广东天禾农资股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘艺、主管会计工作负责人夏煌辉及会计机构负责人(会计主管人员)陈国荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、经营目标、业绩预测等前瞻性的内容，系公司管理层的初步预测，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺，能否实现取决于宏观经济、市场状况变化等多种因素，存在很大的不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。
对于公司经营中的主要风险分析，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境和社会责任 ...... 26
第六节 重要事项 ...... 28
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 38
第九节 债券相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有公司法定代表人签名并公司盖章的2023年半年度报告全文及其摘要原稿。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 天禾股份、公司 | 指 | 广东天禾农资股份有限公司 |
| 广东省农资公司 | 指 | 广东省农业生产资料总公司 |
| 实际控制人、广东省供销社 | 指 | 广东省供销合作联社 |
| 控股股东 | 指 | 广东省供销集团有限公司 |
| 中加化肥 | 指 | 广东天禾中加化肥有限公司 |
| 报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日-2023年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2022年1月1日-2022年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
| 上年末、上年度末、上期末 | 指 | 2022年12月31日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 天禾股份 | 股票代码 | 002999 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东天禾农资股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 天禾股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GUANGDONG TIANHE AGRICULTURAL MEANS OF PRODUCTION CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | GD TIANHE | ||
| 公司的法定代表人 | 刘艺 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 刘勇峰 | 曾婷 |
| 联系地址 | 广州市越秀区东风东路709号 | 广州市越秀区东风东路709号 |
| 电话 | 020-87766490 | 020-87766490 |
| 传真 | 020-87767335 | 020-87767335 |
| 电子信箱 | zqbgs@gd-tianhe.com | zqbgs@gd-tianhe.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 8,551,787,877.04 | 9,385,791,925.22 | -8.89% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 54,086,384.07 | 82,115,063.99 | -34.13% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 50,140,225.71 | 76,761,967.10 | -34.68% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -720,092,723.72 | -630,698,031.61 | -14.17% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.16 | 0.24 | -33.33% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.16 | 0.24 | -33.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.54% | 7.25% | -2.71% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 6,458,883,415.46 | 6,643,463,883.23 | -2.78% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,182,662,010.58 | 1,163,702,698.91 | 1.63% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 421,125.91 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,879,131.33 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 | 768,563.22 |
| 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 997,855.99 | |
| 减：所得税影响额 | 1,516,669.11 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 603,848.98 | |
| 合计 | 3,946,158.36 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2023年上半年，全球经济处于慢复苏阶段，且回暖乏力。叠加全球极端天气频发、乌克兰危机仍然持续、美联储加息溢出效应加速显现等因素，全球需求增长动力持续不足，金融市场加剧动荡，大宗商品价格全面下行。国内方面，开春以来，在全球经济下行的大背景下，原料价格下行，市场观望情绪浓厚，国内农资市场行情持续下跌。
面对异常严峻的市场形势，公司紧紧围绕服务广东省供销社综合改革发展大局和重点工作任务，团结一致、攻坚克难、抢抓机遇，不断夯实农资流通主责主业基础。
报告期内，公司整体经营情况与零售行业、农资行业整体发展趋势保持一致，实现营业收入8,551,787,877.04元，同比下降8.89%，归属于上市公司股东的净利润54,086,384.07元，同比下降34.13%；归属于上市公司股东的净资产1,182,662,010.58元，比上年末增长1.63%。
（一）公司所从事的主要业务及经营模式
公司作为一家广东省供销社系统企业，以直达终端的网络配送体系为支撑，提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务。公司在华南地区的农资流通及农技服务领域，具有重要地位，为区域内的农业发展、农民增收和乡村振兴做出了突出贡献。
公司秉承“诚信为本，服务三农”的经营宗旨和“以农户为中心，以作物为导向”的经营理念，以“立足广东、深耕华南、走向全国”为发展战略，致力于发展成为国内领先的现代农业生产综合服务龙头企业。经过多年发展，公司掌握了优质的产品资源、建立了布局合理的服务网络、直达终端的配送体系和构建了专业的农业社会化服务体系，不断夯实“为农服务”基础，为助力乡村振兴、推动农业高质量发展和农业强国建设作出积极贡献。
公司面向批发客户和工业客户主要销售氮肥和钾肥，这是公司提升行业地位的基础性业务。与此同时，基于华南地区果菜等经济作物繁多、市场需求多元化的特点，公司组合多种优质产品，结合现代农业技术，制定了多种作物的解决方案，通过面向终端的销售网络，销售复混肥和农药等差异化较大、市场稳定的产品，销售对象主要包括种植大户、农资服务站等终端客户。
公司突破了农资流通行业“重流通、轻服务”的多级分销传统模式，发展了“以直达终端的网络配送体系为支撑，提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务”的经营模式。截至2023年6月30日，在广东、福建、海南、广西、云南、贵州、湖南、江西、山东、山西、江苏、湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆、黑龙江、内蒙古、辽宁、吉林及北京等主要农业和农资消费大省建立了100家配送中心及在广东省各地设立47家县域农服公司，服务于超过25,000家农资服务站及种植大户等终端客户，依托农业社会化服务部和农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送网络终端化和销售服务一体化。
（二）业绩的驱动因素
1、公司以直达终端的网络配送体系为支撑，提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务的经营模式驱动。报告期内，公司对配送网络的建设投入持续扩大。截至2023年6月30日，公司在全国21个省份及北京市建立了100家配送中心及在广东省各地设立47家县域农服公司，服务于超过25,000家农资服务站及种植大户等终端客户，依托农业社会化服务部和农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送网络终端化和销售服务一体化。
2、公司在提升现代农技服务方面的技术驱动。报告期内，公司坚持以现代农技服务为先导的理念，向种植户、农资服务站等客户销售化肥、农药等农资产品时，为种植户、农资服务站配套提供的作物解决方案服务，包括测土配方施肥服务、作物经理精准服务、“天禾好作物”农技服务站、田间试验示范服务、技术培训及新产品营销等模式，通过农业技术的推广，提高种植户的种植、产出水平，提升精准施肥、用药的需求。
3、加快推进自主产品发展战略的市场驱动。报告期内，自主肥料方面，公司深挖广东市场，积极开拓省外市场。省内以“复合肥+有机肥”分品牌搭配的模式进行高效布点和推广；省外重点开拓广西、海南等市场；同时继续深入推进自主有机肥战略，推动广西有机肥基地的建设工作。自主农药方面，公司积极探索自主产品配方优化，并推进产品立项登记开发工作。种业种苗方面，公司进一步加强蔬菜品种技术研发、生产与示范，积极推进博罗蔬菜产业园建设，推动蔬菜种业繁育工作。
4、公司进一步完善内控体系建设的管理驱动。报告期内，公司进一步完善相关配套规章制度建设，配齐配强管理运营团队，提升公司财务资金管理、业务运营质量和效率；严格遵守证监会、交易所各项法律法规和规章，规范投资者关系管理、信息披露等各项工作，推动公司持续规范运作；保持专项审计、全面审计等内部审计监督常态机制。
（三）报告期内公司所属行业的发展阶段、特点以及公司所处的行业地位
1、公司所属行业的发展阶段
公司属于农业生产资料流通企业。我国已全面建成小康社会，正在进入实现社会主义现代化强国的第二个百年奋斗目标新征程。随着我国脱贫攻坚战取得全面胜利，我国“三农”工作的重心正在发生历史性转移，即全面推进乡村振兴。2022年中央一号文件的核心内容是要牢牢守住保障国家粮食安全和不发生规模性返贫两条底线，持续推进农村一二三产业融合发展，稳中求进全面推进乡村振兴。2023年中央一号文件指出，坚持和加强党对“三农”工作的全面领导，坚持农业农村优先发展，坚持城乡融合发展，强化科技创新和制度创新，坚决守牢粮食安全、防止规模性返贫等底线，扎实推进乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作，加快建设农业强国，建设宜居宜业和美乡村，为全面建设社会主义现代化国家开好局起好步打下坚实基础。
全面推进乡村振兴重点工作的提出赋予了农资流通行业新任务和新担当，农资流通行业在服务农业生产、推动农业高质量发展等“三农”工作中的地位和作用更加突显，更有利于行业主体结合国家相关政策，推动企业加快改革创新步伐。
从宏观经济形势看，国内外经济逐步复苏，但仍面临较大的不确定性，原材料等大宗商品价格受地缘政治风险及欧美地区紧缩政策等因素的影响，仍存在一定的波动，市场需求形势尚未明朗。当前，我国正全面推进乡村振兴战略，加快推进农业高质量发展，新旧动能转换的转型升级也处于关键阶段，社会和国家经济发展机遇与挑战并存，农资流通行业也不例外。
从农资行业形势来看，主要呈现以下特点：
（1）化肥产能过剩局面仍然存在，农药总体供需平稳。目前，除钾肥需要依靠进口资源补充外，我国氮肥、磷肥产能依然过剩较为严重。虽然国内落后产能在持续淘汰，但供过于求的情况依然较为突出。近年来中国农药产量总体呈下降趋势，农药行业呈现高质量发展趋势，农药需求总量总体平稳。
（2）行业整合进一步加强，集中度进一步提高。随着国家环保政策、行业政策的越来越严格，国内落后化肥产能进一步加快淘汰，不具备优质核心产品资源和农技服务实力、传统一买一卖的农资经销企业也面临上下游挤压，生存空间越来越狭窄，而发展高质量农技服务和数字农业、智慧农业已越来越成为农资流通企业所应具备的硬实力，落后化肥产能、落后农资经营模式的流通企业将被加快整合或淘汰。农业农村部印发《2020年农药管理工作要点》《全国农药产业发展规划（2021-2025年）》，鼓励企业兼并重组，引导农药产业高质量持续健康发展。未来，从上游农药供应商到下游农药经营企业，都将面临大规模整合，行业淘汰整合及兼并速度加剧，农药行业集中度也将进一步提高。
（3）行业转型升级加快，推动高质量农业社会化服务发展。国家对现代农业社会化服务空前重视，农业农村部印发《关于加快发展农业社会化服务的指导意见》，提出大力发展多元化、多层次、多类型的农业社会化服务。同时，基于国家对环境保护、耕地红线保护和土壤质量提升的持续重视，绿色农资、绿色发展是行业发展方向。我国化肥农药减量增效已顺利实现预期目标，化肥农药使用量显著减少，化肥农药利用率明显提升，促进种植业高质量发展效果明显，国家相关部门将加强举措，持续提高化肥农药利用率，推动农业生产方式全面绿色转型，鼓励传统农资流通企业进一步加快产品结构调整，践行“绿色农资”行动，加快转型升级，推动高质量农业社会化服务，助力全面乡村振兴，加快推进农业农村现代化发展。
2、我国农资流通行业特点
农资产品是农业生产和再生产的重要投入品，农资产品市场特点受农业生产条件、产品种植结构、农民消费习惯等多方因素影响，呈现出分散性、季节性、地域性、滞后性等特点。
（1）分散性
目前我国实施的“家庭联产承包责任制”是典型的小户农业经营模式。在该种模式下，各农业经营主体分散决策、分散经营，且户均耕地面积有限、分割零散，难以形成规模种植。而我国农村分布广，导致农资消费分布面广、服务对象数量庞大。
（2）季节性
农作物的生长规律使农资消费具有一定的季节性。以粮食作物为例，化肥销售存在较明显的淡旺季，大致为每年3月至10月为化肥产品的销售旺季。由于我国国土纬度跨越幅度大，南北农作物品种差异明显，各个地区的销售旺季存在一定的时间差异。在季节特征明显的地区，产品销售明显分为春季销售大旺季、夏季销售小旺季、秋季销售大旺季，时间分别是以2月下旬至4月中上旬、5月底至6月底、8月下旬至10月上旬。
（3）地域性
地域性是指由于不同地区农作物种植结构的差异，导致农资消费的种类和数量也不同。我国幅员辽阔，各地区气候条件、土壤成分、地形特征存在明显差异，农作物适宜生长的环境不同。除了自然因素外，经济发展水平对种植结构也有很大的影响。如广东、福建、海南等经济发达的沿海地区果菜类作物种植面积大，内陆地区的农作物则以粮食作物为主。因此，农作物种植种类结构存在地域性差异。
不同农作物由于吸肥能力、生长环境及经济价值的差异，农户施用农资的种类和数量也不同。如农户对叶菜类、茶叶等以叶片为收获对象的农作物施用较多的氮肥，而对块根、块茎等以根茎为收获对象的农作物则施用较多的钾肥。另外，经济作物由于价值较高，农户则较多施用价格高、肥效快的高端化肥。如在广东、福建等地的果农及菜农普遍施用进口复合肥及专用水溶性肥料。
（4）滞后性
由于农作物生长过程是不可逆的，化肥、农药的施用必须严格配合农作物的生长周期和病虫害的发生期，农户无法以小规模试验的方式决定农资产品的采购。同时，由于使用低劣农资产品会造成无可挽回的损失，农民倾向于根据自己和周边农户的经验向熟悉的供应商采购农资产品。因此，相对于推广投入，农资产品的销售存在较大程度的滞后性。新的农资产品销售往往要通过专业授课、田间试验、效果比对等形式的农技服务开展。一般来说，一个新产品从推出到普遍应用，至少需要2-3年的时间。滞后性一方面增大了新产品的推广成本，另一方面也提高了其他企业的进入壁垒。
3、公司所处的行业地位
据中国农资流通协会发布的“2021/2022中国农资流通企业综合竞争力百强”榜单显示，公司在农资流通行业综合竞争力位列第五位。在农资流通行业中具备较强的竞争优势及较高的行业地位。2021/2022年度，中国农资流通企业综合竞争力排名前十的企业如下所示：
| 名次 | 企业名称 |
| 1 | 中国农业生产资料集团公司 |
| 2 | 浙农集团股份有限公司 |
| 3 | 安徽辉隆投资集团有限公司 |
| 4 | 黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司 |
| 5 | 广东天禾农资股份有限公司 |
| 6 | 四川省农业生产资料集团有限公司 |
| 7 | 重庆市农业生产资料（集团）有限公司 |
| 8 | 云南云天化农资连锁有限公司 |
| 9 | 河北省农业生产资料集团有限公司 |
| 10 | 新疆农资（集团）有限责任公司 |
资料来源：2021/2022中国农资流通行业发展报告公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（四）报告期内采购、仓储及物流情况
1、商品采购与存货情况
公司掌握了上游优质产品资源，与众多国内外优质农资厂商产品建立了长期的战略合作关系，主营产品涵盖氮肥、磷肥、钾肥以及复合肥、掺混肥、特种肥、农药、种苗等差异化、全品类农资产品体系，形成高效低毒、绿色环保、覆盖作物种植全程的优质产品资源体系，不断满足农户和作物的需求。
2023年上半年，公司向前五名供应商采购额212,189.90万元，占年度采购总额25.53%；向关联方采购额1,840.35万元，占年度采购总额0.22%。
2、存货管理政策，对滞销及过期商品的处理政策
存货管理政策的主要目标是控制合理库存量，确保存货在各流转环节的安全。公司制定了存货管理制度，并严格按照制度要求，定期对商品存货进行实物盘点。期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。同时，公司结合商品属性和特点，按照行业相关规范对滞销及临期商品及时进行换货、退货处理，保证存货商品质量。
3、报告期内仓储与物流情况
公司作为一家广东省供销社系统企业，负有农资商品保供稳价的社会责任。为保障化肥、农药等农资商品市场供应，提高物流效率，公司在广州、湛江等集散地中心设有大型储备基地，其中：在广州白云区设有3.80万平方米的铁路专用货场、增城区设有5.94万平方米的专业仓库及码头，2023年上半年吐吞量约为24万吨；在湛江地区设有应急储备仓库6个，面积达6.23万平方米，2023年上半年吐吞量约为16万吨。同时，公司各区域配送中心配备仓储设施及配送车辆，能够快速响应客户需求。
另外，为加快建设现代农资储备物流基地，夯实为农服务基础，公司正在加大配套仓储物流设施的建设力度，已经在湛江港购置22.59万平方米的港口仓储用地，此用地的首期建设项目已经完工，二期农资储备库已经完成规划手续，正在开展施工建设，项目建成后将打造成为集智能仓储、自动灌包分装、自动装卸作业等现代物流仓储功能于一体的物流园区和基地，提高公司现代仓储和物流配送水平。
二、核心竞争力分析
公司作为一家广东省供销合作社系统企业，系华南地区乃至全国具有较大市场影响力的农资流通及农业社会化综合服务企业，一直是广东省供销合作社系统综合改革的标杆，是国内农资流通行业改革创新的排头兵，经过多年发展，逐渐形成了以下独特核心竞争优势：
（一）农技服务优势
公司长期以来专注于农资流通服务领域，建立了一支知识全面、人员稳定、结构合理的农技服务队伍，拥有丰富、专业的农技服务推广经验，同时通过内部培养和外部引进相结合，构建起了售前、售中和售后一体化的农资流通及农技服务体系。公司通过多种形式为下游经销商及客户提供全方位的农技服务，主要包括：负责病虫害专业化防治和配方肥推广服务并逐步拓展服务范围；中加化肥负责测土配方施肥；配送中心负责产品和技术推广；总部的400电话、远程视频诊断系统以及移动终端APP平台提供在线解疑和远程服务。公司广泛开展经销商、零售商的知识培训，不断提升其农技服务能力；不定期组织召开产品示范推广会、农民会，宣传普及农技知识，指导农户正确育种、施肥、选药、科学用药，推广植保新技术与农药新产品；设立免费咨询电话，聘请农业专家在线解答农户种植、用药方面的问题；为种植大户和专业合作社提供整体作物健康解决方案等。
目前，公司已在广东省设立47家县域农服公司，构建起覆盖广东农业主产区的现代农业社会化服务网络体系。同时，公司农业社会化服务能力进一步提升，围绕“米袋子”“菜篮子”“果盘子”建设，聚焦水稻及区域特色经济作物，为农户提供“耕、种、管、收”全程种植服务，推进农服数字化建设赋能现代农业发展。
（二）产品资源和品牌优势
公司目前的主要市场在广东、广西、云南、福建、四川、江苏等经济作物种植大省，对高附加值的农资产品需求旺盛。因此，公司主要经营中高端产品，与国内外主要厂商建立了稳定的合作关系。公司既是以色列钾肥、老挝钾肥、富岛尿素等大宗商品的工厂直营经销商，是华南地区大宗农资商品的主要供应商；又是多种面向终端的高端产品如雅苒复合肥、撒可富复合肥、巴斯夫“赢格”、拜耳“好力克”、美国仙农“仙农必备”、成都新朝阳“胜收”、永农“精展”等产品的区域或全国总经销商。公司具备的优质产品资源优势基本覆盖了华南地区多种农作物的需求，结合现代农业技术组合多种优质产品，为多种作物的植物营养和植物保护制定了专门的解决方案，满足了农户对优质产品和农技服务的双重需求。
（三）立体化的物流配送体系优势
公司构建了立体化综合物流配送体系，实现了物流的快捷和低成本。公司区域配送中心广泛布局于交通便利的铁路、陆路和水运中转枢纽，有利于提升物流效率，降低物流成本。另外，公司区域配送中心配备专业配送车辆，实现了服务区域24小时内产品送达，能够快速响应终端客户需求，提高了配送网络的覆盖面和影响力。
在广东省内，公司已经形成了基本覆盖全省农业主产区的服务网络，是广东省内最大的农资流通和农业社会化综合服务企业。公司在全国21个省份及北京市建立了配送中心，形成了以广东为基地，向周边扩张的格局。截至2023年6月30日，公司已经建立了100家配送中心，其中省内43家，省外57家。
（四）供应链优势
公司突破了农资流通行业“重流通、轻服务”的多级分销传统模式，发展了“以直达终端的网络配送体系为支撑，提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务”的经营模式。截至2023年6月30日，公司已经在广东、福建、海南、广西、云南、贵州、湖南、江西、山东、山西、江苏、湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆、黑龙江、内蒙古、辽宁、吉林及北京等地建立了配送中心及在广东省各地设立县域农服公司，服务于超过25,000家农资服务站及种植大户等终端客户，依托农业社会化服务体系和农技服务团队的优势及优质资源平台，实现了配送网络终端化和销售服务一体化。
公司经营模式具有如下优势：首先，减少了流通环节，降低了流通成本；其次，服务引导需求，使供需紧密衔接，提高了对市场的快速反应能力；另外，产品实行组合销售，增强了客户依赖。公司目前已逐步形成“立足广东、深耕华南、走向全国”的农资流通网络，深度和广度不断延伸的配送网络及规模不断扩大的农资服务站体系，实现了经营模式在省内外市场的快速复制，有效增强了公司在新市场的竞争力。
（五）丰富的人才储备及人才梯队培养优势
公司规模的快速扩张及“以农户为中心，以作物为导向”经营理念的建立得益于公司丰富的人才储备以及人才梯队培养优势。公司管理层在农资行业经营多年，对行业有深刻理解，立足于行业的长远发展趋势，设计了“以直达终端的网络配送体系为支撑，提供全品类的农资产品及专业的现代农技服务”的经营模式。与此同时，公司也培养了与该模式匹配的人才队伍。公司建立了有效的激励机制和积极向上的企业文化，通过持续的培训、岗位锻炼、竞聘上岗等机制培养、选拔人才，凝聚了大批熟悉农业技术、农资产品、大宗采购、国际贸易、仓储、配送销售及庞大销售渠道维护管理等专业知识并甘于长期深入农村的“懂农业、爱农村、爱农民”的复合型人才。公司多种层次的人才形成了良好的梯队，为公司向农业综合服务企业转变，提供了充足的人才保障。
（六）领先于同行业的信息化管理系统优势
公司具备领先于同行业的信息化管理系统优势。公司成立之初便开始使用综合型信息系统，使用至今已取得丰富的应用经验和管理成果。通过实施ERP系统，实现数据集中，财务业务一体化，基本规范公司业务流程。在此情况下，财
务、业务数据可靠性大大提升，有助于公司本部及下属各控股公司的业务经营分析，有利于公司对总体库存的掌握；通过信息系统，由总部作为结算中心对全公司的资金集中管理，通过资金计划、票据池、信贷、内部账户计息等系统功能的实现，有效提高资金头寸管理，有效降低财务费用，控制资金链风险；通过人力资源管理系统，对公司本部及下属各控股单位实施人员信息、合同、调配管理，有利于实时分析公司人员结构，为公司信息系统基础架构作出基础铺垫。通过实施OA系统，管理日常行政流程和财务报账流程，使企业管理流程化、透明化，做到凡事有根据，有效降低企业管理风险。目前，公司重点搭建的财务共享中心已经全面正式运营，有效提升了财务资金管理的信息化、专业化、科学化水平，促进了财务资金管理效率、管理模式和信息化管理水平升级，提升了公司整体运营管理效率，是公司财务资金及信息化管理工作的又一个里程碑。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 8,551,787,877.04 | 9,385,791,925.22 | -8.89% | 不适用 |
| 营业成本 | 8,099,220,313.37 | 8,718,218,739.20 | -7.10% | 不适用 |
| 销售费用 | 214,027,794.40 | 338,194,006.51 | -36.71% | 主要原因是公司存货规模下降，仓储租赁费用减少，同时，公司利润总额减少，计提的效益奖金减少 |
| 管理费用 | 79,895,775.44 | 88,809,676.03 | -10.04% | 不适用 |
| 财务费用 | 17,793,586.48 | 22,980,737.09 | -22.57% | 不适用 |
| 所得税费用 | 16,484,569.89 | 39,574,546.30 | -58.35% | 主要原因是公司本期税前利润减少，所得税费用计提相应减少 |
| 研发投入 | 3,313,055.85 | 1,078,647.98 | 207.15% | 主要原因是公司加大科研经费的投入 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -720,092,723.72 | -630,698,031.61 | -14.17% | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -35,089,941.39 | -176,501,941.29 | 80.12% | 主要原因是公司本期减少了购建固定资产等相关投资的支出 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 667,736,780.59 | 655,637,913.00 | 1.85% | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -87,356,445.85 | -151,444,169.88 | 42.32% | 主要原因是报告期内投资活动的现金流出减少所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 8,551,787,877.04 | 100% | 9,385,791,925.22 | 100% | -8.89% |
| 分行业 | |||||
| 批发零售业 | 8,543,198,073.79 | 99.90% | 9,378,113,808.78 | 99.92% | -8.90% |
| 其他 | 8,589,803.25 | 0.10% | 7,678,116.44 | 0.08% | 11.87% |
| 分产品 | |||||
| 化肥 | 6,430,813,884.97 | 75.20% | 6,841,858,286.86 | 72.90% | -6.01% |
| 农药 | 1,577,990,210.43 | 18.45% | 1,565,015,854.35 | 16.67% | 0.83% |
| 化工 | 424,763,258.19 | 4.97% | 924,138,039.81 | 9.85% | -54.04% |
| 农技服务 | 64,000,355.58 | 0.75% | 17,196,480.72 | 0.18% | 272.17% |
| 其他 | 54,220,167.87 | 0.63% | 37,583,263.48 | 0.40% | 44.27% |
| 分地区 | |||||
| 国内-东北片区 | 1,888,807,033.58 | 22.09% | 1,439,421,977.36 | 15.35% | 31.22% |
| 国内-华北片区 | 669,033,125.55 | 7.83% | 637,526,640.56 | 6.79% | 4.94% |
| 国内-华东片区 | 2,159,710,681.31 | 25.25% | 2,742,035,507.80 | 29.21% | -21.24% |
| 国内-中南片区 | 2,795,929,927.18 | 32.69% | 3,396,696,847.10 | 36.19% | -17.69% |
| 国内-西南片区 | 632,949,741.61 | 7.40% | 817,934,114.86 | 8.71% | -22.62% |
| 国内-西北片区 | 405,357,367.81 | 4.74% | 352,176,837.54 | 3.75% | 15.10% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 批发零售业 | 8,543,198,073.79 | 8,095,799,609.97 | 5.24% | -8.90% | -7.10% | -1.83% |
| 分产品 | ||||||
| 化肥 | 6,430,813,884.97 | 6,208,682,127.97 | 3.45% | -6.01% | -2.35% | -3.62% |
| 农药 | 1,577,990,210.43 | 1,386,887,828.27 | 12.11% | 0.83% | 0.14% | 0.60% |
| 分地区 | ||||||
| 国内-东北片区 | 1,888,807,033.58 | 1,821,011,465.32 | 3.59% | 31.22% | 34.13% | -2.09% |
| 国内-华东片区 | 2,159,710,681.31 | 2,054,081,165.45 | 4.89% | -21.24% | -20.30% | -1.12% |
| 国内-中南片区 | 2,795,929,927.18 | 2,612,572,002.13 | 6.56% | -17.69% | -15.98% | -1.89% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -15,029,717.03 | -20.15% | 公司对联营企业的投资损益 | 是 |
| 资产减值 | -43,204,145.25 | -57.91% | 公司按照会计政策计提应收账款坏账准 | 否 |
| 备、存货跌价准备 | ||||
| 营业外收入 | 1,354,903.87 | 1.82% | 公司取得的政府补助 | 否 |
| 营业外支出 | 497,601.75 | 0.67% | 公司对外捐赠、固定资产报废损失等 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 833,850,945.43 | 12.91% | 957,963,426.19 | 14.42% | -1.51% | 不适用 |
| 应收账款 | 732,743,711.31 | 11.34% | 163,594,681.26 | 2.46% | 8.88% | 主要原因是公司处于主营业务销售旺季，应收账款相应增加 |
| 存货 | 2,444,054,366.60 | 37.84% | 2,179,216,484.96 | 32.80% | 5.04% | 不适用 |
| 长期股权投资 | 23,745,348.31 | 0.37% | 37,543,628.56 | 0.57% | -0.20% | 主要原因是公司联营公司投资损失 |
| 固定资产 | 525,620,833.88 | 8.14% | 517,800,250.55 | 7.79% | 0.35% | 不适用 |
| 在建工程 | 356,973,482.01 | 5.53% | 314,499,510.20 | 4.73% | 0.80% | 不适用 |
| 使用权资产 | 29,067,036.20 | 0.45% | 34,450,875.94 | 0.52% | -0.07% | 不适用 |
| 短期借款 | 1,186,167,916.94 | 18.36% | 410,233,657.70 | 6.17% | 12.19% | 主要原因是公司处于主营业务销售旺季，经营周转资金需求增加 |
| 合同负债 | 731,909,270.12 | 11.33% | 1,328,331,225.63 | 19.99% | -8.66% | 主要原因是公司上年末冬季储备需求陆续发货 |
| 租赁负债 | 23,261,806.33 | 0.36% | 27,639,858.80 | 0.42% | -0.06% | 不适用 |
| 预付款项 | 932,987,244.45 | 14.45% | 1,829,024,656.43 | 27.53% | -13.08% | 主要原因是公司采购需求及备货规模的变化而随之减少 |
| 其他应收款 | 9,096,138.78 | 0.14% | 33,087,462.75 | 0.50% | -0.36% | 主要原因是公司日常经营相关的其他应收款项减少 |
| 应交税费 | 38,260,680.74 | 0.59% | 55,698,405.04 | 0.84% | -0.25% | 主要原因是上年末所计提企业所得税在本年度汇算清缴 |
| 应付职工薪酬 | 81,994,162.15 | 1.27% | 200,638,202.22 | 3.02% | -1.75% | 主要原因是公司上年末计提的绩效奖金在本年度发放 |
| 其他应付款 | 17,613,216.90 | 0.27% | 11,942,813.36 | 0.18% | 0.09% | 主要原因是公 |
| 司应付股东股利同比上年末增加 | ||||||
| 其他流动负债 | 66,701,823.21 | 1.03% | 119,771,871.86 | 1.80% | -0.77% | 主要原因是公司上年末冬季储备需求陆续发货，待结转销项税额反映为销项税额 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 51,320,200.00 | 51,320,200.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 51,320,200.00 | 51,320,200.00 | ||||||
| 应收款项融资 | 28,239,564.02 | 158,441,860.78 | 160,033,836.15 | 26,647,588.65 | ||||
