致投资者的一封信
尊敬的投资者:
见字如面2023年行已过半,随着新能源汽车市场的高速崛起,快速冲击传统燃油车的统治地位,汽车经销商面临着较大的挑战。
挑战和机遇同在,困难与希望并存。面对市场环境的剧变,德众汽车依旧砥砺前行,通过聚焦高端品牌塑造,优化品牌结构,紧抓市场脉络,强化管理水平等多种有效途径,实现降本增效。2023年1-6月,公司共实现营业收入12.68亿,净利润457.97万元,虽较去年同期有所下滑,却也彰显了德众汽车面临困境时的韧性。
面对外部环境的不确定性和产业长期持续发展的确定性,德众汽车稳扎稳打,将以现有的门店、土地、团队人员为基础,稳定4S店规模,不盲目扩张,有计划有针对性的进行品牌结构调整。上半年,公司根据战略布局,新增4S店2家,一家为岳阳宝利宝马4S店,作为豪华汽车的领军品牌,也将是公司重点布局方向;另一家为贵阳众茂欧拉4S店,是公司积极发展新能源汽车,深化产品细分市场的产业布局。
同时,公司将积极拓展汽车后市场领域,进军报废汽车拆解再生资源循环再利用领域,公司的募投项目-怀化宝汇报废汽车回收拆解中心,经历了一年的市场拓展期,已步入正轨。2023年上半年,公司报废汽车回收拆解业务实现营业收入1,285万元,较去年同期增长346.32%,毛利率达到7.60%,较去年同期增长29.57个百分点。
我们相信比起短期爆发式的增长,经得起市场考验,经得起时代变迁的企业,方才是市场闪耀着的启明星。正是不断完善自身的意识、积极进取的步伐及对长期价值的不懈追求,成就了今天德众汽车在行业中的地位。也正是不忘初心,始终坚守回馈投资者,推动着德众汽车的稳步发展。
湖南德众汽车销售服务股份有限公司
2023年8月21日
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和经营情况 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 29
第五节 股份变动和融资 ...... 52
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 56
第七节 财务会计报告 ...... 60
第八节 备查文件目录 ...... 172
第一节 重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人段坤良、主管会计工作负责人易斈播及会计机构负责人(会计主管人员)杨文保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、德众汽车 | 指 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
同比 | 指 | 与上年同期相比 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
上市规则 | 指 | 《北京证券交易所股票上市规则(试行)》 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
开源证券、保荐机构 | 指 | 开源证券股份有限公司 |
经销商 | 指 | 经汽车供应商授权,从事汽车销售和服务活动的企业 |
4S店 | 指 | 集整车销售(Sale)、零配件供应(Sparepart)、售后服务(Service)、信息反馈(Survey)于一体的汽车专卖店 |
主机厂、厂家 | 指 | 汽车制造商 |
中汽协 | 指 | 中国汽车工业协会 |
洪江农商行 | 指 | 湖南洪江农村商业银行股份有限公司 |
中方农商行 | 指 | 湖南中方农村商业银行股份有限公司 |
怀化农商行 | 指 | 怀化农村商业银行股份有限公司 |
人保 | 指 | 中国人民保险集团股份有限公司 |
人寿 | 指 | 中国人寿保险股份有限公司 |
平安 | 指 | 中国平安保险(集团)股份有限公司 |
中华联合 | 指 | 中华联合财产保险股份有限公司 |
太平 | 指 | 太平财产保险有限公司 |
宝马金融 | 指 | 宝马汽车金融(中国)有限公司 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 | 德众汽车 |
证券代码 | 838030 |
公司中文全称 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Hunan Dezhong automotive sales serviceLimited by Share Ltd |
法定代表人 | 段坤良 |
二、 联系方式
董事会秘书姓名 | 易斈播 |
联系地址 | 湖南省怀化市鹤城区国际汽车城德众股份大楼 |
电话 | 0745-2365986 |
传真 | 0745-2217336 |
董秘邮箱 | 18007452273@189.cn |
公司网址 | http://www.hndzgf.com/ |
办公地址 | 湖南省怀化市鹤城区国际汽车城德众股份大楼 |
邮政编码 | 418000 |
公司邮箱 | HNDZGFGS@163.com |
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 | 2023年半年度报告 |
公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》www.cnstock.com |
公司中期报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
上市时间 | 2021年11月15日 |
行业分类 | 批发和零售业-零售业-汽车、摩托车、燃料及零配件专门零售-汽车零售 |
主要产品与服务项目 | 燃油汽车销售、新能源汽车销售、汽车售后服务、汽车零配件 及汽车装饰用品销售、二手车经销、充电桩销售、润滑油销 售、商务代理代办服务、软件开发及信息技术咨询服务、汽车 循环经济、再生资源利用等 |
普通股总股本(股) | 178,839,681 |
优先股总股本(股) | 0 |
控股股东 | 控股股东为(段坤良) |
实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为(段坤良),一致行动人为(段炳臣、杨芳、怀化德远园林有限责任公司) |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 开源证券 |
办公地址 | 陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层 | |
保荐代表人姓名 | 彭文林、巫秀芳 | |
持续督导的期间 | 2020年11月27日 – 2023年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
营业收入 | 1,267,740,135.92 | 1,335,648,356.46 | -5.08% |
毛利率% | 7.70% | 7.70% | - |
归属于上市公司股东的净利润 | 4,525,245.27 | 12,074,198.07 | -62.52% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 3,915,790.27 | 9,661,517.13 | -59.47% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 0.93% | 2.58% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 0.80% | 2.06% | - |
基本每股收益 | 0.03 | 0.07 | -57.14% |
(二) 偿债能力
单位:元
本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
资产总计 | 1,523,661,353.54 | 1,549,621,140.72 | -1.68% |
负债总计 | 1,032,515,572.50 | 1,057,925,069.19 | -2.40% |
归属于上市公司股东的净资产 | 485,668,484.56 | 486,143,239.09 | -0.10% |
归属于上市公司股东的每股净资产 | 2.72 | 2.72 | 0.00% |
资产负债率%(母公司) | 25.50% | 34.53% | - |
资产负债率%(合并) | 67.77% | 68.27% | - |
流动比率 | 1.12 | 1.11 | - |
利息保障倍数 | 1.48 | 2.02 | - |
(三) 营运情况
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 50,054,028.29 | -37,923,798.97 | 231.99% |
应收账款周转率 | 50.92 | 65.52 | - |
存货周转率 | 2.04 | 2.46 | - |
(四) 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
总资产增长率% | -1.68% | -3.40% | - |
营业收入增长率% | -5.08% | -1.91% | - |
净利润增长率% | -65.23% | -58.67% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位:元
项目 | 金额 |
非流动性资产处置损益 | -108,548.42 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 | 86,484.13 |
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 349,336.78 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 60,075.52 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 378,751.59 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 24,239.16 |
非经常性损益合计 | 790,338.76 |
减:所得税影响数 | 118,765.41 |
少数股东权益影响额(税后) | 62,118.35 |
非经常性损益净额 | 609,455.00 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位:元
科目/指标 | 上年期末(上年同期) | 上上年期末(上上年同期) | ||
调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
递延所得税资产 | 2,333,873.08 | 25,396,854.19 | ||
递延所得税负债 | 4,784,000.21 | 27,774,282.96 | ||
未分配利润 | 205,069,884.15 | 205,142,582.51 |
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
根据财政部2022年11月30日颁布的《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,公司于2023年1月1日起施行该项会计政策。该项会计政策变更影响公司本报告期报表期初项目:递延所得税资产23,062,981.11元,递延所得税负债22,990,282.75元,未分配利润72,698.36元。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
赢得客户、服务客户,实现业务增长。公司积极布局新能源汽车赛道,报告期内公司新增新能源汽车品牌4S店1家,公司合计拥有新能源4S店12家。随着新能源汽车产业已上升至国家发展规划高度,《政府工作报告》亦明确扎实做好碳达峰、碳中和、优化产业结构和能源结构的各项工作,公司将敏锐洞察行业发展趋势,以积极、开放的态度拥抱新能源汽车产业时代的到来,牵手优质的合作伙伴开展跨界合作,优势互补、强强联合,逐步构建新能源汽车服务生态圈,实现公司高质量、可持续发展。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“高新技术企业”认定 | √是 |
思车网汽车科技有限公司(系湖南德众汽车销售服务股份有限公司全资子公司)于2022年10月18日获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202243003380。
七、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
数据来源:乘用车市场信息联席会
(三)汽车后市场服务
汽车后市场指汽车销售后围绕汽车使用过程所产生的各种服务,涵盖了消费者买车后所需要的一切服务,其内容庞大而复杂。目前,汽车后市场已包含汽车养护、汽车保险、汽车维修及配件、汽车金融、汽车改装、二手车及汽车租赁、汽车电商等类别。2014年9月,《关于促进汽车维修业转型升级提升服务质量的指导意见》出台,首次全面提出“汽车后市场”概念,明确了汽车维修业在后市场中的作用和地位,行业也迎来了转型升级的良机。我国汽车产业起步发展较晚,但自2009年中国汽车销量超越美国以来,我国已连续多年蝉联全球汽车产销第一,使我国汽车保有量得到快速增长。根据国家统计局发布的《中华人民共和国2022年国民经济和社会发展统计公报》数据显示截至2022年末,全国民用汽车保有量3.19亿辆,比上年末增加1,752万辆,连续多年保持快速增长。
(三) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 132,607,313.62 | 8.70% | 150,681,297.75 | 9.72% | -11.99% |
应收票据 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
应收账款 | 20,909,954.92 | 1.37% | 28,887,817.79 | 1.86% | -27.62% |
存货 | 553,809,117.66 | 36.35% | 594,352,132.04 | 38.35% | -6.82% |
投资性房地产 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
长期股权投资 | 0 | 0% | 0 | 0% |
固定资产 | 226,081,839.72 | 14.84% | 232,631,311.42 | 15.01% | -2.82% |
在建工程 | 11,850,980.42 | 0.78% | 10,935,891.98 | 0.71% | 8.37% |
无形资产 | 94,444,296.98 | 6.20% | 89,655,812.60 | 5.79% | 5.34% |
商誉 | 9,715,913.76 | 0.64% | 9,715,913.76 | 0.63% | |
短期借款 | 536,838,224.39 | 35.23% | 534,838,342.17 | 34.51% | 0.37% |
长期借款 | 29,628,870.83 | 1.94% | 29,531,809.17 | 1.91% | 0.33% |
预付账款 | 43,755,036.29 | 2.87% | 37,808,222.98 | 2.44% | 15.73% |
其他应收款 | 133,355,134.01 | 8.75% | 135,921,293.79 | 8.77% | -1.89% |
其他流动资产 | 57,295,002.08 | 3.76% | 66,744,226.94 | 4.31% | -14.16% |
其他权益工具投资 | 42,865,722.60 | 2.81% | 42,865,722.60 | 2.77% | |
使用权资产 | 104,853,416.52 | 6.88% | 91,961,130.98 | 5.93% | 14.02% |
长期待摊费用 | 24,566,801.82 | 1.61% | 25,623,574.03 | 1.65% | -4.12% |
递延所得税资产 | 29,747,847.79 | 1.95% | 25,396,854.19 | 1.64% | 17.13% |
其他非流动资产 | 37,802,975.35 | 2.48% | 6,439,937.87 | 0.42% | 487.01% |
应付票据 | 187,524,127.09 | 12.31% | 262,793,367.29 | 16.96% | -28.64% |
应付账款 | 8,174,493.17 | 0.54% | 10,137,517.58 | 0.65% | -19.36% |
合同负债 | 46,949,988.81 | 3.08% | 46,740,877.24 | 3.02% | 0.45% |
应付职工薪酬 | 8,822,245.70 | 0.58% | 8,487,362.05 | 0.55% | 3.95% |
应交税费 | 4,322,761.57 | 0.28% | 3,261,170.27 | 0.21% | 32.55% |
其他应付款 | 25,431,879.27 | 1.67% | 28,277,674.02 | 1.82% | -10.06% |
一年内到期的非流动负债 | 10,700,091.57 | 0.70% | 8,302,599.90 | 0.54% | 28.88% |
其他流动负债 | 11,208,291.89 | 0.74% | 9,816,565.28 | 0.63% | 14.18% |
租赁负债 | 102,878,835.55 | 6.75% | 84,249,324.53 | 5.44% | 22.11% |
长期应付款 | 2,165,000.49 | 0.14% | |||
递延收益 | 23,796,503.00 | 1.56% | 571,503.00 | 0.04% | 4,063.85% |
递延所得税负债 | 30,919,798.24 | 2.03% | 27,774,282.96 | 1.79% | 11.33% |
其他非流动负债 | 3,154,460.93 | 0.21% | 3,142,673.73 | 0.20% | 0.38% |
资产负债项目重大变动原因:
1、其他非流动资产本报告期期末余额
37,802,975.35元,比上年末增长
487.01%
,主要是本报告期新增岳阳宝利4S店预付土地款36,200,000.00元所致;
、本报告期应交税费期末余额4,322,761.57元,比上年末增长
32.55%
,主要原因本报告期应交增值税余额1,968,361.75元,去年同期1,236,941.18元,同比增加731,420.57元;
、本报告期递延收益期末余额23,796,503.00元,比上年末增长4063.85%,主要原因本报告期岳阳宝利4S店收到岳阳经济技术开发区财政局产业扶持资金23,240,000.00元,该政府补助实质为项目建设补助款,根据《企业会计准则第
号——政府补助》划分为与资产相关的政府补助并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
金额 | 占营业收入 | 金额 | 占营业收入 |
的比重% | 的比重% | ||||
营业收入 | 1,267,740,135.92 | - | 1,335,648,356.46 | - | -5.08% |
营业成本 | 1,170,173,683.24 | 92.30% | 1,232,825,356.90 | 92.30% | -5.08% |
毛利率 | 7.70% | - | 7.70% | - | - |
销售费用 | 31,563,124.70 | 2.49% | 38,389,167.52 | 2.87% | -17.78% |
管理费用 | 39,812,766.63 | 3.14% | 37,785,652.28 | 2.83% | 5.36% |
研发费用 | 3,652,689.61 | 0.29% | 1,179,725.04 | 0.09% | 209.62% |
财务费用 | 13,357,349.71 | 1.05% | 11,332,822.97 | 0.85% | 17.86% |
信用减值损失 | 179,212.10 | 0.01% | 696,765.56 | 0.05% | -74.28% |
资产减值损失 | -2,842,879.93 | -0.22% | -1,205,618.02 | -0.09% | -135.80% |
其他收益 | 354,661.50 | 0.03% | 435,578.65 | 0.03% | -18.58% |
投资收益 | 235,075.52 | 0.02% | 57,293.56 | 0.00% | 310.30% |
公允价值变动收益 | |||||
资产处置收益 | -108,548.42 | -0.01% | 928,289.67 | 0.07% | -111.69% |
汇兑收益 | |||||
营业利润 | 4,621,423.12 | 0.36% | 13,144,884.03 | 0.98% | -64.84% |
营业外收入 | 648,947.87 | 0.05% | 1,507,312.81 | 0.11% | -56.95% |
营业外支出 | 164,797.71 | 0.01% | 112,881.44 | 0.01% | 45.99% |
净利润 | 4,579,709.31 | - | 13,170,702.54 | - | -65.23% |
项目重大变动原因:
同比下降
5.08%
;二是销售毛利持续下滑,2023年半年度车辆销售毛利率
0.75%
,比上年同期的
1.94%
下降了
1.19
个百分点。
、本报告期营业外收入648,947.87元,比上年同期下降
56.95%
,主要原因是上年同期收到的怀化鹤城工业集中区管理委员会扶持资金1,000,000.00元,本报告期为
元,同比大幅减少。
、本报告期营业外支出164,797.71元,同比增长
45.99%
,主要是铜仁众凯支付客户赔偿金65,000.00元所致;
、本报告期净利润4,579,709.31元,同比减少
65.23%
,主要原因:一、由于本报告期营业收入同比下降
5.08%
,汽车销售毛利同比下降
1.19
个百分点,二、新能源品牌目前整体处于市场培育期,销量不高,但场地租金、建店费用摊销、资产折旧、人员工资等固定开支较大,新能源汽车业务对公司整体业绩贡献度有限。
(2) 收入构成
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
主营业务收入 | 1,249,589,948.78 | 1,320,407,205.23 | -5.36% |
其他业务收入 | 18,150,187.14 | 15,241,151.23 | 19.09% |
主营业务成本 | 1,165,987,251.97 | 1,229,409,326.99 | -5.16% |
其他业务成本 | 4,186,431.27 | 3,416,029.91 | 22.55% |
按产品分类分析:
单位:元
类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
整车销售 | 1,038,412,274.39 | 1,030,661,572.91 | 0.75% | -8.23% | -7.12% | 减少1.19个百分点 |
售后维保 | 134,165,877.79 | 112,175,600.15 | 16.39% | 3.98% | 5.39% | 减少1.12个百分点 |
增值服务 | 64,161,134.18 | 11,276,511.05 | 82.42% | 12.76% | 14.65% | 减少0.30个百分点 |
报废车辆回收拆解 | 12,850,662.42 | 11,873,567.86 | 7.60% | 346.32% | 238.11% | 增加29.57个百分点 |
其他业务 | 18,150,187.14 | 4,186,431.27 | 76.93% | 19.09% | 22.55% | 减少0.66个百分点 |
合计 | 1,267,740,135.92 | 1,170,173,683.24 | - | - | - | - |
按区域分类分析:
单位:元
类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
湖南 | 585,050,514.26 | 530,520,736.90 | 9.32% | -3.70% | -5.46% | 1.69% |
贵州 | 653,237,654.85 | 612,197,751.13 | 6.28% | -3.45% | -1.68% | -1.69% |
四川 | 29,451,966.81 | 27,455,195.21 | 6.78% | -42.87% | -43.94% | 1.78% |
合计 | 1,267,740,135.92 | 1,170,173,683.24 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因:
1、本报告期报废车辆回收拆解业务营业收入12,850,662.42元,同比增长346.32%,营业成本11,873,567.86元,同比增长238.11%,毛利率比上年同期增长了29.57个百分点,是因我公司报废车辆回收拆解业务量增加,营业收入和营利能力稳步提升;
2、本报告期四川地区唯一一家4S店泸州德佳新车销售台量下滑,导致营业收入同比下降42.87%,营业成本同比下降43.94%;
3、 现金流量状况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 50,054,028.29 | -37,923,798.97 | 231.99% |
投资活动产生的现金流量净额 | -54,011,358.97 | -40,197,454.94 | -34.37% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -5,214,968.00 | 37,940,800.32 | -113.75% |
现金流量分析:
1、本报告期经营活动产生的现金流变动情况如下表所示: | ||||||
项目 | 本期金额 | 上年同期 | 变动金额 | 变动原因 | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,458,120,500.78 | 1,464,361,319.82 | -6,240,819.04 | 汽车行业形势严峻,销量下滑,营收减少 | ||
收到的税费返还 | 208,783.53 | 1,006,259.42 | -797,475.89 | 所得税应退税额减少 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 28,233,919.56 | 8,576,295.65 | 19,657,623.91 | 岳阳宝利收到财政局产业扶持资金 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,316,982,491.09 | 1,396,117,649.23 | -79,135,158.14 | 公司加强存货管理,合理安排存货采购 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 63,266,127.61 | 67,242,800.93 | -3,976,673.32 | 优化人员结构,降低工资薪酬支出 | ||
支付的各项税费 | 11,394,015.04 | 15,732,219.85 | -4,338,204.81 | 新车销量下滑,相关的应交税费 |
减少 | ||||
支付其他与经营活动有关的现金 | 44,866,541.84 | 32,775,003.85 | 12,091,537.99 | 存货周转周期变长,厂家批售利息费用增加,新店物料广告宣传等预付费用同比增加 |
2、本报告期公司投资活动产生的现金流量变动情况如下表所示:
3、本报告期筹资活动产生的现金流量变动情况如要如下表所示: | ||||||
项目 | 本期金额 | 上年同期 | 变动数额 | 变动原因 |
吸收投资收到的现金 | 200,000.00 | 800,000.00 | -600,000.00 | 本期收到贵阳埃安少数股东投资款 |
借款所收到的现金 | 211,320,000.00 | 186,020,000.00 | 25,300,000.00 | 本期公司商业银行借款增加 |
收到的其他筹资活动有关的现金 | 26,216,541.34 | 630,994.00 | 25,585,547.34 | 收到股东借款及怀化宝汇设备融资款 |
偿还债务所支付的现金 | 202,940,000.00 | 114,168,000.00 | 88,772,000.00 | 本期偿商业银行借款增加 |
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 11,739,041.45 | 20,042,016.99 | -8,302,975.54 | 上市公司分红减少及支付银行融资利息金额减少 |
支付的其他与筹资活动有关的现金 | 28,272,467.89 | 15,300,176.69 | 12,972,291.20 | 归还股东借款及怀化宝汇设备融资款偿还 |
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位:元
理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
银行理财产品 | 自有资金 | 69,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
合计 | - | 69,000,000 | 0 | 0 | - |
注:2022年11月10日,公司召开的第三届董事会第十七次会议审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品》的议案(公告编号2022-067)。以上议案规定公司可以使用不超过人民币5,000万元的暂时闲置的自有资金购买银行理财产品、定期存款或结构性存款产品,上述额度内资金可以循环滚动使用。本报告期公司投资的银行理财产品无固定期限,可随存随取6,900万元发生额为本年累计发生额,公司投资的理财产品实时最高余额均未超过5,000万元,符合上述议案规定及要求。单项金额重大的委托理财,或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
(一) 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 控股子公司 | 汽车配件及装饰品销售 | 100,000,000 | 165,160,215.25 | 143,740,958.94 | 1,338,059.64 | 3,190,159.56 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 57,765,536.65 | 17,021,100.70 | 69,043,109.14 | -330,522.84 |
凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 8,000,000 | 71,908,869.73 | 22,799,155.75 | 65,286,849.67 | 617,987.03 |
凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 41,170,008.58 | 14,645,074.56 | 44,604,238.00 | 1,380,623.33 |
凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 29,521,131.75 | 9,410,653.27 | 22,215,304.20 | -1,214,505.14 |
凯里宝成汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 8,000,000 | 9,832,247.04 | -359,696.77 | 14,400,535.32 | -586,182.49 |
铜仁德佳汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 12,000,000 | 59,107,247.36 | 16,160,204.52 | 32,008,763.08 | -238,995.78 |
铜仁德和汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 15,000,000 | 52,413,552.04 | 23,619,269.14 | 42,163,025.79 | 335,227.66 |
遵义众茂汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 28,946,624.80 | 8,366,509.61 | 24,215,092.16 | -575,508.82 |
贵阳众源汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 33,196,164.98 | 9,386,345.12 | 40,323,044.57 | -314,171.63 |
益阳众沃汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 36,911,371.86 | 7,521,357.59 | 30,459,391.63 | -1,776,035.33 |
贵阳众茂汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 18,709,790.47 | 9,447,696.01 | 117,423.69 | -552,303.99 |
岳阳众悦汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 5,000,000 | 11,294,945.89 | 4,223,577.78 | 5,445,393.99 | -719,002.08 |
思车网汽车科技有限公司 | 控股子公司 | 软件开发及维护、信息技术咨询 | 50,000,000 | 64,037,699.27 | 39,263,509.56 | 10,543,526.08 | 673,987.92 |
怀化宝汇报废汽车回收拆解有限公司 | 控股子公司 | 报废汽车回收拆解 | 25,000,000 | 66,153,532.44 | 22,891,340.79 | 17,367,164.81 | 1,471,103.23 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 20,000,000 | 137,126,305.93 | 34,136,290.04 | 147,292,040.65 | 3,195,919.49 |
怀化远众汽车 | 控股 | 整车销售 | 10,000,000 | 62,935,754.85 | 16,028,824.32 | 71,796,665.18 | 1,706,523.21 |
销售服务有限公司 | 子公司 | 及售后服务 | |||||
怀化德俊汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 8,000,000 | 28,699,009.13 | 7,217,269.13 | 7,355,038.89 | 1,281,444.67 |
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 11,000,000 | 81,056,614.57 | 9,829,272.85 | 36,133,833.92 | 77,951.80 |
怀化众浩汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 5,000,000 | 10,304,525.43 | 3,902,878.87 | 1,386,036.58 | -515,973.14 |
怀化德瑞汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 8,000,000 | 32,206,050.11 | 8,460,330.92 | 18,229,073.13 | -338,509.38 |
怀化众瑞汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 13,030,550.57 | 7,879,949.48 | 1,568,046.07 | -694,675.33 |
怀化永汇汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 5,000,000 | 24,288,903.74 | 4,860,466.88 | 25,785,987.99 | 438,826.78 |
娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 34,993,403.99 | 12,021,772.81 | 51,736,218.94 | 1,798,735.92 |
湖南利西亚汽车服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 2,000,000 | 2,431,872.34 | 1,768,648.79 | 905,413.86 | 404,027.54 |
铜仁众凯汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 29,593,678.42 | 14,496,397.69 | 31,623,713.48 | 764,286.41 |
铜仁宝顺汽车 | 控股 | 整车销售 | 10,000,000 | 61,539,020.96 | 14,117,967.71 | 59,784,225.71 | 1,082,590.84 |
销售服务有限公司 | 子公司 | 及售后服务 | |||||
铜仁众成汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 28,061,607.41 | 7,250,319.00 | 10,540,536.03 | -832,614.69 |
铜仁宝成汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 46,158,437.94 | 14,287,566.10 | 34,433,920.01 | 332,805.61 |
都匀德和汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 8,000,000 | 8,192,655.60 | 5,304,448.12 | 2,983,205.00 | -442,065.48 |
都匀众凯汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 15,359,033.64 | 8,702,695.98 | 4,656,082.30 | -504,264.96 |
贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 40,245,448.78 | -6,524,891.03 | 18,227,085.46 | -779,845.23 |
贵阳众升汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 9,001,552.98 | 8,896,924.05 | 2,647,704.68 | -744,641.18 |
贵阳众凯汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 15,000,000 | 68,597,086.44 | 15,116,337.81 | 81,722,196.26 | 2,577,890.54 |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 65,829,972.35 | 8,561,286.53 | 89,467,522.81 | 704,496.79 |
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 10,000,000 | 31,163,346.65 | 5,546,708.96 | 29,451,966.81 | -1,069,358.31 |
怀化智 | 控 | 广告 | 1,000,000 | 3,930,068.18 | 2,171,197.24 | 2,641,174.76 | 1,847,295.33 |
信广告传媒有限公司 | 股子公司 | 代理及制作发布 | |||||
怀化宝众车辆服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 5,000,000 | 4,280,799.42 | 3,421,074.61 | 1,894,206.84 | 606,666.62 |
怀化宝悦汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 5,000,000 | 8,999,376.16 | 3,754,155.95 | 2,365,034.49 | -523,211.13 |
