受15%的所得税税率优惠政策;
（4）根据财政部国家税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司中金珠宝（三亚）有限公司从事的相关主营业务符合国家发改委《海南自由贸易港鼓励类产业目录（2020年本）》（发改地区规〔2021〕120号），属注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，享受15%的所得税税率优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 789,542.60 | 11,442,198.35 |
| 银行存款 | 2,616,348,451.05 | 5,229,751,378.86 |
| 其他货币资金 | 113,216,691.89 | 29,733,021.88 |
| 合计 | 2,730,354,685.54 | 5,270,926,599.09 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明：
（1）公司通过财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。
本公司以中国黄金集团财务有限公司为管控平台，以账户管理和资金结算管理为基础，以财务公司资金管理信息系统为实施载体，实现整体资金集中统一管理。
（2）作为“货币资金”列示的金额和情况：
| 项目 | 期末数 | 备注 |
| 作为货币资金列示、存入财务公司的资金 | 2,346,521,345.14 |
（3）其他说明
截至2023年6月30日，本公司受限货币资金48,654,334.17元，具体情况如下：
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 银行存款 | 13,560,521.61 | 银行贵金属代销业务保证金 |
| 其他货币资金 | 200,000.00 | 上海黄金交易所代理户保证金 |
| 其他货币资金 | 164,984.96 | 支付宝开户保证金 |
| 银行存款 | 73,415.00 | 冻结资金 |
| 其他货币资金 | 34,655,412.60 | 黄金业务持仓保证金 |
| 合计 | 48,654,334.17 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 0-6个月 | 3,823,903,928.50 |
| 7个月-1年 | 31,025,004.25 |
| 1年以内小计 | 3,854,928,932.75 |
| 1至2年 | 51,250,180.96 |
| 2至3年 | 7,946,213.65 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 34,189,292.53 |
| 4至5年 | 49,882,605.07 |
| 5年以上 | 55,718,175.87 |
| 合计 | 4,053,915,400.83 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 94,288,432.99 | 2.33 | 94,288,432.99 | 100.00 | - | 94,288,432.99 | 7.15 | 94,288,432.99 | 100.00 | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 94,288,432.99 | 2.33 | 94,288,432.99 | 100.00 | - | 94,288,432.99 | 7.15 | 94,288,432.99 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 3,959,626,967.84 | 97.67 | 89,206,012.13 | 2.25 | 3,870,420,955.71 | 1,224,656,630.16 | 92.85 | 63,500,403.23 | 5.19 | 1,161,156,226.93 |
| 其中： | ||||||||||
| 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 3,959,626,967.84 | 97.67 | 89,206,012.13 | 2.25 | 3,870,420,955.71 | 1,224,656,630.16 | 92.85 | 63,500,403.23 | 5.19 | 1,161,156,226.93 |
| 合计 | 4,053,915,400.83 | 100.00 | 183,494,445.12 | 4.53 | 3,870,420,955.71 | 1,318,945,063.15 | 100.00 | 157,788,836.22 | 11.96 | 1,161,156,226.93 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 星光珠宝集团股份有限公司 | 28,524,465.00 | 28,524,465.00 | 100 | 无偿还能力 |
| 合肥骏格商贸有限公司 | 26,867,481.32 | 26,867,481.32 | 100 | 无偿还能力 |
| 中钜（福建）珠宝首饰有限责任公司 | 8,283,058.69 | 8,283,058.69 | 100 | 无偿还能力 |
| 河北恒德金典商贸有限公司 | 5,645,250.00 | 5,645,250.00 | 100 | 无偿还能力 |
| 北京广通丰盈珠宝有限公司 | 5,350,845.01 | 5,350,845.01 | 100 | 无偿还能力 |
| 北京洪业珠宝有限公司（延期支付） | 4,626,334.00 | 4,626,334.00 | 100 | 无偿还能力 |
| 安新县建设大街天雅珠宝城（延期支付） | 3,399,836.00 | 3,399,836.00 | 100 | 无偿还能力 |
| 明光市聚宝祥银楼(延期支付) | 2,474,998.14 | 2,474,998.14 | 100 | 无偿还能力 |
| 南京市浦口区金翠福珠宝首饰店（延期支付） | 2,473,793.00 | 2,473,793.00 | 100 | 无偿还能力 |
| 舞阳县鑫润基饰品商行 | 2,491,999.43 | 2,491,999.43 | 100 | 无偿还能力 |
| 上海联庆商业投资管理有限公司 | 1,634,033.59 | 1,634,033.59 | 100 | 无偿还能力 |
| 鹤壁市淇滨区万达广场隆福珠宝店 | 1,260,000.00 | 1,260,000.00 | 100 | 无偿还能力 |
| 成都大商投资有限公司千盛百货购物广场分公司 | 928,605.28 | 928,605.28 | 100 | 无偿还能力 |
| 其他款项 | 327,733.53 | 327,733.53 | 100 | 无法收回 |
| 合计 | 94,288,432.99 | 94,288,432.99 | 100 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月以内含6个月 | 3,823,903,928.50 | 38,239,039.29 | 1.00% |
| 7个月-1年 | 31,025,004.25 | 1,861,500.25 | 6.00% |
| 1至2年 | 51,250,180.96 | 5,125,018.10 | 10.00% |
| 2至3年 | 7,946,213.65 | 2,383,864.10 | 30.00% |
| 3至4年 | 3,590,476.68 | 1,795,238.34 | 50.00% |
| 4至5年 | 10,549,058.75 | 8,439,247.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 31,362,105.05 | 31,362,105.05 | 100.00% |
| 合计 | 3,959,626,967.84 | 89,206,012.13 | 2.25% |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 94,288,432.99 | 94,288,432.99 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 63,500,403.23 | 25,705,608.90 | 89,206,012.13 | |||
| 合计 | 157,788,836.22 | 25,705,608.90 | - | - | 183,494,445.12 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 京东集团 | 390,030,025.98 | 9.62 | 3,900,300.26 |
| 南昌市汇金珠宝首饰有限公司 | 193,270,943.82 | 4.77 | 1,932,709.44 |
| 江苏国万黄金珠宝有限公司 | 174,890,484.63 | 4.31 | 1,748,904.85 |
| 浙江金德尚珠宝有限公司 | 173,821,793.78 | 4.29 | 1,738,217.94 |
| 西安市天世源实业发展有限公司 | 169,730,718.59 | 4.19 | 1,697,307.19 |
| 合 计 | 1,101,743,966.80 | 27.18% | 11,017,439.67 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 49,167,510.58 | 56.08 | 37,973,818.55 | 46.02 |
| 1至2年 | 5,001,895.10 | 5.70 | 9,512,897.09 | 11.53 |
| 2至3年 | 1,858,218.52 | 2.12 | 7,282,132.12 | 8.82 |
| 3年以上 | 31,652,259.82 | 36.10 | 27,754,483.29 | 33.63 |
| 合计 | 87,679,884.02 | 100.00 | 82,523,331.05 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 期末余额 | 未结算原因 |
| 深圳中元珠宝有限公司 | 12,110,885.68 | 预付寄售商品货款 |
| 前海金玉投资控股（深圳）有限公司 | 8,335,607.39 | 预付寄售商品货款 |
| 深圳市攀达饰品有限公司 | 5,364,719.41 | 预付寄售商品货款 |
| 北京嘉丰珠宝有限公司 | 3,796,377.06 | 预付寄售商品货款 |
| 深圳市金至尊珠宝首饰有限公司 | 1,166,976.44 | 预付寄售商品货款 |
| 合计 | 30,774,565.98 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付账款余额的比例 |
| 上海金币投资有限公司 | 27,280,943.88 | 31.11 |
| 深圳中元珠宝有限公司 | 12,110,885.68 | 13.81 |
| 前海金玉投资控股（深圳）有限公司 | 8,385,607.39 | 9.56 |
| 中国集邮有限公司 | 6,002,400.00 | 6.85 |
| 深圳市攀达饰品有限公司 | 5,364,719.41 | 6.12 |