| 上述合计 | 79,559,764.02 | 158,441,860.78 | 160,033,836.15 | 77,967,788.65 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容不适用。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 所有权受到限制的资产类别 | 期末账面价值（元） | 资产受限制的原因 |
| 其他货币资金 | 329,194,409.26 | 贷款风险保证金、票据保证金、信用证保证金 |
| 合计 | 329,194,409.26 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 100,000,000.00 | 214,000,000.00 | -53.27% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 ?不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 广东嘉誉化工有限公司 | 销售化工产品 | 增资 | 29,574,996.00 | 85.00% | 自有资金 | 李龙、肖君文等9位自然人股东 | 长期 | 化工产品 | 已完成工商变更 | 不适用 | 不适用 | 否 | 2023年01月20日 | 披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 的《关于控股子公司广东嘉誉化工有限公司增资扩股的公告》（公告编号：2023-005）、《关于控股子公司广东嘉誉化工有限公司增资扩股的进展公告》（公告编号：2023-009）。 |
| 合计 | -- | -- | 29,574,996.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 不适用 | 不适用 | - | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 天禾 | 自建 | 是 | 仓储 | 20,38 | 496,8 | 自筹 | 65.00% | 0.00 | 0.00 | 未达 | 2020 | 具体内容详见公司披露 |
| （华南）农资储备物流基地 | 物流 | 4,970.20 | 07,725.01 | 及政府专项债 | 到可使用状态 | 年10月23日 | 于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于变更“天禾(华南)农资储备物流基地项目”建设规模和投资额的公告》（公告编号：2020-012） | |||||
| 广东丝苗米跨县集群产业园（汕尾市） | 自建 | 是 | 农业 | 18,009,348.68 | 69,541,687.12 | 自筹及政府专项资金 | 88.00% | 0.00 | 0.00 | 未达到可使用状态 | 2022年02月10日 | 具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于子公司嘉丰农服公司参与投资丝苗米产业园项目的公告》（公告编号：2022-006） |
| 合计 | -- | -- | -- | 38,394,318.88 | 566,349,412.13 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2020 | 公开发行股票 | 35,195.48 | 2,476 | 27,948.54 | 0 | 0 | 0.00% | 7,597.83 | 除5,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金外，其余存放于募集资金专项账户 | 0 |
| 合计 | -- | 35,195.48 | 2,476 | 27,948.54 | 0 | 0 | 0.00% | 7,597.83 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 |
| 截至2023年6月30日，本公司募集资金余额为7,597.83万元（包括募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额人民币350.89万元），募集资金专户余额为人民币2,597.83万元（5,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金），2023年上半年度实际投入使用金额为人民币2,476.00万元，实际累计投入募投项目的募集资金金额为27,948.54万元。 |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 配送网络建设 | 否 | 25,257.56 | 25,257.56 | 2,476 | 17,948.54 | 71.06% | 2023年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 补充流动资金 | 否 | 10,000 | 10,000 | 0 | 10,000 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 35,257.56 | 35,257.56 | 2,476 | 27,948.54 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 不适用 | |||||||||||
| 合计 | -- | 35,257.56 | 35,257.56 | 2,476 | 27,948.54 | -- | -- | 0 | -- | -- | |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 配送网络建设项目，目前处于投入建设阶段 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情 | 适用 | ||||||||||
| 以前年度发生 | |||||||||||
| 公司于2020年12月28日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，分别审议通过 | |||||||||||
| 况 | 了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点、调整募投项目资金投资额占比的议案》，配送网络建设项目原计划新设配送中心30家调整为28家，项目建设地江西2家维持不变，广东由原来11家减少至5家，广西由6家减少到3家，云南由5家减少到3家，撤销湖南的2家，山东由2家减少到1家，江苏由2家增加到3家，新增四川3家、北京1家、山西1家、辽宁1家、贵州1家、内蒙古1家、湖北1家及福建2家。同时根据实施地点的变更相应地对配送网络建设项目的投资额占比进行了调整，建设投资占比改为40%，铺底流动资金占比改为60%。公司独立董事和保荐机构对此发表了同意的意见，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 公司于2021年7月2日召开第五届董事会第二次会议、2021年7月5日召开第五届监事会第二次会议及2021年7月21日召开2021年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式、调整项目内部投资结构的议案》，同意变更部分募集资金投资项目实施方式、调整项目内部投资结构，公司将原均通过租赁房屋（含仓库、办公楼等）的方式新设28家配送中心，变更为通过租赁或购置房屋（含仓库、办公楼等）的方式新设28家配送中心，同时根据实施方式的变更相应地对配送网络建设项目的内部投资结构进行了调整，调整后用于租赁或购置房屋（含仓库、办公楼等）的场地费用为14,257.99万元、设备购置费为11,430.00万元、安装工程费及工程建设其他费用为358.18万元、铺底流动资金为10,000.00万元。本次变更“配送网络建设项目”的实施方式、调整项目内部投资结构，是公司根据实际生产经营及管理需要进行的调整，能够优化资源配置，未改变募集资金的投资总额、涉及的业务领域和方向。公司独立董事和保荐机构对此发表了同意的意见，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 为了保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目，实际投资额为6,535.86万元，根据募集资金使用计划可置换金额为6,535.86万元。公司于2020年12月28日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司本次以募集资金6,535.86万元置换截至2020年9月28日已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。公司独立董事和保荐机构对此发表了同意的意见，会计师事务所对此出具了鉴证报告，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。 公司于2021年度完成募集资金专户款项划转。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 为提高募集资金使用效率、降低财务费用，在确保不影响募集资金投资项目正常实施的前提下，公司于2020年12月28日召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟使用不超过10,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起12个月内，到期将及时归还至募集资金专户。公司于2021年1月18日将10,000万元闲置募集资金划转出用于补充流动资金，并已于2021年12月24日归还至募集资金专户。 为提高募集资金使用效率、降低财务费用，在确保不影响募集资金投资项目正常实施的前提下，公司于2022年2月8日召开第五届董事会第九次会议和第五届监事会第六次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过10,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起12个月内，到期将及时归还至募集资金专户。公司于2022年2月15日将10,000万元闲置募集资金划转出用于补充流动资金，并已于2023年2月3日归还至募集资金专户。 为提高募集资金使用效率、降低财务费用，在确保不影响募集资金投资项目正常实施的前提下，公司于2023年4月27日召开第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过5,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起6个月内，到期将及时归还至募集资金专户。公司于2023年5月31日将5,000万元闲置募集资金划转出用于补充流动资金。 公司独立董事和保荐机构对上述事项发表了同意的意见，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用 | 除用于暂时补充流动资金的募集资金外，其余募集资金存放在募集资金专户中。 |
| 途及去向 | |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 ?不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 深圳市天禾农资有限公司 | 子公司 | 批发、销售化肥 | 48,400,000.00 | 90,450,752.12 | 83,129,216.51 | 321,615,544.65 | 16,666,070.61 | 16,212,998.07 |
| 广西供销农资有限公司 | 子公司 | 批发、销售化肥 | 100,000,000.00 | 282,688,475.10 | 158,392,849.52 | 397,599,365.49 | 4,831,569.14 | 6,190,917.23 |
| 黑龙江粤天禾嘉宝农资有限公司 | 子公司 | 批发、销售化肥 | 20,000,000.00 | 732,591,538.34 | 19,731,539.39 | 2,359,933,247.04 | -21,371,050.30 | -15,003,193.68 |
| 四川天禾嘉美农业科技有限公司 | 子公司 | 批发、销售化肥 | 10,000,000.00 | 143,387,831.45 | 12,338,599.10 | 161,047,453.10 | -8,211,832.36 | -8,211,557.60 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 连平县连禾供销农业科技服务有限公司 | 通过投资设立方式取得 | 未产生重大影响 |
| 广州新禾农业科技服务有限公司 | 通过投资设立方式取得 | 未产生重大影响 |
| 龙川县优禾农业科技服务有限公司 | 通过投资设立方式取得 | 未产生重大影响 |
| 和平县优禾农业科技服务有限公司 | 通过投资设立方式取得 | 未产生重大影响 |
| 紫金县优禾农业科技服务有限公司 | 通过投资设立方式取得 | 未产生重大影响 |
| 惠州博罗供销博禾农业科技服务有限公司 | 通过投资设立方式取得 | 未产生重大影响 |
| 潮州泰禾农业科技服务有限公司 | 通过投资设立方式取得 | 未产生重大影响 |
| 天禾嘉穗农业科技（南京）有限公司 | 注销 | 未产生重大影响 |
主要控股参股公司情况说明无。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、化肥价格波动风险。化肥业务是公司主营业务收入和利润的主要来源。公司经营的化肥品种以氮肥、钾肥、复合肥为主，化肥价格主要受煤炭、天然气、石油等能源价格，进出口政策，国内外市场供求状况和农产品消费需求等因素影响。若公司主要经营品种价格受国际经济形势、市场供求状况或大宗商品价格等因素影响出现波动，公司经营业绩也面临波动的风险。
2、钾肥进口价格机制造成的风险。我国作为世界最大的钾肥进口国之一，钾肥采购对外依存度较高，为维护国家利益，我国进口钾肥采用“大合同谈判”的价格确定机制：在国家商务部组织下，以中农集团控股股份有限公司、中化化肥有限公司为主组成联合谈判小组，与国际钾肥协会谈定下一阶段钾肥供货协议，确定到岸价格，其他钾肥公司参照以上协议价格定价。公司根据“大合同价格”向海外供应商采购的进口钾肥规模较大，在国内市场价格较高的时候获利丰厚，在国内市场价格下跌时利润较低，甚至可能出现钾肥业务亏损的情形，钾肥进口价格机制所决定的钾肥价格对公司钾肥销售成本影响较大，公司经营业绩受钾肥进口价格影响存在波动的风险。
3、极端气候变化等自然灾害引发的经营风险。我国地域辽阔，区域自然条件差异较大且气候复杂多变，局部地区因极端气候变化发生自然灾害的概率较大。一旦发生干旱、洪涝、冰雪等自然灾害，农业生产势必遭受重大影响，相应减少化肥、农药等农资需求，对公司正常经营产生一定影响。
4、省外扩张风险。公司遵循“循序渐进，农技先行”的原则，在福建、海南、广西、云南、贵州、湖南、江西、山东、山西、江苏、湖北、安徽、四川、河南、陕西、新疆、黑龙江、内蒙古、辽宁、吉林及北京设立了经营机构，尽管公司在设立省外经营机构时，对相关市场情况进行了详细调研及充分准备，但在省外的扩张前期依然有出现亏损的风险。
5、资产负债率较高的风险。2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日及2023年6月30日，公司母公司资产负债率分别为81.74%、78.84%、80.30%及79.10% ，合并报表资产负债率分别为75.89%、76.58%、
78.32% 及77.91%。公司的负债主要为流动负债，且大部分为短期借款、应付票据、应付账款和预收款项。截至2023年6月30日，公司流动比率为1.16，速动比率为0.60，流动比率和速动比率相对较低，存在一定的流动性风险。尽管公司主要资产为流动资产，氮肥、钾肥等化肥产品具有一定的大宗商品特性，变现能力强，且公司具有良好的商业信誉，但随着公司未来业务规模的持续扩大，过于依靠银行贷款将对公司资金链产生一定压力。因此，公司存在债务余额较大和资产负债率较高导致的风险。
风险的应对措施：
一是进一步健全完善产品经营平台市场运作和决策机制，科学稳慎决策，降低市场风险，同时积极加强宏观政策、国内外经济形势资讯和行业资讯的收集分析，紧贴市场，密切关注市场行情变化，建立起适应市场变化的采购销售应变调整机制，努力降低因价格波动引起的经营风险。
二是高度关注国际国内钾肥市场行情，进一步完善钾肥市场研判决策机制，同时巩固并加强与加拿大钾肥、以色列钾肥等核心供应商的战略合作关系，继续开拓丰富国产钾肥货源渠道，建立更加稳固的国产钾肥资源合作关系，形成进口国产两条腿走路的钾肥资源格局。
三是建设完善公共型农业社会化服务体系，大力发展智慧农业、数字农业，创新农技服务模式，加快向农业综合服务型农资流通企业转型，降低因极端天气等因素对农资购销业务带来的影响。四是强化控股子公司在发展战略、采购、财务、资金、审计、人力资源政策和信息系统等七个方面的统一管理（“七个统一管理”），加强省外市场拓展可行性研究分析，建立新设子公司风险防范和规范运作机制，提升“天禾模式”在省外市场复制的有效性，降低省外市场扩张风险。通过强化风险意识，将多年积累的科学有效的各项管理制度推行、落实到创新产业，并通过引进优秀人才、完善激励机制促使其稳定健康发展。五是拓宽融资渠道，提升财务运营效率和质量，充分借力资本运作，丰富融资方式，减少因资产负债率较高带来的风险。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 41.92% | 2023年01月04日 | 2023年01月05日 | 披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-001） |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 41.76% | 2023年05月22日 | 2023年05月23日 | 披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-027） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 邹金汉 | 非独立董事 | 被选举 | 2023年01月04日 | 公司2023年第一次临时股东大会同意补选邹金汉先生为公司第五届董事会非独立董事 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用。参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在重大环保问题。
二、社会责任情况
公司始终坚持“诚信为本，服务三农”的经营宗旨，在推动公司发展的同时，积极发挥农资流通和农业社会化服务“主力军”作用，主动履行社会责任，提高为农服务综合能力，为推进乡村振兴和加快农业农村现代化贡献力量。
（一）积极担当为农服务使命，切实履行保供稳价社会责任
公司作为广东省供销社直属民生保供企业，坚守“为农服务”根本宗旨，切实履行农资保供稳价社会责任。公司始终心怀“国之大者”，牢记“为农服务”初心使命，切实提高政治站位，强化责任担当，认真贯彻落实关于全省春耕农资保供的各项工作部署和要求，切实发挥农资流通主渠道作用，层层压实农资保供责任，严格按要求完成农资储备任务，确保春耕农资质优量足，不误农时抓好春耕生产。“春风行动2023”活动期间，公司在全国范围内开展各类惠农服务活动，其中包括农技服务推广会、现场观摩会、促销会、试验示范、线上直播、讲堂、公众号推送、短视频等形式，在全系统迅速掀起春耕生产热潮，充分形成“为农服务”的生动局面。
公司始终坚持诚信经营和保供稳价的主基调，服务广大农户。公司严格执行供应商准入制度，加强产品质量检测，密切联合各地市场监督、农业农村等部门开展专项活动，严把产品质量大关，严守诚信经营大门，坚决杜绝掺杂使假、以次充好、哄抬价格等行为。公司带头稳定农资产品市场价格，在以合理价格投放市场的同时，重点聚焦水稻等核心作物，加大高性价比的天禾作物方案包推广力度，为种植户持续供应用得起、用得放心的农资产品，切实维护种植户利益。
（二）大力推动肥药减量增效，促进农业农村绿色发展
公司大力推动以农作物病虫害统防统治和肥料统配统施为主要内容的农业社会化服务工作，践行化肥农药减量增效，减少农业面源污染。公司通过整村连片植保无人机防治、专业病虫监测与大规格高效低毒低残留农药使用，科学施肥，最大限度减少农药、化肥使用次数和施用量，有效实现农药化肥施用负增长目标，杜绝农药包装废弃物扔弃在农田，有效降低农业面源污染。2023年上半年，公司累计在广东省开展农业社会化服务面积109万亩，其中农作物病虫害统防统治和肥料统配统施服务近55.2万亩，服务农户约5万户，带动农户节本增收超过5,850万元。减少农药使用量382.5吨、化肥施用量1,020吨、农药包装废弃物81吨，成为广东省极具影响力的专业化农业社会化服务组织。
（三）全面推进广东供销专业化农资农技服务网络建设，助力全面乡村振兴
为深入贯彻落实习近平总书记关于供销合作社工作的重要指示精神，服务“三农”工作大局，积极贯彻实施《广东省进一步深化供销合作社综合改革打造为农服务生力军行动计划》，打造覆盖农业生产全程、综合配套、运行高效的专业化农资农技服务网络，促进农业农村绿色发展，公司致力构建现代农业社会化服务体系，推进广东供销专业化农资农技服务网络建设，加快建成覆盖“耕、种、管、收”等农业生产全过程的农资农技服务网络。
目前，公司全面推进在广东省建设以“4个区域性综合服务中心，100个县域农业生产服务中心和1000个镇村作物技术服务中心”为主要内容的农资农技服务网络。同时，公司依托农资农技服务网，积极统筹开展农业面源污染防控示范体系建设、病虫害专业化防治和配方肥推广服务、现代农业产业园建设和农业生产托管服务等农业社会化服务工作，提升广大农户农业生产种植水平，促进农业规模经营和绿色生产，促进中小农户和现代农业发展有机衔接。通过农资农技服务网络建设和农业社会化服务项目的实施，公司将进一步夯实为农服务基础，提升联动带农能力，促进全面乡村振兴和农业农村现代化发展。
（四）持续助力巩固脱贫攻坚成果
公司深入贯彻习近平总书记、中央关于巩固脱贫攻坚成果的文件指示精神和要求，积极落实省委省政府关于乡村振兴的工作部署，为巩固拓展脱贫攻坚成果，做好全面助力巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴的有效衔接做出应有贡献。2023年上半年，公司开展2023年“广东扶贫济困日”活动，组织员工开展扶贫济困捐赠，公司和员工共捐款40万元。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（仲裁）情况汇总 | 4,869.08 | 否 | 法院受理、审理阶段 | 处于法院受理、审理阶段，对公司不构成重大影响 | 正在审理 | ||
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（仲裁）情况汇总 | 1,086.16 | 否 | 执行阶段 | 处于诉讼执行阶段，对公司不构成重大影响 | 正在执行 | ||
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（仲裁）情况汇总 | 169.42 | 否 | 完结阶段 | 处于完结阶段，对公司不构成重大影响 | 执行已完结或法院已出具终结本次执行的裁定书 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 公司副总经理罗旋彬在广西川化担任董事 | 采购 | 购买商品 | 市场价 | 市场价 | 1,787.89 | 0.22% | 8,000 | 否 | 银行转账 | 市场价 | 2023年04月29日 | 披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于确认公司2022年度日常关联交易和预计2023年度日常关联交易额度的公告》（公告编号：2023-018） |
| 销售 | 出售商品 | 市场价 | 市场价 | 2,091.74 | 0.24% | 9,900 | 否 | 银行转账 | 市场价 | ||||
| 合计 | -- | -- | 3,879.63 | -- | 17,900 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关 | 公司本年初对报告期将发生的日常关联交易进行了合理地预计额度，在报告期内与各关联方之 | ||||||||||||
| 联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 间的日常关联交易都正常履行，不存在违反相关规定的情形。 |
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司为了加强直达终端的物流体系建设，贯彻以“立足广东、深耕华南、走向全国”的战略目标，建立布局合理的销售网络、高效的配送体系和深入终端的农业社会化服务体系，在全国各地租赁仓库用于存放货物，同时配套租赁相关办公场所用于工作人员办公。上诉租赁事项未构成重大租赁，对公司经营业绩不构成重大影响。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司于2021年9月10日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于设立县域农服公司事项的议案》，同意公司在广东省各地设立不超过100个县域农服公司，每家县域农服公司注册资本为300万元。其中，公司及控股子公司计划每家县域农服公司合计出资不低于198万元，市级及以下供销社和社会资本计划每家县域农服公司出资合计不超过102万元，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。截止2023年6月30日，已成立47家县域农服公司。
2、蒋双庆先生因个人原因已向公司董事会提出辞去公司第五届董事会非独立董事职务。为保证公司董事会的正常运作，经公司控股股东广东省供销集团有限公司提名，董事会提名委员会资格审核，公司于2022年12月16日召开第五届董事会第二十次会议，2023年1月4日召开2023年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于补选公司第五届董事会非独立董事的议案》，同意选举邹金汉先生为公司第五届董事会非独立董事，任期自2023年第一次临时股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
3、公司于2023年1月18日召开第五届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于控股子公司广东嘉誉化工有限公司增资扩股的议案》，同意广东嘉誉化工有限公司（以下简称“嘉誉化工”）增资扩股2,619.50万元，并增加嘉誉化工核心员工李龙、肖君文作为嘉誉化工自然人股东。截至报告期末，此次增资扩股事项已完成工商变更登记手续，并取得了广州市越秀区市场监督管理局核准换发的《营业执照》，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
4、刘良惠女士自2017年5月18日起担任公司独立董事，截至2023年5月18日连续担任公司独立董事届满六年，刘良惠女士向公司董事会提出辞去公司第五届董事会独立董事、董事会审计委员会召集人、提名委员会委员、战略委员会委员职务。鉴于刘良惠女士辞去独立董事职务后，将导致公司独立董事人数少于董事会成员的三分之一，故刘良惠女士的辞职申请将在公司股东大会选举产生新任独立董事之日起生效。在选举产生新任独立董事前，刘良惠女士将继续履行职责。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
5、公司于2023年5月22日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，并于2023年6月6日完成权益分派等事宜。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
| 重要事项概述 | 披露日期 | 临时报告披露网站查询索引 |
| 关于设立县域农服公司事项的公告 | 2021年09月11日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 公告编号：2021-047 |
| 关于补选公司第五届董事会非独立董事的公告 | 2022年12月20日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 公告编号：2022-075 |
| 关于控股子公司广东嘉誉化工有限公司增资扩股的公告 | 2023年01月20日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 公告编号：2023-005 |
| 关于控股子公司广东嘉誉化工有限公司增资扩股的进展公告 | 2023年02月18日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 公告编号：2023-009 |
| 关于公司独立董事辞职的公告 | 2023年05月20日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 公告编号：2023-026 |
| 2022年年度权益分派实施公告 | 2023年05月30日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 公告编号：2023-028 |
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 129,820,600 | 37.35% | -708,750 | -708,750 | 129,111,850 | 37.14% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 129,820,600 | 37.35% | -708,750 | -708,750 | 129,111,850 | 37.14% | |||
| 其中：境内法人持股 | 123,340,000 | 35.48% | 0 | 0 | 123,340,000 | 35.48% | |||
| 境内自然人持股 | 6,480,600 | 1.87% | -708,750 | -708,750 | 5,771,850 | 1.66% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 217,771,400 | 62.65% | 708,750 | 708,750 | 218,480,150 | 62.86% | |||
| 1、人民币普通股 | 217,771,400 | 62.65% | 708,750 | 708,750 | 218,480,150 | 62.86% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 347,592,000 | 100.00% | 0 | 0 | 347,592,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用因2022年度部分董监高存在持股变动及根据董监高持股锁定的规定要求，2023年期初董监高持股根据上年末持股数重新计算锁定，从而导致2023年期初董监高限售股份对比2022年末发生变动，其中，2023年期初限售股份对比2023年半年度期末没有发生变动。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 41,250 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 广东省供销集团有限公司 | 境内非国有法人 | 30.25% | 105,140,000 | 0 | 105,140,000 | 0 | ||
| 广东新供销商贸连锁股份有限公司 | 境内非国有法人 | 4.03% | 14,000,000 | 0 | 14,000,000 | 0 | 质押 | 14,000,000 |
| 深圳粤科鑫泰股权投资基金管理有限公司－横琴粤科鑫泰专项二号股权投资基金（有限合伙） | 其他 | 2.62% | 9,101,549 | -1,072,951 | 0 | 9,101,549 | ||
| 广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司 | 境内非国有法人 | 2.46% | 8,550,152 | 0 | 0 | 8,550,152 | ||
| 中山中科创业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1.46% | 5,083,848 | 0 | 0 | 5,083,848 | ||
| 广东新供销天润粮油集团有限公司 | 境内非国有法人 | 1.21% | 4,200,000 | 0 | 4,200,000 | 0 | ||
| 罗旋彬 | 境内自然人 | 0.61% | 2,105,000 | -100,000 | 1,653,750 | 451,250 | ||
| 广州市通灵健康产业有限公司 | 境内非国有法人 | 0.58% | 2,002,100 | 862,900 | 0 | 2,002,100 | ||
| 潘耀文 | 境内自然人 | 0.53% | 1,840,000 | 0 | 0 | 1,840,000 | ||
| 周军杰 | 境内自然人 | 0.33% | 1,141,400 | 1,141,400 | 0 | 1,141,400 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司各股东中，广东省供销集团有限公司持有广东新供销天润粮油集团有限公司100%的股权；广东省供销集团有限公司、广东新供销商贸连锁股份有限公司、广东新供销天润粮油集团有限公司受同一实际控制人广东省供销合作联社控制。广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司为中山中科创业投资有限公司股东，持有中山中科创业投资有限公司21.43%的股权。除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 深圳粤科鑫泰股权投资基金管理有限公司－横琴粤科鑫泰专项二号股权投资基金（有限合 | 9,101,549 | 人民币普通股 | 9,101,549 | |||||
| 伙） | |||
| 广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司 | 8,550,152 | 人民币普通股 | 8,550,152 |
| 中山中科创业投资有限公司 | 5,083,848 | 人民币普通股 | 5,083,848 |
| 广州市通灵健康产业有限公司 | 2,002,100 | 人民币普通股 | 2,002,100 |
| 潘耀文 | 1,840,000 | 人民币普通股 | 1,840,000 |
| 周军杰 | 1,141,400 | 人民币普通股 | 1,141,400 |
| 许波勇 | 981,160 | 人民币普通股 | 981,160 |
| 周昌恩 | 955,500 | 人民币普通股 | 955,500 |
| 姚利 | 941,700 | 人民币普通股 | 941,700 |
| 李明 | 844,500 | 人民币普通股 | 844,500 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司各股东中，广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司为中山中科创业投资有限公司股东，持有中山中科创业投资有限公司21.43%的股权。除上述情况外，公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 刘艺 | 董事长 | 现任 | 938,000 | 938,000 | 0 | 0 | 0 | ||
| 柯英超 | 董事、总经理 | 现任 | 632,000 | 632,000 | 0 | 0 | 0 | ||
| 郭加文 | 董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 邹金汉 | 董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 高淑萍 | 董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 姚伟英 | 董事、副总经理 | 现任 | 910,000 | 910,000 | 0 | 0 | 0 | ||
