浙江凯恩特种材料股份有限公司
2023年半年度报告
2023年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘溪、主管会计工作负责人杨照宇及会计机构负责人(会计主管人员)郭晓彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险，详细内容请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中的部分，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 38
第十节 财务报告 ...... 39
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2023年半年度财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司董事长签名、公司盖章的2023年半年度报告文本原件。
（四）其他备查文件。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 凯恩股份、公司、本公司 | 指 | 浙江凯恩特种材料股份有限公司 |
| 凯丰新材 | 指 | 浙江凯丰新材料股份有限公司 |
| 凯丰特纸 | 指 | 浙江凯丰特种纸业有限公司（已变更为：五洲特种纸业（龙游）有限公司） |
| 强云科技 | 指 | 厦门强云网络科技有限公司 |
| 凯恩新材 | 指 | 浙江凯恩新材料有限公司 |
| 凯恩特创 | 指 | 北京凯恩特创企业管理有限公司 |
| 凯恩特纸 | 指 | 浙江凯恩特种纸业有限公司 |
| 八达纸业 | 指 | 衢州八达纸业有限公司 |
| 二级电站 | 指 | 遂昌县成屏二级电站有限责任公司 |
| 凯恩销售 | 指 | 深圳凯恩纸业销售有限公司 |
| 凯恩投资 | 指 | 浙江凯恩投资有限公司 |
| 群舸工贸 | 指 | 浙江群舸工贸有限公司 |
| 融科咨询 | 指 | 固安融科企业管理咨询有限公司 |
| 凯信科技 | 指 | 北京凯信新能源科技有限公司 |
| 凯恩集团 | 指 | 凯恩集团有限公司 |
| 凯融特纸 | 指 | 浙江凯融特种纸有限公司 |
| 中泰创展 | 指 | 中泰创展控股有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《浙江凯恩特种材料股份有限公司章程》 |
| 中国证监会 | 指 | 中华人民共和国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 股东大会 | 指 | 浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 凯恩股份 | 股票代码 | 002012 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 浙江凯恩特种材料股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 凯恩股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | KAN | ||
| 公司的法定代表人 | 刘溪 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 杨照宇 | 梁晓伟 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区曙光西里甲5号H座 | 北京市朝阳区曙光西里甲5号H座 |
| 电话 | 010-64656586 | 010-64656586 |
| 传真 | 010-64656585 | 010-64656585 |
| 电子信箱 | kanyzy@qq.com | kanlxw@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司注册地址 | 浙江省丽水市遂昌县妙高街道凯恩路1008号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 323300 |
| 公司办公地址 | 北京市朝阳区曙光西里甲5号H座 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100028 |
| 公司网址 | www.zjkan.com |
| 公司电子信箱 | admin@zjkan.com |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2023年03月28日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于变更公司办公地址及联系方式的公告》（公告编号：2023-021） |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 ?否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 491,736,593.74 | 733,646,020.56 | 733,646,020.56 | -32.97% |
| 利润总额（元） | 55,955,447.85 | 63,807,518.32 | 63,807,518.32 | -12.31% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 61,458,167.79 | 47,174,711.93 | 47,174,711.93 | 30.28% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -21,384,062.06 | 5,610,869.21 | 5,610,869.21 | -481.12% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 53,941,034.46 | 126,923,429.93 | 126,923,429.93 | -57.50% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.10 | 0.10 | 30.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.10 | 0.10 | 30.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.03% | 3.21% | 3.21% | 0.82% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 1,993,999,740.30 | 2,300,903,588.99 | 2,300,954,078.34 | -13.34% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,549,281,148.67 | 1,493,427,948.48 | 1,493,423,892.37 | 3.74% |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况公司自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 77,988,372.16 | 主要系处置子公司股权取得的投资收益所致 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,362,113.99 | 主要系计入当期损益的政府补助 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,333,553.07 | 主要系购买理财收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 335,745.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,753.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 465,814.40 | |
| 减：所得税影响额 | 1,022,179.88 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,626,942.61 | |
| 合计 | 82,842,229.85 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2023年上半年，公司完成了对部分电气及工业用配套材料资产的处置工作，有利于公司优化业务布局、提高可持续发展能力，符合国家产业政策和公司整体的经营战略。目前，公司主营业务仍为纸基功能材料的研发、生产与销售，包括烟用配套用纸、特种食品包装纸、工业配套用纸（不锈钢衬纸、CTP衬纸和PS版衬纸）和医用包装材料等产品。公司未来将进一步整合主营业务，稳固上市主体地位，同时利用交易获得的现金对价寻求新的业务发展机会，优化产业配置，努力提升公司的可持续经营能力和盈利能力，提升上市公司价值。 报告期内，公司实现营业总收入49,173.66万元，较上年同期下降32.97%，主要原因为公司部分资产处置完成后，相应业务不再纳入合并范围所致；同期归属于上市公司股东的净利润为6,145.82万元，较上年同期上升30.28%，主要原因为重大资产处置产生的投资收益在本期确认所致。
（一）公司所处行业情况
轻工业是我国国民经济的优势产业、民生产业，在国际上具有较强竞争力。2022年轻工业增加值占全部工业的16.2%，是工业经济稳增长的重要力量。公司以纸基功能材料为主营业务，属于轻工业中造纸业再细分的特种纸行业。
2023年上半年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹国内国际两个大局，更好统筹防控需要和经济社会发展，更好统筹发展和安全，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，市场需求逐步恢复，生产供给持续增加，就业物价总体稳定，居民收入平稳增长，经济运行整体回升向好。2023年上半年，国家统计局发布我国GDP同比增长5.5%，比一季度加快1个百分点；分季度看，一季度国内生产总值同比增长4.5%，二季度增长6.3%。反映出我国经济的发展表现出稳中向好的态势。就造纸行业
而言，根据国家统计局最新数据显示，2023年1-6月全国机制纸及纸板产量6755.5万吨，同比增长0.7%，6月份全国机制纸及纸板产量同比增长5.8%，4-6月份连续三个月的同比增长已填补了1-3月的产量下降，整体同比继续增长。
根据国家发改委《“十四五”循环经济发展规划》，在我国“十四五”时期，国家层面造纸行业政策的重点在于节能环保、绿色生产。为此，我国颁布了包括废纸回收利用、循环生产、节能减排等领域的一系列支持和限制政策。2022年以来，工信部联合多部委相继颁布了《废纸加工行业规范条件》《关于加快废旧物资循环利用体系建设的指导意见》《关于推动轻工业高质量发展的指导意见》《工业水效提升行动计划》《工业能效提升行动计划》《工业领域碳达峰实施方案》等政策，公司属地浙江省发布了《浙江省减污降碳协同创新区建设实施方案》等政策，均明确要求了造纸行业要促进资源能源的集约节约高效循环利用、提升绿色低碳水平，并针对资源产出率、废纸利用率、节水节能等方面设定了量化考核要求，推动行业整体迎来了鲜明的绿色转型。公司作为“国家级绿色工厂”，以管理实践为抓手全面优化绿色治理，在路线目标、实质性议题、管理架构、风控机制、专班培养、升级投入、低碳技改、战略转型、绿色产品、碳足迹管理、数据披露等多个方面不懈努力，在增加治理投入的成本压力下实现业绩平稳支撑、碳排放量显著降低、高耗能传统产线处置、绿色影响力多面提升，如期、如实、如愿践行了精细化、绿色化、可持续化的凯恩高质量发展路线，成功入选中国上市公司协会《2022年上市公司ESG优秀实践案例》。为贯彻实施《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》关于一次性塑料制品使用和报告的规定，2023年1月31日商务部第45次部务会议审议通过了《商务领域经营者使用、报告一次性塑料制品管理办法》，经发展和改革委同意决定自6月20日起施行。该办法提出，国家推行绿色发展方式，倡导简约适度、绿色低碳的生活方式，鼓励减少使用一次性塑料制品，科学稳妥推广应用替代产品，引导公众积极参与塑料污染治理。商品零售、电子商务、餐饮、住宿、展览等商务领域经营者应当遵守国家有关禁止、限制使用不可降解塑料袋等一次性塑料制品的规定。特种纸以原生木浆为原料，产业成熟供应链完整，是“以纸代塑”的优选替代材料。随着国家“禁限塑令”相关政策的发布实施和各项绿色低碳国家政策的出台，将进一步给“以纸代塑”带来新机遇。
公司纸质包装材料因具有原料可再生、可降解、可循环使用、产能充足、使用方便、价格低廉等诸多优点，而成为部分替代塑料制品的重要选择。我们紧跟“中国制造2025”国家行动纲领，持续获得ISO9001、ISO14001、ISO22000、ISO45001质量审定及BRCGS绿色包装、SGS中国森林产销监督链、FSC森林管理委员会等绿色认证，坚持为大众提供负责任的绿色纸产品，提供产品全生命周期管理，引领“以纸代塑”奔赴未来。
（二）主要产品情况
特种纸是具有特殊性能、适应某种特殊用途的纸基功能型材料，属于造纸工业的高技术产品。被《浙江省新材料产业发展十四五规划中》列为“先进基础材料”之一。报告期内，公司处置了部分电气及工业用配套材料等业务，目前公司主营业务仍为高附加值纸基功能材料。目前公司主要有烟用配套用纸、特种食品包装纸、工业配套用纸（不锈钢衬纸、CTP衬纸和PS版衬纸）和医用包装材料等产品，产品质量水平高，替代进口同类产品。其中烟用接装纸原纸获得市名牌产品称号、不锈钢垫纸获得省名牌产品称号，烟用接装纸原纸和高光热敏原纸获得省高新技术产品称号。
1、烟用配套用纸
烟用配套用纸主要是用作滤嘴香烟滤棒外包装的卷烟包装材料，因外观类似松木纹也叫“水松纸”。公司主要产品为阻燃烟用接装纸原纸、自燃透烟用接装纸原纸和防渗透烟用接装纸原纸等，具有较高的抗张强度、一定的不透明度、较高的平滑度及防油墨渗透等印刷适性，适于印刷、套印及激光打孔，烫金工艺加工，专供大型卷烟企业。
2、特种食品包装纸
特种食品包装纸主要是食品级食品包装纸、防油纸、淋膜纸等材料产品。公司技术创新主要集中在包装材料的功能化与新型化学品的开发上。近几年，随着人们对食品安全重视程度不断提高，加上日益提高的消费标准，催生高端食品包装用纸的需求。该品类产品的下游客户为跨国连锁餐饮巨头。
3、工业配套用纸
工业配套用纸主要为不锈钢衬纸、CTP衬纸和PS版衬纸等产品。
不锈钢衬纸主要为在高档不锈钢板卷取过程中为了防止不锈钢板之间的摩擦造成表面刮伤，从而插入的一种专用纸。其主要特征为具有耐热、表面强度高、光滑、抗老化等显著特征，并严格控制纸的卤素、酸盐等含量，以保护板材在长期储运过程中不划伤、不变色。该品类产品下游客户为各大钢厂。
CTP是一种高技术含量、高精度的激光制版设备。PS版是印刷用的铝版。CTP 衬纸、PS版衬纸均属于印刷制版的防护衬纸。印刷制版的防护衬纸，可以防止印刷制版感光层因受潮而脱落,被刮伤及硌伤,并可减少印刷制版上脏。
4、医用包装材料
医用包装材料方面，通过在纸张表面涂覆功能化学品获得多层复合结构，可实现纸张抗菌、防水防油等功能。而医疗器械的特性、预期灭菌方法、使用效果、失效日期以及运输与贮存过程都对包装设计与医用包装材料的选择提出了较高要求。公司主要产品为医用包装类和透析类产品。
（三）经营模式
1、采购模式
公司设立采购部门承担采购工作，负责纸浆、设备及配件、包装材料、生产辅料和其他物资的采购管理。采购部门负责制定采购计划，包括采购数量、采购策略和方法、价格、人员组织、质量保障等。木浆是公司产品的主要原材料，木浆供应是制约产品质量、交货期以及公司发展的关键因素，优质木浆也是特种纸行业产出高端产品必备原材料。公司通过采用灵活的采购策略，有效地控制了木浆的采购成本，也保证了公司产品的质量。
2、生产模式
公司高度重视自主创新，对现有机器设备和生产工艺的优化和改进，使得公司的特种纸生产能力和技术水平不断提高，并推出新系列产品以满足客户的需求。公司从国外供应商进口高品质的木浆，根据客户需求生产出原纸，或进一步加工为成品纸以满足不同客户的需求，严格根据国家标准或企业标准，经质检合格后进行销售。
3、销售模式
公司销售模式主要为直销，一般在完成客户订单后直接销往客户。公司在长期的业务往来中逐渐与客户们建立了稳定的合作关系。由于与公司长期业务往来的大客户多为国有卷烟厂和钢厂，其较为重视稳定、高品质的产品供应，因此公司得以在报告期内维持较高的利润率。在原材料价格大幅变动的情况下，公司会及时优化产品结构，以确保公司产品在市场上的竞争力。公司在市场上有着良好的口碑，产品质量与服务得到了客户的广泛认可。
二、核心竞争力分析
（一）技术优势
公司拥有持续的创新能力及独立高效的研发团队。公司下属企业在自主研发的基础上，通过引进、消化吸收及再创新，逐步形成了多项核心技术，在行业内处于领先地位。阻燃安全型烟用接装原纸、CTP版衬纸等特种纸产品的生产技术，以及盘磨打浆、白水循环、静电除尘等现代加工技术，组成了公司特种纸生产业务的核心技术体系。同时公司不断完善自主知识产权成果转化体系，加紧自主知识产权开发与申请，加快技术成果的产业化步伐，缩短新产品进入市场周期，该技术平台的可扩展性有利于公司保持持续的竞争优势。公司在长期经营过程中，形成了完善的信息获取能力，建立了覆盖全球的销售网络，与多家科研院所建立了长期友好的合作关系。公司下属企业已通过了ISO9001、ISO14001、ISO22000、QC080000、BRC、FSC和AEO管理体系等体系认证，并获国家高新技术企业、国家级绿色工厂，省绿色企业、省知名商号、省AAA“守合同重信用”单位、衢州市政府质量奖等荣誉称号。
（二）设备优势
公司先后从德国、日本等国引进了具有国际先进水平的关键生产设备及在线检测设备，建成了国内具有领先技术的特种纸生产线。公司拥有自己独立的科研机构和检测机构，拥有国内先进的试验设备和纸张性能检测设备。公司结合DCS系统、QCS系统和ERP系统，公司建立了自动化流水线，实现了精细化管理，确保对产品质量实时在线跟踪。
（三）研发能力
公司下属企业建有自己独立的科研机构和检测机构，并以雄厚的技术力量致力于特种纸及相关产品的生产与开发，创立了省级企业研发中心、省级企业技术中心及省级企业研究院，通过与国内外产、学、研的长期合作，形成有自主知识产权的核心技术，企业不断提升核心竞争力，共获国家授权专利近40项。公司研
发中心拥有国内先进的试验设备和纸张性能检测设备。基于持续的产品研发能力，公司形成了丰富的产品种类。丰富的产品种类代表了更高的造纸水平，拓展了公司产品的应用领域，增强了公司的抗风险能力和盈利能力，同时也为公司进一步增强核心竞争力奠定了良好基础。
（四）市场优势
经过二十年来的发展积累，公司已同众多国内知名品牌厂家建立了深厚的合作伙伴关系，公司在特种食品包装纸、不锈钢衬纸与烟用接装原纸的市场上有着良好的口碑，产品质量与服务得到了客户的广泛认可。公司的产品定价综合考虑生产成本、原材料价格、市场同类产品价格、产品定位和销售策略等因素。由于与公司长期业务往来的大客户多为国有卷烟厂和钢厂，其较为重视稳定、高品质的产品供应，因此，特种纸行业客户一般较为稳定，行业新进入者很难在短时间内获得客户认可。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 491,736,593.74 | 733,646,020.56 | -32.97% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 营业成本 | 436,995,726.50 | 572,472,936.66 | -23.67% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 销售费用 | 12,422,893.59 | 16,490,736.71 | -24.67% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 管理费用 | 37,023,729.61 | 59,659,900.64 | -37.94% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 财务费用 | 998,238.58 | 3,910,463.47 | -74.47% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 所得税费用 | -3,211,980.86 | 5,954,610.11 | -153.94% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 研发投入 | 29,127,791.58 | 52,543,462.60 | -44.56% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 53,941,034.46 | 126,923,429.93 | -57.50% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 197,917,334.27 | -55,139,240.49 | - | 主要原因系理财产品本期到期赎回金额较本期理财产品购买金额增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,114,534.00 | -114,767,444.30 | 96.41% | 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 247,190,307.06 | -42,651,518.84 | - | 随经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量变动。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动?适用 ?不适用因公司上半年完成了对部分电气及工业用配套材料的业务处置工作，合并范围减少，导致经营性利润下降，非经营性产生的利润增加。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 491,736,593.74 | 100% | 733,646,020.56 | 100% | -32.97% |
| 分行业 | |||||
| 纸基功能材料 | 446,642,205.96 | 90.83% | 639,569,142.28 | 87.18% | -30.17% |
| 信息科技服务 | 6,874,962.75 | 0.94% | -100.00% | ||
| 其他 | 45,094,387.78 | 9.17% | 87,201,915.53 | 11.89% | -48.29% |
| 分产品 | |||||
| 特种食品包装材料 | 209,358,709.36 | 42.58% | 161,786,852.15 | 22.05% | 29.40% |
| 电气及工业用配套材料 | 186,504,614.76 | 37.93% | 369,097,754.76 | 50.31% | -49.47% |
| 医用包装材料及其他纸 | 29,389,108.66 | 5.98% | 71,715,854.56 | 9.78% | -59.02% |
| 过滤纸 | 21,389,773.18 | 4.35% | 36,968,680.81 | 5.04% | -42.14% |
| 信息科技服务 | 6,874,962.75 | 0.94% | -100.00% | ||
| 其他 | 45,094,387.78 | 9.16% | 87,201,915.53 | 11.88% | -48.29% |
| 分地区 | |||||
| 国内销售 | 476,897,372.44 | 96.98% | 704,756,330.22 | 96.06% | -32.33% |
| 国外销售 | 14,839,221.30 | 3.02% | 28,889,690.34 | 3.94% | -48.63% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 纸基功能材料 | 446,642,205.96 | 385,197,613.98 | 13.76% | -30.17% | -21.31% | -9.71% |
| 分产品 | ||||||
| 特种食品包装材料 | 209,358,709.36 | 179,358,530.35 | 14.33% | 29.40% | 40.90% | -6.99% |
| 电气及工业用配套材料 | 186,504,614.76 | 154,418,900.85 | 17.20% | -49.47% | -39.65% | -13.47% |
| 分地区 | ||||||
| 国内销售 | 476,897,372.44 | 424,275,148.12 | 11.03% | -32.33% | -22.69% | -11.10% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 73,378,796.23 | 131.14% | 处置子公司股权取得的投资收益、联营企业权益法核算确认的当期损益、购买理财产品取得的利息收入 | 处置子公司股权取得的投资收益，不具有可持续性。 |
| 资产减值（损失以“-”号填列） | -2,650,851.85 | -4.74% | 对存货计提跌价准备 | 随资产变化而变化 |
| 营业外收入 | 64,067.00 | 0.11% | 否 | |
| 营业外支出 | 3,623.28 | 0.01% | 否 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 255,530.14 | 0.46% | 对应收账款、其他应收款计提坏账准备 | 随资产变化而变化 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 788,540,583.66 | 39.55% | 537,702,001.49 | 23.37% | 16.18% | 主要原因系本期收到处置子公司股权转让款和交易性金融资产赎回所致。 |
| 应收账款 | 173,921,989.06 | 8.72% | 266,825,259.82 | 11.60% | -2.88% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 存货 | 140,734,175.73 | 7.06% | 332,531,352.13 | 14.45% | -7.39% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 长期股权投资 | 489,341,647.26 | 24.54% | 205,471,573.85 | 8.93% | 15.61% | 主要原因系处置子公司凯恩新材60%股权后会计核算方法由成本法转为权益法所致。 |