| 合计 | 59,144,556.36 | 67.46 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0 | 0 |
| 应收股利 | 0 | 0 |
| 其他应收款 | 35,186,214.12 | 33,488,237.87 |
| 合计 | 35,186,214.12 | 33,488,237.87 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 0-6个月 | 6,349,447.81 |
| 7个月-1年 | 19,742,025.66 |
| 1年以内小计 | 26,091,473.47 |
| 1至2年 | 6,270,355.62 |
| 2至3年 | 3,531,514.04 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 4,327,925.98 |
| 4至5年 | 317,069.00 |
| 5年以上 | 13,256,759.00 |
| 合计 | 53,795,097.11 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 25,739,792.46 | 22,822,780.89 |
| 代理旧金回购款 | 1,867,779.52 | 1,867,779.52 |
| 其他 | 26,187,525.13 | 26,039,384.10 |
| 合计 | 53,795,097.11 | 50,729,944.51 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 316,346.55 | 680,781.80 | 16,244,578.29 | 17,241,706.64 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -62,542.23 | 62,542.23 | ||
| --转入第三阶段 | -245,379.11 | 245,379.11 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 994,211.71 | 129,090.64 | 243,874.01 | 1,367,176.35 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 1,248,016.03 | 627,035.56 | 16,733,831.40 | 18,608,882.99 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 时某某 | 其他款项 | 10,310,000.00 | 5年以上 | 19.17 | 10,310,000.00 |
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 押金保证金 | 9,936,823.86 | 7-12个月 | 18.47 | 596,209.43 |
| 南昌市汇金珠宝首饰有限公司 | 押金保证金 | 3,613,556.77 | 7-12个月 | 6.72 | 216,813.41 |
| 北京首都机场商贸有限公司 | 押金保证金 | 3,330,198.81 | 1-2年、3-4年 | 6.19 | 999,819.41 |
| 合肥市翠绿源首饰有限公司 | 押金保证金 | 2,228,200.00 | 7-12个月 | 4.14 | 133,692.00 |
| 合计 | / | 29,418,779.44 | / | 54.69 | 12,256,534.24 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 227,006,219.03 | 227,006,219.03 | 111,222,934.43 | 111,222,934.43 | ||
| 原材料 | 1,801,382,938.29 | 33,379.84 | 1,801,349,558.45 | 1,325,668,545.60 | 13,278.78 | 1,325,655,266.82 |
| 在产品 | 151,642.48 | 151,642.48 | 37,944.03 | 37,944.03 | ||
| 库存商品 | 2,020,611,379.83 | 22,947,216.78 | 1,997,664,163.05 | 2,227,078,017.70 | 22,348,716.40 | 2,204,729,301.30 |
| 发出商品 | 206,822,180.50 | 206,822,180.50 | 152,877,393.84 | 152,877,393.84 | ||
| 委托加工物资 | 95,811,009.86 | 95,811,009.86 | 147,776,562.14 | 147,776,562.14 | ||
| 周转材料 | 7,112,468.06 | 7,112,468.06 | 7,356,031.02 | 7,356,031.02 | ||
| 合计 | 4,358,897,838.05 | 22,980,596.62 | 4,335,917,241.43 | 3,972,017,428.76 | 22,361,995.18 | 3,949,655,433.58 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 13,278.78 | 20,101.06 | 33,379.84 | |||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 22,348,716.40 | 598,500.38 | 22,947,216.78 | |||
| 合计 | 22,361,995.18 | 618,601.44 | 22,980,596.62 | |||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 黄金租赁暂估增值税 | 475,642,271.71 | 390,816,784.80 |
| 待抵扣进项税 | 26,930,077.52 | 96,590,439.66 |
| 预缴税金 | 5,571,843.44 | 2,273,144.46 |
| 待摊费用 | 3,227,645.93 | 1,652,970.28 |
| 合计 | 511,371,838.60 | 491,333,339.20 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 46,132,052.24 | -777,591.65 | 45,354,460.59 | ||||||||
| 中郡珠宝有限公司 | 129,833,300.00 | 129,833,300.00 | |||||||||
| 小计 | 46,132,052.24 | 129,833,300.00 | - | -777,591.65 | - | - | - | - | - | 175,187,760.59 | |
| 合计 | 46,132,052.24 | 129,833,300.00 | - | -777,591.65 | - | - | - | - | - | 175,187,760.59 | |
其他说明
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京文投艺术品有限公司 | 4,644,262.51 | 4,678,617.94 |
| 合计 | 4,644,262.51 | 4,678,617.94 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京文投艺术品有限公司 | -355,737.49 | 本公司持有北京文投艺术品有限公司10%股权，是不以出售为目的、拟长期持有的股权投资 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 9,486,027.92 | 9,486,027.92 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 9,486,027.92 | 9,486,027.92 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 4,924,497.69 | 4,924,497.69 |
| 2.本期增加金额 | 143,772.54 | 143,772.54 |
| （1）计提或摊销 | 143,772.54 | 143,772.54 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 5,068,270.23 | 5,068,270.23 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 4,417,757.69 | 4,417,757.69 |
| 2.期初账面价值 | 4,561,530.23 | 4,561,530.23 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 97,929,515.56 | 101,023,136.75 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 97,929,515.56 | 101,023,136.75 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 78,370,987.79 | 48,039,594.68 | 10,938,727.36 | 11,913,993.57 | 9,191,815.56 | 280,813.82 | 158,735,932.78 |
| 2.本期增加金额 | 622,664.70 | 726,651.44 | 125,452.54 | 1474768.68 | |||
| （1）购置 | 622,664.70 | 726,651.44 | 125,452.54 | 1474768.68 | |||
| （2）在建工程转入 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 38,641.53 | 38,641.53 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| （2）其他 | 38,641.53 | 38,641.53 | |||||
| 4.期末余额 | 78,332,346.26 | 48,662,259.38 | 10,938,727.36 | 12,640,645.01 | 9,317,268.10 | 280,813.82 | 160,172,059.93 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 10,327,447.24 | 24,672,218.80 | 7,741,867.81 | 7,557,251.28 | 6,698,018.92 | 109,648.43 | 57,106,452.48 |
| 2.本期增加金额 | 1,309,016.23 | 1,822,595.66 | 444,313.61 | 702,632.43 | 192,142.55 | 59,047.86 | 4,529,748.34 |