岳阳众浩汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 5,000,000 | 9,628,635.57 | 3,409,456.40 | 1,531,032.61 | -515,505.42 |
衡阳众顺汽车销售服务有限公司 | 控股子公司 | 整车销售及售后服务 | 5,000,000 | 4,293,094.01 | 3,781,556.57 | 435,647.79 | -728,384.11 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
(一) 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
贵阳众茂汽车销售服务有限公司 | 新设 | 开拓了经营区域,有利于公司业务 发展 |
岳阳宝利汽车销售服务有限公司 | 新设 | 开拓了经营区域,有利于公司业务 发展 |
湘西华瑞汽车贸易有限公司 | 注销 | 公司经营发展需要,进一步降低运营成本,提高管理运作效率 |
湘西宝顺汽车服务有限公司 | 注销 | 公司经营发展需要,进一步降低运营成本,提高管理运作效率 |
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
2023年2月10日,公司注销子公司湘西宝顺汽车服务有限公司。该公司自注销之日起,不再纳入合并范围。2023年5月24日,公司注销子公司湘西华瑞汽车贸易有限公司。该公司自注销之日起,不再纳入合并范围。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
(一) 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
(二) 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
德众汽车始终坚持诚信经营、履行依法纳税的社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时,也积极承担对员工、客户、社会等的责任。诚信对待供应商及客户,不断完善劳动用工与福利保 障,通过多种和途径改善员工工作环境,重视人才培养,将社会责任意识融入到发展实践中,支持地区经济发展,和社会共享企业发展成果。德众汽车承担的具体社会责任如下:
1、为社会解决就业人数达1269人,且不断在增加就业人数;
2、成立至今培养了300余名优秀管理人才服务于各行各业,也教化了全体员工廉洁诚信的做人风格;
3、员工本人或家庭当遭受重大疾病或意外灾害时,公司工会组织会立即启动帮扶政策,为员工分忧解难;
4、积极组织员工开展各类社会公益爱心活动,传递正能量,践行企业的社会责任。
(三) 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2023年 1-9 月经营业绩的预计
√适用 □不适用
当前汽车行业形势严峻,受到多重超预期的冲击,汽车市场下行的压力依旧很大,复苏的迹象尚未明显显现。公司预计2023年1-9月,公司营业收入为180,000.00-200,000.00万元,与去年同期略微下降;公司净利润为800.00-970.00万元,同比下降50%-60%。
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
1、新能源汽车冲击燃油车市场,汽车市场价格战带来的未来营收下滑风险。 | 重大风险描述: 我国新能源汽车近两年高速发展,连续8年位居全球第一。在政策和市场的双重作用下,2022年新能源汽车持续爆发式增长,产销分别完成705.8万辆和688.7万辆,同比分别增长96.9%和93.4%,市场占有率达到25.6%,新能源汽车的高速增长,快速抢占燃油车原有市场份额。随着燃油车购置税减免政策的退出,以及国家第六阶段机动车污染物排放标准的第二阶段已于2023年7月1日正式实施,中国汽车市场面临着巨大的变革。2023年初,特斯拉汽车宣布降价,2023年3月,随着湖北东风汽车宣布降价,中国汽车市场已有数十家车企宣布降价。公司目前拥有燃油车品牌4S店28家,新能源品牌4S店12家,受汽车降价潮影响,可能会出现未来营收下滑的风险。 应对措施: 对面新能源汽车对燃油车市场的冲击,公司市场部门积极回应市场动态,展开市场调研、厂家座谈、客户回访等措施,了解汽车市场的风向,并根据市场行情,积极调整公司的车辆采购模式,减少销售周期长、销量不佳的车型。 同时,公司将健全长库龄车辆处理措施,针对长库龄车辆,公司将在第一时间预警并进行处理,调整此类车辆的绩效方案,加大员工激励,提供员工积极性,促进车辆销售。 |
2、宏观经济波动的风险 | 重大风险事项描述: 公司所处行业对汽车整车制造业的依赖程度较高,而汽车整车制造业属于与宏观经济波动密切相关的行业。我国宏观经济发展面临复杂严峻的国内外环境,经济下行压力持续加大,经济结构性矛盾突出。在我国,汽车属于非必需消费品,如果宏观经济出现持续放缓或下滑,将会导致消费者的消费结构调 |
整和消费支出下降,汽车整车制造业的市场需求可能受到一定程度的冲击,汽车产销量可能出现下滑。同时国家新能源车购置补贴及燃油车购置税减半政策于2022年12月31日退出,将直观影响消费者购车意愿,这将对公司的经营业绩产生一定的不利影响。 应对措施:公司将积极关注宏观经济形势,把握市场趋势及政策走向,积极响应国家扶持新能源汽车的战略方向,调整公司战略布局,以应对可能出现的风险。 | |
3、市场区域较为集中的风险 | 重大风险事项描述: 公司目前的销售区域主要集中在湖南省、贵州省和四川省,市场区域分布于怀化市、娄底市、湘西土家族苗族自治州、衡阳市、岳阳市、益阳市、贵阳市、铜仁市、黔东南治州、黔南自治州、泸州市等地区。我国汽车销售服务业参与者众多、市场集中度较低,汽车销售服务业竞争区域性较为明显。因此,下游市场区域较为集中是行业内普遍的现象。但市场区域较为集中仍然可能使公司经营更易受到当地汽车市场与社会经济波动的影响,从而给公司经营带来了风险。 应对措施: 公司区域集中既是风险,也是优势。将充分利用市场区域较为集中的特点,集中优势资源,通过规模化、统一化的服务优势,进一步提升品牌影响力、市场竞争力,坚定不移推动公司主营业务实现高质量发展。 |
4、规模扩大引致的管理风险 | 重大风险描述: 自成立以来,公司始终立足湖南省、贵州省、四川省进行销售网络的布局,并逐步增加经销品牌的数量,提高经营管理水平,实现了各项业务的较快发展。截至2023年6月30日,公司在怀化市、娄底市、湘西土家族苗族自治州、衡阳市、岳 阳市、益阳市、贵阳市、铜仁市、黔东南自治州、黔南自治州、泸州市等地区拥有40家品牌4S店,已经建立了覆盖湖南省、贵州省、四川省部分地区的汽车销售与服务网络。通过较为完善的售后服务体系,公司能够为消费者提供优质高效的汽车销售、维修保养及其他增值服务。随着2020年公司公开发行后 |
募投项目的实施,公司资产和业务规模实现大幅提高,对公司的人才、技术、内部控制等诸多方面的管理将提出新的更高的要求。如果公司的管理能力不能适应公司规模扩张以及业务发展的需要,管理体制未能随着公司规模的扩大而及时调整,将削弱公司的市场竞争力,存在规模迅速扩张导致的管理风险。 应对措施: 公司将完善人才选育用留机制,重塑组织文化。将建立健全员工关系管理体系、员工激励体系和薪酬福利体系,增强员工的稳定性、归属感,留住优秀管理人才和骨干员工。同时通过公开招聘、内部竞聘等市场化方式,选拔并吸纳优秀人才加盟,并建立关键岗位后备人才培养机制,为公司发展提供稳定的人力资源保障,降低公司发展过程中出现的管理风险。 | |
5、品牌授权风险 | 重大风险事项描述: 目前,我国汽车经销企业的经营模式是以与汽车制造商签订的品牌授权许可协议为基础所进行的非独占许可经营。通常情况下,品牌授权许可协议由汽车制造商提供格式条款,其中会对汽车经销商的经营规模、人员配备、技术配备、技术服务、服务质量等作出具体要求。如在协议执行过程中,汽车经销商不能满足协议约定的前述条件,汽车制造商有权利终止与经销商的合作,撤销品牌授权许可。在此合作关系中,汽车经销商通常处于弱势地位,一旦失去品牌授权许可,其经营将受到较大冲击。 应对措施:公司将积极协调汽车制造商,积极拓展内外部各类资源,利用自身规模优势及品牌优势,全力获取主机厂授权。公司在争取积极品牌授权同时,全面梳理协调各区域各品牌实现,对资产回报率较低的品牌、门店和商圈资源进行调整,为各新品牌授权落地提供了候选场地资源保障。 |
6、流动性不足的风险 | 重大风险事项描述: 汽车经销商日常经营对现金流要求较高,公司整车采购一般需先付款后提车。因此,如果公司无法有效管理自身的现金流或出现流动性不足等情况,其正常运营将受到不利影响。 |
应对措施:公司将继续加强现金管理,建立健全完善的资金管理措施,通过担保贷款、银行承兑汇票等多种方式,避免出现流动性不足的问题。 | |
7、规模较小、发展资金不足的风险 | 重大风险描述: 汽车经销行业属于资金密集型行业,随着公司经销网络的快速扩张以及采购、销售规模的增大,公司所需资金也将进一步增加,公司自有资金不足以满足业务快速发展的需求,主要依靠厂家金融公司融资和银行流动资金贷款来弥补资金需求的缺口,而这必然导致公司资金使用成本上涨。因此,发展资金不足将可能成为限制公司规模扩张的重要因素。 应对措施:公司将继续拓宽融资渠道,同时通过合理的利用承兑汇票免息期等多种方式,降低融资成本,以适应公司发展的需要。 |
8、未来盈利下滑风险 | 重大风险描述: 目前,我国汽车销售市场已告别高增长时代,市场逐渐饱和,其增长速度正逐渐放缓,企业在未来的发展过程中,可能面临汽车销售价格下降导致毛利率下降、公司盈利能力下滑的 风险。 应对措施: 公司将继续加强品牌化管理,提升精细化运营水平,公司将在原有的管理基础上进一步优化品牌管理,提升公司盈利水平及质量,为广大投资创造更多的收益。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.(三) |
是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(六) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位:元
本报告期内,公司涉及的诉讼仲裁事项如下:
(1)卢克荣作为原告,贵阳众凯汽车销售服务有限公司作为被告。
诉讼请求为:(1)依法判令解除原被告之间签订的《汽车销售合同》;(2)依法判令被告向原告返还预付款10,000元;(3)依法判令被告向原告支付律师费2000元;(4)本案诉讼费由被告承担(前述费用总计12,000元)。2023年3月27日,原告书面向法院提出撤诉申请。
(2)湖南德远新能源车集团有限公司作为原告,九江市盛达汽车销售有限公司作为被告。2021年4月30日,双方签订《场地租赁协议》,湖南德远新能源汽车集团有限公司因九江市盛达汽车销售有限公司不退还诚意金50,000元,向九江经济开发区人民法院提起诉讼,要求退还诚意金50,000元及资金占用费用。
2023年6月30日,双方达成和解协议,由九江市盛达汽车销售服务有限公司退还诚意金40,000元。
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 公司发生的对外担保事项
单位:元
担保对象 | 担保对象是否为控股股东、实际 | 担保对象是否为 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 是否履行必要决策程序 | |
起始日期 | 终止日期 |
性质
性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
诉讼或仲裁 | 40,000 | 24,000 | 64,000 | 0.01% |
控制人及其控制的其他企业 | 关联方 | 任的金额 | ||||||||
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 13,000,000.00 | 12,900,000.00 | 0 | 2022.1.5 | 2028.1.5 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 14,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.1.20 | 2035.1.20 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 7,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.1.17 | 2035.1.17 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 否 | 否 | 17,000,000.00 | 16,900,000.00 | 0 | 2022.3.7 | 2028.3.7 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.22 | 2034.12.31 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
思车网汽车科技有限公司 | 否 | 否 | 9,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.22 | 2034.12.31 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 12,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.5.13 | 2026.5.13 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 4,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2021.6.29 | 2033.12.31 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | 0 | 2022.8.26 | 2027.8.25 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化德瑞汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 8,120,000.00 | 5,800,000.00 | 0 | 2022.9.26 | 2035.9.26 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化德俊汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 5,600,000.00 | 4,000,000.00 | 0 | 2022.9.26 | 2035.9.26 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 4,200,000.00 | 3,000,000.00 | 0 | 2022.9.26 | 2035.9.26 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
思车网汽车科技有限公司 | 否 | 否 | 2,800,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2022.9.26 | 2035.9.26 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝汇报废回收拆解有限公司 | 否 | 否 | 2,800,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2022.9.26 | 2035.9.26 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化智远汽车服务公司 | 否 | 否 | 420,000.00 | 300,000.00 | 0 | 2022.9.26 | 2035.9.26 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝众车辆服务有限公司 | 否 | 否 | 980,000.00 | 700,000.00 | 0 | 2022.9.28 | 2035.9.26 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
湘西宝利汽车销售服 | 否 | 否 | 2,400,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2022.11.21 | 2028.11.21 | 保证 | 连带 | 已事前及时履 |
务有限公司 | 行 | |||||||||
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 0.00 | 0.00 | 0 | 2022.6.14 | 2026.11.19 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝汇报废回收拆解有限公司 | 否 | 否 | 22,000,000.00 | 6,403,779.33 | 0 | 2022.12.26 | 2028.12.25 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 0 | 2023.3.21 | 2026.3.21 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
思车网汽车科技有限公司 | 否 | 否 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0 | 2023.4.20 | 2027.4.20 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 4,000,000.00 | 3,600,000.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2022.4.22 | 2034.12.31 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
思车网汽车科技有限公司 | 否 | 否 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 0 | 2022.4.22 | 2034.12.31 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 0.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2022.6.14 | 2026.11.19 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
贵阳众源汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023.4.28 | 2031.4.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝悦汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2023.6.12 | 2027.6.12 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化德荣汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0 | 2023.6.12 | 2027.6.12 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化永汇汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 0 | 2023.6.12 | 2027.6.12 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化众瑞汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 0 | 2023.6.12 | 2027.6.12 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
思车网汽车科技有限公司 | 否 | 否 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 0 | 2023.6.19 | 2027.6.19 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝汇报废回收拆解有限公司 | 否 | 否 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 0 | 2023.6.13 | 2027.6.13 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝瑞汽车服务有限公司 | 否 | 否 | 500,000.00 | 500,000.00 | 0 | 2023.6.13 | 2027.6.13 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023.6.30 | 2031.6.29 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 12,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023.5.25 | 2027.5.25 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
衡阳云 | 否 | 否 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2021.6.29 | 2033.12.31 | 保 | 连 | 已事 |
界汽车销售服务有限公司 | 证 | 带 | 前及时履行 | |||||||
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 180,900,000.00 | 27,483,720.22 | 0 | 2015.1.29 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 | |
凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 21,000,000.00 | 11,775,627.40 | 0 | 2018.9.28 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 | |
娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 27,000,000.00 | 18,396,493.96 | 0 | 2017.12.21 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 | |
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 14,000,000.00 | 3,970,059.69 | 0 | 2021.4.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 | |
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 50,000,000.00 | 27,435,183.98 | 0 | 2020.8.3 | 2033.8.2 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 60,000,000.00 | 22,049,184.61 | 0 | 2020.7.13 | 2032.7.12 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 |
铜仁宝众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 80,000,000.00 | 35,931,777.48 | 0 | 2018.7.6 | 2025.7.5 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 |
凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 80,000,000.00 | 36,291,935.41 | 0 | 2018.9.6 | 2025.9.5 | 保证 | 连带 | 已事后补充履行 |
铜仁宝顺汽车 | 否 | 否 | 32,000,000.00 | 21,825,178.76 | 0 | 2022.11.28 | 2032.11.28 | 保证 | 连带 | 已事前及 |
销售服务有限公司 | 时履行 | |||||||||
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 12,000,000.00 | 1,710,496.28 | 0 | 2023.4.25 | 2027.4.25 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 30,000,000.00 | 1,549,001.00 | 0 | 2022.6.14 | 2026.11.19 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 38,000,000.00 | 1,190,889.12 | 0 | 2023.4.25 | 2027.4.25 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 40,000,000.00 | 23,602,851.00 | 0 | 2021.3.23 | 2026.3.12 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 22,100,000.00 | 15,500,000.00 | 0 | 2023.6.16 | 2027.6.16 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 20,000,000.00 | 19,021,239.00 | 0 | 2023.4.11 | 2028.2.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
铜仁宝顺汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 40,000,000.00 | 5,873,600.09 | 0 | 2021.7.12 | 2027.7.12 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
贵阳众源汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 20,000,000.00 | 3,000,000.00 | 0 | 2022.9.21 | 2029.3.8 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 52,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.6.13 | 2026.11.19 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 20,000,000.00 | 20,400,000.00 | 0 | 2022.7.28 | 2028.7.27 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
遵义众茂汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 15,000,000.00 | 10,683,180.00 | 0 | 2022.9.21 | 2029.3.8 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司-赵云超 | 否 | 否 | 174,000.00 | 174,000.00 | 0 | 2023.06.06 | 2026.06.06 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 1,520,278.00 | 223,085.93 | 0 | 2022.6.23 | 2026.12.8 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 499,319.60 | 397,693.90 | 0 | 2023.3.22 | 2027.6.10 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 640,863.80 | 618,190.53 | 0 | 2023.5.14 | 2027.6.19 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 1,080,000.00 | 508,798.67 | 0 | 2022.7.4 | 2027.6.29 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
铜仁宝众汽车销售服务有限公司 | 否 | 否 | 1,567,800.00 | 774,391.44 | 0 | 2022.12.23 | 2027.5.16 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
铜仁众成汽车销售服务有限 | 否 | 否 | 119,280.00 | 89,460.00 | 0 | 2023.3.24 | 2026.3.24 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
公司 | ||||||||||
总计 | - | - | 1,147,221,541.40 | 483,379,817.80 | 0 | - | - | - | - | - |
注:凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司于2023年6月6日为凯里德润总经理赵云超提供174,000元担保,该笔贷款为凯里德润试驾车贷款,金融公司政策明确必须以凯里德润管理层个人名义申请贷款,凯里德润为担保方,贷款直接发放至凯里德润公司账户,该车辆登记为凯里德润并由凯里德润还车辆贷款,根据实质重于形式的原则,该笔为个人提供担保事项实质为凯里德润申请的试驾车贷款。对外担保分类汇总:
单位:元
项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
公司对外提供担保(包括公司、控股子公司的对外担保,以及公司对控股子公司的担保) | 1,147,221,541.40 | 483,379,817.80 |
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 | 0 |
直接或间接为资产负债率超过70%(不含本数)的被担保对象提供的债务担保金额 | 1,010,027,541.40 | 391,026,411.07 |
公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额 | 901,409,854.81 | 237,568,131.21 |
清偿和违规担保情况:
报告期内,公司无清偿和违规担保。
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
□是 √否
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位:元
关联方 | 担保内容 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 临时公告披露时间 | |
起始日期 | 终止日期 |
责任的金额 | |||||||||
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0 | 2020.12.09 | 2024.12.09 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
段坤良、杨永连、高万平、李延东郑茗芳、王卫林、曹幸芝、易斈播、肖振国 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 13,000,000.00 | 12,900,000.00 | 0 | 2022.1.5 | 2028.1.5 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
易斈播、肖振国、李延东、郑茗芳、高万平、段坤良、杨永连、王卫林、曹幸芝 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 90,860,000.00 | 0.00 | 0 | 2021.6.22 | 2027.6.22 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
段坤良 杨永连、 高万平、李延东 郑茗芳、王卫林 曹幸芝、易斈播、肖振国 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 14,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.1.20 | 2035.1.20 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人 | 7,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.1.17 | 2035.1.17 | 保 | 连 | 2021年12 |
杨永连、 高万平、李延东 郑茗芳、王卫林 曹幸芝、易斈播、肖振国 | 在借款合同下享有的所有债权 | 证 | 带 | 月10日 | |||||
段坤良、王卫林、李延东、高万平、易斈播 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 17,000,000.00 | 16,900,000.00 | 0 | 2022.3.7 | 2028.3.7 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
李延东、郑茗方 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 4,200,000.00 | 4,200,000.00 | 0 | 2023.3.29 | 2028.3.28 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.22 | 2034.12.31 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 9,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.22 | 2034.12.31 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 4,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨 | 债权人在借款 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 2021年12月10 |
永连、李延东、王卫林 | 合同下享有的所有债权 | 日 | |||||||
段坤良、杨永连、邹珺 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2021.6.29 | 2033.12.31 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
李延东、郑茗方 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 5,900,000.00 | 5,900,000.00 | 0 | 2022.6.23 | 2028.6.22 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | 0 | 2022.8.26 | 2027.8.25 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
张辉 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2022.8.23 | 2028.8.22 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
王卫林、曹幸芝 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 2,400,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2022.11.21 | 2028.11.21 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 0.00 | 0.00 | 0 | 2022.6.14 | 2026.11.19 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、段炳臣、杨永连、王卫林、易斈播、张辉 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 22,000,000.00 | 6,403,779.33 | 0 | 2022.12.26 | 2028.12.25 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤 | 债权人 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 0 | 2023.3.21 | 2026.3.21 | 保 | 连 | 2022年11 |
良、杨芳 | 在借款合同下享有的所有债权 | 证 | 带 | 月10日 | |||||
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0 | 2023.4.20 | 2027.4.20 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 4,000,000.00 | 3,600,000.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 0 | 2022.4.28 | 2027.4.27 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2022.4.22 | 2034.12.31 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 0 | 2022.4.22 | 2034.12.31 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 0.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2022.6.14 | 2026.11.19 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
王卫林 | 债权人在借款合同下 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023.4.28 | 2031.4.27 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
享有的所有债权 | |||||||||
骆自强、段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2023.6.30 | 2031.6.29 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0 | 2021.6.29 | 2033.12.31 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