| 杨彪 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 刘良惠 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 冯夏 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 陈志忠 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 黄蕾 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 徐燕洁 | 职工监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 徐志刚 | 副总经理 | 现任 | 908,800 | 227,200 | 681,600 | 0 | 0 | 0 | |
| 罗旋彬 | 副总经理 | 现任 | 2,205,000 | 100,000 | 2,105,000 | 0 | 0 | 0 | |
| 丘俊威 | 副总经理 | 现任 | 912,000 | 228,000 | 684,000 | 0 | 0 | 0 | |
| 夏煌辉 | 财务总监 | 现任 | 560,000 | 560,000 | 0 | 0 | 0 | ||
| 刘勇峰 | 董事会秘书 | 现任 | 630,000 | 630,000 | 0 | 0 | 0 | ||
| 合计 | -- | -- | 7,695,800 | 0 | 555,200 | 7,140,600 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东天禾农资股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 833,850,945.43 | 957,963,426.19 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 732,743,711.31 | 163,594,681.26 |
| 应收款项融资 | 26,647,588.65 | 28,239,564.02 |
| 预付款项 | 932,987,244.45 | 1,829,024,656.43 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 9,096,138.78 | 33,087,462.75 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,444,054,366.60 | 2,179,216,484.96 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 58,788,727.32 | 53,397,818.20 |
| 流动资产合计 | 5,038,168,722.54 | 5,244,524,093.81 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 23,745,348.31 | 37,543,628.56 |
| 其他权益工具投资 | 51,320,200.00 | 51,320,200.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 525,620,833.88 | 517,800,250.55 |
| 在建工程 | 356,973,482.01 | 314,499,510.20 |
| 生产性生物资产 | 688,414.27 | 688,414.27 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 29,067,036.20 | 34,450,875.94 |
| 无形资产 | 189,399,906.03 | 192,792,929.31 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 32,863,454.47 | 32,863,454.47 |
| 长期待摊费用 | 16,299,721.37 | 19,578,180.28 |
| 递延所得税资产 | 68,524,353.50 | 57,396,307.41 |
| 其他非流动资产 | 126,211,942.88 | 140,006,038.43 |
| 非流动资产合计 | 1,420,714,692.92 | 1,398,939,789.42 |
| 资产总计 | 6,458,883,415.46 | 6,643,463,883.23 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,186,167,916.94 | 410,233,657.70 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,571,947,927.04 | 1,792,389,551.36 |
| 应付账款 | 639,037,513.27 | 584,258,734.43 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 731,909,270.12 | 1,328,331,225.63 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 81,994,162.15 | 200,638,202.22 |
| 应交税费 | 38,260,680.74 | 55,698,405.04 |
| 其他应付款 | 17,613,216.90 | 11,942,813.36 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,586,229.22 | 630,000.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 11,702,873.95 | 12,318,817.71 |
| 其他流动负债 | 66,701,823.21 | 119,771,871.86 |
| 流动负债合计 | 4,345,335,384.32 | 4,515,583,279.31 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 23,261,806.33 | 27,639,858.80 |
| 长期应付款 | 596,000,000.00 | 596,000,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 59,950,469.85 | 54,974,463.69 |
| 递延所得税负债 | 7,671,837.35 | 9,048,027.92 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 686,884,113.53 | 687,662,350.41 |
| 负债合计 | 5,032,219,497.85 | 5,203,245,629.72 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 347,592,000.00 | 347,592,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 321,321,143.50 | 321,710,795.63 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 825,879.03 | 804,099.30 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 76,602,481.10 | 76,602,481.10 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 436,320,506.95 | 416,993,322.88 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,182,662,010.58 | 1,163,702,698.91 |
| 少数股东权益 | 244,001,907.03 | 276,515,554.60 |
| 所有者权益合计 | 1,426,663,917.61 | 1,440,218,253.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,458,883,415.46 | 6,643,463,883.23 |
法定代表人：刘艺 主管会计工作负责人：夏煌辉 会计机构负责人：陈国荣
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 784,947,613.11 | 894,871,430.28 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 268,985,215.80 | 8,572,769.58 |
| 应收款项融资 | 26,147,588.65 | 28,239,564.02 |
| 预付款项 | 671,813,491.65 | 1,503,993,085.32 |
| 其他应收款 | 1,811,644,279.44 | 1,083,407,278.52 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 693,868,681.19 | 577,675,721.55 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 8,746,747.28 | 3,510,961.52 |
| 流动资产合计 | 4,266,153,617.12 | 4,100,270,810.79 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 717,131,074.83 | 696,354,359.08 |
| 其他权益工具投资 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 47,007,535.07 | 49,012,228.30 |
| 在建工程 | 28,017,166.22 | 27,436,657.71 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 12,637,538.77 | 13,114,454.91 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,969,815.77 | 3,639,962.17 |
| 递延所得税资产 | 5,498,646.89 | 6,155,839.38 |
| 其他非流动资产 | 1,720,363.20 | 1,120,350.00 |
| 非流动资产合计 | 864,982,140.75 | 847,833,851.55 |
| 资产总计 | 5,131,135,757.87 | 4,948,104,662.34 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,186,167,916.94 | 410,233,657.70 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,571,947,927.04 | 1,792,389,551.36 |
| 应付账款 | 451,674,005.77 | 485,348,523.98 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 471,182,356.45 | 557,528,657.94 |
| 应付职工薪酬 | 29,294,578.99 | 56,664,093.28 |
| 应交税费 | 17,544,634.20 | 14,729,813.71 |
| 其他应付款 | 215,042,498.53 | 578,294,518.78 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 630,000.00 | 630,000.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 282,050.01 | 280,458.06 |
| 其他流动负债 | 42,290,087.44 | 50,023,153.77 |
| 流动负债合计 | 3,985,426,055.37 | 3,945,492,428.58 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 40,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 5,226,420.00 | |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 73,226,420.00 | 28,000,000.00 |
| 负债合计 | 4,058,652,475.37 | 3,973,492,428.58 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 347,592,000.00 | 347,592,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 322,994,622.91 | 322,994,622.91 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 76,602,481.10 | 76,602,481.10 |
| 未分配利润 | 325,294,178.49 | 227,423,129.75 |
| 所有者权益合计 | 1,072,483,282.50 | 974,612,233.76 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,131,135,757.87 | 4,948,104,662.34 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 8,551,787,877.04 | 9,385,791,925.22 |
| 其中：营业收入 | 8,551,787,877.04 | 9,385,791,925.22 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 8,423,300,634.20 | 9,178,936,391.81 |
| 其中：营业成本 | 8,099,220,313.37 | 8,718,218,739.20 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,050,108.66 | 9,654,585.00 |
| 销售费用 | 214,027,794.40 | 338,194,006.51 |
| 管理费用 | 79,895,775.44 | 88,809,676.03 |
| 研发费用 | 3,313,055.85 | 1,078,647.98 |
| 财务费用 | 17,793,586.48 | 22,980,737.09 |
| 其中：利息费用 | 20,899,852.87 | 27,716,873.44 |
| 利息收入 | 6,225,763.38 | 7,790,178.05 |
| 加：其他收益 | 3,284,636.48 | 3,727,373.70 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -15,029,717.03 | 893,339.63 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -15,798,280.25 | -67,980.72 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,160,889.95 | -6,871,078.11 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -32,043,255.30 | -48,012,447.95 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 204,978.73 | 97,635.59 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 73,742,995.77 | 156,690,356.27 |
| 加：营业外收入 | 1,354,903.87 | 2,019,041.05 |
| 减：营业外支出 | 497,601.75 | 142,314.48 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 74,600,297.89 | 158,567,082.84 |
| 减：所得税费用 | 16,484,569.89 | 39,574,546.30 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 58,115,728.00 | 118,992,536.54 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 58,115,728.00 | 118,992,536.54 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 54,086,384.07 | 82,115,063.99 |
| （净亏损以“-”号填列） | ||
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 4,029,343.93 | 36,877,472.55 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 21,779.73 | -1,360,314.06 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 21,779.73 | -1,360,314.06 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 21,779.73 | -1,360,314.06 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 21,779.73 | -1,360,314.06 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 58,137,507.73 | 117,632,222.48 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 54,108,163.80 | 80,754,749.93 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,029,343.93 | 36,877,472.55 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.16 | 0.24 |
| （二）稀释每股收益 | 0.16 | 0.24 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：刘艺 主管会计工作负责人：夏煌辉 会计机构负责人：陈国荣
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 6,250,236,333.61 | 6,883,027,850.78 |
| 减：营业成本 | 6,070,108,112.31 | 6,663,749,259.22 |
| 税金及附加 | 2,598,089.48 | 2,830,110.63 |
| 销售费用 | 51,287,383.18 | 119,425,624.82 |
| 管理费用 | 26,538,617.30 | 41,797,678.51 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 13,434,935.42 | -8,151,408.19 |
| 其中：利息费用 | 20,349,465.09 | 25,982,738.40 |
| 利息收入 | 8,248,131.79 | 35,330,494.99 |
| 加：其他收益 | 854.92 | 473,498.96 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 79,894,536.34 | 83,122,442.21 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -15,798,280.25 | -67,980.72 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,817,164.94 | -62,261.23 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,169,639.31 | -35,451,241.79 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 38,463.33 | -944.98 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 152,216,246.26 | 111,458,078.96 |
| 加：营业外收入 | 109,189.79 | 1,160,492.93 |
| 减：营业外支出 | 395.43 | 375.38 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 152,325,040.62 | 112,618,196.51 |
| 减：所得税费用 | 19,694,791.88 | 12,746,432.99 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 132,630,248.74 | 99,871,763.52 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 132,630,248.74 | 99,871,763.52 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 132,630,248.74 | 99,871,763.52 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,287,495,173.99 | 10,359,084,474.13 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,441,646.74 | 41,741,080.08 |
| 经营活动现金流入小计 | 8,309,936,820.73 | 10,400,825,554.21 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,505,616,669.53 | 10,517,590,553.74 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 341,691,581.31 | 280,099,343.77 |
| 支付的各项税费 | 82,281,389.02 | 82,648,581.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 100,439,904.59 | 151,185,106.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 9,030,029,544.45 | 11,031,523,585.82 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -720,092,723.72 | -630,698,031.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 768,563.22 | 961,320.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 25,376,487.81 | 427,675.44 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 26,145,051.03 | 1,388,995.79 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 59,234,992.42 | 177,570,737.08 |
| 投资支付的现金 | 2,000,000.00 | 320,200.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 61,234,992.42 | 177,890,937.08 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -35,089,941.39 | -176,501,941.29 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 3,622,904.00 | 19,365,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,622,904.00 | 19,365,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 2,210,754,404.25 | 1,962,746,438.15 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,214,377,308.25 | 1,982,111,438.15 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,452,559,239.14 | 1,219,180,659.96 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 94,081,288.52 | 53,594,351.19 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 38,599,318.41 | 30,680,667.40 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 53,698,514.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,546,640,527.66 | 1,326,473,525.15 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 667,736,780.59 | 655,637,913.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 89,438.67 | 117,890.02 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -87,356,445.85 | -151,444,169.88 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 592,012,982.02 | 874,430,118.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 504,656,536.17 | 722,985,949.02 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,294,849,968.74 | 7,267,496,272.98 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,495,533.48 | 8,939,410.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 6,306,345,502.22 | 7,276,435,683.88 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,981,483,262.17 | 7,107,388,227.59 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 68,835,031.94 | 65,300,916.86 |
| 支付的各项税费 | 25,093,161.72 | 11,869,371.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,123,797,478.71 | 904,226,645.34 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,199,208,934.54 | 8,088,785,161.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -892,863,432.32 | -812,349,477.34 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 17,189,824.80 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 95,692,816.59 | 69,014,802.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 95,540.78 | 10,328.35 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 95,788,357.37 | 86,214,955.99 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,433,960.43 | 22,437,020.15 |
| 投资支付的现金 | 36,574,996.00 | 15,181,163.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 39,008,956.43 | 37,618,183.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 56,779,400.94 | 48,596,772.84 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,250,754,404.25 | 1,963,228,107.43 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,089,063.02 | 27,775,075.96 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,252,843,467.27 | 1,991,003,183.39 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,434,820,145.01 | 1,212,226,570.43 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 55,107,073.14 | 25,142,735.44 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,351.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,489,927,218.15 | 1,237,384,656.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 762,916,249.12 | 753,618,526.52 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -73,167,782.26 | -10,134,177.98 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 528,920,986.11 | 697,406,635.93 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 455,753,203.85 | 687,272,457.95 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 347,592,000.00 | 321,710,795.63 | 804,099.30 | 76,602,481.10 | 416,993,322.88 | 1,163,702,698.91 | 276,515,554.60 | 1,440,218,253.51 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 347,592,000.00 | 321,710,795.63 | 804,099.30 | 76,602,481.10 | 416,993,322.88 | 1,163,702,698.91 | 276,515,554.60 | 1,440,218,253.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -389,652.13 | 21,779.73 | 19,327,184.07 | 18,959,311.67 | -32,513,647.57 | -13,554,335.90 | |||||||||
| （一）综合 | 21,7 | 54,0 | 54,1 | 4,02 | 58,1 | ||||||||||
| 收益总额 | 79.73 | 86,384.07 | 08,163.80 | 9,343.93 | 37,507.73 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,622,904.00 | 3,622,904.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,622,904.00 | 3,622,904.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -34,759,200.00 | -34,759,200.00 | -40,555,547.63 | -75,314,747.63 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -34,759,200.00 | -34,759,200.00 | -40,555,547.63 | -75,314,747.63 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项 |