| （1）计提 | 1,309,016.23 | 1,822,595.66 | 444,313.61 | 702,632.43 | 192,142.55 | 59,047.86 | 4,529,748.34 |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 11,636,463.47 | 26,494,814.46 | 8,186,181.42 | 8,259,883.71 | 6,890,161.47 | 168,696.29 | 61,636,200.82 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 606,343.55 | 606,343.55 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 606,343.55 | 606,343.55 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 66,695,882.79 | 21,561,101.37 | 2,752,545.94 | 4,380,761.30 | 2,427,106.63 | 112,117.53 | 97,929,515.56 |
| 2.期初账面价值 | 68,043,540.55 | 22,761,032.33 | 3,196,859.55 | 4,356,742.29 | 2,493,796.64 | 171,165.39 | 101,023,136.75 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 320,076,045.74 | 320,076,045.74 |
| 2.本期增加金额 | 939,298.88 | 939,298.88 |
| 3.本期减少金额 | 4,057,892.30 | 4,057,892.30 |
| 4.期末余额 | 316,957,452.32 | 316,957,452.32 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 66,147,919.88 | 66,147,919.88 |
| 2.本期增加金额 | 23,847,402.35 | 23,847,402.35 |
| (1)计提 | 23,847,402.35 | 23,847,402.35 |
| 3.本期减少金额 | 2,930,699.99 | 2,930,699.99 |
| (1)其他 | 2,930,699.99 | 2,930,699.99 |
| 4.期末余额 | 87,064,622.24 | 87,064,622.24 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 229,892,830.08 | 229,892,830.08 |
| 2.期初账面价值 | 253,928,125.86 | 253,928,125.86 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 4,847,005.00 | 41,817,082.61 | 133,318.75 | 500,000.00 | 47,297,406.36 |
| 2.本期增加金额 | 962,910.88 | 962,910.88 | |||
| (1)购置 | 962,910.88 | 962,910.88 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 4,847,005.00 | 42,779,993.49 | 133,318.75 | 500,000.00 | 48,260,317.24 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 704,771.70 | 32,068,247.89 | 68,881.37 | 479,166.71 | 33,321,067.67 |
| 2.本期增加金额 | 51,200.76 | 2,878,704.18 | 13,331.88 | 20,833.29 | 2,964,070.11 |
| （1）计提 | 51,200.76 | 2,878,704.18 | 13,331.88 | 20,833.29 | 2,964,070.11 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 755,972.46 | 34,946,952.07 | 82,213.25 | 500,000.00 | 36,285,137.78 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 4,091,032.54 | 7,833,041.42 | 51,105.50 | 11,975,179.46 | |
| 2.期初账面价值 | 4,142,233.30 | 9,748,834.72 | 64,437.38 | 20,833.29 | 13,976,338.69 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 中金精炼（深圳）科技集团有限公司 | 4,819,658.89 | 4,819,658.89 | ||||
| 合计 | 4,819,658.89 | 4,819,658.89 | ||||
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 45,464,486.63 | 22,883,529.68 | 10,615,050.54 | 57,732,965.77 | |
| 补偿款 | 2,160,000.00 | 270,000.00 | 1,890,000.00 |
| 合计 | 47,624,486.63 | 22,883,529.68 | 10,885,050.54 | 59,622,965.77 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 220,637,117.71 | 52,313,028.31 | 192,945,731.02 | 47,471,528.06 |
| 租赁负债 | 241,108,999.59 | 60,069,402.85 | 208,710,985.23 | 64,768,915.07 |
| 非同一控制下企业合并资产评估 | 268,768.49 | 67,192.12 | 268,768.49 | 67,192.12 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 317,779,628.32 | 78,100,703.52 | 260,633,262.64 | 52,138,056.04 |
| 合计 | 779,794,514.11 | 190,550,326.79 | 662,558,747.38 | 164,445,691.29 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 使用权资产 | 229,892,830.08 | 57,278,072.02 | 253,925,626.99 | 63,105,437.37 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 910,618.00 | 227,654.50 | ||
| 合计 | 230,803,448.08 | 57,505,726.52 | 253,925,626.99 | 63,105,437.37 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | ||||
| 其中： | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 3,397,125,718.54 | 3,996,776,803.88 | 3,259,473,545.01 | 4,134,428,977.41 |
| 合计 | 3,397,125,718.54 | 3,996,776,803.88 | 3,259,473,545.01 | 4,134,428,977.41 |
其他说明：无
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采购款 | 88,309,970.88 | 188,127,235.72 |
| 合计 | 88,309,970.88 | 188,127,235.72 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 天津中元金黄金珠宝销售有限公司 | 1,185,734.38 | 尚未结算 |
| 深圳市盛峰首饰有限公司 | 682,315.49 | 尚未结算 |
| 合计 | 1,868,049.87 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 297,008,569.36 | 235,697,770.77 |
| 合计 | 297,008,569.36 | 235,697,770.77 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 18,458,439.18 | 115,268,003.42 | 114,975,329.80 | 18,751,112.80 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,454,364.37 | 20,485,750.93 | 23,945,651.48 | 994,463.82 |
| 三、辞退福利 | 49,488.53 | 49,488.53 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 22,912,803.55 | 135,803,242.88 | 138,970,469.81 | 19,745,576.62 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,415,936.99 | 88,986,913.12 | 89,969,660.27 | 4,433,189.84 |
| 二、职工福利费 | 1,460,027.87 | 1,310,027.87 | 150,000.00 | |
| 三、社会保险费 | 69,046.51 | 9,514,676.43 | 9,520,121.32 | 63,601.62 |
| 其中：医疗保险费 | 66,608.00 | 9,037,590.89 | 9,041,724.77 | 62,474.12 |
| 工伤保险费 | 831.53 | 414,330.71 | 415,018.52 | 143.72 |
| 生育保险费 | 1,606.98 | 62,754.83 | 63,378.03 | 983.78 |
| 四、住房公积金 | 4,502.00 | 11,579,592.54 | 11,580,760.54 | 3,334.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 12,073,637.46 | 2,700,460.01 | 1,562,970.35 | 13,211,127.12 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 895,316.22 | 1,026,333.45 | 1,031,789.45 | 889,860.22 |