李延东、段坤良、王卫林、高万平 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 5,100,000.00 | 2,539,457.20 | 0 | 2013.7.8 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良、王卫林、李延东、高万平 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 64,700,000.00 | 29,865,182.20 | 0 | 2014.1.17 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 18,200,000.00 | 13,136,069.10 | 0 | 2019.10.11 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 14,000,000.00 | 241,306.00 | 0 | 2020.7.7 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 14,000,000.00 | 5,235,600.00 | 0 | 2020.7.7 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债 | 36,000,000.00 | 29,095,627.00 | 0 | 2020.12.8 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
权 | |||||||||
王卫林、李延东、高万平、段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 180,900,000.00 | 27,483,720.22 | 0 | 2015.1.29 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 5,500,000.00 | 168,504.00 | 0 | 2019.10.11 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 21,000,000.00 | 11,775,627.40 | 0 | 2018.9.28 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良、贺兵清 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 27,000,000.00 | 18,396,493.96 | 0 | 2017.12.21 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良、石文佳、腾敏娟 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 13,700,000.00 | 2,329,992.80 | 0 | 2017.12.28 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良、刘爱玲 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 14,000,000.00 | 3,970,059.69 | 0 | 2021.4.27 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 | |
段坤良、李延东、高万平、王卫林、骆自强 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 50,000,000.00 | 27,435,183.98 | 0 | 2020.8.3 | 2033.8.2 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
段坤良、王卫林、李延东、高万平 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 60,000,000.00 | 22,049,184.61 | 0 | 2020.7.13 | 2032.7.12 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
曾胜、段坤良、李延东、高万平、王卫林 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 80,000,000.00 | 35,931,777.48 | 0 | 2018.7.6 | 2025.7.5 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
段坤良、李延东、王卫林、高万平、杜颖甦、张辉 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 80,000,000.00 | 36,291,935.41 | 0 | 2018.9.6 | 2025.9.5 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
段坤良、王卫林、李延东 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 48,000,000.00 | 7,973,848.30 | 0 | 2019.12.18 | 2026.12.18 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
段坤良、曾胜 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 32,000,000.00 | 21,825,178.76 | 0 | 2022.11.28 | 2032.11.28 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 12,000,000.00 | 1,710,496.28 | 0 | 2023.4.25 | 2027.4.25 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 30,000,000.00 | 1,549,001.00 | 0 | 2022.6.14 | 2026.11.19 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 38,000,000.00 | 1,190,889.12 | 0 | 2023.4.25 | 2027.4.25 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的 | 40,000,000.00 | 23,602,851.00 | 0 | 2021.3.23 | 2026.3.12 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
所有债权 | |||||||||
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 22,100,000.00 | 15,500,000.00 | 0 | 2023.6.16 | 2027.6.16 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、王卫林、李延东 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 10,000,000.00 | 9,129,222.00 | 0 | 2023.4.20 | 2026.5.10 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 9,900,000.00 | 10,969,450.00 | 0 | 2023.1.31 | 2030.1.6 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 30,000,000.00 | 17,344,401.00 | 0 | 2023.05.09 | 2031.11.09 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、张辉 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 4,500,000.00 | 336,611.95 | 0 | 2023.4.27 | 2026.4.27 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 20,000,000.00 | 19,021,239.00 | 0 | 2023.4.11 | 2028.2.27 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 40,000,000.00 | 5,873,600.09 | 0 | 2021.7.12 | 2027.7.12 | 保证 | 连带 | 2021年4月22日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 20,000,000.00 | 3,000,000.00 | 0 | 2022.9.21 | 2029.3.8 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 30,000,000.00 | 7,530,405.00 | 0 | 2023.05.09 | 2031.11.09 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 50,000,000.00 | 4,800,000.00 | 0 | 2022.1.5 | 2028.1.4 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 52,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.6.13 | 2026.11.19 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 20,000,000.00 | 20,400,000.00 | 0 | 2022.7.28 | 2028.7.29 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、王卫林 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 26,000,000.00 | 9,783,215.00 | 0 | 2023.5.5 | 2027.7.12 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 26,000,000.00 | 9,700,000.00 | 0 | 2022.8.25 | 2026.12.14 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 15,000,000.00 | 10,683,180.00 | 0 | 2022.9.21 | 2029.3.8 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 26,000,000.00 | 7,000,000.00 | 0 | 2022.10.25 | 2027.10.24 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨 | 债权人在借款 | 45,500,000.00 | 10,600,000.00 | 0 | 2022.10.18 | 2027.10.18 | 保证 | 连带 | 2021年12月10 |
永连 | 合同下享有的所有债权 | 日 | |||||||
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 50,000,000.00 | 6,100,000.00 | 0 | 2022.10.13 | 2028.9.26 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 30,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.12.09 | 2028.12.08 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 22,500,000.00 | 1,288,200.00 | 0 | 2022.12.09 | 2028.12.08 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 19,500,000.00 | 0.00 | 0 | 2022.12.30 | 2028.12.29 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段坤良、杨永连 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 35,000,000.00 | 4,800,000.00 | 0 | 2023.02.21 | 2029.02.12 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 39,000,000.00 | 4,050,000.00 | 0 | 2023.03.31 | 2028.03.30 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
王卫林、曹幸芝 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 2,000,000.00 | 117,600.00 | 0 | 2023.06.01 | 2027.05.31 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
段坤良、杨芳 | 债权人在借款合同下享有的 | 26,000,000.00 | 0.00 | 0 | 2023.06.08 | 2028.06.07 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
所有债权 | |||||||||
骆自强 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 1,520,278.00 | 223,085.93 | 0 | 2022.06.23 | 2026.12.08 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
段炳臣 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 499,319.60 | 397,693.90 | 0 | 2023.03.22 | 2027.06.10 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
张辉 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 640,863.80 | 618,190.53 | 0 | 2023.05.14 | 2027.06.19 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
张辉 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 1,080,000.00 | 508,798.67 | 0 | 2022.07.04 | 2027.06.29 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
曾胜 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 1,567,800.00 | 774,391.44 | 0 | 2022.12.23 | 2027.05.16 | 保证 | 连带 | 2021年12月10日 |
李延东 | 债权人在借款合同下享有的所有债权 | 119,280.00 | 89,460.00 | 0 | 2023.03.24 | 2026.03.24 | 保证 | 连带 | 2022年11月10日 |
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
√适用 □不适用
收,按实际使用天数计算。报告期内,公司股东段坤良共为公司提供9,312,833.69元(累积发生额)借款(含借款利息),期末余额12,083.41元,该笔借款为公司提供流动资金,有利于公司正常经营。根据《北京证券交易所股票上市规则(试行)》7.2.10第(七)款规定:关联方向上市公司提供资金,利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率,且上市公司对该项财务资助无相应担保的,可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露。
(五) 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况:
公司已披露的承诺事项如下: | ||||||||
承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 | ||
实际控制人或控股股东 | 2015年10月10日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | ||
董监高 | 2015年10月10日 | - | 挂牌 | 《关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》 | 关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺 | 正在履行中 | ||
重组交易方 | 2017年10月11日 | 2018年8月29日 | 重大资产重组 | 限售承诺 | 股份锁定 | 已履行完毕 | ||
重组交易方 | 2017年10月11日 | - | 重大资产重组 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | ||
重组交易方 | 2017年10月11日 | - | 重大资产重组 | 《关于规范和减少关联交易的承诺》 | 规范和减少关联交易 | 正在履行中 | ||
实际控制人或控股股东 | 2020年4月14日 | 2021年11月27日 | 发行 | 限售承诺 | 股份锁定 | 已履行完毕 | ||
其他股东 | 2020年4月14日 | 2021年11月27日 | 发行 | 限售承诺 | 股份锁定 | 已履行完毕 | ||
公司 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 《关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》 | 填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 正在履行中 | ||
实际控制人或控股股东 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 《关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》 | 填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 正在履行中 | ||
董监高 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 《关于填补被摊薄即期回报的措施及 | 填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 正在履行中 |
承诺》 | ||||||
公司 | 2020年4月14日 | 2023年11月27日 | 发行 | 《关于本次发行并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划的承诺》 | 关于本次发行并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 《关于减少和规范关联交易的承诺》 | 减少和规范关联交易 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 《关于减少和规范关联交易的承诺》 | 减少和规范关联交易 | 正在履行中 |
公司 | 2020年4月14日 | 2023年11月27日 | 发行 | 《关于精选层挂牌后三年内稳定股价的措施承诺》 | 关于精选层挂牌后三年内稳定股价的措施承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年4月14日 | 2023年11月27日 | 发行 | 《关于精选层挂牌后三年内稳定股价的措施承诺》 | 关于精选层挂牌后三年内稳定股价的措施承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 《关于未履行承诺事项的约束措施的承诺》 | 关于未履行承诺事项的约束措施 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 《关于未履行承诺事项的约束措施的承诺》 | 关于未履行承诺事项的约束措施 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年4月14日 | - | 发行 | 《关于未履行承诺事项的约束措施的承诺》 | 关于未履行承诺事项的约束措施 | 正在履行中 |
报告期内,公司及公司实际控制人、公司董事、监事和高级管理人员不存在超期未履行完毕的承诺。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
其他货币资金 | 货币资金 | 不能自由转出款项 | 87,782,985.79 | 5.76% | 用于厂家融资和银 行票据保证金 |
车辆 | 存货 | 抵押 | 332,690,539.86 | 21.83% | 用于厂家及银行融 资 |
房屋及试驾车 | 固定资产 | 抵押 | 125,250,567.12 | 8.22% | 用于厂家融资和银 行抵押借款 |
国有土地使用权 | 无形资产 | 抵押 | 82,036,337.99 | 5.38% | 用于银行抵押借款 |
总计 | - | - | 627,760,430.76 | 41.20% | - |
资产权利受限事项对公司的影响:
其他货币资金受限是根据与银行或厂家金融公司的合同约定,将相关款项汇入银行或厂家金融公司指定的账户,用于归还到期的车辆采购贷款或银行承兑汇票,属于公司正常的资金活动。存货、固定资产、无形资产受限是公司主动将相关资产抵押给银行或厂家金融公司,用于融资支付车辆采购款项或者用于补充公司流动资金,有利于盘活公司资产,提高公司资产流动性,保持公司经营业绩健康、快速地发展。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 71,394,287 | 39.92% | 23,212,358 | 94,606,645 | 52.90% |
其中:控股股东、实际控制人 | 262,389 | 0.15% | -262,389 | 0 | 0.00% | |
董事、监事、高管 | 12,591,062 | 7.04% | -5,216,176 | 7,374,886 | 4.12% | |
核心员工 | 11,743,530 | 6.57% | 7,263,581 | 19,007,111 | 10.63% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 107,445,394 | 60.08% | -23,212,358 | 84,233,036 | 47.10% |
其中:控股股东、实际控制人 | 54,786,868 | 30.63% | -13,499,925 | 41,286,943 | 23.09% | |
董事、监事、高管 | 52,658,526 | 29.44% | -9,712,433 | 42,946,093 | 24.01% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
总股本 | 178,839,681 | - | 0 | 178,839,681 | - | |
普通股股东人数 | 6,006 |
股本结构变动情况:
□适用 √不适用
(二) 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 段坤良 | 境内自然人 | 55,049,257 | -13,762,314 | 41,286,943 | 23.09% | 41,286,943 | 0 |
2 | 段炳臣 | 境内自然人 | 8,900,000 | 10,470,000 | 19,370,000 | 10.83% | 0 | 19,370,000 |
3 | 王卫林 | 境内自然人 | 19,218,010 | - | 19,218,010 | 10.75% | 14,413,508 | 4,804,502 |
4 | 李延东 | 境内自然人 | 17,418,408 | -4,354,602 | 13,063,806 | 7.30% | 13,063,806 | 0 |
5 | 高万平 | 境内自然人 | 9,290,000 | - | 9,290,000 | 5.19% | 6,967,500 | 2,322,500 |
6 | 杨晓刚 | 境内自然人 | 6,683,522 | -17,975 | 6,665,547 | 3.73% | 0 | 6,665,547 |
7 | 怀化市正宇物资有限公司 | 境内非国有法人 | 5,764,000 | -968,000 | 4,796,000 | 2.68% | 0 | 4,796,000 |
8 | 庞靖林 | 境内自然人 | 21,154 | 4,333,448 | 4,354,602 | 2.43% | 0 | 4,354,602 |
9 | 瞿华英 | 境内自然人 | 10,800 | 3,292,314 | 3,303,114 | 1.85% | 0 | 3,303,114 |
10 | 向星星 | 境内自然人 | 2,947,781 | 344,984 | 3,292,765 | 1.84% | 0 | 3,292,765 |
合计 | - | 125,302,932 | -662,145 | 124,640,787 | 69.69% | 75,731,757 | 48,909,030 | |
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明: 股东段坤良,股东段炳臣;二者为父子关系,系一致行动人; 除此以外,前十大股东之间无关联关系。 |
公司是否存在质押、司法冻结股份
√适用 □不适用
序号 | 股东名称 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
1 | 林俊涛 | 100 | 100 |
合计 | 100 | 100 |
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况:
√适用 □不适用
序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
1 | 怀化市正宇物资有限公司 | 战略投资者,通过公开发行持有公司股份,持有起始时间为2020年11月27日,未约定持股期间。 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况:
截至2021年12月31日,公司向不特定合格投资者公开发行股票的募集资金专户已注销完毕。具体内容详见公司于2022年4月21日在北京证券交易所官方信息披露平台(http://www.bse.cn/)披露的公司《2021年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(公告编号2022-018)。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况:
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||
段坤良 | 董事、控股股东、实际控制人、董事长、总经理 | 男 | 1973年12月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
王卫林 | 董事、副总经理 | 男 | 1976年6月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
李延东 | 董事、副总经理 | 男 | 1973年10月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
高万平 | 董事 | 男 | 1967年12月 | 2022年7月13日 | 2024年8月23日 |
易斈播 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 女 | 1979年10月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
张辉 | 董事 | 男 | 1982年9月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
曾胜 | 董事 | 男 | 1973年6月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
唐勇 | 独立董事 | 男 | 1974年12月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
蒲卫国 | 独立董事 | 男 | 1977年5月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
骆自强 | 监事会主席 | 男 | 1978年2月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
杨武斌 | 职工代表监事 | 男 | 1989年7月 | 2021年8月24日 | 2024年8月23日 |
舒精萍 | 监事 | 女 | 1997年9月 | 2022年11月25日 | 2024年8月23日 |
董事会人数: | 9 | ||||
监事会人数: | 3 | ||||
高级管理人员人数: | 4 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
(二) 持股情况
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
段坤良 | 董事、控股股东、实际控制人、董事长、总经理 | 55,049,257 | -13,762,314 | 41,286,943 | 23.09% | 0 | 0 | 0 |
王卫林 | 董事、副总经理 | 19,218,010 | 0 | 19,218,010 | 10.75% | 0 | 0 | 4,804,502 |
李延东 | 董事、副总经理 | 17,418,408 | -4,354,602 | 13,063,806 | 7.30% | 0 | 0 | 0 |
高万平 | 董事 | 9,290,000 | 0 | 9,290,000 | 5.19% | 0 | 0 | 2,322,500 |
张辉 | 董事 | 3,120,406 | -780,101 | 2,340,305 | 1.31% | 0 | 0 | 0 |
易斈播 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 3,022,619 | -755,654 | 2,266,965 | 1.27% | 0 | 0 | 0 |
曾胜 | 董事 | 2,120,337 | -530,084 | 1,590,253 | 0.89% | 0 | 0 | 0 |
骆自强 | 监事会主席 | 2,031,539 | -260,000 | 1,771,539 | 0.99% | 0 | 0 | 247,884 |
合计 | - | 111,270,576 | - | 90,827,821 | 50.79% | 0 | 0 | 7,374,886 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
周丽琴 | 副总经理 | 离任 | - | 个人原因 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
□适用 √不适用
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
管理人员 | 19 | 4 | 1 | 22 |
销售人员 | 569 | 136 | 209 | 496 |
技术人员 | 571 | 69 | 86 | 554 |
财务人员 | 102 | 23 | 5 | 120 |
行政人员 | 128 | 12 | 63 | 77 |
员工总计 | 1,389 | 244 | 364 | 1,269 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 7 | 5 |
本科 | 123 | 127 |
专科 | 779 | 753 |
专科以下 | 480 | 384 |
员工总计 | 1,389 | 1,269 |
(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
核心员工 | 27 | 1 | 0 | 28 |
核心人员的变动情况:
截至报告期末,尚有28人在职。核心员工的变动对公司的经营发展影响较小。为稳定公司核心员工,公司将通过完善相应的薪酬制度,制定多种奖励机制等方式保持核心员工的稳定性。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 六、(一) | 132,607,313.62 | 150,681,297.75 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 六、(二) | 20,909,954.92 | 28,887,817.79 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 六、(三) | 43,755,036.29 | 37,808,222.98 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 六、(四) | 133,355,134.01 | 135,921,293.79 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 六、(五) | 553,809,117.66 | 594,352,132.04 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 六、(六) | 57,295,002.08 | 66,744,226.94 |
流动资产合计 | 941,731,558.58 | 1,014,394,991.29 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 六、(七) | 42,865,722.60 | 42,865,722.60 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 |
固定资产 | 六、(八) | 226,081,839.72 | 232,631,311.42 |
在建工程 | 六、(九) | 11,850,980.42 | 10,935,891.98 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 六、(十) | 104,853,416.52 | 91,961,130.98 |
无形资产 | 六、(十一) | 94,444,296.98 | 89,655,812.60 |
开发支出 | 六、(十二) | ||
商誉 | 六、(十三) | 9,715,913.76 | 9,715,913.76 |
长期待摊费用 | 六、(十四) | 24,566,801.82 | 25,623,574.03 |
递延所得税资产 | 六、(十五) | 29,747,847.79 | 25,396,854.19 |
其他非流动资产 | 六、(十六) | 37,802,975.35 | 6,439,937.87 |
非流动资产合计 | 581,929,794.96 | 535,226,149.43 | |
资产总计 | 1,523,661,353.54 | 1,549,621,140.72 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 六、(十七) | 536,838,224.39 | 534,838,342.17 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 六、(十八) | 187,524,127.09 | 262,793,367.29 |
应付账款 | 六、(十九) | 8,174,493.17 | 10,137,517.58 |
预收款项 | |||
合同负债 | 六、(二十) | 46,949,988.81 | 46,740,877.24 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 六、(二十一) | 8,822,245.70 | 8,487,362.05 |
应交税费 | 六、(二十二) | 4,322,761.57 | 3,261,170.27 |
其他应付款 | 六、(二十三) | 25,431,879.27 | 28,277,674.02 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 六、(二十三) | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 六、(二十四) | 10,700,091.57 | 8,302,599.90 |
其他流动负债 | 六、(二十五) | 11,208,291.89 | 9,816,565.28 |
流动负债合计 | 839,972,103.46 | 912,655,475.80 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 六、(二十六) | 29,628,870.83 | 29,531,809.17 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 六、(二十七) | 102,878,835.55 | 84,249,324.53 |
长期应付款 | 2,165,000.49 | ||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 六、(二十八) | 23,796,503.00 | 571,503.00 |
递延所得税负债 | 六、(十五) | 30,919,798.24 | 27,774,282.96 |
其他非流动负债 | 六、(二十九) | 3,154,460.93 | 3,142,673.73 |
非流动负债合计 | 192,543,469.04 | 145,269,593.39 | |
负债合计 | 1,032,515,572.50 | 1,057,925,069.19 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 六、(三十) | 178,839,681.00 | 178,839,681.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 六、(三十一) | 82,111,715.17 | 82,111,715.17 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 六、(三十二) | 7,745,737.24 | 7,745,737.24 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 六、(三十三) | 12,303,523.17 | 12,303,523.17 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 六、(三十四) | 204,667,827.98 | 205,142,582.51 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 485,668,484.56 | 486,143,239.09 | |
少数股东权益 | 5,477,296.48 | 5,552,832.44 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 491,145,781.04 | 491,696,071.53 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,523,661,353.54 | 1,549,621,140.72 |
法定代表人:段坤良 主管会计工作负责人:易斈播 会计机构负责人:杨文
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,500,664.12 | 10,014,210.54 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十五、(一) | 990,654.62 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 267,297.80 | 135,000.00 | |