| 固定资产 | 133,490,160.23 | 6.69% | 347,863,311.70 | 15.12% | -8.43% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 在建工程 | 20,488,639.79 | 1.03% | 19,078,191.17 | 0.83% | 0.20% | 无重大变化 |
| 使用权资产 | 2,605,695.02 | 0.13% | 3,985,816.07 | 0.17% | -0.04% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 短期借款 | 85,598,023.55 | 4.29% | 141,207,517.89 | 6.14% | -1.85% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 合同负债 | 4,290,760.21 | 0.22% | 9,712,643.56 | 0.42% | -0.20% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 长期借款 | 36,854,775.00 | 1.85% | 41,536,889.56 | 1.81% | 0.04% | 无重大变化 |
| 租赁负债 | 451,360.09 | 0.02% | 1,652,831.75 | 0.07% | -0.05% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 应收款项融资 | 36,628,276.69 | 1.84% | 194,822,331.55 | 8.47% | -6.63% | 主要原因系本期处置 |
| 子公司股权导致合并范围减少所致。 | ||||||
| 预付款项 | 22,577,905.16 | 1.13% | 56,786,872.42 | 2.47% | -1.34% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 其他非流动资产 | 1,470,827.98 | 0.07% | 11,926,962.93 | 0.52% | -0.45% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 其他应付款 | 11,831,400.80 | 0.59% | 35,077,703.69 | 1.52% | -0.93% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 8,868,526.87 | 0.44% | 47,457,079.02 | 2.06% | -1.62% | 主要原因系本期处置子公司股权导致合并范围减少所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 169,633,487.47 | 50,150,000.00 | 75,080,952.34 | -94,552,535.13 | 50,150,000.00 | |||
| 金融资产小计 | 169,633,487.47 | 50,150,000.00 | 75,080,952.34 | -94,552,535.13 | 50,150,000.00 | |||
| 应收款项融资 | 194,822,331.55 | 179,343,781.69 | 192,376,570.20 | -145,161,266.35 | 36,628,276.69 | |||
| 其他非流动金融资产 | 78,527,785.50 | 50,000.00 | -61,767.00 | 78,516,018.50 | ||||
| 上述合计 | 442,983,604.52 | 229,543,781.69 | 267,457,522.54 | -239,775,568.48 | 165,294,295.19 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
其他变动的内容本期其他变动主要原因系公司处置子公司股权合并范围减少相关子公司资产负债表不再纳入合并范围所致。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 100,714,850.03 | （1）凯丰新材在生产经营中用于质押融资的大额存单100,000,000.00元；（2）其余为存入保证金以开立银行承兑汇票及信用证、人民币利率掉期交易保证金 |
| 固定资产 | 37,675,942.03 | 用于短期借款抵押、开立信用证及保函 |
| 无形资产 | 12,933,949.74 | 用于短期借款抵押、开立信用证及保函 |
| 应收款项融资 | 27,537,538.66 | 用于短期借款抵押、开立信用证及银行承兑汇票 |
| 合计 | 178,862,280.46 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
湖南艾华集团股份有限公司、南通海立电子有限公司、遂昌汇然投资管理合伙企业（有限合伙）、凯恩特纸
| 出售凯恩特纸47.20%的股权，同时向凯恩特纸出售凯恩新材60%股权、成屏二级电站47.11%股权、八达纸业100%股权 | 2023年05月09日 | 48,000 | 1,319.99 | 本次交易是上市公司优化业务布局、提高可持续发展能力的积极举措，符合国家产业政策和上市公司围绕主营业务发展的需 | 22.31% | 以2022年7月31日为评估基准日，由交易双方协商确定 | 是 | 王白浪以自有及自筹资金通过遂昌汇然投资管理合伙企业（有限合伙）参与本次收购，王白浪担任公司董事职务，本次交易 | 是 | 是 | 2022年11月26日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）浙江凯恩特种材料股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案） |
| 求。 | 构成关联交易 |
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 凯丰新材 | 子公司 | 新型高分子材料研发；机制纸、加工纸制品、销售，机械加工、销售，造纸原料、化工产品（不含危险品的销售）的销售；货物进出口。 | 58,000,000.00 | 698,783,215.50 | 403,591,653.08 | 387,914,351.18 | -2,838,851.48 | 380,532.01 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 凯恩新材、凯恩特纸、八达纸业、凯恩销售 | 以现金交易方式出售股权 | 本次交易是上市公司优化业务布局、提高可持续发展能力的积极举措，对上市公司的收入规模影响较大，但对上市公司净资产收益率影响较小。 |
主要控股参股公司情况说明 公司于2022年11月23日召开第九届董事会第六次会议，审议通过了拟出售凯恩特纸47.20%股权、凯恩新材60.00%股权、二级电站47.11%股权及八达纸业100.00%股权的重大资产重组事项，并于2023年1月18日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于本次重大资产重组构成关联交易的议案》以及《关于〈浙江凯恩特种材料股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。截至2023年5月9日，公司本次重大资产重组事项已实施完毕，公司已收到本次重大资产出售的全部股权转让款。凯恩新材由全资子公司变为参股公司，本次交易是公司优化业务布局、提高可持续发展能力的积极举措，符合国家产业政策和上市公司围绕主营业务发展的需求。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、业务转型的风险
公司制定了战略转型和新产业布局的路线方针，继而公司陆续处置了部分造纸业务，积极寻找新的转型方向。因业务转型最终完成时间存在不确定性，加之现有业务若出现需求下滑或成本压力增加，可能对公司生产经营造成影响。公司一方面，未来将进一步提升管理水平和成本控制，进一步加强现有业务新产品的研发，以此来应对日趋激烈的市场竞争；另一方面，公司将加快探索转型方向，打造新的发展引擎和利润增长点，全面提高公司整体的竞争力。
2、原材料价格波动风险
公司主要原材料为木浆等。由于原材料成本占公司产品成本的比例较高，原材料价格的波动将会直接影响公司产品的成本和利润水平。因公司部分原材料依赖进口，若全球供应链紧张加剧，公司原材料面临较大的成本压力。
公司将继续秉承“诚信合作、利益共享”的经营理念，与供应商建立长期的战略合作关系，确保原材料的供应量、价格和主要技术指标的稳定性，有效降低原材料的采购成本。
3、外汇汇率变动的风险
由于特种纸生产对原材料要求较高，公司生产的主要原材料木浆基本依靠进口并且多以美元结算。随着公司产量增加,对国外纸浆依赖性也不断加强，由于公司应对原材料价格变动的抗风险能力有限，汇率的变动将会造成公司的采购成本变动,可能会影响公司的经营业绩。
公司采取灵活的采购策略,及时关注汇率变动情况,利用公司的大型原料仓库,在国际木浆价格处低谷时大量购入低价木浆,促进供应商长期合作,进一步完善原材料供应网络,降低公司未来的生产成本。
4、环保政策限制或变化的风险
国家对造纸行业的环境保护有严格的要求。公司目前生产过程中产生的废水、废气、废渣和噪声等污染经过综合治理后已达到国家和地方规定的排放标准，但若国家颁布更加严格的环保法规和规定，可能会导致公司用于环保的费用上升，增加公司的生产成本。
公司一直高度重视环境保护工作，目前公司已制订了严格的环境保护管理制度。公司一方面提高技术创新能力、优化产品结构，推动绿色转型升级；另一方面将持续通过先进的环保技术，进一步加大废水回用率，降低吨纸清水耗用量，有效降低排放废气中的烟尘含量。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 22.21% | 2023年01月18日 | 2023年01月19日 | 《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-006），巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 22.43% | 2023年04月18日 | 2023年04月19日 | 《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-025），巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 孙志超 | 董事 | 被选举 | 2023年01月18日 | 股东大会选举 |
| 张颖 | 监事 | 被选举 | 2023年01月18日 | 股东大会选举 |
| 冉耕 | 董事 | 离任 | 2023年01月18日 | 个人原因辞职 |
| 梁晓伟 | 监事 | 离任 | 2023年01月18日 | 聘任为证券事务代表 |
| 王白浪 | 董事 | 离任 | 2023年05月08日 | 工作内容发生变化所致 |
| 刘成跃 | 副总经理 | 解聘 | 2023年05月08日 | 工作内容发生变化所致 |
| 谢美贞 | 副总经理 | 解聘 | 2023年05月08日 | 工作内容发生变化所致 |
| 华一鸣 | 副总经理 | 解聘 | 2023年05月08日 | 工作内容发生变化所致 |
| 陈万平 | 总工程师 | 解聘 | 2023年05月08日 | 工作内容发生变化所致 |
| 周万标 | 财务总监 | 解聘 | 2023年05月08日 | 个人原因辞职 |
| 杨照宇 | 财务总监 | 聘任 | 2023年05月09日 | 第九届董事会第十次会议聘任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准公司按照《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《排污单位自行监测技术指南火力发电及锅炉》（HJ820-2017）、《排污单位自行监测技术指南造纸工业》（HJ821-2017）及国家污染物排放标准、环境影响评价报告书（表）及其批复、环境监测技术规范的要求，修订了自行监测方案，方案已在相关部门备案，并在浙江省重点污染源监测数据管理系统进行了公开。环境保护行政许可情况公司相关单位的建设项目均已通过环保验收，取得了相应的环保许可证书。公司严格履行“环境影响评价”和“三同时”制度。凯丰新材于2023年1月12日取得了全国统一编码的排污许可证（证书编号：913308007539584081001P），有效期5年。凯丰特纸于2022年07月26日变更取得了全国统一编码的排污许可证（证书编号：913308255505442211001P），有效期5年。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 凯丰新材 | 废水 | COD | 纳管排放 | 1 | 废水总排口 | ≤500mg/L | 龙游工业园区污水处理厂纳管排放标准 | 13.46吨 | 32吨/年 | 无 |
| 凯丰新材 | 废水 | 氨氮 | 纳管排放 | 1 | 废水总排口 | ≤35mg/L | 龙游工业园区污水处理厂纳管排放标准 | 0.19吨 | 3.2吨/年 | 无 |
| 凯丰特纸 | 废水 | COD | 集中排放 | 1 | 废水排放口 | ≤500mg/L | 污水综合排放标准GB8978-1996 | 5.443吨 | 29.88吨/年 | 无 |
| 凯丰特纸 | 废水 | 氨氮 | 集中排放 | 1 | 废水排放口 | ≤35mg/L | 工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013 | 0.081吨 | 2.99吨/年 | 无 |
对污染物的处理
公司在日常生产经营过程中，严格遵守环保方面的法律法规，针对生产过程中产生的废水、废气等污染物，公司已投入资金采购专业设备，确保废水、废气的排放均能符合法律法规的规定和监管要求。具体情况如下：
凯丰新材建有一座处理量10000T/D的废水处理中心，并有专人负责废水处理工作，目前污水处理中心正常运行。凯丰特纸的主要环保设施有污水处理站和废水排放监测设备，污水处理站配备有pH在线检测设备、COD在线监测设备、NH-N在线监测设备等。凯丰特纸2010年建设运行污水处理站，废水综合处理能力4000t/d，采用“混凝沉淀”工艺处理。公司在造纸车间设立白水收集和处理回用设施，产生的白水经收集、处理后大部分可直接回用于碎浆系统、调浆系统、损纸系统等。在实现白水回用措施后，其它生产废水、设备清洗废水和生活废水经厂区污水系统处理后统一纳管排入园区污水处理厂处理。突发环境事件应急预案上述单位均制订了突发环境事件应急预案并已在环保部门备案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司所属各企业持续加大生态环境保护力度，着力提升废气、废水等污染物防治水平。公司下属各企业均严格按税务主管部门要求及时申报和足额缴纳环保税，切实履行好社会责任。环境自行监测方案上述单位均有自行监测方案。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用公司正在进一步完善碳管理相关制度，例如温室气体排放核算和报告的内部管理制度和质量保障体系制度；其次，公司不断加强碳排放数据统计，形成温室气体数据内部台账管理制度，例如建立和跟踪能源消耗设备台账、计量器具设备台账等与碳排放密切相关管理台账；再者，进一步加强碳排放管理专题培训，提升全体员工“双碳”意识，建立健全碳排放管理体系。其他环保相关信息无
二、社会责任情况
报告期内，公司照章纳税、保护环境，为当地就业和经济发展作出了积极的贡献，对股东、员工、客户、供应商、债权人等相关利益者承担了相应的社会责任，实现了公司与社会的可持续发展。
1、合规发展方面：公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规持续完善公司治理结构，提高公司治理水平。2023年3月，为适应公司战略与可持续发展需要，完善法人治理结构，规范环境、社会及公司治理工作，实现公司
的可持续发展目标，将董事会下设战略委员会更名为战略与可持续发展委员会，更好的发挥在可持续发展方面指导的作用，坚持高目标引领，将ESG全面融入公司战略，激活可持续发展牵引力。
2、环境保护方面：公司积极响应国家“碳达峰、碳中和”战略，高度重视节能降耗，凯丰新材被工业和信息化部评为“国家级绿色工厂”，积极配合减塑降塑目标。
3、投资者关系方面：公司一直高度重视与投资者的沟通交流，利用业绩说明会、互动易等方式，及时与投资者进行互动交流，并且积极借助新媒体平台对公司的重大事项进行解读，2023年上半年同花顺企业号共发布自媒体稿件29篇，东方财富号发布自媒体稿件30篇，雪球号发布自媒体稿件31篇，内容包括及时深入的公告解读、公司荣誉、投资者保护、ESG工作等方面的企业快讯和深度解读，进一步加强投资者保护。
4、公司发展及人才培养方面：公司高度重视技术创新和人才培养。2023年2月，公司及子公司凯丰新材入选了2022年浙江省隐形冠军企业。截至目前，子公司凯丰新材博士后工作站已有4名博士进站。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 公司控股股东及其一致行动人 | 股份减持计划的承诺 | 自上市公司首次披露本次交易公告之日至本次交易实施完毕期间，承诺人不减持其直接或间接持有的凯恩股份。 | 2022年11月23日 | 自上市公司首次披露本次交易公告之日至本次交易实施完毕期间 | 本次资产重组已完成，履行完毕 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用截至本报告期末，公司及控股股东凯融特纸诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。公司遵守监管规则要求的“三分开、两独立”原则，即控股股东与上市公司实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。目前凯恩股份生产经营一切正常。公司已于2021年12月20日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》，公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用 □不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| （如有） | |||||||||||
| 遂昌汇然投资管理合伙企业（有限合伙） | 王白浪以自有及自筹资金通过遂昌汇然投资管理合伙企业（有限合伙）参与本次收购，王白浪担任公司董事职务，本次交易构成关联交易 | 出售股权 | 出售浙江凯恩特种纸业有限公司47.20%的股权，同时向浙江凯恩特种纸业有限公司出售浙江凯恩新材料有限公司60%股权、遂昌县成屏二级电站有限责任公司47.11%股权、衢州八达纸业有限公司100%股权 | 以2022年7月31日为评估基准日，由交易双方协商确定 | 42,532.31 | 49,520.39 | 48,000 | 现金 | 7,107.92 | 2022年11月26日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）浙江凯恩特种材料股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案） |
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 转让价格较账面价值有一定的溢价，较评估价值差异较小 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 本次交易是上市公司优化业务布局、提高可持续发展能力的积极举措，符合国家产业政策和上市公司围绕主营业务发展的需求，本次交易对上市公司的收入规模影响较大，但对上市公司净资产收益率影响较小。本次交易后，公司仍保留部分纸基功能材料业务，公司将进一步整合主营业务，同时利用本次交易获得的现金对价寻求新的业务发展机会，优化产业配置，努力提升公司的可持续经营能力和盈利能力，提升上市公司价值，维护中小股东利益。 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 该次交易不涉及业绩约定 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 ?不适用租赁情况说明报告期内公司发生的租赁情况主要为公司及子公司日常经营所需的办公、仓储等场地租赁，各租赁费用对公司报告期的利润未产生重大影响。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如 | 反担保情况（如 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方 |
| 露日期 | 有） | 有） | 担保 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2022年10月19日 | 861.64 | 连带责任担保 | 二年 | 否 | 否 | ||
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2022年10月28日 | 1,000 | 连带责任担保 | 二年 | 否 | 否 | ||
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2022年12月06日 | 651.33 | 连带责任担保 | 二年 | 否 | 否 | ||
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2022年12月07日 | 200 | 连带责任担保 | 二年 | 否 | 否 | ||
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2022年12月20日 | 277.5 | 连带责任担保 | 二年 | 否 | 否 | ||
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2022年12月14日 | 100 | 连带责任担保 | 二年 | 否 | 否 | ||
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2022年12月14日 | 2,000 | 连带责任担保 | 二年 | 是 | 否 | ||
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2023年01月08日 | 658.24 | 连带责任担保 | 二年 | 是 | 否 | ||
| 凯丰新材 | 2022年03月29日 | 8,000 | 2023年01月15日 | 1,660.56 | 连带责任担保 | 二年 | 是 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 8,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 7,409.27 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 8,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 3,090.47 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 凯丰特纸 | 2022年03月29日 | 3,000 | 2022年04月08日 | 300 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | ||
| 凯丰特纸 | 2022年03月29日 | 3,000 | 2022年05月06日 | 550 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | ||
| 凯丰特纸 | 2022年03月29日 | 3,000 | 2022年11月25日 | 280.81 | 连带责任担保 | 一年 | 是 | 否 | ||
| 凯丰特纸 | 2022年03月29 | 3,000 | 2022年09月15 | 950 | 连带责任担保 | 一年 | 否 | 否 | ||
| 日 | 日 | |||||||||
| 凯丰特纸 | 2023年03月28日 | 3,000 | 2023年03月30日 | 500 | 连带责任担保 | 一年 | 否 | 否 | ||
| 凯丰特纸 | 2023年03月28日 | 3,000 | 2023年04月07日 | 300 | 连带责任担保 | 一年 | 否 | 否 | ||
| 凯丰特纸 | 2023年03月28日 | 3,000 | 2023年05月05日 | 550 | 连带责任担保 | 一年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 3,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 3,430.81 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 3,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 2,300 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 11,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 10,840.08 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 11,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 5,390.47 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 3.48% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||||
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 2,015 | 2,015 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 3,000 | 3,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 5,015 | 5,015 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、关于子公司股权转让的事项
2022年11月23日，公司召开第九届董事会第六次会议和第九届监事会第六次会议，审议通过了拟出售凯恩特纸