| 合计 | 18,458,439.18 | 115,268,003.42 | 114,975,329.80 | 18,751,112.80 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 19,223.91 | 14,259,480.42 | 14,269,133.06 | 9,571.27 |
| 2、失业保险费 | 997.43 | 463,189.26 | 463,574.61 | 612.08 |
| 3、企业年金缴费 | 4,434,143.03 | 5,763,081.25 | 9,212,943.81 | 984,280.47 |
| 合计 | 4,454,364.37 | 20,485,750.93 | 23,945,651.48 | 994,463.82 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 10,751,766.05 | 49,484,501.89 |
| 消费税 | 1,717,371.00 | 1,230,978.81 |
| 企业所得税 | 74,637,509.23 | 61,306,443.36 |
| 代扣代缴个人所得税 | 276,018.56 | 1,631,530.29 |
| 城市维护建设税 | 991,776.78 | 3,716,842.53 |
| 房产税 | 216,727.76 | 203,412.62 |
| 土地使用税 | 30,710.86 | 30,710.86 |
| 教育费附加 | 663,863.67 | 2,666,453.37 |
| 其他税费 | 2,857,021.33 | 2,705,792.35 |
| 合计 | 92,142,765.24 | 122,976,666.08 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 337,125,626.85 | 306,603,934.85 |
| 合计 | 337,125,626.85 | 306,603,934.85 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 232,660,002.41 | 225,656,100.05 |
| 往来款项 | 30,428,138.26 | 28,108,575.82 |
| 预提费用 | 38,230,223.44 | 17,876,078.92 |
| 代收款项 | 743,297.96 | 825,661.15 |
| 代理旧金回购款 | 8,689,060.85 | 9,115,783.97 |
| 其他款项 | 26,374,903.93 | 25,021,734.94 |
| 合计 | 337,125,626.85 | 306,603,934.85 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 河北润彩珠宝饰品贸易有限公司 | 7,000,000.00 | 保证金 |
| 郑州知感商贸有限公司 | 5,350,000.00 | 保证金 |
| 杭州中金至尊珠宝股份有限公司 | 4,315,000.00 | 保证金 |
| 北京金玖银玖数字科技有限公司 | 4,000,000.00 | 保证金 |
| 西安市天世源实业发展有限公司 | 3,750,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 24,415,000.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 45,714,710.92 | 50,584,162.17 |
| 合计 | 45,714,710.92 | 50,584,162.17 |
其他说明：
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 37,978,100.35 | 30,127,084.73 |
| 首都机场费用 | 4,912,479.38 | 1,059,618.04 |
| 合计 | 42,890,579.73 | 31,186,702.77 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 308,003,115.30 | 329,368,538.70 |
| 减：未确认的融资费用 | 65,709,049.32 | 68,644,722.97 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 45,714,710.92 | 50,584,162.17 |
| 合计 | 196,579,355.06 | 210,139,653.56 |
其他说明：
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,680,000,000.00 | 1,680,000,000.00 | |||||
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,393,111,794.81 | 2,393,111,794.81 | ||
| 其他资本公积 | 3,460,000.00 | 3,460,000.00 | ||
| 合计 | 2,396,571,794.81 | 2,396,571,794.81 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益 | 减：前期计入其他综合收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 当期转入损益 | 当期转入留存收益 | |||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -321,382.06 | -34,355.43 | -34,355.43 | -355,737.49 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财 |
| 务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -321,382.06 | -34,355.43 | -34,355.43 | -355,737.49 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 206,566,278.24 | 8,855,652.72 | 215,421,930.96 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 206,566,278.24 | 8,855,652.72 | 215,421,930.96 |
根据《公司法》及《公司章程》的规定，本公司按母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积8,855,652.72元。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,635,069,062.46 | 2,290,328,922.54 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 2,635,069,062.46 | 2,290,328,922.54 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 537,021,101.11 | 765,332,976.62 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,855,652.72 | 17,537,165.54 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 503,109,429.78 | 403,055,671.16 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,660,125,081.07 | 2,635,069,062.46 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 29,317,850,039.14 | 28,084,661,338.51 | 25,171,644,668.79 | 24,084,392,943.29 |
| 其他业务 | 249,642,825.53 | 231,287,545.15 | 159,173,329.78 | 143,845,326.22 |
| 合计 | 29,567,492,864.67 | 28,315,948,883.66 | 25,330,817,998.57 | 24,228,238,269.51 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 黄金产品 | 29,046,569,283.90 |
| K金珠宝类产品 | 216,698,047.08 |
| 品牌使用费 | 35,421,621.48 |
| 管理服务费 | 19,161,086.68 |
| 其他业务 | 249,642,825.53 |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点确认收入 | 29,512,910,156.51 |
| 在某一时段内确认收入 | 54,582,708.16 |
| 合计 | 29,567,492,864.67 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 12,196,701.38 | 9,377,943.20 |
| 城市维护建设税 | 8,287,269.24 | 9,121,189.41 |
| 教育费附加 | 5,737,775.41 | 6,388,164.30 |
| 印花税 | 16,517,915.40 | 8,606,128.10 |
| 房产税 | 447,500.98 | 408,167.06 |
| 土地使用税 | 62,806.23 | 63,237.28 |
| 车船使用税 | 10,512.52 | 13,832.52 |
| 其他 | 148,642.48 | 123,580.76 |
| 合计 | 43,409,123.64 | 34,102,242.63 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 83,540,635.12 | 82,601,925.21 |
| 代理服务费 | 56,392,154.11 | 79,521,479.37 |
| 折旧及摊销 | 16,766,680.59 | 15,836,862.89 |
| 交通及差旅费 | 8,462,292.11 | 5,417,440.70 |
| 租赁物业费 | 8,918,998.82 | 11,211,834.21 |
| 招待费 | 1,831,694.54 | 1,156,141.50 |
| 办公费 | 1,776,912.08 | 1,201,550.75 |
| 其他 | 36,389,071.56 | 55,819,382.85 |
| 合计 | 214,078,438.93 | 252,766,617.48 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,884,373.42 | 32,887,020.51 |
| 租赁物业费 | 1,558,455.11 | 2,622,655.26 |
| 折旧与摊销 | 19,589,762.47 | 11,741,815.36 |