| 储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -389,652.13 | -389,652.13 | 389,652.13 | 0.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 347,592,000.00 | 321,321,143.50 | 825,879.03 | 76,602,481.10 | 436,320,506.95 | 1,182,662,010.58 | 244,001,907.03 | 1,426,663,917.61 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 347,592,000.00 | 322,566,993.41 | -1,511,710.82 | 63,274,134.15 | 359,023,131.80 | 1,090,944,548.54 | 252,032,555.27 | 1,342,977,103.81 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 347,592,000.00 | 322,566,993.41 | -1,511,710.82 | 63,274,134.15 | 359,023,131.80 | 1,090,944,548.54 | 252,032,555.27 | 1,342,977,103.81 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,570,935.69 | -1,360,314.06 | 47,355,863.99 | 44,424,614.24 | 23,449,577.84 | 67,874,192.08 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,360,314.06 | 82,115,063.99 | 80,754,749.93 | 36,877,472.55 | 117,632,222.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 17,252,772.6 | 17,252,772.6 | |||||||||||||
| 9 | 9 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 15,769,306.25 | 15,769,306.25 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 1,483,466.44 | 1,483,466.44 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -34,759,200.00 | -34,759,200.00 | -30,680,667.40 | -65,439,867.40 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -34,759,200.00 | -34,759,200.00 | -30,680,667.40 | -65,439,867.40 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -1,570,935.69 | -1,570,935.69 | -1,570,935.69 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 347,592,000.00 | 320,996,057.72 | -2,872,024.88 | 63,274,134.15 | 406,378,995.79 | 1,135,369,162.78 | 275,482,133.11 | 1,410,851,295.89 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 347,592,000.00 | 322,994,622.91 | 76,602,481.10 | 227,423,129.75 | 974,612,233.76 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 347,592,000.00 | 322,994,622.91 | 76,602,481.10 | 227,423,129.75 | 974,612,233.76 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 97,871,048.74 | 97,871,048.74 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 132,630,248.74 | 132,630,248.74 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 | ||||||||||||
| 额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -34,759,200.00 | -34,759,200.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -34,759,200.00 | -34,759,200.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 347,592,000.00 | 322,994,622.91 | 76,602,481.10 | 325,294,178.49 | 1,072,483,282.50 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期 | 347,5 | 322,9 | 63,27 | 142,2 | 876,0 | |||||||
| 末余额 | 92,000.00 | 94,622.91 | 4,134.15 | 27,207.17 | 87,964.23 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 347,592,000.00 | 322,994,622.91 | 63,274,134.15 | 142,227,207.17 | 876,087,964.23 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 65,112,563.52 | 65,112,563.52 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 99,871,763.52 | 99,871,763.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -34,759,200.00 | -34,759,200.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -34,759,200.00 | -34,759,200.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 347,592,000.00 | 322,994,622.91 | 63,274,134.15 | 207,339,770.69 | 941,200,527.75 |
三、公司基本情况
1. 公司概况
广东天禾农资股份有限公司（以下简称本公司或公司），于2009年3月26日由广东省农资公司和何春等 18 位自然人以发起方式设立的股份有限公司。公司初始注册资本为 1,000 万元，历经多次增资和股权转让，截至2019年末，公司股本变更为人民币18,620.00万元。2020年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1784号文《关于核准广东天禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股股票6,208万股，股本变更为24,828.00万元。2021年5月，经2020年年度股东大会审议通过《关于公司 2020 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司于2021年6月完成实施资本公积转增股本工作，转增后的总股本为34,759.20万股。公司主要的经营活动为从事化肥、农药等农资产品的销售并提供专业农技服务。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年8月14日决议批准报出。
1. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
截至本期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计141家，报告期纳入合并财务报表范围的子公司具体信息详见本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第1点“在子公司中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 连平县连禾供销农业科技服务有限公司 | 2023年半年度 | 本期新设 |
| 2 | 广州新禾农业科技服务有限公司 | 2023年半年度 | 本期新设 |
| 3 | 龙川县优禾农业科技服务有限公司 | 2023年半年度 | 本期新设 |
| 4 | 和平县优禾农业科技服务有限公司 | 2023年半年度 | 本期新设 |
| 5 | 紫金县优禾农业科技服务有限公司 | 2023年半年度 | 本期新设 |
| 6 | 惠州博罗供销博禾农业科技服务有限公司 | 2023年半年度 | 本期新设 |
| 7 | 潮州泰禾农业科技服务有限公司 | 2023年半年度 | 本期新设 |
本报告期内减少子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 天禾嘉穗农业科技（南京）有限公司 | 2023年半年度 | 本期注销 |
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本节 财务报告-（八）合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第6点、
（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以
及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第6点、
（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收经销客户应收账款组合2 应收直销客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收资金集中管理款其他应收款组合4 应收一般经营性往来其他应收款组合5 应收备用金其他应收款组合6 应收押金、保证金其他应收款组合7 应收财政资金其他应收款组合8 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第36点、（1）。
11、应收账款
参见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第10点。
12、应收款项融资
参见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第10点。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第10点。
14、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
15、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第10点。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
16、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
18、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
? 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
? 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第17点。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第25点。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30年 | 5.00% | 3.17%-9.50% |
| 机械设备 | 年限平均法 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00% | 19.00%-32.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00% | 19.00%-32.00% |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。20、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的果树等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括果树等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生产性生物资产的使用寿命和折旧方法
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下：
| 生产性生物资产类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 果树 | 3-20年 | - | 5.00-33.33 |
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第30点。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命的估计
公司参考能为公司带来经济利益的期限或法定使用权来估计无形资产的使用寿命。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
27、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
30、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
国内销售收入确认时间点及其依据：以货物的交接确认收入。
出口业务销售收入确认时点及其依据：公司根据与客户签订合同的要求组织货源并与承运部门联系订船（或订舱），同时开具出库单将货物发往海关各港口办理出口报关手续，待货物办理离境手续、取得海关盖章的出口报关单和承运部门的提单并开具销售发票后确认收入。
农技服务收入确认时间点及其依据：以客户验收或项目验收时点确认收入。
33、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
经营租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
②本公司作为出租人
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
售后租回
本公司按照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第32点的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第10点对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本节 财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第10点对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人
同经营租赁中本公司作为承租人的会计处理方法相同。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
（1）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（2）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
?适用 □不适用
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注 |
| 固定资产折旧政策变更 | 业经2023年4月27日召开的第五届董事会第二十四次会议及第五届监事会第十次 | 2023年01月01日 | 无 |
会议审议通过
受影响的报表项目为固定资产。
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 免，3%，6%，9%，13% |
| 城市维护建设税 | 应缴纳流转税额 | 1%，3%，5%，7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 免，8.25%，20%，15%，25% |
| 教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 嘉得（中国）有限公司 | 8.25% |
| 北京天禾欣锦慧农业科技有限公司 | 15.00% |
2、税收优惠
（1）增值税
公司子公司广东科农蔬菜种业有限公司经营农业生产资料的批发、零售业务，享受增值税免征税收优惠政策。公司孙公司江门天禾农业服务有限公司、南雄市嘉南农业科技服务有限公司、怀集县嘉集农业科技服务有限公司以及从事病虫害统防统治业务的其他子公司，实际经营与农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训有关的业务收入，按规定可享受增值税免征税收优惠。公司孙公司建水县天禾农业开发有限公司经营蔬菜、水果种植、销售，农副产品收购、初加工、销售以及农业技术研究及推广有关业务，按规定享受自产农产品免征增值税优惠政策。公司孙公司广东天禾良种苗木繁育有限公司经营苗木育种和育苗、水果种植和销售、农业机械设备销售安装、农业技术推广服务有关业务，按规定享受自产农产品免征增值税优惠政策。
“营改增”后，公司向金融机构借款下拨到子公司收取的利息（按同期银行贷款利率），原征收营业税后改征增值税。根据财税[2016]36号《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自2016年5月1日到2049年12月31日公司收取子公司的利息享受免征增值税优惠政策。
根据财政部、税务总局公告2022年第 11号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》，原《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）和《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2019年第87号）规定的生产性服务业按可抵扣进项税加计10%抵减、生活性服务业按可抵扣进项税加计15%抵减的增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。
（2）企业所得税
公司子公司嘉得（中国）有限公司注册于香港，执行香港当地利得税率16.5%， 并按规定适用“利得税两级制”，即法团首港币200万元应纳税所得额的利得税税率将降至8.25%，超过港币200万的应纳税所得额则继续按16.5%征税。
公司子公司北京天禾欣锦慧农业科技有限公司于2022年12月30日取得高新技术企业资格，证书编号为GR202211008201，有效期为三年，享受企业所得税优惠税率15%。
公司子公司广东科农蔬菜种业有限公司经营种子、种苗的繁育业务，按规定享受企业所得税免征税收优惠政策。
公司孙公司江门天禾农业服务有限公司、南雄市嘉南农业科技服务有限公司、怀集县嘉集农业科技服务有限公司以及从事病虫害统防统治业务的其他子公司，其实际发生的病虫害防治项目所得免征所得税。
公司孙公司建水县天禾农业开发有限公司经营蔬菜、水果种植、销售，农副产品收购、初加工、销售以及农业技术研究及推广有关业务，按规定享受从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税的税收优惠政策。
公司孙公司广东天禾良种苗木繁育有限公司经营苗木育种和育苗、水果种植和销售以及农业技术推广服务有关业务，按规定享受从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税的税收优惠政策。
根据2023年3月26日发布的《财政部 国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据2022年3月14日的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，调整为减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 839,736.07 | 1,510,140.79 |
| 银行存款 | 503,815,983.10 | 590,490,820.33 |
| 其他货币资金 | 329,195,226.26 | 365,962,465.07 |
| 合计 | 833,850,945.43 | 957,963,426.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,285,140.54 | 3,414,580.26 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 329,194,409.26 | 365,950,444.17 |
其他说明
（1）其他货币资金明细：
单位：元
| 项 目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 信用证保证金 | 6,712,310.30 | 14,432,150.35 |
| 票据保证金 | 322,482,082.06 | 351,518,276.92 |
| 贷款风险保证金 | 16.90 | 16.90 |
| 信用卡存款 | 817.00 | 12,020.90 |
| 合计 | 329,195,226.26 | 365,962,465.07 |
（2）货币资金中使用受限制金额主要为票据保证金等，参见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第53点“所有权或使用权受到限制的资产”。
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 6,118,728.22 | 0.80% | 6,118,728.22 | 100.00% | 6,118,728.22 | 3.40% | 6,118,728.22 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 754,098,116.91 | 99.20% | 21,354,405.60 | 2.83% | 732,743,711.31 | 173,734,029.52 | 96.60% | 10,139,348.26 | 5.84% | 163,594,681.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：应收 | 427,972,358.71 | 56.30% | 5,464,857.83 | 1.28% | 422,507,500.88 | 47,461,166.74 | 26.39% | 1,055,919.95 | 2.22% | 46,405,246.79 |
| 经销客户 | ||||||||||
| 组合2：应收直销客户 | 326,125,758.20 | 42.90% | 15,889,547.77 | 4.87% | 310,236,210.43 | 126,272,862.78 | 70.21% | 9,083,428.31 | 7.19% | 117,189,434.47 |
| 合计 | 760,216,845.13 | 100.00% | 27,473,133.82 | 3.61% | 732,743,711.31 | 179,852,757.74 | 100.00% | 16,258,076.48 | 9.04% | 163,594,681.26 |
按单项计提坏账准备：6,118,728.22元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 3,073,910.00 | 3,073,910.00 | 100.00% | 该客户财务状况恶化，本公司预计款项难以收回 |
| 客户2 | 2,642,391.21 | 2,642,391.21 | 100.00% | 该客户经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回 |
| 其他客户 | 402,427.01 | 402,427.01 | 100.00% | 经营不善，预计难以收回款项 |
| 合计 | 6,118,728.22 | 6,118,728.22 | ||
按组合计提坏账准备：应收经销客户
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 427,600,180.31 | 5,186,506.16 | 1.21% |
| 1-2年 | 21,259.25 | 7,691.27 | 36.18% |
| 2-3年 | 262,653.00 | 182,394.25 | 69.44% |
| 3年以上 | 88,266.15 | 88,266.15 | 100.00% |
| 合计 | 427,972,358.71 | 5,464,857.83 | |
确定该组合依据的说明：
本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损失。按组合计提坏账准备：应收直销客户
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 316,726,164.19 | 12,852,874.35 | 4.06% |
| 1-2年 | 8,423,963.80 | 2,081,374.74 | 24.71% |
| 2-3年 | 117,632.67 | 97,301.14 | 82.72% |
| 3年以上 | 857,997.54 | 857,997.54 | 100.00% |
| 合计 | 326,125,758.20 | 15,889,547.77 | |
确定该组合依据的说明：
本公司按客户类型划分的直销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算直销客户组合的预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 744,326,344.50 |
| 1至2年 | 11,532,649.05 |
| 2至3年 | 380,285.67 |
| 3年以上 | 3,977,565.91 |
| 3至4年 | 35,198.00 |
| 4至5年 | 2,754,148.86 |
| 5年以上 | 1,188,219.05 |
| 合计 | 760,216,845.13 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 6,118,728.22 | 6,118,728.22 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 10,139,348.26 | 11,367,780.34 | 152,723.00 | 21,354,405.60 | ||
| 合计 | 16,258,076.48 | 11,367,780.34 | 152,723.00 | 27,473,133.82 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 零散客户 | 152,723.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 39,853,440.00 | 5.24% | 619,430.68 |
| 客户2 | 11,250,146.00 | 1.48% | 530,764.94 |
| 客户3 | 10,008,428.64 | 1.32% | 515,947.74 |
| 客户4 | 9,996,157.51 | 1.31% | 155,367.43 |
| 客户5 | 7,635,567.82 | 1.00% | 118,677.46 |
| 合计 | 78,743,739.97 | 10.35% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
3、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 26,647,588.65 | 28,239,564.02 |
| 合计 | 26,647,588.65 | 28,239,564.02 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用本期变动主要系期末在手未到期的银行承兑汇票余额较上期末减少。如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
单位：元
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 131,260,783.25 | - |
| 合计 | 131,260,783.25 | - |
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 929,220,942.75 | 99.60% | 1,823,681,908.99 | 99.70% |
| 1至2年 | 3,243,550.18 | 0.35% | 4,937,590.96 | 0.27% |
| 2至3年 | 397,767.00 | 0.04% | 288,711.98 | 0.02% |
| 3年以上 | 124,984.52 | 0.01% | 116,444.50 | 0.01% |
| 合计 | 932,987,244.45 | 1,829,024,656.43 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2023年6月30日余额（元） | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 67,735,760.22 | 7.26 |
| 供应商2 | 41,020,068.84 | 4.40 |
| 供应商3 | 29,770,642.20 | 3.19 |
| 供应商4 | 28,720,376.85 | 3.08 |
| 供应商5 | 27,900,124.38 | 2.99 |
| 合计 | 195,146,972.49 | 20.92 |
其他说明：
无
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 9,096,138.78 | 33,087,462.75 |
| 合计 | 9,096,138.78 | 33,087,462.75 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收一般经营性往来 | 3,745,316.83 | 3,178,209.98 |
| 应收备用金 | 1,997,818.94 | 845,004.02 |
| 应收押金、保证金 | 4,343,862.35 | 5,117,743.95 |
| 应收财政资金 | 100,049.79 | 467,714.97 |
| 应收其他款项 | 2,996,941.19 | 27,773,531.46 |
| 合计 | 13,183,989.10 | 37,382,204.38 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 75,966.04 | 1,221,834.40 | 2,996,941.19 | 4,294,741.63 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 109,702.05 | 90,169.03 | 199,871.08 | |
| 本期转回 | 75,664.64 | 331,096.83 | 406,761.47 | |
| 本期核销 | 0.92 | 0.92 | ||
| 2023年6月30日余额 | 110,002.53 | 980,906.60 | 2,996,941.19 | 4,087,850.32 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,040,472.04 |
| 1至2年 | 1,689,785.95 |
| 2至3年 | 465,441.58 |
| 3年以上 | 3,988,289.53 |
| 3至4年 | 185,006.01 |
| 4至5年 | 3,328,088.19 |
| 5年以上 | 475,195.33 |
| 合计 | 13,183,989.10 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收一般经营性往来 | 225,993.42 | 45,046.12 | 0.92 | 271,038.62 | ||
| 应收备用金 | 76,273.33 | 151,014.56 | 61,998.22 | 165,289.67 | ||
| 应收押金、保证金 | 981,502.24 | 1,173.94 | 331,096.83 | 651,579.35 | ||
| 应收财政资金 | 14,031.45 | 2,636.46 | 13,666.42 | 3,001.49 | ||
| 应收其他款项 | 2,996,941.19 | 2,996,941.19 | ||||
| 合计 | 4,294,741.63 | 199,871.08 | 406,761.47 | 0.92 | 4,087,850.32 | |
无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
无4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 零散客户 | 0.92 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客商1 | 应收预付货款 | 2,996,941.19 | 3年以上 | 22.73% | 2,996,941.19 |
| 客商2 | 押金、保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 7.58% | 150,000.00 |
| 客商3 | 押金、保证金 | 600,000.00 | 1-2年 | 4.55% | 90,000.00 |
| 客商4 | 一般经营性往来 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.79% | 9,949.77 |
| 客商5 | 押金、保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 3.79% | 75,000.00 |
| 合计 | 5,596,941.19 | 42.45% | 3,321,890.96 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 广东省农业面源污染治理项目管理办公室、南雄市农业农村局等单位 | 省供销社农业面源污染防控示范体系专项资金 | 100,049.79 | 1年以内 | 预计1年内收到，按协议规定进行确认 |
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 48,827,692.45 | 48,827,692.45 | 50,491,497.74 | 50,491,497.74 | ||
| 在产品 | 6,127,179.02 | 6,127,179.02 | 3,846,780.31 | 3,846,780.31 | ||
