公司代码:603758 公司简称:秦安股份
重庆秦安机电股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人YUANMING TANG、主管会计工作负责人丁锐佳及会计机构负责人(会计主管人员)
代莉声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及的公司未来发展和相关计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司可能存在的风险事项已在本报告“第三节管理层讨论与分析” 之“五、其他披露事项”中详细描述,敬请投资者查阅。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 27
第五节 环境与社会责任 ...... 29
第六节 重要事项 ...... 34
第七节 股份变动及股东情况 ...... 39
第八节 优先股相关情况 ...... 42
第九节 债券相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 43
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告文件原件 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
秦安机电、秦安股份、公司、本公司 | 指 | 重庆秦安机电股份有限公司 |
秦安铸造 | 指 | 重庆秦安铸造有限公司 |
美沣秦安 | 指 | 重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司 |
股东或股东大会 | 指 | 重庆秦安机电股份有限公司股东或股东大会 |
董事或董事会 | 指 | 重庆秦安机电股份有限公司董事或董事会 |
监事或监事会 | 指 | 重庆秦安机电股份有限公司监事或监事会 |
《公司章程》 | 指 | 《重庆秦安机电股份有限公司章程》 |
长安福特 | 指 | 长安福特汽车有限公司 |
长安、 长安汽车 | 指 | 重庆长安汽车股份有限公司 |
上汽通用五菱 | 指 | 上汽通用五菱汽车股份有限公司 |
五菱柳机 | 指 | 柳州五菱柳机动力有限公司及其前身柳州机械厂 |
吉利 | 指 | 浙江吉利控股集团 |
中国一汽、一汽红旗 | 指 | 中国第一汽车股份有限公司 |
理想新晨 | 指 | 四川理想新晨科技有限公司 |
ESTA | 指 | 先期采购目标协议 |
BEV | 指 | 纯电动汽车 |
PHEV | 指 | 插电式混合动力汽车 |
HEV | 指 | 混合动力汽车 |
祥禾泓安 | 指 | 上海祥禾泓安股权投资合伙企业(有限合伙) |
祥禾涌安 | 指 | 上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙) |
泓成投资 | 指 | 上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙) |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 重庆秦安机电股份有限公司 |
公司的中文简称 | 秦安股份 |
公司的外文名称 | Chongqing Qin'an M&E PLC. |
公司的外文名称缩写 | QA |
公司的法定代表人 | YUANMING TANG |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 许锐 | 杨彬若 |
联系地址 | 重庆市九龙坡区西彭工业园区森迪大道58号 | 重庆市九龙坡区西彭工业园区森迪大道58号 |
电话 | 19923812993 | 19923812993 |
电子信箱 | zq@qamemc.com | zq@qamemc.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 重庆市九龙坡区西彭镇森迪大道8号1栋西彭园区党群 |
服务中心211室 | |
公司注册地址的历史变更情况 | 2020年1月16日由原注册地址:重庆市九龙坡区兰美路701号附3号变更为:重庆市九龙坡区西彭镇森迪大道8号1栋西彭园区党群服务中心211室 |
公司办公地址 | 重庆市九龙坡区西彭工业园区森迪大道58号 |
公司办公地址的邮政编码 | 401326 |
公司网址 | http://www.qamemc.com/ |
电子信箱 | zq@qamemc.com |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn/ |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 秦安股份 | 603758 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 728,408,524.82 | 592,041,257.61 | 23.03 |
归属于上市公司股东的净利润 | 128,195,848.57 | 76,751,532.59 | 67.03 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 125,842,932.66 | 42,082,750.98 | 199.04 |
经营活动产生的现金流量净额 | 66,019,131.76 | 296,066,554.69 | -77.70 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 2,366,011,712.56 | 2,661,745,246.34 | -11.11 |
总资产 | 2,883,224,993.33 | 3,193,521,671.88 | -9.72 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.30 | 0.19 | 57.89 |
稀释每股收益(元/股) | 0.30 | 0.18 | 66.67 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.30 | 0.10 | 200 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.96 | 2.87 | 增加2.09个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 | 4.87 | 1.57 | 增加3.30个百分点 |
收益率(%)
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | ||
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,912,482.41 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 798,645.76 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -971,492.52 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 239,381.38 | |
减:所得税影响额 | 626,101.12 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 2,352,915.91 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)报告期内公司所属行业情况
公司是国内具有一定规模水平的专业汽车轻量化结构件供应商,主要从事汽车发动机核心零部件——气缸体、气缸盖、曲轴;变速器关重零部件——箱体、壳体及混合动力变速器箱体、增程式发动机缸盖及缸体、纯电动车电机壳体等产品的研发、生产与销售,根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(证监会公告2012[31]号),公司所处行业为汽车制造业(代码为 C36),根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所处行业为“汽车制造业”(C36)中的“汽车零部件及配件制造”(C3660)。
据中国汽车工业协会分析,2023年上半年,我国汽车市场在经历过一季度促销政策切换和市场价格波动带来的影响后,在中央和地方促消费政策、轻型车国六实施公告发布、多地汽车营销活动、企业新车型大量上市的共同拉动下,叠加4、5月同期基数相对偏低,市场需求逐步恢复,上半年累计实现较高增长。
据中国汽车工业协会统计,1-6月,汽车产销分别完成1,324.8万辆和1,323.9万辆,同比分别增长9.3%和9.8%;乘用车产销分别完成1,128.1万辆和1,126.8万辆,同比分别增长8.1%和8.8%。从上半年乘用车市场表现来看,国家和各地相继出台的促销政策、车企季末冲量带动、新能源汽车销量和出口的持续增长,共同推动了上半年乘用车市场的产销双增长。1-6月,中国品牌乘用车共销售598.6万辆,同比增长22.4%,市场份额53.1%,同比上升5.9个百分点, 中国品牌乘用车市场份额保持稳定增长。
2023年上半年,新能源汽车完成产销分别为378.6万辆和374.7万辆,同比分别增长42.4%和44.1%,2023年上半年新能源汽车的市占率达到28.3%以上。分动力类型来看,插电式混合动力展现非常强劲的增长势头,2023年上半年实现销量102.5万辆,同比增速高达91.1%,创历史新高。
(二)公司主营业务情况说明
1、主要业务
公司是国内具有一定规模水平的专业汽车轻量化结构件供应商,主要从事汽车发动机核心零部件——气缸体、气缸盖、曲轴;变速器关重零部件——箱体、壳体及混合动力变速器箱体、增程式发动机缸盖及缸体、纯电动车电机壳体等产品的研发、生产与销售。公司产品全部面向以整车(机)制造企业和动力平台企业为主的乘用车及商用车整车市场(即OEM市场),是专业为整车(机)制造企业提供发动机核心零部件、变速器关重零部件及电机壳体的一级供应商。公司立足和发展现有主业的同时,于2018年设立了全资子公司美沣秦安进军新能源领域,从事新能源混合动力驱动系统产品的研发、生产及销售。
2、主要产品
(1)汽车发动机核心零部件
汽车发动机是曲柄连杆机构以及配气机构的组合平台,由气缸体(Cylinderblock)、气缸盖(Cylinderhead)、曲轴(Crankshaft)、凸轮轴(Camshaft)、连杆(Connector)五大核心部件组成,因此上述五部件行业内统称为汽车发动机核心5C件。公司以其中的3C件,即气缸体、气缸盖和曲轴为主要产品。
汽车发动机的结构如下图:
① 气缸体
气缸体是发动机其他零件或总成的安装基体,通过它把发动机的曲柄连杆机构(包括活塞、连杆、曲轴、飞轮等零件)和配气机构(包括气缸盖、凸轮轴等)以及供油、润滑、冷却等机构连接成一个整体。如下图:
② 气缸盖
气缸盖是发动机的核心零部件之一,是配气机构、进排气系统、燃烧室的载体。如下图:
③ 曲轴
曲轴是发动机核心零部件之一,是动力转换和输出的关键零部件。如下图:
(2)变速器关重零部件
① 变速器壳体
变速器壳体是用于安装变速器传动机构及其附件的壳体结构。如下图:
(3)混合动力变速器箱体、增程式发动机缸盖、纯电动车电机壳体等。如下图:
① 混合动力变速器箱体
② 增程式发动机缸盖
③ 增程式发动机缸体
④ 纯电动车电机壳体
(4)混合动力电驱动系统总成
公司目前正在开发混合电驱动系统总成,混合电驱动系统有五大组成部分:发动机、减速器、驱动电机、发电机、电机控制器。如下图:
3、经营模式
公司采用行业内普遍适用的“订单式生产”模式,在公司通过客户认证并获得客户报价资质的前提下,由销售部获取客户的招标信息,并组织技术部、质量部、生产部、采购部、财务部等部门共同协作完成投标书,在产品成功中标后与客户签订供货合同,再按订单进行批量采购、生产、供货。公司的经营模式主要包括采购模式、生产模式和销售模式。
(1)采购模式
公司及全资子公司生产所需的主要原材料(包括铝锭、部分气缸体毛坯件、碳钢(压块)等)、各种辅材、低值易耗品等均由采购部负责采购。目前公司已经建立了完善的采购体系,包括供应商的准入机制、日常采购控制以及对供应商的监督考核等。公司技术部与供应商签订技术协议,负责提供采购过程所需的技术文件;生产部负责编制采购计划并督促采购计划完成;采购部负责组织供应商的选择、评审、管理及外购物资采购;质量部与供应商签订质量协议,负责对供应商的质量体系评审及外购物资质量检测。公司所需原辅材料供应渠道畅通,已形成较为稳定的供应网络。
(2)生产模式
① 产品生产模式
公司自制的铸件毛坯由秦安铸造组织生产,对铸件毛坯的机加工主要由秦安机电负责实施完成。公司生产模式分为以下三类:自制铸件毛坯(加工):公司以自制的铸件毛坯直接或进行机加工后销售给客户;外购铸件毛坯加工:公司以从客户指定的供应商或客户处外购的铸件毛坯进行机加工后向客户销售;受托铸件毛坯加工:公司接受客户委托,对客户提供的铸件毛坯进行机加工后向客户交付,同时收取加工费。
② 工装生产模式
工装是指汽车零部件生产过程中的模具、夹具、检具等,汽车零部件行业中一般也将工装分别称为工装模具、工装夹具和工装检具等。工装模具是由各种零件构成,用来成型物品的工具;工装夹具是生产加工中用以装夹固定工件(或引导刀具)的装置;工装检具是生产加工中检验工件尺寸所用的器具。在汽车发动机零部件的配套中使用的工装模具、工装夹具和工装检具等工装一般具有专用性,是专用工装。
公司铸造、机加工生产环节所需的模具等工装由公司根据客户的技术清单要求,自行设计出相应的工艺流程及方案,再由外部工装供应商提供工装的具体设计方案,通过招标等采购方式确定工装设计及制造供应商,制造符合生产工艺要求的专用工装,由公司支付采购价款,并在公司处安装使用。
③ 生产的组织
公司主要依据客户订单来制定生产计划,组织日常生产。每年年末,主要客户会根据与本公司签订的 ESTA 或技术开发协议,发布来年的需求数据。公司销售部通过登录客户的供应商管理平台,实时了解和确认客户的需求计划,据以制订公司的年度及月度销售计划。同时,公司生产部门根据销售计划安排具体生产计划。
(3)销售模式
① 产品销售模式
公司销售模式目前主要为整车(机)制造企业配套直销模式。公司为其配套的目标客户一般都拥有一定规模、实力及行业品牌知名度,目前公司的主要客户为长安福特、中国一汽、理想新晨、江铃福特、吉利汽车、长安汽车、东安动力、柳州五菱、上汽通用五菱、北汽福田等主流整车(机)制造企业。
根据汽车零部件行业特点,在“订单式生产”模式下,新项目产品成功签订合同(ESTA 或技术开发协议)即意味着该开发项目产品后期的销售(包括项目生命周期,总需求量/年度需求量,价格等)已经基本确定。后续的销售工作主要是协调该项目开发、试制、交样、测试及量产、获
取客户年度、月度数量订单、客户订单完成情况及交付跟踪、及时收集客户的反馈信息、货款结算等。
② 工装销售模式
由于工装普遍具有的专用性,从便利性、效率性和技术保密性的角度出发,工装的所有权一般都归属于整车(机)制造企业,并由其向零部件配套供应商支付实际发生的工装费用(含工装采购价格),在产品生命周期结束后可由整车(机)制造企业统一收回。
不同整车(机)制造企业对工装在产品生命周期内的处理方式有所不同。一种是单独购买工装的方式,另一种是在报价中按照产品生命周期预计的总产量进行摊销,并将摊销成本包含在产品单价中的方式。基于整车(机)企业对工装的不同处理方式,公司对工装的销售也采用了不同的核算方法。
③ 销售流程以及销售政策
针对整车(机)制造企业,公司完整的销售流程如下:
公司每一个新项目产品从获得到实现量产须经过一系列复杂精细的控制管理过程,而且从项目启动到实现批量生产的这一时期内,严格的过程控制贯穿于公司各个工艺环节,并不断的进行过程验证优化,以保证质量稳定。
公司根据项目产品生命周期、产品需求量、技术工艺复杂程度、质量标准、市场竞争对手情况、产品成本,制订相应的销售策略和价格,并通过与客户谈判确定销售价格及约定价格条款。按照行业惯例,当原材料价格波动超过一定幅度时,双方可对原材料波动部分重新协商。公司给予客户一定的信用账期,客户一般在约定期限内完成付款。
④ 异地库房管理
公司应部分客户要求,将一定的安全库存量储存在客户或其附近的第三方物流公司仓库中,根据客户需求随时配送,公司与客户或第三方物流公司定期结算仓储费用。
⑤ 售后服务模式
公司一般会与客户签署类似《生产采购通用条款和细则》、《先期采购目标协议书》、《汽车/发动机零部件采购基本合同》等基础合同,其中对售后服务技术支持涉及的售后服务期和售后
服务的维修零部件价格等有约定,或在基础合同的附属协议之《售后服务协议》中约定相应的售后服务期和售后服务的维修零部件价格。公司目前的售后服务技术支持主要包括客户生产现场技术支持、维修技术和维修部件的提供、客户培训等服务。其中现场技术支持服务、客户培训服务均为包含在公司产品单价之中的附属服务,公司未单独收费;在产品未停产阶段的维修件或备件销售一般按照日常产品的销售价格执行(除非包装不同或是分解部件或分件),公司均按照正常产品进行销售收入核算,一般没有单独区别进行财务核算;对于产品停产后的维修件或备件价格一般按原有同类产品价格或双方协商价格出售。
4、市场地位
我国是全球最大的汽车零部件生产国之一,汽车零部件行业细分种类众多,导致我国汽车零部件整体市场集中度较低。在汽车动力系统、传动系统零部件领域,公司具有一定的规模和产品优势,主要产品市场占有率情况如下:
(1)2023年上半年燃油乘用车市场占有率
单位:件、辆
主要产品 | 产品销售量(①) | 乘用车产量(不含新能源)(②) | 2023年上半年市场占有率(③=①/②) | 2022年市场占有率 |
缸盖 | 274,092 | 7,493,000 | 3.66% | 3.21% |
缸体 | 199,492 | 7,493,000 | 2.66% | 4.08% |
曲轴 | 187,617 | 7,493,000 | 2.50% | 2.45% |
变速器箱体等其他 | 122,874 | 7,493,000 | 1.64% | 0.87% |
(2)2023年上半年新能源插电式混合动力汽车市场占有率
单位:件、辆
主要产品 | 产品销售量(①) | 新能源插电式混动汽车产量(②) | 2023年上半年市场占有率(③=①/②) | 2022年市场占有率 |
缸盖 | 141,186 | 1,039,000 | 13.59% | 4.41% |
缸体 | 87,231 | 1,039,000 | 8.40% | 0.60% |
(3)从行业看,公司主要面临着如下的竞争对手:
① 诺玛科(NEMAK):成立于1979年,墨西哥证券交易所上市公司,为全球的汽车行业提供创新的轻量化解决方案,专注于开发和制造用于动力总成和车身结构应用的铝部件。目前诺玛科在中国境内投资有诺玛科(南京)汽车零部件有限公司和诺玛科(重庆)汽车零部件有限公司两
家生产企业,主要客户包括通用、福特、戴姆勒-克莱斯勒等(资料来源:该公司网站https://www.nemak.com/zh)。
② 广东鸿图科技股份有限公司(股票代码:002101):成立于2000年12月,总部位于广东省肇庆市。经过多年的发展,鸿图科技从单一的汽车零部件业务发展成三大板块业务——压铸板块、内外饰板块和投资板块,主要客户包括通用、菲亚特-克莱斯勒、特斯拉、沃尔沃等(资料来源:
该公司网站 http://www.ght-china.com)。
③ 文灿集团股份有限公司(股票代码:603348):成立于1998年,总部在南海区里水镇,主要从事汽车铝合金精密铸件产品的研发、生产和销售,致力于为全球汽车客户提供轻量化与高安全性的产品,主要应用于传统燃油车和新能源汽车的发动机系统、变速箱系统、底盘系统、制动系统、车身结构领域及其他汽车零部件等。主要客户包括大众、奔驰、特斯拉、蔚来、小鹏、广汽新能源、理想、比亚迪、吉利、长城汽车等(资料来源:该公司网站http://www.wencan.com)。
④ 宁波旭升集团股份有限公司(股票代码:603305):成立于2003年8月,致力于新能源汽车和汽车轻量化领域,主要从事精密铝合金汽车零部件和工业零部件的研发、生产和销售,产品主要应用领域包括新能源汽车变速系统、传动系统、电池系统、悬挂系统等核心系统的精密机械加工零部件。主要客户包括特斯拉、奔驰、宝马、北极星、长城、采埃孚、法雷奥西门子、宁德时代等(资料来源:该公司网站https://www.nbxus.com)。
面对市场变化和激烈竞争,公司将立足现有主营业务,务实进取,紧跟行业前沿技术发展,加大研发投入自主创新,不断拓展新的市场空间,走适合自身的发展之路。尽管行业竞争对手各展其长,相互角逐市场空间,白热化的竞争态势在所难免,但因客户市场结构各异、产品类别细分、技术研发能力、市场适应能力不同等方面因素,其在充分市场竞争的同时,也呈现出存在各自差异化发展的市场动态平衡态势。只有在竞争中不断成长的企业,才能经得起市场的检验。在竞争中谋发展将是企业未来的生存常态,我们认为车企行业发展将永远伴随着激烈的市场竞争,良性竞争是推动行业进步的根本动力,也是企业自身发展的必由之路和立足之本。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)工艺技术及装备优势
公司拥有一支经验丰富的专业技术团队,在黑色和有色铸造方面拥有全流程高度自动化的工艺技术,并拥有与之匹配的自主知识产权。在黑色铸造方面,可以生产覆盖从 HT250 灰口铸铁到QT850-3 球墨铸铁的铸件产品;在有色铸造方面,具备低压、重力、高压铸造工艺技术;在机加工方面,具备发动机核心3C件(气缸体、气缸盖、曲轴)及变速器箱体、电机壳体等关键零部件的先进粗加工、精加工工艺技术。同时,公司具备生产线的自主集成能力。
在装备配置上,公司拥有国际领先的德国HWS全自动黑色铸造线(配合美国应达的中频感应熔化炉、德国爱立许真空混砂机等先进设备)、奥地利FILL全自动有色浇铸生产及后处理线、意大利FATA全自动有色重力浇铸线、德国KUKA全自动有色浇铸线,高压铸造涵盖1650-3500T的瑞士布勒(Buhler)及日本宇部(UBE)压铸单元等多台(套)先进铸造生产装备。机加方面大量采用丰田工机(Toyoda)、大隈(Okuma)、格劳博(GROB)加工中心、小松(Komatsu)曲轴内铣机、赫根赛特(Hegenscheidt)变压力滚压机、丰田工机(Toyoda)数控曲轴磨床、日本牧野(Makino)5轴卧式加工中心、好克斯(Horkos)5轴卧式加工中心、西田(Nishida)5轴卧式加工中心、50MPA高压柱塞泵清洗机、东洋(TOYO)和格林(Gehring)珩磨机等先进的机加工生产装备。在检测装备方面,配置了进口工业 CT、美国关节臂3D 激光扫描仪、德国斯派克直读光谱仪、日本奥林巴斯金相图谱分析仪、英国泰勒(Taylor)大型圆度仪、意大利MARPOSS曲轴测量机、美国ADCOLE曲轴综合检测仪、美国HEXAGON GLOBAL三座标测量仪、英国泰勒霍普森(Taylor Hobson)粗糙度轮廓仪、格里森(Gleason)齿轮测量机、芬兰巴克豪森(Barkhausen)烧伤检测仪、阅美清洁度颗粒分析仪、X射线探伤仪、超声波探伤仪、英国测氢仪等多台(套)具有国内外先进水平的检测或试验设备,为公司产品质量和产品开发提供了充分的试验检测能力保障。工艺技术和生产装备方面的优势帮助公司获得了主流整车制造企业的充分认可,也取得具备国际领先水平的发动机核心零部件订单。
(二)铸造及机加工一体化研发、生产能力优势
公司拥有铸造及机加工一体化的产品开发能力,为客户在降低产品开发风险、缩短开发周期、降低开发成本等方面提供了可靠保障。同时,公司拥有的生产设备覆盖从主要原材料及重要辅料的制备到铸造、粗加工、精加工的全过程生产能力,其质量稳定、可靠性高且价值链长。一体化的铸造及机加工工艺确保了公司产品质量稳定、物流过程短、产品生产效率高,在市场开拓和新产品开发方面具有多层面的优势。
(三)产品开发优势
基于多年的生产实践经验,公司拥有一支经验丰富、能支持多种类产品开发的技术团队,并建立了一套完善的产品开发体系及铸造和机加工历史经验数据库,用于支持新项目的开发。公司在生产工艺的开发过程中可以基于FMEA数据库和DOE等开发工具,对工艺过程参数进行优化,加快公司产品前期开发的速度、确保后期量产的质量稳定性。公司产品开发体系配置了MAGMA铸造模拟分析软件(CAE)、CATIA、C3P等开发设计软件,并将其应用于产品的前期工艺开发,如模具开发设计、生产过程工艺优化分析过程等,为公司产品开发与生产工艺改善提供了可靠的参考数据。同时,公司已初步具备与客户产品同步开发的互动能力,并对产品设计的制造工艺性提出建设性意见。公司曾多次被客户授予“优秀创新奖” 、“最佳开发奖”等奖项,并获得 “中国国际铸造博览会优质铸造金奖”等。
(四)研发及试验能力优势
研发及试验能力优势是公司发展的基础和决定性因素,是提升公司核心竞争力的根本保障。公司从事混合动力电驱动系统总成研发的技术团队由动力总成行业内专家及多名复合型技术人才组成,团队核心成员具有较长的从业经验和深厚的技术背景。公司凝聚优秀人才,铸就了一支拥有发动机、驱动电机、电机控制器、汽车动力传动系统完整的设计能力和混合动力模块集成能力人才队伍。公司高度重视试验能力建设,为满足混合电驱动系统项目开发需求,目前已建成无负荷、三电机、电机、发动机、动力总成、整车转毂等试验台,未来将不断引进更多先进设备,为后续产品开发试验提供更加完善的试验条件。公司与北京理工大学、重庆大学、重庆理工大学、中汽研(重庆)等高校和科研机构建立了产品技术研究、试验开发、人才培养等一系列战略合作关系。其中,与北京理工大学建立联合试验室,对电机控制、整车控制、齿轮设计和专项测试等实行具体深化研究。通过与高校和科研机构的战略合作,促进产学研融合,有利于提高公司整体研发水平。
(五)质量管理体系优势
公司2018年完成了ISO/TS16949向IATF16949的转版,通过了OHSAS18001职业健康及安全管理体系的认证,从企业质量管理、计量管理、环境、工艺和工装管理、人力资源管理等方面建立了完整有效的体系。在日常质量管理过程中,公司使用DOE、SPC、MSA、6-SIGMA、8D等质量管理工具,整体提升了企业的过程控制能力,确保了产品质量稳定。
公司核心产品批量生产的质量表现稳健,其中为长安福特配套的汽车发动机精加工零部件产品曾达到连续24个月0 PPM的水平,获得长安福特“卓越质量奖”。公司曾多次被客户授予“优秀供应商”、“最佳供应商”、“优秀质量奖”、“优秀品质奖”、“质量表现优异奖”等奖项。子公司秦安铸造多年获得中国铸造业协会“中国铸造行业分行业排头兵”、“中国压铸件生产企业综合实力50强”等荣誉。