| 中介服务费 | 7,554,732.92 | 5,431,352.07 |
| 差旅及交通费 | 1,937,472.15 | 989,957.68 |
| 办公费 | 1,139,936.17 | 1,057,548.46 |
| 招待费 | 1,764,300.41 | 1,105,059.88 |
| 会议费 | 1,112,492.58 | 1,443,296.61 |
| 其他 | 6,594,551.62 | 4,821,751.57 |
| 合计 | 77,136,076.85 | 62,100,457.40 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,092,941.01 | 9,566,351.73 |
| 折旧与摊销 | 2,552,386.51 | 2,400,997.29 |
| 委托第三方研发费用 | 307,004.68 | |
| 其他费用 | 493,881.96 | 715,009.79 |
| 合计 | 13,139,209.48 | 12,989,363.49 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 28,191,847.59 | 35,473,397.04 |
| 减：利息收入 | 21,135,808.13 | 22,703,029.05 |
| 金融机构手续费 | 1,783,533.02 | 1,338,921.86 |
| 合计 | 8,839,572.48 | 14,109,289.85 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 282,133.95 | 132,280.01 |
| 与收益相关的政府补助 | 5,326,991.43 | 80,628.62 |
| 合计 | 5,609,125.38 | 212,908.63 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -777,591.65 | -676,923.37 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 处置金融工具取得的投资收益 | -140,453,052.94 | -53,838,393.71 |
| 其中指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -140,453,052.94 | -53,838,393.71 |
| 合计 | -141,230,644.59 | -54,515,317.08 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,273,708.00 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | -109,431,733.09 | -111,833,000.45 |
| 其中指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益 | -109,431,733.09 | -111,833,000.45 |
| 合计 | -108,158,025.09 | -111,833,000.45 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -27,072,785.25 | -22,722,813.54 |
| 合计 | -27,072,785.25 | -22,722,813.54 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -618,601.44 | -11,352,529.57 |
| 合计 | -618,601.44 | -11,352,529.57 |
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 36,812,956.63 | 15,690,894.40 | 36,812,956.63 |
| 违约赔偿 | 254,776.12 | 1,080,897.99 | 254,776.12 |
| 其他 | 432,624.44 | 105,036.01 | 432,624.44 |
| 合计 | 37,500,357.19 | 16,876,828.40 | 37,500,357.19 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收到北京经济技术开发区财务结算中心发放2022年残疾人岗位补贴和社会保险补贴 | 18,560.00 | 与收益相关 | |
| 东城区政府企业扶持发展金 | 6,270,000.00 | 与收益相关 | |
| 三亚市人民政府财政补贴奖励 | 30,494,396.63 | 与收益相关 | |
| 长沙市芙蓉区财政局2022年度企业入归奖 | 30,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 1,598.46 | ||
| 其中：固定资产处置损失 | 756.15 | ||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 377,139.50 | 1,656.15 | 377,139.50 |
| 滞纳金及罚款支出 | 5,141.31 | 5,141.31 | |
| 赔偿金、违约金等支出 | 25,717.15 | ||
| 其他支出 | 3,746.65 | 323.38 | 3,746.65 |
| 合计 | 386,027.46 | 29,295.14 | 386,027.46 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 152,439,022.20 | 136,853,063.58 |
| 递延所得税费用 | -31,704,346.35 | -36,205,155.44 |
| 合计 | 120,734,675.85 | 100,647,908.14 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 660,584,958.37 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 165,146,239.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -45,195,006.10 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 783,442.35 |
| 所得税费用 | 120,734,675.85 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 42,139,948.06 | 15,771,523.02 |
| 利息收入 | 21,135,808.13 | 22,703,029.05 |
| 其他款项 | 99,253,090.35 | 63,243,938.28 |
| 合计 | 162,528,846.54 | 101,718,490.35 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费用 | 14,687,850.56 | 40,739,490.33 |
| 交通差旅费 | 10,399,764.26 | 5,168,327.99 |
| 租赁费 | 10,477,453.93 | 11,178,758.88 |
| 代理服务费 | 56,392,154.11 | 73,481,763.05 |
| 其他款项 | 57,286,933.02 | 76,513,081.47 |
| 合计 | 149,244,155.88 | 207,081,421.72 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁费 | 40,614,484.47 | 20,641,486.96 |
| 合计 | 40,614,484.47 | 20,641,486.96 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 539,850,282.52 | 442,500,631.32 |
| 加：资产减值准备 | 618,601.44 | 11,352,529.57 |
| 信用减值损失 | 27,072,785.25 | 22,722,813.54 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,673,520.88 | 4,600,142.33 |
| 使用权资产摊销 | 23,847,402.35 | 16,377,485.74 |
| 无形资产摊销 | 2,964,070.11 | 2,088,623.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,615,050.54 | 12,962,379.37 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 756.15 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 108,158,025.09 | 111,833,000.45 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 28,191,847.59 | 35,473,397.04 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 141,230,644.59 | 54,515,317.08 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -26,104,635.50 | -36,205,155.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -5,599,710.85 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -386,880,409.29 | -112,624,595.19 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,763,230,542.65 | -1,696,591,235.94 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 451,958,002.26 | 380,315,422.63 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,842,635,065.67 | -750,678,487.69 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,681,700,351.37 | 3,382,173,939.37 |
| 减：现金的期初余额 | 5,245,353,770.20 | 4,612,624,567.69 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,563,653,418.83 | -1,230,450,628.32 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,681,700,351.37 | 5,245,353,770.20 |