| 库存商品 | 2,396,795,128.77 | 29,635,903.07 | 2,367,159,225.70 | 2,170,294,298.67 | 55,593,416.91 | 2,114,700,881.76 |
| 消耗性生物资产 | 8,819,813.69 | 8,819,813.69 | 8,561,299.76 | 8,561,299.76 | ||
| 合同履约成本 | 13,120,455.74 | 13,120,455.74 | 1,616,025.39 | 1,616,025.39 | ||
| 合计 | 2,473,690,269.67 | 29,635,903.07 | 2,444,054,366.60 | 2,234,809,901.87 | 55,593,416.91 | 2,179,216,484.96 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 55,593,416.91 | 32,043,255.30 | 58,000,769.14 | 29,635,903.07 | ||
| 合计 | 55,593,416.91 | 32,043,255.30 | 58,000,769.14 | 29,635,903.07 | ||
（3）存货跌价准备情况：
| 项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回/转销存货跌价准备的原因 |
| 存货 | 成本高于其可变现净值 | 已销售/已耗用 |
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 144,812.95 | 568,575.43 |
| 待抵扣/待认证进项税 | 56,778,910.24 | 50,148,280.60 |
| 预缴企业所得税 | 1,733,935.45 | 2,484,009.83 |
| 预缴其他税金 | 131,068.68 | 196,952.34 |
| 合计 | 58,788,727.32 | 53,397,818.20 |
其他说明：
无
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 雷州市广垦东西洋米业有限公司 | 1,946,852.55 | 1,946,852.55 | |||||||||
| 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 34,111,387.46 | -15,875,085.66 | 18,236,301.80 | ||||||||
| 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限 | 1,485,388.55 | 86,199.57 | 1,571,588.12 | ||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 乐昌市梅花供销农产品综合服务有限公司 | 2,000,000.00 | -9,394.16 | 1,990,605.84 | ||||||||
| 小计 | 37,543,628.56 | 2,000,000.00 | -15,798,280.25 | 23,745,348.31 | |||||||
| 合计 | 37,543,628.56 | 2,000,000.00 | -15,798,280.25 | 23,745,348.31 |
其他说明
联营企业雷州市广垦东西洋米业有限公司、广西川化天禾钾肥有限责任公司、江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司以及乐昌市梅花供销农产品综合服务有限公司具体情况见本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第3点“在合营安排或联营企业中的权益”。
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中农集团控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 联合惠农农资（北京）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 广东供销农产品股份有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 中农集团种业控股有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 新兴县合得利种植专业合作社 | 320,200.00 | 320,200.00 |
| 合计 | 51,320,200.00 | 51,320,200.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 中农集团控股股份有限公司 | 5,315,967.98 | 5,315,967.98 | ||||
| 联合惠农农资（北京）有限公司 | 1,915,330.46 | 1,915,330.46 | ||||
| 广东供销农产品股份有限公司 | ||||||
| 中农集团种业控股有限公司 | ||||||
| 新兴县合得利种植专业合作社 | ||||||
| 合计 | 7,231,298.44 | 7,231,298.44 |
其他说明：
本期收到其他权益工具投资现金分红768,563.22 元，详见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第43点“投资收益”。
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 525,620,833.88 | 517,800,250.55 |
| 合计 | 525,620,833.88 | 517,800,250.55 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 506,141,963.89 | 43,398,134.25 | 75,173,279.90 | 36,608,431.89 | 13,920,909.33 | 675,242,719.26 | |
| 2.本期增加金额 | 2,134,584.63 | 3,335,350.94 | 11,699,941.75 | 1,523,231.51 | 4,535,459.00 | 520,990.50 | 23,749,558.33 |
| （1）购置 | 2,134,584.63 | 2,336,350.94 | 11,699,941.75 | 1,523,231.51 | 4,141,393.00 | 513,640.07 | 22,349,141.90 |
| （2）在建工程转入 | 999,000.00 | 999,000.00 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）其他增加 | 394,066.00 | 7,350.43 | 401,416.43 | ||||
| 3.本期减少金额 | 186,555.46 | 3,053,987.06 | 651,589.18 | 286,724.82 | 4,178,856.52 | ||
| （1）处置或报废 | 31,021.46 | 3,053,987.06 | 644,238.75 | 48,192.82 | 3,777,440.09 | ||
| （2）其他减少 | 155,534.00 | 7,350.43 | 238,532.00 | 401,416.43 | |||
| 4.期末余额 | 508,276,548.52 | 46,546,929.73 | 83,819,234.59 | 37,480,074.22 | 4,535,459.00 | 14,155,175.01 | 694,813,421.07 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 67,683,079.69 | 13,446,932.70 | 45,729,388.06 | 22,355,985.38 | 8,227,082.88 | 157,442,468.71 | |
| 2.本期增加金额 | 4,520,516.19 | 2,223,652.03 | 4,865,303.38 | 1,891,490.57 | 368,805.34 | 1,047,235.31 | 14,917,002.82 |
| （1）计提 | 4,520,516.19 | 2,223,652.03 | 4,865,303.38 | 1,891,490.57 | 368,805.34 | 1,047,235.31 | 14,917,002.82 |
| 3.本期减少金额 | 28,495.29 | 2,753,583.44 | 339,069.76 | 45,735.85 | 3,166,884.34 | ||
| （1）处置或报废 | 28,495.29 | 2,753,583.44 | 339,069.76 | 45,735.85 | 3,166,884.34 | ||
| 4.期末余额 | 72,203,595.88 | 15,642,089.44 | 47,841,108.00 | 23,908,406.19 | 368,805.34 | 9,228,582.34 | 169,192,587.19 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 436,072,952.64 | 30,904,840.29 | 35,978,126.59 | 13,571,668.03 | 4,166,653.66 | 4,926,592.67 | 525,620,833.88 |
| 2.期初账面价值 | 438,458,884.20 | 29,951,201.55 | 29,443,891.84 | 14,252,446.51 | 5,693,826.45 | 517,800,250.55 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 263,719,073.48 | 正在办理中 |
其他说明无
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 356,973,482.01 | 314,499,510.20 |
| 合计 | 356,973,482.01 | 314,499,510.20 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 天禾（华南）农资储备物流基地 | 245,829,483.51 | 245,829,483.51 | 225,444,513.31 | 225,444,513.31 | ||
| 珠海市现代生态农业科技产业园 | 3,276,102.43 | 3,276,102.43 | ||||
| 广东天禾台山农业社会化综合服务基地项目 | 27,987,991.69 | 27,987,991.69 | 27,407,483.18 | 27,407,483.18 | ||
| 广东丝苗米跨县集群产业园（汕尾市） | 68,542,687.12 | 68,542,687.12 | 51,532,338.44 | 51,532,338.44 | ||
| 大湾区农产品基地（博罗）蔬菜省级现代农业产业园项目 | 791,506.13 | 791,506.13 | 5,183,392.35 | 5,183,392.35 | ||
| 天禾农资物流基地建设项目 | 3,533,520.27 | 3,533,520.27 | 3,862,703.35 | 3,862,703.35 | ||
| 标准温室建造工程 | 6,049,192.07 | 6,049,192.07 | 646,240.11 | 646,240.11 | ||
| 铁路专用线扩建项目 | 29,174.53 | 29,174.53 | 29,174.53 | 29,174.53 | ||
| 2#粉剂厂房技改项目 | 933,824.26 | 933,824.26 | 393,664.93 | 393,664.93 | ||
| 合计 | 356,973,482.01 | 356,973,482.01 | 314,499,510.20 | 314,499,510.20 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 天禾（华南）农资储备物流基地 | 1,049,220,300.00 | 225,444,513.31 | 20,384,970.20 | 245,829,483.51 | 73.40% | 65.00% | 48,969,105.56 | 9,853,264.00 | 3.47% | 其他 | ||
| 广东天禾台山农业社会 | 40,630,000.00 | 27,407,483.18 | 580,508.51 | 27,987,991.69 | 70.00% | 95.00% | 1,244,496.31 | 456,557.57 | 3.26% | 其他 |
| 化综合服务基地项目 | ||||||||||||
| 广东丝苗米跨县集群产业园（汕尾市） | 133,700,000.00 | 51,532,338.44 | 18,009,348.68 | 999,000.00 | 68,542,687.12 | 67.00% | 88.00% | 其他 | ||||
| 合计 | 1,223,550,300.00 | 304,384,334.93 | 38,974,827.39 | 999,000.00 | 342,360,162.32 | 50,213,601.87 | 10,309,821.57 |
12、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 果树 | |||||
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 2,791,914.61 | 2,791,914.61 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)外购 | |||||
| (2)自行培育 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 2,791,914.61 | 2,791,914.61 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 2,103,500.34 | 2,103,500.34 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 |
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 2,103,500.34 | 2,103,500.34 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 688,414.27 | 688,414.27 | |||
| 2.期初账面价值 | 688,414.27 | 688,414.27 |
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 49,943,621.59 | 5,266,567.77 | 55,210,189.36 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 49,943,621.59 | 5,266,567.77 | 55,210,189.36 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 19,894,431.30 | 864,882.12 | 20,759,313.42 |
| 2.本期增加金额 | 4,951,398.68 | 432,441.06 | 5,383,839.74 |
| （1）计提 | 4,951,398.68 | 432,441.06 | 5,383,839.74 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 24,845,829.98 | 1,297,323.18 | 26,143,153.16 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 25,097,791.61 | 3,969,244.59 | 29,067,036.20 |
| 2.期初账面价值 | 30,049,190.29 | 4,401,685.65 | 34,450,875.94 |
其他说明：
无
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 种子品种权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 213,699,454.67 | 3,311,055.00 | 19,608,691.98 | 2,094,008.36 | 380,000.00 | 239,093,210.01 | |
| 2.本期增加金额 | 317,058.35 | 317,058.35 | |||||
| （1）购置 | 317,058.35 | 317,058.35 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 213,699,454.67 | 3,311,055.00 | 19,925,750.33 | 2,094,008.36 | 380,000.00 | 239,410,268.36 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 27,998,489.70 | 1,351,962.24 | 15,160,399.57 | 1,561,431.34 | 227,997.85 | 46,300,280.70 | |
| 2.本期 | 2,842,757.87 | 88,373.81 | 721,951.81 | 37,998.90 | 18,999.24 | 3,710,081.63 |
| 增加金额 | |||||||
| （1）计提 | 2,842,757.87 | 88,373.81 | 721,951.81 | 37,998.90 | 18,999.24 | 3,710,081.63 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 30,841,247.57 | 1,440,336.05 | 15,882,351.38 | 1,599,430.24 | 246,997.09 | 50,010,362.33 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 182,858,207.10 | 1,870,718.95 | 4,043,398.95 | 494,578.12 | 133,002.91 | 189,399,906.03 | |
| 2.期初账面价值 | 185,700,964.97 | 1,959,092.76 | 4,448,292.41 | 532,577.02 | 152,002.15 | 192,792,929.31 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 广东科农蔬菜种业有限公司 | 21,057,529.89 | 21,057,529.89 | ||||
| 广东大丰植保科技有限公司 | 11,805,924.58 | 11,805,924.58 | ||||
| 合计 | 32,863,454.47 | 32,863,454.47 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 广东科农蔬菜种业有限公司 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 广东大丰植保科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的确定方法为资产组或资产组组合是否根据能够从企业合并的协同效应中收益。基于此判断，广东科农蔬菜种业有限公司、广东大丰植保科技有限公司分别形成单独的资产组，资产组的主要构成包括与商誉相关的长期资产（固定资产等）。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。公司将结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。由于较难直接获得包含商誉的资产组或资产组组合的公允市场价值，因此采用预计未来现金流现值的方法计算资产组或资产组组合的可收回金额。
公司根据经管理层批准的5年期现金流量预测、历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量稳定增长或维持不变，现金流量预测期使用的税前折现率为
11.42%-15.63%。经测试，未发现商誉存在减值。
商誉减值测试的影响无其他说明无
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营性资产改良支出 | 9,833,882.10 | -597,899.14 | 1,071,768.15 | 1,676,856.57 | 6,487,358.24 |
| 葡萄种植基地 | 141,186.05 | 38,108.68 | 103,077.37 | ||
| 预付租金 | 502,822.65 | 156,844.59 | 103,157.81 | 556,509.43 | |
| 谷村林地土地租 | 886,735.19 | 52,877.31 | 833,857.88 |
| 金 | |||||
| 生产仓储配套零件投入 | 6,228,491.40 | 2,990,316.69 | 2,189,197.81 | 7,029,610.28 | |
| 待摊服务费 | 1,985,062.89 | 695,754.72 | 1,289,308.17 | ||
| 合计 | 19,578,180.28 | 2,549,262.14 | 4,150,864.48 | 1,676,856.57 | 16,299,721.37 |
其他说明无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 29,635,903.07 | 7,408,975.77 | 55,593,416.91 | 13,898,354.24 |
| 内部交易未实现利润 | 20,462,907.02 | 5,115,726.77 | 22,778,021.85 | 5,694,505.51 |
| 可抵扣亏损 | 173,809,779.59 | 40,347,412.29 | 100,469,544.64 | 23,697,869.36 |
| 信用减值损失 | 31,560,984.14 | 7,890,246.04 | 20,552,818.11 | 5,138,204.52 |
| 租赁负债的会税差异 | 31,047,970.46 | 7,761,992.62 | 35,869,495.13 | 8,967,373.78 |
| 合计 | 286,517,544.28 | 68,524,353.49 | 235,263,296.64 | 57,396,307.41 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,870,718.95 | 467,679.74 | 1,959,092.76 | 489,773.19 |
| 使用权资产的会税差异 | 28,816,630.36 | 7,204,157.61 | 34,233,018.80 | 8,558,254.73 |
| 合计 | 30,687,349.31 | 7,671,837.35 | 36,192,111.56 | 9,048,027.92 |
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 123,982,291.44 | 123,982,291.44 | 136,215,422.43 | 136,215,422.43 | ||
| 预付固定资产购买款 | 2,229,651.44 | 2,229,651.44 | 3,790,616.00 | 3,790,616.00 | ||
| 合计 | 126,211,942.88 | 126,211,942.88 | 140,006,038.43 | 140,006,038.43 | ||
其他说明：
无
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 1,185,100,000.00 | 408,945,537.00 |
| 短期借款应计利息 | 1,067,916.94 | 1,288,120.70 |
| 合计 | 1,186,167,916.94 | 410,233,657.70 |
短期借款分类的说明：
无
20、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,571,947,927.04 | 1,792,389,551.36 |
| 合计 | 1,571,947,927.04 | 1,792,389,551.36 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 623,064,356.51 | 568,944,014.25 |
| 1－2年 | 12,961,072.27 | 6,142,802.44 |
| 2－3年 | 1,510,864.49 | 3,398,517.22 |
| 3年以上 | 1,501,220.00 | 5,773,400.52 |
| 合计 | 639,037,513.27 | 584,258,734.43 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
无
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售合同款 | 731,909,270.12 | 1,328,331,225.63 |
| 合计 | 731,909,270.12 | 1,328,331,225.63 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收销售合同款 | -596,421,955.51 | 主要受市场行情波动影响 |
| 合计 | -596,421,955.51 |
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 200,638,202.22 | 220,469,091.88 | 339,113,131.95 | 81,994,162.15 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 9,377,535.41 | 9,377,535.41 | ||
| 合计 | 200,638,202.22 | 229,846,627.29 | 348,490,667.36 | 81,994,162.15 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 199,196,399.16 | 199,055,544.62 | 318,495,454.45 | 79,756,489.33 |
| 2、职工福利费 | 285,458.29 | 7,833,961.29 | 7,664,540.25 | 454,879.33 |
| 3、社会保险费 | 5,278,319.00 | 4,826,434.76 | 451,884.24 | |
| 其中：医疗保险费 | 5,014,927.17 | 4,563,042.93 | 451,884.24 | |
| 工伤保险费 | 174,012.80 | 174,012.80 | ||
| 生育保险费 | 89,379.03 | 89,379.03 | ||
| 4、住房公积金 | 427,725.06 | 6,734,889.60 | 6,616,853.89 | 545,760.77 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 728,619.71 | 1,566,377.37 | 1,509,848.60 | 785,148.48 |
| 合计 | 200,638,202.22 | 220,469,091.88 | 339,113,131.95 | 81,994,162.15 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 9,103,929.64 | 9,103,929.64 | ||
| 2、失业保险费 | 273,605.77 | 273,605.77 | ||
| 合计 | 9,377,535.41 | 9,377,535.41 |
其他说明
无
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,176,074.65 | 3,633,135.23 |
| 企业所得税 | 25,254,959.05 | 48,610,197.18 |
| 个人所得税 | 6,725,183.62 | 598,083.78 |
| 城市维护建设税 | 169,417.28 | 243,908.43 |
| 教育费附加 | 126,814.65 | 180,151.03 |
| 印花税 | 1,222,778.85 | 1,724,308.06 |
| 堤围防护费 | 381,933.58 | 585,198.63 |
| 土地使用税 | 543,790.10 | 3,262.53 |
| 房产税 | 659,699.04 | 120,160.17 |
| 车船使用税 | 29.92 | |
| 合计 | 38,260,680.74 | 55,698,405.04 |
其他说明主要税项适用税率参见本节 财务报告-（六）税项。
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 2,586,229.22 | 630,000.00 |
| 其他应付款 | 15,026,987.68 | 11,312,813.36 |
| 合计 | 17,613,216.90 | 11,942,813.36 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,586,229.22 | 630,000.00 |
| 合计 | 2,586,229.22 | 630,000.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一般经营性往来 | 11,174,487.68 | 9,084,165.86 |
| 押金、保证金 | 3,852,500.00 | 2,228,647.50 |
| 合计 | 15,026,987.68 | 11,312,813.36 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明无
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 33,333.33 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 3,883,376.49 | 4,089,181.38 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,786,164.13 | 8,229,636.33 |
| 合计 | 11,702,873.95 | 12,318,817.71 |
其他说明：
无
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 320,537.38 | 1,226,103.00 |
| 待转销项税 | 66,381,285.83 | 118,545,768.86 |
| 合计 | 66,701,823.21 | 119,771,871.86 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
无
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 35,052,508.34 | 40,754,608.47 |
| 未确认融资费用 | -4,004,537.88 | -4,885,113.34 |
| 一年内到期的租赁负债 | -7,786,164.13 | -8,229,636.33 |
| 合计 | 23,261,806.33 | 27,639,858.80 |
其他说明：
无
29、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 596,000,000.00 | 596,000,000.00 |
| 合计 | 596,000,000.00 | 596,000,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2020年广东省政府专项债券（二十三期） | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 2020年广东省政府专项债券（五十六期） | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 2021年广东省政府专项债券（十九期） | 11,440,000.00 | 11,440,000.00 |
| 2021年广东省政府专项债券（四十六期） | 28,560,000.00 | 28,560,000.00 |
| 2021年广东省政府专项债券（六十四期） | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 |
| 2021年广东省政府专项债券（七十四期） | 111,000,000.00 | 111,000,000.00 |
| 政府专项债券应计利息 | 3,883,376.49 | 4,089,181.38 |
| 小计 | 599,883,376.49 | 600,089,181.38 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 3,883,376.49 | 4,089,181.38 |
| 合计 | 596,000,000.00 | 596,000,000.00 |
其他说明：
截至本期末，本公司应付政府专项债券的主要情况为：
①债券名称为2020年广东省政府专项债券（二十三期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2020〕1号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.63%，付息频率每半年一次。
②债券名称为2020年广东省政府专项债券（五十六期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2020〕19号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.37%，付息频率每半年一次。
③债券名称为2021年广东省政府专项债券（十九期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕28号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.77%，付息频率每半年一次。
④债券名称为2021年广东省政府专项债券（四十六期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕36号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.65%，付息频率每半年一次。
⑤债券名称为2021年广东省政府专项债券（六十四期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕52号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.41%，付息频率每半年一次。
⑥债券名称为2021年广东省政府专项债券（七十四期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕68号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.61%，付息频率每半年一次。