其他应收款 | 十五、(二) | 192,783,500.84 | 223,439,706.11 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 104,268.23 | 66,055.05 | |
流动资产合计 | 194,655,730.99 | 234,645,626.32 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十五、(三) | 287,796,425.08 | 287,796,425.08 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 205.48 | 522.16 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 13,041.39 | ||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 287,796,630.56 | 287,809,988.63 |
资产总计 | 482,452,361.55 | 522,455,614.95 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 64,999,152.77 | ||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | |||
预收款项 | |||
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 206,596.37 | 435,877.99 | |
应交税费 | 1,100.00 | 1,593.82 | |
其他应付款 | 82,804,011.93 | 74,974,407.49 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 83,011,708.30 | 140,411,032.07 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
非流动负债合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
负债合计 | 123,011,708.30 | 180,411,032.07 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 178,839,681.00 | 178,839,681.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 82,402,991.77 | 82,402,991.77 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 12,303,523.17 | 12,303,523.17 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 85,894,457.31 | 68,498,386.94 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 359,440,653.25 | 342,044,582.88 | |
负债和所有者权益(或股东权益)合计 | 482,452,361.55 | 522,455,614.95 |
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
一、营业总收入 | 1,267,740,135.92 | 1,335,648,356.46 | |
其中:营业收入 | 六、(三十五) | 1,267,740,135.92 | 1,335,648,356.46 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,260,936,233.57 | 1,323,415,781.85 | |
其中:营业成本 | 六、(三十五) | 1,170,173,683.24 | 1,232,825,356.90 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 六、(三十六) | 2,376,619.69 | 1,903,057.14 |
销售费用 | 六、(三十七) | 31,563,124.70 | 38,389,167.52 |
管理费用 | 六、(三十八) | 39,812,766.63 | 37,785,652.28 |
研发费用 | 六、(三十九) | 3,652,689.61 | 1,179,725.04 |
财务费用 | 六、(四十) | 13,357,349.71 | 11,332,822.97 |
其中:利息费用 | 六、(四十) | 10,639,784.30 | 7,781,188.04 |
利息收入 | 六、(四十) | 599,157.33 | 642,376.99 |
加:其他收益 | 六、(四十一) | 354,661.50 | 435,578.65 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 六、(四十 | 235,075.52 | 57,293.56 |
二) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 六、(四十三) | 179,212.10 | 696,765.56 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 六、(四十四) | -2,842,879.93 | -1,205,618.02 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 六、(四十五) | -108,548.42 | 928,289.67 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 4,621,423.12 | 13,144,884.03 | |
加:营业外收入 | 六、(四十六) | 648,947.87 | 1,507,312.81 |
减:营业外支出 | 六、(四十七) | 164,797.71 | 112,881.44 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 5,105,573.28 | 14,539,315.40 | |
减:所得税费用 | 六、(四十八) | 525,863.97 | 1,368,612.86 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 4,579,709.31 | 13,170,702.54 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 4,579,709.31 | 13,170,702.54 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益 | 54,464.04 | 1,096,504.47 | |
2.归属于母公司所有者的净利润 | 4,525,245.27 | 12,074,198.07 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 六、(三十二) | ||
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 六、(三十二) | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 六、(三十二) | ||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | 六、(三十二) | ||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 4,579,709.31 | 13,170,702.54 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 4,525,245.27 | 12,074,198.07 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 54,464.04 | 1,096,504.47 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 十六、(一) | 0.03 | 0.07 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 十六、(一) | 0.03 | 0.07 |
法定代表人:段坤良 主管会计工作负责人:易斈播 会计机构负责人:杨文
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
一、营业收入 | 十五、(四) | ||
减:营业成本 | 十五、(四) | ||
税金及附加 | 1,100.00 | 5,384.00 | |
销售费用 | 3,000.00 | ||
管理费用 | 2,297,697.24 | 1,948,531.19 | |
研发费用 | 588,913.88 | ||
财务费用 | 611,285.21 | 1,769,640.12 | |
其中:利息费用 | 1,455,694.87 | 1,775,008.57 | |
利息收入 | 849,456.97 | 9,258.88 | |
加:其他收益 | 3,834.48 | 7,565.12 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十五、(五) | 25,870,000.00 | 10,000,000.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止 |
确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 52,165.55 | -62.86 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 22,427,003.70 | 6,280,946.95 | |
加:营业外收入 | 2,107.86 | 1,000,000.00 | |
减:营业外支出 | 20,000.00 | 57,000.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 22,409,111.56 | 7,223,946.95 | |
减:所得税费用 | 13,041.39 | -354,071.19 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 22,396,070.17 | 7,578,018.14 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 22,396,070.17 | 7,578,018.14 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 22,396,070.17 | 7,578,018.14 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,458,120,500.78 | 1,464,361,319.82 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 208,783.53 | 1,006,259.42 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 六、(四十九) | 28,233,919.56 | 8,576,295.65 |
经营活动现金流入小计 | 1,486,563,203.87 | 1,473,943,874.89 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,316,982,491.09 | 1,396,117,649.23 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 63,266,127.61 | 67,242,800.93 | |
支付的各项税费 | 11,394,015.04 | 15,732,219.85 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 六、(四十九) | 44,866,541.84 | 32,775,003.85 |
经营活动现金流出小计 | 1,436,509,175.58 | 1,511,867,673.86 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 六、(五十) | 50,054,028.29 | -37,923,798.97 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 69,200,000.00 | 26,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 235,075.52 | 57,293.56 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 15,119,154.68 | 10,959,198.99 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 六、(四十九) | 1,955,694.60 | 3,941,627.72 |
投资活动现金流入小计 | 86,509,924.80 | 40,958,120.27 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 | 63,720,644.83 | 37,534,226.22 |
付的现金 | |||
投资支付的现金 | 69,200,000.00 | 26,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 六、(五十) | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 六、(四十九) | 7,600,638.94 | 17,621,348.99 |
投资活动现金流出小计 | 140,521,283.77 | 81,155,575.21 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -54,011,358.97 | -40,197,454.94 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 200,000.00 | 800,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 211,320,000.00 | 186,020,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 六、(四十九) | 26,216,541.34 | 630,994.00 |
筹资活动现金流入小计 | 237,736,541.34 | 187,450,994.00 | |
偿还债务支付的现金 | 202,940,000.00 | 114,168,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,739,041.45 | 20,042,016.99 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 560,000.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、(四十九) | 28,272,467.89 | 15,300,176.69 |
筹资活动现金流出小计 | 242,951,509.34 | 149,510,193.68 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -5,214,968.00 | 37,940,800.32 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 六、(五十) | -9,172,298.68 | -40,180,453.59 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 六、(五十) | 54,009,209.35 | 81,462,891.61 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 六、(五十) | 44,836,910.67 | 41,282,438.02 |
法定代表人:段坤良 主管会计工作负责人:易斈播 会计机构负责人:杨文
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
收到的税费返还 | 783,073.12 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 6,885,363.69 | 1,016,824.00 | |
经营活动现金流入小计 | 6,885,363.69 | 1,799,897.12 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,522,587.09 | 460,371.92 | |
支付的各项税费 | 1,593.82 | 1,199,287.91 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,588,677.78 | 1,894,570.11 | |
经营活动现金流出小计 | 4,112,858.69 | 3,554,229.94 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,772,505.00 | -1,754,332.82 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 670,000.00 | 2,010,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,207.13 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 670,000.00 | 2,013,207.13 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 100,000.00 | ||
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 2,938,200.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 3,038,200.00 | ||
投资活动产生的现金流量净额 | 670,000.00 | -1,024,992.87 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 22,000,000.00 | 40,770,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,262,253,954.95 | 901,949,510.74 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,284,253,954.95 | 942,719,510.74 | |
偿还债务支付的现金 | 86,900,000.00 | 40,770,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,542,013.75 | 13,795,180.60 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,202,767,992.62 | 890,810,125.32 | |
筹资活动现金流出小计 | 1,296,210,006.37 | 945,375,305.92 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -11,956,051.42 | -2,655,795.18 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -8,513,546.42 | -5,435,120.87 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 10,014,210.54 | 12,101,567.55 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,500,664.12 | 6,666,446.68 |
(七) 合并股东权益变动表
本期情况
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 178,839,681.00 | 82,111,715.17 | 7,745,737.24 | 12,303,523.17 | 205,142,582.51 | 5,552,832.44 | 491,696,071.53 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 178,839,681.00 | 82,111,715.17 | 7,745,737.24 | 12,303,523.17 | 205,142,582.51 | 5,552,832.44 | 491,696,071.53 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -474,754.53 | -75,535.96 | -550,290.49 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 4,525,245.27 | 54,464.04 | 4,579,709.31 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||||||||
(三)利润分配 | -4,999,999.80 | -330,000.00 | -5,329,999.80 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -4,999,999.80 | -330,000.00 | -5,329,999.80 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 178,839,681.00 | 82,111,715.17 | 7,745,737.24 | 12,303,523.17 | 204,667,827.98 | 5,477,296.48 | 491,145,781.04 |
上期情况
单位:元
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 178,839,681.00 | 80,383,714.84 | 8,110,300.81 | 9,417,780.72 | 185,863,505.18 | 18,450,258.05 | 481,065,240.60 | ||||||
加:会计政策变更 | -1,156,446.82 | -1,156,446.82 | |||||||||||
前期差错更正 |
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 178,839,681.00 | 80,383,714.84 | 8,110,300.81 | 9,417,780.72 | 184,707,058.36 | 18,450,258.05 | 479,908,793.78 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,223.61 | 12,074,198.07 | 1,282,280.86 | 13,360,702.54 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 12,074,198.07 | 1,096,504.47 | 13,170,702.54 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 750,000.00 | 750,000.00 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | 750,000.00 | 750,000.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | -560,000.00 | -560,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -560,000.00 | -560,000.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 4,223.61 | -4,223.61 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | 4,223.61 | -4,223.61 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 178,839,681.00 | 80,387,938.45 | 8,110,300.81 | 9,417,780.72 | 196,781,256.43 | 19,732,538.91 | 493,269,496.32 |
法定代表人:段坤良 主管会计工作负责人:易斈播 会计机构负责人:杨文
(八) 母公司股东权益变动表
本期情况
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 178,839,681.00 | 82,402,991.77 | 12,303,523.17 | 68,498,386.94 | 342,044,582.88 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 178,839,681.00 | 82,402,991.77 | 12,303,523.17 | 68,498,386.94 | 342,044,582.88 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 17,396,070.37 | 17,396,070.37 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 22,396,070.17 | 22,396,070.17 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -4,999,999.80 | -4,999,999.80 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -4,999,999.80 | -4,999,999.80 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 178,839,681.00 | 82,402,991.77 | 12,303,523.17 | 85,894,457.31 | 359,440,653.25 |
上期情况
单位:元
项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 178,839,681.00 | 82,402,991.77 | 9,417,780.72 | 42,526,704.92 | 313,187,158.41 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 178,839,681.00 | 82,402,991.77 | 9,417,780.72 | 42,526,704.92 | 313,187,158.41 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,578,018.14 | 7,578,018.14 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 7,578,018.14 | 7,578,018.14 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 178,839,681.00 | 82,402,991.77 | 9,417,780.72 | 50,104,723.06 | 320,765,176.55 |
三、 财务报表附注
(一) 附注事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 五、(一) |
2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
3.是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
5.存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
6.合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 七、(五) |
7.是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
8.是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 六、(三十四) |
9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
12.是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
13.重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
15.是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
16.是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
17.是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明:
无
(二) 财务报表项目附注
湖南德众汽车销售服务股份有限公司
2023年半年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
(一)历史沿革
湖南德众汽车销售服务股份有限公司(以下简称”德众汽车”或“公司”)前身为怀化德众汽车销售服务有限公司(以下简称“有限公司”),有限公司成立于2010年2月25日,注册资本为1,000.00万元,全部为货币出资。2010年2月22日,湖南泰信会计师事务所有限公司出具了湖南泰信[2010]验字第009号《验资报告》,对申请设立登记的注册资本的实收情况进行了审验。有限公司的出资情况如下:
序号 | 股东名称 | 出资方式 | 出资金额(万元) | 出资比例(%) |
1 | 湖南德远商贸有限公司 | 货币 | 1,000.00 | 100.00 |
合 计 | 1,000.00 | 100.00 |
注:湖南德远商贸有限公司为湖南德远商贸集团有限公司前身。
经多次增资,截至2015年8月11日公司注册资本为2,500.00万元。2015年8月11日,有限公司股东会作出决议,同意将公司整体变更为股份有限公司。2015年7月30日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第810130号《审计报告》,确认有限公司截至2015年6月30日经审计的净资产为30,765,196.07元;根据银信资产评估有限公司2015年8月11日出具的银信评报字[2015]沪第1028号《评估报告》,有限公司截至2015年6月30日经评估的净资产为3,820.32万元。有限公司全体股东约定以有限公司截至2015年6月30日经审计的净资产30,765,196.07元折合为股份公司的股本2,500.00万股,剩余部分计入资本公积。
2015年8月21日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2015]第810133号《验资报告》,对股份公司设立的股本情况进行了审验。2015年9月2日,公司召开创立大会。有限公司整体变更为股份公司后,股份公司的股权结构如下:
序号 | 股东名称 | 出资方式 | 持股数量(股) | 持股比例(%) |
1 | 段坤良 | 净资产 | 21,000,000.00 | 84.00 |
2 | 张辉 | 净资产 | 1,250,000.00 | 5.00 |
3 | 骆自强 | 净资产 | 750,000.00 | 3.00 |
4 | 曾胜 | 净资产 | 750,000.00 | 3.00 |
序号 | 股东名称 | 出资方式 | 持股数量(股) | 持股比例(%) |
5 | 易斈播 | 净资产 | 750,000.00 | 3.00 |
6 | 郭伟林 | 净资产 | 500,000.00 | 2.00 |
合 计 | 25,000,000.00 | 100.00 |
2015年9月9日,公司取得了代码为431200000029166的法人营业执照。2015年11月17日,股份公司2015年第二次临时股东大会决议,同意公司注册资本由2,500.00万元增加至3,500.00万元。2015年11月17日,湖南泰信会计师事务所有限公司出具了湖南泰信[2015]验字第019号《验资报告》。本次新增注册资本1,000.00万元由公司原股东按照其原持股比例以货币资金缴纳,本次增资后,股份公司股权结构如下:
序号 | 股东名称 | 出资方式 | 持股数量(股) | 持股比例(%) |
1 | 段坤良 | 净资产/货币 | 29,400,000.00 | 84.00 |
2 | 张辉 | 净资产/货币 | 1,750,000.00 | 5.00 |
3 | 骆自强 | 净资产/货币 | 1,050,000.00 | 3.00 |
4 | 曾胜 | 净资产/货币 | 1,050,000.00 | 3.00 |
5 | 易斈播 | 净资产/货币 | 1,050,000.00 | 3.00 |
6 | 郭伟林 | 净资产/货币 | 700,000.00 | 2.00 |
合 计 | 35,000,000.00 | 100.00 |
股份公司修改了公司章程,并于2015年11月19日办理了工商变更登记手续,取得统一社会信用代码为91431200550724150X的《营业执照》。2016年7月12日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]5084号”文《关于同意湖南德众汽车销售服务股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》的批准,公司于2016年8月1日成功挂牌股转系统,挂牌代码838030,挂牌简称“德众股份”。2017年12月27日召开的2017年第十一次临时股东大会,审议通过了《关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》等议案;2018年1月24日,公司取得了《关于湖南德众汽车销售服务股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》(股转系统函[2018]360号),确认股票发行27,504,000.00股,价格4元/股,其中限售27,504,000.00股,不予限售0股。公司于2018年2月14日在中国证券登记结算有限公司完成新增股份登记,公司总股本由35,000,000.00股,增加至62,504,000.00股。
2018年3月22日,公司召开股东会,审议通过《关于<公司2018年第一次股票发行方案>的议案》,同意以4元/股的价格向核心员工定向增发新股87.70万股,募集资金350.80万元,增加股本87.70万元。公司总股本由62,504,000.00股增加至63,381,000.00股。
2018年5月2日召开了第一届董事第二十九次会议,审议通过了《关于<2018年一季度资本公积转增股本预案>的议案》,2018年5月21日召开了2018年第五次临时股东大会,审议通过了议案,同意以
6,338.10万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增13.01股。资本公积转增股本实施完毕后,公司注册资本由63,381,000.00元变更为145,839,681.00元。公司于5月30日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理了资本公积转增股本的登记,公司总股本由63,381,000.00股增加至145,839,681.00股。2018年6月26日公司就资本公积转增股本向怀化市工商行政管理局办理注册资本变更、《公司章程修正案》备案的工商登记事项。2018年5月16日,公司正式进入创新层。2020年4月10日召开2020年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司拟申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案(修订后)》等相关议案、2020年8月21日召开第二届董事会第四十二次会议审议通过的《关于调整公司拟申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌发行价格》等相关议案、2020年9月27日中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2388号文的核准,公司申请公开发行33,000,000股人民币普通股股票。公司增加注册资本人民币33,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币178,839,681.00元。
2021年5月7日,公司召开第二届董事会第五十七次会议,审议通过《关于拟变更证券简称》的议案。自2021年5月13日起,公司正式在全国中小企业股份转让系统进行证券简称变更,变更前公司证券简称为“德众股份”,变更后证券简称为“德众汽车”,证券代码保持不变。2021年11月15日,公司登陆北京证券交易所,证券代码:838030,证券简称:德众汽车。截至2023年6月30日,公司股本总额178,839,681.00元。
(二)公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址:湖南省怀化市鹤城区怀化工业园鹤城分园鸭嘴岩物流产业区。
公司组织形式:股份有限公司。
公司总部地址:湖南省怀化市鹤城区怀化工业园鹤城分园鸭嘴岩物流产业区。
(三)公司的业务性质和主要经营活动
公司行业性质:批发和零售业下的汽车零售(F5261)行业。
公司主要经营活动:经营汽车及配件销售、汽车售后维修、汽车保险代理、代办车辆上牌上户、汽车租赁等业务。
(四)公司的实际控制人
公司的实际控制人为段坤良。
(五)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
公司财务报表经公司董事会批准后报出。
本财务报表批准报出日:2023年8月21日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见附注“七、合并范围的变更”
和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
(二)会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无计量属性发生变化的报表项目。
(五)企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、(十七) “长期股权投资”或本附注三、(十)“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、(十七)、4.(1))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且1)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或2)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段:初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,公司应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2)应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(十一)应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收票据,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收票据-银行承兑汇票 | 票据承兑人 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