| 其中：库存现金 | 789,542.60 | 11,442,198.35 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,602,714,514.44 | 5,215,981,709.51 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 78,196,294.33 | 17,929,862.34 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,681,700,351.37 | 5,245,353,770.20 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 48,654,334.17 | 详见本财务报表附注七、1 |
| 合计 | 48,654,334.17 | / |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 北京经济技术开发区财务结算中心发放2022年残疾人岗位补贴和社会保险补贴 | 18,560.00 | 营业外收入 | 18,560.00 |
| 东城区政府企业扶持发展金 | 6,270,000.00 | 营业外收入 | 6,270,000.00 |
| 三亚市人民政府财政补贴奖励 | 30,494,396.63 | 营业外收入 | 30,494,396.63 |
| 长沙市芙蓉区财政局2022年度企业入归奖 | 30,000.00 | 营业外收入 | 30,000.00 |
| 深圳龙岗区工业稳增长专项扶持/工业企业扩产增效奖励项目 | 5,320,900.00 | 其他收益 | 5,320,900.00 |
| 稳岗补贴 | 5,091.43 | 其他收益 | 5,091.43 |
| 合计 | 42,139,948.06 | 42,139,948.06 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 黄金销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 中国黄金集团营销有限公司 | 北京 | 北京 | 黄金销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海黄金有限公司 | 上海 | 上海 | 黄金销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 江苏黄金有限公司 | 南京 | 南京 | 黄金销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 中金精炼（深圳）科技集团有限公司 | 深圳 | 深圳 | 黄金加工 | 60 | 同一控制下企业合并 | |
| 中国黄金集团黄金珠宝(昆明)有限公司 | 昆明 | 昆明 | 黄金销售 | 100 | 投资设立 | |
| 中国黄金集团黄金珠宝（郑州）有限公司 | 郑州 | 郑州 | 黄金销售 | 100 | 投资设立 | |
| 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 | 三门峡 | 三门峡 | 黄金加工 | 51 | 投资设立 | |
| 四川中金珠宝有限公司 | 成都 | 成都 | 黄金销售 | 100 | 投资设立 | |
| 中金珠宝（青岛）有限公司 | 青岛 | 青岛 | 黄金销售 | 100 | 投资设立 | |
| 中金珠宝（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 黄金销售 | 100 | 投资设立 | |
| 央创（深圳）时尚文化发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 黄金销售 | 70 | 投资设立 | |
| 中金珠宝（三亚）有限公司 | 三亚 | 三亚 | 黄金销售 | 100 | 投资设立 | |
| 中金珠宝电子商务（长沙）有限公司 | 长沙 | 长沙 | 黄金销售 | 100 | 投资设立 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 | 49.00 | 1,329,350.09 | 39,233,820.55 | |
| 央创（深圳）时尚文化发展有限公司 | 30.00 | 248,448.59 | 15,037,391.59 | |
| 中金精炼（深圳）科技集团有限公司 | 40.00 | 1,251,382.72 | 32,484,936.67 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中国黄金集团三 | 127,761,237.53 | 68,811,399.02 | 196,572,636.55 | 116,139,447.41 | 364,167.61 | 116,503,615.02 | 129,537,287.46 | 70,237,864.53 | 199,775,151.99 | 122,396,586.49 | 22,503.34 | 122,419,089.83 |
| 门峡中原金银制品有限公司 | ||||||||||||
| 央创（深圳）时尚文化发展有限公司 | 64,504,372.74 | 5,431,842.37 | 69,936,215.11 | 17,584,155.33 | 2,227,421.14 | 19,811,576.47 | 60,322,718.86 | 6,123,824.03 | 66,446,542.89 | 14,546,790.33 | 2,603,275.89 | 17,150,066.22 |
| 中金精炼（深圳）科技集团有限公司 | 457,629,845.64 | 16,876,848.21 | 474,506,693.85 | 391,591,770.50 | 1,501,005.32 | 393,092,775.82 | 157,530,386.29 | 20,409,371.78 | 177,939,758.07 | 97,469,799.12 | 2,184,497.73 | 99,654,296.85 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 | 225,519,729.25 | 2,712,959.37 | 2,712,959.37 | -49,528,240.78 | 178,379,437.99 | 2,273,904.96 | 2,273,904.96 | 18,342,801.57 |
| 央创（深圳）时尚文化发展有限公司 | 518,428,244.12 | 828,161.97 | 828,161.97 | -14,442,757.45 | 118,209,689.88 | 1,235,922.50 | 1,235,922.50 | -3,846,821.17 |
| 中金精炼（深圳）科技集团有限公司 | 8,304,508,417.23 | 3,128,456.81 | 3,128,456.81 | 72,895,277.06 | 6,342,681,839.72 | 4,861,225.55 | 4,861,225.55 | -21,014,680.48 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 □不适用
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 175,187,760.59 | 46,132,052.24 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -777,591.65 | -676,923.37 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -777,591.65 | -676,923.37 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七 5、七 8 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的27.18%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、黄金租赁等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 4,644,262.51 | 4,644,262.51 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,644,262.51 | 4,644,262.51 | ||
| （六）交易性金融负债 | 4,134,428,977.41 | 4,134,428,977.41 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 4,134,428,977.41 | 4,134,428,977.41 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 4,134,428,977.41 | 4,134,428,977.41 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司向银行租借黄金实物及托管金业务，而黄金存在活跃市场（即上海黄金交易所），并且上海黄金交易所每个交易日均会公布黄金合约交易的收盘价格，公司期末以最后一个交易日上海黄金交易所公布的收盘价格作为市价确定依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司其他权益工具投资，为对北京文投艺术品有限公司的股权投资，是不以出售为目的、拟长期持有的股权投资，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，因此采用账面价值作为其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 中国黄金集团有限公司 | 北京 | 黄金采选 | 650,000.00 | 38.46 | 38.46 |
本企业最终控制方是中国黄金集团其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见附注九。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中国黄金河南有限公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 中国黄金集团(上海)贸易有限公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 中国黄金集团物业管理有限公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 中国黄金集团科技有限公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 中金黄金股份有限公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 河南省三门峡黄金工业学校 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 中国黄金报社 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 江西三和金业有限公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 北京金有地质勘察有限责任公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 中金文化传媒有限公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