(六)出色的成本控制能力优势
经过多年积累,公司现已形成一整套成熟的大型生产线建设和集成布线能力,即公司能够将外购的单台设备通过自身对产品生产工艺流程的理解和设计,整合成为具有工艺针对性强且生产能力高效的完整生产线,使公司能够用各单台设备的采购成本配置完整生产线,比直接采购完整生产线(即“交钥匙”工程)大幅降低了在生产设备上的采购成本。另外,公司具备合金制备能力,不但确保了产品质量,而且确保了产品成本可控。公司还建立了较为健全的成本管理制度,在公司生产经营体系中推广精益生产管理工具,推动公司生产成本的节约。
(七)规模与产品优势
公司产品的产销规模、主机配套市场占有率在发动机核心零部件制造企业中具有一定优势。目前公司拥有大批量的生产规模和较强的供货能力成为公司赢得市场订单的重要因素。公司现有主要产品覆盖发动机气缸体、气缸盖、曲轴等发动机核心零部件及变速器关重零部件箱体、壳体等;产品类别包括曲轴、铸铝气缸盖、铸铝气缸体、铸铁气缸体及变速器箱体、壳体,电机壳体等产品。产品的多样性使公司各产品的客户资源可在一定程度上实现共享,有效降低了市场开发及管理成本,又可以满足客户集中配套采购的需求,同时能够促进与客户产品开发技术的多层面、多维度相互交流,有利于提升产品及技术的研发能力。产品结构的不断丰富与升级,也能够有效地避免单一产品的市场风险。
三、 经营情况的讨论与分析
(一)主要经营情况
2023年1-6月公司实现营业收入72,840.85万元,同比增长23.03%;净利润12,819.58万元,同比增长67.03%;扣除非经常性损益后的归属母公司股东净利润12,584.29万元,同比增长
199.04%。
公司营业收入同比增长的主要原因系2023年以来公司部分客户订单需求和产品交付增加;净利润及扣除非经常性损益后的归属母公司股东净利润同比增长的主要原因系公司积极调整客户及产品结构,同时加强内部管理,降本增效所致。
截至2023年6月末,公司资产总额28.83亿元,净资产总额23.66亿元,负债总额5.17亿元(主要为公司经营应付票据、应付账款、应付职工薪酬和应交税费等),资产负债率为17.94%;公司货币资金和持有的交易性金融资产余额9.57亿元,现金比率1.97。公司较低的资产负债率与较高的现金比率表明公司资金充足,财务指标稳健,经营韧性及抗风险能力较强,为公司战略布局及后续持续发展投入需求提供了有力的资金保障。
(二)2023年上半年重点工作情况
1. 全力提产保供,完成客户交付目标
2023年上半年,公司部分客户新车型收到良好的市场反响,客户需求出现了持续增长的积极态势,为公司产品交付带来了压力和挑战。公司管理层制订了提产保供方案,通过加快产能建设,加快设备安装调试、刀具调试,攻克生产技术难题,加强生产人力资源和物料保障等措施,经各部门通力协作迅速扩能提产,保质保量的完成了各个客户的产品交付目标,全面保障了客户的产能需求。未来,公司将持续推进产品的技术升级与保供工作,提高对客户要求的响应速度。
2. 加强内部管理,提升经营管理水平
近年来,公司不断健全完善内部控制体系,提升内部管理水平,规范公司运作。上半年,公司持续健全完善内控制度,加强内部管理。通过持续完善财务控制体系,提升财务管理水平;加强人力资源管理,优化员工绩效、奖惩制度,提升人力效能;优化采购和生产管理流程,降本增效;持续推进技术革新,优化技术工艺,提升自动化能力;升级信息化管理平台,整理信息资源,提升数字资源效益等,不断提升内部管理质量。通过各项公司内控制度的优化和贯彻实施,持续提升公司经营管理水平,为提升公司经济效益、竞争力提供组织保障。
3. 稳步推进公司新能源驱动板块研发落地
为贯彻国家绿色低碳发展理念,顺应市场需求,公司推出了“再造升级”战略,设立子公司美沣秦安进军新能源领域,从事混合动力驱动系统产品的研发生产工作。公司按计划稳步推进混合动力驱动系统产品的研发相关工作,已完成专用发动机及减速器样件开发及制作,完成了发电机及驱动电机装配、电机控制器驱动板开发及制作。2023年上半年完成了电机控制器样件开发工作,发动机、减速器、电机、电机控制器装机和试验工作正有序进行,同时,全力推进总成标定试验工作的进展。在现有的混合动力驱动系统双电机减速器开发平台基础上,开发了可应用于纯电动车型的单电机减速器和电驱动总成产品,以拓展产品使用场景。试验室建设工作初步完成,已经建立了整车、电机、减速器、发动机、动力总成的试验能力。同时,上半年基本完成电机电控及混动装配车间基建工作。
在产品研发和样机制造过程中,公司与国内外优秀汽车零部件供应商建立了良好的合作关系,初步建立了较为完整的供应链体系。混合动力驱动系统市场拓展及潜在客户的开发对接工作也已展开,与多个意向性客户建立了沟通渠道,论证和商谈相关合作事宜,就混合动力驱动系统产品的整车匹配事宜开展了相关工作。
4. 积极拓展市场空间,开拓新的项目增长点
2023年上半年,公司继续积极拓展市场空间,获得了包括长安福特部份变速器箱体、缸盖出口订单(通过长安福特出口至北美福特)在内的多个项目。同时,获得了部分新能源领域纯电、混动客户的报价邀请。公司持续与潜在客户保持良好沟通,获得了重要进展,后续公司将凭借技术及工艺能力等优势,继续积极拓展新的市场机会,进一步丰富产品结构和客户类别。
随着公司近年来业务的不断拓展,目前客户覆盖了乘用车和商用车客户,构建起了以长安福特、中国一汽、理想新晨、江铃福特、吉利汽车、长安汽车、东安动力、柳州五菱、上汽通用五菱、北汽福田等业界优质的整车及动力平台的客户群体。随着客户数量增加,客户结构进一步优化,产品类别日益丰富,公司产品由燃油发动机、变速器核心零部件延伸至新能源混合动力专用发动机核心零部件、变速器关重零部件及电机壳体等全新领域产品,能不同程度的满足燃油、混合动力、纯电动等不同车型需求,顺应市场,实现了与行业前沿发展的高质量接轨。
5. 健全人才激励约束机制,助推公司高质量发展
为巩固公司核心团队的稳定性,公司持续探索多元化的薪酬结构与激励措施,2023年公司推出了员工持股计划,通过实施员工持股计划,将相对静态的现金奖励的薪资结构转变为兼具与中长期考核相结合的薪酬方式,吸引及绑定公司核心团队。公司通过完善的激励措施,实现公司与员工利益的协同发展,有利于公司人才战略的推进,为公司持续高质量发展奠定良好的人才基础。
6. 新能源基地建设取得阶段性成果
公司新能源汽车驱动系统基地用于研发和生产混合动力驱动系统总成,具体投资项目包含:
总装配厂房、客户接待中心、试验中心、试车跑道、驱动系统总装设备、各类试验台架、NVH 实验室等。2022 年已基本完成试验中心、客户接待中心的施工建设,2023年上半年完成了总装配厂房的施工建设,并已建成试车跑道、试验中心无负荷、三电机、电机、发动机、动力总成、整车转毂等试验台,为公司混合动力驱动系统总成的开发提供试验条件。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 728,408,524.82 | 592,041,257.61 | 23.03 |
营业成本 | 525,307,315.06 | 469,984,716.98 | 11.77 |
销售费用 | 4,515,905.80 | 3,316,256.98 | 36.17 |
管理费用 | 31,238,627.24 | 46,163,471.93 | -32.33 |
财务费用 | -10,770,310.30 | -8,260,612.11 | -30.38 |
研发费用 | 16,309,861.92 | 21,698,033.43 | -24.83 |
经营活动产生的现金流量净额 | 66,019,131.76 | 296,066,554.69 | -77.70 |
投资活动产生的现金流量净额 | -76,807,718.62 | -34,495,422.58 | -122.66 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -383,734,591.54 | -172,798,921.26 | -122.07 |
营业收入变动原因说明:部分客户订单需求和产品交付增加;营业成本变动原因说明:营业收入上涨,成本总额上涨;销量上涨,产能利用率提高,单位固定费用下降,持续开展的降本增效等因素,成本上升率低于收入;销售费用变动原因说明:营业收入上涨,销售三包费及差旅等其他费用上涨;管理费用变动原因说明:执行财政部2022年12月6日发布的《关于严格执行企业会计准则切实
做好企业2022年年报工作的通知》(财会(2022)32号),因需求不足而停产的相关生产设备计提的折旧,计入营业成本;费用、房屋租赁费用减少;财务费用变动原因说明:利息收入增加;研发费用变动原因说明:新项目开发阶段进度变化,试制直接投入减少;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:银行承兑汇票贴现及到期收款减少、政府补助减少,支付应付票据到期款增加;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:收回理财及权益投资资金减少;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2023年分红高于2022年分红,增加筹资现金流出;2022年收到股权激励行权资金增加筹资现金流入。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金
货币资金 | 931,427,361.53 | 32.31 | 1,317,109,967.62 | 41.24 | -29.28 | 上半年实施现金分红 |
交易性金融资产
交易性金融资产 | 25,382,400.00 | 0.88 | 3,124,000.00 | 0.10 | 712.50 | 股票投资增加 |
衍生金融资产
衍生金融资产 | 0.00 | - | 1,947,927.62 | 0.06 | -100.00 | 外汇套期浮动收益结算 |
应收票据
应收票据 | 46,066,235.50 | 1.60 | 17,530,000.00 | 0.55 | 162.79 | 已背书不可终止确认应收票据增加 |
应收账款
应收账款 | 336,702,582.14 | 11.68 | 296,123,153.39 | 9.27 | 13.70 |
应收款项融资
应收款项融资 | 35,937,242.78 | 1.25 | 39,140,000.00 | 1.23 | -8.18 |
预付款项
预付款项 | 8,515,777.86 | 0.30 | 5,102,911.17 | 0.16 | 66.88 | 预付材料款增加 |
其他应收款
其他应收款 | 1,886,562.96 | 0.07 | 1,838,683.09 | 0.06 | 2.60 |
存货
存货 | 263,119,879.71 | 9.13 | 272,652,768.75 | 8.54 | -3.50 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
其他流动资产
其他流动资产 | 518,444.33 | 0.02 | 325,239.85 | 0.01 | 59.40 | 预付税金增加 |
固定资产
固定资产 | 855,492,057.94 | 29.67 | 868,676,669.09 | 27.20 | -1.52 |
在建工程
在建工程 | 130,150,835.52 | 4.51 | 142,013,415.87 | 4.45 | -8.35 |
无形资产
无形资产 | 130,068,854.75 | 4.51 | 131,968,534.49 | 4.13 | -1.44 |
开发支出
开发支出 | 46,671,495.19 | 1.62 | 37,822,705.90 | 1.18 | 23.40 |
长期待摊费用
长期待摊费用 | 35,487,277.09 | 1.23 | 30,361,610.01 | 0.95 | 16.88 |
递延所得税资产
递延所得税资产 | 18,817,171.31 | 0.65 | 20,829,072.39 | 0.65 | -9.66 |
其他非流动资产
其他非流动资产 | 16,980,814.72 | 0.59 | 6,955,012.64 | 0.22 | 144.15 | 预付设备款增加 |
短期借款
短期借款 | 38,276,132.87 | 1.33 | 不可终止确认应收票据贴现 |
衍生金融负债
衍生金融负债 | 1,456,700.00 | 0.05 | 商品套期保值浮动盈亏 |
应付票据
应付票据 | 182,344,999.27 | 6.32 | 256,220,407.52 | 8.02 | -28.83 |
应付账款
应付账款 | 215,498,662.77 | 7.47 | 232,464,176.36 | 7.28 | -7.30 |
合同负债
合同负债 | 2,328,099.73 | 0.08 | 485,696.40 | 0.02 | 379.33 | 预收款项增加 |
应付职工薪酬
应付职工薪酬 | 15,853,207.15 | 0.55 | 13,613,167.26 | 0.43 | 16.45 |
应交税费
应交税费 | 19,965,955.41 | 0.69 | 1,394,772.06 | 0.04 | 1,331.49 | 应交企业所得税及增值税增加 |
其他应付款
其他应付款 | 10,688,234.77 | 0.37 | 6,266,620.82 | 0.20 | 70.56 | 应付保证金增加 |
其他流动负债
其他流动负债 | 300,246.53 | 0.01 | 63,157.93 | - | 375.39 | 预收客户款增加 |
预计负债
预计负债 | 1,083,726.34 | 0.04 | 1,123,193.13 | 0.04 | -3.51 |
递延收益
递延收益 | 1,550,303.51 | 0.05 | 1,844,760.65 | 0.06 | -15.96 |
递延所得税负债
递延所得税负债 | 27,867,012.42 | 0.97 | 18,300,473.41 | 0.57 | 52.27 | 应纳税暂时性差异增加 |
实收资本(或股本)
实收资本(或股本) | 438,797,049.00 | 15.22 | 438,797,049.00 | 13.74 | 0.00 |
资本公积
资本公积 | 720,353,143.42 | 24.98 | 720,353,143.42 | 22.56 | 0.00 |
减:库存股
减:库存股 | 149,280,742.76 | 5.18 | 149,280,742.76 | 4.67 | 0.00 |
其他综合收益
其他综合收益 | -720,488.75 | -0.02 | 1,655,738.48 | 0.05 | -143.51 | 商品及外汇套期浮动收益减少 |
专项储备
专项储备 | 163,619.88 | 0.01 |
盈余公积
盈余公积 | 166,911,553.47 | 5.79 | 166,911,553.47 | 5.23 | 0.00 |
未分配利润
未分配利润 | 1,189,787,578.30 | 41.27 | 1,483,308,504.73 | 46.45 | -19.79 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产5,400,830.35(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.19%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 合并期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 8,275,085.00 | 套期保值保证金存款 |
应收票据 | 36,713,826.23 | 不可终止确认的承兑汇票已背书或贴现 |
合计 | 44,988,911.23 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2023年公司通过买入二级市场股票,总计投资24,942,085.00元。公司对二级市场股票的投资系财务投资,有利于提高公司资金使用效率,获取投资收益。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
√适用 □不适用
见第十节财务报告七、合并财务报表项目注释,2、交易性金融资产、3、衍生金融资产、6、应收款项融资融资。证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元
单位名称 | 持股比例 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
重庆秦安铸造有限公司 | 100% | 70,872.58 | 65,649.87 | 1,363.21 |
重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司 | 100% | 942.30 | 911.33 | -146.81 |
重庆秦安铸造有限公司,注册资本12,000万元。主要业务为:研制、开发汽车混合动力系统;生产、销售:该混合动力系统的零部件及总成;生产、销售:汽车零部件;技术服务,汽车整体设计。报告期内实现净利润1,363.21万元,较上年同期上涨149.60%,主要是报告期内收入增加,产能利用率提升、单位固定成本下降造成。重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司,注册资本60,000万元,主要业务为:汽车驱动系统产品的开发、制造、销售和技术服务,货物进出口、技术进出口。报告期内公司按计划稳步推进美沣秦安混合动力驱动系统产品的研发相关工作。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.宏观经济波动及市场变化风险
公司生产的主要产品主要应用于汽车市场,当宏观经济快速增长时,市场对汽车的需求量也会快速提升,从而带动汽车零部件行业迅速发展;反之,在终端需求增长动力减弱的背景下,汽车零部件行业增速也会随之放缓,甚至出现下滑的情况。近年来中国面对国际贸易摩擦、局部地缘政治冲突加剧等复杂情况,宏观经济波动及市场变化风险较大,可能会对公司的经营景气度及业绩产生重大不利影响。
2.行业政策风险
汽车工业是我国国民经济的支柱产业之一,在国民经济发展中具有重要的战略地位。我国《汽车产业发展政策》及《十四五规划》明确指出,鼓励汽车生产企业提高研发能力和技术创新能力,积极开发具有自主知识产权的产品,对能为多个独立的汽车整车生产企业配套和进入国际汽车零
部件采购体系的零部件生产企业,国家在技术引进、技术改造、融资以及兼并重组等方面予以优先扶持。公司受益于国家关于汽车工业及零部件产业的鼓励发展政策,但是若宏观经济过热导致汽车产业投资过度或者汽车过度消费导致环境污染加剧、城市交通状况恶化,鼓励汽车生产和消费的政策可能发生调整,甚至出台抑制产能过剩的政策,从而将影响整个汽车零部件行业,进而将对公司经营带来一定的风险。
3.公司涉足新能源领域的风险
新能源汽车被列为国家战略性新兴产业,一直以来受国家相关政府部门的高度重视,是国家坚定支持的战略方向,长期来看,新能源汽车未来市场空间巨大。目前我国新能源汽车的推进仍然存在诸多技术难关,可能直接影响着新能源汽车的推广进程。公司由燃油车动力系统及传动系统延伸至新能源领域,将面临新的挑战和市场竞争。公司目前驱动系统产品的研发工作虽然取得了阶段性的进展,但仍处于前期研发测试阶段,可能会面临其他技术风险。目前公司混合动力驱动系统产品的市场开发尚处于早期阶段,暂无在手订单,可能面临市场开发不利的风险。
4.主要客户集中的风险
对于汽车发动机零部件生产企业而言,由于整车(机)制造企业的动力系统具有较好的稳定性,一旦整车(机)制造企业将其选定为对应动力系统的零部件供应商,就倾向于同供应商建立长期固定的合作关系,因此公司来自于核心客户的销售额占主营业务收入的比例较高。近年来公司积极作为,优化客户结构,但本公司仍存在客户相对集中的风险,如未来公司核心客户发生大范围的订单转移或其经营状况发生重大不利变化,会直接影响到公司的生产经营,从而给公司持续盈利能力造成不利影响,若发生上述情形,公司业绩存在下滑的风险。
5.产品价格下降风险
汽车零部件产品价格与配套车型的销售价格较为相关,一般情况下,新车型销售价格较高,以后随着销售规模扩大和竞争车型的出现,销售价格将呈下降趋势。整车(机)制造企业会将降价部分传导至零部件供应商,导致为其配套的汽车零部件价格逐年下降或在首次定价时直接将未来降价因素考虑在内。随着公司产品型号的不断增加,市场竞争的不断加剧,公司产品将面临降价压力,如果未来公司产品价格发生大幅下降,将会对公司盈利产生重大不利影响。
6.主要原材料价格波动风险
公司产品所需的主要原材料包括铝锭、碳钢(压块)等,铝锭、碳钢(压块)及相关主、辅原材料的价格波动将给公司的生产经营带来明显影响。有色金属等大宗商品价格近年涨幅较大,公司主要原材料价格发生大幅波动,将直接影响公司生产成本,因此公司存在原材料价格波动的经营风险,并可能因此而导致公司经营业绩的随之波动。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 2023/4/7 | www.sse.com.cn (公告编号:2023-022) | 2023/4/8 | 审议并通过关于公司2022年度董事会工作报告的议案、关于公司2022年度财务决算报告的议案、关于公司2022年度独立董事履职报告的议案、关于公司2022年度监事会工作报告的议案、关于公司2022年年度报告全文及摘要的议案、关于公司2022年内部控制评价报告的议案、关于公司2022年度利润分配的议案、关于续聘2023年度审计机构的议案、关于制定《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》的议案、关于修订《套期保值业务管理制度》的议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司共召开了1次股东大会,并在上海证券交易所网站公告披露。股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格、会议的表决方式和程序均符合《公司法》及《公司章程》的有关规定,所作决议合法有效。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
黄安林 | 副总经理 | 离任 |
唐梓长 | 董事、副总经理 | 离任 |
除报告期内上述人员变动外,公司于2023年7月27日完成了董事会、监事会换届选举,并聘任了新一届高级管理人员,详见公司于2023年7月28日在上海证券交易所官网披露的《秦安股份关于董事会、监事会完成换届选举暨聘任高级管理人员及证券事务代表的公告》(公告编号:
2023-049)。公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司报告期内董事、高级管理人员变动的情况说明已在相关公告中详细描述,敬请投资者查阅相关公告(公告编号:2023-018、2023-021、2023-049)。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | |
每10股派息数(元)(含税) | |
每10股转增数(股) | |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
秦安股份关于注销关股票期权激励计划部分期权的公告 | 公告编号:2023-014 |
秦安股份关于部分股票期权注销完成的公告 | 公告编号:2023-020 |
秦安股份2023年员工持股计划(草案) | 详见公司于2023年4月8日披露的公告 |
秦安股份2023年员工持股计划(草案)摘要 | 详见公司于2023年4月8日披露的公告 |
秦安股份2023年员工持股计划管理办法 | 详见公司于2023年4月8日披露的公告 |
秦安股份2021年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件公告 | 公告编号:2023-032 |
关于注销股票期权激励计划部分期权的公告 | 公告编号:2023-034 |
秦安股份2023年员工持股计划(草案修订稿) | 详见公司于2023年7月21日披露的公告 |
秦安股份2023年员工持股计划(草案修订稿)摘要 | 详见公司于2023年7月21日披露的公告 |
秦安股份2023年员工持股计划管理办法(修订稿) | 详见公司于2023年7月21日披露的公告 |
秦安股份关于部分股票期权注销完成的公告 | 公告编号:2023-045 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司全资子公司秦安铸造主要从事气缸体、气缸盖、曲轴等产品的铸造生产,在生产经营过程中所产生的主要污染物包括废气、废水、少量噪声、固体废物和工业危废。
(1)废气
秦安铸造的少量废气主要来自生产经营过程中所产生的含尘废气。秦安铸造采用先进的生产工艺和生产设备,最大限度的减少了熔炼工艺的废气排放,从源头上减少污染物的排放,如采用进口感应炉,制芯工艺采用了先进的废砂再生循环系统等。秦安铸造熔炼炉、造型线、混砂等生产设备所产生的熔炼废气和含尘废气,通过机械抽风吸入除尘设备经布袋除尘器过滤进行集中排放处理。秦安铸造现有废气处理设施27套,排气筒31根,各车间配专人每天对除尘设备进行点检、粉尘清扫并做好相关记录,发现问题及时处理。为提高除尘布袋的合理使用周期保障废气达标排放,对布袋除尘设备加装了压差传感器,对除尘设备运行进行实时监测。排放方式为有组织排放,排放标准符合《大气污染物综合排放标准》(DB50/659-2016)、铸造工业大气污染物排放标准 (GB 39726-2020)。报告期内对有色车间2套除尘设施进行深度升级改造,在废气收集方面,将原有的一次点位收集改为半封闭负压收集,明显提升废气收集率,同时新建封闭式产品冷却区域,有利于废气的集中收集减少散排。在废气治理方面,将原有的布袋除尘改为两级喷淋塔,减少了废气中VOC(挥发性有机化合物)的排放。将黑色制芯车间原有的直排改为碱液喷淋,加强治理效果。