应收票据-商业承兑汇票 |
(十二)应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失
或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。
1.按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
组合1 | 账龄分析组合 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
组合2 | 内部往来组合 | 公司将应收合并范围内关联方款项分类为无风险款项组合。合并范围内关联方债务单位除单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等发生信用减值情况外,通常无预期信用风险,不计提坏账准备。 |
2.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。在每个资产负债表日评估其信用风险,并划分为三个阶段,计算预期信用损失,具体减值方法详见本附注“三、(十)金融工具、5.金融资产减值”。
(十四)存货
1.存货的分类
公司的存货分为在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
库存商品发出时按个别计价法,原材料发出采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物领用时按照一次转销法进行摊销。
(十五)持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2.出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(十六)终止经营
终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
(十七)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
资产类别 | 折旧方法 | 净残值率(%) | 使用年限(年) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 5.00 | 20-40 | 2.38-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5.00 | 10.00 | 9.50 |
运输工具 | 年限平均法 | 5.00 | 4.00 | 23.75 |
其他办公设备 | 年限平均法 | 5.00 | 3-5 | 19.00-31.67 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十九)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
1、租赁负债的初始计量金额;
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3、发生的初始直接费用;
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十一)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) | 依据 |
土地使用权 | 40年 | 法律法规规定年限 |
软件使用权 | 使用期限内 | 合同约定 |
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
截至2023年6月30日,公司不存在使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产存在产生经济利益的方式;有能力完成该无形资产的开发;有能力使用或出售该无形
资产;
(4)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二)商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被 投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。公司企业合并所形成的商誉,无论是否存在减值迹象,均在每年年末进行减值测试。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
1.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
3.购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;
4.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。
(二十六)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十七)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十八)收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括整车销售、售后维保和增值服务等。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3)本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。5)客户已接受该商品。6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司收入确认的具体政策:
公司整车销售在与客户达成购车协议,完成车辆内部检测后向客户办理交车手续,客户签字确认,经客户提车确认收入。公司提供的售后维保服务,在公司完成相关服务并内部检测合格后,经客户确认后确认收入。公司提供的保险代理、按揭服务及其他服务,在公司已提供相关服务,收到服务款或取得收取服务款的权利时确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
(1)可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
(2)重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
(3)非现金对价
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
(4)应付客户对价
针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
(二十九)合同资产与合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
1.合同资产
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。
对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
2.合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债,如公司在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
(三十)合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预
计负债并计入相关资产成本的交易等,以下简称适用本解释的单项交易),不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条(二)、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
(三十三)租赁
1.承租人
本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
(1)融资租赁
本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(2)经营租赁
本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 | 计 税 依 据 | 税 率(%) |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13、9、6、5、3、2、1、0.5 |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 按税法规定执行 |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7.00 |
教育费附加及地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 5.00 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、20、15 |
注1:根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71号)及《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2011〕111号)的相关规定,本公司现代服务业业务适用6%的增值税率。本公司的汽车、精品销售、售后维保收入适用13%的增值税税率;增值服务收入适用6%的增值税税率;不动产租赁服务适用9%的增值税税率,按简易征收办法计征的适用5%的征收率;小规模纳税人适用3%的征收率,自2022年4月1日至2022年12月31日,免征增值税;销售公司使用过的固定资产,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税;自2020年5月1日至2023年12月31日,销售二手车按照简易办法依照3%征收率减按0.5%征收增值税。注2:不同纳税主体企业所得税税率情况:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
思车网汽车科技有限公司 | 15% |
怀化智信广告传媒有限公司 | 20% |
怀化德俊汽车销售服务有限公司 | 20% |
铜仁宝成汽车销售服务有限公司 | 20% |
铜仁碧江区宝达汽车服务有限公司 | 20% |
都匀德和汽车销售服务有限公司 | 20% |
都匀众凯汽车销售服务有限公司 | 20% |
怀化宝汇报废汽车回收拆解有限公司 | 20% |
湘西华瑞汽车贸易有限公司 | 20% |
怀化宝瑞车辆服务有限公司 | 20% |
娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 20% |
娄底悦达汽车服务有限公司 | 20% |
湘西宝顺汽车销售服务有限公司 | 20% |
凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司 | 20% |
铜仁众凯汽车销售服务有限公司 | 20% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
铜仁众成汽车销售服务有限公司 | 20% |
铜仁碧江区众达汽车服务有限公司 | 20% |
怀化德远二手车交易市场有限公司 | 20% |
怀化宝众车辆服务有限公司 | 20% |
铜仁众悦汽车销售服务有限公司 | 20% |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 20% |
怀化众浩汽车销售服务有限公司 | 20% |
怀化宝悦汽车销售服务有限公司 | 20% |
衡阳众顺汽车销售服务有限公司 | 20% |
湖南金瑞新能源科技有限公司 | 20% |
本公司、其他境内子公司 | 25% |
(二)重要税收优惠政策及其依据
1.增值税税收优惠政策及依据
(1)公司根据财政部 国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)第二条第(一)和财政部 国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号)文件规定:自2009年1月1日起,一般纳税人销售自己使用过的属于增值税条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。
(2)根据财政部 税务总局《关于二手车经销有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第17号),自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。
2.企业所得税税收优惠政策及依据
(1)根据科学技术部火炬高技术产业开发中心于2019年11月25日下发的《关于湖南省2019年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字(2019)217号),对本公司之子公司思车网汽车科技有限公司准予高新技术企业备案,证书编号GR202243003380,有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》规定,思车网汽车科技有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策,2022年、2023年、2024年可按15%税率计算缴纳企业所得税。
(2)财政部 国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)。自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(3)财政部 国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)。自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财
税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。
(4)根据财政部、国家税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第13号),公司自2021年1月1日起,开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司之子公司思车网汽车科技有限公司适用上述条款,在计算应纳税所得额时按照对实际发生的研发费用在据实扣除的基础上,再按照实际发生额的100%予以加计扣除。
(5)财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部税务总局公告2023年第6号)。自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
(一)会计政策的变更
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解16号),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号的财务报表年初,因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定对2023年1月1日的相关财务报表项目进行了调整,采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
执行准则解释16号导致年初报表的追溯调整
科目/指标 | 上年期末(上年同期) | ||
调整重述前 | 调整重述后 | 调整数 | |
递延所得税资产 | 2,333,873.08 | 25,396,854.19 | 23,062,981.11 |
递延所得税负债 | 4,784,000.21 | 27,774,282.96 | 22,990,282.75 |
未分配利润 | 205,069,884.15 | 205,142,582.51 | 72,698.36 |
(二)会计估计的变更
报告期公司无会计估计的变更。
(三)前期会计差错更正
报告期公司无前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明:期初指2023年1月1日,期末指2023年6月30日,上期指2022年1-6月份,本期指2023年1-6月。
(一)货币资金
1.分类列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行存款 | 44,824,327.83 | 53,830,272.35 |
其他货币资金 | 87,782,985.79 | 96,851,025.40 |
合 计 | 132,607,313.62 | 150,681,297.75 |
2.期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
项 目 | 期末余额 |
银行承兑汇票保证金、厂家金融履约保证金 | 87,782,985.79 |
合 计 | 87,782,985.79 |
注:公司票据保证金随着车辆赎证情况而变动,票据保证金缴存在银行票据保证金专户或厂家金融融资专户。对于缴存在厂家金融融资专户的保证金,因与其他厂家融资还款资金混合使用,未单独区分,故予以合并披露。
3.期末无存放在境外的款项。
(二)应收账款
1.按账龄披露
账 龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 22,010,478.86 |
小 计 | 22,010,478.86 |
坏账准备 | 1,100,523.94 |
合 计 | 20,909,954.92 |
2.按坏账计提方法分类披露
类 别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备 | 22,010,478.86 | 100 | 1,100,523.94 | 5 | 20,909,954.92 |
其中:账龄分析组合 | 22,010,478.86 | 100 | 1,100,523.94 | 5 | 20,909,954.92 |
合 计 | 22,010,478.86 | 1,100,523.94 | 20,909,954.92 |
接下表:
类 别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 30,408,229.28 | 100.00 | 1,520,411.49 | 5.00 | 28,887,817.79 |
其中:账龄分析组合 | 30,408,229.28 | 100.00 | 1,520,411.49 | 5.00 | 28,887,817.79 |
合 计 | 30,408,229.28 | 100.00 | 1,520,411.49 | 28,887,817.79 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄分析组合
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 22,010,478.86 | 1,100,523.94 | 5 | 30,408,229.28 | 1,520,411.49 | 5.00 |
4-5年(含5年) | ||||||
合 计 | 22,010,478.86 | 1,100,523.94 | 30,408,229.28 | 1,520,411.49 |
3.坏账准备情况
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
组合计提 | 1,520,411.49 | -419,887.55 | 1,100,523.94 | |||
合 计 | 1,520,411.49 | -419,887.55 | 1,100,523.94 |
4.本期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款总额比例(%) | 坏账准备 |
上汽大众汽车有限公司 | 1,491,077.43 | 6.77 | 74,553.87 |
上海汽车集团财务有限责任公司 | 1,243,920.79 | 5.65 | 62,196.04 |
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款总额比例(%) | 坏账准备 |
上汽通用汽车销售有限公司 | 915,644.27 | 4.16 | 45,782.21 |
华晨宝马汽车有限公司 | 796,351.21 | 3.62 | 39,817.56 |
广州广汽租赁有限公司 | 740,795.90 | 3.37 | 37,039.80 |
合 计 | 5,187,789.60 | 23.57 | 259,389.48 |
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
(三)预付款项
1.预付账款按账龄列示
账 龄 | 期末余额 | 比例(%) | 期初余额 | 比例(%) |
1年以内(含1年) | 43,755,036.29 | 100.00 | 37,768,758.98 | 99.90 |
1-2年(含2年) | 39,464.00 | 0.10 | ||
合 计 | 43,755,036.29 | 100.00 | 37,808,222.98 | 100.00 |
2.期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例(%) |
埃安汽车销售服务有限公司 | 6,840,000.00 | 15.63 |
长城汽车股份有限公司重庆销售分公司 | 6,725,233.93 | 15.37 |
上海上汽大众汽车销售有限公司 | 5,654,984.43 | 12.92 |
华晨宝马汽车有限公司 | 3,876,486.14 | 8.86 |
岳阳市公共资源交易中心 | 3,620,000.00 | 8.27 |
合 计 | 26,716,704.50 | 61.06 |
(四)其他应收款
1.总表情况
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 133,355,134.01 | 135,921,293.79 |
合 计 | 133,355,134.01 | 135,921,293.79 |
2.其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 138,576,329.20 |
1-2年(含2年) | |
2-3年(含3年) | |
3-4年(含4年) | |
小 计 | 138,576,329.20 |
坏账准备 | 5,221,195.19 |
合 计 | 133,355,134.01 |
(2)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 31,111,074.76 | 29,700,300.88 |
供应商返利款 | 100,412,688.04 | 98,005,339.38 |
POS机刷卡款 | 3,447,178.40 | 7,258,657.73 |
其他 | 3,605,388.00 | 5,937,515.54 |
小 计 | 138,576,329.20 | 140,901,813.53 |
坏账准备 | 5,221,195.19 | 4,980,519.74 |
合 计 | 133,355,134.01 | 135,921,293.79 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 4,980,519.74 | 4,980,519.74 | ||
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 240,675.45 | 240,675.45 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 5,221,195.19 | 5,221,195.19 |
(4)坏账准备的情况
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 0.00 | |||||
组合计提 | 4,980,519.74 | 240,675.45 | 5,221,195.19 | |||
合 计 | 4,980,519.74 | 240,675.45 | 5,221,195.19 |
(5)报告期无实际核销的其他应收款
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
上汽通用汽车销售有限公司 | 返利款 | 35,302,522.51 | 1年以内 | 25.48 | 1,765,126.13 |
华晨宝马汽车有限公司 | 保证金、返利款 | 14,929,625.61 | 1年以内 | 10.77 | 746,481.28 |
上海上汽大众汽车销售有限公司 | 返利款 | 9,754,699.96 | 1年以内 | 7.04 | 0.00 |
上汽通用汽车金融有限责任公司 | 保证金 | 7,522,000.00 | 1年以内 | 5.43 | 268,600.00 |
沃尔沃汽车(亚太)投资控股有限公司 | 返利款 | 5,954,763.78 | 1年以内 | 4.30 | 297,738.19 |
合 计 | 73,463,611.86 | 53.02 | 3,077,945.60 |
注:上汽通用汽车销售有限公司包括上汽通用汽车销售有限公司重庆分公司。
(7)涉及政府补助的应收款项
(8)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(9)期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
(五)存货
1.分类列示
项 目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
库存商品 | 431,676,098.79 | 2,842,879.93 | 428,833,218.86 |
项 目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
在途物资 | 85,000,060.23 | 85,000,060.23 | |
原材料 | 39,975,838.57 | 39,975,838.57 | |
合 计 | 556,651,997.59 | 2,842,879.93 | 553,809,117.66 |
续上表
项 目 | 期初余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
库存商品 | 426,523,474.33 | 2,768,438.99 | 423,755,035.34 |
在途物资 | 135,346,843.84 | 135,346,843.84 | |
原材料 | 35,250,252.86 | 35,250,252.86 | |
合 计 | 597,120,571.03 | 2,768,438.99 | 594,352,132.04 |
2.存货跌价准备
项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 2,768,438.99 | 2,842,879.93 | 2,768,438.99 | 2,842,879.93 | ||
合 计 | 2,768,438.99 | 2,842,879.93 | 0.00 | 2,768,438.99 | 0.00 | 2,842,879.93 |
3.存货跌价准备情况
项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 报告期转回存货跌价准备的原因 | 报告期转销存货跌价准备的原因 |
库存商品 | 成本高于可变现净值 | 无 | 库存商品已销售 |
(六)其他流动资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
待认证、待抵扣进项税 | 57,295,002.08 | 66,346,630.96 |
预交所得税 | 397,595.98 | |
合 计 | 57,295,002.08 | 66,744,226.94 |
(七)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
湖南洪江农村商业银行股份有限公司 | 28,170,454.25 | 28,170,454.25 |
怀化农村商业银行股份有限公司 | 8,786,690.95 | 8,786,690.95 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
湖南中方农村商业银行股份有限公司 | 5,908,577.40 | 5,908,577.40 |
合 计 | 42,865,722.60 | 42,865,722.60 |
2.非交易性权益工具投资情况
项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益 转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
湖南洪江农村商业 银行股份有限公司 | 11,617,840.69 | 不符合合同现金流量特征,且该部分股权投资未计划短期出售 | ||||
怀化农村商业银行 股份有限公司 | 175,000.00 | 3,836,481.79 | 不符合合同现金流量特征,且该部分股权投资未计划短期出售 | |||
湖南中方农村商业银行股份有限公司 | 35,621.66 | 不符合合同现金流量特征,且该部分股权投资未计划短期出售 | ||||
合 计 | 175,000.00 | 11,617,840.69 | 3,872,103.45 |
注:“累计利得”、“累计损失”为考虑递延所得税影响后金额。
(八)固定资产
1.总表情况
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 226,081,839.72 | 232,631,311.42 |
固定资产清理 | ||
合 计 | 226,081,839.72 | 232,631,311.42 |
2.固定资产
(1)固定资产情况
项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他办公设备 | 合 计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 176,822,287.59 | 35,114,840.01 | 70,385,480.83 | 32,825,235.18 | 315,147,843.61 |
2.本期增加金额 | 2,340,210.90 | 469,436.82 | 16,528,657.61 | 1,914,676.84 | 21,252,982.17 |
(1)购置 | 918,725.83 | 469,436.82 | 16,528,657.61 | 1,914,676.84 | 19,831,497.10 |
(2)在建工程转入 | 1,421,485.07 | 1,421,485.07 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 361,277.70 | 68,572.21 | 19,819,782.84 | 509,111.28 | 20,758,744.03 |
(1)处置或报废 | 361,277.70 | 68,572.21 | 19,819,782.84 | 509,111.28 | 20,758,744.03 |
项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他办公设备 | 合 计 |
4.期末余额 | 178,801,220.79 | 35,515,704.62 | 67,094,355.60 | 34,230,800.74 | 315,642,081.75 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 32,977,722.27 | 12,954,404.63 | 15,345,050.75 | 21,239,354.54 | 82,516,532.19 |
2.本期增加金额 | 2,763,719.35 | 1,525,783.28 | 8,069,808.76 | 2,334,161.34 | 14,693,472.73 |
(1)计提 | 2,763,719.35 | 1,525,783.28 | 8,069,808.76 | 2,334,161.34 | 14,693,472.73 |
(2)合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 8,368.32 | 7,288,797.39 | 352,597.17 | 7,649,762.88 | |
(1)处置或报废 | 8,368.32 | 7,288,797.39 | 352,597.17 | 7,649,762.88 | |
4.期末余额 | 35,741,441.62 | 14,471,819.59 | 16,126,062.12 | 23,220,918.71 | 89,560,242.04 |
三、减值准备 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 143,059,779.17 | 21,043,885.03 | 50,968,293.48 | 11,009,882.03 | 226,081,839.71 |
2.期初账面价值 | 143,844,565.32 | 22,160,435.38 | 55,040,430.08 | 11,585,880.64 | 232,631,311.42 |
(2)期末无暂时闲置固定资产。
(3)本期无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
凯里众凯4S店 | 3,895,105.71 | 租赁土地上新建 |
怀化宝众检测站 | 777,294.95 | 租赁土地上新建 |
怀化宝汇拆解项目 | 13,415,706.18 | 租赁土地上新建 |
泸州德佳4S店 | 5,994,238.91 | 租赁土地上新建 |
凯里宝成卫星店 | 2,658,687.11 | 租赁土地上新建 |
衡阳云界店 | 1,840,884.92 | 租赁土地上新建 |
合 计 | 26,741,032.86 |
(九)在建工程
1.总表情况
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 11,850,980.42 | 10,935,891.98 |
工程物资 | ||
合 计 | 11,850,980.42 | 10,935,891.98 |
2.在建工程
(1)在建工程情况
项 目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
怀化宝汇拆解项目扩建工程 | 8,217,255.16 | 8,217,255.16 | |
金瑞新能源设计、勘探费 | 762,914.46 | 762,914.46 | |
凯里4S店 | 1,585,999.77 | 1,585,999.77 | |
岳阳宝利4S店 | 591,427.05 | 591,427.05 | |
贵州宝路匀4S装饰工程 | 132,193.62 | 132,193.62 | |
贵阳众茂装修工程 | 421,361.21 | 421,361.21 | |
衡阳云界4S店装修工程 | 79,426.15 | 79,426.15 | |
怀化远众4S店车间装修工程 | 60,403.00 | 60,403.00 | |
合 计 | 11,850,980.42 | 11,850,980.42 |
接上表:
项 目 | 期初余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
凯里4S店 | 1,585,999.77 | 1,585,999.77 | |
怀化德荣4s店装修工程 | 1,421,485.07 | 1,421,485.07 | |
怀化宝汇汽车循环再生中心建设项目 | 7,928,407.14 | 7,928,407.14 | |
合 计 | 10,935,891.98 | 10,935,891.98 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他减少额 | 期末余额 | |
凯里4S店 | 1,585,999.77 | 1,585,999.77 | |||||
怀化德荣4s店装修工程 | 1,421,485.07 | 1,421,485.07 | 0.00 | ||||
怀化宝汇汽车循环再生中心建设项目 | 8,000,000.00 | 7,928,407.14 | 288,848.02 | 8,217,255.16 | |||
金瑞新能源设计、勘探费 | 762,914.46 | 762,914.46 | |||||
岳阳宝利4S店 | 591,427.05 | 591,427.05 | |||||
贵州宝路匀4S装饰工程 | 132,193.62 | 132,193.62 | |||||
贵阳众茂装修工程 | 421,361.21 | 421,361.21 | |||||
衡阳云界4S店装修工程 | 79,426.15 | 79,426.15 | |||||
怀化远众4S店车间装修工程 | 60,403.00 | 60,403.00 | |||||
合 计 | 8,000,000.00 | 10,935,891.98 | 2,336,573.51 | 1,421,485.07 | 0.00 | 11,850,980.42 |
接上表:
工程累计投入 占预算的比例 | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
施工中 | 自有资金 | ||||
已完工 | 自有资金 | ||||
施工中 | 自有资金 | ||||
施工中 | 自有资金 | ||||
施工中 | 自有资金 | ||||
施工中 | 自有资金 | ||||
施工中 | 自有资金 | ||||
施工中 | 自有资金 | ||||
施工中 | 自有资金 | ||||
合 计 |
(3)期末本公司在建工程无减值迹象,故未计提减值准备。
(十)使用权资产
项 目 | 土地资产 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 30,884,877.62 | 76,602,284.68 | 107,487,162.30 | |
2.本期增加金额 | 27,405,333.15 | 24,323,257.89 | 51,728,591.04 | |
3.本期减少金额 | 6,104,190.44 | 21,727,197.27 | 27,831,387.71 | |
4.期末余额 | 52,186,020.33 | 79,198,345.30 | 131,384,365.63 | |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 4,326,151.89 | 11,199,879.43 | 15,526,031.32 | |
2.本期增加金额 | 772,129.09 | 5,234,108.74 | 6,006,237.83 | |
(1)计提 | 772,129.09 | 5,234,108.74 | 6,006,237.83 | |
3.本期减少金额 | 1,311,860.58 | 2,312,824.63 | 3,624,685.21 | |
(1)处置 | 1,311,860.58 | 2,312,824.63 | 3,624,685.21 | |
4.期末余额 | 3,786,420.40 | 22,744,528.71 | 26,530,949.11 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 |
项 目 | 土地资产 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 48,399,599.93 | 56,453,816.59 | 104,853,416.52 | |
2.期初账面价值 | 26,558,725.73 | 65,402,405.25 | 91,961,130.98 |
(十一)无形资产
1.无形资产情况
项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 104,781,455.47 | 871,372.01 | 105,652,827.48 |
2.本期增加金额 | 6,251,000.00 | 6,251,000.00 | |
(1)购置 | 6,251,000.00 | 6,251,000.00 | |
(2)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 111,032,455.47 | 871,372.01 | 111,903,827.48 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 15,625,746.92 | 371,267.96 | 15,997,014.88 |