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 54,974,463.69 | 8,223,036.96 | 3,247,030.80 | 59,950,469.85 | 暂未确认的政府补助 |
| 合计 | 54,974,463.69 | 8,223,036.96 | 3,247,030.80 | 59,950,469.85 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 配送网络建设补助 | 2,853,327.91 | 854,818.10 | 1,998,509.81 | |||||
| 蔬菜研发补助 | 697,847.82 | 214,374.36 | 483,473.46 | |||||
| 省级乡村振兴战略专项资金 | 2,574,992.38 | 165,643.68 | 2,409,348.70 | |||||
| 丝苗米现代农业产业园建设专项资金 | 28,237,120.88 | 1,158,782.72 | 27,078,338.16 | |||||
| 农业综合开发土地托管项目 | 8,184,054.19 | 150,674.70 | 8,033,379.49 | |||||
| 广东省供销社面源污染治理项目 | 6,935,426.57 | 2,852,540.00 | 211,254.16 | -425,000.00 | 9,151,712.41 | |||
| 省级科技研发计划项目研发经费 | 2,102.99 | 2,102.99 | 与收益相关 | |||||
| 广州市助农服务综合平台（中心）建设补助 | 393,531.85 | 39,925.56 | 353,606.29 | 与资产相关 | ||||
| 2021-2023 | 5,226,420.0 | 5,226,420.0 | 与收益相 |
| 年广州市市级重要商品储备 | 0 | 0 | 关 | |||||
| 大湾区农产品基地（博罗）蔬菜省级现代农业产业园项目 | 4,811,059.10 | 76.96 | 4,811,136.06 | |||||
| 2022年公共型农业社会化服务改革试点项目 | 285,000.00 | 26,557.52 | 258,442.48 | 与资产相关 | ||||
| 广东省重点领域研发补助 | 144,000.00 | 144,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 54,974,463.69 | 8,223,036.96 | 2,822,030.80 | -425,000.00 | 59,950,469.85 |
其他说明：
无
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 347,592,000.00 | 347,592,000.00 | |||||
其他说明：
无
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 321,710,795.63 | 389,652.13 | 321,321,143.50 | |
| 合计 | 321,710,795.63 | 389,652.13 | 321,321,143.50 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积的变动均为所持有子公司股份变化而对应的对价与按照变化持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 804,099.30 | 21,779.73 | 21,779.73 | 825,879.03 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 804,099.30 | 21,779.73 | 21,779.73 | 825,879.03 | ||||
| 其他综合收益合计 | 804,099.30 | 21,779.73 | 21,779.73 | 825,879.03 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 76,602,481.10 | 76,602,481.10 | ||
| 合计 | 76,602,481.10 | 76,602,481.10 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 416,993,322.88 | 359,023,131.80 |
| 调整后期初未分配利润 | 416,993,322.88 | 359,023,131.80 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 54,086,384.07 | 106,057,738.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,328,346.95 | |
| 应付普通股股利 | 34,759,200.00 | 34,759,200.00 |
| 期末未分配利润 | 436,320,506.95 | 416,993,322.88 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,543,198,073.79 | 8,095,799,609.97 | 9,378,113,808.78 | 8,714,655,290.81 |
| 其他业务 | 8,589,803.25 | 3,420,703.40 | 7,678,116.44 | 3,563,448.39 |
| 合计 | 8,551,787,877.04 | 8,099,220,313.37 | 9,385,791,925.22 | 8,718,218,739.20 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | ||
| 商品类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 化肥 | 6,430,813,884.97 | 6,430,813,884.97 | |||
| 农药 | 1,577,990,210.43 | 1,577,990,210.43 | |||
| 化工 | 424,763,258.19 | 424,763,258.19 | |||
| 农技服务 | 64,000,355.58 | 64,000,355.58 | |||
| 其他 | 54,220,167.87 | 54,220,167.87 | |||
| 按经营地区分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 国内-东北片区 | 1,888,807,033.58 | 1,888,807,033.58 | |||
| 国内-华北片区 | 669,033,125.55 | 669,033,125.55 | |||
| 国内-华东片区 | 2,159,710,681.31 | 2,159,710,681.31 | |||
| 国内-中南片区 | 2,795,929,927.18 | 2,795,929,927.18 | |||
| 国内-西南片区 | 632,949,741.61 | 632,949,741.61 | |||
| 国内-西北片区 | 405,357,367.81 | 405,357,367.81 | |||
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 批发零售业 | 8,543,198,073.79 | 8,543,198,073.79 | |||
| 其他 | 8,589,803.25 | 8,589,803.25 | |||
| 合同类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 商品销售及农技服务合同 | 8,551,787,877.04 | 8,551,787,877.04 | |||
| 按商品转让的时间分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 在某一时点确认收入 | 8,551,787,877.04 | 8,551,787,877.04 | |||
| 按合同期限分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 1年以内 | 8,551,787,877.04 | 8,551,787,877.04 | |||
| 按销售渠道分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 经销 | 5,899,435,211.89 | 5,899,435,211.89 | |||
| 直销 | 2,652,352,665.15 | 2,652,352,665.15 | |||
| 合计 | 8,551,787,877.04 | 8,551,787,877.04 |
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供农技服务类交易，本公司在客户验收确认时完成履约义务。本公司的合同价款通常于一年内到期，不存在重大融资成分。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为731,909,270.12元，其中，731,909,270.12元预计将于2023年度确认收入。其他说明无
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,097,875.59 | 1,558,058.87 |
| 教育费附加 | 830,290.45 | 1,178,582.90 |
| 房产税 | 845,002.99 | 778,997.85 |
| 土地使用税 | 560,630.08 | 515,670.07 |
| 印花税 | 4,910,788.21 | 4,816,836.57 |
| 堤围防护费 | 729,833.17 | 795,881.21 |
| 其他 | 75,688.17 | 10,557.53 |
| 合计 | 9,050,108.66 | 9,654,585.00 |
其他说明：
无
38、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储搬运费 | 37,434,048.57 | 95,580,208.06 |
| 商品损耗 | 254,532.78 | 2,420,884.55 |
| 业务推广费 | 25,937,718.43 | 20,949,765.65 |
| 业务招待费 | 2,076,891.21 | 3,256,138.11 |
| 职工薪酬 | 132,325,495.53 | 202,103,636.28 |
| 旅差费 | 11,115,900.66 | 8,226,198.43 |
| 折旧费 | 4,402,346.05 | 3,867,784.67 |
| 无形资产摊销 | 318,011.10 | 1,423,388.57 |
| 修理费 | 162,850.07 | 366,002.19 |
| 合计 | 214,027,794.40 | 338,194,006.51 |
其他说明：
无
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 1,100,891.26 | 1,636,148.00 |
| 旅差费 | 2,519,373.95 | 1,354,570.87 |
| 职工薪酬 | 32,234,772.47 | 47,654,492.95 |
| 修理费 | 2,136,539.15 | 1,973,154.10 |
| 折旧费 | 8,921,543.51 | 7,934,237.39 |
| 行车费用 | 3,509,438.97 | 3,132,152.23 |
| 无形资产摊销 | 1,159,998.05 | 1,428,632.79 |
| 租赁费用 | 5,906,536.66 | 4,284,620.35 |
| 办公费用 | 14,821,303.99 | 12,310,811.72 |
| 中介费用 | 4,826,484.08 | 4,252,449.51 |
| 技术使用服务费 | 2,754,437.83 | 2,207,991.85 |
| 长期待摊摊销 | 4,455.52 | 640,414.27 |
| 合计 | 79,895,775.44 | 88,809,676.03 |
其他说明无
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,736,850.36 | 249,036.65 |
| 折旧费用 | 217,183.15 | 241,071.48 |
| 直接投入费用 | 104,105.76 | 296,203.37 |
| 差旅费 | 174,554.69 | 11,370.26 |
| 其他 | 80,361.89 | 280,966.22 |
| 合计 | 3,313,055.85 | 1,078,647.98 |
其他说明无
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 20,899,852.87 | 27,716,873.44 |
| 利息收入（"-"为收益） | -6,225,763.38 | -7,790,178.05 |
| 汇兑损益 | 377,526.86 | -499,963.55 |
| 手续费及其他 | 2,741,970.13 | 3,554,005.25 |
| 合计 | 17,793,586.48 | 22,980,737.09 |
其他说明
利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.47%（上期：3.47%）。
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 2,963,030.80 | 3,128,549.30 |
| 其中：与递延收益有关的政府补助 | 2,579,014.34 | 2,578,766.13 |
| 与递延收益有关的政府补助 | 243,016.46 | 549,783.17 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 141,000.00 | |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 321,605.68 | 598,824.40 |
| 其中：个税手续费返还 | 221,764.96 | 472,580.96 |
| 增值税进项税加计扣除 | 44,007.60 | 126,243.44 |
| 增值税减免优惠 | 10,905.39 | |
| 其他 | 44,927.73 | |
| 合计 | 3,284,636.48 | 3,727,373.70 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,798,280.25 | -67,980.72 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 768,563.22 | 961,320.35 |
| 合计 | -15,029,717.03 | 893,339.63 |
其他说明无
44、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 206,890.39 | 1,214,974.51 |
| 应收账款坏账损失 | -11,367,780.34 | -8,086,052.62 |
| 合计 | -11,160,889.95 | -6,871,078.11 |
其他说明无
45、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -32,043,255.30 | -48,012,447.95 |
| 合计 | -32,043,255.30 | -48,012,447.95 |
其他说明：
无
46、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 204,978.73 | 97,635.59 |
| 合计 | 204,978.73 | 97,635.59 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换利得 | 255.12 | 15,563.42 | 255.12 |
| 政府补助 | 638,502.45 | 779,408.55 | 638,502.45 |
| 赔罚款净收入 | 105,117.84 | 980,857.93 | 105,117.84 |
| 无须支付的债务利得 | 505,492.08 | 505,492.08 | |
| 其他 | 105,536.38 | 243,211.15 | 105,536.38 |
| 合计 | 1,354,903.87 | 2,019,041.05 | 1,354,903.87 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 人力资源和社会保障局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 81,969.51 | 296,223.35 | 与收益相关 |
| 新增限额以上企业补贴 | 商务局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 115,000.00 | 90,000.00 | 与收益相关 |
| 温江区产业发展扶持政策资金 | 成都市温江区现代服务业发展促进中心 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 |
| 官渡区2022年商贸业、服务业高质 | 昆明市官渡区商务和投资促进局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶 | 否 | 否 | 120,000.00 | 与收益相关 |
| 量发展扶持资金 | 持政策而获得的补助 | |||||||
| 限额以上批发企业2022年年度稳定增长奖励 | 成都市温江区现代服务业发展促进中心 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业扶持奖励资金 | 恩平市科技服务中心 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 67,220.00 | 20,032.00 | 与收益相关 |
| 社保补贴 | 劳动就业服务局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 111,028.60 | 与收益相关 | |
| 工信部“小升规”奖励金 | 工业和信息化局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性留工补助 | 社会保险基金管理局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 1,570.00 | 68,875.00 | 与收益相关 |
| 其他小额补贴累计 | 否 | 否 | 72,742.94 | 13,249.60 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 638,502.45 | 779,408.55 |
其他说明：
无
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换损失 | 215,892.06 | 10,233.72 | 215,892.06 |
| 对外捐赠 | 200,982.89 | 36,156.48 | 200,982.89 |
| 税收滞纳金 | 9,246.63 | ||
| 其他 | 80,726.80 | 86,677.65 | 80,726.80 |
| 合计 | 497,601.75 | 142,314.48 | 497,601.75 |
其他说明：
无
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 28,988,806.55 | 48,133,048.80 |
| 递延所得税费用 | -12,504,236.66 | -8,558,502.50 |
| 合计 | 16,484,569.89 | 39,574,546.30 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 74,600,297.89 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,650,074.48 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -9,779,808.57 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,304,271.08 |
| 非应税收入的影响 | -1,994,581.46 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,245,927.33 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -56,323.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,003,899.47 |
| 预计未来适用税率变化对递延所得税的影响 | 111,111.42 |
| 所得税费用 | 16,484,569.89 |
其他说明无
50、其他综合收益详见附注本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第33点。
51、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 6,225,763.38 | 7,790,178.05 |
| 政府补助 | 13,607,495.04 | 32,758,232.95 |
| 往来款 | 2,397,734.10 | |
| 其他 | 210,654.22 | 1,192,669.08 |
| 合计 | 22,441,646.74 | 41,741,080.08 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 100,158,194.90 | 149,851,034.10 |
| 往来款 | 281,709.69 | 1,334,072.78 |
| 合计 | 100,439,904.59 | 151,185,106.88 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府专项债转出 | 50,000,000.00 | |
| 贷款风险保证金 | 15,351.00 | |
| 收购少数股东股权 | 3,683,163.00 | |
| 合计 | 53,698,514.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 58,115,728.00 | 118,992,536.54 |
| 加：资产减值准备 | 43,204,145.25 | 54,883,526.06 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,917,002.82 | 13,042,943.72 |
| 使用权资产折旧 | 5,383,839.74 | 5,497,294.13 |
| 无形资产摊销 | 3,710,081.63 | 4,321,076.49 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,150,864.48 | 2,910,484.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其 | -204,978.73 | -97,635.59 |
| 他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 215,636.94 | -5,329.70 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 26,049,748.67 | 27,470,232.42 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 15,029,717.03 | -893,339.63 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -11,128,046.09 | -8,457,721.70 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,376,190.57 | -100,780.80 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -238,880,367.80 | -1,624,380,373.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 289,058,152.13 | -592,094,176.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -928,338,057.22 | 1,368,213,232.41 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -720,092,723.72 | -630,698,031.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 504,656,536.17 | 722,985,949.02 |
| 减：现金的期初余额 | 592,012,982.02 | 874,430,118.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -87,356,445.85 | -151,444,169.88 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 504,656,536.17 | 592,012,982.02 |
| 其中：库存现金 | 839,736.07 | 1,510,140.79 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 503,815,983.10 | 590,490,820.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 817.00 | 12,020.90 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 504,656,536.17 | 592,012,982.02 |
其他说明：
无
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 329,194,409.26 | 贷款风险保证金、票据保证金、信用证保证金 |
| 合计 | 329,194,409.26 |
其他说明：
无
54、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,580,133.90 | ||
| 其中：美元 | 251,197.23 | 7.22575 | 1,815,088.15 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 829,785.63 | 0.92198 | 765,045.76 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | / | 2,485,612.54 | |
| 其中：港币 | 90,000.00 | 0.92198 | 82,978.20 |
| 美元 | 332,506.17 | 7.22583 | 2,402,634.34 |
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用子公司嘉得（中国）有限公司为境外经营实体，但经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。其主要经营地为中国香港，记账本位币为港币。
55、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| （1）与资产相关的政府补助 | |||
| 经营活动类补助 | 0.00 | 递延收益/其他收益 | 2,534,466.44 |
| 科研类政府补助 | 0.00 | 递延收益/其他收益 | 44,547.90 |
| 与资产相关的政府补助小计 | 0.00 | 2,579,014.34 | |
| （2）与收益相关的政府补助 | |||
| 财政贴息 | 5,226,420.00 | 递延收益/财务费用 | 0.00 |
| 经营活动类补助 | 2,996,616.96 | 递延收益/其他收益 | 73,190.00 |
| 经营活动类补助 | 141,000.00 | 其他收益 | 141,000.00 |
| 科研类政府补助 | 0.00 | 递延收益/其他收益 | 169,826.46 |
| 政府奖励类补助 | 215,000.00 | 营业外收入 | 215,000.00 |
| 其他类补助 | 321,605.68 | 其他收益 | 321,605.68 |
| 其他类补助 | 423,502.45 | 营业外收入 | 423,502.45 |
| 与收益相关的政府补助小计 | 9,324,145.09 | 1,344,124.59 | |
| 合计 | 9,324,145.09 | 3,923,138.93 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
56、其他
租赁:
（1）本公司作为承租人：
| 项 目 | 2023年半年度金额（元） |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用以及低价值资产租赁费用 | 20,278,841.86 |
| 租赁负债的利息费用 | 880,575.46 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - |
| 转租使用权资产取得的收入 | - |
| 与租赁相关的总现金流出 | 25,662,681.60 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | - |
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
本期公司未开展经营租赁业务。
②融资租赁
本期公司未开展融资租赁业务。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
本期公司未发生同一控制下企业合并事项。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期公司未发生反向购买事项。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 序 号 | 子公司名称 | 变动原因 |
| 1 | 连平县连禾供销农业科技服务有限公司 | 新设 |
| 2 | 广州新禾农业科技服务有限公司 | 新设 |
| 3 | 龙川县优禾农业科技服务有限公司 | 新设 |
| 4 | 和平县优禾农业科技服务有限公司 | 新设 |
| 5 | 紫金县优禾农业科技服务有限公司 | 新设 |
| 6 | 惠州博罗供销博禾农业科技服务有限公司 | 新设 |
| 7 | 潮州泰禾农业科技服务有限公司 | 新设 |
| 8 | 天禾嘉穗农业科技（南京）有限公司 | 注销 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东天禾农资梅州配送有限公司 | 梅州 | 梅州 | 农资商品销售 | 65.12% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 广东天禾农资清远配送有限公司 | 清远 | 清远 | 农资商品销售 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 广东天禾农资肇庆配送有限公司 | 肇庆 | 肇庆 | 农资商品销售 | 72.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 德庆县天禾农资配送有限公司 | 德庆 | 德庆 | 农资商品销售 | 0.00% | 70.00% | 同一控制下合并 |
| 广东天禾农资云浮配送有限公司 | 云浮 | 云浮 | 农资商品销售 | 70.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 广东天禾农资江门配送有限公司 | 江门 | 江门 | 农资商品销售 | 76.72% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 江门市新会区天禾农资配送有限公司 | 新会 | 新会 | 农资商品销售 | 0.00% | 77.00% | 同一控制下合并 |
| 恩平市天禾农资配送有限公司 | 恩平 | 恩平 | 农资商品销售 | 0.00% | 95.00% | 同一控制下合并 |
| 广东天禾农资阳春配送有限公司 | 阳春 | 阳春 | 农资商品销售 | 92.50% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 广东天禾农资 | 茂名 | 茂名 | 农资商品销售 | 95.00% | 0.00% | 同一控制下合 |
| 茂名配送有限公司 | 并 | |||||
| 广东天禾农资惠州配送有限公司 | 惠州 | 惠州 | 农资商品销售 | 53.33% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 广东天禾农资河源配送有限公司 | 河源 | 河源 | 农资商品销售 | 96.40% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 广东天禾农资韶关配送有限公司 | 韶关 | 韶关 | 农资商品销售 | 70.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资增城配送有限公司 | 广州 | 广州 | 农资商品销售 | 70.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资广州配送有限公司 | 广州 | 广州 | 农资商品销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资英德配送有限公司 | 英德 | 英德 | 农资商品销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资揭阳配送有限公司 | 揭阳 | 揭阳 | 农资商品销售 | 60.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东天禾中荣农资汕尾配送有限公司 | 汕尾 | 汕尾 | 农资商品销售 | 51.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 海南天禾嘉迅农资有限公司 | 海口 | 海口 | 农资商品销售 | 87.87% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 湖南天禾农资有限公司 | 长沙 | 长沙 | 农资商品销售 | 80.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 永州市天禾粤永农业生产资料有限公司 | 永州 | 永州 | 农资商品销售 | 60.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 烟台天禾农资有限公司 | 烟台 | 烟台 | 农资商品销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 江西天禾农资有限公司 | 南昌 | 南昌 | 农资商品销售 | 89.67% | 0.00% | 投资设立 |