(2)废水
秦安铸造废水主要来自于生产经营过程中所产生的生产废水以及生活废水。秦安铸造设有2个废水排放口位于厂区东南面,分别为生产废水排放口和生活污水排放口。生活污水由公司220立方米生化池生化处理,经专业机构检测符合《污水综合排放标准》(GB8978-1996)。生产废水由公司的废水处理站进行处理,废水处理站通过技术改造,使用大功率气浮机、空压机、压滤机,提高废水处理能力,使处理的水质更加稳定。生产废水排放经专业机构检测符合GB8978-1996《污水综合排放标准》,随后排入市政污水管网。两种废水均通过园区进入重庆市双福污水处理有限公司进一步处理达到排放标准后再排放。秦安铸造响应当地生态环境局要求,在污水总排放口处安装了污水在线监控系统,通过网络实时监控污水处理和排放情况,增强了治污工作的透明度和监管力度。
(3)噪声
秦安铸造日常经营中的噪声来源主要有各类熔炼炉、冷却塔、空压机、水泵和风机等产生的噪声,执行标准为《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)。公司主要通过加强噪声源头控制,合理布局,机械类噪声采用基础减震措施、墙体隔声及加强绿化等措施,经专业检测机构检测,公司噪声在合格范围内。
(4)固体废物和工业危废
秦安铸造生产产生的固体废物分一般工业固废和危险废物,一般工业固废主要为炉渣、粉尘灰、废铁、生产生活垃圾,目前公司建有两个面积约600平方米的固废堆场,集中回收后交废品回收单位回收利用。危险废物严格按照《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597)执行,危险废物主要为废油、油水混合物、废水处理站污泥、废油桶、铸造铝灰,公司修建有面积约180平方米的危废房进行贮存,集中存放后交由有资质的经营单位进行处置。秦安铸造危险废物均交由有相应资质的危险废物经营单位处置;危险废物临时储存使用专用容器;危险废物识别标识齐全;危险废物的接收和运输工作交由资质单位负责,危废转移按照《危险废物转移联单管理办法》的要求执行。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
秦安铸造生产经营中产生的废气、废水、噪声、固体废物和工业危废等污染物均采取了有效环保措施治理,公司自建污水处理站、生化池等环保设施均有效运行,各类排放污染物经专业机构监测符合国家相关排放标准,做到达标排放。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
秦安铸造140万件全自动铝合金铸件重力铸造生产项目环境影响评价文件于 2015年4月29日获得重庆市江津区环境保护局批复,批复文号:渝(津)环准[2015]064号;
秦安铸造138万件全自动铝合金压铸生产项目及办公楼与物流中心项目环境影响评价文件于2015年4月29日获得重庆市江津区环境保护局批复,批复文号:渝(津)环准[2015]063号;
秦安铸造涂装线、砂处理车间和EA压铸项目环境影响评价文件于2016年4月13日获得重庆市江津区环境保护局批复,批复文号:渝(津)环准[2016]037号;
秦安铸造于2020年4月15日获得由重庆市江津区生态环境局颁发的《排污许可证》,证书有效期五年,编号为:91500116736589110X001Q。
秦安铸造138万件全自动铝合金压铸生产项目和140万件全自动铝合金铸件重力铸造生产项目于2021年12月完成现场验收监测,经专家评审,通过竣工验收,并在全国建设项目竣工环境保护验收信息系统公示。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司在严格遵守环保相关法律法规的基础上,加强内部环境管理工作,重视环境应急预警和风险防控,建立完备的环境风险防控措施,制定了《突发环境事件应急预案》,并在相关环保部门备案。公司根据《突发环境事件应急预案》的要求,配置了应急处理物资,定期开展环保专项检查并组织应急预案的培训和演练,提高环境事件应急的处置能力。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
秦安铸造编制了自行监测方案、年度监测报告,每年度委托具有资质的第三方机构对废水、废气、噪声的污染物因子进行年度委托监测,监测方案、监测报告上传重庆市污染物监测数据发布平台进行公布。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
错误!未定义书签。 √适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司严格遵守《环境保护法》和《环境影响评价法》等环境保护相关法规,按规定进行环境影响评价,持续强化生态环境保护工作。母公司秦安机电和子公司美沣秦安生产经营过程中产生的污染物在采取污染防治措施后其不利影响能得到有效控制,污染物排放浓度达标。报告期内,公司及子公司均未发生环保违规和环境污染事件。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护与可持续发展,积极践行绿色环保理念,坚持“节能减排”,不断提升公司的环境保护管理水平。在能源问题备受关注的当下,能耗成为影响企业增效的重要因素。公司在生产与研发环节,致力于采用新工艺、新技术进行设备选型,通过优化工艺、节能技改等举措提升能源使用效率,减少原材料消耗,降低对环境的影响。具体如下:
1、选择科学合理的先进程度较高的设备,调整科学合理的生产节拍,降低和减少能耗。
2、生产工艺多采用变频控制,节省能耗。
3、合理选择变压器,通过负荷计算,利用最佳负载系数确定变压器容量,并在生产过程中使变压器保持处于经济运行负载状态;提高功率因素,高压安装就地补偿电容器柜,低压无功功率补偿采用低压集中补偿。
4、公司照明设计满足《建筑照明设计标准》所对应的照度标准照明均匀度、照明功率密度值、能效指标等相关标准的综合要求。报告期内公司全面使用LED节能灯,相比原使用的金属卤化灯、自镇流汞灯、普通节能灯、高压钠灯等各类灯具能耗高、寿命短,新型LED灯具具有较大的节能和寿命优势,提高了能源使用效率,减少电量的消耗。
5、持续对公司环保设施进行技术升级改造。公司应用了4套切削液/清洗液的再生装置,改变了原传统的“废旧液通过污水处理站处理,达标后排放”方式。通过再生装置,将液体中的固体铁/铝渣、废油分离出来,杀菌后剩下液体通过PH值、浓度的调整达到再循环使用的目的。最终增加液体的使用频次和寿命、减少废旧液的污水处理量,最终减少排放量。装置采用日本先进再生处理技术,处理工艺流程为:人工抽取待处理液—静置出固体铁/铝渣—去浮油—杀菌—PH值/浓度调整—人工将处理好的再生液返回至设备再使用。
6、报告期内,公司有色车间浇注线新增喷淋除尘设备4套,黑色制芯车间新增热芯喷淋除尘设备1套,持续优化降尘效果。公司在稳产保供的同时注重排污治理,新增排气筒,改善废气排放治理,并对废水处理站进行提标改造,满足目标产量增加带来的更高的废水处理需求。
7、在保证生产井然有序的前提下,合理布局生产线,避免不必要的能源消耗。
8、公司在日常生活用水用电方面,严格内部管理,尽可能达到节能降耗的目的。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司生产工艺与设备选型、总平面布置与建筑、供电系统、供水系统的节能措施均符合相关设计规范,优先选用节能产品,节约了各系统设备能量消耗,降低碳排放。
1、公司合理调整厂房排风系统的运行模式,实现轮流运行,减少电耗。
2、公司严格执行用电管理制度,通过合理利用自然光源,及时关闭非要电源,优化空调使用条件等方式降低电量消耗。
3、公司全面使用LED灯具,替换传统高能耗灯具,减少电量的消耗。报告期内节约用电约
77.1万KWH,减少碳排放约770吨。
4、空压站房技术方案采取智能控制的水冷空压机组。淘汰传统的二级能效一级螺杆压缩风冷机组,采用一级能效二级螺杆压缩水冷机组,设备比功率从7.1KW/(m?/min)降低至
5.3KW/(m?/min),节能效益较传统机组提高25.35%。整体机组采取智能控制系统,根据实际流量和压力数据实时调整并控制各单台压缩机的启停,有效发挥设备即时效益,达到节能目的。
5、严格选用节能生产设备。公司自西班牙引进了Talens激光硬化中心,系国内该类型为数不多的进口设备之一,具有激光功率监控系统、光束分析仪、温度传感器等技术优势,设备的使用无需冷却介质,无废气废水排放,且效率较高。公司长期使用日本丰田的立式卧式加工中心,与Talens激光硬化中心一样采用CNC数控系统控制,节能设计,自动化程度高,皆能达到低碳环保的目的。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 控股股东、实际控制人 YUANMING TANG | 本人将来共同或单独控制的公司不会在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司及其下属子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与公司及其下属子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事(独立董事除外)、监事、高级管理人员或核心技术人员。若本人共同或单独控制的公司进一步拓展产品和业务范围导致与公司及其下属子公司的产品或业务产生竞争,则本人共同或单独控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式,或者将相竞争的业务纳入到公司及其下属子公司经营的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方等方式避免同业竞争。在本人作为公司的控股股东、实际控制人或关联方期间,本承诺函持续有效。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失,并对该等损失承担赔偿责任。 | 2017年5月17日,长期有效 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 祥禾泓安、祥禾涌安、上海泓成 | 除公司之外,本单位在作为公司股东期间,不会在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司及其下属子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与公司及其下属子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 | 2017年5月17日,长期有效 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
解决同业竞争 | 全体董事、监事、高管 | 不以任何方式直接或间接从事与公司及其下属子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与公司及其下属子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事(独立董事除外)、监事、高级管理人员或其他核心人员。 | 2017年5月17日,长期有效 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大的到期债务未清偿等不良诚信状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 60,000,000 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 80,000,000 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 80,000,000 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 3.38 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 | 2020年与光大银行签订协议,为子公司秦安铸造提供综合授信担保2,000万,期限三年。2023年1月与光大银行签订协议,为全资子公司美沣秦安提供综合授信担保6,000万元,期限三年。 |
3 其他重大合同
√适用 □不适用
公司于2021年12月14日通过招投标后议价的方式与重庆工业设备安装集团有限公司就2#(员工倒班房)、6#(混合动力系统电机电控车间)工程签订了建设工程施工合同,合同总额75,968,086.65元。截至本报告批准日,工程已基本完工,配套设施及待整改项完善中。
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 12,032 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
YUANMING TANG | -1,525,500 | 286,472,669 | 65.29 | - | 无 | - | 境外自然人 |
唐梓长 | - | 7,500,000 | 1.71 | - | 质押 | 3,010,000 | 境内自然人 |
上海祥禾泓安股权投资合伙企业(有限合伙) | -1,505,400 | 3,985,600 | 0.91 | - | 无 | - | 境内非国有法人 |
中国建设银行股份有限公司-信澳新能源产业股票型证券投资基金 | 3,298,400 | 3,298,400 | 0.75 | - | 无 | - | 境内非国有法人 |
唐亚东 | - | 3,104,800 | 0.71 | - | 无 | - | 境内自然人 |
张华鸣 | - | 3,100,000 | 0.71 | - | 质押 | 904,000 | 境内自然人 |
中国建设银行股份有限公司-鹏华精选成长混合型证券投资基金 | 3,069,900 | 3,069,900 | 0.70 | - | 无 | - | 境内非国有法人 |
上海泓成创业投资合伙企业(有限合伙) | -984,800 | 2,762,400 | 0.63 | - | 无 | - | 境内非国有法人 |
上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙) | -959,900 | 2,612,116 | 0.60 | - | 无 | - | 境内非国有法人 |
中国银行股份有限公司-鹏华高质量增长混合型证券投资基金 | 2,500,208 | 2,500,208 | 0.57 | - | 无 | - | 境内非国有法人 |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
种类 | 数量 | ||||||
YUANMING TANG | 286,472,669 | 人民币普通股 | 286,472,669 | ||||
唐梓长 | 7,500,000 | 人民币普通股 | 7,500,000 | ||||
上海祥禾泓安股权投资合伙企业(有限合伙) | 3,985,600 | 人民币普通股 | 3,985,600 | ||||
中国建设银行股份有限公司-信澳新能源产业股票型证券投资基金 | 3,298,400 | 人民币普通股 | 3,298,400 | ||||
唐亚东 | 3,104,800 | 人民币普通股 | 3,104,800 | ||||
张华鸣 | 3,100,000 | 人民币普通股 | 3,100,000 | ||||
中国建设银行股份有限公司-鹏华精选成长混合型证券投资基金 | 3,069,900 | 人民币普通股 | 3,069,900 | ||||
上海泓成创业投资合伙企业(有限合伙) | 2,762,400 | 人民币普通股 | 2,762,400 | ||||
上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,612,116 | 人民币普通股 | 2,612,116 | ||||
中国银行股份有限公司-鹏华高质量增长混合型证券投资基金 | 2,500,208 | 人民币普通股 | 2,500,208 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 重庆秦安机电股份有限公司回购专用证券账户持有17,080,274股,占公司总股本的3.89%。 |
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中上海祥禾泓安股权投资合伙企业、上海泓成股权投资合伙企业、上海祥禾涌安股权投资合伙企业受同一控制人控制;唐梓长系唐亚东之兄长。除此外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
YUANMING TANG | 董事长、总经理 | 287,998,169 | 286,472,669 | -1,525,500 | 二级市场减持 |
唐梓长(离任) | 董事、副总经理 | 7,500,000 | 7,500,000 | 0 | 不适用 |
余洋 | 董事、财务总监兼董事会秘书 | 1,050,000 | 800,000 | -250,000 | 二级市场减持 |
罗小川 | 董事、副总经理 | 2,400,000 | 2,400,000 | 0 | 不适用 |
孙德山 | 董事 | 300,000 | 225,000 | -75,000 | 二级市场减持 |
刘宏庆 | 董事 | 450,000 | 337,500 | -112,500 | 二级市场减持 |
张茂良 | 监事 | 75,000 | 56,250 | -18,750 | 二级市场减持 |
刘蜀军 | 副总经理 | 179,300 | 134,500 | -44,800 | 二级市场减持 |
黄安林(离任) | 副总经理 | 200,000 | 150,000 | -50,000 | 二级市场减持 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位:万股
姓名 | 职务 | 期初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股份 | 报告期股票期权行权股份 | 期末持有股票期权数量 |
唐梓长(离任) | 董事 | 65 | -65 | 0 | ||
余洋 | 董事 | 60 | -60 | 0 | ||
罗小川 | 董事 | 80 | -80 | 0 |
姓名 | 职务 | 期初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股份 | 报告期股票期权行权股份 | 期末持有股票期权数量 |
刘宏庆 | 董事 | 30 | -30 | 0 | ||
孙德山 | 董事 | 30 | -30 | 0 | ||
孙德山 | 董事 | 25 | -25 | 0 | ||
黄安林(离任) | 高管 | 15 | -15 | 0 | ||
黄安林(离任) | 高管 | 5 | -5 | 0 | ||
刘蜀军 | 高管 | 12 | -12 | 0 | ||
刘蜀军 | 高管 | 2.5 | -2.5 | 0 | ||
合计 | / | 324.5 | -324.5 | 0 |
注: 公司2022年扣除非经常性损益后净利润为1.25亿元,低于2019年股票期权激励计划和2021年股票期权激励计划设置的2022年度行权绩效考核目标,故行权条件未成就。公司对激励对象已获授但尚未行权的部分股票期权进行了注销,包含唐梓长先生、罗小川女士、余洋先生、刘宏庆先生、孙德山先生、黄安林先生、刘蜀军先生持有的242万份股票期权;并对考核期为2021年度放弃行权的股票期权52.5万份进行注销。
因2021年股票期权激励计划第一个行权期行权时间已于2023年6月11日结束,经公司7月11日召开的第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会第二十四次会议审议通过,同意对激励对象余洋先生持有的已符合行权条件但未在行权期行权的30万份股票期权进行注销,注销事宜已于7月20日办理完毕。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位: 重庆秦安机电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 931,427,361.53 | 1,317,109,967.62 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 25,382,400.00 | 3,124,000.00 | |
衍生金融资产 | 1,947,927.62 | ||
应收票据 | 46,066,235.50 | 17,530,000.00 | |
应收账款 | 336,702,582.14 | 296,123,153.39 | |
应收款项融资 | 35,937,242.78 | 39,140,000.00 | |
预付款项 | 8,515,777.86 | 5,102,911.17 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 1,886,562.96 | 1,838,683.09 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 263,119,879.71 | 272,652,768.75 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 518,444.33 | 325,239.85 | |
流动资产合计 | 1,649,556,486.81 | 1,954,894,651.49 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 855,492,057.94 | 868,676,669.09 | |
在建工程 | 130,150,835.52 | 142,013,415.87 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 130,068,854.75 | 131,968,534.49 | |
开发支出 | 46,671,495.19 | 37,822,705.90 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 35,487,277.09 | 30,361,610.01 | |
递延所得税资产 | 18,817,171.31 | 20,829,072.39 | |
其他非流动资产 | 16,980,814.72 | 6,955,012.64 | |
非流动资产合计 | 1,233,668,506.52 | 1,238,627,020.39 | |
资产总计 | 2,883,224,993.33 | 3,193,521,671.88 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 38,276,132.87 | ||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | 1,456,700.00 | ||
应付票据 | 182,344,999.27 | 256,220,407.52 | |
应付账款 | 215,498,662.77 | 232,464,176.36 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 2,328,099.73 | 485,696.40 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 15,853,207.15 | 13,613,167.26 | |
应交税费 | 19,965,955.41 | 1,394,772.06 | |
其他应付款 | 10,688,234.77 | 6,266,620.82 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 300,246.53 | 63,157.93 | |
流动负债合计 | 486,712,238.50 | 510,507,998.35 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 1,083,726.34 | 1,123,193.13 | |
递延收益 | 1,550,303.51 | 1,844,760.65 | |
递延所得税负债 | 27,867,012.42 | 18,300,473.41 | |
其他非流动负债 |
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
非流动负债合计 | 30,501,042.27 | 21,268,427.19 | |
负债合计 | 517,213,280.77 | 531,776,425.54 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 438,797,049.00 | 438,797,049.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 720,353,143.42 | 720,353,143.42 | |
减:库存股 | 149,280,742.76 | 149,280,742.76 | |
其他综合收益 | -720,488.75 | 1,655,738.48 | |
专项储备 | 163,619.88 | ||
盈余公积 | 166,911,553.47 | 166,911,553.47 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,189,787,578.30 | 1,483,308,504.73 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,366,011,712.56 | 2,661,745,246.34 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,366,011,712.56 | 2,661,745,246.34 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,883,224,993.33 | 3,193,521,671.88 |