47.20%股权、凯恩新材60%股权、二级电站47.11%股权及八达纸业100%股权的重大资产重组事项，并于2023年1月18日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于本次重大资产重组构成关联交易的议案》以及《关于〈浙江凯恩特种材料股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。公司已于2023年5月10日公告完成本次重大资产重组，具体内容详见在《上海证券报》《证券时报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于重大资产重组的进展公告》（公告编号：2023-008、2023-010、2023-011、2023-024）、《关于重大资产重组实施完成的公告》（公告编号：2023-029）。
2、关于控股股东及第一大股东发生变动事项
2022年12月，控股股东中泰创展与凯融特纸签署了《股份转让协议》，拟将其所持有公司的67,800,000股（合计占公司总股本的14.50%）协议转让给凯融特纸。截至2023年2月，本次交易过户登记完成，公司控股股东变更为凯融特纸。具体的内容详见于2022年12月8日和2023年2月9日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《关于股东协议转让股份暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-057）《关于股东协议转让股份完成过户登记暨控股股东变更的公告》（公告编号：2023-009）。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、控股子公司凯丰新材将持有凯丰特纸75%的股权对外出售事项
2023年8月7日，凯丰新材与五洲特种纸业集团股份有限公司签署了《股权转让协议》，凯丰新材以人民币5,250万元转让凯丰特纸75%的股权。本次交易完成后，凯丰新材不再持有凯丰特纸股权，凯丰特纸不再纳入公司合并报表范围。截至2023年8月，本次交易已办理完工商变更事宜。具体的内容详见于2023年8月9日和2023年8月18日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《关于出售下属控股子公司股权的公告》（公告编号：2023-037）《关于出售下属控股子公司股权的进展公告》（公告编号：2023-038）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 1,087,829 | 0.23% | 362,610 | 362,610 | 1,450,439 | 0.31% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 1,087,829 | 0.23% | 362,610 | 362,610 | 1,450,439 | 0.31% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 1,087,829 | 0.23% | 362,610 | 362,610 | 1,450,439 | 0.31% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 466,537,641 | 99.77% | -362,610 | -362,610 | 466,175,031 | 99.69% | |||
| 1、人民币普通股 | 466,537,641 | 99.77% | -362,610 | -362,610 | 466,175,031 | 99.69% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 467,625,470 | 100.00% | 0 | 0 | 467,625,470 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用董事离职，导致本人全部股份限售。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 王白浪 | 1,087,829 | 0 | 362,610 | 1,450,439 | 董事离职，导致本人全部股份限售。 | 离职后全部股份限售6个月，之后在本届董事会届满前每年按持有股份总数的25%解除限售，剩余75%自动限售。 |
| 合计 | 1,087,829 | 0 | 362,610 | 1,450,439 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总 | 34,062 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总 | 0 |
| 数 | 数（如有）（参见注8） | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 浙江凯融特种纸有限公司 | 境内非国有法人 | 21.91% | 102,467,917.00 | 67,800,000 | 0 | 102,467,917.00 | ||
| 凯恩集团有限公司 | 境内非国有法人 | 3.09% | 14,438,392.00 | 0 | 0 | 14,438,392.00 | 冻结 | 14,438,392.00 |
| 陈玉庆 | 境内自然人 | 0.71% | 3,331,011.00 | 0 | 0 | 3,331,011.00 | ||
| 陶文华 | 境内自然人 | 0.57% | 2,654,300.00 | -100,900 | 0 | 2,654,300.00 | ||
| 陈国华 | 境内自然人 | 0.51% | 2,394,300.00 | -6,000 | 0 | 2,394,300.00 | ||
| 陈国华 | 境内自然人 | 0.50% | 2,341,300.00 | 0 | 0 | 2,341,300.00 | ||
| 张伟 | 境内自然人 | 0.48% | 2,223,800.00 | 2,223,800 | 0 | 2,223,800.00 | ||
| 周国丁 | 境内自然人 | 0.38% | 1,766,900.00 | 0 | 0 | 1,766,900.00 | ||
| 万德跃 | 境内自然人 | 0.37% | 1,750,000.00 | -100,000 | 0 | 1,750,000.00 | ||
| 朱世宏 | 境内自然人 | 0.36% | 1,700,000.00 | 1,700,000 | 0 | 1,700,000.00 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 凯融特纸是公司的控股股东，与上述其他股东不存在关联关系。未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 浙江凯融特种纸有限公司 | 102,467,917.00 | 人民币普通股 | 102,467,917.00 | |||||
| 凯恩集团有限公司 | 14,438,392.00 | 人民币普通股 | 14,438,392.00 | |||||
| 陈玉庆 | 3,331,011.00 | 人民币普通股 | 3,331,011.00 | |||||
| 陶文华 | 2,654,300.00 | 人民币普通股 | 2,654,300.00 | |||||
| 陈国华 | 2,394,300.00 | 人民币普通股 | 2,394,300.00 | |||||
| 陈国华 | 2,341,300.00 | 人民币普 | 2,341,300 | |||||
| 通股 | .00 | ||
| 张伟 | 2,223,800.00 | 人民币普通股 | 2,223,800.00 |
| 周国丁 | 1,766,900.00 | 人民币普通股 | 1,766,900.00 |
| 万德跃 | 1,750,000.00 | 人民币普通股 | 1,750,000.00 |
| 朱世宏 | 1,700,000.00 | 人民币普通股 | 1,700,000.00 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 凯融特纸是公司的控股股东，与上述其他股东不存在关联关系。未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 报告期末，上述排名第六的陈国华持有公司股份2,341,300股，其中2,159,000股通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有；排名第七的张伟持有公司股份2,223,800股，其中425,800股通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更?适用 □不适用
| 新控股股东名称 | 浙江凯融特种纸有限公司 |
| 变更日期 | 2023年02月07日 |
| 指定网站查询索引 | www.cninfo.com.cn |
| 指定网站披露日期 | 2023年02月09日 |
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司已于2021年12月20日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》，公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 788,540,583.66 | 537,702,001.49 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 50,150,000.00 | 169,633,487.47 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 173,921,989.06 | 266,825,259.82 |
| 应收款项融资 | 36,628,276.69 | 194,822,331.55 |
| 预付款项 | 22,577,905.16 | 56,786,872.42 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,293,227.18 | 4,082,006.01 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 140,734,175.73 | 332,531,352.13 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 20,873,334.50 | 21,586,321.89 |
| 流动资产合计 | 1,236,719,491.98 | 1,583,969,632.78 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 489,341,647.26 | 205,471,573.85 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 78,516,018.50 | 78,527,785.50 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 133,490,160.23 | 347,863,311.70 |
| 在建工程 | 20,488,639.79 | 19,078,191.17 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,605,695.02 | 3,985,816.07 |
| 无形资产 | 18,952,216.92 | 40,166,375.04 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 12,415,042.62 | 9,964,429.30 |
| 其他非流动资产 | 1,470,827.98 | 11,926,962.93 |
| 非流动资产合计 | 757,280,248.32 | 716,984,445.56 |
| 资产总计 | 1,993,999,740.30 | 2,300,954,078.34 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 85,598,023.55 | 141,207,517.89 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 19,019,103.15 | 22,323,227.04 |
| 应付账款 | 87,352,899.66 | 156,775,969.25 |
| 预收款项 | 40,000,000.00 | |
| 合同负债 | 4,290,760.21 | 9,712,643.56 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,028,531.27 | 41,091,621.55 |
| 应交税费 | 4,702,515.92 | 31,753,012.73 |
| 其他应付款 | 11,831,400.80 | 35,077,703.69 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,868,526.87 | 47,457,079.02 |
| 其他流动负债 | 557,798.83 | 669,534.99 |
| 流动负债合计 | 227,249,560.26 | 526,068,309.72 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 36,854,775.00 | 41,536,889.56 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 451,360.09 | 1,652,831.75 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,609,903.15 | |
| 递延收益 | 4,553,152.99 | 15,984,545.21 |
| 递延所得税负债 | 4,982.09 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 41,859,288.08 | 60,789,151.76 |
| 负债合计 | 269,108,848.34 | 586,857,461.48 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 467,625,470.00 | 467,625,470.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 269,979,002.64 | 269,979,002.64 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 92,476,471.27 | 88,837,970.35 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 719,200,204.76 | 666,981,449.38 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,549,281,148.67 | 1,493,423,892.37 |
| 少数股东权益 | 175,609,743.29 | 220,672,724.49 |
| 所有者权益合计 | 1,724,890,891.96 | 1,714,096,616.86 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,993,999,740.30 | 2,300,954,078.34 |
法定代表人：刘溪 主管会计工作负责人：杨照宇 会计机构负责人：郭晓彬
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 421,137,087.25 | 193,858,152.34 |
| 交易性金融资产 | 30,000,000.00 | 60,296,790.59 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 560,000.00 | |
| 其他应收款 | 285,220,102.55 | 87,039,190.50 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 376,176.05 | |
| 流动资产合计 | 736,733,365.85 | 341,754,133.43 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 532,125,935.92 | 924,282,555.07 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 27,050,000.00 | 27,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 25,013,975.71 | 41,378,512.25 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,758,728.74 | 3,053,342.67 |
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 7,928.11 | |
| 其他非流动资产 | 951,007.00 | |
| 非流动资产合计 | 585,948,640.37 | 996,673,345.10 |
| 资产总计 | 1,322,682,006.22 | 1,338,427,478.53 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | 40,000,000.00 | |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 568,700.55 | 1,583,032.59 |
| 应交税费 | 27,867.31 | 367,119.13 |
| 其他应付款 | 1,102,780.18 | 2,551,247.98 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,289,336.88 | 46,599,791.56 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,988,684.92 | 91,101,191.26 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 322,173.27 | 1,480,337.15 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 4,982.09 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 322,173.27 | 1,485,319.24 |
| 负债合计 | 3,310,858.19 | 92,586,510.50 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 467,625,470.00 | 467,625,470.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 277,908,989.89 | 277,908,989.89 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 88,097,274.50 | 86,641,874.13 |
| 未分配利润 | 485,739,413.64 | 413,664,634.01 |
| 所有者权益合计 | 1,319,371,148.03 | 1,245,840,968.03 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,322,682,006.22 | 1,338,427,478.53 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 491,736,593.74 | 733,646,020.56 |
| 其中：营业收入 | 491,736,593.74 | 733,646,020.56 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 520,059,289.20 | 709,928,487.28 |
| 其中：营业成本 | 436,995,726.50 | 572,472,936.66 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,490,909.34 | 4,850,987.20 |
| 销售费用 | 12,422,893.59 | 16,490,736.71 |
| 管理费用 | 37,023,729.61 | 59,659,900.64 |
| 研发费用 | 29,127,791.58 | 52,543,462.60 |
| 财务费用 | 998,238.58 | 3,910,463.47 |
| 其中：利息费用 | 3,058,722.68 | 5,317,230.67 |
| 利息收入 | 4,703,046.44 | 867,814.83 |
| 加：其他收益 | 6,379,230.41 | 8,849,069.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 73,378,796.23 | 39,021,106.19 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,919,119.33 | 1,879,852.58 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 255,530.14 | 1,171,150.44 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,650,851.85 | -8,745,386.44 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 6,854,994.66 | 93,381.91 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 55,895,004.13 | 64,106,854.72 |
| 加：营业外收入 | 64,067.00 | 8,713.93 |
| 减：营业外支出 | 3,623.28 | 308,050.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 55,955,447.85 | 63,807,518.32 |
| 减：所得税费用 | -3,211,980.86 | 5,954,610.11 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 59,167,428.71 | 57,852,908.21 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 47,331,833.05 | 57,852,908.21 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 | 11,835,595.66 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 61,458,167.79 | 47,174,711.93 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,290,739.08 | 10,678,196.28 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 59,167,428.71 | 57,852,908.21 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 61,458,167.79 | 47,174,711.93 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,290,739.08 | 10,678,196.28 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.13 | 0.10 |
| （二）稀释每股收益 | 0.13 | 0.10 |
法定代表人：刘溪 主管会计工作负责人：杨照宇 会计机构负责人：郭晓彬
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 50,231,066.51 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 39,108,098.99 |
| 税金及附加 | 1,842,081.88 | 688,785.44 |
| 销售费用 | 97,902.38 | |
| 管理费用 | 21,369,984.53 | 17,295,829.12 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -2,584,041.32 | 1,982,989.04 |
| 其中：利息费用 | 45,687.50 | 2,694,479.94 |
| 利息收入 | 2,507,430.37 | 288,872.10 |
| 加：其他收益 | 949,500.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 84,260,881.95 | 70,630,702.01 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,919,119.33 | 1,879,852.58 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,903,761.56 | 1,892,631.05 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 6,854,994.66 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 64,584,089.96 | 64,530,294.60 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 143,319.20 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 64,584,089.96 | 64,386,975.40 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 64,584,089.96 | 64,386,975.40 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 64,584,089.96 | 64,386,975.40 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 64,584,089.96 | 64,386,975.40 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 424,147,865.10 | 657,619,851.56 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 4,526,076.84 | 6,337,304.04 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,957,939.50 | 42,148,588.36 |