2.本期增加金额 | 1,414,556.42 | 47,959.20 | 1,462,515.62 |
(1)计提 | 1,414,556.42 | 47,959.20 | 1,462,515.62 |
(2)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 17,040,303.34 | 419,227.16 | 17,459,530.50 |
三、减值准备 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 93,992,152.13 | 452,144.85 | 94,444,296.98 |
2.期初账面价值 | 89,155,708.55 | 500,104.05 | 89,655,812.60 |
2.期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
(十二)开发支出
项 目 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入 当期损益 | |||
思车网服务后市场竞价交易苹果版APP | 1,826,344.80 | 1,826,344.80 |
项 目 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入 当期损益 | |||
思车网配件共享苹果版APP | 1,826,344.81 | 1,826,344.81 | ||||
合 计 | 3,652,689.61 | 3,652,689.61 |
(十三)商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 7,293,224.81 | 7,293,224.81 | ||
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 2,422,688.95 | 2,422,688.95 | ||
合 计 | 9,715,913.76 | 9,715,913.76 |
2.商誉减值准备
被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
计提 | 转销 | |||
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | ||||
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | ||||
合 计 |
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
主要构成 | 账面价值(万元) | 确定方法 | 本期是否 发生变动 | |
7,293,224.81 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司固定资产、无形资产、在建工程等长期资产 | 11,873.09 | 商誉所在的资产组汽车等产品销售存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
2,422,688.95 | 衡阳云界汽车销售服务有限公司固定资产、长期待摊费用等长期资产 | 5,096.70 | 商誉所在的资产组汽车等产品销售存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值
测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
湖南德远新能源汽车集团有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值;采用未来现金流量折现方法的主要假设:预计湖南德远新能源汽车集团有限公司未来5年汽车销售、售后维修等业务均维持在核定销售水平,稳定年份增长率0%,息税前利润率3.78%-4.94%,折现率13.46%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额大于湖南德远新能源汽车集团有限公司资产组账面价值及商誉账面价值之和。期末湖南德远新能源汽车集团有限公司的商誉不需计提资产减值准备。
衡阳云界汽车销售服务有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值;采用未来现金流量折现方法的主要假设:预计衡阳云界汽车销售服务有限公司未来5年汽车销售、售后维修等业务均维持在核定销售水平,稳定年份增长率0%,息税前利润率3.22%-4.01%,折现率13.47%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额大于衡阳云界汽车销售服务有限公司资产组账面价值及商誉账面价值之和。期末衡阳云界汽车销售服务有限公司的商誉不需计提资产减值准备。
(十四)长期待摊费用
项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
装修费用及其他 | 25,623,574.03 | 1,395,180.69 | 2,451,952.90 | 24,566,801.82 | |
合 计 | 25,623,574.03 | 1,395,180.69 | 2,451,952.90 | 24,566,801.82 |
(十五)递延所得税资产及递延所得税负债
1.未抵销的递延所得税资产
项 目 | 期末余额 | |
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 9,164,599.06 | 2,291,149.77 |
未实现内部交易收益 | 98,967.72 | 24,741.93 |
非同一控制企业合并资产评估减值 | 33,133.16 | 8,283.29 |
递延收益 | 556,503.00 | 138,635.73 |
租赁负债 | 109,140,148.28 | 27,285,037.07 |
合 计 | 118,993,351.22 | 29,747,847.79 |
续上表
项 目 | 期初余额 | |
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 8,303,776.29 | 2,075,760.69 |
未实现内部交易收益 | 418,346.75 | 104,586.69 |
非同一控制企业合并资产评估减值 | 42,599.82 | 10,649.95 |
递延收益 | 571,503.00 | 142,875.75 |
租赁负债 | 92,251,924.43 | 23,062,981.11 |
合 计 | 101,588,150.29 | 25,396,854.19 |
2.未抵销的递延所得税负债
项 目 | 期末余额 | |
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 8,498,126.80 | 2,124,531.70 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 10,327,649.64 | 2,581,912.41 |
使用权资产 | 104,853,416.52 | 26,213,354.13 |
合 计 | 123,679,192.96 | 30,919,798.24 |
续上表
项 目 | 期初余额 | |
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 8,808,351.20 | 2,202,087.80 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 10,327,649.65 | 2,581,912.41 |
使用权资产 | 91,961,130.98 | 22,990,282.75 |
合 计 | 111,097,131.83 | 27,774,282.96 |
注:期末、期初余额包含公司本期非同一控制下企业合并标的公司的未弥补亏损。
(十六)其他非流动资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付工程、土地、设备款 | 37,802,975.35 | 6,439,937.87 |
预付租赁合同管理服务费 | ||
合 计 | 37,802,975.35 | 6,439,937.87 |
(十七)短期借款
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 415,419,446.80 | 481,560,814.70 |
保证借款 | 103,903,779.33 | 48,800,000.00 |
信用借款 | 16,980,000.00 | 3,600,000.00 |
短期借款-应付利息 | 534,998.26 | 877,527.47 |
合 计 | 536,838,224.39 | 534,838,342.17 |
注:短期借款担保详细情况详见本附注“十二、承诺及或有事项”。期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十八)应付票据
1.应付票据列示
种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 187,524,127.09 | 262,793,367.29 |
合 计 | 187,524,127.09 | 262,793,367.29 |
2.本期末无已到期未支付的应付票据。
(十九)应付账款
1.应付账款列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
购车款 | 3,350,860.49 | 4,250,860.40 |
配件及精品款 | 4,710,232.68 | 4,780,224.18 |
设备款 | 113,400.00 | 1,106,433.00 |
合 计 | 8,174,493.17 | 10,137,517.58 |
2.报告期无账龄超过1年的重要应付账款。
(二十)合同负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
销货合同相关的款项 | 46,949,988.81 | 46,740,877.24 |
合 计 | 46,949,988.81 | 46,740,877.24 |
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 8,485,474.05 | 58,877,519.25 | 58,540,747.60 | 8,822,245.70 |
二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 1,888.00 | 4,723,492.01 | 4,725,380.01 | |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合 计 | 8,487,362.05 | 63,601,011.26 | 63,266,127.61 | 8,822,245.70 |
2.短期薪酬列示
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,461,252.64 | 50,808,279.98 | 50,489,773.02 | 8,779,759.60 |
二、职工福利费 | 140,172.00 | 140,172.00 | ||
三、社会保险费 | 7,204,801.09 | 7,193,387.48 | 11,413.61 | |
其中:医疗、生育保险费 | 6,937,069.94 | 6,927,618.69 | 9,451.25 | |
工伤保险费 | 267,731.15 | 267,256.79 | 474.36 | |
四、住房公积金 | 385,036.00 | 385,036.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 23,071.41 | 141,443.62 | 133,442.54 | 31,072.49 |
六、非货币性福利 | 1,150.00 | 197,786.56 | 198,936.56 | |
七、短期利润分享计划 | ||||
八、因解除劳动关系给予的补偿 | ||||
九、其他短期薪酬 | ||||
合计 | 8,485,474.05 | 58,877,519.25 | 58,540,747.60 | 8,822,245.70 |
3.设定提存计划列示
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1.基本养老保险 | 1,844.00 | 4,527,558.39 | 4,529,710.44 | -308.05 |
2.失业保险费 | 44.00 | 195,933.62 | 195,669.57 | 308.05 |
合 计 | 1,888.00 | 4,723,492.01 | 4,725,380.01 | 0.00 |
(二十二)应交税费
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,968,361.75 | 1,236,941.18 |
企业所得税 | 1,616,613.81 | 1,252,174.23 |
城市维护建设税 | 58,881.74 | 91,277.40 |
教育费附加及地方教育附加 | 43,388.36 | 66,151.79 |
代扣代缴个人所得税 | 5,385.50 | 1,840.35 |
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房产税 | 251,902.91 | 243,387.01 |
土地使用税 | 96,003.69 | 108,126.37 |
印花税 | 194,048.53 | 182,494.38 |
其他 | 88,175.28 | 78,777.56 |
合 计 | 4,322,761.57 | 3,261,170.27 |
(二十三)其他应付款
1.总表情况
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 25,431,879.27 | 28,277,674.02 |
合 计 | 25,431,879.27 | 28,277,674.02 |
2.应付股利
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | ||
合 计 |
3.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 17,719,795.21 | 19,232,215.86 |
应付工程款 | 1,883,942.78 | 821,933.62 |
合并范围外关联方往来 | 12,083.41 | 3,800,563.70 |
员工往来 | 808,163.72 | 830,153.13 |
其他 | 5,007,894.15 | 3,592,807.71 |
股权转让款 | ||
合 计 | 25,431,879.27 | 28,277,674.02 |
(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
(二十四)一年内到期的非流动负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应付款 | 4,238,778.84 | |
一年内到期的长期借款 | 200,000.00 | 300,000.00 |
一年内到期的租赁负债 | 6,261,312.73 | 8,002,599.90 |
合 计 | 10,700,091.57 | 8,302,599.90 |
(二十五)其他流动负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 4,660,496.96 | 4,640,090.70 |
试驾车售后回租款 | 6,547,794.93 | 5,176,474.58 |
合计 | 11,208,291.89 | 9,816,565.28 |
(二十六)长期借款
借款条件类别 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
信用借款 | |||
保证借款 | 29,628,870.83 | 29,531,809.17 | |
合 计 | 29,628,870.83 | 29,531,809.17 |
(二十七)租赁负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付经营租赁款 | 102,878,835.55 | 84,249,324.53 |
合 计 | 102,878,835.55 | 84,249,324.53 |
(二十八)递延收益
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 571,503.00 | 23,240,000.00 | 15,000.00 | 23,796,503.00 | 财政扶持 |
合 计 | 571,503.00 | 23,240,000.00 | 15,000.00 | 23,796,503.00 |
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 期初 余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
“135”工程升级版第三批标准厂房项目奖补 | 571,503.00 | 15,000.00 | 556,503.00 | 与资产相关 | |||
岳阳宝利项目产业扶持资金 | 23,240,000.00 | 23,240,000.00 | 与资产相关 | ||||
合 计 | 571,503.00 | 23,240,000.00 | 15,000.00 | 23,796,503.00 |
(二十九)其他非流动负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
销货合同相关的款项 | 3,154,460.93 | 3,142,673.73 |
合 计 | 3,154,460.93 | 3,142,673.73 |
(三十)股本
项 目 | 期初余额 | 本期增减变动(+、-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
有限售条件股份 | 107,445,394.00 | -23,212,358.00 | -23,212,358.00 | 84,233,036.00 | |||
无限售条件流通股份 | 71,394,287.00 | 23,212,358.00 | 23,212,358.00 | 94,606,645.00 | |||
合 计 | 178,839,681.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 178,839,681.00 |
(三十一)资本公积
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 79,479,661.51 | 79,479,661.51 | ||
其他资本公积 | 2,632,053.66 | 2,632,053.66 | ||
合 计 | 82,111,715.17 | 82,111,715.17 |
(三十二)其他综合收益
项 目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 7,745,737.24 | 7,745,737.24 | ||||||
其他权益工具投资 公允价值变动 | 7,745,737.24 | 7,745,737.24 | ||||||
合 计 | 7,745,737.24 | 7,745,737.24 |
(三十三)盈余公积
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 12,303,523.17 | 12,303,523.17 | ||
合 计 | 12,303,523.17 | 12,303,523.17 |
(三十四)未分配利润
项 目 | 本期金额 | 上期金额 | |
上期期末未分配利润 | 205,069,884.15 | 185,863,505.18 | |
期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-) | 72,698.36 | ||
调整后期初未分配利润 | 205,142,582.51 | 185,863,505.18 | |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 4,525,245.27 | 22,092,121.42 | |
减:提取法定盈余公积 | 2,885,742.45 | ||
应付普通股股利 | 4,999,999.80 | ||
期末未分配利润 | 204,667,827.98 | 204,667,827.98 |
注:根据《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的规定进行追溯调整,影响期初未分配利润72,698.36元。
(三十五)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,249,589,948.78 | 1,165,987,251.97 | 1,320,407,205.23 | 1,229,409,326.99 |
其他业务 | 18,150,187.14 | 4,186,431.27 | 15,241,151.23 | 3,416,029.91 |
合 计 | 1,267,740,135.92 | 1,170,173,683.24 | 1,335,648,356.46 | 1,232,825,356.90 |
2.合同产生的收入的情况
合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
商品类型 | ||
整车销售收入 | 1,038,412,274.39 | 1,131,595,991.25 |
售后维保收入 | 134,165,877.79 | 129,030,151.91 |
增值服务收入 | 64,161,134.18 | 56,901,808.92 |
报废汽车拆解循环利用收入 | 12,850,662.42 | 2,879,253.15 |
其他业务收入 | 18,150,187.14 | 15,241,151.23 |
合 计 | 1,267,740,135.92 | 1,335,648,356.46 |
按经营地区分类 | ||
境内销售 | 1,267,740,135.92 | 1,335,648,356.46 |
合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
境外销售 | ||
合 计 | 1,267,740,135.92 | 1,335,648,356.46 |
3.履约义务的说明
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。公司按客户要求将产品交付客户,同时在约定期限内经客户对商品数量、质量与金额无异议确认提车后,即控制权转移给客户。
(三十六)税金及附加
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准(%) |
城市维护建设税 | 351,963.40 | 366,135.44 | 7.00 |
教育费附加及地方教育附加 | 260,647.19 | 263,518.78 | 5.00 |
房产税 | 773,333.28 | 468,922.56 | 从税法规定 |
土地使用税 | 195,947.76 | 330,951.93 | 从税法规定 |
印花税 | 581,018.14 | 349,268.64 | 从税法规定 |
水利建设基金 | 139,861.68 | 120,425.54 | 从税法规定 |
其他 | 73,848.24 | 3,834.25 | 从税法规定 |
合 计 | 2,376,619.69 | 1,903,057.14 |
(三十七)销售费用
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬及其附加 | 18,289,020.77 | 24,341,038.43 |
广告促销费 | 11,462,226.23 | 8,220,924.00 |
出库及调拨费 | 680,465.36 | 2,617,898.77 |
其他 | 347,137.55 | 1,236,609.72 |
办公及能源费 | 271,648.08 | 1,037,255.98 |
业务招待费 | 512,626.71 | 728,791.85 |
使用权资产折旧 | 206,648.77 | |
合 计 | 31,563,124.70 | 38,389,167.52 |
(三十八)管理费用
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬及其附加 | 11,622,629.28 | 11,580,787.22 |
折旧摊销 | 12,713,080.60 | 11,158,179.05 |
租赁费 | 1,022,756.80 | 230,116.39 |
办公会务费 | 447,720.19 | 1,068,226.00 |
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中介咨询费 | 2,178,797.99 | 2,081,318.46 |
其他 | 921,553.01 | 1,152,619.63 |
水电能源费 | 1,552,394.39 | 1,642,363.76 |
业务招待费 | 718,779.73 | 581,769.05 |
差旅费 | 408,885.57 | 739,781.72 |
修理费 | 86,063.72 | 176,176.81 |
装修费 | 1,925,536.32 | 1,521,057.76 |
低值易耗品 | 113,495.47 | 148,979.84 |
使用权资产折旧 | 6,101,073.56 | 5,704,276.59 |
合 计 | 39,812,766.63 | 37,785,652.28 |
(三十九)研发费用
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员薪酬 | 3,562,144.70 | 1,114,973.02 |
试制软件检验费 | 50,864.16 | 17,581.13 |
其他 | 39,680.75 | 47,170.89 |
合 计 | 3,652,689.61 | 1,179,725.04 |
(四十)财务费用
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 10,639,784.30 | 7,781,188.04 |
租赁负债未确认融资费用摊销 | 2,444,197.92 | 2,888,536.12 |
减:利息收入 | 599,157.33 | 642,376.99 |
手续费及其他 | 872,524.82 | 1,305,475.80 |
合 计 | 13,357,349.71 | 11,332,822.97 |
(四十一)其他收益
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
税费减免补助 | 86,484.13 | 87,942.98 |
稳岗补贴 | 228,938.21 | 328,237.63 |
递延收益摊销 | 15,000.00 | |
代扣个人所得税手续费返还 | 24,239.16 | 19,398.04 |
合 计 | 354,661.50 | 435,578.65 |
(四十二)投资收益(损失以“-”号填列)
产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他权益工具投资持有期间取得投资收益 | 175,000.00 | 43,120.00 |
购买银行理财产品取得的投资收益 | 60,075.52 | 14,173.56 |
合 计 | 235,075.52 | 57,293.56 |
(四十三)信用减值损失
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | 419,887.55 | 260,887.95 |
其他应收款坏账损失 | -240,675.45 | 435,877.61 |
合 计 | 179,212.10 | 696,765.56 |
(四十四)资产减值损失
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1.存货跌价损失 | -2,842,879.93 | -1,205,618.02 |
2.商誉减值损失 | ||
合 计 | -2,842,879.93 | -1,205,618.02 |
(四十五)资产处置收益(损失以“-”号填列)
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售资产的处置收益 | -108,548.42 | 928,289.67 |
其中:固定资产处置利得 | -108,548.42 | 928,289.67 |
合 计 | -108,548.42 | 928,289.67 |
(四十六)营业外收入
1.分类列示
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 105,398.57 | 1,000,000.00 | 105,398.57 |
废品收入 | 0.00 | ||
客户定金、违约金清理 | 131,869.94 | 188,693.50 | 131,869.94 |
其他 | 411,679.36 | 318,619.31 | 411,679.36 |
合 计 | 648,947.87 | 1,507,312.81 | 648,947.87 |
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
零星补助 | 105,398.57 | 0.00 | 与收益相关 |
怀化鹤城工业集中区管理委员会资金扶 持 | 0.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
合 计 | 105,398.57 | 1,000,000.00 |
(四十七)营业外支出
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产报废损失 | 1,366.27 | 106.74 | 1,366.27 |
捐赠支出 | |||
其他 | 163,431.44 | 112,774.70 | 163,431.44 |
合 计 | 164,797.71 | 112,881.44 | 164,797.71 |
(四十八)所得税费用
1.分类列示
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
所得税费用 | 525,863.97 | 1,368,612.86 |
其中:当期所得税 | 1,731,333.81 | 2,139,374.86 |
递延所得税 | -1,205,469.84 | -770,762.00 |
2.所得税费用与会计利润关系的说明
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额 | 5,105,573.28 | 14,539,315.40 |
按法定税率25%计算的所得税费用 | 1,276,393.32 | 3,634,828.85 |
组成部分适用优惠税率的影响 | -1,649,623.27 | -1,440,560.23 |
对以前期间当期所得税的调整 | 53,882.07 | 649,153.29 |
无须纳税的收入 | -43,750.00 | -14,323.39 |
不可抵扣的费用 | 108,489.04 | 131,056.09 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 553,899.17 | -1,653,908.57 |
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 1,241,241.44 | 955,405.82 |
研发费用加计扣除影响 | -15,683.23 | -238,508.58 |
其他 | -998,984.58 | -654,530.42 |
所得税费用合计 | 525,863.97 | 1,368,612.86 |
(四十九)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 599,157.33 | 642,376.99 |
收到政府补助及个税手续费返还 | 23,598,575.94 | 1,435,578.65 |
收回保证金等经营性款项 | 1,664,000.00 | 1,658,000.00 |
收到往来款项 | 2,287,177.55 | 4,825,787.81 |
其他 | 85,008.74 | 14,552.20 |
合 计 | 28,233,919.56 | 8,576,295.65 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的保证金等往来款项 | 8,273,468.28 | 5,255,980.50 |
付现费用 | 35,156,430.90 | 26,296,620.36 |
其他 | 1,436,642.66 | 1,222,402.99 |
合 计 | 44,866,541.84 | 32,775,003.85 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
试乘试驾车放款 | 1,955,694.60 | 3,941,627.72 |
收回的土地保证金 | ||
收购子公司并入的现金 | ||
合 计 | 1,955,694.60 | 3,941,627.72 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
试乘试驾车还款 | 7,600,638.94 | 12,283,148.99 |
收购衡阳云界股权收购尾款 | 1,338,200.00 | |
支付怀化永华哈弗4S店收购意向金 | 1,500,000.00 | |
新能源项目授权保证金 | 2,500,000.00 | |
合 计 | 7,600,638.94 | 17,621,348.99 |
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到平安融资租赁放款 | 26,216,541.34 | 630,994.00 |
收到售后回租款 | ||
收到资金拆借款 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回融资相关保证金 | ||
合 计 | 26,216,541.34 | 630,994.00 |
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
新租赁准则支付租赁负债款项 | 28,272,467.89 | 8,847,914.98 |
平安融资租赁还款及服务费 | 6,452,261.71 | |
支付融资租赁款项 | ||
合 计 | 28,272,467.89 | 15,300,176.69 |
(五十)现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 4,579,709.31 | 13,170,702.54 |
加:资产减值损失 | 2,842,879.93 | 1,205,618.02 |
信用减值损失 | -179,212.10 | -696,765.56 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,699,710.56 | 19,325,949.93 |
无形资产摊销 | 1,462,515.62 | 1,246,324.49 |
长期待摊费用摊销 | 2,451,952.90 | 1,800,707.70 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 108,548.42 | -928,289.67 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,366.27 | 106.74 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 10,639,784.30 | 7,781,188.04 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -235,075.52 | -57,293.56 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -4,350,993.60 | 3,863,496.92 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 3,145,515.28 | -4,634,213.50 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 40,543,014.38 | -33,009,068.81 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 7,454,140.62 | 59,839,323.34 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -39,109,828.07 | -106,831,585.59 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 50,054,028.29 | -37,923,798.97 |
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动: |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
三、现金及现金等价物净增加情况: | ||
现金的期末余额 | 44,836,910.67 | 41,282,438.02 |
减:现金的期初余额 | 54,009,209.35 | 81,462,891.61 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -9,172,298.68 | -40,180,453.59 |
注:“其他”项指非同一控制下企业合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额。
2.本期支付的取得子公司的现金净额
无
3.现金和现金等价物的构成
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 44,836,910.67 | 54,009,209.35 |
其中:1.库存现金 | ||
2.可随时用于支付的银行存款 | 44,836,910.67 | 53,830,272.35 |
3.可随时用于支付的其他货币资金 | 178,937.00 | |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 44,836,910.67 | 54,009,209.35 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 87,782,985.79 | 用于厂家融资和银行票据保证金 |
存货 | 332,690,539.86 | 用于厂家及银行融资 |
固定资产 | 125,250,567.12 | 用于厂家融资和银行抵押借款 |
无形资产 | 82,036,337.99 | 用于银行抵押借款 |
合 计 | 627,760,430.76 |
(五十二)政府补助
1. 政府补助基本情况
种 类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
岳阳宝利项目产业扶持资金 | 23,240,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
稳岗补贴 | 228,938.21 | 其他收益 | 228,938.21 |
零星补助 | 105,398.57 | 营业外收入 | 105,398.57 |
合 计 | 23,574,336.78 | 334,336.78 |
2.报告期无政府补助退回。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本公司报告期无非同一控制下企业合并
(二)同一控制下企业合并
本公司报告期无同一控制下企业合并。
(三)反向购买
本公司报告期无反向购买。
(四)处置子公司
本公司报告期无处置子公司。
(五)其他原因的合并范围变动