| 内蒙古包头鑫达黄金矿 业有限责任公司 | 同受中国黄金集团有限公司控制 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国黄金集团物业管理有限公司 | 接受劳务 | 1,156,544.90 | 2,387,916.86 |
| 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 | 采购商品 | 215,556.26 | 209,378.28 |
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 接受劳务 | 1,114,963.81 | |
| 中国黄金报社 | 接受劳务 | 39,900.00 | 375,660.37 |
| 采购商品 | 2,900.00 | ||
| 三门峡中金宾馆有限公司 | 接受劳务 | 2,400.00 | |
| 河南省三门峡黄金工业学校 | 接受劳务 | 9,050.00 | |
| 中国黄金集团四川有限公司 | 接受劳务 | 887,630.77 | 627,539.31 |
| 中国黄金河南有限公司 | 接受劳务 | 36,792.45 | 36,792.45 |
| 深圳市大凡珠宝首饰有限公司 | 采购商品 | 879.65 | |
| 合计 | 3,460,438.19 | 3,643,466.92 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国黄金集团有限公司 | 提供劳务 | 138,495.56 | |
| 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 | 销售商品 | 28,938.06 | |
| 中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 | 销售商品 | 41,699.12 | |
| 河南省三门峡黄金工业学校 | 销售商品 | 20,176.99 | 25,268.72 |
| 中国黄金集团（上海）贸易有限公司 | 提供劳务 | 44,247.78 |
| 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 | 销售商品/提供劳务 | 16,886.79 | 102,196.50 |
| 内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 | 销售商品 | 99,115.05 | |
| 江西三和金业有限公司 | 销售商品 | 18,612.39 | |
| 北京金有地质勘察有限责任公司 | 销售商品 | 28,192.04 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 中国黄金集团有限公司 | 房产建筑物 | 9,392,330.70 | 9,243,715.41 | 2,624,716.75 | 4,448,580.59 | ||||||
| 中国黄金集团四川有限公司 | 房产建筑物 | 1,026,851.52 | 1,253,333.33 | 304,134.48 | 289,283.80 | ||||||
| 中国黄金集团（上海）贸易有限公司 | 房产建筑物 | 55,045.88 | 2,025,808.62 | 1,969,931.65 | 139,650.11 | 210,775.25 | |||||
| 中国黄金河南 | 房产建筑物 | 272,178.12 | 285,714.30 | 7,502.81 | |||||||
| 有限公司 | |||||||||||
| 中国黄金集团科技有限公司 | 房产建筑物 | 53,568.24 | |||||||||
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 房产建筑物 | 9,133,492.71 | 277,921.74 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 168.7 | 181.18 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方存款余额：
| 关联方 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
| 中国黄金集团财务有限公司 | 2,346,521,345.14 | 3,094,112,757.87 |
收取关联方利息：
| 关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国黄金集团财务有限公司 | 17,571,407.00 | 18,303,318.32 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 货币资金 | |||||
| 中国黄金集团财务有限公司 | 2,346,521,345.14 | 4,839,402,511.43 | |||
| 小计 | 2,346,521,345.14 | 4,839,402,511.43 | |||
| 应收账款： | |||||
| 中国黄金集团（上海）贸易有限公司 | 50,000.00 | 500.00 | |||
| 小计 | 50,000.00 | 500.00 | |||
| 预付账款： | |||||
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 4,017.28 | 771,098.46 | |||
| 中国黄金集团物业管理有限公司 | 480,348.61 | ||||
| 小计 | 484,365.89 | 771,098.46 | |||
| 其他应收款： | |||||
| 中国黄金集团(上海)贸易有限公司 | 8,700.00 | 870.00 | 7,800.00 | 78.00 | |
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 9,936,823.86 | 596,209.43 | 9,936,823.86 | 99,368.24 | |
| 中金黄金股份有限公司 | 120,580.00 | 120,580.00 | 120,580.00 | 120,580.00 | |
| 小计 | 10,066,103.86 | 717,659.43 | 10,065,203.86 | 220,026.24 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款： | |||
| 中国黄金集团有限公司 | 19,657,738.30 | ||
| 中国黄金集团物业管理有限公司 | 471,908.01 | ||
| 小计 | 20,129,646.31 | ||
| 一年内到期的非流动负债： | |||
| 中国黄金集团有限公司 | 10,526,710.89 | 10,472,332.66 | |
| 中国黄金集团四川有限公司 | 2,466,666.67 | 2,544,994.35 | |
| 中国黄金集团(上海)贸易有限公司 | 3,883,900.40 | 3,808,918.05 | |
| 中国黄金河南有限公司 | 404,761.90 | ||
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 17,862,525.84 | 17,862,525.84 | |
| 小计 | 34,739,803.80 | 35,093,532.80 | |
| 租赁负债： | |||
| 中国黄金集团有限公司 | 173,013,850.60 | 170,857,575.76 |
| 中国黄金集团四川有限公司 | 11,716,666.64 | 11,326,851.36 | |
| 中国黄金集团(上海)贸易有限公司 | 2,267,454.67 | 4,566,230.32 | |
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 11,984,940.03 | 11,707,018.29 | |
| 小计 | 198,982,911.94 | 198,457,675.73 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 0-6个月 | 995,610,325.35 |
| 7个月-1年 | |
| 1年以内小计 | 995,610,325.35 |
| 1至2年 | 2,426.00 |
| 2至3年 | 1,609,312.28 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 329,826.45 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 22,338,438.93 |
| 合计 | 1,019,890,329.01 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,019,890,329.01 | 100 | 32,942,491.69 | 3.23 | 986,947,837.32 | 543,925,836.47 | 100 | 30,524,766.19 | 5.61 | 513,401,070.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 1,019,890,329.01 | 100 | 32,942,491.69 | 3.23 | 986,947,837.32 | 543,925,836.47 | 100 | 30,524,766.19 | 5.61 | 513,401,070.28 |
| 合计 | 1,019,890,329.01 | 100 | 32,942,491.69 | 3.23 | 986,947,837.32 | 543,925,836.47 | 100 | 30,524,766.19 | 5.61 | 513,401,070.28 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 995,610,325.35 | 9,956,103.25 | 1 |
| 1-2年 | 2,426.00 | 242.60 | 10 |
| 2-3年 | 1,609,312.28 | 482,793.68 | 30 |
| 3-4年 | 329,826.45 | 164,913.23 | 50 |
| 5年以上 | 22,338,438.93 | 22,338,438.93 | 100 |
| 合计 | 1,019,890,329.01 | 32,942,491.69 | 3.23 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 30,524,766.19 | 2,417,725.50 | 32,942,491.69 | |||
| 合计 | 30,524,766.19 | 2,417,725.50 | 32,942,491.69 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计的比例 | 坏账准备 |