| 经营活动现金流入小计 | 454,631,881.44 | 706,105,743.96 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 282,751,866.40 | 413,881,353.92 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,736,990.75 | 82,653,819.45 |
| 支付的各项税费 | 38,514,547.12 | 45,834,495.77 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 28,687,442.71 | 36,812,644.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 400,690,846.98 | 579,182,314.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 53,941,034.46 | 126,923,429.93 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,990,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 308,000.00 | 1,362,228.54 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 21,131,707.73 | 26,548.67 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 69,896,309.66 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 257,487,249.49 | 576,447,434.71 |
| 投资活动现金流入小计 | 348,823,266.88 | 581,826,211.92 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,255,932.61 | 10,882,239.95 |
| 投资支付的现金 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 147,650,000.00 | 626,083,212.46 |
| 投资活动现金流出小计 | 150,905,932.61 | 636,965,452.41 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 197,917,334.27 | -55,139,240.49 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 228,759,260.05 | 148,116,938.73 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 355,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 228,759,260.05 | 148,471,938.73 |
| 偿还债务支付的现金 | 215,244,015.15 | 218,206,797.44 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,453,130.63 | 37,664,625.05 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 6,960,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,176,648.27 | 7,367,960.54 |
| 筹资活动现金流出小计 | 232,873,794.05 | 263,239,383.03 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,114,534.00 | -114,767,444.30 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -553,527.67 | 331,736.02 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 247,190,307.06 | -42,651,518.84 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 440,635,426.57 | 450,102,371.68 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 687,825,733.63 | 407,450,852.84 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 225,545.00 | 18,154,879.95 |
| 收到的税费返还 | 1,198,427.07 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 32,499,043.08 | 349,311,393.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 32,724,588.08 | 368,664,700.78 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,517,059.17 | 49,113,363.11 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 5,537,210.77 | 49,546,276.20 |
| 支付的各项税费 | 2,357,845.06 | 2,916,143.72 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 242,938,887.90 | 217,250,936.77 |
| 经营活动现金流出小计 | 252,351,002.90 | 318,826,719.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -219,626,414.82 | 49,837,980.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 51,990,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 10,440,000.00 | 67,869,045.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 21,071,317.73 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 450,500,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 61,467,500.83 | 261,301,671.08 |
| 投资活动现金流入小计 | 543,478,818.56 | 381,160,716.08 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 |
| 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 40,500,000.00 | 206,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 40,500,000.00 | 206,000,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 502,978,818.56 | 175,160,716.08 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 84,700,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 84,700,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 45,000,000.00 | 145,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,717,199.68 | 13,225,066.68 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,458,117.33 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 52,175,317.01 | 158,225,066.68 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -52,175,317.01 | -73,525,066.68 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 124,506.09 | -146,077.41 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 231,301,592.82 | 151,327,552.97 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 189,835,494.43 | 126,453,470.39 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 421,137,087.25 | 277,781,023.36 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 467,625,470.00 | 269,979,002.64 | 88,837,970.35 | 666,985,505.49 | 1,493,427,948.48 | 220,670,176.91 | 1,714,098,125.39 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | -4,056.11 | -4,056.11 | 2,547.58 | -1,508.53 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 467,625,4 | 269,979,0 | 88,837,97 | 666,981,4 | 0.00 | 1,493,423 | 220,672,7 | 1,714,096 | |||||||
| 70.00 | 02.64 | 0.35 | 49.38 | ,892.37 | 24.49 | ,616.86 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,638,500.92 | 52,218,755.38 | 55,857,256.30 | -45,062,981.20 | 10,794,275.10 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 61,458,167.79 | 61,458,167.79 | -2,290,739.08 | 59,167,428.71 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -42,769,694.54 | -42,769,694.54 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -42,769,694.54 | -42,769,694.54 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -5,604,967.60 | -5,604,967.60 | -5,604,967.60 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,604,967.60 | -5,604,967.60 | -5,604,967.60 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公 |
| 积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 3,638,500.92 | -3,634,444.81 | 4,056.11 | -2,547.58 | 1,508.53 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 467,625,470.00 | 269,979,002.64 | 92,476,471.27 | 719,200,204.76 | 1,549,281,148.67 | 175,609,743.29 | 1,724,890,891.96 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 467,625,470.00 | 269,953,983.15 | 75,624,849.97 | 636,118,273.71 | 1,449,322,576.83 | 349,335,498.64 | 1,798,658,075.47 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前 | |||||||||||||||
| 期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 467,625,470.00 | 269,953,983.15 | 75,624,849.97 | 636,118,273.71 | 1,449,322,576.83 | 349,335,498.64 | 1,798,658,075.47 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 37,828,314.51 | 37,828,314.51 | -140,104,356.23 | -102,276,041.72 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 47,174,711.93 | 47,174,711.93 | 10,678,196.28 | 57,852,908.21 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -150,782,552.51 | -150,782,552.51 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -150,782,552.51 | -150,782,552.51 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -9,346,397.42 | -9,346,397.42 | -9,346,397.42 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有 | - | - | - |
| 者（或股东）的分配 | 9,346,397.42 | 9,346,397.42 | 9,346,397.42 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 467,625,470.00 | 269,953,983.15 | 75,624,849.97 | 673,946,588.22 | 1,487,150,891.34 | 209,231,142.41 | 1,696,382,033.75 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 467,625,470.00 | 277,908,989.89 | 86,641,874.13 | 413,661,687.99 | 1,245,838,022.01 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 2,946.02 | 2,946.02 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 467,625,470.00 | 277,908,989.89 | 86,641,874.13 | 413,664,634.01 | 1,245,840,968.03 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,455,400.37 | 72,074,779.63 | 73,530,180.00 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 64,584,089.96 | 64,584,089.96 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -5,604,967.60 | -5,604,967.60 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -5,604,967.60 | -5,604,967.60 | ||||||||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 1,455,400.37 | 13,095,657.27 | 14,551,057.64 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 467,625,470.00 | 277,908,989.89 | 88,097,274.50 | 485,739,413.64 | 1,319,371,148.03 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 467,625,470.00 | 277,883,970.40 | 75,624,849.97 | 323,854,867.91 | 1,144,989,158.28 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | 6,944,574.19 | 61,746,450.75 | 68,691,024.94 | |||||||||
| 二、本年期初余额 | 467,625,470.00 | 277,883,970.40 | 82,569,424.16 | 385,601,318.66 | 1,213,680,183.22 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 55,040,577.98 | 55,040,577.98 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 64,386,975 | 64,386,975 | ||||||||||
| .40 | .40 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -9,346,397.42 | -9,346,397.42 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -9,346,397.42 | -9,346,397.42 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 467,625,470.00 | 277,883,970.40 | 82,569,424.16 | 440,641,896.64 | 1,268,720,761.2 |
三、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，以下简称公司或本公司），系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕156号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发起设立，于1998年1月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913300007047850454的营业执照，注册资本人民币467,625,470.00元，股份总数为467,625,470股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股1,450,439股；无限售条件的流通股份A股466,175,031股。
本公司属造纸行业。主要经营活动：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品或提供的劳务：纸基功能材料的生产和加工。
本财务报表业经公司2023年8月18日第九届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将浙江凯恩新材料有限公司（以下简称凯恩新材）、浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八达纸业有限公司(以下简称八达纸业)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称凯恩销售)、浙江凯恩投资有限公司（以下简称凯恩投资）、北京凯恩特创企业管理有限公司（以下简称凯恩特创）、浙江凯丰新材料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、浙江凯丰特种纸业有限公司（以下简称凯丰特纸）、浙江群舸工贸有限公司（以下简称群舸工贸）、固安融科企业管理咨询有限公司(以下简称融科咨询)和北京凯信新能源科技有限公司(以下简称凯信科技)共11家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报告“八、合并范围的变更、九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报告所载财务信息的会计期间为2023年1月1日起至2023年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述
①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
②金融资产的后续计量方法
A. 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
③金融负债的后续计量方法
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。C.不属于上述A或B的财务担保合同，以及不属于上述A并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。D.以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
④ 金融资产和金融负债的终止确认
A. 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；b. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。B. 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； ②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； ③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
①金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
②按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或者整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
③采用简化计量方法， 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
A. 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
B.应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3 |
| 1-2年 | 50 |
| 2-3年 | 80 |
| 3年以上 | 100 |
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收票据
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”
11、应收账款
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”
12、应收款项融资
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”
14、存货
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
② 包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见本财务报告"五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具(5) 金融工具减值”之说明?