公司负责人:YUANMING TANG 主管会计工作负责人:丁锐佳 会计机构负责人:代莉
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:重庆秦安机电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 896,662,077.86 | 1,315,205,827.14 | |
交易性金融资产 | 25,382,400.00 | 3,124,000.00 | |
衍生金融资产 | 1,947,927.62 | ||
应收票据 | 46,066,235.50 | 17,530,000.00 | |
应收账款 | 333,131,487.31 | 294,069,585.03 | |
应收款项融资 | 35,937,242.78 | 23,140,000.00 | |
预付款项 | 2,110,388.97 | 1,529,826.79 | |
其他应收款 | 1,792,725.76 | 1,779,403.97 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 189,368,993.96 | 171,428,455.67 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 1,530,451,552.14 | 1,829,755,026.22 | |
非流动资产: |
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 531,375,617.49 | 529,756,037.49 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 465,275,040.46 | 445,941,189.78 | |
在建工程 | 129,087,353.63 | 137,062,713.69 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 118,625,647.38 | 120,224,919.36 | |
开发支出 | 44,126,062.24 | 35,343,458.79 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 20,255,754.13 | 15,391,485.86 | |
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 9,567,586.75 | 5,164,639.94 | |
非流动资产合计 | 1,318,313,062.08 | 1,288,884,444.91 | |
资产总计 | 2,848,764,614.22 | 3,118,639,471.13 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 38,276,132.87 | ||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 191,697,642.19 | 257,845,103.92 | |
应付账款 | 321,044,500.89 | 251,036,262.33 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 1,387,401.06 | 391,308.14 | |
应付职工薪酬 | 8,887,876.90 | 8,877,430.26 | |
应交税费 | 15,238,635.10 | 1,004,121.40 | |
其他应付款 | 8,246,440.98 | 267,493,426.38 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 180,379.39 | 50,887.31 | |
流动负债合计 | 584,959,009.38 | 786,698,539.74 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 878,478.52 | 896,519.91 | |
递延收益 | 410,711.60 | 464,569.28 |
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
递延所得税负债 | 27,867,012.42 | 18,300,473.41 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 29,156,202.54 | 19,661,562.60 | |
负债合计 | 614,115,211.92 | 806,360,102.34 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 438,797,049.00 | 438,797,049.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 772,538,640.02 | 772,538,640.02 | |
减:库存股 | 149,280,742.76 | 149,280,742.76 | |
其他综合收益 | 514,781.25 | 1,655,738.48 | |
专项储备 | 163,619.88 | ||
盈余公积 | 157,415,024.52 | 157,415,024.52 | |
未分配利润 | 1,014,501,030.39 | 1,091,153,659.53 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,234,649,402.30 | 2,312,279,368.79 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,848,764,614.22 | 3,118,639,471.13 |
公司负责人:YUANMING TANG 主管会计工作负责人:丁锐佳 会计机构负责人:代莉
合并利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 728,408,524.82 | 592,041,257.61 | |
其中:营业收入 | 728,408,524.82 | 592,041,257.61 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 574,944,099.95 | 538,875,492.45 | |
其中:营业成本 | 525,307,315.06 | 469,984,716.98 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 8,342,700.23 | 5,973,625.24 | |
销售费用 | 4,515,905.80 | 3,316,256.98 | |
管理费用 | 31,238,627.24 | 46,163,471.93 | |
研发费用 | 16,309,861.92 | 21,698,033.43 | |
财务费用 | -10,770,310.30 | -8,260,612.11 | |
其中:利息费用 | 174,939.75 | 27,049.70 | |
利息收入 | 11,128,438.59 | 9,149,207.07 |
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
加:其他收益 | 3,151,863.79 | 69,463,222.93 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 358,330.76 | 3,168,192.70 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 440,315.00 | -29,477,395.88 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,680,130.52 | -1,755,106.60 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -725,903.10 | -1,513,147.69 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 22,125.66 | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 155,008,900.80 | 93,073,656.28 | |
加:营业外收入 | 226,248.60 | 297,453.96 | |
减:营业外支出 | 1,197,741.12 | 2,681,572.82 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 154,037,408.28 | 90,689,537.42 | |
减:所得税费用 | 25,841,559.71 | 13,938,004.83 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 128,195,848.57 | 76,751,532.59 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 128,195,848.57 | 76,751,532.59 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 128,195,848.57 | 76,751,532.59 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | -2,376,227.23 | ||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,376,227.23 | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变 |
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -2,376,227.23 | ||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | -2,376,227.23 | ||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 125,819,621.34 | 76,751,532.59 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 125,819,621.34 | 76,751,532.59 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.30 | 0.19 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.30 | 0.18 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:YUANMING TANG 主管会计工作负责人:丁锐佳 会计机构负责人:代莉
母公司利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 723,013,876.05 | 583,315,774.99 | |
减:营业成本 | 563,659,014.74 | 472,887,230.12 | |
税金及附加 | 4,461,775.11 | 3,301,101.55 | |
销售费用 | 4,515,905.80 | 3,301,254.47 | |
管理费用 | 17,348,200.76 | 21,511,296.24 | |
研发费用 | 5,344,615.03 | 9,649,700.41 | |
财务费用 | -10,825,717.04 | -8,202,757.52 | |
其中:利息费用 | 174,939.75 | 27,049.70 | |
利息收入 | 11,043,432.72 | 9,083,316.75 | |
加:其他收益 | 2,671,628.99 | 68,996,108.99 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 230,362,244.97 | 3,167,171.22 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 |
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 440,315.00 | -29,477,395.88 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,602,652.44 | -1,790,006.32 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -784,165.58 | -232,735.25 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 22,125.66 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 369,597,452.59 | 121,553,218.14 | |
加:营业外收入 | 226,048.60 | 297,353.96 | |
减:营业外支出 | 1,151,126.70 | 2,617,338.66 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 368,672,374.49 | 119,233,233.44 | |
减:所得税费用 | 23,608,228.63 | 17,962,000.80 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 345,064,145.86 | 101,271,232.64 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 345,064,145.86 | 101,271,232.64 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -1,140,957.23 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -1,140,957.23 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | -1,140,957.23 | ||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 343,923,188.63 | 101,271,232.64 | |
七、每股收益: |
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:YUANMING TANG 主管会计工作负责人:丁锐佳 会计机构负责人:代莉
合并现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 722,141,801.68 | 825,204,004.23 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 18,574,569.92 | 80,863,668.42 | |
经营活动现金流入小计 | 740,716,371.60 | 906,067,672.65 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 506,645,182.31 | 440,271,083.96 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 111,872,195.84 | 111,262,558.38 | |
支付的各项税费 | 40,676,753.41 | 41,357,750.84 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 15,503,108.28 | 17,109,724.78 | |
经营活动现金流出小计 | 674,697,239.84 | 610,001,117.96 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 66,019,131.76 | 296,066,554.69 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 4,081,660.21 | 61,601,963.45 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,207,652.90 | 41,295.27 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 864,967.60 | 1,356,642.48 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 6,154,280.71 | 62,999,901.20 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期 | 58,019,914.33 | 69,193,458.16 |
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
资产支付的现金 | |||
投资支付的现金 | 24,942,085.00 | 28,301,865.62 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 82,961,999.33 | 97,495,323.78 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -76,807,718.62 | -34,495,422.58 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 38,101,193.12 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 36,754,574.70 | ||
筹资活动现金流入小计 | 38,101,193.12 | 36,754,574.70 | |
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 421,716,775.00 | 206,407,422.65 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 119,009.66 | 3,146,073.31 | |
筹资活动现金流出小计 | 421,835,784.66 | 209,553,495.96 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -383,734,591.54 | -172,798,921.26 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 44,410.55 | 66,579.21 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -394,478,767.85 | 88,838,790.06 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,314,454,377.72 | 858,765,797.04 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 919,975,609.87 | 947,604,587.10 |
公司负责人:YUANMING TANG 主管会计工作负责人:丁锐佳 会计机构负责人:代莉
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 687,516,979.27 | 803,886,170.14 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 15,780,456.06 | 80,442,765.35 | |
经营活动现金流入小计 | 703,297,435.33 | 884,328,935.49 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 545,168,869.83 | 458,831,797.56 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 69,715,506.69 | 65,965,968.06 | |
支付的各项税费 | 23,861,530.26 | 27,556,782.43 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 5,643,065.95 | 15,229,709.66 | |
经营活动现金流出小计 | 644,388,972.73 | 567,584,257.71 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 58,908,462.60 | 316,744,677.78 | |
二、投资活动产生的现金流量: |
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
收回投资收到的现金 | 4,081,660.21 | 61,601,963.45 | |
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 864,967.60 | 1,356,642.48 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 4,946,627.81 | 62,958,605.93 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 47,587,934.96 | 67,012,615.99 | |
投资支付的现金 | 26,542,085.00 | 28,301,865.62 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 25,100,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 99,230,019.96 | 95,314,481.61 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -94,283,392.15 | -32,355,875.68 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 38,101,193.12 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 36,754,574.70 | ||
筹资活动现金流入小计 | 38,101,193.12 | 36,754,574.70 | |
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 421,716,775.00 | 206,407,422.65 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 119,009.66 | 3,146,073.31 | |
筹资活动现金流出小计 | 421,835,784.66 | 209,553,495.96 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -383,734,591.54 | -172,798,921.26 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 44,410.55 | 66,579.21 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -419,065,110.54 | 111,656,460.05 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,312,550,521.74 | 830,262,759.83 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 893,485,411.20 | 941,919,219.88 |
公司负责人:YUANMING TANG 主管会计工作负责人:丁锐佳 会计机构负责人:代莉