| 京东集团 | 390,030,025.98 | 38.24% | 3,900,300.26 |
| 中金嘉润（北京）珠宝有限公司 | 117,144,038.14 | 11.49% | 1,171,440.38 |
| 山西中金黄金销售有限公司 | 90,221,931.17 | 8.85% | 902,219.31 |
| 吉林省中庆珠宝有限公司 | 89,237,764.40 | 8.75% | 892,377.64 |
| 山东潮青珠宝首饰有限公司 | 68,965,888.73 | 6.76% | 689,658.89 |
| 小计 | 755,599,648.42 | 74.09% | 7,555,996.48 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,653,650.61 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,222,584,969.50 | 23,478,054.41 |
| 合计 | 1,224,238,620.11 | 23,478,054.41 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | ||
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 其他 | 1,653,650.61 | |
| 合计 | 1,653,650.61 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 0-6个月 | 1,211,823,165.65 |
| 7个月-1年 | 10,018,823.86 |
| 1年以内小计 | 1,221,841,989.51 |
| 1至2年 | 2,186,170.65 |
| 2至3年 | 1,301,129.39 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 268,299.97 |
| 4至5年 | 105,247.34 |
| 5年以上 | 1,281,800.00 |
| 合计 | 1,226,984,636.86 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款项 | 1,208,244,807.43 | 9,782,434.76 |
| 其他款项 | 18,739,829.43 | 15,686,219.71 |
| 合计 | 1,226,984,636.86 | 25,468,654.47 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 105,422.97 | 307,984.62 | 1,577,192.47 | 1,990,600.06 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -89,240.00 | 89,240.00 |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 531,490.04 | -127.55 | 224,054.20 | 755,416.69 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 636,913.01 | 218,617.07 | 1,890,486.67 | 2,746,016.75 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,990,600.06 | 755,416.69 | 2,746,016.75 | |||
| 合计 | 1,990,600.06 | 755,416.69 | 2,746,016.75 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中金珠宝（三亚）有限公司 | 关联方往来 | 1,192,265,862.43 | 0-6个月 | 97.17 | |
| 北京中金鸿福投资有限公司 | 押金保证金 | 9,936,823.86 | 7个月-1年 | 0.81 | 596,209.43 |
| 中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司 | 关联方往来 | 7,141,711.49 | 0-6个月 | 0.58 |
| 中金珠宝（青岛）有限公司 | 关联方往来 | 3,084,847.76 | 0-6个月 | 0.25 | |
| 央创（深圳）时尚文化发展有限公司 | 关联方往来 | 2,606,840.00 | 0-6个月 | 0.21 | |
| 合计 | / | 1,215,036,085.54 | / | 99.02 | 596,209.43 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 990,070,576.40 | 990,070,576.40 | 990,070,576.40 | 990,070,576.40 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 175,187,760.59 | 175,187,760.59 | 46,132,052.24 | 46,132,052.24 | ||
| 合计 | 1,165,258,336.99 | 1,165,258,336.99 | 1,036,202,628.64 | 1,036,202,628.64 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江苏黄金有限公司 | 47,751,659.90 | 47,751,659.90 | ||||
| 中国黄金集团营销有限公司 | 363,556,445.78 | 363,556,445.78 | ||||
| 中国黄金集团黄金珠宝（郑州）有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 中国黄金集团黄金珠宝（昆明）有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||
| 四川中金珠宝有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 中国黄金集团黄金珠宝（北京）有限公司 | 100,262,470.72 | 100,262,470.72 | ||||
| 中金珠宝（天津）有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 中金珠宝（青岛）有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 央创（深圳）时尚文化发展有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 中金珠宝（三亚）有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 中金珠宝电子商务（长沙）有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 中金精炼（深圳）科技集团有限公司 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | ||||
| 合计 | 990,070,576.40 | - | - | 990,070,576.40 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京中金鸿福投资 | 46,132,052.24 | -777,591.65 | 45,354,460.59 | ||||||||
| 有限公司 | |||||||||||
| 中郡珠宝有限公司 | 129,833,300.00 | 129,833,300.00 | |||||||||
| 小计 | 46,132,052.24 | 129,833,300.00 | -777,591.65 | 175,187,760.59 | |||||||
| 合计 | 46,132,052.24 | 129,833,300.00 | -777,591.65 | 175,187,760.59 |
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,271,199,272.23 | 5,977,939,285.00 | 7,101,188,713.78 | 6,735,886,619.73 |
| 其他业务 | 7,972,660.24 | 6,471,994.38 | 7,809,655.29 | 3,808,409.49 |
| 合计 | 6,279,171,932.47 | 5,984,411,279.38 | 7,108,998,369.07 | 6,739,695,029.22 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 黄金产品 | 5,986,244,750.59 |
| K金珠宝类产品 | 272,370,716.77 |
| 品牌使用费 | 12,583,804.87 |
| 管理服务费 | |
| 其他业务 | 7,972,660.24 |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点确认收入 | 6,258,615,467.36 |
| 在某一时段内确认收入 | 20,556,465.11 |
| 合计 | 6,279,171,932.47 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -777,591.65 | -676,923.37 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | ||
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -54,522,658.76 | -33,196,431.00 |
| 合计 | -55,300,250.41 | -33,873,354.37 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 42,422,082.01 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,273,708.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 301,373.10 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 7,949,658.32 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,994,547.51 | |
| 合计 | 34,052,957.28 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.47 | 0.32 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.00 | 0.30 | 0.30 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：刘科军董事会批准报送日期：2023年8月14日
修订信息
□适用 √不适用