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A. 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B. 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期股权投资
(1) 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2) 投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A. 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 B. 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
① 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
② 合并财务报表
A. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。B. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-40年 | 3-5% | 6.47-2.38% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 4-12年 | 3-5% | 24.25-7.92% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 8-12年 | 3-5% | 12.13-7.92% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-6年 | 3-5% | 19.40-15.83% |
无20、在建工程
(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2) 借款费用资本化期间
① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A. 资产支出已经发生；B. 借款费用已经发生；C. 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
22、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下:
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； B. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 (2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。30、股份支付
(1) 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；② 客户能够控制公司履约过程中在建商品；③ 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：① 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；② 公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④ 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤ 客户已接受该商品；⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
① 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 ② 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③ 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④ 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主要销售电气及工业用配套材料、过滤纸、特种食品包装材料等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入：内销模式分为直销模式和寄售模式，直销模式以货物发出、收到购货方确认的到货证明为确认收入实现标准，寄售模式以货物发送到客户仓、收到客户领用结算单为确认收入实现标准。外销产品收入：采用FCA交货方式，公司将货物在指定的地点交给买方指定的承运人并办理了出口清关手续，即完成交货，按照取得海关出口货物报关单后确认收入；采用DAP交货方式，本公司将货物直接运至客户指定地点，交付给客户并取得产品签收单时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
32、政府补助
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 (4) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
② 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 (2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 (3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
②公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①公司作为承租人
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②公司作为出租人
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报告“十五、其他重要事项 1、终止经营”之说明。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司根据中华人民共和国财政部于2022年11月30日发布的关于印发《企业会计准则解释第16号》的通知财会〔2022〕31号，公司自 2023年 1 月 1 日起按新准则要求进行财务报表列报。 | 无 | 无 |
公司自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
单位：元
| 项目 | 合并资产负债表 | ||
| 2022年12月31日 | 会计准则调整影响 | 2023年1月1日 | |
| 递延所得税资产 | 9,913,939.95 | 50,489.35 | 9,964,429.30 |
| 应交税费 | 31,705,245.14 | 47,767.59 | 31,753,012.73 |
| 其他应付款 | 35,078,455.49 | -751.80 | 35,077,703.69 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 4,982.09 | 4,982.09 |
| 未分配利润 | 666,985,505.49 | -4,056.11 | 666,981,449.38 |
| 少数股东权益 | 220,670,176.91 | 2,547.58 | 220,672,724.49 |
单位：元
| 项目 | 母公司资产负债表 | ||
| 2022年12月31日 | 会计准则调整影响 | 2023年1月1日 | |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 7,928.11 | 7,928.11 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 4,982.09 | 4,982.09 |
| 未分配利润 | 413,661,687.99 | 2,946.02 | 413,664,634.01 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13%。部分出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 凯丰新材 | 15% |
| 凯丰特纸 | 15% |
| 群舸工贸 | 20% |
| 融科咨询 | 20% |
| 凯信科技 | 20% |
| 八达纸业（1-5月） | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
公司及凯丰新材收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202033003869、GR202033004041），发证日期2020年12月1日，有效期为三年。公司及凯丰新材通过高新技术企业的重新认定，根据相关规定，公司及凯丰新材通过高新技术企业重新认定后将连续三年（2020年-2022年）享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 子公司凯丰特纸收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202233006798），发证日期2022年12月24日，有效期为三年。子公司凯丰特纸通过高新技术企业的重新认定，根据相关规定，子公司凯丰特纸被认定为高新技术企业后将连续三年（2022年-2024年）享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 根据国家税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），以及财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。八达纸业、群舸工贸、融科咨询和凯信科技符合小微企业认定条件，享受上述税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 7,559.38 | 12,501.84 |
| 银行存款 | 787,818,174.25 | 520,622,924.73 |
| 其他货币资金 | 714,850.03 | 17,066,574.92 |
| 合计 | 788,540,583.66 | 537,702,001.49 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 100,714,850.03 | 37,066,574.92 |
其他说明抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
（1) 银行存款期末余额中，包含凯丰新材在生产经营中用于质押融资的大额存单100,000,000.00元； （2) 其他货币资金期末余额中，包含存入保证金408,805.03元用以开立银行承兑汇票、信用证及保函；人民币利率掉期交易保证金306,045.00元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,150,000.00 | 169,633,487.47 |
| 其中： | ||
| 浮动收益理财产品 | 50,150,000.00 | 169,633,487.47 |
| 合计 | 50,150,000.00 | 169,633,487.47 |
其他说明无
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 12,156,273.66 | 6.47% | 8,237,688.35 | 67.76% | 3,918,585.31 | 16,661,382.09 | 5.66% | 16,573,573.13 | 99.47% | 87,808.96 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 175,821,308.62 | 93.53% | 5,817,904.87 | 3.31% | 170,003,403.75 | 277,652,666.94 | 94.34% | 10,915,216.08 | 3.93% | 266,737,450.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 187,977 | 100.00% | 14,055, | 7.48% | 173,921 | 294,314 | 100.00% | 27,488, | 9.34% | 266,825 |
| ,582.28 | 593.22 | ,989.06 | ,049.03 | 789.21 | ,259.82 |
按单项计提坏账准备：应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 响水巨合金属制品有限公司 | 5,586,170.42 | 1,667,585.11 | 29.85% | 预计资金收回有一定风险 |
| 重庆黔龙卷烟材料有限公司 | 4,109,079.27 | 4,109,079.27 | 100.00% | 客户公司陷入财务困境，资金收回可能性较低 |
| 昆明玖格经贸有限公司 | 1,653,252.69 | 1,653,252.69 | 100.00% | 资金收回可能性较低，公司已提起诉讼 |
| 常州市弘宇包装科技有限公司 | 433,421.96 | 433,421.96 | 100.00% | 预计资金收回可能性较低，公司已提起诉讼 |
| 扬中市兴雅包装材料有限公司 | 324,748.30 | 324,748.30 | 100.00% | 预计资金收回可能性较低 |
| 海宁禅宿美锦纺织有限公司 | 41,836.42 | 41,836.42 | 100.00% | 预计资金收回可能性较低 |
| 浙江米高美装饰材料有限公司 | 7,764.60 | 7,764.60 | 100.00% | 预计资金收回可能性较低 |
| 合计 | 12,156,273.66 | 8,237,688.35 | ||
按组合计提坏账准备：应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收账款-账龄组合 | 175,821,308.62 | 5,817,904.87 | 3.31% |
| 合计 | 175,821,308.62 | 5,817,904.87 | |
确定该组合依据的说明：
按账龄确定该组合依据。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 180,940,137.08 |
| 1至2年 | 1,345,980.16 |
| 2至3年 | 5,470,936.44 |
| 3年以上 | 220,528.60 |
| 3至4年 | 189,772.02 |
| 4至5年 | 30,756.58 |
| 合计 | 187,977,582.28 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 16,573,573.13 | -8,370,704.40 | 110,200.00 | 145,019.62 | 8,237,688.35 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 10,915,216.08 | 14,871,432.07 | -19,968,743.28 | 5,817,904.87 | ||
| 合计 | 27,488,789.21 | 6,500,727.67 | 110,200.00 | 0.00 | -19,823,723.66 | 14,055,593.22 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 扬中市兴雅包装材料有限公司 | 100,200.00 | 现金 |
| 海宁禅宿美锦纺织有限公司 | 10,000.00 | 现金 |
| 合计 | 110,200.00 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 21,905,000.35 | 11.65% | 657,150.01 |
| 第二名 | 5,586,170.04 | 2.97% | 1,667,585.11 |
| 第三名 | 5,219,695.00 | 2.78% | 156,590.85 |
| 第四名 | 4,576,032.54 | 2.43% | 137,280.98 |
| 第五名 | 4,109,079.27 | 2.19% | 4,109,079.27 |
| 合计 | 41,395,977.20 | 22.02% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 36,628,276.69 | 194,822,331.55 |
| 合计 | 36,628,276.69 | 194,822,331.55 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
(1)明细情况
单位：元
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 36,928,276.69 | 300,000.00 | 194,822,331.55 | 525,545.00 |
| 合 计 | 36,928,276.69 | 300,000.00 | 194,822,331.55 | 525,545.00 |
(2) 应收款项融资信用减值准备
单位：元
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 单项计提信用减值准备 | 525,545.00 | 225,545.00 | 300,000.00 | ||||
| 合 计 | 525,545.00 | 225,545.00 | 300,000.00 | ||||
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 27,537,538.66 |
| 小 计 | 27,537,538.66 |
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
单位：元
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 116,812,881.62 |
| 小 计 | 116,812,881.62 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 22,526,500.70 | 99.77% | 56,388,146.56 | 99.29% |
| 1至2年 | 343.50 | 0.01% | 367,408.01 | 0.65% |
| 2至3年 | 36,540.00 | 0.16% | 3,713.00 | 0.01% |
| 3年以上 | 14,520.96 | 0.06% | 27,604.85 | 0.05% |
| 合计 | 22,577,905.16 | 56,786,872.42 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年以上重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 6,690,668.81 | 29.63 |
| 第二名 | 4,939,900.00 | 21.88 |
| 第三名 | 3,545,398.11 | 15.70 |
| 第四名 | 2,923,352.17 | 12.95 |
| 第五名 | 1,233,089.50 | 5.46 |
| 小 计 | 19,332,408.59 | 85.62 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,293,227.18 | 4,082,006.01 |
| 合计 | 3,293,227.18 | 4,082,006.01 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 3,189,640.75 | 3,674,803.14 |
| 其他 | 1,006,828.40 | 1,693,028.06 |
| 合计 | 4,196,469.15 | 5,367,831.20 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 110,613.42 | 445,815.75 | 729,396.02 | 1,285,825.19 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -26,216.95 | 26,216.95 | 0.00 | |
| --转入第三阶段 | -2,100.00 | 2,100.00 | 0.00 | |
| 本期计提 | 792,645.99 | 30,188.05 | -2,300.00 | 820,534.04 |
| 其他变动 | -788,729.94 | -63,171.58 | -351,215.74 | -1,203,117.26 |
| 2023年6月30日余额 | 88,312.52 | 436,949.17 | 377,980.28 | 903,241.97 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,943,750.53 |
| 1至2年 | 873,898.34 |
| 2至3年 | 4,200.00 |
| 3年以上 | 374,620.28 |
| 3至4年 | 215,000.00 |
| 4至5年 | 62,660.00 |
| 5年以上 | 96,960.28 |
| 合计 | 4,196,469.15 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,285,825.19 | 820,534.04 | -1,203,117.26 | 903,241.97 | ||
| 合计 | 1,285,825.19 | 820,534.04 | -1,203,117.26 | 903,241.97 | ||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金保证金 | 392,000.00 | 1年以内 | 9.34% | 11,760.00 |
| 第二名 | 押金保证金 | 307,000.00 | 1年以内 | 7.32% | 9,210.00 |
| 第三名 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 7.15% | 9,000.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 290,000.00 | 1年以内 | 6.91% | 8,700.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 283,000.00 | 1年以内 | 6.74% | 8,490.00 |
| 合计 | 1,572,000.00 | 37.46% | 47,160.00 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 91,861,372.63 | 9,450,887.25 | 82,410,485.38 | 216,098,641.41 | 39,047,633.24 | 177,051,008.17 |
| 在产品 | 1,165,140.61 | 1,165,140.61 | 1,785,968.77 | 1,785,968.77 | ||
| 库存商品 | 53,948,756.33 | 1,314,832.99 | 52,633,923.34 | 156,613,726.73 | 13,420,930.62 | 143,192,796.11 |
| 发出商品 | 4,524,626.40 | 4,524,626.40 | 5,780,943.51 | 5,780,943.51 | ||
| 自制半成品 | 5,684,762.08 | 964,126.51 | 4,720,635.57 | |||
| 合计 | 151,499,895.97 | 10,765,720.24 | 140,734,175.73 | 385,964,042.50 | 53,432,690.37 | 332,531,352.13 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 39,047,633.24 | 2,517,461.24 | 32,114,207.23 | 9,450,887.25 | ||
| 库存商品 | 13,420,930.62 | 133,390.61 | 96,896.13 | 12,142,592.11 | 1,314,832.99 | |
| 自制半成品 | 964,126.51 | 964,126.51 | 0.00 | |||
| 合计 | 53,432,690.37 | 2,650,851.85 | 96,896.13 | 45,220,925.85 | 10,765,720.24 | |
（3）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 | |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 | |
| 自制半成品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存跌价准备的存货耗用 |
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 10,000,000.00 | |
| 留抵增值税 | 20,872,257.33 | 8,306,909.97 |
| 待摊保险费 | 869,065.14 | |
| 预缴所得税 | 1,077.17 | 2,410,346.78 |
| 合计 | 20,873,334.50 | 21,586,321.89 |
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司(简称：兰溪巨化） | 37,757,197.92 | 4,290,913.64 | 42,048,111.56 | ||||||||
| 二级电站 | 10,249,045.92 | 10,249,045.92 | 0.00 | ||||||||
| 强云科技 | 157,465,330.01 | 2,134,078.35 | 159,599,408.36 | ||||||||
| 凯恩新材 | 285,200,000.00 | 2,494,127.34 | 287,694,127.34 | ||||||||
| 小计 | 205,471,573.85 | 285,200,000.00 | 10,249,045.92 | 8,919,119.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 489,341,647.26 | |
| 合计 | 205,471,573.85 | 285,200,000.00 | 10,249,045.92 | 8,919,119.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 489,341,647.26 | |
10、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：权益工具投资 | 78,516,018.50 | 78,527,785.50 |
| 合计 | 78,516,018.50 | 78,527,785.50 |
其他说明：
单位：元
| 被投资单位 | 成本 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 深圳市前海理想金融控股公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 浙江遂昌富民村镇银行 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 深圳市卓能新能源股份有限公司 | 45,000,013.50 | 45,000,013.50 | ||
| 厦门益通祥融资担保有限公司 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | ||
| 浙江衢州柯城农村商业银行股份有限公司（原名称：衢州市柯城农村信用社合作联社） | 61,767.00 | 61,767.00 | 0.00 | |
| 浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 | 12,800,000.00 | 12,800,000.00 | ||
| 内蒙古清阳绿色能源科技有限公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | ||
| 深圳凯恩纸业销售有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 合 计 | 121,861,780.50 | 50,000.00 | 61,767.00 | 121,850,013.50 |
(续上表)
单位：元
| 被投资单位 | 公允价值变动 | 账面价值 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期 现金红利 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 深圳市前海理想金融控股公司 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | 0.00 | 10.00 | |||
| 浙江遂昌富民村镇银行 | 3,000,000.00 | 6.00 | |||||
| 深圳市卓能新能源股份有限公司 | -29,333,995.00 | -29,333,995.00 | 15,666,018.50 | 1.51 | |||
| 厦门益通祥融资担保有限公司 | 24,000,000.00 | 3.43 | |||||
| 浙江衢州柯城农村商业银行股份有限公司（原名称：衢州市柯城农村信用社合作联社） | |||||||