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 438,797,049.00 | 720,353,143.42 | 149,280,742.76 | 1,655,738.48 | 166,911,553.47 | 1,483,308,504.73 | 2,661,745,246.34 | 2,661,745,246.34 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 438,797,049.00 | 720,353,143.42 | 149,280,742.76 | 1,655,738.48 | 166,911,553.47 | 1,483,308,504.73 | 2,661,745,246.34 | 2,661,745,246.34 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -2,376,227.23 | 163,619.88 | -293,520,926.43 | -295,733,533.78 | -295,733,533.78 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -2,376,227.23 | 128,195,848.57 | 125,819,621.34 | 125,819,621.34 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -421,716,775.00 | -421,716,775.00 | -421,716,775.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股 | -421,716,775.00 | -421,716,775.00 | -421,716,775.00 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 163,619.88 | 163,619.88 | 163,619.88 | ||||||||||||
1.本期提取 | 4,423,574.16 | 4,423,574.16 | 4,423,574.16 | ||||||||||||
2.本期使用 | 4,259,954.28 | 4,259,954.28 | 4,259,954.28 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 438,797,049.00 | 720,353,143.42 | 149,280,742.76 | -720,488.75 | 163,619.88 | 166,911,553.47 | 1,189,787,578.30 | 2,366,011,712.56 | 2,366,011,712.56 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 438,797,049.00 | 749,330,208.95 | 212,383,182.62 | -68,407.30 | 146,646,943.47 | 1,529,597,004.37 | 2,651,919,615.87 | 2,651,919,615.87 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 438,797,049.00 | 749,330,208.95 | 212,383,182.62 | -68,407.30 | 146,646,943.47 | 1,529,597,004.37 | 2,651,919,615.87 | 2,651,919,615.87 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -13,188,850.92 | -60,396,551.30 | 68,407.30 | -130,496,854.91 | -83,220,747.23 | -83,220,747.23 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 68,407.30 | 76,751,532.59 | 76,819,939.89 | 76,819,939.89 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -13,188,850.92 | -60,396,551.30 | 47,207,700.38 | 47,207,700.38 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -13,188,850.92 | -60,396,551.30 | 47,207,700.38 | 47,207,700.38 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -207,248,387.50 | -207,248,387.50 | -207,248,387.50 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -207,248,387.50 | -207,248,387.50 | -207,248,387.50 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 438,797,049.00 | 736,141,358.03 | 151,986,631.32 | 146,646,943.47 | 1,399,100,149.46 | 2,568,698,868.64 | 2,568,698,868.64 |
公司负责人:YUANMING TANG主管会计工作负责人:丁锐佳会计机构负责人:代莉
母公司所有者权益变动表2023年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 438,797,049.00 | 772,538,640.02 | 149,280,742.76 | 1,655,738.48 | 157,415,024.52 | 1,091,153,659.53 | 2,312,279,368.79 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 438,797,049.00 | 772,538,640.02 | 149,280,742.76 | 1,655,738.48 | 157,415,024.52 | 1,091,153,659.53 | 2,312,279,368.79 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,140,957.23 | 163,619.88 | -76,652,629.14 | -77,629,966.49 | |||||||
(一)综合收益总额 | -1,140,957.23 | 345,064,145.86 | 343,923,188.63 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -421,716,775.00 | -421,716,775.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -421,716,775.00 | -421,716,775.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | 163,619.88 | 163,619.88 | |||||||||
1.本期提取 | 1,936,283.28 | 1,936,283.28 | |||||||||
2.本期使用 | 1,772,663.40 | 1,772,663.40 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 438,797,049.00 | 772,538,640.02 | 149,280,742.76 | 514,781.25 | 163,619.88 | 157,415,024.52 | 1,014,501,030.39 | 2,234,649,402.30 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 438,797,049.00 | 801,421,982.33 | 212,383,182.62 | -84,982.32 | 137,150,414.52 | 1,116,020,557.08 | 2,280,921,837.99 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 438,797,049.00 | 801,421,982.33 | 212,383,182.62 | -84,982.32 | 137,150,414.52 | 1,116,020,557.08 | 2,280,921,837.99 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -15,832,975.51 | -60,396,551.30 | 84,982.32 | -105,977,154.86 | -61,328,596.75 | ||||||
(一)综合收益总额 | 84,982.32 | 101,271,232.64 | 101,356,214.96 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -15,832,975.51 | -60,396,551.30 | 44,563,575.79 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -15,832,975.51 | -60,396,551.30 | 44,563,575.79 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -207,248,387.50 | -207,248,387.50 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -207,248,387.50 | -207,248,387.50 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 438,797,049.00 | 785,589,006.82 | 151,986,631.32 | 137,150,414.52 | 1,010,043,402.22 | 2,219,593,241.24 |
公司负责人:YUANMING TANG 主管会计工作负责人:丁锐佳 会计机构负责人:代莉
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
重庆秦安机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系重庆秦安机电制造有限公司(以下简称秦安有限公司),秦安有限公司系1995年8月24日经重庆市九龙坡区对外经济贸易委员会批准设立的外商投资企业(九外经字(1995)46号)。秦安有限公司设立时注册资本为人民币500万元。秦安有限公司以2011年3月31日为基准日,整体变更为重庆秦安机电股份有限公司,于2011年9月26日在重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市九龙坡区。公司现持有统一社会信用代码为915000006219143151的营业执照,注册资本438,797,049.00元,股份总数438,797,049股(每股面值1元)。其中,无限售条件的流通股份A股438,797,049股(公司已回购17,080,274股用于股份支付)。公司股票已于2017年5月17日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车发动机核心零部件、汽车变速器关重零部件的设计、开发、制造和销售。主要产品:汽车发动机气缸体、气缸盖、曲轴、变速器箱体、变矩器壳体等。
本财务报表业经公司2023年8月21日第五届董事会第二次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将重庆秦安铸造有限公司和重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本报告第十节财务报告九、在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:
活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——应收暂付款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
其他应收款——应收员工备用金组合 | ||
其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率 |
(3)采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | ||
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
3个月以内(含,下同) | 0.00 |
3个月-1年以内 | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 20.00 |
3-4年 | 60.00 |
4-5年 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款的预期信用损失进行估计。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(但仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见第十节五(10“金融工具”金融资产减值)。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“ 预计出售将在一年内完成” 的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0-10 | 4.50-5.00 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-10 | 9.00-20.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5-10 | 18.00-23.75 |
办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0-10 | 18.00-33.33 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
1、使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2、使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3.使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 50 |
软件 | 5-10 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部
使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:公司按项目对内部研发活动进行核算,并以项目立项作为内部研发项目的起始时点。公司研发项目一般分为两类:一类由委托方提供技术资料,由公司进行工艺开发和产品试制,该类研发项目以项目立项时点作为开发阶段的起始时点,相应支出作为开发阶段支出;一类由公司自行研发,该类研发项目在技术资料完成并以进入工艺开发和产品试制时点作为开发阶段的起始时点,并将相应支出作为开发阶段支出。公司以达到工业化量产条件(一般以研发部门量产通知书为准)时点作为开发阶段的截止时点,并在取得量产通知书时结转开发成本或转入无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁期超过12个月的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务。公司按照客户的订单,将产品发送到客户或第三方仓库,客户根据生产状况领用公司产品。目前公司有两种确认方式:
(1)客户按月汇总后以书面(含电子邮件)方式通知公司已验收合格的产品数量,并向公司发出开票通知单,公司销售部门、物流部门核对无误后,将信息传递至财务部门并确认收入。
(2)客户对公司开放终端查询系统,销售部每月通过客户系统查询截至登录日已验收合格尚未未开票的产品种类和数量,销售部核对无误后,编写销售开票通知单并传递至财务部门确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1.公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付
款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成;2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系;2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不
占主导地位;3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A.套期工具自套期开始的累计利得或损失;B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
3、安全生产费用核算的依据、会计处理方法
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13% |
城市维护建设税
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
企业所得税
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
房产税
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2% |
教育费附加
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
土地使用税
土地使用税 | 应税面积 | 8.00元/㎡ 10.00元/㎡ |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15 |
重庆秦安铸造有限公司 | 15 |
重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条第二款规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2021年11月12日经重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局认定颁发《高新技术企业》证书(证书编号:GR202151100995),有效期三年,本公司可享受高新技术企业所得税优惠政策。根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告﹝2020﹞23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司重庆秦安铸造有限公司可享受西部大开发所得税优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 32,979.45 | 34,539.13 |
银行存款 | 905,714,323.49 | 1,270,384,710.64 |
其他货币资金 | 22,503,391.93 | 44,909,978.96 |
七天通知存款应计利息 | 3,176,666.66 | 1,780,738.89 |
合计 | 931,427,361.53 | 1,317,109,967.62 |
其中:存放在境外的款项总额 | 1,469,321.20 | 2,596,938.60 |
存放财务公司存款 |
其他说明:
截至2023年6月30日,其他货币资金中:期货保证金8,275,085.00元,因使用受到限制已在现金及现金等价物中剔除;七天通知存款持有至2023年6月30日应计利息3,176,666.66元,不属于现金及现金等价物,已在现金及现金等价物中剔除。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,382,400.00 | 3,124,000.00 |
其中: | ||
国债逆回购 | 3,124,000.00 | |
股票投资 | 25,382,400.00 | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 25,382,400.00 | 3,124,000.00 |
其他说明:
√适用 □不适用
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
股票投资 | 25,382,400.00 | 25,382,400.00 | ||
其中:成本 | 24,942,085.00 | 24,942,085.00 | ||
公允价值变动 | 440,315.00 | 440,315.00 | ||
国债逆回购 | 3,124,000.00 | 3,124,000.00 | ||
其中:成本 | 3,124,000.00 | 3,124,000.00 |
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
公允价值变动 | ||||
合 计 | 3,124,000.00 | 25,382,400.00 | 3,124,000.00 | 25,382,400.00 |
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
外汇套期储备 | 1,947,927.62 | |
合计 | 1,947,927.62 |
其他说明:
无
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 4,151,500.00 | |
商业承兑票据 | 41,914,735.50 | 17,530,000.00 |
合计 | 46,066,235.50 | 17,530,000.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 4,370,000.00 | |
商业承兑票据 | 34,276,132.87 | |
合计 | 38,646,132.87 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 47,998,542.14 | 100 | 1,932,306.64 | 4.03 | 46,066,235.50 | 17,530,000.00 | 100 | 17,530,000.00 | ||
其中: | ||||||||||
银行承兑票据 | 4,370,000.00 | 9.10 | 218,500.00 | 5 | 4,151,500.00 | |||||
商业承兑票据 | 43,628,542.14 | 90.90 | 1,713,806.64 | 3.93 | 41,914,735.50 | 17,530,000.00 | 100 | 17,530,000.00 | ||
合计 | 47,998,542.14 | / | 1,932,306.64 | / | 46,066,235.50 | 17,530,000.00 | / | / | 17,530,000.00 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:商业承兑票据
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑票据组合 | 43,628,542.14 | 1,713,806.64 | 3.93 |
其中:3个月以内 | 9,352,409.27 | 0 | 0 |
3个月-1年 | 34,276,132.87 | 1,713,806.64 | 5 |
合计 | 43,628,542.14 | 1,713,806.64 | 3.93 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
预期信用损失率的预计参考应收账款一账龄组合的计提比例,对于收到的3个月以内的应收票据,预计信用损失率为0%。组合计提项目:银行承兑票据
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑票据组合 | 4,370,000.00 | 218,500.00 | 5 |
其中:3个月-1年 | 4,370,000.00 | 218,500.00 | 5 |
合计 | 4,370,000.00 | 218,500.00 | 5 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
预期信用损失率的预计参考应收账款一账龄组合的计提比例,对于收到的3个月以内的应收票据,预计信用损失率为0%。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
银行承兑票据组合 | 218,500.00 | 218,500.00 | |||
商业承兑票据组合 | 1,713,806.64 | 1,713,806.64 | |||
合计 | 1,932,306.64 | 1,932,306.64 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
3个月以内 | 334,524,606.41 |
3个月-1年以内 | 1,742,902.28 |
1年以内小计 | 336,267,508.69 |
1至2年 | 580,242.85 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 4,843,179.48 |