| 吉安市天禾农资有限公司 | 吉安 | 吉安 | 农资商品销售 | 0.00% | 96.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资汕头配送有限公司 | 汕头 | 汕头 | 农资商品销售 | 70.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 四川粤天禾农资有限公司 | 成都 | 成都 | 农资商品销售 | 0.00% | 93.00% | 投资设立 |
| 福建天禾绿保农资有限公司 | 福州 | 福州 | 农资商品销售 | 87.10% | 0.00% | 投资设立 |
| 福建邵武天禾绿保农资有限公司 | 邵武 | 邵武 | 农资商品销售 | 0.00% | 70.00% | 投资设立 |
| 济南天禾农资有限公司 | 济南 | 济南 | 农资商品销售 | 85.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 河南粤天禾农资有限公司 | 郑州 | 郑州 | 农资商品销售 | 86.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资肇庆农业科技服务有限公司 | 肇庆 | 肇庆 | 农资商品销售 | 63.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 陕西天禾丰盛 | 咸阳 | 咸阳 | 农资商品销售 | 70.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 达农资有限公司 | ||||||
| 四川天禾民兴农资有限公司 | 四川 | 四川 | 农资商品销售 | 65.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 眉山天禾民兴农资有限公司 | 眉山 | 眉山 | 农资商品销售 | 0.00% | 80.00% | 投资设立 |
| 江苏天禾嘉宁农资有限公司 | 江苏 | 江苏 | 农资商品销售 | 0.00% | 93.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资清远农业科技服务有限公司 | 清远 | 清远 | 农资商品销售 | 89.50% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资梅州农业科技服务有限公司 | 梅州 | 梅州 | 农资商品销售 | 80.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广西粤天禾农业科技有限公司 | 广西 | 广西 | 农资商品销售 | 0.00% | 85.00% | 投资设立 |
| 广东天禾农资江门农业科技服务有限公司 | 江门 | 江门 | 农资商品销售 | 90.50% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东嘉誉化工有限公司 | 广州 | 广州 | 其它产品销售 | 85.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 深圳市天禾农资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 农资商品销售 | 80.41% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 云南天禾农资有限公司 | 昆明 | 昆明 | 农资商品销售 | 0.00% | 90.00% | 投资设立 |
| 广东天禾中加化肥有限公司 | 广州 | 广州 | 化肥生产 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 珠海经济特区瑞农植保技术有限公司 | 珠海 | 珠海 | 农药分装 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
| 广州市天禾仓储有限公司 | 广州 | 广州 | 仓储物流 | 100.00% | 0.00% | 同一控制下合并 |
| 清远市天禾仓储有限公司 | 清远 | 清远 | 仓储物流 | 93.81% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
| 嘉得（中国）有限公司 | 香港 | 香港 | 农资商品销售 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广西天禾新农科技有限公司 | 广西 | 广西 | 农资商品销售 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 广东科农蔬菜种业有限公司 | 广州 | 广州 | 种子经营 | 65.00% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
| 广东嘉亿投资有限公司 | 广州 | 广州 | 股权管理和运营 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广西供销农资有限公司 | 广西 | 广西 | 农资商品销售 | 33.00% | 32.00% | 非同一控制下合并 |
| 广东天禾智慧农业服务有限公司 | 广州 | 广州 | 农技服务 | 100.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 建水县天禾农业开发有限公司 | 建水县 | 建水县 | 农资商品销售 | 0.00% | 90.00% | 投资设立 |
| 广东天禾良种苗木繁育有限公司 | 新兴县 | 新兴县 | 农资商品销售 | 0.00% | 60.00% | 投资设立 |
| 福建天禾绿保 | 福州 | 福州 | 农资商品销售 | 0.00% | 90.00% | 投资设立 |
| 嘉诚化肥有限公司 | ||||||
| 广东天禾嘉宇农业科技有限公司 | 广州 | 广州 | 农资商品销售 | 92.50% | 0.00% | 投资设立 |
| 新疆天禾嘉信农业科技有限公司 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 农资商品销售 | 93.50% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东嘉禾实业发展有限公司 | 广州 | 广州 | 投资管理 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 福州市天禾绿保农资有限公司 | 福州 | 福州 | 农资商品销售 | 0.00% | 90.00% | 投资设立 |
| 三明市天禾绿保农资有限公司 | 三明 | 三明 | 农资商品销售 | 0.00% | 70.00% | 投资设立 |
| 江门天禾农业服务有限公司 | 台山 | 台山 | 农技服务 | 0.00% | 88.00% | 投资设立 |
| 南安市天禾绿保农资有限公司 | 南安 | 南安 | 农资商品销售 | 0.00% | 90.00% | 投资设立 |
| 漳州市天禾绿保农资有限公司 | 漳州 | 漳州 | 农资商品销售 | 0.00% | 90.00% | 投资设立 |
| 湛江天禾粤联农业科技有限公司 | 湛江 | 湛江 | 农资商品销售 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 湖北天禾嘉瑞农资有限公司 | 武汉 | 武汉 | 农资商品销售 | 65.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 广东嘉业储备物流有限公司 | 湛江 | 湛江 | 仓储物流 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 安徽天禾辉瑞农业科技有限公司 | 合肥 | 合肥 | 农资商品销售 | 89.50% | 0.00% | 投资设立 |
| 四川天禾嘉美农业科技有限公司 | 成都 | 成都 | 农资商品销售 | 60.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 南雄市嘉南农业科技服务有限公司 | 南雄 | 南雄 | 农技服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 黑龙江粤天禾嘉宝农资有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 农资商品销售 | 57.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 怀集县嘉集农业科技服务有限公司 | 怀集 | 怀集 | 农技服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 徐州嘉宁农业科技有限公司 | 徐州 | 徐州 | 农资商品销售 | 0.00% | 60.00% | 投资设立 |
| 宿迁市嘉宁供销合作有限公司 | 宿迁 | 宿迁 | 农资商品销售 | 0.00% | 60.00% | 投资设立 |
| 安岳天禾柠丰农资有限公司 | 安岳 | 安岳 | 农资商品销售 | 0.00% | 57.00% | 投资设立 |
| 乐山天禾农资有限公司 | 乐山 | 乐山 | 农资商品销售 | 0.00% | 91.00% | 投资设立 |
| 广东大丰植保科技有限公司 | 珠海 | 珠海 | 农药分装 | 79.80% | 0.00% | 非同一控制下合并 |
| 凉山州粤天禾农资有限公司 | 西昌 | 西昌 | 农资商品销售 | 0.00% | 97.00% | 投资设立 |
| 北京天禾欣锦慧农业科技有限公司 | 北京 | 北京 | 农资商品销售 | 55.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 江苏新禾供销有限公司 | 南京 | 南京 | 农资商品销售 | 33.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 海丰县嘉丰农业科技服务有限公司 | 海丰 | 海丰 | 农技服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 台山市嘉台农业科技服务有限公司 | 台山 | 台山 | 农技服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 恩平供销农业科技服务有限公司 | 恩平 | 恩平 | 农技服务 | 0.00% | 63.00% | 投资设立 |
| 惠州市科芯种苗科技有限公司 | 惠州 | 惠州 | 种子经营 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 广东天禾壹号生物科技有限公司 | 广州 | 广州 | 化肥生产 | 0.00% | 77.00% | 投资设立 |
| 台山优禾农业科技服务有限公司 | 台山 | 台山 | 农技服务 | 0.00% | 66.00% | 投资设立 |
| 汕尾供销中禾农业科技服务有限公司 | 汕尾海丰县 | 汕尾海丰县 | 农技服务 | 56.00% | 10.00% | 投资设立 |
| 开平供销优禾农业技术服务有限公司 | 开平 | 开平 | 农技服务 | 0.00% | 61.00% | 投资设立 |
| 运城天禾农资有限公司 | 运城 | 运城 | 农资商品销售 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 中山市供销新禾农业科技服务有限公司 | 中山 | 中山 | 农技服务 | 0.00% | 80.00% | 投资设立 |
| 陆河供销农业科技服务有限公司 | 汕尾陆河县 | 汕尾陆河县 | 农技服务 | 50.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 梅州市平远县供销远禾农业服务有限公司 | 梅州平远县 | 梅州平远县 | 农技服务 | 66.00% | 14.00% | 投资设立 |
| 陆丰供销农业科技服务有限公司 | 陆丰 | 陆丰 | 农技服务 | 65.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 河源市东源供销东禾农业服务有限公司 | 河源东源县 | 河源东源县 | 农技服务 | 70.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 阳春市优禾农业科技服务有限公司 | 阳春 | 阳春 | 农技服务 | 90.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 珠海市供销珠禾农业科技服务有限公司 | 珠海 | 珠海 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 南雄市供销雄禾农业科技服务有限公司 | 南雄 | 南雄 | 农技服务 | 67.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 肇庆市高要区供销优禾农业科技服务有限公司 | 肇庆 | 肇庆 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 云浮罗定供销优禾农业科技服务有限公司 | 罗定 | 罗定 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 怀集县供销集禾农业科技服务有限公司 | 怀集 | 怀集 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 汕头市潮阳区优禾农业科技服务有限公司 | 汕头 | 汕头 | 农技服务 | 55.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 西双版纳云禾农资有限公司 | 景洪 | 景洪 | 农资商品销售 | 0.00% | 95.00% | 投资设立 |
| 阳江市供销优禾农业科技服务有限公司 | 阳江 | 阳江 | 农技服务 | 90.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 清远市清城区清禾农业科技服务有限公司 | 清远 | 清远 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 江苏禾富农资有限公司 | 南京 | 南京 | 农资商品销售 | 0.00% | 70.00% | 投资设立 |
| 韶关市供销韶禾农业科技服务有限公司 | 韶关 | 韶关 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 韶关市曲江区供销优禾农业科技服务有限公司 | 韶关 | 韶关 | 农技服务 | 80.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 乐昌市供销昌禾农业科技服务有限公司 | 乐昌 | 乐昌 | 农技服务 | 75.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 封开县供销万禾农业科技服务有限公司 | 肇庆封开县 | 肇庆封开县 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 云浮市新兴县供销新禾农业科技服务有限公司 | 云浮新兴县 | 云浮新兴县 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 惠来县供销优禾农业科技服务有限公司 | 揭阳惠来县 | 揭阳惠来县 | 农技服务 | 50.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 饶平县优禾农业科技服务有限公司 | 潮州饶平县 | 潮州饶平县 | 农技服务 | 60.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 雷州供销助禾农业科技服务有限公司 | 雷州 | 雷州 | 农技服务 | 35.00% | 31.00% | 投资设立 |
| 阳西县供销优禾农业技术服务有限公司 | 阳江阳西县 | 阳江阳西县 | 农技服务 | 85.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 梅州市五华优禾农业科技服务有限公司 | 梅州 | 梅州 | 农技服务 | 41.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 广州增城供销增禾农业科技 | 广州增城区 | 广州增城区 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 服务有限公司 | ||||||
| 廉江新禾农业科技有限公司 | 廉江 | 廉江 | 农技服务 | 45.00% | 40.00% | 投资设立 |
| 茂名市茂南区优禾农业科技有限公司 | 茂名 | 茂名 | 农技服务 | 35.00% | 26.00% | 投资设立 |
| 新丰县供销丰禾农业科技服务有限公司 | 韶关新丰县 | 韶关新丰县 | 农技服务 | 80.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 清远市阳山县阳禾农业科技服务有限公司 | 清远阳山县 | 清远阳山县 | 农技服务 | 85.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 山东天禾众远农业发展有限公司 | 山东省潍坊市 | 山东省潍坊市 | 农资商品销售 | 56.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 茂名市电白区助禾农业服务有限公司 | 茂名市 | 茂名市 | 农技服务 | 35.00% | 26.00% | 投资设立 |
| 宿迁市新禾供销有限公司 | 江苏省宿迁市 | 江苏省宿迁市 | 农资商品销售 | 0.00% | 70.00% | 投资设立 |
| 临沂天禾广胜农业科技有限公司 | 山东省临沂市 | 山东省临沂市 | 农资商品销售 | 0.00% | 60.00% | 投资设立 |
| 广宁县供销宁禾农业科技服务有限公司 | 肇庆市广宁县 | 肇庆市广宁县 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 翁源县供销源禾农业科技服务有限公司 | 韶关市翁源县 | 韶关市翁源县 | 农技服务 | 80.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 乳源瑶族自治县供销瑶禾农业科技服务有限公司 | 韶关市乳源县 | 韶关市乳源县 | 农技服务 | 75.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 惠州龙门供销龙禾农业科技服务有限公司 | 惠州市龙门县 | 惠州市龙门县 | 农技服务 | 90.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 化州市橘禾农业服务有限公司 | 化州 | 化州 | 农技服务 | 40.00% | 26.00% | 投资设立 |
| 高州市高供农业科技服务有限公司 | 高州 | 高州 | 农技服务 | 54.00% | 31.00% | 投资设立 |
| 潮州供销安禾农业科技服务有限公司 | 潮州 | 潮州 | 农技服务 | 80.00% | 10.00% | 投资设立 |
| 梅州市供销梅禾农业科技服务有限公司 | 梅州 | 梅州 | 农技服务 | 60.00% | 15.00% | 投资设立 |
| 兴宁市宁禾农业科技服务有限公司 | 梅州 | 梅州 | 农技服务 | 41.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 贵州新禾农资有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 农资商品销售 | 95.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 崇仁县沃禾农业科技服务有限公司 | 抚州崇仁县 | 抚州崇仁县 | 农技服务 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 连平县连禾供 | 河源市连平县 | 河源市连平县 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 2023年新设 |
| 销农业科技服务有限公司 | ||||||
| 广州新禾农业科技服务有限公司 | 广州市增城区 | 广州市增城区 | 农技服务 | 100.00% | 0.00% | 2023年新设 |
| 龙川县优禾农业科技服务有限公司 | 河源市龙川县 | 河源市龙川县 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 2023年新设 |
| 和平县优禾农业科技服务有限公司 | 河源市和平县 | 河源市和平县 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 2023年新设 |
| 紫金县优禾农业科技服务有限公司 | 河源市紫金县 | 河源市紫金县 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 2023年新设 |
| 惠州博罗供销博禾农业科技服务有限公司 | 惠州市博罗县 | 惠州市博罗县 | 农技服务 | 66.00% | 0.00% | 2023年新设 |
| 潮州泰禾农业科技服务有限公司 | 潮州市湘桥区 | 潮州市湘桥区 | 农技服务 | 65.00% | 0.00% | 2023年新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用其他说明：
本公司的持股比例，是按本公司对子公司的持股比例填列，其间接持股比例是公司通过子公司的持股比例。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广东嘉誉化工有限公司 | 15.00% | 115,828.87 | 8,561,722.02 | |
| 黑龙江粤天禾嘉宝农资有限公司 | 43.00% | -6,451,373.28 | 14,183,375.03 | 8,484,561.94 |
| 广西供销农资有限公司 | 35.00% | 2,166,821.03 | 55,437,497.33 | |
| 江苏禾富农资有限公司 | 34.90% | 412,323.78 | -3,110,450.50 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东嘉誉化工有限公司 | 82,453,287.03 | 299,894.84 | 82,753,181.87 | 25,675,035.09 | 25,675,035.09 | 31,119,017.38 | 363,526.74 | 31,482,544.12 | 7,134,489.79 | 7,134,489.79 | ||
| 黑龙江粤天禾嘉宝农资有限公司 | 714,468,694.65 | 18,122,843.69 | 732,591,538.34 | 712,859,998.95 | 712,859,998.95 | 1,148,382,457.28 | 11,867,767.62 | 1,160,250,224.90 | 1,092,530,898.73 | 1,092,530,898.73 | ||
| 广西供销农资有限公司 | 259,489,620.27 | 23,198,854.83 | 282,688,475.10 | 123,337,700.08 | 957,925.50 | 124,295,625.58 | 302,154,001.78 | 22,901,864.46 | 325,055,866.24 | 171,367,944.11 | 1,485,989.84 | 172,853,933.95 |
| 江苏禾富农资有限公司 | 32,403,051.16 | 9,169,851.20 | 41,572,902.36 | 50,485,367.98 | 50,485,367.98 | 27,590,968.18 | 9,257,584.18 | 36,848,552.36 | 53,942,461.49 | 53,942,461.49 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东嘉誉化工有限公司 | 422,373,742.18 | 772,192.45 | 772,192.45 | -31,949,752.34 | 923,154,830.72 | -1,751,387.59 | -1,751,387.59 | -978,088.97 |
| 黑龙江粤天禾嘉宝农资有限公司 | 2,359,933,247.04 | -15,003,193.68 | -15,003,193.68 | 25,317,479.10 | 2,130,671,717.26 | 25,670,933.26 | 25,670,933.26 | 665,000.68 |
| 广西供销农资有限公司 | 397,599,365.49 | 6,190,917.23 | 6,190,917.23 | -10,144,952.87 | 625,361,579.28 | 23,775,951.32 | 23,775,951.32 | 12,795,329.02 |
| 江苏禾富农资有限 | 98,570,383.46 | 1,181,443.50 | 1,181,443.50 | -7,195,516.8 | 232,978,794.18 | 1,341,312.07 | 1,341,312.07 | -9,670,282.2 |
| 公司 | 3 | 1 |
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①2023年1月18日，经第五届董事会第二十一次会议审议，同意子公司广东嘉誉化工有限公司进行增资扩股事项，其中由公司增资2,957.4996万元，认缴2,424.18万元出资额；其他增资方合计增资238.2904万元，认缴195.32万元出资额。本期增资扩股完成后，广东嘉誉化工有限公司注册资本从2,380.50万元增加至5,000万元，本公司持股比例由原
76.70%变更为直接持股85%。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 23,745,348.31 | 37,543,628.56 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -15,798,280.25 | -67,980.72 |
| --综合收益总额 | -15,798,280.25 | -67,980.72 |
其他说明
注1：公司持有雷州市广垦东西洋米业有限公司19%的股份。雷州市广垦东西洋米业有限公司于2015年5月14日成立，注册资本和实收资本为人民币2,000万元，其中广东省湛江农垦集团公司以货币资金出资960万元，占公司注册资本48%；广东正茂农业科技有限公司以货币资金出资660万元，占公司注册资本33%；广东天禾农资股份有限公司以货币资金出资380万元，占公司注册资本19%。
注2：公司持有广西川化天禾钾肥有限责任公司20%的股份。广西川化天禾钾肥有限责任公司于2019年4月5日成立，注册资本为24,000万元，实缴资本为24,000万元，其中四川省能源投资集团有限责任公司认缴19,200万元，实缴19,200万元，占公司注册资本80%；广东天禾农资股份有限公司认缴4,800万元，实缴4,800万元，占公司注册资本20%。
注3：公司持有江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司20%的股份。江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司于2019年4月8日成立，注册资本为632.5万元，实缴资本为632.5万元，其中江门市新会区新会陈皮产业园有限公司认缴500万元，实缴500万元，占公司注册资本79.05%；广东天禾农资股份有限公司认缴126.5万元，实缴126.5万元，占公司注册资本20%；江门市新会区共创新会陈皮专业合作社联合社认缴3万元，实缴3万元，占公司注册资本
0.47%；江门市新会区新禾农技服务有限公司认缴3万元，实缴3万元，占公司注册资本0.47%。
注4：公司持有乐昌市梅花供销农产品综合服务有限公司20%的股份。乐昌市梅花供销农产品综合服务有限公司于2023年05月10日成立，注册资本为1000万元，实缴资本为200万元，其中乐昌市梅花供销合作社认缴500万元，实缴0元，占公司注册资本50%；乐昌市土产公司认缴300万元，实缴0元，占公司注册资本30%；广东天禾农资股份有限公司认缴200万元，实缴200万元，占公司注册资本20%。
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要产生于应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来12个月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计1年内到期。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险和利率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，唯一的境外子公司嘉得（中国）有限公司经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。
公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本节 财务报告-（七）合并财务报表项目注释-第54点“外币货币性项目”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的借款基本为相对固定利率借款, 因此，本公司所承担的利率变动市场风险并不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 51,320,200.00 | 51,320,200.00 | ||
| （六）应收款项融资 | 26,647,588.65 | 26,647,588.65 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 77,967,788.65 | 77,967,788.65 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 广东省供销集团有限公司 | 广州 | 股权管理和运营 | 100,000.00万元 | 35.24% | 35.24% |
本企业的母公司情况的说明
广东省供销集团有限公司直接持有本公司30.25%股份，并通过其控制的广东新供销天润粮油集团有限公司间接持有公司1.21%的股份，以及通过其同一控制下的关联方广东新供销商贸连锁股份有限公司持有公司3.79%的股份，合计持有公司35.24%的股份，是公司的控股股东。本企业最终控制方是广东省供销合作联社。其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第1点“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节 财务报告-（九）在其他主体中的权益-第3点“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 本公司的联营公司 |
| 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 本公司的联营公司 |
其他说明无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东粤合资产经营有限公司 | 同一最终控制下的关联方 |
| 广东嘉兴物业管理有限公司 | 同一最终控制下的关联方 |
| 湛江天禾农资物流有限公司 | 同一最终控制下的关联方 |
| 广东省农业生产资料总公司 | 公司设立发起人，同一最终控制下的关联方 |
| 珠海市斗门区濠门贸易有限公司 | 同一最终控制下的关联方 |
| 嘉得有限公司 | 同一最终控制下的关联方 |
| 惠州市供销绿色农产品科技发展有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 怀集新供销天润现代农业发展有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 南雄新供销天润现代农业发展有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 广东新供销天润粮油食品有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 汕尾新供销天润粮油有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 广东新供销天雄冷链物流有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 广东供销农产品股份有限公司 | 控股股东控制的企业 |
| 广东天湛冷链物流有限公司 | 控股股东控制的企业 |
其他说明无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东新供销天润粮油食品有限公司 | 采购商品 | 21,056.00 | 49,755.00 | ||
| 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 采购商品 | 17,878,899.08 | 80,000,000.00 | 否 | 52,544,681.00 |
| 怀集新供销天润现代农业发展有限公司 | 采购商品 | 15,604.95 | 19,009.00 | ||
| 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 采购商品 | 226,198.23 | 17,450.00 | ||
| 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 接受服务 | 200,000.00 | |||
| 汕尾新供销天润粮油有限公司 | 采购商品 | 261,728.81 | |||
| 广东嘉兴物业管 | 接受服务 | 514,573.85 | 1,200,000.00 | 否 | 562,451.43 |
| 理有限公司 | |||||
| 珠海市斗门区濠门贸易有限公司 | 接受服务 | 4,580.40 | |||
| 广东新供销天雄冷链物流有限公司 | 接受服务 | 6,068.50 | |||
| 广东粤合资产经营有限公司 | 接受服务 | 29,845.18 | |||
| 合计 | 18,958,555.00 | 81,200,000.00 | 53,393,346.43 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 出售商品 | 20,917,431.20 | 55,760,607.07 |
| 惠州市供销绿色农产品科技发展有限公司 | 出售商品 | 605,452.81 | |
| 惠州市供销绿色农产品科技发展有限公司 | 提供服务 | 177,006.34 | |
| 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 出售商品 | 6,266,966.83 | 7,642,266.04 |
| 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 提供服务 | 59,000.00 | |
| 广东供销农产品股份有限公司 | 出售商品 | 95,963.90 | |