| 浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 | -4,000,000.00 | -4,000,000.00 | 8,800,000.00 | 8.00 | |||
| 内蒙古清阳绿色能源科技有限公司 | 27,000,000.00 | 18.00 | |||||
| 深圳凯恩纸业销售有限公司 | 50,000.00 | 10.00 | |||||
| 合 计 | -43,333,995.00 | -43,333,995.00 | 78,516,018.50 |
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 133,490,160.23 | 347,863,311.70 |
| 合计 | 133,490,160.23 | 347,863,311.70 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 441,853,139.71 | 53,295,448.39 | 891,766,114.30 | 15,062,684.78 | 1,401,977,387.18 |
| 2.本期增加金额 | 1,037,881.85 | 1,342,673.13 | 6,977,166.17 | 434,849.55 | 9,792,570.70 |
| （1）购置 | 540,850.88 | 1,206,666.00 | 335,205.68 | 434,849.55 | 2,517,572.11 |
| （2）在建工程转入 | 497,030.97 | 136,007.13 | 6,641,960.49 | 7,274,998.59 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 322,554,611.32 | 40,566,590.55 | 671,984,510.07 | 7,719,015.27 | 1,042,824,727.21 |
| （1）处置或报废 | 27,105,250.00 | 27,105,250.00 | |||
| （2）合并减少 | 295,449,361.32 | 40,566,590.55 | 671,984,510.07 | 7,719,015.27 | 1,015,719,477.21 |
| 4.期末余额 | 120,336,410.24 | 14,071,530.97 | 226,758,770.40 | 7,778,519.06 | 368,945,230.67 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 269,883,059.99 | 43,117,848.78 | 705,733,087.57 | 12,448,984.77 | 1,031,182,981.11 |
| 2.本期增加金额 | 10,333,124.59 | 2,094,287.11 | 9,379,430.96 | 282,644.46 | 22,089,487.12 |
| （1）计提 | 10,333,124.59 | 2,094,287.11 | 9,379,430.96 | 282,644.46 | 22,089,487.12 |
| 3.本期减少金额 | 209,736,319.70 | 33,339,163.40 | 567,945,956.14 | 6,795,958.55 | 817,817,397.79 |
| （1）处置或报废 | 13,037,570.98 | 13,037,570.98 | |||
| （2）合并减少 | 196,698,748.72 | 33,339,163.40 | 567,945,956.14 | 6,795,958.55 | 804,779,826.81 |
| 4.期末余额 | 70,479,864.88 | 11,872,972.49 | 147,166,562.39 | 5,935,670.68 | 235,455,070.44 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 10,661,725.42 | 223,597.25 | 12,004,024.63 | 41,747.07 | 22,931,094.37 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 10,661,725.42 | 223,597.25 | 12,004,024.63 | 41,747.07 | 22,931,094.37 |
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）合并减少 | 10,661,725.42 | 223,597.25 | 12,004,024.63 | 41,747.07 | 22,931,094.37 |
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 49,856,545.36 | 2,198,558.48 | 79,592,208.01 | 1,842,848.38 | 133,490,160.23 |
| 2.期初账面价值 | 161,308,354.30 | 9,954,002.36 | 174,029,002.10 | 2,571,952.94 | 347,863,311.70 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 20,488,639.79 | 19,078,191.17 |
| 合计 | 20,488,639.79 | 19,078,191.17 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 凯丰新材技改项目 | 298,058.25 | 298,058.25 | ||||
| 凯丰新材年产6.5万吨智能化扩建项目 | 19,980,749.67 | 19,980,749.67 | 18,780,132.92 | 18,780,132.92 | ||
| 其他零星工程 | 507,890.12 | 507,890.12 | ||||
| 合计 | 20,488,639.79 | 20,488,639.79 | 19,078,191.17 | 19,078,191.17 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 凯丰新材技改项目 | 50,000,000.00 | 298,058.25 | 298,058.25 | 其他 | ||||||
| 凯丰新材年产6.5万吨智能化扩建项目 | 20,000,000.00 | 18,780,132.92 | 8,177,557.09 | 6,976,940.34 | 19,980,749.67 | 其他 | ||||
| 其他零星工程 | 0.00 | 507,890.12 | 507,890.12 | 其他 | ||||||
| 合计 | 70,000,000.00 | 19,078,191.17 | 8,685,447.21 | 7,274,998.59 | 0.00 | 20,488,639.79 |
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 10,284,223.96 | 10,284,223.96 |
| 2.本期增加金额 | 688,607.92 | 688,607.92 |
| （1)租入 | 688,607.92 | 688,607.92 |
| 3.本期减少金额 | 2,550,604.28 | 2,550,604.28 |
| （1）处置子公司减少 | 1,903,378.04 | 1,903,378.04 |
| （2）提前终止 | 647,226.24 | 647,226.24 |
| 4.期末余额 | 8,422,227.60 | 8,422,227.60 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 6,298,407.89 | 6,298,407.89 |
| 2.本期增加金额 | 954,182.57 | 954,182.57 |
| （1）计提 | 954,182.57 | 954,182.57 |
| 3.本期减少金额 | 1,436,057.88 | 1,436,057.88 |
| （1）处置子公司减少 | 1,436,057.88 | 1,436,057.88 |
| 4.期末余额 | 5,816,532.58 | 5,816,532.58 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,605,695.02 | 2,605,695.02 |
| 2.期初账面价值 | 3,985,816.07 | 3,985,816.07 |
其他说明：
无
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 57,782,437.49 | 57,782,437.49 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 30,460,161.26 | 30,460,161.26 | |||
| （1）处置 | |||||
| （2）合并减少 | 30,460,161.26 | 30,460,161.26 | |||
| 4.期末余额 | 27,322,276.23 | 27,322,276.23 | |||
| 二、累计摊销 |
| 1.期初余额 | 17,616,062.45 | 17,616,062.45 | |||
| 2.本期增加金额 | 421,959.70 | 421,959.70 | |||
| （1）计提 | 421,959.70 | 421,959.70 | |||
| 3.本期减少金额 | 9,667,962.84 | 9,667,962.84 | |||
| （1）处置 | |||||
| （2）合并减少 | 9,667,962.84 | 9,667,962.84 | |||
| 4.期末余额 | 8,370,059.31 | 8,370,059.31 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 18,952,216.92 | 18,952,216.92 | |||
| 2.期初账面价值 | 40,166,375.04 | 40,166,375.04 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 29,724,555.43 | 4,450,325.35 | 31,202,578.06 | 5,327,291.47 |
| 可抵扣亏损 | 55,398,447.95 | 8,309,767.20 | 39,845,129.96 | 5,976,769.48 |
| 递延收益 | 4,553,152.99 | 682,972.95 | 5,102,614.38 | 765,392.16 |
| 以后年度可抵扣费用 | 9,856,507.33 | 1,478,476.10 | 10,193,103.00 | 1,528,965.45 |
| 预计负债 | 1,609,903.15 | 402,475.79 | ||
| 合计 | 99,532,663.70 | 14,921,541.60 | 87,953,328.55 | 14,000,894.35 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧加速扣除 | 16,709,993.22 | 2,506,498.98 | 18,565,191.78 | 2,784,778.77 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,006,745.13 | 1,251,686.28 | ||
| 使用权资产 | 33,213.93 | 4,982.09 | ||
| 合计 | 16,709,993.22 | 2,506,498.98 | 23,605,150.84 | 4,041,447.14 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 2,506,498.98 | 12,415,042.62 | 4,036,465.05 | 9,964,429.30 |
| 递延所得税负债 | 2,506,498.98 | 4,036,465.05 | 4,982.09 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 51,499.56 | 99,155,777.25 |
| 可抵扣亏损 | 111,919,096.33 | 176,904,063.45 |
| 合计 | 111,970,595.89 | 276,059,840.70 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 6,188,853.43 | 凯恩投资可抵扣亏损 | |
| 2024年 | 3,656,280.20 | 3,656,280.20 | 凯恩投资及凯恩特创可抵扣亏损 |
| 2025年 | 3,925,009.09 | 3,925,009.09 | 凯恩投资及凯恩特创可抵扣亏损 |
| 2026年 | 1,586,619.17 | 6,511,460.08 | 本公司、衢州八达、凯恩特创可抵扣亏损 |
| 2027年 | 18,985,577.97 | 86,036,080.27 | 本公司、凯恩特创、固安融科、凯信新能源可抵扣亏损 |
| 2028年 | 30,658,845.96 | 30,658,845.96 | 本公司可抵扣亏损 |
| 2029年 | 19,819,377.08 | 19,819,377.08 | 本公司可抵扣亏损 |
| 2030年 | 17,395,235.05 | 17,395,235.05 | 本公司可抵扣亏损 |
| 2031年 | 0.00 | 2,712,922.29 | 凯恩新材料可抵扣亏损 |
| 2032年 | 15,892,151.81 | 凯信新能源可抵扣亏损 | |
| 合计 | 111,919,096.33 | 176,904,063.45 |
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付的工程款及设备款 | 1,470,827.98 | 1,470,827.98 | 11,926,962.93 | 11,926,962.93 | ||
| 合计 | 1,470,827.98 | 1,470,827.98 | 11,926,962.93 | 11,926,962.93 |
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 20,566,000.00 | 56,000,000.00 |
| 信用借款 | 9,990,000.00 | 30,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 32,096,000.00 | 35,000,000.00 |
| 质押及保证借款 | 22,557,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应付利息 | 389,023.55 | 207,517.89 |
| 合计 | 85,598,023.55 | 141,207,517.89 |
18、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 19,019,103.15 | 22,323,227.04 |
| 合计 | 19,019,103.15 | 22,323,227.04 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 71,334,228.18 | 133,224,663.01 |
| 工程设备款 | 16,018,671.48 | 23,551,306.24 |
| 合计 | 87,352,899.66 | 156,775,969.25 |
20、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收股权转让款 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 40,000,000.00 |
21、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 4,290,760.21 | 9,712,643.56 |
| 合计 | 4,290,760.21 | 9,712,643.56 |
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 40,691,148.22 | 35,959,555.71 | 71,669,596.96 | 4,981,106.97 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 400,473.33 | 2,408,561.36 | 2,761,610.39 | 47,424.30 |
| 三、辞退福利 | 14,873.34 | 14,873.34 | ||
| 合计 | 41,091,621.55 | 38,382,990.41 | 74,446,080.69 | 5,028,531.27 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,458,235.79 | 30,963,677.09 | 58,511,961.47 | 4,909,951.41 |
| 2、职工福利费 | 841,559.00 | 2,003,118.03 | 2,844,677.03 | |
| 3、社会保险费 | 53,862.37 | 1,524,565.10 | 1,549,110.62 | 29,316.85 |
| 其中：医疗保险费 | 51,078.50 | 1,326,252.74 | 1,349,164.09 | 28,167.15 |
| 工伤保险费 | 2,783.87 | 198,062.36 | 199,696.53 | 1,149.70 |
| 生育保险费 | 250.00 | 250.00 | ||
| 4、住房公积金 | 320,361.61 | 1,111,096.00 | 1,389,618.90 | 41,838.71 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 7,017,129.45 | 356,836.64 | 7,373,966.09 | 0.00 |
| 其他 | 262.85 | 262.85 | ||
| 合计 | 40,691,148.22 | 35,959,555.71 | 71,669,596.96 | 4,981,106.97 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 397,517.85 | 2,327,021.75 | 2,678,552.40 | 45,987.20 |
| 2、失业保险费 | 2,955.48 | 81,539.61 | 83,057.99 | 1,437.10 |
| 合计 | 400,473.33 | 2,408,561.36 | 2,761,610.39 | 47,424.30 |
23、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,173,673.39 | 19,834,575.65 |
| 企业所得税 | 1,310,473.54 | 923,573.31 |
| 个人所得税 | 162,759.49 | 816,972.58 |
| 城市维护建设税 | 170,389.32 | 2,346,583.09 |
| 房产税 | 249,535.99 | 1,713,347.52 |
| 土地使用税 | 1,384,624.32 | 3,510,825.08 |
| 教育费附加 | 125,653.60 | 1,472,554.42 |
| 地方教育附加 | 44,646.62 | 868,466.41 |
| 印花税 | 80,759.65 | 232,801.94 |
| 环保税 | 33,312.73 | |
| 合计 | 4,702,515.92 | 31,753,012.73 |
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 11,831,400.80 | 35,077,703.69 |
| 合计 | 11,831,400.80 | 35,077,703.69 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 过渡期损益 | 11,368,399.97 | |
| 运费等应计未付费用 | 3,680,958.77 | 8,857,902.53 |
| 市场开发费用 | 3,761,639.52 | 6,144,671.37 |
| 押金保证金 | 1,115,000.00 | 1,914,767.64 |
| 赔偿款 | 1,347,477.16 | |
| 中介机构及信息披露费 | 1,152,603.58 | |
| 其他 | 3,273,802.51 | 4,291,881.44 |
| 合计 | 11,831,400.80 | 35,077,703.69 |
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 6,850,000.00 | 45,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,018,526.87 | 2,397,079.02 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 60,000.00 | |
| 合计 | 8,868,526.87 | 47,457,079.02 |
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 557,798.83 | 669,534.99 |
| 合计 | 557,798.83 | 669,534.99 |
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 保证借款 | 27,154,775.00 | 30,904,775.00 |
| 信用借款 | 7,700,000.00 | 8,600,000.00 |
| 应付利息 | 32,114.56 | |
| 合计 | 36,854,775.00 | 41,536,889.56 |
长期借款分类的说明：
本公司将银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的各项借款分类为长期借款。
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 543,478.90 | 1,694,241.95 |
| 未确认融资费用 | -92,118.81 | -41,410.20 |
| 合计 | 451,360.09 | 1,652,831.75 |
29、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 1,609,903.15 | 货物质量问题 | |
| 合计 | 1,609,903.15 |
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 15,984,545.21 | 7,368,300.00 | 18,799,692.22 | 4,553,152.99 | 与资产/收益相关的补助收入 |
| 合计 | 15,984,545.21 | 7,368,300.00 | 18,799,692.22 | 4,553,152.99 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收 | 本期计入其他收益 | 本期冲减成本费用 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益 |
| 入金额 | 金额 | 金额 | 相关 | |||||
| 年产2万吨特种纸技改扩建项目补助 | 1,768,080.00 | 147,340.00 | 1,620,740.00 | 与资产相关 | ||||
| 多功能防护衬纸的关键技术开发专项补助 | 1,000,000.00 | 62,500.00 | 937,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 凯丰新材水处理系统设备补助 | 347,682.77 | 85,706.39 | 261,976.38 | 与资产相关 | ||||
| 节能与绿色制造试点示范项目补助 | 408,083.33 | 29,500.00 | 378,583.33 | 与资产相关 | ||||
| 年产15000吨高档特种纸扩建项目补助 | 302,940.00 | 25,245.00 | 277,695.00 | 与资产相关 | ||||
| 特种纸优化节能项目补助 | 456,500.00 | 26,500.00 | -297,500.00 | 132,500.00 | 与资产相关 | |||
| 凯丰新材涂布项目补助 | 100,340.00 | 25,085.00 | 75,255.00 | 与资产相关 | ||||
| 省节水型企业项目创建补助 | 138,333.33 | 10,000.00 | 128,333.33 | 与资产相关 | ||||
| 高档绝缘纸技改项目财政补助金 | 100,000.00 | -100,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 浙江省科技厅产业技术创新战略联盟补助费 | 560,000.00 | -560,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 遂昌县经济商贸局2013年度工业政策奖励扶持资金 | 280,000.00 | -280,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 遂昌县环保局大气污染及水污染防治资金 | 173,925.00 | -173,925.00 | 与资产相关 | |||||
| 遂昌县经济商务局企业技术改造项目及新办项目补助 | 767,393.33 | -767,393.33 | 与资产相关 |
| 企业信息化建设项目扶持资金 | 250,000.00 | -250,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 脱硫脱硝系统改造及安装工程扶持资金 | 318,452.50 | -318,452.50 | 与资产相关 | |||||
| 遂昌县经济商务局智能化改造补助资金 | 5,064,660.00 | -5,064,660.00 | 与资产相关 | |||||
| 遂昌县经济商务局生产转型项目资金 | 2,850,000.00 | -2,850,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 技术改造奖励 | 7,368,300.00 | -7,368,300.00 | 与资产相关 | |||||
| 其他 | 1,098,154.95 | 137,585.00 | -220,000.00 | 740,569.95 | 与资产相关 | |||
| 小计 | 15,984,545.21 | 7,368,300.00 | 549,461.39 | -18,250,230.83 | 4,553,152.99 |
其他说明：
1.政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报告“七、合并财务报表项目注释53”之说明。 2.公司本期处置出售子公司凯恩特纸、凯恩新材、八达纸业股权，凯恩特纸、凯恩新材、八达纸业本期资产负债表科目不再纳入合并范围，相应转出期末余额。
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 467,625,470.00 | 467,625,470.00 | |||||
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 246,080,352.90 | 246,080,352.90 | ||
| 其他资本公积 | 23,898,649.74 | 23,898,649.74 | ||
| 合计 | 269,979,002.64 | 269,979,002.64 |
33、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 88,837,970.35 | 3,638,500.92 | 92,476,471.27 | |
| 合计 | 88,837,970.35 | 3,638,500.92 | 92,476,471.27 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本期增加数系本期处置子公司股权后对剩余股权按照权益法调整盈余公积3,638,500.92元。
34、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 666,985,505.49 | 636,118,273.71 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -4,056.11 | |
| 调整后期初未分配利润 | 666,981,449.38 | 636,118,273.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 61,458,167.79 | 53,426,749.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,072,449.97 | |
| 提取任意盈余公积 | 9,346,397.42 | |
| 应付普通股股利 | 5,604,967.60 | |
| 其他 | 3,634,444.81 | 9,140,670.41 |