合计 | 341,690,931.02 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 4,843,179.48 | 1.42 | 4,843,179.48 | 100.00 | 0.00 | 4,843,179.48 | 1.61 | 4,843,179.48 | 100.00 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 336,847,751.54 | 98.58 | 145,169.40 | 0.04 | 336,702,582.14 | 296,537,372.01 | 98.39 | 414,218.62 | 0.14 | 296,123,153.39 |
其中: | ||||||||||
一般信用风险组合 | 336,847,751.54 | 98.58 | 145,169.40 | 0.04 | 336,702,582.14 | 296,537,372.01 | 98.39 | 414,218.62 | 0.14 | 296,123,153.39 |
合计 | 341,690,931.02 | / | 4,988,348.88 | / | 336,702,582.14 | 301,380,551.49 | / | 5,257,398.10 | / | 296,123,153.39 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
东风裕隆汽车有限公司 | 4,843,179.48 | 4,843,179.48 | 100.00 | 客户经营困难,预计无法收回 |
合计 | 4,843,179.48 | 4,843,179.48 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | 334,524,606.41 | ||
3个月-1年以内 | 1,742,902.28 | 87,145.12 | 5.00 |
1-2年 | 580,242.85 | 58,024.28 | 10.00 |
合计 | 336,847,751.54 | 145,169.40 | 0.04 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
公司计提坏账准备的应收账款系应收合并范围以及按单项计提外的其他客户款项,并按账龄进行划分,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 4,843,179.48 | 4,843,179.48 | ||||
按组合计提坏账准备 | 414,218.62 | -269,049.22 | 145,169.40 | |||
合计 | 5,257,398.10 | -269,049.22 | 4,988,348.88 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 129,230,553.09 | 37.82 | |
客户2 | 124,050,135.26 | 36.30 | 53,218.25 |
客户3 | 45,227,687.31 | 13.24 | |
客户4 | 17,332,838.89 | 5.07 | 218.92 |
客户5 | 11,229,233.81 | 3.29 | 6,898.90 |
合计 | 327,070,448.36 | 95.72 | 60,336.07 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 35,937,242.78 | 39,140,000.00 |
合计 | 35,937,242.78 | 39,140,000.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况:
项 目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑票据 | 86,794,465.46 |
合 计 | 86,794,465.46 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 8,121,720.52 | 94.64 | 4,799,742.17 | 94.05 |
1至2年 | 288,244.64 | 3.36 | 290,165.29 | 5.69 |
2至3年 | 103,492.36 | 1.21 | 10,683.37 | 0.21 |
3年以上 | 2,320.34 | 0.80 | 2,320.34 | 0.05 |
合计 | 8,515,777.86 | 100.00 | 5,102,911.17 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
方顿物产(重庆)有限公司 | 3,411,471.43 | 39.75 |
重庆市荣昌区西部天然气有限责任公司 | 1,487,022.05 | 17.33 |
重庆两江新区支库(人行国库处) | 940,151.99 | 10.95 |
深圳市惠明机电有限公司 | 770,402.97 | 8.98 |
上海那卓自动化科技有限公司 | 330,292.00 | 3.85 |
小计 | 6,939,340.44 | 80.86 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,886,562.96 | 1,838,683.09 |
合计 | 1,886,562.96 | 1,838,683.09 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 281,471.99 |
1年以内小计 | 281,471.99 |
1至2年 | 11,516.19 |
2至3年 | 2,001,000.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 20,000.00 |
4至5年 | |
5年以上 | 847,754.14 |
合计 | 3,161,742.32 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收押金保证金 | 2,524,475.56 | 2,574,591.38 |
应收员工备用金 | 234,583.87 | 158,532.04 |
应收暂付款 | 402,682.89 | 377,171.14 |
合计 | 3,161,742.32 | 3,110,294.56 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 8,396.72 | 3,460.61 | 1,259,754.14 | 1,271,611.47 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 5,676.88 | -2,308.99 | 200.00 | 3,567.89 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 14,073.60 | 1,151.62 | 1,259,954.14 | 1,275,179.36 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 1,271,611.47 | 3,567.89 | 1,275,179.36 | |||
合计 | 1,271,611.47 | 3,567.89 | 1,275,179.36 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
重庆市九龙坡区住房和城乡建设委员会 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 2-3年 | 63.26 | 400,000.00 |
重庆市江津区双福工业园管理委员会 | 土地保证金 | 500,000.00 | 5年以上 | 15.81 | 500,000.00 |
重庆松泽建材有限公司 | 应收暂付款 | 190,574.65 | 5年以上 | 6.03 | 190,574.65 |
重庆西源凸轮轴有限公司 | 应收暂付款 | 80,000.00 | 5年以上 | 2.53 | 80,000.00 |
成都新利源经贸有限公司内江分公司 | 应收暂付款 | 75,000.00 | 5年以上 | 2.37 | 75,000.00 |
合计 | / | 2,845,574.65 | / | 90.00 | 1,245,574.65 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 27,656,984.01 | 939,102.04 | 26,717,881.97 | 32,809,463.63 | 726,114.86 | 32,083,348.77 |
在产品 | 26,337,900.67 | 414,627.14 | 25,923,273.53 | 27,970,331.42 | 792,370.14 | 27,177,961.28 |
库存商品 | 147,372,569.34 | 5,204,226.76 | 142,168,342.58 | 157,656,328.90 | 5,182,651.49 | 152,473,677.41 |
周转材料 | 94,662,307.76 | 26,770,418.23 | 67,891,889.53 | 87,398,822.58 | 27,020,047.33 | 60,378,775.25 |
委托加工物资 | 550,886.54 | 132,394.44 | 418,492.10 | 767,270.26 | 228,264.22 | 539,006.04 |
合计 | 296,580,648.32 | 33,460,768.61 | 263,119,879.71 | 306,602,216.79 | 33,949,448.04 | 272,652,768.75 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 726,114.86 | 248,089.27 | 35,102.09 | 939,102.04 | ||
在产品 | 792,370.14 | 22,189.47 | 399,932.47 | 414,627.14 | ||
库存商品 | 5,182,651.49 | 261,376.18 | 239,800.91 | 5,204,226.76 | ||
周转材料 | 27,020,047.33 | 194,248.18 | 443,877.28 | 26,770,418.23 | ||
委托加工物资 | 228,264.22 | - | 95,869.78 | 132,394.44 | ||
合计 | 33,949,448.04 | 725,903.09 | 1,214,582.52 | 33,460,768.61 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预交税金 | 217,715.90 | |
增值税留抵税额 | 300,728.43 | 325,239.85 |
合计 | 518,444.33 | 325,239.85 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 855,492,057.94 | 868,676,669.09 |
固定资产清理 | ||
合计 | 855,492,057.94 | 868,676,669.09 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 332,543,631.04 | 1,503,093,499.24 | 16,127,907.95 | 8,935,801.74 | 1,860,700,839.97 |
2.本期增加金额 | 57,565,219.51 | 1,214,405.22 | 790,574.76 | 59,570,199.49 | |
(1)购置 | 70,000.00 | 1,214,405.22 | 790,574.76 | 2,074,979.98 | |
(2)在建工程转入 | 57,495,219.51 | 57,495,219.51 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 1,499,714.94 | 1,499,714.94 | |||
(1)处置或报废 | 1,499,714.94 | 1,499,714.94 | |||
4.期末余额 | 332,543,631.04 | 1,559,159,003.81 | 17,342,313.17 | 9,726,376.50 | 1,918,771,324.52 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 101,770,461.84 | 847,226,915.33 | 11,555,982.34 | 6,982,304.66 | 967,535,664.17 |
2.本期增加金额 | 8,140,644.48 | 62,935,022.36 | 910,680.25 | 255,052.96 | 72,241,400.05 |
(1)计提 | 8,140,644.48 | 62,935,022.36 | 910,680.25 | 255,052.96 | 72,241,400.05 |
3.本期减少金额 | 955,564.69 | 955,564.69 | |||
(1)处置或报废 | 955,564.69 | 955,564.69 | |||
4.期末余额 | 109,911,106.32 | 909,206,373.00 | 12,466,662.59 | 7,237,357.62 | 1,038,821,499.53 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 24,487,131.25 | 1,375.46 | 24,488,506.71 | ||
2.本期增加金额 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 30,739.66 | 30,739.66 | |||
(1)处置或报废 | 30,739.66 | 30,739.66 | |||
4.期末余额 | 24,456,391.59 | 1,375.46 | 24,457,767.05 | ||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 222,632,524.72 | 625,496,239.22 | 4,874,275.12 | 2,489,018.88 | 855,492,057.94 |
2.期初账面价值 | 230,773,169.20 | 631,379,452.66 | 4,570,550.15 | 1,953,497.08 | 868,676,669.09 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
机器设备 | 61,579,755.86 | 50,283,148.54 | 8,312,986.12 | 2,983,621.22 | |
合计 | 61,579,755.86 | 50,283,148.54 | 8,312,986.12 | 2,983,621.22 |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
西彭总部基地 | 134,515,868.46 | 竣工验收手续办理中 |
总计 | 134,515,868.46 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 130,150,835.52 | 142,013,415.87 |
工程物资 | ||
合计 | 130,150,835.52 | 142,013,415.87 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程 | 132,898,337.77 | 2,747,502.25 | 130,150,835.52 | 145,570,568.31 | 3,557,152.44 | 142,013,415.87 |
合计 | 132,898,337.77 | 2,747,502.25 | 130,150,835.52 | 145,570,568.31 | 3,557,152.44 | 142,013,415.87 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
总部基地及美沣秦安汽车驱动系统项目 | 25,000 | 5,552.35 | 2,252.99 | 8.07 | 7,797.27 | 88.00 | 85% | 自筹 | ||||
研发中心 | 3,850 | 3,584.68 | 31.00 | 870.99 | 2,744.68 | 98.36 | 97% | 自筹 | ||||
L4缸盖精加线 | 2,400 | 1,558.67 | 1,265.29 | 293.38 | 0.00 | 90.19 | 100% | 自筹 | ||||
F3曲轴线 | 1,400 | 1,015.39 | 1,000.45 | 14.95 | 0.00 | 97.81 | 100% | 自筹 | ||||
L5缸体精加线 | 2,000 | 574.90 | 1,162.21 | 1,737.11 | 0.00 | 101.31 | 100% | 自筹 | ||||
F2电机壳体精加线 | 800 | 245.36 | 245.36 | 30.00 | 30% | 自筹 | ||||||
F8缸盖线 | 500 | 226.71 | 277.22 | 503.93 | 100.00 | 99% | 自筹 | |||||
X2缸体线 | 2,500 | 203.07 | 0.91 | 203.98 | 8.00 | 10% | 自筹 | |||||
L2缸体精加线 | 3,500 | 94.12 | 6.57 | 45.74 | 41.81 | 96.00 | 98% | 自筹 | ||||
L1缸盖精加线 | 1,500 | 32.92 | 81.91 | 114.83 | 0.00 | 104.00 | 100% | 自筹 | ||||
X3缸盖线 | 4,500 | 29.53 | 34.42 | 63.95 | 1.00 | 5% | 自筹 | |||||
F9缸盖精加线 | 2,500 | 637.30 | 637.30 | 25.00 | 25% | 自筹 | ||||||
F7缸体线 | 1,700 | 34.96 | 34.96 | 0.00 | 101.00 | 100% | 自筹 | |||||
L3缸盖精加线 | 5,000 | 31.25 | 31.25 | 0.00 | 99.00 | 100% | 自筹 | |||||
铸造辅助设备 | 99.01 | 68.41 | 5.57 | 70.00 | 91.85 | 自筹 | ||||||
改造项目 | 807.22 | 15.69 | 459.72 | 363.19 | 自筹 | |||||||
J缸体线 | 139.62 | 113.97 | 20.35 | 233.24 | 自筹 | |||||||
Y1缸体线 | 141.11 | 83.00 | 41.50 | 182.61 | 自筹 | |||||||
其他 | 252.41 | 293.15 | 350.02 | 14.85 | 180.69 | 自筹 | ||||||
合计 | 57,150 | 14,557.07 | 5,118.38 | 5,946.69 | 438.91 | 13,289.86 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 139,714,665.62 | 10,413,177.34 | 150,127,842.96 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 139,714,665.62 | 10,413,177.34 | 150,127,842.96 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 12,691,229.50 | 5,468,078.97 | 18,159,308.47 | ||
2.本期增加金额 | 1,397,146.68 | 502,533.06 | 1,899,679.74 | ||
(1)计提 | 1,397,146.68 | 502,533.06 | 1,899,679.74 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 14,088,376.18 | 5,970,612.03 | 20,058,988.21 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 125,626,289.44 | 4,442,565.31 | 130,068,854.75 | ||
2.期初账面价值 | 127,023,436.12 | 4,945,098.37 | 131,968,534.49 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
混动系统项目 | 37,822,705.90 | 8,848,789.29 | 46,671,495.19 | |||
合计 | 37,822,705.90 | 8,848,789.29 | 46,671,495.19 |
其他说明:
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
工具、模具 | 23,332,490.30 | 7,111,583.61 | 5,908,197.69 | 24,535,876.22 | |
周转材料 | 6,232,130.79 | 6,370,707.93 | 2,199,587.66 | 10,403,251.06 | |
装修费 | 796,988.92 | 248,839.11 | 548,149.81 | ||
合计 | 30,361,610.01 | 13,482,291.54 | 8,356,624.46 | 35,487,277.09 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 72,718,240.55 | 10,907,736.08 | 71,557,521.16 | 10,733,628.17 |
内部交易未实现利润 | 3,113,857.71 | 467,078.66 | 4,519,780.11 | 677,967.02 |
可抵扣亏损 | 100,746,926.98 | 15,112,039.04 | 113,428,643.36 | 17,014,296.50 |
预提费用 | 1,607,801.57 | 241,170.23 | 279,511.29 | 41,926.69 |
预计负债 | 1,083,726.34 | 162,558.95 | 1,123,193.13 | 168,478.97 |
股权激励成本 | 96,180.00 | 14,427.00 | ||
递延收益 | 1,550,303.51 | 232,545.53 | 1,844,760.65 | 276,714.10 |
专项储备 | 163,619.88 | 24,542.98 | ||
套期工具公允价值变动损益 | 1,456,700.00 | 218,505.00 | ||
合计 | 182,441,176.54 | 27,366,176.47 | 192,849,589.70 | 28,927,438.45 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
公允价值变动损益 | 1,045,940.00 | 156,891.00 | 1,947,927.62 | 292,189.14 |
固定资产一次性税前扣除 | 241,727,510.53 | 36,259,126.58 | 174,044,335.53 | 26,106,650.33 |
合计 | 242,773,450.53 | 36,416,017.58 | 175,992,263.15 | 26,398,839.47 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 8,549,005.16 | 18,817,171.31 | 8,098,366.06 | 20,829,072.39 |
递延所得税负债 | 8,549,005.16 | 27,867,012.42 | 8,098,366.06 | 18,300,473.41 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 7.96 | |
可抵扣亏损 | 10,678,109.20 | 9,209,979.34 |
合计 | 10,678,109.20 | 9,209,987.30 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 1,276,249.02 | 1,276,249.02 | |
2025年 | 1,570,591.48 | 1,570,591.48 | |
2026年 | 2,553,285.17 | 2,553,285.17 | |
2027年 | 3,809,853.67 | 3,809,853.67 | |
2028年 | 1,468,129.86 | ||
合计 | 10,678,109.20 | 9,209,979.34 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程设备款 | 16,980,814.72 | 16,980,814.72 | 6,955,012.64 | 6,955,012.64 | ||
合计 | 16,980,814.72 | 16,980,814.72 | 6,955,012.64 | 6,955,012.64 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | ||