| 合计 | 28,121,821.08 | 63,402,873.11 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 广东省农业生产资料总公司 | 湛江办公楼 | 119,524.57 | 86,857.14 | 119,524.57 | 86,857.14 | ||||||
| 湛江天禾农资物流有限公司 | 湛江仓库场地 | 240,000.00 | 226,415.09 | 240,000.00 | 226,415.09 | ||||||
| 广东嘉兴物业管理有限公司 | 东雅兰苑停车位 | 83,155.96 | 99,137.62 | 83,155.96 | 99,137.62 | ||||||
| 广东嘉兴物业管理有限公司 | 广州市中山七路98号广东省土产大厦701室、702室 | 10,381.13 | 10,381.13 | ||||||||
| 怀集新供销天润现代农业发展有限公司 | 怀集县土地储备中心位于梁村镇大成岗农场 | 68,369.27 | 74,522.50 | 68,369.27 | 74,522.50 | ||||||
| 怀集新供销天润现代农业发展有限公司 | 怀集丝苗米主园区商铺 | 14,678.90 | 16,000.00 | 14,678.90 | 16,000.00 | ||||||
| 广东粤合资产经营有限公司 | 广州市内住宅或公寓 | 53,711.40 | 53,711.40 | 53,711.40 | |||||||
| 南雄新供销天润现代农业发展有限公司 | 南雄市珠玑镇商铺 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | ||||||
| 珠海市斗门区濠门贸易有限公司 | 珠海服务站 | 43,200.00 | |||||||||
| 嘉得有限公司 | 香港德辅道中268号岑氏商业大厦19楼 | 79,524.00 | 79,524.00 | ||||||||
| 合计 | 724,545.23 | 568,643.75 | 0.00 | 0.00 | 627,633.83 | 568,643.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
关联租赁情况说明无
（3） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 769,499.68 | |||
| 拆出 | ||||
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,598,919.88 | 5,195,305.46 |
（5） 其他关联交易
本期无发生其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 4,300,000.00 | 184,808.98 | ||
| 应收账款 | 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 244,446.68 | 10,506.03 | ||
| 应收账款 | 广东天湛冷链物流有限公司 | 4,662.14 | 200.37 | ||
| 预付款项 | 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 84,430.00 | 82,206.88 | ||
| 预付款项 | 广东省农业生产资料总公司 | 36,480.00 | 36,480.00 | ||
| 其他应收款 | 南雄新供销天润现代农业发展有限公司 | 4,000.00 | 600.00 | 4,000.00 | 600.00 |
| 合计 | 4,674,018.82 | 196,115.38 | 122,686.88 | 600.00 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 1,081,862.39 | |
| 应付账款 | 怀集新供销天润现代农业发展有限公司 | 95,595.95 | 270,836.30 |
| 应付账款 | 湛江天禾农资物流有限公司 | 240,000.00 | 4,311,958.81 |
| 其他应付款 | 湛江天禾农资物流有限公司 | 4,313,961.37 | 2,002.56 |
| 其他应付款 | 广东省农业生产资料总公司 | 120,672.86 | 120,672.86 |
| 其他应付款 | 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 769,499.68 | 2,442,160.15 |
| 合同负债 | 惠州市供销绿色农产品科技发展有限公司 | 1,267,908.00 | 2,248,606.08 |
| 合同负债 | 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 51,376.15 | |
| 合计 | 7,940,876.40 | 9,396,236.76 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）购建长期资产承诺
2020年11月10日，经本公司2020年第二次临时股东大会审议通过《关于变更“天禾（华南）农资储备物流基地项目”建设规模和投资额的议案》，华南储备物流项目建筑面积由原计划的95,837平方米增加到123,620平方米，总投资额由原计划的6.25亿元增加到10.49亿元。截止本期末，该项目正常开展主体工程建设。
2022年2月8日，经第五届董事会第九次会议审议通过了《关于子公司嘉丰农服公司参与投资丝苗米产业园项目的议案》，同意本公司由公司全资子公司海丰县嘉丰农业科技服务有限公司作为丝苗米产业园项目实施主体之一，拟投资约13,370万元参与丝苗米产业园项目建设。截止本期末，该项目已开展主体工程建设。
（2）对外投资承诺
2021年9月10日，经第五届董事会第四次会议审议通过了《关于设立县域农服公司事项的议案》，同意公司在广东省各地设立不超过100个县域农服公司，每家县域农服公司注册资本为人民币300万元，其中公司及控股子公司计划每家县域农服公司出资合计不低于198万元，市级及以下供销社和社会资本计划每家县域农服公司出资合计不超过102万元。
本次对外投资设立县域农服公司，将导致公司合并报表范围发生变更，新设立的公司将被纳入公司的合并报表范围内。本次投资资金来源于公司及控股子公司的自有资金，目前公司财务状况稳健，不会对公司的财务状况产生重大影响，不会对公司主营业务、持续经营能力及资产情况造成不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。截止本期末，本公司已设立47个县域农服公司。
（3）经营租赁承诺
单位：元
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 资产负债表日后第1年 | 9,049,197.71 | 9,717,398.21 |
| 资产负债表日后第2年 | 8,778,344.66 | 9,233,007.37 |
| 资产负债表日后第3年 | 5,308,215.48 | 8,170,334.38 |
| 以后年度 | 11,916,750.49 | 13,633,868.51 |
| 合 计 | 35,052,508.34 | 40,754,608.47 |
（4）其他承诺
截止2023年6月30日，本公司已开具尚未到期的以人民币结算的信用证合计人民币134,246,205.77元，以及以美元结算的信用证合计美元8,301,285.00元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影 | 无法估计影响数的原因 |
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
资产负债表日后未发生重要销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务按产品类型划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
①化肥产品分部；
②农药产品分部；
③化工产品分部；
④农技服务分部
⑤其他产品分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 化肥 | 农药 | 化工 | 农技服务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 6,430,813,88 | 1,577,990,21 | 424,763,258. | 64,000,355.5 | 54,220,167.8 | 8,551,787,87 |
| 4.97 | 0.43 | 19 | 8 | 7 | 7.04 | ||
| 营业成本 | 6,208,682,127.97 | 1,386,887,828.27 | 418,083,546.91 | 52,445,935.24 | 33,120,874.98 | 8,099,220,313.37 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因由于公司按产品的分部信息不能单独区分其对应的资产和负债，故无法披露各报告分部的资产总额和负债总额。
（4） 其他说明
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,716,301.21 | 2.04% | 5,716,301.21 | 100.00% | 5,716,301.21 | 39.42% | 5,716,301.21 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 274,020,393.22 | 97.96% | 5,035,177.42 | 1.84% | 268,985,215.80 | 8,786,503.54 | 60.58% | 213,733.96 | 2.43% | 8,572,769.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：应收经销客户 | 254,680,776.96 | 91.04% | 4,203,983.29 | 1.65% | 250,476,793.67 | 8,786,503.51 | 60.58% | 213,733.96 | 2.43% | 8,572,769.55 |
| 组合2：应收直销客户 | 19,339,616.26 | 6.91% | 831,194.13 | 4.30% | 18,508,422.13 | 0.03 | 0.03 | |||
| 合计 | 279,736,694.43 | 100.00% | 10,751,478.63 | 3.84% | 268,985,215.80 | 14,502,804.75 | 100.00% | 5,930,035.17 | 40.89% | 8,572,769.58 |
按单项计提坏账准备：5,716,301.21元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 3,073,910.00 | 3,073,910.00 | 100.00% | 该客户财务状况恶化，本公司预计款项难以收回 |
| 客户2 | 2,642,391.21 | 2,642,391.21 | 100.00% | 该客户经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回 |
| 合计 | 5,716,301.21 | 5,716,301.21 | ||
按组合计提坏账准备：应收经销客户
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 254,680,776.96 | 4,203,983.29 | 1.65% |
| 合计 | 254,680,776.96 | 4,203,983.29 | |
确定该组合依据的说明：
本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损失。按组合计提坏账准备：应收直销客户
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 19,339,616.26 | 831,194.13 | 4.30% |
| 合计 | 19,339,616.26 | 831,194.13 | |
确定该组合依据的说明：
本公司按客户类型划分的直销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算直销客户组合的预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 274,020,393.22 |
| 1至2年 | 3,087,426.00 |
| 3年以上 | 2,628,875.21 |
| 4至5年 | 2,628,875.21 |
| 合计 | 279,736,694.43 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,716,301.21 | 5,716,301.21 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 213,733.96 | 4,821,443.46 | 5,035,177.42 | |||
| 合计 | 5,930,035.17 | 4,821,443.46 | 10,751,478.63 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 59,966,431.13 | 21.44% | 1,798,992.93 |
| 客户2 | 39,853,440.00 | 14.25% | 619,430.68 |
| 客户3 | 36,305,841.53 | 12.98% | 1,089,175.25 |
| 客户4 | 12,916,609.13 | 4.62% | 387,498.27 |
| 客户5 | 9,996,157.51 | 3.57% | 155,367.43 |
| 合计 | 159,038,479.30 | 56.86% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,811,644,279.44 | 1,083,407,278.52 |
| 合计 | 1,811,644,279.44 | 1,083,407,278.52 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收资金集中管理款 | 1,810,902,487.88 | 1,082,881,893.78 |
| 应收一般经营性往来 | 525,642.89 | 432,759.56 |
| 应收备用金 | 244,244.97 | 125,000.00 |
| 应收其他款项 | 61,904.50 | 61,904.50 |
| 合计 | 1,811,734,280.24 | 1,083,501,557.84 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 8,346.93 | 24,027.89 | 61,904.50 | 94,279.32 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 15,007.92 | -10,287.34 | 4,720.58 | |
| 本期转回 | 8,999.10 | 8,999.10 | ||
| 2023年6月30日余额 | 14,355.75 | 13,740.55 | 61,904.50 | 90,000.80 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,811,628,126.92 |
| 1至2年 | 41,248.82 |
| 3年以上 | 64,904.50 |
| 5年以上 | 64,904.50 |
| 合计 | 1,811,734,280.24 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 94,279.32 | 4,720.58 | 8,999.10 | 90,000.80 | ||
| 合计 | 94,279.32 | 4,720.58 | 8,999.10 | 90,000.80 | ||
无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
无4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的 | 坏账准备期末余额 |
| 比例 | |||||
| 客商1 | 资金集中管理款 | 216,789,951.19 | 1年以内 | 11.97% | |
| 客商2 | 资金集中管理款 | 148,312,225.25 | 1年以内 | 8.19% | |
| 客商3 | 资金集中管理款 | 103,470,689.14 | 1年以内 | 5.71% | |
| 客商4 | 资金集中管理款 | 93,306,665.58 | 1年以内 | 5.15% | |
| 客商5 | 资金集中管理款 | 72,546,843.21 | 1年以内 | 4.00% | |
| 合计 | 634,426,374.37 | 35.02% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
无7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 693,385,726.52 | 693,385,726.52 | 658,810,730.52 | 658,810,730.52 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 23,745,348.31 | 23,745,348.31 | 37,543,628.56 | 37,543,628.56 | ||
| 合计 | 717,131,074.83 | 717,131,074.83 | 696,354,359.08 | 696,354,359.08 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 烟台天禾农资有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 广东天禾农资汕头配送有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | |||||
| 广东天禾农资韶关配送有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | |||||
| 广东天禾农资增城配送有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | |||||
| 嘉得（中国）有限公司 | 3,319,500.00 | 3,319,500.00 | |||||
| 福建天禾绿保农资有限公司 | 9,408,725.25 | 9,408,725.25 | |||||
| 广东天禾农资广州配送有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||
| 广东天禾农资英德配送有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 江西天禾农资有限公司 | 13,900,883.78 | 13,900,883.78 | |||||
| 广东天禾农资揭阳配送有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||
| 河南粤天禾农资有限公司 | 2,580,000.00 | 2,580,000.00 | |||||
| 济南天禾农资有限公司 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | |||||
| 广东天禾农资肇庆农业科技服务有限公司 | 3,152,474.00 | 3,152,474.00 | |||||
| 陕西天禾丰盛达农资有限公司 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 | |||||
| 广东天禾农资茂名配送有限公司 | 2,523,661.17 | 2,523,661.17 | |||||
| 广东天禾农资江门配送有限公司 | 70,702.03 | 70,702.03 | |||||
| 广东天禾农资肇庆配送有限公司 | 1,628,717.48 | 1,628,717.48 | |||||
| 广东天禾农资云浮配送有限公司 | 2,686,558.02 | 2,686,558.02 | |||||
| 广东天禾农资阳春配送有限公司 | 4,216,133.45 | 4,216,133.45 | |||||
| 广东天禾农资清远配送有限公司 | 721,544.91 | 721,544.91 | |||||
| 广东天禾农资梅州配送有限公司 | 578,727.12 | 578,727.12 | |||||
| 广东天禾农 | 2,211,119.03 | 2,211,119.03 |
| 资河源配送有限公司 | |||||||
| 广东天禾农资惠州配送有限公司 | 786,995.40 | 786,995.40 | |||||
| 深圳市天禾农资有限公司 | 55,315,293.91 | 55,315,293.91 | |||||
| 海南天禾嘉迅农资有限公司 | 4,350,380.69 | 4,350,380.69 | |||||
| 湖南天禾农资有限公司 | 6,545,780.40 | 6,545,780.40 | |||||
| 永州市天禾粤永农业生产资料有限公司 | 1,211,729.36 | 1,211,729.36 | |||||
| 广东嘉誉化工有限公司 | 3,486,615.20 | 29,574,996.00 | 33,061,611.20 | ||||
| 广州市天禾仓储有限公司 | 64,758,894.33 | 64,758,894.33 | |||||
| 广东天禾中加化肥有限公司 | 10,344,447.29 | 10,344,447.29 | |||||
| 珠海经济特区瑞农植保技术有限公司 | 29,800,000.00 | 29,800,000.00 | |||||
| 清远市天禾仓储有限公司 | 36,075,430.00 | 36,075,430.00 | |||||
| 四川天禾民兴农资有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | |||||
| 广东天禾中荣农资汕尾配送有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 广东科农蔬菜种业有限公司 | 38,198,160.00 | 38,198,160.00 | |||||
| 广东天禾农资清远农业科技服务有限公司 | 4,475,000.00 | 4,475,000.00 | |||||
| 广东天禾农资江门农业科技服务有限公司 | 4,539,285.39 | 4,539,285.39 | |||||
| 广东天禾农资梅州农业科技服务有限公司 | 4,996,000.00 | 4,996,000.00 | |||||
| 广东嘉亿投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 广西供销农 | 33,000,017.3 | 33,000,017.3 |
| 资有限公司 | 3 | 3 | |||||
| 新疆天禾嘉信农业科技有限公司 | 7,481,524.00 | 7,481,524.00 | |||||
| 广东天禾嘉宇农业科技有限公司 | 9,250,000.00 | 9,250,000.00 | |||||
| 湛江天禾粤联农业科技有限公司 | 5,280,000.00 | 5,280,000.00 | |||||
| 广东天禾智慧农业服务有限公司（原：广东天禾嘉得国际贸易有限公司） | 10,553,163.00 | 10,553,163.00 | |||||
| 湖北天禾嘉瑞农资有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | |||||
| 安徽天禾辉瑞农业科技有限公司 | 7,868,315.00 | 7,868,315.00 | |||||
| 四川天禾嘉美农业科技有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||||
| 黑龙江粤天禾嘉宝农资有限公司 | 11,400,000.00 | 11,400,000.00 | |||||
| 广东大丰植保科技有限公司 | 46,874,952.98 | 46,874,952.98 | |||||
| 北京天禾欣锦慧农业科技有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | |||||
| 江苏新禾供销有限公司 | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | |||||
| 汕尾供销中禾农业科技服务有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | |||||
| 陆丰供销农业科技服务有限公司 | 1,950,000.00 | 1,950,000.00 | |||||
| 陆河供销农业科技服务有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
| 云浮罗定供销优禾农业科技服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 河源市东源供销东禾农业服务有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |||||
| 肇庆市高要区供销优禾 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 |
| 农业科技服务有限公司 | |||||||
| 阳春市优禾农业科技服务有限公司 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | |||||
| 珠海市供销珠禾农业科技服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 南雄市供销雄禾农业科技服务有限公司 | 2,010,000.00 | 2,010,000.00 | |||||
| 汕头市潮阳区优禾农业科技服务有限公司 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | |||||
| 云浮市新兴县供销新禾农业科技服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 梅州市平远县供销远禾农业服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 乐昌市供销昌禾农业科技服务有限公司 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | |||||
| 封开县供销万禾农业科技服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 怀集县供销集禾农业科技服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 清远市清城区清禾农业科技服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 阳江市供销优禾农业科技服务有限公司 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | |||||
| 惠来县供销优禾农业科技服务有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
| 饶平县优禾农业科技服务有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||
| 韶关市曲江区供销优禾农业科技服务有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |||||
| 韶关市供销 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 |
| 韶禾农业科技服务有限公司 | |||||||
| 雷州供销助禾农业科技服务有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | |||||
| 阳西县供销优禾农业技术服务有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |||||
| 梅州市五华优禾农业科技服务有限公司 | 1,230,000.00 | 1,230,000.00 | |||||
| 廉江新禾农业科技有限公司 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | |||||
| 茂名市茂南区优禾农业科技有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | |||||
| 新丰县供销丰禾农业科技服务有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |||||
| 广州增城供销增禾农业科技服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 清远市阳山县阳禾农业科技服务有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |||||
| 山东天禾众远农业发展有限公司 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 | |||||
| 茂名市电白区助禾农业服务有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | |||||
| 广宁县供销宁禾农业科技服务有限公司 | 1,980,000.00 | 1,980,000.00 | |||||
| 惠州龙门供销龙禾农业科技服务有限公司 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | |||||
| 高州市高供农业科技服务有限公司 | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | |||||
| 化州市橘禾农业服务有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |||||
| 乳源瑶族自治县供销瑶 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 |
| 禾农业科技服务有限公司 | |||||||
| 翁源县供销源禾农业科技服务有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |||||
| 潮州供销安禾农业科技服务有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |||||
| 兴宁市宁禾农业科技服务有限公司 | 1,230,000.00 | 1,230,000.00 | |||||
| 梅州市供销梅禾农业科技服务有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 贵州新禾农资有限公司 | 4,750,000.00 | 4,750,000.00 | |||||
| 广州新禾农业科技服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 合计 | 658,810,730.52 | 34,574,996.00 | 693,385,726.52 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 雷州市广垦东西洋米业有限公司 | 1,946,852.55 | 1,946,852.55 | |||||||||
| 广西川化天禾钾肥有限责任公司 | 34,111,387.46 | -15,875,085.66 | 18,236,301.80 | ||||||||
| 江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司 | 1,485,388.55 | 86,199.57 | 1,571,588.12 | ||||||||
| 乐昌市梅花供 | 2,000,000.00 | -9,394.1 | 1,990,605.84 | ||||||||
| 销农产品综合服务有限公司 | 6 | ||||||||||
| 小计 | 37,543,628.56 | 2,000,000.00 | -15,798,280.25 | 23,745,348.31 | |||||||
| 合计 | 37,543,628.56 | 2,000,000.00 | -15,798,280.25 | 23,745,348.31 |
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,236,319,482.30 | 6,070,105,280.45 | 6,870,849,660.70 | 6,663,749,259.22 |
| 其他业务 | 13,916,851.31 | 2,831.86 | 12,178,190.08 | |
| 合计 | 6,250,236,333.61 | 6,070,108,112.31 | 6,883,027,850.78 | 6,663,749,259.22 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供农技服务类交易，本公司在客户验收确认时完成履约义务。本公司的合同价款通常于一年内到期，不存在重大融资成分。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为471,182,356.45元，其中，471,182,356.45元预计将于2023年度确认收入。其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 94,924,253.37 | 74,759,277.78 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,798,280.25 | -67,980.72 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,469,824.80 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 768,563.22 | 961,320.35 |
| 合计 | 79,894,536.34 | 83,122,442.21 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 421,125.91 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,879,131.33 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 768,563.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 997,855.99 | |
| 减：所得税影响额 | 1,516,669.11 | |
| 少数股东权益影响额 | 603,848.98 |
| 合计 | 3,946,158.36 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.54% | 0.16 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.21% | 0.14 | 0.14 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用