| 期末未分配利润 | 719,200,204.76 | 666,985,505.49 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-4,056.11元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 446,642,205.96 | 385,197,613.98 | 689,581,420.36 | 535,053,194.66 |
| 其他业务 | 45,094,387.78 | 51,798,112.52 | 44,064,600.20 | 37,419,742.00 |
| 合计 | 491,736,593.74 | 436,995,726.50 | 733,646,020.56 | 572,472,936.66 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期收入 | 合计 |
| 商品类型 |
| 其中： | ||||
| 特种食品包装纸 | 209,358,709.36 | 209,358,709.36 | ||
| 电气及工业用配套材料 | 186,504,614.76 | 186,504,614.76 | ||
| 医用包装材料及其他纸 | 29,389,108.66 | 29,389,108.66 | ||
| 过滤纸 | 21,389,773.18 | 21,389,773.18 | ||
| 其他 | 45,094,387.78 | 45,094,387.78 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 国内销售 | 476,897,372.44 | 476,897,372.44 | ||
| 国外销售 | 14,839,221.30 | 14,839,221.30 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认收入 | 491,627,405.02 | 491,627,405.02 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 491,736,593.74 | 436,995,726.50 |
与履约义务相关的信息：
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本报告期确认的包括在合同负债期初账面价值在内的收入为491,736,593.74元。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
36、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 234,444.46 | 1,520,652.19 |
| 教育费附加 | 106,854.00 | 896,356.17 |
| 房产税 | 1,854,595.91 | 1,049,977.74 |
| 土地使用税 | 593,709.32 | 487,405.24 |
| 车船使用税 | 1,200.00 | 1,200.00 |
| 印花税 | 549,022.06 | 219,284.73 |
| 地方教育附加 | 117,770.86 | 597,570.74 |
| 环境保护税 | 33,312.73 | 78,540.39 |
| 合计 | 3,490,909.34 | 4,850,987.20 |
37、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,031,457.41 | 5,211,804.13 |
| 市场开拓费（含业务费） | 6,509,455.25 | 6,572,150.93 |
| 差旅费 | 626,504.47 | 572,260.96 |
| 折旧及摊销费 | 310,804.86 | |
| 其他 | 2,255,476.46 | 3,823,715.83 |
| 合计 | 12,422,893.59 | 16,490,736.71 |
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,966,037.29 | 21,176,153.47 |
| 折旧及摊销费 | 4,605,601.60 | 7,701,567.71 |
| 业务招待费 | 5,021,730.02 | 4,368,264.75 |
| 中介机构费 | 9,349,694.91 | 3,738,501.32 |
| 办公费 | 2,742,515.21 | 1,101,223.09 |
| 修理费 | 455,153.84 | 3,815,375.39 |
| 差旅费 | 842,440.75 | 896,765.15 |
| 保险费 | 528,338.29 | 248,305.17 |
| 房屋租赁费 | 954,182.57 | 1,460,977.49 |
| 其他 | 3,558,035.13 | 15,152,767.10 |
| 合计 | 37,023,729.61 | 59,659,900.64 |
39、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 16,321,347.08 | 25,142,043.54 |
| 职工薪酬 | 9,189,265.75 | 15,688,599.04 |
| 折旧及摊销费 | 3,405,147.42 | 7,694,678.37 |
| 其他 | 212,031.33 | 4,018,141.65 |
| 合计 | 29,127,791.58 | 52,543,462.60 |
40、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,058,722.68 | 5,317,230.67 |
| 减：利息收入 | 4,703,046.44 | 867,814.83 |
| 汇兑损益 | 2,266,709.42 | -871,063.47 |
| 其他 | 375,852.92 | 332,111.10 |
| 合计 | 998,238.58 | 3,910,463.47 |
41、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 549,461.39 | 1,118,661.39 |
| 与收益相关的政府补助 | 5,812,652.60 | 7,730,407.95 |
| 个税手续费返还 | 17,116.42 | |
| 合计 | 6,379,230.41 | 8,849,069.34 |
42、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,919,119.33 | 1,879,852.58 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 308,000.00 | 6,783.54 |
| 理财产品投资收益 | 1,333,553.07 | 3,424,831.04 |
| 处置子公司产生的投资收益 | 71,079,231.37 | 31,445,488.09 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 1,886,792.45 | |
| 企业间利息拆借收益 | 377,358.49 | |
| 票据贴现利息 | -357,738.72 | |
| 过渡期损益 | -7,903,368.82 | |
| 合计 | 73,378,796.23 | 39,021,106.19 |
43、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 255,530.14 | 1,171,150.44 |
| 合计 | 255,530.14 | 1,171,150.44 |
44、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,650,851.85 | -7,687,206.72 |
| 五、固定资产减值损失 | -1,058,179.72 | |
| 合计 | -2,650,851.85 | -8,745,386.44 |
45、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 6,854,994.66 | 93,381.91 |
| 合计 | 6,854,994.66 | 93,381.91 |
46、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没收入 | 2,100.00 | 5,113.93 | 2,100.00 |
| 非流动资产报废收益 | 54,690.00 | 54,690.00 | |
| 其他 | 7,277.00 | 3,600.00 | 7,277.00 |
| 合计 | 64,067.00 | 8,713.93 | 64,067.00 |
47、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 150,000.00 | ||
| 赔罚款支出及违约金 | 150,803.20 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | |||
| 其他 | 3,623.28 | 7,247.13 | 3,623.28 |
| 合计 | 3,623.28 | 308,050.33 | 3,623.28 |
48、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,418.27 | 6,260,255.63 |
| 递延所得税费用 | -3,221,399.13 | -305,645.52 |
| 合计 | -3,211,980.86 | 5,954,610.11 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 55,955,447.85 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,393,317.18 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,244,918.27 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 22.43 |
| 非应税收入的影响 | -15,937.04 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 284,457.07 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,098.20 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -8,521,118.36 |
| 研发费及残疾人工资等加计扣除 | -4,588,542.21 |
| 所得税费用 | -3,211,980.86 |
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到政府补助 | 13,163,836.18 | 27,487,701.23 |
| 收到金融机构利息收入 | 4,703,046.44 | 1,504,206.65 |
| 收到保证金、押金 | 4,821,238.28 | 1,952,897.20 |
| 收到应付暂收款 | 3,252,702.18 | 10,801,681.37 |
| 收到其他 | 17,116.42 | 402,101.91 |
| 合计 | 25,957,939.50 | 42,148,588.36 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的运输费、装卸费、修理费等 | 2,272,822.30 | 2,254,078.07 |
| 支付的市场开发费、业务费 | 3,039,979.53 | 7,827,783.05 |
| 支付的赔偿款、技术开发费、员工备用金等 | 2,564,594.00 | 6,283,705.22 |
| 支付的保险、中介服务费用、广告费等 | 11,160,726.96 | 5,398,846.54 |
| 支付的差旅费、业务招待费等 | 4,465,239.83 | 5,837,290.86 |
| 支付的邮电、展览、办公费 | 1,303,681.92 | 3,368,386.81 |
| 支付押金保证金 | 2,474,728.25 | |
| 支付其他 | 1,405,669.92 | 5,842,554.34 |
| 合计 | 28,687,442.71 | 36,812,644.89 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品本金及利息 | 257,487,249.49 | 576,447,434.71 |
| 合计 | 257,487,249.49 | 576,447,434.71 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付购买理财产品本金 | 137,150,000.00 | 614,580,000.00 |
| 返回上期收到的处置子公司定金 | 10,500,000.00 | 11,503,212.46 |
| 合计 | 147,650,000.00 | 626,083,212.46 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回人民币借款利率掉期交易保证金 | 0.00 | 355,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 355,000.00 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付使用权资产租金 | 1,873,603.27 | 7,007,635.54 |
| 支付人民币借款利率掉期交易保证金 | 303,045.00 | 360,325.00 |
| 合计 | 2,176,648.27 | 7,367,960.54 |
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 59,167,428.71 | 57,852,908.21 |
| 加：资产减值准备 | 2,395,321.71 | -1,783,487.39 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,089,487.12 | 40,241,682.61 |
| 使用权资产折旧 | 954,182.57 | 2,837,063.88 |
| 无形资产摊销 | 421,959.70 | 568,859.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -6,854,994.66 | -93,381.91 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -54,690.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,505,195.01 | 3,910,463.47 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -73,736,534.95 | -39,021,106.19 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,450,613.32 | -1,346,700.97 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,982.09 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 191,797,176.40 | 10,666,508.51 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 184,038,142.73 | 8,231,917.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -326,326,044.47 | 44,858,703.26 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 53,941,034.46 | 126,923,429.93 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 687,825,733.63 | 407,450,852.84 |
| 减：现金的期初余额 | 440,635,426.57 | 450,102,371.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 247,190,307.06 | -42,651,518.84 |
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 450,500,000.00 |
| 其中： | |
| 凯恩特纸 | 450,500,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 380,603,690.34 |
| 其中： | |
| 凯恩特纸 | 371,619,355.96 |
| 凯恩销售 | 560,573.72 |
| 八达纸业 | 151,393.43 |
| 凯恩新材 | 8,272,367.23 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 69,896,309.66 |
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 687,825,733.63 | 440,635,426.57 |
| 其中：库存现金 | 7,559.38 | 12,501.84 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 687,818,174.25 | 440,622,924.73 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 687,825,733.63 | 440,635,426.57 |
（4）不涉及现金收支的银行承兑汇票背书转让金额
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的银行承兑汇票金额 | 77,522,717.76 | 270,223,674.03 |
| 其中：支付货款 | 68,136,283.01 | 251,223,093.26 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 9,386,434.75 | 19,000,580.77 |
（5）现金流量表补充资料的说明
期末现金和现金等价物与货币资金的差异：银行存款中购买的定期存单100,000,000.00元，已质押的大额存单100,000,000.00元；其他货币资金中为开具银行承兑汇票、信用证及保函而存入的资产池保证金408,805.03元；为人民币利率掉期交易而存入的保证金306,045.00元。
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 100,714,850.03 | （1）凯丰新材在生产经营中用于质押融资的大额存单100,000,000.00元；（2）其余为存入保证金以开立银行承兑汇票及信用证、人民币利率掉期交易保证金 |
| 固定资产 | 37,675,942.03 | 用于短期借款抵押、开立信用证及保函 |
| 无形资产 | 12,933,949.74 | 用于短期借款抵押、开立信用证及保函 |
| 应收款项融资 | 27,537,538.66 | 用于短期借款抵押、开立信用证及银行承兑汇票 |
| 合计 | 178,862,280.46 |
52、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,104,938.22 | ||
| 其中：美元 | 173,907.90 | 7.2258 | 1,256,623.70 |
| 欧元 | 107,693.76 | 7.8771 | 848,314.52 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 短期借款 | 24,787,284.75 | ||
| 其中：美元 | 3,430,386.22 | 7.2258 | 24,787,284.75 |
| 应付账款 | 9,962,912.45 | ||
| 其中：美元 | 1,378,797.15 | 7.2258 | 9,962,912.45 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
53、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 549,461.39 | 其他收益 | 549,461.39 |
| 与收益相关的政府补助 | 5,812,652.60 | 其他收益 | 5,812,652.60 |
| 小计 | 6,362,113.99 | 6,362,113.99 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
①与资产相关的政府补助
总额法
单位：元
| 负债项目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 其他变动 | 期末 递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 年产2万吨特种纸技改扩建项目补助 | 1,768,080.00 | 147,340.00 | 1,620,740.00 | 其他收益 | |||
| 多功能防护衬纸的关键技术开发专项补助 | 1,000,000.00 | 62,500.00 | 937,500.00 | 其他收益 | |||
| 凯丰新材水处理系统设备补助 | 347,682.77 | 85,706.39 | 261,976.38 | 其他收益 | |||
| 节能与绿色制造试点示范项目补助 | 408,083.33 | 29,500.00 | 378,583.33 | 其他收益 | |||
| 年产15000吨高档特种纸扩建项目补助 | 302,940.00 | 25,245.00 | 277,695.00 | 其他收益 | |||
| 特种纸优化节能项目补助 | 456,500.00 | 26,500.00 | -297,500.00 | 132,500.00 | 其他收益 | ||
| 凯丰新材涂布项目补助 | 100,340.00 | 25,085.00 | 75,255.00 | 其他收益 | |||
| 省节水型企业项目创建补助 | 138,333.33 | 10,000.00 | 128,333.33 | 其他收益 | |||
| 高档绝缘纸技改项目财政补助金 | 100,000.00 | -100,000.00 | |||||
| 浙江省科技厅产业技术创新战略联盟补助费 | 560,000.00 | -560,000.00 | |||||
| 遂昌县经济商贸局2013年度工业政策奖励扶持资金 | 280,000.00 | -280,000.00 | |||||
| 遂昌县环保局大气污染及水污染防治资金 | 173,925.00 | -173,925.00 | |||||
| 遂昌县经济商务局企业技术改造项目及新办项目补助 | 767,393.33 | -767,393.33 | |||||
| 企业信息化建设项目扶持资金 | 250,000.00 | -250,000.00 |
| 脱硫脱硝系统改造及安装工程扶持资金 | 318,452.50 | -318,452.50 | |||||
| 遂昌县经济商务局智能化改造补助资金 | 5,064,660.00 | -5,064,660.00 | |||||
| 遂昌县经济商务局生产转型项目资金 | 2,850,000.00 | -2,850,000.00 | |||||
| 技术改造奖励 | 7,368,300.00 | -7,368,300.00 | |||||
| 其他 | 1,098,154.95 | 137,585.00 | -220,000.00 | 740,569.95 | |||
| 小计 | 15,984,545.21 | 7,368,300.00 | 549,461.39 | -18,250,230.83 | 4,553,152.99 |
[注]其他减少系处置子公司所致
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
单位：元
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 技术研发补助款 | 2,660,900.00 | 其他收益 | |
| 用能补助 | 1,000,411.00 | 其他收益 | |
| 人才补助 | 508,000.00 | 其他收益 | |
| 工业技改项目补助 | 277,900.00 | 其他收益 | |
| 2021年专精特新补助 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年省级隐形冠军奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 市科技计划项目补助 | 360,000.00 | 其他收益 | |
| 2022.2-3季度/10月市场主体纾困 | 165,068.00 | 其他收益 | |
| 收2022年第一批机构培训补助 | 22,500.00 | 其他收益 | |
| 收2022年省专新特精中小企业奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 其他 | 317,873.60 | 其他收益 |
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 凯恩特纸 | 29,500,000.00 | 47.20% | 现金交易 | 2023年05月09日 | 完成工商变更 | -401,192.95 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 凯恩销售 | 90.00% | 现金交易 | 2023年05月09日 | 完成工商变更 | 10.00 % | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 八达纸业 | 12,200,000.00 | 100.00% | 现金交易 | 2023年05月09日 | 完成工商变更 | 10,187,950.93 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 凯恩新材 | 427,800,000.00 | 60.00% | 现金交易 | 2023年05月09日 | 完成工商变更 | 61,292,473.39 | 40.00% | 267,154,905.94 | 285,200,000.00 | 18,045,094.06 | 按照出售部分股权交易价值调整计算所得 | 0.00 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
| 小计 | 5,812,652.60 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 凯恩投资 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 实业投资 | 100.00% | 设立 | |
| 凯丰新材 | 浙江省龙游县 | 浙江省龙游县 | 制造业 | 60.00% | 非同一控制下合并 | |
| 凯丰特纸 | 浙江省龙游县 | 浙江省龙游县 | 制造业 | 75.00% | 非同一控制下合并 | |
| 群舸工贸 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 批发业 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 凯恩特创 | 北京市 | 北京市 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 融科咨询 | 河北省廊坊市 | 河北省廊坊市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 凯信科技 | 北京市 | 北京市 | 技术推广服务 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
①本公司持股60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸75%的股权
②本公司持股60%的子公司凯丰新材持有群舸工贸100%的股权
③本公司持股100%的子公司凯恩投资持有凯恩特创100%的股权
④本公司持股100%的子公司凯恩投资持有融科咨询100%的股权
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 凯丰新材 | 40.00% | 998,537.82 | 6,960,000.00 | 154,507,867.00 |
| 凯丰特纸 | 25.00% | -2,115,812.54 | 21,101,876.29 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凯丰新材 | 529,278,364.83 | 169,504,850.67 | 698,783,215.50 | 253,783,634.43 | 41,407,927.99 | 295,191,562.42 | 562,006,920.73 | 172,215,886.23 | 734,222,806.96 | 266,799,687.35 | 46,811,998.54 | 313,611,685.89 |
| 凯丰特纸 | 128,610,14 | 42,004,161 | 170,614,30 | 95,831,462 | 606,874.18 | 96,438,336 | 132,546,56 | 41,196,251 | 173,742,82 | 90,810,834 | 589,688.62 | 91,400,522 |