应收票据贴现 | 38,276,132.87 | |
合计 | 38,276,132.87 |
短期借款分类的说明:
应收票据贴现,不满足金融资产终止确认条件的,重分类为短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商品套期储备 | 1,456,700.00 | 0.00 |
合计 | 1,456,700.00 | 0.00 |
其他说明:
无
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 182,344,999.27 | 256,220,407.52 |
合计 | 182,344,999.27 | 256,220,407.52 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 135,696,041.28 | 143,534,596.39 |
设备款 | 79,802,621.49 | 88,929,579.97 |
合计 | 215,498,662.77 | 232,464,176.36 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 2,328,099.73 | 485,696.40 |
合计 | 2,328,099.73 | 485,696.40 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 13,613,167.26 | 104,826,061.89 | 102,586,022.00 | 15,853,207.15 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 12,935,122.22 | 12,935,122.22 | ||
三、辞退福利 | 114,105.00 | 114,105.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 13,613,167.26 | 117,875,289.11 | 115,635,249.22 | 15,853,207.15 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 13,613,167.26 | 91,827,190.19 | 89,840,588.14 | 15,599,769.31 |
二、职工福利费 | 2,707,584.51 | 2,707,584.51 | ||
三、社会保险费 | 8,539,798.84 | 8,539,798.84 | ||
其中:医疗保险费 | 7,680,741.71 | 7,680,741.71 | ||
工伤保险费 | 859,057.13 | 859,057.13 | ||
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 746,196.00 | 746,196.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 1,005,292.35 | 751,854.51 | 253,437.84 | |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 13,613,167.26 | 104,826,061.89 | 102,586,022.00 | 15,853,207.15 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 12,557,785.66 | 12,557,785.66 | ||
2、失业保险费 | 377,336.56 | 377,336.56 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 12,935,122.22 | 12,935,122.22 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 9,448,710.55 | 370,279.38 |
企业所得税 | 8,449,652.24 | 206,464.16 |
个人所得税 | 614,091.58 | 458,428.61 |
城市维护建设税 | 658,440.68 | 19,748.88 |
印花税 | 288,730.05 | 288,035.75 |
教育费附加 | 282,188.87 | 8,463.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
地方教育附加 | 188,125.91 | 5,642.54 |
其他 | 36,015.53 | 37,708.94 |
合计 | 19,965,955.41 | 1,394,772.06 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 10,688,234.77 | 6,266,620.82 |
合计 | 10,688,234.77 | 6,266,620.82 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金、押金 | 5,484,816.94 | 2,167,710.00 |
应付代垫款 | 5,203,417.83 | 4,098,910.82 |
合计 | 10,688,234.77 | 6,266,620.82 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转增值税销项税额 | 300,246.53 | 63,157.93 |
合计 | 300,246.53 | 63,157.93 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | 1,123,193.13 | 1,083,726.34 | 预提三包费用 |
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 1,123,193.13 | 1,083,726.34 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 1,844,760.65 | 294,457.14 | 1,550,303.51 | 申请政府补助用于生产线建设 | |
合计 | 1,844,760.65 | 294,457.14 | 1,550,303.51 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
汽车高端铝合金铸造生产线自动化建设 | 961,133.22 | 205,813.26 | 755,319.96 | 与资产相关 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
高端混合动力变速器生产线自动化建设 | 464,569.28 | 53,857.68 | 410,711.60 | 与资产相关 | |||
汽车缸盖重力铸造数字化车间 | 208,211.82 | 16,715.28 | 191,496.54 | 与资产相关 | |||
汽车缸体压铸数字车间 | 210,846.33 | 18,070.92 | 192,775.41 | 与资产相关 | |||
合计 | 1,844,760.65 | 294,457.14 | 1,550,303.51 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 438,797,049.00 | 438,797,049.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢 | 716,798,535.20 | 716,798,535.20 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
价) | ||||
其他资本公积 | 3,554,608.22 | 3,554,608.22 | ||
合计 | 720,353,143.42 | 720,353,143.42 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
奖励职工收回 | 149,280,742.76 | 149,280,742.76 | ||
合计 | 149,280,742.76 | 149,280,742.76 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他 | 1,655,738.48 | -2,795,561.44 | -419,334.21 | -2,376,227.23 | -720,488.75 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | 1,655,738.48 | -2,795,561.44 | -419,334.21 | -2,376,227.23 | -720,488.75 | |||
外币财务报表折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | 1,655,738.48 | -2,795,561.44 | -419,334.21 | -2,376,227.23 | -720,488.75 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 4,423,574.16 | 4,259,954.28 | 163,619.88 | |
合计 | 4,423,574.16 | 4,259,954.28 | 163,619.88 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 166,911,553.47 | 166,911,553.47 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 166,911,553.47 | 166,911,553.47 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 1,483,308,504.73 | 1,529,597,004.37 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 1,483,308,504.73 | 1,529,597,004.37 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 128,195,848.57 | 181,224,497.86 |
减:提取法定盈余公积 | 20,264,610.00 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 421,716,775.00 | 207,248,387.50 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,189,787,578.30 | 1,483,308,504.73 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 707,081,035.71 | 525,306,880.86 | 586,033,592.95 | 469,984,716.98 |
其他业务 | 21,327,489.11 | 434.20 | 6,007,664.66 | |
合计 | 728,408,524.82 | 525,307,315.06 | 592,041,257.61 | 469,984,716.98 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,572,193.87 | 1,646,256.72 |
教育费附加 | 1,102,368.82 | 705,538.59 |
房产税 | 1,583,282.94 | 982,491.87 |
土地使用税 | 1,718,854.96 | 1,718,854.96 |
车船使用税 | 8,376.00 | 5,234.10 |
印花税 | 554,568.08 | 399,579.05 |
地方教育费附加 | 734,912.52 | 470,359.07 |
环保税 | 68,143.04 | 45,310.88 |
合计 | 8,342,700.23 | 5,973,625.24 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,072,115.65 | 3,069,912.82 |
质量三包费 | 924,457.72 | -26,522.49 |
其他 | 519,332.43 | 272,866.65 |
合计 | 4,515,905.80 | 3,316,256.98 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 21,455,241.36 | 20,661,208.55 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
折旧及摊销[注] | 6,172,298.04 | 19,138,304.58 |
维修费 | 138,402.05 | 187,408.34 |
股份支付 | 3,278,559.98 | |
办公费及车辆使用费 | 1,162,351.88 | 647,900.69 |
咨询费 | 774,905.61 | 883,488.30 |
使用权资产折旧 | 621,081.29 | |
其他 | 1,535,428.30 | 745,520.20 |
合计 | 31,238,627.24 | 46,163,471.93 |
其他说明:
[注]根据财政部2022年12月6日发布的《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年报工作的通知》(财会(2022)32号),对于因需求不足而停产的相关生产设备计提的折旧,计入营业成本。
股份支付情况详见本报告第十节财务报告十三之说明。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 7,859,734.50 | 8,599,825.56 |
材料及检测费 | 3,272,226.35 | 8,606,443.98 |
折旧摊销 | 4,702,865.33 | 3,996,793.38 |
其他 | 475,035.74 | 494,970.51 |
合计 | 16,309,861.92 | 21,698,033.43 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 174,939.75 | 1,082,089.09 |
减:利息收入 | 11,128,438.59 | 9,149,207.07 |
汇兑损益 | 52,693.37 | -307,029.81 |
手续费及其他 | 130,495.17 | 113,535.68 |
合计 | -10,770,310.30 | -8,260,612.11 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 294,457.14 | 294,457.14 |
与收益相关的政府补助 | 2,618,025.27 | 69,083,590.00 |
代扣个人所得税手续费返还 | 239,381.38 | 85,175.79 |
合计 | 3,151,863.79 | 69,463,222.93 |
其他说明:
本期计入其他收益的政府补助情况详见本报告第十节财务报告七(84)政府补助之说明。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 960,000.00 | 788,177.28 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -313,910.11 | 2,380,015.42 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
应收票据贴现损失 | -287,759.13 | |
合计 | 358,330.76 | 3,168,192.70 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 440,315.00 | -29,477,395.88 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合计 | 440,315.00 | -29,477,395.88 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -1,932,306.64 | |
应收账款坏账损失 | 269,049.22 | -1,730,198.24 |
其他应收款坏账损失 | -3,567.89 | -62,571.77 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
预付账款坏账损失 | -13,305.21 | 37,663.41 |
合计 | -1,680,130.52 | -1,755,106.60 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -725,903.10 | -1,513,147.69 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -725,903.10 | -1,513,147.69 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 22,125.66 | |
在建工程处置收益 | ||
合计 | 22,125.66 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 297,353.96 | ||
其中:固定资产处置利得 | 297,353.96 | ||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
其他[注] | 226,248.60 | 100.00 | 226,248.60 |
合计 | 226,248.60 | 297,453.96 | 226,248.60 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
[注]根据重庆市引进海内外英才“鸿雁计划”,获取人才奖励资金的人员将取得的由公司垫付的税款返还给公司。
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 33,494.66 | ||
其中:固定资产处置损失 | 33,494.66 | ||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 300,000.00 | ||
其他 | 1,197,741.12 | 2,348,078.16 | 1,197,741.12 |
合计 | 1,197,741.12 | 2,681,572.82 | 1,197,741.12 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 13,843,269.23 | 21,202,859.00 |
递延所得税费用 | 11,998,290.48 | -7,264,854.17 |
合计 | 25,841,559.71 | 13,938,004.83 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 154,037,408.28 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 23,105,611.24 |
子公司适用不同税率的影响 | -146,812.99 |
调整以前期间所得税的影响 | 2,572,166.35 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 131,171.68 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -187,609.04 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 367,032.47 |
所得税费用 | 25,841,559.71 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本报告第十节财务报告七(57)其他综合收益之说明。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到政府补助款 | 2,618,025.27 | 69,149,265.79 |
利息收入 | 9,733,178.24 | 9,123,031.76 |
保证金押金 | 4,558,650.00 | 1,980,150.00 |
其他 | 1,664,716.41 | 611,220.87 |
合计 | 18,574,569.92 | 80,863,668.42 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与经营活动相关的保证金存款净增加 | 8,200,233.99 | 1,503,750.92 |
保证金押金 | 1,230,000.00 | 2,050,000.00 |
费用性支出及其他 | 6,072,874.29 | 13,555,973.86 |
合计 | 15,503,108.28 | 17,109,724.78 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
股票激励行权收款 | 36,754,574.70 | |
合计 | 36,754,574.70 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付分红手续费 | 119,009.66 | 53,298.31 |
厂房租金 | 3,092,775.00 | |
合计 | 119,009.66 | 3,146,073.31 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 128,195,848.57 | 76,751,532.59 |
加:资产减值准备 | 725,903.10 | 1,513,147.69 |
信用减值损失 | 1,680,130.52 | 1,755,106.60 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 72,241,400.05 | 61,098,261.42 |
使用权资产摊销 | 3,765,177.84 | |
无形资产摊销 | 1,899,679.74 | 1,939,212.17 |
长期待摊费用摊销 | 8,356,624.46 | 7,997,886.57 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -22,125.66 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -263,859.30 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -440,315.00 | 29,477,395.88 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -10,770,310.30 | -8,260,612.11 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -358,330.76 | -3,168,192.70 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 2,011,901.08 | -11,766,094.85 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 9,566,539.01 | -2,858,328.15 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 10,026,796.70 | 32,049,179.45 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -93,351,054.09 | 142,001,644.55 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -63,765,681.32 | -38,915,510.69 |
其他 | 2,972,733.39 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 66,019,131.76 | 296,066,554.69 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 919,975,609.87 | 947,604,587.10 |
减:现金的期初余额 | 1,314,454,377.72 | 858,765,797.04 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -394,478,767.85 | 88,838,790.06 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 919,975,609.87 | 1,314,454,377.72 |
其中:库存现金 | 32,979.45 | 34,539.13 |