2023年1月4日,公司投资成立孙公司岳阳宝利汽车销售服务有限公司。该公司自成立之日起,纳入公司合并范围。2023年4月14日,公司投资成立孙公司贵阳众茂汽车销售服务有限公司。该公司自成立之日起,纳入公司合并范围。2023年2月10日,公司注销子公司湘西宝顺汽车服务有限公司。该公司自注销之日起,不再纳入合并范围。2023年5月24日,公司注销子公司湘西华瑞汽车贸易有限公司。该公司自注销之日起,不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.本公司的构成
子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 |
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
怀化德荣汽车销售服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
怀化德瑞汽车销售服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
铜仁德和汽车销售服务有限公司(简称“铜仁德和”) | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车零售 |
铜仁众凯汽车销售服务有限公司 | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车零售 |
铜仁德佳汽车销售服务有限公司(简称“铜仁德佳”) | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车零售 |
怀化德鸿汽车销售服务有限公司(简称“怀化德鸿”) | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
怀化德俊汽车销售服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
铜仁宝顺汽车销售服务有限公司 | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车零售 |
铜仁众成汽车销售服务有限公司 | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车零售 |
铜仁宝成汽车销售服务有限公司 | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车零售 |
铜仁碧江区宝达汽车服务有限公司 | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车服务 |
凯里宝成汽车销售服务有限公司 | 贵州凯里 | 贵州凯里 | 汽车零售 |
都匀德和汽车销售服务有限公司 | 贵州都匀 | 贵州都匀 | 汽车零售 |
都匀众凯汽车销售服务有限公司 | 贵州都匀 | 贵州都匀 | 汽车零售 |
思车网汽车科技有限公司(简称“思车网”) | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 二手车业务、软件服务 |
怀化宝汇报废汽车回收拆解有限公司(简称“怀化宝汇”) | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车回收、拆解 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司(简称“怀化宝利”) | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
怀化宝瑞汽车销售服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
怀化智信广告传媒有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车服务 |
娄底众凯汽车销售服务有限公司(简称“娄底众凯”) | 湖南娄底 | 湖南娄底 | 汽车零售 |
娄底悦达汽车服务有限公司 | 湖南娄底 | 湖南娄底 | 汽车服务 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南吉首 | 湖南湘西 | 汽车零售 |
凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司(简称“凯里德润”) | 贵州凯里 | 贵州凯里 | 汽车零售 |
凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司(简称“凯里佳成”) | 贵州凯里 | 贵州凯里 | 汽车零售 |
凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司 | 贵州凯里 | 贵州凯里 | 汽车零售 |
铜仁宝众汽车销售服务有限公司 | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车零售 |
铜仁碧江区众达汽车服务有限公司 | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车服务 |
怀化宝众车辆服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车服务 |
子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 |
贵阳众凯汽车销售服务有限公司 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 汽车零售 |
怀化德远二手车交易市场有限公司(简称“二手车”) | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车服务 |
贵州宝路匀汽车销售服务有限公司(简称“贵州宝路匀”) | 贵州都匀 | 贵州都匀 | 汽车零售 |
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 四川泸州 | 四川泸州 | 汽车零售 |
益阳众沃汽车销售服务有限公司 | 湖南益阳 | 湖南益阳 | 汽车零售 |
贵阳众源汽车销售服务有限公司 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 汽车零售 |
湖南利西亚汽车服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车服务 |
遵义众茂汽车销售服务有限公司 | 贵州遵义 | 贵州遵义 | 汽车零售 |
岳阳众浩汽车销售服务有限公司 | 湖南岳阳 | 湖南岳阳 | 汽车零售 |
岳阳众悦汽车销售服务有限公司 | 湖南岳阳 | 湖南岳阳 | 汽车零售 |
贵阳众升汽车销售服务有限公司 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 汽车零售 |
怀化众瑞汽车销售服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
衡阳云界汽车销售服务有限公司(简称“衡阳云界”) | 湖南衡阳 | 湖南衡阳 | 汽车零售 |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 汽车零售 |
衡阳众顺汽车销售服务股份有限公司 | 湖南衡阳 | 湖南衡阳 | 汽车零售 |
怀化宝悦汽车销售服务股份有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
贵阳众茂汽车销售服务有限公司 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 汽车零售 |
岳阳宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南岳阳 | 湖南岳阳 | 汽车零售 |
怀化众浩汽车销售服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
怀化永汇汽车销售服务有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 汽车零售 |
湖南金瑞新能源科技有限公司 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 废旧动力电池回收 |
铜仁众悦汽车销售服务有限公司 | 贵州铜仁 | 贵州铜仁 | 汽车零售 |
接上表:
持股比例 | 表决权比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
95% | 95% | 非同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
95% | 95% | 非同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 |
持股比例 | 表决权比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
67% | 67% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
52% | 52% | 非同一控制下企业合并 | |
81% | 81% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 |
持股比例 | 表决权比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||
100% | 100% | 100% | 投资设立 |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 100% | 非同一控制下企业合并 |
90% | 90% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
100% | 100% | 投资设立 | |
100% | 100% | 投资设立 |
2.重要非全资子公司
子公司全称 | 少数股东的 持股比例(%) | 少数股东的 表决权比例 (%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数 股东权益余额 |
铜仁德和汽车销售服务有限公司 | 5.00 | 5.00 | 15,629.82 | 1,206,644.41 | |
铜仁德佳汽车销售服务有限公司 | 5.00 | 5.00 | -60,519.52 | 819,586.38 | |
娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 33.00 | 33.00 | 593,582.85 | 330,000.00 | 3,967,185.02 |
贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 48.00 | 48.00 | -374,325.71 | -2,438,947.68 | |
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 19.00 | 19.00 | -190,353.08 | 1,066,699.70 | |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 10.00 | 10.00 | 70,449.68 | 856,128.65 |
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
项 目 | 期末余额或本期发生额 | |||||
铜仁德和汽车销售服务有限公司 | 铜仁德佳汽车销售服务有限公司 | 娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | |
流动资产 | 40,996,848.78 | 47,231,883.23 | 31,672,951.62 | 23,681,058.77 | 19,906,331.12 | 55,946,022.34 |
项 目 | 期末余额或本期发生额 | |||||
铜仁德和汽车销售服务有限公司 | 铜仁德佳汽车销售服务有限公司 | 娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | |
非流动资产 | 11,416,703.26 | 11,875,364.13 | 3,320,452.37 | 16,564,390.01 | 11,257,015.53 | 9,883,950.01 |
资产合计 | 52,413,552.04 | 59,107,247.36 | 34,993,403.99 | 40,245,448.78 | 31,163,346.65 | 65,829,972.35 |
流动负债 | 28,794,282.90 | 42,947,042.84 | 21,353,871.77 | 46,644,560.85 | 22,271,453.45 | 50,411,108.77 |
非流动负债 | 1,617,759.41 | 125,778.96 | 3,345,184.24 | 6,857,577.05 | ||
负债合计 | 28,794,282.90 | 42,947,042.84 | 22,971,631.18 | 46,770,339.81 | 25,616,637.69 | 57,268,685.82 |
营业收入 | 42,163,025.79 | 32,008,763.08 | 51,736,218.94 | 18,227,085.46 | 29,451,966.81 | 89,467,522.81 |
净利润(净亏损) | 335,227.66 | -238,995.78 | 1,798,735.92 | -779,845.23 | -1,069,358.31 | 704,496.79 |
综合收益总额 | 335,227.66 | -238,995.78 | 1,798,735.92 | -779,845.23 | -1,069,358.31 | 704,496.79 |
经营活动现金流量 | 2,148,696.82 | 4,515.26 | 166,938.60 | 854,791.24 | -238,498.74 | -19,319,184.91 |
接上表:
项 目 | 期初余额或上期发生额 | |||
铜仁德和汽车 销售服务有限公司 | 铜仁德佳汽车 销售服务有限公司 | 娄底众凯汽车 销售服务有限公司 | 贵州宝路匀汽车 销售服务有限公司 | |
流动资产 | 42,315,943.01 | 49,488,108.52 | 33,897,775.01 | 30,224,079.53 |
非流动资产 | 12,671,827.67 | 12,437,469.76 | 4,527,133.29 | 17,125,780.42 |
项 目 | 期初余额或上期发生额 | |||
铜仁德和汽车 销售服务有限公司 | 铜仁德佳汽车 销售服务有限公司 | 娄底众凯汽车 销售服务有限公司 | 贵州宝路匀汽车 销售服务有限公司 | |
资产合计 | 54,987,770.68 | 61,925,578.28 | 38,424,908.30 | 47,349,859.95 |
流动负债 | 30,985,028.86 | 44,254,521.33 | 24,801,165.82 | 51,519,246.12 |
非流动负债 | 182,449.90 | 68,938.83 | 2,400,705.59 | 131,909.63 |
负债合计 | 31,167,478.76 | 44,323,460.16 | 27,201,871.41 | 51,651,155.75 |
营业收入 | 56,354,619.93 | 55,215,240.61 | 66,045,022.46 | 38,451,715.28 |
净利润(净亏损) | 1,322,600.14 | 866,914.60 | 3,178,893.08 | -725,803.41 |
综合收益总额 | 1,322,600.14 | 866,914.60 | 3,178,893.08 | -725,803.41 |
经营活动现金流量 | 1,516,742.99 | 4,100,085.44 | 1,660,560.45 | -6,727,090.81 |
续前表:
项 目 | 期初余额或上期发生额 | |
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 湖南利西亚汽车服务有限公司 | |
流动资产 | 30,505,229.89 | 34,560,890.00 |
非流动资产 | 11,851,782.94 | 10,769,403.42 |
资产合计 | 42,357,012.83 | 45,330,293.42 |
流动负债 | 32,948,351.65 | 33,205,037.25 |
非流动负债 | 2,792,593.91 | 6,268,466.43 |
负债合计 | 36,425,824.82 | 39,473,503.68 |
营业收入 | 51,554,856.03 | |
净利润(净亏损) | -1,178,475.72 | -119,009.32 |
综合收益总额 | -1,178,475.72 | -119,009.32 |
经营活动现金流量 | -2,082,311.03 | -6,482,703.60 |
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
报告期无在子公司所有者权益份额发生变化的情况.
(三)在合营安排或联营企业中的权益
报告期本公司无在合营安排或联营企业中的权益。
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具,金融资产主要为因经营而直接产生的应收款项,如货币资金、应收账款、其他
应收款、交易性金融资产、其他权益工具投资等;金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债,如应付账款、其他应付款、短期借款、长期应付款、一年内到期的非流动负债等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
(一)金融工具分类
1.各类金融资产的账面价值如下:
金融资产项目 | 期末金额 | 合 计 | ||
以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 | ||
货币资金 | 132,607,313.62 | 132,607,313.62 | ||
应收账款 | 20,909,954.92 | 20,909,954.92 | ||
其他应收款 | 133,355,134.01 | 133,355,134.01 | ||
其他权益工具投资 | 42,865,722.60 | 42,865,722.60 | ||
合 计 | 286,872,402.55 | 42,865,722.60 | 329,738,125.15 |
接上表:
金融资产项目 | 期初金额 | 合 计 | ||
以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||
货币资金 | 150,681,297.75 | 150,681,297.75 | ||
应收账款 | 28,887,817.79 | 28,887,817.79 | ||
其他应收款 | 135,921,293.79 | 135,921,293.79 | ||
其他权益工具投资 | 42,865,722.60 | 42,865,722.60 | ||
合 计 | 315,490,409.33 | 42,865,722.60 | 358,356,131.93 |
2. 各类金融负债的账面价值如下:
金融负债项目 | 期末金额 | 合 计 | |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | ||
短期借款 | 536,838,224.39 | 536,838,224.39 | |
应付票据 | 187,524,127.09 | 187,524,127.09 | |
应付账款 | 8,174,493.17 | 8,174,493.17 |
金融负债项目 | 期末金额 | 合 计 | |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | ||
其他应付款 | 25,431,879.27 | 25,431,879.27 | |
一年内到期的非流动负债 | 10,700,091.57 | 10,700,091.57 | |
其他流动负债 | 11,208,291.89 | 11,208,291.89 | |
长期借款 | 29,628,870.83 | 29,628,870.83 | |
租赁负债 | 102,878,835.55 | 102,878,835.55 | |
长期应付款 | 2,165,000.49 | 2,165,000.49 | |
合 计 | 914,549,814.25 | 914,549,814.25 |
接上表:
金融负债项目 | 期初金额 | 合 计 | |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | ||
短期借款 | 534,838,342.17 | 534,838,342.17 | |
应付票据 | 262,793,367.29 | 262,793,367.29 | |
应付账款 | 10,137,517.58 | 10,137,517.58 | |
其他应付款 | 28,277,674.02 | 28,277,674.02 | |
一年内到期的非流动负债 | 8,302,599.90 | 8,302,599.90 | |
其他流动负债 | 9,816,565.28 | 9,816,565.28 | |
长期借款 | 29,531,809.17 | 29,531,809.17 | |
租赁负债 | 84,249,324.53 | 84,249,324.53 | |
合 计 | 967,947,199.94 | 967,947,199.94 |
(二)信用风险
本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资等。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项,最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。本公司的货币资金主要为银行存款,主要存放于在国内A股上市的部分商业银行。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要形成于汽车产品销售、提供首保维修等业务。公司建立了较为完善的跟踪收款制度,以确保应收账款不面临重大坏账风险,本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。同时,公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策,已在财务报表中合理的计提了减值准备。如本附注“六、合并财务报表主要项目注释”之“(二)应收账款、2、其中:账龄分析组合”所述,公司截止2023年6月30日、2023年1月1日按账龄分析组合计提坏账准备的1年以内应收账款余额分别为22,010,478.86元、30,408,229.28元,占应收账款余额的比例分别为100.00%、100.00%,综上,本公司管理层认为,应收账
款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。本公司的其他应收款主要为供应商返利款等。本公司建立了较为完善的返利管理制度等内控制度,各品牌汽车制造商一般按时计发返利,公司取得返利后一般即时使用。本公司根据坏账准备计提政策,已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备,另根据报告期内供应商返利款使用或收回等历史信息,不存在大额坏账情况。综上,本公司管理层认为,其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。
本公司的其他权益工具投资为股权投资,主要投资于公司经营区域所在地或周边的农村商业银行。本公司管理层认为,其他权益工具投资不存在违约带来的重大信用风险。
1、信用风险显著增加判断标准:
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
(1)定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过100%
(2)定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
2、已发生信用减值资产的定义:
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(1)发行方或债务人发生重大财务困难;
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
3、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(回款期限以及还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口的违约损失率模型。
相关定义如下:
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史回款为基础且考虑业绩增长因素进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2)违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
(3)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六、(二)应收账款和六、
(四)其他应收款中。
(三)流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
(四)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。本公司主要面临的市场风险为利率风险,主要来源于银行短期借款。
(五)资本管理
公司资本管理的主要目标是确保公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构,公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。公司不受外部强制性资本要求约束。公司本期与上期资本管理目标、政策或程序未发生变化。
公司采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括金融负债减去货币资金。资本包括所有者权益减去其他综合收益,公司资产负债表日的杠杆比率如下:
项 目 | 期末余额或期末比率 | 期初余额或期初比率 |
金融负债 | 914,549,814.25 | 967,947,199.94 |
项 目 | 期末余额或期末比率 | 期初余额或期初比率 |
减:货币资金 | 132,607,313.62 | 150,681,297.75 |
净负债小计 | 781,942,500.63 | 817,265,902.19 |
资本 | 483,400,043.80 | 483,950,334.29 |
净负债和资本合计 | 1,265,342,544.43 | 1,301,216,236.48 |
杠杆比率 | 61.80% | 62.81% |
十、公允价值的披露
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第二层次输入值包括:(1)活跃市场中类似资产或负债的报价;(2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;(3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;(4)市场验证的输入值等。
第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目 | 期末余额 | |||
第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
其他权益工具投资 | 42,865,722.60 | 42,865,722.60 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 42,865,722.60 | 42,865,722.60 |
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第三层次公允价值计量为持有的其他权益工具投资,公司采用市场法计算公允价值。
十一、关联方关系及其交易
(一)关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
(二)本公司的母公司有关信息
本公司的实际控制人为自然人段坤良。
(三)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、(一)在子公司中的权益”。
(四)本公司的合营和联营企业情况
无。
(五)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
怀化德远园林有限责任公司 | 杨芳控股的企业 |
怀化宝达商贸有限公司 | 王卫林持股74%、段坤良持股26%的企业 |
王卫林 | 董事、副总经理 |
李延东 | 董事、副总经理 |
高万平 | 公司董事 |
骆自强 | 监事会主席 |
曾胜 | 董事 |
张娟 | 曾胜配偶 |
张辉 | 董事 |
易斈播 | 公司董事、副总经理、董秘兼财务总监 |
杨芳 | 公司实际控制人配偶、公司董事母亲 |
段炳臣 | 公司实际控制人之子、董事 |
郑茗方 | 李延东配偶 |
段昭成 | 公司股东 |
向星星 | 公司股东 |
杜颖甦 | 原公司少数股东 |
董元发 | 实际控制人姐夫 |
曹幸芝 | 王卫林配偶 |
肖振国 | 易斈播配偶 |
周丽琴 | 副总经理、张辉配偶 |
刘计波 | 原持有二级子公司铜仁德佳23%股权之少数股东的实际控制人 |
罗颖 | 持有二级子公司铜仁德佳5%股权、二级子公司铜仁德和5%股权之少数股东的实际控制人,执行董事 |
贺琳 | 罗颖配偶 |
王朋香 | 原持有二级子公司铜仁德和23%股权之少数股东的实际控制人 |
贺兵清 | 持有一级子公司娄底众凯33%股权之少数股东的实际控制人 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
王友林 | 王卫林兄弟 |
段承松 | 原一级子公司思车网、原二级子公司怀化宝汇的少数股东 |
四川宝路企业管理有限公司 | 腾敏娟控股的公司、贵州宝路匀原股东、持有三级子公司贵州宝路匀48%股权的少数股东 |
苏洪明 | 贵州宝路匀监事、腾敏娟配偶、贵州宝路匀原实际控制人之一 |
腾敏娟 | 贵州宝路匀原法定代表人及原实际控制人之一 |
郑廉洁 | 湖南利西亚原少数股东 |
邹珺 | 衡阳云界原控股股东 |
刘爱玲 | 泸州德佳之少数股东 |
(六)关联方交易
1.采购商品/接受劳务情况表
无。
2.出售商品/提供劳务情况表
公司名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
李延东 | 汽车销售 | 397,425.00 | 0.00 |
罗颖 | 汽车销售 | 159,900.00 | 0.00 |
合 计 | 557,325.00 | 0.00 |
3.关联租赁情况
无。
4.关联担保情况
被担保方 | 担保方 | 担保金额及范围 | 担保余额 (万元) | 担保期间 | 担保是否已经 履行完毕 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2020.12.09-2024.12.09 | 否 |
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良 杨永连、 高万平、李延东 郑茗芳、王卫林 曹幸 | 13,000,000.00 | 12,900,000.00 | 2022.1.5-2028.1.5 | 否 |
芝、易斈播、肖振国 | |||||
湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 易斈播、肖振国、李延东、郑茗芳、高万平、段坤良、杨永连、王卫林、曹幸芝、湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 90,860,000.00 | - | 2021.6.22-2027.6.22 | 是 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良 杨永连、 高万平、李延东 郑茗芳、王卫林 曹幸芝、易斈播、肖振国 | 14,000,000.00 | - | 2022.1.20-2035.1.20 | 是 |
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良 杨永连、 高万平、李延东 郑茗芳、王卫林 曹幸芝、易斈播、肖振国 | 7,000,000.00 | - | 2022.1.17-2035.1.17 | 是 |
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 怀化德瑞汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务有限以司、段坤良、王卫林、李延东、高万平、易斈播 | 17,000,000.00 | 16,900,000.00 | 2022.3.7-2028.3.7 | 否 |
铜仁宝成汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、李延东、郑茗方 | 4,200,000.00 | 4,200,000.00 | 2023.3.29-2028.3.28 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 10,000,000.00 | - | 2022.4.28-2027.4.27 | 是 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良 | 10,000,000.00 | - | 2022.4.22-2034.12.31 | 是 |
思车网汽车科技有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良 | 9,000,000.00 | - | 2022.4.22-2034.12.31 | 是 |
湘西宝利汽车销售服 | 湖南德众汽车销售服务 | 4,000,000.00 | - | 2022.4.28-2027.4.27 | 是 |
务有限公司 | 股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | ||||
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 10,000,000.00 | - | 2022.4.28-2027.4.27 | 是 |
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、邹珺 | 10,000,000.00 | - | 2021.6.29-2033.12.31 | 是 |
铜仁众成汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、李延东、郑茗方 | 5,900,000.00 | 5,900,000.00 | 2022.6.23-2028.6.22 | 否 |
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | 2022.8.26-2027.8.25 | 否 |
贵阳众凯汽车销售服务有限公司 | 张辉 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2022.8.23-2028.8.22 | 否 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、王卫林、曹幸芝 | 2,400,000.00 | 2,000,000.00 | 2022.11.21-2028.11.21 | 否 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连 | - | - | 2022.6.14-2026.11.19 | 是 |
怀化宝汇报废回收拆解有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、怀化宝利汽车销售服务有限公司、怀化远众汽车销售服务有限公司、湘西宝利汽车销售服务有限公司、衡阳云界汽车销售服务有限公司、段坤良、段炳臣、杨永连、王卫林、易斈播、张辉 | 22,000,000.00 | 6,403,779.33 | 2022.12.26-2028.12.25 | 否 |
怀化远众汽车销售服 | 湖南德众汽车销售服务 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 2023.3.21-2026.3.21 | 否 |
务有限公司 | 股份有限公司、段坤良、杨芳 | ||||
思车网汽车科技有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨芳 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2023.4.20-2027.4.20 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 2022.4.28-2027.4.27 | 否 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 4,000,000.00 | 3,600,000.00 | 2022.4.28-2027.4.27 | 否 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 2022.4.28-2027.4.27 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2022.4.22-2034.12.31 | 否 |
思车网汽车科技有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 2022.4.22-2034.12.31 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连 | - | 2,000,000.00 | 2022.6.14-2026.11.19 | 否 |
贵阳众源汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、王卫林 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2023.4.28-2031.4.27 | 否 |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、骆自强、段坤良 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2023.6.30-2031.6.29 | 否 |
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2021.6.29-2033.12.31 | 否 |
铜仁德和汽车销售服务有限公司 | 李延东、段坤良、王卫林、高万平、怀化德俊汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售 | 5,100,000.00 | 2,539,457.20 | 2013.7.8-无期限 | 否 |
服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | |||||
铜仁德佳汽车销售服务有限公司 | 段坤良、王卫林、李延东、高万平、怀化德俊汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、铜仁宝成汽车销售服务有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 64,700,000.00 | 29,865,182.20 | 2014.1.17-无期限 | 否 |
铜仁众凯汽车销售服务有限公司 | 段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有 | 18,200,000.00 | 13,136,069.10 | 2019.10.11-无期限 | 否 |
限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | |||||
都匀德和汽车销售服务有限公司 | 段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 14,000,000.00 | 241,306.00 | 2020.7.7-无期限 | 否 |
都匀众凯汽车销售服务有限公司 | 段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有 | 14,000,000.00 | 5,235,600.00 | 2020.7.7-无期限 | 否 |