| 6.46 | .43 | 7.89 | .48 | .66 | 9.56 | .13 | 0.69 | .13 | .75 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凯丰新材 | 387,914,351.18 | 380,532.01 | 380,532.01 | 47,652,443.70 | 372,963,822.93 | 23,957,641.50 | 23,957,641.50 | 21,221,760.23 |
| 凯丰特纸 | 124,881,811.46 | -8,272,941.98 | -8,272,941.98 | -789,976.31 | 128,003,803.13 | 4,365,569.22 | 4,365,569.22 | -10,926,486.97 |
其他说明：
凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸、群舸工贸合并财务数据。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 兰溪巨化 | 浙江省衢州市 | 浙江省衢州市 | 制造业 | 21.00% | 权益法核算 | |
| 强云科技 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 商务服务业 | 46.39% | 权益法核算 | |
| 凯恩新材 | 浙江省遂昌县 | 浙江省遂昌县 | 制造业 | 40.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 兰溪巨化 | 强云科技 | 凯恩新材 | 兰溪巨化 | 强云科技 | 凯恩新材 | |
| 流动资产 | 161,391,841.77 | 200,471,311.19 | 768,993,160.05 | 117,065,342.74 | 227,053,394.58 | |
| 非流动资产 | 84,948,651.50 | 125,539,202.57 | 199,569,861.86 | 90,850,725.31 | 126,052,985.11 | |
| 资产合计 | 246,340,493.27 | 326,010,513.76 | 968,563,021.91 | 207,916,068.05 | 353,106,379.69 | |
| 流动负债 | 41,825,172.65 | 3,931,033.79 | 290,496,482.79 | 23,833,669.54 | 35,976,395.52 | |
| 非流动负债 | 4,286,217.95 | 26,117,882.57 | 16,913,695.83 | 4,286,217.95 | 27,688,883.00 | |
| 负债合计 | 46,111,390.60 | 30,048,916.36 | 307,410,178.62 | 28,119,887.49 | 63,665,278.52 | |
| 少数股东权益 | 30,002,249.37 | 30,000,000.00 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 200,229,102.67 | 265,959,348.03 | 661,152,843.29 | 179,796,180.56 | 259,441,101.17 | |
| 按持股比例计 | 42,048,111.56 | 123,378,541.55 | 264,461,137.32 | 37,757,197.92 | 120,354,726.83 | |
| 算的净资产份额 | ||||||
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | 36,220,866.81 | 23,232,990.02 | 37,110,603.18 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 42,048,111.56 | 159,599,408.36 | 287,694,127.34 | 37,757,197.92 | 157,465,330.01 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 221,864,615.48 | 2,269,939.36 | 363,800,508.32 | 165,996,820.04 | 84,481,282.04 | |
| 净利润 | 20,432,922.10 | 4,591,839.92 | 6,831,253.25 | 9,039,039.94 | 4,240,052.87 | |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 20,432,922.10 | 4,591,839.92 | 6,831,253.25 | 9,039,039.94 | 4,240,052.87 | |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险管理实务
①信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
A.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； B.定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
②违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
A.债务人发生重大财务困难；B.债务人违反合同中对债务人的约束条款；C.债务人很可能破产或进行其他财务重组；D.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(2)预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(3)金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告“七、合并财务报表项目注释3、4、6”之说明。
(4)信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
①货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
②应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的22.02%（2022年6月30日：10.77%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 129,302,798.55 | 135,614,299.61 | 94,547,831.89 | 6,633,777.78 | 34,432,689.94 |
| 应付票据 | 19,019,103.15 | 19,019,103.15 | 19,019,103.15 | ||
| 应付账款 | 87,352,899.66 | 87,352,899.66 | 87,352,899.66 | ||
| 其他应付款 | 11,831,400.80 | 11,831,400.80 | 11,831,400.80 | ||
| 租赁负债 | 451,360.09 | 2,011,327.95 | 1,400,913.12 | 610,414.83 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,018,526.87 | ||||
| 小 计 | 249,976,089.12 | 255,829,031.17 | 214,152,148.62 | 7,244,192.61 | 34,432,689.94 |
（续上表）
单位：元
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 227,804,407.45 | 236,363,062.66 | 190,589,585.15 | 10,503,779.23 | 35,269,698.28 |
| 应付票据 | 22,323,227.04 | 22,323,227.04 | 22,323,227.04 | ||
| 应付账款 | 156,775,969.25 | 156,775,969.25 | 156,775,969.25 | ||
| 其他应付款 | 35,078,455.49 | 35,078,455.49 | 35,078,455.49 | ||
| 租赁负债 | 1,652,831.75 | 4,217,390.16 | 2,523,148.21 | 1,694,241.95 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,397,079.02 | ||||
| 小 计 | 446,031,970.00 | 454,758,104.60 | 407,290,385.14 | 12,198,021.18 | 35,269,698.28 |
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币36,854,775.00元（2022年6月30日：人民币45,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告“七、合并财务报表项目注释51”之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,150,000.00 | 50,150,000.00 | ||
| 2.应收款项融资 | 36,628,276.69 | 36,628,276.69 | ||
| 3.其他非流动金融资产 | 78,516,018.50 | 78,516,018.50 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 165,294,295.19 | 165,294,295.19 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）银行理财产品第三层次公允价值计量项目以各协议银行约定的合同成本确定。
（2）对于持有的应收票据，按照票面金额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量； （3）因被投资企业浙江遂昌富民村镇银行股份有限公司、厦门益通祥融资担保有限公司、内蒙古清阳绿色能源科技有限公司、深圳凯恩纸业销售有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量； （4）因被投资企业深圳市卓能新能源股份有限公司拟于近期进行评估，所以公司按评估价值作为公允价值的合理估计进行计量； （5）因被投资企业浙江龙游义商村镇银行股份有限公司的经营环境和经营情况未发生重大变化，所以公司按应享股本份额作为公允价值的合理估计进行计量； （6）因被投资企业内蒙古清阳绿色能源科技有限公司2022年9月成立，业务尚处于开展阶段，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 凯融特纸 | 浙江省遂昌县 | 机制特种纸制造、销售,纸加工、销售,纸浆、造纸原料的销售,货物进出口。 | 1,000万 | 21.91% | 21.91% |
本企业的母公司情况的说明
2022年12月，公司控股股东中泰创展与凯融特纸签署了《股份转让协议》，拟将其所持有公司的67,800,000股（合计占公司总股本的14.50%）协议转让给凯融特纸。2023年2月7日，公司收到凯融特纸提供的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，本次协议转让股份为同一实际控制人控制的不同主体之间进行的转让，公司的控股股东和第一大股东变更为凯融特纸，实际控制人未发生变化。
本公司最终控制方是解直锟（2021年12月18日因病逝世）。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之说明。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 凯恩集团 | 公司股东，持股3.09% |
| 吴雄鹰 | 凯恩集团法人、执行董事 |
| 王白浪 | 公司董事 |
| 宇恒电池有限公司（以下简称宇恒电池） | 吴雄鹰持股比例超5%的公司 |
| 那然生命文化股份有限公司（以下简称那然生命） | 王白浪控制的公司 |
| 遂昌那然酒店管理有限公司（以下简称那然酒店） | 那然生命控制的公司 |
| 浙江千佛山酒店有限公司（以下简称千佛山酒店） | 那然生命控制的公司 |
| 遂昌千佛山旅行社有限公司（以下简称千佛山旅行社） | 千佛山酒店之子公司 |
其他说明 由于凯恩集团2022年10月将其持有本公司14.50%的股权转让中泰创展，并于2022年12月解除与凯融特纸签署的《一致行动协议》，故本期认定其为关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 那然酒店 | 住宿餐饮服务 | 215,135.85 | 否 | 317,603.00 | |
| 千佛山酒店 | 住宿餐饮服务 | 9,725.48 | 否 | 10,566.00 | |
| 那然生命 | 住宿餐饮服务 | 3,094.34 | 否 | 720.00 | |
| 千佛山旅行社 | 旅行服务 | 51,356.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宇恒电池 | 蒸汽 | 241,841.94 | 1,019,009.17 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 宇恒电池 | 房屋及建筑物 | 109,188.72 | 321,100.92 |
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 凯恩集团 | 20,000,000.00 | 2023年06月29日 | 2030年12月30日 | 否 |
关联担保情况说明
（1）2023年1-6月为凯丰特纸提供的财务资助情况
公司对凯丰特纸提供财务资助本金期初金额为3,000万元，报告期无新增和偿还业务发生，期末余额本金为3,000万元，凯丰特纸本期共支付利息1,013,125.62元（包含2022年第四季度利息403,788.95元）。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,627,439.08 | 2,509,080.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 那然酒店 | 45,553.50 | |
| 应付账款 | 千佛山酒店 | 24,400.00 | |
| 应付账款 | 千佛山旅行社 | 976.00 | |
| 其他应付款 | 凯恩新材 | 883,718,63 | |
| 小计 | 883,718,63 | 70,929.50 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已开立未到期信用证情况
单位：元
| 开立银行 | 申请单位 | 开证金额(USD) | 开立条件 |
| 浙商银行衢州龙游支行 | 凯丰新材 | 6,862,500.00 | 质押 |
| 浙商银行衢州龙游支行 | 凯丰特纸 | 448,200.00 | 质押 |
| 中国银行龙游县支行 | 凯丰新材 | 7,825,000.00 | 抵押及保证 |
| 凯丰特纸 | 760,097.62 | ||
| 宁波银行龙游支行 | 凯丰新材 | 1,138,000.00 | 信用 |
| 小计 | 17,033,797.62 |
（2）已开立未到期保函情况
单位：元
| 开立银行 | 申请单位 | 保函类别 | 保函金额 | 开立条件 |
| 中国银行龙游县支行 | 凯丰新材 | 电子汇总征税保函 | 1,000,000.00 | 抵押及保证 |
| 中国银行龙游县支行 | 凯丰特纸 | 电子汇总征税保函 | 1,000,000.00 | 抵押及保证 |
| 小 计 | 2,000,000.00 |
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
控股子公司凯丰新材将持有凯丰特纸75%的股权对外出售事项2023年8月7日，凯丰新材与五洲特种纸业集团股份有限公司签署了《股权转让协议》，凯丰新材以人民币5,250万元转让凯丰特纸75%的股权。本次交易完成后，凯丰新材不再持有凯丰特纸股权，凯丰特纸不再纳入公司合并报表范围。截至2023年8月，本次交易已办理完工商变更事宜。具体的内容详见于2023年8月9日和2023年8月18日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《关于出售下属控股子公司股权的公告》（公告编号：2023-037）《关于出售下属控股子公司股权的进展公告》（公告编号：2023-038）。
十五、其他重要事项
1、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 凯恩特纸 | 99,112,734.42 | 6,955,849.32 | -1,689,692.10 | -1,689,692.10 | -878,639.89 | |
| 凯恩销售 | 3,535,271.00 | 353,798.56 | -26,008.21 | -26,008.21 | -13,836.37 | |
| 八达纸业 | 31,402,004.44 | 752,606.26 | 651,616.92 | 651,616.92 | 651,616.92 | |
| 凯恩新材 | 91,102,028.1 | 13,402,769.2 | 13,440,759.4 | 13,440,759.4 | 13,440,759.4 |
| 6 | 8 | 4 | 4 | 4 |
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
4、其他
（1）公司作为承租人
①使用权资产相关信息详见本财务报告“七、合并财务报表项目注释13”之说明。
②公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计34”之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 109,188.72 | 1,460,977.49 |
| 合 计 | 109,188.72 | 1,460,977.49 |
③与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 630,947.86 | 100,253.33 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 630,947.86 | 8,468,613.03 |
④租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告“十、与金融工具相关的风险2”之说明。
（2）公司作为出租人
①经营租赁
A. 租赁收入
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 107,033.64 | 321,100.92 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 107,033.64 | 321,100.92 |
B. 经营租赁资产
单位：元
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 9,907,198.49 | |
| 小 计 | 9,907,198.49 |
因公司本期出售子公司股权，合并范围减少，本期期末合并范围内无经营性租赁资产。C. 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
单位：元
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 289,718.82 | |
| 1-2年 | 182,685.18 | |
| 2-3年 | 182,685.18 | |
| 3-4年 | 182,685.18 | |
| 4-5年 | 182,685.18 | |
| 5年以后 | 2,557,592.46 | |
| 合 计 | 3,578,052.00 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 285,220,102.55 | 87,039,190.50 |
| 合计 | 285,220,102.55 | 87,039,190.50 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 30,000,000.00 | 30,403,788.95 |
| 往来款 | 263,284,300.00 | 58,644,520.16 |
| 押金保证金 | 400,655.75 | 582,524.80 |
| 其他 | 356,387.09 | 100,290.32 |
| 合计 | 294,041,342.84 | 89,731,124.23 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,691,933.73 | 2,691,933.73 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 6,129,306.56 | 6,129,306.56 | ||
| 本期转回 | 0.00 | |||
| 本期转销 | 0.00 | |||
| 本期核销 | 0.00 | |||
| 其他变动 | 0.00 | |||
| 2023年6月30日余额 | 8,821,240.29 | 8,821,240.29 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 294,041,342.84 |
| 合计 | 294,041,342.84 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,691,933.73 | 6,129,306.56 | 8,821,240.29 | |||
| 合计 | 2,691,933.73 | 6,129,306.56 | 8,821,240.29 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 234,000,000.00 | 1年以内 | 79.58% | 7,020,000.00 |
| 第二名 | 拆借款 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 10.20% | 900,000.90 |
| 第三名 | 往来款 | 19,284,300.00 | 1年以内 | 6.56% | 578,529.00 |
| 第四名 | 往来款 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 3.40% | 300,000.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 302,055.75 | 1年以内 | 0.10% | 9,061.67 |
| 合计 | 293,586,355.75 | 99.84% | 8,807,591.57 |
2、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 77,400,000.00 | 77,400,000.00 | 735,381,598.50 | 735,381,598.50 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 454,725,935.92 | 454,725,935.92 | 205,530,253.95 | 16,629,297.38 | 188,900,956.57 | |
| 合计 | 532,125,935.92 | 532,125,935.92 | 940,911,852.45 | 16,629,297.38 | 924,282,555.07 | |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 八达纸业 | 10,370,000.00 | 10,370,000.00 | 0.00 | ||||
| 凯丰新材 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 | |||||
| 凯恩特纸 | 29,500,000.00 | 29,500,000.00 | 0.00 | ||||
| 凯恩销售 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.00 | ||||
| 凯恩投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 凯恩新材 | 618,061,598.50 | 618,061,598.50 | 0.00 | ||||
| 凯信科技 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 合计 | 735,381,598.50 | 657,981,598.50 | 77,400,000.00 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单 | 期初余 | 本期增减变动 | 期末余 | 减值准 |
| 位 | 额（账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 额（账面价值） | 备期末余额 |
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 兰溪巨化 | 37,757,197.92 | 4,290,913.64 | 42,048,111.56 | ||||||||
| 二级电站 | 10,249,045.92 | 10,249,045.92 | 0.00 | ||||||||
| 强云科技 | 140,894,712.73 | 2,134,078.35 | 143,028,791.08 | ||||||||
| 凯恩新材 | 267,154,905.94 | 2,494,127.34 | 269,649,033.28 | ||||||||
| 小计 | 188,900,956.57 | 267,154,905.94 | 10,249,045.92 | 8,919,119.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 454,725,935.92 | |
| 合计 | 188,900,956.57 | 267,154,905.94 | 10,249,045.92 | 8,919,119.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 454,725,935.92 | |
3、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 50,231,066.51 | 39,108,098.99 | ||
| 合计 | 50,231,066.51 | 39,108,098.99 | ||
本报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为0.00元。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
4、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,919,119.33 | 1,879,852.58 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,886,792.45 | |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 5,376,303.78 | -1,905,633.60 |
| 取得的子公司股利收入 | 10,440,000.00 | 66,513,600.00 |
| 理财产品投资收益 | 157,584.62 | 829,748.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 58,793,000.00 | |
| 企业拆借利息收入 | 574,874.22 | 1,426,341.72 |
| 合计 | 84,260,881.95 | 70,630,702.01 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 77,988,372.16 | 主要系处置子公司股权取得的投资收益所致 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,362,113.99 | 主要系计入当期损益的政府补助 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,333,553.07 | 主要系购买理财收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 335,745.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,753.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 465,814.40 | |
| 减：所得税影响额 | 1,022,179.88 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,626,942.61 | |
| 合计 | 82,842,229.85 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.03% | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.40% | -0.05 | -0.05 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
浙江凯恩特种材料股份有限公司
董事长：刘溪2023年8月21日