可随时用于支付的银行存款 | 665,714,323.49 | 1,269,584,710.64 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 254,228,306.93 | 44,835,127.95 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 919,975,609.87 | 1,314,454,377.72 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 8,275,085.00 | 套保用期货保证金存款 |
应收票据 | 36,713,826.23 | 不可终止确认的承兑汇票已背书或贴现 |
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
合计 | 44,988,911.23 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | 1,469,321.20 | ||
其中:美元 | 203,343.74 | 7.225800 | 1,469,321.20 |
欧元 |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
港币 | |||
应收账款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:
(1) 现金流量套期业务概况
铝、铜、锡为本公司产品的主要原材料,近年来受宏观经济的影响,上述材料的采购价格波动幅度较大,为规避主要材料价格波动风险,本公司分析预期的铝、铜、锡采购交易,以此为依据进行期货合约套期操作。公司制定了《商品期货套期保值业务管理办法》,该制度对公司开展期货保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确规定。本公司因研发、生产需要,预计2022-2023年度期间将采购金额较大的进口设备,主要采用日元、欧元等外币进行结算:为有效规避外汇市场的风险,防范汇率波动对公司财务状况和经营业绩造成不利影响,公司拟开展外汇套期保值业务。公司制定了《外汇套期保值业务管理办法》,该制度对公司开展外汇套期保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确规定。
(2) 现金流量套期业务定性分析
本公司使用自有资金开展期货套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及公司制定的《商品期货套期保值业务管理办法》的有关规定,为规避主要材料价格波动而开展的期货套期保值业务,有利于控制经营风险,提高公司抵御市场波动的能力。
本公司使用自有资金开展外汇套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及公司制定的《外汇套期保值业务管理办法》的有关规定。
(3) 现金流量套期业务定量分析
套期工具 | 被套期风险 | 套期有效金额 | |
本期发生额 | 本期末累计金额(套期储备) | ||
期货合约 | 铝、铜、锡的价格波动风险 | 1,211,989.31 | -1,235,270.00 |
外汇远期合同 | 进口设备价格波动风险 | -1,140,957.23 | 514,781.25 |
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
个税手续费 | 239,381.38 | 其他收益 | 239,381.38 |
重大新产品研发成本补贴 | 398,500.00 | 其他收益 | 398,500.00 |
稳岗补贴 | 15,425.27 | 其他收益 | 15,425.27 |
2022年度研发投入优秀企业奖 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
财政扶持资金 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
重大新产品研发成本补助 | 184,100.00 | 其他收益 | 184,100.00 |
高端混合动力变速器生产线自动化建设 | 680,000.00 | 递延收益 | 53,857.68 |
汽车高端铝合金铸造生产线 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 205,813.26 |
汽车缸盖重力铸造数字化车间 | 250,000.00 | 递延收益 | 16,715.28 |
汽车缸体压铸数字车间 | 250,000.00 | 递延收益 | 18,070.92 |
合计 | 6,437,406.65 | 3,151,863.79 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
重庆秦安铸造有限公司 | 重庆 | 重庆 | 汽车零部件制造和销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司 | 重庆 | 重庆 | 汽车驱动系统的开发、制造、销售 | 100 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信
息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难:
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款:
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组:
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2、预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节财务报告七(4、5、6、8)之说明。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的
94.25%(2022年6月30日:85.87%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算等多种融资手段,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
(续上表)
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
项目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
应付票据 | 182,344,999.27 | 182,344,999.27 | 182,344,999.27 | ||
应付账款 | 215,498,622.77 | 215,498,622.77 | 215,498,622.77 | ||
其他应付款 | 10,688,234.77 | 10,688,234.77 | 10,688,234.77 | ||
一年内到期的非流动负债 | |||||
小计 | 408,531,896.81 | 408,531,896.81 | 408,531,896.81 |
项目
项目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
应付票据 | 256,220,407.52 | 256,220,407.52 | 256,220,407.52 | ||
应付账款 | 232,464,176.36 | 232,464,176.36 | 232,464,176.36 | ||
其他应付款 | 6,266,620.82 | 6,266,620.82 | 6,266,620.82 | ||
一年内到期的非流动负债 | |||||
小计 | 494,951,204.70 | 494,951,204.70 | 494,951,204.70 |
1、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年6月30日,本公司不存在以浮动利率计息的银行借款
2、外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告第十节财务报告七(82)之说明。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 25,382,400.00 | 25,382,400.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 25,382,400.00 | 25,382,400.00 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | 25,382,400.00 | 25,382,400.00 | ||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 35,937,242.78 | 35,937,242.78 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
持续以公允价值计量的资产总额 | 25,382,400.00 | 35,937,242.78 | 61,319,642.78 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 1,456,700.00 | 1,456,700.00 | ||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | 1,456,700.00 | 1,456,700.00 | ||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | 1,456,700.00 | 1,456,700.00 | ||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
股票投资系通过二级市场取得的上市公司股票,可自由流通,其公允价值以2023年6月30日证券交易所上市交易的同一股票的收盘价作为确定依据,截至2023年6月30日,本公司持有股票投资公允价值为25,382,400.00元。
衍生金融工具系通过期货市场取得的商品期货,可自由流通,其公允价值以2023年6月30日期货交易所的同一期货的收盘价作为确定依据,截至2023年6月30日,本公司持有的商品期货浮动盈亏为-1,456,700.00元。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于银行承兑汇票,采用票面金额确定其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本公司的子公司情况详见第十节财务报告九、在其他主体中的权益之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 465.75 | 677.86 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
根据重庆市引进海内外英才“鸿雁计划”,获取人才奖励资金的董事将取得的由公司垫付的税款返还给公司,公司于营业外收入单独列报。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 300,000 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | / |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
其他说明
(1)根据公司第四届董事会第六次会议决议、2020年年度股东大会决议及公司第四届董事会第九次会议决议,公司于2021年6月11日向1名激励对象授予60万份股票期权,授予价格10.25元/股,实际完成登记60万份。截至2023年6月30日,可行权因个人原因放弃行权30万份,因2022年业绩考核指标未完成减少30万份,预计未来可行权数量为0份。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价值 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 13,860,735.50 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、截至2023年6月30日,开具的重要的不可撤销的信用证如下:
品 种 | 余额 | 备注 |
不可撤销信用证-日元 | 510,000,000.00 |
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同
公司于2021年12月14日通过招投标后议价的方式与重庆工业设备安装集团有限公司就2#(员工倒班房)、6#(混合动力系统电机电控车间)工程签订了建设工程施工合同,合同总额75,968,086.65元。截至本报告批准日,工程已基本完工,配套设施及待整改项完善中。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
根据公司第四届董事会第二十八次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过公司员工持股计划。
本员工持股计划的股票规模不超过1,708.0274万股,占公司股本总额的3.89%,其中拟首次授予1,682万股,预留26.0274万股。本员工持股计划通过大宗交易和/或非交易过户等法律法规许可的方式取得并持有标的股票,购买的平均价格不低于4.41元/股。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以业务分部为基础确定报告分部。分别对机加业务、铸造业务和新能源业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 机加分部 | 铸造分部 | 新能源分部 | 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入 | 703,075,268.03 | 347,210,817.67 | -343,205,049.99 | 707,081,035.71 | |
主营业务成本 | 562,626,620.75 | 315,200,665.85 | -352,520,405.74 | 525,306,880.86 |
资产总额 | 2,848,764,614.22 | 708,498,556.78 | 9,423,006.50 | -683,461,184.17 | 2,883,224,993.33 |
负债总额 | 614,115,211.92 | 52,227,145.25 | 309,711.23 | -149,438,787.63 | 517,213,280.77 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
3个月以内 | 332,148,939.67 |
3个月-1年以内 | 484,556.92 |
1年以内小计 | 332,633,496.59 |
1至2年 | 580,242.85 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 333,213,739.44 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 333,213,739.44 | 100.00 | 82,252.13 | 0.02 | 333,131,487.31 | 294,483,803.65 | 100.00 | 414,218.62 | 0.14 | 294,069,585.03 |
其中: | ||||||||||
一般信用风险组合 | 333,213,739.44 | 100.00 | 82,252.13 | 0.02 | 333,131,487.31 | 294,483,803.65 | 100.00 | 414,218.62 | 0.14 | 294,069,585.03 |
合计 | 333,213,739.44 | / | 82,252.13 | / | 333,131,487.31 | 294,483,803.65 | / | 414,218.62 | / | 294,069,585.03 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | 332,148,939.67 | ||
3个月-1年以内 | 484,556.92 | 24,227.85 | 5 |
1-2年以内 | 580,242.85 | 58,024.28 | 10 |
合计 | 333,213,739.44 | 82,252.13 | 0.02 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
公司计提坏账准备的应收账款系应收合并范围外的其他客户款项,并按账龄进行划分,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 414,218.62 | -331,966.49 | 82,252.13 | |||
合计 | 414,218.62 | -331,966.49 | - | - | 82,252.13 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 129,230,553.09 | 38.78 | |
客户2 | 121,056,738.14 | 36.33 | 1,657.71 |
客户3 | 45,227,687.31 | 13.57 | |
客户4 | 17,332,838.89 | 5.20 | 218.92 |
客户5 | 11,229,233.81 | 3.37 | 6,898.90 |
合计 | 324,077,051.24 | 97.26 | 8,775.53 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,792,725.76 | 1,779,403.97 |
合计 | 1,792,725.76 | 1,779,403.97 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 182,629.02 |
1年以内小计 | 182,629.02 |
1至2年 | 11,516.19 |
账龄 | 期末账面余额 |
2至3年 | 2,001,000.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 20,000.00 |
4至5年 | |
5年以上 | 347,754.14 |
合计 | 2,562,899.35 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方 | 1,272.36 | |
押金保证金 | 2,024,475.56 | 2,074,591.38 |
员工备用金 | 184,583.87 | 123,006.33 |
应收暂付款 | 352,567.56 | 349,667.56 |
合计 | 2,562,899.35 | 2,547,265.27 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 5,843.96 | 2,263.2 | 759,754.14 | 767,861.30 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 3,223.87 | -1,111.58 | 200 | 2,312.29 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 9,067.83 | 1,151.62 | 759,954.14 | 770,173.59 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 767,861.30 | 2,312.29 | 770,173.59 | |||
合计 | 767,861.30 | 2,312.29 | 770,173.59 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
重庆市九龙坡区住房和城乡建设委员会 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 2-3年 | 78.04 | 400,000.00 |
重庆松泽建材有限公司 | 应收暂付款 | 190,574.65 | 5年以上 | 7.44 | 190,574.65 |
重庆西源凸轮轴有限公司 | 应收暂付款 | 80,000.00 | 5年以上 | 3.12 | 80,000.00 |
成都新利源经贸有限公司内江分公司 | 应收暂付款 | 75,000.00 | 5年以上 | 2.93 | 75,000.00 |
罗春兰 | 备用金 | 64,450.00 | 1年以内 | 2.51 | 3,222.50 |
合计 | / | 2,410,024.65 | / | 94.04 | 748,797.15 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 531,375,617.49 | 531,375,617.49 | 529,756,037.49 | 529,756,037.49 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 531,375,617.49 | 531,375,617.49 | 529,756,037.49 | 529,756,037.49 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
重庆秦安铸造有限公司 | 512,211,701.49 | 512,211,701.49 | ||||
重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司 | 17,544,336.00 | 1,619,580.00 | 19,163,916.00 | |||
合计 | 529,756,037.49 | 1,619,580.00 | 531,375,617.49 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
对子公司重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司投资增加金额1,619,580.00 元,其中:1)公司实施股权激励计划,部分激励对象为子公司员工,公司按照子公司应确认的股份支付费用增加相应的长期股权投资19,580.00元;2)新增实缴出资金额1,600,000.00元。公司对重庆美沣秦安汽车驱动系统有限公司的认缴出资金额为60,000.00万元,截至2023年6月30日,公司实际缴纳的出资金额为1,890.00万元。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 703,075,268.03 | 562,626,620.75 | 570,368,207.76 | 472,872,669.42 |
其他业务 | 19,938,608.02 | 1,032,393.99 | 12,947,567.23 | 14,560.70 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
合计 | 723,013,876.05 | 563,659,014.74 | 583,315,774.99 | 472,887,230.12 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 230,000,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 650,004.10 | 788,177.28 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,378,993.94 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
应收票据贴现损失 | -287,759.13 | |
合计 | 230,362,244.97 | 3,167,171.22 |
其他说明:
2023年5月30日,子公司重庆秦安铸造有限公司向股东母公司重庆秦安机电股份有限公司分配利润23,000.00万元人民币(税前)。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | ||
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,912,482.41 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 798,645.76 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -971,492.52 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 239,381.38 | |
减:所得税影响额 | -626,101.12 | |
少数股东权益影响额(税后) |
项目 | 金额 | 说明 |
合计 | 2,352,915.91 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.96 | 0.30 | 0.30 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.87 | 0.30 | 0.30 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:YUANMING TANG董事会批准报送日期:2023年8月22日
修订信息
□适用 √不适用