限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | |||||
贵阳众凯汽车销售服务有限公司 | 段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 36,000,000.00 | 29,095,627.00 | 2020.12.8-无期限 | 否 |
怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 王卫林、李延东、高万平、段坤良、怀化德俊汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、怀化德瑞汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 180,900,000.00 | 27,483,720.22 | 2015.1.29-无期限 | 否 |
怀化德俊汽车销售服务有限公司 | 段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务 | 5,500,000.00 | 168,504.00 | 2019.10.11-无期限 | 否 |
有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | |||||
凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司 | 段坤良、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 21,000,000.00 | 11,775,627.40 | 2018.9.28-无期限 | 否 |
娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 段坤良、贺兵清、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵 | 27,000,000.00 | 18,396,493.96 | 2017.12.21-无期限 | 否 |
阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司 | |||||
贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司、四川宝路企业管理有限公司、石文佳、腾敏娟 | 13,700,000.00 | 2,329,992.80 | 2017.12.28-无期限 | 否 |
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 段坤良、刘爱玲、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀 | 14,000,000.00 | 3,970,059.69 | 2021.4.27-无期限 | 否 |
众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | |||||
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 段坤良、王卫林、李延东、高万平、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司、铜仁宝众汽车销售服务有限公司、怀化远众汽车销售服务有限公司 | 50,000,000.00 | 27,435,183.98 | 2020.8.3-2033.8.2 | 否 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 段坤良、李延东、高万平、王卫林、骆自强、铜仁宝众汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 60,000,000.00 | 22,049,184.61 | 2020.7.13-2032.7.12 | 否 |
铜仁宝众汽车销售服务有限公司 | 曾胜、段坤良、李延东、高万平、王卫林、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、怀化远众汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 80,000,000.00 | 35,931,777.48 | 2018.7.6-2025.7.5 | 否 |
凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 段坤良、李延东、王卫林、高万平、杜颖甦、张辉、湖南德众汽车销 | 80,000,000.00 | 36,291,935.41 | 2018.9.6-2025.9.5 | 否 |
售服务股份有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、铜仁宝众汽车销售服务有限公司、怀化远众汽车销售服务服务有限公司 | |||||
铜仁宝成汽车销售服务有限公司 | 段坤良、王卫林、李延东、湖南德远新能源汽车集团有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司 | 48,000,000.00 | 7,973,848.30 | 2019.12.18-2026.12.18 | 否 |
铜仁宝顺汽车销售服务有限公司 | 段坤良、曾胜、湖南德众汽车销售服务有限公司 | 32,000,000.00 | 21,825,178.76 | 2022.11.28-2032.11.28 | 否 |
益阳众沃汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨芳 | 30,000,000.00 | 17,344,401.00 | 2023.05.09-2031.11.09 | 否 |
益阳众沃汽车销售服务有限公司 | 段坤良、张辉 | 4,500,000.00 | 336,611.95 | 2023.4.27-2026.4.27 | 否 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 段坤良 杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 20,000,000.00 | 19,021,239.00 | 2023.4.11-2028.2.27 | 否 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 段坤良、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 12,000,000.00 | 1,710,496.28 | 2023.4.25-2027.4.25 | 否 |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 30,000,000.00 | 1,549,001.00 | 2022.6.14-2026.11.19 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 段坤良、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 38,000,000.00 | 1,190,889.12 | 2023.4.25-2027.4.25 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 段坤良 杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 40,000,000.00 | 23,602,851.00 | 2021.3.23-2026.3.12 | 否 |
凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 22,100,000.00 | 15,500,000.00 | 2023.6.16-2027.6.16 | 否 |
怀化德瑞汽车销售服务有限公司 | 段坤良、王卫林、李延东、湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 10,000,000.00 | 9,129,222.00 | 2023.4.20-2026.5.10 | 否 |
铜仁众成汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连、湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 9,900,000.00 | 10,969,450.00 | 2023.1.31-2030.1.6 | 否 |
铜仁宝顺汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 40,000,000.00 | 5,873,600.09 | 2021.7.12-2027.7.12 | 否 |
贵阳众源汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 20,000,000.00 | 3,000,000.00 | 2022.9.21-2029.3.8 | 否 |
铜仁宝成汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨芳 | 30,000,000.00 | 7,530,405.00 | 2023.05.09-2031.11.09 | 否 |
遵义众茂汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连 | 50,000,000.00 | 4,800,000.00 | 2022.1.5-2028.1.4 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 52,000,000.00 | - | 2022.6.13-2026.11.19 | 否 |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 20,000,000.00 | 20,400,000.00 | 2022.7.28-2028.7.27 | 否 |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、段坤良、王卫林 | 26,000,000.00 | 9,783,215.00 | 2023.5.5-2027.7.12 | 否 |
怀化永汇汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连 | 26,000,000.00 | 9,700,000.00 | 2022.8.25-2026.12.14 | 否 |
贵阳众升汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 5,000,000.00 | - | 2022.8.22-2025.8.22 | 否 |
遵义众茂汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连、湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 15,000,000.00 | 10,683,180.00 | 2022.9.21-2029.3.8 | 否 |
贵阳众源汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连 | 26,000,000.00 | 7,000,000.00 | 2022.10.25-2027.10.24 | 否 |
怀化德荣汽车销售服务有限公司(哈弗) | 段坤良、杨永连 | 45,500,000.00 | 10,600,000.00 | 2022.10.18-2027.10.18 | 否 |
怀化永汇汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨永连 | 50,000,000.00 | 6,100,000.00 | 2022.10.13-2028.9.26 | 否 |
岳阳众悦汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、段坤良 | 30,000,000.00 | - | 2022.12.09-2028.12.08 | 否 |
5.关联方资金拆借
关联方名称 | 期初余额 | 本期拆入金额 | 本期归还金额 | 期末余额 | 利率 |
段坤良 | 3,800,503.77 | 9,312,833.69 | 13,101,254.05 | 12,083.41 | 3.65% |
合 计 | 3,800,503.77 | 13,101,254.05 | 12,083.41 |
注:对上述关联资金拆借,公司本年计提的资金拆借利息为12,833.69元。
6.关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况
怀化宝悦汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、段坤良 | 22,500,000.00 | 1,288,200.00 | 2022.12.09-2028.12.08 | 否 |
铜仁众悦汽车销售服务有限公司 | 铜仁德和汽车销售服务有限公司、段坤良 | 19,500,000.00 | - | 2022.12.30-2028.12.29 | 否 |
怀化德荣汽车销售服务有限公司(哈弗) | 段坤良、杨永连 | 35,000,000.00 | 4,800,000.00 | 2023.02.21-2029.02.12 | 否 |
怀化众浩汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨芳 | 39,000,000.00 | 4,050,000.00 | 2023.03.31-2028.03.30 | 否 |
怀化德荣汽车销售服务有限公司(哈弗) | 湖南德远新能源汽车集团有限公司、王卫林、曹幸芝 | 2,000,000.00 | 117,600.00 | 2023.06.01-2027.05.31 | 否 |
贵阳众茂汽车销售服务有限公司 | 段坤良、杨芳 | 26,000,000.00 | - | 2023.06.08-2028.6.7 | 否 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 骆自强 | 1,520,278.00 | 223,085.93 | 2022.6.23-2026.12.8 | 否 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 段炳臣 | 499,319.60 | 397,693.90 | 2023.3.22-2027.6.10 | 否 |
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 张辉 | 640,863.80 | 618,190.53 | 2023.5.14-2027.6.19 | 否 |
凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 张辉 | 1,080,000.00 | 508,798.67 | 2022.7.4-2027.6.29 | 否 |
铜仁宝众汽车销售服务有限公司 | 曾胜 | 1,567,800.00 | 774,391.44 | 2022.12.23-2027.5.16 | 否 |
铜仁众成汽车销售服务有限公司 | 李延东 | 119,280.00 | 89,460.00 | 2023.3.24-2026.3.24 | 否 |
合 计 | 1,901,887,541.40 | 656,340,509.35 |
7.关键管理人员薪酬
项 目 | 本期发生额(万元) | 上期发生额(万元) |
关键管理人员报酬 | 157.03 | 135.26 |
(七)关联方应收应付款项
1.应收项目
本公司本期无关联方应收款项
2.应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 段坤良 | 12,083.41 | 3,800,503.77 |
其他应付款合计 | 12,083.41 | 3,800,503.77 |
(八)关联方承诺事项
本公司本期无关联方承诺事项。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
无。
(二)或有事项
公司或有事项详见“十一、(六)、4.关联担保情况”。除上述事项外,截至资产负债表日,本公司无需披露的其他或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司本期无资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)租赁
承租人:
项 目 | 2023年1-6月金额 |
租赁负债的利息费用
租赁负债的利息费用 | 2,444,197.92 |
计入当期损益的短期租赁及低价值资产费用
计入当期损益的短期租赁及低价值资产费用 | 872,019.96 |
项 目 | 2023年1-6月金额 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
转租使用权资产取得的收入
转租使用权资产取得的收入 | |
与租赁相关的总现金流出 | 25,626,209.27 |
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易产生的相关损益 |
(二)合并范围内担保事项
被担保方 | 担保方 | 担保金额及范围 | 担保余额 (万元) | 担保期间 | 担保是否已经 履行完毕 |
怀化德瑞汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 8,120,000.00 | 5,800,000.00 | 2022.9.26-2035.9.26 | 否 |
怀化德俊汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 5,600,000.00 | 4,000,000.00 | 2022.9.26-2035.9.26 | 否 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 4,200,000.00 | 3,000,000.00 | 2022.9.26-2035.9.26 | 否 |
思车网汽车科技有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 2,800,000.00 | 2,000,000.00 | 2022.9.26-2035.9.26 | 否 |
怀化宝汇报废回收拆解有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 2,800,000.00 | 2,000,000.00 | 2022.9.26-2035.9.26 | 否 |
怀化智远汽车服务公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 420,000.00 | 300,000.00 | 2022.9.26-2035.9.26 | 否 |
怀化宝众车辆服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 980,000.00 | 700,000.00 | 2022.9.28-2035.9.26 | 否 |
怀化宝悦汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2023.6.12-2027.6.12 | 否 |
怀化德荣汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2023.6.12-2027.6.12 | 否 |
怀化永汇汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 2023.6.12-2027.6.12 | 否 |
怀化众瑞汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 2023.6.12-2027.6.12 | 否 |
思车网汽车科技有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 2023.6.19-2027.6.19 | 否 |
怀化宝汇报废回收拆解有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 2023.6.13-2027.6.13 | 否 |
怀化宝瑞汽车服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 2023.6.13-2027.6.13 | 否 |
贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 12,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2023.5.25-2027.5.25 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 怀化德鸿汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | - | 2020.12.9-2026.12.31 | 否 |
怀化德荣汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 25,000,000.00 | - | 2014.5.30-2022.5.29 | 否 |
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 怀化德瑞汽车销售服务有限公司 | 14,550,000.00 | - | 2021.6.24-2030.12.31 | 否 |
湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 57,078,000.00 | - | 2020.6.17-2030.6.17 | 否 |
湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 16,422,000.00 | - | 2020.8.13-2030.8.13 | 否 |
湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司 | 17,360,000.00 | - | 2020.8.13-2030.8.13 | 否 |
怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、泸洲德佳汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司 | 铜仁德佳汽车销售服务有限公司 | 14,290,570.00 | - | 2021.10.25-2041.10.24 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 怀化德荣汽车销售服务有限公司 | 14,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2022.1.20-2032.1.20 | 否 |
怀化德鸿汽车销售服 | 怀化德俊汽车销售服务 | 7,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2022.1.17-2032.1.17 | 否 |
除上述事项外,截至资产负债表日,本公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
务有限公司 | 有限公司 | ||||
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 15,556,500.00 | - | 2022.4.22-2027.12.31 | 否 |
思车网汽车科技有限公司 | 湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 9,783,600.00 | - | 2022.4.22-2027.12.31 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 铜仁宝顺汽车销售服务有限公司 | 20,250,000.00 | 15,000,000.00 | 2022.5.05-2027.5.04 | 否 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 铜仁德和汽车销售服务有限公司 | 17,550,000.00 | 13,000,000.00 | 2022.05.05-2027.05.04 | 否 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 铜仁碧江区宝达汽车服务有限公司 | 12,123,881.00 | - | 2023.03.21-2029.03.21 | 否 |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 铜仁碧江区众达汽车服务有限公司 | 5,912,381.00 | - | 2023.03.21-2029.03.21 | 否 |
贵阳众源汽车销售服务有限公司 | 贵阳众凯汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | - | 2023.04.28-2026.04.27 | 否 |
贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司 | 贵阳众凯汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | - | 2023.06.30-2026.06.29 | 否 |
贵州宝路匀汽车销售服务有限公司 | 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 | 12,000,000.00 | - | 2022.5.13-2026.5.13 | 是 |
凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司-赵云超(凯里德润试驾车贷款,只能以个人名义申请,凯里德润为担保人,贷款发放至凯里德润账户,试驾车上凯里德润户,由凯里德润负责还款。) | 凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司 | 174,000.00 | 174,000.00 | 2023.06.06-2026.06.06 | 否 |
合 计 | 339,270,932.00 | 89,274,000.00 |
账 龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | |
小 计 | |
坏账准备 | |
合 计 |
2. 按坏账计提方法分类披露
类 别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | |||||
其中:账龄分析组合 | |||||
合 计 |
接下表:
类 别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 1,042,794.34 | 100.00 | 52,139.72 | 5.00 | 990,654.62 |
其中:账龄分析组合 | 1,042,794.34 | 100.00 | 52,139.72 | 5.00 | 990,654.62 |
合 计 | 1,042,794.34 | 100.00 | 52,139.72 | 990,654.62 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄分析组合
账 龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1 年以内(含1 年) | |||
合 计 |
接下表:
账 龄 | 期初余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1 年以内(含1 年) | 1,042,794.34 | 52,139.72 | 5.00 |
合 计 | 1,042,794.34 | 52,139.72 |
3.坏账准备情况
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
组合计提 | 52,139.72 | -52,139.72 | ||||
合 计 | 52,139.72 | -52,139.72 |
4.报告期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额情况
单位名称 | 应收账款 | 占应收账款总额比例(%) | 坏账准备 |
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
(二)其他应收款
1.总表情况
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 192,783,500.84 | 223,439,706.11 |
合 计 | 192,783,500.84 | 223,439,706.11 |
2. 应收股利
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
合 计 |
3.其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 192,783,500.84 |
1-2年(含2年) | |
小 计 | 192,783,500.84 |
坏账准备 | |
合 计 | 192,783,500.84 |
(2)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
合并范围内关联方往来款 | 191,383,500.84 | 217,039,215.27 |
政府补助 | 5,000,000.00 | |
其他 | 3,843.54 | 516.67 |
小 计 | 192,783,500.84 | 223,439,731.94 |
坏账准备 | 25.83 | |
合 计 | 192,783,500.84 | 223,439,706.11 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 25.83 | 25.83 | ||
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -25.83 | -25.83 | ||
本期转回 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 0.00 | 0.00 |
(4)坏账准备的情况
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | ||||||
组合计提 | 25.83 | -25.83 | 0.00 | |||
合 计 | 25.83 | -25.83 | 0.00 |
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 141,347,800.10 | 1年以内 | 73.32 | |
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 14,954,123.63 | 1年以内 | 7.76 | |
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 12,005,218.09 | 1年以内 | 6.23 | |
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 7,514,713.92 | 1年以内 | 3.9 | |
湘西宝利汽车销售服务有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 6,281,878.83 | 1年以内 | 3.26 | |
合 计 | 182,103,734.57 | 94.47 |
(7)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
(9)期末应收政府补助款。
补助单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、 金额及依据 |
合 计 |
(三)长期股权投资
项 目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 287,796,425.08 | 287,796,425.08 | |
合 计 | 287,796,425.08 | 0.00 | 287,796,425.08 |
续上表
项 目 | 期初余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 287,796,425.08 | 287,796,425.08 | |
合 计 | 287,796,425.08 | 0.00 | 287,796,425.08 |
1.对子公司投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 21,187,979.74 | ||
凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 7,740,657.28 | ||
凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司 | 9,724,454.12 | ||
思车网汽车科技有限公司 | 50,061,633.94 | ||
怀化宝瑞汽车销售服务有限公司 | 2,000,000.00 | ||
娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 6,700,000.00 | ||
湘西宝利汽车服务有限公司 | 20,000,000.00 | ||
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 100,000,000.00 | ||
铜仁宝众汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | ||
凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | ||
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | ||
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 8,100,000.00 | ||
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 22,281,700.00 | ||
益阳众沃汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | ||
合 计 | 287,796,425.08 |
续上表:
被投资单位 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
怀化宝利汽车销售服务有限公司 | 21,187,979.74 | ||
凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司 | 7,740,657.28 |
被投资单位 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司 | 9,724,454.12 | ||
思车网汽车科技有限公司 | 50,061,633.94 | ||
怀化宝瑞汽车销售服务有限公司 | 2,000,000.00 | ||
娄底众凯汽车销售服务有限公司 | 6,700,000.00 | ||
湘西宝利汽车服务有限公司 | 20,000,000.00 | ||
湖南德远新能源汽车集团有限公司 | 100,000,000.00 | ||
铜仁宝众汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | ||
凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | ||
怀化远众汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | ||
泸州德佳汽车销售服务有限公司 | 8,100,000.00 | ||
衡阳云界汽车销售服务有限公司 | 22,281,700.00 | ||
益阳众沃汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | ||
合 计 | 287,796,425.08 |
2.对联营企业、合营企业投资
无
(四)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | ||||
其他业务 | ||||
合 计 |
2.合同产生的收入的情况
合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
商品类型 | ||
整车销售收入 | ||
售后维保收入 | ||
增值服务收入 | ||
其他业务收入 | ||
合 计 |
合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
按经营地区分类 | ||
境内销售 | ||
境外销售 | ||
合 计 |
3.履约义务的说明
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。公司按客户要求将产品交付客户,同时在约定期限内经客户对商品数量、质量与金额无异议确认提车后,即控制权转移给客户。
4.分摊至剩余履约义务的说明
无。
(五)投资收益
产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
子公司分红收益 | 25,870,000.00 | 10,000,000.00 |
合 计 | 25,870,000.00 | 10,000,000.00 |
十六、补充资料
(一) 净资产收益率和每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.93% | 0.03 | 0.03 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.80% | 0.02 | 0.02 |
(二)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求,报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -108,548.42 | |
(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | 86,484.13 | |
(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 349,336.78 | |
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
(6)非货币性资产交换损益 | ||
(7)委托他人投资或管理资产的损益 | ||
(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
(9)债务重组损益 | ||
(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 60,075.52 | |
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
(16)对外委托贷款取得的损益 | ||
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
(19)受托经营取得的托管费收入 | ||
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 378,751.59 | |
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 24,239.16 | 个税手续费返还 |
非经常性损益合计 | 790,338.76 | |
减:所得税影响金额 | 118,765.41 | |
扣除所得税影响后的非经常性损益 | 671,573.35 | |
其中:归属于母公司所有者的非经常性损益 | 609,455.00 | |
归属于少数股东的非经常性损益 | 62,118.35 |
湖南德众汽车销售服务股份有限公司
二〇二三年八月二十一日
第八节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有)。
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
湖南德众汽车销售服务股份有限公司董事会办公室